G 神 马2006年中期报告
神马实业股份有限公司
2006年中期报告
2006年6月30日
目 录
一、公司基本情况------------------------------------3
二、股本变动及主要股东持股情况----------------------5
三、董事、监事、高级管理人员情况--------------------8
四、管理层讨论与分析--------------------------------8
五、重要事项----------------------------------------13
六、财务报告----------------------------------------17
七、备查文件----------------------------------------46
神马实业股份有限公司
2006年中期报告
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长张健先生委托董事总经理张电子先生主持五届十五次董事会会议并代为表决，独立董事叶永茂先生委托独立董事宁金成先生代为出席本次会议并表决。
公司董事长张健先生、董事总经理张电子先生、财务负责人阎玲女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本中期财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）基本情况
1、公司法定中文名称: 神马实业股份有限公司
公司法定英文名称：SHEN MA INDUSTRY CO.LTD
英文名称缩写：SMIC
2、公司股票上市地：上海证券交易所
A股简称：G神马
A股代码：600810
3、公司注册地址：河南省平顶山市建设路63号
公司办公地址：河南省平顶山市建设路63号
邮政编码：467000
4、法定代表人姓名：张健
5、公司董事会秘书：刘臻
联系电话：0375-3921231
传真：0375-3921500
电子信箱：liuzhen600810@126.com
联系地址：河南省平顶山市建设路63号
证券事务代表：范维
联系电话：0375-3921231
传真：0375-3921500
6、中期报告刊登报刊：《上海证券报》
中期报告刊登网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
中期报告备置地点：公司董事会办公室
（二）主要财务数据和指标 单位：元
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本报告期末 上年度期末
流动资产 1,877,664,158.07 2,456,798,617.35
流动负债 1,287,919,559.83 692,427,958.35
总资产 4,656,214,384.49 4,654,417,451.48
股东权益（不含少 2,681,752,786.59 3,430,978,644.78
数股东权益）
每股净资产 6.063 6.059
调整后的每股净资 5.826 5.897
产
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 25,359,541.81 19,064,298.26
扣除非经常性损益 20,778,005.94 15,429,364.60
后的净利润
每股收益 0.057 0.034
净资产收益率 0.946% 0.557%
经营活动产生的现 227,595,564.44 39,004,193.55
金流量净额
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非经常性损益项目 金额
补贴收入 1,214,493.97
营业外收入 405,385.18
营业外支出 872,290.03
资产占用费净额 6,090,524.12
所得税影响额 2,256,577.37
合计 4,581,535.87
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二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构变动情况
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量（ 比例 发 送 公积 其 小 数量（股 比例
股） 行 股 金转 他 计 ）
新 股
股
一、有限售 2341721 52.95 23417210 52.9
条件股份 00 % 0 5%
1、国家持
股
2、国有法 2341721 23417210
人持股 00 0
3、其他内
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 2081079 47.05 20810790 47.0
条件股份 00 % 0 5%
1、人民币 2081079 20810790
普通股 00 0
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总 4422800 100% 44228000 100%
数 00 0
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（二）报告期末公司股东总数：69862户。
（三）报告期末公司前10名股东持股情况
单位：股
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股东总数 69862户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限 质押或冻
售条件股 结的股份
份数量 数量
中国神马 国有股东 52.9466% 234172100 23417210 无
集团有限 0
责任公司
中国人寿 未知 0.1916% 847486 0 未知
保险股份
有限公司
－传统－
普通保险
产品－00
5L－CT00
1沪
杨青兰 其他 0.1424% 630000 0 未知
吕玫 其他 0.1159% 512455 0 未知
王立杰 其他 0.1117% 494190 0 未知
周奎森 其他 0.1004% 444200 0 未知
