北京市西单商场股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事胡小明先生因故未出席董事会，董事张元荣先生、牟永进先生因故未出席董
事会委托朱立青副董事长代为行使表决权。
公司负责人董事长刘秀玲女士、主管会计工作负责人总会计师王翼龙先生及会计
机构负责人张力先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
北京市西单商场股份有限公司
董事会
董事长（签字）：刘秀玲总经理（签字）：朱立青
目录
一、公司简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况介绍
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、公司简介
1、公司的法定中文名称：北京市西单商场股份有限公司
英文名称：BEIJING XIDAN MARKET COMPANY LIMITED（BJXMCO.LTD）
英文缩写：xdsc
2、公司法定代表人：刘秀玲
3、公司董事会秘书：王健
联系地址：北京市西城区西单北大街120 号
电话：（010）66024984
传真：（010）66014196
电子信箱：xdsc600723@sina.com
4、公司注册地址：北京市西城区西单北大街120 号
公司办公地址：北京市西城区西单北大街120 号
邮政编码：100031
公司网址：http://www.xdsc.com.cn
电子信箱：xdsc600723@sina.com
5、公司信息披露报刊名称：《上海证券报》
公司年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点：公司董秘办公室
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：西单商场
股票代码：600723
7、公司首次注册日期：1993 年12 月20 日
公司首次注册地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001502061（6--4）
企业税务登记号码：11010210113055x
公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街22 号赛特广场5 层
二、会计数据和业务数据摘要
1、2002 年01-12 月实现利润总额及构成（金额单位：人民币元）
利润总额 20,143,962.82
净利润 17,681,161.85
扣除非经常性损益后的净利润 7,966,389.91
主营业务利润 230,192,637.31
其他业务利润 32,226,508.49
营业利润 4,975,357.73
投资收益 15,389,123.42
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -220,518.33
经营活动产生的现金流量净额 -83,294,714.29
现金及现金等价物净增加额 -140,488,128.90
注：“扣除非经常性损益”中扣除的项目、涉及金额：9,714,771.94 元
处理被投资单位股权损益 14,722,234.29
营业外收支净额 -220,518.33
非经常性损益所得税影响数 -4,786,944.02
2、主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2000.01-12
项目 2002.01-12 2001.01-12
主营业务收入 1,489,729,226.17 1,575,711,349.73
净利润 17,681,161.85 56,483,040.16
每股收益(摊薄) 0.04 0.14
每股收益(加权) 0.04 0.14
每股经营活动产生 0.25
的现金流量净额 (0.20)
项目 追溯调整后 追溯调整前
主营业务收入 1,646,483,185.33 1,737,939,174.35
净利润 50,533,478.69 62,940,425.52
每股收益(摊薄) 0.14 0.17
每股收益(加权) 0.14 0.17
每股经营活动产生 0.25 0.25
的现金流量净额
2000.12.31
项目 2002.12.31 2001.12.31
总资产 1,869,094,020.98 1,765,675,021.87
股东权益(不含少数 1,290,002,474.20 1,272,104,455.38
股东权益) 3.15 3.10
调整后的每股净资 3.08 3.05
产
净资产收益率(%) 1.37 4.44
加权平均净资产收 0.62 3.51
益率(%)
(扣除非经常性损益
后)
项目 追溯调整后 追溯调整前
总资产 1,389,844,704.49 1,554,112,137.42
股东权益(不含少数 901,374,113.30 913,781,060.13
股东权益) 2.48 2.51
调整后的每股净资 2.40 2.43
产
净资产收益率(%) 5.61 6.89
加权平均净资产收 5.54 6.85
益率(%)
(扣除非经常性损益
后)
3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 409,718,038.00 747,184,268.44 106,077,550.68
本期增加 216,856.97 3,536,232.38 1,768,116.19
本期减少
期末数 409,718,038.00 747,401,125.41 109,613,783.06
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 49,641,647.88 9,124,598.26 1,272,104,455.38
本期增加 17,681,161.85
21,434,251.20
本期减少 3,536,232.38 3,536,232.38
期末数 51,409,764.07 23,269,527.73 1,290,002,474.20
变动原因 本期权益变动是由于本期利润增加，并提取公积金、公益金所致。
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 它 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 213,483,668
其中：
国家持有股份 186,079,557
境内法人持有股份 27,404,111
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份 10,315,000
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 223,798,668
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 185,919,370
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其它
已上市流通股份合计 185,919,370
三、股份总数 409,718,038
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 213,483,668
其中：
国家持有股份 186,079,557
境内法人持有股份 27,404,111
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份 10,315,000
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 223,798,668
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 185,919,370
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其它
已上市流通股份合计 185,919,370
三、股份总数 409,718,038
2、股票发行与上市情况
公司经中国证监会证监发审字（1996）98 号文批准，与1996 年6 月27 日在上海
证券交易所上网发行A 股股票4080 万股，发行后总股本是19,163.23 万股，同年7 月
16 日发行的A 股在上海证交所挂牌交易。
公司于2000 年12 月12 日以364,063,568 股为基数，按每10 股配售3 股，每股
配股价8 元实施了配股。配股后总股本为409，718，038 股，其中可流通股份185，9
19，370 股。公司于2001 年1 月18 日刊登了配股后的股份变动公告，该次获配流通
股于2001 年2 月6 日上市流通。
（二）、股东情况介绍
1、截至报告期末本公司股东总户数100,244 户。
2、报告期内前十名股东持股情况
年度内
股东名称（全称） 增减 年末持股数 比例
（股） 量（股） (％）
北京西单友谊集团 0 186,079,557 45.42
武汉华亿投资有限
公司 0 7,124,111 1.74
中国信达信托投资
公司 0 6,760,000 1.65
五矿龙腾科技股份
有限公司 0 6,760,000 1.65
中国工商银行北京
信托投资公司 0 6,760,000 1.65
北京市国有资产经
营有限责任公司 0 1,352,000 0.33
景博证券投资基金 未知 999,189 0.24
景宏证券投资基金 未知 879,940 0.214
中国建筑第一工程
局第三建筑总公司 0 845,000 0.206
全国华联商厦联合
有限公司 0 845,000 0.206
股东名称（全称） 所持股 质押或冻 股东性质
份类别 结情况
北京西单友谊集团 未流通 无 国有法人股
武汉华亿投资有限
公司 未流通 无 法人股
中国信达信托投资
公司 未流通 无 法人股
五矿龙腾科技股份
有限公司 未流通 无 法人股
中国工商银行北京
信托投资公司 未流通 无 法人股
北京市国有资产经
营有限责任公司 未流通 无 法人股
景博证券投资基金 流通 未知 流通股
景宏证券投资基金 流通 未知 流通股
中国建筑第一工程
局第三建筑总公司 未流通 无 法人股
全国华联商厦联合
有限公司 未流通 无 法人股
说明：
（1）公司控股股东北京西单友谊集团持有本公司45.42%的股份，北京西单友谊集
团法定代表人：臧洪阁。成立日期：1997 年10 月。主要业务和产品：国内商业，本
系统商品的进出口业务，文化娱乐服务，饮食服务，出租汽车客运，集团所辖范围内
国内外广告业务等。注册资本：230,000,000 元。股权结构：国有独资企业。
（2）前十名股东中，法人股之间无关联关系，也不属于一致行动人，流通股股东
之间未知其关联关系。
（3）公司无其他持股10%以上（含10%）的法人股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）、董事、监事、高级管理人员的情况
1、基本情况：
姓名 职务 性别 年龄 任期
刘秀玲 董事长 女 54 2000.4至2003.4
朱立青 副董事长、总经理 女 54 2000.4至2003.4
于学忠 副董事长、常务副 男 38 2001.5至2003.4
总经理
岳其徽 董事、副总经理 女 49 2000.4至2003.4
杨宗慧 董事、副总经理 男 52 2000.4至2003.4
王翼龙 董事、总会计师 男 42 2000.4至2003.4
徐德昆 董事、副总经理 男 50 2000.4至2003.4
郭海斌 副总经理 男 46 2000.4至2003.4
周京堂 副总经理 男 45 2002.5至2003.4
于帆 独立董事 男 40 2002.5至2003.4
钱明杰 独立董事 男 39 2002.5至2003.4
潘津良 董事 男 48 2002.5至2003.4
牟永进 董事 男 43 2002.5至2003.4
张元荣 董事 男 47 2002.5至2003.4
胡小明 董事 男 37 2000.4至2003.4
项德富 监事长 男 50 2000.4至2003.4
王敏光 监事 男 53 2000.4至2003.4
张明馨 监事 女 50 2000.4至2003.4
王健 董事会秘书 男 38 2000.4至2003.4
姓名 年初持股 年末持股数
数
刘秀玲 62153 62153
朱立青 56749 56749
于学忠 0 0
岳其徽 29102 29102
杨宗慧 3000 3000
王翼龙 3900 3900
徐德昆 20587 20587
郭海斌 14280 14280
周京堂 0 0
于帆 33800 33800
钱明杰 0 0
潘津良 0 0
牟永进 0 0
张元荣 0 0
胡小明 0 0
项德富 0 0
王敏光 0 0
张明馨 0 0
王健 2600 2600
说明：
董事、监事在股东单位任职情况：
刘秀玲任北京西单友谊集团总经理
任职期限：从1997 年9 月始
2、年度报酬情况
①报酬的决策程序、确定依据：
根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，公司高
级管理人员的报酬和奖惩事项由董事会决定。截止报告期末，公司股东大会、董事会
尚未通过有关决议以确定董事、监事以及高级管理人员的报酬。在公司任职的董事、
监事及高级管理人员的薪酬依据其工作岗位、工作效绩，通过工资加年终一次性奖励
的方式发放。
② 现任董事、监事和高级管理人员在本公司领取的年度报酬总额为90.4 万元，
年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为25.3 万元，金额最高的前三名高级管理
人员的报酬总额为19.3 万元。独立董事津贴为每人3 万元（含税）。
③ 以上董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的人员中，年度报酬8万元
以上者2 人， 6 万元至8 万元区间内8 人， 6 万元以下3 人。
④牟永进、张元荣、胡小明、潘津良没有在本公司领取报酬。
3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况
①公司2001 年年度股东大会审议通过，同意于帆、贺德华因工作原因辞去公司董
事职务；公司2002 年第二次临时股东大会审议通过，同意俞晓、金进、侯自立、杨星
