湖北幸福实业股份有限公司二00二年半年度报告
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司半年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具了无保留有解释性说明的审计报告，公司管理层对相关事项亦作详细说明，请投资者注意阅读。
公司独立董事张龙平、董事杨孝玉因公出差未能出席董事会，分别授权独立董事王韬、董事肖新才代为出席并表决。
一、公司基本情况
(一)公司简介
1. 公司法定中文名称：湖北幸福实业股份有限公司
公司法定英文名称：HUBEI XINGFU INDUSTRY CO.,LTD
英文名称缩写：HBXF
2. 公司法定代表人：刘道明
3. 公司董事会秘书：李军
联系地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1 号
电话：0728-6641566 传真：0728-6641566
电子信箱：xfsy0230@sina.com
4.公司注册地址和办公地址：湖北省潜江市张金镇幸福北路1 号
邮政编码：433140
5.公司指定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司中期报告的网址：
http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
6.公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：ST 幸福股票代码：600743
7.其它有关资料
公司首次注册登记地点：湖北省潜江市张金镇幸福北路1 号
公司首次注册登记日期：1996 年9 月3 日
公司法人营业执照注册号：4200001000184
税务登记号：42900518367213-2
公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：武汉市中山大道1056 号金源世界中心AB 座
(二)主要财务数据和指标
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
净利润 1,626,188.57 -819,167.71
扣除非经常性损益后
的净利润 569,380.60 -875,975.68
净资产收益率(%) 1.56% -0.61%
每股收益 0.0052 -0.0026
每股经营活动产生的
现金流量净额(元/股) -0.0146 0.0076
项目 2002年6月30日 2002年1月1日
股东权益 104,317,189.13 102,401,776.96
每股净资产 0.3335 0.3274
调整后的每股净资产 0.3257 0.3268
注：非经营性损益1,056,807.97 元。①对幸福集团铝材厂股权投资的差异(贷方)56,807.97 元；②坏帐准备冲回1,000,000.00 元。
二、股本变动和主要股东持股情况
（一） 报告期内公司股本总额未发生变动。
（二） 报告期末公司股东总数28133 户。
（三） 报告期内公司前十名股东情况(截止2002 年6 月30 日)
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
1.名流投资集团有限公司 60,000,000 19.18
2.国泰君安证券股份有限公司 35,284,005 11.28
3.北京宣福房产地开发有限公司 33,000,000 10.55
4.潜江市农村信用合作联社 28,266,200 9.04
5.上海华鸣投资管理有限公司 13,761,000 4.40
6.中化信息 12,800,000 4.09
7.新财基业 8,000,000 2.56
8.中金信 5,625,995 1.80
9.城市房产 5,314,006 1.70
10.中科财务 5,000,000 1.60
1、前十名股东所持股份均为法人股。
2、2002 年3 月29 日，青岛中金信投资发展有限公司通过竞拍竞得湖南证券交易中心所持本公司法人股5,625,995 股。
3、2002 年4 月2 日北京宣福房地产开发有限责任公司将其所持有的公司法人股3300 万股股权作为担保，质押给湖北楚天期货经纪有限公司，担保金额为1000 万元，担保期限为六个月(2002 年4 月2 日-10月2 日)。
4、公司未发现前十名股东之间存在关联交易。
三、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 报告期内，未发现有董事、监事、高级管人员持有本公司股票的情况。
(二)董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2002 年1 月4 日，公司2002 年度第一次临时股东大会，同意经龙先生因工作变动原因、张业玉先生因股权变动原因辞去董事职务，选举尹述新先生、时钢先生担任公司董事职务。
2、2002 年4 月17 日，公司第三届六次监事会审议通过了经公司职工代表大会推选的职工代表刘飞先生担任监事职务。
3、2002 年4 月17 日，公司第三届九次董事会推选董事总经理肖新才先生担任副董事长职务，经总经理提名董事会聘任董事、财务总监杨孝玉先生担任副总经理职务。
4、2002 年5 月25 日，2001 年度股东大会选举熊朝元先生担任监事职务。
5、2002 年6 月1 日，公司第三届十一次会议同意杨孝玉先生因个人原因辞去副总经理兼财务总监职务。
四、管理层讨论与分析
1、有关本公司与农行潜江市支行抵押担保借款合同纠纷一案，涉及抵押值22788 万元，借款标的额17492 万元。2002 年度，本公司已对该或有事项按照可能发生的损失预计负债6392 万元。该案经湖北省高院一审判本公司胜诉，本公司不承担担保责任，农行潜江市支行不服判决已上诉至最高人民法院。由于抵押的资产几乎是本公司全部经营性资产，若本公司终审败诉，则本公司将可能丧失持续经营能力，并可能导致2002 年度第四年连续亏损。
2、公司财务状况分析
报告期内，公司实现主营业务收入13,216 万元，与上年同期的14,501 万元相比下降8.9%，主要原因是：原制衣公司实行租赁经营，内销市场全部撤除，上半年只有一个门市部的零售收入。
主营业务利润629 万元，与上年同期的336 万元相比增长87.2%，主要原因是：改变原制衣公司的经营方式，大幅度减少了经营服装的亏损。
净利润162.6 万元，与去年同期的-82 万元相比增长244.6 万元，主要原因是：改变原制衣公司的经营方式，大幅度减少了经营服装的亏损，同时，铝材厂在加强管理，开发新产品方面又有显著的成绩。
现金及现金等价物净增加额-453.7 万元，与去年同期的101 万元相比减少554.7 万元，主要原因是：归还名流投资集团有限公司的代垫款780 万元。
3、总资产、股东权益与期初相比的变化
本报告期末，总资产为24,480 万元，比期初的25,287 万元减少了807 万元，主要原因是：归还名流投资集团有限公司的代垫款780 万元。
股东权益为10,432 万元，与期初10,240 万元相比增长了1.88%，主要原因是：报告期盈利162.6 万元，使得净资产增加。
4、经营情况
对原制衣公司租赁经营后，公司主营业务为铝型材生产与销售以及电力服务。幸福集团铝材厂主要从事铝型材的生产与销售，报告期实现销售收入4185 万元，净利润119 万元，幸福集团电力公司实现销售收入9123 万元，净利润131 万元。原制衣公司租赁经营后，收回租金55 万元，提取折旧106 万元，计提财务费用47 万元以及支付其他费用后，亏损87.5 万元。
5、投资情况
① 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
② 非募集资金投资情况
报告期内，铝材厂以自有资金约300 万元引进国外高新粉末喷涂设备，组建粉末喷涂生产线。目前该项目正在建设之中，预计9 月份完工。
6、公司对农行及温州国投的诉案，如果本公司在第三季度败诉，将导致本公司第三季度出现较大数额的亏损；如果排除上述事项的影响，则本公司第三季度将持续盈利。
7、下半年经营计划
下半年，公司将继续围绕挖潜增效、发展铝材、资产重组三大目标开展工作。主要工作措施是：
① 加大铝材的技改力度；
在九月底以前，完成粉末喷涂生产线的建设，同时筹备投资兴建断桥隔热生产线，以改善公司铝型材的品种结构，提高铝型材的品质和附加值。
② 进一步加强目标成本管理，以节约能源，降低消耗，减少各项费用开支，从而达到提升效益的目的。
③ 继续抓紧抓好对农业银行和温州国投的诉讼工作。我公司在一审胜诉后，不能掉以轻心，要积极应对二审，争取二审胜诉，从而消除公司持续经营的隐患和资产重组的障碍。
④ 积极推进资产重组。在本公司对农业银行及温州国投的诉案胜诉，抵押和担保责任解除的前提下，迅速推动资产重组，优化公司的资本结构和产业结构，提升企业的核心竞争能力。此外，公司要继续抓好电力公司的安全运行和降低供电成本的工作，保持效益的稳定，同时要稳定服装租赁，管理好租赁资产，同时谋求解决服装问题的新途径。
8、公司管理层对审计意见所涉事项的说明公司中期财务报告经湖北大信会计师事务有限公司审计并出具了无保留有解释性说明的审计报告，公司管理层对审计意见涉及事项说明如下：
1、审计报告所述有关幸福集团公司以本公司22788 万元资产作抵押，从农行潜江市支行获取贷款人民币17492 万元的情况，本公司于2001 年2 月7 日在《上海证券报》上作了详细披露，对于该抵押担保借款合同纠纷案的进展情况，本公司分别于2001 年6 月7 日、2002 年2月9 日、2002 年5 月28 日、2002 年6 月6 日作了详细披露。2002 年522 日，湖北省高院[2001]鄂经初字第14 号民事判决书判决本公司不承担担保责任，农行潜江市支行不服判决，于2002 年5 月28 日向最高人民法院提起上诉，目前尚未审结。对该或有事项，本公司已在20009年度预计负债6392 万元。由于该诉案所涉标的额巨大，且抵押的财产几乎是本公司全部经营性资产，因此，该诉案的成败将对本公司生产经营活动及财务状况产生重大影响，如果本公司终审败诉，则本公司将可能丧失持续经营能力，如果本公司终审胜诉，则公司净资产将增加6392万元。公司董事会对该诉案高度重视，积极做好对农行潜江市支行的应诉工作，争取终审胜诉，以维护股东利益和公司利益。
