西藏金珠股份有限公司2005年半年度报告
600773
西藏金珠股份有限公司2005年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事史学兰，未参加本次董事会会议，也未做任何授权委托。
3、公司半年度财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计并出具了有强调事项的审计报告，本公司管理层对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本次半年报的审计机构深圳大华天诚会计师事务所对公司2005年半年度会计报表出具了带解释性说明的无保留意见，并对有关事项进行了由重大会计差错引起的追溯调整。公司在管理层讨论分析章节中做了详细说明。
4、公司负责人董金江董事长、王德银总经理，主管会计工作负责人宋文军总会计师，会计机构负责人财务部欧德荣经理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西藏金珠股份有限公司
公司英文名称：Tibet Jinzhu co.;Ltd.
公司英文名称缩写：TJZC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西藏金珠
公司A股代码：600773
3、公司注册地址：西藏拉萨市北京中路182号
公司办公地址：(拉萨)西藏拉萨市北京中路182号
.(成都)四川成都市九星大道10号成都科健大厦5楼
邮政编码：(拉萨)850000.(成都)610041
公司国际互联网网址：http://www.jinzhu.com
公司电子信箱：jinzhu@public.ls.xz.cn
4、公司法定代表人：董金江
5、公司董事会秘书：次仁多吉
电话：0891-6832913
传真：0891-6832913
E-mail：crdj2005@sina.com
联系地址：西藏拉萨市北京中路182号
公司证券事务代表：西虹
电话：0891-6835988-330
传真：0891-6824804
E-mail：xh@jinhzu.com.cn
联系地址：西藏拉萨市北京中路182号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com. cn
公司半年度报告备置地点：西藏拉萨市北京中路182号董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 740,803,826.59
流动负债 707,500,367.6
总资产 829,364,986.86
股东权益（不含少数股东权益） 122,069,609.35
每股净资产 0.68
整后的每股净资产 0.68
报告期（1－6月）
净利润 -89,784,118.18
扣除非经常性损益后的净利润 -10,997,739.21
每股收益 -0.498
净资产收益率（%） -0.736
经营活动产生的现金流量净额 -24,107,093.94
上年度期末
主要会计数据 调整后 调整前
765,729,945.79 767,645,899.34
流动资产 642,350,492.17 642,350,492.17
流动负债 887,784,003.79 889,699,957.34
总资产 232,704,338.24 226,386,023.87
股东权益（不含少数股东权益） 1.29 1.26
每股净资产 1.29 1.26
调整后的每股净资产 上年同期
调整后 调整前
-5,703,653.69 -5,703,653.69
净利润 -6,864,731.93 -6,864,731.93
扣除非经常性损益后的净利润 -0.0316 -0.0316
每股收益 -0.0167 -0.0167
净资产收益率（%） -3,864,175.05 -3,864,175.05
经营活动产生的现金流量净额
本报告期末
比上年度期
主要会计数据
末增减（％）
-3.25
流动资产 10.14
流动负债 -6.58
总资产 -47.54
股东权益（不含少数股东权益） -47.29
每股净资产 -47.29
调整后的每股净资产 本报告期比
上年同期增
减（％）
-1,474
净利润 -60
扣除非经常性损益后的净利润 -1,455
每股收益 -4251
净资产收益率（%） -523
经营活动产生的现金流量净额
2 扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -327,842.37
坏帐准备的冲回及计提数 -56,086,802.7
投资本年计提的减值准备 -22,371,733.9
合计 -78,786,378.97
（1）、营业外收支净额为-327,842.37元人民币主要是固定资产清理损失所致。
（2）、应收款项计提了56,086,802.7元人民币的坏帐准备所致。
（3）、长期股权投资计提了22,371,733.9元人民币的减值准备所致。
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.074 0.048
营业利润 -0.779 -0.506
净利润 -0.736 -0.478
扣除非经常性损益后的净利润 -0.090 -0.059
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.050 0.050
营业利润 -0.527 -0.527
净利润 -0.498 -0.498
扣除非经常性损益后的净利润 -0.061 -0.061
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为20,074户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期 报告期末持
股东名称(全称) 比例(%)
内增减 股数量
(1)西藏金珠(集团)有限公司 0 45,082,514 25
(2)南京长恒实业有限公司 0 36,066,012 20
(3)江苏中桥百合通讯产品销售公司 0 27,003,826 14.97
(4)华龙证券有限责任公司 -19,200 2,579,114 1.44
(5)西藏信托投资有限公司 0 711,111 0.4
(6)西藏国际经济技术合作公司 0 711,111 0.4
(7)中国出口商品基地建设西藏公司 0 711,110 0.4
(8)西藏包装进出口公司 0 711,110 0.4
(9)成都金龙投资有限公司 0 628,072 0.35
(10)成都利丰资产管理有限公司 0 564,500 0.31
股份类别
质押或冻结
股东名称(全称) （已流通
情况
或未流通）
(1)西藏金珠(集团)有限公司 未流通
质押
(2)南京长恒实业有限公司 未流通
36,000,000
冻结
(3)江苏中桥百合通讯产品销售公司 未流通
27,003,800
(4)华龙证券有限责任公司 已流通 未知
(5)西藏信托投资有限公司 未流通 未知
(6)西藏国际经济技术合作公司 未流通
(7)中国出口商品基地建设西藏公司 未流通
(8)西藏包装进出口公司 未流通
(9)成都金龙投资有限公司 已流通 未知
(10)成都利丰资产管理有限公司 已流通 未知
股东性质（国有
股东名称(全称) 股东或外资股
东）
(1)西藏金珠(集团)有限公司 国有股东
(2)南京长恒实业有限公司 法人股东
(3)江苏中桥百合通讯产品销售公司 法人股东
(4)华龙证券有限责任公司 社会公众股东
(5)西藏信托投资有限公司 法人股东
(6)西藏国际经济技术合作公司 法人股东
(7)中国出口商品基地建设西藏公司 法人股东
(8)西藏包装进出口公司 法人股东
(9)成都金龙投资有限公司 社会公众股东
(10)成都利丰资产管理有限公司 社会公众股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
（1）、上表中的（1）为公司的控股股东，目前持有本公司45082514股为未流通的国有法人股，持有的股份数占本公司总股份的25%。
（2）、上表中的（1）、（5）、（6）、（7）、（8）为公司的发起人股东，其中经财政部财企[2003]14号文批复（1）将其持有的63069838股分别转让给了（2）和（3）。（2）和（3）在2004年度将其全部持股进行了质押，其中（3）持有的股份在报告期内被司法冻结。西藏金珠股份有限公司2005年半年度报告
（3）、除（2）、（3）股份质押冻结和（1）、（6）、（7）、（8）无质押冻结外，前十名其他股东未知是否有质押冻结等情形。
（4）、公司未知上表中（2）、（3）、（4）、（9）、（10）之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的。持股10%以上股东情况介绍
（1）、西藏金珠（集团）有限公司占公司总股本比例为25%，成立于1994年4月27日，法人代表为董金江先生。其前身是西藏对外贸易进出口公司，其主营业务融对外贸易、边境贸易、矿业制品加工、商贸为一体，是西藏自治区大型综合企业集团之一，注册资本为16678万元人民币。
（2）、南京长恒实业有限公司占公司总股本比例为20%（社会法人股），成立于1993年7月23日，法人代表为陈贻发先生。主要经营国内贸易；电子计算机软件开发；计算机配件，通讯产品及配件销售；企业投资、咨询；资产托管经营；教育投资及咨询服务。注册资本为16000万元人民币。
（3）、江苏中桥百合通讯产品销售有限责任公司占公司总股本比例为14.97%（社会法人股），成立于2001年8月8日，法人代表为孙继先生。主要经营通讯设备及配件，普通机械，汽车、摩托车配件销售；移动通信综合业务、通信设备维修服务及技术咨询，国内贸易。注册资本为12000万元人民币。
（4）、南京长恒实业有限公司和江苏中桥百合通讯产品销售有限公司分别持有本公司股份为36066012股和27003826股，在2004年度分别质押36000000股和27003800股，具体公告请阅2004年6月24日、2004年7月3日和2004年7月30日的《中国证券报》。本报告期内江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司的27003800股被山东省青岛市中级人民法院司法冻结，具体公告请阅2005年6月4日的《中国证券报》。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
（1）华龙证券有限责任公司 2,579,114
（2）成都金龙投资有限责任公司 628,072
（3）成都利丰资产管理有限公司 564,500
（4）陈钦球 449,770
（5）余木根 300,000
（6）费耀启 230,268
（7）张春艳 222,670
（8）劳健军 220,000
（9）张军萍 151,768
（10）菜珍华 150,0325
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
（1）华龙证券有限责任公司 A股
（2）成都金龙投资有限责任公司 A股
（3）成都利丰资产管理有限公司 A股
（4）陈钦球 A股
（5）余木根 A股
（6）费耀启 A股
（7）张春艳 A股
（8）劳健军 A股
（9）张军萍 A股
（10）菜珍华 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
前10名流通股股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的。无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
前10名流通股股东和前10名股东之间未知是否存在关联关系,也未知其是否属于一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经公司2005年第一次临时董事会会议审议并提交2005年第一次股东大会暨2004年股东年会审议通过，增补贾利民为公司第三届董事会董事。
2、公司2005年第二次董事会会议审议通过了经总经理常学彬提名聘任颜剑平为公司副总经理。
3、公司2005年第三次临时董事会会议审议通过了如下高管人事提案： （1）、审议通过了常学彬辞去总经理的议题；
（2）、审议通过了董事贾利民提名王德银为总经理的议题；
（3）、审议通过了总经理王德银提名吴敬东为副总经理的议题。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2005年上半年度，公司整体经营情况正常。但由于受国家宏观经济政策调控以及公司管理架构与业务结构重大调整的影响，股份公司今年上半年的经营形势仍然十分严峻，国内贸易业务、代理进出口业务收入较去年同期相比下降幅度较大，新业务藏药与生物农药尚处于成长期，无法在短期内成为公司的业绩支撑点，加之费用支出的持续上升以及计提应收账款的坏帐准备数额较大，公司上半年仍处于亏损状态。截止2005年6月底，合并报表后公司实现主营业务收入12,813,173.74万元，比上年同期下降93.33%；主营业务利润8,980,365.28万元，比上年同期下降12.36%；净利润为-89,784,118.18元，比上年同期增加亏损84,080,464.49元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
