辽源得亨股份有限公司2002年年度报告
目录
一、公司基本简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股份变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会工作报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长孟祥杰，总经理赵利，总会计师黄耀庭，财务部部长孙艳声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
辽源得亨股份有限公司董事会
一、公司基本情况简介
（一）公司名称及缩写
公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司
公司英文名称：LIAOYUAN DEHENG COMPANY LIMITED.
公司英文名称缩写：LYDH
（二）公司法定代表人：孟祥杰
（三）公司董事会秘书：由春玲
电话：0437 3513931-8809 3512077
传真：0437-3520181
地址：吉林省辽源市福兴路3号
电子信箱：lydhb@163.net
（四）公司注册地址：辽源市福兴路3号
公司办公地址：吉林省辽源市福兴路3号
邮政编码：136200
（五）公司信息披露的报刊为：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路3号 公司办公地
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：辽源得亨
股票代码：600699
（七）其他有关资料：
1、公司首次注册日期：1992年8月7日
公司注册地点：辽源市福兴路3号
2、企业法人营业执照注册号：22000010301261/1
3、税务登记号码：22040260543096X
4、公司聘请的注册会计师事务所
名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司
办公地：长春市建设街12号
邮政编码：130061
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度利润总额及构成（单位：元 合并报表）
利润总额 31,622,467.63
净利润 19,917,584.41
主营业务利润 97,539,006.51
其他业务利润 2,409,054.44
营业利润 25,462,017.41
补贴收入 6,910,000.00
营业外收支净额 -178,787.45
扣除非经常性损益后的净利润 20,096,371.86
经营活动产生的现金流量净额 3,026,191.10
现金及现金等价物净增加额 -113,355,253.57
注：扣除非经营性损益项目及金额为：营业外收支净额-178,787.45元。
（二）截至报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标 单位：元
序号 项目 2002年度
1 主营业务收入（元） 310,497,420.35
2 净利润（元） 19,917,584.41
3 总资产（元） 1,171,325,970.20
4 股东权益（元）（不含少数股东权益） 431,155,902.84
5 每股经营活动产生的现金流量（元/股） 0.017
6 每股收益（元/股） 0.111
净资产收益率（%） 4.62
7 扣除非经营性损益后加权平均净资产收益率（%） 4.77
8 每股净资产（元/股） 2.40
9 调整后的每股净资产（元/股） 2.25
序号 项目 2001年度
1 主营业务收入（元） 183,528,236.12
2 净利润（元） 19,100,161.58
3 总资产（元） 854,799,392.97
4 股东权益（元）（不含少数股东权益） 411,238,318.43
5 每股经营活动产生的现金流量（元/股） 0.003
6 每股收益（元/股） 0.108
净资产收益率（%） 4.64
7 扣除非经营性损益后加权平均净资产收益率（%） 6.78
8 每股净资产（元/股） 2.32
9 调整后的每股净资产（元/股） 2.19
序号 项目 2000年度
1 主营业务收入（元） 226,097,968.80
2 净利润（元） 37,584,238.59
3 总资产（元） 548,521,841.27
4 股东权益（元）（不含少数股东权益） 274,976,290.13
5 每股经营活动产生的现金流量（元/股） 0.75
6 每股收益（元/股） 0.237
净资产收益率（%） 13.67
7 扣除非经营性损益后加权平均净资产收益率（%） 14.42
8 每股净资产（元/股） 1.73
9 调整后的每股净资产（元/股） 1.55
其他财务指标：
报告期利润 净资产收益率
全面摊簿 加权平均
主营业务利润 22.62% 21.20%
营业利润 5.91% 6.01%
净利润 4.62% 4.73%
扣除非经常性损益后的净利润 4.66% 4.77%
报告期利润 每股收益
全面摊簿 加权平均
主营业务利润 0.54元 0.54元
营业利润 0.14元 0.14元
净利润 0.11元 0.11元
扣除非经常性损益后的净利润 0.11元 0.11元
（三）报告期内股东权益变动情况 单位：元
项目 期初数 本期增加
股本 176,930,060.96 2,866,267.04
资本公积 158,802,325.11
盈余公积 23,888,108.29 335,689.61
其中：法定公益金 6,592,037.66 111,896.54
未分配利润 51,617,824.07 16,715,627.76
股东权益 411,238,318.43 19,917,584.41
合计 411,238,318.43 19,917,584.41
项目 本期减少 期末数 变动原因
股本 179,796,328.00 分配2002年利润
资本公积 158,802,325.11 无变动
盈余公积 24,223,797.90 报告期利润提取
其中：法定公益金 6,703,934.20 报告期利润提取
未分配利润 68,333,451.83 报告期实现利润
股东权益 431,155,902.84 报告期实现利润
合计 431,155,902.84
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
项目 本次 本次变动增减（+、-）
变动前 送股 公积金转增
(1)未上市流通股份 86,943,021 1,408,477
发起人股份 63,718,709 1,032,243
其中：国家持有股份 49,510,229 802,066
境内法人持有股份 14,208,480 230,177
境外法人持有股份 ---- ----