2、审计报告所述公司与温州国投360 万美元债权债务转让担保合同纠纷一案，本公司已一审胜诉，但温州国投不服湖北省高院判决，已于2002 年1 月28 日上诉至最高人民法院，截止目前，最高人民法院尚未作出终审判决。2000 年度，本公司已对该事项预计负债1110 万元。截止报告期末，温州国投原申请法院冻结的本公司在沙市工商银行的两个银行存款帐户及存款257 万元仍处于持续冻结状态。对该诉案，如果公司终审胜诉，则公司净资产将增加1110 万元，冻结的257 万元也随之解冻。
3、审计报告所述有关公司与原湖北幸福铝材有限公司(现幸福集团铝材厂)及幸福集团电力公司的权属问题，本公司已于2001 年2 月14 日《上海证券报》作了详细披露。截止目前，幸福集团铝材厂和幸福集团电力公司均由本公司独立经营管理，有关权属问题对公司目前生产经营没有影响。
本公司积极办理幸福集团铝材厂、幸福集团电力公司的股权过户变更登记事宜，但因上述两企业的资产已被原第一大股东幸福集团公司抵押给农行潜江市支行，且本公司与农行潜江市支行的诉案尚未审结，潜江市工商局认为应暂缓办理，同时承诺：一旦本公司对农行潜江市支行10的诉案终审胜诉，本公司担保责任解除，则依法办理上述两企业的股权过户变更登记。
4、2001 年度审计报告中所述本公司与湖北省国投返还财产纠纷案已审结。
2001 年11 月，汉江中院[2001]汉民汉字第005 号民事判决书裁定：湖北省国投与本公司签订的保证合同无效，依法返还侵占的本公司资金168 万元。湖北省国投上诉至湖北省高院，在二审法院的主持下，双方达成调解协议，2002 年3 月26 日，湖北省高院正式下达[2002]鄂民二终字第29 号民事调解书，按照双方达成的协议，湖北省国投在签收该调解书的同时，向本公司一次性支付了人民币100 万元，自此湖北省国投与本公司在该案中的债权债务了结。
2000 年度已对该事项提取坏帐准备168 万元，本公司在收到湖北省国投100 万元时，核销坏帐准备168 万元，同时，冲减管理费用增加当期收益100 万元。
五、重要事项
(一) 在公司治理方面，公司按照证监会有关文件的要求，制订了相关的治理规章、制度，完成了《上市公司建立现代制度的自查报告》和《公司关于建立现代企业制度有关情况的说明》，目前，公司治理结构较为完善，符合中国证监会有关文件的要求。
(二) 报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。
(三) 重大诉讼、仲裁事项
(1) 有关公司与温州国投360 万美元债权债务转让担保合同纠纷一案，2001 年12 月30 日，湖北省高院一审判决本公司不承担连带保证责任。温州国投不服判决，于2002 年1 月28 日上诉至最高人民法院。截止目前，该案尚未判决。
(2) 有关公司与农行潜江市支行抵押担保借款合同纠纷一案，湖北省高院一审判决本公司不承担担保责任，农行不服判决，上诉至最高人民法院。截止目前，该案正在审理之中。因上述两案尚未审结，因此，对本公司报告期的损益状况没有影响。
(3)幸福集团铝材厂与甘肃兰州铝厂诉案的进展情况：有关铝材厂与兰州铝厂购销合同货款纠纷案，1999 年已经宜昌市中级人民法院判决。报告期内，铝材厂与兰州铝厂签订了执行判决协议，铝材厂以固定资产抵债124 万元、以存货抵债200 万元以及现金15 万元偿付兰州铝厂货款及诉讼、执行等相关费用，截止目前，尚有225.7万元暂未偿付。
(四) 报告期内没有发生、也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
(五) 报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。
(六) 重大合同及履行情况
1、租赁资产情况。2001 年12 月1 日，公司将其所属部分服装类资产租赁给香港美的斯贸易公司经营，租赁期限至2002 年12 月31 日，租金为110 万元。截止报告期末，香港美的斯贸易公司按照合同规定已向本公司支付租金55 万元。
2、报告期内，公司未发生重大担保事项。
3、公司没有在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
(七) 承诺事项。
2001 年，公司第一大股东名流投资集团有限公司按承诺为本公司垫付了投资于荆州市商业银行的投资款项2200 万元。截止报告期末，公司已归还给名流投资集团有限公司2020 万元，尚余180 万元未还。
(八) 公司半年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计，签字注册会计师为李炜、邱世萍，公司与该所约定年度审计费用为30 万元(含半年度报告的审计费)。
(九) 其它重要事项
因本公司最近三年连续亏损，上海证券交易所根据有关规定对本公司作出了暂停上市的决定，根据该决定，本公司股票自2002 年4 月30日起暂停上市。
六、财务报告(已经审计)
(一) 审计报告
鄂信审字(2002)第252 号
湖北幸福实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年1-6 月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年1-6 月现金流量表和合并现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对这些报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况及2002 年1-6 月经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
1、贵公司在与原第一大股东幸福集团公司的“三分开”工作中，清查出幸福集团公司以贵公司资产作抵押从中国农业银行潜江市支行(下称潜江支行)获取最高贷款限额人民币17,500 万元，贷款期限1997年12 月16 日至2002 年12 月16 日。贵公司对抵押担保的合法性提出异议，于2001 年6 月向汉江中级人民法院提起诉讼，潜江支行以汉江中级人民法院无管辖权为由向湖北省高级人民法院提请上诉。至2002年5 月贵公司收到湖北省高级人民法院[2001]鄂经初第14 号民事判决书，该判决书对贵公司与潜江支行抵押担保借款合同纠纷一案进行了判决，贵公司一审胜诉不承担担保责任。但潜江支行不服已向最高人民法院提起上诉，目前最高法院尚未作出裁定。该事项已在2000 年度预计负债63,919,389.51 元。
2、贵公司为原第一大股东幸福集团公司所欠温州国际信托投资公司360 万美元债权债务转让担保合同纠纷一案。贵公司于2002 年1 月14日收到湖北省高级人民法院[2001]鄂经初字22 号民事裁定书，该裁定书对温州国际信托投资公司与幸福集团和贵公司债权债务转让合同纠纷一审进行判决，贵公司一审胜诉不承担担保责任。但温州国际信托投资公司不服已向最高人民法院提起上诉，目前最高法院尚未作出裁定。该事项已在2000 年度预计负债1110 万元。
截止2002 年6 月30 日，由于温州国际信托投资公司向湖北省高级人民法院提起诉讼并申请财产保全措施，贵公司的两个银行存款帐户被法院继续冻结，金额共计2,566,862.76 元。
3、贵公司于1998 年8 月实施配股，幸福集团以其持有的幸福铝材有限公司32%的股权相应的经营性净资产认购了配股权。又于1999 年11 月23 日与原第一大股东幸福集团公司签订了《关于湖北幸福铝材有限公司的股权转让合同》，将持有的幸福铝材有限公司25%的股权转让给贵公司，使幸福铝材有限公司成为贵公司的全资子公司；1997 年9 月4日贵公司受让幸福集团公司对幸福电力公司20%的股权后，使幸福电力公司成为贵公司的全资子公司，由于以上资产与中国农业银行潜江支行抵押担保合同纠纷一案有关，目前尚未办理变更手续。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李炜
中国·武汉 中国注册会计师：邱世萍
(二) 合并会计报表(附后)
(三) 合并会计报表附注
一、公司概况
湖北幸福实业股份有限公司(以下简称公司)，是1996 年8 月经湖北省人民政府以鄂政函（84）号文批准，由原幸福服装厂改组成立，以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）155 号文批准发行社会公众股2,000 万股。于1996 年9月9 日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本为8,000 万元，1997 年度公司实施10 送4.95 转增5.05 的利润分配及资本公积转增股本方案，股本增至16,000 万元。
1998 年度公司实施了10 配1.5 的配股方案和10 送3 股转增4 股的利润分配及资本公积转增股本方案，公司总股本由16,000 万股增至31,280 万股，并于1998 年10 月21 日变更工商登记，注册号为4200001000184。
由于公司原第一大股东幸福集团公司与原第二大股东湖北省国际信托投资公司之间的债权债务纠纷，幸福集团公司所持本公司1.4 亿股法人股被湖北省高级法院司法裁定转让给湖北省国际信托投资公司，湖北省国际信托投资公司受让股份后， 累计持有本公司法人股143,286,930 股，成为本公司第一大股东，此次股份转让得到中国证券监督管理委员会的批准。
2000 年8 月1 日，由于湖北省国际信托投资公司的债权债务纠纷，名流投资集团有限公司通过竞拍方式获得湖北省国际信托投资公司原持有的6000 万股（A 股）公司法人股，占总股本19.182%，名流投资集团有限公司成为公司第一大股东。
公司法定代表人：刘道明
公司法定地址：湖北省潜江市张金镇幸福路1 号
公司注册号：4200001000184
公司经营范围：服装、铝合金制品生产、销售；电力开发；纺织品、金属材料、建筑材料、批发兼零售；经营本企业生产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及及相关技术的进口业务；开展本企业的进口加工和“三来一补”业务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。
6、外币财务报表的折算
外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均以期末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财务报表折算差额”反映。
7、现金等价物的确定标准
持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提。坏帐准备计提比例为:
