上海宏盛科技发展股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
公司董事长兼总经理龙长生先生、主管会计工作负责人顾庆忠先生声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所审计并出具标准无保
留意见的审计报告。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司的法定中文名称：上海宏盛科技发展股份有限公司
公司的法定英文名称：SHANGHAI HONGSHENG TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文缩写：HST
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司股票简称：宏盛科技
公司股票代码：600817
3、公司注册地址：上海市浦东新区商城路618号 邮编：200120
公司办公地址：上海市浦东新区商城路618号 邮编：200120
公司互联网网址：http://www.Norcent.com.cn
公司电子信箱：Norcent@Norcent.com
4、公司法定代表人：龙长生
5、公司董事会秘书：李树郁
联系地址：上海市浦东新区商城路618号良友大厦15楼
电话：（8621）58765800
传真：（8621）58870670
电子信箱：Norcent@Norcent.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期和地点：1992年6月6日、上海
公司变更注册登记日期和地点：2001年11月26日、上海
企业法人营业执照注册号：3100001000753
税务登记号码：310115132207011
公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼
二、主要财务数据和指标
(单位：人民币元)
2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产 1,578,634,356.75 937,310,388.69
流动负债 1,431,362,672.49 842,337,815.35
总资产 1,708,221,071.04 1,059,316,536.82
股东权益（不含少数股东权益） 172,898,458.19 151,247,448.28
每股净资产 2.10 1.83
调整后的每股净资产 2.09 1.83
2004年1－6月 2003年1－6月
净利润 21,651,009.91 20,917,799.54
扣除非经常性损益后的净利润 18,972,947.10 19,743,784.85
每股收益 0.26 0.25
每股收益注 0.22 0.21
净资产收益率 12.52% 14.69%
经营活动产生的现金流量净额 27,147,302.84 5,571,359.98
注：报告期末至报告披露日，公司由于实施资本公积转增股本导致总股本发生变化，按新
股本计算得出的每股收益。
扣除的非经常性损益项目及金额 (单位：人民币元)
非经常性损益项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
11,358.25
资产、其他长期资产产生的损益
（二）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
-144,715.92
减值准备后的其他各项营业外收支净额
（三）以前年度已经计提的各项减值准备转回 2,800,000.00
（四）所得税影响额 11,420.48
合计 2,678,062.81
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期末股东总数：9505。
三、2004年6月30日在册，持有公司股份前十名股东情况：
本期持股 本期末持 持股占总股 所持股
名 股东名称
增减变动 股数（股） 本比例(%) 份类别
次1 上海宏普实业投资有限公司 37373040 45.29 法人股
2 上海市油脂公司 3383960 4.10 国有法人股
3 中国粮食贸易公司 3080000 3.73 国有法人股
4 中国油脂公司 2420000 2.93 国有法人股
5 上海亿安科技发展有限公司 1672000 2.03 法人股
6 上海市粮食储运公司 1500000 1.82 国有法人股
7 中国信达资产管理公司 1210000 1.47 国有法人股
8 上海大屯煤电有限公司 1210000 1.47 法人股
9 上海聚劲投资有限公司 1210000 1.47 法人股
10 上海氯碱总厂 1210000 1.47 法人股
说明1：公司前10名股东所持股份均为未上市流通股份。
说明2：上海市油脂公司、上海市粮食储运公司为上海良友（集团）有限公
司的子公司。
说明3：中国粮食贸易公司、中国油脂公司为中谷集团公司的子公司。
说明4：上海宏普实业投资有限公司所持有的法人股12778710股（占公司
总股本的比例为15.49%）被冻结，冻结期限为2003年11月17日至2004年11
月16日。该事项公告见2003年11月19日《上海证券报》、《中国证券报》，公
告编号临2003-020）。
说明5：公司前十名股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
四、2004年6月30日在册，公司前十名流通股股东情况：
名次 股东名称 本期末持股数（股） 所持股份类别
1 张全梅 105000 A股
2 黄四英 89100 A股
3 刘丽芳 88600 A股
4 李永能 88600 A股
5 林士妹 80800 A股
6 杨海保 60000 A股
7 郭少汉 59397 A股
8 王会文 55000 A股
9 福建省华侨信托投资公司证券部 50000 A股
10 王健 46000 A股
说明：公司未知前十名流通股股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2004年4月16日，第四届董事会独立董事顾功耘因工作繁忙辞去独立
董事职务，经公司第四届董事会第八次会议审议通过。
2、2004年6月11日，经公司第十三次股东大会（2003年股东年会）审议
通过《关于提名刘红忠先生为董事候选人的议案》，选举刘红忠为公司第四届董
事会独立董事。
3、报告期内，其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司报告期内经营情况分析
2004年上半年,公司面对竞争全力开拓市场，保证了主营业务收入的持续增
长。同时，公司进一步完善了内部控制制度，严格控制了各项费用支出，使净利
润较去年同期略有增长。
2004年上半年，公司实现主营业务收入15.18亿元人民币，比去年同期增长
42.30%；实现净利润2,165.10万元人民币，比去年同期增长3.51%。
1.主营业务的范围及经营状况
公司经营范围为实业投资，国内贸易，电脑及高科技产品的生产和销售，软
件的开发、销售，半导体集成电路的产品开发、设计、制造及相关系统产品和系
统集成、销售及技术咨询服务，新型材料的生产及销售，自营和代理各类商品及
技术的进出口业务，经营进料加工的“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸
易，仓储，物业管理，机电产品，自有房屋的出售和租赁。
（1）经营按行业分布情况
(单位：人民币元)
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
IT行业 1,510,546,517.51 1,435,708,701.61 4.95%
其它行业 7,269,514.83 6,026,607.54 17.10%
合计 1,517,816,032.34 1,441,735,309.15 5.01%
（2）经营按产品分布情况
(单位：人民币元)
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
集成电路产品 1,285,660,018.42 1,231,705,491.88 4.20%
家电产品 224,886,499.09 204,003,209.73 9.29%
电脑及配件 - -
旅游饮食服务 3,544,529.32 2,022,654.13 42.94%
其它 3,724,985.51 4,003,953.41 -7.49%
合计 1,517,816,032.34 1,441,735,309.15 5.01%
（3）经营按地区分布情况
(单位：人民币元)
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
国内 11,166,414.65 285.02%
国外 1,506,649,617.69 41.64%
合计 1,517,816,032.34 42.30%
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况
（1）报告期内，公司继续加大市场开拓，并开发了家电新品，实现主营业务
收入1,517,816,032.34元，较上年同期增长42.30%；
（2）报告期内主营业务结构较前一报告期未发生重大变化；
（3）报告期内公司主营业务毛利率较上年同期相比下降了1.63%，主要由于
集成电路产品市场竞争加大，导致毛利率有所下降。
3、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以