（1）、公司主营业务经营情况的说明
报告期内公司的主营业务范围为：进出口贸易（按经贸部核定的范围经营）、国内贸易、出口商品的制造与加工、矿产品加工、农牧业产品开发与加工生产、照相器材购销、图片制作、实业投资开发、经济技术开发与咨询、通讯器材（不含无线通讯设备）、房地产开发、手机及其零配件（经营范围中涉及专项审批的，凭专项审批证件经营）。公司主营业务的经营情况：
a、深圳市金珠南方贸易有限公司（以下简称南方公司）近年主营业务主要为中国科健股份有限公司代理进口手机及手机配件。2005年1-6月由于合作方业务锐减，不能及时偿付所欠南方公司的货款。因此，公司在客观评估市场风险的基础上，暂停了代理进口手机相关业务并重点对贸易业务进行了全面整顿。截止报告期末，南方公司共实现主业务收入182，863.17元，利润-65,097,026.37元。
b、北京西藏北斗星图片总社有限公司（以下简称北斗星公司）在图片冲洗行业拥有较高知名度，经营范围广泛、专业性强。但由于受数码技术高速普及所带给传统图片冲洗业的冲击以及历史遗留问题对公司产生的不利影响，严重约束了公司各项业务的发展。鉴于此情况，股份公司经营班子及时调整经营策略，一方面，转换经营思路，以数码制作为龙头，努力拓展业务范围；另一方面，对公司遗留问题进行调查、理清，以逐步解决公司目前的困难局面。截止报告期末，北斗星公司共实现主业务收入4,784,316.64元，利润-1,827,390.23元。
c、西藏金珠雅砻藏药有限责任公司（以下简称雅砻公司）于去年8月顺利获得药品GMP认证证书（丸剂和散剂），有效地推动了公司藏药生产经营各项业务的发展。2005年，雅砻公司的工作重点一方面是进一步加大产品销售力度，另一方面，积极准备胶囊剂GMP认证各项准备工作，为公司丰富产品品种、改善品种结构奠定良好基础。截止报告期末，公司共生产药品3254件，比去年同期增长51.80%；实现销售收入7,845,993.93元，利润894,202.41元。
d、四川金珠生态农业科技有限公司（以下简称生态公司）2005年1至4月期间，由于生产资金未能及时到位，公司处于停产状态。4月份起，公司调整经营策略，积极开展包括人员招聘、检修设备等生产准备工作，并于6月起开始批量生产，计划完成38吨任务，实际产量达到76.18吨。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品 单位:元币种:人民币
主营业务收 主营业务成
入 本
分行业
服务业 4,784,316.64 1,997,384.53
工业 7,845,993.93 1,348,948.07
主营业务
毛利率 收入比上
(%) 年同期增
减（％）
分行业
服务业 139.53 -55.62
工业 481.64
主营业务
成本比上 毛利率比上年同期
年同期增 增减(%)
减（％）
分行业
服务业 -0.41 减少68.11个百分点
工业
a、本期服务业主营收入比去年同期减少55.62%，其主要原因为：北京西藏北斗星图片总社经营规模蒌缩等原因所致。
b、本期工业主营收入比去年同期增加7,845,993.93元，增加比例为100.00%，其主要原因为：控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元所致。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
国内 12,813,173.74 -93.33
国外 0 0
合计 12,813,173.74 -93.33
本期营业收入中工业收入所占比例为61.23%，增加7,845,993.93元，其主要原因为：控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元所致。
(4)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
a、本期营业收入比去年同期减少179,350,353.89元，减少比例为93.33%，其主要原因为：控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期减少进口代理业务、北京西藏北斗星图片总社经营规模蒌缩等原因所致。
b、本期营业收入中工业收入比去年同期收入增加7,845,993.93元，增加比例为100.00%，其主要原因为：控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元所致。
(5)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 a、控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期减少进口代理业务、北京西藏北斗星图片总社经营规模蒌缩等原因。
b、控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元。
(6)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
a、控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期减少进口代理业务、北京西藏北斗星图片总社经营规模蒌缩等原因。
b、控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元。
(7)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务
北京西藏北斗星图片总 购销照相器材，图片制
服务业
社 作，摄影
纸、塑料包装的生产、
北海金珠包装制品有限
工业 销售、纸塑料原材料的
公司
购销
西藏金珠高原保健制品 开发、生产、销售红景
工业
有限公司 天产品
研制生产生物保健品、
西藏金运工贸有限公司 服务业 副食、百货、服装的批
发和零售
西藏金珠矿业制品有限 锑锭生产、销售，矿产
工业
公司 品收购、加工、销售
国内商业、物资供销业;
深圳市金珠南方贸易有 商业流通
经营进出口业务(核准
限公司 业
范围)
成都金珠生物科持有限 医药产品的研制、开发、
服务业
公司 项目投资及咨询服务
中藏药生产、原料药、
西藏金珠雅砻藏药有限
工业 丸剂、胶囊、片剂、注
责任公司
射液、散剂、酊剂、膏
剂、汤剂、医药产品研
制、开发、销售、藏药
批发、零售
注册资本 资产规模
公司名称
北京西藏北斗星图片总 6,000,000 27,954,478.05
社
北海金珠包装制品有限 8,000,000 3,563,932.82
公司
西藏金珠高原保健制品 3,000,000 2,754,676.76
有限公司
7,000,000 4,473,371.01
西藏金运工贸有限公司
西藏金珠矿业制品有限 2,950,000 2,982,658.42
公司
深圳市金珠南方贸易有 40,000,000 573,462,203.52
限公司
成都金珠生物科持有限 51,000,000 28,956,274.47
公司
西藏金珠雅砻藏药有限 11,343,400 30,832,215.47
责任公司
净利润
公司名称
北京西藏北斗星图片总 -1,827,390.23
社
北海金珠包装制品有限 -61,280.98
公司
西藏金珠高原保健制品 -17,380.48
有限公司
-1,547.58
西藏金运工贸有限公司
西藏金珠矿业制品有限 -57,458.79
公司
深圳市金珠南方贸易有 -65,097,026.37
限公司
成都金珠生物科持有限 -1,362,434.47
公司
西藏金珠雅砻藏药有限 894,202.41
责任公司
a、本期营业收入比去年同期减少179,350,353.89元，减少比例为93.33%，其主要原因为：控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期减少进口代理业务、北京西藏北斗星图片总社经营规模蒌缩等原因所致。
b、本期营业收入中工业收入比去年同期收入增加7,845,993.93元，增加比例为100.00%，其主要原因为：控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期纳入合并范围增加收入7,845,993.93元所致。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005年上半年，股份公司经历了销售、利润大幅下滑以及管理架构重新调整等重大事件。因此站在公司长远发展的角度出发，如何理性认识公司当前所面临的困境并提出行之有效的解决措施是公司经营班子需要解决的当务之急，经过客观的思考与分析，公司经营班子认为目前公司主要存在如下问题：
（1）管理方面
公司仍没有建立起科学、高效的管理体系。主要表现在规章制度建设还不完善、制度执行不力、监督机制不健全；各部门职责划分不够明确、工作流程不畅；对各子公司缺乏有效的监管体制；财务管理缺乏积极良性的财务监管及控制；多年来形成的各类历史遗留问题虽已大部分清查出来，但没有配合切实可行的手段来解决。
（2）经营方面
作为股份公司利润的主要来源，南方公司手机及配件代理业务由于依赖性较强、业务结构单一，一旦客观环境发生大的变化，就会面临运作成本大、经营风险高的问题；新主业雅砻藏药厂由于前期生产管理较为混乱，造成纪录填写很不规范，为胶囊剂GMP认证带来很大的压力。另外，由于雅砻藏药厂地处西藏边区，使得公司不能进行有效的资源优化整合，同时也限制了相关专业的人才引进，影响了公司员工总体素质的提高；北斗星公司从属的图片冲印行业目前已基本完成由胶片向数码转移，经营模式由传统趋向于多样化，因此北斗星公司需根据市场动态，及时调整、不断创新。
鉴于上述问题，股份公司拟从以下几个方面解决相关问题：
（1） 管理方面
a、夯实企业发展基础、重组管理架构。
根据股份公司的实际情况，加强内部管理，将公司管理团队建设放在首位，强化基础管理工作，进一步精简机构设置，明确职责分工，解决机构臃肿、人浮于事的状况，规范和优化股份公司各部门与子公司的业务流程。
b、进一步加强风险管理。从意识到流程上要更加重视风险控制。强化风险管理，理清债权债务纠纷，明确相关法律关系，同时指定专人负责并解决各项债权债务遗留问题。
c狠抓内部管理、强化制度执行力。
加强公司规章制度建设，改变公司目前制度执行不力、监督机制不健全的状况，在企业各个层面、各个环节，进一步落实好、执行好各项规章制度，强化制度执行力，严格考核。建立和完善激励和约束机制，特别是加大对市场营销部门人员奖惩力度，提高内部凝聚力，争取在公司内部营造一支结构合理，充满活力的人才队伍，并不断引进专业人才和管理人才，优化公司人才结构。
（2） 经营方面
a、不断创新，集中优势推进主业发展。
针对南方公司原有主营业务萎缩的状况，在市场调研的基础上重新制定新的业务发展方向，利用股份公司现有的营销平台，探索藏药销售的新模式，通过对区域销售渠道的建立、专业销售队伍的建设以及主推产品的包装定位等手段，争取扭转南方公司现有局面。
b、为应对图片冲印行业发展的新需求，北斗星公司下半年将拓展业务范围，改变传统坐等客户上门的做法，走出门店，到居民区、写字楼等人口聚集区提供优质的服务。
同时以数码制作为业务龙头，加大设备投资，增强数码冲印能力。
(3)、进一步落实营销体系的各项创新改革。
根据产品、区域、需求层面等不同特点，有目标、有重点、有步骤地开拓藏药产品市场。为进一步扩大藏药产品销售，搭建稳定的平台和建立顺畅的网络渠道。借助公司更换企业标志的契机，实施品牌发展战略，加强对重点产品的推广力度，树立西藏金珠品牌形象。在销售模式上，以自主销售为主，加强合作销售、代理销售、分级销售等创新活动，同时注重终端推广与资源融合的协调发展，建立良性有序的市场网络。
面对公司目前所处的问题与困难，公司新一届领导班子有信心、有能力扭转公司目前的不良局面，以稳定、发展为指导思想，以科学管理为手段，以公司健康发展为目的，全体员工上下一致、齐心协力，积极应对经营过程中的复杂问题，使公司的各项管理向规范化、效益化迈进，重塑西藏金珠的光辉形象。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000年通过配股募集资金89,820,000元人民币
2、承诺项目使用情况
单位:万元币种:人民币
拟投入 是否变 实际投入金
承诺项目 名称
金额 更项目 额
西安Ｒ134a项目二期工程 4,117 是 300
西藏生物资源项目 2,000 否 3,120
合计 6,117 / 3,420
是否符合 是否符合
预计收益 实际收益
计划进度 预计收益
西安Ｒ134a项目二期工程 985.27 是
