北京市西单商场股份有限公司2004年半年度报告
第一节 重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事张元荣先生因故未出席董事会，委托刘秀玲董事长代为行使表决权。
公司负责人董事长刘秀玲女士、主管会计工作负责人总会计师王翼龙先生及会计
机构负责人秦秀敏女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
董事会
董事长（签字）：
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司
英文名称：BEIJING XIDAN MARKET COMPANY LIMITED（BJXMCO.LTD）
英文缩写：XDSC
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：西单商场
股票代码：600723
（三）公司注册地址：北京市西城区西单北大街120号
公司办公地址：北京市西城区西单北大街120号
邮政编码：100031
公司网址：http://www.xdsc.com.cn
电子信箱：600723@xdsc.com.cn
（四）公司法定代表人：刘秀玲
（五）公司董事会秘书：王健
公司董事会证券事务代表：金静
联系地址：北京市西城区西单北大街120号
电 话：（010）66024984
传 真：（010）66014196
电子信箱：xdsc600723@sina.com
（六）选定的中国证监会指定报刊名称：《中国证券报》
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券投资部
二、公司主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产(元) 601,769,534.97 548.098.503.08 9.79
流动负债(元) 321,598,022.29 248,044,695.80 29.65
总资产(元) 1,486,092,442.44 1,482,769,362.59 0.22
股东权益（不含少数股东权益）
1,101,335,948.88 1,120,989,892.47 -1.75
(元)
每股净资产(元) 2.69 2.74 -1.82
调整后的每股净资产(元) 2.64 2.66 -0.75
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润(元) -24,294,764.36 -31,540,200.17 -22.97
扣除非经常性损益后的净利润
-25,953,340.93 -31,557,721.12 -17.76
(元)
每股收益(元) -0.059 -0.077 -23.38
净资产收益率（%） -2.21 -2.51 -11.95
经营活动产生的现金流量净额
30,644,609.85 54,111,233.00 -43.37
(元)
注：扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币未经审计
非经常性损益项目 金额
各种形式政府补贴 1,500,000.00
扣除日常计提资产减值后的各项营业外收入、支出 158,576.57
合计 1,658,576.57
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构没有变动。
二、截至2004年6月30日，公司股东总数89,635户。
三、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期 期末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结股东性质(国有
内增减 (%) (已流通或的股份数量股东或外资股
未流通) 东)
北京西单友谊集团 0 186,079,557 45.42未流通 无 国有股东
华运投资有限公司 0 7,124,111 1.74未流通 无 法人股东
信达投资有限公司 0 6,760,000 1.65未流通 无 法人股东
五矿龙腾科技股份有限公司 0 6,760,000 1.65未流通 无 法人股东
北工信托 0 6,760,000 1.65未流通 无 法人股东
安英慧 未知 1,405,665 0.34已流通 未知 自然人股东
北京道和投资管理有限公司 0 1,352,000 0.33未流通 无 法人股东
袁永胜 未知 960,000 0.23已流通 未知 自然人股东
中国建筑第一工程局第三建筑
0 845,000 0.21未流通 无 法人股东
公司
全国华联商厦联合有限责任公
0 845,000 0.21未流通 无 法人股东
司
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它)
安英慧 1,405,665 A
袁永胜 960,000 A
李赞 595,085 A
关连英 290,080 A
温玉俊 260,000 A
齐珍珠 180,400 A
包立冬 173,500 A
靳世松 171,700 A
杨桂清 165,000 A
宋连成 160,000 A
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司控股股东北京西单友谊集团与其它股东之间不存在
关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。除此之外，公司未知其余股东之间是否存在
关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
无 无
注:代表国家持有股份的单位:北京西单友谊集团,共持股份186,079,557股,占公司股
份的45.42%，其股份无质押、冻结或托管情况。
四、报告期内，公司控股股东没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
刘秀玲 董事长 62,153 62,153--
温振福 副董事长 0 0--
郝建中 董事、副总经理 0 0--
于学忠 董事、副总经理 0 0--
王翼龙 董事、总会计师 3,900 3,900--
于帆 独立董事 33,800 33,800--
钱明杰 独立董事 0 0--
王成荣 独立董事 0 0--
刘洪跃 独立董事 0 0
岳其徽 董事 29,102 29,102--
刘社梅 董事 0 0--
张元荣 董事 0 0--
李春滨 监事长 0 0--
蔡玉龙 监事 0 0--
颜廷辉 监事 0 0--
王健 董事会秘书 2,600 2,600--
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司于2004年6月9日召开2003年年度股东大会,会议审议并通过了
关于调整董事会成员的议案，同意聘任刘洪跃先生为公司独立董事；由于工作原因，董
事郭凯先生、王健先生辞去公司董事职务。
2004年2月12日经本公司第四届董事会第三次临时会议决议通过，同意郭凯先
生辞去总经理职务，并不再担任公司副董事长，由公司董事长刘秀玲女士和副董事长
温振福先生暂时主持本公司日常工作。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营活动及财务状况分析
报告期内，公司主要经营指标与去年同期相比的增减变化情况：
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增
减（％）
总资产 1,486,092,442.44 1,482,769,362.59 0.22
股东权益（不含少数股
1,101,335,948.88 1,120,989,892.47 -1.75
东权益）
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
主营业务收入 481,613,737.38 645,268,104.70 -25.36
主营业务利润 77,063,915.32 84,229,047.44 -8.51
净利润 -24,294,764.36 -31,540,200.17 -22.97
现金及现金等价物净
97,221,915.75 -33,063,249.00 --
增加额
受“非典”疫情以及核心企业西单商场停业改造和调整经营定位等诸多因素的影响，
2003年公司出现了巨额亏损，特别是公司“高档精品”的经营定位在很大程度上影响了
2004年初的经营工作。为此，公司采取了积极有效的措施，尽最大力量扭转公司的不利
局面。
首先，加快经营调整，恢复核心企业西单商场传统优势。
公司从实际出发，果断将“高档精品”经营定位向大众时尚百货回归。调整后，西
单商场形成了“一个龙头、两个拳头、三个区域、四个亮点”，其销售稳中有升，逐步
走入正轨，销售收入逐月增加，为公司整体业绩的提升起到了积极作用。
其次，加强管理，节支节流。
公司2004年推行了全面预算制，对各项费用支出严格控制，尤其是在设备维修和电
费支出上采取了积极措施，在满足营业厅正常经营和合理照明的基础上，关闭了部分照
明设备，使电费支出更趋于合理。在保证设备正常运行的基础上，严格维修合同的审查
把关，使修理费大幅下降。
第三，加强对控股子公司的管理和监控，努力提高效益。
由于公司加强了对控股子公司的监控，今年上半年各子公司的经济效益都出现了不
同程度的好转。
公司控股子公司8个，经过努力上半年有4家子公司实现赢利，1家微亏，2家实现较
大幅度减亏；对亏损额度较大、扭转亏损无望的电子商务公司，经公司董事会批准，拟
对其进行注销清算。
第四，完善法人治理结构，加强公司宏观管理。
由于公司总经理在今年2月离职，作为上市公司，总经理的缺位严重影响了公司业
务、管理等各项行政业务工作的正常开展，根据北京市证监局的要求，公司已经着手总
经理的聘任工作，将于8月底前落实。
2004年上半年，公司实现主营业务收入48,161.37万元，实现净利润-2,429万元。
二、报告期内公司经营情况：
1、公司主营业务的范围
公司主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、机械、家具、建
材、食品、美容美发、验光配镜、承办展览展示等。
2、公司主营业务经营状况
单位：人民币元
主营业务主营业务
毛利率比
收入比上成本比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 上年同期
年同期增年同期增
增减（％）
减（％）减（％）