上（含10%）的情况。
5、经营中的问题与困难
报告期内，针对公司日益扩大的业务规模，相应的资金需求仍难以获得充分
满足，自有资金的积累在短期内难以与业务增长相匹配，在很大程度上制约了公
司在发展的快车道中进一步迅速做大做强。
二、公司报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金使用或在报告期之前募集资金使用延续到报告期
的情况。
2、报告期内，公司控股子公司宏普国际发展（上海）有限公司及上海宏盛电子
有限公司分别与外方合资组建的安丰电子（上海）有限公司及安曼电子（上海）
有限公司正在前期准备过程中，预计下半年将正式开展业务，该投资事项详见公
司公告编号临2004-005、2004-006，刊登于2004年4月17日的《上海证券报》、
《中国证券报》。
第五节 重要事项
一、报告期末公司治理情况
根据《上市公司治理准则》等规定的要求，公司在2003年制定的《股东大
会议事规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《董事会秘书工作制
度》、《独立董事工作制度》等制度，在报告期内得到了认真的贯彻实施。
此外，对照中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担若干问题的通知》的规定，公司积极采取了一系列措
施，于报告期末基本达到了通知要求。
总体来讲，公司在完善公司治理方面做了大量的工作，鉴于其工作的系统性
与持续性，公司将在今后进一步不断完善和加强公司的法人治理。
二、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
增股本方案或发行新股方案。
公司中期没有拟定利润分配预案、公积金转增股本议案。
三、重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内，公司无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项；无以前期间发生但
持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司发生的重大关联交易
1、报告期内，没有发生应披露的购销商品、提供劳务交易应披露的关联交易。
2、报告期内，没有发生应披露的资产收购、出售交易应披露的关联交易。
3、公司与关联方存在的债权、债务或担保事项如下：
（单位：人民币元）
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
上海宏普实业投资有限公司 3,367,000.00 3,367,000.00
合计 3,367,000.00 3,367,000.00
报告期内，公司控股股东上海宏普实业投资有限公司向公司提供临时性资金
支持（见上表），该事项有利于公司的经营发展，对财务状况无重大影响。
4、其他应披露的重大关联交易信息。
公司下属控股子公司上海宏盛电子有限公司(以下简称"宏盛电子")与
Haughton Peak Holdings Limited共同投资组建安曼电子（上海）有限公司。
安曼电子（上海）有限公司注册资本为美金800万元,其中宏盛电子以自有资金
出资440万美元,占注册资本的55%; Haughton Peak Holdings Limited以现金
方式出资360万美元,占注册资本的45%。合资公司的经营范围包括有关消费类
电子产品的制造和销售等。由于Haughton Peak Holdings Limited是公司的关
联方,根据《上海证券交易所股票上市规则》,该次共同投资事项构成了公司的
关联交易。
公司下属控股子公司宏普国际发展（上海）有限公司(以下简称"宏普国际")
与Haughton Peak Holdings Limited共同投资组建安丰电子（上海）有限公司。
安丰电子（上海）有限公司注册资本为美金800万元,其中宏普国际以自有资金
出资600万美元,占注册资本的75%；Haughton Peak Holdings Limited以现金
方式出资200万美元,占注册资本的25%。合资公司的经营范围包括有关消费类
电子产品的制造和销售等。由于Haughton Peak Holdings Limited是公司的关
联方,根据《上海证券交易所股票上市规则》,该次共同投资事项构成了公司的
关联交易。
2004年6月11日，公司2003年度股东大会审议并通过了上述议案，关联
人实施了回避表决。上述两项关联投资事项详见公司公告编号临2004-003、
2004-004、2004-005、2004-006，刊登于2004年4月17日的《上海证券报》、《中
国证券报》。
六、报告期内，公司重大合同及其履行情况
（一）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保合同
1、借款担保
公司为宏普国际发展（上海）有限公司向农业银行黄浦支行借款人民币2200
万元，期限为2003年7月21日至2004年7月10日提供连带责任保证担保。该
担保事项经董事会2003年度第四次临时会议审议同意。
2、综合授信额度担保
（1）公司为宏普国际发展（上海）有限公司向工商银行浦东分行申请人民
币8000万元综合授信额度，期限为2003年1月28日至2004年1月27日提供
连带责任保证担保，该担保事项经董事会2003年度第二次临时会议审议同意。
此担保已履行完毕。宏普国际发展（上海）有限公司在此综合授信额度项下借款
人民币3000万元，期限为2003年9月30日至2004年2月27日，该笔借款已
于2004年2月3日还清，此担保已履行完毕。
（2）公司为宏普国际发展（上海）有限公司向上海银行延中支行申请1000
万美金综合授信额度，期限为2003年6月27日至2004年6月27日提供连带责
任保证担保。该担保事项经董事会2003年度第五次临时会议审议同意。此担保
已履行完毕。
（3）公司为宏普国际发展（上海）有限公司向浦发银行闸北支行申请600
万美金综合授信额度，期限为2003年7月13日至2004年7月12日提供连带责
任保证担保。该担保事项经董事会2003年度第五次临时会议审议同意。
（4）公司为宏普国际发展（上海）有限公司向建设银行上海第四支行申请
1000万美金综合授信额度，期限为2003年7月28日至2004年8月18日提供
连带责任保证担保。该担保事项经董事会2003年度第六次临时会议审议同意。
此担保已履行完毕。
（5）公司为宏普国际发展（上海）有限公司向交通银行市西支行申请2000
万美金综合授信额度，期限为2003年8月20日至2004年8月20日提供连带责
任保证担保。该担保事项经董事会2003年度第八次临时会议审议同意。截止报
告期末，已基本完成担保责任的解除。
截止报告期末，公司对外综合授信额度担保余额为人民币2200万元，美金
600万元，均为公司对公司控股子公司所做担保。
（三）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理的事项。
（四）公司无其他未到期，或已到期但尚未收回的委托理财情况。
七、报告期内，没有发生公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生的对
公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、公司本期财务报告经上海立信长江会计师事务所审计，注册会计师钱志昂、
王士玮签字，出具了信长会师报字（2004）第11148号标准无保留意见的审计报
告。本次财务报告审计费用为人民币25万元。
九、报告期内，无控股股东及其子公司占用公司资金情况。
十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知
相关规定情况的专项说明及独立意见
作为上海宏盛科技发展股份有限公司独立董事，根据证监发（2003）56号
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担若干问题的通知》（以
下简称“《通知》”）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报
告工作的通知》的有关规定和要求，我们对公司累计和当期对外担保情况、违规
担保情况、执行56号通知相关规定情况发表如下专项说明及独立意见：
（一）专项说明
1、公司所有担保事项均是为公司控股子公司宏普国际发展（上海）有限公
司（以下简称“宏普国际”）提供担保，上市公司直接持有该公司70%股权；
2、公司当期未发生对外（含对公司控股子公司）提供担保事项；
3、根据《通知》要求，公司于2004年6月25日提前解除了对宏普国际向
建设银行上海市第四支行申请的1000万美金综合授信额度提供担保责任；于
2004年6月30日向交通银行市西支行提出了解除由公司对宏普国际向该行申请
2000万美金综合授信额度提供担保责任的要求，截止报告期末正在报分行审批，
截止报告出具日，已基本完成担保责任的解除。至此，除去上述两笔担保，截止
2004年6月30日，公司对外担保余额为人民币2200万元，美金600万元，合
计占公司2003年度合并报表净资产的比例低于50%。
（二）独立意见
我们认为：在报告期内，结合公司以自有控股子公司开展实际业务为背景提
供担保的特点，公司为进一步达到《通知》要求，在不影响公司业务扩展的情况
下，做出了大量艰辛的努力，这些工作都值得肯定。同时，我们也认为，公司所
有的担保事项，在保证公司发展的前提下，一定要严格控制风险，并把责任落实
到相应的业务部门及人员。
十一、报告期内，公司刊登于《上海证券报》、《中国证券报》（同时刊载于上海
