龙建路桥股份有限公司2005年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事赵明远先生因公外出未参加本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李吉胜，主管会计工作负责人张永良，会计机构负责人（会计主管人员）付佰彦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：龙建路桥股份有限公司
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：龙建股份
公司A股代码：600853
3、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1号
邮政编码：150009
公司国际互联网网址：http://www.longjianlq.com
公司电子信箱：postmaster@longjianlq.com
4、公司法定代表人：李吉胜
5、公司董事会秘书：王征宇
电话：0451-82281860
传真：0451-82281253
E-mail：zhengyu-wang@sohu.com
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1号
公司证券事务代表：李学强
电话：0451-82281430
传真：0451-82281253
E-mail：leexq4181@sina.com
联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路109-1号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民
币
主要会计数据 本报告期末
流动资产 2,361,352,064.05
流动负债 2,157,148,652.30
总资产 3,083,417,262.96
股东权益（不含少数股东
902,098,655.47
权益）
每股净资产 1.6944
调整后的每股净资产 1.1176
报告期（1－6
月）
净利润 16,249,590.13
扣除非经常性损益后的净
16,777,046.77
利润
每股收益 0.031
净资产收益率（%） 1.80
经营活动产生的现金流量
8,318,635.16
净额
主要会计数据 上年度期末
流动资产 2,336,332,789.32
流动负债 2,178,439,056.85
总资产 3,088,969,051.94
股东权益（不含少数股东
885,849,065.34
权益）
每股净资产 1.6639
调整后的每股净资产 1.5240
上年同期
净利润 20,403,056.85
扣除非经常性损益后的净
20,464,478.05
利润
每股收益 0.038
净资产收益率（%） 2.73
经营活动产生的现金流量
-69,830,064.30
净额
本报告期末比上
主要会计数据 年度期末增减
（％）
流动资产 1.07
流动负债 -0.98
总资产 -0.18
股东权益（不含少数股东
1.83
权益）
每股净资产 1.83
调整后的每股净资产 -26.67
本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 -20.36
扣除非经常性损益后的净
-18.02
利润
每股收益 -20.36
减少0.93个百
净资产收益率（%）
分点
经营活动产生的现金流量
净额
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民
币
非经常性损益项目 金额
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、
-582,702.21
支出
所得税影响数 55,245.57
合计 -527,456.64
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.53 10.62
营业利润 2.94 2.97
净利润 1.80 1.82
扣除非经常性损益后的净利润 1.86 1.88
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
0.178 0.178
主营业务利润 0.050 0.050
营业利润 0.031 0.031
净利润 0.031 0.031
扣除非经常性损益后的净利润
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为50,642户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告
报告期末持股
股东名称(全称) 期内
数量
增减
黑龙江省公路桥梁建
0 207,430,000
设集团有限公司
东北特钢集团北满特
0 135,000,000
殊钢有限责任公司
北京大地广告艺术公
0 9,680,000
司
中国第一汽车集团公
0 2,420,000
司第一汽车制造厂
黑龙江电力公司 0 2,420,000
上海万馨投资管理有
0 2,000,000
限公司
宜兴市昌丰水处理设
0 1,500,000
备有限公司
逄梅 0 1,423,489
宁波市海曙天龙农林
0 1,340,000
技术开发有限公司
黑龙江省兴达经济贸
0 1,210,000
易公司
股份类
别（已
比例
股东名称(全称) 流通或
(%)
未流
通）
黑龙江省公路桥梁建
38.96 未流通
设集团有限公司
东北特钢集团北满特
25.36 未流通
殊钢有限责任公司
北京大地广告艺术公
1.82 未流通
司
中国第一汽车集团公
0.45 未流通
司第一汽车制造厂
黑龙江电力公司 0.45 未流通
上海万馨投资管理有
0.38 未流通
限公司
宜兴市昌丰水处理设
0.28 未流通
备有限公司
逄梅 0.27 已流通
宁波市海曙天龙农林
0.25 未流通
技术开发有限公司
黑龙江省兴达经济贸
0.23 未流通
易公司
股东性质（国
质押或冻结情
股东名称(全称) 有股东或外资
况
股东）
黑龙江省公路桥梁建
无 国有股东
设集团有限公司
东北特钢集团北满特 质押并冻结
国有股东
殊钢有限责任公司 135,000,000
北京大地广告艺术公
未知 法人股东
司
中国第一汽车集团公
未知 法人股东
司第一汽车制造厂
黑龙江电力公司 未知 法人股东
上海万馨投资管理有
未知 法人股东
限公司
宜兴市昌丰水处理设
未知 法人股东
备有限公司
逄梅 未知 社会公众股东
宁波市海曙天龙农林
未知 法人股东
技术开发有限公司
黑龙江省兴达经济贸
未知 法人股东
易公司
前十名股东关联关系或一致行动的说明
公司前10名股东中，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司与其他前9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前十名股东中的第2-10位股东，本公司未知其之间的关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
持有本公司股份5%以上的股东为黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司，其持有的股份均为未上市流通的国有法人股。公司第二大股东东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司持有本公司13,500万国有法人股的股权已向国家开发银行作为贷款质押，质押期限8年，自1999年12月1日起至2007年12月1日止。2004年有某企业就国家开发银行贷款质押有效性问题起诉到吉林市中级人民法院，吉林市中级人民法院以（2004）吉执监字第15号民事裁定书裁定国家开发银行贷款质押不能对抗第三人；国家开发银行黑龙江省分行因催收贷款向黑龙江省高级人民法院起诉相关债务人，黑龙江省高级人民法院以（2004）黑高商初字第38号民事判决书判决国家开发银行贷款质押合同未生效，本案上诉后，最高人民法院已下达（2005）民二终字第55号民事判决书，判决国家开发银行贷款质押有效。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量
逄梅 1,423,489
李庆和 686,450
陆健 527,900
崔清莲 490,000
杨战民 437,206
林水生 436,465
王建军 382,900
高永志 349,000
王峰 345,000
潘一新 340,070
股东名称 种类（A、B、H股或其它）
逄梅 A股
李庆和 A股
陆健 A股
崔清莲 A股
杨战民 A股
林水生 A股
王建军 A股
高永志 A股
王峰 A股
潘一新 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系或一致行动人的情况。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因公司第四届董事会、监事会任期届满，2005年6月22日,经公司2004年度股东大会审议通过，选举李吉胜先生、蔡绍忠先生、汤赐勇先生、张永良先生、高志臣先生、赵明远先生、孙久红先生、许明先生为公司第五届董事会董事；选举卢儒生先生、周继明先生、王福胜先生、于逸生先生为公司董事会独立董事；选举刘海涛先生、谷文龙先生、刘龙和先生为公司监事会监事，与职工监事郑云章先生、张素艳女士共同组成公司第五届监事会。
2005年6月22日，经公司第五届董事会第一次会议审议通过，选举李吉胜先生为公司第五届董事会董事长；经董事长李吉胜先生提名，聘任汤赐勇先生为公司总经理；聘任王征宇先生为公司董事会秘书；经总经理汤赐勇先生提名，聘任王英君先生为公司副总经理兼总工程师；聘任史铁桥先生为公司副总经理；聘任李梓丰先生为公司总经济师。
2005年6月22日，经公司第五届监事会第一次会议审议通过，选举刘海涛先生为公司监事会主席。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公路施工市场的竞争形势依然严峻，公司在董事会的正确领导和全体职工不懈努力下，坚持“依托省内、立足国内、走向国际”的指导思想，紧紧围绕公司全年的工作目标，努力提高公司的经济效益。在抓好市场开发的同时，公司强化了施工项目的全过程的动态控制，重点抓好新开工项目的预算管理，在建项目的成本控制，特别是对重点项目的跟踪和监督。论证和强力推行项目的内部承包工作，努力提高项目的创利水平，以保证公司本年度生产经营目标的实现。在经营方面：报告期内公司中标项目18个，47个标段，签订公路施工工程合同20.41亿元，其中黑龙江省内16.13亿元，省外4.28亿元；在生产方面：报告期公司共承建工程项目54个，省内工程项目21个，省外工程项目29个，国外工程项目4个，主要分布在黑龙江、河南、陕西、浙江、新疆、内蒙古等省市及苏丹、印度等国家，完成路基挖方、填方457万立方米；路面上基层、下基层198公里；沥青混凝土上、中、下面层共191公里；水泥混凝土面层21公里；涵洞119座，中小桥47436立方米混凝土/68座，大桥（特大桥）76591立方米混凝土/22座，实现主营业务收入81,005.74万元，净利润1624.96万元。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务范围为公路桥梁工程施工。报告期内，由于受气候影响，黑龙江省内工程较往年开工较晚，个别项目开工推迟一个月左右，并且上半年雨量大，严重影响了工程进度，特别是土方工程，致使报告期的主营业务收入比上年同期降低，影响了公司经济效益。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品 单位:元 币种:人民
