上海中西药业股份有限公司2003年半年度报告
上海中西药业股份有限公司
贰零零叁年半年度报告
贰零零叁年捌月叁拾日
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司四届二次董事会会议审议通过。
公司董事长唐颢先生、总经理华菊耀先生、财务总监朱文学先生、财务部负责人王海娣女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计并出具无保留意见的审计报告。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
一、公司基本情况
（一）法定中、英文名称及缩写：
法定中文名称：上海中西药业股份有限公司
法定英文名称：SHANGHAI ZHONG XI PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
英文名称缩写：ZXP
（二）股票上市证券交易所，股票简称和股票代码：
股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：ST中西
股票代码：600842
（三）注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱：
注册地址：上海浦东江心沙路9号
公司办公地址：上海交通路1515号
邮政编码：200065
互联网网址：http://www.zhongxi.com.cn
电子信箱：http://zxjsjb＠online.sh.cn
（四）法定代表人：唐颢
（五）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱：
董事会秘书姓名：张兴国
董事会证券事务代表姓名：冯骏
联系地址：上海交通路1515号1005室
电话：021-56082754
传真：021-56083743
电子信箱：zxjsjb＠online.sh.cn
（六）选定的中国证监会指定报纸、指定互联网网址，半年度报告备置地点：
选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董秘处
（七）其他有关资料：
首次注册登记日期、地点：1994年2月2日/上海浦东上川路顾家宅1号
变更注册登记日期、地点：2002年4月27日/上海浦东江心沙路9号
企业法人营业执照注册号：3100001001339
税务登记号码：310043132219442
聘请的会计师事务所名称、办公地址：上海众华沪银会计师事务所/上海市延安东路550号海洋大厦12楼
（八）主要财务数据和指标： 单位：人民币元
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 10895326.70 -36112368.68
扣除非经营性损益后的净利润 -2562701.58 -33910677.23
每股收益 0.051 -0.168
扣除非经营性损益后的每股收益 -0.012 -0.157
净资产收益率 -- -57.13%
扣除非经营性损益后的净资产收益率 -- -53.64%
经营活动产生的现金流量净额 13489635.83 -11100628.70
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 282445356.96 293855561.41
流动负债 1056814814.21 1122665701.84
总资产 682623928.08 742911995.34
股东权益（不含少数股东权益） -405915756.71 -414921732.57
每股净资产 -1.8828 -1.9245
调整后的每股净资产 -2.0271 -2.0758
项目 同比增减（%）
净利润 --
扣除非经营性损益后的净利润 --
每股收益 --
扣除非经营性损益后的每股收益 --
净资产收益率 --
扣除非经营性损益后的净资产收益率 --
经营活动产生的现金流量净额 --
项目 增减（%）
流动资产 -3.88
流动负债 -5.87
总资产 -8.12
股东权益（不含少数股东权益） --
每股净资产 --
调整后的每股净资产 --
注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额：（单位：元）
1、股权转让收入 180000.00
2、补贴收入 91371.58
3、或有负债转回 86500000.00
4、资产处理净收益 163132.67
5、罚款收入 1298.80
6、其他营业外收入 9814.32
6、资产处理净损失 -68205.70
7、罚没支出 -22731.50
8、无形资产减值准备 -22536983.71
9、捐款支出 -15000.00
10、其他营业外支出 -53502.98
11、长期投资减值准备 -2141165.20
12、涉诉其他应收款坏帐计提 -48650000.00
非经营性损益净额 13458028.28
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，本公司未派送红股、转增股本、配股或增发新股，股份总数和结构未发生变动。
（二）报告期末，本公司股东总数40791户。其中，国家股股东1户，未上市流通法人股股东18户，流通股股东40772户。
（三）主要股东持股情况：
（1）报告期末前十名股东持股情况：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
国家持股 56939896 26.41
上海天济保健食品有限公司 27325000 12.67
上海汇缘投资发展有限公司 20000000 9.28
上海天赐福生物工程有限公司 12561343 5.83
上海斯米克机电陶瓷有限公司 3663000 1.70
上海医药进出口有限公司 3052500 1.42
上海万馨投资管理有限公司 2000000 0.93
上海中惠投资实业有限公司 1600000 0.74
上海岩鑫实业投资有限公司 1000000 0.46
上海协发金属材料有限公司 1000000 0.46
股东名称 股权性质 股权状态
国家持股 国家股 托管
上海天济保健食品有限公司 社会法人股 完整
上海汇缘投资发展有限公司 社会法人股 完整
上海天赐福生物工程有限公司 社会法人股 完整
上海斯米克机电陶瓷有限公司 社会法人股 完整
上海医药进出口有限公司 社会法人股 完整
上海万馨投资管理有限公司 社会法人股 完整
上海中惠投资实业有限公司 社会法人股 完整
上海岩鑫实业投资有限公司 社会法人股 完整
上海协发金属材料有限公司 社会法人股 完整
注1：报告期内，上述前十名股东持股未发生变化。
注2：本公司未知上述前十名股东的关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注3：代表国家持股的单位为上海医药（集团）有限公司，为本公司的实际控制人。上述国家股股权托管人为上海申华控股股份有限公司。
（四）控股股东和实际控制人变化情况：报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。上述法人的详细情况已在本公司2002年度报告中披露，并刊登于2003年4月25日的《上海证券报》和《证券时报》上。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
1、 报告期内，董事、监事、高级管理人员的解聘（离任）情况：
姓名 期初职务 解聘（离任）日期 解聘（离任）原因
杨建文 独立董事 2003年6月30日 换届
董淑珍 董事 2002年6月30日 个人请辞
刘建林 董事 2003年6月30日 换届
宋世鹏 董事 2003年6月30日 个人请辞
王海钧 董事 2003年6月30日 个人请辞
高玉清 副总经理 2003年6月30日 未续聘
岳海涛 副总经理 2003年4月23日 个人请辞
潘洪萱 监事长 2003年6月30日 换届
张瑞萍 监事 2003年6月30日 换届
姓名 决议相应的会议 披露日期
杨建文 2002年度股东大会 2003年7月2日
董淑珍 2002年度股东大会 2003年7月2日
刘建林 2002年度股东大会 2003年7月2日
宋世鹏 2002年度股东大会 2003年7月2日
王海钧 2002年度股东大会 2003年7月2日
高玉清 董事会4届第1次会议 2003年7月2日
岳海涛 董事会3届第28次会议 2003年4月25日
潘洪萱 2002年度股东大会 2003年7月2日
张瑞萍 2002年度股东大会 2003年7月2日
2、报告期内，董事、监事、高级管理人员的新聘情况：
姓名 性别 所任职务 任职起始日期 任职到期日
王耀宗 男 独立董事 2003年6月30日 2006年6月29日
王联华 男 独立董事 2003年6月30日 2006年6月29日
温定凯 男 独立董事 2003年6月30日 2006年6月29日
郭景新 男 董事 2003年6月30日 2006年6月29日
陈根发 男 董事 2003年6月30日 2006年6月29日
华菊耀 男 总经理 2003年6月30日 2006年6月29日
监事 2003年6月30日 2006年6月29日
柳东雳 男 监事长 2003年6月30日 2006年6月29日
吴忠 男 监事 2003年6月30日 2006年6月29日
姓名 决议相应的会议 披露日期
王耀宗 2002年度股东大会 2003年7月2日
王联华 2002年度股东大会 2003年7月2日
温定凯 2002年度股东大会 2003年7月2日
郭景新 2002年度股东大会 2003年7月2日
陈根发 2002年度股东大会 2003年7月2日
华菊耀 董事会4届1次会议 2003年7月2日
2002年度股东大会 2003年7月2日
柳东雳 监事会4届1次会议 2003年7月2日
吴忠 2002年度股东大会 2003年7月2日
注：换届后续任、续聘的董事、监事、高级管理人员不再列示。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况和财务状况总体分析：
2002年度，由 “兴业房产担保案”等引发的财务危机和连串诉讼，使公司现金流趋于枯竭。在对包括应收款项、存货、长期投资、固定资产以及无形资产等在内的各项资产提取了大额减值准备后，公司2002年出现了巨额亏损，公司股票也因企业连续三年亏损被暂停上市。
面对巨大的压力，本着对“中西药业并非一个完全丧失主营或盈利能力的企业”的基本判断，公司管理层在2003年上半年并未丧失信心和放弃努力，一方面加快资源优化配置和整合步伐，继续开展经营和生产上的挖潜工作，千方百计筹措运营资金，压缩非经营性开支，尽最大可能保持了企业的稳定经营和员工队伍的安定。另一方面，根据年初确定的工作目标，抓住有限的时间和空间，积极争取政府有关部门的大力协调和帮助，加强协商沟通，以取得债权人对公司重组的充分理解和支持，落实公司债务重组计划，促成了“兴业房产担保案”等数项将对恢复上市起关键影响的重要事项得到实质性突破和顺利解决，使公司财务状况出现了大幅度的好转。
由于资源优化配置和整合工作的实施，2003年上半年公司医药制剂业务整体趋旺，加之GMP认证完成后制造优势的逐步显现以及全国性SARS疫情爆发后国内居民健康保护意识的整体增强，各类制剂产品的市场需求旺盛，甚至出现了多年未遇的供不应求局面。医药制剂业务上现金流的顺畅也进一步保证了公司整体运营质量的提高。同时，传统产业的调整工作也在有条不紊地开展中。2003年1-6月，公司实现主营业务收入13346.82万元，同比增长10.00%；主营业务利润4079.50万元，同比增长29.46%。在对“申银万国股票抛售案”的应收款项等计提了大额减值准备后，公司实现净利润仍达到1089.53万元。
目前，在公司控股股东代表上海医药（集团）有限公司的大力支持和多方协调下，新的一轮资产和债务重组已经开始实施。相信依靠自身努力和各方鼎力配合，公司有能力保持持续经营，并彻底走出困境。
（二）报告期内主要财务数据和指标变动情况的讨论与分析：单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
总资产 682623928.08 742911995.34
应收帐款 118608863.87 92933041.56
其他应收款 102926933.90 132592049.62
存货 44186184.16 51558228.19
流动资产 282445356.96 293855561.41
长期投资 101137711.77 103366831.07
无形资产 31235109.32 64918684.03
短期借款 528230000.00 611775000.00
