沱牌曲酒98年报
一. 公司简介
1.公司法定中文名称:四川沱牌曲酒股份有限公司
英文名称:SICHUAN TOP－UP YEAST LIQUOR CO.,LTD.
2.公司法定代表人:李家顺
3.公司董事会秘书:谢常荣
电话:（0825）6766322传真:（0825）6766322
4.公司注册及办公地址:四川省射洪县柳树镇中街149号
邮政编码:629209
5.公司年度报告备置地点:证券部办公室
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:沱牌曲酒
股票代码:600702
二. 会计数据和业务数据 摘要
1.本年度会计数据摘要 单位:元
项目 金额
利润总额 154,476,021.93
净利润 129,284,855.46
主营业务利润 235,017,307.45
其他业务利润 9,344,491.92
投资收益 855,000.00
补贴收入 －
营业外收支净额 358,211.37
经营活动产生的现金流量净额 75,653,973.29
现金及现金等价物净增加额 53,032,111.45
2.公司前三年的主要会计数据和财务指标
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入（万元） 82,126.80 85,188.96 80,038.72
净利润（万元） 12,928.49 18,462.83 10,096.80
总资产（万元） 161,578.11 121,530.93 106,237.90
股东权益（万元） 117,258.76 65,694.87 47,232.04
每股收益（元）（摊薄） 0.43 0.70 0.38
每股收益（元）（加权） 0.48 0.70
每股净资产（元） 3.93 2.49 1.79
调整后的每股净资产（元） 3.91 2.47 1.76
净资产收益率（％）（摊薄） 11.03 28.10 21.38
净资产收益率（％）（加权） 14.73 32.70
注:主要财务指标计算方法:
每股收益＝净利润÷年度末普通股股份总数（摊薄）
每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润÷年度末股东权益×100％（摊薄）
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待
处理（流动. 固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）÷年度末普通股股份总
数
加权平均每股收益＝净利润÷［期末普通股股份总数÷（1 ＋配股比例或增发
新股比例）＋期末普通股股份总数÷（1 ＋配股比例或增发新股比例）×配股比例
或增发新股比例×自缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12］（1998年指标按此
公式计算）
加权平均净资产收益率＝净利润÷［（期初净资产＋期末净资产）÷2 ＋当期
发行新股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6 ）
÷12］（1998年指标按此公式计算）
3.报告期内股东权益变动情况（单位:万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 合计
期初数 26338.00 3740.88 11150.48 4004.38 24465.50 65694.86
本期增加 3489.24 41243.16 2585.70 1292.85 10342.79 57660.89
本期减少 - 131.54 － － 5965.45 6096.99
期末数 29827.24 44852.50 13736.18 5297.23 28842.84 117258.76
变动原因 配股增加 配股溢 本年利 本年利 本年利
价转入 润分配 润分配 润结余
三. 股本变动及股东情况
1.股本变动情况表（数量单位:万股）
项目 期初数 本年配股增加 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 15,184.00 851.04 16,035.04
其中:国家拥有股份 14,184.00 851.04 15,035.04
境内法人持有股份 1,000.00 － 1,000.00
2.募集法人股 2,360.00 － 2,360.00
3.内部职工股 2,194.00 658.20 2,852.20
尚未流通股份合计 19,738.00 1,509.24 21,247.24
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股 6,600.00 1,980.00 8,580.00
已流通股份合计 6,600.00 1,980.00 8,580.00
三.股份总计 26,338.00 3,489.24 29,827.24
2.股东情况介绍
（1）报告期末,公司共有股东92,650户,其中内部职工股股东13,428户.
（2）公司前10名股东情况
股东名称 年末持股 占总股本
数量（股） （％）
1.四川沱牌集团有限公司 150,350,400.00 50.41
2.四川射洪广厦房地产开发公司 17,000,000.00 5.70
3.四川射洪顺发贸易公司 5,800,000.00 1.94
4.四川射洪融达房地产实业综合开发公司 4,000,000.00 1.34
5.中国工商银行四川省分行总府支行 3,000,000.00 1.01
6.遂宁市金宁商贸有限公司 3,000,000.00 1.01
7.广发证券 1,814,743.00 0.61
8.基金开元 1,370,000.00 0.46
9.上投信托 628,005.00 0.21
10.射洪县金鑫公司 400,000.00 0.13
持有本公司5％（含5％）以上股份的股东情况:
①四川沱牌集团有限公司,代表国家持有股份,年度内因本公司实施配股, 所持
股份由年初14,184.00万股（占53.85％）增至年末15,035.04万股（占50.41％）；
②四川射洪广厦房地产开发公司,年末持有本公司股份1,700万股（占5.70％）,
年度内所持股份未发生变化.