奎因工作变动原因辞去公司董事职务。
②公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于解聘、聘任公司高级管理人员
的议案》，因工作变动原因，解聘杨星奎、李宪、杨占东公司副总经理职务，解聘徐
德昆总经济师职务，解聘姚传鼎总工程师职务。根据总经理提名，聘任徐德昆、岳其
徽、周京堂为副总经理职务。
（二）、公司员工情况
截止2002 年12 月31 日公司在职员工为3188 人。其中：
1、在专业构成方面：销售人员1386 人，技术人员56 人，财务人员52 人，行政
人员335 人，其他人员1359 人。
2、在教育程度方面：大专以下2590 人，大本、大专593 人，研究生以上5人。
3、在技术职称方面：高级职称6 人，中级职称57 人，初级职称150 人。
4、公司须承担费用的离退休职工人数934 人。
五、公司治理结构
（一）、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定和《上海证券交易
所股票上市规则》的要求，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》
、《总经理工作细则》等一系列用以建立现代企业制度、规范公司运作的规范性文件
，相应修改了《公司章程》，使公司法人治理结构在制度上得以不断规范。
2002 年5 月10 日，中国证监会、国家经贸委联合发布了《关于开展上市公司建
立现代企业制度检查的通知》，根据通知要求，公司进行了全面、认真的自查，并填
写了自查报告，上报中国证监会、国家经贸委、北京证管办、北京市经委。公司控股
股东北京西单友谊集团也进行了自查。公司当前的治理情况如下：
1、关于股东与股东大会
公司在章程中规定确保所有股东，特别是中小股东能够与大股东充分行使合法权
益；公司建有网站、与股东的联系电话等，保持与股东有效的沟通渠道；公司制定了
《股东大会议事规则》，严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开
股东大会；在关联交易方面，公司的关联交易公平合理，相关信息及时、充分披露，
并实行关联股东回避表决制度，以充分保护非关联股东的利益。
2、关于控股股东与上市公司的关系
控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公
司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互
独立，各自核算、独立承担责任和风险；公司董事会、监事会和内部职能部门能够独
立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法作出。
3、关于董事与董事会
公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员
构成符合法律、法规的要求；董事能够以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表
达明确的意见，董事熟悉有关的法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司
董事会制定了《董事会议事规则》，保障有关法律、法规和公司章程规定的职能得以
认真履行；董事会的决策民主、科学。目前公司已有2 名独立董事，成立了董事会下
设的专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。
4、关于监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求；公司监事会制
定了《监事会议事规则》；公司监事会成员能够认真履行自己的职责，能够本着对股
东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法
合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司将建立董事、监事及高级经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，公司董
事、监事、高级管理人员的聘任公正、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、供应商、社
区等其他利益相关者的合法权益，公司重视社会责任，努力加强与利益相关者的沟通
和交流，共同推进公司持续、健康地发展，实现股东利益的最大化。
7、关于信息披露与透明度
公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股
东来访，回答咨询等；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确
、完整、及时地披露有关信息，保证所有股东有平等的机会获得公司的信息。
（二）、独立董事履行职责情况
公司2002 年5 月15 日召开2001 年年度股东大会，审议通过了《关于聘任独立董
事的议案》，聘任于帆、钱明杰为公司独立董事。独立董事自任职以来，认真履行职
责，出席了2002 年召开的董事会、股东大会，对公司的重大决策提供专业性及建设性
建议，对董事会的科学、客观决策及公司的经营和发展起到积极作用，切实维护了公
司和广大中小投资者的利益。
（三）、公司与控股股东在人员资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
1、人员独立
公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理和其他高级管
理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任职务。
2、资产完整
公司与大股东之间产权关系明确，公司对所属资产拥有完整的所有权。本公司拥
有独立的经营体系、辅助体系和配套设施。
3、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。
公司独立在银行开户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，并独立依法纳税。
4、机构独立
公司设立了独立健全的组织机构体系，董事会、监事会以及公司各职能部门独立
运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、业务独立完整
公司业务完全独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。
（四）、报告期内公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励情况
公司制定了《总经理工作细则》及各项工作制度，从制度上对高级管理人员的工
作进行约束。公司高级管理人员向董事会负责，接受董事会、监事会的考核监督。
六、股东大会情况简介
（一）、报告期内公司召开股东大会情况
公司召开了三次股东大会。
1、公司于2002 年4 月3 日在《上海证券报》上刊登了关于公司召开2001年年度
股东大会的通知，公司2001 年年度股东大会于2002 年5 月15 日召开，出席股东大会
的股东及授权代表31 人，代表股份219,658,470 股，占公司总股本的53.61%，大会审
议并通过了如下决议：
(1)审议并通过了公司2001 年度董事会工作报告；
(2)审议并通过了公司2001 年度监事会工作报告；
(3)审议并通过了公司2001 年度财务报告；
(4)审议并通过了公司2001 年度利润分配方案；
(5)审议并通过了关于修改《公司章程》的议案；
(6)审议并通过了关于变更部分董事会成员的议案。
2001 年年度股东大会决议刊登于2001 年5 月16 日的《上海证券报》上。
2、公司于2002 年7 月16 日在《上海证券报》上刊登了关于公司召开2002年第一
次临时股东大会的通知，公司2002 年第一次临时股东大会于2002 年8 月16 日召开，
出席会议的股东代表22 人，代表股份209,800,613 股，占公司总股本的51.21%，大会
审议并通过了《关于组建北京市西单商场连锁发展有限责任公司的议案》。
2002 年第一次临时股东大会决议刊登于2002 年8 月17 日的《上海证券报》上。
3、公司于2002 年10 月29 日在《上海证券报》上刊登了关于公司召开2002年第
二次临时股东大会的通知，公司2002 年第二次临时股东大会于2002 年12 月3 日召开
，出席会议的股东代表22 人，代表股份210,071,378 股，占公司总股本的51.27%，大
会审议并通过了如下决议;
(1)审议并通过了《变更公司部分董事的议案》；
(2)审议并通过了《支付独立董事津贴的议案》。
2002 年第二次临时股东大会决议刊登于2002 年12 月4 日的《上海证券报》上。
（二）、选举、更换公司董事、监事情况
1、公司2002 年5 月15 日召开2001 年年度股东大会，审议通过了《关于变更部
分董事会成员的议案》和《关于聘任独立董事的议案》，同意于帆、贺德华辞去公司
董事职务，选举潘津良、金进为公司董事，选举于帆、钱明杰为公司独立董事。
2、公司2002 年12 月3 日召开2002 年第二次临时股东大会，审议通过了《变更
公司部分董事的议案》，同意俞晓、金进、侯自立、杨星奎辞去公司董事职务，选举
张元荣、胡小明、牟永进、徐德昆为公司董事。
七、董事会报告
一、公司经营情况
（一）公司的主营业务范围及经营情况
1、公司的主营业务范围及经营情况
主营业务范围：零售、批发、代购、代销、针织、百货、五金、机械、家具、建
材、食品、美容美发、验光配镜、承办展览展示等。
今年，公司面对十分严峻的市场形势，进一步找准自身的市场定位，积极进行结
构和布局调整，努力促销扩销，根北京商业咨询信息中心的统计表明，公司继续保持
了北京市百货单体店年销售额第一名的好成绩，实现利润总额2,014万元，净利润1,7
68 万元。
2002 年公司主要做了以下几个方面的工作：
第一，深入调查研究，紧贴市场需求，努力搞好主业经营；
随着北京零售市场的竞争异常激烈和残酷，公司在实地考察、深入研究的基础上
，不断调整经营策略、完善营销手段、优化经营资源。公司紧扣假日经济的主旋律，
组织开展了丰富多彩的大型主题促销活动，据统计，全年组织全场性促销活动达121
天，占全年零售额的43.3%。另外，公司采取多种手段，例如，积极参加政府采购项目
的招投标、与福建兴业银行联手推出西单商场联名卡、在消费学校举办商品知识讲座
等等，积极培育潜在消费群体，增加利润增长点。
第二， 依托品牌优势，促进主业经营延伸发展；
以店中店、专卖店等形式开展的专营专卖连锁经营工作，在今年有了新的提高，
新开专营专卖店27 家，其中“阿迪达斯”代理，新开连锁店8 家，形成了一定的规模
。
第三，开拓创新，深化企业内部改革；挖潜增效，进一步提高企业管理水平；
公司全面实施了管理机构改革、核算体制改革，加大了劳动用工制度和收入分配
制度的改革力度，同时，公司还强化了合同管理、库存商品管理、费用管理、服务管
理，为公司的积极发展创造了良好的内部环境。
第四、加强对子公司的管理领导，增强公司整体实力；
北京友谊商店股份有限公司继续探索新的经营模式，突出以文兴商，充分挖掘商
品文化内涵，不断规范营业场地，积极引进新品，实现净利润506 万元，圆满完成了
今年的经济指标；北京万方西单商场有限责任公司及时调整经营结构，突出经营特色
，加大促销力度，实现净利润-197 万元，较去年减亏139 万元；北京光彩伟业商业有
限公司调整品牌代理结构，清退“可口可乐”和“雀巢水”等相关微利品牌，大量节
约了仓储使用面积和人力及车辆运输成本，实现净利润41 万元。
第五、充分利用募集资金，增加公司盈利能力。
为了积极推进天通苑西单商场综合商业中心项目的运作，并以该项目的运作为起
点，积累资金、积累经验，谋求滚动发展，同时，继续寻找适宜的新型大型社区，作
为进一步发展的项目储备，公司与控股股东北京西单友谊集团共同投资建立了《北京
市西单商场连锁发展有限责任公司》，公司占80%股权，其中4500万元为2000 年配股
募集资金。
2、公司主营业务分行业情况 单位:人民币元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
商品零售 1,470,736,402.07 1,235,410,286.71 16.00
食品加工 17,326,238.57 19,222,429.14 -10.94
电脑软硬件
及维护 1,666,585.53 417,987.57 74.92
3、报告期内，主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大
变化。
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1）北京友谊商店股份有限公司为本公司拥有其86.87%权益的控股子公司，注册资
本8,377 万元，经营范围商业零售，总资产14,135 万元，净利润506 万元。
2）北京万方西单商场有限责任公司为本公司拥有其52%权益的控股子公司，注册
资本6,400 万元，经营范围商业零售，总资产12,564 万元，净利润-197万元。
3) 北京光彩伟业商业有限公司为本公司拥有其60%权益的子公司，注册资本4,00
0 万元，经营范围商业批发、零售，总资产7,041 万元，净利润41 万元。
4）河北金鹰食品有限公司为本公司拥有其62.5%权益的控股子公司，注册资本4,
800 万元，经营范围蔬菜类罐头制造，总资产7,381 万元，净利润-849 万元。
5）北京谊星商业投资发展有限公司为本公司拥有其75%权益的控股子公司，注册
资本7,000 万元，经营范围综合，总资产8,237 万元，净利润504 万元。
6）北京西单电子商务有限责任公司为本公司拥有其80%权益的控股子公司，注册
资本1,000 万元，经营范围网上零售，总资产631 万元，净利润-985 万元。
7）北京市西单商场连锁发展有限责任公司为本公司拥有其80%权益的控股子公司
，注册资本7500 万元，经营范围超市零售，总资产14,133 万元，净利润-701 万元。
（三）、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的9.2%，本公司为商业零售