币
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
(%)
分行业
公路桥梁
810,057,403.22 689,858,389.71 14.84
施工
主营业 主营业
务收入 务成本
毛利率比
比上年 比上年
上年同期
同期增 同期增
增减(%)
减 减
（％） （％）
分行业
公路桥梁 增加1.62
-19.82 -21.32
施工 个百分点
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民
币
主营业务收入比上年同期增
分地区 主营业务收入
减(％)
省内 333,495,065.18 -42.61
省外 434,036,178.87 4.68
国外 42,526,159.18 192.97
(4)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民
币
公司名称 业务性质 主要
产品
或服
务
公路工程、
黑龙江伊
桥梁建设工
哈公路工 公路
程、土石方
程有限公 桥梁
工程的施
司
工。
黑龙江省
公路开发建
大齐公路 公路
设、管理与
工程有限 收费
经营。
责任公司
黑龙江省
公路开发建 处在
七密高等
设、管理与 建设
级公路有
经营。 期
限公司
黑龙江省
公路开发建 处在
汤嘉高等
设、管理与 建设
级公路有
经营。 期
限公司
公司名称 注册资本 资产规模
黑龙江伊
哈公路工
1,989,500美元 69,000,657.74
程有限公
司
黑龙江省
大齐公路
330,000,000 330,000,000.00
工程有限
责任公司
黑龙江省
七密高等
120,870,000 123,834,434.26
级公路有
限公司
黑龙江省
汤嘉高等
83,000,000 90,037,523.04
级公路有
限公司
公司名称 净利润
黑龙江伊
哈公路工
-1,260,731.71
程有限公
司
黑龙江省
大齐公路
工程有限
责任公司
黑龙江省
七密高等
级公路有
限公司
黑龙江省
汤嘉高等
级公路有
限公司
1)、黑龙江伊哈公路工程有限公司
本公司持有黑龙江伊哈公路工程有限公司59.46%的股权。黑龙江伊哈公路工程有限公司成立于1992年12月30日，注册资本199万美元，法定代表人李吉胜，公司主营业务为公路工程、桥梁建设工程、土石方工程的施工。报告期内实现主营业务收入869万元，净利润-126万元。
2)、黑龙江省大齐公路工程有限责任公司
本公司持有黑龙江省大齐公路工程有限责任公司45%的股权，为其第二大股东。该公司成立于2000年9月26日，注册资本33000万元，法定代表人孙景立，公司主营业务为公路开发建设、管理与经营。根据2002年10月15日黑龙江省交通厅决定，黑龙江省交通厅成立大齐公路管理处负责黑龙江省大齐公路有限责任公司的主要经营资产大齐公路的运营、收费、养护等管理工作，车辆通行费以及各项费用支出纳入黑龙江省财政收支两条线管理，待偿还全部银行贷款本息后再对投资方进行回报。
3)、黑龙江省七密高等级公路有限公司
本公司持有黑龙江省七密高等级公路有限公司65%的股权，黑龙江省七密高等级公路有限公司成立于2003年10月24日，注册资本12,087万元，法定代表人李吉胜，主营业务为公路开发建设、管理与经营。目前，项目在建设过程中。
4）、黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司
本公司持有黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司65%的股权，黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司成立于2003年10月31日，注册资本8300万元，法定代表人宋洪泉，主营业务为公路开发建设、管理与经营。目前，项目在建设过程中。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）由于公路建设市场竞争不断加剧，中标价格不断下降，以及交纳现金保证金等方式，加大了资金成本，严重影响公司的经济效益；
（2）部分工程项目拖欠工程款严重，导致公司的应收账款的数额较大，造成流动资金紧张，增加公司的资金使用成本和工程直接成本的支出；
（3）受气候影响很大，如今年北方春季温度偏低且雨量很大，南方安徽等项目遭遇洪水，西北某些项目又逢干旱，浙江项目遇强台风，不利的自然条件严重影响了公司上半年的施工生产，加大了生产成本。
针对上述问题与困难，公司主要采取的措施：
（1）建立健全适应市场的经营开发机制，及时调整市场经营战略。在立足黑龙江省内市场的同时，采取有效措施开拓市场空间，利用公司的特级总承包资质和对外经营资质，加强与国际、国内企业的战略合作，实现优势互补，进入并占领省外和国际市场。
（2）加大市场开发力度，特别重视对重点大项目工程的跟踪开发，多拿技术含量高、附加值高、有影响力的“高、精、尖”的大型项目，提高公司的施工技术水平和经济效益；
（3）成立清欠领导小组和办公室加大应收账款的催收力度，降低资金占用成本，保证生产经营过程中资金利用效率；
（4）加强工程项目预算管理，全面推行项目的内部承包工作，提高工程项目的盈利水平。
（5）严格控制非生产性资金支出，大力控制成本。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）2002年7月5日，经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司拟投资15,000,000.00元参股渤海基金管理有限责任公司。由于渤海基金管理有限责任公司没有完成申报设立工作，经发起人一致同意，取消渤海基金管理有限公司的设立。
（2）经公司第四届董事会第十四次会议和二十六次会议审议通过，公司根据七台河市国有资产管理委员会《关于对七密公路存量资产出具授权转让证明的请示》的批复，用七台河市国有资产管理委员会无偿转让给公司的修建七密公路新路需利用的旧路及部分道路所有权存量资产价值人民币82,522,395.96元中的7857万元，于2003年10月24日投资设立黑龙江省七密高等级公路有限公司，对七台河市至密山市公路实行建设、运营、维护为一体的BOT模式管理，该公路全长77.78公里，设计标准为二级公路，建设期限为两年，专营期限为20年。目前，该项目在建设过程中。
（3）经公司第四届董事会第十六次会议和二十六次会议审议通过，公司根据伊春市国有资产管理委员会《关于对伊嘉公路汤旺河至嘉荫段存量资产出具授权转让证明的函》的批复，用伊春市国有资产管理委员会无偿转让给公司的修建伊嘉公路汤旺河至嘉荫段新路需利用的旧路及部分地方道路所有权存量资产价值人民币59,417,200.00元中的5395万元，于2003年10月31日投资设立黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司，对伊嘉公路汤旺河至嘉荫段实行建设、运营、维护为一体的BOT模式管理，该公路全长96.21公里，设计标准为二级公路，建设期限为两年，专营期限为25年。目前，该项目在建设过程中。
3、完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划收入为2,200,000,000.00元人民币，报告期实际完成810,057,403.22元人民币；
由于受气候影响，上半年天气转暖与往年相比较晚，分布在黑龙江省内的工程项目较往年开工较晚，个别项目开工推迟一个月左右，并且春季雨量大，严重影响了工程进度，特别是路基土方工程，导致报告期的主营业务收入减少。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期，公司继续按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，依据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《独立董事工作制度》、《公司信息披露管理办法》、《财务管理制度》、《公司信息传递管理办法》等比较完善的治理制度体系，规范公司运作、加强信息披露，并在原有公司治理框架的基础上，按照监管部门的要求，不断完善公司治理的步伐，维护全体股东的合法权益。
为保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》精神，修订了《公司章程》，形成了合理运用上市公司控制权的制约机制，进一步规范了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的工作行为、职能划分和运作程序。
按照《公司章程》要求，公司董事会、监事会进行了换届选举，新一届的董事会和监事会更加年轻化，更具有开拓意识，对公司未来的发展更加充满信心。
使公司投融资活动、关联方交易、财务管理、公开信息披露等做到有章可循，促进了公司法人治理结构运作有序、协调和规范。
组织公司董事、监事、高级管理层及公司相关人员学习国务院《若干意见》、中国证监会有关股权分置等文件，积极参与主管部门组织的研讨与交流，充分领会国家关于推进资本市场改革开放的精神，不断加强投资者关系管理工作，切实保护投资者利益。
对照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等国家法律法规的要求，公司治理情况符合有关规定。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司没有进行利润分配，也没有进行资本公积金转增股本。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
1)、2002年3月16日，公司实施重大资产重组，与北钢公司进行资产与负债转让，形成公司应收北钢公司9,166,647.05元的款项；2002年8月19日，公司与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司、北钢公司三方签订《债权转让协议》，北钢公司同意路桥集团对北钢公司的110,861,854.00元其他应收款转让给本公司，对价抵销路桥集团欠本公司的等额其他应付款债务。以上两项合计，北钢公司共欠本公司120,028,501.05元的款项，北钢公司并承诺两年内全部偿还对公司的应付款项。截止2004年12月31日，北钢公司仍有119,353,501.05元对公司的欠款没有偿还，为维护公司的合法权益，公司向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，要求北钢公司偿还欠本公司的款项，并诉前请求黑龙江省高级人民法院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司轮侯冻结北钢公司持有本公司135,000,000股法人股，黑龙江省高级人民法院已下达民事判决书，判令北钢公司偿还欠本公司的款项，目前尚未到执行期，该重大诉讼事项已于2005年7月7日刊登在《上海证券报》、《证券时报》上。
2、重大诉讼仲裁事项的说明