证券交易所互联网网站：http://www.sse.com.cn）临时公告信息索引：
1、临2004-001号，董事会决议公告，2004年2月11日；
2、临2004-002号，董事会决议公告，2004年3月16日；
3、临2004-003号，董事会决议公告，2004年4月17日；
4、临2004-004号，监事会决议公告，2004年4月17日；
5、临2004-005号，关联交易公告，2004年4月17日；
6、临2004-006号，关联交易公告，2004年4月17日；
7、临2004-007号，董事会决议公告暨召开2003年度股东大会的通知，2004年
4月30日；
8、临2004-008号，股东大会决议公告，2003年6月12日；
9、临2004-009号，董事会决议公告，2003年6月12日。
十一、利润表附表：
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 43.88% 46.81% 0.92 0.92
营业利润 19.98% 21.31% 0.42 0.42
净利润 12.52% 13.36% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后的净利润 10.97% 11.71% 0.23 0.23
十二、资产减值准备表：
单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 30,902,212.66 1,360,880.26 - 32,263,092.92
其中：应收账款 2,844,497.97 -76,646.01 2,767,851.96
其他应收款 28,057,714.69 1,437,526.27 29,495,240.96
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,640,364.48 -409,165.76 383,860.80 847,337.92
其中：库存商品 967,858.26 -34,559.19 383,860.80 549,438.27
原材料 544,985.31 -378,676.05 166,309.26
包装物 127,520.91 4,069.48 131,590.39
四、长期投资减值准备合计 3,950,000.00 - 2,740,000.00 1,210,000.00
其中：长期股权投资 3,950,000.00 2,740,000.00 1,210,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 206,660.00 - 60,000.00 146,660.00
其中：房屋、建筑物
机器设备 206,660.00 60,000.00 146,660.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,795,063.50 - - 2,795,063.50
其中：装修工程 2,170,000.00 2,170,000.00
其他 625,063.50 625,063.50
八、委托贷款减值准备
其中：短期
长期
第六节 财务报告
一、财务报表：（附后）
二、财务报表附注：（附后）
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
董事长 龙长生
二○○四年七月三十一日
资 产 负 债 表
会企地年01表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年6月30日 金额单位:元
资 产 行次 附注六 期初数 期末数 负债及股东权益 行次 期初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 819,734.07 3,647,585.26 短期借款 61 147,900,000.00 151,400,000.00
短期投资 2 应付票据 62 1,235,640.00
应收票据 3 应付账款 63 880,749.52 46,349.53
应收股利 4 23,108,457.48 预收账款 64 2,682,425.18 80,111.98
应收利息 5 应付工资 65
应收账款 6 一 105,296,836.80 28,264,604.95 应付福利费 66 299,086.95 389,546.29
其他应收款 7 二 239,184.92 42,915,829.41 应付股利 67 902,593.20 902,593.20
预付账款 8 20,400.00 6,020,400.00 应付利息 68
应收补贴款 9 219,549.88 4,425.01 应交税金 69 44,775.02 -540,371.71
存货 10 4,172,018.98 2,498,970.39 其他应交款 70
待摊费用 11 其他应付款 71 126,121,550.02 133,474,172.57
预提费用 72 4,406.39 240,898.19
一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73
其他流动资产 24 递延收益 74
流动资产合计 30 110,767,724.65 106,460,272.50
一年内到期的长期负债 73
其他流动负债 75
长期投资： 流动负债合计 80 278,835,586.28 287,228,940.05
长期股权投资 31 三 213,159,369.41 249,774,556.50
长期债权投资 32 长期负债：
长期投资合计 33 213,159,369.41 249,774,556.50 长期借款 81
其中:合并价差(贷差以“－”号表示合并报表填列) 34 应付债券 82
长期应付款 83 1,550,000.00 1,550,000.00
固定资产： 专项应付款 84
固定资产原价 39 125,857,397.11 124,305,217.49 长期负债合计 87 1,550,000.00 1,550,000.00
减：累计折旧 40 17,944,796.61 18,715,988.25 递延税款： 88
固定资产净值 41 107,912,600.50 105,589,229.24 递延税款贷项 89
减：固定资产减值准备 42 206,660.00 146,660.00 负 债 合 计 90 280,385,586.28 288,778,940.05
固定资产净额 43 107,705,940.50 105,442,569.24
工程物资 44 少数股东权益(合并报表填列) 91
在建工程 45
固定资产清理 46 股东权益：
固定资产合计 50 107,705,940.50 105,442,569.24 股本 92 82,517,982.00 82,517,982.00
资本公积 93 42,593,478.33 42,593,478.33
无形资产及其他资产： 盈余公积 94 6,410,524.83 6,410,524.83
无形资产 51 其中:法定公益金 95 4,089,882.11 4,089,882.11
长期待摊费用 52 未确认的投资损失 96
其他长期资产 53 未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 97 19,725,463.12 41,376,473.03
无形资产及其他资产合计 54 其中：现金股利
递延税项： 外币报表折算差额(合并报表填列) 98
递延税款借项 55 股 东 权 益 合 计 99 151,247,448.28 172,898,458.19
资 产 总 计 60 431,633,034.56 461,677,398.24 负债及股东权益总计 100 431,633,034.56 461,677,398.24
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
会企地年02表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:元
项 目 行次 附注五 上年同期数 本期数 项 目 行次 上年同期数 本期数
一、主营业务收入 1 四 289,440,595.29 7,388,553.33六、可供分配的利润(亏损以"－"号填列) 25 14,327,983.09 41,376,473.03
减：主营业务成本 2 四 267,873,162.18 7,877,158.53 减：提取法定盈余公积 26
主营业务税金及附加 3 49,358.39 提取法定公益金 27
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 21,567,433.11 -537,963.59 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目） 28
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 185,085.26
减：营业费用 6 1,931,964.90 927,993.59
管理费用 7 8,407,141.67 6,652,580.05
财务费用 8 4,286,041.95 5,084,094.94七、可供股东分配的利润(亏损以"－"号填列) 35 14,327,983.09 41,376,473.03
三、营业利润(亏损以"－"号填列) 10 6,942,284.59 -13,017,546.91 减：应付优先股股利 36
