浙江中大集团股份有限公司2001年年度报告
重要提示：
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。李灵敏副董事长、康晓丽董事因故未能出席董事会，分别委托陈继达董事长行使表决权。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据与业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、`公司基本情况简介`
1、公司法定中文名称：浙江中大集团股份有限公司
公司英文名称：ZHEJIANG ZHONGDA GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ZD
2、公司法定代表人：陈继达
3、公司董事会秘书：邱亦军
联系地址：杭州市中大广场A座
电话：0571?5155000转85777029 传真：0571?5777050
4、公司注册地址：杭州市中大广场A座
公司办公地址：杭州市中大广场A座
邮政编码：310003
公司网站：http://www.zhongda.com
公司电子信箱：zdinc@mail.hz.zj.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：中大股份
股票代码：600704
7、其它有关资料：
公司变更注册登记日期：二零零一年十二月二十九日
地点：杭州市中大广场A座
企业法人营业执照注册号：14191012-2号
税务登记号码：330000142910122
会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所
会计师事务所办公地址：杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
二、`会计数据与业务数据`摘要
（一）、公司本年度利润总额及构成（单位：元合并报表）
1、利润总额： 88,197,714.33
2、净利润： 73,097,335.73
3、扣除非经营性损益后的净利润： 80,798,862.32
4、主营业务利润： 224,082,128.34
5、其他业务利润： 6,230,963.69
6、营业利润： 37,252,145.13
7、投资收益： 35,863,662.04
8、补贴收入： 17,931,071.63
9、营业外收支净额： -2,849,164.47
10、经营活动产生的现金流量净额： 192,128,343.23
11、现金及现金等价物净增加额： -107,167,397.53
扣除的非经营性损益项目和涉及的金额：
项目 金额
1、营业外收支净额项目： -2,849,164.47
2、长期投资减值准备： -5,320,319.65
3. 所得税影响数： 467957.53
小计 -7701526.59
（二）、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
指标项目 2001年 2000年 1999年
1、主营业务收入 2,644,169,147.28 6,519,892,814.67 4,133,081,278.02
2、净利润 73,097,335.73 72,805,184.57 102,179,664.98
3、总资产 2,707,219,824.31 2,782,914,623.31 2,987,625,355.23
4、股东权益 1,083,181,422.30 1,038,629,289.60 775,842,590.02
5、每股收益 0.25 0.25 0.40
6、每股收益（加权） 0.25 0.28 0.40
7、每股收益（扣除
非经营性损益） 0.28 0.22 0.33
8、每股净资产 3.76 3.58 3.02
9、调整后的每股净资产 3.51 3.45 2.87
10、每股经营活动产生
的现金流量净额 0.67 -0.10 -0.42
11、净资产收益率（%） 6.75 6.98 13.17
注：主要财务指标的计算方法：
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用-住房周转金负数余额）／年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
(三)、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9号》计算的每股收益和每股净资产收益率如下：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 20.69 20.84 0.78 0.78
营业利润 3.44 3.46 0.13 0.13
净利润 6.75 6.80 0.25 0.25
扣除非经营性
损益后的利润 7.46 7.51 0.28 0.28
说明：全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄=报告期利润÷期末股份总数
（四）报告期内股东权益变动情况单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 288,269,038.00 600,767,490.89 109,429,148.52
本期增加 371,888.42 10,964,600.37
本期减少 679,664.67
期末数 288,269,038.00 601,139,379.31 1197,14,084.22
项目 其中：法定公益金 未分配利润 外币报表折算差额
期初数 36,873,326.90 40,753,089.21 -589,477.02
本期增加 3,654,866.79 73,097,335.73 589,477.02
本期减少 39,791,504.17
期末数 40,528,193.69 74,058,920.77 0.00
项目 股东权益合计
期初数 1,038,629,289.60
本期增加 85,023,301.54
本期减少 40,471,168.84
期末数 1,083,181,422.300
变动原因说明：
1、资本公积金本期增加系按对被投资单位的权益比例计入的股权投资准备；
2、盈余公积金变动：
①期初数较上年报表数差异273,578.61元，原因是本公司控股子公司浙江中大宾馆有限公司和控股孙公司浙江中大食品有限公司本期会计政策变更，对开办费进行了追溯调整所致；
②本期增加系本年按2001年度实现的净利润提取10%和5%的法定盈余公积金和法定公益金所致；
③本期减少系公司本期出售部分公司的股权，转销原按权益比例计入的权益准备。
3、未分配利润增加系本期净利润转入；本期减少系按董事会决议提取10%的法定盈余公积金和5%的法定公益金以及向全体股东派发每股0.10元的现金股利所致；期初数较上年报表数差异1,550,278.77元，原因是本公司控股子公司浙江中大宾馆有限公司和控股孙公司浙江中大食品有限公司本期会计政策变更,对开办费进行了追溯调整所致；
4、外币报表折算差额增加系由于公司控股子公司匈牙利达昌贸易有限公司停业清理,本期未合并其会计报表所致。
三、`股本变动及股东情况`
（一） 股本变动情况（截止到2001年12月31日）
报告期内，公司总股本没有变化。
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，棧?