2005年4月19日，黑龙江省高级人民法院开庭审理了公司起诉北钢公司的欠款纠纷案并判决如下：
（1）被告东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司在本判决生效后十日内偿还原告龙建路桥股份有限公司欠款119,353,501.97元。
（2）被告东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司自2004年8月20日起至本判决生效后十日内按照日万分之二点一向原告龙建路桥股份有限公司支付逾期付款的违约金。
（3）案件受理费610,152.5元，财产保全费60万元由被告东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司负担。
（4）如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于中华人民共和国最高人民法院。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民
币
关联
关联方
关系
黑龙江省公路桥梁 控股
建设集团有限公司 股东
东北特钢集团北满
参股
特殊钢有限责任公
股东
司
合计 /
向关联方提供资金
收取
的资
关联方
发生 金占
余额
额 用费
的金
额
黑龙江省公路桥梁
建设集团有限公司
东北特钢集团北满
特殊钢有限责任公 119,353,501.97
司
合计 119,353,501.97 /
关联方向上市公司提
供资金
关联方
发生
余额
额
黑龙江省公路桥梁
1,270,935.15
建设集团有限公司
东北特钢集团北满
特殊钢有限责任公
司
合计 1,270,935.15
关联债权债务形成原因：1、公司因正常的业务形成了欠路桥集团1,270,935.15元的其他应付款。2、北钢集团欠本公司的债务形成原因见（四）1、重大诉讼。
关联债权债务清偿情况：在报告期内，公司没有向控股股东路桥集团偿还欠款。
与关联债权债务有关的承诺：公司2002年第二次临时股东大会审议通过了公司与路桥集团、北钢集团三方共同签订了《债权转让协议》。对本协议，北钢集团承诺在两年内全部偿还欠本公司110,861,854.92元债务。一是用北钢集团的产品，库存物资或其产品对换本公司需要的钢材等偿付欠款，其价格由双方议定，每年可偿付2,000万元；二是北钢集团经营收入每年偿还1,000万元；三是以双方协商认可的其他还款方式偿付部分欠款；四是必要时转让北钢集团部分资产用以偿还剩余部分,该承诺到目前为止没有履行。
截止报告期末北钢集团还有119,353,501.97元未偿还。
2、其他重大关联交易
（1）租赁与物业服务
公司租用路桥集团的6处房屋及场地，本年度协议尚未经董事会审议，租赁费用仍然按照公司于2004年7月28日与路桥集团签订了《房屋租赁合同》和《物业委托管理合同》所列条款执行，2005年1月1日起至2005年6月30日房屋租赁费和物业管理费预计人民币7,963,346.17元，款项尚未支付。2005年度新合同尚未签署，正在协商过程中。租金与物业管理费的金额将根据资产评估公司估价、市场价格及政府指导价制定的。
（2）借款担保
截至2005年6月30日，路桥集团为公司短期借款人民币242,500,000.00元提供保证。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
公司委托黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司对本公司的厂区房屋的维修、养护、管理；厂区设施设备的维修、养护、运行和管理；公共设施和附属建筑物、构筑物的维修、养护和管理；职工公寓、浴池等福利设施的管理，管理的建筑物建筑面积38,346.74平方米，土地面积 184,324.28 平方米，该资产涉及的金额预计为5,761,012.00
元人民币，托管的期限为2005年1月1日至2005年12月31日。本年度的物业委托协议未经公司董事会审议，尚未签署，委托费没有支付。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
公司租用路桥集团所属的6处房屋及场地，用于公司一至六处办公用房、设备维修及存储，房屋面积42，702.52平方米，场地面积175，204.88平方米，预计租赁费10，165，680.33元人民币，租赁的期限为2005年1月1日至2005年12月31日，本年度的租赁协议未经公司董事会审议，尚未签署，租金还没有支付。
4、担保情况
2004年10月25日,公司召开的第四届董事会第二十六次会议，同意为控股子公司黑龙江省七密高等级公路有限公司以收费权质押在银行申请的项目贷款提供每年还本付息不足部分的担保；同意为控股子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司以收费权质押在银行申请的项目贷款提供每年还本付息不足部分的担保。截止到目前为止，以上两个为控股子公司的担保尚未实施。
2005年1月30日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于拟为黑河黑龙江大桥建设项目贷款提供担保承诺的议案》。同意公司拟为黑河黑龙江大桥公司运做的黑河黑龙江大桥在建设期间提供人民币15060万元银行贷款担保，担保期限为签订合同生效之日起至贷款满四年（即大桥建设期间）止，黑河市政府为该项贷款担保提供了反担保的承诺函（按中华人民共和国担保法规定政府机关将不能为企业提供担保）。截止到目前为止，该项担保尚未实施。
2005年3月29日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《公司拟为汤嘉项目贷款提供担保的议案》；公司拟向控股子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司提供27500万元的贷款担保，贷款期限20年。同意公司向开发银行承诺在该贷款项目运营期的前五年，如不能如数如期偿还贷款本息，每年为借款人提供担保额度1500万元，用于偿还开发银行贷款。该项议案经公司2004年度股东大会审议通过，截止到目前为止，该项担保还尚未实施。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
1、工程施工合同
（1）2005年3月4日，公司与黑龙江省七密高等级公路有限公司签订《七台河至密山公路改扩建工程项目第A3、A4、C1、C3、C4合同段协议书》，上述5个合同段合同价为133,978,357.00元；公司控股子公司黑龙江伊哈公路工程有限公司与黑龙江省七密高等级公路有限公司签订《七台河至密山公路改扩建工程项目第A1、A5、C5合同段协议书》，上述3个合同段的合同价为59,608,028.00元。
（2）2005年3月4日，公司与四会市城市发展总公司签订《广东省省道S263线荔枝湾至大兴立交段路面大修工程协议书》，合同价31,793,321.00元。
（3）2005年4月13日，公司与黑龙江省绥满公路建设指挥部签订《绥满国道主干线海林至亚布力公路改扩建工程主体工程施工第A20、B8、B9合同段协议书》，上述3个标段的总造价为211,930,576.00元；
（4）2005年4月13日，公司与陕西西汉高速公路有限责任公司签订《二河国道主干线陕西省户县经洋县至勉县公路（第三期）工程XH-04标段协议书》，合同价75,270,660.00元；
（5）公司与广东西部沿海高速公路珠海段有限公司签订《广东省西部沿海高速公路珠海金鼎至新会古井段支线项目第Z1合同段协议书》，合同价55,407,207.00元。
（6）2005年5月10日，公司与黑龙江省绥满公路建设指挥部签订《绥满国道主干线海林至亚布力公路改扩建工程主体工程施工第A17、A18、A21、A22、C10、C11、C12、C13、C14合同段协议书》，上述9个标段的总造价为418,163,302.00元； （7）公司与广西壮族自治区交通基建管理局签订《广西道路发展项目II---南宁（坛洛）至百色高速公路土建工程No2合同段协议书》，合同价129,091,009.00元； （8）公司与富密公路富友段友谊工程建设指挥部签订《黑龙江省省道富锦至密山公路（S205）富友段公路工程项目第十二合同段协议书》，合同价20,660,266.00元。
（9）2005年6月10日，公司与黑龙江省国道G111线工程建设指挥部签订《国道京加公路（G111）齐齐哈尔至讷河段第A8、B3、C2合同段协议书》，上述3个标段的中标金额为153,111,058.00元。
2、借贷合同
（1）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订1年短期贷款合同，贷款金额3000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2004年9月10日至2005年9月10日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保；
（2）本公司与中国建设银行哈尔滨市道里支行签订1年短期贷款合同，贷款金额5000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2004年11月19日至2005年11月19日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保；
（3）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订1年短期贷款合同，贷款金额2700万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年7月25日至2006年7月24日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保；
（4）本公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订1年短期贷款合同，贷款金额3000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年6月20日至2006年6月15日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保；
（5）本公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订1年短期贷款合同，贷款金额3000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年6月27日至2006年6月22日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保；
（6）本公司与哈尔滨市商业银行东莱支行签订1年短期贷款合同，贷款金额4000万元，贷款年利率6.138%，贷款期限为2005年5月26日至2006年5月25日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保；
（7）本公司与国家开发银行哈尔滨分行签订3年期贷款合同，贷款金额15000万元，贷款年利率4.779%，贷款期限为2003年6月18日至2006年6月17日，该项贷款由黑龙江省交通厅提供担保；