持有本公司5％（含5％）以上股份的股东所持股份年度内未发生质押或冻结情
况.
公司前10名股东之间不存在关联关系.
（3）持股10％（含10％）以上的法人股东基本情况
四川沱牌集团有限公司,年末持有本公司股份15,035.04万股,占总股本的50.41
％.
法定代表人:李家顺
经营范围:酒类.饮料制造及销售,玻瓶.纸箱.瓶盖等包装物生产,饲料 .建筑.
建材.机械电子仪器.房地产及科技开发.商业贸易等.
（4）报告期内公司控股股东未发生变更.
（5）公司董事.监事和高级管理人员持股情况（单位:股）
姓名 职务 年初持股数 本年配股增加 年末持股数
李家顺 董事长.总经理 24000 7200 31200
马继苗 常务副董事长.副总经理 24000 7200 31200
张树平 副董事长.常务副总经理 24000 7200 31200
蔡汉初 董事 0 0 0
刘德胜 董事 24000 7200 31200
李家明 董事.副总经理 12000 3600 15600
谢常荣 董事.副总经理.董秘 12000 3600 15600
张涛 董事.副总经理 12000 3600 15600
贺东霞 董事 0 0 0
牟文才 监事会主席 12000 3600 15600
官学清 监事 0 0 0
李乾金 监事 40001 200 5200
何兵 监事 40001 200 5200
崔泽贵 监事 0 0 0
四. 股东大会简介
1.报告期内公司召开1次股东大会,即于1998年4月6日召开公司1997年度股东大
会,审议并通过如下决议:
（1）1997年度董事会工作报告；
（2）1997年度监事会工作报告；
（3）1997年度财务决算和1998年度财务预算报告；
（4）1997年度利润分配方案:
公司1997年度实现净利润184,628,268.34元,分别按10 ％提取法定公积金和公
益金合计36,925,653.66元,余额147,702,614.68元,加上1996年度结转利润96,952
,417.47元,可供股东分配的利润为244,655,032.15元. 为加快公司酒类技改配套项
目建设,实现公司扩张发展目标,决定将可供股东分配的利润244,655,032.15元结转
到1998年度,1998年上半年度内不分配,也不进行公积金转增股本.
（5）1998年度增资配股预案:
以1997年末总股本26,338万股为基数,按10:3比例向全体股东配售股份, 共应
配售7,901.4万股,实际可配股份总数3,489.24万股（其中:国有法人股股东应配4
,255.2万股,承诺以现金认购其应配股份的20％即851.04万股,其余80％作放弃处理；
其他法人股股东应配1,008万股,承诺全部放弃认购；社会公众股股东应配1,980 万
股,内部职工股股东应配658.2万股,均以现金认购,余额由承销商包销）；配股价格
浮动范围为10－15元／股；配股募集资金投向①2万吨陶瓷罐储酒库②4万吨不锈钢
储酒罐③15万吨自动化灌装中心④4万吨制曲厂⑤2.5万吨净水工程⑥仓储中心⑦饲
料厂⑧汽车运输公司及机械化工程公司迁建等八个项目；此次配股决议有效期一年；
授权公司董事会全权办理本次配股有关事宜.
（6）按《上市公司章程指引》修改公司章程；
（7）公司国有法人股股东四川沱牌集团有限公司关于《调整1998 年度增资配
股部分投资项目》和《续聘会计师事务所》的提案.
2.公司现任董事和监事情况
①董事情况:
姓名 性别 年龄 任期（年） 年薪（元）
李家顺 男 48 3 28,900
马继苗 男 46 3 24,000
张树平 男 39 3 22,380
蔡汉初 男 51 3 0
刘德胜 男 55 3 23,244
李家明 男 38 3 28,800
谢常荣 男 35 3 22,048
张涛 男 35 3 22,000
贺东霞 女 27 3 6,933
②监事情况:
姓名 性别 年龄 任期（年） 年薪（元）
牟文才 男 36 3 18,677
官学清 男 35 3 0
李乾金 男 61 3 0
何兵 男 34 3 17,326
崔泽贵 男 42 3 17,479
注:蔡汉初.官学清.李乾金不在公司领取年薪.
