厦工股份：2008年半年度报告
厦门厦工机械股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 12
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈玲、主管会计工作负责人王观发及会计机构负责人（会计主管人员）苏晓文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门厦工机械股份有限公司
公司法定中文名称缩写：XGMA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：厦工股份
公司A股代码：600815
3、 公司注册地址：厦门市厦禾路668号之八
公司办公地址：厦门市灌口南路668号之八
邮政编码：361023
公司国际互联网网址：www.xiagong.com
公司电子信箱：stock@xiagong.com
4、 公司法定代表人：陈玲
5、 公司董事会秘书：王智勇
公司证券事务代表：叶维萍
电话：0592-6389300
传真：0592-6389301
E-mail：stock@xiagong.com
联系地址：厦门市灌口南路668号之八董事会秘书处
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：厦门市灌口南路668号之八厦工股份董事秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末
调整后 调整前 比上年度期
末增减（％
）
总资产 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33 4,902,212,675.33 8.02
所有者权益（或股东权益） 1,720,401,905.30 1,596,530,408.95 1,596,530,408.95 7.76
每股净资产(元) 2.95 2.74 2.74 7.66
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比
调整后 调整前 上年同期增
减（％）
营业利润 162,528,775.83 121,636,105.69 115,150,004.13 33.62
利润总额 157,360,563.90 127,044,448.71 120,341,034.65 23.86
归属于上市公司股东的净利润 141,353,334.28 108,299,984.86 102,448,601.04 30.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性 145,591,194.96 103,865,143.58 98,036,225.10 40.17
损益后的净利润
基本每股收益(元) 0.24 0.20 0.19 20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.25 0.19 0.18 31.58
(元)
稀释每股收益(元) 0.24 0.20 0.19 20.00
净资产收益率(%) 8.22 9.63 9.69 减少1.41个
百分点
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53 71,102,852.20 -698.17
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.47 0.09 0.13 -622.22
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -155,340.63
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -290,698.72
捐赠支出 -3,791,894.43
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 73.10
合计 -4,237,860.68
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 349,691,522 60.01 -53,929,656 -53,929,656 295,761,866 50.76
3、其他内资持股 43,431,373 7.45 43,431,373 7.45
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 393,122,895 67.46 -53,929,656 -53,929,656 339,193,239 58.21
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 189,605,036 32.54 53,929,656 53,929,656 243,534,692 41.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 189,605,036 32.54 53,929,656 53,929,656 243,534,692 41.79
三、股份总数 582,727,931 100 582,727,931 100
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厦门厦工宇威重工有限公司持有本公司53,929,656股的有限售条件的流通股于2008年3月17日起上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 56,578户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股
例(%) 减 股份数量 份数量
厦门厦工宇威重工有限公司 国有法人 60.01 349,691,522 0 295,761,866 无
浙江宋都控股有限公司 其他 1.57 9,144,842 2,513,469 6,631,373 6,631,373
三一集团有限公司 其他 1.43 8,355,550 355,550 8,000,000 未知
厦门菲翔贸易有限公司 其他 1.37 8,000,000 0 8,000,000 未知
新理益集团有限公司 其他 1.03 6,000,000 0 6,000,000 未知
兴业银行股份有限公司－中欧新趋 其他 0.94 5,500,052 0 - 未知
势股票型证券投资基金(LOF)
红塔证券股份有限公司 其他 0.86 5,000,000 0 5,000,000 未知
浙江天圣控股集团有限公司 其他 0.86 5,000,000 0 5,000,000 5,000,000
上海柴油机股份有限公司 其他 0.82 4,800,000 0 4,800,000 未知
中国农业银行－长城安心回报混合 其他 0.60 3,501,479 0 - 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
厦门厦工宇威重工有限公司 53,929,656 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金 5,500,052 人民币普通股
(LOF)
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 3,501,479 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 3,487,600 人民币普通股
浙江宋都控股有限公司 2,513,469 人民币普通股
梁道扬 2,444,234 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
王峥 1,311,900 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
包鸣鹤 570,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前10名股东中，厦门厦工宇威重工有限公司与其他股东无关联关系，
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交
数量 易股份数量
1. 厦门厦工宇威重工有限公司 295,761,866 2009年3月15日 295,761,866 除遵守法定承诺外,持有的原非流通股股份
自股权分置改革方案实施之日起,在二十四
个月内不上市交易,在上述二十四个月届满
后的十二个月内,宇威重工通过上海证券交
易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数
的比例不超过百分之十。
2. 三一集团有限公司 8,000,000 2008年11月22日 8,000,000 依据《上市公司证券发行管理办法》规定:
第三十八条 上市公司非公开发行股票，发
行的股份自发行结束之日起，十二个月内不
得转让.