（8）本公司与哈尔滨交通银行营业部签订1年短期贷款合同，贷款金额5000万元，贷款年利率6.138%，贷款期限为2005年6月16日至2006年6月15日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司和黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司共同提供担保；
（9）本公司与哈尔滨交通银行营业部签订短期贷款展期合同，贷款金额4000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年5月20日至2005年7月20日，该项贷款由黑龙江省高速公路公司提供担保，目前该笔贷款已经偿还；
（10）本公司与交通银行大庆分行签订短期贷款展期合同，贷款金额1550万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年4月1日至2005年8月1日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保；
（11）本公司与招商银行哈尔滨动力支行签订1年短期贷款合同，贷款金额5000万元，贷款年利率5.58%，贷款期限为2005年4月1日至2006年4月1日，该项贷款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保。
3、银行综合授信协议
（1）本公司与招商银行动力支行签订45000万元一年期综合授信协议，授信期限为2005年3月31日至2006年3月31日。该综合授信黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保。
（2）本公司与中国银行哈尔滨霁虹支行签订25000万元一年期综合授信协议，授信期限为2004年8月26日至2005年8月25日。本综合授信包含上述重大借贷（3）的2700万元银行贷款。该项综合授信由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保。
（3）本公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签订20000万元一年期综合授信协议，授信期限为2004年7月14日至2005年7月14日。本综合授信包含上述重大借贷（4）的6000万元银行贷款。该项综合授信由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供担保。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、公司在实施重大资产重组过程中，由公司置换到北钢集团的资产、债务以及由路桥集团置入公司的资产和债务，因处置不当或遗留事项对本公司造成损失的分别由北钢集团和路桥集团作出了承担相应责任的声明和承诺。该承诺事项尚在履行中。
2、路桥集团与本公司进行资产重组时承诺成为本公司第一大股东后，不发生占用本公司资金、资产的情况。该承诺事项尚在履行中。
3、2002年8月，公司第一大股东路桥集团承诺：路桥集团在作为公司第一大股东期间，路桥集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承诺事项尚在履行中。
4、2002年8月，公司第二大股东北钢集团承诺：北钢集团在作为公司第二大股东期间，北钢集团及其附属公司放弃与本公司同业竞争和利益冲突。该承诺事项尚在履行中。
5、2002年12月2日，公司2002年第二次临时股东大会审议通过了公司与路桥集团、北钢集团三方共同签订了《债权转让协议》。对本协议，北钢集团承诺在两年内全部偿还欠本公司110,861,854.92元债务。一是用北钢集团的产品，库存物资或其产品对换本公司需要的钢材等偿付欠款，其价格由双方议定，每年可偿付2,000万元；二是北钢集团经营收入每年偿还1,000万元；三是以双方协商认可的其他还款方式偿付部分欠款；四是必要时转让北钢集团部分资产用以偿还剩余部分。该承诺到目前为止没有履行。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司改聘了会计师事务所，公司原聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，公司现聘任利安达 信隆会计师事务所为公司的境内审计机构，根据黑龙江省国有资产管理委员会的有关规定，经过黑龙江省国有资产管理委员会网上竞聘推荐，公司拟聘任利安达 信隆会计师事务所为公司2005年度的审计机构，聘期一年。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称
事项
及版面
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻 《上海证券报》
结的公告 《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司业绩预告公告
《证券时报》
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻 《上海证券报》
结的公告 《证券时报》
《上海证券报》
公司第四届董事会第二十八次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司中标合同公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司第四届董事会第二十九次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司重大诉讼公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司第四届董事会第三十次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司第四届监事会第八次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司中标合同公告
《证券时报》
关于第二大股东北钢集团法人股被继续司法冻 《上海证券报》
结的公告 《证券时报》
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻 《上海证券报》
结的公告 《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司中标合同公告
《证券时报》
公司第四届董事会第三十二次会议决议公告暨 《上海证券报》
召开2004年度股东大会的通知 《证券时报》
《上海证券报》
公司第四届监事会第九次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司中标合同公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司2004年度股东大会决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司第五届董事会第一次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
公司第五届监事会第一次会议决议公告
《证券时报》
《上海证券报》
龙建路桥股份有限公司重大诉讼进展公告
《证券时报》
事项 刊载日期
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻
2005-01-14
结的公告
龙建路桥股份有限公司业绩预告公告 2005-01-29
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻
2005-01-29
结的公告
公司第四届董事会第二十八次会议决议公告 2005-02-01
龙建路桥股份有限公司中标合同公告 2005-03-08
公司第四届董事会第二十九次会议决议公告 2005-03-18
龙建路桥股份有限公司重大诉讼公告 2005-03-22
公司第四届董事会第三十次会议决议公告 2005-03-31
公司第四届监事会第八次会议决议公告 2005-03-31
龙建路桥股份有限公司中标合同公告 2005-04-15
关于第二大股东北钢集团法人股被继续司法冻
2005-04-19
结的公告
关于公司第二大股东北钢集团法人股被司法冻
2005-04-22
结的公告
龙建路桥股份有限公司中标合同公告 2005-05-12
公司第四届董事会第三十二次会议决议公告暨
2005-05-20
召开2004年度股东大会的通知
公司第四届监事会第九次会议决议公告 2005-05-20
龙建路桥股份有限公司中标合同公告 2005-06-14
公司2004年度股东大会决议公告 2005-06-24
公司第五届董事会第一次会议决议公告 2005-06-24
公司第五届监事会第一次会议决议公告 2005-06-24
龙建路桥股份有限公司重大诉讼进展公告 2005-07-08
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路径
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七、财务会计报告(未经审计)
（一）、审计报告
审计报告
（二）财务报表
资产负债表
2005年6月30日
编制单位:
单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
流动资产：
货币资金 6
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 7
其他应收款 8
预付账款 9
应收补贴款
存货 10
其中：已完工未结
算款
待摊费用
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 12
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 13
减：累计折旧 13
固定资产净值
减：固定资产减值
准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 14
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他
资产：
无形资产 15
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
流动负债：
短期借款 16
应付票据
应付账款 17
预收账款 18
其中:已结算尚未
完工款
应付工资 19
应付福利费
应付股利
应交税金 20
其他应交款 21
其他应付款 22
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 23
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
本）净额
资本公积 25
盈余公积 26
其中：法定公益金
未分配利润 27
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总
计
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 205,734,780.57 248,422,160.91
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 547,531,566.70 632,680,319.20