五. 董事会报告
1.董事会工作报告
（1）报告期内公司董事会共召开三次会议,会议情况及决议内容摘要如下:
①公司董事会二届六次会议于1998年3月4日在公司会议室召开. 会议审议通过
了《董事会1997年度工作报告》.《1997年年度报告和摘要的编制内容》.《1997年
度财务决算和1998年度财务预算报告》.《1997年度利润分配预案》.《1998年度增
资配股预案》.《修改公司章程的议案》和《召开第七次股东大会事宜》等议案.有
关本次董事会的详细情况刊登在1998年3月5日的《中国证券报》和《上海证券报》.
②公司董事会二届七次会议于1998年3月20日在公司会议室召开.会议通过了《
沱牌集团有限公司〈关于调整公司1998年度增资配股预案中部份技改项目的提案〉》
.《沱牌集团有限公司〈关于续聘会计师事务所的提案〉》,并提交股东大会审议.
③公司董事会二届八次会议于1998年12月25日在公司会议室召开, 会议审议通
过了解聘公司原聘审计单位四川会计师事务所, 并改聘已取得“从事证券相关业务
资格”的四川君和会计师事务所为公司的审计单位,进行会计报表审计.净资产验证
及其他相关的咨询服务等业务,聘期一年的议案,并决定于1999年1月28 日召开公司
临时股东大会审议该议案.有关本次董事会的详细情况刊登在1998年12月28 日的《
中国证券报》和《上海证券报》.
（2）报告期内公司经理.董事会秘书没有变动.
2.本年度利润分配预案
经四川君和会计师事务所审计,1998年度公司实现净利润129,284,855.46元,加
上1997年末未分配利润244,655,032.15元,可供分配的利润为373,939,887.61元.根
据公司章程规定,分别提取本年度净利润10％的法定公积金.公益金合计25,856,971.
10元后,可供股东分配的利润为348,082,916.51元.1999年4月5日本公司董事会二届
九次会议决议:以1998年末总股本为基数,向全体股东每10股派现金股利2.00 元（
含税）,共派发59,654,480.00元,尚余288,428,436.51元结转下年度.本预案将提交
1998年度股东大会审议.
3.报告期内公司未进行利润分配及公积金转增股本.
本年度配股方案的实施情况:公司于1998年4月6日召开1997年度股东大会, 审
议通过了公司1998年度增资配股方案,即以1997年末总股本26,338万股为基数,向全
体股东按10:3比例配股,配股价13元／股. 该配股方案经中国证监会［证监上字（
1998）66号］批准实施,《配股说明书》刊登在1998年6月22日的《中国证券报》和
《上海证券报》上.本次配股股权登记日7月6日,除权基准日7月7日,配股缴款日7月
7日———7月21日.公司本次实际配售股份总数3,489.24万股,扣除承销费. 上网服
务费,实际募集资金447,323,971.82元,已全部到位, 经四川会计师事务所出具［川
会师验字（1998）1012号］验资报告,8月7 日在射洪县工商行政管理局办理变更登
记,股份变动公告刊登在1998年8月13日《中国证券报》.《上海证券报》,配股可流
通股份起始交易日为8月18日.配股后公司总股本增至29,827.24万股.
六. 监事会报告
1.报告期内公司监事会会议重要内容
公司监事会二届三次会议于1998年3月6日在公司会议室召开,5名监事出席了会
议,会议审议通过了《公司1997年度监事会工作报告》.
公司监事会列席了报告期内召开的 1997年度股东大会及公司董事会历次会议.
一年来,公司监事会按照中国证监会“法制.监管.自律.规范”的方针和《公司法》.
《公司章程》赋予的职责,开展广泛的监督工作,依法行使监督权, 并充分肯定了公
司一年来的生产经营状况.认为公司在生产经营过程中,严格遵守国家法律.法规,以
为全体股东获取最大利益为宗旨,严格管理,开拓经营,取得了更大发展,1998年末股
东权益达117,258.76万元,比上年增长78.49％.监事会认为,公司董事. 经理和高级
管理人员在履行公司职务时无违反国家法律.法规.公司章程和损害公司利益的行为.
