龙建路桥股份有限公司2002年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股东变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示：
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
董事雷文风、高崇先生分别委托董事蔡绍忠、刘晓东先生代表出席并行使表决权；独立董事周继明、李一军先生分别委托董事张振勤、李吉胜先生代表出席并行使表决权；两名独立董事已在会前收阅会议材料，表示同意此次董事会议审议的五项议案，并对须说明的事项发表了独立意见。
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：龙建路桥股份有限公司
公司简称：龙建股份
公司英文名称：Longjian Road & Bridge Co., Ltd.
（二）公司股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：ST 北特钢
股票代码：600853
（三）公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号
公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号
邮政编码：150090
（四）公司法定代表人；张振勤
（五）公司董事会秘书：王征宇
联系部门：董事会秘书处
联系地址：哈尔滨市长江路368 号812 室
联系电话：0451—2281860
传真电话：0451—2281253
电子信箱：zhengyu-wang@sohu.com
公司证券事务代表：李学强
（ 六） 登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http//www.sse.com.cn
公司选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》
半年度报告备置地点：董事会秘书处
（七）公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期为1993 年1 月18 日
最近一次变更注册登记日期为2002 年6 月3 日，由“北满特殊钢股
份有限公司”更名为“龙建路桥股份有限公司”。
注册地址变更为：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号
经营范围变更为：公路工程施工总承包特级；公路路面工程专业承包
壹级；公路路基工程专业承包壹级；桥梁工程专业
承包壹级；公路桥梁建设技术开发。
企业法人营业执照注册号：2300001101060
税务登记号码：230109606102976
（八）主要财务数据和指标（单位：元）
财务指标 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
净利润 19,934,451.36 -35,210,863.83
扣除非经常性损益后的净利润 16,250,566.20 -47,354,093.83
净资产收益率(%) 3.12 -4.69
每股收益 0.037 -0.066
每股经营活动产生的现金流量净额 0.159 -0.052
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%) 2.58 -6.00
2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
总资产 1,878,386,163.86 1,981,959,145.40
股东权益(不含少数股东权益) 639,553,472.51 618,256,385.12
每股净资产 1.201 1.161
调整后的每股净资产 1.185 1.102
注：扣除非经常性损益的项目和金额为
营业外收入：403,584.27 元
营业外支出：284,647.66 元
资产占用费: 3,564,948.55 元
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股本结构未发生变动。
（二）报告期期末，股东总数为55,174 户。
（三）公司前10 名股东持股情况（单位：万股）
序号 股东名称 持股数 增减数 持股比例（%）
1、 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 20743 +20743 38.96
2、 北钢集团有限责任公司 13500 -20743 25.36
3、 北京大地广告公司 968 - 1.82
4、 中国第一汽车集团公司 242 - 0.45
5、 黑龙江省电力公司 242 - 0.45
6、 上海泉馨公司 200 +200 0.38
7、 宜兴昌丰公司 150 +150 0.28
8、 上海海曙公司 134 +134 0.25
9、 黑龙江省兴达贸易公司 121 - 0.23
10、 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 121 - 0.23
序号 股东名称 性质
1、 黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司 国家股
2、 北钢集团有限责任公司 国家股
3、 北京大地广告公司 法人股
4、 中国第一汽车集团公司 法人股
5、 黑龙江省电力公司 法人股
6、 上海泉馨公司 法人股
7、 宜兴昌丰公司 法人股
8、 上海海曙公司 法人股
9、 黑龙江省兴达贸易公司 法人股
10、 哈尔滨铁路局齐齐哈尔分局 法人股
注：报告期内股东持股情况发生如下变化：
（1）2001 年10 月10 日，黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（以下简称“路桥集团”）与北钢集团有限公司（现已更名为北满特殊钢集团有限责任公司，以下简称“北钢集团”）签订了《股权转让协议》，北钢集团将其持有的国有股34,243 万股（占公司总股本的64.32%）中的20,743 万股有偿转让给路桥集团；北钢集团所持有并已于国家开发银行贷款质押的13,500 万国有股，仍由北钢集团公司持有。
2001 年12 月12 日，该股权转让获财政部财企[2001]800 号文（《财政部关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》）批准。
2002 年5 月28 日，中国证监会以证监函[2002]90 号文（《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》）批准了路桥集团豁免要约收购申请。
2002 年6 月12 日，路桥集团与北钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成转让本公司20,743 万股国有股的股份过户登记手续。
股权过户完成后，路桥集团持有公司20,743 万股，成为公司第一大股东；原控股股东北钢集团持有13,500 万国有法人股，成为公司第二大股东。
（2）公司第二大股东北钢集团有限责任公司2002 年6 月7 日经国家工商行政管理局核准更名为北满特殊钢集团有限责任公司，其在股权登记托管机构的更名手续正在办理中。北钢集团持有的13,500 万国有法人股的股权已向国家开发银行作为贷款质押，质押期限8 年，于2000 年1 月17 起至2008 年1 月16 日止。
（3）经法院判决，公司原法人股东广东佛山南发实业公司持有的484 万法人股于2002 年1 月份分别拍卖给上海泉馨公司200 万股、宜兴昌丰公司150 万股、上海海曙公司134 万股，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了变更登记手续。
公司前10 名股东中，前两位股东无关联关系，其他股东未知是否存在关联关系。
（四）报告期内因实施重大资产重组，公司控股股东发生变化，控股股东情况为：
公司名称：黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司
成立日期：1985 年7 月16 日
法定代表人：程树本
经营范围：经营管理黑龙江省国有资产管理委员会授权经营的国有资产；公路工程施工（一级）；工业与民用建筑施工（二级）；承包境外公路工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需设备、材料的出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
注册资本：823,910,000.00 元
股权结构：国有独资
报告期净利润：5,479,317.28 元
报告期期末净资产：872,379,284.93 元
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
1、因公司进行重大资产重组，公司原董事赵华、水新浩、蒋凤鸣、徐德祥、齐万全、张庆才先生提出辞职，2002 年3 月16 日召开的2001 年临时股东大会选举张振勤、雷文风、蔡绍忠、李吉胜、赵立中、张永良为公司董事。2002 年3月16 日召开的公司三届二十二次董事会同意高崇先生辞去董事长职务，会议选举张振勤先生为公司董事长，聘任王征宇先生为公司董事会秘书；聘任李吉胜先生为公司总经理，经李吉胜总经理的提议，聘任慕德贵、赵立中先生为公司副总经理，王英君先生为公司副总经理兼总工程师，张永良先生为公司总会计师，李梓丰先生为公司总经济师；同时，免去公司原总经理、董事会秘书及其他高级管理人员的职务。
2、鉴于公司第三届董事会任期届满，2002 年5 月31 日召开的公司2001 年度股东大会选举张振勤、雷文峰、蔡绍忠、李吉胜、赵立中、张永良、高崇、刘晓东、林中华、许明、李一军、周继明为公司第四届董事会董事（其中李一军先生、周继明先生为独立董事）。2002 年5 月31 日召开的公司第四届董事会第一次会议选举张振勤先生为董事长，公司原总经理、副总经理、董事会秘书及三总师全部续聘。
3、鉴于公司第三届监事会任期届满，2002 年5 月31 日召开的2001 年度股东大会选举刘海涛先生、包维义先生、张爱光女士为公司监事；付百彦先生、洪海鹰女士出任职工代表监事。
4、新聘董事、监事、高级管理人员的任职期限皆为三年。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要讨论与分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减情况：（金额：元）
项目 本期数 上年同期（未经审计）
主营业务收入 755,347,920.36 516,287,261.33
主营业务利润 62,556,475.59 -23,575,066.77
净利润 19,934,451.36 -35,210,863.83
现金及现金等价物净增加额 78,813,106.59 -51,120,426.09
说明：与上年同期相比，主营业务收入增加239,060,659.03 元，主营业务利润增加86,131,542.36 元，净利润增加55,145,315.19 元，现金及现金等价物净增加额增加了129,933,532.68 元。
变动的主要原因是公司在报告期内实施了重大资产重组，实现了主营业务转型。主营业务由原来的“特殊钢的生产与销售”转为“公路与桥梁工程施工”，所处行业为国家重点鼓励和优先发展的基础建设行业，且公司在行业内具有较强的竞争力，业务量饱满，具有持续的盈利能力。
2、总资产、股东权益与期初相比情况（金额：元）
项目 本期数 期初数 增减比例%
总资产 1,878,386,163.86 1,981,959,140,40 -5.23
股东权益 639,553,472.51 618,256,385.12 3.44
说明：公司总资产比期初减少了103,572,976.54 元；股东权益增加了21,297,087.39 元。
公司在报告期内实施了重大资产重组，公司将全部负债和等额的资产以零价格转让给北钢集团，路桥集团将其第一至第六工程处经营性资产及其持有的黑龙江省伊哈公路工程有限公司（以下简称“伊哈公司”）59.46%的股权和黑龙江省大齐公路有限责任公司（以下简称“大齐公司”）45%的股权置入本公司，总资产减少主要由于资产重组时置入资产数额与置出资产数额存在差额所致；
股东权益减少主要由于对公司2001 年及以前年度的会计差错事项进行了追溯调整，以及消除公司2001 年年度报告中带有解释性说明段的审计意见所致。
（二）公司经营状况分析
1、公司主营业务
公司属建筑施工行业，具有公路工程施工总承包特级、公路路面工程专业承包壹级、公路路基工程专业承包壹级、桥梁工程专业承包壹级资质，主营业务为公路桥梁建设施工。
2、公司的主营业务及地区构成情况：
（1）分业务资料（金额：元）
项目 主营业务收入 主营业务成本