商品销售 479,386,386.03 400,526,335.61 16.45 -24.93 -27.49 21.85
食品加工 2,227,351.35 2,520,524.59 -13.16 -66.52 -64.67 82.27
3、报告期内主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币未经审计
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
北京地区 435,195,996.70 -31.85
河北地区 2,227,351.35 -66.52
西北地区 44,190,389.33 --
4、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
5、报告期内无其他对报告期利润产生重大影响的其他经济业务活动。
6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%。
7、公司经营中的问题与困难
公司目前遇到的问题和困难主要是核心企业---西单商场的经营问题
1）定位问题 由于2003年公司核心企业西单商场以“精品百货”的市场定位作
为经营调整的方向，这种偏离市场的经营定位未得到消费者的认同，使西单商场失去大
批忠实顾客，导致西单商场重张开业后客流量明显下降，造成业绩的滑坡。同时，错误
经营定位的滞后影响，也给西单商场上半年的经营带来了巨大困难。
2）竞争问题 从2003年下半年起，西单商圈相继开业了两家大型商场，形成7
家大型百货店同时争夺市场份额的激烈竞争局面，影响了西单商场销售的进一步回升。
针对以上问题与困难，公司将采取积极措施，保证实现董事会年初确定的目标。
1）将针对西单商场上半年暴露出的问题，要在认真研究的基础上，加大调整力度，
扩大品牌经营规模，使广大消费者在西单商场能够买到自己满意的商品。
2）下半年我们将迎来销售旺季，公司将加大促销力度，增加应季商品的花色品种
的供应，尽最大努力满足广大消费者的购物需求。
3）加快对外拓展速度，寻找新的利润增长点，公司将于今年下半年，在西北、西
南等地开办4-5家百货店和超市店，为今明两年的经营业绩提高打下基础。
三、报告期投资情况
1、报告期内公司前次募集资金使用情况
单位：人民币万元
本年度已使用募集资金总
募集资金总额 35,723.2652 额
已累计使用募集资金总额 9,800
是否符合计划
是否变更项
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额产生收益金额进度和预计收
目
益
阳光西单娱乐购物中心 25,000 否 0 0 否
清华永新信息工程有限公司 6,000 是 0 0 否
河北金鹰食品有限公司 3,000 否 3,000 -279.5917 否
西单商场互联网络中心 3,000 否 800 0 否
合计 37,000 - 3,800 -279.5917 -
1）25000万元投资阳光西单娱乐购物中心，因规划问题未投入；2）投资
3000万元设立西单商场食品加工基地，全部投资到位，2003年亏损严重，
今年上半年经营班子中聘请了行业内具有丰富专业经验的高管人员，拓宽了
未达到计划进度和收益的说明业务渠道，使其上半年实现大幅减亏，亏损280万元；3）投资3,000万元
（分具体项目） 完善西单商场互联网络中心项目，2001年投入800万元，由于互联网络市
场与配股时发生较大变化，运营成本高居不下，西单电子商务公司连年亏损，
为避免继续亏损，拟将其尚未投入的2200万元进行变更，投入到公司的主
业发展中去，该公司进行注销清算处理。
变更原因及变更程序说明（分具变更原因：自2000年初双方合作以来，随着国家对DVB和CA标准的确立，
体项目） 双方决定合作时所拥有的技术已经远远不能满足市场发展的需求，该公司必
须在国内外市场上，寻求有更强技术优势，符合产业发展方向的合作者加盟，
以保证该公司的生存和发展。为此，双方合作时的股权结构，必然发生重大
变化，将会给本公司投资项目在投资时间、投资方式、投资风险等方面，带
来了严重不确定因素，因此将此项目进行变更。变更程序：上述募集资金变
更议案及可行性报告已经公司第三届董事会第九次会议和2001年临时股东
大会通过，变更程序合法，决议分别刊登于2001年11月15日和2001年
12月19日的《上海证券报》上。
变更投资项目的资金总额 6,000
是否符合
变更项目拟实际投产生收益计划进度
变更后的项目 对应的原承诺项目
投入金额 入金额 金额 和预计收
益
天通苑西单商场综合商业中心项目清华永新信息工程有限公司 6,000 6,000 318.52 是
合计 - 6,000 6,000 318.52 -
报告期末尚未使用的募集资金存放在银行。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
1）公司2004年4月15日召开的第四届董事会第四次会议，审议并通过了《西单商场
餐饮、超市装修改造的议案》，投资1717.31万元，完善西单商场配套的餐饮、超市等
装修改造工程，该项目已在“五一”前开张营业，开业至今经营状况良好。
2）公司2004年4月15日召开的第四届董事会第四次会议，审议并通过了《关于对北
京法雅商贸有限责任公司增资的议案》。北京法雅商贸有限责任公司是由本公司和本公
司控股股东北京西单友谊集团共同投资100万元，设立的主要从事体育休闲用品的品牌
代理及批发业务的子公司，本公司持有其80%的股权，为了扩大本公司在这一领域的市
场占有率，提高抗拒风险的能力，拟对法雅公司进行增资，注册资本由100万元增加到
500万元，其中：本公司需增资280万元，占增资后注册资本的72%。手续正在办理中。
四、对公司年初至下一报告期期末的累计净利润亏损的预测
由于2003年公司核心企业西单商场经营定位出现失误，给公司2004年的经营带来
滞后影响，预计公司下一报告期期末的累计净利润仍会有一定的亏损。
五、本公司半年度报告中的财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的有关要求规范运作，不断完善法人治
理结构。依据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，
以及中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》，经2003年年度股东大会审议通过，对《公司章程》进行了
修改；对董事会成员进行了调整，调整后的董事会由12名董事组成，其中独立董事4
名。
经公司第四届董事会第六次会议审议通过，对董事会下设的战略委员会和审计委员
会成员进行了相应调整，同时修改了《董事会议事规则》。
二、报告期内公司利润分配方案及执行情况
报告期内，公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股
本等事项的执行情况。
公司2004年中期利润拟不分配、不转增。
三、公司报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资
产重组事项。
五、重大关联交易情况
1、公司于2003年4月24日召开的第三届董事会第十五次会议及2003年6月9
日召开的2002年年度股东大会上审议通过了《北京市西单商场股份有限公司处置北京
西海润商业有限责任公司股权的议案》（详见2003年4月26日及2003年6月10日《上
海证券报》）。公司以6100万元的价格将西海润50.83%的股权转让给公司控股股东北京
西单友谊集团，其余20%的股权，以2400万元的价格转让给北京方锦投资顾问有限责
任公司，上述转让手续已办理完毕。
2、其他关联交易
销售方 购 买 方 交易类型 2004.01-06 2003.01-06 定价原则
购
本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 1,148,207.28 4,275,213.59 市场价
销
商
北京法雅商贸有限
品 本公司 购销商品 5,779,835.37 713,218.54 市场价
责任公司
担保方 被担保方 担保内容 2004.06.30 2003.06.30
担 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 70,000,000.00 80,000,000.00
保
北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 33,000,000.00 50,000,000.00
六、重大合同及履行情况
（一）公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
（三）公司报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56
号文件规定情况的专项说明及独立意见。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的通知》的要求，在对有关情况进行调查了解的基础上，本着实事求是的原则，就对公
司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况作如
下专项说明和独立意见：没有发现报告期公司为控股股东及本公司持股50%以下的其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况；《公司章程》已按证监发[2003]56号
文的规定进行了修改，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经过了
公司2003年年度股东大会批准。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内没有发生或以前期间发生
但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计，公司仍聘用北京京都会计师事务所有
限责任公司为本公司2004年财务报告审计机构。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、其他信息索引
公司指定信息披露报刊为《中国证券报》，指定信息披露网站为上海证券交易所网
站（http：//www.sse.com.cn），在“上市公司资料索引”中输入本公司股票代码（600723）
查询。
（一）2004年2月13日《中国证券报》第3版刊登公司第四届董事会第三次临时会议
