G 沱 牌2006 年中期报告
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
目 录
一、重要提示......................................................................... 3
二、公司基本情况..................................................................... 3
三、股本变动及股东情况............................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6
五、管理层讨论与分析................................................................. 6
六、重要事项......................................................................... 8
七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 11
八、备查文件目录.................................................................... 47
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
3
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人李家顺，主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员）颜怀彦声
明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川沱牌曲酒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沱牌曲酒
公司法定英文名称：TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD.SICHUAN
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：G 沱牌
公司A 股代码：600702
3、 公司注册地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号
公司办公地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号
邮政编码：629209
公司国际互联网网址：http://www.chinatuopai.com
公司电子信箱：tuopai@tuopai.cn
4、 公司法定代表人：李家顺
5、 董事会秘书：马力军
电话：0825-6618268
传真：0825-6618269
E-mail：tzfz@tuopai.cn
联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号
公司证券事务代表：周建
电话：0825-6618269
传真：0825--618269
E-mail：tzgl@tuopai.cn
联系地址：四川省射洪县柳树镇中街149 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 876,367,316.52 1,177,995,383.78 -25.61
流动负债 626,684,721.02 534,325,259.22 17.29
总资产 2,297,613,107.64 2,191,306,907.73 4.85
股东权益（不含少数股东权益） 1,663,335,120.13 1,649,587,148.85 0.83
每股净资产(元) 4.93 4.89 0.82
调整后的每股净资产(元) 4.86 4.82 0.83
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报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 11,726,907.38 7,200,275.02 62.87
扣除非经常性损益的净利润 8,959,128.18 6,952,396.03 28.86
每股收益(元) 0.0348 0.0213 63.38
净资产收益率(%) 0.71 0.44 增加0.27 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -27,207,668.47 13,086,445.15 不适用
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -54,736.39
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 63,635.60
所得税影响数 670,952.92
投资收益 2,087,927.07
合计 2,767,779.20
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 155,081,400 45.98 -47,639,632 -47,639,632 107,441,768 31.85
3、其他内资持股 33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90
其中：境内法人持股 33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 188,681,400 55.94 -57,961,254 -57,961,254 130,720,146 38.75
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25
三、股份总数 337,300,000 100 337,300,000 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付57,961,254 股股票为对价取得上市流通
权,即每10 股流通A 股获送3.9 股,于2006 年3 月9 日得到四川省人民政府国有资产监督管理委员会
[川国资产权（2006）69 号]批准,并于2006 年3 月20 日公司召开的股权分置相关股东会议上获得了
通过。
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股份变动的过户情况
由于公司第二大股东四川射洪广厦房地产开发公司和第三大股东四川射洪顺发贸易公司股份已全
部被质押，根据协议，由控股股东四川沱牌集团有限公司代为支付对价，故实际上四川沱牌集团有限
公司在上海中央登记结算中心登记的股份数为100,437,810 股。公司于2006 年3 月29 日按照上海证
券交易所《关于实施四川沱牌曲酒股份有限公司股权分置改革方案的通知》的要求办理了股份变动过
户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,502
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
四川沱牌集团有限公司 国有股东 29.78 100,437,810 -54,643,590 100,437,810 质押70,000,000
四川省射洪广厦房地产开发公司 其他 5.04 17,000,000 0 17,000,000 质押17,000,000
四川省射洪顺发贸易公司 其他 1.72 5,800,000 0 5,800,000 质押5,800,000
射洪县融达房地产实业综合开发公司 其他 0.82 2,771,234 -1,228,766 2,771,234
遂宁金宁商贸有限公司 其他 0.62 2,078,427 -921,573 2,078,427
中国工商银行成都市总府支行 其他 0.62 2,078,427 -921,573 2,078,427
李锦涛 未知 0.51 1,711,936 1,711,936
海通－中行－渣打银行(香港)有限公司 未知 0.28 950,000 950,000
洪兰芳 未知 0.16 533,000 533,000
郭杨敏 未知 0.15 501,666 501,666
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
李锦涛 1,711,936 人民币普通股
海通－中行－渣打银行(香港)有限公司 950,000 人民币普通股
洪兰芳 533,000 人民币普通股
郭杨敏 501,666 人民币普通股
谢增兵 430,000 人民币普通股
林琳 361,000 人民币普通股
赵曙原 360,000 人民币普通股
陆一庆 350,000 人民币普通股
卢映儒 316,000 人民币普通股
李月栋 314,041 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司前10 名大股东中1-6 位有限售条件股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，
本公司未知7-10 位无限售条件股东之间的关联关系和一致行动人情况。
公司未知前十名无限售条件股东之间的关联关系和一致行动人情况。
公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系和一致行动人情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
100,437,810 2007 年4 月6 日5,372,088
100,437,810 2008 年4 月6 日10,744,177
1
四川沱牌集团有限公司
100,437,810 2009 年4 月6 日91,325,503
在G+13 个月至G+36 个月内，当价格低于5.00 元/股
（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派
现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌
交易方式出售所持有的沱牌曲酒股份。
2 四川省射洪广厦房地产开发公司 17,000,000 2007 年4 月6 日11,777,751
3 四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 2007 年4 月6 日4,018,291
在G+13 个月至G+36 个月内，当价格低于5.00 元/股
（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派
现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌
交易方式出售所持有的沱牌曲酒股份。公司第二、三大
股东应支付对价部分由沱牌集团代为支付，沱牌集团已
与其达成垫付和偿还协议，其所持股份的流通须取得沱
牌集团的同意，并由本公司向上海证券交易所提出其所
持股份的上市流通申请。
4 射洪县融达房地产实业综合开发
公司
2,771,234 2007 年4 月6 日2,771,234
5 遂宁金宁商贸有限公司 2,078,427 2007 年4 月6 日2,078,427
6 中国工商银行成都市总府支行 2,078,427 2007 年4 月6 日2,078,427
7 射洪县金鑫城市信用社 277,124 2007 年4 月6 日277,124
8 射洪县金穗物业管理有限责任公
司
277,124 2007 年4 月6 日277,124
在G+13 个月至G+36 个月内，当价格低于5.00 元/股
（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派
现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌
交易方式出售所持有的沱牌曲酒股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
李家顺 董事长 40,560 56,378 15,818 股改送股
张树平 副董事长 50,834 70,659 19,825 股改送股
李家民 副总经理 15,600 21,684 6,084 股改送股
马勇 监事 1,100 1,529 429 股改送股
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内未有新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
本报告期内公司紧紧围绕以市场为导向、发展为主题，追求利润最大化为目的，坚持"外拓市
场，内强管理"的管理方针，狠抓产品结构调整和中高档产品的市场营销，圆满完成了公司年初制定
的上半年经营目标。
1、在营销方面，实施以中高档产品创利润、中低价位产品占市场的市场竞争策略，依靠品牌优
势、产品线优势、规模优势、价格优势及公司强大的技术实力，整合低价位白酒市场，根据市场需
求，不断推出新品种。并大力开发中高档产品，逐步形成高中低档兼有，高中低度结合，全国性品牌
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和区域性品牌相结合的融"绿色、自然、生态、环保、健康"为一体的沱牌全系列产品新格局；积极完
善产品价格、奖励促销、市场费用、人员、财务等管理制度，规范市场运作，增强公司产品盈利能
力，进一步降低经营成本，提升产品市场竞争力。
2、在公司管理方面，推行全面管理审计，落实全面预算管理，建立健全公司内部考核制度，加
强质量管理和安全管理，健全完善采购及相应监控体系，推行成本控制考核及经营目标激励考核制
度。
3、在项目投资方面，全面发挥发展循环经济试点企业优势，加强对新能源项目的开发利用。
4、在生产方面，采取了一系列有效的管理措施和技术措施，降低生产经营成本，进一步完善生
产管理机制，使传统工艺得到全面落实，基础酒内在质量和风格不断提升，优质品率大幅提高，为公
司下一步的发展打下了坚实的基础。
报告期内公司实现主营业务收入384,269,211.62 元,较上年同期减少 4.31%，主营业务利润
88,618,213.46 元,较上年同期增加19.56%，主营业务利润的增长，主要是由于高档精制白酒新品牌"
舍得"等系列酒销量的增加。投资收益2,087,927.07 元，较上年同期增加1150.50%，投资收益的大
幅增长，主要由于联营公司四川天马玻璃有限公司经营形势逐步趋好，上半年实现利润增长所致。净
利润11,726,907.38 元,较上年同期增加62.87%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利
润率(%)
主营业务收入比上
年同期增减（％）
主营业务成本比上
年同期增减（％）
主营业务利润率比上
年同期增减（%）
分行业
酒业 380,477,158.52 256,223,560.54 22.97 -4.31 -12.10 增加19.56 个百分点
药业 3,792,053.10 3,414,931.82 9.45
合计 384,269,211.62 259,638,492.36
分产品
沱牌大曲系
列
83,536,891.42 55,517,975.62 25.83 0.33 -3.49 增加17.27 个百分点
沱牌酒系列 152,466,767.95 119,767,399.93 7.54 -26.43 -32.49 减少6.43 个百分点
其他酒系列 144,473,499.15 80,938,184.99 38.20 30.05 33.88 增加8.57 个百分点
药品系列 3,792,053.10 3,414,931.82 9.45
合计 384,269,211.62 259,638,492.36 23.06 -4.31 -12.10 增加21.24 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 元人民
币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
射洪县 380,477,158.52 -4.31
成都市 3,792,053.10 \
3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
四川天马玻
璃有限公司
生产玻璃制品，销售本公司
产品及其他同类玻璃制品。
5,219,817.68 2,087,927.07 17.80
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司净利润比上年同期同比增长62.87%，主营业务利润增长主要得益于公司高档精
制白酒及新品牌“舍得”等系列酒销量的增加；投资收益增加主要得益于联营公司四川天马玻璃有限
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公司利润增长所致。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、污水综合治理项目
公司出资32,623,712.67 元人民币投资该项目。 项目进度：99％ 无
公司污水综合治理项目于2005 年5 月开始进行建设，本期投入24,266,566.32 元，累计投入
32,623,712.67 元。该项工程已于2006 年7 月12 日通过四川省经委和四川省环保局验收，正式开始