其他应付款 442567208.81 348544507.61
预计负债 6800000.00 93300000.00
流动负债 1056814814.21 1122665701.84
股东权益 -405915756.71 -414921732.57
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
主营业务收入 133468165.26 121332260.19
主营业务利润 40794963.58 31510510.91
管理费用 60450231.57 28764936.13
财务费用 14850831.34 24389162.08
营业外收入 86674245.79 1497565.00
营业外支出 22696423.89 3699256.45
净利润 10895326.70 -36112368.68
经营活动产生的现金流量净额 13489635.83 -11100628.70
项目 增减幅度
总资产 -8.12%
应收帐款 27.63%
其他应收款 -22.37%
存货 -14.30%
流动资产 -3.88%
长期投资 -2.16%
无形资产 -51.89%
短期借款 -13.66%
其他应付款 26.98%
预计负债 -92.71%
流动负债 -5.87%
股东权益 --
项目 增减幅度
主营业务收入 10.00%
主营业务利润 29.46%
管理费用 110.15%
财务费用 -39.11%
营业外收入 5687.68%
营业外支出 513.54%
净利润 --
经营活动产生的现金流量净额 --
主要项目变动原因分析:
1、应收帐款比报告期期初增加2567.58万元，增加27.63%，主要是本期销售增长后欠款亦有所上升。
2、其他应收款比报告期期初减少2966.51万元，减少22.37%，主要是对在诉的“申银万国股票抛售案”所涉款项计提50%坏帐准备所致。
3、存货比报告期期初减少737.20万元，减少14.30%，主要是消化了部分库存商品。
4、无形资产比报告期期初减少3368.36万元，减少51.89%，系对医疗专有技术使用权继续大额计提减值准备所致。
5、短期借款比报告期期初减少8354.50万元，减少13.66%，主要是借款因保证人代为偿还转为“其他应付款”。
6、其他应付款比报告期期初增加9402.27万元，增加26.98%，主要是保证人代为偿还借款后由“短期借款”转入。
7、预计负债比报告期期初减少8650.00万元，减少92.71%，系公司在“兴业房产担保案”中的或有风险获得解除所致。
8、管理费用比上年同期增加3168.53万元，增加110.15%，主要是增加计提大额其他应收款坏帐准备所致。
9、财务费用比上年同期减少953.83万元，减少39.11%，系借款减少所致。
10、营业外收入比上年同期增加8517.67万元，增加5687.68%，主要原因是大额预计负债获得解除。
11、营业外支出比上年同期增加1899.72万元，增加513.54%，主要是增加计提大额无形资产减值准备所致。
12、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加2459.03万元，主要原因是公司主营业务有较大幅度的提升。
（三）报告期内经营情况分析：
1、主营业务的范围及其经营状况：
公司经营范围为经营本企业和所属生产企业自产产品及相关技术的出口业务，经营电子元器件产品及其他相关产品。
本公司属医药行业系统，主要生产经营医药原料、医药制剂、农药及家庭卫生用药，主要产品有丹香冠心针剂、磷酸氯喹、羟基氯喹、盐酸氟西汀及杀灭菊酯等。
2003年上半年，公司由于受医药制剂市场需求转旺等因素影响，主营业务各项指标大幅度增长。同时经营和生产上的挖潜工作使公司整体运营质量也有所好转。2003年1-6月累计完成主营业务收入13346.82万元，主营业务成本为9239.17万元。
报告期内，分行业或分产品主营业务收入、主营业务成本的构成情况如下：
分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
分产品 （万元） （万元） (%)
农药业务 6531.7 5588.7 14.13
医药制剂业务 5977.7 2925.2 51.06
其他业务 837.4 725.3 13.22
其中：关联交易 -- -- --
丹香冠心针剂 3414.3 2147.7 37.10
中西杀灭菊酯 2740.5 2463.3 10.11
其他产品 7192.0 4628.2 35.65
其中：关联交易 -- -- --
关联交易的定价原则 --
关联交易必要性、持续性的说明 --
分行业或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
分产品 同比增减（％） 同比增减（％） 增减（％）
农药业务 10.91 13.42 -2.20
医药制剂业务 29.39 12.65 7.27
其他业务 -48.44 -49.03 0.83
其中：关联交易 -- -- --
丹香冠心针剂 28.60 74.09 -16.43
中西杀灭菊酯 6.90 -3.63 9.82
其他产品 4.01 -10.26 10.24
其中：关联交易 -- -- --
关联交易的定价原则 --
关联交易必要性、持续性的说明 --
报告期内，分地区主营业务收入情况如下：
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%）
江南及华南 6912.4 11.1
北方地区 6434.4 8.8
2、利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化情况：
报告期内，公司主营业务、结构未发生重大变化，主营业务总体盈利能力略有增加，主要是医药制剂GMP认证通过后产能有所放大，市场需求也趋旺，主营收入和主营利润均有显著增加。利润构成中，管理费用因对在诉的“申银万国股票抛售案”所涉其他应收款计提50%坏帐准备而单笔净增加4865万元；营业外收入因公司在“兴业房产担保案”中的或有风险解除而单笔净增加8650万元；营业外支出因对医疗专有技术使用权继续大额计提减值准备而单笔净增加2253.70万元。
3、报告期内，公司其他业务利润未对净利润构成重大影响。
4、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
5、经营中的问题与困难：
（1）上半年度公司虽然实现盈利，但企业债务负担依然较为沉重，资金面依然较为紧张。
（2）前期诉讼官司较多，企业商誉信誉已受损严重。
（四）报告期内投资情况分析：
1、报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本期的情况。
2、报告期内，公司亦无重大非募集资金投资的情况。
（五）报告期实际经营成果与2002年年度报告经营计划的比较：
根据2002年年度报告经营计划，2003年上半年的工作重点是力争扭亏，以使企业获得股票恢复上市资格。从2003年上半年的经营实际情况看，扭亏目标已经达到。
（六）公司管理层对2002年财务报告审计意见所涉及事项变化及处理情况的说明：
1、公司2002年财务报告的会计师事务所审计意见：
贵公司已连续两年出现巨额亏损，净资产已为负值，同时由于巨额的逾期债务无法偿还，被诉案件不断增多，公司的主要资产已被查封或抵押。公司的主要财务指标显示财务状况恶化，且近期内未见明显的扭转迹象。我们未能取得贵公司管理当局资金筹措，债务重组等能有效证明持续经营假设合理的足够证据，因此，贵公司能否依据自身能力持续经营存在重大的不确定性。
贵公司2000年度在二级市场购入的股票及债券合计119,964,541.49元，受中科系事件影响，被开户的证券公司于2001年1月全部抛售，抛售金额为97,314,875.24元。2001年1月18日抛售后的款项被开户的证券公司缴存上海市公安局经侦总队。截止审计报告签发日，该款项尚未收回。为收回该款项，公司已于2002年3月提请民事诉讼，法院已受理，在审理期间，上海市公安局经侦总队函告法院，本案与该队已立案侦查的某经济案有关联。为此，上海高院依据最高人民法院有关规定已将本案移送上海市公安局经济犯罪侦察总队处理，我们无法判断该重大事项对公司资产保全将会产生何等影响。
由于以上事项的影响，我们无法对贵公司上述依据持续经营假设编制的会计报表是否整体上公允地反映贵公司2002年12月31日的财务状况，2002年度的经营成果和现金流量发表审计意见。
2、 公司管理层对审计意见所涉及事项变化及处理情况的说明：
从2003年上半年度的各项经济指标可以看出，随着医药制剂行业经营优势的日趋显现和公司整体运营质量的日趋好转，公司净利润已为正值。同时，“兴业房产担保案”等数项将对恢复上市起关键影响的重要事项的实质性解决，也为公司持续经营和重新接续起断裂的资金链夯实了财务基础。此外，在公司控股股东代表上海医药（集团）有限公司的大力支持和多方协调下，新的一轮资产和债务重组已经开始实施。相信通过自身努力并依靠多方鼎力配合，公司有能力保持持续经营，并彻底走出困境。
2001年1月4日，申银万国证券股份有限公司上海陆家浜路营业部擅自抛售了本公司持有的岁宝热电流通股3575822股和0100420国债38600手，有关款项至今尚未归还。2003年6月23日，本公司收到了上海市第二中级人民法院发出的（2003）沪二中民三（商）初字第169号《受理案件通知书》。《受理案件通知书》表明，本公司诉与申银万国证券股份有限公司等财产损害赔偿纠纷一案符合法定受理条件，法院已决定立案审理。目前，该案正在审理中。由于申银万国股票抛售案的事实清楚，证据确凿，相信通过司法途径得到圆满解决是完全可能的。同时，为防范诉讼过程中随时可能产生的意外风险，公司在会计处理上本着审慎的原则，对该案的应收款项计提了50%的坏帐准备。
五、重要事项
（一）报告期内公司治理情况：
按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，本公司在2003年6月30日召开了2002年度股东大会，选举产生4 名独立董事，使公司的独立董事人数按期达到规定要求。
在独立董事履行职责方面，报告期内，独立董事参加了公司各次董事会、股东大会，并在各项议案上履行了独立董事的相关职责，并就公司上年度审计机构出具的非标审计报告事项出具了独立意见书，基本符合了独立董事的任职要求。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规范运作，不断完善公司法人治理结构，与中国证监会有关法规文件要求不存在差异。
（二）报告期内利润分配、公积金转增股本或发行新股情况：
报告期内，公司未进行过利润分配及资本公积金转增股本；亦没有配股及增发新股的情况。
（三）重大诉讼、仲裁事项：
1、公司以前年度发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况：
（1）本公司曾于2001年4月29日与浙江省信托投资有限责任公司签订了一份本金为3000万元的周转性借款合同，合同约定贷款期限至2001年9月29日止，上海兴业房产股份有限公司为该笔借款提供了担保。浙江信托曾诉至杭州市中级人民法院，要求本公司偿还尚欠付的本金900万元和逾期利息以及兴业房产承担连带保证责任。但目前该案原告已撤诉。
（2）2000年9月26日，本公司向杭州钢铁股份有限公司转让所持的北京国际信托投资有限公司1.83%股权，转让金额为2200万元。因本公司未能按期收到转让款项而北京国投变更了工商股东登记，本公司于2001年9月28日诉至杭州市中级人民法院，要求杭钢股份和北京国投连带偿还本公司出资转让款2200万元人民币及逾期付款违约金。杭州中院于2001年9月29日立案受理并于2002年2月28日作出（2001）杭经初字第484号《民事判决书》，驳回了本公司诉讼请求。本公司不服判决，其后又向浙江省高级人民法院提起了上诉，但浙江高院驳回了本公司上诉，维持原判。
（3）2000年5月10日和8月7日，本公司曾为上海中科创业有限公司向上海银行股份有限公司借款3000万元和向中国光大银行借款2000万元提供了担保。2000年9月25日，本公司就上述担保与上海中科签署了《反担保协议》，约定上海中科以其持有的胜利股份转配股900万股质押给本公司作为反担保。但协议签订后，上海中科并未履行有关质押手续。故本公司于2001年1月3日向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求上海中科履行有关质押手续。2001年5月11日，一中院作出（2001）沪一中经初字第29号《民事调解书》，确认上海中科尚欠本公司款项为51016745元，上海中科承诺在调解生效起的7日内偿还上述款项，若不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份转配股折价清偿；若上述股票不能执行或执行不足，则上海中科仍应继续清偿。目前，本案正在执行中。