募集法人股 23,224,312 376,234
内部职工股 ----
优先股或其他 ----
未上市流通股份合计 86,943,021 1,408,477
（2）已上市流通股份 89,987,040 1,457,790
人民币普通股 89,987,040 1,457,790
境内上市的外资股 ----
其他 ----
已上市流通股份合计 89,987,040 1,457,790
（3）股份总数 176,930,061 2,866,267
项目 本次变动增减（+、-） 本次
增发 其他 小计 变动后
(1)未上市流通股份 1,408,477 88,351,498
发起人股份 1,032,243 64,750,952
其中：国家持有股份 802,066 50,312,295
境内法人持有股份 230,177 14,438,657
境外法人持有股份 ---- ----
募集法人股 376,234 23,600,546
内部职工股 ---- ----
优先股或其他 ---- ----
未上市流通股份合计 1,408,477 88,351,498
（2）已上市流通股份 1,457,790 91,444,830
人民币普通股 1,457,790 91,444,830
境内上市的外资股 ---- ----
其他 ---- ----
已上市流通股份合计 1,457,790 91,444,830
（3）股份总数 2,866,267 179,796,328
2、股票发行与上市情况
公司于2001年度配股，股权登记日为2001年11月26日，除权基准日为2001年11月27日，配股缴款起止日为2001年11月27日至2001年12月10日（期内券商营业日）。配股比例为以2000年末公司总股本158,915,525股为基数，向全体股东每10股配售2.5股，配股价格为每股7.00元。其中，国家股股东全额放弃，法人股东以现金119,896元认购了17,128股。社会公众股股东可配股份17,997,408股，全部以现金方式认购并由本次配股承销商实施余额包销。本次实际配售股份总额为18,014,536股,获配可流通股份于2001年12月26日上市交易。
（二）股东情况介绍
1、报告期末股东总数
截至本报告期末股东总数为47,119户。
2、前十名股东数量 单位：股
名次 股东名称 本期末持 持股变动增
股数 减情况（+、-）
1 辽源市财政局 50,312,295 +802,066
2 上海二纺机股份有限公司 14,438,657 +230,177
3 东莞市君通科技投资有限公司 7,652,488 +7,652,488
4 吉林省东丰化纤厂 7,508,102 +119,692
5 吉林省信托投资有限责任公司 3,811,806 +60,767
6 深圳建艺集团股份有限公司 1,925,154 +30,690
7 常州喷丝板厂 681,584 +10,866
8 上海申精制冷空调技术有限公司 416,642 +416,642
9 陈朝兴 387,484 -23,344
10 王新平 330,265 +5,265
持股占总股 持有股份质押
名次 股东名称 本比例（%） 或冻结情况
1 辽源市财政局 27.98 无
2 上海二纺机股份有限公司 8.03 质押
3 东莞市君通科技投资有限公司 4.26 无
4 吉林省东丰化纤厂 4.18 冻结
5 吉林省信托投资有限责任公司 2.12 无
6 深圳建艺集团股份有限公司 1.07 无
7 常州喷丝板厂 0.38 无
8 上海申精制冷空调技术有限公司 0.23 无
9 陈朝兴 0.22 无
10 王新平 0.18 无
股份
名次 股东名称 性质
1 辽源市财政局 国家股
2 上海二纺机股份有限公司 法人股
3 东莞市君通科技投资有限公司 法人股
4 吉林省东丰化纤厂 法人股
5 吉林省信托投资有限责任公司 法人股
6 深圳建艺集团股份有限公司 法人股
7 常州喷丝板厂 法人股
8 上海申精制冷空调技术有限公司 法人股
9 陈朝兴 流通股
10 王新平 流通股
说明：（1）报告期末，前十名股东中第1、2、4、5、6、7、9、10名股东持股数增加，源于分配2001年度利润送股；第3名股东为报告期受让公司原法人股股东辽源市涤纶制品厂所持股份后的股东单位；第8名股东上年度未列入公司前十名股东中。
（2）公司第一大股东为辽源市财政局。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期
董事长 孟祥杰 男 46 2002.5-2005.5
副董事长、总经理 赵利 男 39 2002.5-2005.5
副董事长 赵玉龙 男 44 2002.5-2005.5
董事 朱建忠 男 42 2002.5-2005.5
独立董事 成孝海 男 43 2002.5-2005.5
董事、副总经理 张亨喜 男 59 2002.5-2005.5
董事 李成志 男 41 2002.5-2005.5
独立董事 陈志 男 48 2002.5-2005.5
独立董事 郜春安 男 47 2002.5-2005.5
董事、总会计师 黄耀庭 男 52 2002.5-2005.5
董事 徐玉穗 男 43 2002.5-2005.5
董事 彭劲松 男 35 2002.5-2005.5
监事会主席 周桂田 男 53 2002.5-2005.5
监事会副主席 孙鹏 男 54 2002.5-2005.5
监事 杜桂娣 女 52 2002.5-2005.5
监事 徐晓阳 男 53 2002.5-2005.5
监事 彭宁 男 50 2002.5-2005.5
副总经理 黄舒 男 46 2002.5-2005.5
副总经理 李军 男 47 2002.5-2005.5
总工程师 刘波 女 40 2002.5-2005.5
总经济师 王忠华 男 39 2002.5-2005.5
职务 姓名 持股数（股）
年末 年初
董事长 孟祥杰 0 0
副董事长、总经理 赵利 0 0
副董事长 赵玉龙 0 0
董事 朱建忠 962 947
独立董事 成孝海 0 0
董事、副总经理 张亨喜 0 0
董事 李成志 0 0
独立董事 陈志 0 0
独立董事 郜春安 0 0
董事、总会计师 黄耀庭 0 0
董事 徐玉穗 0 0
董事 彭劲松 0 0
监事会主席 周桂田 2406 2368
监事会副主席 孙鹏 1203 1184
监事 杜桂娣 0 0
监事 徐晓阳 1203 1184
监事 彭宁 0 0
副总经理 黄舒 0 0
副总经理 李军 0 0
总工程师 刘波 0 0
总经济师 王忠华 0 0
注:
（1）本报告期内,董事、监事、高级管理人员持股数变动,是由于公司分配2001年度利润送股所致。
（2）董事、监事在股东单位任职情况
在股东单位职务
董事 李成志 吉林省信托投资有限责任公司自营基金部经理
董事 彭劲松 上海二纺机股份有限公司发展规划部副经理
监事 徐晓阳 上海二纺机股份有限公司统计负责人