3. 厦门菲翔贸易有限公司 8,000,000 2008年11月22日 8,000,000 同上
4. 浙江宋都控股有限公司 6,631,373 2008年11月22日 6,631,373 同上
5. 新理益集团有限公司 6,000,000 2008年11月22日 6,000,000 同上
6. 红塔证券股份有限公司 5,000,000 2008年11月22日 5,000,000 同上
7. 浙江天圣控股集团有限公司 5,000,000 2008年11月22日 5,000,000 同上
8. 上海柴油机股份有限公司 4,800,000 2008年11月22日 4,800,000 同上
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2、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、管理层讨论与分析
2008年上半年，在国家宏观紧缩政策环境下，装载机的市场需求仍保持稳定增长。根据装载机行业生产经营信息快报数据，2008年上半年行业14家主要企业的装载机销售量同比增幅31.5％。市场份额进一步向龙头骨干企业集中，上半年前三家装载机企业合计市场份额57.23 ％。其中厦工销售量比去年同期增长35.28%，市场份额提高至17.72％。挖掘机、叉车、路面机械也保持增长。面对钢材等主要原辅材料价格大幅上涨的不利因素，公司对供应、营销、产品开发、质量管理、生产制造、内部管理等方面进行系统化整合，取得较好成效。报告期内，公司实现营业收入391034万元，同比增长33.74%；营业利润16253万元，比去年同期增长33.62%；净利润14119万元，同比增30.37%。
(1)注重团队建设，创建学习型组织，调整思路，进行《08年居危思进·敢为厦工培训》等一系列公司培训,强化企业核心价值观，增强员工凝聚力。积极支援抗震救灾及灾区重建，敢担社会责任。加强品牌建设，在《世界品牌实验室》评估的“2008中国最具价值品牌”中厦工品牌价值86.75亿元，同比上年的43.82亿元翻番。
(2)加快技术改进和新产品开发。公司装载机产品实现全面升级，新产品XG956-2、XG931、XG910推向市场，958II 等装载机获得TUV出口认证；挖掘机产品XG833、XG821、XG825LC完成工业性实验；小型机械产品XG909、XG916II、XG805LT、XG806、XG8085完成工业性试验；叉车产品2-3.5吨G系列叉车08款、2-3.5吨H系列叉车08款已经完成设计。
(3)增收节支、降本增效。面对钢材等主要原辅材料价格大幅上涨的不利因素，公司通过产品升级并制定因应的营销策略积极开源；加强供应链管理，产品结构调整，提高公司桥箱、关键结构件的自制率，工程更改提高原材料利用率，生产制造推行精益管理和7S管理,有效地控制生产成本。
(4)持续整合资源，提高公司主营业务竞争力。通过实施桥箱、挖掘机、小型机技改项目，建设厦工北方制造基地，托管厦工三明重型机械有限公司等，整合公司内部资源,公司的装载机、挖掘机、叉车、压路机、环保机械形成了系列化。
(5)推进企业信息化建设,梳理优化公司制度流程,提高企业管理水平。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的变动较大情况及原因的说明:
(1)资产负债表科目：
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度
货币资金 526,203,031.50 1,022,353,789.63 -496,150,758.13 -48.53%
应收账款 924,804,789.51 435,393,430.30 489,411,359.21 112.41%
预付款项 190,649,568.51 144,132,033.02 46,517,535.49 32.27%
其他应收款 33,451,086.29 21,068,024.89 12,383,061.40 58.78%
可供出售金融资产 0 31,454,800.00 -31,454,800.00 -100.00%
长期股权投资 146,930,215.65 77,095,238.82 69,834,976.83 90.58%
在建工程 172,334,917.93 111,352,010.65 60,982,907.28 54.77%
递延所得税资产 45,262,720.08 27,672,867.98 17,589,852.10 63.56%
应付账款 958,155,149.36 631,744,103.71 326,411,045.65 51.67%
应交税费 -42,808,928.93 -62,869,601.08 20,060,672.15 ---
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 - 100,000,000.00 -
长期借款 100,000,000.00 - 100,000,000.00 -
未分配利润 349,028,808.19 225,157,311.84 123,871,496.35 55.02%
少数股东权益 44,412,235.24 32,572,117.15 11,840,118.09 36.35%
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简要分析：
1、货币资金期末比期初减少48.53%,主要系本期生产经营支付原材料货款及技改投资购置资产及设备。
2、应收账款期末较期初增加112.41%,系营业规模扩大及分期收款销售所增加的应收款。
3、预付款项较期初增加32.27%,系公司预付钢材款及部份进口件货款增加。
4、其他应收款期末较期初增加58.78%,的主要系子公司期末出口退税余额增加。
5、可供出售金融资产期末较期初减少31,454,800.00元，系本期收回期初应收账款保理。
6、长期股权投资期末较期初增加90.58%,系设立厦门厦工租赁有限公司，本公司出资7000万元,占其注册资本35%。
7、在建工程期末较期初增加54.77%，系本期增加工业园设备投资及技改扩建项目投入。
8、递延所得税资产期末较期初增加63.56%，系年初计提资产减值准备影响以后期间折旧额、坏账准备、预提三包修理费、存货跌价准备等，并确认递延所得税资产。
9、应付账款期末较期初增加51.67%，主要原因为本期扩大生产规模应付给供应商货款增加。
10、应交税费期末较期初增加系经营规模扩大，企业所得税及增值税增加。
11、一年内到期的非流动负债及长期借款期末较期初共增加2亿元，主要系增加中国进出口银行的出口卖方信贷。
12、未分配利润期末较期初增加55.02%，主要系报告期内净利润增加所致。
13、少数股东权益期末较期初增加36.35%，主要系少数股东本期增加资本投入及确认本期少数股东损益。
（2）利润表科目
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增减幅度
营业总收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17 986,491,940.38 33.74%
营业成本 3,283,795,007.16 2,488,183,046.61 795,611,960.55 31.98%
营业税金及附加 7,059,181.50 11,300,305.55 -4,241,124.05 -37.53%
销售费用 337,116,883.40 241,275,412.35 95,841,471.05 39.72%
管理费用 67,085,242.92 43,891,137.40 23,194,105.52 52.84%
财务费用 49,888,514.18 16,308,726.14 33,579,788.04 205.90%
资产减值损失 5,530,200.15 4,147,049.48 1,383,150.67 33.35%
公允价值变动收益 -203,175.00 61,800.00 -264,975.00 -428.76%
营业利润 162,528,775.83 121,636,105.69 40,892,670.14 33.62%
营业外支出 5,483,181.04 729,376.83 4,753,804.21 651.76%
净利润 141,193,452.37 108,299,984.86 32,893,467.51 30.37%
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简要分析：
1、营业收入比去年同比增长33.74%，主要原因是本年加大市场营销力度，增加市场投入,主导产品装载机销量增长35.28%。营业成本、营业利润、净利润同比较大增长，主要原因是产品销售量的增长。
2、营业税金及附加比去年同比下降37.53%，主要原因是本期进项抵扣较去年同期增加，应交增值税较去年同期减少。
3、销售费用比去年同比增长39.72%，主要原因是今年公司销售量的增长产生运费及三包费用增长,同时公司加大了广告费用投入。
4、管理费用比去年同比增长52.84%，主要原因系人力成本支出和税金支出增加。
5、财务费用比去年同比增长205.9%，要原因是本年生产经营规模扩大，资金需求增大及贷款利率的提高，相应的增加财务费用。
6、资产减值损失比去年同比增长33.35%，主要原因是本年应收账款比去年增长，导致所计提的坏账准备增大。
7、公允价值变动收益比去年同比减少428.76%，主要原因是股票期末市价下跌导致。
8、营业利润比去年同比增长33.62%，主要原因是公司销售收入的增长所致。
9、营业外支出比去年同比增长651.76%，主要原因是本期公益救济性捐赠支出所致。
