四川沱牌曲酒股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称:四川沱牌曲酒股份有限公司
英文名称:TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD. SICHUAN
2、公司法定代表人:李家顺
3、公司董事会秘书:谢常荣 授权代表:成戒骄
联系地址:四川省射洪县柳树镇中街149号
电话:(0825)6766322
传真:(0825)6766322
4、公司注册及办公地址:四川省射洪县柳树镇中街149号
邮政编码:629209
电子信箱:tuopai@mail.sc.cninfo.net
国际互联网网址:http://www.tuopaigroup.com
5、公司选定的信息披露报纸:中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部办公室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:沱牌曲酒
股票代码:600702
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要
项 目 金 额
利润总额 124022759.34
净利润 101626431.21
扣除非经常性损益后的净利润 98855409.87
主营业务利润 238721722.17
其他业务利润 2620222.24
营业利润 121259883.61
投资收益 210000.00
补贴收入 0.00
营业外收支净额 2552875.73
经营活动产生的现金流量净额 183763093.34
现金及现金等价物净增加额 29462240.73
注:“扣除非经常性损益后的净利润”指标中,扣除的项目和涉及金额:
(1)处理固定资产净收益 -89663.22
(2)罚没净收入 79463.56
(3)无法付出的应付款项收入 2823482.20
(4)捐赠支出 42261.20
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目 1999年度 1998年度 1997年度
追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后
主营业务收入 846161481.82 821267983.05 821267983.05 851889598.61
851889598.61
净利润 101626431.21 129284855.46 121235991.12 184628268.34
184739302.97
总资产 1638952691.48 1615781089.21 1600662253.69 1215309346.49
1205579128.58
股东权益 1166953190.22 1172587561.26 1154808479.01 656948651.87
647218433.96
每股收益 0.341 0.433 0.406 0.701 0.701
月平均加权每股收益0.341 0.465 0.436 0.701 0.701
扣除非经常性损益后的每股收益
0.331 0.436 0.409 0.703 0.704
每股净资产 3.91 3.93 3.87 2.49 2.46
调整后的每股净资产3.90 3.91 3.86 2.47 2.44
每股经营活动产生的现金流量净额
0.616 0.254 0.254
净资产收益率 8.71 11.03 10.50 28.10 28.54
注:财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
月平均加权每股收益=净利润/[年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股 比例)+年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股 比例×自缴款结束日下一月份至年末的月份数/12]
扣除非经常性损益后的每股收益=扣除非经常性损益后的净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待 处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末 普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100％
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权
益合计
期初数 298272400 448524921.40 133805986.91 41265995.86 274205170.70
1154808479.01
本期增加 0.00 0.00 20325286.24 10162643.12 81301144.97
101626431.21
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 89481720.00
89481720.00
期末数 298272400 448524921.41 154131273.15 51428638.98 266024595.67
1166953190.22
变动原因
本年利润分配 本年利润分配 本年利润 本年利
分配 润分配
三、 股东情况介绍
1、报告期末,公司股东总数78,390户。
2、持有本公司5％(含5％)以上股份的股东以及公司前10名股东的持股情况
股东名称 股份性质 年末持 占总
股数(股) 股本(％)
1、四川沱牌集团有限公司 国有法人股 150350400 50.41
2、四川射洪广厦房地产开发公司 法人股 17000000 5.70
3、四川射洪顺发贸易公司 法人股 5800000 1.94
4、四川射洪融达房地产综合开发公司 法人股 4000000 1.34
5、中国工商银行四川省分行总府支行 法人股 3000000 1.01
6、遂宁市金宁商贸有限公司 法人股 3000000 1.01
7、广发证券 社会公众股 1814743 0.61
8、房修一 社会公众股 1040723 0.35
9、永通钢联 社会公众股 791020 0.27
10、财政证券 社会公众股 513869 0.17
注:1)持有本公司5％(含5％)以上股份的股东所持股份年度内未发生增减变动,未发生质押或冻结情况。
2)公司前10名股东之间不存在关联关系。
3)代表国家持有股份的单位为四川沱牌集团有限公司。
四、 股东大会简介
报告期内,公司共召开1次年度股东大会和2次临时股东大会。