2、年度报酬情况
本公司高级管理人员的报酬由董事会研究决定，由董事长代表董事会与公司高级管理人员签订经济责任状，并授权董事长依据有关文件、有关责任状、工作绩效对高级管理人员及相关人员实施激励政策。
现任董事、监事和高级管理人员共21人，在公司领取的年薪为92万元，其中含独立董事在公司领取的独立董事津贴。金额最高的前三名董事的报酬总额为40万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为40万元，本年度独立董事津贴为每人2万元。董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬数额在10万元-20万元的3人，4万元-8万元的9人，2万元的3人。
董事李成志、彭劲松和监事徐晓阳不在本公司领取报酬，在股东单位领取报酬；董事朱建忠、徐玉穗不在本公司及本公司的关联企业和股东单位领取报酬；董事赵玉龙在本公司的控股子公司领取报酬。
3、报告期离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
(1)离任董事
董事张玉林因退休在报告期内申请辞去董事职务。
董事王伟、何国兴均因股东单位建议并经本公司股东大会决议批准更换。
(2)离任监事
因修改《公司章程》减少监事会成员人数，原监事会成员于福林、白志山未当选。
(3)无离任高级管理人员。
（二）员工情况
1、在职员工数量（不含子公司）947人；其中：
管理人员77人：含技术人员48人，财务人员12人
生产人员725人
销售人员18人
其他127人
2、公司无需要承担费用的离退休员工。
五、公司治理结构
(一)公司治理结构的实际状况
按照《上市公司治理准则》等规范性文件，规范运作，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会工作条例》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的要求不存在重大差异。
公司现任董事会由12名成员组成，按照《公司章程》的规定缺额1人。董事会成员中兼任公司高级管理人员的董事4人，占董事会成员总数的33%；董事会成员中独立董事3人，占目前董事会成员总数的比例为25%；董事会成员中来自股东单位推荐的为3人。根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公司将在2002年度股东大会上选举一名具有注册会计师专业资格的人士为独立董事，使董事会成员达到公司章程规定的组成人数13人。
公司现任监事会由5名成员组成，其中由员工代表大会选举的监事为2人，由股东大会选举的监事为3人。
董事会成员能够遵守法律、行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法规，充分解了作为公司董事的权利、义务和责任；能以足够的时间和精力履行其应尽的职责，能以公司和股东的最大利益为行为准则，没利用职务之便损害本公司利益和侵犯公司财产。独立董事能够以足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。
监事会做为公司的监督机构，能够依据法律、行政法规和《公司章程》的规定，履行监督职责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、募集资金的使用、收购出售资产、关联交易等有关公司经营情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督，发表独立意见。
（二）独立董事履行职责情况
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经董事会提名并经于2002年5月15日召开的2001年度股东大会审议通过，选举成孝海、陈志、郜春安为第四届董事会独立董事。自独立董事当选以来，共参加了5次董事会议，认真审议了董事会议的各项议案，并对董事会在聘任公司高级管理人员及决定其薪酬以及聘任会计师事务所和决定其报酬等有关事项做出决议时发表了同意的意见。
（三）公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况
公司第一大股东为辽源市财政局，在业务、人员、资产、机构、财务等方面，公司与其无任何关联，完全独立于第一大股东。
（四）对高级管理人员的考评及激励机制
本公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩奖两部分。公司制定了相应的考核标准和考核办法，原则上把高级管理人员的薪酬同公司的业绩挂钩，年初签订目标责任状，年终依据责任状中工作绩效、有关文件等相关规定中的各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进行相应的奖励或扣罚。
（五）各专门委员会的组成及工作情况
本年度，由于董事会成员中缺少会计专业人士，尚未设立董事会的专门委员会。公司将在2002年度股东大会选举有关专业人士为独立董事后，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，完成设立董事会专门委员会的工作，同时制订相应的工作细则。
六、股东大会情况简介
本报告期公司召开一次股东大会。
公司于2002年3月21日在《上海证券报》上刊登召开2001年度股东大会的公告,并于5月15日在辽源市福兴路3号(公司办公地)召开会议。
会议审议通过的事项：
1、董事会工作报告；
2、监事会工作报告；
3、利润分配方案；
4、财务决算报告；
5、2002年度财务预算方案；
6、修改公司章程方案；
7、修改董事会议事规则方案；
8、修改监事会工作细则方案；
9、选举（以姓氏笔划为序）朱建忠、成孝海、李成志、孟祥杰、陈志、张亨喜、赵利、赵玉龙、郜春安、徐玉穗、黄耀庭、彭劲松共十二人为公司第四届董事会董事，其中成孝海、陈志、郜春安三人为独立董事；
10、选举（以姓氏笔划为序）杜桂娣、周桂田、徐晓阳为第四届监事会监事；
11、通过公司独立董事津贴标准议案；
12、同意续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司经营活动的审计单位。
本次会议决议披露于5月16日的《上海证券报》。
七、董事会工作报告