企业，销售对象为消费者个人或机关团体，销售较为分散。
（四）、在经营中出现的问题与困难及解决办法
就北京市场的形势而言，随着入世和首都经济的发展，国际国内知名商业企业纷
纷加快在北京发展的步伐，北京地区各种商业业态也纷纷崛起，使百货零售企业的市
场占有率在不断下降，同时，大、中型百货商场之间的价格大战所引发的恶性竞争，
在新的一年里有愈演愈烈之势，这对于公司形成的冲击是不可避免的。
为适应新一轮发展需要，公司将进行战略性结构调整和营销体制改革，在以“中
档商品为主、高档商品兼备、小商品齐全”的市场定位上，将中档商品的概念在现有
的基础向青少年、中青年时尚型消费群体延伸，在商品经营上向大众时尚方向发展；
同时，公司的营销体制改革，将以强化合同管理为手段，以提高经营控制力为目的，
逐步推开，为公司百货店的规模化和连锁化发展奠定基础。
（五）、报告期内，公司未公开披露过本年度盈利预测及经营计划。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期内募集资金的使用情况
报告期内，公司没有募集资金，报告期之前募集资金的使用延续到报告期的是天
通苑西单商场综合商业中心项目，该项目是原参股清华永新信息工程有限公司项目的
变更，变更原因及变更程序已在公司2001 年度报告中予以披露。该项目计划投入600
0 万元，实际投入6000 万元，进度100%。经公司2002 年第一次临时股东大会通过，
单独成立了北京市西单商场连锁发展有限责任公司，专门运作此项目，详情刊登于20
02 年8 月17 日的《上海证券报》上。此项目已于2002年11 月2 日正式营业。
报告期末尚未使用的募集资金存放在银行。
（二）报告期内公司其他非募集资金投资项目
投资1500 万元，与本公司控股股东北京西单友谊集团共同投资成立北京市西单商
场连锁发展有限责任公司，该公司注册资本7500 万元，其中本公司出资6000 万元（
4500 万元为公司2000 年配股募集资金），占80%的股权。
三、公司财务情况
2002 年报告期财务状况
单位:人民币元
项目名称 2002年 2001年 增减%
总资产 1,869,094,020.98 1,765,675,021.87 5.86
股东权益 1,290,002,474.20 1,272,104,455.38 1.41
主营业务利润 230,192,637.31 233,546,825.06 -1.44
净利润 17,681,161.85 56,483,040.16 -68.7
现金及现金等价物
净增加额 -140,488,128.90 374,958,814.73 -137.47
变动原因：
1.总资产：增加主要是本期增加借款、购置固定资产；
2.股东权益：增加主要是本期实现利润；
3.净利润：减少主要是本期纳入合并范围的子公司北京西单电子商务有限责任公
司、北京市西单商场连锁发展有限责任公司处于经营初期，前期支出较大;
4.现金及现金等价物净增加额：减少主要是2001 年配股，现金增加；2002 年购
建固定资产，支出现金。
四、北京京都会计师事务所对公司2002 年度的财务报告出具了标准无保留意见的
审计报告。
五、新年度经营计划
2003 年，是全面贯彻党的十六大精神的第一年，是北京流通现代化进一步加快发
展的重要一年，也是公司实施战略调整及体制改革的关键一年。为此，公司在新的一
年中，以十六大精神为指导，从适应北京流通现代化发展和集团发展战略调整的总体
要求出发，解放思想，把握机遇，扎实工作，与时俱进，在铸企业发展新优势。
今年，公司要着重做好以下几个方面的工作：
1、确立以百货业态为主、附以社区购物中心和专营专卖连锁发展为架构的发展思
路，集中调整公司的各种资源支持这三种业态的发展；
由于北京商业竞争市场加剧，公司本店以及控股的友谊商店、万方西单商场三家
单体店的经营优势正在逐步弱化，必然会被连锁化、规模化、集约化的现代经营模式
所替代。因此，确立了以百货业态为主、附以社区购物中心和专营专卖连锁发展为架
构的发展思想，力求取得突破性的进展。
2、进行商品结构和经营布局调整，推动公司经营体制创新，提高公司核心竞争力
；
今年，公司将在商场实施商品结构和经营布局的调整，这是一次不同于往年的具
有战略性、整体性的大调整，是公司为适应市场竞争需要和增强企业未来发展后劲所
采取的一个重大举措。这次调整公司要按照特色经营的发展方向，逐步向经营大众品
牌商品、时尚商品延伸，突出品牌化、规模化、系列化、专业化的经营特色；要通过
改善和营造“以人为本”的购物环境，努力吸引和满足不同层次的消费需求，不断提
升“西单商场”金字招牌的品牌形象。
结合商场进行的商品结构和布局结构的调整，公司将在现有条件下，进一步提高
场地资源的利用率和商品品牌的整合力，进一步扩大大类商品的集中经营程度和商品
经营的规模化程度，进一步增强经营管理能力和经营管理效益。同时，公司将实施营
销体制改革，建立“两级管理、一级考核、一级核算”的基本管理构架，按照“集中
管理、进销分离、垂直领导、一级核算、透明运行、集约经营”的业务流程模式搞好
经营管理工作，为公司百货店的规模化和连锁化发展奠定基础。
3、积极整合公司资源，加大对控股子公司的管理力度，使其尽快进入良好的运行
状态，产生经济效益。
友谊商店将继续发挥自身经营特点，拓宽经营思路，规范经营管理程序，努力拓
展新的经营渠道，促进其经济效益的稳步提高。
万方西单商场将加强规范化管理，强化连锁经营机制的运作，并在连锁经营的基
础上向外延伸，坚持“走出万方，发展万方”的道路，积极开发新的经营点，壮大规
模，提高市场占有率。
河北金鹰食品有限公司将通过调整产业结构、积极开拓国内外市场、建立标准化
管理等有力措施，来提高盈利产品产量和增加产品利润，争取进一步减少亏损。
北京西单电子商务有限责任公司将在“调整规模、理顺流程、提高质量、全力减
亏”的指导思想下，发挥传统商业经营管理的优势，苦练内功、提高运营质量，尽快
开辟新的经营领域，扩大市场占有率，来提高公司的收益及抗风险能力。
光彩伟业商业有限公司将继续推进与大中电器的合作，争取扩大配送品种范围，
同时做好给公司各个子公司的配送工作。
六、董事会日常工作情况
(一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容
1、公司第三届董事会第十一次会议于2002 年4 月1 日召开，应到董事11人，实
到董事10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管
理人员列席了会议。会议审议通过了如下决议：
(1)公司2001 年度董事会工作报告；
(2)公司2001 年度总经理业务报告；
(3)公司2001 年度财务报告；
(4)公司2001 年度利润分配预案；
(5)公司2002 年度利润分配政策；
(6)公司2001 年年度报告及2001 年年度报告摘要；
(7)关于修改《公司章程》的议案；
(8)关于变更部分董事会成员的议案；
(9)关于聘任独立董事的议案；
(10)《股东大会议事规则》的议案；
(11)《董事会议事规则》的议案；
(12)《总经理工作细则》的议案；
(13)《信息披露制度》的议案；
(14)关于聘任会计师事务所及支付审计费用的议案。
(15)关于召开2001 年年度股东大会的议案。
2、公司第三届董事会第十二次会议于2002 年4 月26 日召开,应到董事11人，实
到董事10 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管
理人员列席了会议，会议审议并通过了《2002 年第一季度报告》。
3、公司第三届董事会第十三次会议于2002 年8 月19 日召开,应到董事13人，实
到董事11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管
理人员列席了会议，会议审议并通过了《公司2002 年半年度报告全文及摘要》。
4、公司第三届董事会第十四次会议于2002 年10 月28 日召开,应到董事13人，实
到董事9 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会成员及有关高级管
理人员列席了会议，会议审议并通过了如下决议：
(1)《2002 年第三季度报告》；
(2)《变更部分公司董事的议案》；
(3)《关于聘任、解聘公司高级管理人员的议案》；
(4)《关于设立董事会专门委员会的议案》；
(5)《支付独立董事津贴的议案》；
(6)《2002 年第二次临时股东大会的议案》。
5、公司第三届董事会第一次临时会议于2002 年6 月28 日召开，会议应到董事1
3 人，实到董事11 人，符合《公司法》和《公司章程》及有关法律、法规的规定。公
司监事及有关高级管理人员列席了会议。会议审议通过了《关于开展公司建立现代企
业制度自查报告》的议案。
6、公司第三届董事会第二次临时会议于2002 年7 月12 日召开，会议应到董事1
3 人，实到董事及受托董事13 人，符合《公司法》和《公司章程》及有关法律、法规
的规定。会议审议并通过了以下决议：
(1)《关于组建北京市西单商场连锁发展有限责任公司的议案》；
(2)《公司关于召开2002 年第一次临时股东大会的议案》。
（二）、董事会对股东大会决议的执行情况：
2002 年5 月15 日，公司召开了2001 年度股东大会，审议通过了2001 年度分红
派息方案：按配股后总股本每10 股派现金0.1 元（含税）。公司董事会按照2001 年
度股东大会决议及授权，于2002 年7 月9 日组织实施了2001 年度分红派息方案。
七、本年度利润分配或资本公积金转增股本预案：
2002 年公司实现净利润17,681,161.85 元，依照《公司章程》规定分别提取法定
公积金、法定公益金各10%，金额分别为1,768,116.19 元和1,768,116.19 元，提取两
金后，本期未分配利润余额为14,144,929.47 元，加上公司结转以前年度未分配利润
9,124,598.26 元，合计未分配利润为23,269,527.73 元，2002 年度公司拟不分配、
不转增，未分配利润结转以后年度分配。
八、其他需要披露的事项
本公司的信息披露指定报刊仍为《上海证券报》。
八、监事会报告
2002 年度公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和其他法律法规的规定，本
着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，正确行使监督职
能。本年度公司监事会共召开四次会议，并列席了历次董事会及股东大会，对公司活
动中的重大决策和措施、董事及经理行使职权等方面实施了有效监督，为公司的正常
运行提供了有力保障。
（一）、监事会召开情况：
报告期内，公司监事会共召开四次会议：
1、公司第三届监事会第七次会议于2002 年4 月1 日召开，监事会成员3 人参加
了会议。会议审议并通过了如下决议：
1）公司2001 年度监事会工作报告；
2）公司2001 年年度报告及年报摘要；
3）关于修改《公司章程》的议案；
4）《监事会议事规则》的议案。
2、公司第三届监事会第八次会议于2002 年4 月26 日召开，监事会成员3人参加
了会议。会议审议通过了公司《2002 年第一季度报告》。
3、公司第三届监事会第九次会议于2002 年8 月19 日召开，监事会成员3人参加
了会议。会议审议通过了公司《2002 年半年度报告》。
4、公司第三届监事会第十次会议于2002 年10 月28 日召开，监事会成员3人参加
了会议。会议审议通过了《公司2002 年第三季度报告》。
（二）、按中国证监会要求，监事会对下列事项的监督发表独立意见：
1、公司依法运作情况
公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议
事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的尽职情况以及公司管
理制度等进行了监督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策程序是
科学合理的，公司的管理制度规范、科学。公司建立了良好完善的内部控制体系，防
范了管理和财务风险，高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规以及公司
章程，也未有任何损害公司利益的情况发生。
2、检查公司的财务状况
报告期内，监事会通过对公司财务制度和财务状况的检查，认为公司严格执行了
财经法规和财务制度，公司的财务管理制度健全，财务工作情况正常。监事会还对20
02 年年度财务报告进行了检查，认为公司财务报告是真实合法的，北京京都会计师事
务所所出具的审计意见真实公允地反映了报告期内公司的财务状况和经营成果。
3、公司前一次募集资金正在按照股东大会批准的项目进行有计划的投资。
九、重要事项
（一）、本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（二）、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并情况。
2002 年12 月26 日，本公司与北京新月联合汽车有限公司签订协议，放弃本公司
在吸收合并后在新月汽车联合公司的股权，获得该公司支付的1829.1 万元补偿金（含
本公司投资西友出租的350 万元本金），通过此项交易本公司获得1472.22 万元的投
资收益。该交易事项经公司第三届董事会第三次临时会议通过，此事项刊登于2002 年
12 月27 日《上海证券报》上。
（三）、重大关联交易事项
1、公司与本公司控股股东北京西单友谊集团共同投资成立北京市西单商场连锁发
展有限责任公司（以下简称西单连锁），专门运作天通苑西单商场综合商业中心项目
。西单连锁计划注册资本7500 万元，其中本公司出资6000 万元，占80%的股权（450
0 万元为公司2000 年配股募集资金，1500 万元为公司自有资金），北京西单友谊集
团出资1500 万元，占20%的股权。此次交易已经第三届董事会第二次临时会议及2002
年第一次临时股东大会审议通过，详情刊登于2002 年7月16 日、8 月17 日的《上海
证券报》上。
2、其他关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
单位:人民币万元
购 销售方 购买方 交易类型 交易金额 定价原则
销 本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品 877.54 市场价