2.四川君和会计师事务所对公司1998年度的财务状况出具了无保留意见的审计
报告.
七. 业务报告摘要
1.公司经营情况
（1）公司主营业务情况
本公司主要经营中国名酒沱牌曲酒及其系列产品的生产.销售.1998年, 共生产
沱牌系列酒113,364吨,比1997年增长4.52％；销售沱牌系列酒113,463吨,比1997年
增长3.75％；实现主营业务收入82,126.80万元.主营业务利润23,501.73万元.净利
润12,928.49万元,分别比1997年下降3.59％.22.14％.29.98％；
（2）公司财务状况
1998年,公司财务状况运行良好,资产负债结构进一步优化.年末资产负债率27
.43％,比上年下降18.51个百分点；流动比率1.60.速动比率0.64, 公司资产获利能
力.变现能力.现金支付能力较强.
主要财务指标如下（单位:万元）:
指标名称 1998年末 1997年末 增减（％）
资产总额 161,578.11 121,530.93 32.83
长期负债 512.32 1,931.73 －73.48
股东权益 117,258.76 65,694.87 78.49
主营业务利润 23,501.73 30,185.15 －22.14
净利润 12,928.49 18,462.83 －29.98
变动原因说明:
①总资产增加主要是因为本年度流动资产增加4,669.77万元. 固定资产增加原
值15,478.66万元.在建工程增加18,242.49万元.无形资产增加6,693.79万元所致.
②年末股东权益增加是公司本年度实施配股方案致使股本和资本公积金相应增
加,以及本年实现净利润.提取法定公积金和公益金所致.
③主营业务利润.净利润减少原因:一是公司本年度销售收入比上年下降3,062.
16万元；二是附加值较高的曲酒等产品的销量比去年下降11.76％,而附加值较小的
产品销量比去年上升24.35％；三是为了适应市场竞争,在售价不变的情况下, 增加
产品花色品种,提高产品包装档次,致使产品成本比去年上升7.85％.
④长期负债减少是因为本年部分长期借款到期归还所致.
（3）经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,由于受东南亚金融危机和特大洪灾的影响,国内消费需求不足, 加之白
酒行业无序竞争,竞相刹价,致使竞争加剧,公司经营面临较大的困难.面对经营中出
现的问题与困难,公司采取了以下措施:
①适应市场,调整思路.在公司经理层分片对市场进行深入调研的基础上, 调整
市场布局,将全国市场划分为七个分公司,建立销售公司. 分公司业务区和营销员
四给管理体制,全年新增销售客户132户；增加营销力量,全年新增销售人员51 人；
开发广东.广西.湖南等重点市场；采用多种方式开展市场促销活动, 取得了积极的
效果.
②根据市场消费特点,对原有产品的包装作了全面改进,提高产品的包装档次和
外观形象.同时开发了沱牌粮液.沱牌春.沱牌禧酒.沱牌福等15个新产品,在8省23个
市场重点投放.在高档酒销售相对下降的情况下,加大中低档酒的销售, 使市场占有
率得到了巩固.
③依靠科技,不断提高产品质量.从酒度.口感.风味.包装.防伪等方面进行系统
改造,提高了产品的科技含量,进一步增强了产品的竞争力.
④强化管理,节约支出.与上年相比,营业费用下降1,378.26万元.管理费用下降
533.18万元.财务费用下降10.64万元,分别比上年下降22.50％.13.70％.1.05％.
2.公司投资情况
（1）募集资金运用情况
公司没有前次募集资金的使用延续到本报告期内的情况.报告期内,公司实施了
配股方案,扣除发行费用后实际募集资金447,323,971.82元.实际投资项目与承诺投
资项目相同,募股资金使用情况如下（单位:万元）:
项目 计划总投资 本年实际投资 累计完成投资 占计划％
1.2万吨陶瓷罐储酒库 7,623 5,451.71 5,513.69 72.3
2.4万吨不锈钢储酒罐 7,398 3,046.57 6,894.83 93.32
3.4万吨制曲厂 5,105 1,136.43 1,514.80 29.06
4.2.5万吨净水工程 2,978 2,206.55 2,206.55 74.70
5.自动化灌装中心 4,198 398.65 398.65 9.95
6.仓储中心 7,676 5,164.95 5,164.95 67.02
7.汽车运输公司及机械
化工程公司迁建 2,789 548.72 548.72 19.67
8.饲料厂 7,639 129.46 129.46 1.69
合计 45,406 18,083.03 22,371.65 49.27
尚未使用的募股资金用于补充流动资金12,820.65万元及银行存款9,540.10 万
元.