公告；
（二）2004年4月8日《中国证券报》第30版刊登公司2003年度业绩亏损的提示性
公告；
（三）2004年4月17日《中国证券报》第59版刊登公司2003年年度报告摘要，全文
详见上海证券交易所网站；第59版刊登第四届董事会第四次会议决议公告、公司关于
召开2003年年度股东大会的通知、公司第四届监事会第四次会议决议公告，公司独立
董事意见。
（四）2004年4月30日《中国证券报》第71版刊登公司2004年第一季度报告。
（五）2004年6月10日《中国证券报》第22版刊登公司2003年年度股东大会决议公
告。
（六）2004年7月2日《中国证券报》第26版刊登公司第四届董事会第六次会议决议
公告、公司关于召开2004年第一次临时股东大会的通知、公司第四届监事会第六次会
议决议公告、公司关联交易公告、公司独立董事意见。
第七节财务报告（未经审计）
一、会计报表（见附录）
二、会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993年5月经北京市经济
体制改革委员会以京体改委字（1993）第49号文批准设立，由原北京西单商场集团等
五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996年3月经北京市人民政府
以京政函（1996）6号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并经中国证券监督
管理委员会以证监发审字（1996）98号文批准，于1996年6月27日在上海证券交易
所上网公开发行A股股票4,080万股，发行后本公司总股本变更为19,163.23万股。同
年7月16日已发行的A股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997年5月本公司实施送
股及转增股本方案后，股本总额增至24,912.20万股；1998年4月和11月本公司实施
送股及配股方案后，股本总额增至36,406.35万股；2001年1月本公司实施配股方案
后，股本总额增至40,971.80万股。
本公司于1993年12月20日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，
注册号为1100001502061。
本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械等产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5．外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为
本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到
预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期
间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6．现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资确定为现金等价物。
7．短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票
投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成
本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8．坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应
收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 80%
五年以上 100%
当按公司的账龄分析法计提的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状况
采用个别认定法。
本公司确认坏账的标准为：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准
备。
9．存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值
易耗品、在产品、库存商品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商
品的发出、领用采用先进先出法结转成本；低值易耗品、包装物在400元以下领用时采
用一次摊销，单价在400元以上2000元以下采用五五摊销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存
货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位
有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法
核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%但有重大影响的，采用权益法核算。
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差
额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10年平均摊销。
自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发后，对
长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入
资本公积。
（2）长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计
算应收利息。
（3）长期投资减值准备
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项
投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11．固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以
取得时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，
如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降
低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此
以外的后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为4%），本公司确定各类固定资产的年折旧率
如下：
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3.20%-2.40%
运输设备 8-14年 12.00%-6.86%
机器设备 5-15年 19.20%-6.40%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命
重新计算确定折旧率。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按
单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12．在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达
到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重
新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于
账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13．借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使
用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，
计入当期财务费用。
14．无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合同规定
的受益年限或10年内分期摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准
备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
15．长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊
销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产
经营期一次计入当期损益。
16．收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司
在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
17．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18．合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投
资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表
时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%或13%
营业税 应税收入 5%
消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、控股子公司及合营企业
截至2004年06月30日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
本公司投资额 股权比例 是否
公司名称 经营范围 注册资本
直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 合并