2、报告期内的重大诉讼、仲裁事项：
（1）本公司曾于2001年7月11日向深圳发展银行上海分行卢湾支行借款1500万元，上海申华控股股份有限公司为该笔借款提供了担保。至2003年3月9日，本公司尚欠付本金1000万元及相应利息。卢湾支行诉至上海市第一中级人民法院，要求本公司和申华控股偿还借款本息。一中院于2003年3月13日向本公司和申华控股发出（2003）沪一中民三（商）初字第53号《应诉通知书》。但一中院于2003年5月15日又向本公司和申华控股发出（2003）沪一中民三（商）初字第53号《民事裁定书》：因原告卢湾支行提请，准许其撤诉。
（2）本公司曾于2001年9月25日和12月25日向中信实业银行上海分行借款总计1800万元，上海市张江高科技园区开发公司为上述借款提供了担保。至2002年12月21日，本公司尚欠付本金1600万元及相应利息。中信银行诉至上海市第二中级人民法院，要求本公司偿还借款本息以及张江开发承担连带保证责任。二中院在公开开庭进行了案件审理后，于2003年5月9日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第26、27号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10日内偿还中信银行1600万元和相应利息；张江开发承担连带保证责任。
（3）本公司曾于2001年10月15日向中国工商银行上海市普陀支行借款2500万元，上海信谊药业有限公司为该笔借款提供了担保，而民生投资信用担保有限公司为信谊药业提供的担保出具了反担保书。上述借款后均发生逾期。为解决逾期债务，普陀工行、信谊药业及本公司于2002年9月27日达成协议，由信谊药业为本公司偿还贷款本息。本公司与信谊药业于同日签署了“偿债合同”，约定信谊药业代本公司偿还债务后即获得对本公司之代偿债权，并有权随时向本公司追索。
2002年12月15日，信谊药业诉至上海市第二中级人民法院，要求本公司清偿其代为承担的到期贷款2500万元和相应利息以及民生担保承担连带清偿责任。二中院于2003年1月23日公开开庭进行了案件审理，并于2003年2月25日作出了（2002）沪二中民三（商）初字第443号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10日内偿还信谊药业2500万元和相应利息；民生担保承担连带保证责任。
（4）1999年11月8日，本公司曾为上海众玺微电子元器件有限公司向中国银行浦东分行的借款500万元提供担保，但众玺公司在2002年 4月分两次共归还本金60万元后，便未再履行还本付息义务。为此，浦东中行诉至上海市第一中级人民法院，要求众玺公司归还本金440万元和相应利息以及本公司承担连带清偿责任。一中院已于2003年5月19日向本公司和众玺公司发出（2003）沪一中民三（商）初字第102号《传票》。目前，该案正在审理中。
（5）本公司曾于2000年8月17日为深圳市康达尔集团股份有限公司向福建兴业银行深圳分行的借款13000万元提供担保，该借款亦多次续展。后兴业银行以ST康达尔在他行多笔借款逾期为由，向深圳仲裁委员会申请仲裁，要求ST康达尔归还本金13000万元和欠息、处置质押物以及本公司承担连带清偿责任。本公司于2003年6月2日收到相关深仲受字（2003）第751号《仲裁通知》。但深圳仲裁委员会旋而又发出[2003]深仲撤字第115号《仲裁决定书》：因申请人兴业银行提请，故撤销上述仲裁案。
（6）本公司曾于2001年7月18日和6月29日向上海银行股份有限公司借款总计8000万元，上海申华控股股份有限公司为上述借款提供了担保。后上海银行因本公司尚欠付本金7750万元及相应利息诉至上海市第二中级人民法院，要求本公司偿还借款本息以及申华控股承担连带保证责任。二中院于2002年12月25日作出（2002）沪二中民三（商）初字第339、340、341号《民事判决书》，判令本公司归还借款本息和申华控股承担连带保证责任。
申华控股在代为承担还款义务后，又向二中院提出追偿诉请。二中院在公开开庭进行了案件审理后，于2003年7月17日作出了（2003）沪二中民三（商）初字第123、124和125号《民事判决书》：本公司应于判决生效之日起10日内偿还申华控股合计84337076.46元和相应逾期利息。
（7）本公司因涉为上海兴业房产股份有限公司向上海浦东发展银行黄浦支行的短期借款8650万元提供担保一案，被上海市第二中级人民法院和上海市高级人民法院判决应向浦发银行承担偿付责任本金人民币8650万元及相应利息和逾期利息。
在案件执行过程中，案外人海南和邦炼油有限公司为本案债务提供了执行担保，浦发银行对此予以同意。二中院遂追加了海南和邦为本案的被执行人。此后，本公司与浦发银行和海南和邦又在法院主持下达成了和解协议，明确由本公司承担的保证责任，改由海南和邦承担，故浦发银行不再要求本公司承担有关保证责任。
据此，二中院于2003年6月23日作出了（2002）沪二中执字第522、523、524、525、696号五份《民事裁定书》：原（2002）沪二中民三（商）初字第63、64、65、74、75号《民事判决书》确定的本公司应履行的归还浦发银行借款人民币合计8650万元及相关利息的义务，变更为由海南和邦负责清偿。
（8）本公司所持有的岁宝热电流通股3575822股及01000420国债38600手被申银万国证券股份有限公司上海陆家浜路营业部于2001年1月4日擅自抛售，有关款项至今尚未归还。为此，本公司向法院提起了诉讼。2003年6月23日，本公司收到了上海市第二中级人民法院发出的（2003）沪二中民三（商）初字第169号《受理案件通知书》：本公司诉与申银万国证券股份有限公司等财产损害赔偿纠纷一案符合法定受理条件，法院决定立案审理。目前，该案正在审理中。
3、报告期后至2003年半年度报告披露日止，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项：
报告期内公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
（五）报告期内发生的重大关联交易事项：
1、报告期内公司未发生购销商品、提供劳务的重大关联交易事项。
2、报告期内公司未发生资产收购、出售的重大关联交易事项。
3、报告期末公司与关联方存在的债权、债务或担保事项：
（1）报告期末公司与关联方存在的债权事项：
关联方名称 关联关系 期末余额 期初余额
（千元） （千元）
上海中西（集团）有限公 同一控股股东 14507 14267
司
中西集团农药销售公司 同一控股股东 19419 19419
中西集团进出口部 同一控股股东 11939 11939
中西集团三灵化工公司 同一控股股东 11427 11957
关联方名称 形成原因 清偿情况
上海中西（集团）有限公 历年往来款轧抵 本期帐户调整增加240千元
司
中西集团农药销售公司 历年往来款轧抵 本期未清偿
中西集团进出口部 历年往来款轧抵 本期未清偿
中西集团三灵化工公司 历年往来款轧抵 本期帐户调整减少530千元
关联方名称 对经营和财务的影响
上海中西（集团）有限公 本期无影响
司
中西集团农药销售公司 本期无影响
中西集团进出口部 本期无影响
中西集团三灵化工公司 本期无影响
（2）报告期末公司与关联方存在的债务事项：
关联方名称 关联关系 期末余额 期初余额 期初数
（千元） （千元） 形成原因
上海申华控股 国家股股权 167441 81810 为缓解资金压力
股份有限公司 托管方 的临时性借款
深圳市正国投资 申华控股 67000 67000 为缓解资金压力
发展有限公司 的股东 的临时性借款
上海申华房地产 申华控股 7350
投资有限公司 的控股企业
上海信谊药业 同一控股 56977 56977 代为向银行偿债
有限公司 股东 而获得债权
关联方名称 清偿情况 本期新增情况 对经营和财
务的影响
上海申华控股 本期未清偿 代为向银行偿债 本期无影响
股份有限公司 而获得债权
深圳市正国投资 本期未清偿 本期无影响
发展有限公司
上海申华房地产 资金往来 本期无影响
投资有限公司
上海信谊药业 本期未清偿 本期无影响
有限公司
（3）报告期末，公司未有向关联方提供担保的事项存在。
（六）重大合同及履行情况：
1、报告期内公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保事项：
截止资产负债表日,本公司正在履行的担保合同金额共计23687万元。
（1）为下属控股企业提供担保7472万元，明细如下：
单位名称 担保金额（万元） 贷款银行
中西椒江药厂 220 工行椒江支行
中西椒江药厂 560 海门信用社
上海中西新冈制药厂 800 农行外冈所
上海中西斯米克药业有限公司 147 交行闵行支行
上海中西药业制药厂 900 南汇信用联社
上海中西药业制药厂 1915 农行五七所
上海中西药业制药厂 2400 上海银行
上海中西药业制药厂 530 农行溧阳市支行
合计 7472
单位名称 担保类型 备注
中西椒江药厂 连带责任保证 已展期
中西椒江药厂 连带责任保证 已展期
上海中西新冈制药厂 连带责任保证 已展期
上海中西斯米克药业有限公司 连带责任保证 逾期
上海中西药业制药厂 连带责任保证 逾期
上海中西药业制药厂 连带责任保证 逾期
上海中西药业制药厂 连带责任保证 逾期
上海中西药业制药厂 连带责任保证 已展期
合计
（2）为其他单位提供担保16215万元，明细如下：
单位名称 担保金额（万元） 贷款银行
深圳康达尔（集团）股份有限公司 13000 福建兴业深圳分行
上海中西新生力生物工程有限公司 2535 农行南市支行
上海农药厂 240 上海银行石泉支行
上海众玺微电子元件有限公司 440 中行浦东分行
合计 16215
单位名称 担保类型 备注 或有负债
深圳康达尔（集团）股份有限公司 有条件保证 续保
上海中西新生力生物工程有限公司 连带责任保证 已展期
上海农药厂 连带责任保证 逾期 240
上海众玺微电子元件有限公司 连带责任保证 逾期 440
合计 680
3、报告期内公司未有重大委托他人进行现金资产管理事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（七）承诺事项：
公司和持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生重要承诺事项，亦没有以前期间发生但持续到报告期的重要承诺事项。
（八）公司2003年半年度财务报告经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，由注册会计师林东模、陆士敏签字，本期审计费用为人民币32万元。
（九）其他重要事项信息检索：
1、报告期内股东大会会议情况及决议内容：报告期内召开过1次股东大会。
2003年6月30日，召开了公司2002年度股东大会，审议并通过了如下决议：
（1）公司2002年度董事会工作报告。
（2）公司2002年度监事会工作报告。
（3）公司2002年度财务决算报告。
（4）公司2002年度利润分配方案。
（5）关于续聘上海众华沪银会计师事务所为公司财务审计机构及确定2003年度审计费用的议案。
（6）关于公司董事会换届选举的议案。
（7）关于选举公司第四届董事会独立董事的议案。
（8）关于公司监事会换届选举的议案。
（9）关于公司股票暂停上市相关事宜的议案。
（10）关于下属子公司上海中西医药有限公司参股组建上海汇恩医药配送有限公司的议案。
上海市锦天城律师事务所为此次大会出具了法律意见书。
上述信息刊登于2002年7月2日的《上海证券报》和《证券时报》上。
2、报告期内董事会会议情况及决议内容：报告期内共召开了4次董事会会议。
A、2003年4月23日，召开了公司董事会三届二十八次会议，审议并通过了如下决议：
（1）公司2002年度报告正本及摘要。
（2）公司2002年度利润分配预案。
（3）关于提议续聘上海众华沪银会计师事务所为公司财务审计机构及确定2003年度审计费用的预案。
（4）董事会关于财务审计机构对本公司2002年度财务报告出具的无法发表意见审计报告所涉事项的说明。
（5）关于公司股票暂停上市后相关事宜的预案。
（6）关于董淑珍女士辞去公司董事的预案。
（7）同意岳海涛先生辞去公司副总经理。
以上信息刊登于2003年4月25日的《上海证券报》和《证券时报》上。
B、2003年4月27日，召开了公司董事会三届二十九次会议，审议并通过了如下决议：公司2003年第一季度报告。
以上信息刊登于2003年4月29日的《上海证券报》和《证券时报》上。
