广东梅雁企业（集团）股份有限公司2004年半年度报告
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称: 广东梅雁企业（集团）股份有限公司
中文名称简称：梅雁股份
公司法定英文名称：GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE（GROUP）CO.，LTD.
英文名称缩写：MEI YAN
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：梅雁股份
股票代码：600868
（三）公司注册地址：广东省梅州市梅县
公司办公地址：广东省梅州市湾水塘
邮政编码：514011
公司网址：http://www.chinameiyan.com
电子邮箱：mygf@21cn.net
（四）法定代表人姓名：杨钦欢
（五）公司董事会秘书：李海明
联系电话：0753-2218286
传真：0753-2232983
电子信箱：lihaiming@21cn.net
联系地址：广东省梅州市湾水塘
（六）半年度报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
二、主要财务数据和指标
1、本报告期内实现 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产(元) 2,020,369,828.52 1,416,128,777.29 42.67
流动负债(元) 2,585,760,163.87 1,566,172,890.90 65.10
总资产(元) 7,671,453,326.06 5,952,362,566.08 28.88
股东权益（不含少数股东 2,798,727,149.21 2,753,459,901.24 1.64
权益）(元)
每股净资产(元) 2.20 2.38 -7.56
调整后的每股净资产(元) 2.16 2.35 -8.09
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润(元) 74,220,095.42 95,059,090.48 -21.92
扣除非经常性损益后的净 73,516,679.01 83,152,611.41 -11.59
利润(元)
每股收益(元) 0.06 0.08 -25.00
净资产收益率（%） 2.65 3.56 -25.56
经营活动产生的现金流量 11,308,411.77 168,217,265.75 -93.28
净额(元)
注:扣除的非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币未经审计
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 68,190.75
短期投资损益 612,542.53
所得税影响数 22,683.13
合计 703,416.41
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9号》计算净资产
收益率及每股利润。
项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.78 6.82 0.15 0.15
营业利润 4.01 4.03 0.09 0.09
净利润 2.65 2.66 0.06 0.06
扣除非经营性损益后的净利润 2.63 2.64 0.06 0.06
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配 送股 公增其 小计
股 积发他
金
转
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 218,789,439 21,878,944 21,878,944 240,668,383
其中
国家持有股份
境内法人持有股份 218,789,439 21,878,944 21,878,944 240,668,383
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 51,307,173 5,130,717 5,130,717 56,437,890
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 270,096,612 27,009,661 27,009,661 297,106,273
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 888,017,286 88,801,729 88,801,729 976,819,015
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 888,017,286 88,801,729 88,801,729 976,819,015
三、股份总数 1,158,113,898 115,811,390 115,811,3901,273,925,288
本期股份总数及结构变动情况说明：
根据公司2003年度股东大会通过的向全体股东按每10股送1股红股并派送
0.25元现金红利（送股及派现金均为含税）的利润分配方案，公司向2004年5