商 本公司 北京法雅商贸有限 购销商品 597.21 市场价
品 责任公司
北京法雅商贸有 本公司 购销商品 235.79 市场价
限责任公司
担 担保方 被担保方 担保内容 担保金额
保 北京西单友谊集团 本公司 银行借款 14,000.00
北京西单友谊集团 本公司之 银行借款 4,100.00
子公司
综合 提供方 接受方 项目协议 金额
服务 北京西单友 北京市西单商场股份有限公司 综合服务 94.00
谊集团
租 出租方 承租方 租赁内容 租赁金额 定价原则
赁 本公司 北京西单友谊 房屋、场地租赁 428.65 市场价
集团
北京西单友 本公司 土地使用权租赁 126.57 市场价
谊集团
资金 提供方 接受方 金额
占用 本公司 北京西单友谊集团 234.77
费
（2）与存在控制关系的关联方交易未结算金额(单位:人民币元)
关联方名称 账户性质 金额
北京西单友谊集团 其他应收款 00,343,960.00
北京西单友谊集团 应收账款 2,583,042.69
北京西单友谊集团 其他应付款 2,975,548.72
北京法雅商贸有限责任公司 应收账款 351,591.05
北京法雅商贸有限责任公司 预付帐款 353,527.19
（四）、报告期内，公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管
、承包、租赁本公司资产的事项；
2、报告期内，公司未发生担保事项；
3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内，其他重大合同及其履行情况
（五）、报告期内或持续报告期内，公司或持股5%以上股东对公司无承诺事项。
（六）、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任北京市京都会计师事务所担任本公司审计工作，本年度
支付给聘任会计师事务所的报酬为50 万元，会计师事务所已为公司提供审计服务的连
续年限为3 年。
（七）、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十、财务报告
（一）审计报告
北京京都审字（2003）第0508号
北京市西单商场股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京市西单商场股份有限公司（以下简称贵公司）二？？
二年十二月三十一日公司及合并资产负债表、二？？二年度公司及合并利润表及利润
分配表、二？？二年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的
责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计
准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录
等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有
关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二？？二年十二月三十一日的财务状况
及二？？二年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则
。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李欣
北京建外大街22 号赛特广场五层 中国注册会计师 江永辉
二？？三年四月十六日
（二）会计报表（见附表）
（三）会计报表附注
一、公司基本情况
北京市西单商场股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993 年5 月经北京市经
济体制改革委员会以京体改委字（1993）第49 号文批准设立，由原北京西单商场集团
等五家单位为共同发起人组成的定向募集股份有限公司。1996 年3月经北京市人民政
府以京政函（1996）6 号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并经中国证券
监督管理委员会以证监发审字（1996）98 号文批准，于1996 年6 月27 日在上海证券
交易所上网公开发行A 股股票4080 万股，发行后本公司总股本变更为19163.23 万股
。同年7 月16 日已发行的A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。1997 年5 月本公司
实施送股及转增股本方案后，股本总额增至24,912.20 万股；1998 年4 月和11 月本
公司实施送股及配股方案后，股本总额增至36406.35 万股；2001 年1 月本公司实施
配股方案后，股本总额增至40971.80 万股。
本公司于1993 年12 月20 日领取北京市工商行政管理局核发的企业法人营业执照
，注册号为1100001502061。
本公司属商业企业，主营零售、批发、代购、代销百货、针织、五金、机械等产
品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合
为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其
达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于
筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股
票投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计量，市价低于
成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他
应收款）采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比
例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 80%
五年以上 100%
当按公司的账龄分析法计提的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状
况采用个别认定法。
本公司确认坏账的标准为：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账
准备。
9、存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低
值易耗品、库存商品、受托代销商品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。原材料取得时按实际成本计价。库存商品和受托
代销商品取得时采用售价金额核算，商品售价与进价的差额，在商品进销差价核算。
原材料、库存商品和受托代销商品的发出、领用采用先进先出法结转成本；低值易耗
品、包装物在400 元以下领用时采用一次摊销，单价在400 元以上2000 元以下采用五
五摊销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单
个类别存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单
位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法
核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%但有重大影响的，采用权益法核算。
对长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的
差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10年平均摊销。
（2）长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期
计算应收利息。
（3）长期投资减值准备
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按
单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务
、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资
产以取得时的成本入账。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别
、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为4%），本公司确定各类固定资产的年折
旧率如下：
类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3.20%-2.40%
运输设备 8-14年 12.00%-6.86%
机器设备 5-15年 19.20%-6.40%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿
命重新计算确定折旧率。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时
，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工
达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3 年内不会
重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金
额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可
使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态
后，计入当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合同规
定的受益年限或10 年内分期摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准
备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值
准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项
无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊
销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生
产经营期一次计入当期损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本
公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投
资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报
表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%或13%
营业税 应税收入 5%
消费税 黄金饰品及钻饰销售收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2、优惠税负及批文
本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税。根据北京市财
政局京商财（1997）1297 号文的规定，自1997 年1 月1 日起，本公司按应纳税所得
额的33%计缴所得税，超过15%以上部分税负由北京市财政局先征后返，返还资金并入
税后利润进行分配。该税收优惠政策有效期限截至2001 年12月31 日。
本年度公司收到2001 年度应返的所得税1065.87 万。
四、控股子公司及合营企业
截至2002 年12 月31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
公司名称 经营范围 注册资本
北京西海润商业有限责任公司 综 合 120,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 商业批发 1,000,000.00
北京西单电子商务有限责任公司 网上零售 10,000,000,00
北京万方西单商场有限责任公司 商业零售 64,000,000.00
北京银星商用电脑有限公司 计算机、软件开发和销售 4,596,713.54
北京友谊商店股份有限公司 商业零售 83,770,000.00
河北金鹰食品有限公司 蔬菜罐头制造 48,000,000.00
北京光彩伟业商业有限责任公司 商业零售、批发 40,000,000.00
北京谊星商业投资发展有限公司 综 合 70,000,000.00
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 超市零售 75,000,000.00
权益 是否
公司名称 本公司投资额 比例 合并
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 70.83% 否
北京法雅商贸有限责任公司 800,000.00 80.00% 否
北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 80.00% 是
北京万方西单商场有限责任公司 33,280,000.00 52.00% 是
北京银星商用电脑有限公司 3,598,847.67 75.00% 是
北京友谊商店股份有限公司 79,467,246.60 86.87% 是
河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 84.07% 是
北京光彩伟业商业有限责任公司 24,000,000.00 60.00% 是
北京谊星商业投资发展有限公司 52,500,000.00 75.00% 是
北京市西单商场连锁发展有限责任公? 60,000,000.00 80.00% 是 ?