公路工程施工 392,166,980.63 341,684,986.67
桥梁工程施工 211,054,350.59 179,215,398.12
特种钢(1月1日-3月16日) 152,126,589.14 151,110,324.58
合计 755,347,920.36 672,010,709.37
（2）分地区资料（金额：元）
项目 主营业务收入 主营业务成本
黑龙江省地区 652,800,294.05 583,457,643.96
其他地区 102,547,626.31 88,553,065.41
小计 755,347,920.36 672,010,709.37
3、报告期内实际经营成果与期初计划比较
本报告期内，公司按照董事会提出的经营目标，一方面加大力度开拓市场，增加公司利润增长点；另一方面加强施工管理与成本控制，使公司的经营业绩得到较大的提高，较好地实现了预期目标。
（1）公司董事会提出的实现中期盈利并尽早恢复上市的目标，在本报告期内基本实现。报告期内公司主营业务收入为755,347,920.36 元，净利润为19,934,451.36 元，达到了恢复上市的基本要求。
（2）本报告期内，公司针对重组后的实际情况，修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《独立董事工作制度》等规章制度，为公司建立规范的法人治理结构奠定了基础。
（3）本报告期内，公司抓住市场机遇，在巩固原有市场份额的基础上，进一步开拓河南、广东、江西等省外市场，使市场布局更趋合理，承揽的工程量逐渐增加。
（4）本报告期内，公司进一步树立全员质量意识，把“创精品工程”作为质量管理和塑造企业形象的核心目标，公司承揽的工程项目在各项检查、评比中全部获得优良，受到业主、工程监理等各方的一致好评。
（5）本报告期内，公司建立健全财务管理制度和财务控制体系，进一步规范财务管理；完善了成本管理体系，加强过程控制，实现了节能增效；加强安全管理，强化安全意识、完善防护措施，实现了安全生产无重大事故。
（6）本报告期内，在充分论证的基础上，经董事会审议，公司拟投资15,000,000.00 元参股渤海基金管理有限责任公司（暂定名），通过涉足基金、证券行业，实现多元化经营，培育新的利润增长点；公司还以对海通证券股份有限公司股权投资2001 年度红利认购了其增发的新股。
（三）投资情况
1、本报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期。
2、重大非募股资金投资项目情况
2002 年7 月5 日，公司四届三次董事会审议通过了投资15,000,000.00 元发起设立“渤海基金管理有限责任公司（暂定名）”的决议。
（1）该项投资对公司意义在于：使公司投资多元化，涉足资本市场，与其它投资方式相比，具有风险较小、预期收益较高的优点。
（2）该项投资对公司的财务状况的不良影响主要在于：未来的行业政策、市场环境发生不利变化，可能导致基金发行失败；基金管理公司管理水平下降所导致的管理风险。
（四）对2001 年年度报告中北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的有保留意见并带解释性说明段的审计意见涉及事项的说明：公司董事会决议决定对北京永拓会计师事务所有限责任公司审计报告中的保留意见和解释性说明段中所涉及的事项实施相关的复核程序，并对2001 年及以前年度的会计差错事项进行了追溯调整（详见本报告《会计报表附注》部分中的《会计差错更正及影响》）。
（五）在公司保持正常经营的情况下，预计第三季度可实现盈利。
（六）下半年经营计划
1、做好公司股票恢复上市的申请工作，争取及早恢复上市。
2 、确保公司全年经营目标的实现， 全年实现主营业务收入1,945,000,000.00 元、净资产收益率达到6%以上，年底实现“ST”摘帽。
3、进一步完善法人治理结构，建立健全规章制度，使公司治理结构科学、规范。
4、加强对在建路基、路面、桥梁工程项目的管理，重点加强对松花江斜拉桥项目的建设管理工作，将其建设成公司桥梁建设项目中的标志性工程。
5、加大市场开发力度，扩大市场份额，优化市场布局，提高公司的抗风险能力，切实保障公司持续稳定发展。
6、加强企业内控制度建设，强化预算管理，建立科学、有效的财务管理体系。
7、加强安全生产管理，增强安全意识，通过安全管理制度的落实和OSHMS审核，保证安全生产目标的实现。
8、继续实施技术创新，加大相关领域技术开发力度，提高公司的核心竞争力，保持科技领先优势。
9、抓好企业文化建设，在员工中树立企业文化理念，提升企业整体形象。
（七）可能对下半年经营成果和财务状况产生影响的因素
1、7 月中旬至10 月中旬降雨量较多，由于路桥工程施工的特殊性，在此期间如果雨量大、雨季长，将会直接影响到工程的进度，进而影响公司经营业绩。
2、地方政府的支持力度、建设单位资金到位及拨付情况也将影响到公司经营业绩。
3、公司主营业务单一，受国家宏观政策影响较大。
六、重要事项
（一）公司治理情况
1、本报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》等文件精神，修订了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》等规章制度，并选举产生了两名独立董事。到2003 年6 月30日，公司董事会成员中将有三分之一为独立董事。
2、本报告期内，公司严格按照中国证监会和国家经贸委《关于开展上市公司建立现制度检查的通知》精神，积极认真、实事求是地完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。公司还以自查为契机，推进了公司治理层次的提升。
3、在目前部分自学的基础上，公司拟分期、分批组织董事、监事和高级管理人员参加监管部门组织的各类培训和学习，增加与其他上市公司间的经验交流，提高理论水平、增强自律意识，促进其综合素质的提高。
4、公司拟尽快完成独立董事的补聘工作，尽快建立董事会各专门委员会，引进各类专家型人才，增强公司重大事项决策的规范性、科学性。
（二）报告期内公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司重大资产重组情况
1、重组事项
（1）股权转让
2001 年10 月10 日，路桥集团与北钢集团签订了《股权转让协议》。根据协议，北钢集团将其持有的本公司国有股34,243 万股（占公司总股本的64.32%）中的20,743 万股转让给路桥集团，转让后北钢集团仍持有本公司13,500 万股国有股。
2001 年12 月12 日，该《股权转让协议》获财政部财企[2001]800 号文（《财政部关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》）批准。2002年5 月28 日，中国证监会以证监函[2002]90 号文（《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》）批准了路桥集团豁免要约收购申请。
上述转让的股权过户登记手续已于2002 年6 月12 日完成。
（2）资产重组
2001 年11 月28 日，北满特钢与北钢集团签订了《资产与负债转让协议》，北满特钢与路桥集团签订了《资产置换协议》。北满特钢将其除对北钢集团75,777.59 万元其他应收款以外的全部资产140,487.09 万元和全部负债140,487.09 万元以零价格转让给北钢集团。北满特钢将经上述转让后剩余的资产即对北钢集团的75,777.59 万元其他应收款中的58,467.47 万元与路桥集团的第一至第六工程处经营性资产及其持有的黑龙江省伊哈公路工程有限公司（以下简称“伊哈公司”）59.46%的股权和黑龙江省大齐公路有限责任公司（以下简称“大齐公司”）45%的股权进行置换。
2002 年1 月18 日，北满特钢与北钢集团签订了《资产与负债转让补充协议》，同意北满特钢保留对海通证券股份有限公司1,020 万元和齐齐哈尔证券公司200万元的股权投资，并相应减少原协议中北满特钢保留的对北钢集团的其他应收款1,220 万元。
2、资产重组实施情况
2002 年3 月16 日，公司2001 年临时股东大会批准了重大资产重组方案，同日，本公司与北钢集团签订了《资产与负债转让确认书》，路桥集团与本公司签订了《资产交接确认书》。
（1）公司与北钢集团资产与负债转让的实施
根据《资产与负债转让确认书》，公司向北钢集团转让的资产与负债以及公司保留的净资产数额确认为：转让的资产为922,203,988.34 元；转让的负债为910,744,392.31 元；本公司保留的净资产为790,164,648.60 元（其中对北钢集团的其他应收款777,964,648.60 元；长期投资12,200,000.00 元）。双方约定，以上交接资产与负债均为交接日未经审计的实际帐面金额，如经审计后对会计数据有调整事项，公司和北钢集团将按照审计结果作相应调整。公司转让的土地、房产、车辆、设备已办理完成相关过户手续，部分股权投资等已办理完成相关过户手续，剩余部分股权过户手续正在办理中。
公司已按协议的约定办理了银行债务转移手续；非银行债务转移已取得绝大部分债权人的承诺，对部分未取得承诺的非银行债务设置了相应的担保；或有事项及承诺事项均已解除。
（2）路桥集团置入本公司资产的实施
根据《资产交接确认书》，路桥集团置入本公司的资产为1,620,229,387.43元、负债为1,063,112,672.28 元。资产置换完成后，本公司的总资产为1,853,277,320.88 元、总负债为1,063,112,672.28 元、净资产为790,164,648.60元。如经审计后对会计数据有调整事项，公司、路桥集团、北钢集团将按照审计结果作相应调整。
公司特许经营权的变更情况：路桥集团无偿转入本公司的特许经营权（即建筑业企业资质证书）已经建设部批准，同时资质等级晋升为公路工程施工总承包特级、公路路面工程专业承包壹级、公路路基工程专业承包壹级、桥梁工程专业承包壹级。
路桥集团置入本公司的土地、房产、设备、股权投资等已办理完成相关过户手续，绝大部分车辆已办理完成相关的过户手续，剩余部分正在办理中。
（3）置入到公司的银行债务与非银行债务的变更情况
路桥集团置入本公司的银行债务92,390,000.00 元，已办理完成贷款主体变更手续；非银行债务970,722,672.00 元，绝大多数非银行债务转移已取得债权人承诺，部分未取得承诺函的非银行债务，路桥集团以其银行存款作为担保，将非银行债务转入本公司承担。
（4）公司已按照法定程序变更了公司名称、注册地址和经营范围，更换了营业执照，在哈尔滨市地方税务局开发区分局重新办理了税务登记。
（五）2002 年5 月31 日，公司2001 年度股东大会追认通过了《关于更换会计师事务所的议案》，决定解聘浙江天健会计师事务所，聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构并进行2001 年度财务报告审计。
（六）2002 年7 月5 日，公司四届三次董事会审议通过了公司与路桥集团签订的年标的额为的6,557,984.58 元《房屋租赁合同》和年标的额为5,609,518.00 元《物业委托管理合同》。
（七）公司无在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
（八）本报告期内，公司未发生新的重大担保事项，原有担保事项在资产重组后已经解除：
2000 年1 月，经财政部批准，北钢集团以其持有的本公司13,500 万股国家股作为质押，向国家开发银行申请技改专项贷款32,000 万元，用于炼钢及轧钢系统技术改造项目。同时中国第十三冶金建设公司对该贷款中的借款本金人民币10,000 万元及利息和相关费用提供担保。本公司董事会于2000 年3 月18 日通过决议，以公司所属炼钢及轧钢系统技术改造项目的部分经营性净资产为中国第十三冶金建设公司提供反担保。因炼钢及轧钢系统技术改造项目已于2000 年4月转由齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司经营。经请示，国家开发银行以开行复[2001]110 号文《关于北满特殊钢股份有限公司变更借款人的批复》同意将上述贷款的借款人变更为齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司。2001 年12 月，齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司向中国第十三冶金建设公司出具了不可撤销的反担保书。中国第十三冶金建设公司出具同意函，撤销本公司提供的反担保，转由齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司提供反担保。
（九）本报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（十）公司本期财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司审计，经办注册会计师为胡凡、吴晓辉，审计费用为700,000.00 元。
