*ST华 侨2006年中期报告
海南华侨投资股份有限公司2006年度中期报告全文
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人高宏，主管会计工作负责人房亚南及会计机构负责人（会计主管人员）洪涂标声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南华侨投资股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华侨投资
公司法定英文名称：Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD.
公司法定英文名称缩写：OCI
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*st华侨
公司A股代码：600759
3、公司注册地址：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层
公司办公地址：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司电子信箱：600759hqtz@163.com
4、公司法定代表人：高宏
5、董事会秘书：黄勇
电话：0898－66787587
传真：0898-66757661
E-mail：600759hqtz@163.com
联系地址：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：海口市西沙路28号侨企大楼B座第八层公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 287,059,073.21 218,007,171.84
流动负债 401,062,791.01 324,246,925.27
总资产 336,900,604.10 263,911,672.52
股东权益（不含少数股东权
-142,072,956.80 -139,984,922.72
益）
每股净资产(元) -0.6812 -0.6712
调整后的每股净资产(元) -0.6815 -0.6846
报告期（1－6
上年同期
月）
净利润 -2,088,034.08 -3,841,787.30
扣除非经常性损益的净利润 -2,136,299.05 -3,949,272.58
每股收益(元) -0.0100 -0.0184
每股收益 注1 (元) -0.0100
净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 29,832,237.79 1,582,958.34
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 31.67
流动负债 23.69
总资产 27.66
股东权益（不含少数股东权
1.49
益）
每股净资产(元) 1.49
调整后的每股净资产(元) -0.45
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 45.65
扣除非经常性损益的净利润 45.91
每股收益(元) 45.65
每股收益 注1 (元)
净资产收益率(%) 不适用
经营活动产生的现金流量净额 1,784.59
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
48,264.97
各项营业外收入、支出
合计 48,264.97
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,511
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期
股东名称 持股总数
性质 (%) 内增减
福建北方发展股份
未知 29.87 62,304,000 0
有限公司
中国科技证券有限
其他 7.60 15,840,000 0
责任公司
香港亚太奔得有限 外资
6.08 12,672,000 0
公司 股东
比欧特国际工程开
其他 3.54 7,392,000 0
发有限责任公司
上海证券有限责任
其他 2.30 4,800,000 0
公司
华夏证券有限公司 其他 1.92 4,000,000 0
海通证券股份有限
其他 1.80 3,750,000 0
公司
海南正兴投资发展
其他 1.64 3,428,400 0
有限公司
厦门国际信托投资
其他 1.63 3,400,000 0
公司证券营业部
航天信托投资有限
其他 1.44 3,000,000 0
公司
股份 持有非流 质押或冻结
股东名称
类别 通股数量 的股份数量
福建北方发展股份 未流
质押
有限公司 通
中国科技证券有限 未流
冻结
责任公司 通
香港亚太奔得有限 未流
未知
公司 通
比欧特国际工程开 未流
冻结
发有限责任公司 通
上海证券有限责任 未流
未知
公司 通
未流
华夏证券有限公司 未知
通
海通证券股份有限 未流
未知
公司 通
海南正兴投资发展 未流
未知
有限公司 通
厦门国际信托投资 未流
未知
公司证券营业部 通
航天信托投资有限 未流
未知
公司 通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
庄新建 758,811 人民币普通股
董美华 718,300 人民币普通股
张占红 506,400 人民币普通股
汪澄 497,300 人民币普通股
朱韶晖 481,700 人民币普通股
窦科 480,390 人民币普通股
刘毅勇 437,000 人民币普通股
杨俊芳 400,000 人民币普通股
吴文莉 331,800 人民币普通股
郑美萍 329,300 人民币普通股
公司未知前10名流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信
上述股东关联关系
或一致行动 息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司也未知其关联关
关系的说明 系。
公司未知前10名股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司也未知其关联关系。
1.北方发展所持股份6230.4万股中的4430.4万股质押给福州民升投资咨询有限公司，质押期限为2006年6月26日至2007年6月25日。另1800万股质押给中国精密机械进出口总公司，质押期限为2005年1月27日至2007年1月27日。
2.中国科技证券有限责任公司所持股份全部被法院冻结。
3.比欧特国际工程开发有限责任公司所持股份全部被法院冻结。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内王跃仁先生、杨豫芬女士辞去董事职务，选举高宏先生、黄勇先生为公司董事，高宏先生为公司董事长。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务范围：高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营，能源基础产业投资、开发、经营，房地产、旅游资源、旅游产品开发经营，建筑材料生产、销售、旅游业服务。以上为工商管理部门批准业务范围，报告期内上述业务均未恢复。
本报告期公司本部仍未有任何业务经营。公司持有金山制药53.16%的股权，
金山制药是公司报告期内主营业务收入及利润的唯一来源。
金山制药今年上半年实现销售收入6358万元，较上年同期下降12%，销售毛利率较上年下降5%。为消除销售收入对公司利润的影响，上半年金山制药大力压缩各项费用，营业费用较上年同期降低45%，同时有效利用融资方式，减少银行短期借款，增加商业承兑汇票的使用，财务费用开始下降。销售收入下降的主要原因在于金山制药制剂类药品受国家政策调控，虽然上半年努力拓展销售市场，但依然无法在短期内扭转销售局面。
金山制药上半年新药开发主要是承接上年的科研项目，主要为国家一类新药的抗癌基因药物K-22，该药物采用最新反义基因治疗技术，直接作用于产生治病蛋白的基因致病源头，能有效地杀伤恶性肿瘤细胞，而不杀伤正常细胞，因而克服了化疗药物敌我部分，在杀死肿瘤细胞的同时也杀伤正常细胞，继而引起白细胞减少症、血小板减少症、化疗药物易产生耐药性等缺点。本项目属国际先进水平，同时也是福建省经贸委、财政厅、发改委重点扶持的项目。目前项目正在进行各项临床前研究工作。另外坎地沙坦脂项目目前已完成全部临床研究，可以申报新药批件及生产批件（原料及制剂）。预计2007年年初将获得新药批件。氟马西尼注射液项目正在进行质量标准、说明书和包装标签的修订稿，已报送国家，生产批件正在发放中。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品
(%)
分行业
工业 1,266,835.91 834,012.56 34.17
商业 62,312,915.85 60,194,161.94 3.40
分产品
针剂 19,420,618.74 18,542,132.19 4.52
片剂 16,036,874.65 15,788,774.25 1.55
糖浆\口
12,038,973.52 11,342,749.86 5.78
服液
保健品类 5,772,919.40 5,431,038.61 5.92
外用 7,891,384.46 7,610,937.34 3.55
其他 2,418,980.99 2,312,542.25 4.40
主营业务 主营业务成
主营业务利润
分行业或 收入比上 本比上年同
率比上年同期
分产品 年同期增 期增减
增减（%）
减（％） （％）
分行业
工业 -74.14 -69.24
商业 -7.51 -4.89
分产品
针剂 -12.53 -12.60
片剂 -14.99 -12.49
糖浆\口
-10.66 -11.98
服液
保健品类 -14.31 -15.71
外用 -5.94 57.44
其他 -7.14 -10.28
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
省内 55,610,329.48 -6.51
省外 7,969,422.28 -37.71
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及上海证券交易所《股票上市规则》等规定，结合公司实际情况，经公司董事会及2005年度股东大会审议，修改了《公司章程》；此外，为加强董事会与经营管理层的沟通和了解，公司引入定期经营情况简报机制，保证董事对公司经营方向及具体经营工作开展情况的全面把握，从而促进公司规范运作，进一步完善公司治理。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司没有以前报告期间拟定，在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、本报告期内未发生诉讼事项
2、以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项的进展情况及影响：
1）、中行海南省分行诉海南中平木业有限公司借款美元985万元本金，公司及中国科技国际信托投资有限责任公司承担担保责任一案，2004年2月23日最高人民法院已做出终审判决，判令公司及中国科技国际信托投资有限责任公司对上述借款1020.98万美元（含息转本）及利息承担连带偿还责任。本案已进入强制执行阶段。