（3）现金流量表科目：
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项目 本期数 上期数 增减额
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53 -322,481,847.84
投资活动产生的现金流量净额 -243,287,111.27 -18,255,417.41 -225,031,693.86
筹资活动产生的现金流量净额 34,893,552.44 -20,332,459.81 55,226,012.25
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简要分析：
1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系生产规模扩大采购付现增加及支付的与生产经营有关的现金增加;产品销售中应收账款增加。
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系本期技改项目投入导致投资支出增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系本期生产规模扩大，资金需求增加。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本 毛利率比上年同
%) 比上年同 比上年同 期增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
制造业 3,558,643,563.93 2,967,437,422.12 16.61 26.97 25.17 增加1.2个百分
点
商品流通业 186,697,408.66 175,505,408.17 5.99 249.99 263.33 减少3.45个百分
点
分产品
整机销售 3,550,624,962.39 2,960,756,713.31 16.61 29.43 27.71 增加1.12个百分
点
配件销售 91,722,829.12 82,598,650.90 9.95 54.19 57.93 减少2.13个百分
点
材料销售 102,993,181.08 99,587,466.08 3.31 0 0 增加3.31个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额505,647.87元。
注：（1）公司主营业务中除控股子公司厦门海翼厦工金属材料有限公司和厦门厦工国际贸易有限公司是属商品流通业外，其他各子公司及母公司均为制造业。 （2）公司主营业务的产品为工程机械整机产品、工程机械配件及原材料。
2、主营业务分地区情况：
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 3,592,996,690.13 33.14
国外 152,344,282.46 46.47
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
下脚料销售 16,794,852.28 11.89
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4、公司经营中出现的问题与对策
(1) 受国家宏观调控影响,行业竞争激烈。公司将继续练好内功，加快新产品研发和推广，丰富产品线；整合营销，服务升级，积极开展厦工租赁融资公司运作，为客户提供系统解决方案；加强品牌推广，并大力开拓海外市场。
（2）报告期内，钢材、生铁等主要原辅材料价格持续上涨，公司将强抓降本增效、控制三项费用，采取抓工程更改、提高材料利用率、新材料应用等措施控制成本；同时加强物流管理及供应链管理，构建战略联盟，努力化解成本上升压力。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行募集资金42,925.08万元，已累计使用29,650万元，其中本年度已使用22,052.32万元，尚未使用13,275.08万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金 预计收益/年 产生收益情况 是否符合 是否符合预
项目 额 计划进度 计收益
驱动桥变速箱扩大生 13,150 否 8,460 5,787.8 尚未进入收益期，预计2008 是 --
产规模技术改造项目 年下半年产生收益
液压挖掘机扩大生产 17,395 否 12,986 5,886.58 尚未进入收益期，预计2008 是 --
规模技术改造项目 年下半年产生收益
小型工程机械技术改 7,634 否 3,204 1,941.06 尚未进入收益期，预计2008 是 --
造项目 年下半年产生收益
补充流动资金项目 5,000 否 5,000 373.5 186.75 是 是
合计 43,179 / 29,650 13,988.94 186.75 / /
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3、非募集资金项目情况
公司于2007年7月设立了全资子公司厦工机械(焦作)有限公司,建设厦工北方（焦作）装备制造基地项目，生产厦工装载机等工程机械产品。第一期基本形成5000台的生产能力,第二期的产能扩张和配套关键零部件生产能力的建设正在运作中。截止本报告期末,本公司前期投入厦工机械（焦作）有限公司建设资金2.25亿元。
六、重要事项
(一)公司治理情况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构和内控制度，规范公司运作。报告期内，公司在2007年完成上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会和厦门证监局的相关要求，继续深入开展完善公司治理的各种工作。在2007 年度报告工作中，审计委员会全程参与了财务审计工作。战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会也均在各自的职责范围内发挥了更大的作用。充分发挥各专业委员会的作用，大大提高了公司董事会的决策水平。
公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范快速健康发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配及资本公积转增方案经2008年5月17日召开的公司2007年度股东大会审议通过，具体方案为：以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股派发现金0.3 元(含税)，即每股派发现金0.03元(含税)，共分配股利17,481,837.93元, 尚余未分配利润留存下一年度。以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股转增2股，即每股转增0.2股，共计转增资本公积金116,545,586 元。 公司2008年6月26日发布利润分配及转增股本实施公告，新增可流通股份于2008年7月3日上市流通，现金红利已于2008年7月9日发放完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
未决诉讼或仲裁
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原告 被告 案由 受理法院 标的额(人民币 案件进展情况
元)
厦门厦工机械股份有限公司 哈尔滨市天平贸易有限 货款纠纷 福建省厦门市思明区人 2,860,444.73 审理中
公司公司 民法院
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(四)资产交易事项:本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算方
则 比例(%) 式
厦工（三明）重型机器有限公司 采购整机 按市场独立交易 38,126,000.00 1.2 银行转账或票据
的价格确定 结算
厦门海翼国际贸易有限公司 采购钢材 按市场独立交易 64,263,151.36 2.01 银行转账或票据
的价格确定 结算
厦门银华机械有限公司 采购油缸等配 按市场独立交易 99,235,479.01 3.11 银行转账或票据
件 的价格确定 结算
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例( 关联交易结算方式
%)
昆明嘉申工程机械有 销售机械 按市场独立交易的 124,082,490.17 3.17 银行转账或票据结
限公司 价格确定 算
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注：上述关联采购交易事项均为本公司日常生产经营过程中正常的生产协作业务，对上市公司的独立性不构成影响。以上购买商品的日常经营性关联交易事项已经分别经2008年4月16日公司董事会五届十六次会议和2008年5月17日公司2007年度股东大会根据相关审批权限审议通过，具体公告详见2008年4月18日、2008年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门海翼国际贸易有限公 实际控制人的全资子公 0 0 1,613.72 3,386.51
司 司
厦门厦工宇威重工有限公 控股股东 0 0 1,768.79 10,206.58
司
合计 0 0 3,382.51 13,593.09