工程形象进度:
①2万吨陶瓷罐储酒库:已完工5幢仓库土建120,000平方米,现正进行室内门窗
安装和购买储酒设施.
②4万吨不锈钢储酒罐:已安装66个600吨储酒罐,1＃罐群计33个储酒罐已投入
使用,正进行2＃罐群轻型钢屋架厂房计12,000平方米的建设.
③4万吨制曲厂:三通一平及围墙已完工,目前正进行厂房基础建设.
④2.5万吨净水工程:5000吨高位储水池已竣工,取水工程已完成36米深竖井浇
注,155米主平巷和152米支平巷砌筑及两个洞室钢筋混凝土浇注等项目,目前正加紧
取水泵房和输水管网工程建设.
⑤自动化灌装中心:三通一平及围墙和工程设计已完工,目前正加紧土建.设备
选型.订购等工作.
⑥仓储中心:土建已完工,设备已订购,目前正进行设备安装.调试.
⑦汽车运输公司及机械化工程公司迁建:停车场地已全部平整完毕, 维修用厂
房及办公用房已完工,目前正进行维修设备的安装和调试工作.
⑧饲料厂:首期工程土建已完工,饲料烘干设备已订购,2台10吨和2台2 吨锅炉
已安装完毕并投入使用.
以上配股融资项目建成投产后,可以达到年产系列酒15万吨的综合生产能力,预
计年可新增营业收入54,992.81万元.利润6,680.28万元,实现酒类产品提质增效,增
强公司主营业务抗风险能力,而且随着自动化灌装中心等项目的建成,将改变目前劳
动密集型的生产现状,为实现公司生产规模化.经营集约化和管理现代化目标奠定基
础.
（2）非募集资金投资情况
本年度公司没有对外投资,截止1998年12月31日,长期投资余额为679. 43万元,
较期初减少21.85％,主要是本年转让原投资四川省证券股份有限公司的股份170 万
元,以及摊销股权投资差额20万元所致.
非募集资金投资的工程项目情况如下（单位:万元）:
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数
道路及管网 1,018.24 2,224.76 2,430.48 － 812.53
砼搅拌站 78.86 55.70 134.57 － －
酿酒车间配套 682.76 678.76 62.03 24.95 1,274.54
其它工程 3,847.92 8,442.71 1,971.90 6,618.56 3,700.18
合计 5,627.78 11,401.93 4,598.98 6,643.51 5,787.25
3.新年度的业务发展计划
1999年,全国白酒市场形势更加严峻,竞争更趋激烈.公司将以“调整结构.开拓
市场.从严管理.挖潜增效”为经营方针,着力于以下工作:
（1）以稳定扩大沱牌系列酒中低档产品产销规模为基础,调整结构, 扩大高档
产品销售.在重点抓好沱牌曲酒等10个全国性品牌销售的同时,扩大区域性品牌和新
产品的开发和销售力度,增强产品适应市场的能力.
（2）开拓市场,完善市场营销网络体系和市场细分工作. 调整销售分公司组织
结构,整顿营销队伍,提高营销人员业务素质,调动营销人员积极性； 稳定老市场和
老客户,下大力气开发新市场,发展新客户,选择和培养有实力的经销商 ,建立紧密.
畅通的营销渠道和网络,做好售前.售中.售后服务.
（3）从严管理,挖潜增效.优化产品设计,推进新技术.新工艺的运用 ,以优质.
低耗.高效为目标,严格质量管理和质量成本控制,降低产品成本；以市场为目标,加
强内部管理,确保经营活动有序进行；进一步强化物资采购管理和仓储管理,降低采
购成本；强化资金和非生产经营费用管理,用好用活资金,盘活存量资产, 充分发挥
资产效益.