账龄 比例(%)
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 15
3 年以上 20
公司董事会第二届九次会议决议，并经股东大会批准，对其他应收款中幸福集团款项不分账龄全额计提坏账准备；并对可判定确实无法收回的应收款项经批准不分账龄全额计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。
(2) 存货购进按实际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法计价。
(3) 低值易耗品摊销方法：采用“五五摊销法”核算。
(4) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资计价：按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付的现金取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确定。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
② 长期股权投资收益的确认方法
A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额按10 年期限平均摊销。
(2) 长期债权投资的核算方法
① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
② 长期债权投资收益的确认方法
A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。
B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
① 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
② 长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息。
(2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
A、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为委托贷款减值准备。
B、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产及折旧核算方法
(1) 固定资产的标准：使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及不属于生产经营但单位价值在2000 元以上,且使用期限超过两年以上的物品；
(2) 固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
(3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
(4) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产分类及折旧年限如下：固定资产类别
估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
（年） （%） （%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10-14 5 9.50-6.785
运输设备 5-14 5 19.00-6.79
变配电设备 18 3 5.39
输配电线路 30 3 3.23
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
全资子公司幸福集团电力公司根据输变电行业特点，按直线法计提折旧（预计净残值率为3%）。
(5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
(1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
(2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的核算
(1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。
(3) 资本化金额的确定
A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。
B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。
C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、无形资产的核算
(1) 无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2) 无形资产的摊销方法：采用直线法平均摊销。
土地使用权按50 年摊销，商标及专有技术按期10 年摊销。
(3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准备。
A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、应付债券的核算
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债；
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。
20、收入确认原则
(1) 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2) 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
21、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
22、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股公司或虽不足50%但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利润10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2) 合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。
子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整。
三、税项
税种 税率(%) 备注
增值税 17 以产品销售、加工收入为计税依据
城建税 5 以应缴流转税额为计税依据
教育费附加 3 以应缴流转税额为计税依据
所得税 33 以应纳税所得额为计税依据
其他税项按有关规定执行
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本（元） 所持股份（%）
幸福集团电力公司 128,000,000.00 100
幸福集团铝材厂 100,000,000.00 100
幸福大酒店 27,000,000.00 40
潜江市盛兴包装制品有限公司 8,000,000.00 45
荆州市商业银行 22,000,000.00 17.34
公司名称 经营范围 注册地址
幸福集团电力公司 输变电 幸福集团工业开发区
幸福集团铝材厂 铝合金材料 幸福集团工业开发区
幸福大酒店 餐饮旅店服务 幸福集团工业开发区
潜江市盛兴包装制品有限公司 包装、纸品类生产销售 幸福集团工业开发区否
荆州市商业银行 金融服务 荆州市沙市区江北路98号
公司名称 是否合并
幸福集团电力公司 是
幸福集团铝材厂 是
幸福大酒店 否
潜江市盛兴包装制品有限公司 否
荆州市商业银行 否
五、会计报表主要项目注释
(一) 资产负债表主要项目注释
1、货币资金
项目 期未数 期初数（元）
现金 2,230,743.66 1,970,512.26
银行存款 6,144,539.67 13,277,597.74
其他货币资金 2,336,175.65
合计 10,711,458.98 15,248,110.00
注：（1）货币资金期末较期初减少4,536,651.02 元，其主要原因系本期归还名流投资集团有限公司借款780 万元。
（2）截止2002 年6 月30 日，由于温州国际信托投资公司向湖北省高级人民法院提起诉讼并申请资产保全措施，公司银行存款中2,566,862.76 元被法院继续冻结。
2、应收票据
出票人 票据种类 出票日 到期日
（年.月.日） （年.月.日）
青岛泰发集团股份有限公司 银行承兑汇票 2002.3.14 2002.9.13
青岛泰发集团股份有限公司 银行承兑汇票 2002.5.17 2002.11.17
青岛泰发集团股份有限公司 银行承兑汇票 2002.4.30 2002.10.29
青岛泰发集团股份有限公司 银行承兑汇票 2002.4.30 2002.10.29
青岛泰发集团股份有限公司 银行承兑汇票 2002.4.4 2002.10.3
临沂大元摩托车轮胎油品总汇 银行承兑汇票 2002.5.10 2002.11.10
合计
出票人 金额
(元)
青岛泰发集团股份有限公司 100,000.00
青岛泰发集团股份有限公司 300,000.00
青岛泰发集团股份有限公司 50,000.00
青岛泰发集团股份有限公司 50,000.00
青岛泰发集团股份有限公司 200,000.00
临沂大元摩托车轮胎油品总汇 100,000.00
合计 800,000.00
3、应收账款及坏账准备
(1) 账龄分析
账龄 期未数 期初数
金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金额（元） 比例（%）
1年以内 9,410,421.37 72.05 470,971.07 9,076,397.44 70.11
1-2年 12,397.65 0.09 1,239.77 169,733.34 1.31
2-3年 2,085,422.15 15.97 525,970.37 3,239,332.93 25.02
3年以上 1,553,428.98 11.89 684,604.82 460,238.78 3.56
合计 13,061,670.15 100 1,682,786.03 12,945,702.49 100