根据2002年年初确定的“做稳主业，做精资产，做活产业，做响品牌”总体战略，以“诚信、务实、高效、创新”为经营理念，公司进一步加大了对产业结构整合的力度，提高市场竞争力和占有率。在涤纶产品经营上，完成涤纶3,000吨/年改造工程，投资1,100万元利用原有厂房及部分公用工程，上了一条年产10,000吨涤纶生产线，均实现达产，涤纶长丝年生产能力达到30,000吨，在增加产品产量和销售收入的同时降低了产品消耗和加工转换成本，使涤纶产品生产的总体成本有了较大幅度的下降，经济规模更趋于合理，品种结构进一步优化，在市场竞争中进一步提高主动权。在氨纶项目的经营和建设上，加快建设进度和加大国产化软、硬件的投入，根据新产品开发和市场需求，通过调整产品结构以及改进和加强工艺、技术、操作、设备等基础管理工作，使已有氨纶设备生产能力达到1,000吨/年规模，同时，加快了项目二期1,500吨/年的投资和实施进度。在氨纶产品投放市场时，坚持高起点起步，以高质量的产品和高质量的服务，树立瑞斯氨纶品牌，为氨纶二期再投产及以后的扩产、扩大产品市场份额打好基础，实现了公司做强做稳化纤主业这个目标，进一步巩固和发展了公司产品在北方市场的份额。在做活产业经营上，公司向入世后高附加值的中药领域进军，收购并控股了吉林省辽源亚东药业股份有限公司（药业公司），形成公司第二主营。利用市外合作伙伴关系，向地产业领域进军，公司实现了多元化经营,完成了年初制订的公司生产经营计划。全年完成主营业务收入31,049.74万元，比上年同期的18,352.82万元增长69.18%,实现利润总额3,162.25万元，比上年同期的2,362.75万元增长33.84%，实现净利润1,991.76万元，比上年同期的1,910.02万元增长4.28%。公司净利润增幅小于利润总额增幅,主要是由于公司本年度所得税政策发生变化，2002年公司所得税率由2001年的15%上升到2002年的33%,影响净利润473万元。
1、主营业务的范围及其经营情况
公司经营范围：化工产品，化纤产品，包装品生产，加工制造，购销;机电产品（不含小轿车），机械设备，计算机，办公自动化设备，针纺织品，服装鞋帽，日用百货，木材，钢材，有色金属，建筑材料，土畜产品，农副产品，汽车配件，陶瓷制品，五金交电，家用电器，五金矿产品，家具购销;餐饮;纸制品加工;本公司自产纺织品、化纤产品（国家统一联合经营的16种出口商品除外）；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）。
（1）主营业务收入、主营业务利润的行业构成情况
本报告期，公司主营业务收入实现31,049.74万元，比上年增长69.18%;主营业务利润实现9,753.90万元，比上年增长134.83%。
单位：元
行业构成 主营业务收入 占主营业务收入比例(%)
化纤 243,352,696.11 78.38%
药业 56,483,854.58 18.19%
酒店、俱东部 10,660,869.66 3.43%
行业构成 主营业务利润 占主营业务利润总额比例(%)
化纤 46,817,270.12 48.00%
药业 42,774,826.65 43.85%
酒店、俱东部 8,278,476.43 8.49%
（2）占主营业务收入、主营业务利润10%以上的行业 单位：元
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
化纤 243,352,696.11 195,742,393.23 19.10%
药业 56,483,854.58 12,903,678.01 75.73%
（3）本报告期，公司主营业务较上年末发生了变化
公司主营业务较上年发生了一些变化，一是收购并定向增资扩股控股了药业公司，增加了药业生产经营，报告期内纳入公司财务报表合并范围,影响本报告期净利润2,562,551.08元，占公司报告期净利润的12.87%。二是以原子公司辽源市得钢电力建材有限责任公司全部股权和部分债权置换辽源市园林管理处资产，使公司主营业务减少了电力建材生产和销售。
2、主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元
名称 经营范围
生化制药，中、西药制品
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 与营销
辽源市得利纤维制造有限公司 制造保健纤维、复合纤维
广东东莞附城金豪酒店 餐饮、娱乐服务
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 中西餐、网球、卡拉OK等
注册 本公司持
名称 资本 有权益
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 4,310 53.51%
辽源市得利纤维制造有限公司 365 97%
广东东莞附城金豪酒店 2,008 70%
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 5,000 72%
期末 期末
名称 总资产 净利润
吉林省辽源亚东药业股份有限公司 17,309.08 503.08
辽源市得利纤维制造有限公司 3,658.03 -22.61
广东东莞附城金豪酒店 3,633.87 126.25
广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 6,165.99 -219.01
3、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额为16,547万元，占年度采购金额18,122万元的比例为91.31%。
前五名供应商为：黑龙江龙涤集团有限公司、中国石油天然气股份有限公司辽阳化工销售中心、日本三菱商事株式会社、吉林兴业、辽源市石油公司。
公司向前五名客户的合计销售额为5,290.8万元，占公司销售总额23,668.08万元的比例为22.35%。
（二）报告期内的投资情况
1、报告期内公司投资额比上年度增加11,561.05万元，主要是以下几个项目：
（1）投资3,460万元收购并定向增资扩股药业公司股份2,306.664万股，占其股份总数的53.51%。该公司经营的主导产品为脑安胶囊、正元脑宁片、再障生血片，曾获省名牌产品，国家级新产品，部级优质产品称号，达到国内领先水平，延龄长春胶囊、糖尿乐胶囊为国家中药保护品种。该公司销售上以医院终端销售为主，在全国各地(除西藏外)都建有销售网络。
报告期，该公司实现主营业务收入5,648.39万元, 主营业务成本1,290.37万元，主营业务利润4,277.48万元。报告期内纳入本公司财务报表合并范围,影响本报告期净利润2,562,551.08元，占报告期净利润的12.87%。
有关收购股份的董事会决议刊登在2002年3月21日的《上海证券报》上。
（2）投资7,923.91万元,与广东君豪实业集团有限公司共同在东莞市建设“君豪商业中心”（即“奥菲仕商业中心”）项目。依据《关于共同出资建造奥菲仕商业中心合同》及其补充协议的约定：“项目建成完工后，由双方认可的有证券资格的中介机构进行审计决算，以审计决算后的双方确认的投资额作为项目总投资额的确认依据，本公司按经审计决算确认的对该项目的实际投资额占项目总投资额的比例享受与广东君豪实业集团有限公司同等的该项目的一切权益。