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
3、其他重大关联交易
（1）与关联方共同投资设立融资租赁公司。
公司2008年3月28日召开的五届十五次董事会审议通过了《关于投资设立厦门厦工融资租赁公司的议案》，公司与厦门机电集团有限公司、厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车工业城开发有限公司以货币资金共同投资设立公司，拟成立公司名称为：厦门厦工租赁有限公司，注册资金20000万元，其中：本公司出资7000万元，占合营公司注册资本的35%；厦门机电集团有限公司出资3000万元，占15%；厦门海德有限公司出资3000万元，占15%；厦门海翼汽车工业城开发有限公司出资3000万元，占15%；厦门航空工业有限公司出资4000万元，占20%。机电集团为本公司实际控制人，厦门机电集团有限公司持有厦门海德有限公司100%股权、持有厦门海翼汽车城开发有限公司88.89%股权、持有厦门航空工业有限公司35%股权，以上各企业均属于本公司关联方，此次交易构成关联交易。相关公告详见2008年4月1日在《中国证券报》《上海证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份共同投资暨关联交易公告》。
二、托管控股股东厦门厦工宇威重工有限公司全资子公司厦工（三明）重型机器有限公司:详见第六章第六部分托管情况。
(六)托管情况
2008年3月28日公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理，公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。该资产涉及的金额为7,046.37万元，托管的期限为2008年3月28日至2010年12月31日，托管费的确定依据是托管后三重公司2008年度净利润500万元为基数，三重实现的净利润超过500万元部份作为厦工股份托管经营收益。（以后每年净利润基数按10%递增）。三重路面机械有较强的市场竞争力，厦工股份托管三重，将完善厦工工程机械产品系列，丰富产品线。厦工以托管方式快速进入路面机械行业，解决了投资资金的压力。利用厦工股份的资源平台，在管理、技术研发及销售、供应配套网络等方面实现协同效应，实现三重快速发展，在实现三重资产保值增值的同时，厦工股份获得托管收益。相关公告详见2008年4月1日在《上海证券报》《中国证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份关联交易公告》。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
截止2008年06月30日，本公司主要租赁资产明细如下：
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融资租赁租入 工业园供气系统 4,063,260.00 1,101,213.61 2,962,046.39 机器设备
融资租赁租入 厦工工业园油化库油罐区 2,689,880.00 1,210,446.11 1,479,433.89 机器设备
设施设备
合计 6,753,140.00 2,311,659.72 4,441,480.28
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(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
议签署日） 行完毕 担保
参与按揭销售的客户 2007-5-18 48,689,514.36 连带责任担保 每笔担保期限1-3年 否 否
报告期内担保发生额合计 48,689,514.86
报告期末担保余额合计（A） 48,689,514.86
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 196,272,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 135,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 183,689,514.86
担保总额占公司净资产的比例 10.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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注：为参与按揭销售的客户担保金额为48,689,514.86元。
根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币1亿元。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36个月的按揭贷款；本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。 截至2008年6月30日，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为48,689,541.86元，但未发生回购事项。
(十)委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
（1）根据本公司与中国光大银行于2008年4月14日签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，本公司按为借款人提供的回购担保贷款余额2%存入人民币保证金，并于协议签订次日一次性存入保证金人民币200万元，并另行提供金额300万元的银行承兑汇票，用于保证金不足时贴现划转保证金账户。如在本协议项下本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币1亿元（含1亿元）时，本公司按所超出余额部分的2%补存保证金。 截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额中计2,000,000.00元的保证金存款和应收票据年末余额中计3,000,000.00元的银行承兑汇票，作为向中国光大银行申请1亿元人民币“按揭工程机械回购担保授信额度”的保证金。 （2）根据本公司、厦门厦工国际贸易有限公司及中国光大银行三方签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议的从属协议》，中国光大银行为购买厦工股份所生产的机械产品且符合贷款条件的借款人发放按揭贷款，本公司作为厦工股份的经销商提供工程机械回购担保，按为借款人提供的回购担保贷款余额10%存入人保证金：当本公司为借款人提供的回购担保贷款余额不足人民币500万元时，保证金不得低于人民币50万元；如本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币500万元时，本公司需按该贷款余额的10％补存保证金。 截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额500,000.00元的保证金存款，作为工程机械回购担保业务的保证金。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
除遵守法定承诺外,控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在二十四个月内不上市交易,在上述二十四个月届满后的十二个月内,控股股东通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。
依照控股股东股改承诺，本公司53,929,656股的有限售条件的流通股已于2008年3月17日起上市流通。
(十三)报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十四)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
量（股）
1 601898 中煤能源 68,500 1,297,870 1,094,630.00 交易性金融资产
合计 － 1,297,870 1,094,630.00 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
兴业证券股份有限公司 60,700,000.00 37,500,000 2.52 60,700,000.00
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公司期末持有兴业证券股份有限公司股份3750万股，兴业证券股份有限公司2007年度分红方案为每10股送红股3股，截止2008年6月30日，分红方案尚未实施；分红方案实施后，我司持股数将增加到4875万股。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检
面 索路径
厦工股份控股股东名称变更公告 《中国证券报》《上 2008年1月5日 www.sse.com.cn
厦工股份关于召开2008年第一次临时股东大会通知 海证券报》 2008年1月8日 www.sse.com.cn
厦工股份2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年1月24日 www.sse.com.cn
厦工股份有限售条件的流通股上市公告 2008年3月12日 www.sse.com.cn
