湖北幸福实业股份有限公司2005年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长时钢先生，总经理肖新才先生，财务总监许良成先生声明：保证本半
年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖北幸福实业股份有限公司
公司英文名称：HUBEI XINFU INDUSTRY CO.LTD
公司英文名称缩写：HBXF
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST幸福
公司A股代码：600743
3、公司注册地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
公司办公地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
邮政编码：433140
公司电子信箱：xfsywjs@sohu.com
4、公司法定代表人：时钢
5、公司董事会秘书：李军
电话：0728-6641566
传真：0728-6641566
E-mail：xfsywjs@sohu.com
联系地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
公司证券事务代表：周沙红
电话：0728-6641566
传真：0728-6641566
E-mail：xfsywjs@sohu.com
联系地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
6、公司信息披露报纸名称：证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：公司首次注册登记地点：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
公司首次注册登记日期：1996年9月3日
公司法人营业执照注册号：4200001000184
税务登记号：42900518367213-2
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心AB座
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
主要会计数据 本报告期末 上年度期末
增减（％）
流动资产 47,030,146.88 42,425,396.78 10.85
流动负债 198,551,235.00 199,872,040.47 -0.66
总资产 219,970,822.26 222,201,404.28 -1.00
股东权益（不含少数股东权益） 39,166,884.20 38,599,670.54 1.47
每股净资产 0.1252 0.1234 1.46
调整后的每股净资产 0.1237 0.1188 4.12
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 567,213.66 1,199,455.05 -52.71
扣除非经常性损益后的净利润 648,269.66 1,201,736.05 -46.16
每股收益 0.0018 0.0038 -52.63
净资产收益率（%） 1.45 3.11 减少53.37个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -7,258,672.43 2,224,027.28
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收入——罚款收入 18,194.00
营业外支出——其他 99,250.00
合计 81,056.00
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.13 5.18 0.0064 0.0064
营业利润 0.23 0.24 0.0003 0.0003
净利润 1.45 1.46 0.0018 0.0018
扣除非经常性损益后的净利润 1.65 1.67 0.0021 0.0021
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为25,160户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股份类别 股东性质
报告期内 报告期末持 （已流通 质押或冻结 （国有股
股东名称(全称) 比例(%)
增减 股数量 或未流 情况 东或外资
通） 股东）
质押
(1)名流投资集团有限公司 60,000,000 19.18 未流通 法人股东
60,000,000
(2)国泰君安证券股份有限公司 35,284,005 11.28 未流通 无 法人股东
(3)北京宣福房地产开发有限责
33,000,000 10.55 未流通 无 法人股东
任公司
(4)潜江市农村信用合作联社 28,266,200 9.04 未流通 无 法人股东
(5)上海华鸣投资管理有限公司 13,761,000 4.40 未流通 未知 法人股东
(6)中化国际信息公司 12,800,000 4.09 未流通 未知 法人股东
(7)北京新财基业投资顾问有限
8,000,000 2.56 未流通 未知 法人股东
公司
(8)青岛中金信投资发展有限公
5,625,995 1.80 未流通 未知 法人股东
司
(9)上海城市房地产有限公司 5,314,006 1.70 未流通 未知 法人股东
(10)中国科技国际信托投资有
5,000,000 1.60 未流通 未知 法人股东
限公司
前十名股东关联关系或一致行动的说明：
公司前十名股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
张亚群 927,786 A股
钱冬梅 701,601 A股
林在汉 669,100 A股
李明刚 628,635 A股
吴振及 566,071 A股
朱会敏 550,440 A股
于文川 449,480 A股
练远金 444,849 A股
荡庆建 348,500 A股
黄斌 340,600 A股
前十名流通股股东关联关系或一致行动的说明：
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明：
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关
系。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营业务为铝材的生产销售及电力服务。公司的控股子公司湖北幸福铝材有限
公司主营铝型材的生产与销售，报告期内，由于市场竞争激烈，原料铝锭价格居高，致
使生产成本难以下调，2005年上半年该公司亏损55万元，公司另一控股子公司潜江华
明电力有限公司主营输、变电业务等。该公司强化安全管理，确保稳定运行，其效益较
为稳定，报告期内共实现净利润269万元。尽管铝材公司亏损，服装业在实施租赁经营
后仍亏损，但由于电力公司实现了较大盈利，盈亏相抵后，公司净利润为56.7万元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
主营业务的范围：铝合金制品的生产销售、电力服务等。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业 主营业
务收入 务成本
毛利 比上年 比上年 毛利率比上年同期
分行业 主营业务收入 主营业务成本
率(%) 同期增 同期增 增减(%)
减 减
（％） （％）
输变电 5,885,452.67 6,106,149.28 -3.62 -93.59 -93.13
增加42.52个百分
铝材 59,376,132.26 56,931,324.48 4.29 31.74 30.12
点
分产品
其中:关联交
/ / / / / /
易
关联交易的定价原则
主营业务收入比上年同期减少71,802,965.06元，系电力公司改变经营方式所致。
电力公司由原来购售电自主经营改为收取服务费，因此主营业务收入和主营业务成本同
时大幅下降。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％)
省内 34,394,658.51 -69
省外 30,875,588.81 29
省内主营业务收入比上年同期减少69%，系电力公司在报告期内改变经营方式，由
原购售电自主经营改为收取服务费，使主营业务收入和主营业务成本同时大幅下降；省
外主营业务收入比上年同期增长29%，是因为铝材公司在报告期内拓展省外市场，增加
省外市场的销售比重所致。
(4)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润
服务
潜江华明电力
服务 输变电服务 128,000,000 144,348,387.59 2,688,828.51
有限公司
湖北幸福铝材
批零经营 铝型材 100,000,000 58,394,001.25 -555,378.61
有限公司
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说
明
基于公司与农行潜江市支行借款担保纠纷一案，公司终审败诉，再审申请被驳回，
法院强制执行判决将对公司未来持续经营能力产生影响的情况，湖北大信会计师事务有
限公司对本公司2004年度财务报告出具了保留意见的审计报告。报告期内，湖北省高院
尚未对抵押资产采取强制执行措施。公司将在法制与市场化的原则下，努力争取各个方
面的支持，在妥善解决历史遗留问题的基础上着力于内部的资产整合和技术改造，努力
提高经济效益。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司基本符合中国证监会关于上市公司治理结构的要求，公司董事会有三名专业人
士担任独立董事，占董事会人数的三分之一。公司制定了股东大会、董事会、监事会和
总经理办公会议事规则等制度。公司能按照国家有关法律法规和公司制定的规章制度规
范运作。公司将按照法律、法规和中国证监会有关要求，结合实际，不断完善法人治理
结构，进一步规范公司运作。
（二）报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本
或新股发行、配股等事项
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
湖北幸福实业股份有限公司将公司服装类机器设备、厂房及相关场地、生活设施等
固定资产和“普拉索”商标使用权租赁给潜江市宝圣制衣有限公司，该资产涉及的金额
为2,288万元人民币，租赁的期限为2004年1月1日至2007年1月1日，年租金为
100万元人民币，租金的确定依据是双方协商签订的《租赁经营合同书》，该事项已于
2004年3月24日刊登在《上海证券报》上。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
报告期内，公司控股子公司幸福集团电力公司改制更名为潜江市华明电力有限公