说明：1、根据财政部财会二字（1996）2 号函《关于合并报表合并范围请示的复函》
的有关规定，本公司之子公司北京法雅商贸有限责任公司由于资产及销售规模小，故
不合并。其2002 年度财务状况、经营成果如下：
公司名称 资产总额 主营业务收入
北京法雅商贸有限责任公司 1,574,857.35 9,044,973.66
2、本公司之子公司北京西海润商业有限责任公司正处在筹建期，尚未开展经营业
务，故不纳入合并报表范围。
3、本年度合并范围增加
（1）本公司之子公司北京西单电子商务有限责任公司为上年末新设立，本年度正
常营业，故纳入合并报表范围；
（2）根据2002年8月16日召开的2002年度第一次临时股东大会决议，本公司出资
6000万（4500万元为2000年配股募集资金，1500万元为自有资金）成立北京市西单商
场连锁发展有限责任公司，公司拥有80%股份，该公司于2002年11月2日正式营业。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2002.12.31 2001.12.31
现金 404,175.14 628,455.78
银行存款 492,095,225.44 632,024,294.28
其他货币资金 252,369.74 587,149.16
492,751,770.32 633,239,899.22
其中外币货币资金：
2002.12.31 2001.12.31
币种 金额 期末汇率 折算人民币 金额 期末汇率 折算人民币
美元 179,445.14 8.2773 1,485,321.26 185,717.28 8.2766 1,537,107.64
说明：本年末货币资金比上年末减少140,488,128.90 元,变动比为22.19%的原因
：
参见现金流量表，主要本年度支付的往来款和购建固定资产支付的现金增加。
2、应收账款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2002.12.31 2001.12.31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 39,883,058.94 83.08 23,872,889.73 94.18
一至二年 6,675,060.91 13.90 283,582.75 1.12
二至三年 278,313.43 0.58 354,043.88 1.40
三年以上 1,172,813.28 2.44 836,438.75 3.30
48,009,246.56 100.00 25,346,955.11 100.00
坏账准备 (2,792,193.53) (1,715,110.71)
45,217,053.03 23,631,844.40
B、坏账准备
2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
1,715,110.71 1,077,082.82 -- 2,792,193.53
C、持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况见[附注六、3（1）]。
D、截至2002 年12 月31 日，应收账款前五名金额合计18,486,601.65 元，占应
收账款总额的38.51%。
E、本年末应收账款比上年末增长89.41%的原因为本公司之子公司北京光彩伟业商
业有限责任公司批发销售收入增长。
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2002.12.31 2001.12.31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,637,459.47 89.32 1,187,394.36 72.80
一至二年 -- -- 2,534.74 0.16
二至三年 -- -- 266,378.45 16.33
三年以上 435,147.85 10.68 174,774.75 10.71
4,072,607.32 100.00 1,631,082.30 100.00
坏账准备 (360,900.21) (269,354.73)
3,711,707.11 1,361,727.57
B、坏账准备
2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
269,354.73 91,545.48 -- 360,900.21
C、截至2002 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、其他应收款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2002.12.31 2001.12.31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 120,366,714.16 86.65 38,327,509.41 94.53
一至二年 17,875,004.67 12.87 748,218.79 1.85
二至三年 114,193.50 0.08 977,977.38 2.41
三年以上 551,021.72 0.40 489,977.72 1.21
138,906,934.05 100.00 40,543,683.30 100.00
坏账准备 (8,694,441.34) (1,493,087.68)
130,212,492.71 39,050,595.62
B、坏账准备
2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
1,493,087.68 7,201,353.66 -- 8,694,441.34
C、截至2002 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况
见[附注六、3（1）]。
D、截至2002 年12 月31 日，其他应收账款前五名金额合计116,440,924.78元，
占应收账款总额的83.83%。
E、本年末其他应收款比上年末增长242.61%的原因为本公司对关联方的未结算金
额增加。（见[附注六、3（1）]）
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2002.12.31 2001.12.31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 200,394,660.80 98.49 107,224,874.27 99.63
一至二年 2,672,486.38 1.31 -- --
二至三年 -- -- 51,800.00 0.05
三年以上 401,800.00 0.20 350,000.00 0.32
203,468,947.18 100.00 107,626,674.27 100.00
坏账准备 (6,773,014.14) (169,894.17)
196,695,933.04 107,456,780.10
B、坏账准备
2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
169,894.17 6,603,119.97 -- 6,773,014.14
C、本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款情况：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京西单友谊集团 88,691,000.00 一年以内 往来款
4、预付账款
（1）账龄分析及百分比
2002.12.31 2001.12.31
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 69,611,712.99 99.51 33,387,437.10 100.00
一至二年 344,563.00 0.49 -- --
二至三年 -- -- -- --
三年以上 -- -- -- --
69,956,275.99 100.00 33,387,437.10 100.00
（2）截至2002 年12 月31 日，不存在预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位款项。
（3）账龄超过1 年未收回的原因：尚未结算。
（4）本年末预付账款比上年末增长109.53%的原因为本公司增加季节性商品储备
而预付的款项。
5、存货
（1）存货分项目列示
项目 2002.12.31 2001.12.31
在途商品 39,647,777.18 64,736,051.09
库存商品 147,622,626.80 128,069,397.66
受托代销商品 112,489,238.25 135,144,415.34
低值易耗品 3,716,654.63 2,618,061.90
原材料 8,883,355.03 8,924,343.61
包装物 121,874.01 215,808.88
委托加工材料 4,942,788.49 --
自制半成品 7,983,729.89 1,192,774.69
加工商品 -- 20,148.32
325,408,044.28 340,921,001.49
代销商品款 (112,489,238.25) (135,144,415.34)
存货跌价准备 (3,469,798.16) (2,879,135.82)
209,449,007.87 202,897,450.33
（2）存货跌价准备
项目 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
库存商品 2,879,135.82 590,662.34 -- 3,469,798.16
6、待摊费用
项目 2002.12.31 2001.12.31 结存原因
保险费 1,099,428.24 1,403,769.75 跨期摊销
设备维修费 -- 150,830.66
租金 67,408.00 -- 跨期摊销
其他 580，216.21 1,183,759.78 跨期摊销
1,747,052.45 2,738,360.19
7、长期股权投资
（1）合并数
项目 2002.01.01 本期增加
股票投资 -- --
其他股权投资 126,798,377.07 (261,064.69)
其中：对子公司投资 94,115,613.60 (248,971.30)
对合营企业投资 -- --
对联营企业投资 3,682,763.47 (12,093.39)
股权投资差额 -- (851,577.19)
126,798,377.07 (1,112,641.88)
长期投资减值准备 (--) (--)
126,798,377.07 (1,112,641.88)
项目 本期减少 2002.12.31
股票投资 -- --
其他股权投资 13,568,765.71 112,968,546.67
其中：对子公司投资 8,000,000.00 85,866,642.30
对合营企业投资 -- --
对联营企业投资 3,568,765.71 101,904.37
股权投资差额 (851,577.19) --
12,717,188.52 112,968,546.67
长期投资减值准备
12,717,188.52 112,968,546.67
A、其他股权投资
a、截至2002 年12 月31 日投资明细
被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本
西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00% 9,500,000.00
北京西单太平洋百货有限公司 30年 35.00% 17,500,000.00
北京西友出租汽车有限责任公司 20年 35.00% --
北京西海润商业有限责任公司 20年 70.83% 85,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 50年 80.00% 800,000.00
北京西单电子商务有限责任公司 20年 80.00% --
北京远望达科技有限公司 20年 28.00% 140,000.00
112,940,000.00
被投资单位名称 核算方法
西单上海华联超市北京有限责任公司 成本法
北京西单太平洋百货有限公司 成本法
北京西友出租汽车有限责任公司 权益法
北京西海润商业有限责任公司 权益法
北京法雅商贸有限责任公司 权益法
北京西单电子商务有限责任公司 权益法
北京远望达科技有限公司 权益法
b、权益变动情况
本期增减权益
被投资单位名称 本期增减投资 本期权益
北京新民生有限责任公司 (2,000,000.00) --
北京西友出租汽车有限责任公司 (3,500,000.00) (68,765.71)
北京法雅商贸有限责任公司 -- (248,971.30)
北京西单电子商务有限责任公司 (8,000,000.00) --
北京远望达科技有限公司 -- (12,093.39)
(13,500,000.00) (329,830.40)
被投资单位名称 本期分回利润 累计增减权益
北京新民生有限责任公司 -- --
北京西友出租汽车有限责任公司 -- --
北京法雅商贸有限责任公司 -- 66,642.30
北京西单电子商务有限责任公司 -- --
北京远望达科技有限公司 -- (38,095.63)
-- 28,546.67
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益(261,064.69)元。
c、投资变动情况
被投资单位名称 2002.01.01 本期增减权益
北京新民生有限责任公司 2,000,000.00 (2,000,000.00)
西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 --
北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00 --
北京西友出租汽车有限责任公司 3,568,765.71 (3,568,765.71)
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 --
北京法雅商贸有限责任公司 1,115,613.60 (248,971.30)
北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 (8,000,000.00)
北京远望达科技有限公司 113,997.76 (12,093.39)