西藏生物资源项目 是
合计 985.27 / /
3、资金变更项目情况
西安R134a项目
公司2004年10月20日召开的2004年第七次临时董事会会议向2004年11月25日召开的2004年第二次股东大会提交了西安R134a项目股权转让的议题,并形成股东大会决议。本次决议无变更后的项目，转让完成后公司形成投资收益9,852,727.29元人民币。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）完成盈利预测的情况
报告期实际完成主营收入12,813,173.74元人民币；报告期实际实现利润总额-123,568,892.37元人民币；报告期实际实现净利润-89,784,118.18元人民币。
（五）公司管理层对会计师事务所本报告期“非标意见”的说明
本次半年报的审计机构深圳大华天诚会计师事务所对我公司2005年半年度会计报表出具了带解释性说明的无保留意见，并对有关事项进行了由重大会计差错引起的追溯调整。现将2005年半年度会计报表出具带解释性说明无保留意见涉及事项的有关原因和有关由重大会计差错引起的追溯调整事项说明
如下：
1、非标意见涉及事项的说明
（1）、公司为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司提供贷款担保公司为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司提供贷款担保额度65000万元。截止2005年6月30日深圳市金珠南方贸易有限公司银行借款余额564,808,233.98元，其中：逾期借款413,409,805.42元。以上担保为深圳市金珠南方贸易有限公司与中科健股份有限公司开展手机业务。根据中国科健股份有限公司和深圳智雄电子有限公司关于承担深圳市金珠南方贸易有限公司债务的函，以上借款全部由智雄电子和中科健负责归还。
（2）、公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为中国科健股份有限公司及其子公司提供贷款担保公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公司分别提供2,000万元、5,500万元的最高额贷款担保，其有效日期分别为2004年4月23日至2006年4月23日和2004年1月19日至2006年1月19日。以上担保按约定全部由中科健股份有限公司及其关联公司全部承担相关责任，目前正在采取积极的相关措施。
（3）、公司与四川方向光电股份有限公司互相担保5,000万元人民币贷款，四川方向光电股份有限公司实际实施2,000万元人民币票据业务；该项票据业务于2004年11月5日到期，截止2005年1月14日票据业务扣除归还部分后，现还欠本金及罚息合计为4,766,742.05元。上述对外担保金额为659,808,233.98元，公司截止2005年6月30日的合并会计报表净资产为
122,069,609.35元，对外担保金额远大于净资产的50%，若上述借款不能偿还，将导致公司承担连带责任，对公司持续经营将产生不良影响。
（4）、截止2005年6月30日中国科健股份有限公司仍未完成2004年度年度报告的披露，公司应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项474,789,653.33元，占公司资产总额的57.25%；按照谨慎性原则公司董事会决议按其应收款余额10%个别计提坏账准备47,478,965.33元。虽然公司采取了相关的措施,但其可收回性仍然存在重大不确定性。
2、由重大会计差错引起的追溯调整事项的说明
（1）、由重大会计差错引起的追溯调整事项
a、我公司于2003年3月31日受让了持有成都金珠生物科技有限公司股权的23位自然人股东的股权，并对自然人股东给予了1,915,953.55元的补偿；公司当时未进行相应的账务处理，按权益法股份公司应调增对成都金珠生物科技有限公司的投资成本1,915,953.55元。
b、追溯调整后公司持有成都金珠生物科技有限公司股权比例由原来的58.82%增至88.63%，并根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》的通知，按其持股比例所享有的净资产与长期股权投资账面差额13,426,657.25 元,并同时调增长期股权投资和资本公积13,426,657.25元。
c、成都金珠生物科技有限公司2004年纳入公司合并范围，并对增加的持股比例29.81%追溯调整2004年应享有的亏损7,108,342.88元，调增期初未分配利润-7,108,342.88元。上述追溯调整调增我公司长期股权投资成本15,342,610.80元、调增资本公积13,426,657.25元、调减期初未分配利润7,108,342.88元、调减长期股权投资损益调整7,108,342.88元。
d、合并报表凋减少数股东权益8,234,267.92元。
（2）、追溯调整后对净资产收益率和每股收益的影响
a、净资产收益率比较
报告期利润 调整前净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.069 0.054
营业利润 -0.599 -0.463
净利润 -0.477 -0.369
扣除非经常性
损益后的净利润 -0.139 -0.108
报告期利润 调整后净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.067 0.093
营业利润 -0.582 -0.803
净利润 -0.494 -0.681
扣除非经常性
损益后的净利润 -0.166 -0.229
报告期利润 调整差异额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.002 -0.039
营业利润 -0.017 0.34
净利润 0.017 0.312
扣除非经常性
损益后的净利润 0.027 0.121
b、每股收益比较
报告期利润 调整前每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.087 0.087
营业利润 -0.751 -0.751
净利润 -0.599 -0.599
扣除非经常性
损益后的净利润 -0.175 -0.175
报告期利润 调整后每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.087 0.087
营业利润 -0.751 -0.751
净利润 -0.638 -0.638
扣除非经常性
损益后的净利润 -0.214 -0.214
报告期利润 调整差异额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0 0
营业利润 0 0
净利润 0.039 0.039
扣除非经常性
损益后的净利润 0.039 0.039
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内,公司为切实加强保护公司社会公众股股东的合法权益,根据《关于进一步加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》等有关规范性文件规定和上海证券交易所《股票上市规则（2004年修订）》的要求，我公司结合公司实际，对《公司章程》部分条款进行了适当修改。
（二）报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期未拟订利润分配预案和公积金转增股本预案。
（四）重大诉讼仲裁事项
1、重大仲裁
本公司于2003年4月15日与建行成都四支行签定了《人民币资金借款合同》，根据该合同本公司在建行成都四支行贷得借款人民币3000万元，此借款由方向光电提供连带责任保证担保。本公司该笔贷款于2004年4月14日到期后尚欠建行成都四支行人民币1900万元及相应利息，违反了相关合同的规定。原告向成都中级法院提出财产保全申请，要求本公司偿还剩余贷款本金1900万元及相应利息，由方向光电对此债务承担连带担保责任。
本案裁决情况：成都中级法院分别于2004年8月24日、2004年11月10日和2005年7月11日对本案作出了民事裁定和民事判决。2004年8月24日对本案作出裁定：冻结本公司在中国光大银行成都天府支行和华夏银行成都青羊支行的两处帐号；查封本公司在成都市“世贸大厦”A座20楼A号的房屋产权，查封期为2004年8月26日至2006年8月25日，期间未经成都中级法院许可公司不得转让、抵押或作其他处分。2004年11月10日对本案作出判决：本公司于本判决生效之日起十日内偿付建行成都四支行借款本金1900万元人民币及利息；方向光电对本公司的债务承担连带责任。2005年7月11日对本案作出裁定：冻结本公司在所属控股子公司四川金珠生态农业科技有限公司持有的79%的股份，冻结期间未经成都中级法院许可公司不得办理股权的转移手续，不得向本公司支付股息或红利。
本次仲裁对公司可能产生的影响：本次仲裁对公司本期及期后利润无直接影响，借款产生的利息及法院判定的诉讼费将对公司的损益有较小的影响，对公司今后在中国建设银行成都市第四支行进行借款将产生负面影响。该诉讼事项已于2005年8月1日刊登在《中国证券报》上。
2、重大诉讼仲裁事项的说明
根据《上市规则》有关规定，本次诉讼尚不属于重大诉讼事项。目前公司与中国建设银行成都市第四支行就所欠款项余额正积极进行协调解决。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元币种:人民币
关联方 关联关系
西藏金珠对外贸易 母公司的控股
进出口公司 子公司
母公司的控股
成都金珠投资公司
子公司
四川金珠生态农业 母公司的控股
有限公司 子公司
西藏金珠南美黎公 母公司的控股
司 子公司
北京金珠北方科贸 母公司的控股
有限公司 子公司
西藏金珠有色金属 母公司的控股
公司 子公司
西藏金珠(集团)有
母公司
限公司
陕西金博达科工贸
控股子公司
有限公司
北方工贸北京办事 母公司的控股
处 子公司
西藏金珠兴利商贸 母公司的控股
有限公司 子公司
成都科健高技术有
控股子公司
限公司
中城资产管理有限 母公司的控股
公司 子公司
西藏金珠对外贸易 母公司的控股
进出口公司 子公司
北京北斗星数码图 控股子公司的
片社有限公司 控股子公司
西藏金珠(集团)有
母公司
限公司
成都科健高技术公
控股子公司
司
成都生态农业科技 母公司的控股
有限公司 子公司
江苏中桥百合通讯
参股股东
产品公司
合计 /
向关联方提供资金
收取的资
关联方
发生额 余额 金占用费
- 的金额
西藏金珠对外贸易 - /
57,951,224.21 /
进出口公司 - /
- /
成都金珠投资公司 10,293,000.00 /
- /
四川金珠生态农业 - /
2,446,336.02 4,799,574.69 /
有限公司 - /
西藏金珠南美黎公 - /
司 - /
北京金珠北方科贸 - /
1,006,006.51 /
有限公司 - /
西藏金珠有色金属 - /
公司 - /
西藏金珠(集团)有 - /
15,130,368.69 /
限公司 - /
陕西金博达科工贸 - /
18,500,000 53,335,000.00 /
有限公司 - /
北方工贸北京办事 - /
处 - /
西藏金珠兴利商贸 - /
-49,697.17 68,431.31 /
有限公司 - /
成都科健高技术有 - /
- /
限公司 - /
中城资产管理有限 - /
2,007,180.80 /
公司 - /
西藏金珠对外贸易 - /
- /
进出口公司 - /
北京北斗星数码图 - /
片社有限公司 - /
西藏金珠(集团)有 - /
- /
限公司 - /
成都科健高技术公 - /
- /
司 - /
成都生态农业科技 - /
- /
有限公司 - /
江苏中桥百合通讯 - /
- /
产品公司 - /
合计 144,590,786.21 /
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
西藏金珠对外贸易 - -
进出口公司 - -
成都金珠投资公司 - -
四川金珠生态农业 - -
有限公司 - -
西藏金珠南美黎公 - -
司 - -
北京金珠北方科贸 - -
有限公司 - -
西藏金珠有色金属 - -
公司 - -
西藏金珠(集团)有 - -
限公司 - -
陕西金博达科工贸 - -
有限公司 - -
北方工贸北京办事 - -
处 - -
西藏金珠兴利商贸 - -
有限公司 - -
成都科健高技术有 - -
限公司 - -
中城资产管理有限 - -
公司 - -
西藏金珠对外贸易 - -
1,271,660.18 2,351,660.18
进出口公司 -
北京北斗星数码图 217,945.11 1,726,972.23
片社有限公司 -
西藏金珠(集团)有 -
- 5,422.80
限公司 - -
