神马实业股份有限公司2003年年度报告
SHENMA INDUSTRY CO.LTD
二ОО四年三月
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
重要提示:本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事叶永茂先生委托独立董事宁金成先生代为出席公司五届二次董事会并
表决。
北京中天华正会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事
会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长张健先生、董事总经理张电子先生、财务负责人阎玲女士声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
1.公司法定中文名称：神马实业股份有限公司
公司中文名称缩写：神马实业
公司法定英文名称： SHEN MA INDUSTRY CO.LTD
公司英文名称缩写：SMIC
2.公司法定代表人：张健
3.公司董事会秘书（负责信息披露）：刘臻
联系地址：河南省平顶山市建设路63号
联系电话：0375-3921266
传真：0375-3921500
电子信箱：liuzh@371.net
公司董事会证券事务代表：范维
联系地址：河南省平顶山市建设路63号
联系电话：0375-3921231
传真：0375-3921500
4.公司注册地址：河南省平顶山市建设路63号
公司办公地址：河南省平顶山市建设路63号
邮政编码：467000
公司电子信箱：shenma@public.pdptt.ha.cn
5.公司选定的信息披露报纸：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：神马实业股份有限公司董事会办公室
6.股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：神马实业
股票代码：600810
7.公司首次注册登记日期：一九九三年十二月十六日
公司首次注册登记地点：河南省平顶山市
公司变更注册登记日期：二OO三年十二月五日
公司变更注册登记地点：河南省平顶山市
企业法人营业执照注册号：4100001001219
税务登记号码：410400520110217
公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所
北京中天华正会计师事务所办公地址：北京市西城区复成门外大街2号万通广场B座
18层
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度主要财务指标（单位：元）
公司本年度实现利润总额： 22627311.46
净利润： 8904943.75
扣除非经常性损益后的净利润： 5483138.53
主营业务利润： 131599311.21
其他业务利润： 15322478.55
营业利润： 27760334.81
投资收益： 0
补贴收入： 0
营业外收支净额： -5133023.35
经营活动产生的现金流量净额： 30523800.97
现金及现金等价物净增加额： -8359979.39
*注:扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项目 金额
资产占用费净额 12373014.68
营业外收入 124379.87
营业外支出 5257403.22
所得税影响额 3818186.11
2．公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元
2003年度 2002年度 2002年度
项目 （调整前） （调整后）
主营业务收入 1446646339.50 1355878618.00 1355878618.00
净利润 8904943.75 7779922.46 6089814.83
总资产 4066854806.40 4146774688.17 4145556338.97
股东权益 3391465220.30 3384950110.71 3410574276.55
每股收益 0.016 0.014 0.011
每股净资产 5.989 5.978 6.023
调整后每股净资产 5.889 5.862 5.907
每股经营活动产生 0.054 0.169 0.169
的现金流量净额
净资产收益率 0.263% 0.230% 0.179%
2002年度 2002年度
项目 （调整前） （调整后）
主营业务收入 1157430868.70 1157430868.70
净利润 25751477.57 25621926.44
总资产 4071074845.26 4070981130.90
股东权益 3405484188.25 3432798461.72
每股收益 0.045 0.045
每股净资产 6.014 6.062
调整后每股净资产 5.948 5.996
每股经营活动产生 0.065 0.065
的现金流量净额
净资产收益率 0.756% 0.746%
3．根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知，列表如下：
净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0388 0.0385 0.2324 0.2324
营业利润 0.0082 0.0081 0.0490 0.0490
净利润 0.0026 0.0026 0.0157 0.0157
扣除非经常性
损益后的净利润 0.0016 0.0016 0.0097 0.0097
4、报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 56628 2413739239.68 153763687.68 77076635.97
本期增加 300000 1780988.76 890494.38
本期减少
期末数 56628 2414039239.68 155544676.44 77967130.35
变动原因 污染源治理专 年度利润提取 年度利润提取
项基金
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 248477349.19 3410574276.55
本期增加
本期减少 21190045.01 19109056.25
期末数 227287304.18 3391465220.30
变动原因 利润及利润分配 利润及利润分配
三、股本变动及股东情况
1.股本变动情况
（1）股份变动情况表单位：万股
本次变动前 本次变动增减（+ -）
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 42471
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 42471
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 14157
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 14157
三、股份总数 56628
尚未上市流通股份合计 42471
本次变动后
一、未上市流通股份
1.发起人股份 42471
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 42471
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未上市流通股份合计 42471
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 14157
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 14157
三、股份总数 56628
（2）股票发行与上市情况
①公司前三年无发行股票情况。
②报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
③公司无内部职工股。
2.股东情况介绍
(1)报告期末股东数量：80894户。
(2)报告期末公司前十名股东持股情况
股东名称 年度内增减（股） 年末持股数（股） 比例% 股份性质
①神马集团 0 424710000 75.00 国有法人股
②博时裕富 未知 924041 0.1632 上市流通股
③华宝信托 未知 530308 0.0936 上市流通股
④兴和基金 -45000 252007 0.0445 上市流通股
⑤李欢欢 未知 231840 0.0409 上市流通股
⑥钱文君 0 148500 0.0262 上市流通股
⑦方良伟 -600 131400 0.0232 上市流通股
⑧家康装潢 未知 130000 0.0230 上市流通股
⑨汪守礼 未知 126800 0.0224 上市流通股
⑩卢桂华 未知 119955 0.0212 上市流通股
神马集团所持股份未质押及冻结。公司未知第2-10名股东所持股份是否质押或冻结
。
公司第1名股东与第2-10名股东之间不存在关联关系及《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知第2-10名股东相互之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(3)公司控股股东为中国神马集团有限责任公司（下称神马集团），法定代表人为
谢伟民先生，成立日期为1996年11月26日，主要业务和产品为尼龙帘子布、尼龙66盐、
橡胶轮胎、树脂、烧碱以及工程塑料等的生产、制造及销售，注册资本为100730万元，
系国有独资公司。
(4)报告期末公司前十名流通股股东持股情况
股东名称 持股数（股） 种类
①中国建设银行—博时裕富证券投资基金 924041 A股
②华宝信托投资有限责任公司 530308 A股
③兴和证券投资基金 252007 A股
④李欢欢 231840 A股
⑤钱文君 148500 A股
⑥方良伟 131400 A股
⑦上海家康装潢工程有限公司 130000 A股