2）、公司与海南光大国信租赁（联合）有限公司（以下称”光大公司”）及海南科技工业公司(以下简”科技公司”)借款担保纠纷，公司申请对公司原持有的世茂股份法人转配股3,431,775股(转增股本后为4,289,718股)执行回转一案，公司董事会认为该案在在执行过程中存在严重的错误执法行为，侵害了公司的合法权益，公司已向法院提交申请报告，申请法院依法撤消海中法执字第296-6号裁定并对本案进一步全面审查。本报告其内无新的进展情况。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
期初数 期末数
792.49 0
报告期清欠总额 清欠金额
清欠方式 清欠时间(月份)
（万元） （万元）
792.49 现金清偿 792.49 5
大股东及其附属企业非经营 公司已全部解决控股股东及其关联方非经营性占
用公司资金问题。
性占用上市公司资金及清欠 本报告期未新发生控股股东及其关联方非经
营性占用公司资金的情
情况的具体说明 形
(六)托管情况
本报告期内公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期内公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期内公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
2006-01号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年1月20日
2006-02号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年3月6日
2006-03号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年3月6日
2006-04号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月18日
2006-05号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月18日
2006-06号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月18日
2006-07号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月26日
2006-08号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月26日
2006-09号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年4月26日
2006-10号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年5月24日
2006-11号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年5月30日
2006-12号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年5月30日
2006-13号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年6月2日
2006-14号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年6月6日
2006-15号公告 《上海证券报》、《中国证券报》 2006年6月9日
事项 刊载的互联网网站及检索路径
2006-01号公告 www.sse.com.cn
2006-02号公告 www.sse.com.cn
2006-03号公告 www.sse.com.cn
2006-04号公告 www.sse.com.cn
2006-05号公告 www.sse.com.cn
2006-06号公告 www.sse.com.cn
2006-07号公告 www.sse.com.cn
2006-08号公告 www.sse.com.cn
2006-09号公告 www.sse.com.cn
2006-10号公告 www.sse.com.cn
2006-11号公告 www.sse.com.cn
2006-12号公告 www.sse.com.cn
2006-13号公告 www.sse.com.cn
2006-14号公告 www.sse.com.cn
2006-15号公告 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 20,238,581.31 9,895,742.45
短期投资 0 20,000.00
应收票据 0 0
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 45,255,288.02 45,105,707.80
其他应收款 160,755,759.28 138,722,101.99
预付账款 50,562,853.28 11,753,812.17
应收补贴款 0 0
存货 10,119,908.70 12,421,541.49
待摊费用 41,666.66 3,249.98
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 85,015.96 85,015.96
流动资产合计 287,059,073.21 218,007,171.84
长期投资：
长期股权投资 860,517.83 860,517.83
长期债权投资 0 0
长期投资合计 860,517.83 860,517.83
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 47,039,253.96 48,592,547.96
减：累计折旧 11,521,153.79 12,313,066.88
固定资产净值 35,518,100.17 36,279,481.08
减：固定资产减值准备 1,449,238.91 1,449,238.91
固定资产净额 34,068,861.26 34,830,242.17
工程物资 0 0
在建工程 5,185,313.70 23,603.70
固定资产清理 0 0
固定资产合计 39,254,174.96 34,853,845.87
无形资产及其他资产：
无形资产 9,654,653.78 9,989,137.94
长期待摊费用 72,184.32 200,999.04
其他长期资产 0 0
无形资产及其他资产合计 9,726,838.10 10,190,136.98
递延税项：
递延税款借项
资产总计 336,900,604.10 263,911,672.52
流动负债：
短期借款 89,020,210.00 100,120,000.00
应付票据 27,000,000.00 5,660,000.00
应付账款 61,037,322.41 58,591,971.76
预收账款 697,602.19 1,835,122.76
应付工资 201,595.51 164,201.31
应付福利费 698,978.48 741,305.25
应付股利 7,056,241.93 7,056,241.93
应交税金 6,973,323.98 6,940,227.92
其他应交款 367,125.37 379,207.97
其他应付款 117,869,382.37 52,549,581.17
预提费用 5,443,251.47 5,511,307.90
预计负债 84,697,757.30 84,697,757.30
一年内到期的长期负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 401,062,791.01 324,246,925.27
长期负债：
长期借款 62,939,724.35 62,939,724.35
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
其他长期负债 0 0
长期负债合计 62,939,724.35 62,939,724.35
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 464,002,515.36 387,186,649.62
少数股东权益 14,971,045.54 16,709,945.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,551,974.00 208,551,974.00
减：已归还投资 0 0
实收资本（或股本）净额 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 26,068,598.34 26,068,598.34
盈余公积 0 0
其中：法定公益金 0 0
未分配利润 -376,693,529.14 -374,605,495.06
拟分配现金股利 0 0
外币报表折算差额 0 0
减：未确认投资损失 0 0
所有者权益（或股东权益）合计 -142,072,956.80 -139,984,922.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 336,900,604.10 263,911,672.52
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 61,889.78 20,495.10
短期投资 0
应收票据 0 0
应收股利 0 0
应收利息 0 0
应收账款 2,570,000.00 2,570,000.00
其他应收款 12,270,710.00 14,119,465.00
预付账款 1,500,000.00 1,500,000.00
应收补贴款 0 0
存货 0 0
待摊费用 0 0
一年内到期的长期债权投资 0 0
其他流动资产 85,015.96 85,015.96
流动资产合计 16,487,615.74 18,294,976.06
长期投资：
长期股权投资 16,697,266.92 18,522,682.59
长期债权投资 0 0
长期投资合计 16,697,266.92 18,522,682.59
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 4,115,894.36 5,707,094.36
减：累计折旧 2,580,221.49 4,089,823.97
固定资产净值 1,535,672.87 1,617,270.39
减：固定资产减值准备 1,449,238.91 1,449,238.91
固定资产净额 86,433.96 168,031.48
工程物资 0
在建工程 0
固定资产清理 0
固定资产合计 86,433.96 168,031.48
无形资产及其他资产：
无形资产 1,307,649.75 1,319,414.07
长期待摊费用 0
其他长期资产 0
无形资产及其他资产合计 1,307,649.75 1,319,414.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计 34,578,966.37 38,305,104.20
流动负债：
短期借款 20,210.00 120,000.00
应付票据 0
应付账款 0
预收账款 0
应付工资 0 32,021.00
应付福利费 390,438.54 375,364.74
应付股利 7,056,241.93 7,056,241.93
应交税金 1,626,768.96 1,626,903.96