配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 114,684,446.00
其中：
国家持有股份 100,734,446.00
境内法人持有股份 13,950,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 45,202,500.00
3、内部职工股
4、优先股或其他 17,232,092.00
其中：转配股 17,232,092.00
未上市流通股份合计 177,119,038.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 111,150,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 111,150,000.00
三、股份总数 288,269,038.00
本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 114,684,446.00
其中：
国家持有股份 100,734,446.00
境内法人持有股份 13,950,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股 45,202,500.00
3、内部职工股
4、优先股或其他 -17,232,092.00
其中：转配股 -17,232,092.00
未上市流通股份合计 -17,232,092.00 159,886,946.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 17,232,092.00 128,382,092.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 17,232,092.00 128,382,092.00
三、股份总数 288,269,038.00
(二) 股票发行与上市情况
1、1996年5月17日，公司通过上海证券交易所公开发行人民币普通股（A股）2800万股，发行价每股6.48元，总股本增至11830.32万股，1996年6月6日，公司3000万A股（含200万内部职工股）在上海证券交易所上市。
经1996年度股东大会审议通过，公司于1997年实施增资配股方案，配股说明书刊登日期为1997年8月12日，即以1996年末总股本14196.384万股为基数，向全体股东按10:2.5比例配股，配股数量为2947.197万股，配股价格为每股6.5元，向社会公众股配售的900万股于1997年10月10日上市交易。经本次配股，公司总股本增至17143.581万股。
2、经1997年度股东大会审议通过，公司1997年度利润分配方案为以1997年末总股本17143.581万股为基数，用可供股东分配的利润，按10：5的比例向全体股东送股，公司总股本由年初的17143.581万股增加至本期末的25715.3715万股。
3、1992年9月改制为定向募集公司时，以每股1.5元的价格发行了1000万股内部职工股，其中200万股于1996年6月6日占用额度上市，余下800万股经1996年中期公积金转增股本、1997年配股、1997年度送红股后增为1800万股。
4、经中国证监会批准，公司18,000,000股内部职工股于1999年6月8日在上海证券交易所上市流通，报告期末未上市流通股份由1998年末189,653,715股减至171,653,715股，报告期末的上市流通股份总额由1998年末6,750,000增至8,550,000股，但总股本保持不变。
5、经1999年度股东大会通过、中国证监会批准，公司于2000年11月15日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《配股说明书》，以公司总股本257,153,715股为基数向全体股东每10股配售3股。其中，社会公众股股东认购25,650,000股；转配股股东认购3,976,637股；国家股股东可配售29,773,728股，经财政部批准实际认购1,488,686股。本次配股总数为31,115,323股，配股工作于2000年12月底全部结束。配股后公司的股本总额由年初的257,153,715股增加至本期末的288,269,038股。
6、报告期内公司转配股17,282,092股于2001年1月12日上市流通，因此，变动后的未上市流通股份由变动前的177,119,038减至159,886,946股。变动后的已上市流通股份由变动前的111,150,000股增至128,382,092股，总股本不变。
（三）股东情况介绍
1、截止2001年12月31日公司报告期末股东总数68672户。
2、截止2001年12月31日公司前十名股东持股情况：
名 次 股东名称 持股数（万股） 占总股本 股东性质
比例（%）
（1） 浙江中大集团控股有限公司 10073.4446 34.94 国家股
（2） 浙江省财务开发公司 1836.27 6.37 法人股
（3） 中国纺织品进出口总公司 1507.5 5.23 法人股
（4） 浙江东方集团控股有限公司 645.66 2.24 法人股
（5） 浙江银海实业有限公司 360 1.25 法人股
（6） 金华华银实业公司 270 0.94 法人股
（7） 宁波胜利工贸公司 180 0.62 法人股
（8） 浙江省义乌衬衫厂 180 0.62 法人股
（9） 浙江盛力进出口有限公司 135 0.47 法人股
（10） 景博基金 125.56 0.44 流通股
3、公司前十名股东不存在关联关系。
4、持股5%以上的股东情况：
（1） 浙江中大集团控股有限公司（简称：中大控股）期初代表国家持有本公司34.94%股份，同时还持有本公司6.37%法人股，报告期内中大控股将其所持有本公司6.37%的法人股转让给浙江省财务开发公司，期末中大控股持有本公司10073.44国家股，其中3500万股和1500万股分别质押给中国银行浙江省分行和工商银行杭州半山支行，为其借款提供出质。质押期限2002年1月至2004年1月。
（2） 浙江省财务开发公司为国有独资公司，报告期内受让中大控股持有的中大股份法人股1836.27万股，占总股本的6.37%，其持有的股票无质押。
（3） 中国纺织品进出口总公司报告期内持有本公司法人股1507.5万股占5.23%，其持有的股票无质押。
（4） 公司控股股东介绍：
报告期内控股股东没有发生变化。
控股股东名称：浙江中大集团控股有限公司
法定代表人：李润云
成立日期：1996.12.6
注册号：3300001000899
注册资本：20000万元
公司股权结构：国有独资
经营范围：授权范围内国有资产的经营管理，实业投资开发。
本公司控股股东浙江中大集团控股有限公司为国有独资公司。2001年7月10日浙江省人民政府颁发浙政发（2001）44号文，以原浙江中大集团控股有限公司为主体，吸纳浙江省五金矿产进出口公司、浙江省机械进出口公司、浙江经贸房地产公司、浙江外联国际贸易有限公司、美国浙江联合贸易有限公司的国有资产组建浙江中大集团控股有限公司，并实行国有资产授权经营。
四、董事、监事、`高级管理人员`及员工情况
（一） 董事、监事、高级管理人员
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
陈继达 董事长 男 42 1999-2002
马金龙 副董事长 男 48 ″