司。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索路
事项 刊载日期
称及版面 径
提示性公告 证券时报 2005-04-20 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议公告暨召开
证券时报 2005-04-26 http://www.sse.com.cn
2004年度股东大会的通知
第四届监事会第二次会议决议公告 证券时报 2005-04-26 http://www.sse.com.cn
提示性公告 证券时报 2005-04-26 http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告 证券时报 2005-05-12 http://www.sse.com.cn
提示性公告 证券时报 2005-05-21 http://www.sse.com.cn
2004年度股东大会决议公告 证券时报 2005-05-29 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
（一）合并财务报表（附后）
八、会计报表附注
（一）、公司概况
湖北幸福实业股份有限公司(以下简称公司)，是1996年8月经湖北省人民政府以鄂
政函（84）号文批准，由原幸福服装厂改组并以社会募集方式设立的股份有限公司。公
司于1996年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）155号文批准发行社会公众
股2,000万股，并于1996年9月9日在上海证券交易所挂牌交易。注册资本为8,000万
元。1997年度公司实施10送4.95转增5.05的利润分配及资本公积转增股本方案，股
本增至16,000万元。
1998年度公司实施了10配1.5的配股方案并在配股后进行10送3股转增4股的利
润分配及资本公积转增股本方案，使公司总股本由16,000万股增至31,280万股，并于
1998年10月21日变更工商登记，注册号为4200001000184。
公司法定代表人：时钢
公司法定地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1号
公司注册号：4200001000184
公司经营范围：服装、铝合金制品生产、销售；电力开发；纺织品、金属材料、建
筑材料、批发兼零售；经营本企业生产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及及相关技术的进口业务；开展本
企业的进料加工和“三来一补”业务；对房地产投资；商品房销售；物业管理。
（二）、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规
定。
2、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合
人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间
价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损
益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；
属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的
规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。
6、外币财务报表的折算
外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利
润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均
以期末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币
财务报表折算差额”反映。
7、现金等价物的确定标准
持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
(1)短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下
方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用
入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股
利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期
投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所
接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利
息。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。
(2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的
处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价
低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款
项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债
务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实
际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4)坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提。
坏帐准备计提比例为:
账 龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 15
3-4年 20
4-5年 30
5年以上 100
公司董事会第二届九次会议决议，并经股东大会批准，对其他应收款中幸福集团款
项不分账龄全额计提坏账准备；并对可判定确实无法收回的应收款项经批准不分账龄全
额计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1)公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。
(2)存货购进按实际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法计价。
(3)低值易耗品摊销方法：采用“五五摊销法”核算。
(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(5)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的核算方法
①长期股权投资计价：按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期股权投资取
得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付的现金取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、
手续费等相关费用）作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非
货币性交易》的规定确定。
C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定
确定。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
②长期股权投资收益的确认方法
A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，采用权益
法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，采用成本法核
算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有
的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按应享有或
应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认
为当期投资损益。
③股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时
的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因
对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账
面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差
额,作为股权投资差额按10年期限平均摊销；贷方差额计入资本公积。
(2)长期债权投资的核算方法
①长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始
投资成本按以下方法确定：
A、现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费
用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债
权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本。
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非
货币性交易》的规定确定。
②长期债权投资收益的确认方法
A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价
或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。
B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，
确认为当期投资损益。
③长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内
于确认相关债券利息收入时摊销。
(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法
①长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减
值准备。
②长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值