月19日（股权登记日）交易结束后在中国证券中央登记结算有限责任公司上海
分公司登记在册的全体股东实施分红派息方案，共计增加股本115,811,390股，
其中社会公众股88,801,729股已于2004年5月21日上市流通。本次分红送股
实施以后，公司的总股本为1,273,925,288股。
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二、主要股东持股情况介绍
（一）前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
报告期末股东总数 295437户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增期末持股数比例股份类质押或冻股东性
减 量 (%) 别(已流结的股份质(国有
通或未 数量 股东或
流通) 外资股
东)
质押 法人股
广东梅县梅雁经济发展总公司 26,925,780296,183,58223.25未流通
258901733东
8,261,373 0.65已流通 未知 法人股
裕隆证券投资基金
东
6,615,556 0.52已流通 未知 法人股
博时裕富证券投资基金
东
华宝兴业多策略增长证券投资基 5,168,246 0.41已流通 未知 法人股
金 东
4,782,112 0.38已流通 未知 自然人
沈芳
股东
长城久泰中信标普300证券投资 1,702,954 0.13已流通 未知 法人股
基金 东
1,645,930 0.13已流通 未知 自然人
谢娬姣
股东
华安上证180指数增强型证券投 1,632,646 0.13已流通 未知 法人股
资基金 东
1,535,788 0.12已流通 未知 法人股
天同180指数证券投资基金
东
1,284,206 0.10已流通 未知 自然人
沈朋林
股东
前十名流通股股东持股情况
期末持有流通种类（A、B、H股
股东名称（全称）
股的数量 或其它)
裕隆证券投资基金 8,261,373 A股
博时裕富证券投资基金 6,615,556 A股
华宝兴业多策略增长证券投资基金 5,168,246 A股
沈芳 4,782,112 A股
长城久泰中信标普300 1,702,954 A股
谢娬姣 1,645,930 A股
华安上证180指数增强型证券投资基金 1,632,646 A股
天同180指数证券投资基金 1,535,788 A股
沈朋林 1,284,206 A股
周阿毛 1,093,820 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
（二）十大股东持股相关情况说明:
（1）本公司持股5%以上的法人股东:广东梅县梅雁经济发展总公司。所持股
份的增加是由于实施公司2003年度利润分配方案所致。
（2）报告期内控股股东未发生变更。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
杨钦欢 董事长 820,457 902,503 送股增加
杨锋源 董事、总经理 0 2,000 购买
万文胜 董事、副总经理 68,950 75,845 送股增加
陈锦定 董事、财务总监 13,042 14,346 送股增加
李海明 董事、董事会秘书
李江平 董事 5,711 6,282 送股增加
李忠平 董事 180,027 198,030 送股增加
刘少波 独立董事
廖朝理 独立董事
童锦治 独立董事
邹晓春 独立董事
叶新英 监事会主席 86,186 94,805 送股增加
杨国灵 监事 16,590 18,249 送股增加
朱宝荣 监事 26,072 28,679 送股增加
夏文梅 副总经理
叶侨发 副总经理 11,367 12,504 送股增加
黄增孝 副总经理 152,509 167,760 送股增加
二、董事、监事、高级管理人员的新聘情况
（一）报告期内，公司的董事、监事成员进行了换届选举，公司2003年度
股东大会选举产生杨钦欢、李忠平、杨锋源、万文胜、李江平、陈锦定、李海明、
刘少波、童锦治、廖朝理、邹晓春等11人为公司第五届董事会董事成员，选举
叶新英、朱宝荣为公司第五届监事会监事成员（另一名监事杨国灵由职工代表大
会选举产生）。
（二）公司第五届董事会第一次会议选举杨钦欢先生为公司董事长；公司第
五届监事会第一次会议选举叶新英女士为公司监事会主席。
（三）公司第五届董事会第一次会议通过决议，聘任杨锋源为公司总经理；
聘任万文胜、夏文梅、叶侨发、黄增孝为公司副总经理；聘任陈锦定为公司财务
总监；聘任李海明为公司董事会秘书。
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第五节 管理层讨论与分析
一、公司报告期内财务状况、经营成果及现金流量分析
（一）报告期内财务状况、经营成果及现金流量：
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
流动资产(元) 2,020,369,828.52 1,416,128,777.29 42.67
流动负债(元) 2,585,760,163.87 1,566,172,890.90 65.10
总资产(元) 7,671,453,326.06 5,952,362,566.08 28.88