北京法雅商贸有
商业批发 1,000,000.00 800,000.00 -- 80.00% 80.00% 否
限责任公司
北京西单电子商
网上零售 10,000,000,00 8,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 否
务有限责任公司
北京万方西单商
商业零售 64,000,000.00 33,280,000.00 -- 52.00% 52.00% 是
场有限责任公司
北京友谊商店股
商业零售 83,770,000.00 79,467,246.60 -- 86.87% 86.87% 是
份有限公司
河北金鹰食品有 蔬菜罐头制
48,000,000.00 37,206,700.77 -- 84.07% 84.07% 是
限公司 造
北京光彩伟业商 商业零售、批
30,000,000.00 24,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 是
业有限责任公司 发
北京谊星商业投
综 合 70,000,000.00 52,500,000.00 -- 75.00% 75.00% 是
资发展有限公司
北京市西单商场
连锁发展有限责 超市零售 75,000,000.00 60,000,000.00 -- 80.00% 80.00% 否
任公司
兰州西单商场百
商业零售 40,000,000.00 39,200,000.00 -- 98.00% 98.00% 是
货有限公司
说明：
1、未纳入合并范围的子公司
根据财政部财会二字（1996）2号函《关于合并报表合并范围请示的复函》的
有关规定，本公司之子公司北京法雅商贸有限责任公司由于资产及销售规模小，故
未纳入合并报表范围。其2004上半年度财务状况、经营成果如下：
公司名称 资产总额 主营业务收入 净利润
北京法雅商贸有限责任公司 21,001,932.93 28,790，382.22 444,638.46
2、本年度合并范围减少
（1）本公司之子公司北京市西单商场连锁发展有限责任公司进入清算阶段，故不
纳入合并报表范围。
（2）根据2004年第一次临时股东大会审议通过，北京西单电子商务公司已经进入
注销清理阶段，故未纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2004.06.30 2003.12.31
现金
649,844.84 584,381.89
银行存款
410,017,851.06 312,863,169.30
其他货币资金
395,216.05 393,445.01
411,062,911.95 313,840,996.20
其中，外币如下：
2004.06.30 2003.12.31
币种
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美 元 179,655.29 8.264 1,484,671.32 179,581.59 8.2767 1,486,342.95
2．应收账款
（1）合并数
A.账龄分析及百分比
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 45, 321,899.16 87.04 2,145,860.47 42,352,298.01 86.85 2,148,284.6
一至二年 3,228,706.72 6.20 400,329.24 3,228,706.72 6.58 400,329.24
二至三年 2,509,967.52 4.82 501,993.51 2,509,967.52 5.11 501,993.51
三年以上 1,009,309.86 1.94 826,122.52 1,009,309.86 2.06 826,122.52
52,069,883.26 100.00 3,874,305.74 49,100,282.11 100.00 3,876,729.87
B.坏账准备
本期减少
2004.01.01 本期增加 2004.06.30
转出 转回
3,876,729.87 2,424.13 -- 3,874,305.74
C.截至2004年06月30日，应收账款前五名金额合计14,088,264.60元，占应
收账款总额的27.06%。
（2）母公司
A.账龄分析及百分比
2004.06.30 2003.12.31
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
一年以内 10,480,157.98 99.19 442,126.79 8,894,570.00 99.04 442,126.79
一至二年 86,065.08 0.82 86,065.08 86,065.08 0.96 86,065.08
二至三年 -- -- -- -- -- --
三年以上 -- -- --
10,566,223.06 100.00 528,191.87 8,980,635.08 100.00 528,191.87
B.坏账准备
本期减少
2004.01.01 本期增加 2004.06.30
转出 转回
528,191.87 -- 528,191.87
3．其他应收款
（1）合并数
A.账龄分析及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 8,997,462.73 42.35 5,780,359.85 22,037,123.60 64.24 5,780,359.85
一至二年 6,032,719.28 28.40 1,368,274.44 6,044,019.28 17.62 1,369,302.46
二至三年 5,948,882.93 28.01 1,568,924.70 5,958,882.93 17.37 1,572,824.70
三年以上 265,605.72 1.24 163,022.92 265,605.72 0.77 163,022.92
21,244,670.71 100.00 8,880,581.91 34,305,631.53 100.00 8,885,509.93
B.坏账准备变动情况
本期减少
2004.01.01 本期增加 2004.06.30
转出 转回
8,885,509.93 4,928.02 -- 8,880,581.91
C.截至2004年06月30日止，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
D.截至2004年06月30日止，其他应收款前五名金额合计10,695,224.78元，占
其他应收款总额的50.34%。
E.本期期末其他应收款比上年末减少38.07%的原因为本期收回往来款。
（2）母公司
A.账龄分析及坏账准备
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 115,110,323.15 99.12 5,455,473.29 126,825,054.58 99.19 5,455,473.29
一至二年 890,005.04 0.77 89,000.50 890,005.04 0.70 89,000.50
二至三年 126,080.00 0.10 23,316.00 136,080.00 0.10 27,216.00
三年以上 1,200.00 0.01 960.00 1,200.00 0.01 960.00
116,127,608.19 100.00 5,568,749.79 127,852,339.62 100.00 5,572,649.79
B.坏账准备变动情况
本期减少
2004.01.01 本期增加 2004.06.30
转出 转回
5,572,649.79 3,900.00 -- 5,568,749.79
4.预付账款
2004.06.30 2003.12.31
金额 金额
8,072,029.61 19,760,879.37
（1）截至2004年06月30日，无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（2）本期末预付账款比上年末减少59.15%的原因为本期经营方式改变，减少经销、
增加联营经营方式。
5．存货
（1）存货分项目列示
项 目 2004.06.30 2003.12.31
在途商品 40,224,540.28 55,887,405.65
库存商品 70,835,863.27 81,212,752.25
受托代销商品 43,181,314.17 44,872,131.37
低值易耗品 3,999,253.07 3,886,187.16
原材料 5,272,688.80 8,188,406.13
包装物 126,095.86 484,974.50
委托加工材料 3,134,705.07 3,134,011.47
自制半成品 5,766,542.78 5,009,327.47
在产品 1,072,664.30 529,057.95
173,613,667.60 203,204,253.95
代销商品款 (44,850,910.48) (44,872,131.37)
存货跌价准备
(14,905,318.96) (29,660,678.91)
113,857,438.16 128,671,443.67
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2004.01.01 本期增加 2004.06.30
转出 转回
库存商品 27,270,636.40 14,755,359.95 -- 12,515,276.45
自制半成品 522,147.66 -- -- 522,147.66
在产品 52,254.01 -- -- 52,254.01
委托加工材料 1,815,640.84 -- -- 1,815,640.84
29,660,678.91 14,755,359.95 -- 14,905,318.96
6．待摊费用
项目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.06.30
保险费 733,932.33 669,297.07 787,901.32 615,328.08
租 金 14,416,744.33-1,997,620.00 8,243,099.00 4,176,025.33
广告费 3,092,720.00 1,030,905.00 2,061,815.00
其 他 30,833.34 2,346,676.61 1,013,189.43 1,364,320.52