的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
(1)委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷
款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利
息。
(2)委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
A、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检查,如果有迹象
表明委托贷款本金高于可收回金额的,应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为
委托贷款减值准备。
B、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金
额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产及折旧核算方法
(1）固定资产的标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有，单位价值较高的有形资产。
(2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
(3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定
资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得
的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关
税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交
易》之相关规定处理。
(4)固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限
扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定
资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产分类及折旧年限如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
（年） （%） （%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10-14 5 9.50-6.785
运输设备 5-14 5 19.00-6.79
变配电设备 18 3 5.39
输配电线路 30 3 3.23
其他设备 5-14 5 19.00-6.79
全资子公司幸福集团电力公司根据输变电行业特点，按直线法计提折旧（预计净残
值率为3%）。
(5)融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价
值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。
(6)固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面价值与可收回金
额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达
到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产
达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产
的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财
务费用。
(2)在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额
计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益
具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的核算
(1)借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下
条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始。
如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个
月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态
时的这一段期间确定为资本化期间。
(3)资本化金额的确定
A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发
生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化
率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应
调整资本化率。
B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在
所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。
C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产
外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、无形资产的核算
(1)无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无
形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价
的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处
理。
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2)无形资产的摊销方法：采用直线法平均摊销。
土地使用权按50年摊销，商标及专有技术按期10年摊销。
(3)无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产
的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准
备。
A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、应付债券的核算
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的
差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款
费用的处理原则处理。
19、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债:
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。如果
所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果
所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确
定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。
20、收入确认原则
(1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成
劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使
用费收入。在以下条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
21、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
22、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发
〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期
股权投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股公司或虽不足50%。
但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会工字(1996)2号文规定，当子公司资产总
额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利
润10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2)合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报
表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并
抵销。
子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原
则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整。
(三)、税项
税 种 税率 备 注
(%)
增值税 17 以产品销售、加工收入为计税依据
城建税 5 以应缴流转税额为计税依据
教育费附加 3 以应缴流转税额为计税依据
所得税 33 以应纳税所得额为计税依据
其他税项 按有关规定执行
（四）、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 所持股份 经营范围 注册地址 是否
（元） （%） 合并
潜江华明电力有限公司 128,000,000.00 99.92 输变电 张金镇泵前渠 是
湖北幸福铝材有限公司 100,000,000.00 99 铝合金材料 潜江市张金镇湖北大道 是
（五）、会计报表主要项目注释
（一）资产负债表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数（元） 期末数（元）
现 金 8,439,256.28 1,273,001.22
银行存款 5,294,872.29 4,114,754.92
其他货币资金
合 计 13,734,128.57 5,387,756.14
注：货币资金较期初减少8,346,372.43元，减少60.77%，主要系支付华盛铝厂原
材料款项及付武汉纵横公司借款.