李灵敏 副董事长 男 40 ″
叶依群 董事 女 45 ″
张 力 董事 男 40 ″
汪西明 董事 男 47 ″
郑毓庆 董事 男 55 ″
季震环 董事 男 49 ″
康晓丽 董事 女 45 ″
王建强 监事会主席 男 40 ″
高 明 监事 男 45 ″
裘军超 监事 男 37 ″
罗 燕 监事 女 40 ″
许立德 监事 男 58 ″
胡小平 副总裁 男 40 ″
刘裕龙 财务总监 男 39 ″
邱亦军 董事会秘书 女 51 2000-2002
姓 名 年初持股数 年末持股数 年度报酬
陈继达 190125 190125 公司领取
马金龙 160875 160875 公司领取
李灵敏 0 0 未在公司领取
叶依群 190125 190125 公司领取
张 力 140400 140400 公司领取
汪西明 175500 175500 公司领取
郑毓庆 137475 137475 公司领取
季震环 0 0 未在公司领取
康晓丽 0 0 未在公司领取
王建强 2925 2925 未在公司领取
高 明 0 0 未在公司领取
裘军超 0 0 未在公司领取
罗 燕 0 0 未在公司领取
许立德 163800 163800 公司领取
胡小平 23400 23400 公司领取
刘裕龙 29250 29250 公司领取
邱亦军 0 0 公司领取
（二） 年度报酬情况
公司董事、监事和高级管理人员的年终报酬，按浙江中大集团股份有限公司制定的有关薪酬管理制度执行，基本工资按月发放，奖金按年终考核结果进行奖励。
公司董事、监事和高管人员年度报酬总额为221.36万元，金额最高的前三名董事的报酬之和为82.64万元，金额最高的前三名高管人员的报酬之和为82.64万元，以上人员年度报酬区间：20?0万元的为8人，8?0万元的为2人。
（三） 报告期内公司董事、监事、高管人员离任情况
报告期内公司董事、监事、高管人员没有发生变化。
(四) 公司员工状况
2001年末股份公司在职职工人数为489人。其中管理人员56人，业务人员237人，工程技术人员79人，财务会计人员48 人，一般行政人员69 人；从教育程度来看，研究生以上25人，大学本科196人，大学专科169人。离退休人员25 人。
五、`公司治理结构`
（一） 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》和《董事会秘书管理办法》。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于2002年元月七日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五分开"，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则、董事会工作制度，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司正在积极物色独立董事人选，按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员会。人员构成符合法律、法规的要求。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了绩效考核奖惩制度，按业绩和效益对管理人员和业务人员进行考核和奖励；公司同时着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司建立了《信息披露管理暂行办法》，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
8、对照《上市公司治理准则》不足并需要修订、增补的情况：
（1） 对照《上市公司治理准则》，尽快修改完善《公司章程》；
（2） 尽快建立独立董事制度，聘任独立董事；
（3） 进一步规范公司与控股股东的关系；
（4） 进一步完善和规范董事会专门委员会运作机制；
（5） 公司控股股东持有公司股份超过30%，根据《上市公司治理准则》要求，公司正在拟订董事选举中的累积投票制度；
（6） 公司将按照《上市公司治理准则》要求与董事签订聘用合同。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关"议事规则"和2002年元月七日发布的《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。
（二） 独立董事履行职责情况
公司目前尚未设立独立董事。公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修订相关准则，物色独立董事人选，2002年6月30日前按照有关规定建立独立董事制度和聘任独立董事。
(三)在报告期内，公司已做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的"五分开"，具体表现在：
1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统。
2、人员：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不在控股股东或其关联企业兼任其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
3、资产：公司拥有独立于控股股东的房屋所有权、土地使用权及配套设施。
4、机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、合置办公的情况。公司相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。
5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。
(四)高级管理人员的考评和激励机制
1.公司已建立了目标责任考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励。在每个经营年度末，由董事会、监事会会同公司人力资源部，根据高管人员的年度目标完成情况，进行考评。
2.公司将进一步扩大实施公司控股子公司高管人员的持股计划，努力建立一套切实有效的中长期激励机制和约束机制。
六、`股东大会情况简介`
（一） 股东大会的通知、召集、召开情况：
报告期内公司共召开了2000年年度股东大会和2001年临时股东大会。
1、公司二届八次董事会于2001年4月7日审议通过了召开2000年度股东大会的决议，会议通知刊登于2001年4月10日的《中国证券报》和《上海证券报》。2001年5月11日在公司会议厅召开了"中大股份2000年度股东大会"，会议由陈继达董事长主持，公司董事和监事列席会议。出席会议股东和股东代表39人，持有公司股份153,335,457股，占公司总股本的53.19%，会议以记名投票表决的方式审议通过了如下议案：
（1） 2000年度董事会工作报告；
（2） 2000年度监事会工作报告；
（3） 公司2000年年度报告及其摘要；
（4） 公司2000年度利润分配方案；
公司2000年度实现净利润72，079，984.37元，按净利润的10%比例提取法定公积金7,207,998.44元，5%比例提取法定公益金3,603,999.22元，当年可供股东分配的利润为61,267,986.71元，加上年初未分配利润38,689,188.87元，可供股东分配的利润为99,957,175.58元。2000年度分配方案为：以年末总股本288,269,038股为基数，每股分配现金股利0.20元（含税），总计分配现金股利57,653,807.60元；不送红股，也不实施资本公积金转增股本，剩余利润结转以后年度分配。