账龄 期初数
坏账准备（元）
1年以内 453,819.88
1-2年 16,973.33
2-3年 891,074.96
3年以上 460,238.78
合计 1,822,106.95
注：(1) 本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(2) 应收账款前5 名客户金额合计4,362,977.20 元，占应收账款全部余额的33.40%
4、其他应收款及坏账准备
(1) 账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例(%) 坏账准备（元） 金额（元）
1年以内 1,314,255.77 0.78 69,712.79 269,962.04
1--2年 18,747.80 0.01 1,874.78 10,000.00
2--3年 6,000.00 0.01 900.00 6,000.00
3年以上 1,040,951.96 0.62 723,358.12 1,041,151.96
幸福集团 164,972,181.77 98.58 164,972,181.77 165,972,181.77
合计 167,352,137.30 100 165,768,027.46 167,299,295.77
账龄 期末数
比例(%) 坏账准备（元）
1年以内 0.16 13,498.10
1--2年 0.01 1,000.00
2--3年 900.00
3年以上 68.54 727,358.12
幸福集团 31.29 165,972,181.77
合计 100 166,714,937.99
注：(1) 本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(2) 其他应收款前5 名客户金额合计166,446,380.72 元，占其他应收款全部余额的99.46%。
(3) 幸福集团公司欠164,972,181.77 元,其主要项目如下：
A、本公司在沙市工行红门路支行存款5650 万元实际被幸福集团公司占用；
B、本公司在幸福集团公司内部银行存款47,402,995.27 元实际被幸福集团公司占用；
由于幸福集团公司所属潜江幸福城市信用社金融违规受到查处，幸福集团公司持续经营能力和偿还能力受到重大影响；幸福集团公司1997 年、1998年、1999 年没有在工商登记主管机关湖北省工商行政管理局进行企业年检，在事实上已经丧失了继续从事经营活动的资格。
(4) 本期坏帐准备转回详见附注十二.2
5、预付账款
账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
1年以内 822,518.57 1,443,683.00 100.00
1—2年 10,940.00
2—3年
3年以上
合计 833,458.57 1,443,683.00 100.00
注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 预付账款较上年减少610,224.43 元,降幅42.3%,主要系幸福铝材厂上期预的设备款本期转入固定资产。
6、存货及存货跌价准备
项目 期末数 期初数
金额（元） 跌价准备（元） 金额（元） 跌价准备（元）
原材料 7,904,849.74 2,032,988.10 8,207,339.01 2,700,869.17
在产品 1,458,706.51 145,870.65 816,880.13 662,574.98
产成品 13,975,038.65 7,197,464.13 17,266,026.76 9,260,109.55
低值易耗品 104,943.15 101,230.65
合计 23,443,538.05 9,376,322.88 26,391,476.55 12,623,553.70
注：存货跌价准备较上年减少3,247,230.82 元。其主要原因是:(1)本期销售服装产品及原辅料而冲销跌价准备853,069.30 元。(2)由于服装业亏损严重，公司在去年底改变服装厂的经营方式，由自营变为租赁经营，因此公司上半年将15 个市场部全部撤回，在期末盘点时发生损失其账面价值为2,517,909.07 元，已提跌价准备2,387,742.55 元，盘亏130,166.52 元，故冲销已提跌价准备。
7、长期投资及长期投资减值准备
(1) 长期投资
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
长期投资 22,000,000.00 22,000,000.00
(2) 其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资成本 占被投资单位
（年.月） （元） 注册资本比例(%)
幸福大酒店 1997.5 10,800,000.00 40
潜江市盛兴包装制 1997.5 3,600,000.00 45
品有限公司
荆州市商业银行 2001.4 22,000,000.00 17.34
合计 36,400,000.00
被投资单位名称 累计损益增减 减值准备 净值
(元) （元） (元)
幸福大酒店 1,087,856.19 11,887,856.19
潜江市盛兴包装制 1,961,177.42 5,561,177.42
品有限公司
荆州市商业银行 22,000,000.00
合计 3,049,033.61 17,449,033.61 22,000,000.00
(3) 长期股权投资-股权投资差额
被投资单位名称 初始金额(元) 期初数(元) 摊销期限(年) 本期摊销额(元)
幸福铝材厂 1,136,159.40 681,695.67 10 56,807.97
被投资单位名称 摊余价值(元)
幸福铝材厂 624,887.70
注： 公司长期投资中的参股企业——潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店以其主要的生产经营性资产为幸福集团公司的借款进行抵押担保。鉴于幸福集团目前的偿债能力，考虑到潜江市盛兴包装制品有限公司和幸福大酒店的持续经营能力将受到重大影响，长期投资可以收回的可能性很小，公司已于2000 年度对其全额计提长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原价
类别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
房屋及建筑物 67,365,841.43 100,410.00
机器设备 205,394,157.43 2,241,202.04 1,321,340.27
运输设备 1,964,819.00
其他设备 2,185,458.37 27,395.00 193,974.00
合计 276,910,276.23 2,369,007.04 1,515,314.27
类别 期末数（元）
房屋及建筑物 67,466,251.43
机器设备 206,314,019.20
运输设备 1,964,819.00
其他筛 2,018,879.37
合计 277,763,969.00
(2) 累计折旧
类别 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
房屋及建筑物 17,570,643.12 1,283,702.42
机器设备 69,248,569.82 5,546,902.43 37,145.22
运输设备 607,345.90 65,826.28
其他设备 808,088.37 71,879.19 40,768.00
合计 88,234,647.21 6,968,310.32 77,913.22
净值 188,675,629.02
类别 期末数（元）
房屋及建筑物 18,854,345.54
机器设备 74,758,327.03
运输设备 673,172.18
其他设备 839,199.56
合计 95,125,044.31
净值 182,638,924.69
注：(1) 固定资产抵押详见附注九.1。
(2) 公司将服装厂部分资产出租给香港美的斯公司，资产价值为2313 万元，租赁期为13 个月（2001 年12 月1 日至2002 年12 月31 日）
9、无形资产
项目 原始发生额（元） 期初数（元) 本期增加额(元)
土地使用权 8,026,524.00 7,181,739.66
商标所有权 6,391,711.00 3,568,715.92
合计 14,418,235.00 10,750,455.18
项目 期摊销额（元） 累计摊销额(元) 期末数（元）
土地使用权 80,265.24 925,049.98 7,101,474.02
商标所有权 3,568,715.92
合计 80,265.24 925,049.98 10,670,189.94
无形资产减值准备
项目 期末数(元) 期初数(元)
商标所有权 3,568,715.92 3,568,715.92
注：公司产品“普拉索”牌服装因缺乏创新、成本较高等原因，其市场竞争力严重削弱，销售形势日益恶化，销售收入直线下降。公司“普拉索”商标权已无使用价值和转让价值，不能为公司带来未来经济利益，公司对其全额计提资产减值准备。
10、长期待摊费
项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期摊销额（元）
电力公司系统设备整定值 87,790.30 75,250.20
其他 75,016.55 70,080.00
合计 162,806.85 145,330.20
项目 期末数（元）
电力公司系统设备整定值 12,540.10
其他 4,936.55
合计 17,476.65
11、短期借款
借款类别 期未数（元） 期初数（元） 备注 年利率（%）
银行信用借款 200,000.00 200,000.00 已逾期 7.2
12、应付账款
期未数（元） 期初数（元）
8,730,588.98 11,890,985.53
注：(1) 本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 应付账款期末较期初减少3,160,396.55 元,主要系幸福铝材厂本期支付兰州铝厂货款3,390,510.00 元。
13、应交税金
税种 期未数（元） 期初数（元）
增值税 10,202,435.35 8,990,418.16
企业所得税 -2,711,503.65 -2,721,503.65
城市维护建设税 -144,568.78 -131,068.76