项目进度：自2002年9月正式动工以来，承蒙当地各方的大力支持，工程进展顺利，除基础部分下雨拖延了一些时间外，一切都比较正常，总工程量87,000多平方米。目前，三层主体已基本完成（包括地下停车场2层），完成主体工程的25%，预计2003年8月份可望主体基本完成，9月份转入外装修。
有关会议的决议分别刊登在2002年3月21日和8月10日《上海证券报》上。
(3)对辽源市城市信用联社股份有限公司投资390.00万元，占其总股份比例为9%，该公司目前尚未进行分配。
2、报告期内募集资金使用情况
公司于2001年末配股募集资金1.2亿元，全部用于年产2,500吨差别化氨纶纤维工程建设项目资本金。本项目投资共计3.4亿元，包含国债资金、银行贷款和公司自筹资金，原计划分期逐步建设。报告期内，根据新产品开发和市场需求，通过调整产品结构以及改进和加强工艺、技术、操作、设备等基础管理工作，扩大了现有氨纶设备生产能力达到1,000吨/年规模。与此同时，公司加快了项目二期1,500吨/年的投资和实施进度。至报告期末，募集资金已经全部按计划投入到项目中使用，本次募集资金时承诺的投资项目相同。资金使用情况如下：
单位：万元
序号 投资内容 投资额 占总投资
1 土建工程 1,791.5 5.29%
2 设备购置 20,828.2 61.50%
3 安装工程 8,435.4 24.91%
4 无形资产及开办费 2,811.9 8.30%
5 合计 33,867.0 100.00%
序号 投资内容 已投资额 完成投资进度
1 土建工程 1,780 100.00%
2 设备购置 20,650 99.14%
3 安装工程 8,210 97.33%
4 无形资产及开办费 2,020 71.84%
5 合计 32,660 96.44%
报告期内，氨纶一期工程已实现销售收入3,697.78万元，主营业务利润1,286.62万元，已汇总到公司财务报表中。氨纶二期1,500吨/年工程已经完成了全部土建、公用工程，2003年初进行设备的安装和调试工作，进入试生产准备阶段，预计2003年二季度投产。
3、报告期非募集资金投资项目的进展及收益情况
（1）“君豪商业中心”项目：
总投资7,923.91万元,与广东君豪实业集团有限公司共同在东莞市建设“君豪商业中心”，报告期仍在建设中。其进展情况详见本报告七（二）1（2）项。
（2）收购并定向增资扩股实现对药业公司控股。收益情况详见本报告七（二）1（1）项。
（3）对辽源市城市信用联社股份有限公司投资390.00万元，占其总股份比例为9%，该公司目前尚未进行分配。
（三）报告期财务状况和经营成果分析 单位：元
项目 2002年度 2001年度
总资产 1,171,325,970.20 854,799,392.97
股东权益 431,155,902.84 411,238,318.43
主营业务利润 97,539,006.51 41,535,450.35
净利润 19,917,584.41 19,100,161.58
现金及现金等价物净增加额 -113,355,253.57 172,956,360.06
项目 增减幅度
总资产 37.03%
股东权益 4.84%
主营业务利润 134.83%
净利润 4.28%
现金及现金等价物净增加额 -165.54%
财务状况和经营成果2002年度与2001年度相比增减变化的原因如下：
2.1总资产增长37.03%,主要为长期投资增加9,123.96万元,固定资产增加21,208.29万元，为2500吨氨纶项目增加的固定资产；无形资产增加9,854.58万元，主要是由于置换辽源市园林管理处土地使用权增加了8,743.98万元；应收账款和其他应收款增加5,482万元,存货增加2,687万元，主要的原因是由于药业公司并入合并增加，母公司存货较上年增加1,038万元，主要是由于生产规模扩大，增加原材料储备。
2.2股东权益增长4.84%，为报告期实现的净利润1,991.76万元。
2.3主营业务利润增长134.83%，为涤纶、氨纶产品产量增加及增加药业公司合并利润。
2.4净利润增长4.28%,低于主营业务利润的增长。原因：一是三项费用同比上年同期的增长幅度超过了主营业务利润的增长幅度。本年度公司的三项费用为7,448.60万元，同比上年度增长313.81%，主要为药业公司合并增加了3,630.05万元。母公司的三项费用总额为2,885.24万元，比上年度的1,107.78万元增加1,747.46万元,主要为管理费用增加799.56万元和财务费用增加872.85万元，管理费主要增加的是（1）由于置换辽源市园林管理处资产等，增加无形资产摊销176.8万元；（2）补交以前年度欠交社会保险费，管理费增加252.3万元；（3）由于扩大生产规模成立氨纶分公司，员工薪酬有所增加，工资及附加费增加202.6万元；（4）提取有关坏帐准备及存货跌价准备增加66.1万元；（5）信息披露费用等相应的增加；财务费用增加主要是银行借款增加导致的，从而使得公司整体三项费用的增长幅度超过了主营业务利润的增长幅度，同比上年的增长幅度小于主营业务利润同比上年的增长幅度。二是所得税率由15%增加到33%,影响净利润473万元，致使净利润增长幅度小于与主营业务利润的增长幅度。
2.5 现金及现金等价物净增加额增长-165.54%，是由于投资活动的增加，致使投资活动产生的现金流量净额为-17,618.74万元,其主要增加的是为购建氨纶工程等固定资产支出11,430.18万元及投资君豪广场、投资辽源市城市信用联社股份有限公司等支付的现金6,720万元。经营活动产生的现金流量净额为302.62万元,其中，母公司经营活动产生的现金流量净额为1,643.99万元。
（五）董事会日常工作
1、董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开了9次会议。
（1）三届十七次会议于2002年3月18日在公司会议室召开,审议通过了：
2001年度报告及其摘要、董事会工作报告、财务决算报告、利润分配预案；
2002年度财务预算方案、利润分配政策和公积金转增股本方案；
修改《公司章程》、《董事会议事规则》议案；
提名第四届董事会董事（含独立董事）候选人、拟订独立董事津贴的议案；
续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司议案；
投资3,460万元收购和增资扩股控股药业公司；
投资5,000万元与广东君豪实业集团有限公司共同在东莞市建设“君豪商业中心”；
决定召开2001年度股东大会事宜。
上述决议公告刊登于2002年3月21日《上海证券报》。
（2）三届十八次会议于2002年4月5日在公司会议室召开，做出如下决议：
为控股子公司药业公司向银行贷款2,000万元提供4年期信誉担保；
为辽源市亚信纤维制造公司银行贷款600万元提供1年期信誉担保。
（3）三届十九次会议于2002年4月22日在公司会议室召开，一致通过公司2002年第一季度报告，并刊登于2002年4月23日《上海证券报》。