其他应交款 192,626.21 192,626.21
其他应付款 18,280,933.98 17,827,165.53
预提费用 5,252,221.90 5,342,221.90
预计负债 84,697,757.30 84,697,757.30
一年内到期的长期负债 0
其他流动负债 0
流动负债合计 117,517,198.82 117,270,302.57
长期负债：
长期借款 61,939,724.35 61,939,724.35
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
其他长期负债 0 0
长期负债合计 61,939,724.35 61,939,724.35
递延税项：
递延税款贷项 0.00
负债合计 179,456,923.17 179,210,026.92
少数股东权益 0
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,551,974.00 208,551,974.00
减：已归还投资 0
实收资本（或股本）净额 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 26,068,598.34 26,068,598.34
盈余公积 0
其中：法定公益金 0
未分配利润 -379,498,529.14 -375,525,495.06
拟分配现金股利 0
外币报表折算差额 0
减：未确认投资损失 0
所有者权益（或股东权益）合计 -144,877,956.80 -140,904,922.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计 34,578,966.37 38,305,104.20
公司法定代表人:高宏 主管会计工作负责人:房亚南 会计机构负责人:洪涂标
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 本期数
一、主营业务收入 63,579,751.76
减：主营业务成本 61,028,174.50
主营业务税金及附加 124,860.46
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
2,426,716.80
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
0
列）
减:营业费用 1,174,234.46
管理费用 1,743,961.45
财务费用 3,384,387.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,875,866.11
加：投资收益（损失以“-”号填列） 666.98
补贴收入 0
营业外收入 63,390.00
减：营业外支出 15,125.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-3,826,934.16
列）
减：所得税 0
减：少数股东损益 -1,738,900.08
加：未确认投资损失(合并报表填列) 0
五、净利润（亏损以“-”号填列） -2,088,034.08
加：年初未分配利润 -374,605,495.06
其他转入
六、可供分配的利润 -376,693,529.14
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -376,693,529.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
-376,693,529.14
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
上年同期数 本期数
一、主营业务收入 72,273,408.66 0
减：主营业务成本 65,999,860.99 0
主营业务税金及附加 230,377.54 0
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
6,043,170.13 0
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
4,383.68 0
列）
减:营业费用 2,127,363.93 0
管理费用 4,734,628.74 2,204,876.19
财务费用 3,649,047.54 333.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,463,486.4 -2,205,209.41
加：投资收益（损失以“-”号填列） 100,000.00 -1,825,415.67
补贴收入 0
营业外收入 63,390.00
减：营业外支出 107,485.28 5,799.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-4,470,971.68 -3,973,034.08
列）
减：所得税 0
减：少数股东损益 -629,184.38 0
加：未确认投资损失(合并报表填列) 0
五、净利润（亏损以“-”号填列） -3,841,787.30 -3,973,034.08
加：年初未分配利润 -337,298,694.31 -375,525,495.06
其他转入
六、可供分配的利润 -341,140,481.61 -379,498,529.14
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -341,140,481.61 -379,498,529.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
-341,140,481.61 -379,498,529.14
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目
上年同期数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
列）
减:营业费用
管理费用 3,170,657.77
财务费用 222,236.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,392,893.86
加：投资收益（损失以“-”号填列） -448,893.44
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-3,841,787.30
列）
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -3,841,787.30
加：年初未分配利润 -337,751,194.31
其他转入
六、可供分配的利润 -341,592,981.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -341,592,981.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
-341,592,981.61
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:高宏 主管会计工作负责人:房亚南 会计机构负责人:洪涂标
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,620,888.71 0
收到的税费返还 0 0
收到的其他与经营活动有关的现金 74,365,794.50 549,802.78
现金流入小计 144,986,683.21 549,802.78
购买商品、接受劳务支付的现金 81,846,720.95 0
支付给职工以及为职工支付的现金 908,605.40 133,419.00
支付的各项税费 924,854.13 12,733.06
支付的其他与经营活动有关的现金 31,474,264.94 396,166.04
现金流出小计 115,154,445.42 542,318.10
经营活动产生的现金流量净额 29,832,237.79 7,484.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,000.00 0
其中：出售子公司收到的现金 0 0
取得投资收益所收到的现金 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期
137,500.00 137,500.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 0 0
现金流入小计 157,500.00 137,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
5,165,510.00 3,800.00
资产所支付的现金
投资所支付的现金 0 0
支付的其他与投资活动有关的现金 0 0
现金流出小计 5,165,510.00 3,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,008,010.00 133,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投
0 0
资收到的现金
借款所收到的现金 17,000,000.00 0
收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0
现金流入小计 17,000,000.00 0
偿还债务所支付的现金 28,099,790.00 99,790.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
3,381,598.93 0
现金
其中：支付少数股东的股利 0 0
支付的其他与筹资活动有关的现金 0 0
其中：子公司依法减资支付给少数股
0 0
东的现金
现金流出小计 31,481,388.93 99,790.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,481,388.93 -99,790.00
四、汇率变动对现金的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 10,342,838.86 41,394.68
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -2,088,034.08 -3,973,034.08
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
-1,738,900.08 0
列)
减：未确认的投资损失 0 0
加：计提的资产减值准备 -104,412.00 1,780,588.00
固定资产折旧 723,177.91 5,488.52
无形资产摊销 334,484.16 11,764.32
长期待摊费用摊销 128,814.72 0
待摊费用减少（减：增加） -38,416.68 0
预提费用增加（减：减少） -68,056.43 -90,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长期
-57,591.00 -57,591.00
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 0 0
财务费用 3,381,932.15 333.22