房产税 -76,335.38 -85,000.00
营业税 78,312.70
土地使用税 -59,870.17 -40,616.07
个人所得税 88,049.00 -10,000.00
合计 7,200,421.07 6,002,229.68
14、其他应交款
税种 期未数（元） 期初数（元）
教育费附加 764,422.24 724,522.23
堤防费 -49,003.01 -75,603.01
其他 523,584.38 387,996.04
合计 1,239,003.61 1,036,915.26
15、其他应付款
期未数（元） 期初数（元）
14,004,492.86 23,981,639.89
注：(1) 本项目中有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项:
单位 金额(元) 款项性质
名流投资集团有限公司 1,800,000.00 代垫款
(2) 较期初减少9,977,147.03 元，减少42%,主要原因系本期归还名流投资集团有限公司780 万元代垫购买荆州市商业银行股权款。
16、预提费用
项目 期末数（元） 期初数（元）
大修理基金 4,100,000.00 4,100,000.00
设备维护费 1,543,758.02 1,153,999.79
模具报废 1,047,666.88 955,701.36
销售业务费 427,584.49 263,036.49
水电费 517,896.75 168,157.74
自动化设备改造 910,553.76
利息 1,045,298.76 560,298.76
其他 1,526,797.31 157,716.35
合计 10,209,002.21 8,269,464.25
17、一年内到期的长期负债
借款单位 金额(元) 利率(%) 期限（年.月）
潜江市农行张金办 14,731,000.00 6.435 1997.12-2002.12
18、预计负债
期末数（元） 期初数（元）
75,019,389.51 75,019,389.51
注：主要原因是：
(1) 幸福集团公司以公司资产作抵押从中国农业银行潜江支行获得最高贷款限额人民币17,500 万元贷款，公司在征求律师的意见，并考虑各种可能发生的费用后，于2000 年对该抵押事项预计负债63,919,389.51 元。
(2) 公司为幸福集团公司担保向温州国际信托投资公司借款360 万美元，公司在征求律师的意见，并考虑各种可能发生的费用后，于2000 年对该抵押事项预计负债11,100,000.00 元。
19、股本
股本变动情况 数量单位：股
项目 期初数 本次变动增减（+、-）
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6,573,860
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 6,573,860
其他
2、募集法人股 228,026,140
3、公司职工股
4、优先股或其他尚未流股份
合计 234,600,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 78,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 78,200,000
三、股份总数 312,800,000
项目 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6,573,860
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 6,573,860
其他
2、募集法人股 228,026,140
3、公司职工股
4、优先股或其他尚未流股份
合计 234,600,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 78,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 78,200,000
三、股份总数 312,800,000
20、资本公积
项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
股本溢价 145,774,646.34
资产评估增值准备 32,318,859.82 451,611.60
其他资本公积转入 3,996,035.85 740,835.20
合计 182,089,542.01 740,835.20 451,611.60
项目 期末数（元）
股本溢价 145,774,646.34
资产评估增值准备 31,867,248.22
其他资本公积转入 4,736,871.05
合计 182,378,765.61
注：(1) “资产评估增值准备”本期减少451,611.60 元，系子公司幸福集团铝材厂固定资产评估增值部分本期计提折旧所致。
(2) 其他资本公积转入本期增加740,835.20 元，主要系幸福集团铝材厂本期以汽车、铝材支付兰州铝厂货款其交易价格超过抵债物质帐面价值的差额。
21、盈余公积
项目 期初数（元） 本期增加（元）本期减少（元） 期末数（元）
法定盈余公积 24,045,091.64 24,045,091.64
公益金 8,278,865.92 8,278,865.92
任意盈余公积
合计 32,323,957.56 32,323,957.56
22、未分配利润
项目 2002 年6 月30 日（元） 2001 年12 月31 日（元）
期初未分配利润 -424,811,722.61 -400,660,847.60
本期净利润 1,626,188.57 -24,150,875.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -423,185,534.04 -424,811,722.61
23、其他业务利润
项目 2002 年1-6 月（元） 2001 年1-6 月（元）
其他业务收入 2,574,387.96 3,283,940.77
其中：
线路维护收入 1,650,000.00 3,175,000.00
材料销售收入 320,745.71 108,940.77
其他收入 603,642.25
其他业务支出 2,285,633.99 1,387,609.29
其中：
线路维护支出 998,473.35 1,223,834.94
材料销售支出 151,456.00 163,774.35
其他支出 1,135,704.64
其他业务利润 288,753.97 1,896,331.48
24、财务费用
项目 2002 年1-6 月（元） 2001 年1-6 月（元）
利息支出 485,000.00 473,641.62
减：利息收入 15,186.79 16,984.16
汇兑损益 190.40
其他 698.24 1,255.04
合计 470,701.85 457,912.50
25、营业外收入
项目 2002 年1-6 月（元） 2001 年1-6 月（元）
废品废料收入 45,939.48
固定资产清理收入 6,407.19 307,612.02
罚款收入 11,156.00 11,375.00
其他 9,440.00 40,911.50
合计 27,003.19 405,838.00
26、营业外支出
项目 2002 年1-6 月（元） 2001 年1-6 月（元）
固定资产清理损失 96,602.23 76,625.14
罚款支出 22,000.00 30,880.00
其他 595.94
合计 119,198.17 107,505.14
27、支付的其他与经营活动有关的现金11,578,706.63 元，其主要项目如下：
项目 金额(元)
归还名流投资有限公司欠款 7,800,000.00
武汉纵横投资咨询有限公司借款 700,000.00
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金额（元） 比例（%）
1年以内 439,724.00 10.78 22,436.20 178,000.00 4.40
1-2年 167,981.04 4.15
2-3年 2,085,422.15 51.13 525,970.37 3,239,332.93 80.07
3年以上 1,553,428.98 38.09 684,604.82 460,238.78 11.38
合计 4,078,575.13 100 1,233,011.39 4,045,552.75 100
账龄 期初数
坏账准备（元）
1年以内 8,900.00
1-2年 16,798.10
2-3年 891,074.96
3年以上 460,238.78
合计 1,377,011.84
2、长期股权投资
项目 比例（%） 帐面数
投资成本（元）
湖北幸福铝材公司 100 100,000,000.00
幸福电力公司 100 128,000,000.00
幸福大酒店 40 10,800,000.00
潜江市盛兴包装制品有限公司 45 3,600,000.00
荆州市商业银行 17.34 22,000,000.00
合计 264,400,000.00
项目
股权投资差额（元） 本期权益增减(元)
湖北幸福铝材公司 -624,887.70 1,437,891.88
幸福电力公司 1,310,860.28
幸福大酒店
潜江市盛兴包装制品有限公司
荆州市商业银行
合计 -624,887.70 748,752.16
项目
累计权益增减（元） 期末数（元）
湖北幸福铝材公司 -91,373,438.12 8,001,674.18
幸福电力公司 -35,020,294.68 92,979,705.32
幸福大酒店 1,087,856.19 11,887,856.19
潜江市盛兴包装制品有限公司 1,961,177.42 5,561,177.42
荆州市商业银行 22,000,000.00
合计 -123,344,699.19 140,430,413.11
3、长期股权投资减值准备
项目 期末数(元) 期初数(元)
幸福大酒店 11,887,856.19 11,887,856.19
潜江市盛兴包装制品有限公司 5,561,177.42 5,561,177.42
合计 17,449,033.61 17,449,033.61
4、主营业务收入、成本
项目 营业收入 营业成本
2002年1-6月 2001年1-6月 2002年1-6月 2001年1-6月
（元） （元） （元） （元）