郑承源 其他 0.0979% 433000 0 未知
贺柏定 其他 0.0934% 413288 0 未知
冼瑞宗 其他 0.0904% 400000 0 未知
周宏 其他 0.0746% 330000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国人寿保险股份有 847486 A股
限公司－传统－普通
保险产品－005L－CT
001沪
杨青兰 630000 A股
吕玫 512455 A股
王立杰 494190 A股
周奎森 444200 A股
郑承源 433000 A股
贺柏定 413288 A股
冼瑞宗 400000 A股
周宏 330000 A股
陈晓建 300000 A股
上述股东关联关系或 神马集团与其他股东之间不存在关联关系及《上市公
一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。公司未知其他股东相互之间是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
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注：中国神马集团有限责任公司是本公司的控股股东，系河南省人民政府国有资产监督管理委员会、中国东方资产管理公司和中国建设银行股份有限公司河南省分行三方持股（比例分别为：53%、24%、23%）的有限责任公司。
（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限
号 限售条件 间 交易股份数 售
股份数量 量 条
件
1 中国神马集团有限责 234172100 2009年4月17日 234172100 见
任公司 注
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注：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日（2006年4月17日）起，至少在36个月内不上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增持神马实业股份的上市交易或转让不受上述时间限制；
（2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比例至少在36个月内不低于51%。
（五）报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）报告期内公司董事、监事未发生变动。报告期内，因工作变动，并经公司五届十三次董事会研究，同意公司副总经理张华先生辞去公司副总经理职务。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务为尼龙66浸胶帘子布及尼龙66工业丝的生产和销售。
报告期内，公司生产尼龙66工业丝18949 吨，比上年同期增加6103 吨; 生产浸胶帘子布17559吨, 比上年同期减少1267吨; 生产PVC树脂24523吨; 生产隔膜碱9917吨; 生产离子膜碱37950吨; 生产液氯4251吨; 生产盐酸4145 吨; 发电15493万KWH; 实现主营业务收入111394.63万元，比上年同期增加31.27%; 实现利润总额3872.26万元，比上年同期增加36.09%; 净利润2535.95万元，比上年同期增加33.02%。
（1）主营业务分行业及产品情况
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分行业或 主营业 主营业 主营业 主营业 主营业 主营业务利润
分产品 务收入 务成本 务利润 务收入 务成本 率比上年同期
（万元 （万元 率(%) 比上年 比上年 增减（%）
） ） 同期增 同期增
减（％ 减（％
） ）
化学纤维 89299 79483 10.99 5.23 4.78 增加0.38个百
制造业 分点
电力行业 3817 3547 7.07 - - -
氯碱行业 18279 16291 10.88 - - -
帘子布 45229 42808 5.35 -19.51 -12.01 减少8.07个百
分点
工业丝 44070 36675 16.78 53.71 34.79 增加11.69个百
分点
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（2）主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入（万元 主营业务收入比上年增减（％）
）
境内 111395 31.27
境外 - -
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2、对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务
经2006年6月16日公司2005年度股东大会审议通过，公司决定将尼龙66盐七套主要生产装置作价90173.83万元（评估值）投资到河南神马尼龙化工有限责任公司，与中国神马集团有限责任公司（以其拥有的河南神马尼龙化工有限责任公司的评估净资产46170.14万元和现金47684.2545万元，共计93854.3945万元出资）共同组建新的河南神马尼龙化工有限责任公司，并取得河南神马尼龙化工有限责任公司49%的股权; 同时，公司与尼龙化工公司约定：在尼龙化工公司增资扩股完成前，双方仍按2005年度签定的委托经营协议（主要内容为：1、委托的尼龙66盐七套生产装置资产帐面原值为163683.47万元；2、尼龙化工公司享有受托经营资产的管理权、收益权，但不享有处分权，资产所有权归本公司所有，尼龙化工公司承担委托经营期内的盈亏责任；3、本公司每年向尼龙化工公司收取资产占用费2000万元整；4、委托经营期限为一年。）执行，在尼龙化工公司增资扩股完成后，双方委托经营事宜终止，并由本公司与神马集团按各自的持股比例享有对新组建的尼龙化工公司的各项权益。