（4）三届二十次会议于2002年4月29日在公司会议室召开，审议通过了以辽源市得钢电力建材有限责任公司全部股权和公司的部分债权共计7,584.14万元并承担与本公司不存在关联关系的辽源市市属国有企业银行债务4,000万元的方式收购辽源市园林管理处土地使用权等资产11,584.14万元。
上述决议公告刊登于2002年4月30日《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
（5）四届一次会议于2002年5月15日召开，会议选举孟祥杰为董事长；选举赵利、赵玉龙为副董事长；根据董事长提名：聘任赵利为总经理，由春玲为董事会秘书；根据总经理提名,聘任张亨喜、李军、黄舒为副总经理，黄耀庭为总会计师，刘波为总工程师，王忠华为总经济师。
上述决议公告刊登于2002年5月16日《上海证券报》。
（6）四届二次会议于2002年6月25日召开，审议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》。
（7）四届三次会议于2002年8月7日召开，审议通过了：
2002年半年度报告及其摘要、《关于共同出资建造奥菲仕商业中心合同》的补充协议；同意与广东君豪实业集团有限公司实施资产置换。
上述决议公告刊登于2002年8月10日《上海证券报》，半年度报告同时登载在上海证券交易所网站上。
（8）四届四次会议于2002年10月30日召开，会议审议通过了2002年第三季度报告，并刊登于2002年10月31日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
（9）四届五次会议于2002年12月13日召开，会议做出决议：授权董事长、总经理按《公司章程》和实际工作情况调整公司高层管理人员及相关人员基本年薪收入部分，并按其所任职务和承担责任程度不同决定具体执行数额。
2、董事会关于股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会执行股东大会关于2001年度利润分配方案的决议，完成了向全体股东分配2001年度利润工作，即以2001年12月31日总股本176,930,061股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.162元（含税，其中流通股份扣缴现金红利和红股所得税后实际每10股派现0.10元）；每10股送红股0.162股。
（六）2002年度利润分配预案及公积金转增股本方案
经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计（中鸿信建元审字[2003]第2089号审计报告），公司2002年度实现净利润19,917,584.41元，按照公司章程的规定，提取10%法定公积金2,349,428.03元，提取5%法定公益金1,174,714.02元， 加上年度未分配利润54,806,276.51元，本年度实际可供股东分配的利润合计为71,199,718.87元。
1、根据上年度确定的利润分配政策：
决定2002年度利润分配预案如下，以现有总股本17,979.6328万股为基数：
（1）向全体股东每10股派发现金红利0.167元（含税，流通股扣缴所得税后实际每10股派现0.100元）。
（2）向全体股东每10股送红股0.167股（含税）。
2、2002年度不实施资本公积金转增股本。
（七）董事会其他事项
1、2002年4月1日至8日，按照中国证监会有关股票发行规定，公司与巨田证券（原特区证券）完成了关于2001年度配股的回访工作，并于4月23日刊登了公司关于配股的回访报告。
2、2002年9月10日至14日董事长孟祥杰及董事赵利、赵玉龙、黄耀庭参加了中国证监会组织的董事培训。
八、监事会报告
2002年已经胜利地过去了，在过去的一年里公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和证监会规定的各项法规的规定认真履行了监督职责。
（一）监事会工作情况
2002年监事会共召开六次会议，听取有关方面的情况，审议了有关事项：
1、三届十次会议于2002年1月22日、1月23日、2月6日分别听取和评议了氨纶分公司、多种经营分公司、得利分公司、化纤分公司和公司总部2001年度的工作情况。
2、三届十一次会议于2002年3月18日召开，审议了公司2001年度工作报告；讨论修改《监事会工作细则》；讨论通过2001年监事会工作报告；推荐第四届监事会候选人。
3、三届十二次会议于2002年4月22日讨论和审议了公司2002年第一季度报告。
4、四届一次会议于2002年5月15日选举了监事会主席，监事会副主席，聘任监事会秘书。
5、四届二次会议于2002年8月7日审议2002年半年度报告。
6、四届三次会议于2002年10月30日审议2002年三季度报告。
监事会成员列席了本年度的股东会和董事会。
（二）对2002年公司工作的评价：
2002年得亨公司在抓好企业内部管理的同时加大资本运营力度，拓展了药业和房地产业的新领域，加快了氨纶的二期工程建设，使企业产业结构和产品结构得到了优化，企业管理水平得到提高，经济效益有所增长，公司实力进一步壮大。
1、公司的运作遵循了《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规，依法决策、依法经营，建立了完善的内部控制制度，形成了决策、执行、监督有效的治理机制，保证了公司的规范运作。公司董事、经理人员执行公司职务诚信，务实、勤勉，工作积极努力，没有出现违反法律、法规、公司章程的现象，没有损害公司利益的行为。公司高级管理人员能够本着股东利益最大化的原则开展各项经营管理工作。2002年建立了独立董事制度，聘任的三名独立董事能够认真履行职责，发表独立意见，维护公司利益和中小投资者权益。
2、通过对财务的检查审议，中鸿信建元会计师事务所有限责任公司出具标准无保留意见的审计报告反映的情况真实，符合公司的实际情况。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入的项目相一致。公司2001末配股募集1.2亿元资金，全部用于年产2,500吨差别化氨纶纤维项目的工程建议。此项目建设进展良好，此项目分两期进行，一期工程年产1,000吨，已于2001年10月投入生产，二期工程年产1,500吨目前已安装调试完毕，3月底投入运行。根据此项目一期运行的实际情况和二期的预测情况看，市场运行良好，效益可观。
4、2002年公司开展资本运营工作，收购、置换资产共有三项交易，经检查交易行为合法，交易价格合理，没有内幕交易问题，没有损害部分股东利益和造成资产流失问题。