1、1999年1月28日,公司召开了1999年度第1次临时股东大会,审议通过及否决事 项于1999年1月29日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》。
2、1999年5月6日,公司召开了1998年度股东大会,审议通过及否决事项于1999年5月7日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》。
3、2000年1月10日,公司召开了1999年度第2次临时股东大会,审议通过及否决事 项于2000年1月11日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》。
五、 董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所属行业及在行业中的地位
本公司属白酒类食品制造行业,主要从事中国名酒———沱牌曲酒及其系列产品 的生产和销售。目前,公司已形成年产15万吨沱牌系列酒的生产能力,位居全国最大白酒制造企业前列。据国家轻工业局统计资料,1999年公司实现白酒产量和销量列全国 白酒制造企业第一位。由于公司目前产品结构中绝大多数为面向城镇尤其是广大农村市场需要的中低档白酒,而中高档产品经营比重较低,所以产品销售收入和实现效益同产品产销规模不同步。
(2)1999年经营情况
1999年国内白酒市场持续低迷,由于白酒总量供大于求,加之亚洲金融危机的滞后影响仍未消除,国内经济正处于调整过渡阶段,消费疲软。同时,各大酒厂纷纷推出新 品牌,开发新包装,竞争方式和手段不断变化,加之一些地产白酒的崛起,使得白酒市场竞争十分激烈。
面对严峻的市场形势,公司董事会审时度势,冷静地分析市场和自身的竞争优势和薄弱环节,制定了一系列适应市场实际的政策措施和营销策略。全体员工锐意进取,克服困难,在激烈的市场竞争中站稳了脚跟,拓展了市场。经过公司员工的共同努力,1999年共生产沱牌系列酒13.21万吨,销售沱牌系列酒12.5万吨,实现主营业务收入8.46亿元、主营业务利润2.39亿元,分别较上年增长16.53％、10.17％、3.03％、2.74％。 但由于目标市场前期开发费用投入增加,公司本年实现利润总额1.24亿元,较上年下降15.3％。为取得上述经营业绩,公司主要采取了以下措施:
1)公司根据1999年市场形势,年初制定了“调整结构、开拓市场、从严管理、挖 潜增效”的方针目标,外抓市场,内抓管理,改革了营销运行管理机制,设立了“四部一室”,建立了总经理营销决策例会制度,及时解决市场运行中的重大问题,建立了面向 市场、全方位服务市场的内部运行新机制,实现了生产和销售的稳定增长,扩大了市场占有份额。
2)适应市场和消费需要,调整结构,千方百计提高产品质量,扩大了产品销售。公 司充分发挥沱牌品牌优势,积极开发农村市场。同时,严格产品质量保障体系,公司内 生产各环节从原材料进厂到产品出厂层层把关,人人负责,提高了产品合格率和优质品率,加强市场信息反馈和产品改进工作,征求经销商和消费者意见,在稳定提高产品质 量基础上,在口感、外包装、防伪等方面不断完善和创新,开发了适应市场需要的一批新产品,深受广大消费者和市场喜爱。
3)加强营销队伍建设。公司将全国市场划分为10大销售片区,公开招聘销售经理 和业务员,制定了市场营销目标责任制,将销售任务和市场开发目标完成情况同个人收入挂钩,按时考核兑现,调动了工作积极性。广大营销人员常年奔波在市场,同经销商 一道,调查分析市场,抓市场终端消费,抓网络建设,抓产品宣传促销,在沟通、服务和 信息反馈等方面做了大量工作,公司领导分片巡察督导市场销售,及时解决市场问题, 促进了老市场的巩固和新市场发展。
4)厂商精诚团结,共同开发市场。公司在全国市场范围内选择了一批经济实力较 强、商业信誉高,熟悉并能驾驭市场变化的骨干经销商,建立了紧密联合,共同开发市 场、共担风险、共享利益的新机制,重奖贡献突出的经销商,充分调动了经销商开拓市场的积极性。
5)在狠抓市场营销的同时,公司大力加强内部管理,实施减员增效,大力裁减非生 产人员,优化生产工艺,出酒率和优质品率上升。加强成本管理和控制,对办公费、招 待费、通讯费等实行部门包干管理,降低非生产性费用。同时,加强粮食等大宗原辅材料和包装物的成本控制,强化内部采购计划和交货及时性,保持适度库存,控制物资积 压,加快了资金使用效率,减少了损耗。通过管理制度的完善,降低了生产成本,提高了产品竞争力。
2、公司财务状况
项 目 1999年末 1998年末 增减(+、-)
资产总额 1638952691.48 1600662253.69 2.39％
长期负债 40450767.74 5123162.40 689.57％
股东权益 1166953190.22 1154808479.01 1.05％
主营业务利润 238721722.17 232357060.72 2.74％
净利润 101626431.21 121235991.12 -16.17％
增减变动的主要原因:
(1)总资产增加主要是货币资金增加29,462,240.73元、存货增加47,216,370.24 元、无形资产增加9,393,867.19元。
(2)股东权益增加是本年度盈利所致。
(3)主营业务利润增长是因为公司产品销量增长10.17％,销售收入增长3.03％。
(4)净利润减少原因主要是附加值较高的曲酒中高档产品的销售量有所下降,市场竞争激烈,加大了目标市场市场开发和促销力度,营销成本上升。
(5)长期负债增加是因为增加了银行长期借款。
3、公司投资情况
报告期内公司没有对外投资,前次募集资金使用情况如下:
(1)承诺投资项目与实际投资项目的异同及资金使用情况
承诺投资项目 实际投资项目 本年投资 累计投资 项目进 已产生收益
度%
2万吨陶瓷罐储酒库 2万吨陶瓷罐储酒库 2363085.76 67306613.43 98 未单独核算
4万吨不锈钢储酒罐 4万吨不锈钢储酒罐 1138089.17 173956309.19 99 未单独核算
4万吨制曲厂 4万吨制曲厂 17430689.39 38088722.36 99 未单独核算
2.5万吨净水工程 2.5万吨净水工程 3198374.26 28163848.91 98 未单独核算
自动化灌装中心 自动化灌装中心 154938.45 4141454.53 15 未单独核算
仓储中心 仓储中心 1229845.06 58182425.41 98 未单独核算
汽车运输及机械 汽车运输及机械 8012839.20 13500000.00 100 未单独核算
化公司迁建 化公司迁建
饲料厂 饲料厂 205412.10 1500000.00 100 未单独核算