厦工股份共同投资暨关联交易公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份关联交易公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份关于变更部分募集资金投资方式及实施主体的公 2008年4月1日 www.sse.com.cn
告
厦工股份五届十五次董事会决议公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份五届九次监事会决议公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份五届十次监事会决议公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份关于预计2008年度日常关联交易事项的公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份董事会决议公告暨召开2007年度股东大会的通知 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份关于对外担保公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份年报 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份年报摘要 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份2008年第一季度业绩预增公告 2008年4月22日 www.sse.com.cn
厦工股份第一季度季报 2008年4月28日 www.sse.com.cn
厦工股份2007年度股东大会决议公告 2008年5月20日 www.sse.com.cn
厦工股份2007年度股东大会的法律意见书 2008年5月20日 www.sse.com.cn
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七、财务报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 526,203,031.50 1,022,353,789.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,094,630.00
应收票据 479,684,400.10 585,741,360.24
应收账款 924,804,789.51 435,393,430.30
预付款项 190,649,568.51 144,132,033.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,555,000.00 3,555,000.00
其他应收款 33,451,086.29 21,068,024.89
买入返售金融资产
存货 2,040,499,047.97 1,796,331,268.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,199,941,553.88 4,008,574,906.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,454,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,930,215.65 77,095,238.82
投资性房地产
固定资产 569,572,514.07 516,596,566.16
在建工程 172,334,917.93 111,352,010.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,267,015.11 125,296,839.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,875,194.76 4,169,446.54
递延所得税资产 45,262,720.08 27,672,867.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,095,242,577.60 893,637,769.17
资产总计 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33
流动负债：
短期借款 582,200,000.00 718,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,173,145,571.00 1,397,071,527.80
应付账款 958,155,149.36 631,744,103.71
预收款项 111,926,536.90 107,176,319.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 133,274,202.79 148,703,780.22
应交税费 -42,808,928.93 -62,869,601.08
应付利息
应付股利 17,481,837.93
其他应付款 379,150,254.99 317,913,112.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债 13,434,331.90 10,383,783.54
流动负债合计 3,425,958,955.94 3,268,423,026.23
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,411,035.00 4,687,123.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,411,035.00 4,687,123.00
负债合计 3,530,369,990.94 3,273,110,149.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 582,727,931.00 582,727,931.00
资本公积 677,234,032.30 677,234,032.30
减：库存股
盈余公积 111,411,133.81 111,411,133.81
一般风险准备
未分配利润 349,028,808.19 225,157,311.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,720,401,905.30 1,596,530,408.95
少数股东权益 44,412,235.24 32,572,117.15
所有者权益合计 1,764,814,140.54 1,629,102,526.10
负债和所有者总计 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司资产负债表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 457,839,787.39 653,955,587.37
交易性金融资产
应收票据 471,019,892.90 570,741,378.32
应收账款 911,749,686.18 396,743,773.29
预付款项 161,560,970.75 85,781,344.91
应收利息
应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00
其他应收款 274,350,221.46 151,093,822.52
存货 1,467,749,075.53 1,544,196,618.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,746,669,634.21 3,404,912,525.03
非流动资产：
可供出售金融资产 31,454,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,781,980.52 495,121,980.52
投资性房地产
固定资产 353,135,232.54 334,142,852.02
在建工程 98,796,887.95 32,959,336.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,879,121.36 76,679,574.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,483,192.76 4,169,446.54
递延所得税资产 36,589,017.46 19,002,117.96
其他非流动资产
非流动资产合计 1,133,665,432.59 993,530,107.88
资产总计 4,880,335,066.80 4,398,442,632.91
流动负债：
短期借款 510,000,000.00 680,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,179,855,571.00 1,373,713,167.80
应付账款 772,414,770.77 506,743,834.03
预收款项 58,130,233.06 77,717,310.74
应付职工薪酬 57,360,164.74 68,743,563.33
应交税费 21,237,913.03 -61,939,403.59
应付利息
应付股利 17,481,837.93
其他应付款 405,646,498.29 195,783,419.70