一是2002年公司通过收购股权和增资扩股的方式控股药业公司，公司以每股1.50元的价格共计1,209.996万元收购药业公司806.6640万股股权；以每股1.50元共计2,250万元对药业公司定向增资扩股1,500万股，从而得亨公司持有药业公司53.51%的股权。
二是2002年公司以所持有的辽源市得钢电力建材有限责任公司股权和其他应收款，并承担与本公司不存在关联关系的市属企业的银行债务与价值11,584.14万等值的辽源市园林管理处资产进行置换。本公司与园林处不存在关联关系，本次交易不构成关联交易，本次交易完成后，园林处与本公司也不会产生关联关系或潜在关联关系。
三是公司以应收、预付款等债权按账面价值3,000万元与广东君豪集团实业有限公司所拥有的价值3,000万元的土地使用权进行等值置换。换入的土地使用权将为公司对建造广东“君豪商业中心”项目的出资。本公司置换的3000万元加上先期投入的5,000万元，公司在广东“君豪商业中心”项目中的投资合计为7,923.91万元，占该项目总投资的32%，此项工程正在建设中。
以上三项资产的收购、置换扩大了公司的经营领域和发展空间，有利于公司现实和长远的发展。
5、公司三届十五次董事会决议托管经营辽源龙泉酒业股份有限公司。依据《委托管理经营合同》约定，公司垫付生产启动资金553万元。2002年12月14日托管结束，公司收回投资1,942,803.60元，应收款3,587,197.40元，正在抓紧进行清收。
6、本年度主营业务利润比上年度增长134.83%，主要原因：一是涤纶生产能力扩大13,000吨，经济规模更加合理，产品加工转换成本有所降低，节约了一定的费用；二是氨纶一期项目投产，产品畅销，经济效益良好，增加收入3,700万元；三是2002年公司收购并控股药业，增加了收入。主营业务利润的提高反映了公司运行状况良好。
九、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购、出售资产情况
（1）第三届董事会第二十次会议于2002年4月29日召开，通过了以公司所拥有的辽源市得钢电力建材有限责任公司全部股权和部分债权（2001年度经审计的账面价值）共计7,584.14万元并承担与本公司不存在关联关系的辽源市市属国有企业银行债务4,000万元的方式收购辽源市园林管理处所属龙山公园占用之土地使用权及其之上的房屋、构筑物、动物、植物等资产价值11,584.14万元（已经评估）。
报告期内，已经办理完成了本次所收购资产的交接，所收购资产之土地使用证、房屋使用证等资产的产权已变更登记过户到公司名下。报告期内已办理完成了有关承担相应债务4,000万元事项。
上述置换资产在报告期内无收益。
（2）第四届董事会第三次会议于2002年8月7日召开，通过了公司与广东君豪实业集团有限公司实施资产置换事项,公司以应收、预付款项等债权按账面价值3,000万元换入广东君豪集团实业有限公司所拥有的价值3,000万元的土地使用权，置换入的土地使用权作为公司对建造的“君豪商业中心”项目的出资。通过本次资产置换，加上已投入的5,000万元资金，本公司对该项目实际投资合计为7,923.91万元。
有关本项目的进展情况见本报告第七（二）1（2）项所示。
（3）收购并定向增资扩股药业公司，对药业公司控股53.51%。有关收益情况见本报告第七（二）1（1）项所示。
3、重大合同及其履行情况
（1）托管、承包、租赁其他公司资产情况
报告期内公司受托经营辽源龙泉酒业股份有限公司资产。
经三届十五次董事会议决议，托管辽源龙泉酒业股份有限公司资产1,779万元，期限一年，至2002年12月14日止，委托管理经营期满后公司对龙泉酒业财务报告进行了审计。
依据《委托管理经营合同》的约定，公司垫付生产启动资金553万元（2002年中期报告披露为563万元，应为553万元）,并向该公司派驻了财务总监、出纳和销售经理等管理人员。
至2002年12月14日托管期结束，公司已收回的投资1,942,803.60元，应收款3,587,197.40元正在进行清收中。
（2）重大担保事项：
公司于2002年4月5日召开三届十八次董事会议做出决议
①公司与控股子公司药业公司为互保单位，该公司已为本公司2100万元3年期银行贷款提供担保。本次公司为药业公司向银行贷款2,000万元提供担保，期限4年。
②为辽源市亚信纤维制造公司贷款600万元提供1年期限的担保，双方为互保单位，该公司已以其3,000万元资产作为本公司3,000万元5年期银行贷款的抵押。
4、聘任、解聘会计师事务所情况
本年度，经股东大会批准，公司继续聘任中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司审计机构，全年支付其审计费用计210,549.00元。截至2002年度，该所已连续10年为本公司提供审计服务。
近两年公司支付会计师事务所费用情况： 单位：元
项目 2002年度 2001年度
审计费 200,000.00 530,000.00
验资费 --- 70,000.00
差旅费 10,549.00 9,845.00
合计 210,549.00 615,845.00
十、财务报告
（一）审计报告 中鸿信建元审字[2003]第2089号
辽源得亨股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表、合并资产负债表和2002年度的利润表与利润分配表、合并利润表与合并利润分配表、现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：韩波
有限责任公司 彭雪松
中国 北京 2003年3月22日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
附注一、公司概况
辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局于1992年7月8日以吉改联批[1992]18号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有限公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起，在辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]号86号文件批准，公司以2000年末总股本为基数，向全体股东每10股配售2.5股，实际配售18,014,536股，增加注册资本人民币18,014,536元，变更后的注册资本为人民币176,930,060.96元。2002年3月，公司按1.5元/股的价格收购药业公司自然人持有的股份8,066,640股，同时，按上述价格向药业公司增资1,500万股，共计持有该公司53.51%的股权，本年度纳入合并范围。
根据公司2002年4月召开的董事会决议，公司于2002年6月以其拥有的辽源市得钢电力建材有限责任公司的全部股权和部分债权（2001年度经审计的账面价值）并承担与本公司不存在关联关系的辽源市市属国有企业银行债务4000万元方式收购辽源市园林管理处所属龙山公园占用的土地使用权及房屋、建筑物、动植物等资产。