其他应收款 436,432,011.84 336,771,574.92
预付账款 50,827,232.07 46,043,297.07
应收补贴款
存货 1,120,791,565.20 1,072,248,771.22
其中：已完工未结
886,516,056.86 921,522,622.84
算款
待摊费用 34,907.67 166,666.00
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,361,352,064.05 2,336,332,789.32
长期投资：
长期股权投资 164,252,596.50 164,522,302.02
长期债权投资
长期投资合计 164,252,596.50 164,522,302.02
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 744,724,697.23 757,691,136.44
减：累计折旧 393,378,922.23 365,056,228.29
固定资产净值 351,345,775.00 392,634,908.15
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 351,345,775.00 392,634,908.15
工程物资
在建工程 192,326,335.65 181,176,359.59
固定资产清理
固定资产合计 543,672,110.65 573,811,267.74
无形资产及其他
资产：
无形资产 14,140,491.76 14,302,692.86
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
14,140,491.76 14,302,692.86
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,083,417,262.96 3,088,969,051.94
流动负债：
短期借款 527,773,166.80 557,266,418.80
应付票据
应付账款 1,014,490,874.93 976,183,134.32
预收账款 318,582,529.65 333,978,235.83
其中:已结算尚未
4,420,847.91 11,187,422.36
完工款
应付工资 56,835,924.03 61,646,496.23
应付福利费 10,488,927.76 11,321,736.11
应付股利 6,051.23 6,051.23
应交税金 89,724,685.14 81,070,188.77
其他应交款 837,393.17 674,196.98
其他应付款 138,409,099.59 156,292,598.58
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,157,148,652.30 2,178,439,056.85
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16,002,000.00 16,002,000.00
其他长期负债
长期负债合计 16,002,000.00 16,002,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,173,150,652.30 2,194,441,056.85
少数股东权益 8,167,955.19 8,678,929.75
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
532,400,000.00 532,400,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
532,400,000.00 532,400,000.00
本）净额
资本公积 300,215,048.71 300,215,048.71
盈余公积 30,470,661.81 30,470,661.81
其中：法定公益金 26,928,054.38 26,928,054.38
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
39,012,944.95 22,763,354.82
失
所有者权益（或股
902,098,655.47 885,849,065.34
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 3,083,417,262.96 3,088,969,051.94
计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 201,063,702.75 214,671,324.00
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 530,014,565.71 621,320,581.62
其他应收款 472,371,531.92 385,822,334.13
预付账款 48,717,265.27 42,941,615.97
应收补贴款
存货 1,067,995,430.21 1,026,606,702.71
其中：已完工未结
836,359,957.49 876,923,387.28
算款
待摊费用 34,907.67 166,666.00
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,320,197,403.53 2,291,529,224.43
长期投资：
长期股权投资 310,031,630.81 311,051,093.49
长期债权投资
长期投资合计 310,031,630.81 311,051,093.49
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 723,964,518.37 735,678,596.38
减：累计折旧 381,033,157.21 352,637,711.01
固定资产净值 342,931,361.16 383,040,885.37
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 342,931,361.16 383,040,885.37
工程物资
在建工程 6,488,578.44 6,425,820.01
固定资产清理
固定资产合计 349,419,939.60 389,466,705.38
无形资产及其他
资产：
无形资产 14,140,491.76 14,302,692.86
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资
14,140,491.76 14,302,692.86
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,993,789,465.70 3,006,349,716.16
流动负债：
短期借款 512,506,748.00 542,000,000.00
应付票据
应付账款 975,696,058.63 941,160,910.68
预收账款 318,482,529.65 337,453,685.68
其中:已结算尚未
4,420,847.91 11,187,422.36
完工款
应付工资 56,583,277.00 59,917,904.48
应付福利费 10,562,185.16 11,402,141.71
应付股利 6,051.23 6,051.23
应交税金 87,699,252.96 79,422,182.21
其他应交款 837,393.17 674,196.98
其他应付款 122,183,126.12 145,213,109.47
预提费用
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,084,556,621.92 2,117,250,182.44
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00
其他长期负债
长期负债合计 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,084,556,621.92 2,117,250,182.44
少数股东权益
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股
532,400,000.00 532,400,000.00
本）
减：已归还投资
实收资本（或股
532,400,000.00 532,400,000.00
本）净额
资本公积 300,215,048.71 300,215,048.71
盈余公积 30,391,833.29 30,391,833.29
其中：法定公益金 26,928,054.38 26,928,054.38
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
46,225,961.78 26,092,651.72
失
所有者权益（或股
909,232,843.78 889,099,533.72
东权益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总 2,993,789,465.70 3,006,349,716.16
计
公司法定代表人:李吉胜 主管会计工作负责人:张永良
会计机构负责人:付佰彦
利润及利润分配表
2005年1-6月
编制单位:
单位:元 币种:人民币
附注
项目 合 母公
并 司
一、主营业务收入 28
减：主营业务成本 29
主营业务税金及附加 30
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
减:营业费用
管理费用
财务费用 31
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
减：所得税 33
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 810,057,403.22 1,010,316,541.69
减：主营业务成本 689,858,389.71 876,783,749.06
主营业务税金及附加 25,245,328.67 32,113,146.05
二、主营业务利润（亏
94,953,684.84 101,419,646.58
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
减:营业费用 5,216,682.19 5,259,560.88
管理费用 50,672,779.44 52,706,344.65
财务费用 12,556,793.45 12,607,370.16
三、营业利润（亏损以
26,507,429.76 30,846,370.89
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-269,705.53 -104,637.60
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 599,235.55 633,276.41