运行。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内,公司严格按照公司法、证券法、中国证监会上市公司治理准则以及公司章程等有关法
律法规的要求，继续规范公司运作，健全并不断完善法人治理结构，提高信息披露质量。
在2005 年度股东大会上，根据监管部门对上市公司治理规则的要求，对《公司章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修改，进一步规范了公司治理结
构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2005 年度股东大会决议，以2005 年12 月31 日公司股本总额337,300,000 股为基数,
按每10 股派发现金0.20 元(含税)向全体股东分配股利。
本次公司现金红利发放的实施公告刊登在2006 年7 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上，其中股权登记日为7 月7 日，除权除息日为7 月10
日，红利发放日为7 月14 日，公司2005 年度利润分配方案于2006 年7 月14 日实施完毕。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配以及公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结算方式
市场
价格
关联交易对公
司利润的影响
四川天马玻璃有限公司 购买玻瓶 市场价格 41,453,059.39 64.28 电汇、银行承兑汇票
吉林沱牌农产品开发有限公司 购买代用品酒 市场价格 15,599,180.89 31.91 电汇、银行承兑汇票
四川沱牌集团有限公司 购买粮食 市场价格 39,113,512.34 59.98 电汇、银行承兑汇票
四川天华包装有限公司 购买纸箱纸盒 市场价格 28,363,564.94 60.56 电汇、银行承兑汇票
本公司向联营公司四川天马玻璃有限公司购买玻瓶。
本公司向母公司的控股子公司吉林沱牌农产品开发有限公司购买代用品酒。
本公司向母公司四川沱牌集团有限公司购买粮食。
本公司向母公司的控股子公司四川天华包装有限公司购买纸箱纸盒。
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（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类交易金额
的比例(%)
关联交易结
算方式
市场
价格
关联交易对公
司利润的影响
四川天马玻
璃有限公司
销售玻
渣等货
物
市场价格 2,972,467.95 100.00
电汇、银行
承兑汇票
本公司向联营公司四川天马玻璃有限公司销售玻渣等货物。
2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营性占用
上市公司资金的余额（万元）
期初数 期末数
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
37,173.24 0 37,173.24
以资抵债清
偿
37,173.24 2006 年6 月
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
2006 年3 月20 日，四川沱牌曲酒股份有限公司召开了股权分置改革相关股东会
议暨2006 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《四川沱牌集团有限公司以资抵债
议案》。 根据公司股权分置改革相关股东会暨2006 年第一次临时股东大会决议，以
及公司与控股股东达成的以资抵债协议，四川沱牌集团有限公司以所拥有的吉林沱牌
农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及
射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还其占用的本公司资金
371,629,818.29 元，不足部分以现金偿还。该事项已于2006 年6 月30 前实施，相关
资产大部分产权均已过户到本公司。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合
同》，本公司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为9.5 年
（4.5+5 年），即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至
2012 年9 月30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出
租。租赁资产价值为52,649,028.17 元（其中固定资产价值为46,153,028.17 元，土地使用权价值为
6,496,000.00 元），租赁期间的租金总额为5,236.00 万元。2004 年12 月25 日，本公司与四川天马
玻璃有限公司就2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003 年全额减
免租赁费，2004 年减半收取。2006 年上半年已收取资产租赁费2,875,000.00 元。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
原全体非流通股股东所持有的本公司非流通股股份取得流通权后的第十三个月至第三十六个月
内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价
格计算）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的沱牌曲酒股份。
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原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
承诺履
行情况
四川沱牌集团有限公司、四川省射洪广厦房地产开发公司 、四
川省射洪顺发贸易公司、射洪县融达房地产实业综合开发公
司、遂宁金宁商贸有限公司、中国工商银行成都市总府支行 、
射洪县金穗物业管理有限责任公司 、 射洪县金鑫城市信用社
承诺所持有的沱牌曲酒非流通股股份取得流通权后的第十三个
月至第三十六个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、
公积金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价格计
算）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的股份。
正常履
行中
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所，
(十五)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十六)其它重大事项
1、 根据公司2005 年度股东大会决议，面向全国银行间债券市场发行短期融资券，发行总额不
超过6 亿元人民币，发行期限不超过365 天；发行短期融资券的相关手续和相关具体工作正在办理之
中。
(十七)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
四川沱牌曲酒股份有限公司股
权分置改革方案实施公告
中国证券报B13 版
上海证券报C21 版
2006 年4 月3 日 http//www.sse.com.cn
董事会五届六次会议决议公告
中国证券报C24 版
上海证券报C9 版
2006 年4 月13 日 http//www.sse.com.cn
关于召开2005 年度股东大会
的通知
中国证券报C24 版
上海证券报C9 版
2006 年4 月13 日 http//www.sse.com.cn
2006 年度日常关联交易公告
中国证券报C24 版
上海证券报C9 版
2006 年4 月13 日 http//www.sse.com.cn
监事会五届三次会议决议公告
中国证券报C24 版
上海证券报C9 版
2006 年4 月13 日 http//www.sse.com.cn
公司股东股权质押公告
中国证券报B15 版
上海证券报C58 版
2006 年4 月21 日 http//www.sse.com.cn
2006 年第一季度报告公告
中国证券报C16 版
上海证券报B12 版
2006 年4 月24 日 http//www.sse.com.cn
2005 年股东大会决议公告
中国证券报C10 版
上海证券报B12 版
2006 年5 月10 日 http//www.sse.com.cn
董事会五届八次会议决议公告
中国证券报C10 版
上海证券报B12 版
2006 年5 月10 日 http//www.sse.com.cn
董事会五届九次会议决议公告
中国证券报B08 版
上海证券报B29 版
2006 年5 月12 日 http//www.sse.com.cn
董事会五届十次会议决议公告
中国证券报C19 版
上海证券报C7 版
2006 年5 月30 日 http//www.sse.com.cn
关于公司商标被认定为中国驰
名商标的公告
中国证券报C006 版
上海证券报B13 版
2006 年6 月6 日 http//www.sse.com.cn
关于公司清欠进展情况公告
中国证券报C006 版
上海证券报B40 版
2006 年6 月30 日 http//www.sse.com.cn
董事会五届十一次决议公告
中国证券报C006 版
上海证券报B40 版
2006 年6 月30 日 http//www.sse.com.cn
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
11
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006 年06 月30 日
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 36,750,633.22 31,933,271.29 30,523,356.64 23,364,691.96
短期投资
应收票据 2 19,401,491.50 14,595,000.00 6,300,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 59,642,249.42 40,655,232.51 3,338,601.67 709,820.99
其他应收款 4 18,450,470.07 365,865,836.01 205,641,582.38 363,321,192.16
预付账款 5 64,916,874.28 10,904,802.24 74,724,416.55 20,947,948.01
应收补贴款
存货 6 677,992,065.54 713,976,295.16 657,527,322.86 711,181,594.58
待摊费用 7 229,820.27 64,946.57 229,820.27 64,946.57
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 -1,016,287.78 -1,016,287.78
流动资产合计 876,367,316.52 1,177,995,383.78 977,268,812.59 1,119,590,194.27
长期投资：
长期股权投资 8 90,172,944.98 88,085,017.91 238,145,546.71 132,969,137.44
长期债权投资
长期投资合计 90,172,944.98 88,085,017.91 238,145,546.71 132,969,137.44
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 9 1,352,650,622.61 1,095,302,557.02 1,092,127,603.72 1,071,257,907.46
减：累计折旧 420,216,228.61 380,261,874.31 398,448,066.37 370,530,227.87
固定资产净值 932,434,394.00 715,040,682.71 693,679,537.35 700,727,679.59
减：固定资产减值准备 62,334,513.55 62,334,513.55 55,817,843.48 55,817,843.48
固定资产净额 870,099,880.45 652,706,169.16 637,861,693.87 644,909,836.11
工程物资 10 6,299,530.80 9,596,232.09 6,299,530.80 9,596,232.09
在建工程 11 67,164,535.31 43,664,789.06 67,164,535.31 43,664,789.06
固定资产清理
固定资产合计 943,563,946.56 705,967,190.31 711,325,759.98 698,170,857.26
无形资产及其他资产：
无形资产 12 364,632,585.16 195,325,937.13 307,916,081.01 195,325,937.13
长期待摊费用 13 22,692,114.42 23,710,078.60 22,692,114.42 23,710,078.60
其他长期资产 14 184,200.00 223,300.00 184,200.00 223,300.00
无形资产及其他资产合计 387,508,899.58 219,259,315.73 330,792,395.43 219,259,315.73
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,297,613,107.64 2,191,306,907.73 2,257,532,514.71 2,169,989,504.70
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
12
流动负债：
短期借款 15 130,000,000.00 55,000,000.00 130,000,000.00 55,000,000.00
应付票据 16 163,587,044.65 85,051,603.13 163,587,044.65 85,051,603.13
应付账款 17 188,020,780.14 237,804,820.53 135,606,913.68 145,952,200.22
预收账款 18 30,898,110.90 36,367,889.21 113,037,253.32 186,680,141.17
应付工资 4,255,881.79 4,831,007.98 4,050,761.79 4,586,972.51
应付福利费 54,148,223.19 54,154,497.59 53,790,436.45 54,082,161.29
应付股利
应交税金 19 30,317,642.08 39,909,834.79 -48,136,015.72 -51,105,619.44
其他应交款 20 3,356,706.56 2,341,558.01 1,346,948.61 1,730,294.30
其他应付款 21 21,363,453.13 18,864,047.98 39,381,764.71 36,824,893.68
预提费用 736,878.58
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 626,684,721.02 534,325,259.22 592,665,107.49 518,802,646.86
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22 1,417,711.48 1,417,711.48 1,177,711.48 1,177,711.48
专项应付款 23 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,567,711.48 1,567,711.48 1,327,711.48 1,327,711.48
递延税项：
递延税款贷项 24 204,575.61 271,997.51 204,575.61 271,997.51
负债合计 628,457,008.11 536,164,968.21 594,197,394.58 520,402,355.85
少数股东权益 5,820,979.40 5,554,790.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 25 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00 337,300,000.00
资本公积 26 799,623,109.19 797,602,045.29 799,623,109.19 797,602,045.29
盈余公积 27 173,031,679.93 173,031,679.93 173,031,679.93 173,031,679.93
其中：法定公益金 60,878,842.37 60,878,842.37 60,878,842.37 60,878,842.37