2、应收账款及坏账准备
账龄分析
账 龄 期初数 期末数
金 额（元） 比例 坏账准备 金 额（元） 比例 坏账准备
（%） （元） （%） （元）
1年以内 2,899,606.69 43.79 139,143.63 10,709,950.31 84.82 497,008.49
1-2年 1,273,548.09 19.23 127,354.81 64,662.11 0.51 6,466.21
2-3年 616,344.13 9.31 92,451.62 960,034.76 7.60 144,005.21
3-4年 1,042,728.38 15.75 208,545.68 346,494.44 2.74 69,298.89
4-5年 503,766.72 3.96 151,130.02
5年以上 788,948.85 11.92 788,948.85 47,464.83 0.37 47,464.83
合 计 6,621,176.14 100.00 1,356,444.59 12,632,373.17 100.00 915,373.65
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、其他应收款及坏账准备
账龄分析
账 龄 期初数 期末数
金 额（元） 比例(%) 坏账准备（元） 金 额（元） 比例(%) 坏账准备（元）
1年以内 4,779,431.93 2.80 238,971.59 9,931,077.26 5.66 892,318.31
1—2年 3,000.00 300.00
2—3年 288.00 43.20
3-4年 3,459.80 691.96
4-5年 5000.00 1,500.00
5年以上 165,779,479.74 97.19 165,779,479.74 165,397,487.44 94.34 165,397,487.44
幸福集团 164,972,181.77 96.72 164,972,181.77 164,972,181.77 94.09 164,972,181.77
合 计 170,570,659.47 100.00 166,020,986.49 175,328,564.70 100.00 166,289,805.75
注：(1)本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款;
(2)其他应收款前5名客户金额合计171,872,198.55元，占其他应收款全部
余额的98.03%;
(3)幸福集团公司欠164,972,181.77元,其主要项目如下：
A、本公司在沙市工行红门路支行存款5650万元实际被幸福集团公司占用；
B、本公司在幸福集团公司内部银行存款47,402,995.27元实际被幸福集团公司占用；
4、预付账款
账 龄 期初数 期末数
金 额 比 例 金 额 比 例
（元） （%） （元） （%）
1年以内 969,502.28 96.15 1,629,576.98 84.45
1—2年 2,206.00 0.22 305,200.00 15.55
2-3年 36569.48 3.63
1,008,277.76
合 计 100 1,934,776.98 100
注：(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款;
(2)预付账款比期初增加了926,499.22元系铝材公司预付原辅材料款项增加。
5、存货及存货跌价准备
项 目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
（元） （元） （元） （元）
原材料 12,552,688.58 1,325,715.29 11,752,325.66 1,325,715.29
在产品 1,720,044.48 2,165,235.58
产成品 4,174,339.29 1,065,147.86 6,644,149.52 1,036,196.63
低值易耗品 188,669.81 176,565.53
合 计 18,635,742.16 2,390,863.15 20,738,276.29 2,361,911.92
注：存货跌价准备较期初减少1.25%，其原因是本期库存服装产品销售减少其相应
的减值准备转出.
6、长期投资及长期投资减值准备
(1)长期投资
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
其他期权投资 39,449,033,61 39,449,033,61
合并价差 -795,311.61 -795,311.61
长期股权投资净值 38,653,722.00 38,653,722.00
长期投资减值准备 17,449,033.61 17,449,033.61
长期股权投资净额 21,204,688.39 21,204,688.39
(2)其他股权投资
项 目 比例 帐面数
（%） 投资成本 期初数 股权投资差额 本期权益增减 累计权益增减 期末数
（元） （元） （元） (元) （元） （元）
幸福大酒店 40 10,800,000.00 11,887,856.19 1,087,856.19 11,887,856.19
潜江市盛兴包装制品有限公司 45 3,600,000.00 5,561,177.42 1,961,177.42 5,561,177.42
荆州市商业银行 17.34 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
合 计 36,400,000.00 39,449,033.61 3,049,033.61 39,449,033.61
(3)长期股权投资减值准备
项 目 期初数 期末数
(元) (元)
幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19
潜江市盛兴包装制品有限公 5,561,177.42 5,561,177.42
司
合 计 17,449,033.61 17,449,033.61
注：长期投资中的参股企业——潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店以其主