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债 11,064,663.54 8,843,783.54
流动负债合计 3,133,191,652.36 2,849,605,675.55
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,411,035.00 4,687,123.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,411,035.00 4,687,123.00
负债合计 3,237,602,687.36 2,854,292,798.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 582,727,931.00 582,727,931.00
资本公积 672,462,836.21 672,462,836.21
减：库存股
盈余公积 111,411,133.81 111,411,133.81
未分配利润 276,130,478.42 177,547,933.34
所有者权益（或股东权益）合计 1,642,732,379.44 1,544,149,834.36
负债和所有者（或股东权益）合计 4,880,335,066.80 4,398,442,632.91
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
合并利润表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17
其中：营业收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,750,475,029.31 2,805,105,677.53
其中：营业成本 3,283,795,007.16 2,488,183,046.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,059,181.50 11,300,305.55
销售费用 337,116,883.40 241,275,412.35
管理费用 67,085,242.92 43,891,137.40
财务费用 49,888,514.18 16,308,726.14
资产减值损失 5,530,200.15 4,147,049.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -203,175.00 61,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2,863,475.59 2,828,419.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,528,775.83 121,636,105.69
加：营业外收入 314,969.11 6,137,719.85
减：营业外支出 5,483,181.04 729,376.83
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,360,563.90 127,044,448.71
减：所得税费用 16,167,111.53 18,744,463.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,193,452.37 108,299,984.86
归属于母公司所有者的净利润 141,353,334.28 108,299,984.86
少数股东损益 -159,881.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.20
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.20
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司利润表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,037,432,898.60 2,782,225,614.62
减：营业成本 3,510,423,091.21 2,413,233,049.47
营业税金及附加 5,977,209.76 9,857,692.65
销售费用 299,066,802.75 220,013,379.91
管理费用 43,942,451.88 27,985,832.57
财务费用 42,622,852.93 11,431,601.21
资产减值损失 5,626,087.97 4,739,107.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 61,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） -84,822.06 1,784,837.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,689,580.04 96,811,588.06
加：营业外收入 -158,565.82 5,458,711.60
减：营业外支出 4,786,833.99 251,843.38
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,744,180.23 102,018,456.28
减：所得税费用 8,679,797.22 15,202,938.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,064,383.01 86,815,517.57
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
合并现金流量表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,036,995,084.72 1,156,843,274.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,902,963.97 2,933,071.81
收到其他与经营活动有关的现金 31,860,836.88 12,234,477.78
经营活动现金流入小计 3,078,758,885.57 1,172,010,824.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,913,196,209.86 850,538,010.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,592,675.92 95,841,354.45
支付的各项税费 110,046,319.70 124,313,215.05
支付其他与经营活动有关的现金 203,215,928.40 55,128,644.93
经营活动现金流出小计 3,355,051,133.88 1,125,821,224.47
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,712,405.87 2,574,670.00
取得投资收益收到的现金 2,957.54 2,129,019.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,311.96 254,384.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,317,918.43
投资活动现金流入小计 10,341,593.80 4,958,073.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 171,738,854.11 9,230,820.69
投资支付的现金 78,102,431.88 13,982,670.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,787,419.08
投资活动现金流出小计 253,628,705.07 23,213,490.69
投资活动产生的现金流量净额 -243,287,111.27 -18,255,417.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 680,000,000.00 340,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,636,236.53 106,279.29
筹资活动现金流入小计 682,636,236.53 340,706,279.29
偿还债务支付的现金 616,100,000.00 350,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,735,093.27 9,977,742.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,907,590.82 310,996.11
筹资活动现金流出小计 647,742,684.09 361,038,739.10
筹资活动产生的现金流量净额 34,893,552.44 -20,332,459.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -484,685,807.14 7,601,722.31
