梅雁股份2005年年度报告
广东梅雁企业(集团)股份有限公司2005年年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事童锦治未出席董事会，委托独立董事邹晓春行使表决权
3、公司负责人杨钦欢，主管会计工作负责人杨锋源，会计机构负责人（会计主管人员）陈锦定声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东梅雁企业(集团)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：梅雁股份
公司英文名称：GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE（GROUP）CO.，LTD.
公司英文名称缩写：MEI YAN
2、公司法定代表人：杨钦欢
3、公司董事会秘书：李海明
联系地址：广东省梅州市湾水塘
电话：0753-2218286
传真：0753-2232983
E-mail：lihaiming@sohu.net
4、公司注册地址：广东省梅州市梅县
公司办公地址：广东省梅州市湾水塘
邮政编码：514011
公司国际互联网网址：http://www.chinameiyan.com
公司电子信箱：mygf@21cn.net
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：梅雁股份
公司A股代码：600868
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月1日
公司首次注册登记地点：广东省梅州市梅县
公司变更注册登记地点：广东省梅州市梅县
公司法人营业执照注册号：4414211030098
公司税务登记号码：441421196375188
公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 6,467,703.38
净利润 1,345,618.92
扣除非经常性损益后的净利润 -93,225,141.68
主营业务利润 146,253,248.19
其他业务利润 4,449,655.92
营业利润 -49,598,379.33
投资收益 3,489,468.62
补贴收入 50,001,950.00
营业外收支净额 2,574,664.09
经营活动产生的现金流量净额 162,145,778.09
现金及现金等价物净增加额 146,248,308.51
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
2,764,187.99
期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 50,001,462.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,465,135.55
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资
92,786.61
格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
194,035.00
其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -548,183.57
汇兑损益 25,857,264.65
所得税影响数 -255,928.14
合计 94,570,760.60
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
调整后 调整前
主营业务收入 698,070,959.58 1,003,682,072.44 1,003,682,072.44
利润总额 6,467,703.38 132,473,851.99 132,473,851.99
净利润 1,345,618.92 52,696,298.55 96,212,298.55
扣除非经常性损益的净
-93,225,141.68 38,358,005.15 38,358,005.15
利润
每股收益 0.001 0.041 0.08
最新每股收益
净资产收益率（%） 0.048 1.90 3.41
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的净资 -3.40 1.38 1.36
产收益率（%）
扣除非经常性损益后净
利润为基础计算的加权 -3.40 1.37 1.36
平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流
162,145,778.09 104,200,790.82 104,200,790.82
量净额
每股经营活动产生的现
0.13 0.08 0.08
金流量净额
2005年末 2004年末
调整后 调整前
总资产 9,062,986,202.23 8,121,382,098.51 8,164,898,098.51
股东权益（不含少数股
2,785,113,583.60 2,780,175,134.35 2,823,691,134.35
东权益）
每股净资产 2.19 2.18 2.22
调整后的每股净资产 2.18 2.12 2.16
本年比上 2003年
年增减(%) 调整后 调整前
主营业务收入 -30.45 1,245,675,681.67 1,245,675,681.67
利润总额 -95.12 240,030,047.52 240,030,047.52
净利润 -97.45 176,192,195.46 176,192,195.46
扣除非经常性损益的净
-243.04 173,794,068.92 173,794,068.92
利润
每股收益 -97.45 0.15 0.15
最新每股收益
减少
净资产收益率（%） 97.45个 6.40 6.40
百分点
扣除非经常性损益的净 减少
利润为基础计算的净资 446.38个 6.31 6.31
产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净 减少
利润为基础计算的加权 446.37个 6.42 6.42
平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流
55.61 181,705,709.58 181,705,709.58
量净额
每股经营活动产生的现
62.50 0.16 0.16
金流量净额
本年末比 2003年末
上年末增
调整后 调整前
减(%)
总资产 11.59 5,952,362,566.08 5,952,362,566.08
股东权益（不含少数股
0.18 2,753,459,901.24 2,753,459,901.24
东权益）
每股净资产 0.46 2.38 2.38
调整后的每股净资产 2.83 2.35 2.35
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项
股本 资本公积 盈余公积
目
期 1,273,925,288.00 1,197,267,696.77 245,053,501.21
初
数
本
5,225,844.69 201,842.84
期
增
加
本
期 1,633,014.36
减
少
期 1,273,925,288.00 1,200,860,527.10 245,255,344.05
末
数
项
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
目
期 59,335,312.85 63,928,648.37 2,780,175,134.35
初
数
本
67,280.95 1,345,618.92 6,773,306.45
期
增
加
本
期 201,842.84 1,834,857.20
减
少
期 59,402,593.80 65,072,424.45 2,785,113,583.60
末
数
1)、资本公积变动原因：本年股权投资准备增加3,592,830.33元及由于本年度公司注销了全资子公司梅县坝头水电站、控股子公司梅县雁洋水利发展有限公司，相应将对其享有的资本公积共计1,633,014.36元由股权投资准备转入其他资本公积。
2)、盈余公积变动原因：利润分配增加
3)、法定公益金变动原因：利润分配增加
4)、未分配利润变动原因：本年实现利润及实施2005年度利润分配预案
5)、股东权益变动原因：本年度实现利润及资本公积增加
根据广东羊城会计师事务所有限公司（2005）羊查字第5323号审计报告，本年度发现2004年少计广东证券股份有限公司的投资减值准备43,516,000.00元，在编制2004年与2005年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正，减少2004年净利润及留存收益43,516,000.00元。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 240,668,383.00 18.89
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 240,668,383.00 18.89
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 56,437,890.00 4.43
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 297,106,273.00 23.32
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 976,819,015.00 76.68
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 976,819,015.00 76.68
三、股份总数 1,273,925,288.00 100
本次变动增减（＋，－）
公积
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 240,668,383.00 18.89
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 240,668,383.00 18.89
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 56,437,890.00 4.43
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 297,106,273.00 23.32
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 976,819,015.00 76.68
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合计 976,819,015.00 76.68
三、股份总数 1,273,925,288.00 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
发行价格
种类 发行日期 发行数量
（元）
2002年度利润分红
2003-03-28 44,542,842
送股
2003年度利润分红
2004-04-26 115,811,390
送股
获准上市 交易终止
种类 上市日期
交易数量 日期
2002年度利润分红
2003-04-22 34,154,511
送股
2003年度利润分红
2004-05-21 88,801,729
送股
表中发行日期(批准日期)指股东大会通过方案日期或配股缴款日；表中发行数量与获准上市交易数量的差异是由于法人股份送股部分未上市流通。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 277,967
前十名股东持股情况
股东 持股比
股东名称 持股总数
性质 例(%)
广东梅雁实业投资股份有限公
其他 23.25 296,183,582
司
中国建设银行－博时裕富证券
其他 0.47 6,003,644
投资基金
招商银行股份有限公司－长城
久泰中信标普300指数证券投 其他 0.12 1,550,965
资基金
中国银行－嘉实沪深300指数
其他 0.11 1,367,317
证券投资基金
安俊红 其他 0.10 1,297,766
中国银行－天同180指数证券
其他 0.10 1,232,209
投资基金
李五亮 其他 0.08 1,050,000
范中 其他 0.08 1,036,303
卢春燕 其他 0.08 1,030,755
中国工商银行－华安上证180
其他 0.08 1,025,453
指数增强型证券投资基金
质押或
股份类 持有非流通 冻结的
股东名称 年度内增减
别 股数量 股份数
量
广东梅雁实业投资股份有限公
未流通 296,183,582 质押
司
中国建设银行－博时裕富证券
-488,021 已流通
投资基金
招商银行股份有限公司－长城
久泰中信标普300指数证券投 -818,449 已流通
资基金
中国银行－嘉实沪深300指数
1,367,317 已流通
证券投资基金
安俊红 已流通
中国银行－天同180指数证券
-222,133 已流通
投资基金
李五亮 已流通
范中 已流通
卢春燕 已流通
中国工商银行－华安上证180
-1,431,654 已流通
指数增强型证券投资基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 6,003,644 人民币普通股
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标