加：投资收益(损失以"－"号填列) 11 五 14,527,196.92 34,656,844.57 提取任意盈余公积 37
补贴收入 12 应付普通股股利 38
营业外收入 13 361,338.11 23,652.78 转作股本的普通股股利 39
减：营业外支出 14 1,354.01 11,940.53八、未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 40 14,327,983.09 41,376,473.03
四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 15 21,829,465.61 21,651,009.91
减：所得税 16 911,666.07 补充资料：
减：少数股东损益(合并报表填列、亏损以"－"号填列) 17 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41
加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 2.自然灾害发生的损失 42
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43
五、净利润(净亏损以"－"号填列) 20 20,917,799.54 21,651,009.91 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44
加：年初未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列〕 21 -6,589,816.45 19,725,463.12 5.债务重组损失 45
加：其他转入 22 6.其他 46
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企地年03表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 补充资料 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 141,416,938.38 吸收投资所收到的现金 26 净利润（亏损以“－”号表示） 43 21,651,009.91
收到的税费返还 2 215,124.87 其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 27 加: 少数股东本期损益（亏损以“－”号表示） 44
收到的其他与经营活动有关的现金 3 97,027,681.92 借款所收到的现金 28 100,900,000.00 减：未确认的投资损失 45
经营活动现金流入小计 5 238,659,745.17 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 124,992.68 加: 计提的资产减值准备 46 -819,877.31
筹资活动现金流入小计 30 101,024,992.68 固定资产折旧 47 1,258,239.83
购买商品、接受劳务支付的现金 6 119,938,688.04 无形资产摊销 48
支付给职工以及为职工支付的现金 7 1,454,718.19 偿还债务所支付的现金 31 97,400,000.00 长期待摊费用摊销 49
支付的各项税费 8 413,945.60 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 32 4,656,914.09 待摊费用减少（减：增加） 50
支付的其他与经营活动有关的现金 9 87,743,687.71 其中:子公司支付少数股东的股利 33 预提费用增加（减：减少） 51
经营活动现金流出小计 10 209,551,039.54 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 1,411,606.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 52 -11,358.25
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53
经营活动产生的现金流量净额 11 29,108,705.63 筹资活动现金流出小计 36 103,468,520.92 财务费用 54 4,956,888.63
筹资活动产生的现金流量净额 40 -2,443,528.24 投资损失（减：收益） 55 -34,656,844.57
递延税款贷项（减：借项） 56
存货的减少（减：增加） 57 2,056,909.39
四、汇率变动对现金的影响 41 -59,076.35 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 29,711,363.46
二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 4,962,374.54
收回投资所收到的现金 12 五、现金及现金等价物净增加额 42 1,541,237.04 其 他 60
取得投资收益所收到的现金 13 经营活动产生的现金流量净额 65 29,108,705.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14 28,002.00 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 66
投资活动现金流入小计 16 28,002.00 一年内到期的可转换公司债券 67
融资租入固定资产 68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 26,066.00 3. 现金及现金等价物净增加情况:
投资所支付的现金 19 25,066,800.00 现金的期末余额 69 2,235,978.43
支付的其他与投资活动有关的现金 20 减: 现金的期初余额 70 694,741.39
投资活动现金流出小计 22 25,092,866.00 加：现金等价物的期末余额 71
减: 现金等价物的期初余额 72
投资活动产生的现金流量净额 25 -25,064,864.00 现金及现金等价物净增加额 73 1,541,237.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表
会企地年01表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年6月30日 金额单位:元
资 产 行次 附注五 期初数 期末数 负债及股东权益 行次 附注五 期初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 一 82,554,273.76 91,445,108.16 短期借款 61 十 199,900,000.00 173,400,000.00
短期投资 2 应付票据 62 1,235,640.00
应收票据 3 应付账款 63 十一 611,724,799.67 1,222,705,259.18
应收股利 4 预收账款 64 十二 2,796,272.58 202,988.32
应收利息 5 应付工资 65
应收账款 6 二 830,305,701.12 1,449,709,910.75 应付福利费 66 845,144.28 1,000,750.22
其他应收款 7 三 1,334,670.58 1,132,053.49 应付股利 67 十三 902,593.20 2,536,217.83
预付账款 8 四 48,873.22 6,048,873.22 应付利息 68
应收补贴款 9 219,549.88 4,425.01 应交税金 69 十四 8,593,455.62 7,847,540.02
存货 10 五 22,847,320.13 30,293,986.12 其他应交款 70 1,338.11 183,594.73
待摊费用 11 其他应付款 71 十五 17,487,285.29 21,321,202.78
预提费用 72 十六 86,926.60 929,479.41
一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 73
其他流动资产 24 递延收益 74
流动资产合计 30 937,310,388.69 1,578,634,356.75
一年内到期的长期负债 78
其他流动负债 79
长期投资： 流动负债合计 80 842,337,815.35 1,431,362,672.49
长期股权投资 31 六 2,370,603.34 2,134,136.72长期负债：
长期债权投资 32 长期借款 81
长期投资合计 33 2,370,603.34 2,134,136.72 应付债券 82
其中:合并价差(贷差以“－”号表示合并报表填列) 34 -12,665,155.86 -11,801,622.48 长期应付款 83 1,550,000.00 1,550,000.00
专项应付款 84
固定资产： 其他长期负债 85
固定资产原价 39 七 142,306,792.68 151,901,014.29 长期负债合计 87 1,550,000.00 1,550,000.00
减：累计折旧 40 七 22,464,587.89 24,365,964.56递延税款： 88