因财务审计时间紧、工作量大，本公司原审计机构北京永拓会计师事务所有限责任公司表示其难以承担审计工作，经双方协商，其同意解除聘用关系。2002年8 月10 日，公司2002 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司更换会计事务所的议案》，决定聘请德勤华永会计师事务所有限公司为本公司的会计审计机构。
（十一）其他重大事项
1、2002 年5 月31 日，经公司2001 年年度股东大会审议通过，公司的中文名称由“北满特殊钢股份有限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”（ 英文名称：Long Jian Road & Bridge co.,ltd.）；公司住所由“黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红岸大街7 号”变更为“黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368 号”。
2、因公司近三年连续亏损，根据上海证券交易所《关于对北满特殊钢股份有限公司股票实施暂停上市的决定》（上证上字[2002]82 号），本公司股票自2002 年5 月13 日起暂停上市。
3、2002 年8 月19 日，经公司四届四次董事会审议通过，公司与北钢集团、路桥集团签订了《债权转让协议》，路桥集团将其对北钢集团的110,861,854 元其他应收款转让给本公司，对价为路桥集团欠本公司的等额其他应付款等债务，本公司与路桥集团同意以此款项来抵销路桥集团所欠本公司的等额其他应付款等债务。北钢集团同意路桥集团将其所欠的110,861,854 元其他应付款转让给本公司。
七、财务报告（经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
1、概况
龙建路桥股份有限公司（“公司”）为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于1993 年1 月18 日，公司发行的A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。公司经营范围为钢材轧制、冶炼、压延、设备制造以及经营进出口业务（按对外贸易经济合作部批准文件执行）。
2001 年10 月10 日，公司之原母公司北满特殊钢集团有限责任公司（原名：北钢集团有限责任公司，“北钢集团”）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（“路桥集团”）签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股20,743 万股以协议转让方式出让给路桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股20,743 万股，占公司总股本的38.96％，成为公司第一大股东，北钢集团持有公司国家股13,500 万股，占公司股本总额的25.36％，成为公司第二大股东。财政部已签发财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90 号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢集团与路桥集团已于2002 年6 月12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。
根据公司2002 年3 月16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，本次资产重组后，公司经营范围变更为公路工程施工总承包（特级），公路路面工程专业承包（一级），公路路基工程专业承包（一级），桥梁工程专业承包（一级），公路桥梁建设技术开发。有关资产重组的具体情况详见附注43。
根据公司2002 年5 月31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于2002 年6月3 日在黑龙江省工商行政管理局办理完成了公司更名的工商登记手续。2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法
会计制度
执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。
会计年度
为公历年度即每年1 月1 日至12 月31 日。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围确定原则
公司于2002 年半年度会计报表起首次编制合并会计报表，合并会计报表合并了每年6 月30 日止公司及其所控制的境内外所有子公司的半年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
(2) 合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策制定。
子公司在收购日生效后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算
(1) 坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法
采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计，除一些特别准备外，具体比例如下：
① 重组日前的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下：
1 年以内 5%
1 至2 年 10%
2 至3 年 20%
3 年至5 年 50%
5 年以上 70%
② 重组日后的应收账款及其他应收款坏账准备的计提比例如下：
1 年以内 1%
1 至2 年 1.5%
2 至3 年 2%
3 年至5 年 4%
5 年以上 5%
存货
(1) 重组日前的存货核算方法如下：
存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括为生产商品和提供劳务所发生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商品和提供劳务所发生的各项间接费用。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
存货发出时，采用计划成本法核算，月末时按成本差异率调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。
(2) 重组日后的存货核算方法如下：
存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括购买价、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。存货主要分为原材料、工程用周转材料和低值易耗品等。
存货发出时，采用加权平均法核算，工程用周转材料按预计使用次数进行摊销，低值易耗品在领用时一次摊销。
存货跌价准备
期末存货可变现净值低于成本时，应提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
建造合同工程
建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和减已办理结算的价款金额列账。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费用及相应的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，账列已完工尚未结算款；个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流动负债，账列已结算尚未完工款。
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法：
取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销，计入损益。
(2) 长期投资减值准备
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资可收回金额是指长期投资的出售净价与预期从该投资的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在人民币2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。
固定资产以历史成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。估计残值为原值的3%。
(1) 重组日前的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 33.96 2.86%
专用设备 19.77 4.91%
通用设备 18.21 5.33%
运输工具 18.21 5.33%
(2) 重组日后的各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 30 3.2%
机械设备 5--10 9.7%-19.4%
电子设备 3--5 19.4%-32.3%
运输工具 5--10 9.7%-19.4%
重组日自路桥集团转入的固定资产按上述折旧年限并考虑评估报告中资产的成新率来确定其剩余使用年限。
固定资产减值准备
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
在建工程
在建工程按实际工程支出核算。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程有关的符合借款费用资本化条件的专门借款的借款费用、其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。
无形资产
无形资产按取得时实际支付的价款入账。
场地使用权从取得土地使用权证起，按其可使用期限平均摊销。
无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。年末检查各项无形资产预计给企业带来的经济利益的能力，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产可收回金额是指无形资产的销售净价与预期从该无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
借款费用
购建固定资产的专门借款发生的借款费用，包括利息、折价或溢价的摊销、和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款费用，于发生当期确认为费用。
收入
(1) 商品销售
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2) 建造合同工程
如建造合同工程在本半年度报告期内开始并完成的，在建造工程完成时确认合同收入；如建造合同工程的开始和完成不同属于本半年度报告期，在建造工程的结果能够可靠估计，即在合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入。合同完工程度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同结果不能可靠地估计，在合同成本能收回时，按已经发生并预计能够收回的合同成本确认收入，并按实际已发生合同成本结转费用；在合同成本不能收回时，合同成本应在发生时确认为费用，并不确认收入。
如预计合同总成本超出合同总收入，预计损失应立即确认为当期费用。
(3) 他人使用本企业资产
以与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用公司资产收入的实现。
所得税
所得税按应付税款法核算。
计算所得税支出所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本期间会计所得额作相应调整后得出。
3、会计差错更正及影响
公司本期间因以下会计差错事项进行了追溯调整：
(1) 根据2001 年度财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处对公司2000 年度会计信息质量检查处理意见，公司对以下会计差错事项进行了追溯调整：
① 公司2000 年度向北钢集团收取的资金占用费未计提各项税费，其中营业税人民币993,118.97 元，城市维护建设税人民币69,518.33元，教育费附加人民币29,793.57 元。