截止本报告期末，尼龙化工公司增资扩股事宜尚未完成，据此公司报告期内按照协议向尼龙化工公司收取资产托管费64,890,960.00 元（含1000万元资产占用费和折旧等），扣除本公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业税金及附加58,800,435.88元，记入其他业务利润6,090,524.12 元，占本期利润总额的15.73%。
3、经营中的问题与困难
报告期内，公司经营中存在的问题与困难主要有：一是受石油价格持续上涨的影响，公司主要原材料价格持续上涨; 二是市场竞争激烈，公司主导产品价格有所下滑，存货有所增加。
（二）报告期内投资情况
1、报告期内未募集资金，无以前期间募集资金的使用延期到报告期内情况。2、重大非募集资金投资项目
（1）经公司第五届董事会第三次会议审议，公司决定投资18681万元实施高模低缩涤纶工业丝技改项目，该项目是国家第六批国债计划项目。该项目年产高模低缩涤纶工业丝6000吨，总投资18681万元，其中固定资产投资17880万元，投资回收期7.87年，项目建成后，年可新增销售收入14480万元。目前该项目已投产。
（2）经公司第五届董事会第七次会议审议，公司决定实施年产2万吨特品工业丝项目。该项目总投资为26787万元，项目建设期为1年，建成后公司年新增销售收入63860万元。目前该项目已投产。
3、报告期内对子公司投资情况
（1）经公司第五届董事会第十四次会议审议，公司决定对控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司进行增资，增资方案为：增资总额15050万元，其中本公司以现金15000万元对河南神马氯碱发展有限责任公司进行增资，神马材料加工公司以现金50万元对河南神马氯碱发展有限责任公司进行增资，增资后河南神马氯碱发展有限责任公司注册资本由32000万元变更为47050万元，其中本公司占注册资本的99.68%，神马材料加工公司占注册资本的0.32%。
（2）经公司第五届董事会第十四次会议审议，公司决定与德国聚酰胺纤维有限公司(简称“德国公司”)合资建设年产6000吨锦纶66安全气囊丝生产线项目。项目生产规模为年产6000吨锦纶66安全气囊丝，项目总投资2250万美元，建设期22个月，投资回收期5年(含建设期)，年可实现销售收入2560万美元。项目由本公司与德国公司共同出资成立中外合资企业——神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司（简称“制造公司”）来具体实施。制造公司注册资本为900万美元，其中本公司出资459万美元、占51%，德国公司出资441万美元、占49%，本公司以人民币现金出资，德国公司以美元现汇出资，按缴款当天国家外汇管理局公布的汇率折算成人民币。制造公司注册地为中国河南省平顶山市，经营范围是制造和向贸易公司销售安全气囊丝产品和其它特品丝，以及其它为制造公司经营所需的且为法律所允许的其它经营活动。制造公司所生产的安全气囊丝产品只能排他性地卖给双方组建的贸易公司。同时，本公司与德国公司将共同出资成立中外合资企业——博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司（简称“贸易公司”）来具体负责项目建成后气囊丝的销售工作。贸易公司注册资本为20万美元，其中，本公司出资9.8万美元、占49%，德国公司出资10.2万美元、占51%，本公司以人民币现金出资，德国公司以美元现汇出资，按缴款当天国家外汇管理局公布的汇率折算人民币。贸易公司注册地为中国上海市，经营范围是营销制造公司生产的安全气囊丝产品及其它产品并提供售后服务，以及贸易公司董事会批准且为法律所允许的其它业务范围。
（三）报告期实际经营成果与期初计划比较
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项目 全年计划 报告期实际 完成年度计划的
比例
尼龙66工业丝 43000吨 18949吨 44.07%
尼龙66浸胶帘子布 40000吨 17559吨 43.90%
涤纶工业丝 6000吨 1211吨 20.18%
PVC树脂 125000吨 24523吨 19.62%
隔膜碱 25000吨 9917吨 39.67%
离子膜碱 131600 37950吨 28.84%
液氯 40000吨 4251吨 10.63%
盐酸 13000吨 4145吨 31.88%
发电 30000万KWH 15493万KWH 51.64%
销售收入 31.4亿元 11.14 35.48%
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涤纶工业丝报告期实际产量占年度计划的比例较低，主要原因是公司高模低缩涤纶工业丝技改项目在报告期内竣工后，正处于试生产阶段。
PVC树脂、隔膜碱、离子膜碱、液氯、盐酸报告期实际产量占年度计划的比例较低，主要原因是公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司的在建项目——30万吨离子膜法烧碱及30万吨聚氯乙烯树脂预计在下半年逐步投产。
报告期公司实际销售收入占年度计划的比例较低，主要原因是公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司的在建项目——30万吨离子膜法烧碱及30万吨聚氯乙烯树脂预计在下半年将逐步投产，销售收入将有所增加。
五、重要事项
（一）公司治理状况
除下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的部分土地和全部房屋建筑物由于政策等原因一直未能办理过户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公司仍未建立董事、监事激励机制和奖励制度。未能达到治理准则要求外，报告期末公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求不存在差异。
关于（1），公司将积极与政府有关部门进行沟通，争取早日解决。
关于（2），公司目前正在积极研究有关政策，争取早日建立相关制度。
（二）公司2005年度利润分配方案执行情况
经2006年6月16日公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案：以公司2005年末总股本56628万股为基础，每10股派发现金红利0.55元（含税）, 按本公司2006年4月7日实施定向回购后的总股本44228万股计算，折合为每10股派发现金红利0.70元（含税）。该利润分配方案实施公告刊登于2006年7月18日《上海证券报》，并于2006年7月28日实施。