（4）加强基建技改工程管理,加快配股融资项目建设进度,除 4 万吨制曲厂在
2000年初竣工外,其于7个项目将在1999年内竣工并陆续交付使用,形成年产15 万吨
系列酒的综合生产能力.
八. 重大事项
1.本年度公司无重大诉讼.仲裁事项.
2.重大关联交易事项:见 九.财务报告 中“会计报表附注6”.
3.改聘会计师事务所情况:公司原聘审计单位四川会计师事务所由于暂不能从
事证券相关业务,公司董事会1998年12月25 日决议改聘四川君和会计师事务所为公
司审计单位,聘期一年, 并已经公司临时股东大会审议通过 . 有关详细情况刊登在
1998年12月28日.1999年1月29日的《中国证券报》和《上海证券报》.
4.计算机2000年问题:本公司生产经营对计算机的依赖性不强, 且计算机网络
尚未形成,目前计算机制造厂商已解决了2000年问题,所以公司不存在计算机2000年
问题.
九. 财务报告
（一）审计报告
本公司1998年年度会计报告已经四川君和会计师事务所审计, 出具了无保留意
见审计报告［君和审股字（1999）第006号］.
（二）会计报表（附后）
1.资产负债表
2.利润表
3.利润分配表
4.现金流量表
（三）会计报表附注
1.公司简介
本公司于1993年3月3日,经四川省股份制试点联审小组［川股审（1993）4号］
批准,由四川省射洪沱牌曲酒厂部分改组并与工商银行四川省信托投资公司等3户企
业共同发起设立.成立日为1993年7月28日,领取注册号为射工商企20635819－8的企
业法人营业执照,注册资本109,650,000.00元.
1996年5月,中国证监会［证监发审字（1996）38号］批准本公司向社会公开发
行人民币普通股3,300万股（其中内部职工股1,096万股占额度上市流通）, 股本总
额增至131,690,000.00元.1996年5月17日向四川省射洪县工商行政管理局办理了变
更登记手续.
1996年11月15日,本公司第5次股东大会决议将公司名称由“四川沱牌实业股份
有限公司”变更为“四川沱牌曲酒股份有限公司”；并决议以资本公积金向全体股
东每10股转增10股,股本总额增至263,380,000.00元.1996年1月29 日向四川省射洪
县工商行政管理局办理了变更登记手续.
本公司1998年第7次股东大会决议并经中国证监会［证监上字（1998）66 号］
批准,以1997年末总股本为基数按10:3向全体股东配售股份,股本总额增至298,272,
400.00元,于1998年8月7日向四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续.
2.主要会计政策
（1）会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充
规定.
（2）会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
（3）记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币.
（4）记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则.
（5）外币业务核算方法
对发生外币业务,以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记帐,各外币帐户
期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币, 与原帐面人民币金额的差额作为汇
兑损益处理.其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费； 属购建固定资产发生的
汇兑损益,在固定资产交付使用前,记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发
生的汇兑损益,计入财务费用.
（6）合并会计报表的编制方法
本公司将拥有50％以上权益性资本的被投资企业会计报表纳入合并范围. 合并
会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,
按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制而成. 母公司和子公司采用的主
要会计政策一致.本公司内部的各分厂,分公司之间及本公司之间的重大交易和资金
往来均在会计报表合并时抵销.
（7）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）.流动
性强.易于变现及价值变动风险很小的投资.
（8）坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法.按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备. 根据《企业财
务通则》第13条规定确认坏帐,发生坏帐损失时冲减坏帐准备金.
（9）存货核算方法
存货包括库存材料.包装物.库存商品.自制半成品.低值易耗品等. 存货以实际
成本计价.购入并已验收入库的原材料.产成品按实际成本入帐；发出库存商品采用
加权平均法；生产领用的包装物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小,1,000
元以下的于领用时实行一次性摊销,1,000元至2,000元的实行五.五摊销法.
本公司产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品, 生产费用包括原材料（红
粮.大米.代用品酒等）.辅料（曲药.谷壳等）.燃料.动力.工资及附加.折旧等；分
为直接材料.直接工资及制造费用三个成本项目,并按主要的散装酒生产. 储存勾兑
加工及包装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本.
期末或年终时,未提取存货跌价准备.
（10）短期投资核算方法
按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐, 在处置时
按所收到的收入与帐面价值的差额作为投资收益. 期末或年度终了未计提短期投资
跌价准备.