投资损失（减：收益） -666.98 1,957,682.23
递延税款贷项（减：借项） 0 0
存货的减少（减：增加） -2,304,632.79 0
经营性应收项目的减少(减：增加) 3,929,552.38 68,167.00
经营性应付项目的增加(减：减少) 27,731,986.51 436,353.03
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 29,832,237.79 7,484.68
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 20,238,581.31 61,889.78
减：现金的期初余额 9,895,742.45 20,495.10
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 10,342,838.86 41,394.68
公司法定代表人:高宏 主管会计工作负责人:房亚南 会计机构负责人:洪涂标
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额
数 因资产价值回 其他原因转
升转回数 出数
坏账准备合计 67,855,582.60 2,355.00 106,767.00
其中：应收账款 5,585,110.81
其他应收款 62,270,471.79 2,355.00 106,767.00
短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 28,502,412.21
其中：长期股权投资 28,502,412.21
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,449,238.91
其中：房屋、建筑物 1,449,238.91
机器设备
无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 140,054,557.57 2,355.00 106,767.00
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 106,767.00 67,751,170.60
其中：应收账款 5,585,110.81
其他应收款 106,767.00 62,166,059.79
短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 28,502,412.21
其中：长期股权投资 28,502,412.21
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,449,238.91
其中：房屋、建筑物 1,449,238.91
机器设备
无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 106,767.00 139,950,145.57
公司法定代表人:高宏 主管会计工作负责人:房亚南 会计机构负责人:洪涂标
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产价值 其他原因转
回升转回数 出数
坏账准备合计 52,990,374.95 1,887,355.00 106,767.00
其中：应收账款 2,621,140.10
其他应收款 50,369,234.85 1,887,355.00 106,767.00
短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 28,462,412.21
其中：长期股权投资 28,462,412.21
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,449,238.91
其中：房屋、建筑物 1,449,238.91
机器设备
无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 125,149,349.92 1,887,355.00 106,767.00
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 106,767.00 54,770,962.95
其中：应收账款 2,621,140.10
其他应收款 106,767.00 52,149,822.85
短期投资跌价准备合计 900,000.00
其中：股票投资 900,000.00
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 28,462,412.21
其中：长期股权投资 28,462,412.21
长期债权投资
固定资产减值准备合计 1,449,238.91
其中：房屋、建筑物 1,449,238.91
机器设备
无形资产减值准备 41,347,323.85
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 106,767.00 126,929,937.92
公司法定代表人:高宏 主管会计工作负责人:房亚南 会计机构负责人:洪涂标
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0171 0.0170 0.0116 0.0116
营业利润 -0.0186 -0.0186
净利润 -0.0100 -0.0100
扣除非经常性损益后的净利润 -0.0184 -0.0184
南华侨投资股份有限公司2006年中期报告
公司概况
海南华侨投资股份有限公司（以下简称本公司)原名海南侨联企业股份有限公司，成立于1984年8月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993年10月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月,经中国证监会证监发字（1996）226号文批准,本公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司股本为98,746,200元。1996年12月27日，本公司第四届四次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股；1997年5月25日，本公司第五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股1股；1997年9月26日，本公司第五届二次（临时）股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股、以公积金向全体股东每10股转增4股；经历次送转股后本公司现有股本为208,551,974股。已于1997年10月22日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验资报告。
2002年9月30日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持有本公司的4,646.4万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本公司的1,584万股（占总股本的7.59%）而成为本公司第一大股东。
2002年12月20日，本公司受赠福建北方发展股份有限公司等三家单位和个人持有的福建金山生物制药股份有限公司股权共计2,110.3万股，占总股本的69.67%，成为该公司第一大股东, 2003年12月15日，本公司将持有的子公司-福建金山生物制药股份有限公司的16.51%股权出让给福建方舟生物工程实业有限公司后，本公司持有福建金山生物制药股份有限公司股权为53.16%。
本公司于2006年5月18日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号：4600001005699，住所：海口市南航路28号，法定代表人：孙小钢。公司主营高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品开发、经营；建筑材料生产。
本公司2006年4月19日,公司第七届董事会第十八次会议选举高宏先生为公司董事长,日前尚未办理工商变更登记手续。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账基础；资产以历史成本为计价原则；其后如果发生减值，则按规定计提减值准备；法定须进行资产评估并按评估价值入账的，则按经确认的评估价值计价。
5、外币业务核算方法：
外币业务发生时，以业务发生时（或者：采用业务发生当期期初）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币入账，期末按中国人民银行公布的期末市场汇价（中间价）折合为记账本位币进行调整，其差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、外币会计报表的折算方法：
对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部〈〈合并报表暂行规定〉〉中规定的方法将境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以折算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折算为母公司记账本位币表示的会计报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
(1)短期投资计价及其收益确认方法
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益；但如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，则应按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
（1）如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项计提的坏账准备从其他方法计提坏账准备中剔除。如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至100%。
（2）公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
10、存货核算方法：
购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等在领用时一次摊销。产品生产成本采用品种法按实际成本核算。在产品成本以原材料成本计价,在产品数量按约当产量计算。
存货的盘存制度采用永续盘存法。
存货跌价准备：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售价，减去估计完工成本以及销售必需的估计费用后的价值确定。
11、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资
①长期股权投资的计价
本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本依制度规定相关方法确定。
②股权投资差额
本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，按股权投资账面价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入股权投资差额。