1,550,965 人民币普通股
普300指数证券投资基金
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基
1,367,317 人民币普通股
金
安俊红 1,297,766 人民币普通股
中国银行－天同180指数证券投资基金 1,232,209 人民币普通股
李五亮 1,050,000 人民币普通股
范中 1,036,303 人民币普通股
卢春燕 1,030,755 人民币普通股
中国工商银行－华安上证180指数增强型
1,025,453 人民币普通股
证券投资基金
杨钦欢 902,503 人民币普通股
上述股东关联关
前十名股东中，杨钦欢为广东梅雁实业投资股份有限公司的第
系或一致行动关 一大股东，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关
系的说明 系或为一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：广东梅雁实业投资股份有限公司
法人代表：李江平
注册资本：65,000万元人民币
成立日期：2004年9月13日
主要经营业务或管理活动：投资：电子科技、金融、证券、电力、金属矿、稀土、房地产、餐饮等，高新技术开发、转让、咨询、服务；新型金属制品制造、销售
（2）自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：杨钦欢
国籍：中国
最近五年内职业：在广东梅雁企业（集团）股份有限公司任职
最近五年内职务：董事长
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始日
姓名 职务 任期终止日期
别 龄 期
杨钦欢 董事长 男 54 2004-04-26 2007-04-26
杨锋源 董事、总经理 男 32 2004-04-26 2007-04-26
万文胜 董事、副总经理 男 54 2004-04-26 2007-04-26
黄增孝 董事、副总经理 男 50 2004-04-26 2007-04-26
陈锦定 董事、财务总监 男 40 2004-04-26 2007-04-26
李海明 董事、董事会秘书 男 32 2004-04-26 2007-04-26
李江平 董事 男 42 2004-04-26 2007-04-26
刘少波 独立董事 男 45 2004-04-26 2007-04-26
廖朝理 独立董事 男 41 2004-04-26 2007-04-26
童锦治 独立董事 女 42 2004-04-26 2007-04-26
邹晓春 独立董事 男 36 2004-04-26 2007-04-26
叶新英 监事会主席 女 51 2004-04-26 2007-04-26
杨国灵 监事 男 45 2004-04-26 2007-04-26
朱宝荣 监事 女 39 2004-04-26 2007-04-26
夏文梅 副总经理 男 56 2004-04-26 2007-04-26
合计 / / / / /
报告期
内从公
股份 司领取
年初持股 年末持股 变动
姓名 增减 的报酬
数 数 原因
数 总额(万
元)(税
前)
杨钦欢 902,503 902,503 102.71
杨锋源 2,000 2,000 64.39
万文胜 75,845 75,845 64.47
黄增孝 167,760 167,760 9.62
陈锦定 14,346 14,346 54.41
李海明 54.41
李江平 6,282 6,282 36.25
刘少波 6.00
廖朝理 6.00
童锦治 6.00
邹晓春 6.00
叶新英 94,805 94,805 64.65
杨国灵 18,249 18,249 44.72
朱宝荣 28,679 28,679 44.69
夏文梅 9.52
合计 1,310,469 1,310,469 / 573.84
董事、监事、高级管理人员的主要工作经历：
(1)杨钦欢，广东梅县人，党员。1974年至1983年，在梅县雁洋工程队当工人，任业务队长。1984年至1986年，任梅县第二建筑工程公司经理。1987年至1992年，任梅雁企业集团公司总经理。1993年至2000年8月，任广东梅雁企业（集团）股份有限公司董事长兼总经理，2000年8月至今，任广东梅雁企业（集团）股份有限公司董事长。梅雁股份第一届、第二届、第三届、第四届、第五届董事会董事。第九届广东省人大代表，第九届、第十届全国人大代表，全国劳动模范，世界生产率科学院中国分院院士，世界生产率科学院院士。
(2)杨锋源，广东梅县人，党员，会计师。1996年8月至1998年1月在深圳市中国宝安集团工作，1998年1月至2000年8月在广东梅雁企业（集团）股份有限公司任董事会秘书授权代表，2000年8月至今任公司总经理。梅雁股份第四届、第五届董事会董事。
(3)万文胜，湖北武汉人，党员，经济师。1968年至1992年，在广东省地质矿产局723队当工人，干事，任分队长、经理、副大队长。1993年至现在，任广东梅雁企业（集团）股份有限公司副总经理，1995年起，任中共梅雁股份公司党委书记。梅雁股份第一届、第二届、第三届、第四届、第五届董事会董事。
(4)黄增孝，广东梅县人，党员。1984年至1996年任梅县顺风客运公司调度、副经理、经理。1996年至2005年月，任广东梅雁轮胎有限公司总经理、董事长。2005年月至今负责公司梅州地区水电站的经营管理。梅雁股份公司第一届、第二届监事会监事，第二届监事会主席，第三届董事会董事，第五届董事会补选董事。2002年至今任梅雁股份副总经理。
(5)陈锦定，广东和平人，会计师。1987年至1993年3月在广州石油化工总厂财务处工作，1993年4月至2000年7月在广东正中会计师事务所（原广州会计师事务所）工作，2000年8月2001年3月在广东正中珠江会计师事务所工作，2001年5月至今担任公司财务总监，2001年11月起任公司第四届、第五届董事会董事。
(6)李海明，广东五华人，党员。1997年8月至2000年7月在深圳鸿基（集团）股份有限公司财务部工作，2000年9月至2001年5月任广东梅雁企业（集团）股份有限公司董事会证券事务代表，2001年5月至今任董事会秘书。梅雁股份第四届、第五届董事会董事。
(7)李江平，广东梅县人，党员,工程师。1982年进入梅县雁洋工程队工作，1985年至1994年任梅县第二建筑工程公司施工员、施工队长，1990年至1993年在深圳大学函授大专班（企业管理专业）学习，1995年至2001年任广东梅县梅雁蓝藻有限公司经理，2001年11月至2004月9月，任广东梅县梅雁经济发展总公司总经理，2004年9月至今，任广东梅雁实业投资股份有限公司董事长、总经理。梅雁股份第三届、第四届、第五届董事会董事。
(8)刘少波，党员，教授。1986年7月至1988年6月，在暨南大学金融系任教；1988年6月至1990年7月，广东连南县政府担任副县长；1991年至今，在暨南大学金融系任教，历任副主任、主任，现任暨南大学经济学院院长。2002年4月至今任公司第四届、第五届董事会独立董事。
(9)廖朝理，党员，高级会计师。1987年7月至1997年12月在广州会计师事务所任部门经理，1997年12月至1999年9月在广东粤财信托投资公司证券部工作，2001年10月至2003年11月担任广东高域会计师事务所首席合伙人，2003年11月至今担任广州衡运会计师事务所有限公司主任会计师。2002年4月至今任公司第四届、第五届董事会独立董事。
(10)童锦治，教授，经济学博士。1980年至1984年厦门大学财政金融专业毕业，1984年至1987年厦门大学获取财政金融专业硕士学位，1987年7月至今，厦门大学财政金融系历任助教、讲师、副教授、教授，期间于1997年获取博士学位。2002年4月至今任公司第四届、第五届董事会独立董事。
(11)邹晓春，律师。1990年6月毕业于江西大学法律系，1990年10获取律师资格，现为北京市中润律师事务所合伙人，证券法律事务部首席律师。2002年4月至今任公司第四届、第五届董事会独立董事。
(12)叶新英，广东梅县人，党员。1976年至1979年参加梅县政府的基本路线教育队．1979年至1992年任梅县雁洋工程队、梅县梅雁企业集团公司会计，1993年至2001年5月，任广东梅雁企业（集团）股份有限公司财务总监，2001年5月至今任广东梅雁企业（集团）股份有限公司监事会主席。梅雁股份第一届、第二届、第三届董事会董事，第四届、第五届监事会监事。
(13)杨国灵，广东梅县人，工程师。1978年到1980年在梅州市钢铁厂工作，1980年至2001年在梅县梅雁建筑工程公司水电安装分公司工作，2001年至今任梅县梅雁水电安装有限公司董事长。公司第三届、第四届、第五届监事会监事。
(14)朱宝荣，广东梅县人，党员。1983年至1985年任梅县工程承包公司工程预结算员，1986年至1992年任梅县梅雁企业集团公司财务，1993年至今任广东梅雁企业（集团）股份有限公司财务。梅雁股份第五届监事会监事。
(15)夏文梅，广东梅县人，党员，工程师。1970年至1984年，在梅县程江镇企业工作，1984年至1987年，在梅县五洲城商场驻穗组工作。1978年至1991年，任深圳宝声电视机厂销售部长。1992年至1996年，任梅县客都商场经理，2001年至今任梅县梅雁铜箔有限公司董事长、总经理，2002年至今任梅雁股份副总经理。梅雁股份第一届、第二届、第三届董事会董事。
（二）在股东单位任职情况
是否领取报酬
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
津贴
广东梅雁实业投资股
李江平 董事长 2004-09-08 2007-09-08 是
份有限公司
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据年度经营状况，在股东大会批准的报酬范围内授权董事长决定报酬的金额及支付形式。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据2003年度股东大会通过的第五届董、监事会成员报酬及其支付方式的决议。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联
单位领取报酬津贴
李江平 是
本年度，公司以2004年实现的净利润为基数提取净利润的4.7%作为全体董事（不含独立董事）、监事成员一次性报酬支出，加上董事、监事每月的工资构成本年度的报酬总额。
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
李忠平 董事 辞职
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为3,613人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2,603
销售人员 250
技术人员 432
管理人员 328
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
高级职称 32
中级职称 155
助理级职称 348
员级职称 218
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求进行规范运作，报告期内公司修改了《公司章程》，对担保行为进行了严格规范；公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责；公司严格按照规范要求真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东平等获取信息。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）
刘少波 5 5
童锦治 5 2 2
廖朝理 5 5
邹晓春 5 5
独立董事姓名 缺席（次） 备注
刘少波
童锦治 1
廖朝理
邹晓春
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司有独立的生产、销售、服务体系，公司业务独立于控股股东
2)、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理完全独立，公司高级管理人员专职在本公司工作并领取报酬
3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权及非专利技术等有形和无形资产
4)、机构方面：公司与控股股东的办公机构和生产经营场所分开，公司的内设机构与控股股东相应机构之间没有上下级关系
5)、财务方面：公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户，依法独立纳税
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年5月20日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月21日的《中国证券报》和《上海证券报》。