（11）长期投资核算方法
①长期债券投资:以实际支付的价款扣除支付的税金. 手续费等各项附加费用
以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额记帐. 债券溢价或折价于债券存续
期内采用直线法摊销.
②长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐,
对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外
投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的
采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上的采用权益
法核算,并合并被投资企业的会计报表.
③长期股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销.
④期末或年终,未计提长期投资减值准备.
（12）固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产以实际成本计价,固定资产标准是单位价值在2,000元以上, 使
用年限一年以上.固定资产折旧采用直线法分类计算,并按固定资产类别的原价. 估
计使用年限和预计3％的残值率确定折旧率如下:
类别 使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 25—40 3.88％－2.42％
机器设备 10 9.70％
运输工具 6 16.18％
动力设备 11 8.82％
工具及其它生产用具 9 10.78％
其它设备 7 13.84％
（13）在建工程核算方法
本公司在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产交
付使用前发生的支出,包括工程用设备.材料等专用物资,预付的工程价款,未完的工
程支出等.虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用日起按工程预算造
价或工程成本等资料,估价转入固定资产.竣工决算办理完毕后, 按决算数调整原估
价和已计提的折旧.
（14）无形资产计价和摊销方法
无形资产以实际取得或确认的价值记帐. 土地使用权价值自接受投资或征用日
起按50年平均摊销；商标权及专利权价值按10年平均摊销.
（15）开办费.长期待摊费用摊销方法
开办费和长期待摊费用以实际发生的支出记帐,开办费按5年平均摊销, 长期待
摊费用按3年平均摊销.
（16）收入确认原则
①商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方. 本公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并
且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现.
②提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收
入的实现.
（17）所得税的会计处理方法
对所得税的会计处理采用应付税款法.
3.税项
本公司应缴纳的税项及税率如下:
（1）企业所得税
经四川省人民政府办公厅同意,自1995年起实际按15％水平负担所得税.
（2）流转税
税种 税目 税率
增值税 所有系列酒收入 17％
消费税 粮食白酒＊ 25％
消费税 其它酒＊＊ 10％
营业税 运输公司营业收入 3％
另外,按应纳增值税.消费税.营业税金额的5％和3 ％分别缴纳城市维护建设税
和教育费附加.
＊:其中的外购已税酒和酒精生产的酒按销售额乘以规定税率再扣除已税酒和
酒精已完税额后的余额计征消费税.
＊＊:其它酒是指除粮食白酒外的“长寿饮”.“古松玫瑰酒”.“射洪白酒”
等.
（3）房产税
以房产原值70％为基础按1.2％的税率计征.
（4）其他税项按国家规定计缴.
4.控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 投资额 本公司拥 经营范围
有权益
四川沱牌曲酒 射洪县 9,500,000.00 9,500,000.00 100％ 销售酒类.饮
销售有限公司 料.酒类包装
5.合并会计报表主要项目注释
（1）应收票据
应收票据1998年12月31日余额为40,921,472.00元,较上年底下降53.44％,主要
是票据背书转让和到期承兑所致.
应收票据中无应收持有本公司5％（含5％）以上股份股东单位款项,无贴现.抵
押票据.
（2）应收帐款
应收帐款帐龄如下:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 82,375,018.60 97.11 95,644,038.26 95.73
1－2年 1,456,891.99 1.72 1,244,076.69 1.25
2－3年 621,018.87 0.73 2,572,967.60 2.58
3年以上 373,333.74 0.44 445,243.28 0.44
合计 84,826,263.40 100 99,906,325.83 100
应收帐款中并无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款.
（3）预付帐款
帐龄 年初数 年末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 8,451,909.40 84.86 11,130,955.95 90.27
1－2年 － － 54,789.20 0.44
2－3年 389,849.88 3.91 588,838.61 4.78
3年以上 1,118,521.93 11.23 555,495.71 4.51
合计 9,960,281.21 100 12,330,079.47 100
预付帐款中无持本公司5％以上股份股东单位的欠款.