② 公司2000 年度已发出货物中，有成本金额为人民币19,664,550.05元的货物未确认销售，其中有成本金额为人民币16,514,651.75元的货物公司在2001 年度已确认销售计人民币16,033,222.38 元，并计提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为人民币2,725,647.80 元，人民币190,795.34 元和人民币81,769.44 元；剩余的成本金额为人民币3,149,898.30 元的货物公司一直未确认销售。公司应将该部分货物在2000 年度确认销售计人民币3,058,153.69 元，并结转相应成本，同时计提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为人民币519,886.13 元、人民币36,392.03 元和人民币15,596.58 元。
③ 公司2000 年度向北钢集团销售货物因未计提各项税费而导致利润被高估人民币12,379,740.46 元，其中应计提增值税、城市维护建设税和教育费附加分别为人民币11,254,309.51 元、人民币787,801.67 元和人民币337,629.28 元。
④ 公司2000 年度向北钢集团转让应收账款之债权，以评估价作为转让价格而未充分考虑账面上已计提的坏账准备，因此多确认转让收入人民币13,222,321.04 元，这部分多确认之收入应计入资本公积。
(2) 公司与北钢集团之间共用部分行政、管理机构、经销机构和部分资产，2001 年度公司应承担共用机构、资产之费用计人民币7,084,001.81 元。
(3) 截至2001 年12 月31 日，公司共有人民币24,277,067.27 元福利费未在成本费用中列支，其中2001 年度少列支福利费人民币1,975,323.35元，2001 年度以前少列支福利费人民币22,301,743.92 元。
(4) 截至2001 年12 月31 日，因公司未对账龄较长且具有明显特征表明无法收回的应收款项计提特殊准备，公司少计提应收款项坏账准备人民币39,177,308.28 元， 其中应收账款坏账准备少计提人民币38,530,726.02 元，其他应收款坏账准备少计提人民币646,582.26 元。
(5) 公司2001 年12 月31 日在建工程余额中，有部分工程计人民币18,670,060.39 元已完工应结转固定资产，其中人民币3,720,322.79元在建工程于2001 年以前完工，另有人民币14,949,737.60 元在建工程于2001 年度完工。公司未将以上已完工的在建工程结转固定资产，同时少计提折旧人民币476,129.88 元，其中2001 年以前少计提折旧人民币94,800.93 元，2001 年度少计提折旧人民币381,328.95 元。
除上述已完工在建工程外，在公司2001 年12 月31 日在建工程余额中，有部分工程计人民币22,252,308.36 元系公司代北钢集团支付的设备款和工程款。这部分代付款项应计入其他应收款。
(6) 公司2001 年度多计提长期投资减值准备计人民币2,287,605.28 元。
(7) 公司于1998 年度和2000 年度与北钢集团进行资产重组时，少结转出土地使用权成本计人民币4,519,837.00 元。
在编制本会计报表时，已对上述会计差错进行了更正，并重新表述了资产负债表的2001 年12 月31 日之比较数字。但公司并未有重新表述利润及利润分配表中2001 年1 月1 日至6 月30 日的未经审计的比较数字。上述会计差错的更正对以前年度会计报表影响数汇总如下：
内容 2001 年度 2001 年度之前 合计
人民币元 人民币元 人民币元
影响未分配利润增加(减少) (6,399,053.78) (89,166,073.77) (95,565,127.55)
总资产增加(减少) (7,421,943.91) (36,599,749.26) (44,021,693.17)
其中：应收账款 (18,758,870.18) (16,193,816.02) (34,952,686.20)
其他应收款 8,423,223.25 10,618,338.04 19,041,561.29
存货 16,514,651.75 (19,664,550.05) (3,149,898.30)
长期投资 2,287,605.28 - 2,287,605.28
固定资产 14,568,408.65 3,625,521.86 18,193,930.51
在建工程 (30,456,962.66) (10,465,406.09) (40,922,368.75)
无形资产 - (4,519,837.00) (4,519,837.00)
总负债增加(减少) (1,022,890.13) 39,344,003.47 38,321,113.34
其中：应付福利费 1,975,323.35 22,301,743.92 24,277,067.27
其他应交款 (81,770.34) 464,789.77 383,019.43
应交税金 (2,916,443.14) 16,577,469.78 13,661,026.64
股东权益中：资本公积增加 - 13,222,321.04 13,222,321.04
4、税项
(1) 重组日前经营活动涉及的税项如下：
增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
所得税
公司所得税适用税率为33%。
(2) 重组日后的经营活动涉及的税项如下：
营业税
营业税按建造合同工程收入的3%缴纳。
所得税
公司所得税适用税率为33%。
5、控股子公司
公司重组日前无控股子公司。重组日后，公司拥有子公司的基本情况如下：
子公司名称 注册资本 公司投资额及所占权益比例
黑龙江伊哈公路工程有限公司美金 1,989,500 元 美金1,183,000 元/59.46%
子公司名称 经营范围 是否合并
黑龙江伊哈公路工程有限公司美金 公路工程，桥 是
梁建设工程，土
石方工程的施工
报告期内公司因资产重组中转入股权而直接增加的子公司：
子公司名称 购买日
黑龙江伊哈公路工程有限公司 2002 年3 月17 日
上述购买日以被购买企业对净资产和经营的控制权实际上转让给购买公司的日期来确定。
6、货币资金
(1) 重组日前的货币资金如下：
2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元 人民币元
现金
人民币 94,680.82 83,376.80
银行存款
人民币 1,886,057.11 3,170,553.22
1,980,737.93 3,253,930.02
(2) 重组日后的货币资金如下：
合并 合并
2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 人民币元
现金
人民币 5,299,665.14 6,850,797.56
银行存款
人民币 76,767,371.47 46,497,609.32
82,067,036.61 53,348,406.88
7、应收票据
2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元人 民币元
银行承兑汇票(未抵押) 28,200,000.00 1,020,000.00
8、应收账款
(1) 重组日前的应收账款：
2002 年3 月16 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 202,635,561.80 38.1 9,235,360.83 193,400,200.97
1至2年 85,684,128.16 16.1 12,128,084.89 73,556,043.27
2至3年 98,559,933.61 18.6 20,662,494.03 77,897,439.58
3至5年 74,440,424.74 14.0 62,873,325.18 11,567,099.56
5年以上 69,999,350.59 13.2 58,290,208.76 11,709,141.83
531,319,398.90 100.0 163,189,473.69 368,129,925.21
2001 年12 月31 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 184,707,216.55 35.3 9,235,360.83 175,471,855.72
1至2年 89,078,490.54 17.0 12,128,084.89 76,950,405.65
2至3年 103,312,470.14 19.7 20,662,494.03 82,649,976.11
3至5年 83,458,391.67 15.9 62,873,325.18 20,585,066.49
5年以上 63,545,217.01 12.1 58,290,208.76 5,255,008.25
524,101,785.91 100.0 163,189,473.69 360,912,312.22
于2002 年3 月16 日，应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币105,319,353.71 元，约占余额19.8%。
于2002 年3 月16 日，应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
(2) 重组日后的应收账款：
合并
2002 年6 月30 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 512,315,644.12 75.7 5,539,137.79 506,776,506.33
1至2年 108,023,324.13 16.0 9,123,668.38 98,899,655.75
2至3年 37,525,384.98 5.5 20,414,505.30 17,110,879.68
3至5年 14,824,551.66 2.2 9,554,789.00 5,269,762.66
5年以上 3,966,331.36 0.6 3,172,103.84 794,227.52
676,655,236.25 100.0 47,804,204.31 628,851,031.94
合并
2002 年3 月17 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 384,914,598.27 67.3 4,187,155.97 380,727,442.30
1至2年 113,756,480.60 19.9 9,256,450.08 104,500,030.52
2至3年 58,589,760.68 10.2 20,782,382.95 37,807,377.73
3至5年 11,838,423.97 2.1 9,533,918.24 2,304,505.73
5年以上 3,186,017.19 0.5 3,171,088.13 14,929.06
572,285,280.71 100.0 46,930,995.37 525,354,285.34
公司
2002 年6 月30 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 484,913,473.13 74.7 5,265,116.08 479,648,357.05
1至2年 108,023,324.13 16.6 9,123,668.38 98,899,655.75
2至3年 37,525,384.98 5.8 20,414,505.30 17,110,879.68
3至5年 14,824,551.66 2.3 9,554,789.00 5,269,762.66
5年以上 3,966,331.36 0.6 3,172,103.84 794,227.52
649,253,065.26 100.0 47,530,182.60 601,722,882.66
公司
2002 年3 月17 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 351,387,106.49 65.2 3,851,881.05 347,535,225.44
1至2年 113,756,480.60 21.1 9,256,450.08 104,500,030.52
2至3年 58,589,760.68 10.9 20,782,382.95 37,807,377.73
3至5年 11,838,423.97 2.2 9,533,918.24 2,304,505.73
5年以上 3,186,017.19 0.6 3,171,088.13 14,929.06
538,757,788.93 100.0 46,595,720.45 492,162,068.48
于2002 年6 月30 日，合并应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币265,036,375.70 元，约占合并期末余额39.2%。