广东梅雁企业(集团)股份有限公司2004年度股东大会，于2005年5月20日上午，在广东梅县客都宾馆一楼大厅举行。出席会议的股东24名，代表持股额297,857,846股，占公司股本总额的23.38%，其中流通股股东代表23人，代表持股数1,674,264股，非流通股股东代表1人，代表持股数296,183,582股。大会由董事长杨钦欢先生主持，公司部分董事、全体监事和高级管理人员出席会议。广东广信律师事务所许丽华律师出席会议并进行了现场见证。大会以记名投票表决的方式，通过如下决议：（一）通过了《公司2004年度董事会工作报告》。（二）通过了《公司2004年度财务决算报告》。（三）通过了《公司2004年年度报告》。（四）通过公司2004年度利润分配方案。（五）通过了《公司2004年度监事会报告》。（六）通过了关于修改《公司章程》的决议。（七）通过了投资兴建梅县新城供水工程的决议。（八）通过了关于向中国建设银行梅州分行续办4亿元贷款的决议。（九）通过了关于同意李忠平辞去公司董事职务的决议。（十）选举黄增孝为公司第五届董事会补选董事。（十一）通过了关于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司2005年度审计机构的决议。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年10月16日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在2005年10月18日的《中国证券报》和《上海证券报》。
广东梅雁企业(集团)股份有限公司2005年第一次临时股东大会，于2005年10月16日上午，在梅雁大楼（原梅县客都宾馆）一楼大厅举行。出席会议的股东13名，代表持股额297,433,251股，占公司股本总额的23.35%，其中流通股股东代表12人，代表持股数1,249,669股，非流通股股东代表1人，代表持股数296,183,582股。大会由董事长杨钦欢先生主持，公司董事、全体监事和高级管理人员出席会议。广东广信律师事务所罗建欣律师出席会议并进行了现场见证。大会以记名投票表决的方式，通过了关于公司申请发行短期融资券的决议。
八、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司共投入7.45亿元进行在建水电站的投资开发，位于广西柳州的红花水电站、古顶水电站工程进展较为顺利，其中红花电站第一台3.8万千瓦的发电机组已于2005年10月开始发电，古顶电站第一台2万千瓦的发电机组也于2006年1月开始发电，上述电站计划可于2006年年底前全部建成发电。随着公司产业转型的逐步完成，水力发电已成公司最重要的支柱产业，报告期内，在广东、广西地区下半年出现较严重旱情的不利情况下，公司取得发电收入25,125万元，比去年同期增加128.12%，毛利率达到49.89%。
报告期内，由于多种原材料价格的不断上涨以及宏观调控的延续，公司的生产制造业务和建筑安装业务面临着较为困难的局面：一季度公司的电解铜箔项目正式投产，本年度实现销售收入3,702万元，由于铜价不断攀升导致项目的盈利能力不佳；轮胎产品同样面临原材料价格不断上涨的局面，公司降低了产量以减少损失。建筑安装业务方面，由于业务量大幅减少，报告期内仅实现收入14,656万元，比上年减少77.15%。报告期内公司获得梅州市的财政补贴收入5,000万元。
2005年年底，经中国人民银行总行核准，公司在全国银行间债券市场发行短期融资券（第一期）5.5亿元，为公司今后在债券市场融资打下了良好的基础。
报告期内，公司实现主营业务收入69,807.10万元，实现主营业务利润14,625.32万元，实现净利润134.56万元。
2、公司主营业务及其经营状况
本公司为综合性企业集团，经营范围为：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。报告期内，公司主要经营建筑安装、水力发电以及轮胎、铜箔等产品的生产和销售。
（1）主营业务分行业、分产品情况表（占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业及产品）
单位:元 币种:人民币
主营业务
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率
(%)
行业
电力生产业务 251,254,916.81 125,911,367.16 49.89
生产制造业务 233,794,642.65 242,601,464.33 -3.77
建筑安装业务 146,560,988.38 116,341,841.72 20.62
产品
水力发电 251,254,916.81 125,911,367.16 49.89
轮胎 128,503,183.80 135,756,096.38 -5.64
铜箔 37,029,395.47 40,158,103.88 -8.45
房屋工程 58,211,888.45 46,363,131.34 20.35
水利工程 45,646,290.00 35,551,651.80 22.11
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率比上年
分行业或分产品
年增减 年增减 增减（%）
（％） （％）
行业
电力生产业务 128.12 85.61 增加11.48个百分点
生产制造业务 11.64 45.02 减少23.89个百分点
建筑安装业务 -77.15 -74.62 减少7.91个百分点
产品
水力发电 128.12 85.61 增加11.48个百分点
轮胎 -21.81 -11.61 减少12.18个百分点
铜箔
房屋工程 -77.25 -74.87 减少7.54个百分点
水利工程 -76.76 -75.22 减少4.84个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
广东省内 503,668,257.20 -41.90
广东省外 184,011,424.68 34.48
国外 10,391,277.70
（3）主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 9,475.00 占采购总额比重 15.24%
前五名销售客户销售金额合计 31,231.71 占销售总额比重 44.74%
（4）报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
总资产 9,062,986,202.23 8,121,382,098.51
股东权益 2,785,113,583.60 2,780,175,134.35
长期借款 3,509,608,926.26 2,742,510,945.98
流动负债 2,491,901,986.82 2,296,388,936.88
存货 561,680,234.05 850,988,052.11
应收账款 643,079,578.63 425,593,374.83
其他应收款 330,457,259.49 79,588,433.17
预付账款 123,899,874.94 115,152,621.62
固定资产 6,534,563,146.14 5,735,965,181.25
本期数 上期数
财务费用 110,272,769.91 108,933,827.85
管理费用 87,261,829.17 60,488,659.11
补贴收入 50,001,950.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 146,248,308.51 -273,591,735.32
占总资产比重（%）
项目名称 增减幅度（%）
期末数 期初数
总资产 100 100 11.59
股东权益 30.73 34.23 1.78
长期借款 38.72 33.77 27.97
流动负债 27.50 28.28 8.51
存货 6.20 10.48 -34.00
应收账款 7.09 5.24 51.10
其他应收款 3.65 0.98 315.21
预付账款 1.37 1.42 7.60
固定资产 72.10 70.63 13.92
增减幅度（%）
财务费用 1.23
管理费用 44.26
补贴收入 -
现金及现金等价物净增加额 -
1）、总资产增加的主要原因是本报告期留存收益的增加以及公司增加负债筹资进行水电站等项目的投资开发所致。
2）、股东权益变化的主要原因是本报告期留存收益增加所致。
3）、长期借款增加的主要原因是本报告期公司在建电站使用资金，向银行增加项目贷款所致。
4）、流动负债增加的主要原因是应付短期债券增加以及由于未付的工程款增加、公司应付账款增长所致。
5）、存货的减少主要原因是工程结算增加所致。
6）、应收账款增加的主要原因是已决算尚未收款的工程款增加所致。
7）、其他应收款增加的主要原因是预付梅县客都实业有限公司的股权及资产转让款增加所致。
8）、预付账款增加的主要原因是本报告期内预付建筑材料款增加所致。
9）、固定资产增加的主要原因是在建电站的投入增加所致。
11）、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司经营活动产生的现金流量净额增加，以及筹资活动与投资活动所产生的现金流量净额收支基本相抵所致。
12）、财务费用变化的主要原因是公司银行借款大幅增加致使利息支出相应增加6,174万元，但报告期内由于人民币升值公司实现汇兑收益4,178万元、取得资金占用费1,930万元，减少了财务费用所致。
13）、管理费用变化的主要原因是报告期内本公司的控股子公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司、广东梅县梅雁电解铜箔有限公司、梅县梅雁旋窑水泥有限公司新投产、长期待摊费用一次性摊销所致。
14）、补贴收入的增加主要是报告期内公司获得两笔财政补贴收入所致：①根据梅州市财政局《关于同意给予广东梅雁企业（集团）股份有限公司2005年度财政补贴的函》，为支持本公司尽快实现产业转型，给予本公司的5,000万元财政补贴；②系公司的控股子公司梅县梅雁电子科技工业有限公司收到的财政拨款04第二批贴息。
（5）主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
主要产品或服
公司名称 业务性质
务
梅县梅雁建筑工程有限公司 土木工程建筑 建筑施工
梅县梅雁基础工程有限公司 建筑业 建筑施工
梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 建筑、安装施工 建筑施工
梅县梅雁水电安装工程有限公司 水电安装业 水电安装
大埔县梅江蓬辣滩水电站 水力发电 水电能源
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 水力发电 水电能源
梅县三龙水电站 水力发电 水电能源
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 螺旋藻养殖 螺旋藻粉
生产经营电解铜箔
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 电解铜箔
制品
广东梅雁轮胎有限公司 生产经营各类轮胎 轮胎
生产经营新型干法
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 熟料水泥
旋窑水泥
生产经营新型平板 TFT显示器、
梅县梅雁电子科技工业有限公司
彩色液晶显示器 液晶电视
公司名称 注册资本 资产规模 净利润
梅县梅雁建筑工程有限公司 15,000 66,129.56 -535.66
梅县梅雁基础工程有限公司 1,380 40,447.59 -118.12
梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 1,380 10,571.98 105.95
梅县梅雁水电安装工程有限公司 1,380 7,284.75 -49.78
大埔县梅江蓬辣滩水电站 35,000 48,797.92 259.67
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 21,000 109,446.48 2,770.34
梅县三龙水电站 6,000 36,450.11 340.64
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 10,000 17,556.16 919.33
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 11,134 15,956.33 345.10
广东梅雁轮胎有限公司 20,000 26,787.25 -1413.97
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 20,000 26,804.09 -1,344.29
梅县梅雁电子科技工业有限公司 2,000 5,200.73 -973.27
为了整合公司的水电资源，实现规模化和规范化经营，减少管理环节，节约经营成本，本年度对公司的全资子公司梅县坝头水电站、梅县单竹窝水电站、梅县丙村水电站、梅县雁洋水利发展有限公司进行整合，撤销上述4个企业法人，相关的资产、债权债务并入母公司。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
（1）电力行业：随着新建火电、水电机组的大规模集中投产，预计2006年全国性的电力紧张局面将得到缓解，但区域性、季节性、结构性供需矛盾仍然存在。广东省的电力供需矛盾呈持续性紧张态势。广西是水资源大省，水电比重大，季节性缺电较为突出。
（2）建筑安装行业：建筑施工的竞争十分激烈，使得近年来行业的毛利率出现下降的趋势，同时，建筑业与宏观经济和投资的增长存在密切的关系，受宏观经济的影响比较直接。
（3）生产制造行业：在扩大内需、刺激消费等相关政策的作用下，汽车、电子等行业正逐步回暖，行业景气向好，公司轮胎、铜箔等产品的前景看好。水泥行业则受国家宏观调控的影响，2005年水泥产品的价格有一定幅度的降低。
2、公司面临的发展机遇和挑战
（1）电力：
公司在建的红花水电站、古顶水电站、梅丰水电站预计可以2006年下半年全部建成投产，到时公司可运行总装机容量将达到56.8万千瓦，规模将进一步扩大。
（2）建筑安装业务：
公司的下属建筑施工企业具备了工业与民用建筑工程施工一级资质、水利水电工程施工总承包和公路工程施工总承包等二级施工资质，公司将在激烈的市场竞争中坚持以质量求生存，发挥品牌优势，力争获得好的效益。