服装 797,484.32 5,819,777.00 623,558.66 6,894,816.15
注：本期主营业务收入较上期减少5,022,292.68 元，主营业务成本较上期减少6,271,257.49 元，主要原因系自2001 年12 月1 日起已将部分服装加工设备、厂房及相关场地、生活设施等固定资产及"普拉索"商标使用权租赁给香港美的斯公司，公司本期主要清理原有市场存货，由于"普拉索"商标已不具备品牌效应，市场占有率大幅下降,本期又无时令商品上市,使销售收入、成本减少。
5、投资收益
项目 2002 年1-6 月（元） 2001 年1-6 月（元）
股权投资差额摊销 56,807.97 56,807.97
投资损益 2,502,746.16 3,624,615.29
计提长期投资减值准备
股权转让收益
合计 2,559,554.13 3,681,423.26
七、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
本期发生数（元） 上年同期数（元） 本期发生数（元）
服装 797,484.32 5,819,777.00 623,558.66
输变电 91,233,823.07 91,798,625.69 88,814,309.14
铝材 41,847,174.51 47,391,655.58 37,881,861.56
行业间输变电相互抵销 -1,720,008.21 -1,720,008.21
合计 132,158,473.69 145,010,058.27 125,599,721.15
行业 营业毛利
上年同期数（元） 本期发生数（元） 上年同期数（元）
服装 6,894,816.15 173,925.66 -1,075,039.15
输变电 88,970,312.32 2,419,513.93 2,828,313.37
铝材 45,528,005.15 3,965,312.95 1,863,650.43
行业间输变电相互抵销
合计 141,393,133.62 6,558,752.54 3,616924.65
注：本期铝材毛利率较上期上升5.55%，其主要原因系本期主要原材料铝锭较上年同期单位成本下降10%所致。
八、关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务
名流投资有限公司 北京市门头沟区石龙 境内房地产开发、高科技产业开发投
工业开发区商务中心 资；建筑工程设计设备安装、装修装
饰、工程监理；信息咨询；房地产经
营、销售；物业管理。
幸福集团铝材厂 幸福集团工业开发区 铝合金材料
幸福集团电力公司 幸福集团工业开发区 输变电
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
名流投资有限公司 第一大股东 有限责任 刘道明
幸福集团铝材厂 全资子公司 有限责任 孙同文
幸福集团电力公司 全资子公司 有限责任 王书龙
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元）
名流投资有限公司 50,000,000.00
幸福集团铝材厂 100,000,000.00
幸福集团电力公司 128,000,000.00
企业名称 期末数（元）
名流投资有限公司 50,000,000.00
幸福集团铝材厂 100,000,000.00
幸福集团电力公司 128,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加
金额（元） 比例（％） 金额（元） 比例（％）
1.名流投资有限公司 60,000,000 19.18
2.幸福集团铝材厂 100,000,000 100
3.幸福集团电力公司 128,000,000 100
企业名称 本期减少 期末数
金额（元） 比例（％ ） 金额（元） 比例（％）
1.名流投资有限公司 60,000,000 19.18
2.幸福集团铝材厂 100,000,000 100
3.幸福集团电力公司 128,000,000 100
(二) 不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
1、国泰君安证券股份有限公司 本公司之股东
2、北京宣福房产地开发有限责任公司 本公司之股东
3、潜江市农村信用合作联社 本公司之股东
4、上海华鸣投资管理有限公司 本公司之股东
5、潜江市盛兴包装制品有限公司 联营公司
6、幸福大酒店 联营公司
7、荆州市商业银行 联营公司
(三) 关联方交易
1、关联方应收应付款项
项目 期初数 期末数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应付款－名流公司 9,600,000.00 40．03 1,800,000.00 10．95
九、或有事项
1、公司在与幸福集团公司的“三分开”工作中，对有关资产权属、债权债务、或有负债等事项进行全面清查。清查出幸福集团公司以本公司资产作抵押与中国农业银行潜江市支行在1997 年12 月16 日签订了《最高限额抵押担保合同书》，获取最高贷款限额人民币17500 万元，贷款期限自1997 年12 月16 日至2002 年12 月16 日。其中：
(1) 以公司服装厂部分财产作抵押获取最高贷款限额人民币2200万元。
(2) 以公司的全资企业幸福集团铝材厂（即湖北幸福集团铝材厂）的机械设备作抵押获取最高贷款限额人民币4800 万元、房地产作抵押获取最高贷款限额人民币1000 万元。
(3) 以公司的全资子公司幸福集团电力公司的输、供电设备作抵押获取最高贷款限额人民币9500 万元。
公司对抵押担保的合法性提出异议，于2001 年6 月向汉江中级人民法院提起诉讼，潜江支行以汉江中级人民法院无管辖权为由向湖北省高级人民法院提请上诉。至2002 年5 月贵公司收到湖北省高级人民法院[2001]鄂经初第14 号民事判决书，该判决书对公司与潜江支行抵押担保借款合同纠纷一案进行了判决，潜江农行关于担保人应承担责任的诉讼请求,因无事实和法律依据而不成立,并依法予以驳回,本公司不承担担保责任。潜江支行不服,已向最高人民法院提起上诉，到目前为止，最高院尚未作出裁定。
该事项已在2000 年度预计负债63,919,389.51 元。
2、1998 年11 月3 日，幸福集团公司、湖北幸福实业股份有限公司、温州国际信托投资公司、湖北省国际信托投资公司四方签订债权债务转让协议，确认幸福集团公司对温州国际信托投资公司欠款360 万美元，幸福实业为幸福集团公司承担360 万美元本金及利息不可撤销的连带保证责任。2000 年7 月温州国际信托投资公司向湖北省高级人民法院提起诉讼并申请财产保全措施。诉讼总金额约427.572 万美元。
2002 年1 月14 日,公司收到湖北省高级人民法院鄂经初字22 号民事裁定书,该裁定书对温州国际信托投资公司与幸福集团和本公司债权债务转让合同纠纷一案进行了判决，湖北省高院驳回温州国际信托投资公司对公司的诉讼请求，本公司不承担连带责任。温州国投不服，已向最高人民法院提起上诉，到目前为止，最高院尚未作出裁定。该事项已在2000 年度预计负债11,100,000.00 元。
十、承诺事项
公司无重大对外财务承诺事项。
十一、其他重大事项
1、1999 年10 月25 日，兰州铝厂诉本公司的子公司幸福铝材公司购销合同货款纠纷一案，经宜昌市中级人民法院［1999］宜中经初字第124 号民事判决书判决，公司应向兰州铝厂支付货款4,795,774.52 元，并赔偿违约损失1,240,220.75 元，诉讼费60,825.00 元，三项合计6,096,820.27 元。目前，湖北幸福铝材厂正在执行判决结果, 2002 年1月至6 月，铝材厂累计支付兰州铝厂货款3,390,510.00 元,其中:(1) 以现金支付150,000.00 元。(2) 以固定资产抵款1,240,000.00 元,以存货抵款2,000,510.00 元,由此产生收益697,617.60 元计入资本公积。截止审计外勤结束日公司累计支付货款3,839,370.15 元,尚欠货款2,257,450.12 元。
2、1998 年11 月，幸福集团公司与湖北省国投签订委托贷款合同，幸福集团向省国投借款130 万元，同时，省国投与本公司签订保证合同，本公司为幸福集团130 万元借款担保。2000 年3 月至8 月，省国投利用本公司第一大股东的优势地位，侵占本公司资金共1,684,077.06 元（本金1,300,000 元，利息384,077.06 元）。2001 年5 月，公司在湖北省汉江中级人民法院对省国投提起诉讼。2001 年11 月，汉江中院以[2001]汉民汉字第005 号民事判决书裁定：省国投与本公司签订的保证合同无效，依法返还侵占的资金1,684,077.06 元。省国投上诉至湖北省高级人民法院，2002 年3 月，在二审法院的主持下，双方达成初步调解协议，由湖北省国投一次支付贵公司100 万元，该款项已于2002 年6 月收到。该款项公司已于2000 年全额计提坏帐准备，本期转回坏帐准备100 万元，双方债权债务关系了结。
3、公司第三大股东北京宣福房地产开发公司将其持有本公司的法人股3300 万股（占本公司总股本的10.55%），质押给湖北楚天期货经纪有限公司作担保，抵押担保额为人民币1000 万元，担保期限为6 个月（2002 年4 月2 日-10 月2 日）。
七、备查文件
(一) 载有董事长签名的半年度报告文本；
(二) 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
(四) 报告期内在上海证券报上公开披露过的所有文件文本；
(五) 公司章程。
湖北幸福实业股份有限公司
二00 二年七月十七日
合并资产负债表
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元
期末数
项目 注释 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 10,711,458.98 1,595,991.46
短期投资
应收票据 2 800,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3 11,378,884.12 2,845,563.74
其他应收款 4 1,584,109.84 14,158,680.68
预付帐款 5 833,458.57
应收补贴款
存货 6 14,067,215.17 3,514,985.81