纯净水生产线 9920465.48 9920465.48 83 未单独核算
2.4万吨储酒库 4358096.23 4358096.23 95 未单独核算
1)公司1998年配股募集资金447,323,971.82元,截止报告期末实际累计完成投资399,117,935.54元,补充流动资金14,390,000.00元,剩余资金33,816,036.28元为银行 存款。
2)实际投资项目变更情况
公司1998年配股募集资金拟投资的“年产10万吨饲料项目”,由于饲料行业竞争 异常激烈,产品供大于求,价格大幅下滑,DDGS蛋白饲料从年初1300元/吨降到现在的700元/吨,普通酒糟饲料从480元/吨降到290元/吨,若按原计划投入将会出现投资亏损。因此公司董事会决定该项目除已投入的1,500,000元设备投资外,不再新增投入,维持 现有饲料生产经营规模,剩余75,030,000元配股资金改投酒类生产配套项目“纯净水 生产线”及“2.4万吨储酒库”工程;原承诺投资的“汽车运输及机械化工程公司迁建”已完工,由于公司加强投资管理,节省了投资,剩余资金14,390,000元决定用于补充 公司流动资金。
上述变更事项已经2000年1月10日公司临时股东大会审议通过,股东大会决议刊登在2000年1月11日《上海证券报》和《中国证券报》。
(2)报告期内,公司其它投资项目的情况
项目名称 本年投入 项目进度 已产生收益
厂区道路及管网 133,324.62 94％ 未单独核算
酿酒车间配套 1,877,132.94 60％ 未单独核算
4、新年度的业务发展计划
(1)生产经营总目标:销售量15万吨,销售收入12亿元。
(2)2000年,公司将着力于以下工作:
1)适应市场变化,调整经营策略,将营销工作重点由侧重开拓高中档产品市场转为面向城乡市场,高中低档并举,以开拓中低档产品市场为突破口,实现中低档产品扩面 增量,尽快形成新的销售增长点。
2)在竞争中稳步调整产品结构。一是积极改进和开发沱牌中低档产品包装,实现 新老产品顺利更替,扩大中低档产品市场,推进产品销售。二是积极扩大沱牌高中档产品经营。三是拓展思路开发新品牌,用1—3年时间开发并培育市场,重塑新品牌,形成 系列化,开发新的经济增长点。
3)充分发挥沱牌中低档产品在产量、质量、价格和市场方面的比较优势,合理规 划市场布局,巩固老市场,同经销商精诚合作,抓好质量、服务、效益“三承诺”。大 力培育新客户,加大广告宣传投入,强化投入产出平衡关系,不断提高企业产品知名度 和美誉度。开拓新市场,制定和实施市场拓展计划,并确保目标实现。
4)调减压缩物资产品库存总量,推进零库存管理。调整优化库存品种结构,强化市场预测、计划、采购、仓储、生产等各环节科学管理,防止形成积压,把资金占用和可能造成的损失降到最低限度。
5)调整市场营销组织结构,调整细化业务区域,充实营销力量,完善市场营销目标 责任制和激励约束机制,对贡献突出者予以重奖,不合格者淘汰,增强紧迫感和危机意 识,调动积极性。
6)加强营销管理和业务管理,坚持科学开发市场与严格营销成本管理相结合,强化对市场广告促销费、价格、运转费用、人员经费和应收帐款的管理,建制堵漏,降低营销成本。
7)进一步加强企业内部管理,从设计、采购、生产、仓储、财务等各环节加强产 品成本控制,紧缩费用开支,降低采购成本、营销成本、财务成本,争创竞争优势,努力提高经营效益。
8)在努力抓好酒类主营业务经营的同时,组织力量寻求高新技术产业发展项目,培育新的经济效益增长点,推进公司的效益增长。
(3)新建及在建项目预期进度
项 目 名 称 建设性质 预期进度
热电联产节能环保技改项目 新建 2000、3-2001、10
8万吨玻瓶项目 新建 2000、7-2001、7
灰渣综合利用项目 新建 2000、11-2000、6
污水治理国家重点项目 新建 2000、1-2001、7
自动化灌装中心 在建 2000、6 完工
4万吨制曲厂 在建 2000、3 完工
2.4万吨储酒库 在建 2000、2 完工
酿酒车间配套 在建 2000、10完工
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内,公司董事会共召开了2次会议:
1)1999年4月5日,公司董事会召开了二届九次会议,会议决议于1999年4月6日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》。
2)1999年12月8日,公司董事会召开了二届九次会议,会议决议于1999年12月9日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》
(2)1999年6月25日,公司1998年度利润分配方案实施,向全体股东每10股派现金2.00元(含税)。
6、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股 年末持股 股份 年度报酬
数(股) 数(股) 增减数 总额(元)
李家顺 男 49 董事长,总经理 1999.5 -2002.5 31200 31200 0 31739
马继苗 男 47 副董事长、常 1999.5 -2002.5 31200 31200 0 25378
务副总经理
张树平 男 40 副董事长、副 1999.5 -2002.5 31200 31200 0 25214
总经理
李家明 男 39 董事、副总经 1999.5 -2002.5 15600 15600 0 24943
理、总工程师
张 涛 男 36 董事、副总经 1999.5 -2002.5 15600 15600 0 24767
理、总会计师
谢常荣 男 36 董事、副总经 1999.5 -2002.5 15600 15600 0 24767
理、总经济师
毛明坤 男 53 董事 1999.5-2002.5 0 0 0 不在本公
司领取
李德淳 男 49 董事 1999.5 -2002.5 7800 7800 0 30179
董朝万 男 46 董事 1999.5 -2002.5 7150 7150 0 26000
饶家权 男 34 董事 1999.5 -2002.5 4200 4200 0 28325
贺东霞 女 28 董事 1999.5 -2002.5 0 0 0 10980
牟文才 男 37 监事会召集人 1999.5 -2002.5 15600 15600 0 23882
何 兵 男 35 监事 1999.5 -2002.5 5200 5200 0 19745
崔泽贵 男 43 监事 1999.5 -2002.5 0 0 0 20019
钟小云 男 32 监事 1999.5 -2002.5 1300 1300 0 17720
苏光勤 男 55 监事 1999.5-2002.5 0 0 0 不在本公