（3）生产制造业：
铜箔方面：经有关专家鉴定，公司9微米双面粗化电解铜箔项目整体技术水平目前达到国内领先水平，公司将充分发挥技术优势，进一步强化铜箔生产管理，力争取得好的成绩。
轮胎方面：汽车行业的前景看好促使轮胎产业发展依然有良好的前景，但原材料成本上升，给公司生产经营带来严峻的挑战，同时市场供求矛盾预计在新的一年将更加突出，据业务分析，由于轮胎行业投资过热、过大，至“十一五”末轮胎年产量将达3亿条。
水泥方面：“十一五”期间，广东省计划投资2900亿元建设大交通，其中龙岩至梅州段高速公路、天汕高速等途径梅州，将带动梅州地区的水泥工业。
3、公司2006年度经营计划
加快在建电站的建设步伐，实现预期的建设目标；非水电企业在现有板块范围内，坚持有选择性的“做优、做强、做精”，在提高经济效益的原则下，扩大生产规模，形成规模效益。在管理方面，公司将不断完善公司的经营管理体制，提升公司的综合实力，增强公司的发展后劲。
在新的一年里，公司力争实现发电收入4亿元，生产制造业、建筑安装业的效益比2005年有所增长。
4、公司2006年的资金需求、使用计划以及资金的来源情况
由于公司还有三个电站处于建设期，铜箔二期项目也尚未投产，资金的需求量仍比较大，公司将通过各种筹资的方式和利用经营活动产生的现金净流量来解决。
5、公司潜在的经营风险
公司潜在的经营风险主要有：（1）政策风险。未来可能实施的国家对电力产业、建筑房地产行业、汽车工业调控政策都有可能对公司的生产经营造成一定的影响。公司将密切跟踪、研究政策面的变化。（2）水力发电不确定因素是气候因素，降雨的多与少都会使公司发电效率下降，减少发电收入。公司将密切关注水情变化，科学、充分、合理地利用好水资源。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为77,282.73万元人民币，比上年减少114,583.35万元人民币，减少的比例为59.72％。
1、募集资金使用情况
1)、公司于2001年通过配股募集资金86,968.61万元人民币，已累计使用86,968.61万元人民币，其中本年度已使用5.26万元人民币，尚未使用0万元人民币
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否变 实际投入金 产生收益
承诺项目名称 拟投入金额 预计收益
更项目 额 情况
彩色液晶显示器导光板
19,800.00 否 21,107.28
项目
合计 19,800.00 / 21,107.28
是否符合 是否符合
承诺项目名称
计划进度 预计收益
彩色液晶显示器导光板
否 否
项目
合计 / /
1)、彩色液晶显示器导光板项目
项目拟投入19,800.00万元人民币，实际投入21,107.28万元人民币，项目处于调试阶段。导光板项目其生产工艺属自主创新的新工艺，因工艺无先例可循，整个生产设备的调试过程需不断进行调整和改进，从而推迟了投产时间。目前国内对导光板有所了解的人不多，技术人才严重短缺，公司也存在专业人才不足问题。在导光板销售方面，据了解，并没有单纯的导光板销售，导光板厂一般都建有液晶显示模组、液晶背光源生产线，将导光板组装成液晶显示模组、液晶背光源进行销售。为解决上述问题，导光板项目公司开发出了一种热压成型的新工艺，目前处于调试阶段。
3、非募集资金项目情况
1)、广西柳州红花水电站
至报告其末，已累计投入116,055.33万元人民币投资该项目，处于设备安装阶段，第一台机组已于2005年10月建成发电
2)、广西融水古顶水电站
至报告其末，已累计投入46,993.39万元人民币投资该项目，处于设备安装阶段，未产生收益
3)、丰顺县梅丰水电站
至报告其末，已累计投入20,453.08万元人民币投资该项目，正在进行蓄水前的准备工作，未产生收益
4)、年产4800吨超薄电解铜箔
至报告其末，已累计投入30,189.72万元人民币投资该项目，项目进度为60%，未产生收益
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
1、本公司持有广东证券股份有限公司2.1966%的股权计47,300,000股，投资成本为48,400,000.00元，2004年年度报告对该项投资计提减值准备4,884,000.00元。根据广东羊城会计师事务所有限公司（2005）羊查字第5323号审计报告，截至2004年12月31日广东证券股份有限公司出现了资不抵债的情况，股东权益为-1,528,215,501.86元，因国洪起案可能造成的损失尚未能正确估算，持续经营能力存在着重大的不确定性。本公司在2004年年度报告报出后方取得广东证券股份有限公司2004年的审计报告，发现少计减值准备43,516,000.00元。在2005年对广东证券股份有限公司的长期股权投资补计减值准备43,516,000.00元，在编制2004年与2005年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，2004年应减少净利润及留存收益43,516,000.00元，少计长期投资减值准备43,516,000.00元。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月17日召开第五届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2)、公司于2005年8月20日召开第五届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年8月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3)、公司于2005年9月2日召开第五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年9月3日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4)、公司于2005年9月15日召开第五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在2005年9月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。
5)、公司于2005年10月22日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，审议通过了《公司2005年第三季度报告》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司2005年第一次临时股东大会通过的关于申请发行11亿元短期融资券的决议，经中国人民银行备案，公司已于2005年12月29日在全国银行间债券市场成功发行规模为5.5亿元人民币的短期融资券（第一期）。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第五届监事会第二次会议，于2005年4月17日，在公司会议室召开。全体监事共三人出席了会议，会议审议通过了《2004年度监事会报告》
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会2005年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2005年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
2、资产置换情况
1)、2005年9月2日，本公司将持有的梅雁综合楼及其附属广场与公司其他关联人梅县客都宾馆有限公司持有的客都宾馆的全部房产进行置换，本次置换价格的确定依据经审计后的净资产，公司置出资产的的帐面价值为1,828万元人民币，作价1,828万元人民币，置入资产的的帐面价值为2,366万元人民币，作价2,366万元人民币，差价538万元人民币现金补足，该事项已于2005年9月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
由于《资产置换协议书》中约定的事项无法履行，2005年12月双方签订“《资产置换协议书》之补充协议”，一致同意中止原《资产置换协议书》，取消《资产置换协议书》中所述交易。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系 发生额 余额
梅县客都宾馆有限公司 其他关联关系 -2,703,965.95 5,380,000.00
梅县嘉运宾馆 母公司的控股子公司 -182,839.54 0
广东梅县梅雁矿业有限公司 母公司的控股子公司 -9,506,900.00 0
梅县光明垃圾发电有限公司 母公司的控股子公司 313,284.95 313,284.95
梅县五指峰实业有限公司 母公司的控股子公司 33,212.85 33,212.85
梅州长岭旋窑水泥有限公司 母公司的控股子公司 1,177.85 1,177.85
梅州市岭东医药有限公司 母公司的控股子公司 -61,918.00 0
梅县金盘建筑材料研究所 母公司的控股子公司 58,000.00 58,000.00
东山中学梅县新城分校 合营公司 -844,837.84 317,075.12
北京梅雁光电技术有限公司 联营公司 2,000,000.00 2,000,000.00
梅县雁洋矿业有限公司 母公司的控股子公司
合计 / -10,894,785.68 8,102,750.77
关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额
梅县客都宾馆有限公司
梅县嘉运宾馆
广东梅县梅雁矿业有限公司
梅县光明垃圾发电有限公司
梅县五指峰实业有限公司
梅州长岭旋窑水泥有限公司
梅州市岭东医药有限公司
梅县金盘建筑材料研究所
东山中学梅县新城分校
北京梅雁光电技术有限公司
梅县雁洋矿业有限公司 498,370.00 498,370.00
合计 498,370.00 498,370.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-9,345,981.89元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额405,675.65元人民币。
关联债权债务形成原因：与东山中学梅县新城分校发生的资金往来为办学经费，于每学期期初进行结算；与北京梅雁光电技术有限公司的资金往来为清算款；与其他关联方债权债务则为发生经营业务所形成。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
报告期内公司取得场地租赁收入6,942,439.00元，实现利润4,192,495.62元。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类 担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 经履行完毕 方担保
～
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 676,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,856,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,856,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 102.55
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
计划在2006年上半年完成股改
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约80万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了12年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1)、第五届董事会第五次会议决议公告刊登于2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》
2)、第五届监事会第二次会议决议公告刊登于2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》
3)、二00四年年度报告更正公告刊登于2005年5月13日的《中国证券报》、《上海证券报》
4)、2004年度股东大会决议公告刊登于2005年5月21日的《中国证券报》、《上海证券报》
5)、业绩大幅下降预告公告刊登于2005年7月9日的《中国证券报》、《上海证券》
6)、关于股东股权质押公告刊登于2005年8月16日的《中国证券报》、《上海证券》
7)、第五届董事会第六次会议决议公告刊登于2005年8月23日的《中国证券报》、《上海证券》
8)、关联交易公告刊登于2005年9月3日的《中国证券报》、《上海证券》
9)、第五届董事会第八次会议决议公告刊登于2005年9月16日的《中国证券报》、《上海证券》
10)、第一次临时股东大会决议公告刊登于2005年10月18日的《中国证券报》、《上海证券》
11)、业绩大幅下降预告公告刊登于2005年10月25日的《中国证券报》、《上海证券报》
12)、关于控股股东改制的补充公告刊登于2005年12月17日的《中国证券报》、《上海证券报》
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师杨文蔚、倪明昭审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）审计报告
审计报告
广会所审字[2006]第0621180396号