股权投资借方差额按如下摊销期限分期平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销。贷方差额直接计入“资本公积-股权投资准备”。
③收益确认方法
本公司对占被投资单位有表决权资本总额20%以下（不含20%），或虽占投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益，但投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，根据具体情况调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
①长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
②长期债权投资的溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券的存续期间（债券购入后至到期前的期间）内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
③长期债权投资收益确认方法债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
年末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备，计提时首先冲抵该项投资的资本公积资本准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、委托贷款核算方法：
（1）委托贷款是指按规定委托金融机构贷出的款项。
（2）委托贷款的计价与利息确认方法
委托贷款按实际委托的金额入账。期末，按委托贷款规定的利率计提应收利息；计提的利息到期不能收回的，停止计息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备
期末对委托贷款进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按差额计提委托贷款减值准备；如果又得以恢复的，在已计提的减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.8
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
办公设备 3 5 31.67
固定资产计价固定资产按制度规定分别以实际购建成本、按规定经评估确认价值或其他方法确定价值入账。已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产折旧计提范围 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。
(2)减值准备的计提方法：
本公司年末对固定资产进行逐项检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(3)其他说明
固定资产后续支出与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。①固定资产修理费用，直接计入当期费用。②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费用，计入当期财务费用。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
14、在建工程核算方法：
（1）在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定资产有关的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
（2）在建工程减值准备
期末对在建工程进行逐项检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建工程减值准备。
15、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产及分类
无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等以及商誉。
（2）无形资产计价方法。
按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认的价款作为实际成本，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则以该项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，研究开发费用计入当前损益。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。
（3）无形资产摊销
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限为合同和法律规定的受益年限和有效年限二者中较短者确定；如合同和法律都没有分别规定受益年限和有效年限的，摊销年限按不超过10年确定。
自用的无形资产的摊销价值计入当期管理费用；出租的无形资产（即转让无形资产使用权）的摊销价值计入其他业务支出。
（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
期末对无形资产进行逐项检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将其预计可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
（1）长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）且能与摊销期未来收益相配比的其他费用。
（2）在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（3）委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，作为长期待摊费用，在不超过2年的期限内平均摊销计入管理费用。
（4）不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
18、应付债券的核算方法：
（1）应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。
（2）发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。
（3）企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法分期摊销。
19、预计负债的确认原则：
（1）预计负债的确认原则若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）负债金额的确定确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（3）在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出（不含诉讼费，下同）；如果已判决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询，估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预计担保损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出。当期实际发生的担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额，分别按制度相关规定处理。
20、收入确认原则：
（1）销售商品收入：
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关收入和成本能够可靠地计量。
已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理。
（2）劳务收入：提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）股权转让收益，除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时满足下列条件：
①出售协议已获得股东大会批准通过；
②与购买方已办理必要的财产交接手续；
③已取得购买价款的大部分（一般应超过50%）；公司已不再从所持的股权中获得利益和承担风险；
④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。
（5）补贴收入的确认原则
按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在实际收到时确认收入；按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，期末按计算的应收补贴金额确认收入。
（6）违约补偿收入确认原则
违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能流入企业且能可靠计量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证据之前，不确认为一项资产，也不确认为当期营业外收入。
21、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
22、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并报表范围。
（2）合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制合并会计报表。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现利润等进行了相互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的资产负债表“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17
营业税 营业收入 5
城建税 应交的增值税额、营业税额 7
2、优惠税负及批文
注1：根据国发(1998)26号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》之有关规定，本公司所得税率为15%；
注2：子公司福建金山生物制药股份有限公司注册地属国家高新技术产业开发区，于1999年11月3日被福建省科学技术委员会“闽新科（1999）45号”认定为高新技术企业，按照财政部国家税务总局财税字[1994]001号文对国家高新技术产业开发区及高新技术企业之税收优惠政策规定所得税率为15%。
(四)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目 人民币金额 人民币金额
现金： 65,814.43 483,495.10
人民币 65,814.43 483,495.10
银行存款： 20,172,766.88 7,148,247.35
人民币 20,172,766.88 7,148,247.35
其他货币资金： 13,400,000.00 2,264,000.00