未分配利润 28 353,380,331.01 341,653,423.63 353,380,331.01 341,653,423.63
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 1,663,335,120.13 1,649,587,148.85 1,663,335,120.13 1,649,587,148.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,297,613,107.64 2,191,306,907.73 2,257,532,514.71 2,169,989,504.70
公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
13
利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 29 384,269,211.62 401,577,925.39 157,063,424.99 129,254,909.59
减：主营业务成本 29 259,638,492.36 295,381,109.27 305,688,669.19 235,707,700.80
主营业务税金及附加 36,012,505.80 32,073,457.20 31,542,587.87 27,265,055.50
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 88,618,213.46 74,123,358.92 -180,167,832.07 -133,717,846.71
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30 1,716,174.38 8,898,040.35 1,716,691.64 8,861,801.03
减: 营业费用 56,226,731.67 42,144,716.99 186,817.31 233,042.23
管理费用 22,151,213.69 25,195,458.25 19,688,775.40 23,312,676.24
财务费用 31 12,096.14 1,817,098.36 -475,598.47 1,749,327.77
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,944,346.34 13,864,125.67 -197,851,134.67 -150,151,091.92
加：投资收益（损失以“-”号填列） 32 2,087,927.07 166,967.96 209,484,636.45 161,333,619.66
补贴收入 40,000.00 40,000.00
营业外收入 33 63,135.60 118,590.55 53,405.60 104,355.60
减：营业外支出 34 55,236.39 158,197.45 85,126.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,080,172.62 13,991,486.73 11,726,907.38 11,201,756.49
减：所得税 2,087,076.51 6,546,812.26 4,001,481.47
减：少数股东损益 266,188.73 244,399.45
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 11,726,907.38 7,200,275.02 11,726,907.38 7,200,275.02
加：年初未分配利润 341,653,423.63 329,911,927.90 341,653,423.63 329,911,927.90
其他转入
六、可供分配的利润 353,380,331.01 337,112,202.92 353,380,331.01 337,112,202.92
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 353,380,331.01 337,112,202.92 353,380,331.01 337,112,202.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 28 353,380,331.01 337,112,202.92 353,380,331.01 337,112,202.92
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
14
现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 420,331,690.88 297,741,511.76
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35 4,772,398.17 4,607,141.81
现金流入小计 425,104,089.05 302,348,653.57
购买商品、接受劳务支付的现金 278,419,408.66 264,691,746.82
支付给职工以及为职工支付的现金 32,614,569.38 30,102,529.63
支付的各项税费 77,862,289.79 21,913,451.71
支付的其他与经营活动有关的现金 36 63,415,489.69 10,854,689.19
现金流出小计 452,311,757.52 327,562,417.35
经营活动产生的现金流量净额 -27,207,668.47 -25,213,763.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 30,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 37
现金流入小计 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 40,154,669.60 39,777,271.54
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 38
现金流出小计 40,154,669.60 39,777,271.54
投资活动产生的现金流量净额 -40,124,669.60 -39,777,271.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 39
现金流入小计 130,000,000.00 130,000,000.00
偿还债务所支付的现金 55,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,850,300.00 2,850,300.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 40
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
15
现金流出小计 57,850,300.00 57,850,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 72,149,700.00 72,149,700.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,817,361.93 7,158,664.68
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,726,907.38 11,726,907.38
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 266,188.73
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -17,170,659.15 -18,336,200.57
固定资产折旧 40,040,773.91 27,917,838.50
无形资产摊销 2,700,836.00 2,601,810.90
长期待摊费用摊销 1,189,320.22 1,189,320.22
待摊费用减少（减：增加） 164,873.70 164,873.70
预提费用增加（减：减少） 736,878.58
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 94,736.39
固定资产报废损失
财务费用 31 -2,838,273.86 -3,325,898.47
投资损失（减：收益） -2,087,927.07 -209,484,636.45
递延税款贷项（减：借项） 24
存货的减少（减：增加） 35,984,229.62 53,654,271.72
经营性应收项目的减少(减：增加) -112,948,974.62 110,731,726.23
经营性应付项目的增加(减：减少) 14,933,421.10 -2,053,776.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,207,668.47 -25,213,763.78
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 36,750,633.22 30,523,356.64
减：现金的期初余额 31,933,271.29 23,364,691.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,817,361.93 7,158,664.68
公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
16
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因转出数合计
期末余额
坏账准备合计 26,894,963.12 1,335,980.96 18,413,686.12 18,413,686.12 9,817,257.96
其中：应收账款 6,180,473.04 1,220,004.97 29,346.21 29,346.21 7,371,131.80
其他应收款 20,714,490.08 145,322.20 18,413,686.12 18,413,686.12 2,446,126.16
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 226,772.11 21,060.93 114,014.32 114,014.32 133,818.72
其中：库存商品 164,156.69 82,194.94 82,194.94 81,961.75
原材料 26,833.61 -566.39 12,367.13 12,367.13 13,900.09
长期投资减值准备合计 140,393.99 140,393.99
其中：长期股权投资 140,393.99 140,393.99
长期债权投资
固定资产减值准备合计 62,334,513.55 62,334,513.55
其中：房屋、建筑物 15,257,152.79 15,257,152.79
机器设备 47,060,098.91 47,060,098.91
无形资产减值准备 5,784,377.80 5,784,377.80
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 95,381,020.57 1,357,041.89 18,527,700.44 18,527,700.44 78,210,362.02
公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
17
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 四川沱牌曲酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值
回升转回数
其他原因转出数合计
期末余额
坏账准备合计 19,791,116.61 170,438.94 18,413,686.12 18,413,686.12 1,547,869.43
其中：应收账款 38,484.29 142,858.07 181,342.36
其他应收款 19,752,632.32 27,580.87 18,413,686.12 18,413,686.12 1,366,527.07
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 226,772.11 21,060.93 114,014.32 114,014.32 133,818.72
其中：库存商品 164,156.69 82,194.94 82,194.94 81,961.75
原材料 21,426.88 4,840.34 12,367.13 12,367.13 13,900.09
长期投资减值准备合计 140,393.99 140,393.99
其中：长期股权投资 140,393.99 140,393.99
长期债权投资
固定资产减值准备合计 55,817,843.48 55,817,843.48
其中：房屋、建筑物 15,257,152.79 15,257,152.79
机器设备 40,560,690.69 40,560,690.69
无形资产减值准备 5,784,377.80 5,784,377.80
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 81,760,503.99 191,499.87 18,527,700.44 18,527,700.44 63,424,303.42
公司法定代表人:李家顺 主管会计工作负责人:李富全 会计机构负责人:颜怀彦
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
18
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.33 5.31 0.2627 0.2627
营业利润 0.72 0.72 0.0354 0.0354
净利润 0.71 0.70 0.0348 0.0348
扣除非经常性损益后的净利润 0.54 0.54 0.0266 0.0266
上述指标的计算过程：
1、 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
2、加权平均净资产收益率（ROE）
P
ROE=
Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo
P 报告期利润
NP 报告期净利润
Eo 期初净资产
Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
4、加权平均每股收益（EPS）
P
EPS =
So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo
P 报告期利润
So 期初股份总数
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
19
公司概况
四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业四川省射洪沱牌曲酒厂，是建国初期
建立的地方国有酿酒企业。1988 年10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为中国名酒，1990 年被评为国
家大型企业，1993 年列入全国500 强最佳经济效益工业企业之一。1993 年3 月3 日，四川省股份制
试点联审小组[川股审(1993)4 号]批准四川省射洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总府
支行等共同发起设立四川沱牌实业股份有限公司，1993 年7 月28 日成立，成立时的注册资本为人民
币109,650,000.00 元，其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产70,920,000.00 元投
入，为国有法人股，另3 户企业及其他法人均以现金认购股份共16,800,000.00 元，内部职工以现金
认购21,930,000.00 元。1996 年5 月，中国证监会[证监发审字(1996)38 号]批准本公司向社会公开
发行人民币普通股3,300 万股（其中内部职工股1,096 万股占额度上市流通），股本总额由
109,650,000.00 元增至131,690,000.00 元。
1996 年11 月15 日，本公司第5 次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份有限公司”
变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”，并决议以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，股本总
额增至263,380,000.00 元，1996 年11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。本
公司1998 年第7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字(1998)66 号]批准，以1997 年末总股本