待摊费用 1,225,171.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 40,600,298.13 22,115,221.69
长期投资：
长期股权投资 7 22,000,000.00 122,981,379.50
长期债权投资
长期投资合计 22,000,000.00 122,981,379.50
合并价差 -624,887.70
固定资产：
固定资产原价 8 277,763,969.00 59,374,054.38
减：累计折旧 95,125,044.31 27,208,565.69
固定资产净值 182,638,924.69 32,165,488.69
减：固定资产减值准备 6,933,844.89 3,372,330.88
固定资产净额 175,705,079.80 28,793,157.81
工程物资
在建工程 3,343.76
固定资产清理
固定资产合计 175,708,423.56 28,793,157.81
无形资产及其他资产：
无形资产 9 7,101,474.02 3,131,104.40
长期待摊费用 10 17,476.65 4,936.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,118,950.67 3,136,040.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 244,802,784.66 177,025,799.95
期初数
项目 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 15,248,110.00 1,306,208.23
短期投资
应收票据 380,000.00
应收股利 3,000,000.00
应收利息
应收帐款 11,123,595.54 2,668,540.91
其他应收款 584,357.78 14,301,839.13
预付帐款 1,443,683.00
应收补贴款
存货 13,767,922.85 4,354,242.73
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 42,547,669.17 25,630,831.00
长期投资：
长期股权投资 22,000,000.00 120,175,819.37
长期债权投资
长期投资合计 22,000,000.00 120,175,819.37
合并价差 -681,695.67
固定资产：
固定资产原价 276,910,276.23 60,164,054.38
减：累计折旧 88,234,647.21 26,199,810.03
固定资产净值 188,675,629.02 33,964,244.35
减：固定资产减值准备 7,019,266.59 3,457,752.58
固定资产净额 181,656,362.43 30,506,491.77
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 181,656,362.43 30,506,491.77
无形资产及其他资产：
无形资产 7,181,739.26 3,167,254.40
长期待摊费用 162,806.85 75,016.55
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,344,546.11 3,242,270.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 252,866,882.04 179,555,413.09
企业法定代表人：刘道明主 管会计工作的负责人：肖新才 会计机构负责人：许良成
合并资产负债表(续)
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元
期末数
项目 注释 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 11 200,000.00 200,000.00
应付票据
应付帐款 12 8,730,588.98 659,113.25
预收帐款 541,322.47 21,938.00
代销商品款
应付工资 2,191,719.60 376,992.79
应付福利费 6,418,655.22 3,027,621.75
应付股利
应交税金 13 7,200,421.07 1,525,026.95
其他应交款 14 1,239,003.61 259,609.77
其他应付款 15 14,004,492.86 26,527,292.55
预提费用 16 10,209,002.21 1,360,626.25
一年内到期的长期负债 14,731,000.00 14,731,000.00
预计负债 17 75,019,389.51 24,019,389.51
流动负债合计 140,485,595.53 72,708,610.82
长期负债：
长期借款 18
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 140,485,595.53 72,708,610.82
少数股东权益：
所有者权益：
股本 19 312,800,000.00 312,800,000.00
资本公积 20 182,378,765.61 182,378,765.61
盈余公积 21 32,323,957.56 21,620,999.82
其中：公益金 8,278,865.92 7,206,999.94
未分配利润 22 -423,185,534.04 -412,482,576.30
股东权益合计 104,317,189.13 104,317,189.13
负债和股东权益合计 244,802,784.66 177,025,799.95
期初数
项目 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 200,000.00 200,000.00
应付票据
应付帐款 11,890,985.53 778,124.50
预收帐款 210,317.21
代销商品款
应付工资 2,626,637.38 345,588.83
应付福利费 6,496,526.37 3,069,135.75
应付股利
应交税金 6,002,229.68 1,246,379.10
其他应交款 1,036,915.26 258,812.29
其他应付款 23,981,639.89 31,599,579.90
预提费用 8,269,464.25 905,626.25
一年内到期的长期负债
预计负债 75,019,389.51 24,019,389.51
流动负债合计 135,734,105.08 62,422,636.13
长期负债：
长期借款 14,731,000.00 14,731,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 14,731,000.00 14,731,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 150,465,105.08 77,153,636.13
少数股东权益：
所有者权益：
股本 312,800,000.00 312,800,000.00
资本公积 182,089,542.01 182,089,542.01
盈余公积 32,323,957.56 21,620,999.82
其中：公益金 8,278,865.92 7,206,999.94
未分配利润 -424,811,722.61 -414,108,764.87
股东权益合计 102,401,776.96 102,401,776.96
负债和股东权益合计 252,866,882.04 179,555,413.09
企业法定代表人：刘道明 主管会计工作的负责人：肖新才 会计机构负责人：许良成
合并利润及利润分配表
编制单位:湖北幸福实业股份有限公司 2002年1-6 月 单位：人民币元
项目 注释
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收务净额
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 23
营业费用
管理费用
财务费用 24
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
加：投资收益(损失以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入 25
减：营业外支出 26
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
减：所得税
少数股东本期收益
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
加：年初未分配利润
盈余公积计转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
项目 2002年1-6月
合并数 母公司数
一、主营业务收入 132,158,473.69 797,484.32
减：折扣与折让
主营业务收务净额 132,158,473.69 797,484.32
减：主营业务成本 125,599,721.15 623,558.66
主营业务税金及附加 268,588.33 797.48
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 6,290,164.21 173,128.18
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 288,753.97 -352,339.12
营业费用 1,433,685.10 145,611.37
管理费用 3,012,955.65 143,821.21
财务费用 470,701.85 471,129.23
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,661,575.58 -939,772.75
加：投资收益(损失以“-”号填列) 56,807.97 2,559,554.13
补贴收入
营业外收入 27,003.19 6,407.19
减：营业外支出 119,198.17 107,505.14
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 1,626,188.57 1,626,188.57