⑧汪守礼 126800 A股
⑨卢桂华 119955 A股
⑩刘琼 115200 A股
公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1.董事、监事、高级管理人员
(1)现任公司董事、监事及高级管理人员情况介绍。
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数 年末持股数
张健 男 41 董事长 2003.11-2006.11 0 0
张电子 男 42 董事、总经理 2003.11-2006.11 0 0
朱国超 男 52 董事 2003.11-2006.11 0 0
姚晟 男 49 董事 2003.11-2006.11 0 0
王平 男 47 董事 2003.11-2006.11 0 0
宁金成 男 48 独立董事 2003.11-2006.11 0 0
李春彦 男 40 独立董事 2003.11-2006.11 0 0
叶永茂 男 62 独立董事 2003.11-2006.11 0 0
孙思邈 女 50 监事会主席 2003.11-2006.11 0 0
姚晓东 男 42 监事 2003.11-2006.11 0 0
孙捷 男 31 监事 2003.11-2006.11 0 0
黄黎 女 42 监事 2003.11-2006.11 0 0
许国红 女 34 监事 2003.11-2006.11 0 0
张华 男 42 副总经理 2003.11-2006.11 0 0
张鲁亚 男 44 副总经理 2003.11-2006.11 0 0
王平 女 41 副总经理 2003.11-2006.11 0 0
段文亮 男 40 总工程师 2003.11-2006.11 0 0
阎玲 女 40 财务负责人 2003.11-2006.11 0 0
刘臻 男 40 董事会秘书 2003.11-2006.11 0 0
董事姚晟先生任神马集团投资企业管理部部长，任期2003年4月至今;监事会主席孙
思邈女士任神马集团投资企业管理部副部长，任期2003年4月至今;监事姚晓东先生任神
马集团纪委信访室主任，任期2003年6月至今;监事孙捷先生任神马集团投资企业管理部
科员，任期2003年4月至今。
（2）年度报酬情况
董事、监事的报酬按基本工资加奖金确定，高级管理人员实施年薪制。现任董事、
监事、高级管理人员本年度报酬总额为286697元。金额最高的前三名董事的报酬总额为
81717元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为78993元。独立董事年度津贴为
2.6万元（含税），差旅费、通信费具实支付。
年度报酬区间： 25000元至30000元的董事2人，监事1人，高级管理人员4人;2000
0元至25000元的董事1人，高级管理人员3人;20000元以下的董事1人，监事1人。
不在本公司领取报酬的有：董事姚晟先生、监事孙思邈女士、监事姚晓东先生、监
事孙捷先生。以上董事、监事均在控股股东神马集团领取报酬。
(3)报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司第四届董事会成员（季松青先生（董事长）、马源先生、朱国超先生
、宁金成先生（独立董事）、李春彦先生（独立董事）、阎国元先生、姚晟先生、张金
友先生、王安乐先生、王连君女士、王平先生）、监事会成员（张宗锁先生（监事会主
席）、段志斌先生、孙思邈女士、李九灵先生、黄黎女士）及高级管理人员（马源先生
（总经理）、张电子先生（副总经理）、张华先生（副总经理）、张鲁亚先生（副总经
理）、王平女士（副总经理）、段文亮先生（总工程师）、阎玲女士（财务负责人）、
刘臻先生（董事会秘书））均任期届满，公司于20年11月27日召开20年第一次临时股东
大会进行了换届选举，产生了第五届董事会、监事会，召开五届一次董事会新聘了高级
管理人员。第五届董事会成员、监事会成员及高级管理人员详见本年度报告：四—1—
（1）部分。
2.公司员工情况
截止2003年12月31日，公司员工总数为5309人，按专业构成分类，生产人员4652人
，销售人员54人，技术人员296人，财务人员17人，行政人员290人。按教育程度分类，
本科及以上学历289人，大专849人，中专及以下4171人。公司没有需承担费用的离退休
职工。
五、公司治理结构
1.公司治理情况
报告期内，公司严格对照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司治理结构，除
下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的土地由于政策等原因一
直未能办理过户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公司控股股东仍欠
公司货款约8亿元，尚未得到解决;（3）截止报告期末公司仍未建立董事、监事激励机
制和奖励制度，未能达到治理准则要求外，报告期末公司治理实际状况与中国证监会的
有关文件要求不存在差异。
2．独立董事履行职责情况
报告期内，公司己按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
聘请了三名独立董事。独立董事上任以来，认真履行自己的职责，积极参加股东大会、
董事会，提出了许多合理化建议，并对有关董事会议案发表了独立意见，使公司决策进
一步科学化、程序化，公司治理结构得到了进一步完善。
3．公司与控股股东—中国神马集团有限责任公司在业务、人员、资产、机构、财
务方面基本做到了明确分开。
(1)业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经
营能力。公司与控股股东采购和销售业务的关联交易价格完全参照市场公允价格;
(2)人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，经理、副经理等高级管理人
员均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要职务;
(3)资产方面：除土地和房屋建筑物尚未办理过户手续外，公司具有完整的法人资
产，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和部分配套设施；公司拥有独立的工业产权和
非专利技术；商标为控股股东拥有，目前由上市公司无偿使用；
(4)机构方面：公司拥有独立的职能部门和分厂，公司的办公机构和生产经营场所
与控股股东完全分开;
(5)财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，独立的财务核算体系、独立
的财务会计制度，独立在银行开设帐户、独立纳税。
4．报告期内经公司四届二十一次董事会研究，决定对公司经营管理者董事长、总
经理等高级管理人员实行年薪制，基本内容是：年薪由基本年薪和风险年薪两部分组成
，基本年薪根据公司全部员工的平均工资和基薪系数确定;风险年薪根据公司净资产增
长率、利润增长率、销售收入增长率和全部员工平均工资增长率确定。具体发放金额根
据年终指标完成情况考核确定。年薪最高控制数额为10万元，最低不低于1万元。年薪
实施对象在任期内均交纳一定的风险抵押金。
六、股东大会情况简介
报告期内公司共召开两次股东大会，具体情况如下：
1．2002年度股东大会
(1)股东大会的通知、召集、召开情况
公司于2003年5月27日发出召开2002年度股东大会的通知。股东大会于2003年6月2
7日（星期五）上午9：30在公司南一楼会议室举行。出席本次会议的股东及股东代理人
、公司董事、监事、高级管理人员共18人，其中股东及股东代理人3人，持有及代表股
份42488股4,4占2公司总股本566万股的75.0,3符1合%《公司法》、《公司章程》及《
上市公司股东大会规范意见》的规定，北京众天中瑞律师事务所许军利、王半牧律师为
本次股东大会作见证，并认为，公司本次股东大会的召集和召开程序、出席股东大会人
员资格、表决程序等相关事宜均符合有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，
本次股东大会决议合法有效。
(2)股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期
股东大会通过的决议为：《公司200年2度董事会工作报告》、《公司200年2度监事
会工作报告》、《公司200年2度财务决算》、《公司200年3度财务工作安排的报告》、
《公司200年2度利润分配预案》、《关于将尼龙66盐七套生产装置委托经营延期一年的
议案》、《关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案》。以上决议刊登于20年6月28
日的《上海证券报》。
(3)本次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。
2．200年3第一次临时股东大会
(1)股东大会的通知、召集、召开情况
公司于2003年10月24日发出召开2003年第一次临时股东大会的通知。股东大会于2
0年11月27日上午9：00在公司南一楼会议室举行。出席本次会议的股东及股东代理人、
公司董事、监事、高级管理人员共18人，其中股东及股东代理人3人，持有及代表股份
42492股9,8占5公司总股本566万股的75.0,4符%合《公司法》、《公司章程》及《上
市公司股东大会规范意见》的规定，北京众天中瑞律师事务所许军利、王半牧律师为本
次股东大会作见证，并认为，公司本次股东大会的召集和召开程序、出席股东大会人员
资格、表决程序等相关事宜均符合有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，本
次股东大会决议合法有效。
(2)股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期
股东大会通过的决议为：《关于修改公司章程的议案》、《关于公司董事会换届选
举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。以上决议刊登于20年11月28日的《