于2002 年6 月30 日，公司应收账款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币253,483,302.55 元，约占公司期末余额39.0%。
于2002 年6 月30 日，合并应收账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。
9、其他应收款
(1) 重组日前的其他应收款：
2002 年3 月16 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 480,707,156.57 54.9 20,347,327.50 460,359,829.07
1至2年 381,510,383.10 43.6 45,568,942.61 335,941,440.49
2至3年 2,326,559.12 0.3 455,911.82 1,870,647.30
3至5年 8,063,795.74 0.9 4,028,831.76 4,034,963.98
5年以上 3,345,887.90 0.3 2,682,936.27 662,951.63
875,953,782.43 100.0 73,083,949.96 802,869,832.47
2001 年12 月31 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 420,168,870.99 47.2 20,347,327.50 399,821,543.49
1至2年 455,689,426.05 51.2 45,568,942.61 410,120,483.44
2至3年 2,279,559.12 0.3 455,911.82 1,823,647.30
3至5年 8,057,663.50 0.9 4,028,831.76 4,028,831.74
5年以上 3,832,766.10 0.4 2,682,936.27 1,149,829.83
890,028,285.76 100.0 73,083,949.96 816,944,335.80
于2002 年3 月16 日，其它应收款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币849,703,258.79 元，约占余额97.0%。
于2002 年3 月16 日，持公司5%以上股份的股东欠款情况详见附注39(5)f。
(2) 重组日后的其他应收款：
合并
2002 年6 月30 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 258,296,410.60 94.7 2,354,547.63 255,941,862.97
1至2年 10,612,097.80 3.9 159,181.47 10,452,916.33
2至3年 406,177.40 0.1 37,523.55 368,653.85
3至5年 2,198,873.10 0.8 969,178.53 1,229,694.57
5年以上 1,284,668.23 0.5 1,196,074.00 88,594.23
272,798,227.13 100.0 4,716,505.18 268,081,721.95
合并
2002 年3 月17 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 177,446,089.60 90.5 1,626,200.03 175,819,889.57
1至2年 9,396,449.26 4.8 140,946.74 9,255,502.52
2至3年 5,412,789.46 2.8 898,792.92 4,513,996.54
3至5年 2,244,312.31 1.1 1,385,821.61 858,490.70
5年以上 1,587,410.14 0.8 1,494,132.19 93,277.95
196,087,050.77 100.0 5,545,893.49 190,541,157.28
公司
2002 年6 月30 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 250,829,404.25 94.5 1,848,697.98 248,980,706.27
1至2年 10,612,097.80 4.0 159,181.47 10,452,916.33
2至3年 406,177.40 0.2 37,523.55 368,653.85
3至5年 2,198,873.10 0.8 969,178.53 1,229,694.57
5年以上 1,284,668.23 0.5 1,196,074.00 88,594.23
265,331,220.78 100.0 4,210,655.53 261,120,565.25
公司
2002 年3 月17 日
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 170,003,663.02 90.1 1,120,596.18 168,883,066.84
1至2年 9,396,449.26 5.0 140,946.74 9,255,502.52
2至3年 5,412,789.46 2.9 898,792.92 4,513,996.54
3至5年 2,244,312.31 1.2 1,385,821.61 858,490.70
5年以上 1,587,410.14 0.8 1,494,132.19 93,277.95
188,644,624.19 100.0 5,040,289.64 183,604,334.55
于2002 年6 月30 日，合并及公司其它应收款余额中欠款金额前五名欠款金额合计为人民币155,738,501.97 元，约占合并及公司期末余额57.1%和58.7%。
于2002 年6 月30 日，合并其它应收款余额中大额款项情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款原因
人民币元
路桥集团 110,861,854.92 资产置换差
额及代垫款
辽宁省高等级公路建设局 21,740,000.00 投标保证金
北钢集团 9,166,647.05 代垫款
绥化市人民政府 7,000,000.00 代垫款
黑龙江省哈双物流有限责任公司 7,000,000.00 代垫款
于2002 年6 月30 日，合并其他应收款余额中持公司5%以上股份的股东欠款情况详见39(5)f。
10、预付账款
(1) 重组日前的预付账款：
2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 132,183,775.78 100.0 130,738,975.63 76.1
1年以上 - - 41,038,984.53 23.9
132,183,775.78 100.0 171,777,960.16 100.0
于2002 年3 月16 日，预付账款余额中无预付给持公司5%以上股份股东的款项。
(2) 重组日后的预付账款：
合并 合并
2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 45,730,483.84 100.0 50,501,398.74 100.0
于2002 年6 月30 日，合并预付账款余额中无预付给持公司5%以上股份股东的款项。
11、存货及跌价准备
(1) 重组日前的存货及跌价准备：
2002 年3 月16 日
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 191,824,437.70 821,998.53 191,002,439.17
在产品 96,377,307.18 14,313,859.20 82,063,447.98
产成品 90,664,324.11 5,628,020.96 85,036,303.15
378,866,068.99 20,763,878.69 358,102,190.30
2001 年12 月31 日
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 179,550,146.44 821,998.53 178,728,147.91
在产品 101,267,812.23 14,313,859.20 86,953,953.03
产成品 103,990,849.53 5,628,020.96 98,362,828.57
384,808,808.20 20,763,878.69 364,044,929.51
(2) 重组日后的存货及跌价准备：
合并
2002 年6 月30 日
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 127,142,239.94 - 127,142,239.94
工程用
周转材料 34,944,530.18 - 34,944,530.18
低值易耗品 9,207,373.04 - 9,207,373.04
171,294,143.16 - 171,294,143.16
合并
2002 年3 月17 日
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 84,739,138.52 - 84,739,138.52
工程用
周转材料 27,982,644.98 - 27,982,644.98
低值易耗品 9,388,600.87 - 9,388,600.87
122,110,384.37 - 122,110,384.37
12、建造合同工程
重组日前公司无建造合同工程，重组日后的建造合同工程如下：
合并
2002 年6 月30 日
已完工 已结算
尚未结算款 尚未完工款
人民币元 人民币元
累计发生成本及
已确认的毛利 1,732,164,909.81 543,754,169.57
已办理结算数 (1,671,776,284.72) (579,817,191.84)
60,388,625.09 (36,063,022.27)
合并
2002 年3 月17 日
已完工 已结算
尚未结算款 尚未完工款
人民币元 人民币元
累计发生成本及
已确认的毛利 1,462,248,188.77 220,535,314.92
已办理结算数 (1,303,913,558.94) (236,573,561.58)
158,334,629.83 (16,038,246.66)
公司
2002 年6 月30 日
已完工 已结算
尚未结算款 尚未完工款
人民币元 人民币元
累计发生成本及
已确认的毛利 1,694,585,585.78 543,754,169.57
已办理结算数 (1,634,933,459.92) (579,817,191.84)
59,652,125.86 (36,063,022.27)
公司
2002 年3 月17 日
已完工 已结算
尚未结算款 尚未完工款
人民币元 人民币元
累计发生成本及
已确认的毛利 1,441,700,642.80 220,535,314.92
已办理结算数 (1,283,915,241.94) (236,573,561.58)
157,785,400.86 (16,038,246.66)
合并 公司
2002 年3 月17 日至 2002 年3 月17 日至
2002 年6 月30 日累计数 2002 年6 月30 日累计数
人民币元 人民币元
建造合同工程收入 603,221,331.22 586,189,553.16
建造合同工程成本 (520,900,384.79) (507,328,696.45)
建造合同工程毛利 82,320,946.43 78,860,856.71
合并
2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 人民币元
应收账款中尚未收到工程款 676,655,236.25 572,285,280.71
公司
2002 年6 月30 日 2002 年3 月17
日
人民币元 人民币元
应收账款中尚未收到工程款 649,253,065.26 538,757,788.93
于2002年6月30日，公司签订的建造工程合同总金额为人民币2,769,705,328.03元，子公司签订的建造工程合同总金额为人民币55,639,237.00元，合计建造工程合同总金额为人民币2,825,344,565.03元。
13、长期投资
(1) 重组日前的长期投资：
2002 年3 月16 日及2001 年12 月31 日
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
--股票投资 1,520,000.00 - 1,520,000.00
--其它股权投资 34,895,230.03 3,099,944.85 31,795,285.18
合计 36,415,230.03 3,099,944.85 33,315,285.18