C、2003年5月30日，召开了公司董事会三届三十次会议，审议并通过了如下决议：
（1） 关于公司董事会换届选举的预案（含提名公司第四届董事会独立董事）。
（2） 关于下属子公司上海中西医药有限公司参股组建上海汇恩医药配送有限公司的预案。
（3） 关于召开2002年度股东大会的议案。
以上信息刊登于2003年5月31日的《上海证券报》和《证券时报》上。
D、2003年6月30日，召开了公司董事会四届一次会议，审议并通过了如下决议：
（1）选举唐颢先生为公司第四届董事会董事长。
（2）根据公司董事长的提名，聘任华菊耀先生为公司总经理。
（3）根据公司总经理的提议，聘任郭景新先生、张兴国先生为公司副总经理。
（4）同意聘任张兴国先生为公司第四届董事会秘书。
（5）同意聘任朱文学先生为公司财务总监。
（6）同意聘任冯骏先生为公司第四届董事会授权代表。
以上信息刊登于2003年7月2日的《上海证券报》和《证券时报》上。
3、报告期内监事会会议情况及决议内容：报告期内共召开了2次监事会会议。
A、2003年4月23日，召开了公司监事会三届十次会议，审议并通过了如下决议：
（1）公司2002年度监事会工作报告。
（2）公司2002年年度报告及摘要。
（3）监事会关于董事会对2002年无法发表意见的审计报告所涉事项说明的独立意见。
以上信息刊登于2003年4月25日的《上海证券报》和《证券时报》上。
B、2003年6月30日，召开了公司监事会四届一次会议，审议并通过了如下决议：
选举柳东雳先生为公司第四届监事会监事长。
以上信息刊登于2003年7月2日的《上海证券报》和《证券时报》上。
4、其他重大事项：
由于本公司2000、2001、2002连续三个会计年度发生亏损，按照上海证券交易所《股票上市规则》第十章的有关规定，本公司股票于2003年4月25日披露2002年年度报告后停止交易。上海证券交易所于2003年5月13日对本公司作出了股票暂停上市的决定。
以上信息刊登于2003年5月16日的《上海证券报》和《证券时报》上。
六、财务报告
一、审计报告
沪众会字(2003)第1204号
上海中西药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海中西药业股份有限公司(以下简称“中西药业”)2003年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2003年1月至6月的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是中西药业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中西药业2003年6月30日的财务状况以及2003年1至6月的经营成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用者关注，如上述会计报表之附注1.2所述，中西药业2003年6月30日累计亏损-79,473万元，净资产为-40,592万元，已逾期的银行借款为17,748万元，可能影响其持续经营能力。目前中西药业主导产品生产经营正常。中西药业已在上述会计报表之附注1.2中充分披露了正在采取的改善措施，这些措施仍在实施过程中。本段内容并不影响已发表的审计意见。
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模
中国注册会计师 陆士敏
中国，上海 二〇〇三年八月二十八日
二、会计报表（见附表）
三、会计报表附注：
1、公司基本情况
1.1基本情况：
上海中西药业股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司是于1993年9月由上海中西药业公司改制设立的股份有限公司，取得由上海市工商行政管理部门颁发的3100001001339号《企业法人营业执照》。本公司股票于1994年3月11日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码600842。本公司股本金为215,594,628元，注册地址为上海浦东新区江心沙路9号，法定代表人唐颢。本公司主营范围为经营本企业自产产品及相关技术，电子元器件产品及其他相关产品，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营对销贸易和转口贸易。本公司主要产品：丹香冠心针剂、氯喹、硫酸羟基氯喹、杀灭菊酯、灭蚊菊酯等。
1.2持续经营：本公司截止2003年6月30日累计亏损79,473万元,净资产为-40,592万元，目前公司的生产经营正常。本公司的大股东和托管方及其关联方同意豁免对本公司的债权，并为本公司的贷款提供担保和借款支持，此项豁免使本公司部分被冻结的资产获得解冻，为归还部分短期借款及支付利息提供了保证。本公司也已制定了一系列业务整合资产整合方案来改善本公司的经营状况，主要包括进一步强化新冈制药厂的盈利能力做大做强医药制剂产业，突出重点产品，做大丹参复方制剂；优化调整农药产品结构突出优势产品和优势品牌；寻求优质资产，转让闲置资产等。本公司会计报表是根据持续经营会计假设编制的。
2. 主要会计政策和会计估计
2.1 会计制度
本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。
2.2 会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至１２月３１日为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
2.7.2期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用总额比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
2.8坏账核算方法
2.8.1本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1年以内 5‰
1-2年 1%
2-3年 5%
3年以上 10%
2.8.2本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
2.9存货核算方法
2.9.1本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等。原材料购建时按计划价格入账，领用及发出时通过材料成本差异科目调整到实际成本，计划价格每年修订一次。其他存货发出时以加权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。
2.9.2期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。
2.10.2本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
2.10.3期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11固定资产计价和折旧方法
2.11.1本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的4%）分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 2.4%-4.8%
机器设备 10年 9.6%
运输设备 10-20年 4.8%-9.6%
办公及其他设备 5年 19.2%
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
2.11.2期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
2.12在建工程核算方法
2.12.1本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2.12.2期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
2.13无形资产计价和摊销方法
2.13.1本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括土地使用权、专利权、非专利技术等。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限及法律规定的有效年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
2.13.2期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
2.14 长期待摊费用和摊销方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
2.15 收入确认原则
2.15.1本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.15.2本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
2.15.3本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2.16 所得税的会计核算方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
2.17 合并会计报表的编制方法
2.17.1合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
2.17.2合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
3．税（费）项
3.1 增值税
本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为农药产品13%，医药产品及卫生药产品17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业收入的3%-5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。
3.4 所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。
3．5 教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
4. 控股子公司及合营企业
序号 子公司及合营企业全称 注册资本(万元)
1 上海中西药业制药厂 1131.1万元
2 上海中西椒江药厂 382万元
3 上海中西红旗化工厂 2594.7万元
4 上海中西新冈制药厂 2600万元
5 上海中西斯米克药业有限公司 美元105万元
6 上海中西医药有限公司 5000万元
7 上海中玺贸易有限公司 300万元
8 上海中西吴江制药厂 131.5万元
9 上海海斯泰投资有限公司 3000万元
10 上海三合生物技术有限公司 500万元
序号 子公司及合营企业全称 经营范围
1 上海中西药业制药厂 农药西药中间体
2 上海中西椒江药厂 制造加工药品
3 上海中西红旗化工厂 有机合成农药及中间体
4 上海中西新冈制药厂 中、西药制造
5 上海中西斯米克药业有限公司 家庭卫生用药制造
6 上海中西医药有限公司 中成药、化学药制剂
7 上海中玺贸易有限公司 国际贸易等
8 上海中西吴江制药厂 制造加工农医药中间体
9 上海海斯泰投资有限公司 机电产品的研发、制造、
销售、医疗行业的投资
10 上海三合生物技术有限公司 医药系列产品
序号 子公司及合营企业全称 投资额(万元) 占股比例
1 上海中西药业制药厂 1849万元 71%
2 上海中西椒江药厂 538万元 51%
3 上海中西红旗化工厂 2300.7万元 91%
4 上海中西新冈制药厂 1690万元 65%
5 上海中西斯米克药业有限公司 558万元 100%
6 上海中西医药有限公司 4500万元 90%
7 上海中玺贸易有限公司 270万元 90%
8 上海中西吴江制药厂 1094.8万元 91.9%
9 上海海斯泰投资有限公司 2700万元 90%
10 上海三合生物技术有限公司 187.5万元 37.5%
上述第1、第2、第3、第4、第5、第6、第7、第9 家子公司已纳入合并会计报表范围；第8 家子公司处于停产阶段未纳入合并会计报表范围；第10 家子公司占股比例不足50%，但由于受本公司实际控制也已纳入合并会计报表范围。
5. 会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。)