上海证券报》。
(3)选举、更换公司董事、监事情况
鉴于公司第四届董事会（成员：季松青先生、马源先生、朱国超先生、宁金成先生
（独立董事）、李春彦先生（独立董事）、阎国元先生、姚晟先生、张金友先生、王安
乐先生、王连君女士、王平先生）任期已届满，选举以下人员为公司第五届董事会董事
：张健先生、张电子先生、朱国超先生、阎国元先生、姚晟先生、王平先生、宁金成先
生（独立董事）、李春彦先生（独立董事）、叶永茂先生（独立董事）。
鉴于公司第四届监事会（成员：张宗锁先生、段志斌先生、孙思邈女士、李九灵先
生、黄黎女士）任期已届满，选举以下人员为公司第五届监事会监事：孙思邈女士、姚
晓东先生、孙捷先生、黄黎女士、许国红女士，其中黄黎女士、许国红女士为公司职工
监事。
七、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主要产品为尼龙66浸胶帘子布及尼龙66工业丝的生产和销售，市场占有率约为
24%。公司所属行业为化学纤维制造业。
2003年度公司共生产尼龙66工业丝67169吨，同比增长9.47%，完成计划数的98.78
%，其中生产尼龙浸胶帘子布41536吨，同比增长5.47%,完成计划数的92.30%;实现主营
业务收入14.47亿元，较上年度增加0.91亿元，增长6.71%,完成计划数的99.38%;实现主
营业务利润1.32亿元，较上年度增加0.11亿元，增幅为9.09 %; 实现净利润890.49万元
，较上年度增加281.51万元，增幅为46.23%。
（1）主营业务分产品情况
主营业务 主营业务
主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 毛利率比
收入 成本 毛利率 年增减 年增减 上年增减
产品 （万元） （万元） (%) （％） （％） （％）
帘子布 96488 87990 8.81 1.53 0.30 1.12
工业丝 48177 42934 10.89 18.80 21.55 -2.29
（2）主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％）
境内 144665 18.01
境外 0 -100.00
2、公司没有控股子公司及参股公司。
3、公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为92.27 %，前五名客户
销售额合计占公司销售总额的比例为64.14%。
4、经营中出现的问题和困难及解决方案
公司2003年经营中出现的问题和困难主要有：一是公司产品结构调整进度比较缓慢
，产品比较单一，新的利润增长点尚未形成;二是公司主要原材料价格持续上涨，影响
了公司的盈利;三是上半年公司进行了设备大修，一定程度上影响了公司的生产销售;四
是公司产品质量一定程度上仍制约着公司产品在国际市场上的竞争力;五是受“非典”
影响，公司国际市场开拓遇到一定阻力。
针对上述困难， 2003年公司在生产经营中重点抓了以下几方面工作：
（1）加大技术创新和项目开发力度，推进产品结构调整。为实现可持续发展，20
03年公司成立了高强力工业丝开发等四个项目组，实行研发项目组长负责制，新产品研
发工作进入有序进展状态，个别项目取得初步成果。高强力丝物性指标接近日本旭化成
T5丝实物水平；汽车制动气室橡胶隔膜经纬同性布项目成功试制了样品布；中低旦帘子
布小批量投入市场，并通过美国盖茨公司总部认证；中低旦丝生产技术已基本成熟，其
染色性及热收缩改进的攻关已取得初步进展；替代AZ-60R的新型纺丝油剂应用开发成功
；改性尼龙66帘子布替代聚酯应用于半钢子午胎的开发有较大进展。项目建设也取得了
很大突破，新增八部位项目和三原丝双头卷绕机安装顺利完成，使公司纺丝能力达到7
.5万吨/年，其中具备细旦丝纺丝能力2000吨/年。高粘度切片已在聚合生产线上进行了
试生产，增加了公司产品的多样化。
（2）加强成本核算，降低单位生产成本。为了降低单位生产成本，公司进一步强
化成本管理。一是细化考核指标，逐级分解，严格考核。由单一品种测算方法逐步细化
为分品种测算，工业丝的测算品种增加到8个，浸胶布的测算品种增加到87个。二是每
月召开成本分析会，加强生产过程的成本控制。三是加强采购环节的监督控制。通过招
标比价使可比采购成本较2002年降低了7.5%，节约资金536万元。四是优化生产各环节
的能源配置，节能降耗，对预热炉、捻织厂、动力厂采取“分时用电”，全年节约电费
支出73.5万元。五是降低运输费用，进行二级库盘存，开展“双清”工作。六是加强财
务管理，充分发挥财务管理的杠杆调节作用，严格费用报销手续，杜绝预算外支出；优
化贷款结构，降低财务费用。
（3）加强设备管理，优质高效完成设备区域停车检修任务。2003年公司在设备管
理上，加强设备管理现场检查力度，将设备能源考核指标与各单位生产奖挂钩，有效提
高了设备管理水平。大胆创新，改变公司以前年度全系统同时停车大修惯例，实行分区
域停车检修，将原来单系列22天检修时间缩短为12天，多生产产品两千多吨。检修费用
在增加7000吨项目情况下，比2001年停车检修减少了440多万元。创下了检修时间最短
、效率最高、现场最整洁秩序、最经济安全的纪录。
（4）开展质量管理年活动，进一步提高产品质量。为进一步改善产品质量，公司
将2003年确定为质量管理年，采取了扎实有效的措施提高产品质量。一是通过质量宣誓
、黑板报、专题会议等形式的宣传教育活动强化职工质量意识。二是有效开展技术攻关
活动，全年开展质量攻关项目共计110项，取得了良好成效。三是强化基础管理，使工
艺处于稳定状态，全年工艺合格率达100%。四是加大质量责任事故的处理和各种违纪员
工的处理力度，制订下发了《公司质量事故责任追究制度》。五是完善激励机制，调动
员工注重质量的积极性，设立质量进步专项基金，推动群众性经济技术创新竞赛活动的
开展，五项QC成果获国优称号。六是提升产品质量标准，建立国家实验室认可体系，使
产品检测报告在亚太地区乃至世界范围内多边互认。七是成功试验浸胶帘子布快速检验
方法，开创行业快速检验之先河。通过这些措施的实施，公司产品质量得到一定提高，
满足了外贸出口及国内用户的需要，质量投诉率比去年同期下降65%。
（5）更加重视国际市场的巩固与开拓。一是把巩固、扩大大客户、老客户业务放
在首位，这些大客户、老客户的采购量占国际业务量的70%。二是加大新市场的开发和
培育力度，开辟了俄罗斯、印尼等国家的新客户，尼龙66工业丝取代尼龙6工业丝占领
了俄罗斯部分高端轮胎用丝、用布市场，年供应量达1200吨。三是高度重视国内三资企
业市场，去年相继开发了一批新进入中国的轮胎制造商，并顺利通过多家跨国公司的技
术认证。
（二）公司投资情况
1、公司在报告期内无募集资金投资，上次募集资金没有延续到报告期使用。
2、非募股资金投资项目
（1）报告期内，经公司第四届董事会第十八次会议审议，公司决定实施尼龙66工
业丝增产技术改造项目，该项目是7000吨高强力工业丝技术改造项目二阶段工程，项目
利用国家技改贴息贷款，总投资401万5元，技改期1年，技改完成后，每年可增产尼龙
66工业丝近1万吨，年可新增销售收入约2.亿3元。截止报告期末，已累计完成投资357
万元。
（2）报告期内，经公司第五届董事会第一次会议审议，公司决定实施锦纶66高粘
切片技改项目，该项目总投资2760万元，其中固定资产投资2520万元，铺底流动资金2
40万元，生产能力为1万吨/年，项目建设期为1年，预计年新增销售收入18900万元，利
润816万元。截止报告期末，该项目正在进行前期准备工作。
（三）公司财务状况
1、公司财务状况
项目 2003（元） 2002年（元） 增减（%）
总资产 4066854806.40 4145556338.97 -1.90
股东权益 3391465220.30 3410574276.55 -0.56
主营业务利润 131599311.21 121218832.37 8.56
其他业务利润 15322478.55 12692886.37 20.72
净利润 8904943.75 6089814.83 46.23
现金及现金等价物净 -8359979.39 -74338158.18 88.75
增加额
注：
财务指标变动情况主要原因：
（1）总资产比上年无明显变化。
（2）股东权益比上年无明显变化。
（3）主营业务利润上升8.56%主要系公司主导产品销售量增加及价格上涨所致。
（4）其他业务利润上升20.72%主要是本年度销售材料的利润较上年度增幅较大所
致。
（5）净利润上升46.23%主要系公司主导产品销售量增加及价格上涨和销售材料的
利润较上年度增幅较大所致。
（6）现金及现金等价物净增加额增加88.75%主要系本年度偿还借款较上年度有大
幅减少所致。
2、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的原因及其影响
（1）会计政策、会计估计变更的内容、变更理由及影响
A、根据财政部财会[2003]12号《财政部关于印发<企业会计准则－资产负债表日后
事项>的通知》的规定，对报告年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的
利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现改为“
现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示”。此项会计政策变动作为会计政策变更
，应当采用追溯调整法进行处理，相应调整期初留存收益和其他相关项目的期初数。
此项会计政策变动作为会计政策变更，采用追溯调整法进行了处理，调整了2003年
年初留存收益及相关项目的年初数。
上述会计政策变更的累积影响数为28,314,000.00元。由于会计政策变更，调增了
2003年年初留存收益28,314,000.00元，其中：现金股利28,314,000.00元，调减2002年
年末应付股利28,314,000.00元。
B、根据财政部财会[2001]57号《财政部关于印发〈企业会计准则――固定资产〉
〈企业会计准则――存货〉的通知》和财政部财会[2003]10号《财政部关于印发〈关于
执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》等文件的规定，与