公司中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司重大资产收购及资产重组简要情况
（1）河南神马氯碱发展有限责任公司出资6013.83万元收购中国神马集团有限责任公司持有的河南神马氯碱化工股份有限公司57.61%的股权事宜（经本公司2005年12月30日五届十次董事会审议通过），已于2006年1月完成，报告期内本公司对河南神马氯碱化工股份有限公司的会计报表予以合并。
（2）本公司1999年实施配股时，神马集团以实物资产尼龙66盐七套主要生产装置（简称“七套装置”）抵配入股，使七套装置与河南神马尼龙化工有限责任公司的辅助生产设施发生分离。为充分发挥尼龙化工公司在大型化工项目方面的管理优势和人才优势，提高七套装置运营效率，一定程度上解决七套装置与辅助生产设施分离的局面，公司从2000年起一直将七套装置委托给尼龙化工公司管理并收取资产占用费，但也导致了公司资产不清晰，交易成本较大，且不利于尼龙66盐产业的发展。近年来，尼龙化工公司经营形势日趋好转，实现了从巨额亏损到大幅赢利的转变（2005年实现净利润9058万元，2004年实现净利润4541万元，2003年实现净利润2085万元）。鉴于此，为彻底解决七套装置与辅助生产设施相分离及七套装置资产管理权与所有权分离的问题，进一步明确本公司与尼龙化工公司之间的资产关系，减少及规范关联交易，提高本公司七套装置的盈利能力，经2006年6月16日公司2005年度股东大会审议通过，公司决定将七套装置作价90173.83万元（评估值）投资到尼龙化工公司，与神马集团（以其拥有的尼龙化工公司的评估净资产46170.14万元和现金47684.2545万元，共计93854.3945万元出资）共同组建新的尼龙化工公司，并取得尼龙化工公司49%的股权; 同时，公司与尼龙化工公司约定：在尼龙化工公司增资扩股完成前，双方仍按2005年度签定的委托经营协议执行，在尼龙化工公司增资扩股完成后，双方委托经营事宜终止，并由本公司与神马集团按各自的持股比例享有对新组建的尼龙化工公司的各项权益。
截止本报告期末，尼龙化工公司增资扩股事宜尚未完成。
（五）2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
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大股东及其附属企 报告期清 清欠方式 清欠金额（万元 清欠时间
业非经营性占用上 欠总额（ ） （月份）
市公司资金的余额 万元）
（万元）
期初 期末
80807.23 0 80807.23 现金清偿 6013.83 2006年1月
以股抵债及 74793.40（其中 2006年4月
现金清偿 ：以股抵债清偿
74524万元，现
金清偿269.40万
元）
大股东及其附属企 见注
业非经营性占用上
市公司资金及清欠
情况的具体说明
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注：（1）2006年年初神马集团占用本公司资金808,072,331.67元（含资金占用利息38,543,247.06元），2006年1月神马集团用现金方式偿还本公司债务60,138,300元。
（2）为彻底解决神马集团对本公司的剩余资金占用问题及进行股权分置改革工作，2006年3月31日公司2006年第一次临时股东大会暨A股市场相关股东会议审议通过了公司股权分置改革及定向回购部分国有法人股方案的议案，方案要点：1、股权分置改革：非流通股股东神马集团向流通股股东每10股支付4.7股股票对价，共支付66,537,900股股票给流通股股东。2、定向回购：本公司定向回购神马集团所持部分国有法人股并依法予以注销。回购的股份数量为12,400万股，每股定价6.01元，定向回购的资金总额为74,524万元，本公司以对神马集团的应收账款及其对应的占用资金利息冲抵应支付的回购价款。
2006年4月7日，本公司实施了定向回购方案，神马集团以其持有的本公司12，400万股国有法人股抵偿其对本公司的占用资金74,524万元（截止2006年1月底，神马集团实际应该偿还的占用资金现值为747,934,031.67元（含资金占用费38,543,247.06元），尚余2,694,031.67元由神马集团在定向回购方案实施完成后10日内以现金偿还），回购股份于该日注销，公司总股本由56,628万股变更为44,228万股，神马集团持有的国有法人股由42,471万股变更为30,071万股。2006年4月17日，公司实施股权分置改革方案，神马集团向方案实施股权登记日（2006年4月13日）登记在册的流通股股东每10股支付4.7股股票对价，共向流通股股东支付66,537,900股，神马集团持有股份由300,710,000股变更为234,172,100股，流通股股东持有股份由141,570,000股变更为208,107,900股。至此，大股东欠款问题在2006年上半年内已得到彻底解决。
（六）报告期内公司重大关联交易
1、报告期内公司发生的日常关联交易详见会计报表附注七。
2、报告期内公司其他重大关联交易详见本报告第“四—（一）—2、五—（四）-2、五—（五）”部分。
（七）报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期内重大资产托管事项详见本报告第“四—（一）—2及五—（四）-2”部分。
2、报告期内及以前年度均不存在对外担保情况，也无对控股子公司的担保情况，也无违规担保情况。
3、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理事宜。
（八）公司控股股东—神马集团承诺事项
1、神马集团2002年初承诺，对与本公司之间的应收款项，拟将神马集团经过客户确认的应收帐款转移给本公司，如发生损失，由神马集团承担；其余部分以神马集团与本公司生产经营相配套的实物资产抵偿。神马集团于2006年1月以现金方式偿还本公司欠款6013.83万元。2006年4月7日，本公司通过定向回购方式彻底解决了神马集团对本公司的资金占用问题。