司领取
注:1)公司董事、监事、高级管理人员年度报酬在3万元—5万元之间的2人;2万元--3万元之间的9人;1万元--2万元之间的3人。
2)报告期内,董事蔡汉初、刘德胜,监事官学清、李乾金因工作调动和年龄原因辞去职务。
3)报告期内,公司没有新聘或解聘经理和董事会秘书。
7、本年度利润分配预案
经四川君和会计师事务所审计,公司1999年度实现净利润101,626,431.21元,按10％分别提取法定公积金10,162,643.12元、法定公益金10,162,643.12元,加上年度未 分配利润274,205,170.07元,1999年度可供股东分配的利润合计355,506,315.67元。 董事会决定以1999年末总股本298,272,400.00股为基数,向全体股东每10股派现金股 利3.00元(含税),共派现金89,481,720.00元,剩余未分配利润266,024,595.67元结转 至下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
六、 监事会报告
1、报告期内,公司监事会召开了2次会议:
(1)1999年4月5日,监事会召开了二届三次会议,会议决议于1999年4月6日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》。
(2)1999年12月8日,监事会召开了三届一次会议,会议决议于1999年12月9日刊登 在《上海证券报》、《中国证券报》。
公司监事会还列席了报告期内召开的公司年度股东大会、临时股东大会及董事会会议。
2、公司依法运作情况
本年度公司监事会按照中国证监会“法制、监管、自律、规范”的方针和《公司法》、公司章程赋予的职责,开展广泛的监督工作,依法行使监督权。监事会认为:
公司在生产经营过程中,严格遵守国家法律、法规,依法运作;董事会按照公司章 程的规定进行决策,程序合法;董事会已根据国家有关政策的规定建立健全了计提及核销各项资产减值准备的内部控制制度,决议程序合法,依据充分;董事、经理执行公司 职务时,没有违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为。
七、 重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内,公司控股股东没有变更;增补和改选了部分董事、监事,均未达到半数以上;公司总经理、董事会秘书没有变更。
4、报告期内,公司未发生收购、出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 交易金额 结算方式
占同类交
易金额比例
沱牌玻璃厂 购买玻瓶 市场价 20,892,567 20.9％ 转帐
沱牌包装公司 购买纸箱 市场价 0 0 汇票
天华包装公司 购买纸箱 市场价 25,897,741 30.5％ 汇票、
银行承兑
天合农产品公司 购买代用品酒
市场价 37,848,085 41.25％ 汇票、
银行承兑
沱牌销售公司 销售白酒 成本价 495,683,197 100％ 转帐
注:上述关联交易由于按市场交易价格定价,故对本公司利润不产生影响。玻瓶、纸箱、代用品酒及酒类销售,是公司主营业务范畴,所以其关联交易具有必要性和长期性。
6、报告期内,公司没有对外发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。出租饲料厂部分资产租赁收入利润为93,698.29元。
7、报告期内,公司经股东大会批准解聘原审计单位“四川会计师事务所”,改聘 “四川君和会计师事务所”为本公司审计单位,聘期一年。
8、报告期内,公司对外无重大担保合同事项。
9、报告期内,公司名称、股票简称没有发生更改。
八、 财务会计报告
1、本公司1999年度财务报告已经四川君和会计师事务所注册会计师罗建平、贺 军审计,并出具了无保留意见的审计报告(君和审字[2000]第1013号)。
2、会计报表:资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表附后
3、会计报表附注
(一)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、外币业务核算方法
对发生外币业务,以业务发生时人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币 记帐;对各外币帐户的外币期末余额,按照期末市场汇价进行调整,差额作为汇兑损益 处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费;属购建固定资产发生的汇兑损益,在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本;除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。
2、坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人(单位)已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款。
采用备抵法核算坏帐损失,按财政部[财会字(1999)35号]规定从1999年1月1日起 坏帐准备改按帐龄分析法计提。根据历史经验,确定的计提比例为:
帐龄 计提比例
1年以内 5％
1-2年 10％
2-3年 30％
3年以上 60％
根据对本公司的子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析,相互之间的 债权不存在坏帐损失,因此不计提坏帐准备。
3、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。存货以实际成本计价。购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入帐;发出库存商品采用加权平均法;生产领用的包装物直接记入成本费用;低值易耗品按价值大小,1,000元以下的于领用时实行一次性摊销,1,000 元以上的实行五五摊销法。
产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品,生产费用包括原材料(红粮、大米、代用品酒等)、辅料(曲药、谷壳等)、燃料、动力、工资及福利、折旧等;分为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目,并按主要的散装酒生产、储存勾兑加工及包 装三个生产步骤采用分步法计算产品生产成本。