股东权益(元) 2,798,727,149.21 2,753,459,901.24 1.64
本报告期比上年同
报告期（1－6月） 上年同期
期增减（％）
主营业务收入（元） 695,408,289.52 572,288,622.81 21.51
主营业务利润（元） 189,868,005.91 193,609,563.37 -1.93
净利润(元) 74,220,095.42 95,059,090.48 -21.92
经营活动产生的现金流量 -93.28
11,308,411.77 168,217,265.75
净额(元)
现金及现金等价物净增加 -3.26
-101,464,358.77 -98,264,764.68
额（元）
1、流动资产的增长主要是由于公司建筑安装业务的增长，预付工程款及尚
未结算的建筑工程存货增长所致。
2、流动负债的增长主要是由于公司水电站等在建项目使用资金的增加以及
公司主营业务增长所需经营资金的增加，公司增加短期借款、应付票据所致。
3、报告期内，公司实现主营业务收入69,540.83万元，比去年同期增长
21.51%，主要是建筑安装业务、生产制造业务收入增长所致；实现净利润7,422.01
万元，比去年同期减少21.92%，主要是由于公司财务费用增加，以及由于原材
料价格的上涨，建筑安装业务、轮胎等产品销售的毛利率有所下降所致。
4、经营活动产生的现金流量的下降是由于报告期内经营性支出增长所致，
现金及现金等价物的减少是由于投资项目使用资金增长所致。
（二）报告期内的经营情况
1、主营业务分行业、产品情况表
报告期内，公司的经营范围未发生变更，仍为：电力生产业、建筑业、房地
产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。报告期内，公司主要经
营行业的收入及成本如下：
单位:元币种:人民币未经审计
主营业务主营业务
毛利率比
毛利率收入比上成本比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本 上年同期
(%) 年同期增年同期增
增减（％）
减（％）减（％）
生产制造业务 122,674,443.30 81,954,026.50 33.19 16.33 38.11 -24.10
建筑安装业务 501,268,849.08 351,434,038.81 29.89 11.37 19.12 -13.24
电力生产业务 45,978,304.60 29,785,278.51 35.22 -5.47 23.23 -30.00
其中关联交易：
17,882,325.57 12,923,290.02 27.73 457.58 518.37 -20.41
建筑安装业务
关联交易的定价
结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
原则
广东梅雁企业（集团）股份有限公司
2、主营业务分地区情况
地区分布 金额（万元） 主营业务收入比上年增减
广东省内 62,529 15.51%
广东省外 7,012 126.48%
合计 69,541 -
3、报告期内未发生对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内公司的参股公司未进行利润分配。
5、报告期内公司的主营业务及其结构未发生重大变化。
6、主营业务盈利能力（毛利率）比上年度同期下降的原因：
（1）由于钢材、水泥、煤炭、橡胶等原材料价格的上涨，致使公司的建筑安
装业务以及生产制造业务的毛利率比去年同期有所下降；
（2）报告期内，由于公司所在的梅州地区降雨量比多年平均偏少50%，致使
公司的电力生产业务的毛利率下降。
7、报告期内公司的利润构成与上年度相比未发生重大变化。
8、经营中的问题与困难
（1）报告期内，由于水电站等在建投资项目使用资金的增加，以及公司主营
业务的增长所需经营资金的增加，公司增加了长短期银行贷款，使得财务费用比
去年有所增加。
（2）国家的对房地产业进行的宏观调控，对公司建筑安装业务的工程结算有
所影响。
二、报告期内公司的投资情况
（一）募集资金使用情况
单位:万元币种:人民币未经审计
本年度已使用募集资金总额 240.74
募集资金总额 52,103.00
已累计使用募集资金总额 50,030.71
是否变更 产生收益 是否符合计划进度
承诺项目 拟投入金额 实际投入金额
项目 金额 和预计收益
彩色液晶显示
19,800.00 否 17,727.71 0 否
器导光板
丙村水电站 21,170.00 否 24,719.68 -29.41 否
年产1200吨超
11,133.00 否 14,396.50 0 否
薄电解铜薄
合计 52,103.00 56,816.89 -29.41
1、彩色液晶显示器导光板项目已经试产出14.1寸、15寸、17寸、A4光面及带点
阵五种规格的导光板，样品已经通过AU、LG金喜及日本有关厂家的光学性能检测，
现已进入形式试验阶段，并根据客户提供的有关要求，对模具及光学性能作出修
正。项目的投产时间比计划有所推迟，主要的原因是：①导光板生产技术复杂，
制造难度大，项目所需关键设备超高速精密注塑机由于制造厂家进行企业改制等
因素的影响，延缓交货时间近1年；②项目的配套模具结构复杂，由于模具在日
本制造，修改模具需运往日本进行，修改模具往返周期长，因此项目的调试时间