2、神马集团在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
中国神马集团有限责任公司 见注A 见注B
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注A：（1）持有的神马实业非流通股份自股改方案实施之日起，至少在36个月内不上市交易或转让，但股权分置改革及定向回购方案实施后神马集团所增持神马实业股份的上市交易或转让不受上述时间限制；
（2）自股权分置改革方案实施之日起，持有神马实业的股份占神马实业总股本的比例至少在36个月内不低于51%；
（3）神马集团将在2005年至2007年年度股东大会上提议神马实业当年的利润分配比例不低于当年实现的可分配利润的50%，并在股东大会上对该提案投赞成票。
注B：关于第1项与第2项承诺，在本中期报告披露之日前神马集团无违反承诺的行为。关于第3项承诺，本公司2005年度股东大会审议通过并于2006年7月28日实施的2005年度利润分配方案已经考虑了神马集团的承诺。
（九）公司中期财务报告未经审计，报告期内公司聘任的会计师事务所仍为亚太（集团）会计师事务所。
（十）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十一）公司无在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项。
六、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
神马实业股份有限公司(以下简称本公司)位于河南省平顶山市建设中路63号，是由中国神马集团有限责任公司（以下简称神马集团）(原中国神马帘子布(集团)公司)独家发起，以其第一期工程兴建的生产线为主体组建的。本公司于1993年6月开始筹建，6月26日在河南省工商行政管理局办理了筹建登记，注册号为〔筹字〕010号，经中国证监会批准于1993年11月3日募集发行国有法人股16500万股、流通股5500万股，1993年12月16日在河南省工商行政管理局正式注册登记成立，注册号为41000010011219。本公司首次发行之股票于1994年1月6日在上海证券交易所上市交易。之后，于1997年7月实施“10配3”、1998年12月实施“10配5” 两次配股增资，2001年7月实施资本公积“10股转增1股” 增资,2006年4月7日定向回购非流通股股东中国神马集团有限责任公司所持国有法人股12400万股,并于该日依法予以注销。本公司目前总股本44,228万股。
公司注册地址：河南省平顶山市建设中路63号
法定代表人：张健
注册登记号：豫工商企41000010011219
注册资本：人民币442,280,000元
主营业务：主要生产和销售神马牌锦纶66浸胶帘子布和尼龙66工业丝。
本公司2005年9月与平顶山神马材料加工有限责任公司 共同出资组建了河南神马氯碱发展有限责任公司，2006年6月29日又对其进行了增资，目前该公司注册资本4.705亿元，本公司出资4.69亿元，占其注册资本的99.68%。
2005年11月本公司子公司河南神马氯碱发展有限责任公司又出资63,707,118.50元，增资控股平顶山三和热电有限责任公司，占其注册资本61.02%。
2006年1月本公司子公司河南神马氯碱发展有限责任公司出资60,138,300.00元，增资控股河南神马氯碱化工股份有限公司, 占其注册资本57.61%。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。
2、会计年度：公历年制，即1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则：记账基础“权责发生制”； 计价原则为“取得时以实际成本计价”。
5、外币业务核算方法：外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账；每月终了，按月末市场汇率一次调整，汇兑损益中符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化，记入财务费用。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、应收款项坏账核算方法：本公司对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）以及有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算, 坏账准备的计提方法和计提比例：
A.本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，对应收款项(包括应收账款及其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例列示如下：
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账龄 计提比例
1年以内 2%
1--2年 6%
2--3年 12%
3--4年 25%
4--5年 50%
5年以上 80%
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B.如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项全额计提坏账准备。
①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足；⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。
C. 另外，考虑到应收所得税返还款的性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局1997至1999年度的所得税返还款，自2002年1月1日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备。
8、存货核算方法：
(1)存货实行永续盘存制。
(2)存货的分类：本公司将存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托加工材料等。