减：所得税
少数股东本期收益
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,626,188.57 1,626,188.57
加：年初未分配利润 -424,811,722.61 -414,108,764.87
盈余公积计转入
六、可供分配的利润 -423,185,534.04 -412,482,576.30
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -423,185,534.04 -412,482,576.30
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -423,185,534.04 -412,482,576.30
项目 2001年1-6月
合并数 母公司数
一、主营业务收入 145,010,058.27 5,819,777.00
减：折扣与折让
主营业务收务净额 145,010,058.27 5,819,777.00
减：主营业务成本 141,393,133.62 6,894,816.15
主营业务税金及附加 260,865.20 15,150.04
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 3,356,059.45 -1,090,189.19
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,896,331.48 500.00
营业费用 2,545,386.45 1,332,030.63
管理费用 3,423,400.52 1,862,901.34
财务费用 457,912.50 468,444.59
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -1,174,308.54 -4,753,065.75
加：投资收益(损失以“-”号填列) 56,807.97 3,681,423.26
补贴收入
营业外收入 405,838.00 345,453.92
减：营业外支出 92,979.14
四、利润总额(亏损以“-”号填列) -819,167.71 -819,167.71
减：所得税
少数股东本期收益
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -819,167.71 -819,167.71
加：年初未分配利润 -390,959,141.75 -380,256,184.01
盈余公积计转入
六、可供分配的利润 -391,778,309.46 -381,075,351.72
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -391,778,309.46 -381,075,351.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -391,778,309.46 -381,075,351.72
补充资料:
项目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、会计差错更正增加（或减少）利润总额
6、债务重组损失
7、其他
企业法定代表人：刘道明 主管会计工作的负责人：肖新才 会计机构负责人：许良成
编制单位：湖北幸福实业股份有限公司 2002年6月30日 单位：元
合并现金流量表
项目 注释号 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,697,800.79
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 741,856.03
现金流入小计 57,439,656.82
购买商品、接受劳务支付的现金 46,745,049.70
支付给职工以及为职工支付的现金 1,853,914.52
支付的各项税费 1,820,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 11,578,706.63
现金流出小计 61,997,670.85
经营活动产生的现金流量净额 -4,558,014.03
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 747,747.46
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 747,747.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 726,384.45
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 726,384.45
投资活动产生的现金流量净额 21,363.01
三、筹资流动产生的现金流量 0.00
吸引投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资有关的现金 0.00
现金流出小计 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物的净增加额 -4,536,651.02
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 952,936.98
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 647,660.88
现金流入小计 1,600,597.86
购买商品、接受劳务支付的现金 -134,387.85
支付给职工以及为职工支付的现金 267,599.48
支付的各项税费 32,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 4,833,350.46
现金流出小计 4,998,562.09
经营活动产生的现金流量净额 -3,397,964.23
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 687,747.46
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 3,687,747.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 0.00
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 0.00
投资活动产生的现金流量净额 3,687,747.46
三、筹资流动产生的现金流量 0.00
吸引投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0.00
支付的其他与筹资有关的现金 0.00
现金流出小计 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物的净增加额 289,783.23
企业法定代表人：刘道明 主管会计工作的负责人：肖新才 会计机构负责人：许良成
合并现金流量表(续表)
编制单位：湖北幸福实业股份有限公司 2002年6月30日 单位：元
项目 注释号 合并数
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 0.00
净利润 1,626,188.57
加：计提的资产减值准备 -1,061,945.69
固定资产折旧 6,931,165.10
无形资产摊销 80,265.24
长期待摊费用摊销 145,330.20
待摊费用减少(减：增加) -1,225,171.45
预提费用增加(减：减少) 1,939,537.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 90,195.04
固定资产报废损失 0.00
财务费用 470,701.85
投资损失(减：收益) -56,807.97
递延税款贷项(减：借项) 0.00
存货的减少(减：增加) 2,947,938.50
经营性应收项目的减少(减：增加) 102,549.22
经营性应付项目的增加(减：减少) -14,221,672.24
其他 -2,326,288.36
经营活动产生的现金流量净额 -4,558,014.03
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3、现金及现金等价物增加情况： 0.00
现金的期末余额 10,711,458.98
减：现金的期初余额 15,248,110.00
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -4,536,651.02
项目 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 0.00
净利润 1,626,188.57
加：计提的资产减值准备 -1,096,671.31
固定资产折旧 1,008,755.66
无形资产摊销 36,150.00
长期待摊费用摊销 70,080.00
待摊费用减少(减：增加) 0.00
预提费用增加(减：减少) 455,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -6,407.19
固定资产报废损失 0.00
财务费用 471,129.23
投资损失(减：收益) -2,559,554.13
递延税款贷项(减：借项) 0.00
存货的减少(减：增加) 4,080,068.77
经营性应收项目的减少(减：增加) -1,062,806.93
经营性应付项目的增加(减：减少) -5,169,360.60
其他 -1,250,536.30
经营活动产生的现金流量净额 -3,397,964.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3、现金及现金等价物增加情况： 0.00
现金的期末余额 1,595,991.46
减：现金的期初余额 1,306,208.23
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 289,783.23
企业法定代表人：刘道明 主管会计工作的负责人：肖新才 会计机构负责人：许良成