成都科健高技术公 - -
司 - -
成都生态农业科技 - -
-100,632.7 79,367.30
有限公司 - -
江苏中桥百合通讯 - -
- 1,500,000.00
产品公司 - -
合计 - 5,663,422.51
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
四川方向光
连带责任 2003-08-06～
电股份有限 2003-08-06 2,000
担保 2004-08-06
公司
深圳科健营 连带责任 2004-04-23～
2004-04-23 2,000
销有限公司 担保 2006-04-23
中国科健股 连带责任 2004-01-20～
2004-01-20 5,500
份有限公司 担保 2006-01-19
担保是否已 是否为关联
担保对象
经履行完毕 方担保
四川方向光
电股份有限 否 否
公司
深圳科健营
否 否
销有限公司
中国科健股
否 否
份有限公司
报告期内担保发生额合计 9,500
报告期末担保余额合计 9,500
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 56,981
报告期末对控股子公司担保余额合计 56,981
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 66,481
担保总额占公司净资产的比例 544
公司违规担保情况
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
6,000
提供的债务担保金额
违规担保总额 6,000
1)、2003年8月6日，西藏金珠股份有限公司为四川方向光电股份有限公司提供担保，担保金额为2,000万元人民币，担保期限为2003年8月6日至2004年8月6日，已逾期，逾期金额为986.3万元人民币，该事项已于2003年3月29日刊登在《中国证券报》上。
2)、2004年4月23日，本公司控股子公司，深圳金珠南方贸易有限公司为深圳科健营销有限公司提供担保，担保金额为2,000万元人民币，担保期限为2004年4月23日至2006年4月23日，已逾期，逾期金额为2,000万元人民币，该事项已于2005年4月28日刊登在《中国证券报》上。
3)、2004年1月20日，本公司控股子公司，深圳金珠南方贸易有限公司为中国科健股份有限公司提担保，担保金额为5,500万元人民币，担保期限为2004年1月20日至2006年1月19日，已逾期，逾期金额为5,500万元人民币，该事项已于2005年4月28日刊登在《中国证券报》上。
截止2005年6月30日公司累计对外担保额66,481万元,其中逾期借款及罚息41,817万元；若该担保借款不能偿还，公司将承担连带责任，并对公司持续经营产生不良影响。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、本报告期内尚未完成受让控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大厦）股权的有关事宜，涉及金额1,426.67万元。
2、本报告期内未能实施转让公司所持西南证券有限公司1.77%的股权事项。
3、本报告期内公司与四川方向光电股份有限公司互相担保5,000万元人民币贷款，其中公司已实施了3,000万元贷款，四川方向光电股份有限公司已实施2,000万元人民币票据业务。
4、本报告期内公司为控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限公司提供1000万元人民币贷款担保，尚未实施。
5、本报告期内公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司增资扩股4,000万元的预案尚未实施。
6、本报告期内公司收购公司控股股东西藏金珠(集团)有限公司持有的四川金珠生态农业科技有限公司79%的股权632万股，收购价格632万元，相关手续尚在办理之中。
7、本报告期内控股子公司成都金珠生物科技有限公司的23个自然人股东将其持有的非专利技术出资额535万元无偿转让给公司，本次转让后,公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的58.82%增至88.63%，该项转让尚未办理产权变更手续。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
根据上海证券交易所于2005年6月7日送达的上证上字〔2005〕59号文，因：1、公司对控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司提供65000万元授信额度担保,造成深圳市金珠南方贸易有限公司57000万元资金被中国科健股份有限公司及其关联方占用，且占用方无法偿还；2、公司所属控股子公司深圳金珠南方贸易有限公司对外担保7500万元人民币事项未及时披露。上海证券交易所对公司和董事长董金江、董事常学彬、宋文军、史学兰、次仁多吉、孙继进行了通报批评。
（十一）其它重大事项
1、公司与四川方向光电股份有限公司互相担保5,000万元人民币贷款，四川方向光电股份有限公司已实施2,000万元人民币票据业务；该项票据业务于2004年11月5日到期，截止2005年01月14日票据欠款金额及罚息合计为4,766,742.05元。
2、公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公司分别提供2,000万元、5,500万元的最高额贷款担保，其有效日期分别为2004年04月23日至2006年04月23日和2004年01月19日至2006年01月19日。
3、公司为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司的银行借款564,808,233.98元提供担保，其中逾期借款为413,409,805.42元。
若上述借款不能偿还，导致公司承担连带责任，将对公司持续经营产生不良影响。
4、公司逾期贷款1,900万元，归还到期日为2004年4月14日，此贷款为公司与四川方向光电股份有限公司互相担保借款；中国建设银行成都市第四支行向法院提出财产保全申请，对公司位于成都市“世贸大厦”A座20楼A号（产权证为661671，面积为338.16平方米）的房屋予以查封，期限为2004年08月26日至2006年08月25日止。
5、公司控股子公司成都科健高技术公司欠西安意高商贸有限公司往来款8,770,000.00元，于2004年1月18日将公司位于成都市高新区九兴大道10号的9200平方米房产及6746.60平方米土地使用权抵押给西安意高商贸有限公司。
6、公司与西藏远大工贸有限公司合作经营项目3000万元，2003年2月已到期，截止报表日尚未收回。
7、公司董事会决议对其子公司及个别应收款项按其期末余额计提50%的坏账准备，累计计提关联方坏账准备71,763,119.56元。
8、截止2005年6月30日中国科健股份有限公司仍未完成2004年度年度报告的披露，公司董事会决议对应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项474,789,653.33元，按其应收款余额10%个别计提坏账准备47,478,965.33元。
9、本报告期内控股子公司成都金珠生物科技有限公司的23个自然人股东将其持有的非专利技术出资额535万元无偿转让给公司，本次转让后,公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的58.82%增至88.63%，并进行了追溯调整增加长期股权投资成本15,342,610.80元、增加资本公积13,426,657.25元、增加期初未分配利润-7,108,342.88元、增加长期股权投资损益调整-7,108,342.88元。
10、公司股东江苏中桥百合通讯产品销售有限公司将持有本公司27,003,800股社会法人股向飞马通讯（青岛）有限公司进行质押担保，质押期限为2004年06月30日至2005年6月29日止，该质押事宜已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。
11、公司股东南京长恒实业有限公司为深圳市全网通讯科技有限公司向上海浦东发展银行广州分行申请贷款2,000万元，将其持本公司1,600万股社会法人股向上海浦东发展银行广州分行进行质押，质押期限为2004年07月23日至2005年07月23日止，该质押事宜已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名
事项
称及版面
关于延期披露《整改方案》的公告 《中国证券报》
关于公布“限期整改通知书”的公告 《中国证券报》
业绩预告修正公告 《中国证券报》
2005第一次临时董事会决议公告 《中国证券报》
控股子公司对外担保公告 《中国证券报》
2005第二次董事会决议公告及2005第
《中国证券报》
一次股东大会通知公告
2005第一次监事会决议公告 《中国证券报》
关于《2005第一季报》更正公告 《中国证券报》
2005第一次股东大会决议公告 《中国证券报》
关于股东股权司法冻结公告 《中国证券报》
2005第三次临时董事会决议公告 《中国证券报》
2005半年度业绩预告修正公告 《中国证券报》
关于诉讼公告 《中国证券报》
2005第四次临时董事会决议公告 《中国证券报》
事项 刊载日期
关于延期披露《整改方案》的公告 2005-01-04
关于公布“限期整改通知书”的公告 2005-01-18
业绩预告修正公告 2005-01-28
2005第一次临时董事会决议公告 2005-03-23
控股子公司对外担保公告 2005-04-28
2005第二次董事会决议公告及2005第
2005-04-30
一次股东大会通知公告
2005第一次监事会决议公告 2005-04-30
关于《2005第一季报》更正公告 2005-05-18
2005第一次股东大会决议公告 2005-06-02
关于股东股权司法冻结公告 2005-06-04
2005第三次临时董事会决议公告 2005-06-09
2005半年度业绩预告修正公告 2005-07-15
关于诉讼公告 2005-08-02
2005第四次临时董事会决议公告 2005-08-05
刊载的互联网网站及检索
事项
路径
关于延期披露《整改方案》的公告 http://www.sse.com.cn
关于公布“限期整改通知书”的公告 http://www.sse.com.cn
业绩预告修正公告 http://www.sse.com.cn
2005第一次临时董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
控股子公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn
2005第二次董事会决议公告及2005第
http://www.sse.com.cn
一次股东大会通知公告
2005第一次监事会决议公告 http://www.sse.com.cn
关于《2005第一季报》更正公告 http://www.sse.com.cn
2005第一次股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
关于股东股权司法冻结公告 http://www.sse.com.cn
2005第三次临时董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
2005半年度业绩预告修正公告 http://www.sse.com.cn
关于诉讼公告 http://www.sse.com.cn
2005第四次临时董事会决议公告 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告
（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告全文；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开过的披露文本；
4、公司章程；
5、其他有关资料。
董事长：董金江
西藏金珠股份有限公司
2005年8月5日
西藏金珠股份有限公司
审计报告
目 录
一．审计报告
二．已审会计报表
1．资产负债表
2．利润表及利润分配表
3．现金流量表
4．所有者权益增减变动表
5．资产减值准备明细表
6．应交增值税明细表
三．会计报表附注
审计报告
深华(2005)股审字045号
西藏金珠股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西藏金珠股份有限公司（以下简称“贵公司”)2005年06月30日的合并和公司资产负债表、2005年度1-6月的合并和公司利润及利润分配表，以及合并和公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年06月30日的财务状况以及2005年度1-6月的经营成果和现金流量。