（5） 企业住房制度改革中有关财务问题的方案；
（6） 续聘浙江天健会计师事务所及授权董事会决定其报酬议案。
国浩律师集团上海事务所徐军律师出席2000年度股东大会并出具法律意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会的人员资格及表决程序符合法律、法规及《公司章程》的有关规定，股东大会决议合法有效。2000年度股东大会决议刊登于2001年5月12日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2、公司二届九次董事会于2001年8月16日审议通过了召开2001年临时股东大会的决议，会议通知刊登于2001年8月18日的《中国证券报》和《上海证券报》。2001年9月21日在浙江新昌浙江三花集团公司会议室召开了"中大股份2001年临时股东大会"，会议由陈继达董事长主持，公司董事和监事列席会议。出席会议股东和股东代表共30人，代表股份156,018,871股，占公司总股本的54.12%。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下议案：
（1） 关于变更2000年度部分募集资金投向；
（2） 关于受让浙江三花不二工机有限公司股权的议案；
（3） 关于对浙江中大集团房地产联合有限公司增资扩股的议案。
国浩律师集团上海事务所刘维律师出席并出具法律意见书，认为本次股东大会的召集和召开程序、出席本次股东大会的人员资格及表决程序等事宜均符合法律、法规及《公司章程》的有关规定，股东大会决议合法有效。公司2001年临时股东大会决议刊登于2001年9月22日的《上海证券报》和《中国证券报》。
（二）选举、更换公司董事、监事的情况
报告期内，公司无董事、监事更换情况。
七、`董事会报告`
（一）公司主营业务的范围及其经营状况
本公司是浙江省外贸行业的骨干企业，主要从事各类服装、纺织品、食品、茶叶等进出口贸易，本公司对房地产业的投资开发，在浙江省的房地产开发企业中也是名列前茅。
报告期内，中国宏观经济的持续增长和全球经济的增速放缓，使企业面临严峻的经营环境，国际市场需求不旺，国内市场竞争激烈，公司面对机遇和挑战并存的经济形势，以提高盈利能力和控制风险能力为指导思想，提高外贸经营质量和经济效益；同时加大对房地产的投入力度，以品牌经营、规模经营和跨地域经营为指导思想，使房地产业的运行取得比较积极的成效。公司进一步规范公司治理结构，强化内部管理，公司整体素质得到了进一步提高，为公司未来持续快速发展奠定了较好的基础。
报告期内，公司实现主营业务收入264417万元，主营业务利润22408万元，本年实现净利润为7310万元。
1、分行业、分地区的主营业务收入和主营业务利润资料
2、（1）分行业资料
行业 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 毛利率
（1）外贸 224705 13804 6.14%
（2）房地产业 36581 6553 17.91%
（3）其他 3131 2051 65.51%
合计 264417 22408 8.47%
（2）分地区资料
地区 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元）
亚洲地区 120575 15709
非洲地区 48591 1141
大洋洲地区 4805 366
美洲地区 39754 1686
欧洲地区 50692 3506
合计 264417 22408
2、公司主要控股子公司的经营情况及业绩
项次 控股公司、参股公司名称 所占权益% 2001年营业收入（元）
1 浙江中大集团房地产联合有限公司 100.00 365,814,422.53
2 浙江中大服装有限公司 60.00 502,360,438.37
3 浙江中大兴盛贸易有限公司 68.50 151,913,338.22
4 浙江中大纺织品有限公司 60.25 788,770,116.63
5 浙江中大新力经贸有限公司 60.00 209,361,863.54
6 浙江中大对外经济技术合作有限公司 60.00 115,471,571.71
7 浙江中大（集团）国际货运公司 65.00 25,356,045.64
8 浙江中大普惠物业有限公司 65.00 8,577,840.42
9 浙江中大期货经纪有限公司 85.71 9,143,978.38
项次 控股公司、参股公司名称 2001年税后利润（元）
1 浙江中大集团房地产联合有限公司 43,497,148.89
2 浙江中大服装有限公司 -1,319,735.76
3 浙江中大兴盛贸易有限公司 1,350,373.45
4 浙江中大纺织品有限公司 5,965,191.18
5 浙江中大新力经贸有限公司 1,958,235.42
6 浙江中大对外经济技术合作有限公司 -106,228.03
7 浙江中大（集团）国际货运公司 1,106,792.43
8 浙江中大普惠物业有限公司 1,490,917.53
9 浙江中大期货经纪有限公司 216,319.08
3、主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额20027 万元，占年度采购总额的8.35 %，公司向前五名销售客户销售的合计金额23448 万元，占年度销售总额的8.86%。
4、经营中遇到的问题与困难及解决方案
（1） 问题与困难
从国际市场看，由于全球经济增速放缓、美国经济衰退，致使市场需求不旺，9.11 事件的发生对出口也有一定的影响，从国内市场来看，由于对国家出口退税政策理解上的分歧，以及出口退税严重滞后，使资金大量占压，增加财务费用。在这前所未有的困难局面下，外贸产业克服了诸多减利因素，仍然保持了上年同期盈利水平。
（2）采取的措施
① 深化外贸体制改革，建立了以权利制衡为主要特征的法人治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制，抵御各种风险。
② 采取积极措施提高外贸经营质量和经营效益，组织各外贸公司参加出口信用保险，增强控制市场风险能力。
③ 鼓励各外贸公司主动出击，积极出国参加各类商品博览会，变坐商为行商，大力开拓市场。
④ 加强对外投资存量管理，优化结构。一是强化已有项目的规范管理，本着审慎和效益最大化原则，对配股募集资金用途进行调整，同时拓展新的投资领域，增资潜力较大的长期投资项目，注重投资项目与公司战略发展的相关性。
⑤ 人力是企业发展的根本保证，公司采取积极措施，努力构造较高水准的人力资源平台，增强企业发展后劲。
（二）报告期内的投资情况
公司2001 年度累计完成投资总额10944 万元，与上年同期相比下降63.71%。
1、募集资金使用情况：
公司于2000 年12 月通过配股募集资金共计311，153，230 元，扣除承销费用和配股手续费后，实际募集资金300，207，272.84 元。按照公司2001 年9 月21 日召开的2001 年临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司对原配股说明书中部分募集资金投资项目进行了变更调整，具体情况如下：