按财政部[财会字(1999)35号]规定,从1999年1月1日起对存货改按帐面成本与可 变现净值孰低计价,按单个存货项目比较存货的帐面成本与可变现净值,以可变现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。
4、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的 股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际 收到发放的现金股利和利息时,除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减投资的帐面价值。
本公司持有的短期投资,在报告期末以成本与市价孰低计价,按类别比较成本与市价,市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备,确认为当期损益。
5、长期投资核算方法
(1)长期债权投资:采用成本法核算,以取得时的实际成本入帐,如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息,作为应收利息单独核算不计入投资成本;期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益;债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐,如实际支付 价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利,作为应收股利单独核算不计入投资成 本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及以上,或虽投资不 足20％但有重大影响的,采用权益法核算;投资额超过被投资单位有表决权资本总额50％的,采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本 总额20％以下又不具有重大影响的,采用成本法核算。对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额(即投资成本超过 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额按不低于10年(含10年)的期限摊销。
(3)本公司在报告期末,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。
6、固定资产计价和折旧方法
固定资产以实际成本计价,固定资产标准是单位价值在2,000元以上,使用年限1年以上。固定资产折旧采用直线法分类计算,并按固定资产类别的原价、估计使用年限 和预计的残值率(其中房屋及建筑物为3％、其余为5％)确定折旧率如下:
类 别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 3.88％ -2.42％
机器设备 10 9.50％
运输工具 6 15.83％
动力设备 11 8.64％
工具及其它生产用具 9 10.56％
其它设备 7 13.57％
7、收入确认原则
(1)商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认劳务收入的实现。
8、所得税的会计处理方法
对所得税的会计处理采用应付税款法。
9、合并会计报表的编制方法
本公司将拥有50％以上权益性资本的被投资企业会计报表纳入合并范围。合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按 《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制而成。母公司和子公司采用的主要会计政策一致。本公司内部的各分厂、分公司之间及本公司与子公司之间的重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。
10、会计政策变更
本公司董事会决定,根据《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》和财 政部[财会字(1999)35号]规定,从1999年1月起改变如下会计政策:
(1)短期投资原不计提短期投资跌价准备,现改按成本与市价孰低计价,并按投资 类别计提跌价准备。
(2)坏帐准备原按期末应收帐款3‰计提,现改按帐龄分析法计提,提取比例为:1年以内应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按其报告期末余额的5％计提,1至2年的按10％计提,2至3年的按30％计提,3年以上的按60％计提。
(3)存货原按报告期末成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数 。利润和利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列,上述会计政策变更的累积影响数为15,118,835.52元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为10,199,195.42元,短期投资计价方法变更的累计影响数为0.00元,存货计价方法变更的累计影响数为4,779,246.11元,长期投资计价方法变更的累计影响数为140,393.99元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润5,388,617.61元;调减了1999年年初留存收益15,118,835.52元,其中未分配利润调减了12,095,068.42元,盈余公积调减了3,023,767.10元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了7,784,174.35元。详细情况见 下表:
类别 坏帐准备 存货 短期投资 长期投资 合计
跌价准备 跌价准备 减值准备
累计调减1999年末留存收益数 9677763.85 5765666.38 140393.99 15583824.22
其中:累计调减未分配利润数 7742211.08 4612533.11 112315.19 12467059.37
累计调减盈余公积数 1935552.77 1153133.28 28078.80 3116764.85
调减1999年度留存收益数 -521431.57 986420.27 464988.70
其中:调减未分配利润数 -417145.26 789136.22 371990.96