15,181,510.00 4,111,073.68 11,075,094.75 8,217,488.93
7．长期股权投资
项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.06.30
股票投资 -- -- --
其他股权投资 99,294,374.98 55,329,124.08 88,817,833.97 65,805,665.09
其中：对子公司投资 89,794,374.98 55,329,124.08 88,817,833.97 56,305,665.09
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- --
对其他企业投资 9,500,000.00 -- -- 9,500,000.00
股权投资差额 -- -- -- --
99,294,374.98 65,805,665.09
长期投资减值准备 -- -- -- --
99,294,374.98 55,329,124.08 88,817,833.97 65,805,665.09
8．固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
固定资产类别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30
房屋及建筑物 655,407,088.24 445,646.50 460,000.00 655,392,734.74
机器设备 389,415,072.20 2,183,746.19 1,740,644.88 389,858,173.51
运输设备 21,608,137.48 88,869.99 3,627,416.57 18,069,380.90
固定资产装修 64,711,041.19 831,623.64 65,542,664.83
1,131,141,339.11 3,549,676.32 5,828,061.45 1,128,862,953.98
说明：A、本公司及本公司子公司的部分房产原值29,111.39万元，其房产证尚在办
理过程中。
B、固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。
（2）累计折旧
固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.06.30
房屋及建筑物 140,871,882.14 7,954,774.94 148,826,657.08
机器设备 170,099,618.08 18,931,822.51 762,941.86 188,268,498.73
运输设备 10,942,296.99 1,047,789.05 1,890,640.74 10,099,445.30
固定资产装修 503,410.32 635,407.38 -- 1,138,817.70
322,417,207.53 28,569,793.88 2,653,582.60 348,333,418.81
（3）截至2004年06月30日，本公司固定资产无需计提减值准备。
9．在建工程
（1）截止2004年6月30日止在建工程明细
工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间
谊星大厦 其他来源
罐头生产基地 37,000,000.00 募集资金
西单商场餐饮、超市装修
17,173,100.00 其他来源
改造
（2）在建工程增减变动
星谊星大厦 罐头生产基地 西单商场餐饮、超 合计
市装修改造工程
2004.01.01 549,396.58 329,466.50 878,863.08
其中：利息资本化 -- -- --
减：在建工程减值准备 -- -- --
在建工程净值 549,396.58 329,466.50 878,863.08
加：本期增加 250,000.00 -- 14,561,054.56 14,811,054.56
其中：利息资本化 -- -- --
减：本期转入固定资产 -- 305,646.50 -- 305,646.50
其中：利息资本化 -- -- --
减：本期其他减少 -- -- --
其中：利息资本化 -- -- --
2004.06.30 799,396.58 23,820.00 14,561,054.56 15,384,271.14
其中：利息资本化 -- -- --
减：在建工程减值准备 -- -- --
在建工程净值 799,396.58 23,820.00 14,561,054.56 15,384,271.14
（3）截至2004年06月30日，本公司在建工程无需计提减值准备。
10．无形资产
（1）截至2004年06月30日止无形资产明细
项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限
土地使用权-北厂 股东投入 6,820,074.00 47年 42.6年
土地使用权-南厂 购 买 1,318,447.20 50年 48年
软件 购 买 3,607,080.00 5年 4.5年
11,745,601.20
（2）无形资产增减变动
土地使用权-北厂 土地使用权-南厂 软 件 合 计
2004.01.01 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01
减：无形资产减值准备 -- -- -- --
无形资产净值 6,239,642.16 1,281,113.85 2,749,580.00 10,270,336.01
本期增加额 -- --
本期摊销额 72,553.98 13,252.92 204,956.16 290,763.06
本期转出额 -- -- -- --
累计摊销额 652,985.82 50,586.27 1,062,456.16 1,766,028.25
2004.06.30 6,167,088.18 1,267,860.93 2,544,623.84 9,979,572.95
减：无形资产减值准备 -- -- -- --
无形资产净值 6,167,088.18 1,267,860.93 2,544,623.84 9,979,572.95
（3）截至2004年06月30日，本公司无形资产无需计提减值准备。
11．长期待摊费用
项目 原始金额 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.06.30
软件费 610,475.00 389,859.48 106,477.60 147,189.50 349,147.58
装修费 14,531,863.87 5,234,338.87 8,2000 357,106.48 4,959,232.39
租入固定资产改良
80,488.00 5,365.68 -- 5,365.68
营业场地租赁 11,340,000.00 7,723,333.31 2,215,476.67 5,507,856.64
其 他 3,251,629.88 2,150,256.52 31,341.88 373,971.89 1,807,626.51
29，814，456.75 15,503,153.86 219,819.48 3,099,110.22 12,623,863.12
12．短期借款
借款类别 2004.06.30 2003.12.31
信用借款 -- --
抵押借款 -- --
其中：他人抵押 -- --
保证借款 103,000,000.00 58,000,000.00
其中：他人保证 103,000,000.00 58,000,000.00
质押借款 -- --
其中：他人质押 -- --
103,000,000.00 58,000,000.00
说明：（1）本期末短期借款比上年末增加77.59%的原因为本期增加借款。
13．应付票据
种类 2004.06.30 2003.12.31
商业承兑汇票 9,450,000.00
银行承兑汇票
9,450,000.00
说明：（1）本期末应付票据比上年末减少100%的原因为汇票到期承兑。
14．应付账款
2004.06.30 2003.12.31
93,396,486.11 80,677,253.02
说明：（1）截至2004年06月30日，无欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位的款项。
15．预收账款
2004.06.30 2003.12.31
25,648,229.69 14,372,383.25
说明：（1）截至2004年06月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位的款项。
（2）本期末预收账款比上年末增加78.45%的原因为预收商品销售款增加。
16．应付工资
2004.06.30 2003.12.31
3,975,773.24 4,549,835.01
17．应付股利
股东名称 2004.06.30 2003.12.31
应付股利 721,100.56 830,500.56
其中：
中国国际旅行社总社 80,000.00 80,000.00
中国技术进出口总公司 180,000.00 180,000.00
北京五金机械公司 80,000.00 80,000.00
北京市石油产品销售总公司 65,095.06 65,095.06
北京雪莲羊绒有限公司 12,000.00 24,000.00
北京第三制药厂 25,400.00 25,400.00
海南银海置业发展公司 5,000.00 5,000.00
深圳市社会福利基金会 81,095.06 81,095.06
汕头经济特区输达电器公司 17,868.83 17,868.83
北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00
北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00
北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00
北京市海淀区京澳装饰装潢公
司 16,900.00 16,900.00
北京东方友谊经贸公司 10,785.61 10,785.61
北京西单友谊集团 40,000.00
苏州市丝绸进出口公司 24,000.00
北京凯美苑饮食服务有限公司 33,400.00
说明：期末余额为尚未支付股利。
18．应交税金
税 项 2004.06.30 2003.12.31