固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长
了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则
应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此
之外的后续支出，应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。
因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采
用待摊方式改为一次性计入发生当期费用；公司原为固定资产大修理发生的待摊费用余
额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资
产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
此项会计政策变动作为会计政策变更，按财政部财会[2003]10号文的有关规定进行
了处理；影响当期多摊销大修理费用6,794,059.89元，减少当期利润总额6,794,059.8
9元。
（2）重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响
A、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》的有关规定，本公司
2000年、2001年及2002年共漏缴增值税1,271,929.29元。
根据平顶山市国家税务局税务处理决定书（2003）平国税处字第2号，本公司补缴
了2000年、2001年及2002年漏提的增值税，
B、根据国家税务总局国税函[1999]574号《关于固定资产评估增值计提折旧有关企
业所得税问题的批复》的有关规定：在企业的改组活动中涉及的资产转让，不确认实现
所得，不依法缴纳企业所得税，接受资产的企业也不得按评估确认后的价值确定其计税
成本；企业已按评估确认价值调整有关资产成本并计提折旧或摊销费用的，在申报纳税
时必须进行纳税调整。
根据平顶山市地方税务局稽查局税务处理决定书（2003）平地税稽处字2027号,本
公司对接受的中国神马集团有限责任公司1993年、1999年投入的评估后的一期和六六盐
土地使用权在1997年至2002年度摊销的费用在本年度进行了纳税调整，并缴纳了相应的
所得税，共计465,110.91元。
上述纳税事项会计差错，已采用追溯调整法，调整了2003年年初留存收益及相关项
目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润800,102.29元，调减2003年的期初留存收
益1,737,040.20元，其中：调减2003年期初未分配利润1,389,632.16元；调减盈余公积
347,408.04元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 749,550.33元。
C、本公司7000吨高强力工业丝技改项目于2001年11月达到预定使用状态并暂估转
入固定资产，2003年8月竣工决算手续办理完毕，按照7000吨高强力工业丝技改项目实
际购建成本调整原来的暂估价值。
根据《企业会计制度》第三十四条，第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定
，本公司调整了原已计提的折旧额1,218,349.20元，并采用追溯调整法进行了处理，调
整了2003年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整
后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润753,505.34元，调减2003年的期初留存收
益816,293.96元，其中：调减2003年期初未分配利润653,035.16元；调减盈余公积163
,258.80元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了50,230.90元。
D、本公司2003年调整应计入2002年度利息支出136,500.00元，根据《企业会计制
度》第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定，采用追溯调整法进行了处理，调整
了2003年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表的上年数已按调整后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润136,500.00元，调减2003年的期初留存收
益136,500.00元，其中：调减2003年期初未分配利润109,200.00元；调减盈余公积27,
300.00元。
（四）公司面对的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。
（五）对带解释性说明段的无保留意见的本年度审计报告所涉事项的说明
本年度，中天华正会计师事务所为本公司出具了带解释性说明段的无保留意见的审
计报告，所涉事项说明如下：
1、关于截止2003年12月31日，持有本公司75%股权的控股股东中国神马集团有限责
任公司欠本公司799,463,241.28元，占期末应收账款余额的63.62%,占期末股东权益金
额的23.57%事宜。由于历史原因，公司自上市以来产品销售模式采取的是由控股股东统
一对外销售。近年来由于一方面下游橡胶轮胎市场疲软，另一方面化纤类帘子布市场竞
争加剧，导致帘子布产品销售困难，造成控股股东销售回款不畅，从而形成本公司与控
股股东在产品销售往来中的应收款项。经公司四届七次董事会（200年元月9日）研究决
定，对双方之间的应收款项，拟将神马集团经过客户确认的应收帐款转移给本公司，如
发生损失，由神马集团承担；其余部分以神马集团与本公司生产经营相配套的实物资产
抵偿。在以前年度通过债权转移方式，已将应收神马集团的销货款由2002年初的1,266
,815,300.00元降低到本报告期末的799,463,241.28元。对于剩余欠款，公司已与神马
集团多次协商，争取尽快采取以相关实物资产抵偿或其它适当的方式解决。
2、关于本公司将原值163,683.47万元的尼龙66盐七套主体生产装置委托给控股股
东中国神马集团有限责任公司的控股子公司中国神马集团尼龙66盐有限责任公司(现更
名为河南神马尼龙化工有限责任公司)经营管理事宜。为保证本公司所拥有的尼龙66盐
七套主要生产装置与中国神马集团尼龙66盐有限责任公司所拥有的各类公用配套设施构
建一体化生产运营体系，实现稳定、高效运作，公司2000年度、2001年度、2002年度均
将尼龙66盐七套主要生产装置委托给尼龙66盐公司经营管理，并均取得了良好的效益。
鉴于此，经公司2002年度股东大会研究决定，2003年度继续将尼龙66盐七套主要生产装
置委托给尼龙66盐公司经营管理，双方据此签定了资产委托经营协议，其主要内容为：
1、委托的尼龙66盐七套生产装置资产帐面原值为163,683.47万元；2、尼龙66盐公司享
有受托经营资产的管理权、收益权，但不享有处分权，资产所有权归本公司所有，尼龙
66盐公司承担委托经营期内的盈亏责任；3、本公司每年向尼龙66盐公司收取资产占用
费2000万元整；4、委托经营期限为一年。本公司本年度按照协议向尼龙66盐公司收取
资产占用费129,781,921.04元，扣除本公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销
和应交的营业税金及附加117,408,906.36元，记入其他业务利润12,373,014.68元，占
本期利润总额的54.68%。基于此，公司董事会认为，对尼龙66盐七套主体生产装置实施
托管经营有利于充分发挥该七套装置的生产效率，有利于维护广大股东的利益。
3、关于若本公司的控股股东中国神马集团有限责任公司出现经营风险，将对公司
产生重大影响事宜。公司认为，根据神马集团近两年的经营形势（2002年度大幅减亏，
2003年度实现利润总额6501万元）及其债转股（额度约8亿元，年减少利息支出约5000
万元）即将得到国家有关部门批复可以判断，神马集团出现重大经营风险的可能性较小
，由此对公司产生重大影响的可能性亦较小。
（六）董事会日常工作
1．报告期内董事会会议情况和决议内容。
报告期内公司共召开七次董事会，主要内容如下：
（1）公司第四届董事会第十八次会议于2003年元月21日在本公司会议室召开，会
议应到董事11人,实到9人，公司5名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了
如下决议：公司工业丝增产改造项目的议案;公司200年3度经营预算的议案;公司增设房
屋租赁站机构的议案。
（2）公司第四届董事会第十九次会议于2003年3月20日在本公司会议室召开，会议
应到董事11人,实到9人，公司4名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以
下决议：公司200年2度董事会工作报告;公司200年2度总经理工作报告;公司20年度财务
决算; 2003年财务工作安排的报告;公司200年2度利润分配预案;关于根据平顶山市地税
局、财政局的意见，改变尼龙66盐七套生产装置中房屋建筑物折旧年限的议案;关于对
应收平顶山市财政局所得税返还款计提坏帐准备的方法由帐龄分析法改为个别认定法的
议案;关于将尼龙66盐七套生产装置委托经营延期一年的议案;公司200年2年度报告及年
度报告摘要;关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案;关于决定会计师事务所报酬的
议案;关于聘请众天律师事务所为本公司常年法律顾问的议案。
（3）公司2003年第一次临时董事会于2003年4月10日在本公司会议室召开，会议应
到董事11人,实到11人，公司3名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以下