调减盈余公积数 -104286.31 197284.05 92997.74
累计调减1998年末留存收益数10199195.42 4779246.11 140393.99 15118835.52
其中:累计调减未分配利润数 8159356.34 3823396.89 112315.19 12095068.42
累计调减盈余公积数 2039839.08 955849.22 28078.80 3023767.10
调减1998年度留存收益数 1760337.84 3487885.78 140393.99 5388617.61
其中:调减未分配利润数 1408270.28 2973508.61 112315.19 4310894.07
调减盈余公积数 352067.56 697577.16 28078.80 1077723.54
累计调减1997年末留存收益数 8438857.58 1291360.33 9730217.91
其中:累计调减未分配利润数 6751086.08 1033088.27 7784174.35
累计调减盈余公积数 1687771.50 258272.06 1946043.56
(11)控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 投资额 本公司 经营范围
拥有权益
四川沱牌曲酒销 射洪县 9,500,000.00 9,500,000.00 100％ 销售酒类、饮料、
售有限公司 酒类包装
(二)资产负债表日后事项
1、本公司至四川君和会计师事务所审计结束日止,应收票据已背书转让16,094,000.00元。
2、本公司至四川君和会计师事务所审计结束日止,应收帐款已回收40,387,711.30元。
3、其他未发生任何影响1999年12月31日会计报表的经济事项。
九、 公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日期:1998年8月7日
登记地点:四川省射洪县工商行政管理局
2、公司营业执照注册号:20635819 -8
3、公司税务登记号:510922206353223
4、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所:四川君和会计师事务所
办公地址:四川省成都市城守东大街蓝光大厦2015室
十、 备查文件
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在“中国证券报、上海证券报”上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿
四川沱牌曲酒股份有限公司
二OOO年三月六日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元(会股01表)
年初数 年末数
资产 母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产:
货币资金 59153533.94 95597970.81 103060609.11 125060211.54
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 40921472.00 17594000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 112377106.44 99906325.83 90716905.59 80672243.54
其他应收款 28081468.31 31631413.06 18100045.95 28986434.53
减:坏帐准备 3868426.03 10498914.40 4049535.00 9977482.83
应收款项净额 136590148.72 121038824.49 104767416.54 99681195.24
预付帐款 6457002.60 12330079.47 10804648.32 11052648.32
应收补贴款
存货 428102536.39 428947880.24 475531882.34 476164250.48
减:存货跌价准备 4779246.11 4779246.11 5765666.38 5765666.38
存货净额 423323290.28 424168634.13 469766215.96 470398584.10
待摊费用 1424777.14 1424777.14
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 626948752.68 695481758.04 688398889.93 723786639.20
长期投资:
长期股权投资 16294288.00 6794288.00 16294288.00 6794288.00
长期债权投资
长期投资合计 16294288.00 6794288.00 16294288.00 6794288.00
减:长期投资减值准备140393.99 140393.99 140393.99 140393.99
长期投资净额 16153894.01 6653894.01 16153894.01 6653894.01
固定资产:
固定资产原价 556959338.63 590798765.27 624904315.76 662127214.17
减:累计折旧 109753917.56 114115454.65 137877880.26 146991001.04
固定资产净值 447205421.07 476683310.62 487026435.50 515136213.13
工程物资 27165738.34 27165738.34 15848923.38 15848923.38
在建工程 281589083.35 281589083.35 254473359.84 254473359.84
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 755960242.76 785438132.31 757348718.72 785458496.35
无形资产及其他资产:
无形资产 112377690.96 112377690.96 121771558.15 121771558.15
开办费
长期待摊费用 310778.37 310778.37 501944.44 501944.44
其他长期资产 400000.00 400000.00 780159.33 780159.33
无形资产及其他资产合计