减：营业外支出 1,181,937.76 724,011.60
四、利润总额（亏损总
25,655,022.02 30,650,998.10
额以“-”号填列）
减：所得税 9,916,406.45 10,049,266.81
减：少数股东损益 -510,974.56 198,674.44
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
16,249,590.13 20,403,056.85
“-”号填列）
加：年初未分配利润 22,763,354.82 8,277,340.88
其他转入
六、可供分配的利润 39,012,944.95 28,680,397.73
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
39,012,944.95 28,680,397.73
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
39,012,944.95 28,680,397.73
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 824,656,639.63 976,045,452.33
减：主营业务成本 701,685,067.82 845,666,498.38
主营业务税金及附加 24,984,583.45 31,085,013.37
二、主营业务利润（亏
97,986,988.36 99,293,940.58
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
减:营业费用 5,082,068.05 5,086,703.04
管理费用 49,459,888.49 51,416,567.07
财务费用 12,208,441.81 12,441,475.38
三、营业利润（亏损以
31,236,590.01 30,349,195.09
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-1,019,462.68 186,879.02
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 588,178.00 633,276.41
减：营业外支出 755,588.82 717,026.86
四、利润总额（亏损总
30,049,716.51 30,452,323.66
额以“-”号填列）
减：所得税 9,916,406.45 10,049,266.81
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
20,133,310.06 20,403,056.85
“-”号填列）
加：年初未分配利润 26,092,651.72 8,337,503.59
其他转入
六、可供分配的利润 46,225,961.78 28,740,560.44
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
46,225,961.78 28,740,560.44
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
46,225,961.78 28,740,560.44
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:李吉胜 主管会计工作负责人:张永良
会计机构负责人:付佰彦
现金流量表
2005年1-6月
编制单位:
单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 795,761,840.77
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 493,289.49
现金流入小计 796,255,130.26
购买商品、接受劳务支付的现金 651,694,570.57
支付给职工以及为职工支付的现金 27,382,939.31
支付的各项税费 30,523,455.76
支付的其他与经营活动有关的现金 78,335,529.46
现金流出小计 787,936,495.10
经营活动产生的现金流量净额 8,318,635.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
599,235.55
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 599,235.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
3,786,146.63
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,786,146.63
投资活动产生的现金流量净额 -3,186,911.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 250,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 250,000,000.00
偿还债务所支付的现金 279,493,252.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,998,507.48
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 292,491,759.48
筹资活动产生的现金流量净额 -42,491,759.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,360,035.40
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,249,590.13
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -510,974.56
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 38,567,512.43
无形资产摊销 162,201.10
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 131,758.33
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
582,702.21
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 12,556,793.45
投资损失（减：收益） 269,705.53
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -48,542,793.98
经营性应收项目的减少(减：增加) -19,295,619.42
经营性应付项目的增加(减：减少) 8,147,759.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,318,635.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 159,883,866.60
减：现金的期初余额 197,243,902.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,360,035.40
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 820,383,431.45
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 478,141.00
现金流入小计 820,861,572.45
购买商品、接受劳务支付的现金 652,390,871.54
支付给职工以及为职工支付的现金 27,134,306.81
支付的各项税费 30,206,405.91
支付的其他与经营活动有关的现金 73,946,262.33
现金流出小计 783,677,846.59
经营活动产生的现金流量净额 37,183,725.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
426,348.94
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 426,348.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
3,737,216.63
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,737,216.63
投资活动产生的现金流量净额 -3,310,867.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 250,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 250,000,000.00
偿还债务所支付的现金 279,493,252.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,659,882.48
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 292,153,134.48
筹资活动产生的现金流量净额 -42,153,134.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,280,276.31
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,133,310.06
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 37,655,776.04
无形资产摊销 162,201.10
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 131,758.33
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
167,410.82
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 12,208,441.81
投资损失（减：收益） 1,019,462.68
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -41,388,727.50
经营性应收项目的减少(减：增加) -1,018,831.48
经营性应付项目的增加(减：减少) 8,112,923.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,183,725.85
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 155,212,788.78