固定资产净值 41 119,842,204.79 127,535,049.73 递延税款贷项 89
减：固定资产减值准备 42 206,660.00 146,660.00 负 债 合 计 90 843,887,815.35 1,432,912,672.49
固定资产净额 43 119,635,544.79 127,388,389.73
工程物资 44 少数股东权益(合并报表填列) 91 64,181,273.19 102,409,940.36
在建工程 45 八
固定资产清理 46 股东权益：
固定资产合计 50 119,635,544.79 127,388,389.73 股本 92 十七 82,517,982.00 82,517,982.00
资本公积 93 十八 42,593,478.33 42,593,478.33
无形资产及其他资产： 盈余公积 94 十九 25,771,464.09 25,771,464.09
无形资产 51 其中:法定公益金 95 11,061,486.80 11,061,486.80
长期待摊费用 52 九 64,187.84 未确认的投资损失 96
其他长期资产 53 未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 97 二十 364,523.86 22,015,533.77
无形资产及其他资产合计 54 64,187.84 其中：现金股利
递延税项： 外币报表折算差额(合并报表填列) 98
递延税款借项 55 股 东 权 益 合 计 99 151,247,448.28 172,898,458.19
资 产 总 计 60 1,059,316,536.82 1,708,221,071.04 负债及股东权益总计 100 1,059,316,536.82 1,708,221,071.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
合并利润及利润分配表
会企地年02表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:元
项 目 行次 附注五 上年同期数 本期数 项 目 行次 上年同期数 本期数
一、主营业务收入 1 二十一 1,066,632,778.78 1,517,816,032.34六、可供分配的利润(亏损以"－"号填列) 25 1,695,865.13 22,015,533.77
减：主营业务成本 2 二十一 995,837,647.92 1,441,735,309.15 减：提取法定盈余公积 26
主营业务税金及附加 3 二十二 101,725.27 208,063.49 提取法定公益金 27
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 70,693,405.59 75,872,659.70 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目 28
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 185,085.26
减：营业费用 6 9,758,873.65 11,913,648.91
管理费用 7 22,224,815.79 21,604,362.00
财务费用 8 二十三 6,096,825.29 7,997,793.46七、可供股东分配的利润(亏损以"－"号填列) 35 1,695,865.13 22,015,533.77
三、营业利润(亏损以"－"号填列) 10 32,612,890.86 34,541,940.59 减：应付优先股股利 36
加：投资收益(损失以"－"号填列) 11 二十四 868,116.80 3,603,533.38 提取任意盈余公积 37
补贴收入 12 应付普通股股利 38
营业外收入 13 二十五 362,308.11 31,202.78 转作股本的普通股股利 39
减：营业外支出 14 二十六 2,547.76 230,173.56八、未分配利润(未弥补亏损以"－"号表示) 40 1,695,865.13 22,015,533.77
四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 15 33,840,768.01 37,946,503.19
减：所得税 16 3,979,461.54 4,206,401.48补充资料：
减：少数股东损益(合并报表填列、亏损以"－"号填列) 17 8,943,506.93 12,089,091.80 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 41
加：未确认的投资损失（合并报表填列） 18 2.自然灾害发生的损失 42
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 43
五、净利润(净亏损以"－"号填列) 20 20,917,799.54 21,651,009.91 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 44
加：年初未分配利润(未弥补亏损以“－”号填列〕 21 -19,221,934.41 364,523.86 5.债务重组损失 45
加：其他转入 22 6.其他 46
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会企地年03表
编制单位:上海宏盛科技发展股份有限公司 2004年1-6月 金额单位:元
项 目 行次 附注五 金额 项 目 行次 附注五 金额 补充资料 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,061,227,210.81 吸收投资所收到的现金 26 33,061,900.48 净利润（亏损以“－”号表示） 43 21,651,009.91
收到的税费返还 2 369,206.72 其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 27 33,061,900.48 加: 少数股东本期损益（亏损以“－”号表示） 44 12,089,091.80
收到的其他与经营活动有关的现金 3 二十七 3,424,080.33 借款所收到的现金 28 100,900,000.00 减：未确认的投资损失 45
经营活动现金流入小计 5 1,065,020,497.86 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 三十 76,050,670.69 加: 计提的资产减值准备 46 507,853.70
筹资活动现金流入小计 30 210,012,571.17 固定资产折旧 47 2,719,295.47
购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,005,986,793.88 无形资产摊销 48
支付给职工以及为职工支付的现金 7 5,304,761.75 偿还债务所支付的现金 31 127,400,000.00 长期待摊费用摊销 49 5,752,744.07
支付的各项税费 8 5,648,555.82 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 32 13,751,072.59 待摊费用减少（减：增加） 50
支付的其他与经营活动有关的现金 9 二十八 20,933,083.57 其中:子公司支付少数股东的股利 33 8,270,000.00 预提费用增加（减：减少） 51 606,061.01
经营活动现金流出小计 10 1,037,873,195.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 三十一 81,114,215.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 52 -11,358.25
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53
经营活动产生的现金流量净额 11 27,147,302.84 筹资活动现金流出小计 36 222,265,287.86 财务费用 54 5,776,767.13
筹资活动产生的现金流量净额 40 -12,252,716.69 投资损失（减：收益） 55 -3,603,533.38
递延税款贷项（减：借项） 56
存货的减少（减：增加） 57 -6,648,662.53
四、汇率变动对现金的影响 41 -54,795.23 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 -624,407,820.67
二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 612,715,854.58
收回投资所收到的现金 12 五、现金及现金等价物净增加额 42 3,827,289.82 其 他 60
取得投资收益所收到的现金 13 经营活动产生的现金流量净额 65 27,147,302.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14 28,002.00 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
收到的其他与投资活动有关的现金 15 二十九 79,828.59 债务转为资本 66