5.1 货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 465,000.46 264,239.65
银行存款 11,802,080.16 10,892,776.20
其他货币资金 580,299.73 571,939.40
12,847,380.35 11,728,955.25
本公司已被冻结的账号共计6 个，被冻结银行存款580,299.73 元。
5.2 短期投资
2003年6月30日
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资
2002年12月31日
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 56,830.00 - 56,830.00
5.3 应收票据
2003年6月30日 2002年12月31日
银行承兑汇票 702,800.00 1,351,704.00
5.4 应收账款
5.4.1 合并数
2003年6月30日
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1年以内 76,115,654.31 36.81% 1,598,556.13 74,517,098.18
1-2年 18,017,103.46 8.71% 3,930,553.74 14,086,549.72
2-3年 6,567,933.69 3.18% 874,984.76 5,692,948.93
3年以上 106，058，091．26 51.30% 81,745,824.22 24,312,267.04
206,758,782.72 100.00% 88,149,918.85 118,608,863.87
2002年12月31日
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1年以内 57,527,547.48 30.83 1,186,917.28 56,340,630.20
1-2年 11,764,220.68 6.31 3,801,603.33 7,962,617.35
2-3年 3,624,674.13 1.94 900,590.94 2,724,083.19
3年以上 113,643,586.41 60.92 87,737,875.59 25,905,710.82
186,560,028.70 100.00 93,626,987.14 92,933,041.56
上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款期末数中前五名金额合计为23,176,435.83元，占全部应收账款的11.21%。
以上应收帐款中高比例或全额计提坏帐准备的单位及金额有：
单位名称 余额 坏帐准备 原因
溧阳庆丰化工厂 8,634,602.83 8,634,602.83 长期拖欠
鲁农资公司济南分公司 5,546,970.95 5,546,970.95 长期拖欠
亚太农用化学公司 3,140,110.00 3,140,110.00 长期拖欠
邱县植保公司 2,979,296.79 2,979,296.79 长期拖欠
鲁农资公司聊城分公司 2,875,455.26 2,875,455.26 长期拖欠
郑州农资公司 2,587,704.21 2,587,704.21 长期拖欠
许昌市植保公司 2,201,770.86 1,282,627.70 长期拖欠
辛集马庄供销社 2,084,040.20 1,443,660.20 长期拖欠
威县农资公司 1,933,647.21 1,933,647.21 长期拖欠
吴桥县农资公司 1,868,847.62 1,024,654.00 长期拖欠
成都华西药厂 1,558,501.17 1,558,501.17 长期拖欠
沪中西工贸商行 1,296,500.00 1,296,500.00 长期拖欠
邱县外贸公司 1,190,394.99 1,190,394.99 长期拖欠
绕平第二农资公司 1,117,460.04 1,117,460.04 长期拖欠
南宫市农技推广中心 1,083,692.74 1,083,692.74 长期拖欠
40,098,994.87 37,695,278.09
5.4.2母公司
账龄 2003年6月30日
账面余额 比例 坏账准备 账面净额
(%)
1年以内 77,743,288.30 41.82% 33,354,503.67 44,388,784.63
1-2年 15,777,960.39 8.49% 3,910,358.29 11,867,602.10
2-3年 4,430,367.43 2.38% 779,168.37 3,651,199.06
3年以上 87,965,647.84 47.31% 66,429,689.05 21,535,958.79
185,917,263.96 100.00% 104,473,719.38 81,443,544.58
账龄 2002年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1年以内 53,266,765.65 33.46 31,001,585.65 22,265,180.00
1-2年 8,748,678.40 5.50 3,179,954.01 5,568,724.39
2-3年 889,710.00 0.56 602,135.50 287,574.50
3年以上 96,254,727.12 60.48 72,870,508.86 23,384,218.26
159,159,881.17 100.00 107,654,184.02 51,505,697.15
上述应收账款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款期末数中前五名金额合计为23,176,435.83元，占全部应收账款的12.47%。
5.5 其他应收款
5.5.1合并数
账龄 2003年6月30日
账面余额 比例 坏账准备 账面净额
(%)
1年以内 43,340,571.38 10.83% 16,831,068.00 26,509,503.38
1-2年 228,220,610.30 57.04% 172,930,272.05 55,290,338.25
2-3年 104,936,552.18 26.22% 89,365,721.91 15,570,830.27
3年以上 23,603,643.14 5.91% 18,047,381.14 5,556,262.00
400,101,377.00 100.00% 297,174,443.10 102,926,933.90
账龄 2002年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 账面净额
(%)
1年以内 17,081,767.34 4.49 11,064,990.32 6,016,777.02
1-2年 226,436,534.40 59.46 124,428,151.39 102,008,383.01
2-3年 113,974,115.94 29.93 95,031,851.35 18,942,264.59
3年以上 23,342,607.44 6.12 17,717,982.44 5,624,625.00
380,835,025.12 100.00 248,242,975.50 132,592,049.62
上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款期末数中前五名金额合计为263,483,635.76元，占全部其他应收款的65.85%。
以上应收帐款中高比例或全额计提坏帐准备的单位及金额有：
单位名称 余额 坏帐准备
申银万国股份有限公司 120,000,000.00 70,452,656.38
上海中科创业有限公司 51,750,459.76 51,750,459.76
中科创业有限公司 43,702,490.00 43,702,490.00
北京国际信托投资有限公司 26,030,686.00 26,030,686.00
海南燕园有限公司 21,875,981.86 21,875,981.86
杭州钢铁股份有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
南京天宇股份有限公司 12,654,452.46 12,654,452.46
上海科灵环境工程有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
振元数码有限公司 9,220,518.00 9,220,518.00
上海中西新生力生物工程有限公司 8,566,839.27 5,980,000.00
吴江第二制药厂 4,529,481.83 4,529,481.83
330,830,909.18 278,696,726.29
单位名称 原因
申银万国股份有限公司 涉及诉讼
上海中科创业有限公司 预计无法收回
中科创业有限公司 预计无法收回
北京国际信托投资有限公司 预计无法收回
海南燕园有限公司 预计无法收回
杭州钢铁股份有限公司 预计无法收回
南京天宇股份有限公司 预计无法收回
上海科灵环境工程有限公司 预计无法收回
振元数码有限公司 预计无法收回
上海中西新生力生物工程有限公司 预计无法收回
吴江第二制药厂 预计无法收回
5.5.2母公司
账龄 2003年6月30日
账面余额 比例 坏账准备 账面净额
(%)
1年以内 117,796,008.69 25.06% 65,280,554.01 52,515,454.68
1-2年 224,902,110.11 47.85% 172,631,965.89 52,270,144.22
2-3年 104,479,379.24 22.23% 88,998,885.19 15,480,494.05
3年以上 22,875,471.85 4.86% 17,491,294.85 5,384,177.00
470,052,969.89 100.00% 344,402,699.94 125,650,269.95
账龄 2002年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面净额
1年以内 106,889,669.12 22.93 59,300,554.01 47,589,115.11
1-2年 225,294,642.44 48.33 123,981,965.89 101,312,676.55
2-3年 111,001,719.66 23.81 95,031,851.35 15,969,868.31
3年以上 22,995,471.85 4.93 17,611,294.85 5,384,177.00
466,181,503.07 100.00 295,925,666.10 170,255,836.97
上述其他应收款期末数中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款期末数中前五名金额合计为263,483,635.76元，占全部其他应收款的58.78%。
5.6预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,584,426.97 92.43% 3,042,400.87 88.54
1-2年 24,081.61 0.86% 2,140.00 0.06
2-3年 67,908.04 2.43% - -
3年以上 119,807.73 4.28% 391,715.77 11.40
2,796,224.35 100.00% 3,436,256.64 100.00
上述预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
5.7 存货
2003年6月30日
项目 账面余额 跌价准备 账面净额
原材料 22,649,965.20 11,932,513.10 10,717,452.10
在产品 14,120,299.37 3,080,824.40 11,039,474.97
库存商品及产成品 35,540,051.84 21,325,019.90 14,215,031.94
委托加工材料 3,207,632.08 - 3,207,632.08
包装物 2,622,174.22 760,514.96 1,861,659.26
低值易耗品 3,173,787.05 28,853.24 3,144,933.81
81,313,909.76 37,127,725.60 44,186,184.16
2002年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面净额