为基数按10:3 向全体股东配售股份，股本总额增至298,272,400.00 元，于1998 年8 月7 日经四川
省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。
2000 年4 月6 日，本公司1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，即以1999
年末总股本298,272,400 股为基数按10:3 向全体股东配售股份，共计应配售89,481,720 股。国有法
人股股东四川沱牌集团有限公司应配45,105,120 股，经财政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认
购其应配股份的10.49%即4,731,000 股，其余89.51%放弃认购；其他法人股股东应配10,080,000
股，全部放弃认购；社会公众股股东应配34,296,600 股，按“承销协议”由承销商包销。此方案经
中国证监会[证监公司字(2000)145 号]批准实施。2000 年11 月13 日此次配股完成后，本公司股本总
额增至337,300,000.00 元，2000 年11 月17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登
记手续。
本公司目前的企业法人营业执照号码为5100001822880，经营范围是：沱牌系列酒及纯净水生
产、销售（有效期限以许可证为准）。进出口业务；商品批发与零售（以上项目不含前置许可项目，
后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。注册地址是四川省射洪县柳树镇中街149 号；注册资本为
人民币337,300,000.00 元；法定代表人为李家顺。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。各项财产如果发生减值按照《企业会计制
度》的规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法：
对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期
末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间
发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用
资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照会计报表日的汇率折算为人民币；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利
润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
20
项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币会计报表
的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”
外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算
日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到
期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息
时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。
对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以
市价低于成本差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。
在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款
项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
款）按个别认定法计提坏账准备，
坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。根据历年经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情
况，以及其他相关信息进行合理的估计，对期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）按账龄
分析法计提坏账准备，计入当年损益。根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的
分析，相互之间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。对有确凿证据表明确实无法收回的应
收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东
大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法：
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成
品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入账；发
出库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小，
1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销，1,000 元以上的实行五五摊销法。
产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小麦等）、辅
料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直接工资及制造费用三个
成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。
存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期
地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期末对存货按账
面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成
本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。
11、长期投资核算方法：
（1）长期债权投资：在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已到
期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算
确认利息收入，计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息
收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，对外投资额占
被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表
决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票
表决权资本总额50％以上的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会
计报表。
（3）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过10
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
21
年（含10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。
（4）年末按个别投资项目的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资
减值准备的计提标准如下：
A、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①市价持续2 年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1 年或1 年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2 年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
B、对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备：
①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严
重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况
发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
12、委托贷款核算方法：
委托贷款按实际贷款的金额入账，报告期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当期损
益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委托贷款本金进
行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本金高于可收回金额的差
额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内
转回。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平
均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 3 3.88-2.43
机器设备 10 5 9.50
运输设备 6 5 15.83
动力设备 11 5 8.64
工具及其它生产用具 9 5 10.56
其它设备 7 5 13.57
固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、
机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物
品，但单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直
线法分类计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物为
3%、其余为5%）确定折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资
产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
22
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资
14、在建工程核算方法：
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态
前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则—借款费用》的规
定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并
计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在
建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、无形资产计价及摊销方法：
无形资产为土地使用权和商标权及专利权。无形资产以实际取得时的成本或确认的价值记账。土
地使用权价值自接受投资或征用日起按50 年平均摊销；商标权及专利权价值按10 年平均摊销。
在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果
由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价
值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干
项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产
经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用的会计处理方法：
借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及
因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项所
发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发
生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以
下公式计算资本化金额：
资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。
18、应付债券的核算方法：
经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券面值之
间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。
19、收入确认原则：
（1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
23
的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收
入。
（4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成
本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，
不确认合同收入。
20、所得税的会计处理方法：
所得税采用应付税款法核算。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
会计报表的合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财
会二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以
本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》
合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果各控股子公司执
行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合
并。
在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生
变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通
知》的有关解答进行会计处理。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 系列酒、电力 17%
消费税 粮食白酒 薯类白酒 20％
营业税 运输收入 3％
企业所得税 应纳税所得额 33%
城市维护建设税 增值税 5％
消费税 其他酒 10%
教育费附加 消费税 3％
地方教育费附加 营业税 1%
2、其他说明
粮食白酒和薯类白酒的消费税从2001 年5 月1 日起，按照财政部、国家税务总局[财税（2001）
84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，实行“从量定额和从价定率相结合的复合计
税办法”，应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额×适用税率（粮食白酒25%、薯类白酒15%）。
房产税：以房产原值70％为基础按1.2％的税率计征，从2006 年4 月1 日起粮食白酒、薯类白
酒从价定率统一调为20%。
其他税项：按国家规定计缴。
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
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(四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
权益比例
(%)
单位名称 注册地
法定代
表人
注册
资本
经营范围
投资
额
直接
间
接
是否
合并
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 射洪县 张树平950 销售酒类饮料酒类包装950 100 是
上海复旦沱牌生物技术有限公司 上海市 谢常荣2,400 医药、生物制品等 1,920 80 是