要的生产经营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于幸福集团目前的偿债能
力，潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经营能力将受到重大影响，估计
对其投资可收回性很小，故已于2000年度对其全额计提长期投资减值准备。
7、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
房屋及建筑物 70,070,074.09 70,070,074.09
机器设备 202,545,579.15 182,700.00 202,728,279.15
运输设备 2,762,819.00 2,762,819.00
其他设备 2,119,219.37 55,000.00 2,174,219.37
合 计 277,497,691.61 237,700.00 277,735,391.61
(2)累计折旧
类 别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物 25,381,342.19 1,332,224.58 26,713,566.77
机器设备 90,116,880.52 5,636,869.16 95,753,749.68
运输设备 3,747,103.84 80,483.43 3,827,587.27
其他设备 1,182,388.31 69,960.17 1,252,348.48
合 计 120,427,714.86 7,119,537.34 127,547,252.20
净 值 157,069,976.75 150,188,139.41
(3)固定资产减值准备
类 别 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 444,959.22 444,959.22
机器设备 3,927,251.41 3,927,251.41
其他设备 874,667.65 874,667.65
合 计 5,246,878.28 5,246,878.28
注：（1）固定资产抵押情况：幸福集团公司以服装厂部分财产作抵押获取最高贷款
限额人民币2200万元；以幸福集团电力公司的输、供电设备作抵押获取最高贷款限额人
民币9500万元。
（2）2005年本公司将原服装厂资产租赁给潜江市宝圣制衣有限公司，上半年实际
收到租金50万元。
8、在建工程
类 别 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少数 期末数
熔铸车间 39,121.08 39,121.08
其他零星工程 8,951.74 126,770.46 135,722.20
合计 48,072.82 126,770.46 174,843.28
9、无形资产
项目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数
土地使用权 9,481,468.00 6,700,147.82 80,265.24 2,861,585.42 6,619,882.58
商标所有权 6,391,711.00 3,568,715.92 3,568,715.92
合计 15,873,179.00 10,268,863.74 10,188,598.50
无形资产减值准备 3,568,715.92 3,568,715.92
无形资产净额 6,700,147.82 6,619,882.58
注：本公司产品“普拉索”牌服装因缺乏创新、成本较高等原因，其市场竞争力严
重削弱，销售形势日益恶化，销售收入直线下降。公司“普拉索”商标权已无使用价值
和转让价值，不能为公司带来未来经济利益，公司对其全额计提资产减值准备。
11、应付账款
期初数（元） 期末数（元）
6,762,945.14 8,384,406.27
注：本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
12、应交税金
税 种 期初数（元） 期末数（元）
增值税 10,323,468.99 10,425,456.85
企业所得税
城市维护建设税 -86,265.06 -86,265.06
房产税 7,490.47 7,490.47
营业税 321,053.30 294,037.10
土地使用税 -154,103.56 -154,103.56
个人所得税 -211,103.00 -211,103.00
合 计 10,200,541.14 10,275,512.80
13、其他应交款
税 种 期初数 期末数
（元） （元）
教育费附加 530,402.22 530,402.22
堤防费 70,218.92 70,218.92
其 他 1,127,415.92 1,265,145.88
合 计 1,728,037.06 1,865,767.02
14、其他应付款
期初数（元） 期末数（元）
169,602,035.62 166,370,097.64
注：(1)本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项:
(2)期末数较期初数减少3,231,937.98元，主要系支付温州国际信托投资公司清
算组以前年度的欠款和潜江市农行的贷款本息.
15、预提费用
项 目 期初数（元） 期末数（元）
大修理基金 3,117,952.93 3,117,952.93
销售业务费 396,369.4 1,728,793.52
利 息 360,298.76 540,298.76
其 他 31,295.36 31,295.36
合 计 3,905,916.45 5,418,340.57
注:根据输变电特种行业的维修管理办法，其设备及线路的维护间隔期一般为五年
左右，故以前年度计提适当的大修基金，本期增加151万元系幸福铝材公司计提的销售
业务费暂未发放。
16、长期借款
项 目 期初数 期末数
（元） （元）
信用借款 13,931,000.00 13,461,000.00
借款单位 金 额 期限
(元) （年.月）
中国农业银行潜江市支行 13,931,000.00 1997.12-2002.12
注：该借款已逾期但未办理展期，本公司与农业银行潜江支行基本达成协议:每月付
息7万元，每月付本8万元,正式协议还在商讨之中.