此外,我们提醒会计报表使用人关注,㈠、如附注七所述，截止2005年06月30日贵公司累计对外担保额659,808,233.98元,其中逾期借款及罚息418,176,547.47元；若该担保借款不能偿还，公司将承担连带责任，并对公司持续经营产生不良影响。㈡、如附注九（5）所述，截止2005年06月30日贵公司应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项474,789,653.33元占公司资产总额56.87%；公司对该应收款项余额按个别计提坏账准备47,478,965.33元。虽然公司采取了相关的措施,但其可收回性仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响所发表的审计意见。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：范荣
中国 深圳 中国注册会计师：易少静
2005年08月04日
会计报表附注
2005年度1-6月
除特别说明，以人民币元表述
附注１、公司简介
西藏金珠股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府以藏政复[1996]14号文批准，由西藏金珠(集团)有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信托投资公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠(集团)有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易进出口公司进行部分股份制改组而成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]218号文批准，股票已于上海证券交易所上市。本公司领取5400001000604企业法人营业执照，注册资本2002年初数为117,097,440.00元，2002年6月和2002年10月实施了两次资本公积转增股本，转增比例分别为10：1和10：4，两次转增实施后总股本变为180,330,058股，其中发起人股份110,996,794股、流通股份69,333,264股。现注册资本为人民币180,330,050.00元。
2002年1月28日经西藏自治区人民政府藏政函[2002]5号文及2003年1月19日财政部财企[2003]14号文批复同意公司发起人西藏金珠(集团)有限公司转让所持34.97%国有法人股，转让后西藏金珠（集团）有限公司持有西藏金珠股份有限公司25%股权，计45,082,514股，股权性质为国有法人股；南京长恒实业有限公司持有西藏金珠股份有限公司20%股权，计36,066,012股，股权性质为社会法人股；江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有西藏金珠股份有限公司14.97%股权，计27,003,826股，股权性质为社会法人股。
本公司属于贸易行业，主营业务包括：进出口贸易、国内贸易、出口商品的制造与加工、矿产品加工、农牧林业产品开发与加工生产、照相器材购销、图片制作、实业投资开发、文化及旅游服务、经济技术开发与咨询。附注２、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
２、会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
y３、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用实际成本法。
５、外币业务的核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用发生日市场汇率，期末对外币账户的外币余额按期末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资：
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按单项投资法计提。
8、坏账核算：
按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和扣除关联往来，本公司按账龄分析法提取坏账准备，其中：账龄1年以内的应收款项余额提取1%的坏账准备；1年—2年的应收款项余额提取6%的坏账准备；2年—3年的应收款项余额提取10%的坏账准备；3年—4年的应收款项余额提取20%的坏账准备；4年—5年的应收款项余额提取30%的坏账准备；5年以上的应收款项余额提取100%的坏账准备；关联往来的应收款项余额提取50%的坏账准备。
本公司确认坏账的标准是：①、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；②、因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。
会计估计变更：①、经2005年4月27日公司董事会会议通过，对个别应收款项按其余额提取50%的坏账准备，该项变更根据[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度〉及相关会计准则问题解答的通知》的规定，作为会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理。②、经2005年8月2日公司董事会会议通过，对公司应收中国科健股份及其子公司应收款项按其余额提取10%的坏账准备，该项变更根据[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度〉及相关会计准则问题解答的通知》的规定，作为会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理。
9、存货：
本公司存货主要包括：原材料、在产品、委托代销商品、库存商品、低值易耗品、包装物等六大类。
存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按五五摊销法摊销；包装物在领用时一次性摊销。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价损失准备，详见附注5 注释6。
10、长期投资：
长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按10年摊销。
长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按实际成本计价，投资收益按成本法确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。
长期投资明细详见附注5 注释8。
11、固定资产及累计折旧：
⑴、本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产归入固定资产。
⑵、固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。
⑶、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30 3.23%
机器设备 5 19.40%
运输工具 8 12.13%
电子设备 5 19.40%
其他设备 8 12.13%
期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
12、在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，由于停建并预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、借款费用：
借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。
14、无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下：
⑴、土地使用权按50年摊销；
⑵、其他无形资产按其预计使用年限或合同规定的受益年限、法律规定的有效年限平均摊销；
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
15、长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为受益期。若不能使以后会计期间受益的长期待摊的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、收入确认原则：
商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。
17、所得税的会计处理办法：
企业所得税率为15％，公司所得税采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制基础：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润。
根据财政部财会函字[1999]10号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》的有关规定，本公司长期股权投资采用权益法时，在本公司的子公司发生亏损的情况下，按本公司所占权益性资本比例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。本公司确认的子公司亏损分担额，以对该子公司的长期股权投资减至零为限；未确认的子公司亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表的未分配利润项目后单独设置“累计未弥补子公司亏损”项目予以反映；同时，在合并利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下单独设置“未弥补子公司亏损”项目予以反映。
19、会计政策与会计估计的变更
公司根据董事会决议本期对个别应收款项采用个别认定法，按余额提取10%的坏账准备，其对公司本年度的影响是使净资产减少47,478,965.33元、净利润减少47,478,965.33元。
附注３、税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
流转税税率分别为：增值税17％、13％、6％、营业税 5％、城市维护建设
税为流转税额的7％，教育费附加为流转税额的3％；另外，根据藏政发[1994]42号文的有关规定，西藏自治区增设“农林牧产品采购”税目，依此规定，本公司畜产品类在采购环节适用营业税，税率为10%，药材类税率为5-20%，另据藏国税字[1994]第081号文的规定，对虫草等贵重药材采购环节营业税减半征收。
企业所得税率根据藏国税函[1996]019号文批准本公司为15％，上述税收优惠政策由西藏自治区国家税务局批准。
附注４、控股子公司及合营企业
１、 控股子公司
⑴ 、纳入合并会计报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表
北京西藏北斗星图片总社 北京 高喜田
北海金珠包装制品有限公司 北海 孙 勇
西藏金珠高原保健制品有限公司 拉萨 文清源
西藏金运工贸有限公司 拉萨 宋文军
西藏金珠矿业制品有限公司 拉萨 德乃
深圳市金珠南方贸易有限公司 深圳 常学彬
成都金珠生物科技有限公司 成都 孙勇
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 拉萨 次仁多吉
公司名称 注册资本 实际投资额
RMB RMB
北京西藏北斗星图片总社 600万元 600万元
北海金珠包装制品有限公司 800万元 790万元
西藏金珠高原保健制品有限公司 300万元 225万元
西藏金运工贸有限公司 700万元 693万元
西藏金珠矿业制品有限公司 295万元 624.4万元
深圳市金珠南方贸易有限公司 4,000万元 3,200万元
成都金珠生物科技有限公司 5,100万元 3,000万元
1,134.34万
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 794.03万元
元
公司名称 持股比例
北京西藏北斗星图片总社 100.00%
北海金珠包装制品有限公司 98.75%
西藏金珠高原保健制品有限公司 75.00%
西藏金运工贸有限公司 99.00%
西藏金珠矿业制品有限公司 60.00%
深圳市金珠南方贸易有限公司 80.00%
成都金珠生物科技有限公司 88.63%
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 70.00%