(3)存货的核算方法：原材料按计划成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料实际成本。
(4)存货跌价准备的核算方法: 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的相关费用后的价值。存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。
9、短期投资核算方法：本公司短期投资按取得投资时的实际购入或确定的成本计价，投资转让或到期兑付时确认投资收益。
短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：投资时按实际支付的价款或确定的价值记账；公司对外投资占被投资单位表决权资本总额20%以下的采用成本法核算,20%以上的采用权益法核算。
（2）长期债权投资：按实际成本入账，按收益期确认投资收益。
（3）长期股权投资差额的摊销方法：在受益期内按直线法摊销。
（4）本公司对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11、固定资产计价及折旧方法：本公司以下资产确认为固定资产：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算，按月提取，提取方法如下：
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固定资产类别 估计经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 1 4.95-2.48
机器设备 5-14 1 19.80-7.07
运输工具 12 1 8.25
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固定资产减值准备计提方法：固定资产减值准备采用逐项计提法。对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
固定资产后续支出的核算方法：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此之外的后续支出，应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。
因执行《企业会计准则-固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用待摊方式改为一次性计入发生当期费用；原为固定资产大修理发生的待摊费用余额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
12、在建工程核算方法：按实际支出确认在建工程，在工程达到预定使用状态时，按实际支出确认固定资产；专门借款利息及汇兑损失，符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化。
在建工程减值准备计提方法：在建工程减值准备采用逐项计提法。按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，具体计提标准为：
（1）长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计量，自行开发的无形资产应按取得时发生的注册费、律师费等费用确定，在受益期内按照直线法平均摊销。
无形资产减值准备计提方法：无形资产减值准备采用逐项计提法，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备，具体计提标准为：
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形。
14、长期待摊费用：按预计受益期间平均摊销，如不能带来经济利益，则一次性摊销，记入当期损益。
15、借款费用核算方法：借款费用属于筹建期间的记入开办费；属于生产经营期间的记入财务费用；属于与购建固定资产有关的，符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化。
16、收入确认原则：
（1）销售商品：本公司销售商品的收入在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，并且与交易相关的经济利益能够流入公司，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，予以确认；
（2）提供劳务：本公司提供劳务如劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易结果不能可靠估计的情况下，如果已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，如果已发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，予以确认。
17、所得税的会计处理：采用应付税款法核算。
18、合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 （不包括半数） 的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围。
（2）合并所采用的会计方法：按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定执行。
19、本期财务会计报告采用的会计政策、会计估计等与上年同期财务会计报告采用的会计政策、会计估计等完全一致。
三、税项
1、增值税：税率为17%，以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。
2、营业税：税率为5%，以应纳营业税的营业额计缴。
3、所得税：税率为33%，以应纳税所得额计缴。
4、城市维护建设税：按流转税额的7%计缴。
5、教育费附加：按流转税额的3%计缴。
6、其他税项：按国家有关规定执行。
四、控股子公司及合营公司：
（1）本公司拥有50%以上权益性资本的子公司的概况如下：