决议：因工作变动，王平女士不再担任公司总工程师职务，聘任王平女士为公司副总经
理，段文亮先生为公司总工程师。
（4）公司第四届董事会第二十次会议于2003年4月24日在本公司会议室召开，会议
应到董事11人,实到11人,公司5名监事列席了会议。会议通过了以下决议：公司2003年
第一季度报告。
（5）公司第四届董事会第二十一次会议于2003年8月20日在本公司第三会议室召开
，会议应到董事11人,实到 8人，公司3名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通
过了以下决议：公司200年3半年度报告及摘要;对公司经营管理者实行年薪制的议案。
（6）公司第四届董事会第二十二次会议于2003年10月23日在本公司会议室召开，
会议应到董事11人,实到8人，公司4名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过
了以下决议：公司200年3第三季度报告;关于修改《公司章程》的议案;关于董事会换届
的议案;关于召开公司200年3第一次临时股东大会的议案。
（7）公司第五届董事会第一次会议于2003年11月27日在本公司会议室召开，会议
应到董事9人,实到8人,公司5名监事及部分高级管理人员列席了会议。会议通过了以下
决议：关于选举公司董事长的议案;关于聘任公司总经理的议案;关于聘任公司董事会秘
书及证券事务代表的议案;关于聘任公司副总经理、总工程师及财务负责人的议案;关于
实施锦纶66高粘切片技改项目的议案;关于制定《公司投资者关系管理办法》的议案。
2．董事会对股东大会决议的执行情况
（1）公司200年2度股东大会审议通过的2002年度利润分配方案：以公司2002年末
总股本56628万股为基础，每10股派发现金红利0.50元（含税）。此项工作已于2003年
7月25日实施完成。
（2）公司本年度按照2002年度股东大会通过的《关于将尼龙66盐七套生产装置委
托经营延期一年的议案》，公司董事会依照《资产委托经营协议》收取资产占用费净额
1237.30万元。
（七）本年度利润分配预案
经北京中天华正会计师事务所确认,公司2003年度实现净利润8904943.75元,提取法
定盈余公积金和法定公益金各10%共计1780988.76元，加上一年度结转的未分配利润计
248477349.19元，本年度可供股东分配的利润为255601304.18元。根据公司实际情况，
2003年度拟以公司2003年末总股本56628万股为基础，每10股派发现金红利0.50元（含
税），合计派发2831.4万元，剩余227287304.18元未分利润结转以后年度分配。
（八）公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》，报告期内未发生变更。
（九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明和公司独
立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
中天华正(京)审[2003]第033-2号
神马实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托对神马实业股份有限公司2003年度的会计报表进行审计，并于2004年
3月23日出具了带解释性说明段的无保留意见的审计报告。同时，根据中国证券监督管
理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》的规定，我们对神马实业股份有限公司控股股东及关联方占用资金
情况表进行了专项审计。
由于我们的年度会计报表审计并非以检查控股股东及关联方间占用资金为直接目的
，同时关联方之间交易存在共同舞弊的便利性和隐蔽性，提供证据的单方性（可验证性
差）。委托审计范围的局限性以及审计测试和被审计单位内部控制制度的固有限制，因
此，我们的审计并不能保证发现所有的控股股东及其他关联方间占用资金的情况。
神马实业股份有限公司以前年度及报告期内与控股股东中国神马集团有限责任公司
及其他关联企业之间资金往来频繁；账面反映，2002年12月31日应收控股股东及关联方
往来款余额926,784,807.20元，其中：应收控股股东800,804,266.67元；至2003年12月
31日仍应收控股股东及关联方往来款余额909,369,115.88元，其中：应收控股股东799
,463,241.28元。
神马实业股份有限公司2003年度以福利费的形式支付给中国神马集团有限责任公司
职工医院658万元福利费，用于职工医疗费用。
我们认为，神马实业股份有限公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情
况已在年度报告中充分披露，除上述事项外，所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会证监发[2003]56号文件的规定。
附表一、《控股股东及关联方资金占用及偿还情况表》（附后）
附表二、《新增关联方资金占用情况表》（附后）
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：秦喜
胜
有限公司 中国注册会计师：李旭
东
中国·北京 二○○四年三月二十三
日
2、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
公司独立董事经审查后认为，公司报告期内及以前年度均不存在对外担保情况。
八、监事会报告
1．监事会工作情况
报告期内,公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下：
(1)公司第四届监事会第十三次会议于2003年3月20日在公司会议室召开，会议应到
监事5人，实到4人，会议通过了以下议案：公司200年2度监事会工作报告;公司2002年
年度报告及摘要;关于将尼龙66盐七套生产装置委托经营延期一年的议案;关于决定会计
师事务所报酬的议案。
（2）公司第四届监事会第十四次会议于2003年10月23日在公司会议室召开，会议
应到监事5人，实到4人，会议通过了以下议案：公司200年3第三季度报告;关于监事会
换届的议案。
（3）公司第五届监事会第一次会议于2003年11月27日在公司会议室召开，会议应
到监事5人，实到5人，会议通过了以下议案：选举孙思邈女士为公司第五届监事会主席
。
（4）公司2003年临时监事会会议于2003年12月29日在公司会议室召开,应到监事5
人,实到5人。会议听取了公司经理班子200年3生产经营情况汇报。
2．监事会所发表的独立意见
（1）本监事会认为公司2003年的经营管理严格按照国家有关法律法规和公司章程
进行，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司的董事、经理及其他高级
管理人员执行公司公务时无违反法律、法规、公司章程、损害公司利益的行为；
（2）本监事会经过审查，认为公司的财务报告真实反映了公司2003年的财务状况
和经营成果，年度所进行的会计差错和会计估计的变更符合客观实际，北京中天华正会
计事务所出具的审计意见是客观、公允的；
（3）本监事会经过审查，认为公司于1998年12月配股所募集资金实际投入项目与
承诺投入项目一致；
（4）本监事会经过审查，认为公司将尼龙66盐七套主要生产装置委托给中国神马
集团尼龙66盐有限责任公司经营是符合实际需要和公司利益的，托管费用的确定是公允
的、公正的;
（5）本监事会经过审查，除大股东欠款问题未能得到妥善解决外，认为其它关联
交易公平、公正，遵守市场公允原则，未发现内幕交易行为和损害上市公司利益的现象
;
（6）北京中天华正会计师事务所对本公司出具了带解释性说明段的无保留意见的
审计报告，公司董事会对该报告所涉及事项进行了客观真实的说明，监事会同意公司董
事会所作的说明。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）重大关联交易事项
1、购销关联交易。（详见财务报表附注八）
2、公司本年度按照股东大会通过的《关于将尼龙66盐七套生产装置委托经营延期
一年的议案》向中国神马尼龙66盐有限责任公司收取资产占用费净额1237.30万元。（
详见财务报表附注八）
3、关联债权债务事项。（详见财务报表附注八）
（四）重大合同及其履行情况
1、报告期内共发生托管事项一项：即本公司继续将尼龙66盐七套主要生产装置委
托给中国神马集团尼龙66盐有限责任公司经营管理。具体情况如下：
公司2000年度、2001年度、2002年度均将尼龙66盐七套主要生产装置委托给尼龙6
6盐公司经营管理。经公司2002年度股东大会研究决定，2003年度继续将尼龙66盐七套
主要生产装置委托给尼龙66盐公司经营管理，双方据此签定了资产委托经营协议，其主
要内容为：1、委托的尼龙66盐七套生产装置资产帐面原值为163683.47万元；2、尼龙
66盐公司享有受托经营资产的管理权、收益权，但不享有处分权，资产所有权归本公司
所有，尼龙66盐公司承担委托经营期内的盈亏责任；3、本公司每年向尼龙66盐公司收
取资产占用费2000万元整；4、委托经营期限为一年。
本公司本年度按照协议向尼龙66盐公司收取资产占用费129,781,921.04元，扣除本
公司为该项托管资产提取的折旧及无形资产摊销和应交的营业税金及附加117,408,906
.36元，记入其他业务利润12,373,014.68元，占本期利润总额的54.68%。
2、公司无对外担保事项、委托他人进行现金资产管理事项及委托贷款事项。
（五）承诺事项
神马集团2002年初承诺，对与本公司之间的应收款项，拟将神马集团经过客户确认
应收帐款转移给本公司，如发生损失，由神马集团承担；其余部分以神马集团与本公司
生产经营相配套的实物资产抵偿。本报告期内，未发生债权转移及实物资产抵偿事宜。
（六）公司聘用的财务报告审计机构为北京中天华正会计师事务。本报告年度支付
给该会计师事务所的报酬为30万元。该会计师事务所为公司提供审计服务的年限已有三
年。
（七）中国证监会郑州证券监管特派员办事处于20年12月24日至25日对公司进行了
检查，并提出了整改意见。报告期内，公司积极进行了整改：1、关于控股股东资金占