加：期初现金及现金等价物余额 964,181,199.78 125,496,362.23
六、期末现金及现金等价物余额 479,495,392.64 133,098,084.54
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司现金流量表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,492,515,394.53 1,263,496,462.17
收到的税费返还 307.30
收到其他与经营活动有关的现金 914,230,726.59 1,285,964.41
经营活动现金流入小计 3,406,746,121.12 1,264,782,733.88
购买商品、接受劳务支付的现金 2,283,338,377.56 992,172,484.90
支付给职工以及为职工支付的现金 84,729,306.84 58,677,478.71
支付的各项税费 82,069,595.05 102,561,369.95
支付其他与经营活动有关的现金 998,522,110.24 26,608,442.07
经营活动现金流出小计 3,448,659,389.69 1,180,019,775.63
经营活动产生的现金流量净额 -41,913,268.57 84,762,958.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,433,017.44 2,574,670.00
取得投资收益收到的现金 2,129,019.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,252.40 252,084.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,441,269.84 4,955,773.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,295,573.82 5,367,892.00
投资支付的现金 75,177,839.50 13,982,670.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 164,473,413.32 19,350,562.00
投资活动产生的现金流量净额 -160,032,143.48 -14,394,788.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 620,000,000.00 320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,448,210.10 148.97
筹资活动现金流入小计 622,448,210.10 320,000,148.97
偿还债务支付的现金 590,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,216,437.50 8,253,224.38
支付其他与筹资活动有关的现金 5,729,591.25 38,668.10
筹资活动现金流出小计 618,946,028.75 318,291,892.48
筹资活动产生的现金流量净额 3,502,181.35 1,708,256.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -198,443,230.70 72,076,426.02
加：期初现金及现金等价物余额 634,341,770.41 29,355,285.95
六、期末现金及现金等价物余额 435,898,539.71 101,431,711.97
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文 合并所有者权益变动表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 582,727 677,23 111,41 225,15 32,572,117.1 1,629,102,526.10
年年末 ,931.00 4,032. 1,133. 7,311. 5
余额 30 81 84
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 582,727 677,23 111,41 225,15 32,572,117.1 1,629,102,526.10
年年初 ,931.00 4,032. 1,133. 7,311. 5
余额 30 81 84
三、本 123,87 11,840,118.0 135,711,614.44
期增减 1,496. 9
变动金 35
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 141,35 -159,881.91 141,193,452.37
净利润 3,334.
28
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 141,35 -159,881.91 141,193,452.37
一）和 3,334.
（二） 28
小计
（三） 12,000,000.0 12,000,000.00
所有者 0
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -17,48 17,481,837.93
利润分 1,837.
配 93
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -17,48 17,481,837.93
有者（ 1,837.
或股东 93
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 582,727 677,23 111,41 349,02 44,412,235.2 1,764,814,140.54
期期末 ,931.00 4,032. 1,133. 8,808. 4
余额 30 81 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 539,29 353,87 94,069 29,427, 1,016,668,820.23
额 6,558. 4,960. ,621.1 680.33
00 79 1
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 539,29 353,87 94,069 29,427, 1,016,668,820.23
额 6,558. 4,960. ,621.1 680.33
00 79 1
三、本期增减变 108,299 108,299,984.86
动金额（减少以 ,984.86
“－”号填列）
（一）净利润 108,299 108,299,984.86
,984.86
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 539,29 353,87 94,069 137,727 1,124,968,805.09
额 6,558. 4,960. ,621.1 ,665.19
00 79 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司所有者权益变动表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 177,547,933.3 1,544,149,834.
00 1 81 4 36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 177,547,933.3 1,544,149,834.
00 1 81 4 36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 98,582,545.08 98,582,545.08
填列）
（一）净利润 116,064,383.0 116,064,383.01
1
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,481,837.9 -17,481,837.93
3
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -17,481,837.9 -17,481,837.93
3
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 276,130,478.4 1,642,732,379.
00 1 81 2 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 21,474,319.07 932,821,988.39
0 21 11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 21,474,319.07 932,821,988.39
0 21 11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 86,815,517.57 86,815,517.57
填列）
（一）净利润 86,815,517.57 86,815,517.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 108,289,836.6 1,019,637,505.