17、股本
股本变动情况 数量单位：股
项 目 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6,573,860 6,573,860
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 6,573,860 6,573,860
其他
2、募集法人股 228,026,140 228,026,140
3、公司职工股
4、优先股或其他尚未流股份
合计 234,600,000 234,600,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 78,200,000 78,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 78,200,000 78,200,000
三、股份总数 312,800,000 312,800,000
18、资本公积
项 目 期初数（元） 本期增加元） 本期减少元） 期末数（元）
股本溢价 145,774,646.34 145,774,646.34
资产评估增值准备 32,318,859.82 32,318,859.82
接受非现金资产捐赠准备 201,000.00 201,000.00
其他资本公积转入 7,041,135.39 7,041,135.39
合 计 185,335,641.55 185,335,641.55
19、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
法定盈余公积 21,549,305.05 21,549,305.05
公益金 10,774,652.51 10,774,652.51
合 计 32,323,957.56 32,323,957.56
20、未确认的投资损失
期初数（元） 期末数（元）
-30,025,409.27 -31,022,329.58
21、未分配利润
项 目 期初数 期末数
（元） （元）
期初未分配利润 -493,275,756.05 -491,859,928.57
本期净利润 1,415,827.48 567,213.66
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -491,859,928.57 -491,292,714.91
22、主营业务收入
项 目 本年累计数 上年同期数
（元） （元）
输变电 5,885,452.67 91,920,098.71
铝材 59,376,132.26 45,072,028.21
服装 8,662.39 81,085.46
合计 65,270,247.32 137,073,212.38
主营业务收入比上年同期减少71,802,965.06元系电力公司改变经营方式所致,电力
公司由原来购售电自主经营改为收取服务费,因此主营业务收入大幅下降。
23、主营业务成本
项 目 200５年１－６月（元） 2004年1-6月（元）
输变电 6,106,149.28 88,898,520.85
铝材 56,931,324.48 43,753,673.43
服装 6,300.64 60,516.44
合计 63,043,774.40 132,712,710.72
主营业务成本大幅下降的原因与主营业务收入下降的原因一样。
24、主营业务税金及附加
项 目 200５年１－６月（元） 2004年1-6月（元）
城建税 54,258.45 58,216.58
堤防费 4,653.24 3,286.59
教育费附加 5,625.36 4,929.96
地方教育 145,936.90 218,875.74
合 计 210,473.95 285,308.87
21、其他业务利润
项 目 200５年1-6月（元） 200４年1-6月（元）
1）其他业务收入 5,601,618.20 2,363,312.92
其中：线路维护收入 1,650,000.00
材料销售收入 17,767.00 213,312.92
租金收入 5,568,800.00 500,000.00
其他收入 15,051.20
2）其他业务支出 2,058,349.57 2,235,961.25
其中：线路维护支出 1,105,340.21
材料销售支出 9,854.12 65,722.70
税金 253,440.00
租出资产折旧 1,786,401.24
其他支出 8,654.21 1,064,898.34
3）其他业务利润 3,543,268.63 127,351.67
22、财务费用
项 目 2005年1-6月（元） 2004年1-6月（元）
利息支出 412,961.60 435,103.33
减：利息收入
汇兑损益
其 他
合 计 412,961.60 435,103.33
23、营业外收入
项 目 2005年1-6月（元） 2004年1-6月（元）
固定资产清理收入
罚款收入 18,194.00 22,729.00
其 他
合 计 18,194.00 22,729.00
24、营业外支出
项 目 2005年1-6月（元） 2004年1-6月（元）
固定资产清理损失
罚款支出
捐 赠
其 他 99,250.00 25,010.00
合 计 99,250.00 25,010.00
25、收到的其他与经营活动有关的现金3,105,024.96元,主要系收到租金收入;
支付的其他与经营活动有关的现金17,598,165.75元。
其主要项目如下：
项 目 金 额(元)
付温州国际信托投资公司 1,200,000.00
付工会活动经费 225,739.10
审计费用 300,000.00
支付税费 2,326,461.47
（六）、分行业资料
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数
（元） （元） （元） （元） （元） （元）
服 装
8,662.39 81,085.46 6,300.64 60,516.44 2,361.75 20,569.02
输变电
5,885,452.67 91,920,098.71 6,106,149.28 88,898,520.85 -220,696.61 3,021,577.86
铝 材
59,376,132.26 45,072,028.21 56,931,324.48 43,753,673.43 2,444,807.78 1,318,354.78
合 计
65,270,247.32 137,073,212.38 63,043,774.40 132,712,710.72 2,226,472.92 4,360,501.66
（七）、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
与本公司关 经济性
企业名称 注册地 主营业务 法定代表人
系 质
境内房地产开发、高科技产业开发投
北京市门头沟区
名流投资集团有限 资；建筑工程设计设备安装、装修装 有限责
石龙工业开发区 控股股东 汪昌秀
公司 饰、工程监理；信息咨询；房地产经 任公司
商务中心
营、销售；物业管理。
湖北幸福铝材有限 潜江市张金镇湖 有限责
铝合金材料生产、销售 控股子公司 肖新才
公司 北大道 任公司
潜江华明电力有限 有限责
张金镇泵前渠 输变电 控股子公司 肖新才
公司 任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
名流投资集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
湖北幸福铝材有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
潜江华明电力有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
（元） （％） （元） （％） （元） （％） （元） （％）
1.名流投资集团有限公司 60,000,000 19.18 60,000,000 19.18
2.湖北幸福铝材有限公司 99,000,000 99 99,000,000 99
3.潜江华明电力有限公司 127,900,000 99.92 127,900,000 99.92
(二)关联方交易
关联方应收应付款项无。
(八)、或有事项
截止2005年6月30日，公司无重大的或有事项。
(九)、承诺事项
截止2005年6月30日，公司无重大对外财务承诺事项。