广东梅雁企业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东梅雁企业（集团）股份有限公司2005年12月31日的资产负债表与合并资产负债表、以及2005年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东梅雁企业（集团）股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广东梅雁企业（集团）股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司
中国注册会计师：杨文蔚、倪明昭
中国广州
2006年4月26日
（二）会计报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位: 单位:元 币种:人民币
合并
项目 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 400,335,608.56 339,776,850.05
短期投资 2,000,000.00 5,164,944.87
应收票据 423,836.52 339,849.19
应收股利
应收利息
应收账款 643,079,578.63 425,593,374.83
其他应收款 330,457,259.49 79,588,433.17
预付账款 123,899,874.94 115,152,621.62
应收补贴款
存货 561,680,234.05 850,988,052.11
待摊费用 102,242.35 379,056.52
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,061,978,634.54 1,816,983,182.36
长期投资：
长期股权投资 74,169,806.14 150,590,726.13
长期债权投资
长期投资合计 74,169,806.14 150,590,726.13
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 4,283,438,907.77 3,650,000,669.51
减：累计折旧 394,113,521.09 265,922,487.73
固定资产净值 3,889,325,386.68 3,384,078,181.78
减：固定资产减值准备
固定资产净额 3,889,325,386.68 3,384,078,181.78
工程物资 8,617,904.79 296,559,601.17
在建工程 2,636,619,854.67 2,055,327,398.30
固定资产清理
固定资产合计 6,534,563,146.14 5,735,965,181.25
无形资产及其他资产：
无形资产 325,070,326.86 350,868,201.29
长期待摊费用 67,204,288.55 66,974,807.48
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 392,274,615.41 417,843,008.77
递延税项：
递延税款借项
资产总计 9,062,986,202.23 8,121,382,098.51
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,503,300,000.00 1,675,000,000.00
应付票据 106,950,000.00 267,500,000.00
应付短期债券 163,700,000.00
应付账款 413,049,306.71 229,376,690.50
预收账款 11,764,208.84 9,589,731.39
应付工资 1,273,986.77 1,102,288.49
应付福利费 25,401,633.44 24,991,020.04
应付股利 1,700,920.88 1,700,920.88
应付利息 5,440,914.34 3,699,853.52
应交税金 -765,085.33 2,915,606.68
其他应交款 724,080.79 162,959.88
其他应付款 19,242,869.82 11,851,137.03
预提费用 2,438,502.50 3,298,728.47
预计负债
一年内到期的长期负债 237,680,648.06 65,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,491,901,986.82 2,296,388,936.88
长期负债：
长期借款 3,506,608,926.26 2,734,610,945.98
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,000,000.00 7,900,000.00
其他长期负债
长期负债合计 3,509,608,926.26 2,742,510,945.98
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 6,001,510,913.08 5,038,899,882.86
少数股东权益(合并报表填列) 276,361,705.55 302,307,081.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,273,925,288.00 1,273,925,288.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 1,200,860,527.10 1,197,267,696.77
盈余公积 245,255,344.05 245,053,501.21
其中：法定公益金 59,402,593.80 59,335,312.85
未分配利润 65,072,424.45 63,928,648.37
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 2,785,113,583.60 2,780,175,134.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,062,986,202.23 8,121,382,098.51
母公司
项目 期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 51,753,647.93 36,380,562.90
短期投资 3,205,584.87
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 15,997,937.16
其他应收款 619,822,810.72 489,939,836.07
预付账款 44,095,254.00
应收补贴款
存货 48,330.57
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 731,717,980.38 529,525,983.84
长期投资：
长期股权投资 2,490,964,977.74 3,303,947,090.16
长期债权投资
长期投资合计 2,490,964,977.74 3,303,947,090.16
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,473,407,409.02 357,009,890.03
减：累计折旧 164,072,613.48 37,502,572.31
固定资产净值 1,309,334,795.54 319,507,317.72
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,309,334,795.54 319,507,317.72
工程物资
在建工程 354,967,253.68 360,678,725.83
固定资产清理
固定资产合计 1,664,302,049.22 680,186,043.55
无形资产及其他资产：
无形资产 282,784,360.48 308,155,599.03
长期待摊费用 167,757.40 158,590.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 282,952,117.88 308,314,189.61
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,169,937,125.22 4,821,973,307.16
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,229,300,000.00 1,275,000,000.00
应付票据
应付短期债券 163,700,000.00
应付账款 32,277,560.93 3,766,272.92
预收账款
应付工资 131,558.88 28,711.00
应付福利费 23,360,239.37 13,647,848.36
应付股利 1,700,920.88 1,700,920.88
应付利息 1,459,100.00 1,110,700.00
应交税金 3,054,670.73 -490,151.43
其他应交款 275,393.69 5,962.87
其他应付款 12,016,897.14 4,485,908.21
预提费用 1,897,200.00 1,892,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 200,200,000.00 50,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,669,373,541.62 1,351,348,172.81
长期负债：
长期借款 715,450,000.00 690,450,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 715,450,000.00 690,450,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,384,823,541.62 2,041,798,172.81
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,273,925,288.00 1,273,925,288.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 1,200,860,527.10 1,197,267,696.77
盈余公积 245,255,344.05 245,053,501.21
其中：法定公益金 59,402,593.80 59,335,312.85
未分配利润 65,072,424.45 63,928,648.37
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
减：未确认投资损失(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）合计 2,785,113,583.60 2,780,175,134.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,169,937,125.22 4,821,973,307.16
公司法定代表人:杨钦欢 主管会计工作负责人:杨锋源 会计机构负责人:陈锦定
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位: 单位:元 币种:人民币
合并
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 698,070,959.58 1,003,682,072.44
减：主营业务成本 536,561,427.93 734,089,633.21
主营业务税金及附加 15,256,283.46 25,766,459.26
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 146,253,248.19 243,825,979.97
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,449,655.92 10,972,890.89
减:营业费用 2,766,684.36 6,042,400.80
管理费用 87,261,829.17 60,488,659.11
财务费用 110,272,769.91 108,933,827.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -49,598,379.33 79,333,983.10
加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,489,468.62 8,266,855.55
补贴收入 50,001,950.00
营业外收入 3,443,612.65 1,361,044.95
减：营业外支出 868,948.56 4,031.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,467,703.38 88,957,851.99
减：所得税 3,998,592.93 18,193,840.14
减：少数股东损益 1,123,491.53 18,067,713.30
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 1,345,618.92 52,696,298.55