原材料 23,986,558.55 12,357,851.95 11,628,706.60
在产品 11,370,371.42 4,054,589.60 7,315,781.82
库存商品及产成品 48,941,309.29 23,432,164.60 25,509,144.69
委托加工材料 2,204,180.16 - 2,204,180.16
包装物 2,363,606.37 760,514.96 1,603,091.41
低值易耗品 3,326,176.75 28,853.24 3,297,323.51
92,192,202.54 40,633,974.35 51,558,228.19
5.8待摊费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
保险费 356,077.83 174,138.48
养路费 3,687.50 -
其他 17,205.00 24,357.67
376,970.33 198,496.15
5.9长期股权投资
5.9.1合并数
项目 2003年6月30日
账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资 10,947,796.25 10,947,796.25 0.00
对联营企业投资 77,276,935.06 48,459,465.87 28,817,469.19
合并价差 4,229,434.50 - 4,229,434.50
小计 92,454,165.81 59,407,262.12 33,046,903.69
股票投资 68,073,208.08 - 68,073,208.08
160,527,373.89 59,407,262.12 101,120,111.77
项目 2002年12月31日
账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资 11,331,934.43 11,331,934.43 -
对联营企业投资 77,276,935.06 46,318,300.67 30,958,634.39
合并价差 4,317,388.60 - 4,317,388.60
小计 92,926,258.09 57,650,235.10 35,276,022.99
股票投资 68,073,208.08 - 68,073,208.08
160,999,466.17 57,650,235.10 103,349,231.07
5.9.1.1对子公司投资
被投资单位名称 初始投资额 投资 累计权益增减额
比例
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 91.9% -
被投资单位名称 期末余额 减值准备
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 10,947,796.25
5.9.1.2对联营公司投资
被投资单位名称 初始投资额 投资比例 被投资单位
权益增减额
上海野生源高科技有限公司 3,372,500.00 45% -
上海中西新生力生物工程有限 20,000,000.00 20% -
公司 23,372,500.00 -
被投资单位名称 累计权益增减额 期末余额
上海野生源高科技有限公司 -1,231,334.80 2,141,165.20
上海中西新生力生物工程有限 -17,823,499.33 2,176,500.67
公司 -19,054,834.13 4,317,665.87
被投资单位名称 减值准备
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20
上海中西新生力生物工程有限 2,176,500.67
公司
4,317,665.87
5.9.1.3按成本法核算的联营公司投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位
注册资本比例
上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 50年 30%
上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 50年 30%
上海诺美贸易有限公司 7%
上海中西申达实业公司 无明确期限 50%
上海宝石房产开发有限公司 10%
中联网电子商务有限公司 30年 15%
合计
被投资公司名称 投资金额 减值准备
上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 42,317,469.19 15,000,000.00
上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 17,383,800.00 17,383,800.00
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00 1,408,000.00
上海中西申达实业公司 1,350,000.00 1,350,000.00
上海宝石房产开发有限公司 1,500,000.00 -
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 72,959,269.19 44,141,800.00
5.9.1.4合并价差
被投资单位名称 形成原因 原始金额 摊销期限
上海中西红旗制药厂 投资形成 624,492.21 10
上海中西斯米克药业有限公司 投资形成 3,281,529.00 10
上海中西医药有限公司 投资形成 1,759,081.95 10
合计 5,665,103.16
被投资单位名称 累计已摊数 摊余金额
上海中西红旗制药厂 187,347.66 437,144.55
上海中西斯米克药业有限公司 984,458.70 2,297,070.30
上海中西医药有限公司 263,862.30 1,495,219.65
合计 1,435,668.66 4,229,434.50
5.9.1.5其他股权投资长期投资减值准备增减变动：
项目 期初数 本期增减
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25
上海中西申达实业公司 1,350,000.00
上海中西强威卫生药有限公司 384,138.18 -384,138.18
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00
上海中西拜耳农用化学有限公司 15,000,000.00
上海中西拜耳家用消费品有限公司 17,383,800.00
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67
上海野生源高科技有限公司 - 2,141,165.20
合计 57,650,235.10
项目 期末数 说明
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 预计无法收回
上海中西申达实业公司 1,350,000.00 预计无法收回
上海中西强威卫生药有限公司 - 中止经营，清算完毕
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 预计无法收回
上海中西拜耳农用化学有限公司 15,000,000.00 预计无法收回
上海中西拜耳家用消费品有限公司 17,383,800.00 预计无法收回
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00 预计无法收回
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 预计无法收回
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 预计无法收回
合计 59,407,262.12
5.9.1.6股票投资
占股
股票名称 股份类别 股数 比例
深圳康达尔（集团）股份有限公 法人股 87,906,000 22%
司
天津中包万华实业股份有限公司 法人股 55,000 <5%
期末数
股票名称 账面余额 其中：股权
投资差额
深圳康达尔（集团）股份有限公 67,923,208.08 -
司
天津中包万华实业股份有限公司 150,000.00 -
68,073,208.08 -
5.9.2母公司
项目 2003年6月30日
账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资 118,330,813.50 17,347,796.25 100,983,017.25
对联营企业投资 77,276,935.06 48,459,465.87 28,817,469.19
减：应计被投资公司 -5,222,399.08 - -5,222,399.08
债务
小计 200,830,147.64 65,807,262.12 135,022,885.52
股票投资 68,073,208.08 - 68,073,208.08
268,903,355.72 65,807,262.12 203,096,093.60
项目 2002年12月31日
账面余额 减值准备 账面净额
对子公司投资 113,517,672.69 19,331,934.43 94,185,738.26
对联营企业投资 77,276,935.06 46,318,300.67 30,958,634.39
减：应计被投资公司 -5,222,399.08 - -5,222,399.08
债务
小计 196,017,006.83 65,650,235.10 130,366,771.73
股票投资 68,073,208.08 - 68,073,208.08
264,090,214.91 65,650,235.10 198,439,979.81
5.9.2.1股票投资
占股
股票名称 股份类别 股数 比例
深圳康达尔（集团）股份有限公 法人股 87,906,000 22%
司
天津中包万华实业股份有限公司 法人股 55,000 <5%
期末数
股票名称 账面余额 其中：股权
投资差额
深圳康达尔（集团）股份有限公 67,923,208.08 -
司
天津中包万华实业股份有限公司 150,000.00 -
68,073,208.08 -
5.9.2.2对子公司的投资
被投资单位名称 初始投资额 股权投资差额
上海中西药业制药厂 18,492,223.16 -
上海中西椒江药厂 5,377,203.89 -
上海中西红旗化工厂 23,007,244.79 437,144.55
上海中西新冈制药厂 16,900,000.00 -
上海中西斯米克药业有限公司 5,580,435.00 2,297,070.30
上海中西医药有限公司 45,000,000.00 1,495,219.65
上海中玺贸易有限公司 2,700,000.00 -
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 -
上海海斯泰投资有限公司 27,000,000.00 -
上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 -
合计 156,879,903.09 4,229,434.50
被投资单位名称 被投资单位权 累计权益增减
益增减额 额
上海中西药业制药厂 -558,007.47 -11,875,716.12
上海中西椒江药厂 - -6,569,202.74
上海中西红旗化工厂 - -23,670,568.54
上海中西新冈制药厂 6,502,787.12 6,786,318.24
上海中西斯米克药业有限公司 - -11,907,905.53
上海中西医药有限公司 -764,185.55 4,313,157.90
上海中玺贸易有限公司 23,929.61 -80,786.50
上海中西吴江制药厂 - -
上海海斯泰投资有限公司 - -
上海三合生物技术有限公司 - -
合计 5,204,523.71 -43,004,703.29
被投资单位名称 期末余额 减值准备
上海中西药业制药厂 6,616,507.04 -
上海中西椒江药厂 -1,191,998.85 -
上海中西红旗化工厂 - -
上海中西新冈制药厂 23,686,318.24 -
上海中西斯米克药业有限公司 -4,030,400.23 -
上海中西医药有限公司 50,808,377.55 -
上海中玺贸易有限公司 2,619,213.50 -
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 10,947,796.25