未达到计划进
较长；③由于技术要求高，产品进入市场的检测周期及确认周期长。
度和收益的说
2、丙村水电站是由于坝址的变迁，动工时间推迟了半年，并且由于设备生产厂商
明
延迟交付设备原因，导致项目的发电时间推迟了半年，电站第一台机组于2004年
1月建成发电，第2台机组于2004年6月建成发电。报告期内取得发电收入528.41
万元，由于开办费225.90万元进行一次性摊销，因此实现净利润-29.41万元。
3、为适应市场环境的变化，年产1200吨超薄电解铜薄项目的产品结构进行了调
整,由生产12μm－35μm产品调整为主要生产18μm以下的电解铜箔，项目的建
设工期有所延长，并且由于电力紧缺、电力供应的不稳定造成调试时间有所延长。
至报告期末，产品已经试产成功，并处于建立销售网络阶段。
（二）非募集资金投资情况
1、在建项目投资情况：
单位：万元
项目名称 本期投资金额 累计投资金额 项目进度
工程进度为80%，预计第一台机
梅县三龙水电站 5,232.42 26,263.18
组于2004年9月可进行发电。
工程进度为80%，预计A厂的第
丰顺梅丰水电站 9,771.36 15,190.31 一台机组于2004年12月可进行
发电。
工程进度为90%，第一台机组于
广西大埔水电站 14,474.41 71,499.22
7月份开始试运行。
广西红花水电站 28,330.72 44,595.18 30%
广西古顶水电站 13,940.29 13,940.29 20%
工程进度为95%，项目于2004
梅雁旋窑水泥工程 4,045.28 18,891.13
年7月份开始进行试产。
年产4800吨超薄电
4,010.75 9,816.19 20%
解铜薄项目
合 计 79,805.23 200,195.50 -
2、报告期内，为扩大公司在梅州地区的水电经营规模，公司出资8,640万
元，占18%的股权，投资梅县洁源水电有限公司。梅县洁源水电有限公司注册资
本为48,000万元，在梅县的白渡、松口、松源、松南等14个乡镇经营了83个
小水电站，总装机容量为4.5万千瓦。
3、为了适应市场的需求，扩大螺旋藻养殖的规模优势，同时为进一步研究
和开发深加工产品，公司投资9,500万元，在梅县松南扩建年产350吨螺旋藻粉
的螺旋藻养殖基地，项目计划于2004年9月可进行试产，项目投产后每年可实
现净利润约1,400万元。
第六节 重要事项
一、公司治理方面
公司的法人治理状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司建立完
善了各项管理制度和公司治理制度，在日常工作中不断完善法人治理结构，保证
了公司生产经营、资本运作工作的良好开展。
二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
1、公司2004年4月26日召开的股东大会审议通过了2003年度利润分配方
案，该方案已于2004年5月26日实施完毕，详见2004年4月27日刊登于《中
国证券报》、《上海证券报》上的股东大会决议公告及2004年5月16日刊登于
《中国证券报》、《上海证券报》上的的分红派息公告。
2、公司报告期内未实施资本公积金转增股本方案。
3、报告期内公司未发行新股。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
五、重大关联交易事项详见会计报表附注。
六、关联债权债务往来及担保事项
（一）报告期内，未发生关联方占用公司资金的情况。
（二）报告期内，公司无对控股子公司以外的担保。
（三）报告期内，公司对控股子公司的担保情况如下：
单位:万元币种:人民币未经审计
发生日期（协 担保 担保 是否履是否为关
担保对象名称 担保期
议签署日） 金额 类型 行完毕联方担保
广东梅雁轮胎有限公司 2004.06.26 5,000 保证 2004.06.28-2005.06.28 否 否
广东梅雁轮胎有限公司 2003.08.13 5,000 保证 2003.08.13-2004.08.01 是 否
梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.11.10 4,000 保证 2003.11.10-2004.11.10 否 否
梅县梅雁建筑工程有限公司 2003.12.05 1,000 保证 2003.12.05-2004.12.05 否 否
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 2004.03.19 2,000 保证 2004.03.19-2005.03.19 否 否
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 2003.08.18 3,000 保证 2003.08.18-2004.08.18 否 否
梅县三龙水电站 2003.04.15 15,000 保证 2003.04.15-2011.04.15 否 否
丰顺县梅丰水电发展有限公司 2003.04.15 6,000 保证 2003.04.15-2010.04.15 否 否
丰顺县梅丰水电发展有限公司 2004.01.31 2,000 保证 2004.01.31-2010.04.15 否 否