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公司名称 注册地点 注册资 投资金 投资比 法定代表
本 额 例 人
河南神马氯碱 河南省平顶山市 47,050 46,900 99.68% 候欲晓
发展有限责任 叶县遵化镇高阳 万元 万元
公司 路九号
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（2）上述子公司注册资本32000万元由亚太（集团）会计师事务所有限公司出具亚会验字（2005）4号验资报告验证确认,15050万元由公司五届十四次董事会决议予以公告。
（3）本期合并报表范围：本公司对河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称氯碱发展）的合并报表予以合并；氯碱发展对其下属子公司平顶山三和热电有限责任公司（以下简称三和热电）和河南神马氯碱化工股份有限公司（以下简称氯碱化工）的报表予以合并。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金：
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项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 86,363.97 30,642.89
银行存款 652,639,859.94 523,247,382.46
其他货币资金 50,045,627.65 61,712,066.89
合 计 702,771,851.56 584,990,092.24
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（1）本公司期末其他货币资金中有45,627.65元信用卡存款；有50,000,000元为6个月定期存款。
（2）期末货币资金较上年增长20.13%，增加主要原因是：本期银行贷款增加，货款回收情况良好。
2、应收票据：
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项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 345,259,221.81 376,907,782.59
商业承兑汇票 3,000,000.00 73,524,294.31
合计 348,259,221.81 450,432,076.90
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期末商业承兑汇票中无用于质押的汇票。
期末无贴现、抵押的应收票据。
3、应收账款：
(1)账龄分析列示如下:
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账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 308,598,789 64.6 5,717,658 1,045,726,0 86.3 20,883,484
内 .54 6% .93 63.75 9% .84
1－2 28,431,844. 5.96 1,702,950 28,972,566. 2.39 1,738,353.
年 33 % .19 45 % 99
2－3 80,635,486. 16.9 9,631,517 80,330,003. 6.64 9,639,600.
年 67 0% .82 02 % 36
3年以 59,575,008. 12.4 25,282,09 55,469,574. 4.58 21,659,024
上 45 8% 9.80 80 % .43
合计 477,241,128 100. 42,334,22 1,210,498,2 100. 53,920,463
.99 00% 6.74 08.02 00% .62
净值 434,906,902 1,156,577,7
.25 44.40
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(2)本公司按制度规定：对账龄在3－4年的应收账款 31,651,623.16 元，按25% 比例计提了坏账准备7,161,801.18 元；对账龄在4－5年的应收账款14,061,365.40元， 按50% 比例计提了坏账准备7,030,682.70 元；对帐龄在5年以上的应收帐款13,862,019.89元,按80%比例计提了坏帐准备11,089,615.91元。
(3)应收账款欠款前五名单位金额合计196,912,588.77元，占应收账款总额比例为41.26%。明细列示如下:
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单位名称 欠款金 欠款时 欠款 计提坏 计提 计提
额 间 原因 帐金额 坏帐 坏帐
比例 原因
风神轮胎股份有限公 55,366, 2006年 货款 452,109 2% 帐龄
司 591.42 .14 分析
上海神马帘子布有限 51,406, 2003--2 货款 5,961,8 2%-1 帐龄
责任公司 402.69 006年 97.80 2% 分析
河南省物华化工有限 46,094, 2005年 货款 921,880 2% 帐龄
公司 000.00 .00 分析
中国神马集团橡胶轮 30,602, 2002--2 货款 2,464,9 2%-2 帐龄
胎有限责任公司 016.35 006年 88.85 5% 分析
天津国际联合轮胎橡 13,443, 2006年 货款 390,797 2% 帐龄
胶有限公司 578.31 .24 分析
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4、其他应收款：
(1)账龄分析如下:
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账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 31,565,902 31.30% 719,572.29 11,490,3 25.24% 170,325.9