原定使用募集资金投资7000 万元用于D 型镍氢动力电池和18 系列便携式电脑镍氢电池项目停止投资，变更为：
a.投资3631 万元用于受让浙江三花集团有限公司拥有的25%浙江三花不二工机有限公司的股权。
b.投资3369 万元用于对下属公司浙江中大集团房地产联合开发有限公司的增资扩股。
截止报告期末，募集资金使用项目（包括变更调整项目）已全部按计划完成投资。
2、其它投资情况
（1） 2000 年12 月20 日公司二届七次董事会审议通过了以自由资金出资423 万元参股浙江海康信息技术股份有限公司，占总股本的6.5%。该项目本年度实施。该公司主营家电控制部件以及视频监控系统等。
（2） 2001 年4 月7 日公司二届八次董事会审议通过了以自有资金出资500 万元人民币参股浙江海利得新材料股份有限公司，占总股本的6.25%。该公司主营电脑喷绘胶片布、高速公路专用格栅布、高分子材料及产品的研究、开发、生产、销售和进出口业务。
（3）2001 年4 月7 日公司二届八次董事会审议通过了以自有资金1500 万人民币参股浙江中泰投资管理有限公司，占总股本30%，该公司主要从事实业投资、企业管理咨询、投资理财及财务咨询等。
（4）2001 年8 月16 日公司二届九次董事会审议通过了以自有资金出资1400 万元人民币参股招商银行，占400 万股。
（5）以自有资金121.3 万元人民币增资浙江大东南包装股份有限公司，使股数增至1,829,800股，占总股本1%。
（6）以1.06 元/股的价格，转让公司原持有的大鹏创业投资有限公司1500 万股股权，收回投资1590万元。
（三）公司财务状况及经营成果分析
项目 2001年（元） 2000年（元） 增减（%）
总资产 2,707,219,824.31 2,782,914,623.31 -2.72%
负债总额 1,575,467,405.80 1,701,439,495.46 -7.40%
股东权益 1,083,181,422.30 1,038,629,289.60 4.29%
主营业务利润 224,082,128.34 459,492,953.70 -51.23%
净利润 73,097,335.73 72,805,184.57 0.40%
总资产变化系本年股东权益增加和负债减少所致；负债总额减少系银行借款减少所致；股东权益增加系本年实现利润所致；主营业务利润大幅下降主要系上年度与浙江中大集团控股有限公司进行股权置换，本年度未合并浙江中大技术集团进出口有限公司利润表所致；净利润变化主要系本年度主营业务利润下降同时营业费用、管理费用、财务费用下降以及少数股东损益减少所致。
（四）宏观经济环境及政策法规重大变化的影响分析
外贸主营业务面临加入WTO后更加开放和竞争激烈的市场，外贸经营主体由审批制改为登记制，将直接加快外贸出口盈利水平，平均化的进程也将影响到公司业务骨干队伍的稳定，公司拟加大改革和内部管理力度，稳定经营队伍，降低经营成本，提高风险防范能力，推进可持续发展。
房地产业务面临较宽松的外部发展环境，有利于公司实施立足杭州，走向华东地区较发达经济城市的发展战略，有利于公司逐步把房地产业培育成公司仅次于外贸的主营业务。公司计划抓住有利时机，加大对房地产业的资金投入和土地储备，引进人才，改进管理，提高市场竞争能力。
（四） 公司新年度的经营计划
1、完善法人治理结构，进一步树立现代企业的经营理念。2002年公司将对照中国证监会发布的《上市公司治理准则》，积极推进独立董事制度，建立健全公司的法人治理结构，同时继续完善公司的内部机构设置，提高公司整体运作的效率。
2、根据外贸产业经营环境的变化，不断调整外贸体制和管理机制，推动外贸产业市场化、专业化管理方向，发挥集团总部的战略调控和宏观风险控制作用。
3、房地产业要贯彻"集团化、市场化、走出去"的发展战略，真正落实以大杭州为中心、辐射华东重点经济比较发达城市的整体战略部署。
4、继续加大对新兴产业的扶植力度。数码港公司和期货公司要坚持市场化的运作机制，形成公司新的产业增长点。
5、重视人力资本积累，建设高素质的人才队伍。通过外部引进和内部培养相结合，逐步提高公司的人力资源素质。
（五） 董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开了2次董事会，主要会议内容和决议内容如下：
（1）公司二届八次董事会会议于2001年4月7日召开，会议审议并通过了如下决议：
① 公司2000年度董事会工作报告；
② 公司2000年度业务工作报告；
③ 公司2000年度财务决算报告；
④ 公司2000年度利润分配方案和2001年利润分配政策；
⑤ 公司2000年年度报告及年度报告摘要；
⑥ 关于按国家财政部规定处理企业住房制度改革中有关财务问题的方案；
⑦ 关于提取减值准备的方案；
⑧ 通过公司2000年度中长期股票激励方案；
⑨ 对外投资项目的决议：
a) 投资500万元，参股浙江海利得高分子新材料股份有限公司；
b) 投资1500万元参股浙江中泰投资管理有限公司。
⑩ 决定续聘浙江天健会计师事务所为公司审计机构；
⑾ 关于于2001年5月11日召开公司2000年度股东大会的议案。
本次会议决议刊登在2001年4月10日《上海证券报》和《中国证券报》。
（2） 公司二届九次董事会于2001年8月16日召开，会议审议并通过如下决议：
① 公司2001年中期报告及其摘要；
② 向股东大会提交《关于变更部分募集资金投向的议案》；
③ 2001年9月21日召开2001年第一次临时股东大会；
④ 对招商银行、中大期货公司的投资议案；
⑤ 《董事会秘书管理办法》、《信息披露管理暂行办法》。
本次会议决议刊登在2001年8月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关法规的要求，在股东大会的授权范围内，认真执行股东大会的各项决议，并接受监事会的监督。
（1）2001年6月28日实施了公司2000年度股东大会通过的2000年度利润分配方案。
（2）2001年9月21日公司2001年临时股东大会通过的募集资金变更投向，转为受让浙江三花不二工机有限公司股权和对浙江中大集团房地产联合开发有限公司的增资扩股。上述二项内容已实施完毕。
（六） 利润分配预案及2002年利润分配政策
公司2001年度实现净利润73,097,335.73元，按净利润的10%的比例提取法定盈余公积金7,309,733.58元，按5%的比例提取法定公益金3,654,866.79元，当年可供分配的利润为62,132,735.36元，加上年初未分配利润40,753,089.21元，本年实际可供股东分配的利润为102,885,824.57元。
董事会决定2001年利润分配方案：以年末总股本28826.9038万股为基数，每股分配现金股利0.10元（含税），总计分配现金股利28,826,903.80元；不送红股，也不实施资本公积金转增股本，剩余利润结转以后年度分配。
公司计划2002年度实施一次利润分配，分配额不低于当年净利润的50%，并视公司发展需要，具体根据当时的情况和股东大会决议实施。
（七） 其他报告事项
2001年公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》；2002年选定的信息披露报刊仍为《上海证券报》、《中国证券报》。
八、`监事会报告`
（一）监事会工作情况
2001年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作。报告期内监事会共召开2次监事会会议，主要内容如下：