加：年初未分配利润 63,928,648.37 163,901,032.06
其他转入
六、可供分配的利润 65,274,267.29 216,597,330.61
减：提取法定盈余公积 134,561.89 5,269,629.86
提取法定公益金 67,280.95 2,634,814.93
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 65,072,424.45 208,692,885.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,952,847.45
转作股本的普通股股利 115,811,390.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
65,072,424.45 63,928,648.37
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 604,688.33 55,795,375.00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 3,026,776.69
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 45,612,236.79
减：主营业务成本 31,220,067.06
主营业务税金及附加 1,993,672.41
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 12,398,497.32
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5,014,671.88 10,424,050.66
减:营业费用
管理费用 22,826,457.98 8,327,561.67
财务费用 62,796,383.85 62,259,773.00
-
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -60,163,284.01
68,209,672.63
加：投资收益（损失以“-”号填列） 18,309,856.97 111,777,725.45
补贴收入 50,000,000.00
营业外收入 1,903,729.36 1,081,857.11
减：营业外支出 658,294.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,345,618.92 52,696,298.55
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 1,345,618.92 52,696,298.55
加：年初未分配利润 63,928,648.37 163,901,032.06
其他转入
六、可供分配的利润 65,274,267.29 216,597,330.61
减：提取法定盈余公积 134,561.89 5,269,629.86
提取法定公益金 67,280.95 2,634,814.93
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 65,072,424.45 208,692,885.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,952,847.45
转作股本的普通股股利 115,811,390.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
65,072,424.45 63,928,648.37
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 609,231.30 55,795,375.00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 3,026,776.69
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:杨钦欢 主管会计工作负责人:杨锋源 会计机构负责人:陈锦定
现金流量表
2005年1-12月
编制单位: 单位:元 币种:人民币
本期数
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 863,739,000.54 47,418,524.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 53,912,133.21 51,316,429.71
经营活动现金流入小计 917,651,133.75 98,734,953.80
购买商品、接受劳务支付的现金 621,603,893.87 3,602,947.61
支付给职工以及为职工支付的现金 39,453,164.61 11,022,385.93
支付的各项税费 71,520,077.21 4,432,310.11
支付的其他与经营活动有关的现金 22,928,219.97 9,812,247.53
经营活动现金流出小计 755,505,355.66 28,869,891.18
经营活动现金流量净额 162,145,778.09 69,865,062.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 103,023,282.17 104,170,400.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,400,573.48 4,400,573.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金 11,468,630.31 4,931,920.75
收到的其他与投资活动有关的现金 911,800.00
投资活动现金流入小计 119,804,285.96 113,502,894.23
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 917,499,506.58 224,589,612.08
投资所支付的现金 7,244,851.87 125,044,851.87
支付的其他与投资活动有关的现金 9,600,734.43
投资活动现金流出小计 934,345,092.88 349,634,463.95
投资活动产生的现金流量净额 -814,540,806.92 -236,131,569.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 174,170,823.67 163,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
到的现金
借款所收到的现金 ,552,220,094.82 1,392,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 167,634,296.90 9,957,174.34
筹资活动现金流入小计 ,894,025,215.39 1,566,357,174.34
偿还债务所支付的现金 ,737,668,825.69 1,263,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 293,152,602.36 121,317,582.21
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 64,560,450.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 ,095,381,878.05 1,384,717,582.21
筹资活动产生的现金流量净额 798,643,337.34 181,639,592.13
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 146,248,308.51 15,373,085.03
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,345,618.92 1,345,618.92
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,123,491.53
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 13,394,640.72 172,786.75
固定资产折旧 134,282,052.84 17,881,998.10
无形资产摊销 6,599,143.04 6,172,507.16
长期待摊费用摊销 18,274,036.77 177,534.30
待摊费用减少（减：增加） 276,814.17
预提费用增加（减：减少） -795,075.41 5,200.00
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益 -2,941,514.55 -1,611,199.36
固定资产报废损失
财务费用 112,578,552.30 62,973,673.66
投资损失（减：收益） -3,489,468.62 -18,309,856.97
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 288,994,665.27 -48,330.57
经营性应收项目的减少(减：增加) -326,393,130.85 -48,561,438.18
经营性应付项目的增加(减：减少) -81,104,048.04 49,666,568.81
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 162,145,778.09 69,865,062.62
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 335,775,158.56 51,753,647.93
减：现金的期初余额 189,526,850.05 36,380,562.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 146,248,308.51 15,373,085.03
公司法定代表人:杨钦欢 主管会计工作负责人:杨锋源 会计机构负责人:陈锦定
资产减值准备明细表
2005年度
编制单位: 单位:元 币种:人民币
项目 行 年初余额
次
一、坏账准备合计 1 2,545,499.20
其中：应收账款 2 639,314.23
其他应收款 3 1,906,184.97
二、短期投资跌价准备合计 4 125,455.13
其中：股票投资 5 125,455.13
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 7,716,458.37
其中：库存商品 8 2,238,050.37
原材料 9 4,290,534.74
四、长期投资减值准备合计 10 48,400,000.00
其中：长期股权投资 11 48,400,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 58,787,412.70
本年减少数
因资
本年 产价
项目 其他原因转
增加数 值回 合计
出数
升转
回数
一、坏账准备合计 11,359,359.02 / /
其中：应收账款 7,581,219.10 / /
其他应收款 3,778,139.92 / /
二、短期投资跌价准备合计 125,455.13 125,455.13
其中：股票投资 125,455.13 125,455.13
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,375,536.90 88,153.38 88,153.38
其中：库存商品 75,892.39
原材料 88,153.38 88,153.38
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 12,734,895.92 213,608.51 213,608.51
项目 年末余额
一、坏账准备合计 13,904,858.22
其中：应收账款 8,220,533.33
其他应收款 5,684,324.89
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,003,841.89
其中：库存商品 2,313,942.76
原材料 4,202,381.36
四、长期投资减值准备合计 48,400,000.00
其中：长期股权投资 48,400,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 71,308,700.11
公司法定代表人:杨钦欢 主管会计工作负责人:杨锋源 会计机构负责人:陈锦定
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.25 5.26
营业利润 -1.78 -1.78
净利润 0.05 0.05
扣除非经常性损益后的净利润 -3.40 -3.40
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.11 0.11
营业利润 -0.04 -0.04
净利润 0.001 0.001
扣除非经常性损益后的净利润 -0.07 -0.07