九、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
（三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程。
董事长：时钢
湖北幸福实业股份有限公司
2005年8月23日
合并资产负债表
2005年6月30日
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 5,387,756.14 13,734,128.57 139,393.39 5,410,330.07
短期投资
应收票据 100,000.00 640,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 11,716,999.52 5,264,731.55 1,294,552.23 973,481.29
其他应收款 9,038,758.95 4,549,672.98 21,317,621.95 16,210,055.94
预付账款 1,934,776.98 1,008,277.76
应收补贴款
存货 18,376,364.37 16,244,879.01 434,360.86 440,661.50
待摊费用 475,490.92 983,706.91
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 47,030,146.88 42,425,396.78 23,185,928.43 23,034,528.80
长期投资：
长期股权投资 21,204,688.39 21,204,688.39 61,069,125.51 58,380,294.00
长期债权投资
长期投资合计 21,204,688.39 21,204,688.39 61,069,125.51 58,380,297.00
其中：合并价差 -795,311.61 -795,311.61
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 277,735,391.61 277,497,691.61 60,105,554.38 60,050,554.38
减：累计折旧 127,547,252.20 120,427,714.86 33,246,389.47 32,234,210.77
固定资产净值 150,188,139.41 157,069,976.75 26,859,164.91 27,816,343.61
减：固定资产减值准备 5,246,878.28 5,246,878.28 3,323,179.00 3,323,179.00
固定资产净额 144,941,261.13 151,823,098.47 23,535,985.91 24,493,164.61
工程物资
在建工程 174,843.28 48,072.82
固定资产清理
固定资产合计 145,116,104.41 151,871,171.29 23,535,985.91 24,493,164.61
无形资产及其他资产：
无形资产 6,619,882.58 6,700,147.82 2,914,204.40 2,950,354.40
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,619,882.58 6,700,147.82 2,914,204.40 2,950,354.40
递延税项：
递延税款借项
资产总计 219,970,822.26 222,201,404.28 110,705,244.25 108,858,344.81
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 8,384,406.27 6,762,945.14 496,603.33 496,603.33
预收账款 497,252.61
应付工资 592,845.88 1,008,730.54 194,399.78 249,450.66
应付福利费 5,644,264.82 6,166,581.91 2,682,766.05 2,793,185.65
应付股利
应交税金 10,275,512.80 10,200,541.14 1,112,264.95 1,349,070.89
其他应交款 1,865,767.02 1,728,037.06 85,022.39 85,022.39
其他应付款 166,370,097.64 169,602,035.62 52,881,489.30 50,769,527.10
预提费用 5,418,340.57 3,905,916.45 624,814.25 584,814.25
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 198,551,235.00 199,872,040.47 58,077,360.05 56,327,674.27
长期负债：
长期借款 13,461,000.00 13,931,000.00 13,461,000.00 13,931,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 13,461,000.00 13,931,000.00 13,461,000.00 13,931,000.00
递延税项：
递延税款贷项 99,000.00 99,000.00
负债合计 212,111,235.00 213,902,040.47 71,538,360.05 70,258,674.27
少数股东权益 -284,967.36 -274,897.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 312,800,000.00 312,800,000.00 312,800,000.00 312,800,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 185,335,641.55 185,335,641.55 185,335,641.55 185,335,641.55
盈余公积 32,323,957.56 32,323,957.56 21,620,999.82 21,620,999.82
其中：法定公益金 10,774,652.51 10,774,652.51 7,206,999.94 7,206,999.94
未分配利润 -491,292,714.91 -491,859,928.57 -480,589,757.17 -481,156,970.83
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失 31,022,329.58 30,025,409.27
所有者权益（或股东权
8,144,554.62 8,574,261.27 39,166,884.20 38,599,670.54
益）合计
负债和所有者权益（或股
219,970,822.26 222,201,404.28 110,705,244.25 108,858,344.81
东权益）总计
公司法定代表人:时钢 主管会计工作负责人:肖新才 会计机构负责人:许良成
合并利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并
司
一、主营业务收入 65,270,247.32 137,073,212.38 8,662.39 81,085.46
减：主营业务成本 63,043,774.40 132,712,710.72 6,300.64 60,516.44
主营业务税金及附加 210,473.95 285,308.87 10,668.28
二、主营业务利润（亏损
2,015,998.97 4,075,192.79 2,361.75 9,900.74
以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损
3,543,268.63 127,351.67 -537,178.70 -564,898.34
以“-”号填列）
减:营业费用 1,100,962.47 928,726.25
管理费用 3,952,452.48 2,811,050.94 1,142,416.41 428,226.81
财务费用 412,961.60 435,103.33 413,381.49 426,501.77