(2) 重组日后的长期投资：
合并
2002 年6 月30 日
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
--联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00
--其它股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00
--股权投资差额 4,035,808.65 - 4,035,808.65
166,069,642.65 - 166,069,642.65
合并
2002 年3 月17 日
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
--联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00
--其它股权投资 12,200,000.00 - 12,200,000.00
--股权投资差额 4,388,936.42 - 4,388,936.42
165,088,936.42 - 165,088,936.42
公司
2002 年6 月30 日
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
--子公司 8,095,900.20 - 8,095,900.20
--联营公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00
--其它股权投资 13,533,834.00 - 13,533,834.00
--股权投资差额 4,035,808.65 - 4,035,808.65
174,165,542.85 - 174,165,542.85
公司
2002 年3 月17 日
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资 7,221,690.44 - 7,221,690.44
--子公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00
--联营公司 12,200,000.00 - 12,200,000.00
--其它股权投资 4,388,936.42 - 4,388,936.42
--股权投资差额 172,310,626.86 - 172,310,626.86
13、长期投资（续）
(3) 股票投资
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例
吉林炭素股份有限公司 法人股 1,000,000 0.35%
2002 年1 月1 日余额及
2002 年3 月16 日资产重组转出
被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值 备注
人民币元 人民币元 人民币元
吉林炭素股份有限公司 1,520,000.00 - 1,520,000.00 未流通
(4) 子公司
2002 年3 月17 日
被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本
人民币元
黑龙江伊哈公路
工程有限公司 1992 年12 月至2003 年12 月 7,221,690.44
损益调整
2002 年3 月17 日
被投资公司名称 至6 月30 日增减数 累计增减数
人民币元 人民币元
黑龙江伊哈公路
工程有限公司 874,209.7 874,209.76
2002 年6 月30 日
被投资公司名称 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元
黑龙江伊哈公路
工程有限公司 - 8,095,900.20
(5) 联营公司
2002 年3 月17 日 本期
被投资公司名称 投资起止期 初始投资成本 权益增减数
人民币元 人民币元
黑龙江省大齐公路
有限责任公司 长期 148,500,000.00 -
占被投资单位
被投资公司名称 注册资本比例 减值准备 期末账面价值
人民币元 人民币元
黑龙江省大齐公路
有限责任公司 45% - 148,500,000.00
(6) 其它股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资起止期 注册资本比例
上海海通证券股份有限公司 长期 0.33%
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 长期 3.03%
交通银行 长期 0.035%
黑龙江省证券有限公司 长期 11.27%
黑龙江北方玻璃有限责任公司 长期 1.74%
齐齐哈尔市证券有限公司(注) 长期 20%
齐齐哈尔市商业银行 长期 1%
沈阳中机材料模具有限公司 长期 -
2002 年1 月1 日及3 月16 日
被投资公司名称 投资金额 减值准备
人民币元 人民币元
上海海通证券股份有限公司 10,200,000.00 -
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 10,000,000.00 -
交通银行 5,000,000.00 -
黑龙江省证券有限公司 4,000,000.00 2,452,691.64
黑龙江北方玻璃有限责任公司 2,685,230.03 -
齐齐哈尔市证券有限公司(注) 2,000,000.00 -
齐齐哈尔市商业银行 1,000,000.00 637,253.21
沈阳中机材料模具有限公司 10,000.00 10,000.00
34,895,230.03 3,099,944.85
2002 年1 月1 日及3 月16 日 本期资产
被投资公司名称 账面价值 重组转出
人民币元 人民币元
上海海通证券股份有限公司 10,200,000.00 -
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 10,000,000.00 (10,000,000.00)
交通银行 5,000,000.00 (5,000,000.00)
黑龙江省证券有限公司 1,547,308.36 (1,547,308.36)
黑龙江北方玻璃有限责任公司 2,685,230.03 (2,685,230.03)
齐齐哈尔市证券有限公司(注) 2,000,000.00 -
齐齐哈尔市商业银行 362,746.79 (362,746.79)
沈阳中机材料模具有限公司 - -
31,795,285.18 (19,595,285.18)
2002 年3 月17 日
被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
上海海通证券股份有限公司 10,200,000.00 - 10,200,000.00
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 - - -
交通银行 - - -
黑龙江省证券有限公司 - - -
黑龙江北方玻璃有限责任公司 - - -
齐齐哈尔市证券有限公司(注) 2,000,000.00 - 2,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行 - - -
沈阳中机材料模具有限公司 - - -
12,200,000.00 - 12,200,000.00
3 月17 日至6 月30 日
被投资公司名称 投资成本增减数 投资金额
人民币元 人民币元
上海海通证券股份有限公司 1,333,834.00 11,533,834.00
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 - -
交通银行 - -
黑龙江省证券有限公司 - -
黑龙江北方玻璃有限责任公司 - -
齐齐哈尔市证券有限公司(注) - 2,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行 - -
沈阳中机材料模具有限公司 - -
1,333,834.00 13,533,834.00
2002 年6 月30 日
被投资公司名称 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元
上海海通证券股份有限公司 - 11,533,834.00
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 - -
交通银行 - -
黑龙江省证券有限公司 - -
黑龙江北方玻璃有限责任公司 - -
齐齐哈尔市证券有限公司(注) - 2,000,000.00
齐齐哈尔市商业银行 - -
沈阳中机材料模具有限公司 - -
- 13,533,834.00
注：公司对齐齐哈尔证券有限公司投资占该公司注册资本20%，但公司对其不具有重大影响。
(7) 股权投资差额
2002 年3 月17 日
被投资公司名称 初始金额 摊销期限 资产重组转入
人民币元 人民币元
黑龙江伊哈公路工程有限公司 2,296,184.32 21月 2,296,184.32
黑龙江省大齐公路有限责任公司 2,092,752.10 10年 2,092,752.10
4,388,936.42 4,388,936.42
2002 年3 月17 日至6 月30 日
被投资公司名称 增/减 摊销额
人民币元 人民币元
黑龙江伊哈公路工程有限公司 - (300,808.97)
黑龙江省大齐公路有限责任公司 - (52,318.80)
- (353,127.77)
2002 年6 月30 日
被投资公司名称 摊余金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
黑龙江伊哈公路工程有限公司 1,995,375.35 - 1,995,375.35
黑龙江省大齐公路有限责任公司 2,040,433.30 - 2,040,433.30
4,035,808.65 - 4,035,808.65
被投资公司名称 形成原因
黑龙江伊哈公路工程有限公司 收购股权形成
黑龙江省大齐公路有限责任公司 收购股权形成
14、固定资产、累计折旧及减值准备
合并
房屋建筑物 专用设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 137,231,268.09 87,139,038.55
1月1日至3月16日在建工程转入 - 2,478,830.00
2002年3月16日 137,231,268.09 89,617,868.55
本期资产重组转出 (137,231,268.09) (89,617,868.55)
本期资产重组转入 56,051,450.01 -
2002年3月17日 56,051,450.01 -
3月17日至6月30日购置 - -
3月17日至6月30日在建工程转入 - -
3月17日至6月30日减少 (2,200,000.00) -
2002年6月30日 53,851,450.01 -
累计折旧
2002年1月1日 71,257,281.25 54,803,624.05
1月1日至3月16日计提 636,426.71 185,022.02
2002年3月16日 71,893,707.96 54,988,646.07
本期资产重组转出 (71,893,707.96) (54,988,646.07)
本期资产重组转入 13,941,747.76 -
2002年3月17日 13,941,747.76 -
3月17日至6月30日计提 485,286.34 -
3月17日至6月30日减少 (36,666.66) -
2002年6月30日 14,390,367.44 -
减值准备
2002年1月1日及3月16日 - 8,632,962.80
本期资产重组转出 - (8,632,962.80)
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 65,973,986.84 23,702,451.70
2002年3月16日 65,337,560.13 25,996,259.68
2002年3月17日 42,109,702.25 -
2002年6月30日 39,461,082.57 -
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - -
合并
通用设备 机械设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 166,587,834.98 -
1月1日至3月16日在建工程转入 - -
2002年3月16日 166,587,834.98 -
本期资产重组转出 (166,587,834.98) -
本期资产重组转入 - 471,731,370.44
2002年3月17日 - 471,731,370.44
3月17日至6月30日购置 - 2,616,078.00
3月17日至6月30日在建工程转入 - 835,568.70
3月17日至6月30日减少 - (769,900.34)