1、2001年4月7日在浙江天台召开了二届六次监事会会议，会议议题如下：
（1） 审议公司2000年度监事会工作报告；
（2） 审议公司2000年年度报告及其摘要；
（3） 审议公司2000年度财务决算和2001年度财务预算报告。
会议决议公告刊登于2001年4月10日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2、2001年8月16日在浙江莫干山召开了二届七次监事会会议，会议议题如下：
（1） 审议公司2001年度中期报告及其摘要；
（2） 审议关于变更部分募集资金投向的议案。
会议决议公告刊登于2001年8月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。
（二）监事会对公司2001年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况的意见
公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》及《公司章程》等有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监督，认为本届董事会在过去一年里的工作是认真负责的，公司的经营决策是科学合理的，公司的管理制度基本规范、科学。公司董事会、经营班子及全体高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规以及公司章程，也未有任何损害公司利益和股东利益的情况发生。
2、检查公司财务情况的意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2001年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务所出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。
3、对公司募集资金投资项目的意见
2001年9月21日召开的公司2001年度临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，2001年9月22日的《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了本次临时股东大会决议的公告。
监事会成员列席了本次股东大会之前的公司董事会的有关会议，认真听取了董事会决策过程中的分析意见，一致认为本次募集资金使用项目的部分调整变更，是根据市场环境的变化，按照本公司的发展战略需要而作出的决策，符合公司的长远利益和股东的利益，同时，也反映了公司董事会对规避投资风险的审慎态度和实事求是的精神。
在2001年8月16日召开的公司二届七次监事会会议上，全体监事一致同意上述议案。公司监事会认为，本次募集资金使用投向调整，是严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和《公司章程》所规定的程序进行的。
4.对公司收购、出售资产行为的意见
报告期内，公司未发生重大的资产收购、出售行为。
5.对公司关联交易的意见
报告期内，公司关联交易公平、公正、公开，无内幕交易行为。
6.股东大会决议执行情况的意见
公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，本公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
九、`重要事项`
（一）重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）重大收购兼并事项
报告期内，公司无重大收购及出售资产事项。
（三）重大关联交易事项
1、本公司下属子公司浙江中大(集团)国际货运公司本期共支付给上海中大德威国际货运公司运费1,103,357.12元。
2、本公司国有股股东浙江中大集团控股有限公司租用本公司办公大楼，本期本公司共收取租金2,929,244.29元；浙江中大集团控股有限公司本期支付给本公司控股子公司浙江中大普惠物业有限公司物业管理费445,696.76 元。
3、根据2001年3月19日本公司与浙江中大集团控股有限公司签定的股权转让协议，浙江中大集团控股有限公司将其持有的招商银行400万股股权以每股3.50元，计转让价1,400万元转让给本公司。
4、根据本公司第一大股东浙江中大集团控股有限公司浙中大控股业[2001]13号通知的规定，以本年度实际收汇数为基数，按出口每美元贴息0.016元；以本年度海关的到货统计数为基数，进口每美元贴息0.004的标准,对本公司进行进出口补贴，本年度共计应计补贴收入4,111,180.00元，其中本年度实际收到3,304,960.00元，剩余806,220.00元于2002年1月收到。
5、本公司控股子公司浙江中大电源有限责任公司本期进行清理，有关核准手续尚在办理中。根据本公司与该控股子公司签定的固定资产购销协议，浙江中大电源有限责任公司将其所拥有的固定资产，计原值10,687,328.37 元，累计折旧2,279,699.11 元，扣除已提取的减值准备4,518,397.97 元，按其账面净额计3,889,231.29 元转让给本公司。
鉴于浙江中大电源有限责任公司已经进入清理程序，经本公司董事会决议，并经浙江中大集团控股有限公司批准，本公司本期核销了对该公司的应收款项18,751,000.84元，并将对该公司的长期投资减计为零。本公司全资子公司浙江中大宾馆有限公司原账面列示有对该公司的长期投资，计260,000.00元，本期也一并减计为零。
（四）重大合同履行情况
1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项发生；
2、重大担保情况
公司本年度为所属控股子公司借款53000万元提供担保。其中：浙江中大集团房地产联合有限公司32000万元；浙江中大新力经贸有限公司3000万元；浙江中大纺织品有限公司7500万元；浙江中大服装有限公司6000万元；浙江中大兴盛贸易有限公司1500万元；浙江中大对外经济技术合作有限公司3000万元。另公司本年度为所属控股子公司出具的银行承兑汇票660万元提供担保。其中：浙江中大集团房地产联合有限公司530万元；浙江中大服装有限公司130万元。
3、公司无委托他人进行现金资产管理事项；
(五)公司或5%以上股东在指定报刊及网站上无承诺事项；
(六)聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任浙江天健会计师事务所为公司的审计机构。支付给会计师事务所的报酬为75万元。
(七)报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
(八) 报告期内，公司未发生《证券法》第62条、《股票条例》第60条和《信息细则》第17条所列举的重大事件以及董事会认为的其他重大事项。
十、`财务会计报告`
（一）、审计报告(正文附后)
（二）、会计报表（附后）
（三）、会计报表附注（附后）
十一、`备查文件`
1、载有法定代表人、财务总监和会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、载有浙江天健会计师事务所签章，注册会计师葛徐、吕向伟签名并盖章的审计报告正本；