四川舍得酒业有限公司 射洪县 张树平300
舍得系列酒及其包装物
销售
285 95 是
四川沱牌药业有限责任公司 成都市 覃建中5,200 医药制造、销售 5,200 100 是
吉林天福生化能源有限公司 吉林市 王祥兵300 生物工程技术开发 300 100 是
①四川射洪沱牌曲酒营销有限公司原名为“射洪县沱牌酒类销售有限公司”，原为本公司与四
川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，本公司控制其96.84%的股权。1997 年1 月15
日，本公司董事会作出决议收购四川省射洪县糖酒公司持有的射洪县沱牌酒类销售有限公司3.16%的
股份，1997 年1 月20 日本公司与四川省射洪县糖酒公司达成协议，收购其拥有的射洪县沱牌酒类销
售有限公司300,000.00 元占3.16％的股份，射洪县沱牌酒类销售有限公司成为本公司的全资子公
司，更名为“四川射洪沱牌曲酒营销有限公司”，其经营范围是酒类、饮料及其酒类包装；注册地址
为四川省射洪县柳树镇；注册资本为人民币950 万元；法定代表人为张树平。
②上海复旦沱牌生物技术有限公司是本公司与复旦大学共同投资设立的有限责任公司，2000 年
12 月20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、技术咨询服务和转让，注册资本
为2,400 万元人民币，注册地址为上海市，法定代表人为谢常荣。
③四川舍得酒业有限公司是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资设立的有限责任公司，2001
年12 月17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的销售，注册资本为300 万元人民币，注册地址
为射洪县，法定代表人为张树平。
④四川沱牌药业有限责任公司是由本公司控股股东抵债进入本公司的有限责任公司（法人独
资），该公司成立于一九九七年一月六日，主要从事医药制造、销售。进入本公司后，注册地由原射
洪县变更为成都高新区西部园区新达路6 号，仍然从事医药的制造、销售，该公司注册资本5,200 万
元人民币，法定代表人为覃建中。
⑤吉林天福生化能源有限公司是本公司出资设立的法人独资公司，成立于2006 年6 月5 日，主
要从事生物工程技术开发，注册资本300 万元人民币，注册地址为吉林市吉林经济技术开发区新糖路
1 号，法人代表为王祥兵。
1）合并报表范围发生变更的内容和原因
本期会计报表合并新增以下两个子公司：
①四川沱牌药业有限责任公司。该公司是由本公司控股股东抵债进入本公司的有限责任公司（法
人独资），该公司成立于一九九七年一月六日，主要从事医药制造、销售。进入本公司后，注册地由
原射洪县变更为成都高新区西部园区新达路6 号，仍然从事医药的制造、销售，该公司注册资本
5,200 万元人民币，法定代表人为覃建中。
②吉林天福生化能源有限公司。该公司是由本公司出资设立的法人独资公司，成立于2006 年6
月5 日，主要从事生物工程技术开发，注册资本300 万元人民币，注册地址为吉林市吉林经济技术开
发区新糖路1 号，法人代表为王祥兵。
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(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 47,628.86
银行存款：
人民币 7,734,232.99 23,382,781.20
其他货币资金：
人民币 29,016,400.23 8,502,861.23
合计 36,750,633.22 31,933,271.29
其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金28,716,400.23 元， 银行信用证保证金
300,000.00 元。银行存款期末余额较期初余额减少66.92%，主要是本期加大了半成品酒（基酒）、
成品酒的储备所致。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
应收票据 19,401,491.50 14,595,000.00
合计 19,401,491.50 14,595,000.00
应收票据期末余额较期初增加32.93%，主要是由于本期销售产品收到的银行承兑汇票增加所
致。
截止2006 年6 月末，已背书转让未到期的银行承兑汇票2,051,007.00 元，贴现17,350,484.00
元，期末余额为19,401,491.00 元。应收票据本期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位欠款，无抵押票据。
应收票据期末余额截止2006 年8 月1 日已全部贴现、背书转让，详见附注十之1（2）。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 56,945,070.69 84.98 2,847,253.55 38,415,222.99 82.02 1,920,761.16
一至二年 2,825,577.80 4.22 282,557.78 1,285,032.33 2.74 128,503.23
二至三年 347,730.58 0.52 104,319.18 500,204.94 1.07 150,061.48
三年以上 6,895,002.15 10.28 4,137,001.29 6,635,245.29 14.17 3,981,147.17
合计 67,013,381.22 100.00 7,371,131.80 46,835,705.55 100 6,180,473.04
应收账款期末较期初上升46.70%，主要是因为公司新产品上市铺货所致。
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(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转出数 合计
期末余额
应收帐款坏帐准备 6,180,473.04 1,220,004.97 29,346.21 29,346.21 7,371,131.80
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
18,808,427.09 28.07 17,938,079.94 38.30
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
武汉美帆商贸有限责任公司 4,562,220.45 1 年以内 结算原因，欠货款
兴化市力成酒业经营部 4,435,752.95 1 年以内 结算原因，欠货款
武汉市武昌区人利和副食经营部 4,288,639.29 1 年以内 结算原因，欠货款
南京江海糖烟酒有限公司 4,076,276.62 1 年以内 结算原因，欠货款
山东省日照开发区全顺名酒批发站 1,445,537.78 1 年以内 结算原因，欠货款
合计 18,808,427.09 / /
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 17,068,291.21 81.68 853,413.05 382,818,809.40 99.03 19,140,940.47
一至二年 1,249,756.19 5.98 124,975.62 1,204,913.08 0.31 120,491.31
二至三年 264,639.01 1.27 79,391.70 269,679.54 0.07 80,903.86
三年以上 2,313,909.82 11.07 1,388,345.79 2,286,924.07 0.59 1,372,154.44
合计 20,896,596.23 100.00 2,446,126.16 386,580,326.09 100.00 20,714,490.08
其他应收款期末余额较期初减少94.96%，主要是因为控股股东四川沱牌集团有限公司以资抵债
所致。
2006 年3 月20 日经本公司2006 年第1 次临时股东大会审议通过，四川沱牌集团有限公司以所
拥有的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及
射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还其占用的本公司资金371,629,818.29
元，不足部分以现金偿还。该事项已于2006 年6 月30 前实施，相关资产大部分产权均已过户到本公
司。详见附注十一、其他重要事项1 的说明。
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转出数 合计
期末余额
其他应收款坏帐准备 20,714,490.08 145,322.20 18,413,686.12 18,413,686.12 2,446,126.16
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
12,988,109.01 62.15 379,903,491.64 98.27
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
股权分置改革费 5,847,706.59 1 年以内 中介费等
四川天马玻璃有限公司 5,600,000.00 1 年以内 暂借款
黄亮 883,000.00 1 年以内 业务人员备用金
牛勇 381,212.00 1 年以内 业务人员备用金
陈大兴 276,190.42 1 年以内 业务人员备用金
合计 12,988,109.01 / /
(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 64,916,874.28 100.00 10,904,802.24 100.00
合计 64,916,874.28 100.00 10,904,802.24 100.00
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
合计及比例
64,886,619.60 99.95 10,873,551.46 99.71
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(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
吉林沱牌农产品开发有限公司 46,357,884.50 1 年以内 预付货款
四川天华包装有限公司 16,978,735.10 1 年以内 预付货款
吉林新天龙酒业有限公司 1,550,000.00 1 年以内 预付货款
合计 64,886,619.60 / /
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
预付账款期末余额较期初余额增加495.31%，主要是由于本期代用品酒市场供应紧张，公司为保
证旺季生产经营而预付原材料等款项增加所致。
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,558,559.42 13,900.09 100,544,659.33 92,538,942.91 26,833.61 92,512,109.30
库存商品 57,483,129.14 81,961.75 57,401,167.39 137,110,261.72 164,156.69 136,946,105.03
在产品 502,634,946.88 0 502,634,946.88 455,006,681.93 0 455,006,681.93
包装物 12,681,568.75 37,956.88 12,643,611.87 25,664,440.58 35,781.81 25,628,658.77
低值易耗品 4,767,680.07 0 4,767,680.07 3,882,740.13 0 3,882,740.13
合计 678,125,884.26 133,818.72 677,992,065.54 714,203,067.27 226,772.11 713,976,295.16
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
保险费* 64,946.57 345,554.87 180,681.17 229,820.27
合计 64,946.57 345,554.87 180,681.17 229,820.27
*为2006 年度运输车辆保险费。
8、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营公司投资 85,981,123.90 2,087,927.07 88,069,050.97
其他股权投资 2,244,288.00 2,244,288.00
合计 88,225,411.90 2,087,927.07 90,313,338.97
减：长期股权投资减值准备 140,393.99 140,393.99
长期股权投资净值合计 88,085,017.91 / / 90,172,944.98
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(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位名称
占被投资公司注册
资本比例(%)
投资期限 投资成本 期初余额 期末余额
核算方
法
四川六朵金花酒业有
限公司
0.80 ～ 52,000.00 52,000.00 52,000.00 成本法
四川晶樽包装有限公
司
5.07 ～ 692,288.00 692,288.00 692,288.00 成本法
遂宁腾辉水泥有限公
司
10.00 2002 年12 月10 日～
2052 年12 月9 日
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法
合 计 ～ 2,244,288.00
2)股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 期末数
四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 52,000.00
四川晶樽包装有限公司 88,393.99 88,393.99
合 计 140,393.99 140,393.99
长期投资本期增加数为按权益法核算的四川天马玻璃有限公司损益调整金额2,087,927.07 元。
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,095,302,557.02 257,529,221.59 181,156.00 1,352,650,622.61
其中：房屋及建筑物 550,955,529.39 102,005,776.95 652,961,306.34
机器设备 491,347,594.22 147,763,535.08 639,111,129.30
电子设备
运输设备 52,852,879.31 7,031,678.26 181,156.00 59,703,401.57
其他设备 146,554.10 728,231.30 874,785.40
二、累计折旧合计： 380,261,874.31 40,040,773.91 86,419.61 420,216,228.61
其中：房屋及建筑物 121,817,229.97 10,859,839.47 132,677,069.44
机器设备 225,268,252.30 27,913,993.46 253,182,245.76
电子设备
运输设备 33,075,597.42 1,257,056.56 86,419.61 34,246,234.37
其他设备 100,794.62 9,884.42 110,679.04
三、固定资产净值合计 715,040,682.71 217,488,447.68 94,736.39 932,434,394.00
其中：房屋及建筑物 429,138,299.42 91,145,937.48 520,284,236.90
机器设备 266,079,341.92 119,849,541.62 385,928,883.54
电子设备
运输设备 19,777,281.89 5,774,621.70 94,736.39 25,457,167.20
其他设备 45,759.48 718,346.88 764,106.36
四、减值准备合计 62,334,513.55 62,334,513.55
其中：房屋及建筑物 15,257,152.79 15,257,152.79
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
30
机器设备 33,328,996.80 33,328,996.80
电子设备
运输设备 13,731,102.11 13,731,102.11
其他设备 17,261.85 17,261.85
五、固定资产净额合计 652,706,169.16 217,488,447.68 94,736.39 870,099,880.45
其中：房屋及建筑物 413,881,146.63 91,145,937.48 505,027,084.11
机器设备 232,750,345.12 119,849,541.62 352,599,886.74
电子设备
运输设备 6,046,179.78 5,774,621.70 94,736.39 11,726,065.09