公司名称 主 营 业 务
北京西藏北斗星图片总社 购销照相器材，图片制作，摄影
纸、塑料包装的生产、销售、
北海金珠包装制品有限公司
纸塑料原材料的购销
西藏金珠高原保健制品有限公司 开发、生产、销售红景天产品
研制生产生物保健品、副食、
西藏金运工贸有限公司
百货、服装的批发和零售
西藏金珠矿业制品有限公司 锑锭生产、销售，矿产品收购、
加工、销售
国内商业、物资供销业;经营
深圳市金珠南方贸易有限公司
进出口业务(核准范围)
医药产品的研制、开发、项目
成都金珠生物科技有限公司
投资及咨询服务
中藏药生产、原料药、丸剂、胶
囊、片剂、注射液、散剂、酊剂、
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司
膏剂、汤剂、医药产品研制、开
发、销售、藏药批发、零售
注：本公司对西藏金珠矿业制品有限公司实际投资额大于按其注册资本乘本公司持股比例计算的应投资金额，原因为该公司增资手续尚未办妥。
⑵、未纳入合并会计报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表
陕西金博达科工贸有限公司 西安 常学彬
成都科健高技术公司 成都 郝建学
公司名称 注册资本 实际投资额
RMB RMB
陕西金博达科工贸有限公司 1,000万元 700万元
成都科健高技术公司 900万元 2,520万元
公司名称 持股比例 主 营 业 务
生物技术开发、保健品和研
陕西金博达科工贸有限公司 70.00%
制、销售日用百货等
电子设备、移动电话、机电
成都科健高技术公司 70.00%
能源的工程、零售汽车等
注：①、陕西金博达科工贸有限公司本期尚处于筹建期，故未纳入合并报表范围。
②、2003年12月31日新购入成都科健高技术公司70.00%的股权，截止2005年06月30日公司股东变更相关法律手续尚未办妥，本期不纳入合并报表范围。
⑶、公司子公司对外投资情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
RMB RMB
野山桃饮料厂项目 40.3万元
北京北斗星数码图片社有
北京 庄建闽 200万元 60万元
限公司
公司名称 持股比例 主 营 业 务
野山桃饮料厂项目 57.16% 野山桃汁项目开发生产销售
法律、行政法规、国务院决定
禁止的，不得经营；法律、行
政法规、国务院决定规定应许
北京北斗星数码图片社有 的，经审批机关批准并经工商
30.00%
限公司 行政管理机关登记注册后方可
经营；法律、行政法规、国务
院决定未规定许可的，自主选
择经营项目开展经营活动
注：①、北京北斗星数码图片社有限公司由北京北斗星图片总社和成都科健高技术有限公司投资，本年度相关的法律手续尚在办理之中。
②、野山桃饮料厂项目由西藏金运工贸有限公司投资，本期尚处于筹建期，故未纳入合并报表范围。
２、合营企业
合营企业名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例
西南证券有限责任公司 112,820.1万元 证券代理买卖 2,000万元 1.77%
附注５、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释１、货币资金
种 类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现金 人民币 216,755.92 216,755.92 179,090.61
小计 216,755.92 179,090.61
银行存款 人民币 1,311,094.15 1,311,094.15 1,424,563.19
小计 1,311,094.15 1,424,563.19
其他货币资金 人民币 429,701.33 429,701.33 26,335,619.33
小计 429,701.33 26,335,619.33
合 计 1,957,551.40 27,939,273.13
注：货币资金期末数比期初数减少了25,981,721.73元，比期初减少92.99%，其主要原因为深圳市金珠南方贸易有限公司信用证保证金减少所致。
注释２、短期投资
期末数 期初数
项 目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 30,000,000.00 3,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00
合计 30,000,000.00 3,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00
其他投资：
期末数
投资项目
投资金额 跌价准备
业务合作 30,000,000.00 3,000,000.00
小计 30,000,000.00 3,000,000.00
期初数
投资项目
投入时间 所得收益 投资金额 跌价准备
业务合作 2002.08 — 30,000,000.00 3,000,000.00
小计 — 30,000,000.00 3,000,000.00
短期投资跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 备注
股票投资 — — — —
债券投资 — — — —
其他投资 3,000,000.00 — — 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 — — 3,000,000.00
注：①、公司与西藏远大工贸有限公司合作经营项目款，2003年2月已到期，截止日尚未收回。
②、累计计提短期投资跌价准备3,000,000.00元。
注释3、应收账款
期末数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 8,693,037.95 3.02 86,930.38
一年以上至二年以内 37,999,413.23 13.19 2,279,964.79
二年以上至三年以内 3,750.00 — 375.00
三年以上 2,371,266.80 0.82 1,349,544.82
应收科健公司款 239,049,371.91 82.97 23,904,937.19
合计 288,116,839.89 100.00 27,621,752.18
期初数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 224,585,369.47 98.10 2,245,853.70
一年以上至二年以内 12,000.00 0.01 720.00
二年以上至三年以内 3,750.00 — 375.00
三年以上 4,328,749.77 1.89 1,741,041.41
应收科健公司款 — — —
合计 228,929,869.24 100.00 3,987,990.11
注：⑴、本公司无持股5%以上股东欠款。
⑵、应收账款中前五名的金额合计为277,434,551.33元，占应收账款总额的比例为96.29%。
⑶、本公司三年以上应收款项余额为2,371,266.80元，其中：三至四年账龄金额为15,600.00元，按20%计提坏账准备3,120.00元；四至五年账龄金额为1,441,774.26元，按30%计提坏账准备432,532.28元；五年以上账龄金额为913,892.54元，按100%计提坏账准备913,892.54元。
⑷、期末余额比期初余额增加59,186,970.65元，主要原因为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期增加应收中国科健股份有限公司的款项60,000,000.00元。
⑸、个别应收账款系应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项，期末余额为239,049,371.91元，按10.00%计提坏账准备，共计提23,904,937.19元。
应收账款公司数明细列示如下：
期末数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 — — —
一年以上至二年以内 — — —
二年以上至三年以内 — — —
三年以上 913,892.54 100.00 913,892.54
应收科健公司款 — — —
合计 913,892.54 100.00 913,892.54
期初数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 — — —
一年以上至二年以内 — — —
二年以上至三年以内 — — —
三年以上 2,871,375.51 100.00 1,305,389.13
应收科健公司款 — — —
合计 2,871,375.51 100.00 1,305,389.13
注：⑴、应收账款中前五名的金额合计为913,892.54元，占应收账款总额的比例为100%。
⑵、本公司应收账款余额无持股5%以上股东欠款。
⑶、应收账款中三年以上余额为913,892.54元，其中：账龄为五年以上的为913,892.54元，按100%计提坏账准备913,892.54元。
注释4、其他应收款
期末数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 34,342,654.87 6.85 353,070.88
一年以上至二年以内 38,614,540.17 7.70 2,415,236.68
二年以上至三年以内 979,467.63 0.20 96,067.62
三年以上 18,348,001.81 3.66 9,478,584.11
应收塞福同舟公司款 20,000,000.00 3.99 10,000,000.00
应收科健及子公司款 235,740,281.42 47.02 23,574,028.14
应收关联方款 153,308,654.99 30.58 71,717,285.31
合计 501,333,600.89 100.00 117,634,272.74
期初数
账龄 金额 所占比例 坏账准备
RMB % RMB
一年以内 288,045,293.98 57.33 2,876,230.71
一年以上至二年以内 62,418,471.75 12.42 2,574,730.85
二年以上至三年以内 734,522.56 0.15 71,700.94
三年以上 27,625,599.61 5.50 6,882,150.71
应收塞福同舟公司款 20,000,000.00 3.98 10,000,000.00
应收科健及子公司款 — —
应收关联方款 103,596,865.27 20.62 61,763,119.56
合计 502,420,753.17 100.00 84,167,932.77
注：⑴、占其他应收款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：欠款单位 金 额 性 质 内 容
中国科健股份有限公司 108,327,162.88 业务 往来款项
科健信息科技有限公司 59,540,000.00 业务 往来款项
西藏金珠对外贸易进出口公司 57,951,224.21 往来 往来款项
深圳市科健营销有限公司 57,873,118.54 业务 往来款项
陕西金博达工贸公司 53,335,000.00 业务 往来款项
合 计 337,026,505.63
⑵、本公司其他应收款余额持股5%以上股东欠款15,130,368.69元。
⑶、其他应收款中前五名的金额合计为337,026,505.63元，占其他应收款总额的比例为67.23%。
⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少了1,087,152.28元。
⑸、公司根据董事会决议对关联方余额按50%计提坏账准备，累计计提金额为71,717,285.32元。
⑹、公司根据董事会决议对预付北京塞福同舟科技有限公司技术转让费20,000,000.00元按50%计提坏账准备，累计计提金额为10,000,000.00元。
⑺、对中国科健股份有限公司及其子公司期末余额235,740,281.42元按10.00%计提坏账准备，共计提23,574,028.14元。
其他应收款公司数明细列示如下：
期末数
账龄 占总额
金额 坏账准备
比例
RMB % RMB
一年以内 355,988.99 0.13 3,559.89
一年以上至二年以内 30,037,605.84 10.87 1,802,256.35
二年以上至三年以内 480,901.21 0.17 48,090.12
三年以上 15,758,666.49 5.70 8,658,962.92
应收塞福同舟公司款 20,000,000.00 7.24 10,000,000.00
应收科健及子公司款 69,540,000.00 25.16 6,954,000.00