增值税 (5,283,537.10) (9,005,140.73)
营业税 192,983.78 315,159.14
城市维护建设税 119,905.99 112,602.35
企业所得税 (1,637,729.38) （1,767,211.44）
消费税 54,442.39 48,740.81
个人所得税 59,423.49 49,537.01
(6,494,510.83) （10,246,312.86）
说明：本期末应交税金比上年末增加36.62%并为负数的原因为待抵扣进项税减少。
19．其他应交款
项目 计缴标准 2004.06.30 2003.12.31
教育费附加 应缴流转税之3% 51,740.07 59,636.88
20．其他应付款
2004.06.30 2003.12.31
88,884,198.82 81,168,725.16
说明：（1）截至2004年06月30日，无欠付持本公司5%（含5%）以上股份的
股东单位的款项。
21．预提费用
类别 2004.06.30 2003.12.31
租金 12,499.00 25,000.00
水电费 430,000.00
贷款利息 541,502.00 362,058.26
其他 1,525,525.67 233,606.16
2,509,526.67 620,664.42
说明：（1）期末结存原因为提取的费用尚未支付。
（2）本期末预提费用比上年末增加304.33%的主要原因为租赁费等预提费
用项目本期增加。
22．长期借款
借款类别 2004.06.30 2003.12.31
信用借款 -- --
抵押借款 -- --
其中：他人抵押 -- --
保证借款 37,714,401.15
其中：他人保证 37,714,401.15
质押借款 -- --
其中：他人质押 -- --
-- 37,714,401.15
23．股本
本期增减
股份类别 2003.12.31 2004.06.30
配股及增发 转增及送股 其它 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 213,483,668.00 -- -- -- --213,483,668.00
其中：国家持有股份 186,079,557.00 -- -- -- --186,079,557.00
境内法人持有股份 27,404,111.00 -- -- -- -- 27,404,111.00
其他 -- -- -- -- -- --
2.募集法人股份 10,315,000.00 -- -- -- -- 10,315,000.00
3.内部职工股 -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 223,798,668.00 -- -- -- --223,798,668.00
二、已上市流通股份
人民币普通股 185,919,370.00 -- -- -- --185,919,370.00
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 185,919,370.00 -- -- -- --185,919,370.00
股份总数 409,718,038.00 -- -- -- --409,718,038.00
说明：持本公司5%（含5%）以上股份的股东名称及比例如下：
股东名称 持股比例
北京西单友谊集团 45.42%
24．资本公积
项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.06.30
股本溢价 747,184,268.44 -- --747,184,268.44
股权投资准备 216,856.97 -- -- 216,856.97
关联交易差价 -- -- 7,466,365.48
754,867,490.89 --754,867,490.89
25．盈余公积
项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.06.30
法定盈余公积 52,216,797.61 -- 52,216,797.61
法定公益金 51,734,009.07 -- 51,734,009.07
任意盈余公积 6,311,466.38 -- 6,311,466.38
110,262,273.06 -- 110,262,273.06
26．未分配利润
2004.01.01 本期增加 本期减少 2003.12.31
（149,217,088.71） (24,294,764.36) (173,511,853.07)
说明：（1）本期增加为2004上半年度实现净利润(24,294,764.36)元。
27．主营业务收入及成本
（1）合并数
A.按业务性质
2004.1-6 2003.1-6
项 目
收入 成本 收入 成本
商品销售 479,386,386.03 400,526,335.61 638,614,369.79 552,408,136.05
食品加工 2,227,351.35 2,520,524.59 6,653,734.91 7,133,856.71
481,613,737.38 403,046,860.20 645,268,104.70 559,541,992.76
B.按地区
2004.01-06 2003.01-06
地 区
收入 成本 收入 成本
北京地区 435，195，996.70 363，750，274.94 638，614，369.79 552，408，136.05
河北地区
2，227，351.35 2，520，524.59 6，653，734.91 7，133，856.71
西部地区 44，190，389.33 36，776，060.67
481，613，737.38 403，046，860.20 645，268，104.70 559，541，992.76
28．主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2004.01-06 2003.01-06
营业税 应税收入5% --
城市维护建设税 应缴流转税7% 757，483.36 874，920.98
教育费附加 应缴流转税3% 324，635.71 380，908.01
消费税 黄铂金饰品及钻饰品销售收入5% 420，842.79 241，235.51
1，502，961.86 1，497，064.50
29．其他业务利润
2004.1-6 2003.1-6
项目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金收入 23，161，155.65 1，276，863.55 21，884，292.10 15，025，189.90 826，385.44 14，198，804.46
广告牌占地费 1，344，000.00 73，920.00 1，270，080.00 1，149，300.00 63，211.50 1，086，088.50
快餐 259，299.25 203，182.95 56，116.30 1，328，016.74 380，017.82 947，998.92
电子商务服务 238，720.25 28，832.87 209，887.38
其他 3，443，787.47 262，331.30 3，181，456.17 441，766.90 309，747.45 132，019.45
28，208，242.37 1，816，297.80 26，391，944.57 18，182，993.79 1，608，195.08 16，574，798.71
说明：本年度其他业务收入比上年增加55.14%，主要原因为本公司加大了租金收入。
30．营业费用
2004.01-06 2003.01-06
29,531,413.75 38,091,782.49
31．管理费用
2004.01-06 2003.01-06
98,297,863.89 87,965,905.81
32．财务费用
项目 2004.01-06 2003.01-06
利息支出 700,720.72 5,845,385.10
减：利息收入 2,144,798.63 3,096,438.92
汇兑损失 9.02
减：汇兑收益
其他 1,133,829.07 938,446.20
（310,248.84） 3,687,401.40
说明：本期财务费用比去年同期减少108.4%。主要原因是利息收入增加。
34．营业外收入
项 目 2004.01-06 2003.01-06
罚没收入 12,484.55 1,200.00
固定资产盘盈收入 --
固定资产处置收益 14,928.49
其他 363,883.21 49,498.62
391,296.15 50,698.62
35．营业外支出
项 目 2004.01-06 2003.01-06
固定资产处置损失 152,995.97 1,300.00
罚没支出 40,658 8,185.05
滞纳金 --
捐赠支出 23,692.62
其他 39,065.61 23,692.62
232,719.58 33,177.67
36．支付的其他与经营活动有关的现金250,954,928.75元，其中：
项目 2004.01-06
运杂费 75,159.52
水电费 6,411,589.44
租赁费 12,208,168.02
广告费 2,539,870.22
差旅费 1,092,286.94
修理费 1,962,543.91
保险费 856,860.58
业务招待费 979,572.21
邮电通讯费 1,498,033.25
劳动保险费 11,751,234.66
保洁费 626,956.30
包装费 634,980.12
保安费 933,747.20
劳动保护费 1,962,286.77
场地供暖费 1,495,020.16
审计费 1,052,000.00
办公费 454,543.84
六、关联方关系及其交易
1．关联方
（1）存在控制关系的关联方
A.关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京西单友谊集团 本公司之控股股东
北京法雅商贸有限责任公司 本公司之子公司
B.关联方概况
关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务
北京西单友谊集团 北京市西单北大街120号 国有独资 臧洪阁 商品零售
北京法雅商贸有限责任公司 北京市西城区灵境胡同23号 有限责任 杨星奎 商业批发
C.关联方注册资本及其变化
关联方名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.06.30