（三）会计报表附注
一、公司的基本情况
广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市交易。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,273,925,288股。公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人营业执照，注册资本为人民币127,392.53万元。
公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖等。
公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。
公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
会计年度
采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财产如果发生减值，计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
--短期投资的确认
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。
--短期投资的计价
---短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
----以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。
----投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
----以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
---短期投资期末采用成本与市价孰低计量。
--短期投资持有期间现金股利和利息的处理
短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值，短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
--短期投资收益的确认
短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
--短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
坏账核算方法
--坏账的确认标准
---债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
---债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
---债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
---债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
---债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
--坏账准备的核算方法
坏账准备的核算采用备抵法。
--坏账准备的计提方法和计提比例
于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为：
账 龄 计提比例
1年以内 0.1%
1-2年 3%
2-3年 10%
3年以上 50%
--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
存货核算方法
--存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。
--存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
--存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
--存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
长期投资核算方法
--长期股权投资
---长期股权投资的计价
----长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
-----以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
----长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期股权投资收益的核算方法
----对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
----处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
---股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益，合同没有规定投资年限的，按照10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加长期股权投资的投资成本，并同时增加资本公积的股权投资准备。
--长期债权投资
---长期债权投资的计价方法
----长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
-----以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。若所支付的税金、手续费等相关费用的金额较少，则直接计入当期的财务费用，不计入初始投资成本。
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
----长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期债券投资溢价或折价的摊销方法
长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。
---长期债权投资收益的确认
长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或与当期摊销的折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
--长期投资减值准备的确认标准、计提方法
期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变化、所供应的商品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间的差额计提减值准备。
委托贷款核算方法
--委托贷款的计价
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量。
--委托贷款利息的确认方法
期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
--委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
固定资产及其折旧
--固定资产的标准
是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
--固定资产的计价方法
固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 15 5% 6.33%
铜箔生产设备 14 5% 6.79%
工具仪表 12 5% 7.92%
水泥生产设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
--固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
借款费用的会计处理方法
--借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
--除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
--为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
---因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
---企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
--借款费用资本化金额的计算方法
---每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 加权平均利率
---累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
---加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数） 100%无形资产的核算方法
--无形资产的计价
---无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
---无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
--无形资产的摊销方法
---无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
----合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入实现的确认原则
--销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
---已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
---既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
---与交易相关的经济利益能够流入公司；
---相关的收入和成本能够可靠地计量。
--提供劳务
---不跨年度劳务收入的确认
按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
---跨年度劳务收入的确认
在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
--他人使用本公司资产取得收入确认原则
---与交易相关的经济利益能够流入企业；
---收入的金额能够可靠地计量。
--建造合同收入的确认原则
---建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
---建造合同的结果不能可靠地估计，则：
----合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认；
----合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
所得税会计处理方法
采用应付税款法核算应交所得税。
合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
---以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；
---对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。
---符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
--合并报表采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。
重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
本公司持有广东证券股份有限公司2.1966%的股权计47,300,000股，投资成本为48,400,000.00元，2004年年度报告对该项投资计提减值准备4,884,000.00元。根据广东羊城会计师事务所有限公司（2005）羊查字第5323号审计报告，截至2004年12月31日广东证券股份有限公司出现了资不抵债的情况，股东权益为-1,528,215,501.86元，因国洪起案可能造成的损失尚未能正确估算，持续经营能力存在着重大的不确定性。本公司在2004年年度报告报出后方取得广东证券股份有限公司2004年的审计报告，发现少计减值准备43,516,000.00元。在2005年对广东证券股份有限公司的长期股权投资补计减值准备43,516,000.00元，在编制2004年与2005年可比的会计报表时，已对该项差错进行了更正。由于此项错误的影响，2004年应减少净利润及留存收益43,516,000.00元，少计长期投资减值准备43,516,000.00元。
--会计政策的说明
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2004年年度会计报表时相一致的会计政策。
三、税项
（1）流转税
项 目 税 （费） 率
增值税——销项税额 17%
营业税 3%、5%
消费税 10%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税、消费税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，免征增值税。