人民币 13,400,000.00 2,264,000.00
合计 20,238,581.31 9,895,742.45
本报告期末其他货币资金13400000元系子公司福建金山医药有限公司开具银行承兑汇票的存出保证金7420000元和信用证开证保证金5980000元，银行存款中无抵押、冻结等对变现有限制的大额存款及有潜在回收风险的款项。
2、短期投资
(1)短期投资分类
单位:币种:
期初数 期末数
项目
帐面
帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备
净额
股权投资合计 900,000.00 900,000.00 0 900,000.00 900,000.00 0
其中：股票投资 900,000.00 900,000.00 0 900,000.00 900,000.00 0
其他短期投资 20,000.00 0 20,000.00
合计 920,000.00 900,000.00 20,000.00 900,000.00 900,000.00 0
项目 期末市价总额
股权投资合计
其中：股票投资
其他短期投资
合计
3、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 37,932,021.57 74.61 1,781,740.57
一至二年 5,617,864.07 11.05 561,786.41
二至三年 2,018,363.83 3.97 605,509.15
三年以上 5,272,149.36 10.37 2,636,074.68
合计 50,840,398.83 100.00 5,585,110.81
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 38,757,703.36 76.46 1,896,490.50
一至二年 4,775,561.67 9.42 477,556.17
二至三年 1,966,413.48 3.88 589,924.04
三年以上 5,191,140.10 10.24 2,621,140.10
合计 50,690,818.61 100.00 5,585,110.81
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 5,585,110.81 5,585,110.81
(3)应收帐款主要单位
本报告期末应收帐款前五名欠款余额为19,584,687.37元，占应收帐款余额比例为38.52％。
(4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 118,282,317.20 53.06 6,436,783.13
一至二年 25,368,503.01 11.38 2,771,430.36
二至三年 21,244,449.36 9.53 6,564,863.94
三年以上 58,026,549.50 26.03 46,392,982.36
合计 222,921,819.07 100.00 62,166,059.79
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 108,958,074.25 54.21 5,475,818.11
一至二年 21,626,800.93 10.76 2,174,402.71
二至三年 19,878,165.55 9.89 5,409,902.15
三年以上 50,529,533.05 25.14 49,210,348.82
合计 200,992,573.78 100.00 62,270,471.79
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
转出数 合计
其他应收款坏帐准备 62,270,471.79 2,355.00 106,767.00 106,767.00
项目 期末余额
其他应收款坏帐准备 62,166,059.79
(3)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
福州君健生物科技有限公司 89,827,368.42 2005年
福建美达林环保工程有限公司 22,621,168.67 2005年
北京金都侨业 14,227,436.37 2000年以前
海南中平木业有限公司 17,340,106.31 99年6月
福建北方南洋房地产开发公司 8,000,000.00 2003年
合计 152,016,079.77 / /
单位名称 计提坏帐金额 计提坏帐比例
福州君健生物科技有限公司 4,491,368.42 5
福建美达林环保工程有限公司 1,131,058.43 5
北京金都侨业 14,227,436.37 100
海南中平木业有限公司 17,340,106.31 100
福建北方南洋房地产开发公司 2,400,000.00 30
合计 39,589,969.53 /
本报告期末其他应收款前五名欠款余额总数为152,016,079.77元，占其他应收款余额的比例为68.15％。
(4)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 42,243,125.15 83.55 4,908,637.70 41.76
一至二年 6,324,777.61 12.51 5,074,525.34 43.17
二至三年 485,756.21 0.96 91,523.08 0.78
三年以上 1,509,194.31 2.98 1,679,126.05 14.29
合计 50,562,853.28 100.00 11,753,812.17 100.00
本报告期末预付帐款较期初数增加330.18％主要系由于增加预付货品采购款所致。
(2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数
项目 跌价准
账面余额 账面价值
备
原材料 136,957.90 136,957.90
库存商品 8,404,442.02 8,404,442.02
在产品 128,793.80 128,793.80
产成品 1,191,214.24 1,191,214.24
包装物 194,032.40 194,032.40
低值易耗
63,298.55 63,298.55
品
其它 1,169.79 1,169.79
合计 10,119,908.70 10,119,908.70
期初数
项目 跌价准
账面余额 账面价值
备
原材料 169,591.26 169,591.26
库存商品 11,242,191.15 11,242,191.15
在产品 456,735.12 456,735.12
产成品 110,752.62 110,752.62
包装物 375,573.24 375,573.24
低值易耗
66,698.10 66,698.10
品
其它
合计 12,421,541.49 12,421,541.49
7、待摊费用
单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
车间修补费 3,249.98 3,249.98 0
工程造价咨询费 50,000.00 8,333.34 41,666.66
合计 3,249.98 50,000.00 11,583.32 41,666.66
8、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 5,200,000.00 5,200,000.00
对子公司投资 23,762,412.21 23,762,412.21
对联营公司投资 400,517.83 400,517.83
合计
减：长期股权投资减值准备 28,502,412.21 28,502,412.21
长期股权投资净值合计 860,517.83 / / 860,517.83
(2)长期股票投资
单位:元币种:人民币
被投资公司名称 股票数量 帐面余额 减值准备 帐面净额
赛格股份 2,000,000.00 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
合计 2,000,000.00 5,200,000.00 4,700,000.00 500,000.00
(3)其他股权投资
单位:元币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
占被投资
被投资单位 与母公 公司注册 投资期
投资成本 期初余额
名称 司关系 资本比例 限
(%)
福建金山生 2002年
对子公
物制药股份 53.16 10月1 19,879,834.54 18,022,682.59
司投资
有限公司 日～
对联营 1997年
海南中平木
企业投 25 8月1 10,000,000.00 10,000,000.00
业有限公司
资 日～
北海嘉杰房 对联营 1996年
地产投资开 企业投 40 4月1 11,200,000.00 11,200,000.00
发有限公司 资 日～
对合营
武汉文华实
企业投 ～ 1,699,340.00 1,699,340.00
业有限公司
资
海南华程装 对子公
20 ～ 700,000.00 700,000.00
饰有限公司 司投资
海南科技工 对子公
～ 2,879,100.00 2,879,100.00
业公司 司投资
海口市科技 对子公
～ 50,000.00 50,000.00
城市信用社 司投资
海南中诚证
对子公
评券评估海 9 ～ 1,620,000.00 1,620,000.00
司投资
南有限公司
上海凯姆生 对联营
物医药科技 企业投 ～ 600,000.00 600,000.00
有限公司 资
福州金山生 对联营
物医药研究 企业投 ～ 40,000.00 40,000.00
所 资
被投资单位 核
本期增减额 累计增减额 期末余额 算
名称 方
法
福建金山生 权
- -
物制药股份 16,197,266.92 益
1,825,415.67 3,682,567.62
有限公司 法
海南中平木 权
10,000,000.00
业有限公司 益
法
北海嘉杰房
- 清
地产投资开 6,813,972.21
4,386,027.79 算
发有限公司
成
武汉文华实
1,699,340.00 本
业有限公司 法
成
海南华程装
700,000.00 本
饰有限公司 法
海南科技工 成
2,879,100.00
业公司 本
法
海口市科技 成
50,000.00
城市信用社 本
海南中诚证 法
评券评估海 1,620,000.00 成
南有限公司 本
上海凯姆生 法
物医药科技 239,482.17 360,517.83 筹
有限公司 建
福州金山生 权
物医药研究 40,000.00
所 益
法
2)股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 期末数
海南中平木业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北海嘉杰房地产投资开发有限公司 6,813,972.21 6,813,972.21
武汉文华实业有限公司 1,699,340.00 1,699,340.00
海南华程装饰有限公司 700,000.00 700,000.00
海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00
海口市科技城市信用社 50,000.00 50,000.00
海南中诚证评券评估海南有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00