2002年6月30日 - 474,413,116.80
累计折旧
2002年1月1日 108,934,980.73 -
1月1日至3月16日计提 838,496.65 -
2002年3月16日 109,773,477.38 -
本期资产重组转出 (109,773,477.38) -
本期资产重组转入 - 136,347,868.18
2002年3月17日 - 136,347,868.18
3月17日至6月30日计提 - 13,954,609.59
3月17日至6月30日减少 - (303,397.73)
2002年6月30日 - 149,999,080.04
减值准备
2002年1月1日及3月16日 9,253,632.23 -
本期资产重组转出 (9,253,632.23) -
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 48,399,222.02 -
2002年3月16日 47,560,725.37 -
2002年3月17日 - 335,383,502.26
2002年6月30日 - 324,414,036.76
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - 5,636,320.40
合并
电子设备 运输设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 - 13,693,536.65
1月1日至3月16日在建工程转入 - -
2002年3月16日 - 13,693,536.65
本期资产重组转出 - (13,693,536.65)
本期资产重组转入 9,141,573.42 93,813,678.77
2002年3月17日 9,141,573.42 93,813,678.77
3月17日至6月30日购置 1,089,693.94 1,298,876.72
3月17日至6月30日在建工程转入 - -
3月17日至6月30日减少 - (1,252,237.00)
2002年6月30日 10,231,267.36 93,860,318.49
累计折旧
2002年1月1日 - 2,322,486.26
1月1日至3月16日计提 - 91,386.72
2002年3月16日 - 2,413,872.98
本期资产重组转出 - (2,413,872.98)
本期资产重组转入 1,013,465.81 23,446,298.50
2002年3月17日 1,013,465.81 23,446,298.50
3月17日至6月30日计提 1,305,850.89 3,055,490.78
3月17日至6月30日减少 - (444,039.01)
2002年6月30日 2,319,316.70 26,057,750.27
减值准备
2002年1月1日及3月16日 - 4,042,979.92
本期资产重组转出 - (4,042,979.92)
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 - 7,328,070.47
2002年3月16日 - 7,236,683.75
2002年3月17日 8,128,107.61 70,367,380.27
2002年6月30日 7,911,950.66 67,802,568.22
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - -
合并
合计
人民币元
原值
2002年1月1日 404,651,678.27
1月1日至3月16日在建工程转入 2,478,830.00
2002年3月16日 407,130,508.27
本期资产重组转出 (407,130,508.27)
本期资产重组转入 630,738,072.64
2002年3月17日 630,738,072.64
3月17日至6月30日购置 5,004,648.66
3月17日至6月30日在建工程转入 835,568.70
3月17日至6月30日减少 (4,222,137.34)
2002年6月30日 632,356,152.66
累计折旧
2002年1月1日 237,318,372.29
1月1日至3月16日计提 1,751,332.10
2002年3月16日 239,069,704.39
本期资产重组转出 (239,069,704.39)
本期资产重组转入 174,749,380.25
2002年3月17日 174,749,380.25
3月17日至6月30日计提 18,801,237.60
3月17日至6月30日减少 (784,103.40)
2002年6月30日 192,766,514.45
减值准备
2002年1月1日及3月16日 21,929,574.95
本期资产重组转出 (21,929,574.95)
2002年3月17日及6月30日 -
净额
2002年1月1日 145,403,731.03
2002年3月16日 146,131,228.93
2002年3月17日 455,988,692.39
2002年6月30日 439,589,638.21
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 5,636,320.40
公司
房屋建筑物 专用设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 137,231,268.09 87,139,038.55
1月1日至3月16日在建工程转入 - 2,478,830.00
2002年3月16日 137,231,268.09 89,617,868.55
本期资产重组转出 (137,231,268.09) (89,617,868.55)
本期资产重组转入 55,976,154.00 -
2002年3月17日 55,976,154.00 -
3月17日至6月30日购置 - -
3月17日至6月30日在建工程转入 - -
3月17日至6月30日减少 (2,200,000.00) -
2002年6月30日 53,776,154.00 -
累计折旧
2002年1月1日 71,257,281.25 54,803,624.05
1月1日至3月16日计提 636,426.71 185,022.02
2002年3月16日 71,893,707.96 54,988,646.07
本期资产重组转出 (71,893,707.96) (54,988,646.07)
本期资产重组转入 13,934,690.25 -
2002年3月17日 13,934,690.25 -
3月17日至6月30日计提 483,592.18 -
3月17日至6月30日减少 (36,666.66) -
2002年6月30日 14,381,615.77 -
减值准备
2002年1月1日及3月16日 - 8,632,962.80
本期资产重组转出 - (8,632,962.80)
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 65,973,986.84 23,702,451.70
2002年3月16日 65,337,560.13 25,996,259.68
2002年3月17日 42,041,463.75 -
2002年6月30日 39,394,538.23 -
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - -
公司
通用设备 机械设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 166,587,834.98 -
1月1日至3月16日在建工程转入 - -
2002 166,587,834.98 -
本期资产重组转出 (166,587,834.98) -
本期资产重组转入 - 459,276,011.00
2002年3月17日 - 459,276,011.00
3月17日至6月30日购置 - 2,616,078.00
3月17日至6月30日在建工程转入 - 835,568.70
3月17日至6月30日减少 - (619,480.00)
2002年6月30日 - 462,108,177.70
累计折旧
2002年1月1日 108,934,980.73 -
1月1日至3月16日计提 838,496.65 -
2002年3月16日 109,773,477.38 -
本期资产重组转出 (109,773,477.38) -
本期资产重组转入 - 130,822,454.57
2002年3月17日 - 130,822,454.57
3月17日至6月30日计提 - 13,515,048.87
3月17日至6月30日减少 - (180,824.85)
2002年6月30日 - 144,156,678.59
减值准备
2002年1月1日及3月16日 9,253,632.23 -
本期资产重组转出 (9,253,632.23) -
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 48,399,222.02 -
2002年3月16日 47,560,725.37 -
2002年3月17日 - 328,453,556.43
2002年6月30日 - 317,951,499.11
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - 5,636,320.40
公司
电子设备 运输设备
人民币元 人民币元
原值
2002年1月1日 - 13,693,536.65
1月1日至3月16日在建工程转入 - -
2002 - 13,693,536.65
本期资产重组转出 - (13,693,536.65)
本期资产重组转入 8,157,704.46 88,071,560.41
2002年3月17日 8,157,704.46 88,071,560.41
3月17日至6月30日购置 849,977.94 1,298,876.72
3月17日至6月30日在建工程转入 - -
3月17日至6月30日减少 - (712,237.00)
2002年6月30日 9,007,682.40 88,658,200.13
累计折旧
2002年1月1日 - 2,322,486.26
1月1日至3月16日计提 - 91,386.72
2002年3月16日 - 2,413,872.98
本期资产重组转出 - (2,413,872.98)
本期资产重组转入 596,949.35 22,277,412.77
2002年3月17日 596,949.35 22,277,412.77
3月17日至6月30日计提 1,151,561.41 2,903,286.09
3月17日至6月30日减少 - (306,699.01)
2002年6月30日 1,748,510.76 24,873,999.85
减值准备
2002年1月1日及3月16日 - 4,042,979.92
本期资产重组转出 - (4,042,979.92)
2002年3月17日及6月30日 - -
净额
2002年1月1日 - 7,328,070.47
2002年3月16日 - 7,236,683.75
2002年3月17日 7,560,755.11 65,794,147.64
2002年6月30日 7,259,171.64 63,784,200.28
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 - -
公司
合计
人民币元
原值
2002年1月1日 404,651,678.27
1月1日至3月16日在建工程转入 2,478,830.00
2002 407,130,508.27
本期资产重组转出 (407,130,508.27)
本期资产重组转入 611,481,429.87
2002年3月17日 611,481,429.87
3月17日至6月30日购置 4,764,932.66
3月17日至6月30日在建工程转入 835,568.70
3月17日至6月30日减少 (3,531,717.00)
2002年6月30日 613,550,214.23
累计折旧
2002年1月1日 237,318,372.29
1月1日至3月16日计提 1,751,332.10
2002年3月16日 239,069,704.39
本期资产重组转出 (239,069,704.39)
本期资产重组转入 167,631,506.94
2002年3月17日 167,631,506.94
3月17日至6月30日计提 18,053,488.55
3月17日至6月30日减少 (524,190.52)
2002年6月30日 185,160,804.97
减值准备
2002年1月1日及3月16日 21,929,574.95
本期资产重组转出 (21,929,574.95)
2002年3月17日及6月30日 -
净额
2002年1月1日 145,403,731.03
2002年3月16日 146,131,228.93
2002年3月17日 443,849,922.93