其他设备 28,497.63 718,346.88 746,844.51
固定资产原值本期增加数主要是随公司股权分置改革一并进行的以资抵债资产于2006 年6 月30
日前已全部移交进入公司形成的。详见附注十一、其他重要事项1 的说明。
固定资产本期减少数主要是处理报废和其他外售的固定资产。
2004 年9 月21 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号为2004
年抵字第08 号），本公司以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年10 月21 日至2012 年10 月20 日期
间在198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务。该事项
经本公司董事会四届十六次会议决议通过。
2006 年3 月22 日，本公司董事会5 届5 次会议审议通过，同意与中国民生银行股份有限公司成
都分行签订流动资金借款、银行承兑汇票签发等金融业务的《最高额抵押合同》，以本公司96 储酒
库厂房作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限3 年。
2006 年5 月9 日，本公司董事会5 届8 次会议审议通过，同意公司向中国银行股份有限公司申
请3 亿元短期授信总量，并签订了《最高额抵押合同》，以自有的沱牌热电公司厂房14,712.48 ㎡及
土地97,371.70 ㎡和柳树镇滨江路商业土地177,721.20 ㎡作为在中国银行股份有限公司融资抵押
物，抵押期限为五年。
2006 年6 月30 日，本公司董事会5 届11 次会议通过，同意公司向中国建设银行股份有限公司
射洪支行申请流动资金贷款6,000 万元，以公司位于沱牌工业园区的四幢厂房和一宗土地作为抵押
物，贷款期限6 个月。
10、工程物资
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
钢材 2,005,095.56 680,615.35 1,989,821.05 695,889.86
水泥 1,686,196.67 1,492,403.25 193,793.42
砂石 4,700,251.12 2,853,823.43 2,384,100.10 5,169,974.45
其他建材 1,204,688.74 598,165.97 1,562,981.64 239,873.07
合计 9,596,232.09 4,132,604.75 7,429,306.04 6,299,530.80
工程物资期末余额较期初余额下降34.35%，主要是因为公司压缩基建投资、减少储备所致。
11、在建工程
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 67,164,535.31 67,164,535.31 43,664,789.06 43,664,789.06
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(1) 在建工程项目变动情况
单位: 币种:
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
酿酒车间配套 8,890,559.37 5,396,936.43 7,997,923.29 其他 6,289,572.51
其中：利息资本化金额
柳明路排水沟工程 2,619,843.88 其他 2,619,843.88
其中：利息资本化金额
厂区道路及管网 331,525.84 其他 331,525.84
其中：利息资本化金额
污水综合治理工程 8,357,146.35 24,266,566.32 其他 32,623,712.67
其中：利息资本化金额
其它工程 23,465,713.62 1,834,166.79 其他 25,299,880.41
其中：利息资本化金额
合计 43,664,789.06 31,497,669.54 7,997,923.29 / 67,164,535.31
12、无形资产
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资
产
370,416,962.96 5,784,377.80 364,632,585.16 201,110,314.93 5,784,377.80 195,325,937.13
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
种类 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
剩余摊销期
限
土地使用权 219,127,252.04 200,630,988.69 169,620,405.50 2,358,937.84 367,892,456.35 37.58-
49.92 年
商标专利权 25,990,000.00 0 0 --
软件 866,575.05 479,326.24 81,610.63 89,350.52 471,586.35 0.50—4.92
年
药品注册费 2,157,745.00 104,824.74 2,052,920.26
合计 245,983,827.09 201,110,314.93 171,859,761.13 2,553,113.10 370,416,962.96 /
本期无形资产增加是因为随公司股权分置改革一并进行的以资抵债资产于2006 年6 月30 日前已
全部移交进入公司形成的。
(2) 无形资产减值准备
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
土地使用权 5,784,377.80 5,784,377.80
合计 5,784,377.80 5,784,377.80
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13、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
剩余摊销
期限
酿酒生态园绿化
费
23,004,404.10 22,812,700.73 132,256.04 1,150,220.22 21,794,736.55 119 个
月
综合办公楼装修
费
897,377.87 897,377.87 897,377.87
合计 23,901,781.97 23,710,078.60 132,256.04 1,150,220.22 22,692,114.42 /
14、其他长期资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
书画作品 184,200.00 223,300.00
合计 184,200.00 223,300.00
书画作品原始总额为782,000.00 元，其中本公司1996 年12 月购买著名书画家孙竹篱先生117
件书画作品，购买原价为500,000.00 元； 2000 年6 月购买著名书画家叶毓的中国画10 件，购买原
价为50,000.00 元；2002 年9 月购买孙竹篱先生57 件书画作品，购买原价为232,000.00 元。书画
作品按10 年期限平均摊销。
15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 130,000,000.00 55,000,000.00
合计 130,000,000.00 55,000,000.00
短期借款期末余额较期初余额增加136.36%，主要是为补充流动资金而向银行借款。
*2004 年9 月21 日，本公司与工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号：2004 年抵
字第08 号），以房屋建筑物及土地作抵押，2004 年10 月21 日至2012 年10 月20 日期间在
198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务，截止2005 年
末本公司已贷款5,500 万元。
16、应付票据
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 163,587,044.65 85,051,603.13
合计 163,587,044.65 85,051,603.13
应付票据期末余额163,587,044.65 元较期初余额85,051,603.13 元增长92.34%，主要是因为公
司为储备原、辅材料对供应商签发银行承兑汇票所致。应付票据全部为银行承兑汇票。
应付票据期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位如下：
持票单位 金 额 用途
四川沱牌集团有限公司 68,000,000.00 货款
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17、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 176,857,788.87 94.06 234,124,870.71 98.45
一至二年 7,756,669.57 4.13 1,986,825.01 0.84
二至三年 2,788,190.78 1.48 1,047,403.59 0.44
三年以上 618,130.92 0.33 645,721.22 0.27
合计 188,020,780.14 100 237,804,820.53 100
(2) 应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川沱牌集团有限公司 母公司 73,173,911.94 1 年以内 应付粮食款
合计 / 73,173,911.94 / /
应付账款期末余额较期初余额下降20.09%，主要是应付酒瓶款、纸箱款、粮食款等加大支付力
度所致。
18、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 30,898,110.90 100.00 19,743,682.21 54.29
一至二年 16,624,207.00 45.71
合计 30,898,110.90 100 36,367,889.21 100
预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -17,126,416.42 5,415,041.16 系列酒、电力
消费税 41,321,389.23 27,092,474.17 粮食白酒 薯类白酒
营业税 1,009,833.67 1,510,394.23 运输收入
所得税 -2,268,352.26 -186,220.24 应纳税所得额
个人所得税 343,549.50 440,810.37 个人所得额
城建税 4,191,466.23 3,368,586.02
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印花税 4,745.37 137,964.80
房产税 1,658,847.96 1,452,839.23
土地及车船使用税 1,182,578.80 677,945.05
合计 30,317,642.08 39,909,834.79 /
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 2,503,384.49 1,770,663.25
地方教育费附加 853,322.07 570,894.76
合计 3,356,706.56 2,341,558.01 /
21、其他应付款：
其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 14,935,455.09 69.91 7,134,340.00 37.82
一至二年 775,288.79 3.63 4,434,267.86 23.51
二至三年 2,166,627.59 10.14 3,410,890.93 18.08
三年以上 3,486,081.66 16.32 3,884,549.19 20.59
合计 21,363,453.13 100 18,864,047.98 100
其他应付款主要是应付临时工保证金、工会经费及职工教育经费、销售片区业务费等。
其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
四川省遂宁市财政局 1,417,711.48 1,417,711.48
长期应付款是遂宁市财政局拨给本公司第三分厂的“挖潜改造”资金。
23、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
四川省遂宁市财政局* 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
*2005 年12 月16 日，遂宁市财政局[遂市财建（2005）92 号]“关于下达2005 年企业信息化专
项资金”的通知，由遂宁市财政局拨给本公司专项用于信息化建设的补助资金，款项于2005 年12 月
29 日收到。
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24、递延税款贷项：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
资产评估增值 197,315.61 263,087.51
接受捐赠非现金资产 7,260.00 8,910.00
合计 204,575.61 271,997.51
递延税款贷项－资产评估增值的原始金额为1,315,437.89 元，是根据财政部[财会函(1998)25
号]《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，对资本公积期初余额中资产评估增值未
来应交的所得税调整记入“递延税款”贷方，按10 年平均摊销。本期摊销金额为65,771.90 元，累
计已摊销金额为1,118,122.28 元。
递延税款贷项－接受捐赠非现金资产的原始金额为19,800.00 元，是接受捐赠非现金资产消防车
未来应交企业所得税，按折旧年限6 年摊销，本期摊销1,650.00 元，累计已摊销金额为12,540.00
元。
25、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 155,081,400 45.98 -47,639,632 -47,639,632 107,441,768 31.85
3、其他内资持股 33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90
其中：境内法人持
股
33,600,000 9.96 -10,321,622 -10,321,622 23,278,378 6.90
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
有限售条件股份合
计
188,681,400 55.94 -57,961,254 -57,961,254 130,720,146 38.75
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份合计 148,618,600 44.06 57,961,254 57,961,254 206,579,854 61.25
三、股份总数 337,300,000 100 337,300,000 100
2004 年10 月28 日，本公司控股股东四川沱牌集团有限公司在中国证券中央登记结算公司上海
分公司办理了股权质押登记手续，将其持有的国有法人股15,508.14 万股中的7,000 万股（占总股本
的20.75%）质押给中国工商银行遂宁市分行，用于办理贷款质押担保，质押期限为8 年。本公司第2
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大股东四川省射洪广厦房地产开发公司持有本公司的股份1,700 万股，第3 大股东四川省射洪顺发贸
易公司持有本公司的股份580 万股，合计2,280 万股（占总股本的6.76%）全部用于质押。
根据2006 年3 月9 日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]同意和2006 年3 月20 日
本公司2006 年第1 次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，在实施对价安排后，本公司股本
结构如下：
执行对价前的股本结构 执行对价后的股本结构
股东类别
持股数（股） 比例
执行对价的股
份数（股）
持股数（股） 比例
非流通股： 188,681,400 55.94% 57,961,254 130,720,146 38.75%
四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98% 47,639,632 107,441,768 31.85%
四川省射洪广厦房地产开发公司
17,000,000 5.04% 5,222,249 11,777,751 3.49%
四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% 1,781,709 4,018,291 1.19%
射洪县融达房地产实业综合开发公司
4,000,000 1.19% 1,228,765 2,771,235 0.82%
遂宁金宁商贸有限公司 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62%