上海海斯泰投资有限公司 27,000,000.00 6,400,000.00
上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 -
合计 118,330,813.50 17,347,796.25
5.9.2.3对联营公司的投资
被投资单位名称 初始投资额 投资比例
上海野生源高科技有限公司 3,372,500.00 45%
上海中西新生力生物工程有限公司 20,000,000.00 20%
23,372,500.00
被投资单位名称 被投资单位 累计权益增减额
权益增减额
上海野生源高科技有限公司 - -1,231,334.80
上海中西新生力生物工程有限公司 - -17,823,499.33
- -19,054,834.13
被投资单位名称 期末余额 减值准备
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 2,141,165.20
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 2,176,500.67
4,317,665.87 4,317,665.87
5.9.2.4按成本法核算的联营企业
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注
册资本比例
上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 50年 30%
上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 50年 30%
上海诺美贸易有限公司 7%
上海中西申达实业公司 无明确期限 50%
上海宝石房产开发有限公司 10%
中联网电子商务有限公司 30年 15%
合计
被投资公司名称 投资金额 减值准备
上海中西拜耳农用化学有限公司（注） 42,317,469.19 15,000,000.00
上海中西拜耳家用消费品有限公司（注） 17,383,800.00 17,383,800.00
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00 1,408,000.00
上海中西申达实业公司 1,350,000.00 1,350,000.00
上海宝石房产开发有限公司 1,500,000.00 -
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 72,959,269.19 44,141,800.00
5.9.2.5股权投资差额
被投资单位名称 形成原因 原始金额 摊销期限
上海中西红旗制药厂 投资形成 624,492.21 10
上海中西斯米克药业有限公司 投资形成 3,281,529.00 10
上海中西医药有限公司 投资形成 1,759,081.95 10
合计 5,665,103.16
被投资单位名称 累计已摊数 摊余金额
上海中西红旗制药厂 187,347.66 437,144.55
上海中西斯米克药业有限公司 984,458.70 2,297,070.30
上海中西医药有限公司 263,862.30 1,495,219.65
合计 1,435,668.66 4,229,434.50
5.9.2.6其他股权投资长期投资减值准备增减变动：
项目 期初数 本期增减
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 -
上海中西申达实业公司 1,350,000.00 -
上海中西强威卫生药有限公司 384,138.18 -384,138.18
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 -
上海中西拜耳农用化学有限公司 15,000,000.00 -
上海中西拜耳家用消费品有限公司 17,383,800.00 -
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00 -
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 -
上海海斯泰投资有限公司 8,000,000.00 -1,600,000.00
上海野生源高科技有限公司 - 2,141,165.20
合计 65,650,235.10 157,027.02
项目 期末数 说明
上海中西吴江制药厂 10,947,796.25 预计无法收回
上海中西申达实业公司 1,350,000.00 预计无法收回
上海中西强威卫生药有限公司 0.00 中止经营，清
算完毕
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 预计无法收回
上海中西拜耳农用化学有限公司 15,000,000.00 预计无法收回
上海中西拜耳家用消费品有限公司 17,383,800.00 预计无法收回
上海诺美贸易有限公司 1,408,000.00 预计无法收回
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 预计无法收回
上海海斯泰投资有限公司 6,400,000.00 预计无法收回
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 预计无法收回
合计 65,807,262.12
5.10长期债权投资
2003年6月30日
项目 账面余额 减值准备 账面净额
债券投资 17,600.00 - 17,600.00
2002年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面净额
债券投资 17,600.00 - 17,600.00
5.10.1长期债券投资
期末数
种类 面值 账面余额 减值准备
电力债券 17,600.00 17,600.00 -
5.11固定资产
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备
原价：
期初数 289,867,402.76 49,778,812.24 59,382,233.13
本期增加 9,009,800.00 10,743,982.64 456,877.64
本期减少 17,526,522.98 - 701,282.87
期末数 281,350,679.78 60,522,794.88 59,137,827.90
累计折旧：
期初数 51,012,599.20 13,495,427.67 38,520,995.78
本期增加 6,773,184.51 2,419,972.60 3,046,486.49
本期减少 809,816.26 241,130.58 2,012,500.00
期末数 56,975,967.45 15,674,269.69 39,554,982.27
账面净值：
期初数 238,854,803.56 36,283,384.57 20,861,237.35
期末数 224,374,712.33 44,848,525.19 19,582,845.63
减值准备：
期初数 46,092,579.18 - 620,465.78
本期增/（减） - - -
期末数 46,092,579.18 - 620,465.78
账面净额：
期初数 192,762,224.38 36,283,384.57 20,240,771.57
期末数 178,282,133.15 44,848,525.19 18,962,379.85
项目 运输设备 办公及其他设备 合计
原价：
期初数 10,198,272.17 15,137,555.42 424,364,275.72
本期增加 259,821.18 418,388.00 20,888,869.46
本期减少 213,906.67 116,960.00 18,558,672.52
期末数 10,244,186.68 15,438,983.42 426,694,472.66
累计折旧：
期初数 5,535,165.71 10,039,305.67 118,603,494.03
本期增加 490,877.45 590,614.10 13,321,135.15
本期减少 126,632.87 34,241.91 3,224,321.62
期末数 5,899,410.29 10,595,677.86 128,700,307.56
账面净值：
期初数 4,663,106.46 5,098,249.75 305,760,781.69
期末数 4,344,776.39 4,843,305.56 297,994,165.10
减值准备：
期初数 - - 46,713,044.96
本期增/（减） - - -
期末数 - - 46,713,044.96
账面净额：
期初数 4,663,106.46 5,098,249.75 259,047,736.73
期末数 4,344,776.39 4,843,305.56 251,281,120.14
本期从在建工程转入到固定资产的总额为10,340,139.66元。
5.12 在建工程
项目 资金
工程名称 进度 来源 账面余额
新冈GMP项目 100% 贷款及自筹 -
改造工程及待安装设备 50% 贷款及自筹 4,733,007.60
中药车间改造 90% 贷款及自筹 -
ZX951项目 70% 自筹 10,946,371.43
15,679,379.03
2003年6月30日
工程名称 减值准备 账面净额 账面余额
新冈GMP项目 - - -
改造工程及待安装设备 222,880.08 4,510,127.52 4,275,737.60
中药车间改造 - - 9,574,612.13
ZX951项目 - 10,946,371.43 7,104,529.03
222,880.08 15,456,498.95 20,954,878.76
2002年12月31日
工程名称 减值准备 账面净额
新冈GMP项目 - -
改造工程及待安装设备 222,880.08 4,052,857.52
中药车间改造 9,574,612.13
ZX951项目 - 7,104,529.03
222,880.08 20,731,998.68
本期内，在建工程增加总额为5,926,874.83元，转入固定资产总额为10,340,139.66元，其他减少总额为862,234.90元。
5.13 无形资产
项目 土地使用权 专有技术使用权 烯丙醇酮技术
原始金额 40,367,337.52 84,939,571.33 1,500,000.00
取得方式
期初数： 36,955,286.00 76,580,614.33 900,000.00
账面余额 36,955,286.00 76,580,614.33 900,000.00
减：减值准备 - 52,717,925.70 -
账面净额 36,955,286.00 23,862,688.63 900,000.00
本期增加： -
本期减少： -
本期转出 8,909,800.00 - -
本期摊销 339,144.00 1,325,704.92 75,000.00
本期提/(冲)减值准备 - 22,536,983.71 -
小计 9,248,944.00 23,862,688.63 75,000.00
期末数：
账面余额 27,706,342.00 75,254,909.41 825,000.00
减：减值准备 - 75,254,909.41 -
账面净额
27,706,342.00 - 825,000.00
项目 陆桥房产使用权 中西电脑网络 合计
原始金额 2,929,841.00 1,847,135.96 131,583,885.81
取得方式
期初数： 2,508,033.92 692,675.48 117,636,609.73
账面余额 2,508,033.92 692,675.48 117,636,609.73
减：减值准备 - - 52,717,925.70
账面净额 2,508,033.92 692,675.48 64,918,684.03
本期增加：
本期减少：
本期转出 - - 8,909,800.00
本期摊销 35,158.08 461,784.00 2,236,791.00
本期提/(冲)减值准备 - - 22,536,983.71
小计 35,158.08 461,784.00 33,683,574.71
期末数：
账面余额 2,472,875.84 230,891.48 106,490,018.73
减：减值准备 - - 75,254,909.41
账面净额 2,472,875.84 230,891.48 31,235,109.32