减：现金的期初余额 163,493,065.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,280,276.31
公司法定代表人:李吉胜 主管会计工作负责人:张永良
会计机构负责人:付佰彦
合并资产减值表
2005年1-6月
编制单位:
单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 73,550,635.85
其中：应收账款 61,959,783.88
其他应收款 11,590,851.97
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 916,213.03
其中：库存商品
原材料
合同预计损失准备 916,213.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 73,550,635.85
其中：应收账款 61,959,783.88
其他应收款 11,590,851.97
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 916,213.03
其中：库存商品
原材料
合同预计损失准备 916,213.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:李吉胜 主管会计工作负责人:张永良
会计机构负责人:付佰彦
母公司资产减值表
2005年1-6月
编制单位:
单位:元 币种:人民币
本期
项目 期初余额
增加数
坏账准备合计 72,374,411.82
其中：应收账款 61,505,992.37
其他应收款 10,868,419.45
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 916,213.03
其中：库存商品
原材料
合同预计损失准备 916,213.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
合计
坏账准备合计 72,374,411.82
其中：应收账款 61,505,992.37
其他应收款 10,868,419.45
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 916,213.03
其中：库存商品
原材料
合同预计损失准备 916,213.03
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:李吉胜 主管会计工作负责人:张永良
会计机构负责人:付佰彦
公司概况
龙建路桥股份有限公司(原名：北满特殊钢股份有限公司)(“公司”)为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于1993年1月18日，公司发行的A股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。
2001年10月10日，公司之原母公司东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司(原名：北钢集团有限责任公司，“北钢集团”)与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司(“路桥集团”)签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股20,743万股以协议转让方式出让给路桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股20,743万股，占公司总股本的38.96%，成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股13,500万股，占公司股本总额的25.36%，成为公司第二大股东。财政部已签发财企[2001]800号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于2002年6月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。
根据公司2002年3月16日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。
根据公司2002年5月31日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于2002年6月3日在黑龙江省工商行政管理局办理完成了公司更名的工商登记手续。
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按个别认定法和账龄分析法计提坏账准备，采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。
帐龄 应收帐款计提比例(%)
1年以内(含1年) 1
1－2年 1.5
2－3年 2
3年以上
3-5年 3
5年以上 5
帐龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 1
1－2年 1.5
2－3年 2
3年以上
3-5年 3
5年以上 5
8、存货核算方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、工程用周转材料和低值易耗品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
工程用周转材料按预计使用次数进行摊销。低值易耗品在领用时一次摊销。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
9、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法：
取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的，贷记长期股权投资-股权投资差额，并按10年平均摊销，计入损益。
在财会[2003]10号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投资准备。
(2)长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率为原值的3%。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10-30 3.2%-9.7%
机械设备 5-10 9.7%-19.4%
电子设备 3-5 19.4%-32.3%
运输工具 5-10 9.7%-19.4%
重组日自路桥集团转入的固定资产按上述折旧年限并考虑评估报告中资产的成新率来确定其剩余使用年限。
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
在建工程成本按实际工程支出确定。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
12、无形资产计价及摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
2002年1月1日执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
14、收入确认原则
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
建造合同收入
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入；对于开工和完成分属不同会计年度的建造合同，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同结果不能可靠地估计，在合同成本能收回时，按已经发生并预计能够收回的合同成本确认收入，并按实际已发生合同成本结转费用；在合同成本不能收回时，合同成本在发生时确认为费用，并不确认收入。如预计合同总成本超出合同总收入，则将预计损失立即确认为当期费用。
利息收入
按渡让现金使用权的时间和适用利率计算确定。
15、所得税的会计处理方法
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
16、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： (1)合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
(2)合并所采用的会计方法子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
17、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法
建造合同工程
建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签定开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与在建合同工程已办理结算的价款金额在资产负债表中以相抵后差额反映。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，账列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和的金额列为流动负债，账列已结算尚未完工款。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
（四）税项
营业税
按建造合同收入的3%计算，由工程建设单位代扣代缴。
城市维护建设税
按营业税额的1%、5%、7%计算，由工程建设单位代扣代缴。
教育费附加
按营业税额的3%计算，由工程建设单位代扣代缴。
所得税
公司及其子公司名称 所得税税率%
龙建路桥股份有限公司 33
黑龙江伊哈公路工程有限公司 24
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司 33
黑龙江省七密高等级公路有限公司 33
（五）控股子公司及合营企业
单位:
元 币种:人民币
法定
单位名称 注 代表 注册资本
册 人
地
黑龙江伊
哈公路工 哈 李吉 1,989,500.00美
尔
程有限公 胜 元
司 滨
市
黑龙江省
汤嘉高等 哈 宋洪
83,000,000.00
级公路有 尔 泉
限公司 滨
市
黑龙江省
七密高等 哈 李吉
120,870,000.00
级公路有 尔 胜
限公司 滨
市
单位名称 经营范围 投资额
公路工程，
黑龙江伊
桥梁建设工
哈公路工
程，土石方 1,183,000美元
程有限公
工程的施
司
工。
黑龙江省
公路开发建
汤嘉高等
设、管理与 53,950,000
级公路有
经营
限公司
黑龙江省
公路开发建
七密高等
设、管理与 78,570,000
级公路有
经营
限公司
权益比例
(%)
是
单位名称 否
间
直接 合
接
并
黑龙江伊
哈公路工
59.46 是
程有限公
司
黑龙江省
汤嘉高等
65 是
级公路有
限公司
黑龙江省
七密高等
65 是
级公路有
限公司
公司持有黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司65%股权；持有黑龙江省七密高等级公路有限公司65%股权，上述子公司本年度尚处于开办期。