上海凯姆生物医药科技有限公司 0 0
福州金山生物医药研究所 40,000.00 40,000.00
9、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 48,592,547.96 848,993.04 2,402,287.04 47,039,253.96
其中：房屋及建筑物 28,122,258.65 828,687.04 28,950,945.69
机器设备 16,968,398.21 803,387.04 16,165,011.17
电子设备 944,656.99 20,306.00 964,962.99
运输设备 1,962,892.00 1,595,000.00 367,892.00
办公设备 436,923.11 3,900.00 433,023.11
其它设备 157,419.00 157,419.00
二、累计折旧合计： 12,313,066.88 719,436.01 1,511,349.10 11,521,153.79
其中：房屋及建筑物 2,710,033.91 126,267.82 2,836,301.73
机器设备 6,661,049.55 508,727.37 7,169,776.92
电子设备 756,304.71 55,762.78 812,067.49
运输设备 1,853,654.15 1,511,349.10 342,305.05
办公设备 209,516.30 24,917.53 234,433.83
其它设备 122,508.26 3,760.51 126,268.77
三、固定资产净值合计 36,279,481.08 702,419.22 1,463,800.13 35,518,100.17
其中：房屋及建筑物 25,412,224.74 702,419.22 26,114,643.96
机器设备 10,307,348.66 1,312,114.41 8,995,234.25
电子设备 188,352.28 35,456.78 152,895.50
运输设备 109,237.85 18,519.79 90,718.06
办公设备 227,406.81 93,948.64 133,458.17
其它设备 34,910.74 3,760.51 31,150.23
四、减值准备合计 1,449,238.91 1,449,238.91
其中：房屋及建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91
机器设备
电子设备
运输设备
办公设备
其它设备
五、固定资产净额合计 34,830,242.17 702,419.22 1,463,800.13 34,068,861.26
其中：房屋及建筑物 23,962,985.83 702,419.22 24,665,405.05
机器设备 10,307,348.66 1,312,114.41 8,995,234.25
电子设备 188,352.28 35,456.78 152,895.50
运输设备 109,237.85 18,519.79 90,718.06
办公设备 227,406.81 93,948.64 133,458.17
其它设备 34,910.74 3,760.51 31,150.23
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 5,185,313.70 5,185,313.70
期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 23,603.70 23,603.70
(1)在建工程项目变动情况
单位:币种:
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
金山生物制药二期工程 23,603.70 5,161,710.00 自筹 5,185,313.70
合计 23,603.70 5,161,710.00 / 5,185,313.70
本报告期内在建工程期末数较期初数增加21868.22％主要系本期内增加金山生物制药二期工程所致。
11、无形资产
单位:元币种:人民币
项 期末数
目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无
形 51,001,977.63 41,347,323.85 9,654,653.78
资
产
项 期初数
目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无
形 51,336,461.79 41,347,323.85 9,989,137.94
资
产
(1)无形资产变动情况
单位:元币种:人民币
种类 取得方式 实际成本 期初数 本期摊销
海南金江土地 购买 1,986,000.00 1,915,414.07 11,764.32
海口市白龙上丹地块 购买 40,751,323.85 40,751,323.85 0
财务软件 购买 142,000.00 61,516.72 18,399.96
福州开发区土地使用权 购买 9,466,785.00 8,398,683.19 94,795.92
新药专利权 购买 5,500,000.00 209,523.96 209,523.96
合计 / 57,846,108.85 51,336,461.79 334,484.16
种类 期末数
海南金江土地 1,903,649.75
海口市白龙上丹地块 40,751,323.85
财务软件 43,116.76
福州开发区土地使用权 8,303,887.27
新药专利权 0
合计 51,001,977.63
(2)无形资产减值准备
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
白龙上丹土地 40,751,323.85 40,751,323.85
海南金江土地 596,000.00 596,000.00
合计 41,347,323.85 41,347,323.85
白龙上丹土地账面余额40,751,323.85元，系支付的中介费及向农民支付的费用，海口市土地管理局已收回该地块的土地使用权,因而全额计提减值准备。
12、长期待摊费用
单位:元币种:人民币
种类 期初数 本期摊销 期末数
技术改造费 166,666.72 125,000.04 41,666.68
GAP加工厂维护费 34,332.32 3,814.68 30,517.64
合计 200,999.04 128,814.72 72,184.32
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 89,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 20,210.00 120,000.00
合计 89,020,210.00 100,120,000.00
(1)子公司福建金山生物制药股份有限公司在中国工商银行福州市五一支行贷款4,400万元，其中900万元由福州凤凰酒家、福建省丰泉环保集团公司共同提供保证担保；3,500万元由福州丰泉环保集团有限公司提供保证担保。
(2)子公司福建金山生物制药股份有限公司在中国农业银行福州市鼓屏支行贷款500万元，由福建北方发展股份有限公司、福建金山医药实业集团有限公司、蔡燕峰、黄柯滨、王跃仁共同提供保证担保。
(3)子公司福建金山生物制药股份有限公司在兴业银行福州杨桥支行贷款1，800万元，其中900万元由福建北方发展股份有限公司及福建金山医药实业集团有限公司提供保证担保；900万元由福建北方发展股份有限公司、福建金山医药实业集团有限公司及福建振云塑业股份有限公司共同提供保证担保。
(4)子公司福建金山医药有限公司在中国交通银行福州鼓屏支行贷款1,600万元，其中1000万元由福建振云塑业股份有限公司提供保证担保，600万元由福州凤凰酒家及福建振云塑业股份有限公司共同提供保证担保。
(5)子公司福建金山医药有限公司在招商银行福州分行营运部贷款600万元，由福建亚通新材料科技股份有限公司、福建金山生物制药股份有限公司及危长胜以福州鼓楼区五一中路32号元供花园综合服务楼第四层房产作抵押物共同提供担保。
(2)逾期借款情况：
本报告期末无已逾期短期借款
14、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 27,000,000.00 5,660,000.00
银行承兑汇票 0 0
合计 27,000,000.00 5,660,000.00
15、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 44,966,195.42 73.67 43,082,676.84 73.53
一至二年 7,098,640.60 11.63 6,609,174.41 11.28
二至三年 4,950,126.85 8.11 4,904,148.04 8.37
三年以上 4,022,359.55 6.59 3,995,972.47 6.82
合计 61,037,322.41 100.00 58,591,971.76 100.00
16、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00 3,261,200.00 资金困难
海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00 1,162,672.00 资金困难
海南正大咨询管理公司 1,150,800.00 1,150,800.00 资金困难
海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00 271,270.00 资金困难
海南高科技产业发展公司 407,760.00 407,760.00 资金困难
正大国际财务有限公司 283,179.93 283,179.93 资金困难
广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00 196,480.00 资金困难
浙江证券公司 142,000.00 142,000.00 资金困难
航天信托 120,000.00 120,000.00 资金困难
北京长空租赁公司 60,880.00 60,880.00 资金困难
合计 7,056,241.93 7,056,241.93 /
17、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,107,835.46 1,927,922.02 销售收入
营业税 1,634,828.40 1,634,828.40 营业收入
所得税 2,711,024.53 2,711,004.50
个人所得税 2,170.37 2,565.16
城建税 270,167.33 266,122.82 应交的增值税额、营业税额
房产税 241,273.03
印花税 6,024.86 6,511.99
合计 6,973,323.98 6,940,227.92 /
18、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 138,952.52 379,207.97
江海堤防费 67,867.81 83,548.87
医疗保险 151,532.14 151,532.14
代扣税 4,769.73
其它 4,003.17 5,062.39
合计 367,125.37 379,207.97 /
19、其他应付款：