应收关联方款 140,203,123.99 50.73 44,539,763.45
合计 276,376,286.52 100.00 72,006,632.73
期初数
账龄 占总额
金额 坏账准备
比例
RMB % RMB
一年以内 96,091,307.04 34.46 893,781.76
一年以上至二年以内 51,673,579.74 18.53 1,839,008.90
二年以上至三年以内 3,224,520.69 1.16 9,680.00
三年以上 58,092,683.60 20.83 6,146,696.88
应收塞福同舟公司款 20,000,000.00 7.17 10,000,000.00
应收科健及子公司款 — — —
应收关联方款 49,753,547.95 17.84 34,876,773.98
合计 278,835,639.02 100.00 53,765,941.52
⑴、占其他应收款总额10％以上（含10％）项目的具体内容如下：欠款单位 金 额 性 质 内 容
科健信息科技有限公司 59,540,000.00 业务公司 往来款项
陕西金博达工贸有限公司 53,335,000.00 控股子公司 往来款项
深圳市全网通讯科技有限公司 30,000,000.00 业务公司 往来款项
北京北斗星图片总社 29,138,533.95 控股子公司 往来款项
合 计 172,013,533.95
⑵、本公司其他应收款余额持股5%以上股东欠款共计235,345.66元，其中：应收西藏金珠集团公司235,345.66元。
⑶、其他应收款中前五名的金额合计为195,373,803.31元，占其他应收款总额的比例为70.69%。
⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少2,459,352.50元。
⑸、公司根据董事会决议对关联方余额按50%计提坏账准备，累计计提金额为44,539,763.45元。
⑹、公司根据董事会决议对预付北京塞福同舟科技有限公司技术转让费20,000,000.00元按50%计提坏账准备，累计计提金额为10,000,000.00元。
⑺、对中国科健股份有限公司及其子公司期末余额69,540,000.00元按10.00%计提坏账准备，共计提6,954,000.00元。
注释5、预付账款
期末数
账 龄 金 额 占总额比例
RMB %
一年以内 22,873,552.69 98.23
一年以上至二年以内 15,270.00 0.07
二年以上至三年以内 4,365.20 0.02
三年以上 393,600.00 1.69
合 计 23,286,787.89 100.00
期初数
账 龄 金 额 占总额比例
RMB %
一年以内 21,410,344.26 90.30
一年以上至二年以内 5,270.00 0.02
二年以上至三年以内 2,294,258.37 9.68
三年以上 — —
合 计 23,709,872.63 100.00
注：⑴、本公司预付账款余额无持股5%以上股东欠款。
⑵、一年以上账龄的预付账款，其未收回或未结转成本费用的原因是商品购销合同尚未执行。
⑶、预付账款期末余额比期初余额减少了423,084.74元，主要原因为：公司核销不能收回的预付账款。
注释6、存货及存货跌价准备
期 末 数
类 别 账面余额 账面价值
库存商品 43,246,586.07 41,762,925.06
委托代销商品 114,814.63 114,814.63
原材料 884,200.33 853,687.52
在产品 815,839.70 542,743.46
低值易耗品 475,491.52 460,768.52
包装物 446,779.25 446,779.25
物资采购 10,811.96 10,811.96
合 计 45,994,523.46 44,192,530.40
期 初 数
类 别 账面余额 账面价值
库存商品 49,955,338.41 41,158,515.77
委托代销商品 114,814.63 114,814.63
原材料 900,919.31 870,406.50
在产品 1,101,234.87 828,138.63
低值易耗品 475,491.52 460,768.52
包装物 377,463.90 377,463.90
物资采购 7,948.71 7,948.71
合 计 52,933,211.35 43,818,056.66
注：存货期末余额比期初余额减少6,938,687.89元，其主要原因为：⑴、公司本部处理库存商品7,313,161.63元；
⑵、其他各控股子公司增加374,473.74元。
存货跌价准备 期初余额 本期增加 本期处理
库存商品 8,796,822.64 — 7,313,161.63
委托代销商品 — — —
原材料 30,512.81 — —
在产品 273,096.24 — —
低值易耗品 14,723.00 — —
包装物 — — —
合 计 9,115,154.69 — 7,313,161.63
存货跌价准备 期末余额 备 注
库存商品 1,483,661.01 期末最新售价
委托代销商品 —
原材料 30,512.81 期末最新售价
在产品 273,096.24
低值易耗品 14,723.00 期末最新售价
包装物 —
合 计 1,801,993.06
注：本期公司本部对全额计提存货跌价准备的库存商品进行了处理，存货跌价准备减少7,313,161.63元。
注释7、待摊费用
类 别 期末数 期初数
杂 费 44,455.14 —
装 修 费 51,333.33 —
生产用品费 31,752.57 38,009.54
质检费 — 18,784.30
中药保护品种审评费 — 11,250.00
胶囊注册审批费 45,000.00 —
合 计 172,541.04 68,043.84
类 别 期末结存原因
杂 费 2005年6-12月费用
装 修 费 2005年6-12月费用
生产用品费 2005年1-6月费用
质检费 2005年1-6月费用
中药保护品种审评费 2005年1-6月费用
胶囊注册审批费 2005年6-12月费用
合 计
注释8、长期投资
⑴、明细列示如下：
期 末 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 57,321,017.43 23,983,263.23 33,337,754.20
其中：
对子公司投资 37,321,017.43 10,850,801.33 26,470,216.10
对合营企业投资 — — —
对联营企业投资 — — —
其他股权投资 20,000,000.00 13,132,461.90 6,867,538.10
长期债权投资 6,302,000.00 — 6,302,000.00
合计 63,623,017.43 23,983,263.23 39,639,754.20
期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 63,114,116.41 1,611,529.33 61,502,587.08
其中：
对子公司投资 43,114,116.41 1,611,529.33 41,502,587.08
对合营企业投资 — — —
对联营企业投资 — — —
其他股权投资 20,000,000.00 — 20,000,000.00
长期债权投资 6,500,000.00 — 6,500,000.00
合计 69,614,116.41 1,611,529.33 68,002,587.08
注：①公司2002年12月购入深圳市金珠南方贸易有限公司80%的股权，发生股权投资差额(贷方)299,960.69元，本期摊销股权投资差额14,998.03元，累计摊销额77,489.84元，产生合并价差(贷方)222,470.85元。
②控股子公司西藏金运工贸有限公司2001年出资403,000.00元与西藏农学院科技开发中心合资筹建野山桃厂，多年处于筹建研发阶段仍无正式设立野山桃厂，其收回投资的可能性极小，累计计提长期投资减值准备403,000.00元。
③控股子公司陕西金博达工贸有限公司处于筹建期，公司成立以来无经营收入，本期执行公司的新的会计政策应收关联方款项按期末余额的50%计提坏账准备，本期其所持股比例计提减值准备5,791,470.67元，累计计提减值准备7,000,000.00元。
④公司持有西南证券有限责任公司1.77%的股权，本期根据该公司2004年度会计报表按其享有的净资产，本期计提减值准备13,132,461.90元。
⑤本期对未纳入合并范围的控股子公司成都科健高技术公司的投资计提减值准备3,447,801.33元。
⑵、长期股权投资
成本法核算的其他股权投资
投资 占被投资单位 初始投
被投资单位名称
期限 注册资本比例 资成本
西南证券有限责任公司 1.77% 2,000万
小计 2,000万
被投资单位名称 期初余额 本期增加
西南证券有限责任公司 20,000,000.00 —
小计 20,000,000.00 —
被投资单位名称 本期减少 期末余额
西南证券有限责任公司 — 20,000,000.00
小计 — 20,000,000.00
⑶、长期债权投资
其他债权投资
被投资单位 初始投资成本 年利率 到期日
深圳市昱峰投资 合同规
10,000,000.00 2005.12.31
发展有限公司 定收益
小 计 10,000,000.00
应计 累计已收或
被投资单位 期末余额
利息 应收利
深圳市昱峰投资
325,000.00 2,997,250.00 6,302,000.00
发展有限公司
小 计 325,000.00 2,997,250.00 6,302,000.00
注：控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司与深圳市昱峰投资发展有限公司共同开发“第壹世界广场”，公司原投资金额1000万元，累计收回投资额369.8万元，还有630.2万元尚未收回；详见附注五.注释29。长期投资公司数明细列示如下： ⑴、明细列示如下：
期 末 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 85,383,693.42 23,580,263.23 61,803,430.19
其中：
对子公司投资 65,383,693.42 10,447,801.33 54,935,892.09
对合营企业投资 — — —
对联营企业投资 — — —
其他股权投资 20,000,000.00 13,132,461.90 6,867,538.10
长期债权投资 — — —
合计 85,383,693.42 23,580,263.23 61,803,430.19
期 初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 123,052,113.23 1,208,529.33 121,843,583.90
其中：
对子公司投资 103,052,113.23 1,208,529.33 101,843,583.90
对合营企业投资 —
对联营企业投资 —
其他股权投资 20,000,000.00 — 20,000,000.00
长期债权投资 — — —
合计 123,052,113.23 1,208,529.33 121,843,583.90
注：①控股子公司陕西金博达工贸有限公司处于筹建期，公司成立以来无经营收入，本期执行公司董事会决议应收关联方款项按期末余额的50%计提坏账准备，本期按其持股比例计提减值准备5,791,470.67元。
②公司持有西南证券有限责任公司1.77%的股权，本期根据该公司2004年度会计报表按其享有的净资产，本期计提减值准备13,132,461.90元。
③本期对未纳入合并范围的控股子公司成都科健高技术公司的投资计提减值准备3,447,801.33元。
⑵、长期股权投资
A、成本法核算的其他股权投资
投资 占被投资单位 初始投
被投资单位名称 期初余额
期限 注册资本比例 资成本
西南证券有限责任公司 1.77% 2,000万 20,000,000.00
小计 2,000万 20,000,000.00
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余额
西南证券有限责任公司 — — 20,000,000.00
小计 — — 20,000,000.00
B、其中权益法核算的股权投资如下：
占被投资单位
被投资单位名称 初始投资成本
注册资本比例
西藏金珠矿业制品有限公司 60.00% 6,243,958.00
西藏金珠高原保健制品有限公司 75.00% 2,250,000.00
北京西藏北斗星图片总社 100.00% 6,000,000.00
北海金珠包装制品有限公司 98.75% 8,217,658.77
西藏金运工贸有限公司 99.00% 6,930,000.00
深圳市金珠南方贸易有限公司 80.00% 32,299,960.69