（六）合并会计报表附注:
1、货币资金：
（1）货币资金分类
单位:
元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
现金 6,610,344.39 3,283,332.83
银行存款 196,483,066.01 244,197,671.45
其他货币资金
合计 203,093,410.40 247,481,004.28
（2）货币资金—外币：
单位:元
外 期末数
币
外币金额 汇率 人民币金额
币
种
229,289.62 8.2765 1,897,715.54
美
元
苏
丹 230,377,243.44 0.00323 743,654.63
第
纳
尔
苏
丹
镑
/ / 2,641,370.17
合
计
外 期初数
币
外币金额 汇率 人民币金额
币
种
50,465.27 8.2765 417,675.81
美
元
苏
丹
第
纳
尔
苏 16,229,708.01 0.0323 523,480.82
丹
镑
/ / 941,156.63
合
计
于2005年6月30日，合并及公司现金中有美元20,348.26元和苏丹第纳尔92,774,333.34元存放于境外(2004年12月31日：无)。
于2005年6月30日，合并及公司银行存款中有美元208,941.36元和苏丹第纳尔137,602,910.10元存放于境外(2004年12月31日：美元50,465.27元和苏丹镑16,229,708.01元)。
于2005年6月30日，合并及公司银行存款中包括用于开具银行保函的银行保证金存款人民币20,207,450.77元(2004年12月31日为人民币51,178,258.91元)。
2、应收账款：
（1）应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
期末数
账 账面余额
龄
金额 比例
一
年 155541988.77 25.52
以
内
一
至 157419170.39 25.83
二
年
二
至 109164484.00 17.91
三
年
三
至 134,242,587.27 22.03
四
年
五 53,123,120.15 8.72
年
以
上
合 609491350.58 100.0
计
期末数
账 坏账准备
龄 计提
金额
比例
一
年 2833056.07 1.82
以
内
一
至 2320479.67 1.47
二
年
二
至 4810479.38 4.41
三
年
三
至 39,283,856.93 29.26
四
年
五 12,711,911.83 23.93
年
以
上
合 61959783.88 10.17
计
期末数
账
龄 账面净额
一
年 152708932.70
以
内
一
至 155098690.72
二
年
二
至 104354004.62
三
年
三
至 94,958,730.34
四
年
五 40,411,208.32
年
以
上
合 547531566.70
计
期初数
账 账面余额
龄
金额 比例
一
年 282467949.86 40.7
以
内
一
至 155333067.85 22.4
二
年
二
至 142487116.94 20.5
三
年
三
至 81,022,595.02 11.7
四
年
五 33,329,373.41 4.7
年
以
上
合 694640103.08 100.0
计
期初数
账 坏账准备
龄 计提
金额
比例
一
年 2833056.07 1.00
以
内
一
至 2320479.67 1.49
二
年
二
至 4810479.38 3.38
三
年
三
至 39,283,856.93 48.49
四
年
五 12,711,911.83 38.14
年
以
上
合 61959783.88 8.92
计
期初数
账
龄 账面净额
一
年 279634893.79
以
内
一
至 153012588.18
二
年
二
至 137676637.56
三
年
三
至 41,738,738.09
四
年
五 20,617,461.58
年
以
上
合 632680319.20
计
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种
:人民币
本期增加
项目 期初余额
数
应收帐款坏帐准
61,959,783.88 0
备
本期减少数
项目 转回 转出 期末余额
数 数 合
计
应收帐款坏帐准
61,959,783.88
备
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:
人民币
期末数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 261,330,035.12 42.88
期初数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 275,105,947.50 39.60
（4）应收帐款主要单位
单位:元 币种:
人民币
与本公司关
单位名称
系
黑绥满公路建设指挥部 无
黑龙江省大齐公路有限责任公
无
司
黑鹤大公路鸡牡段公路建设指
无
挥部
二环指挥部 无
省黑北公路建设有限责任公司 无
合计 /
单位名称 欠款金额
黑绥满公路建设指挥部 82,056,051.37
黑龙江省大齐公路有限责任公
61,163,856.20
司
黑鹤大公路鸡牡段公路建设指
54,218,279.77
挥部
二环指挥部 43,881,684.85
省黑北公路建设有限责任公司 20,010,162.93
合计 261,330,035.12
欠款时 欠款原
单位名称
间 因
黑绥满公路建设指挥部 2,005 工程款
黑龙江省大齐公路有限责任公
2,002 工程款
司
黑鹤大公路鸡牡段公路建设指
2,003 工程款
挥部
二环指挥部 2,002 工程款
省黑北公路建设有限责任公司 2,003 工程款
合计 / /
（5）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款2005年6月30日，合并应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币261,330,035.12元，约占合并年末余额42.88%。
2005年6月30日，合并应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
3、其他应收款：
（1）其他应收款帐龄
单位:元 币种
:人民币
期末数
账 账面余额
龄 比例
金额
(%)
一 111,464,598.82 24.9
年
以
内
一
至 78,332,611.60 17.5
二
年
二
至 80,633,625.56 18.0
三
年
三
至 169,931,613.09 37.9
四
年
五
年 7,660,414.74 1.7
以
上
合 447,300,434.29 100.0
计
期末数
账 坏账准备
龄 计提比
金额
例(%)
一 1,494,386.70 1.34
年
以
内
一
至 735,425.91 0.94
二
年
二
至 3,453,876.72 4.28
三
年
三
至 2,348,147.95 1.38
四
年
五
年 3,559,014.69 46.46
以
上
合 11,590,851.97 2.59
计
期末数 期初数
账 账面余额
龄 账面净额 比例
金额
(%)
一 109,970,212.12 151,457,299.91 43.5
年
以
内
一
至 77,597,185.69 51,365,122.31 14.7
二
年
二
至 77,179,748.84 127,791,036.11 36.7
三
年
三
至 167,583,465.14 12,544,122.66 3.6
四
年
五
年 4,101,400.05 5,204,845.90 1.5
以
上
合 436,432,011.84 348,362,426.89 100.0
计
期初数
账 坏账准备
龄 计提比 账面净额
金额
例(%)
一 1,494,386.70 0.99 149,962,913.21
年
以
内
一
至 735,425.91 1.43 50,629,696.40
二
年
二
至 3,453,876.72 2.70 124,337,159.39
三
年
三
至 2,348,147.95 18.72 10,195,974.71
四
年
五
年 3,559,014.69 68.38 1,645,831.21
以
上
合 11,590,851.97 3.33 336,771,574.92
计
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人
民币
本期增
项目 期初余额
加数
其他应收款坏帐准备 11,590,851.97 0
本期减少数
项目 转回 转出 合 期末余额
数 数 计
其他应收款坏帐准备 11,590,851.97
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人
民币
期末数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 169,945,595.12 37.93
期初数
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 167,694,143.96 48.14
（4）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人
民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
东北特钢集团北满特殊钢有 公司第二大股
119,353,501.97
限责任公司 东
黑龙江省广通公路工程有限 控股股东的子
14,356,021.68
公司 公司
杭州杭千高速公路有限公司 13,480,000.00
黑龙江路桥建设集团三公司 控股股东的下
11,972,329.47
劳动服务公司 属公司
广西坛百履约保证金 10,783,742.00
合计 / 169,945,595.12
欠款时
单位名称 欠款原因
间
东北特钢集团北满特殊钢有 资产重组
限责任公司 形成
黑龙江省广通公路工程有限
往来款
公司
履约保证
杭州杭千高速公路有限公司
金
黑龙江路桥建设集团三公司
往来款
劳动服务公司
履约保证
广西坛百履约保证金
金
合计 / /
应收北钢集团款项中包括代垫款人民币8,491,647.05元以及由公司、北钢集团与路桥集团三方债权债务转让而形成的应收款项人民币110,861,854.92元。公司已通过法院向北钢集团提起诉讼，追讨该笔债权，并轮侯冻结了北钢集团拥有的本公司的股权。
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人
民币
期末数
单位名称 计提坏帐
欠款金额
金额
东北特钢集团北满特殊钢
119,353,501.97
有限责任公司
合计 119,353,501.97
期初数
单位名称 计提坏帐
欠款金额
金额
东北特钢集团北满特殊钢
119,353,501.97
有限责任公司
合计 119,353,501.97
应收北钢集团款项中包括代垫款人民币8,491,647.05元以及由公司、北钢集团与路桥集团三方债权债务转让而形成的应收款