北京西单友谊集团 230,000,000.00 -- -- 230,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
D.关联方所持股份或拥有权益及其变化
2004.06.30 2003.12.31
关联方名称
股份（权益） 比例 股份（权益） 比例
北京西单友谊集团 186,079,557.00 45.42% 186,079,557.00 45.42%
北京法雅商贸有限责任公司 800,000.00 80.00% 800,000.00 80.00%
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
无
2．关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
A、购销商品
销售方 购 买 方 交易类型 2004.01-06 2003.01-06 定价原则
本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 1,148,207.28 4,275,213.59 市场价
本公司 北京法雅商贸有限责任公司 购销商品 5,779,835.37 713,218.54 市场价
B、担保
担保方 被担保方 担保内容 2004.06.30 2003.06.30
北京西单友谊集团 本公司 银行借款 70,000,000.00 80,000,000.00
北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款 33,000,000.00 50,000,000.00
（2）与不存在控制关系关联方的关联交易
无
七、或有事项
截至2004年06月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
八、承诺事项
截至2004年06月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
无
十、其他重要事项
无
第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人总会计师、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
北京市西单商场股份有限公司董事会
二〇〇四年八月二十六日
附录：
资产负债表
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 411,062,911.95 340,781,418.00 313,840,996.20 229,450,548.19
短期投资
应收票据
应收股利 - 5,821,600.00
应收利息
应收账款 48,195,577.52 10,038,031.19 45,223,552.24 8,452,443.21
其他应收款 12,364,088.80 110,558,858.40 25,420,121.60 122,279,689.83
预付账款 8,072,029.61 6,993,219.10 19,760,879.37 13,306,632.64
应收补贴款
存货 113,857,438.16 67,452,579.74 128,671,443.67 76,522,231.70
待摊费用 8,217,488.93 2,923,406.07 15,181,510.00 1,917,074.02
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 601,769,534.97 538,747,512.50 548,098,503.08 457,750,219.59
长期投资：
长期股权投资 65,805,665.09 287,580,699.42 99,294,374.98 380,696,264.37
长期债权投资
长期投资合计 65,805,665.09 287,580,699.42 99,294,374.98 380,696,264.37
固定资产：
固定资产原价 1,128,862,953.98 797,947,108.63 1,131,141,339.11 802,963,735.08
减：累计折旧 348,333,418.81 236,989,256.86 322,417,207.53 217,633,061.65
固定资产净值 780,529,535.17 560,957,851.77 808,724,131.58 585,330,673.43
减：固定资产减值准备
固定资产净额 780,529,535.17 560,957,851.77 808,724,131.58 585,330,673.43
工程物资
在建工程 15,384,271.14 14,561,054.56 878,863.08
固定资产清理
固定资产合计 795,913,806.31 575,518,906.33 809,602,994.66 585,330,673.43
无形资产及其他资产：
无形资产 9,979,572.95 1,948,470.00 10,270,336.01 2,189,580.00
长期待摊费用 12,623,863.12 952,392.62 15,503,153.86 1,256,718.74
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,603,436.07 2,900,862.62 25,773,489.87 3,446,298.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,486,092,442.44 1,404,747,980.87 1,482,769,362.59 1,427,223,456.13
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 103,000,000.00 70,000,000.00 58,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 - - 9,450,000.00 9,450,000.00
应付账款 93,396,486.11 64,273,610.15 80,677,253.02 48,824,989.28
预收账款 25,648,229.69 24,664,581.86 14,372,383.25 12,572,280.37
应付工资 3,975,773.24 3,406,768.50 4,549,835.01 4,419,242.35
应付福利费 9,905,478.01 7,952,505.80 8,562,010.36 6,567,551.59
应付股利 721,100.56 163,856.00 830,500.56 163,856.00
应交税金 -6,494,510.83 -4,905,115.75 -10,246,312.86 -7,802,313.49
其他应交款 51,740.02 3,344.40 59,636.88 30,219.16
其他应付款 88,884,198.82 136,819,631.03 81,168,725.16 169,290,458.22
预提费用 2,509,526.67 1,032,850.00 620,664.42 362,058.26
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 321,598,022.29 303,412,031.99 248,044,695.80 263,878,341.74
长期负债：
长期借款 - 37,714,401.15 37,714,401.15
应付债券
长期应付款 -
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - - 37,714,401.15 37,714,401.15
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 321,598,022.29 303,412,031.99 285,759,096.95 301,592,742.89
少数股东权益 63,158,471.27 76,020,373.17
股东权益：
股 本 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00
减：已归还投资
股本净额 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00 409,718,038.00
资本公积 754,867,490.89 754,867,490.89 754,867,490.89 754,867,490.89
盈余公积 110,262,273.06 103,934,163.52 110,262,273.06 103,934,163.52
其中：法定公益金 51,734,009.07 48,811,348.57 51,734,009.07 48,811,348.57
未分配利润 -173,511,853.07 -167,183,743.53 -149,217,088.71 -142,888,979.17
未确认的投资损失 - -4,640,820.77
外币报表折算差额
股东权益合计 1,101,335,948.88 1,101,335,948.88 1,120,989,892.47 1,125,630,713.24
负债和股东权益总计 1,486,092,442.44 1,404,747,980.87 1,482,769,362.59 1,427,223,456.13
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 481,613,737.38 284,417,471.72 645,268,104.70 429,945,360.73
减：主营业务成本 403,046,860.20 236,934,336.53 559,541,992.76 372,257,009.44
主营业务税金及附加 1,502,961.86 745,947.03 1,497,064.50 1,033,988.87
二、主营业务利润 77,063,915.32 46,737,188.16 84,229,047.44 56,654,362.42