工商银行成都市总府支行 3,000,000 0.89% 921,573 2,078,427 0.62%
射洪县金穗物业管理有限责任公司
400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08%
射洪县金鑫城市信用社 400,000 0.12% 122,876 277,124 0.08%
流通股： 148,618,600 44.06% 57,961,254 206,579,854 61.25%
总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00%
上述股权分置改革方案实施后，本公司全部非流通股份即获得上市流通权。根据四川省政府国资
委[川国资产权（2006）69 号]批复，本公司股权分置改革完成后，四川沱牌集团有限公司持有
107,441,768 股，股权性质为国有法人股，占本公司总股本的比例为31.85%，股权具有流通权。
由于公司第二大股东四川射洪广厦房地产开发公司和第三大股东四川射洪顺发贸易公司股份已全
部被质押，根据协议，由控股股东四川沱牌集团有限公司代为支付对价，故实际上四川沱牌集团有限
公司在上海中央登记结算中心登记的股份数为100,437,810 股。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 756,339,276.79 756,339,276.79
接受捐赠非现金资
产准备
40,200.00 40,200.00
股权投资准备 864,619.60 864,619.60
其他资本公积 40,357,948.90 2,021,063.90 42,379,012.80
合计 797,602,045.29 2,021,063.90 799,623,109.19
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,208,758.65 74,208,758.65
法定公益金 60,878,842.37 60,878,842.37
任意盈余公积 37,944,078.91 37,944,078.91
合计 173,031,679.93 173,031,679.93
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37
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数
净利润 11,726,907.38
加：年初未分配利润 341,653,423.63
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 353,380,331.01
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 380,477,158.52 256,223,560.54 401,577,925.39 295,381,109.27
药业 3,792,053.10 3,414,931.82
合计 384,269,211.62 259,638,492.36 401,577,925.39 295,381,109.27
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
沱牌大曲系列 83,536,891.42 55,517,975.62 83,259,362.45 57,524,769.51
沱牌酒系列 152,466,767.95 119,767,399.93 207,230,604.74 177,402,578.42
其他酒系列 144,473,499.15 80,938,184.99 111,087,958.20 60,453,761.34
药品系列 3,792,053.10 3,414,931.82
合计 384,269,211.62 259,638,492.36 401,577,925.39 295,381,109.27
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
射洪县 380,477,158.52 256,223,560.54 401,577,925.39 295,381,109.27
成都市 3,792,053.10 3,414,931.82
合计 384,269,211.62 259,638,492.36 401,577,925.39 295,381,109.27
本期酒类主营业务收入中前五名经销商实现的主营业务收入211,379,994.91 元，占全部主营业
务收入的23.65%。
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30、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
租赁业务利润 3,089,068.28 166,718.00 2,922,350.28 2,985,735.92 147,409.00 2,838,326.92
材料销售利润 17,163,789.41 16,231,512.15 93,227,726 20,871,220.60 16,882,805.84 3,988,414.76
电力业务利润 7,774,396.87 10,068,165.52 -229,376,865 8,314,539.10 11,229,307.04 -2,914,767.94
品牌使用费及技术服务费 4,869,418.95 243,470.96 4,625,947.99
其他 157,263.23 1,947.74 155,315.49 364,313.22 4,194.60 360,118.62
合计 28,184,517.79 26,468,343.41 1,716,174.38 37,405,227.79 28,507,187.44 8,898,040.35
本期其他业务利润较去年同期下降80.71％，主要是因为本公司2006 年以前与技术协作单位签
定的协作生产经营《技术协作合同》，该协作到2005 年度已全部结束，从而导致品牌使用费及技术
服务费下降462.59 万元。
31、财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 -154,689.57 1,010,888.87
减：利息收入 3,659,051.96 130,473.07
汇兑损失 767,742.52
减：汇兑收益
其他 166,785.71 38,357.17
合计 12,096.14 1,817,098.36
本期财务费用较去年同期下降99.33%，主要是因为财务费用利息收入中本期发生数中按“1 年期
定期存款利率2.25%”收取了控股股东四川沱牌集团有限公司的资金占用费3,553,437.16 元。而去
年收取资金占用费在年末实施所致。
利息支出中银行借款利息为2,850,300.00 元，票据贴现利息653,992.39 元。
32、投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
期末调整被投资公司所有者权益增减金额 2,087,927.07 166,967.96
合计 2,087,927.07 166,967.96
长期投资收益为本期按权益法核算计算的四川天马玻璃有限公司投资收益2,087,927.07 元。
33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
固定资产盘盈
处置固定资产净收益 71,404.00
罚款收入 27,484.94 34,098.55
其他 35,650.66 13,088.00
合计 63,135.60 118,590.55
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
39
34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产损失 54,736.39 137,597.45
罚款支出
捐赠支出
其他 500.00 20,600.00
合计 55,236.39 158,197.45
35、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金为4,772,398.17 元，主要是收取的控股股东资金占用费
3,553,437.16 元。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
运输费 11,594,094.55
差旅费 5,226,127.46
市场开发费 21,490,081.39
通讯费 1,049,484.84
股权分置改革费 4,128,234.59
水电费 605,796.81
办公费 626,648.00
广告费及展览费 294,700.00
交易会费 1,505,377.70
中介机构费、咨询费 439,502.00
商标注册费 630,148.00
其他 15,825,294.35
合计 63,415,489.69
37、收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金为30,000.00 元是处置车辆收到的现金。
38、支付的其他与投资活动有关的现金
无。
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
40
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位: 币种:
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 38,484.29 142,858.07 181,342.36
(2) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位: 币种:
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转出数 合计
期末余额
其他应收款坏帐准备 19,752,632.32 27,580.87 18,413,686.12 18,413,686.12 1,366,527.07
(2) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 44,870,119.53 103,101,844.61 13,362.41 147,958,601.73
对联营公司投资 85,981,123.90 2,087,927.07 88,069,050.97
其他股权投资 2,244,288 2,244,288.00
合计 133,109,531.43 105,189,771.68 13,362.41 238,285,940.70
减：长期股权投资减值准备 140,393.99 140,393.99
长期股权投资净值合计 132,969,137.44 / / 238,145,546.71
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
被投资单位
名称
占被投资公司注册
资本比例(%)
投资期限 投资成本 期初余额 期末余额 核算方法
四川六朵金花
酒业有限公司
0.80 ～ 52,000.00 52,000.00 52,000.00 成本法
四川晶樽包装
有限公司
5.07 ～ 692,288.00 692,288.00 692,288.00 成本法
遂宁腾辉水泥
有限公司*
10.00 2002 年12 月10 日～
2052 年12 月9 日
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
41
2)股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 期末数
四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 52,000.00
四川晶樽包装有限公司 88,393.99 88,393.99
长期投资本期增加数包括：
（1）本公司对四川沱牌药业有限责任公司按权益法核算计算的投资损失944,549.40 元；
（2）本公司对吉林天福生化能源有限公司按权益法核算计算的投资损失6,800.84 元；
（3）按权益法核算的四川天马玻璃有限公司损益调整金额2,087,927.07 元；
（4）本公司对吉林天福生化能源有限公司的投资3,000,000.00 元；
（5）控股股东抵债资产－经有权机构对四川沱牌药业有限责任公司评估净资产101,053,194.85 元。
5、无形资产
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 313,700,458.81 5,784,377.80 307,916,081.01 201,110,314.93 5,784,377.80 195,325,937.13
6、未分配利润：
单位: 币种:
项目 期末数
净利润 11,726,907.38
加：年初未分配利润 341,653,423.63
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 353,380,331.01
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
四川沱牌集团有限公司 射洪县 酒类制造、销售 母公司 国有独资公司 马继苗
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 射洪县 酒类生产、销售 全资子公司 有限责任公司 张树平
四川舍得酒业有限公司 射洪县 舍得系列酒销售 全资子公司 有限责任公司 张树平
四川沱牌药业有限责任公司 成都市 医药制造、销售 全资子公司 有限责任公司 覃建中
吉林天福生化能源有限公司 吉林市 生物工程技术开发 全资子公司 有限责任公司 王祥兵
上海复旦沱牌生物技术有限公司 上海市 医药、生物制品 控股子公司 有限责任公司 谢常荣
四川绵阳西蜀包装制品有限公司 绵阳市 包装制品生产及销售 母公司的控股子公司有限责任公司 牟文才
四川天华包装有限公司 绵阳市 生产销售包装类纸品 母公司的控股子公司有限责任公司 李家顺
吉林沱牌农产品开发有限公司 吉林市 食用酒精及其副产品开发母公司的控股子公司有限责任公司 赵令
吉林市旺族商贸有限公司 吉林市 粮食及包装制品经销等 母公司的控股子公司有限责任公司 赵令
四川射洪太和投资管理有限责任公司 射洪县 证券、期货投资 母公司的控股子公司有限责任公司 敬宗钊
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 蓬溪县 生产经营粮食白酒、曲酒母公司的控股子公司有限责任公司 乔尔春
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
42
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
四川沱牌集团有限公司 113,800,000.00 113,800,000.00
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
四川舍得酒业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
四川沱牌药业有限责任公司 52,000,000.00 52,000,000.00
吉林天福生化能源有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海复旦沱牌生物技术有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
四川绵阳西蜀包装制品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川天华包装有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
吉林沱牌农产品开发有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
吉林市旺族商贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
四川射洪太和投资管理有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联方所持股
份期初数
关联方所持股份比
例期初数（％）
关联方所持股份
增减
关联方所持股份
增减比例（％）
关联方所持股份期
末数
关联方所持股份比
例期末数（％）
四川沱牌集团有限公司 155,081,400 45.98 -47,639,632 14.12 107,441,768 31.85
四川射洪沱牌曲酒营销有限公司 9,500,000 100.00 9,500,000 100.00
四川舍得酒业有限公司 2,850,000 95.00 2,850,000 95.00
四川沱牌药业有限责任公司 101,053,194.85 100.00 101,053,194.85 100.00
吉林天福生化能源有限公司 3,000,000 100.00 3,000,000 100.00
上海复旦沱牌生物技术有限公司 19,200,000 80.00 19,200,000 80.00
四川绵阳西蜀包装制品有限公司
四川天华包装有限公司
吉林沱牌农产品开发有限公司
吉林市旺族商贸有限公司
四川射洪太和投资管理有限责任公
司
9,800,000 49.00 9,800,000 49.00