内 .72 84.43 8
1－2 630,558.89 0.63% 8,612.99 109,549. 0.24% 6,572.99
年 90
2－3 32,883,849 32.61% 6,099,124. 223,692. 0.49% 26,843.04
年 .64 99 00
3年以 35,773,979 35.47% 11,432,719 33,700,5 74.03% 11,412,47
上 .48 .79 26.11 6.84
合计 100,854,29 100.00 18,260,030 45,524,1 100.00 11,616,21
0.73 % .06 52.44 % 8.85
净值 82,594,260 33,907,9
.67 33.59
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(2)其他应收款欠款前五名单位合计40,853,335.51元，占总金额比例40.51%。主要明细项目列示如下:
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单位名称 欠款金额 欠款时 欠款原 计提坏帐 计 计提
间 因 金额 提 坏帐
坏 原因
帐
比
例
平顶山市财政局 33,349,7 1997-19 财政返 11,324,7 33. 见下(
34.11 99年 还款 78.84 96% 5)
中国神马集团生活 3,933,91 2006年 水电汽 2% 帐龄
实业公司 0.99 分析
中级法院 2,111,32 2005年 预付诉 42,226.4 2% 帐龄
3.00 讼费 6 分析
平顶山神马化纤织 658,367. 2006年 水电汽 帐龄
造有限责任公司 41 分析
平顶山市地毯司有 462,632. 2006年 水电汽 帐龄
限公司 85 分析
合计 40,853,3
35.51
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(3)本公司对期末的其他应收款均按会计制度要求计提了坏账准备，本期未发生全额计提坏账准备的情形。
(4)其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
(5)本公司上半年对应收平顶山市财政局所得税返还款33,349,734.11元截止2001年12 月31日计提了11,324,778.84元的坏账准备；根据平顶山市财政局出具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本公司四届十九次董事会决议，自2002年1月1日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准备，并不再增加计提坏账准备。
(6)本公司下属三级子公司三和热电增资协议规定：2005年9月30日至2005年10月31日之间三和热电所发生的盈亏由原股东按出资比例承担，待以后企业分红时从各自分得的红利中处理。三和热电2005年10月亏损2,974,085.45元，已按比例调整到其他应收款，该部分其他应收款不再计提坏账准备。
5、预付账款：
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2006年6月30日 2005年12月31日
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 37,817,031.43 79.97% 21,175,084.88 90.45%
1－2年 3,015,850.99 6.38% 900,989.49 3.85%
2－3年 1,210,746.47 2.55% 765,512.15 3.27%
3年以上 5,247,728.33 11.10% 569,149.89 2.43%
合计 47,291,357.22 100.00% 23,410,736.41 100.00%
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(1)预付帐款较上年增加23,880,620.81元，增幅为102% ；主要原因是预付货物款增加所致。
(2)超过一年未收回的原因:预付购货款的零星尾款，待结算。
(3)预付帐款主要欠款单位合计23,707,917.83元,占总金额比例50.13%。其中预付帐款大额欠款单位明细如下:
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
平顶山市电业局 15,889,837. 2006年 预付电费
91
平顶山市燃气总公司 3,244,769.4 2006年 预付燃气费
0
中国石油辽阳化工销售分公司 3,086,000.0 2006年 预付货款
0
神马集团66盐公司 1,487,310.5 2006年 预付货款
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货：
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2006年6月30日 2005年12月31日
项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 90,021,445.1 2,672,741.3 79,177,883.3 2,672,741
0 9 7 .39
在产品 56,687,385.8 51,050,880.5
9 5
产成品 88,081,506.3 3,584,542.1 58,445,023.5 3,584,542
8 4 4 .14
自制半成品 18,761,695.4 14,125,089.4
7 8
委托加工材料 3,330,656.65 4,156,535.56
受托加工材料 2,533,179.81 2,533,179.81
在途材料 2,592,849.85 452,718.69
包装物 1,875,806.04 2,178,698.66
合计 263,884,525. 6,257,283.5 212,120,009. 6,257,283
19 3 66 .53
净值 257,627,241. 205,862,726.
66 13