（4）其他应收款
帐龄 年初数 年末数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 24,000,638.44 68.81 23,013,301.51 72.75
1－2年 5,442,237.30 15.60 2,161,019.49 6.83
2－3年 3,288,255.98 9.43 2,292,512.31 7.25
3年以上 2,146,429.80 6.16 4,164,579.75 13.71
合计 34,877,561.52 100 31,631,413.06 100
其他应收款中持有本公司5％以上股份股东单位的欠款如下:
单位名称 性质及内容 金额 备注
四川沱牌集团有限公司 往来款 1,515,135.16
年末余额较大的单位列示如下:
欠款单位 性质及内容 金额 备注
沱牌科技开发公司 往来款 3,635,928.61
北京亚龙广告公司 暂付99年度广告费 3,153,333.00
中央电视台 暂付99年度广告费 2,224,542.00
（5）长期投资
本公司长期投资余额明细如下:
项目 年初数 本年增加 本年减少＊ 年末数
长期股权投资 8,694,288.00 － 1,900,000.00 6,794,288.00
长期债权投资 － － － －
合计 8,694,288.00 － 1,900,000.00 6,794,288.00
1）.股票投资
公司名称 股份类别 股票数量 占被投资单 投资金额
位股权比例
四川中国酒城股份有限公司 法人股 600万股 7.53％ 6,050,000.00
2）.其他股权投资
公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 0.80％
四川晶樽包装有限公司 692,288.00 5.07％
合计 744,288.00
＊本年转让公司持有的四川省证券股份有限公司法人股减少170 万元及摊销股
权投资差额减少20万元.
（6）固定资产
原值 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
房屋建筑物 251632141.02 114044883.35 1084183.64 364592840.73
专用设备 61905419.29 37091099.09 1678539.24 97317979.14
通用设备 51348514.80 5310871.44 271615.16 56387771.08
运输设备 69955596.74 1750716.52 613292.40 71093020.86
其他设备 1170507.13 236646.33 1407153.46
合计 436012178.98 158434216.73 3647630.44 590798765.27
累计折旧
房屋及建筑物24557900.21 11060821.26 616562.62 35152158.85
专用设备 20834026.52 16709084.47 884943.13 36658176.86
通用设备 11929399.09 3248126.98 200545.84 15552980.23
运输设备 20823134.19 5378288.99 229981.79 25971441.39
其他设备 748723.56 31982.76 － 780706.32
合计 79043183.57 37004304.46 1932033.38 114115454.65
净值 356968995.41 476683310.62
固定资产原值本年增加数158,434,216.73元,主要是:（1）从“在建工程”转
入的厂区道路及管网24,304,778.64元；（2）从“在建工程－其他工程”转入的酿
酒车间附属配套设施等21,684,943.05元；（3）购买成都锦城大厦9.10楼及成都玉
林小区房产23,640,904.77元；（4）因生产扩建征地拆迁修建的职工宿舍44, 414
,256.89元；（5）1998年购置的酿酒车间行车.锅炉等酿酒专用.通用设备44, 389
,333.38元.
1998年度本公司出售固定资产的原价765,891.95元,取得出售收益27,714.48元；
处理报废固定资产的原价2,881,738.49元,发生报废损失706,014.71元 .除此之外,
本公司未用固定资产向其他单位提供任何抵押和担保.
（7）在建工程
工程 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数 资金 项目
名称 来源 进度
2万吨陶瓷储
酒库 619815.21 54517077 55136893.12 募股 72.3％
其中:利息资
本化金额 53737.53 1170322 1224060.09
4万吨不锈钢
储酒罐 38482626.50 30465700 68948327.45 募股 93.2％
其中:利息资
本化金额3336415.61 654009 3990425.30
4万吨制
曲厂 3783742.73 11364290 15148032.97 募股 29.6％
其中:利息资
本化金额 328047.73 243958 572005.88
2.5万吨净水工程 22065474 22065474.65 募股 74.0％
其中:利息资本化金额 473681 473681.34
自动化灌装中心 3986516 3986516.08 募股 9.50％
其中:利息资本化金额 85578 85578.87
仓储中心 51649502 51649502.91 募股 67.2％
其中:利息资本化金额 1108764 1108764.09
汽车及机械化
工程公司迁建 5487160 5487160.80 募股 19.6％
其中:利息资本化金额 117793 117793.33
饲料厂 1294587 1294587.90 募股 1.69％
其中:利息资本化金额 27791 27791.02
小计 42886184.44 1