126,798,377.07 (13,829,830.40)
被投资单位名称 2002.12.31
北京新民生有限责任公司 --
西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00
北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00
北京西友出租汽车有限责任公司 --
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 866,642.30
北京西单电子商务有限责任公司 --
北京远望达科技有限公司 101,904.37
112,968,546.67
说明：北京西单电子商务有限责任公司的本期增减权益变化系报表合并范围的影
响，上年度该公司尚处于筹建期未合并。
B、长期投资减值准备
被投资单位名称 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
-- -- -- -- --
（2）母公司
项目 2002.01.01 本期增加
股票投资 -- --
其他股权投资 345,910,450.55 54,302,595.80
其中：对子公司投资 313,341,684.84 54,302,595.80
对合营企业投资 -- --
对联营企业投资 3,568,765.71 --
股权投资差额 -- (851,577.19)
345,910,450.55 53,451,018.61
长期投资减值准备 (--)
345,910,450.55 53,451,018.61
项目 本期减少 2002.12.31
股票投资 -- --
其他股权投资 8,479,565.71 391,733,480.64
其中：对子公司投资 2,910,800.00 364,733,480.64
对合营企业投资 -- --
对联营企业投资 3,568,765.71 --
股权投资差额 (851,577.19) --
7,627,988.52 391,733,480.64
长期投资减值准备 (--)
7,627,988.52 391,733,480.64
A、其他股权投资
a、截至2002 年12 月31 日投资明细
被投资单位名称 投资期限 投资比例
西单上海华联超市北京有限责任公司 永久 19.00%
北京西单太平洋百货有限公司 30年 35.00%
北京西海润商业有限责任公司 20年 70.83%
北京法雅商贸有限责任公司 50年 80.00%
北京西单电子商务有限责任公司 20年 80.00%
北京万方西单商场有限责任公司 15年 52.00%
北京银星商用电脑有限公司 10年 75.00%
北京友谊商店股份有限公司 48年 86.87%
河北金鹰食品有限公司 30年 84.07%
北京光彩伟业商业有限责任公司 永久 60.00%
北京谊星商业投资发展有限公司 20年 75.00%
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 30年 80.00%
被投资单位名称 初始投资成本 核算方法
西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 成本法
北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00 成本法
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 权益法
北京法雅商贸有限责任公司 800,000.00 权益法
北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 权益法
北京万方西单商场有限责任公司 33,280,000.00 权益法
北京银星商用电脑有限公司 3,598,847.67 权益法
北京友谊商店股份有限公司 79,467,246.60 权益法
河北金鹰食品有限公司 37,206,700.77 权益法
北京光彩伟业商业有限责任公司 24,000,000.00 权益法
北京谊星商业投资发展有限公司 52,500,000.00 权益法
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 60,000,000.00 权益法
410,852,795.04
b、权益变动情况
本期增减权益
被投资单位名称 本期增减投资 本期权益
北京新民生有限责任公司 (2,000,000.00) --
北京西友出租汽车有限责任公司 (3,500,000.00) (68,765.71)
北京法雅商贸有限责任公司 -- (248,971.30)
北京西单电子商务有限责任公司 -- (7,878,299.75)
北京万方西单商场有限责任公司 -- (1,022,008.88)
北京银星商用电脑有限公司 -- (133,204.85)
北京友谊商店股份有限公司 -- 4,396,064.13
河北金鹰食品有限公司 7,206,700.77 (6,435,657.76)
北京光彩伟业商业有限责任公司 -- 248,974.76
北京谊星商业投资发展有限公司 -- 3,780,688.68
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 60,000,000.00 (5,611,690.00)
61,706,700.77 (12,972,870.68)
被投资单位名称 本期分回利润 累计增减权益
北京新民生有限责任公司 -- --
北京西友出租汽车有限责任公司 -- --
北京法雅商贸有限责任公司 -- 66,642.30
北京西单电子商务有限责任公司 -- (7,878,299.75)
北京万方西单商场有限责任公司 -- (5,821,676.47)
北京银星商用电脑有限公司 -- 561,278.55
北京友谊商店股份有限公司 2,910,800.00 4,328,380.60
河北金鹰食品有限公司 -- (13,525,414.51)
北京光彩伟业商业有限责任公司 -- (53,692.30)
北京谊星商业投资发展有限公司 -- 8,815,157.18
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 -- (5,611,690.00)
2,910,800.00 (19,119,314.40)
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益(13,120,961.94)元。
c、投资变动情况
被投资单位名称 2002.01.01 本期增减权益
北京新民生有限责任公司 2,000,000.00 (2,000,000.00)
西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00 --
北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00 --
北京西友出租汽车有限责任公司 3,568,765.71 (3,568,765.71)
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00 --
北京法雅商贸有限责任公司 1,115,613.60 (248,971.30)
北京西单电子商务有限责任公司 8,000,000.00 (7,878,299.75)
北京万方西单商场有限责任公司 28,480,332.41 (1,022,008.88)
北京银星商用电脑有限公司 4,293,331.07 (133,204.85)
北京友谊商店股份有限公司 82,310,363.07 1,485,264.13
河北金鹰食品有限公司 22,910,243.25 771,043.01
北京光彩伟业商业有限责任公司 23,697,332.94 248,974.76
北京谊星商业投资发展有限公司 57,534,468.50 3,780,688.68
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 -- 54,388,310.00
345,910,450.55 45,823,030.09
被投资单位名称 2002.12.31
北京新民生有限责任公司 --
西单上海华联超市北京有限责任公司 9,500,000.00
北京西单太平洋百货有限公司 17,500,000.00
北京西友出租汽车有限责任公司 --
北京西海润商业有限责任公司 85,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 866,642.30
北京西单电子商务有限责任公司 121,700.25
北京万方西单商场有限责任公司 27,458,323.53
北京银星商用电脑有限公司 4,160,126.22
北京友谊商店股份有限公司 83,795,627.20
河北金鹰食品有限公司 23,681,286.26
北京光彩伟业商业有限责任公司 23,946,307.70
北京谊星商业投资发展有限公司 61,315,157.18
北京市西单商场连锁发展有限责任公司 54,388,310.00
391,733,480.64
B、股权投资差额
a、股权投资差额明细
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
河北金鹰食品有限公司 (851,577.19) 追加投资时,投资成本 --
与享有被投资单位净资
产份额之差
b、股权投资差额变动情况
被投资单位名称 2002.01.01 本期增加 本期摊销
河北金鹰食品有限公司 -- (851,577.19) (851,577.19)
被投资单位名称 摊余金额 未摊销期限
河北金鹰食品有限公司 -- --
C、长期投资减值准备
被投资单位名称 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
-- -- -- -- --
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
固定资产类别 2002.01.01 本期增加
房屋及建筑物 516,202,294.28 178,439,826.75
机器设备 317,609,540.17 22,866,453.82
运输设备 26,423,427.83 1,733,936.23
860,235,262.28 203,040,216.80
固定资产类别 本期减少 2002.12.31
房屋及建筑物 6,675,550.00 687,966,571.03
机器设备 713,630.12 339,762,363.87
运输设备 767,200.00 27,390,164.06
8,156,380.12 1,055,119,098.96
说明：A、在建工程转入固定资产76,189,927.78 元。
B、本公司子公司的部分房产原值28,845.70 万元，其房产证尚在办理过程中。
C、固定资产没有用于借款抵押及借款担保的情形。
D、本年末固定资产比上年末增加194,883,836.68 元,变动比为22.65%的原因为本
年度在建工程转固和本期新投资子公司北京市西单商场连锁发展有限责任公司，置办
营业场所。
（2）累计折旧
固定资产类别 2002.01.01 本期增加
房屋及建筑物 122,717,006.88 1,564,005.69
机器设备 105,957,594.10 37,532,668.78
运输设备 13,149,954.36 3,011,629.09
241,824,555.34 42,108,303.56
固定资产类别 本期减少 2002.12.31
房屋及建筑物 320,426.42 123,960,586.15
机器设备 471,764.15 143,018,498.73
运输设备 708,061.97 15,453,521.48
1,500,252.54 282,432,606.36
（3）固定资产减值准备
项目 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
-- -- -- --
9、在建工程
（1）截至2002 年12 月31 日在建工程明细
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算比例
谊星大厦 -- 其他来源 --
配送中心 50,000,000.00 募集资金 已完工
罐头生产基地 37,000,000.00 募集资金 --
蘑菇基地 6,000,000.00 募集资金 --
（2）在建工程增减变动
谊星大厦项目 配送中心项目 罐头生产基地
2002.01.01 320,470.60 32,533,884.47 26,435,293.70
其中：利息资本化 -- -- --
加：本期增加 228,925.98 13,015,860.70 4,327,298.51
其中：利息资本化 -- -- --
减：本期转入固定资产 -- 45,549,745.17 30,433,125.71
其中：利息资本化 -- -- --
减：本期其他减少 -- -- --
其中：利息资本化 -- -- --
2002.12.31 549,396.58 -- 329,466.50
其中：利息资本化 -- -- --
在建工程减值准备 (--) (--) (--)
549,396.58 -- 329,466.50
蘑菇基地项目 合计
2002.01.01 205,662.60 59,495,311.37
其中：利息资本化 -- --
加：本期增加 1,394.30 17,573,479.49
其中：利息资本化 -- --
减：本期转入固定资产 207,056.90 76,189,927.78
其中：利息资本化 -- --
减：本期其他减少 -- --
其中：利息资本化 -- --
2002.12.31 -- 878,863.08
其中：利息资本化 -- --
在建工程减值准备 (--) (--)
-- 878,863.08
说明：本公司本年度不存在利息资本化。
（3）在建工程减值准备
工程名称 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
-- -- -- -- --
10、无形资产
（1）截至2002 年12 月31 日无形资产明细
项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限
土地使用权-北厂 股东投入 6,820,074.00 47年 44年
土地使用权-南厂 购买 1,318,447.20 50年 49.6年
8,138,551.20
（2）无形资产增减变动
土地使用权-北厂 土地使用权-南厂 合计
2002.01.01 6,529,858.08 -- 6,529,858.08