0 21 11 4 96
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
厦门厦工机械股份有限公司
财务报表附注
2008年度中期
编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
厦门厦工机械股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为厦门工程机械厂，经厦门市经济体制改革委员会厦体改（厦门厦工机械股份有限公1993）052号文批准，并经中国证券监督管理委员会于1993年12月20日证监发审字（1993）97号文核准，厦门工程机械厂于1994年1月整体改制并募集设立厦门工程机械股份有限公司。公司总股本为15,688万股，其中，厦门工程机械厂的国有净资产折为11,688万股国家股，同时向社会公众公开发行人民币普通股4,000万股公众股。公司社会公众股于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌交易。
1994年3月31日，本公司股东大会审议通过1993年股利利润分配方案，向全体股东每10股派送4股红股。此次股利分配方案实施后，公司总股本为21,963.2万股。
1995年5月28日，根据[厦财国管函（1994）第019号]《关于调整股本结构的意见》，公司1994年度股东大会审议通过了《股份结构变动事项议案》，原厦门市财政局持有16,363.2万股国家股调整为厦门市国有资产投资公司持有15,425.2万股国家股。股东大会同时审议通过1994年度利润分配方案，即向全体股东每10股送1.4股红股并派发1.4元。经过此次股本调整和利润分配方案实施后，公司总股本变更为23,968.728万股。
1996年9月30日，经厦门市证券监督管理委员会[厦证监（1996）019号]文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21号文核准，本公司实施了以1995年的总股本23,968.728万股为基数，向全体股东每10股配2.5股的配股方案，流通股股东全部以现金认购配股，国有法人股股东以经[厦资评估（1996）32号评估报告书和[厦国资综（1996）34号文件确认的厦门锻压机床总厂的净资产10,617.26万元及6,088.23万元现金认购配股。配股后总股本变更为29,960.91万股，其中发起人持有21,980.91万股，社会公众股持有7980万股。
1999年，经财政部财管字（1999）208号文的批准，本公司原国有股持有者厦门市国有资产投资公司将其所持有的本公司21,980.91万股转由厦门厦工集团有限公司持有，厦门市国有资产投资公司不再直接持有本公司股份。
2002年5月11日，本公司2001年度股东大会审议通过了《2001年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，以2001年末总股本为基数，按每10股转增5股进行资本公积金转增股本。此次转增后本公司的总股本变更为44,941.3799万股，其中：厦门厦工集团有限公司持有32,971.365万股，占股本总额73.365%，社会公众股持有11,970.0149万股，占股本总额26.635%。
2004年11月26日，本公司与厦门市土地总公司签订了《关于厦门工程机械股份有限公司厦禾路及西郭体育厂区易地迁建补偿协议书》、《厦门工程机械股份有限公司新建厂区资产移交协议书》及《厦门工程机械股份有限公司易地迁建补充协议》。本公司在厦门市灌南工业区厦工机械工业园内的新建厂区全面建成投产。
2006年3月6日，本公司股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》。根据《公司股权分置改革方案》的规定，公司唯一的非流通股股东厦工集团有限公司（以下简称厦工集团）以其持有的38,304,048股股权作为对流通股股东的对价安排，以换取非流通股股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得厦工集团3.2股的对价安排。非流通股股东厦门厦工集团有限公司承诺：除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易，在上述24个月届满后的12个月内厦工集团通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过10％。
本公司董事会于2006年3月10日发布了《股权分置改革方案实施公告》，并确定上述股权分置改革的股权登记日为2006年3月13日，对价股份上市日为2006年3月15日。
2006年6月28日，本公司召开的2005年度股东大会审议并通过2005年度利润分配方案：以2005年12月31日总股本数449,413,799.00股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.25元（含税），共计转增89,882,759股，每股面值1.00元。
经过此次利润分配方案实施后，本公司总股本变更为539,296,558股，其中：有限售条件的流通股为349,691,522股，占总股份的64.84%；无限售条件的流通股为189,605,036股，占总股份的35.16%。
2007年4月18日，本公司2006年度股东大会审议通过向特定对象非公开发行不超过6,500万股的境内人民币普通股（每股面值为人民币1.00元）的议案，并经中国证券监督管理委员会于2007年10月12日“证监发行字〔2007〕359号”《关于核准厦门工程机械股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年11月5日共向7家特定投资者发行的股票数量为43,431,373股，非公开发行股票的发行价格确定为10.20元/股，募集资金总额为443,000,004.60元，扣除发行费用（包括承销费用、保荐费用、律师费用等）13,749,239.57元后，募集资金净额为429,250,765.03元。
截至2008年6月30日止，本公司注册资本为582,727,931元，其中：有限售条件的流通股为339,193,239元，占股权比例58.208%，无限售条件流通股为243,534,692元，占股权比例为41.792%。企业法人营业执照注册号350200100004303，法定代表人为陈玲，目前住所为厦门市集美区灌口南路668号。公司经营范围：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；加工贸易业务。3、房地产开发与经营。4、销售工程用润滑油；5、工程机械产品租赁。6、销售制冻液、防冻液。
本公司的母公司为厦门厦工宇威重工有限公司（由厦门厦工集团有限公司更名）本公司最终控制人为厦门机电集团有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收账款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上
计提比例 1% 5% 10% 20% 50% 100%
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本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
本公司对于原材料、燃料、配件、自制半成品采用按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本
本公司对于产成品按实际成本计价，领用或发出时采用按个别计价法核算；
本公司对于低值易耗品按实际成本计价，领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 0-2% 2.45%-6.53%
机器设备 8-20年 0-2% 4.9%-12.25%
运输工具 8-15年 0-2% 6.53%-12.25%
其他设备 12-15年 0-2% 6.53%-8.17%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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项目