投资活动现金流入小计 16 107,830.59 一年内到期的可转换公司债券 67
融资租入固定资产 68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 11,120,331.69 3. 现金及现金等价物净增加情况:
投资所支付的现金 19 现金的期末余额 69 10,330,892.89
支付的其他与投资活动有关的现金 20 减: 现金的期初余额 70 6,503,603.07
投资活动现金流出小计 22 11,120,331.69 加：现金等价物的期末余额 71
减: 现金等价物的期初余额 72
投资活动产生的现金流量净额 25 -11,012,501.10 现金及现金等价物净增加额 73 3,827,289.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告
信长会师报字（2004）第11148号
上海宏盛科技发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海宏盛科技发展股份有限公司（以下简称宏
盛科技）2004年6月30日的资产负债表和合并的资产负债表、2004
年1-6月份利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及2004
年1-6月份现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是
宏盛科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对
这些会计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以
合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础
上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报
表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整
体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业
会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了宏盛科技2004年
6月30日的财务状况以及2004年1-6月份的经营成果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所 中国注册会计师
有限公司
钱志昂
王士玮
中国 上海市 二OO四年七月二十九日
会计报表附注
一、公司简介：
上海宏盛科技发展股份有限公司（原名为上海良华实业股份有限公司）一九
九二年五月经批准改制为股份有限公司，一九九四年一月在上海证券交易所上
市。经国家工商行政管理局批准，自2000年7月7日公司名称由“上海良华实
业股份有限公司”变更为“上海宏盛科技发展股份有限公司”。所属行业为综合
类。股本总额：82,517,982.00元，其中：发起人股份13,018,892.00元，募集法
人股58,257,090.00元，人民币普通股11,242,000.00元。经营范围为：实业投资，
国内贸易（除专项规定），电脑及高科技产品的生产和销售，软件的开发、销售，
半导体集成电路的产品开发、设计、制造及相关系统产品和系统集成、销售及技
术咨询服务，新型材料（除专项规定的）的生产及销售，自营和代理各类商品及
技术的进出口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品及技术除外,经营进料加工的“三来一补”业务，开展对销贸易和转口
贸易,仓储,物业管理,机电产品,自有房屋的出售和租赁。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：
公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币：
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：
外币业务按业务发生当期期初的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记
帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借
款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段
内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财
务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通
知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为
人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为
人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流
动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金
等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领
取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以
应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，
以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投
资10％以上，则该单项投资计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投
资成本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因
债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因
债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照
公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法：
采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销已提取的坏帐准备。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例：
按照期末应收款项余额对情况特殊的应收款项采取个别认定法后按帐龄分
析法计提坏帐准备。
帐龄 应收款项
0－3个月 0％
4－6个月 0.5％
7－12个月 2％
13-24个月 15％
25-36个月 30％
37-48个月 50％
49个月以上 100％
（十）存货核算方法：
1、存货分类为：
在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品。
2、取得和发出的计价方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其
入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价
值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提
取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手
续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基
础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基
础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被
投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产
份额所确认的股权投资差额(借差)，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊
销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投
资单位净资产份额的差额（贷差），2003年前发生的，比照借差的摊销原则，2003
年及以后发生的计入资本公积（股权投资准备）。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法
摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期
投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照
委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止
计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款
减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、