根据广东省梅县国家税务局的批复，广东梅雁轮胎有限公司符合财政部、国家税务总局[2000]145号《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的精神，同意该公司生产的子午线轮胎免征消费税。
（2）所得税
根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]28号”文的批复，广东梅雁企业（集团）股份有限公司于2003年7月1日经省经委粤经贸函[2003]603号文认定为技术创新优势企业，符合省经委、省财政厅、省国税局、省地税局及省国土厅《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》（粤经科[1999]234号）的规定，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年度至2005年度应交企业所得税减按15%税率征收。
梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）37号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2005年度是第四个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
梅县梅雁建筑装饰工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）36号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2005年度是第四个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）35号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2005年度是第四个获利年度，按24%税率减半征收所得税。
根据广东省梅州市地方税务局“梅地税函[2005]72号”文的批复，梅县丙村水电站符合广东省人民政府《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县丙村水电站2005年度应缴纳的企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅州市地方税务局“梅地税函[2005]121号”文的批复，梅县三龙水电站符合广东省人民政府《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县三龙水电站2005年度应缴纳企业所得税给予免征照顾。
根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542号”文的批复，广西柳州市桂柳水电有限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202号）第二条第3点的规定，同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受国家西部大开发税收优惠政策，给予免征2005年度、2006年度企业所得税，2007年度至2009年度在减按15%税率的基础上再减半征收企业所得税，2010年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据广东省梅州市地方税务局“梅地税函[2005]43号”文的批复，梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司符合《国务院办公厅印发关于促进农产品加工业发展意见的通知》（国办发[2002]62号）和《中共广东省委办公厅广东省人民政府办公厅关于印发加快民营经济发展的有关配套文件的通知》（粤办发[2003]17号）规定精神，同意对梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司2005年度从事螺旋藻养殖所得给予免征企业所得税的照顾。
根据广东省地方税务局、广东省国家税务局关于贯彻落实《中共广东省委、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》有关税收政策的实施意见，新办的地方高新技术企业，属于内资企业的，免征企业所得税2年，广东梅县梅雁电解铜箔有限公司于2004年5月24日被认定为高新技术企业，2005年度免征所得税。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用33%的税率。
四、控股子公司及合营企业
法定代 经济性质
公 司 名 称 住 所
表人 或类型
1 梅县梅雁建筑工程有 有限责任
梅县金盘 杨国灵
限公司 公司
2 梅县梅雁基础工程有 广东省梅县城东金 合作经营
朱新悦
限公司 盘梅雁大厦四楼 （港资）
3 梅县梅雁建筑装饰工 广东省梅县城东金 合作经营
陈凯
程有限公司 盘梅雁大厦六楼 （港资）
4 梅县梅雁水电安装工 广东省梅县城东金 合作经营
梁颖君
程有限公司 盘梅雁大厦二楼 （港资）
5 梅县建筑设计院有限 有限责任
梅县城东镇金盘桥 丘文彬
公司 公司
6 大埔县梅江蓬辣滩水 大埔县三河镇杨桃 集体所有
万文胜
电站 评 制
梅州市梅江区三角 集体所有
7梅县三龙水电站 万文胜
镇三龙 制
表人 或类型
8 丰顺县梅丰水电发展 丰顺县汤西镇火滩 有限责任
万文胜
有限公司 村老虎潭 公司
9 梅县梅雁热电有限公 有限责任
梅县雁洋镇雁上村 古卫忠
司 公司
10广西柳州市桂柳水电 柳州市广雅路 有限责任
万文胜
有限责任公司 15号 公司
11广西柳州红花水电有 柳州市跃进路40 有限责任
万文胜
限责任公司 号 公司
12广西融水古顶水电有 融水县融水镇望江 有限责任
万文胜
限责任公司 路22号 公司
13湖南涟源市梅雁电力 有限责任
涟源市红旗路 万文胜
有限公司 公司
14梅县梅雁螺旋藻养殖 有限责任
梅县雁洋镇雁上村 张红
有限公司 公司
15广东梅雁轮胎有限公 广东省梅县雁洋镇 合作经营
黄增孝
司 瓜坪顶 （港资）
16广东梅县梅雁TFT显 有限责任
梅县新城区 杨锋源
示器有限公司 公司
17梅县梅雁电子科技工 广东省梅县新城高 合作经营
杨锋源
业有限公司 新技术开发区 （港资）
18广东梅县梅雁电解铜 有限责任
梅县雁洋镇文社 夏文梅
箔有限公司 公司
19梅县金象铜箔有限公 广东省梅州市梅县 合作经营
夏文梅
司 雁洋镇 （港资）
20梅县梅雁旋窑水泥有 广东省梅州市梅县 合作经营
李胜运
限公司 雁洋镇鹧鸪村 （港资）
21珠海梅雁实业有限公 珠海市红旗镇广安 有限责任
杨钦喜
司 路 公司
22梅县新城汽车城有限 有限责任
梅县新县城 周武
公司 公司
23梅县梅雁光电技术有 梅县新城高新技术 有限责任
徐健
限公司 开发区 公司
深圳市宝安区西乡
24深圳市梅雁微纳科技 有限责任
镇桃花源科技创新 黄静远
有限责任公司 公司
园主楼304室
所占权益
公 司 名 称 注册资本 经营范围 本公司投资额
比例
1 梅县梅雁建筑工程有
150,000,000 土木工程建筑 134,446,583.68 89.63%
限公司
2 梅县梅雁基础工程有
13,800,000 建筑业 10,350,000 75%
限公司
3 梅县梅雁建筑装饰工 建筑、安装（含幕
13,800,000 10,350,000 75%
程有限公司 墙）施工
4 梅县梅雁水电安装工
13,800,000 水电安装业 10,350,000 75%
程有限公司
5 梅县建筑设计院有限 建筑设计、岩土工程
1,360,000 1,020,000 75%
公司 勘察
6 大埔县梅江蓬辣滩水
350,000,000 水力发电 350,000,000 100%
电站
7梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电 60,000,000 100%
8 丰顺县梅丰水电发展 水力发电、电力供
156,099,100 119,072,373 76.28%
有限公司 应、
9 梅县梅雁热电有限公
50,000,000 蒸汽、发电 50,000,000 100%
司
10广西柳州市桂柳水电
210,000,000 投资开发水电站 130,000,000 61.90%
有限责任公司
11广西柳州红花水电有
510,000,000 开发投资水电站 492,000,000 96.47%
限责任公司
12广西融水古顶水电有
174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4%
限责任公司
13湖南涟源市梅雁电力 火力发电、供电、供
10,000,000 9,000,000 90%
有限公司 热及附属产品开发
14梅县梅雁螺旋藻养殖
100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95%
有限公司
生产经营各类汽车及
15广东梅雁轮胎有限公
200,000,000 农用机械、摩托车、 150,000,000 75%
司
工程车橡胶轮胎
研究、开发、生产、
16广东梅县梅雁TFT显
228,189,900 销售电子元件（TFT 198,000,000 86.77%
示器有限公司
显示器）
生产经营新型平板彩
17梅县梅雁电子科技工 色液晶显示器，液晶
20,000,000 15,000,000 75%
业有限公司 数字电视及数字电视
机顶盒
18广东梅县梅雁电解铜 研究、制造、销售电
111,340,000 105,773,000 95%
箔有限公司 解铜箔制品
19梅县金象铜箔有限公 生产经营新型超薄合
160,000,000 112,000,000 70%
司 金铜箔
20梅县梅雁旋窑水泥有 生产经营新型干法旋
100,000,000 75,000,000 75%
限公司 窑水泥
国内贸易、旅游服务
业、房地产单项开
21珠海梅雁实业有限公
20,000,000 发、房屋出租、公司 19,000,000 95%
司
自行开发小区的物业
管理
销售汽车、摩托车、
22梅县新城汽车城有限
30,000,000 汽车零部件；维修汽 30,000,000 100%
公司
车、摩托车服务
23梅县梅雁光电技术有 制造、销售：工业工
10,000,000 10,000,000 100%
限公司 艺用晶体，电子产品
自清洁玻璃、抗病毒
24深圳市梅雁微纳科技
5,000,000 瓷片等纳米科技产品 4,000,000 80%
有限责任公司
的技术开发及销售
为了整合公司的水电资源，实现规模化和规范化经营，减少管理环节，节约经营成本，本年度对公司的全资子公司梅县坝头水电站、梅县单竹窝水电站、梅县丙村水电站、梅县雁洋水利发展有限公司进行整合，撤销上述4个企业法人，相关的资产、债权债务并入母公司。年末在编制合并利润表及合并现金流量表时，将上述子公司期初至撤销日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，期初至撤销日止的现金流量信息纳入合并现金流量表。
五、合并会计报表项目附注
注（1）货币资金
期 末 数
项 目 原币 折算汇率 记账本位币
现 金 - - 44,685.86
其中：HKD - - -
银行存款 - - 335,730,038.14
其中：USD 57.44 8.0702 463.55
HKD 404.29 1.0403 420.58
CHF 6.19 6.1375 37.99
其他货币资金 - - 64,560,884.56
其中：JPY - - -
合 计 400,335,608.56
期 初 数
项 目 原 币 折算汇率 记账本位币
现 金 - - 77,241.20
其中：HKD 2,800.00 1.0637 2,978.36
银行存款 - - 173,314,578.31
其中：USD 75.75 8.2765 626.94
HKD 16,380.13 1.0637 17,423.54
CHF 3.71 7.3092 27.12
其他货币资金 - - 166,385,030.54
其中：JPY 77,292,048.00 0.0797 6,160,253.52
合 计 339,776,850.05
其中变现受到限制的款项有：
项 目 金 额
银行承兑汇票保证金 63,060,000.00
履约保证金 1,500,450.00
合 计 64,560,450.00
注（2）短期投资
①短期投资分项列示如下：
期 末 数
项目 投资金额 跌价准备 账面价值
基金投资 2,000,000.00 - 2,000,000.00
债券投资 - - -
合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00
期初数
项目 市 价 投资金额 跌价准备
基金投资 2,099,504.50 3,292,000.00 125,455.13
债券投资 - 1,998,400.00 -
合计 2,099,504.50 5,290,400.00 125,455.13
项目 账面价值 市 价
基金投资 3,166,544.87 3,166,544.87
债券投资 1,998,400.00 1,998,400.00
合计 5,164,944.87 5,164,944.87
②基金投资的构成情况列示如下：
名 称 数量（股） 成 本 市 值
阳光集合计划 1,991,939.75 2,000,000.00 2,099,504.50
合 计 1,991,939.75 2,000,000.00 2,099,504.50
③短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下：
项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
短期投资跌价准备 25,455.13