公司本年对所持有的专有技术使用权已按帐面余额与可收回金额的差额计提了无形资产减值准备。
5.14 长期待摊费用
项目 软件费 其他 合计
原始发生额 53,430.00
期初数 29,683.07 841,695.84 871,378.91
本期增加 - 99,140.00 99,140.00
本期摊销 8,905.02 213,873.74 222,778.76
期末数 20,778.05 726,962.10 747,740.15
累计摊销额 32,651.95
剩余摊销年限 14个月
5.15 短期借款
借款种类 2003年6月30日 2002年12月31日
抵押借款 31,800,000.00 6,835,000.00
保证借款 476,930,000.00 584,690,000.00
信用借款 500,000.00 -
质押借款 19,000,000.00 20,250,000.00
528,230,000.00 611,775,000.00
上述期末抵押借款中，借款2,614万元的抵押物为原值为3,878万元的房屋建筑物；借款566万元的抵押物为原值为747.70万元的机器设备。
上述期末质押借款中，借款1,900万元的质押物为本公司持有的ST康达尔8,790.60万股股票。
上述期末借款中逾期贷款有17,748万元。
5.16 应付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
58,775,384.27 57,141,500.01
应付账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.17 预收账款
2003年6月30日 2002年12月31日
922,729.91 889,943.51
预收账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.18 应交税金
税金种类 2003年6月30日 2002年12月31日
营业税 1,655.55 37,450.51
增值税 -273,498.45 -1,910,823.68
城建税 31,479.62 43,166.42
所得税 3,427,877.09 -995.24
其他 - 26,194.48
3,187,513.81 -1,805,007.51
5.19 其他应付款
2003年6月30日 2002年12月31日
442,567,208.81 348,544,507.61
其他应付款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.20 预提费用
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
利息 7,462,425.36 6,612,578.89
房产税 212,375.11 212,375.11
7,674,800.47 6,824,954.00
5.21 预计负债
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
对外提供担保 6,800,000.00 93,300,000.00
注1：本期减少系根据上海市第二中级人民法院2003年6月23日(2002)沪二中执字第522号、523号、524号、525号、696号民事裁定书，公司原应履行的归还上海浦东发展银行黄浦支行借款人民币共计8650万元及相关利息的义务变更为由海南和邦炼油有限公司负责清偿。
5.22一年内到期的长期借款
借款条件 2003年6月30日 2002年12月31日
保证借款 4,800,000.00 500,000.00
5.23 长期借款
借款种类 2003年6月30日 2002年12月31日
保证借款 - 4,800,000.00
5.24 股本
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
未上市流通股份：
发起人股份 56,939,896.50 56,939,896.50
其中:
国家持有股份 56,939,896.50 56,939,896.50
其他
募集法人股份 7,957,868.00 7,957,868.00
内部职工股
优先股或其他 66,471,343.00 66,471,343.00
未上市流通股份合计 131,369,107.50 131,369,107.50
已上市流通股份：
人民币普通股 84,225,520.50 84,225,520.50
其他
已上市流通股份合计 84,225,520.50 84,225,520.50
股份总数 215,594,628.00 215,594,628.00
上述本公司的股份每股面值人民币1元。
上述期末股本与本公司注册股本一致，已经上海众华会计师事务所于1999年11月17日出具764号《验资报告》验证。股本本期内未发生变动。
5.25 资本公积
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
股本溢价 141,944,999.18 141,944,999.18
关联交易差价 14,000,000.00 14,000,000.00
其他资本公积 226,179.20 226,179.20
156,171,178.38 156,171,178.38
5.26 盈余公积
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
法定盈余公积 4,942,955.40 4,942,955.40
法定公益金 4,942,955.40 4,942,955.40
任意盈余公积 18,738,552.12 18,738,552.12
28,624,462.92 28,624,462.92
5.27 未分配利润
2003年6月30日 2002年12月31日
期初未分配利润 -805,623,105.23 -289,513,578.70
加：本期净利润 10,895,326.70 -516,109,526.53
期末未分配利润 -794,727,778.53 -805,623,105.23
本公司董事会决议，本年度利润不分配，也不用资本公积转增资本。
5.28 主营业务收入
5.28.1合并数
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
药类销售 133,398,619.96 121,332,260.19
其他 69,545.30 -
133,468,165.26 121,332,260.19
5.28.2母公司
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
药类销售 65,317,334.07 72,964,233.38
其他 17,094.02 -
65,334,428.09 72,964,233.38
5.29 主营业务成本
5.29.1合并数
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
药类销售 92,391,662.22 89,472,311.68
5.29.2母公司
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
药类销售 58,893,545.33 72,576,250.49
5.30 其他业务利润
项目 2003年1-6月
收入 支出 利润
材料销售 7,825,325.02 7,407,305.77 418,019.25
房租收入 350,445.00 71,399.99 279,045.01
固定资产出 1,185,956.81 896,373.50 289,583.31
租
其他 315,546.20 15,698.49 299,847.71
9,677,273.03 8,390,777.75 1,286,495.28
项目 2002年1-6月未经审计金额
收入 支出 利润
材料销售 849,233.78 852,785.06 -3,551.28
房租收入 2,098,798.66 2,480,440.42 -381,641.76
固定资产出 - - -
租
其他 - - -
2,948,032.44 3,333,225.48 -385,193.04
5.31管理费用
2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
60,450,231.57 28,764,936.13
本期管理费用比上年增加的原因系本公司对相关资产提取坏帐准备所致。
5.32 财务费用
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
利息支出 14,884,368.49 24,770,651.89
减：利息收入 43,040.73 422,108.69
利息净支出/（净收益） 14,841,327.76 24,348,543.20
加：汇兑净损失/（净收益） - -
其他 9.503.58 40,618.88
14,850,831.34 24,389,162.08
本期财务费用比上年减少系借款总额减少，相应利息减少所致。
5.33投资收益
5.33.1合并数
项目 2003年1-6月
投资收益 48,260.00
债权投资收益 -
对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 -
金额
股权投资差额摊销 -87,954.10
股权投资转让收益 180,000.00
计提投资减值准备 -2,141,165.20
其他 -
-2,000,859.30
项目 2002年1-6月未经审计金额
投资收益 -
债权投资收益 -
对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 -
金额
股权投资差额摊销 -
股权投资转让收益 -
计提投资减值准备 -
其他 -
-
5.33.2母公司
项目 2003年1-6月
股权投资差额摊销 -87,954.10
对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 5,204,523.71
金额
股权投资转让收益 180,000.00
计提投资减值准备 -541,165.20
其他 -
4,755,404.41
项目 2002年1-6月未经审计金额
股权投资差额摊销 -
对被投资公司当期损益按权益法核算的调整 7,033,274.56
金额
股权投资转让收益 -
计提投资减值准备 -
其他 -
7,033,274.56
5.34营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
处理固定资产净收益 163,132.67 -
违约金收入 - 1,490,000.00
罚款收入 1,298.80 -
解除偿还责任的预计负债（注1） 86,500,000.00 -
其他 9,814.32 7,565.00
86,674,245.79 1,497,565.00
注1：本期数系根据上海市第二中级人民法院2003年6月23日(2002)沪二中执字第522号、523号、524号、525号、696号民事裁定书，公司原应履行的归还上海浦东发展银行黄浦支行借款人民币共计8650万元及相关利息的义务变更为由海南和邦炼油有限公司负责清偿。
5.35 营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月未经审计金额
处理固定资产净损失 68,205.70 92,251.41
罚没支出 22,731.50 -
担保损失 - 2,200,000.00
诉讼支出 - 1,407,005.04
无形资产减值准备 22,536,983.71 -
捐款 15,000.00 -
其他 53,502.98 -
22,696,423.89 3,699,256.45
5.36 现金流量中重要的其他收支项目
5.36.1收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项目 2003年1-6月
一般公司往来 8,600,000.00
利息收入 43,040.73
租赁收入 350,445.00
其他公司收入 319,247.33
9,312,733.06
6.关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方简况
企业名称 与本公司关系 注册地址
上海医药（集团）有限公司 26.41%股东代表. 张江路
上海申华控股股份有限公司 委托管理单位 宁波路
上海中西药业制药厂 子公司 南汇芦潮港
上海中西椒江药厂 子公司 台州市椒江区外沙瓜园
上海中西红旗化工厂 子公司 江苏吴江黎里镇交通路
上海中西新冈制药厂