113088469.33 113088469.33 123053661.92 123053661.92
递延税项
递延税款借项
资产总计 1512151358.78 1600662253.69 1584955164.58 1638952691.48
负债和股东权益 母公司 合并数 母公司 合并数
流动负债:
短期借款 54500000.00 104500000.00 1000000.00 11500000.00
应付票据 30492453.20 30492453.20 54398175.23 54398175.23
应付帐款 106125721.09 102698797.96 139878467.15 141724631.89
预收帐款 6973.07 7479318.30 8912910.34
代销商品款
应付工资 5552699.53 5552699.53
应付福利费 39402608.83 39735663.99 43556660.07 44042606.56
应付股利 60864171.00 60864171.00 90081720.00 90081720.00
应交税金 41438711.87 62773511.58 25716691.11 46144624.07
其他应交款 834989.71 1477651.39 234759.12 1968873.86
其他应付款 17370194.50 29525150.76 16319684.10 26170141.73
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 351035823.27 439546718.18 376738856.31 430496383.21
长期负债
长期借款 5000000.00 5000000.00 40000000.00 40000000.00
应付债券
长期应付款 80000.00 320000.00
住房周转金 123162.40 123162.40 130767.74 130767.74
其他长期负债
长期负债合计 5123162.40 5123162.40 40210767.74 40450767.74
递延税款:
递延税款贷项 1183894.10 1183894.10 1052350.31 1052350.31
负债合计 357342879.77 445853774.68 418001974.36 471999501.26
少数股东权益
股东权益:
股本 298272400.00 298272400.00 298272400.00 298272400.00
资本公积 448524921.40 448524921.40 448524921.40 448524921.40
盈余公积 133805986.91 133805986.91 154131273.15 154131273.15
其中:公益金 41265995.86 41265995.86 51428638.98 51428638.98
未分配利润 274205170.70 274205170.70 266024595.67 266024595.67
外币报表折算差额
股东权益合计 1154808479.01 1154808479.01 1166953190.22 1166953190.22
负债和股东权益总计 1512151358.78 1600662253.69 1584955164.58 1638952691.48
利润表
1999年度
编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元(会股02表)
项目 本年累计数 上年实际数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入495788997.98 846161481.82 562852517.38 821267983.05
减:折扣与折让
主营业务收入净额495788997.98 846161481.82 562852517.38 821267983.05
减:主营业务成本 541977588.67 570086422.07 543178007.12 549802493.37
主营业务税金及附加
28460358.31 37353337.58 35697959.96 39108428.96
二、主营业务利润 -74648949.00 238721722.17 -16023449.70 232357060.72
加:其他业务利润 2620222.24 2620222.24 7349771.52 9344491.92
减:存货跌价损失 986420.27 986420.27 3716885.77 3716885.77
营业费用 320966.97 82580476.20 828822.01 47463390.28
管理费用 32942238.07 34183690.02 29426123.90 35119564.31
财务费用 1132337.50 2331474.31 4718980.38 10047372.07
三、营业利润 -107410689.57 121259883.61 -47364490.24 145354340.21
加:投资收益 228817903.63 210000.00 193550183.49 714606.01
补贴收入
营业外收入 3497978.66 3484471.63 1555199.06 1680130.67
减:营业外支出 882433.38 931595.90 1313734.72 1321919.30
四、利润总额 124022759.34 124022759.34 146427157.59 146427157.59
减:所得税 22396328.13 22396328.13 25191166.47 25191166.47
少数股东损益
五、净利润 101626431.21 101626431.21 121235991.12 121235991.12
附注:
非常项目:
母公司 合并数 母公司 合并数
1.出售、处置部门或投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更 -1167529.24 -464988.70 -4269276.78 -5388617.61
4.其他
利润分配表
1999年度
编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元(会股02表附表1)
项目 本年实际 上年实际
母公司 合并数 母公司 合并数
一、净利润 101626431.21 101626431.21 121235991.12 121235991.12