用问题，公司已与神马集团进行了多次协商，争取采用现金偿还、资产抵偿或其它方式
予以解决; 2、关于关联交易不规范问题，公司下一步将严格按照《上市公司治理准则
》、《上市规则》及《公司章程》的规定，履行法定程序，进一步规范关联交易行为;
3、关于人员管理问题，公司下一步将严格按照《劳动法》及《上市公司治理准则》的
规定，规范公司的人员管理。公司整改报告未在《上海证券报》上进行披露。
（八）报告期内公司未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露
实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件。
十、财务报告
1、审计报告
中天华正(京)审[2004]第033号
神马实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的神马实业股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日的资
产负债表以及2003年度的利润及利润分配表和2003年度的现金流量表。这些会计报表的
编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表
发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成
果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注：
1、截止2003年12月31日，持有贵公司75%股权的控股股东中国神马集团有限责任公
司欠贵公司799,463,241.28元，占期末应收账款余额的63.62%,占期末股东权益金额的
23.57%。
2、贵公司将原值163,683.47万元的尼龙66盐七套主体生产装置委托给控股股东中
国神马集团有限责任公司的控股子公司中国神马集团尼龙66盐有限责任公司(现更名为
河南神马尼龙化工有限责任公司)经营管理。
3、若贵公司的控股股东中国神马集团有限责任公司出现经营风险，将对贵公司产
生重大影响。
本段上述内容不影响我们已发表的审计意见。
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：秦喜
胜
有限公司 中国注册会计师：李旭
东
中国·北京 二○○四年三月二十三
日
2、会计报表（见附表）
3、会计报表附注
一、公司概况:
神马实业股份有限公司(以下简称本公司)位于河南省平顶山市建设中路63号，是由
中国神马集团有限责任公司(原中国神马帘子布(集团)公司)独家发起，以其第一期工程
兴建的生产线为主体组建的。本公司于1993年6月开始筹建，6月26日在河南省工商行政
管理局办理了筹建登记，注册号为〔筹字〕010号，经中国证监会批准于1993年11月3日
募集发行国有法人股16500万股、流通股5500万股，1993年12月16日在河南省工商行政
管理局正式注册登记成立，注册号为41000010011219。本公司首次发行之股票于1994年
1月6日在上海证券交易所上市交易。之后，于1997年7月实施“10配3”、1998年12月实
施“10配5”两次配股增资，2001年7月实施资本公积“10股转增1股”增资。本公司目
前总股本56,628万股。
本公司主要生产和销售神马牌锦纶66浸胶帘子布和尼龙66工业丝。
二、公司主要会计政策、会计估计:
1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：自公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。
3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。
4、外币核算方法：对发生的外币经济业务以当月1日公布的人民币市场汇率折合为
人民币记账，期末对涉及到外币的账户按期末市场汇价进行调整，其差额记入当期损益
。
5、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
6、现金等价物的确定标准：以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、坏账准备核算方法：
(1)坏账的确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿
后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显的迹象表明
无法收回的应收款项确认为坏账损失。
(2)坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
(3)坏账准备的计提方法和计提比例：
A.本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，对应收款项(包括应收账款及其他应
收款)根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，确定
的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
1年以内 2%
1--2年 6%
2--3年 12%
3--4年 25%
4--5年 50%
5年以上 80%
B.如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此
项应收款项全额计提坏账准备。
①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流
量严重不足；⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债
务单位已注销等。
C.另外，考虑到应收所得税返还款的性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政
局出具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批
准，酌情分批返还”和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局199
7至1999年度的所得税返还款，自2002年1月1日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为
按个别认定法计提坏账准备。
8、存货核算方法：
(1)存货实行永续盘存制。
(2)存货的分类：本公司将存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托
加工材料等。
(3)存货的核算方法：原材料按计划成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价
，领用时采用一次摊销法进行核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发
出、领用采用加权平均法。在产品成本主要包括原材料实际成本。
(4)存货跌价准备的核算方法:本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货
跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必须的相关费用后的价值。存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。
9、固定资产核算方法:□
(1)固定资产标准：使用年限在一年以上,□单位价值在2000□元以上的房屋及建筑
物、机器设备、运输工具等劳动资料作为固定资产。
(2)固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备和运输工具。
(3)固定资产计价：按实际成本计价。
(4)固定资产折旧方法：采用平均年限法，以分类折旧率按月计提折旧。其主要折
旧要素如下：
类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20----40年 1 4.95 --2.48
机器设备 5----14年 1 19.80 --7.07
运输工具 12年 1 8.25
(5)固定资产减值准备的计提方法:本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如
果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
10、在建工程核算方法：
(1)在建工程按发生的实际成本核算。已交付使用的在建工程，先按估计价值转入
固定资产，待其竣工决算批准后再作调整。
(2)为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态
前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的
，作为财务费用计入当期损益。
(3)在建工程减值准备的计提标准和计提方法:本公司在会计期末，对在建工程进行
全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后，且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性，或长期停建且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或其他足以
证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
11、借款费用的核算方法：
(1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手
续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
(2)为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使
用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用