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、载有公司董事长陈继达签名的2001年年度报告正文。
审计报告
地址:中国杭州文三路388 号钱江科技大厦15-20 层电话(Tel):(0571)88216888 传真(Fax): (0571)88216999
Add: 15-20F,Qianjiang Science & Tech Bld,388 WenSan Road, Hangzhou,China 邮编(P.C.):310012 电子邮件(E-mail):zjcpa@panchina-cpa.com
浙江天健会计师事务所
Zh e j i a n g Pa n - C h i n a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s
审计报告
浙天会审[2002]第578 号
浙江中大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2001 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2001年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 葛徐
中国·杭州 中国注册会计师 吕向伟
报告日期：2002年3月25日
浙江中大集团股份有限公司
会计报表附注
2001 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江中大集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]37号文批准设立，于1992年9月14日取得浙江省工商行政管理局注册号14291012企业法人营业执照，现有注册资本28,826.9038万元,折28,826.9038万股(每股面值1元)，其中已流通股份：A股12,838.2092万股。公司股票已于1996年6月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属批发贸易行业。经营范围：进出口贸易(按经贸部核定的商品目录经营)、进口商品的国内销售、组织出口商品的制造与加工，以及兼营实业投资开发、房地产经营开发、经济技术咨询等业务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
本公司及控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其尚未达到预定使用状态以前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，并按投资项目计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的10%计提。
2．坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品以及房地产开发成本和开发产品等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账，发出原材料、库存商品采用分批实际法计价；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；开发产品按实际成本入账，土地使用费按开发产品的销售收入进行分摊；发出开发产品采用个别认定法计价；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产的标准为使用年限在1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过2 年的物品。
2．固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和其他设备等类别。
3．固定资产按取得时的成本入账。
4．固定资产折旧采用年限平均法。
5．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三)在建工程核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十四)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十八)所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。
（二十）会计政策、会计估计变更说明
本公司控股子公司浙江中大宾馆有限公司及孙公司浙江中大食品有限公司的开办费原自开始生产经营当月起分5 年摊销，现按《企业会计制度》及财政部《实施《企业会计制度》及其相关准则问题解答》的有关规定，将2000 年末上述公司开办费摊销余值2,025,457.55 元采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，也已按调整后的数字填列。该项会计政策变更的累积影响数为1,823,857.38 元。调增了2000 年度的净利润725,200.20 元，调减了少数股东损益83,590.32 元；调减了2001 年期初的留存收益1,823,857.38 元，调减了少数股东权益201,330.18 元，其中，未分配利润调减1,550,278.77 元，盈余公积调减了273,578.61 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调减了2,166,698.94 元。
三、税(费)项
(一)增值税
国内贸易一般商品税率为17%，其他商品按规定的适用税率；出口销售税率为0%,出口销售产品进项税按规定退税率计算退税额,并按规定程序向税务局申报退税。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
按应交流转税税额的5%-7%计缴。
(四)教育费附加
按应交流转税税额的4%计缴。
(五)企业所得税
按33%税率计算缴纳，各子公司按各自规定的税率计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业
(一)控制的所有子公司及合营企业
1．直接控制的所有子公司及合营企业
企业全称 业务性质 注册资本
浙江中大服装有限公司 纺织品批发业 20,000,000.00
浙江中大兴盛贸易有限公司 纺织品批发业 10,000,000.00
浙江中大纺织品有限公司 纺织品批发业 20,000,000.00
浙江中大(集团)国际货运公司 其他社会服务 5,000,000.00
浙江中大对外经济技术合作有限公司 纺织品批发业 10,000,000.00
浙江中大新力经贸有限公司 纺织品批发业 10,000,000.00
浙江中大集团中兴经贸有限公司 纺织品批发业 3,800,000.00
浙江中大集团房地产联合有限公司 房地产业 180,000,000.00
浙江中大普惠物业有限公司 其他社会服务 4,000,000.00
浙江中大宾馆有限公司 其他社会服务 40,000,000.00
浙江中大新迪贸易有限公司 纺织品批发业 8,000,000.00
浙江新佳制衣有限公司 服装加工 10,000,000.00
中大香港国际贸易有限公司 纺织品批发业 8,209,476.00
浙江中大实业有限责任公司 纺织品批发业 10,000,000.00