三、营业利润（亏损以
92,891.05 27,663.94 -2,090,614.85 -1,409,726.18
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
2,688,828.51 2,618,181.23
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 18,194.00 22,729.00
减：营业外支出 99,250.00 25,010.00 31,000.00 9,000.00
四、利润总额（亏损总额
11,835.05 25,382.94 567,213.66 1,199,455.05
以“-”号填列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
555,378.61 1,174,072.11
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
567,213.66 1,199,455.05 567,213.66 1,199,455.05
”号填列）
加：年初未分配利润 -491,859,928.57 -493,275,753.05 -481,156,970.83 -482,572,798.31
其他转入
六、可供分配的利润 -491,292,714.91 -492,076,301.00 -480,589,757.17 -481,373,343.26
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -491,292,714.91 -492,076,301.00 -480,589,757.17 -481,373,343.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
-491,292,714.91 -492,076,301.00 -480,589,757.17 -481,373,343.26
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:时钢 主管会计工作负责人:肖新才 会计机构负责人:许良成
合并现金流量表
2005年1-6月
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,668,161.40 299,589.51
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,105,024.96 4,500,000.00
现金流入小计 75,773,186.36 4,799,589.51
购买商品、接受劳务支付的现金 59,548,854.17
支付给职工以及为职工支付的现金 3,558,377.40 415,358.80
支付的各项税费 2,326,461.47 311,581.42
支付的其他与经营活动有关的现金 17,598,165.75 8,438,585.97
现金流出小计 83,031,858.79 9,165,526.19
经营活动产生的现金流量净额 -7,258,672.43 -4,365,936.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
237,700.00 55,000.00
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 237,700.00 55,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -237,700.00 -55,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 470,000.00 470,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 380,000.00 380,000.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 850,000.00 850,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -850,000.00 -850,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,346,372.43 -5,270,936.68
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 567,213.66 567,213.66
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -555,378.61
减：未确认的投资损失 -242,932.61 -172,251.68
加：计提的资产减值准备 7,119,537.34 1,012,178.70
固定资产折旧 80,265.24 36,150.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 508,215.99
预提费用增加（减：减少） 1,512,424.12 40,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
固定资产报废损失
财务费用 412,961.60 413,381.49
投资损失（减：收益） -2,688,828.51
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,307,177.41 35,251.87
经营性应收项目的减少(减：增加) -12,307,870.54 -5,256,385.27
经营性应付项目的增加(减：减少) -3,045,931.21 1,647,353.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,258,672.43 -4,365,936.68
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,387,756.14 139,393.39
减：现金的期初余额 13,734,128.57 5,410,330.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,346,372.43 -5,270,936.68
公司法定代表人:时钢 主管会计工作负责人:肖新才 会计机构负责人:许良成
合并资产减值表
2005年1-6月
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期 本期减少数
项目 期初余额 期末余额
增加数 合计
坏账准备合计 167,377,431.08 268,819.26 441,070.94 167,205,179.40
其中：应收账款 1,356,444.59 441,070.94 915,373.65
其他应收款 166,020,986.49 268,819.26 166,289,805.75
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 2,390,863.15 28,951.23 2,361,911.92
其中：库存商品 1,065,147.86 28,951.23 1,036,196.63
原材料 1,325,715.29 1,325,715.29
长期投资减值准备合计 17,449,033.61 17,449,033.61
其中：长期股权投资 17,449,033.61 17,449,033.61
长期债权投资
固定资产减值准备合计 5,246,878.28 5,246,878.28
其中：房屋、建筑物 444,959.22 444,959.22
机器设备 3,927,251.41 3,927,251.41
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 196,032,922.04 268,819.26 470,022.17 195,831,719.13
公司法定代表人:时钢 主管会计工作负责人:肖新才 会计机构负责人:许良成