加:年初未分配利润
274205170.70 274205170.70 236870857.80 236870857.80
盈余公积转入
二、可供分配的利润375831601.91 375831601.91 358106848.92 358106848.92
减:提取的法定盈余公积
10162643.12 10162643.12 12123599.11 12123599.11
提取的法定公益金 10162643.12 10162643.12 12123599.11 12123599.11
三、可供股东分配的利润
355506315.67 355506315.67 333859650.70 333859650.70
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 89481720.00 89481720.00 59654480.00 59654480.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 266024595.67 266024595.67 274205170.70 274205170.70
现金流量表
1999年度
编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元(会股03表)
本年累计数
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 321471047.39 1029647959.60
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 37254226.72 40056850.68
现金流入小计 358725274.11 1069704810.28
购买商品、接受劳务支付的现金 129585055.64 597291345.50
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58369611.37 79066918.70
实际交纳的增值税款 1466153.69 53709673.51
支付的所得税款 20000000.00 20000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
15448291.99 51488070.88
支付的其他与经营活动有关的现金 10552843.03 84385708.35
现金流出小计 235421955.72 885941716.94
经营活动产生的现金流量净额 123303318.39 183763093.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 210000.00 210000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 210000.00 210000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
29817763.20 63837269.64
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 29817763.20 63837269.64
投资活动产生的现金流量净额 -29607763.20 -63627269.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 106000000.00 167500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 7605.34 7605.34
现金流入小计 106007605.34 167507605.34
偿还债务所支付的现金 124500000.00 225500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 30194091.00 30194091.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 1104094.36 2489197.31
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 155798185.36 258183288.31
筹资活动产生的现金流量净额 -49790580.02 -90675682.97
四、汇率变动对现金的影响 2100.00 2100.00
五、现金及现金等价物净增加额 43907075.17 29462240.73
附注:
项目 母公司 合并数
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 101626431.21 101626431.21
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 181108.97 -521431.57
固定资产折旧 29023017.45 33774659.61
无形资产摊销 4571632.81 4571632.81
待摊费用的减少(减:增加) 1545677.82 1545677.82
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-355542.90 -355542.90
固定资产报废损失 423979.38 445206.12
财务费用 1132337.50 2331474.31
投资损失(减:收益) -228817903.63 -210000.00
递延税款贷项(减:借项) 131543.79 131543.79
存货的减少(减:增加) -47429345.95 -47216370.24
经营性应收项目的减少(减:增加) 31401623.21 45206532.82
经营性应付项目的增加(减:减少) 53,924,957.69 56,893,546.93
其他 175943801.04 -14460267.37
经营活动产生的现金流量净额 123303318.39 183763093.34
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 103060609.11 125060211.54
减:现金的期初余额 59153533.94 95597970.81
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43907075.17 29462240.73