匈牙利达昌贸易公司 纺织品批发业 287,439.00
浙江中大电源有限责任公司 日用电器制造业 3,260,000.00
2．间接控制的子公司及合营企业
上海中大德威货运有限公司 其他社会服务 5,000,000.00
杭州余杭中大广源房地产有限公司 其他社会服务 10,000,000.00
浙江中大期货经纪有限公司 其他社会服务 35,000,000.00
浙江中大食品有限公司 食品制造业 10,900,000.00
浙江中大和源房地产有限公司 房地产开发业 31,160,000.00
浙江中大联合置业管理有限公司 其他社会服务 1,000,000.00
杭州佳恒时装有限公司 服装加工 5,000,000.00
浙江中大国际商务速递有限公司 其他社会服务 1,000,000.00
企业全称 经营范围 实际投资额
浙江中大服装有限公司 进出口贸易 12,000,000.00
浙江中大兴盛贸易有限公司 进出口贸易 6,850,000.00
浙江中大纺织品有限公司 进出口贸易 12,050,000.00
浙江中大(集团)国际货运公司 仓储、运输 3,250,000.00
浙江中大对外经济技术合作有限公司 进出口贸易 6,000,000.00
浙江中大新力经贸有限公司 进出口贸易 6,000,000.00
浙江中大集团中兴经贸有限公司 进出口贸易 3,800,000.00
浙江中大集团房地产联合有限公司 房地产开发 172,800,000.00
浙江中大普惠物业有限公司 物业管理 2,600,000.00
浙江中大宾馆有限公司 住宿等 40,000,000.00
浙江中大新迪贸易有限公司 进出口贸易 4,800,000.00
浙江新佳制衣有限公司 服装加工 9,000,000.00
中大香港国际贸易有限公司 进出口贸易 8,209,476.00
浙江中大实业有限责任公司 商业批发 10,000,000.00
匈牙利达昌贸易公司 进出口贸易 287,439.00
浙江中大电源有限责任公司 工业加工 3,000,000.00
2．间接控制的子公司及合营企业
上海中大德威货运有限公司 货运 2,601,000.00
杭州余杭中大广源房地产有限公司 房地产开发 9,000,000.00
浙江中大期货经纪有限公司 期货代理 14,000,000.00
浙江中大食品有限公司 食品加工 4,360,000.00
浙江中大和源房地产有限公司 房地产开发 24,928.000.00
浙江中大联合置业管理有限公司 置换代理 700,000.00
杭州佳恒时装有限公司 服装加工 2,700,000.00
浙江中大国际商务速递有限公司 快件服务 552,500.00
企业全称 拥有权益比例
浙江中大服装有限公司 60%
浙江中大兴盛贸易有限公司 68.5%
浙江中大纺织品有限公司 60.25%
浙江中大(集团)国际货运公司 65%
浙江中大对外经济技术合作有限公司 60%
浙江中大新力经贸有限公司 60%
浙江中大集团中兴经贸有限公司 100%
浙江中大集团房地产联合有限公司 96%
浙江中大普惠物业有限公司 65%
浙江中大宾馆有限公司 100%
浙江中大新迪贸易有限公司 60%
浙江新佳制衣有限公司 90%
中大香港国际贸易有限公司 100%
浙江中大实业有限责任公司 100%
匈牙利达昌贸易公司 100%
浙江中大电源有限责任公司 92.02%
2．间接控制的子公司及合营企业
上海中大德威货运有限公司 33.15%[注]
杭州余杭中大广源房地产有限公司 90%
浙江中大期货经纪有限公司 85.71%
浙江中大食品有限公司 75.40%
浙江中大和源房地产有限公司 80%
浙江中大联合置业管理有限公司 70%
杭州佳恒时装有限公司 54%
浙江中大国际商务速递有限公司 55.25%
[注]：系本公司控股子公司浙江中大(集团)国际货运公司投资的子公司，浙江中大(集团)国际货运公司对上海中大德威货运有限公司的股权比例为51%。
(二)未纳入合并报表范围子公司的情况、原因及对财务状况的影响说明
子公司名称 注册资本 资产总额
浙江中大实业有限责任公司 1,000万元 1,355.17万元
上海中大德威货运有限公司 500万元 3,457.53万元
杭州余杭中大广源房地产有限公司 1000万元 1000万元
匈牙利达昌贸易公司 28.74万元
中大香港国际贸易有限公司 99万美元
浙江中大电源有限责任公司 326万元 103.09万元
子公司名称 注册资本 资产总额
浙江中大实业有限责任公司 1,000万元 1,355.17万元
上海中大德威货运有限公司 500万元 3,457.53万元
杭州余杭中大广源房地产有限公司 1000万元 1000万元
匈牙利达昌贸易公司 28.74万元
中大香港国际贸易有限公司 99万美元
浙江中大电源有限责任公司 326万元 103.09万元
子公司名称 净利润 未合并原因
浙江中大实业有限责任公司 -372.51万元 停业清理
上海中大德威货运有限公司 160.33万元 承包经营
杭州余杭中大广源房地产有限公司 0.00 尚未开业
匈牙利达昌贸易公司 停业清理
中大香港国际贸易有限公司 无重大影响
浙江中大电源有限责任公司 -1,123.18万元 停业清理
(三)合并报表范围发生变更的内容和原因说明
1．根据本公司2001 年12 月27 日与中国华星集团公司、北京长兴投资管理有限公司签定的关于设立"中国数码港科技有限公司"的协议书，共同发起设立中国数码港科技有限公司，本公司以拥有的浙江数码港网络有限公司的100％股权计18,405,473.37 元，经评估后作价2,700 万元投入，拥有其40%的股权。本公司本期未将其纳入合并范围，仅按权益法核算。
2．上年纳入合并报表范围的匈牙利达昌贸易公司本期因停业，未纳入本期合并会计报表范围。
3．本期对本公司的控股子公司浙江中大电源有限公司进行清理，故本期末未将其纳入合并会计报表范围。
五、利润分配
根据2002 年4 月17 日召开的第二届第十次董事会通过的2001 年度利润分配预案，本公司按母公司净利润与合并净利润孰低原则，按2001 年度实现的净利润计提10％的法定盈余公积和5％的法定公益金，另对全体股东每股派发现金股利0.10 元（含税），剩余部分结转以后年度分配，该利润分配预案尚待本公司2001 年度股东大会审议。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数285,340,140.18
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
现金 126,117.56 63,116.69
银行存款 283,179,741.38 392,444,421.02
其他货币资金 2,034,281,.24
合计 285,340,140.18 392,507,537.71
(2)无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。
(3)货币资金棗外币货币资金
期末数
项目 原币币别及金额 汇率 折合人民币
银行存款 USD1,632,532.66 8.2766 13,511,819.81 USD
DEM
JPY 752.00 0.063005 47.38 JPY
HKD 559,235.58 1.0606 593,125.26 HKD
AUD 147,029.77 4.2235 620,980.23 AUD
EUR 500,970.51 7.3076 3,660