公司主要经营：化纤产品的生产；中、西药品、生化制品、保健纤维、复合纤维制造等。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格。企业营业执照号：2200001030126。
公司地址：辽源市福兴路3号。
附注二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
1. 会计制度
公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。
2. 会计年度
公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
公司发生外币业务，以业务发生时市场汇价的中间价作为折合汇率记账；月份终了，各外币账户按月末市场汇价的中间价折合为人民币，与原账面差额，作为汇兑损益，分别下列情况处理：
A.筹建期间发生的汇兑净损失，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次计入当月损益；汇兑净收益，用于弥补以后年度亏损；
B.与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；
C.除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。
6.现金等价物的确定标准
公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.短期投资核算方法
1)公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账，短期投资的损益随着取得的股利、利息及处置损益分别按下列方法处理：
A.短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确认为投资收益。
B.除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
C.处置短期投资时，在短期投资按投资总额计提跌价准备的情况下，确认投资损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额。如果在处置短期投资时已到期尚未领取的现金股利或债券利息未收回的，还应按扣除该部分现金股利或利息后的金额确认为处置损益。
2) 中期期末或年度终了，公司短期投资按照总体投资成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。对某项短期投资比较重大（占整个短期投资10%及以上）的，按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。
8. 坏账核算方法
公司坏账确认标准为：
A. 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
B. 因债务人逾期未履行偿债义务且有确切证据表明不能收回或不可能收回的应收款项。
公司坏账采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定：
A. 计提方法：公司按不同期限应收款项的账龄计提坏账准备。
B. 计提比例如下：
账龄 提取比例
三年以内 5%
三至五年 10%
五年以上 50%
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿还债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的），全额提取坏账准备。
9. 存货核算方法
A.公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
B.存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核算。
C.期末，公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值与可变现净值的差额计提存货跌价损失准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
10.长期投资核算方法
公司的长期投资分为长期股权投资、长期债权投资。
A、长期股权投资按取得时的初始投资成本计价。公司长期股权投资中，对外投出资本占被投资单位有表决权资本的比例在20%以下的采用成本法核算；20%（含20%）以上，或不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；占50%（不含50%）以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表；股权投资差额按照投资合同约定的期限分期摊销，合同没有规定期限的，按10年分期摊销。
B、长期债券投资按取得时的实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期确认利息收入，债券的溢价与折价在债券存续期内摊销。
C、其他债权投资按取得时的实际成本计价，并按期确认应计的利息收入。
期末公司对长期投资逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额与账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11.固定资产核算方法
A、公司固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产。
B、固定资产以取得时的成本作为入账价值，除进口大中型设备采用工作量法计提折旧外，其他均按平均年限法计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，预计净残值率为5%，固定资产分类及折旧率如下：
A. 平均年限法
固定资产类别 使用年限 预计残值率
房屋及建筑物 40 5%
通用机械设备 15 5%
运输设备 15 5%
电子设备 14 5%
固定资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 2.364
通用机械设备 6.255
运输设备 6.255
电子设备 6.786
B.工作量法
单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）×（1-预计净残值率）/预计总工作量
C、期末公司对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低