2002年6月30日 428,389,409.26
其中
2002年6月30日已抵押之资产净值 5,636,320.40
截至2002 年6 月30 日止，合并及公司尚有净值为人民币9,511,232.61 元的固定资产之产权证正在办理之中。
15、在建工程
合并
1 月1 日至3 月16 日
工程名称 2002 年1 月1 日 增加数 完工转出数
人民币元 人民币元 人民币元
6#8#电炉除尘 5,400,659.39 - -
轧钢项目改造 1,883,131.08 25,741.73 -
2#冷却塔 1,524,498.07 - -
二电炉改造 6,508,778.39 500,050.00 -
总降压功率补偿设施 4,518,689.11 5,000.00 -
一电炉精练炉改造 5,363,965.94 276,051.40 -
待安装零购设备 1,274,962.50 19,500.00 (1,294,462.50)
分厂技改项目 1,793,809.70 90,557.80 (1,184,367.50)
安全环保工程 1,150,916.66 - -
其他零星支出 4,798,589.19 510,000.00 -
专项工程支出 - - -
34,218,000.03 1,426,900.93 (2,478,830.00)
减：在建工程减值准备 695,645.09 - -
合计 33,522,354.94 1,426,900.93 (2,478,830.00)
合并
本期资产 本期资产
工程名称 2 002 年3 月16 日 重组转出 重组转入
人民币元 人民币元 人民币元
6#8#电炉除尘 5,400,659.39 (5,400,659.39) -
轧钢项目改造 1,908,872.81 (1,908,872.81) -
2#冷却塔 1,524,498.07 (1,524,498.07) -
二电炉改造 7,008,828.39 (7,008,828.39) -
总降压功率补偿设施 4,523,689.11 (4,523,689.11) -
一电炉精练炉改造 5,640,017.34 (5,640,017.34) -
待安装零购设备 - - -
分厂技改项目 700,000.00 (700,000.00) -
安全环保工程 1,150,916.66 (1,150,916.66) -
其他零星支出 5,308,589.19 (5,308,589.19) -
专项工程支出 - - 20,647.79
33,166,070.96 (33,166,070.96) 20,647.79
减：在建工程减值准备 695,645.09 (695,645.09) -
合计 32,470,425.87 (32,470,425.87) 20,647.79
合并
3 月17 日至6 月30 日
工程名称 2002 年3 月17 日 增加数 完工转出数
人民币元 人民币元 人民币元
6#8#电炉除尘 - - -
轧钢项目改造 - - -
2#冷却塔 - - -
二电炉改造 - - -
总降压功率补偿设施 - - -
一电炉精练炉改造 - - -
待安装零购设备 - - -
分厂技改项目 - - -
安全环保工程 - - -
其他零星支出 - - -
专项工程支出 20,647.79 814,920.91 (835,568.70)
20,647.79 814,920.91 (835,568.70)
减：在建工程减值准备 - - -
合计 20,647.79 814,920.91 (835,568.70)
合并
工程名称 2002 年6 月30 日 预算金额 资金来源
人民币元 人民币元
6#8#电炉除尘 - 8,000,000.00 自筹
轧钢项目改造 - 3,500,000.00 自筹
2#冷却塔 - 2,500,000.00 自筹
二电炉改造 - 15,000,000.00 自筹
总降压功率补偿设施 - 6,400,000.00 自筹
一电炉精练炉改造 - 5,910,000.00 自筹
待安装零购设备 - 自筹
分厂技改项目 - 自筹
安全环保工程 - 自筹
其他零星支出 - 自筹
专项工程支出 - 自筹
-
减：在建工程减值准备 -
合计 -
16、无形资产
合并
1 月1 日至3 月16 日
项目名称 取得方式 原始金额 2002 年1 月1 日 摊销
销期
人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 股东投入 60,750,878.00 48,517,016.99 (213,042.50)
土地使用权 出让 2,850,600.00(注) - -
土地使用权 出让 549,000.00(注) - -
土地使用权 出让 4,337,600.00(注) - -
土地使用权 出让 5,133,500.00(注) - -
土地使用权 出让 2,486,300.00(注) - -
48,517,016.99 (213,042.50)
合并
本期资产 本期资产
项目名称 2002 年3 月16 日 重组转出 重组转入
销期
人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 48,303,974.49 (48,303,974.49) -
土地使用权 - - 2,824,556.31
土地使用权 - - 543,967.50
土地使用权 - - 4,289,694.78
土地使用权 - - 5,086,599.25
土地使用权 - - 2,463,584.63
48,303,974.49 (48,303,974.49) 15,208,402.47
合并
3 月17 日至
项目名称 2002 年3 月17 日 6 月30 日摊销
销期
人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 - - -
土地使用权 2,824,556.31 (16,573.26) 2,807,983.05
土地使用权 543,967.50 (3,202.50) 540,765.00
土地使用权 4,289,694.78 (30,485.14) 4,259,209.64
土地使用权 5,086,599.25 (29,845.93) 5,056,753.32
土地使用权 2,463,584.63 (14,455.23) 2,449,129.40
15,208,402.47 (94,562.06) 15,113,840.41
合并
项目名称 2002 年6 月30 日 剩余摊
销期
土地使用权
土地使用权 49年零5个月
土地使用权 49年零3个月
土地使用权 40年零9个月
土地使用权 49年零5个月
土地使用权 49年零5个月
注：购买所得土地使用权之金额已由哈尔滨市远东地价评估咨询事务所采用基准地价系数修正法、市场比较法和成本逼进法进行了评估，并出具远东地估字[2001]第048 号土地估价报告。
17、短期借款
(1) 重组日前的短期借款如下：
借款类别 2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元 人民币元
人民币借款
-抵押借款 109,960,000.00 9,400,000.00
-担保借款 219,420,000.00 356,420,000.00
-信用借款 2,000,000.00 18,000,000.00
331,380,000.00 383,820,000.00
上述借款年利率为5.85%至7.56%。
于2002 年3 月16 日，逾期借款明细如下：
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
人民币元
中国工商银行富拉尔基支行房贷部 800,000.00 7.56 采购原材料
中国工商银行黑龙江省分行安发支行 2,000,000.00 7.56 采购原材料
齐齐哈尔市商业银行富区支行 3,000,000.00 5.85 采购原材料
齐齐哈尔市商业银行富区支行 16,000,000.00 7.56 采购原材料
21,800,000.00
贷款单位 未按期偿还的原因
中国工商银行富拉尔基支行房贷部 资金紧张
中国工商银行黑龙江省分行安发支行 资金紧张
齐齐哈尔市商业银行富区支行 资金紧张
齐齐哈尔市商业银行富区支行 资金紧张
根据公司与北钢集团签订的《资产与负债转让协议》，上述借款已于2002年3 月16 日全部转让给了北钢集团。
(2) 重组日后的短期借款如下：
合并 合并
借款类别 2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 人民币元
人民币借款
-抵押借款 - 10,000,000.00
-担保借款 96,290,000.00 23,900,000.00
96,290,000.00 33,900,000.00
上述借款年利率为6.435%至7.72%。
于2002 年6 月30 日，无逾期未偿还的借款。
18、应付账款
(1)重组日前的应付账款如下：
于2002 年3 月16 日，应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
(2)重组日后的应付账款如下：
于2002 年6 月30 日，合并应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
19、预收账款
(1) 重组日前的预收账款如下：
于2002 年3 月16 日，预收账款余额中预收持公司5%以上股份股东的款项详见附注39(5)f。
(2) 重组日后的预收账款如下：
于2002 年6 月30 日，合并预收账款余额中无预收持公司5%以上股份股东的款项。
20、应付工资
(1) 重组日前的应付工资如下：
于2002 年3 月16 日，应付工资中属于拖欠性质的部分为人民币37,524,722.31 元，属于工效挂钩的部分为人民币49,814,942.89 元。
(2) 重组日后的应付工资如下：
于2002 年6 月30 日，应付工资中属于拖欠性质的部分为人民币54,638,277.25 元。
21、应付股利
合并
2002 年6 月30 日
及2002 年3 月17 日 欠付原因
人民币元
子公司之少数股东 355,120.00 股东未要求支付
22、应交税金
(1) 重组日前的应交税金：
2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元 人民币元
所得税 20,185,386.55 20,185,386.55
增值税 62,380,776.92 52,481,067.91
营业税 9,567,048.00 9,355,160.82
城市维护建设税 19,918,633.85 18,892,371.06
其他 1,036,742.23 438,377.46
113,088,587.55 101,352,363.80
(2) 重组日后的应交税金：
合并合并
2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 人民币元
所得税 11,788,809.49 11,773,677.06
营业税 69,070,394.25 63,712,549.52
其他 2,578,908.17 2,175,375.40
83,438,111.91 77,661,601.98
23、其他应交款
(1) 重组日前的其它应交款如下：
性质 计缴标准 2002 年3 月16 日 2001 年12 月31 日
人民币元 人民币元
教育费附加 应计流转税的3% 11,573,384.74 11,133,557.83
(2) 重组日后的其它应交款如下：
合并 合并
性质 计缴标准 2002 年6 月30 日 2002 年3 月17 日
人民币元 人民币元
教育费附加 应计流转税的3% 952,678.82 682,278.35
24、其他应付款
(1) 重组日前的其它应付款如下：
于2002 年3 月16 日，合并其他应付款余额中大额应付款项的性质、内容和未偿还原因如下：
欠款公司名称 金额 性质及内容 未偿还原因
人民币元
齐齐哈尔市北兴特殊钢有限责任公司 6,000,000.00 暂借款 资金紧张
富拉尔基电厂 6,000,000.00 暂借款 资金紧张
于2002 年3 月16 日，合并其它应付款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
(2) 重组日后的其它应付款如下：
于2002 年6 月30 日，其他应付款余额中大额应付款项的性质、内容和未偿还原因如下：
欠款公司名称 金额 性质及内容 未偿还原因
人民币元
哈尔滨市正大建筑有限公司 9,473,272.74 房屋建造款 竣工结算尚未
完成故未支付
于2002 年6 月30 日，合并其它应付款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
25、预提费用
(1) 重组日前的预提费用如下：
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