。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月（含三个月
），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当
中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款
费用仍应计入工程成本。
12、无形资产核算方法：
(1)无形资产计价和摊销方法：无形资产全部为本公司所占用土地的土地使用权，
一九九八年十二月三十一日前按10年平均摊销；根据董事会决议，自一九九九年一月一
日起改按50年进行摊销。
(2)无形资产减值准备的计提方法：本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给
企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业
创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下降，在剩余摊销年限内预期
不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可
收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
13、固定资产后续支出的核算方法：
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，
如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降
低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额
；除此之外的后续支出，应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。
因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采
用待摊方式改为一次性计入发生当期费用；原为固定资产大修理发生的待摊费用余额，
继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资产》
后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
14、收入确认方法：
(1)销售商品收入的确认标准：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，且不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有
关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
(2)让渡资产使用权收入的确认标准：
与交易相关的经济利益能够流入本公司，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利
息和使用费收入。同时，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用
费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
15、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项：
1、增值税：税率为17%，以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。
2、营业税：税率为5%，以应纳营业税的营业额计缴。
3、所得税：税率为33%，以应纳税所得额计缴。
4、城市维护建设税：按流转税额的7%计缴。
5、教育费附加：按流转税额的3%计缴。
6、其他税项：按国家有关规定执行。
四、会计政策、会计估计变更的内容、变更理由及影响：
1、根据财政部财会[2003]12号《财政部关于印发<企业会计准则－资产负债表日后
事项>的通知》的规定，对报告年度资产负债表日至财务报告报出日之间董事会制定的
利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项，记入“应付股利”项目，现改为“
现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示”。此项会计政策变动作为会计政策变更
，应当采用追溯调整法进行处理，相应调整期初留存收益和其他相关项目的期初数。
此项会计政策变动作为会计政策变更，采用追溯调整法进行了处理，调整了2003年
年初留存收益及相关项目的年初数。。
上述会计政策变更的累积影响数为28,314,000.00元。由于会计政策变更，调增了
2003年年初留存收益28,314,000.00元，其中：现金股利28,314,000.00元，调减2002年
年末应付股利28,314,000.00元。
2、根据财政部财会[2001]57号《财政部关于印发〈企业会计准则――固定资产〉
〈企业会计准则――存货〉的通知》和财政部财会[2003]10号《财政部关于印发〈关于
执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)〉的通知》等文件的规定，与
固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长
了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则
应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；除此
之外的后续支出，应确认为当期费用，不再通过待摊的方式核算。
因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采
用待摊方式改为一次性计入发生当期费用；公司原为固定资产大修理发生的待摊费用余
额，继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。自执行《企业会计准则——固定资
产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。
此项会计政策变动作为会计政策变更，按财政部财会[2003]10号文的有关规定进行
了处理；影响当期多摊销大修理费用6,794,059.89元，减少当期利润总额6,794,059.8
9元。
五、重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响：
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》的有关规定，本公司
2000年、2001年及2002年共漏缴增值税1,271,929.29元。
根据平顶山市国家税务局税务处理决定书（2003）平国税处字第2号，本公司补缴
了2000年、2001年及2002年漏提的增值税，
2、根据国家税务总局国税函[1999]574号《关于固定资产评估增值计提折旧有关企
业所得税问题的批复》的有关规定：在企业的改组活动中涉及的资产转让，不确认实现
所得，不依法缴纳企业所得税，接受资产的企业也不得按评估确认后的价值确定其计税
成本；企业已按评估确认价值调整有关资产成本并计提折旧或摊销费用的，在申报纳税
时必须进行纳税调整。
根据平顶山市地方税务局稽查局税务处理决定书（2003）平地税稽处字2027号,本
公司对接受的中国神马集团有限责任公司1993年、1999年投入的评估后的一期和六六盐
土地使用权在1997年至2002年度摊销的费用在本年度进行了纳税调整，并缴纳了相应的
所得税，共计465,110.91元。
上述纳税事项会计差错，已采用追溯调整法，调整了2003年年初留存收益及相关项
目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润800,102.29元，调减2003年的期初留存收
益1,737,040.20元，其中：调减2003年期初未分配利润1,389,632.16元；调减盈余公积
347,408.04元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 749,550.33元。
3、本公司7000吨高强力工业丝技改项目于2001年11月达到预定使用状态并暂估转
入固定资产，2003年8月竣工决算手续办理完毕，按照7000吨高强力工业丝技改项目实
际购建成本调整原来的暂估价值。
根据《企业会计制度》第三十四条，第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定
，本公司调整了原已计提的折旧额1,218,349.20元，并采用追溯调整法进行了处理，调
整了2003年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整
后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润753,505.34元，调减2003年的期初留存收
益816,293.96元，其中：调减2003年期初未分配利润653,035.16元；调减盈余公积163
,258.80元；利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了50,230.90元。
4、本公司2003年调整应计入2002年度利息支出136,500.00元，根据《企业会计制
度》第一百三十三条、第一百三十四条的有关规定，采用追溯调整法进行了处理，调整
了2003年年初留存收益及相关项目的年初数；利润表的上年数已按调整后的数字填列。
由于追溯调整，调减了2002年度的净利润136,500.00元，调减2003年的期初留存收
益136,500.00元，其中：调减2003年期初未分配利润109,200.00元；调减盈余公积27,
300.00元。
六、会计报表主要项目注释:（金额单位：人民币元）
1、货币资金：
项目 期末数 期初数