本期增加额 -- 1,318,447.20 1,318,447.20
本期摊销额 145,107.96 10,827.51 155,935.47
本期转出额 -- -- --
累计摊销额 435,323.88 10,827.51 446,151.39
2002.12.31 6,384,750.12 1,307,619.69 7,692,369.81
无形资产减值准备 (--) (--) (--)
6,384,750.12 1,307,619.69 7,692,369.81
（3）无形资产减值准备
项目 2002.01.01 本期增加 本期转回 2002.12.31
-- -- -- -- --
11、长期待摊费用
项目 原始金额 2002.01.01 本期增加
用水用电权 16,455,892.00 12,214,248.84 --
软件费 610,475.00 311,111.20 210,475.00
芦笋基地前期开发 879,710.38 733,091.98 --
开办费 5,155,513.20 -- 5,155,513.20
装修费 14,531,863.87 5,848,341.31 7,962,729.58
租入固定资产改良 80,488.00 37,560.96 --
其他 1,578,920.98 350,827.26 396,801.49
39,292,863.43 19,495,181.55 13,725,519.27
项目 本期摊销 2002.12.31
用水用电权 822,749.40 11,391,499.44
软件费 58,034.60 463,551.60
芦笋基地前期开发 73,309.20 659,782.78
开办费 5,155,513.20 --
装修费 1,204,168.92 12,606,901.97
租入固定资产改良 16,097.64 21,463.32
其他 356,731.41 390,897.34
7,686,604.37 25,534,096.45
说明：本年末长期待摊费用比上年末增长30.98%的原因为本年度新发生装修费。
12、短期借款
借款类别 2002.12.31 2001.12.31
信用借款 -- --
抵押借款 -- --
其中：他人抵押 -- --
保证借款 181,000,000.00 117,000,000.00
其中：他人保证 181,000,000.00 117,000,000.00
质押借款 -- --
其中：他人质押 -- --
181,000,000.00 117,000,000.00
说明：（1）关联方担保情况见[附注六、2（1）-B]。
（2）本年末短期借款比上年末增长54.70%的原因为本年度增加借款补充流动资金
。
13、应付票据
种类 2002.12.31 2001.12.31
商业承兑汇票 11,000,000.00 20,690,000.00
银行承兑汇票 42,960,000.00 37,000,000.00
53,960,000.00 57,690,000.00
14、应付账款
2002.12.31 2001.12.31
118,689,402.06 103,018,658.04
说明：截至2002 年12 月31 日，无欠付持付本公司5%（含5%）以上股份的股东单
位的款项。
15、预收账款
2002.12.31 2001.12.31
9,205,797.95 12,631,656.58
说明：截至2002 年12 月31 日，无预收持本公司5%（含5%）以上股东的股东单位
款项。
16、应付工资
2002.12.31 2001.12.31
3,751,283.26 10,762,083.75
说明：本年末应付工资比上年末减少65.14%的原因为发放上年度奖金。
17、应付股利
股东名称 2002.12.31 2001.12.31 欠付原因
应付股利 1,278,065.33 42,109,954.45
其中：
北京西单友谊集团 40,000.00 18,627,955.70 尚未支付
北京商贸企业服务公司 57,291.00 57,291.00 尚未支付
北京蒙妮莎商贸公司 57,291.00 57,291.00 尚未支付
北京东岩广告公司 72,765.00 72,765.00 尚未支付
北京振中电子集团 16,900.00 16,900.00 尚未支付
北京市海淀区京澳装饰装潢公司 16,900.00 16,900.00 尚未支付
中国工商银行北京信托投资公司 -- 676,000.00 尚未支付
中国五金矿产进出口总公司 -- 676,000.00 尚未支付
中国信达信托投资公司 -- 676,000.00 尚未支付
华亿投资 -- 712,411.10 尚未支付
社会流通股 -- 18,591,937.00 尚未支付
18、应交税金
税项 2002.12.31 2001.12.31
增值税 (1,389,401.59) 4,623,691.34
营业税 233,534.30 212,101.77
城市维护建设税 193,038.54 348,649.03
企业所得税 1,062,914.17 8,101,880.08
消费税 43,334.39 23,267.46
个人所得税 44,830.79 (5,366.35)
188,250.60 13,304,223.33
说明：法定税率见[附注三、1]。
19、其他应交款
项目 计缴标准 2002.12.31 2001.12.31
教育费附加 应缴流转税之3% 85,719.59 156,241.20
20、其他应付款
2002.12.31 2001.12.31
58,449,327.23 38,291,222.45
说明：（1）截至2002 年12 月31 日，欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股东
单位的款项见[附注六、3（1）]。
（2）截至2002 年12 月31 日，大额其他应付款的情况如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京顺天通房地产开发有限责任公司 10,000,000.00 一年以内 购房款
北京西单友谊集团 2,975,548.72 一年以内 代垫款
中国工商银行昌平支行天通苑分理处 2,853,549.60 一年以内 购房保证金
（3）本年末其他应付款比上年末增长52.64%的原因为本期新投资子公司北京市西
单商场连锁发展有限责任公司，置办营业场所欠付的房款和工程款。
21、预提费用
类别 2002.12.31 2001.12.31
租金 154,024.00 124,270.00
水电费 226,903.07 80,362.53
贷款利息 432,000.00 --
其他 742,988.62 --
1,555,915.69 204,632.53
说明：期末结存原因为所提取的费用尚未支付。
22、长期借款
借款类别 2002.12.31 2001.12.31
信用借款 -- --
抵押借款 -- --
其中：他人抵押 -- --
保证借款 45,000,000.00 --
其中：他人保证 45,000,000.00 --
质押借款 -- --
其中：他人质押 -- --
45,000,000.00 --
说明：长期借款的保证方为北京顺天通房地产开发有限责任公司。
23、股本
本期增减
股份类别 2002.01.01 配股及增发 转增及送股 其他
一、未上市流通股份
1.发起人股份 213,483,668.00 -- -- --
其中：国家持有股份 186,079,557.00 -- -- --
境内法人持有股份 27,404,111.00 -- -- --
其他 -- -- -- --
2.募集法人股份 10,315,000.00 -- -- --
3.内部职工股 -- -- -- --
4.其他 -- -- -- --
未上市流通股份合计 223,798,668.00 -- -- --
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 185,919,370.00 -- -- --
2.境内上市的外资股 -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- --
4.其他 -- -- -- --
已上市流通股份合计 185,919,370.00 -- -- --
股份总数 409,718,038.00 -- -- --
股份类别 小计 2002.12.31
一、未上市流通股份
1.发起人股份 -- 213,483,668.00
其中：国家持有股份 -- 186,079,557.00
境内法人持有股份 -- 27,404,111.00
其他 -- --
2.募集法人股份 -- 10,315,000.00
3.内部职工股 -- --
4.其他 -- --
未上市流通股份合计 -- 223,798,668.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 -- 185,919,370.00
2.境内上市的外资股 -- --
3.境外上市的外资股 -- --
4.其他 -- --
已上市流通股份合计 -- 185,919,370.00
股份总数 -- 409,718,038.00
说明：持本公司5%（含5%）以上股份的股东名称及比例如下：
股东名称 持股比例
北京西单友谊集团 45.42%
24、资本公积
项目 2002.01.01 本期增加
股本溢价 747,184,268.44 --
股权投资准备 216,856.97 216,856.97
接受捐赠非现金资产准备 -- --
接受现金捐赠 -- --
其他资本公积 -- --
747,184,268.44 216,856.97
项目 本期减少 2002.12.31
股本溢价 -- 747,184,268.44
股权投资准备
接受捐赠非现金资产准备 -- --
接受现金捐赠 -- --
其他资本公积 -- --
-- 747,401,125.41
说明：股权投资准备增加的原因为本公司对被投资单位的长期股权投资采用权益
法核算时，因被投资单位增加资本公积，本公司按其持股比例计算而增加的资本公积
。
25、盈余公积
项目 2002.01.01 本期增加 本期减少 2002.12.31
法定盈余公积 50,124,436.42 1,768,116.19 -- 51,892,552.61
法定公益金 49,641,647.88 1,768,116.19 -- 51,409,764.07
任意盈余公积 6,311,466.38 -- -- 6,311,466.38
106,077,550.68 3,536,232.38 -- 109,613,783.06
26、未分配利润
2002.01.01 本期增加 本期减少 2002.12.31
9,124,598.26 17,681,161.85 3,536,232.38 23,269,527.73
说明：（1）本期增加为2002 年度实现净利润17,681,161.85 元。
（2）本期减少为根据董事会的利润分配预案，按2002 年度净利润
提取10%法定盈余公积金1,768,116.19 元；按10%提取法定公益金1,768,116.19
元。
27、主营业务收入
（1）合并数
A、按业务性质
项目 2002年度 2001年度
商品销售 1,470,736,402.07 1,569,306,458.04
食品加工 17,326,238.57 3,707,036.13
电脑软硬件及维护 1,666,585.53 2,697,855.56
1,489,729,226.17 1,575,711,349.73
B、按地区
项目 2002年度 2001年度
北京地区 1,472,402,987.60 1,572,004,313.60
河北地区 17,326,238.57 3,707,036.13
1,489,729,226.17 1,575,711,349.73
（2）母公司
A、按业务性质
项目 2002年度 2001年度
商品销售 1,079,430,905.47 1,305,615,403.00
B、按地区
项目 2002年度 2001年度
北京地区 1,079,430,905.47 1,305,615,403.00
28、主营业务成本
（1）合并数
A、按业务性质
项目 2002年度 2001年度
商品销售 1,235,410,286.71 1,332,429,479.66
食品加工 19,222,429.14 5,369,785.11
电脑软硬件及维护 417,987.57 130,837.40
1,255,050,703.42 1,337,930,102.17
B、按地区
项目 2002年度 2001年度
北京地区 1,235,828,274.28 1,332,560,317.06
河北地区 19,222,429.14 5,369,785.11
1,255,050,703.42 1,337,930,102.17
（2）母公司
A、按业务性质
项目 2002年度 2001年度
商品销售 908,890,455.70 1,123,882,252.82
B、按地区
项目 2002年度 2001年度
北京地区 908,890,455.70 1,123,882,252.82
29、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2002年度 2001年度
营业税 应税收入5% 135.00 --
城市维护建设税 应缴流转税7% 2,711,949.20 2,668,647.56
教育费附加 应缴流转税3% 1,098,330.91 1,141,854.71
消费税 黄金饰品及钻饰销售收入5% 675,470.33 423,920.23
4,485,885.44 4,234,422.50
30、其他业务利润
2002年度
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金收入 31,222,037.77 2,749,007.37 28,473,030.40
原材料销售 -- -- --
广告牌占地费 1,690,000.00 92,950.00 1,597,050.00
快餐 1,075,153.45 257,811.24 817,342.21
电子商务服务 614,643.69 87,259.06 527,384.63
其他 969,615.69 157,914.44 811,701.25
32,998,918.96
35,571,450.60 3,344,942.11 32,226,508.49
2001年度
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金收入 27,531,725.53 2,009,406.22 25,522,319.31