加：其他业务利润 26,391,944.57 5,336,438.55 16,574,798.71 1,205,652.77
减:营业费用 29,531,413.75 18,368,935.14 38,091,782.49 22,530,849.05
管理费用 98,297,863.89 55,952,817.21 87,965,905.81 56,183,231.76
财务费用 -310,248.84 -2,339,045.70 3,687,401.40 3,199,685.06
三、营业利润 -24,063,168.91 -19,909,079.94 -28,941,243.55 -24,053,750.68
加：投资收益 355,710.77 -4,297,730.98 -417,014.94 -5,415,321.64
补贴收入 -
营业外收入 391,296.15 15,348.49 50,698.62 -
减：营业外支出 232,719.58 103,301.93 33,177.67 16,462.14
四、利润总额 -23,548,881.57 -24,294,764.36 -29,340,737.54 -29,485,534.46
减：所得税 1,054,636.55 - 3,055,323.79 2,054,665.71
减：少数股东本期损益 -308,753.76 -855,861.16
加：未确认的投资损失 -
五、净利润 -24,294,764.36 -24,294,764.36 -31,540,200.17 -31,540,200.17
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
现金流量表
2004年1-6月
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 579,572,582.77 339,999,317.68
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 260,173,276.82 187,164,434.51
现金流入小计 839,745,859.59 527,163,752.19
购买商品、接受劳务支付的现金 471,684,496.92 272,716,225.30
支付给职工以及为职工支付的现金 67,124,733.06 45,439,575.90
支付的各项税费 19,337,091.01 7,229,696.30
支付的其他与经营活动有关的现金 250,954,928.75 177,241,665.20
现金流出小计 809,101,249.74 502,627,162.70
经营活动产生的现金流量净额 30,644,609.85 24,536,589.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 85,000,000.00 85,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 - 5,821,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 207,855.00 121,855.00
收到的其他与投资活动有关的现金 109,880.54 -
现金流入小计 85,317,735.54 90,943,455.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,650,252.61 16,434,773.53
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 24,650,252.61 16,434,773.53
投资活动产生的现金流量净额 60,667,482.93 74,508,681.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 30,000.00
借款所收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 74,245.30
现金流入小计 70,104,245.30 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 62,714,401.15 57,714,401.15
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,090,129.15 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 389,892.03 -
现金流出小计 64,194,422.33 57,714,401.15
筹资活动产生的现金流量净额 5,909,822.97 12,285,598.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,221,915.75 111,330,869.81
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
现金流量表--补充资料
2004年1-6月
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,294,764.36 -24,294,764.36
加：少数股东当期损益 -308,753.76
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 27,669,793.88 20,982,447.11
无形资产摊销 390,763.06 241,110.00
长期待摊费用摊销 3,518,598.66 304,326.12
待摊费用减少（减：增加） 10,674,540.89 2,340,676.42
预提费用增加（减：减少） 1,093,071.78 416,503.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 124,750.68 60,239.52
固定资产报废损失 13,316.80
财务费用 -1,460,809.97 -3,044,915.73
投资损失（减：收益） -355,710.77 4,297,730.98
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,024,694.22 3,766,899.16
经营性应收项目的减少（减：增加） 26,769,818.79 39,306,700.64
经营性应付项目的增加（减：减少） -19,214,700.05 -19,840,363.64
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 30,644,609.85 24,536,589.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 411,062,911.95 340,781,418.00
减：现金的期初余额 313,840,996.20 229,450,548.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,221,915.75 111,330,869.81
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2004年1-6月
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期核销数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 12,762,239.80 0.00 7,352.15 0.00 12,754,887.65
其中：应收账款 3,876,729.87 0.00 2,424.13 0.00 3,874,305.74
其他应收款 8,885,509.93 0.00 4,928.02 8,880,581.91
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 29,660,678.91 0.00 14,755,359.95 0.00 14,905,318.96
其中：库存商品 27,270,636.40 0.00 14,755,359.95 12,515,276.45
自制半成品 522,147.66 0.00 522,147.66
产成品 52,254.01 0.00 52,254.01
委托加工材料 1,815,640.84 0.00 1,815,640.84
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：长期股权投资 0.00 0.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
固定资产装修
六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：土地使用权
软件
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
利润分配表
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 -24,294,764.36 -24,294,764.36 -31,540,200.17 -31,540,200.17
加：年初未分配利润 -149,217,088.71 -142,888,979.17 23,752,316.27 28,949,147.27
其他转入
二、可供分配的利润 -173,511,853.07 -167,183,743.53 -7,787,883.90 -2,591,052.90
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -173,511,853.07 -167,183,743.53 -7,787,883.90 -2,591,052.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -173,511,853.07 -167,183,743.53 -7,787,883.90 -2,591,052.90
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：