成都金珠生物科技有限公司 88.63% 45,340,810.80
陕西金博达科工贸有限公司 70.00% 7,000,000.00
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 70.00% 7,940,318.34
成都科健高技术公司 70.00% 25,200,000.00
小计 132,081,877.46
被投资单位名称 期初余额 本期权益增减额
西藏金珠矿业制品有限公司 — —
西藏金珠高原保健制品有限公司 — —
北京西藏北斗星图片总社 — —
北海金珠包装制品有限公司 3,279,368.63 -60,514.97
西藏金运工贸有限公司 3,013,152.49 -1,532.10
深圳市金珠南方贸易有限公司 33,086,913.22 -33,101,911.25
成都金珠生物科技有限公司 24,481,823.75 -1,207,525.67
陕西金博达科工贸有限公司 7,000,000.00 —
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 7,613,073.65 625,941.69
成都科健高技术公司 24,577,781.49 -3,937,875.54
小计 103,052,113.23 -37,683,417.84
分得现金
被投资单位名称 累计权益增减额
红利
西藏金珠矿业制品有限公司 — -6,243,958.00
西藏金珠高原保健制品有限公司 — -2,250,000.00
北京西藏北斗星图片总社 — -6,000,000.00
北海金珠包装制品有限公司 — -4,998,805.11
西藏金运工贸有限公司 — -3,918,379.61
深圳市金珠南方贸易有限公司 — 32,299,960.69
成都金珠生物科技有限公司 — -22,066,512.72
陕西金博达科工贸有限公司 — —
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 298,697.00
成都科健高技术公司 — -4,560,094.05
小计 — -17,437,559.70
被投资单位名称 期末余额
西藏金珠矿业制品有限公司 —
西藏金珠高原保健制品有限公司 —
北京西藏北斗星图片总社 —
北海金珠包装制品有限公司 3,218,853.66
西藏金运工贸有限公司 3,011,620.39
深圳市金珠南方贸易有限公司 —
成都金珠生物科技有限公司 23,274,298.08
陕西金博达科工贸有限公司 7,000,000.00
西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 8,239,015.34
成都科健高技术公司 20,639,905.95
小计 65,383,693.42
注：①、公司2002年12月购入深圳市金珠南方贸易有限公司80%的股权，发生股权投资差额(贷方)299,960.69元，本期摊销股权投资差额14,998.03元，累计摊销额77,489.83元。
②、陕西金博达科工贸有限公司本年度尚处于筹建期故未按权益法进行长期投资核算。
③、公司控股子公司成都金珠生物科技有限公司于2003年03月19日对23个自然人无偿划拨持有公司股权的股东进行了补偿，公司对成都金珠生物科技有限公司的持股比例由58.85%变为88.63%；追溯调整长期股权投资成本和资本公积13,426,657.25元。
C、股权投资差额
被投资单位 初始金额 形成原因
深圳市金珠南方贸易有限公司 3,200万元 投资成本小于享有的所有者权益
小计 3,200万元
被投资单位 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余价值
深圳市金珠南方贸易有限公司 10年 237,468.88 14,998.03 222,470.85
小计 237,468.88 14,998.03 222,470.85
注释9、固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 38,032,626.96 77,390.32
机器设备 16,598,458.51 691,161.05
电子设备 5,199,895.43
运输设备 8,720,481.84 21,499.93
其他设备 3,142,759.79
合 计 71,694,222.53 790,051.30
累计折旧 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 7,888,931.96 612,152.59
机器设备 8,187,965.92 846,277.10
电子设备 3,523,960.55 306,965.87
运输设备 6,052,239.06 312,494.87
其他设备 1,988,720.67 22,970.18
合 计 27,641,818.16 2,100,860.61
减值准备 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 1,953,191.70 —
机器设备 — —
电子设备 10,860.48 —
运输设备 — —
其他设备 1,022,311.40 —
合 计 2,986,363.58 —
净 额 41,066,040.79
固定资产原值 本期减少 期末余额 备 注
房屋及建筑物 3,845,876.26 34,264,141.02
机器设备 864,004.05 16,425,615.51
电子设备 1,325,215.53 3,874,679.90
运输设备 93,240.40 8,648,741.37
其他设备 3,142,759.79
合 计 6,128,336.24 66,355,937.59
累计折旧 本期减少 期末余额 备 注
房屋及建筑物 1,917,519.44 6,583,565.11
机器设备 56,777.90 8,977,465.12
电子设备 71,352.37 3,759,574.05
运输设备 1,258,954.76 5,105,779.17
其他设备 2,011,690.85
合 计 3,304,604.47 26,438,074.30
减值准备 本期减少 期末余额 备 注
房屋及建筑物 — 1,953,191.70
机器设备 — —
电子设备 — 10,860.48
运输设备 — —
其他设备 — 1,022,311.40
合 计 — 2,986,363.58
净 额 36,931,499.71
注：⑴、本期固定资产无新增减值事项。
⑵、本期无固定资产抵押或担保情况。
注释10、在建工程
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加
西藏金珠矿业_锅炉二期工程 2,248,820.33 —
GMP药材基地 127,664.81
GMP技改工程 — 8,000.00
胶囊认证费用 — 320.00
简易粉碎车间 53,794.77 5,040.00
北斗星公寓设计费 45,610.00 —
成都生科围墙工程 15,385.00 —
成都科健大厦装修 45,254.00 —
合 计 2,536,528.91 13,360.00
本期
转入 本期其他减少
工程项目名称 期末余额
固定 数
资产
西藏金珠矿业_锅炉二期工程 — — 2,248,820.33
GMP药材基地 — 1,159.82 126,504.99
GMP技改工程 — — 8,000.00
胶囊认证费用 — — 320.00
简易粉碎车间 — — 58,834.77
北斗星公寓设计费 — 45,610.00 —
成都生科围墙工程 — — 15,385.00
成都科健大厦装修 — — 45,254.00
合 计 — 46,769.82 2,503,119.09
工程投入
资金 占预算的
工程项目名称
来源 比例
西藏金珠矿业_锅炉二期工程 自有
自有
GMP药材基地
自有
GMP技改工程
自有
胶囊认证费用
自有
简易粉碎车间
自有
北斗星公寓设计费
自有
成都生科围墙工程
自有
成都科健大厦装修
合 计
在建工程减值准备如下：
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
西藏金珠矿业_锅炉二期工程 2,248,820.33 — — 2,248,820.33
合 计 2,248,820.33 — — 2,248,820.33
注：计提减值准备原因为资金不足，长期停工以及政府补偿长期未取得。
注释11、无形资产
取得
类 别 原始发生额 期初余额
方式
财务南北软件 购入 90,000.00 54,000.00
土地使用费 投资 2,124,000.00 1,894,879.14
宗地A 投资 1,111,475.95 911,379.90
宗地B 投资 226,899.00 186,055.50
土地使用权 投资 379,890.00 352,664.55
五种药品经营权 投资 661,200.00 424,300.00
传统藏药生产工艺改
投资 6,258,000.00 3,911,250.00
进系列专利技术
土地使用权（成都生
投资 5,810,000.00 5,374,250.00
科）
思宇软件 购入 49,000.00 36,341.77
合 计 16,710,464.95 13,145,120.86
类 别 本期增加 本期摊销 累计摊销
财务南北软件 — 9,000.00 45,000.00
土地使用费 — 16,946.81 246,067.67
宗地A 11,114.76 211,210.81
宗地B — 2,269.02 43,112.52
土地使用权 — 3,798.90 31,024.35
五种药品经营权 — 33,060.00 269,960.00
传统藏药生产工艺改
进系列专利技术 — 312,900.00 2,346,750.00
土地使用权（成都生
— 522,900.02 435,750.00
科）
思宇软件 — 2,449.98 7,758.27
合 计 — 914,439.49 3,636,633.62
剩余摊
类 别 期末余额
销年限
财务南北软件 45,000.00 3.00
土地使用费 1,877,932.33 44.00
宗地A 900,265.14 41.00
宗地B 183,786.48 41.00
土地使用权 348,865.65
五种药品经营权 391,240.00
传统藏药生产工艺改
进系列专利技术 3,598,350.00 6.00
土地使用权（成都生
4,851,349.98 46.00
科）
思宇软件 33,891.79 6.00
合 计 12,230,681.37
无形资产减值准备如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
西藏矿业_土地使用权 403,560.00 — — 403,560.00
合 计 403,560.00 — — 403,560.00
注：⑴、本公司本年度无新增无形资产减值事项。
⑵、计提减值准备原因：取得土地使用权后长期未使用，地价已下跌。
注释12、长期待摊费用
类 别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销
成都生科-科研费 534,818.62 115,877.37 — 53,481.84
成都生科-办公软件 30,600.00 4,402.18 439.35 1,480.02
雅砻藏药-中药保护品种评审费 40,500.00 40,500.00 — 4,500.00
雅砻藏药-国家GMP认证费 32,850.02 32,850.02 — 3,649.98
合 计 638,768.64 193,629.57 439.35 63,111.84
剩余摊
类 别 累计摊销 期末余额
销年限
成都生科-科研费 472,423.09 62,395.53 3.50
成都生科-办公软件 27,238.49 3,361.51 2.90
雅砻藏药-中药保护品种评审费 4,500.00 36,000.00 4.50
雅砻藏药-国家GMP认证费 3,649.98 29,200.04 4.50
合 计 507,811.56 130,957.08
注释13、短期借款
期末数
借 款 类 型 期初数 备注
原 币 人民币
保证借款 583,808,233.98 515,956,324.91
合 计 583,808,233.98 515,956,324.91
期贷款的具体情况如下：
贷款单位 贷款金额 贷款利率
建行成都第四支行 19,000,000.00 5.96%
工行深圳华强支行 289,881,477.12 4.2%
民生银行振业支行 5,070,262.22 6.58%
建行深圳上步支行 118,458,066.08 4.26%
合计 432,409,805.42
贷款单位 贷款资金用途 逾期原因
建行成都第四支行 流动资金 资金周转困难
工行深圳华强支行