原材料销售 121,248.34 105,583.22 15,665.12
广告牌占地费 2,300,000.00 126,500.00 2,173,500.00
快餐 2,795,968.20 2,276,439.67 519,528.53
电子商务服务 -- -- --
其他 249,976.89 150,966.17 99,010.72
4,668,895.28
28,330,023.68
31、营业费用
2002年度 2001年度
72,902,140.41 60,058,186.03
说明：本年度营业费用比上年度增加12,843,954.38元，变动比为21.39%的原因主
要为合并范围增加。
32、管理费用
2002年度 2001年度
176,030,465.78 161,701,044.57
说明：本年度管理费用比上年度增加14,329,421.21元，变动比为8.86%的原因主
要为合并范围增加。
33、财务费用
项目 2002年度 2001年度
利息支出 10,372,435.71 7,988,510.52
减：利息收入 4,555,554.16 11,074,914.28
汇兑损失 818.39 2,927.12
减：汇兑收益 125.48 --
其他 2,693,607.42 2,644,805.73
8,511,181.88 (438,670.91)
说明：本年度财务费用比上年度增加2040.22%的主要原因：
（1）借款增加导致的利息支出增加；
（2）利息收入中对北京西单友谊集团的收取资金占用费减少。
34、投资收益
（1）合并数
类别 2002年度 2001年度
股票投资收益 -- --
债权投资收益 -- --
股权投资收益 (184,688.06) 3,093,025.47
其中：权益法核算 (261,064.69) 163,525.47
成本法核算 76,376.63 2,929,500.00
股权转让收益 14,722,234.29 20,004,504.27
股权投资差额摊销 851,577.19 --
减：短期投资跌价准备 -- --
长期投资减值准备 -- --
15,389,123.42 23,097,529.74
说明：本年度投资收益比上年度减少33.37%的主要原因为成本法核算分回的股利
和股权转让收益减少。
（2）母公司
类别 2002年度 2001年度
股票投资收益 -- --
债权投资收益 -- --
股权投资收益 (13,044,585.31) 4,012,212.21
其中：权益法核算 (13,120,961.94) 1,082,712.21
成本法核算 76,376.63 2,929,500.00
股权转让收益 14,722,234.29 20,004,504.27
股权投资差额摊销 851,577.19 --
减：短期投资跌价准备 -- --
长期投资减值准备 -- --
2,529,226.17 24,016,716.48
35、补贴收入
项目 2002年度 2001年度
软件退税 -- 82,683.76
说明：根据京国税[1999]183 号通知规定，软件销售按实际税负超过6%部分返还
。
36、营业外收入
项目 2002年度 2001年度
罚没收入 3,182.08 --
固定资产盘盈收入 65,000.00 --
固定资产处置收益 4,601.40 2,470.28
其他 143,328.02 247,920.35
216,111.50 250,390.63
37、营业外支出
项目 2002年度 2001年度
固定资产处置损失 258,391.73 1,297,371.63
罚没支出 17,503.41 4,056.76
滞纳金 1,175.00 --
捐赠支出 3,000.00 15,660.00
其他 156,559.69 480,094.77
436,629.83 1,797,183.16
说明：本年度营业外支出比上年度减少75.70%的主要原因为固定资产处置损失下
降。
38、收到的其他与经营活动有关的现金12,551,355.97 元，其中：
项目 2002年度
中国工商银行天通苑分理处购房保证金 2,853,549.60
收回的业务周转金 1,796,424.85
厂家管理费 1,452,759.60
代收款项 952,828.81
收回代垫的职工住院费 378,032.28
北京市政府采购中心往来款 338,645.00
39、支付的其他与经营活动有关的现金149,402,136.96 元，其中：
项目 2002年度
西单友谊集团往来款 75,642,820.62
水电费 13,999,556.37
租赁费 4,656,510.75
广告费 3,903,199.42
招行保证金 3,746,000.00
差旅费 3,207,630.32
修理费 2,887,205.58
保险费 2,604,568.74
业务招待费 2,484,316.53
邮电通讯费 2,274,361.85
北京鑫远方商业有限公司往来款 2,044,110.00
运杂费 1,962,002.18
保洁费 1,761,264.93
包装费 1,635,202.18
保安费 1,585,180.00
劳动保护费 1,464,667.00
取暖费 1,110,579.38
40、收到的其他与投资活动有关的现金4,555,554.16 元，其中：
项目 2002年度
西单友谊集团资金占用费 2,347,699.25
存款利息收入 2,207,854.91
41、支付的其他与投资活动有关的现金2,693,607.42 元，其中：
项目 2002年度
信用卡佣金 2,437,467.87
金融机构手续费 256,139.55
六、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
北京西单友谊集团 本公司控股股东
北京法雅商贸有限责任公司 本公司子公司
B、关联方概况
关联方名称 注册地 性质
北京西单友谊集团 北京市西单北大街120号 国有独资
北京法雅商贸有限责任公司 北京市西城区灵境胡同23号 有限责任
关联方名称 法定代表人 主营业务
北京西单友谊集团 臧洪阁 商品零售
北京法雅商贸有限责任公司 杨星奎 商业批发
C、关联方注册资本及其变化
关联方名称 2002.01.01 本期增加
北京西单友谊集团 230,000,000.00 --
北京法雅商贸有限责任公司 1,000,000.00 --
关联方名称 本期减少 2002.12.31
北京西单友谊集团 -- 230,000,000.00
北京法雅商贸有限责任公司 -- 1,000,000.00
D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
2002.12.31 2001.12.31
关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例
北京西单友谊集团 186,079,557.00 45.42% 186,079,557.00 45.42%
北京法雅商贸有限责任公司 800,000.00 80.00% 800,000.00 80.00%
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
无
2、关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
A、购销商品
销售方 购买方 交易类型
本公司之子公司 北京西单友谊集团 购销商品
本公司 北京法雅商贸有限责任公司 购销商品
北京法雅商贸有限责任公司 本公司 购销商品
销售方 2002年度 2001年度 定价原则
本公司之子公司 8,775,387.59 3,035,213.84 市场价
本公司 5,972,116.33 -- 市场价
2,357,896.77 1,234.569.21 市场价
B、担保
担保方 被担保方 担保内容
北京西单友谊集团 本公司 银行借款
北京西单友谊集团 本公司之子公司 银行借款
担保方 2002年度 2001年度
北京西单友谊集团 140,000,000.00 100,000,000.00
北京西单友谊集团 41,000,000.00 17,000,000.00
C、综合服务
提供方 接受方 项目 2002年度
北京西单友谊集团 北京市西单商场股份有限公司 综合服务 939,970.10
提供方 2001年度
北京西单友谊集团 1,069,682.39
D、租赁
出租方 承租方 租赁内容 2002年度
本公司 北京西单友谊集团 房屋、场地租赁 3,024,000.00
北京西单友谊集团 本公司 土地使用权租赁 1,265,700.00
出租方 2001年度 定价原则
本公司 4,286,500.00 市场价
北京西单友谊集团 1,265,700.00 市场价
E、资金占用费
提供方 接受方 2002年度 2001年度
本公司 北京西单友谊集团 2,347,699.25 9,203,111.77
（2）与不存在控制关系关联方的关联交易
无
3、关联交易未结算金额
（1）与存在控制关系的关联方交易未结算金额
关联方名称 账户性质 2002.12.31 所占比例
北京西单友谊集团 其他应收款 100,343,960.00 72.24%
北京西单友谊集团 应收账款 2,583,042.69 5.38%
北京西单友谊集团 其他应付款 2,975,548.72 5.09%
北京法雅商贸有限责任公司 应收账款 351,591.05 0.73%
北京法雅商贸有限责任公司 预付帐款 353,527.19 0.32%
北京法雅商贸有限责任公司 应付账款 -- --
关联方名称 2001.12.31 所占比例
北京西单友谊集团 6,410,139.38 15.81%
北京西单友谊集团 -- --
北京西单友谊集团 -- --
北京法雅商贸有限责任公司 -- --
北京法雅商贸有限责任公司 -- --
北京法雅商贸有限责任公司 348,344.00 1.47%
（2）与不存在控制关系的关联方交易未结算金额
无
七、或有事项
截至2002 年12 月31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项
。
八、承诺事项
截至2002 年12 月31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2003 年3 月7 日公司第三届董事会第四次临时会议通过，本公司拟投资4000
万元，与兰州金帝置业有限公司共同组建兰州西单商场百货有限公司，经营和管理位
于兰州市张掖路东西两端的两家百货店，作为公司在异地发展百货业态连锁经营的尝
试。
2、2003 年3 月7 日公司第三届董事会第四次临时会议通过，本公司拟将持有的
北京西单太平洋百货有限公司35%的股权（本公司截至目前共出资1750 万）转让给北
京西单友谊集团，双方协商的转让价为1750 万元。
3、2003 年2 月13 日本公司与北京西单友谊集团签订股权转让协议，本公司拟将
持有的北京西海润商业有限责任公司50.83%股权转让给北京西单友谊集团，双方协商
的转让价格为6100 万元。2003 年2 月18 日本公司与北京方锦投资顾问有限公司签订
股权转让协议，本公司拟将持有的北京西海润商业有限责任公司20%股权转让给北京方
锦投资顾问有限公司，双方协商的转让价格为2400 万元。
4、截至2003 年4 月24 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、经本公司第三届董事会第三次临时会议决议通过，2002 年12 月本公司将持有
的北京西友出租汽车有限责任公司的股权转让，获得受让方北京新月联合汽车有限公
司支付的补偿金1829.10 万元，本公司因此获得1472.22 万元的转让收益。
2、2002 年4 月本公司将持有的北京新民生有限责任公司4%的股权计200 万元转
让给北京子旭冠尧投资顾问有限公司，双方协商的转让价格200 万元。
3、截至2002 年12 月31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、净资产收益率及每股收益
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
主营业务利润 17.84% 18.36% 17.97% 18.61%
营业利润 0.39% 3.19% 0.39% 3.23%
净利润 1.37% 4.44% 1.38% 4.50%
扣除非常性损益后净利润 0.62% 3.46% 0.62% 3.51%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
2002年度 2001年度 2002年度 2001年度
主营业务利润 0.5618 0.5700 0.5618 0.5754
营业利润 0.0121 0.0990 0.0121 0.0999
净利润 0.0432 0.1379 0.0432 0.1392
扣除非常性损益后净利润 0.0194 0.1076 0.0194 0.1086
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《上海证券报》披露的文件正本及公告原件。
资产负债表
编制单位：北京市西单商场股份有限公司 单位：人民币元
2002年12月31日
资产 附注 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五.1 492,751,770.32 344,825,246.64
短期投资
应收票据
应收股利 5,821,600.00
应收利息
应收账款 五.2 45,217,053.03 3,711,707.11
其他应收款 五.3 130,212,492.71 196,695,933.04
预付账款 五.4 69,956,275.99 69,260,311.15
应收补贴款
存货 五.5 209,449,007.87 137,076,542.30
待摊费用 五.6 1,747,052.45 1,105,791.30
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 949,333,652.37 758,497,131.54
长期投资：
长期股权投资 五.7 112,968,546.67 391,733,480.64
长期债权投资
长期投资合计 112,968,546.67 391,733,480.64
固定资产：
固定资产原价 五.8 1,055,119,098.96 634,835,041.89
减：累计折旧 五.8 282,432,606.36 187,156,589.23
固定资产净值 772,686,492.60