现金 2,426.99 3,605.64
银行存款 126,113,397.95 147,495,140.14
银行存款－美元 ―――― 14,081,976.97
其他货币资金 46,971,934.58* 48,158,631.91
其他货币资金－美元 ―――― 11,699,394.65
合计 173,087,759.52 221,438,749.31
本公司期末其他货币资金中有8,019,389.60元系为开具银行承兑汇票而存入开户银
行的保证金。
2、应收票据：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 410,429,049.36 195,486,458.51
商业承兑汇票 41,911,335.98 12,260,000.00
合计 452,340,385.34 207,746,458.51
应收票据较上年大幅度增加244,593,926.83元，增幅117.74%，主要原因是本期销
售回款大量采用票据结算所致。
期末商业承兑汇票中无用于质押的汇票。
3、应收账款：
(1)账龄分析列示如下:
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
1年以内 957,992,227.63 76.24 19,159,844.55
1－2年 259,160,879.33 20.62 15,549,652.76
2－3年 30,613,050.90 2.44 3,673,566.11
3年以上 8,830,501.24 0.70 6,693,496.40
合计 1,256,596,659.10 100.00 45,076,559.82
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,276,251,046.51 93.66 25,525,020.93
1－2年 72,245,512.69 5.30 4,334,730.76
2－3年 965,835.08 0.07 115,900.21
3年以上 13,140,615.26 0.97 8,541,034.04
合计 1,362,603,009.54 100.00 38,516,685.94
(2)本公司按制度规定：对账龄在4－5年的应收账款69,268.80元，按50% 比例计提
了坏账准备34,634.40元；对账龄在5年以上的应收账款8,124,643.44元，按80%比例计
提了坏账准备6,499,714.75元。
(3)期末应收账款有应收持有本公司5%以上股份的股东单位的销货款：
中国神马集团有限责任公司 799,463,241.28
(4)应收账款期末余额中不包含控股股东――中国神马集团有限责任公司款项的欠
款前五名单位金额合计156,140,768.27元，占应收账款总额比例为12.43%。
4、其他应收款：
(1)账龄分析列示如下:
账龄 期末数
金额 比例% 坏账准备
1年以内 2,919,878.36 5.92 58,397.57
1-2年
2-3年
3年以上 46,368,563.01 94.08 11,329,486.07
合计 49,288,441.37 100.00 11,387,883.64
账龄 期初数
金额 比例% 坏账准备
1年以内 3,671,945.09 7.34 73,438.91
1-2年
2-3年 27,608.90 0.05 3,313.07
3年以上 46,349,734.11 92.61 11,324,778.84
合计 50,049,288.10 100.00 11,401,530.82
(2)主要明细项目列示如下:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
平顶山市财政局 46,349,734.11 1997－1999年 财政返还款
平顶山神马地毯丝有限公司 536,269.85 2003年 能源欠款
中国神马集团有限责任公司生活实业公司 116,177.49 2003年 能源欠款
(3)本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备，本年度未发生全额计提坏账准
备的情形。
(4)本公司本年度经批准核销其他应收款4,024.50元。
(5)其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
(6)本公司对应收平顶山市财政局所得税返还款46,349,734.11元截止2001年12 月
31日计提了11,324,778.84元的坏账准备；根据平顶山市财政局出具的对本公司所得税
返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还”和本
公司四届十九次董事会决议，自2002年1月1日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按
个别认定法计提坏账准备，并不再增加计提坏账准备。
5、预付账款：
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 17,973,973.24 89.59 34,346,123.48 97.48
1-2年 1,578,305.39 7.87 157,014.68 0.45
2-3年 108,289.80 0.54 731,077.05 2.07
3年以上 402,779.69 2.00 ____ __
合计 20,063,348.12 100.00 35,234,215.21 100.00
(1)预付账款中有预付持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项:
中国神马集团有限责任公司 1,416,735.94
(2)预付帐款较上年减少15,170,867.09元，减幅为43.06%；主要原因是收到货物冲
减预付款所致。
(3)超过一年未收回的原因:预付购货款的零星尾款，待结算。
6、存货：
类别 期末数
金额 跌价准备
原材料 69,432,911.40 2,672,741.39
在产品 62,850,457.65
产成品 109,057,850.38 3,584,542.14
自制半成品 17,171,597.57
委托加工材料 5,848,482.51
在途材料 273,043.48
包装物 2,282,558.38
合计 266,916,901.37 6,257,283.53
类别 期初数
金额 跌价准备
原材料 71,532,799.48 2,672,741.39
在产品 56,673,057.94
产成品 113,727,162.00 6,957,558.72
自制半成品 23,758,037.32
委托加工材料 3,066,357.49 1,941,164.31
在途材料 237,323.63
包装物 2,072,669.99
合计 271,067,407.85 11,571,464.42
7、待摊费用:
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
披露费 60,000.00 120,000.00 120,000.00 60,000.00
报刊费 ---- 102,037.80 ------ 102,037.80
待摊保险费 2,718,416.19 3,134,072.57 4,285,452.51 1,567,036.25
合计 2,778,416.19 3,356,110.37 4,405,452.51 1,729,074.05
期末数为应在2004年摊销的费用。
8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备：
固定资产原值：
项目 期初数 本期增加 本年减少
房屋建筑物 376,242,199.45 4,434,647.67
机器设备 3,633,179,940.75 57,867,677.73 14,524,002.53
运输设备 2,105,119.57 1,354,982.65 218,580.00
合计 4,011,527,259.77 63,657,308.05 14,742,582.53
项目 期末数 备注
房屋建筑物 380,676,847.12
机器设备 3,676,523,615.95
运输设备 3,241,522.22
合计 4,060,441,985.29
累计折旧：
项目 期初数 本期增加 本年减少
房屋建筑物 68,748,045.57 10,415,778.94
机器设备 1,870,419,411.75 189,751,134.10 12,469,718.80
运输设备 469,298.71 204,505.96 61,697.29
合计 1,939,636,756.03 200,371,419.00 12,531,416.09
固定资产净值 2,071,890,503.74
项目 期末数 备注
房屋建筑物 79,163,824.51
机器设备 2,047,700,827.05
运输设备 612,107.38
合计 2,127,476,758.94
固定资产净值 1,932,965,226.35
固定资产减值准备：
项目 期初数 本期增加 本年减少
房屋及建筑物 14,163,992.45
机器设备 47,761,004.23 520,376.95
运输设备 276,375.00
合计 62,201,371.68 520,376.95
项目 期末数 备注
房屋及建筑物 14,163,992.45
机器设备 47,240,627.28
运输设备 276,375.00
合计 61,680,994.73
上述固定资产中有价值131,545,068.19元的房屋产权没有办理过户手续。
9、在建工程及在建工程减值准备：
(1)在建工程：
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
工业丝增产技改 35,736,200.00 35,736,200.00
原丝改造 80,000.00 186,591.00
7000吨高强 3,242,321.54 15,086,258.86 18,328,580.40
丝二期工程
其他 178,978.06 44,500.00
合计