(1)其他应付款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 92,126,709.26 78.16 35,854,579.23 68.23
一至二年 13,932,161.00 11.82 6,962,819.51 13.25
二至三年 6,329,585.83 5.37 4,818,796.59 9.17
三年以上 5,480,926.28 4.65 4,913,385.84 9.35
合计 117,869,382.37 100.00 52,549,581.17 100.00
20、预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
律师费 300,000.00 300,000.00
咨询费 1,500,000.00 1,800,000.00
信息披露费 1,708,500.00 1,708,500.00
诉讼费 367,510.50 367,510.50
利息 1,245,297.40 1,245,297.40
审计费 300,000.00
其他 90,000.00
广告费 21,943.57
合计 5,443,251.47 5,511,307.90 /
21、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 84,697,757.30 84,697,757.30
合计 84,697,757.30 84,697,757.30 /
预计负债为公司为海南中平木业有限公司借款担保,后海南中平木业有限公司无法偿还,2004年2月24号最高人民法院以(2003)民二终字第175号(民事判决书)判决本公司承担连带责任。
22、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 62,939,724.35 62,939,724.35
合计 62,939,724.35 62,939,724.35
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 币种 本币金额
中国工商银行福州市 2004年8月 2008年6月 人民
0.00 1,000,000.00
闽都支行 11日 10日 币
海南国际租赁有限公 人民
7.56 15,568,034.55
司 币
人民
中科信海南代表处 0.00 680,000.00
币
中国信达资产管理公 人民
0.00 37,000,000.00
司海口办事处 币
人民
南洋商业银行 0.00 8,691,689.80
币
中国信达资产管理公 人民
0.00 37,000,000.00
司海口办事处 币
合计 / / / / 62,939,724.35
期初数
种类
利率 币种 本币金额
中国工商银行福州市 人民
0.00 1,000,000.00
闽都支行 币
海南国际租赁有限公 人民
7.56 15,568,034.55
司 币
人民
中科信海南代表处 0.00 680,000.00
币
中国信达资产管理公 人民
0.00 37,000,000.00
司海口办事处 币
人民
南洋商业银行 0.00 8,691,689.80
币
中国信达资产管理公 人民
0.00 37,000,000.00
司海口办事处 币
合计 / / 62,939,724.35
23、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他
股份总数 208,551,974.00 100.00
本次变动后
小计 数量 比例
股份总数 208,551,974.00 100.00
24、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接受捐赠非现金资
19,818,580.43 19,818,580.43
产准备
股权投资准备 75,900.75 75,900.75
其他资本公积 6,174,117.16 6,174,117.16
合计 26,068,598.34 26,068,598.34
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -2,088,034.08
加：年初未分配利润 -374,605,495.06
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -376,693,529.14
26、外币报表折算差额：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
外币报表折算差额 0 0
27、未确认的投资损失：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
未确认的投资损失 0 0
28、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,266,835.91 834,012.56 4,899,691.59 2,711,846.41
商业 62,312,915.85 60,194,161.94 67,373,717.07 63,288,014.58
合计 63,579,751.76 61,028,174.50 72,273,408.66 65,999,860.99
(2)分产品主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针剂 19,420,618.74 18,542,132.19 22,201,857.41 21,215,895.02
片剂 16,036,874.65 15,788,774.25 18,864,640.78 18,041,842.64
糖浆\口服液 12,038,973.52 11,342,749.86 13,474,743.41 12,887,030.46
保健品类 5,772,919.40 5,431,038.61 6,737,371.71 6,443,515.24
外用 7,891,384.46 7,610,937.34 8,389,897.37 4,834,171.54
其他 2,418,980.99 2,312,542.25 2,604,897.98 2,577,406.09
合计 63,579,751.76 61,028,174.50 72,273,408.66 65,999,860.99
(3)分地区主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 55,610,329.48 53,723,529.28 59,480,267.94 57,232,462.77
省外 7,969,422.28 7,304,645.22 12,793,140.72 8,767,398.22
合计 63,579,751.76 61,028,174.50 72,273,408.66 65,999,860.99
29、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
应交的增值税额、营
城建税 42,126.03 106,376.47
业税额
教育费附加 24,586.33 57,910.01
江海堤防费 58,148.10 66,091.06
合计 124,860.46 230,377.54 /
30、财务费用
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 3,377,036.01 3,649,047.54
减：利息收入 43,534.13
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 50,885.12
合计 3,384,387.00 3,649,047.54
31、投资收益
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 666.98
长期投资收益 100,000.00
股权投资转让收益 100,000.00
合计 666.98 100,000.00
32、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
转让运输设备汽车收益 63,390.00
合计 63,390.00
33、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
其他支出 107,485.28
滞纳金 526.03
药监局罚款 8,800.00
处理运输设备汽车损失 5,799.00
合计 15,125.03 107,485.28
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
收福建金山医药集团有限公司款 24,256,316.50
收福州屏山制药有限公司款 31,379,485.73
收福州凤凰酒家款 7,160,000.00
收福州北方教育投资公司款 5,560,000.00
收福建北方往来款 450,000.00
收回代垫受理费 99,790.00
其他 5,460,202.27
合计 74,365,794.50
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
福州君健生物科技有限公司 14,116,000.00
上海宇步企业发展有限公司福州分公司 6,621,100.00
福建恒信投资担保有限公司 3,000,000.00
福州神武体育设备有限公司 3,300,000.00
日常费用开支 313,695.84
个人借支 82,470.20
其他 4,040,998.90
合计 31,474,264.94
(五)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
三年以上 5,191,140.10 100.00 2,621,140.10
合计 5,191,140.10 100.00 2,621,140.10
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
三年以上 5,191,140.10 100.00 2,621,140.10
合计 5,191,140.10 100.00 2,621,140.10
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 2,621,140.10 2,621,140.10
(3)应收帐款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 欠款原
单位名称 欠款金额
司关系 时间 因
海南联众创业房 购销关 购房款
5,140,000
地产开发公司 系 欠款
合计 / / /
计提坏帐金 计提坏 计提坏帐原
单位名称
额 帐比例 因
海南联众创业房 欠款期限超
2,570,000 50
地产开发公司 过三年
合计 / /
本报告期末应收帐款前五名欠款为5,191,140.10元，占应收帐款余额的比例为100％。
(4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款与年初数相比,没有变化
2、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 86,000.00 0.13 4,300.00
一至二年 48,900.00 0.08 4,890.00
二至三年 17,350,000.00 26.93 5,205,000.00
三年以上 46,935,632.85 72.86 46,935,632.85
合计 64,420,532.85 100.00 52,149,822.85
期初数
账龄 账面余额