四川省蓬溪县蓬山酒业有限公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
四川天马玻璃有限公司 联营公司
本公司持有其四川天马玻璃有限公司40%的股份。
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
43
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
内容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易金额的
比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
四川天马玻璃有限
公司
购买玻瓶 市场价格 41,453,059.39 64.28 36,861,618.74
四川天华包装有限
公司
购买包装
物
市场价格 28,363,564.94 60.56 19,513,898.12 45.00
四川沱牌集团有限
公司
购买粮食 市场价格 39,113,512.34 59.98
吉林沱牌农产品开
发有限公司
购买代用
品酒
市场价格 15,599,180.89 31.91 12,719,909.80 67.35
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
内容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易金额的
比例(%)
金额
占同类交易金额的
比例(%)
四川天马玻璃有
限公司
销售玻渣市场价格 2,972,467.95 100.00
(3) 关联租赁情况
2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合
同》，本公司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为9.5 年
（4.5+5 年），即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至
2012 年9 月30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出
租。租赁资产价值为52,649,028.17 元（其中固定资产价值为46,153,028.17 元，土地使用权价值为
6,496,000.00 元），租赁期间的租金总额为5,236.00 万元。2004 年12 月25 日，本公司与四川天马
玻璃有限公司就2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003 年全额减
免租赁费，2004 年减半收取。2006 年上半年已收取资产租赁费2,875,000.00 元。
(4) 其他关联交易
关联方借款
2005 年8 月20 日，本公司与四川天马玻璃有限公司签订《借款合同》，四川天马玻璃有限公司向本
公司借款人民币800 万元（折合美元97.04 万元），借款期限1 年，借款利率为2.25%，借款金额分
批支付，每批款项从付款之日起12 个月内偿还。截止2006 年4 月10 日，四川天马玻璃有限公司实
际借款560 万元，应收借款利息2.7 万元。
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
44
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额
其他应收款： 四川沱牌集团有限公司 371,732,352.99
其他应收款： 四川天马玻璃有限公司 5,613,500.00 5,600,000.00
应付票据： 四川天华包装有限公司 8,100,000.00 5,000,000.00
应付票据： 四川天马玻璃有限公司 4,250,000.00 15,900,000.00
应付票据： 吉林沱牌农产品开发有限公司 3,000,000.00
应付票据： 四川沱牌集团有限公司 68,000,000.00
应付账款： 四川天马玻璃有限公司 27,239,489.49 6,658,474.07
应付账款： 四川天华包装有限公司 3,359,382.83
应付账款： 四川沱牌集团有限公司 41,009,685.09
预付账款： 吉林沱牌农产品开发有限公司 10,848,751.46 46,357,884.50
预付账款： 四川天华包装有限公司 16,888,735.10
(八)或有事项：
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
截止2006 年6 月30 日，本公司已向银行贴现未到期的银行承兑汇票67,806,044.00 元。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司诉长城浪板（昆山）有限公司建设工程质量纠纷案，四川省遂宁市中级人民法院于2004 年8
月17 日下达民事判决书[（2003）川遂中民初字第11 号]，判决本公司胜诉，要求长城浪板（昆山）
有限公司自该判决生效之日起两个月内将承建的本公司三厂灌瓶车间工程不合格的保温材料更换为合
格材料。逾期未更换，因整改发生的费用由长城浪板（昆山）有限公司负担。长城浪板（昆山）有限
公司不服判决，向四川省高级人民法院提起上诉，四川省高级人民法院经审理后作出（2004）川民终
字第493 号民事判决书，驳回上诉，维持原判，该判决为终审判决，目前正在执行过程中。
3、其他或有负债及其财务影响:
1、2004 年9 月21 日，本公司与中国工商银行遂宁市分行签定最高额抵押合同（合同编号：
2004 年抵字第08 号），本公司以房屋建筑物及土地作抵押，在2004 年10 月21 日至2012 年10 月
20 日期间在198,390,000.00 元最高贷款余额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务，
该事项经本公司董事会4 届16 次会议决议通过。截止2005 年末本公司已从该银行贷款5,500 万元。
2、公司2006 年6 月29 日五届十一次董事会通过：
①决定解散公司控股子公司上海复旦沱牌生物技术有限公司(公司以货币出资1920 万元，持有其
80%的股权)，该公司解散后，减少公司少数股东权益555.48 万元。
②同意公司向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请流动资金贷款6000 万元，以公司位于沱
牌工业园区的四幢厂房和一宗土地作为抵押物，贷款期限6 个月。
(九)承诺事项：
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺事项：全体非流通股股东所持有的本公司非
流通股股份取得流通权后的第十三个月至第三十六个月内，当价格低于5.00 元/股（因公司送股、公
积金转增股本、配股、增发新股及派现等时，按复权价格计算）时，不通过证券交易所挂牌交易方式
出售所持有的沱牌曲酒股份。
(十)资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后事项中的非调整事项
（1）截止2006 年8 月1 日，已兑付应付票据7,490,000.00 元。
（2）2006 年6 月30 日应收票据余额19,401,491.00 元，截止2006 年8 月1 日已全部贴现、背
书转让，其中：贴现17,350,484.00 元，背书转让2,051,007.00 元。
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
45
（3） 2006 年7 月5 日本公司董事会以通讯方式召开了五届十二次会议，会议 同意公司与上海
浦东发展银行成都分行签订综合授信等业务的《最高额抵押合同》，并以公司三期续建厂房(房屋、
土地)作为抵押物，抵押权利价值不低于5,000 万元，抵押期限3 年。
2、资产负债表日后事项中的调整事项
无
(十一)其他重要事项：
1、由于历史原因和资金困难，控股股东四川沱牌集团有限公司长期占用本公司资金。为了解决
控股股东资金占用问题，提高资产质量，增强盈利能力和持续经营能力，保护中小股东利益，四川沱
牌集团有限公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监会《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于提高上市公司质量
的意见》等有关文件规定，拟以其拥有的部分经营性资产和部分现金，抵偿其对本公司的资金占用。
2005 年12 月23 日，经射洪县人民政府[射府函（2005）86 号]"关于同意四川沱牌集团有限公司以三
项资产偿还占用四川沱牌曲酒股份有限公司资金"的批复，同意四川沱牌集团有限公司以所拥有的吉
林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部股权、以及射洪县北
门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产偿还占用本公司资金3.72 亿元，不足部分以现金偿
还。
2005 年12 月25 日，本公司与四川沱牌集团有限公司签订"以资抵债协议"，四川沱牌集团有限
公司拟以经评估的吉林沱牌农产品开发有限公司部分经营性资产、四川沱牌药业有限责任公司的全部
股权、以及射洪县北门土地（商业用地）及房产等三项非现金资产和部分现金，抵偿经四川君和会计
师事务所[君和审字（2005）第1136 号]《关于四川沱牌曲酒股份有限公司控股股东及其他关联方资
金占用情况的说明》审核，截止2005 年10 月31 日四川沱牌集团有限公司及其控股子公司占用本公
司的资金余额371,629,818.29 元（含资金占用费7,125,000.00 元，根据2005 年1 月8 日本公司与
四川沱牌集团有限公司签订协议，约定四川沱牌集团有限公司占用本公司资金收取资金占用费的计息
利率为"1 年期定期存款利率2.25%计算）。其中，以资抵债的非现金资产价格由双方协商确定为评估
价值的98%，共计抵偿367,843,596.78 元，差额3,786,221.51 元由四川沱牌集团有限公司以现金偿
还。该项债务偿还方案，于2006 年1 月11 日经中国证券监督管理委员会上市公司监管部[上市部监
管函（2006）003 号]"关于同意四川沱牌曲酒股份有限公司将有关解决资金占用方案提交股东大会审
议的函"同意，并同意本公司就该方案发出召开股东大会的通知。2006 年3 月20 日，本公司2006 年
第1 次临时股东大会审议通过了该项以资抵债方案。上述以资抵债的非现金资产经深圳市鹏城会计师
事务所评估（评估基准日为2005 年10 月31 日），并分别出具[深鹏所评估字（2005）049 号]、[深
鹏所评估字（2005）051 号]和[深鹏所评估字（2005）050 号]评估报告，评估结果于2005 年12 月
24 日经射洪县国资委[射国资发（2005）29 号]核准。四川沱牌集团有限公司用以抵债的非现金资产
和部分现金具体抵债情况如下：
单位名称 资产类别 评估价值 抵债比例抵债金额
房屋 10,032,870.00 98% 9,832,212.60
土地使用权117,542,811.00 四川沱牌集团有限公司 98% 115,191,954.78
现金 3,786,221.51
小计 128,810,388.89
房屋建筑物55,172,595.45 98% 54,069,143.54
吉林沱牌农产品开发有限公司① 机器设备 74,284,000.56 98% 72,798,320.55
土地使用权17,265,137.10 98% 16,919,834.36
小计 143,787,298.45
四川沱牌药业有限责任公司② 净资产 101,053,194.85 98% 99,032,130.95
合计 371,629,818.29
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
46
根据协议，四川沱牌集团有限公司以资抵债清偿的债务金额是以2005 年10 月31 日为基准计算
的资金占用余额，由于该基准日至实际清偿期间之间尚有一定期间，在2005 年11 月1 日至实际清偿
日期间，四川沱牌集团有限公司仍应向本公司支付资金占用费，资金占用费的计算标准和方式与
2005 年1-10 月相同，该等资金占用费由四川沱牌集团有限公司全部以现金方式偿还。
①2005 年12 月20 日，吉林沱牌农产品开发有限公司召开临时股东会并作出决议：同意以酒精
生产类的全部经营性资产代四川沱牌集团有限公司偿还本公司的债务，以资产代为清偿的额度以经深
圳市鹏城会计师事务所评估的资产价值，按98%的比例折价后，以实际充抵的债务金额与四川沱牌集
团有限公司进行核算，并以此充抵公司应付四川沱牌集团有限公司的债务。2005 年12 月25 日，本
公司与四川沱牌集团有限公司和吉林沱牌农产品开发有限公司签订"吉林沱牌农产品开发有限公司关
于以部分经营性资产代四川沱牌集团有限公司清偿债务的协议"，吉林沱牌农产品开发有限公司同意
用其合法所有的经营性资产，经深圳市鹏城会计师事务所评估后，按经射洪县国有资产管理委员会核
准的评估价值146,721,733.11 元的98%折价后，充抵四川沱牌集团有限公司对本公司的债务
143,787,298.45 元。
②2005 年12 月20 日，四川省射洪县糖酒公司召开经理办公会并形成"四川省射洪县糖酒公司关
于将其持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的出资额代四川沱牌集团清偿对沱牌曲酒债务"的决定：
同意用公司持有的四川沱牌药业有限责任公司2%的股权转让给本公司，应收股权转让价款用于充抵
四川沱牌集团有限公司对本公司的债务，转让价格按深圳市鹏城会计师事务所评估的股权价值的98%
作价。2005 年12 月25 日，本公司与四川沱牌集团有限公司和四川省射洪县糖酒公司签订"四川沱牌
药业有限责任公司股权转让暨以资抵债协议"，同意以深圳市鹏城会计师事务所评估并经射洪县国有
资产管理委员会核准的评估结果净资产为101,053,194.85 元作为定价基础，由双方协商确定评估价
值的98%，充抵四川沱牌集团有限公司对本公司的债务99,032,130.95 元。
以上事项，已于2006 年6 月30 日前实施，相关资产大部份已办理过户手续。
2、2005 年12 月26 日，四川省环保局通报了2005 年整治工业污染源"零点行动"检查结果：省
控237 家重点污染源限期治理企业中，包括四川沱牌集团有限公司在内的19 家企业尚未完成限期治
理任务。如果2005 年12 月31 日午夜零点还不能完成，将被要求部分停产。2005 年12 月30 日，射
洪县人民政府[射府函（2005）91 号]"关于沱牌集团公司污染源限产停排"的紧急通知要求四川沱牌
集团有限公司：（1）污水处理厂未完成投料运营之前，对产生污染源的主要环节进行限产停排；
（2）对产生污染源的主要环节严格进行管理，对产生的污染源进行集中收集存放；（3）对集中收集
的污水、废渣进行综合处理，主要用于污水处理厂菌种和酿酒窖泥的培养，对未处理部分，待污水处
理厂建成运行进行处理后达标排放。根据四川省人民政府[川府阅（2005）134 号]"关于研究沱牌集
团污染治理有关问题的会议纪要"，要求公司从2006 年1 月1 日零时起，采取限制生产量、停止外排
污水的措施，实现达标排放的要求，要进一步提高污水处理标准，加大投入，在2006 年3 月31 日前
完成企业污水处理设施建设并投入试运行。公司的污水综合治理工程于2005 年5 月已开始进行建
设， 2006 年7 月12 日，公司的污水综合治理工程已通过四川省经委和四川省环保局"废水限期治理
达标排放"验收，开始正式运行。
3、本公司“沱tuo”商标于2006 年6 月1 日被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商
标。
十二、补充资料
无
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿
3、公司章程
董事长：李家顺
四川沱牌曲酒股份有限公司
2006 年8 月3 日 拦雷郑？005）049 号]、[深
鹏所评估字（2005）051 号]和[深鹏所评估字（2005）050 号]评估报告，评估结果于2005 年12 月
24 日经射洪县国资委[射国资发（2005）29 号]核准。四川沱牌集团有限公司用以抵债的非现金资产
和部分现金具体抵债情况如下：
单位名称 资产类别 评估价值 抵债比例抵债金额
房屋 10,032,870.00 98% 9,832,212.60
土地使用权117,542,811.00 四川沱牌集团有限公司 98% 115,191,954.78
现金 3,786,221.51
小计 128,810,388.89
房屋建筑物55,172,595.45 98% 54,069,143.54
吉林沱牌农产品开发有限公司① 机器设备 74,284,000.56 98% 72,798,320.55
土地使用权17,265,137.10 98% 16,919,834.36
小计 143,787,298.45
四川沱牌药业有限责任公司② 净资产 101,053,194.85 98% 99,032,130.95
合计 371,629,818.29
四川沱牌曲酒股份有限公司 2006 年中期报告
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根据协议，四川沱牌集团有限公司以资抵债清偿的债务金额是以2005 年10 月31 日为