单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价的原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确
定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确
定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或
小于30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限
和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的
固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，
在两次装修期间、剩尚租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
固定资产类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-50年 4% 3.84%-1.92%
专用设备 5年 4% 19.2%
通用设备 5-10年 4% 19.2%-9.6%
运输设备 5-10年 4% 19.2%-9.6%
宏普国际发展（上海）有限公司为中外合资企业，固定资产折旧预计残值率
为10％。
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计
提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用
状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣
工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工
程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工
程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确
定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确
定其入帐价值。
2、摊销方法：
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，
按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者
均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受
到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其
帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若
金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条
件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本
化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发
生当期损益。
2、借款费用资本化期间：
按年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权
平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依
据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同
或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和
纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业
特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表
合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债
务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例
合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
税种 税率
增值税 17％
营业税 5％
所得税 7.5％－33％(注)
注：上海宏盛电子有限公司税率为33%,宏普国际发展(上海)有限公司为7.5%，其余公司税率均为15%。
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： （单位：万元）
被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司所占 是否
投资比例 合并
上海凯聚电子实业有限公司 500 电脑设备及产品制造，转口贸易，保税区内企业间的贸易 450 90％ 是
及代理、通过国内有进出口经营权的企业代理与非保税区
企业从事贸易业务等
上海宏盛电子有限公司（原名上海 USD900 开发制造电脑、扫描仪及其相关零组件、大容量光盘存储 USD828 92% 是
良华科技发展有限公司） 器、磁盘存储器及部件等
上海良华企业发展有限公司 1,000 客房出租﹑物业管理﹑粮油仓储﹑经济信息﹑咨询﹑烟 1,000 100％ 是
酒（零售）及其他食品﹑副食品﹑粮油及制品﹑冷饮 (注)
上海良华储运有限公司 250 物资的储存﹑整理及装卸﹑粮油及制品﹑日用百货﹑五 250 100％ 是
金交电﹑建筑材料﹑化工原料及产品（除危险品）﹑机电 (注)
产品的销售
上海宏盛集成电路设计有限公司 500 半导体集成电路产品的开发,设计,生产,销售及技术咨询服 450 90.00% 是
务,计算机软件开发,制作,销售等
宏普国际发展（上海）有限公司 USD1,000 国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代 USD700 70.00% 是
理；区内商业性简单加工；商务、投资咨询及贸易咨询服
务。
上海良华展发酒店有限公司 5,668 客房、中西餐厅、酒吧、咖啡厅、小吃部、健身房、商务 2,890.68 51% 是
中心及物业管理（涉及许可经营的凭许可证经营）
安丰电子（上海）有限公司 USD800 保税区内生产加工DVD影碟机CD-R、CD-RW、数字电 USD600 95.24% 是
(实到美元630 视机及周边产品，销售自产产品；保税区内仓储业务；国
万) 际贸易、转口贸易、保税区内企业间的贸易及区内贸易代
理等。
安曼电子（上海）有限公司 USD800 保税区内生产加工DVD影碟机CD-R、CD-RW、数字电 USD440 86.27% 是
(实到美元510 视机及周边产品，销售自产产品；保税区内仓储业务；国
万) 际贸易、转口贸易、保税区内企业间的贸易及区内贸易代
理等。
注：上海良华企业发展有限公司与上海良华储运有限公司由上海宏盛科技发展股份有限公司与其他子
公司共同投资设立。
（二）本年度合并报表范围的变更情况：
本年新增合并单位3家，原因为：
1、上海良华展发酒店有限公司。本期上海良华展发酒店有限公司注册资本
全部到位，上海宏盛科技发展股份有限公司所持股份为51%，故本期将其纳入合
并报表范围。
2、安丰电子（上海）有限公司。2004年2月宏普国际发展（上海）有限公
司与Haughton Peak Holdings Limited共同出资组建成立安丰电子（上海）有限公
司，根据投资协议，宏普国际公司应出资600万美元，本期已全部到位，目前所
占股权已超过51%，故将其纳入合并报表范围。
3、安曼电子（上海）有限公司。2004年2月上海宏盛电子有限公司与Haughton
Peak Holdings Limited共同出资组建成立安曼电子（上海）有限公司，根据投资
协议，宏盛电子公司应出资440万美元，本期已全部到位，目前所占股权已超过
51%，故将其纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未
注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金：
项 目 期末数 期初数
现 金 194,695.87 42,407.09
银行存款 89,838,805.46 82,386,873.99
其他货币资金 1,411,606.83 124,992.68
合 计 91,445,108.16 82,554,273.76
其中美元：外币金额 10,499,501.40 9,498,616.92
折算汇率 8.2766 8.2767
折合人民币 86,900,173.28 78,617,202.66
1、期初余额中9,173,423.95美元（折合人民币75,925,678.01元）和人民币124,992.68
元作为保证金，在编制现金流量表时已作剔除。
2、期末余额中9,629,873.19美元（折合人民币79,702,608.44元）和人民币1,411,606.83
元作为保证金，在编制现金流量表时已作剔除。
（二）应收帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 期 初 数
帐 龄 坏帐准备 坏帐准备
帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
计提比例 计提比例
1年以内 1,449,227,987.53 99.78% 0-2% 2,209,395.66 832,116,588.81 99.88% 0-2% 2,654,065.20
1至2年 3,029,950.80 0.21% 15% 462,992.62 987,981.90 0.11% 15% 148,197.29
2至3年 174,196.00 0.01% 30% 52,258.80 4,847.00 0.00% 30% 1,454.10
3年以上 45,628.38 0.00% 50-100% 43,204.88 40,781.38 0.01% 50-100% 40,781.38
合计 1,452,477,762.71 100.00% 2,767,851.96 833,150,199.09 100.00% 2,844,497.97
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,450,768,641.48元，占应收帐款
总金额的99.88％。
3、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）股份的股东单位欠款。
4、应收帐款期末数比期初数增加619,327,563.62元，增加比例为74.34％，增加原因为：
增加对International Norcent Technology、International Realiance Corp.等的应收账款。
（三）其他应收款：
1、帐龄分析：
期末 数 期初 数
帐
占总额 坏帐准备 坏帐准备
龄 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
比 例 计提比例 计提比例
1年以内 1,891,379.37 6.18% 0-2% 1,694,145.22 324,375.19 1.10% 0-2% 59,410.40
1－2年 569,086.00 1.86% 15% 505,041.60 7,862,443.21 26.75% 15% 6,905,564.59
2－3年 7,388,175.05 24.12% 30% 6,585,423.51 2,594,465.66 8.83% 30% 2,559,449.66
3年以上 20,778,654.03 67.84% 50-100% 20,710,630.63 18,611,101.21 63.32% 50-100% 18,533,290.04
合 计 30,627,294.45 100.00% 29,495,240.96 29,392,385.27 100.00% 28,057,714.69
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为22,524,239.02元，占其他
应收款总金额的比例为73.54％。
3、全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
欠款单位名称 欠款金额 计提比例
上海良银贸易中心 8,796,221.94 100%
广州经济开发区穗发油汽公司 6,670,000.00 100%
北京三联经济发展公司 2,800,000.00 100%
居家桥955弄参建款 2,158,031.08 100%
上海市粮食局 2,099,986.00 100%
宜兴贝斯特国际大酒店 1,437,093.71 100%
其他 1,310,517.53 100%
深圳市装饰工程总公司 1,000,000.00 100%
上海浦东航头（集团）股份有限公司 241,010.00 100%
上海市粮食储运公司 118,337.51 100%
4、金额较大的其他应收款：
单位名称 欠款金额 欠款原因
上海良银贸易中心 8,796,221.94 往来款
广州经济开发区穗发油汽公司 6,670,000.00 参建款
北京三联经济发展公司 2,800,000.00 参建款
居家桥955弄参建款 2,158,031.08 未结算
上海市粮食局 2,099,986.00 参建款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）股份的股东单位欠款。
（四）预付帐款：
1、帐龄分析：
期 末 数 期 初 数
帐 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 6,028,473.22 99.66% 48,873.22 100.00%
1－2年 20,400.00 0.34% --- ---
合 计 6,048,873.22 100.00% 48,873.22 100.00%
2、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）股份的股东单位欠款。
（五）存货及存货跌价准备：
期 末 数 期 初 数
项 目
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
库存商品 29,745,460.61 549,438.27 22,703,507.31 967,858.26
低值易耗品 856,738.98 --- 811,098.76 ---
原材料 172,003.51 166,309.26 610,027.08 544,985.31
包装物 131,590.39 131,590.39 127,520.91 127,520.91
委托加工物资 235,530.55 --- 235,530.55 ---
合计 31,141,324.04 847,337.92 24,487,684.61 1,640,364.48
存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：市场
销售价格扣除相关税金及估计的费用。
（六）长期投资：
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 3,344,136.72 1,210,000.00 6,320,603.34 3,950,000.00
长期股权投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额
丰华股份 法人股 133,200 250,860.00
爱建股份 法人股 88,201 249,696.00
氯碱化工 法人股 39,270 168,690.00
新世界股份 法人股 278,908 328,265.80
华联商厦 法人股 64,548 157,580.00
民丰实业 法人股 360,000 320,000.00
白猫股份 法人股 62,568 269,990.40
联通国脉 法人股 44,352 59,920.00
新锦江 法人股 50,688 136,800.00
豫园商城 法人股 212,919 307,451.00
ST同达 法人股 6,500 11,360.00
第一医药 法人股 268,164 260,760.00
新黄浦 法人股 140,400 548,964.00
市百一店 法人股 95,082 441,752.00
合 计 3,512,089.20
（2）其他股权投资：
成本法核算：
被投资单位名称 投资期限 投资比例 期初账面余额本期增减额 期末账面余额
上海中申实业有限公司 无约定期限 10.604% 6,905,400.00 --- 6,905,400.00
上海银行浦东分行张杨分理处 无约定期限 <5% 942,200.00 --- 942,200.00
新上海商城 50年 <5% 110,000.00 --- 110,000.00
上海大世界股份有限公司 无约定期限 <5% 221,000.00 --- 221,000.00
上海浦东航头（集团）股份有限公司 无约定期限 <5% 2,200,000.00 --- 2,200,000.00
申银万国证券股份有限公司 无约定期限 <5% 6,070.00 --- 6,070.00
天津塘沽股份有限公司 无约定期限 <5% 800,000.00 --- 800,000.00
天津大丘庄股份有限公司 无约定期限 <5% 410,000.00 --- 410,000.00
上海良誉餐饮合作公司 无约定期限 39% 39,000.00 --- 39,000.00
合计 11,633,670.00 --- 11,633,670.00
权益法核算：
投资
被投资单位名称 投资起止期 期初余额 本期权益增减额 期末余额
比例％
本期合计 其中:投资成本 确认损益 差额摊销 处置股权 初始金额 累计增减 合计
上海良华展发酒店有限公司 无约定期限 51.00% 3,840,000.00 -3,840,000.00 -3,840,000.00 --- --- --- 3,840,000.00 -3,840,000.00 ---
（3）构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 期初金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余价值
宏普国际发展（上海）有限公司 -17,270,667.22 -12,665,155.86 股权转让 10年 -863,533.38 -11,801,622.48
（4）长期投资减值准备：
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数 计提原因
天津塘沽股份有限公司