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.01.24 6,500 保证 2003.01.24-2009.01.24 否 否
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.02.28 13,500 保证 2003.02.28-2009.02.28 否 否
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 2003.03.06 30,000 保证 2003.03.06-2013.03.06 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.02.27 20,000 保证 2004.02.27-2005.02.26 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.01.08 4,300 保证 2004.01.08-2010.01.08 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.02.05 6,700 保证 2004.02.05-2014.02.05 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.04.05 6,000 保证 2004.04.05-2009.04.05 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.05.09 6,000 保证 2004.05.09-2011.05.09 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.05.27 6,000 保证 2004.05.27-2012.05.27 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.06.17 4,000 保证 2004.06.17-2009.06.17 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2004.06.17 10,000 保证2004.06.17-20013.06.17 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2003.12.15 6,000 保证 2003.12.15-2010.12.15 否 否
广西柳州红花水电有限责任公司 2003.11.26 3,000 保证 2003.11.26-2007.11.26 否 否
担保发生额合计 0
担保余额合计 0
其中：关联担保余额合计 0
上市公司对控股子公司担保发生额合计 169,900
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 60.71%
（四）独立董事专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保的情况进
行了认真核查和落实，现将有关情况说明如下：
在报告期内，未发现公司对控股子公司以外担保行为，公司对控股子公司的
担保属于公司生产经营及资金合理利用所需，截止2004年6月30日，公司对控
股子公司担保发生额累计为169,900万元，其中对广东梅雁轮胎有限公司、梅县
梅雁建筑工程有限公司、广东梅县梅雁电解铜箔有限公司等发生的20,000万元
担保是用于上述公司生产经营所需，其余149,900万元的担保全部为电站建设资
金。上述对控股子公司的担保，有利于公司经营目标的实现，有利于公司将经营
主业朝水电能源转型的完成，虽对控股子公司的担保超过公司净资产的50%，但
公司对其具有控制能力，且主要是投资能源行业，公司的担保行为没有损害公司
及股东尤其是中小股东的利益。
七、重大合同情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包公司资产事项；报告期公司经营性出租固定资产23,730.43万元、无形资产
18,484.82万元，经营成果如下：
单位：元
项 目 收 入 成 本 利 润
租赁费 10,187,755.00 3,883,603.88 6,304,151.12
（二）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
八、报告期内公司和持有公司5％以上股份的股东没有在报告期内发生或
以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要
影响的承诺事项。
九、其他重要事项：已披露重要信息索引
1、临2004-001：广东梅雁企业（集团）股份有限公司第四届董事会第十七
次会议决议暨召开2003年年度股东大会的公告，刊登于2004年3月26日《中
国证券报》、《上海证券报》。
2、广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年年度报告摘要，刊登于2004
年3月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
3、临2004-002：广东梅雁企业（集团）股份有限公司监事会决议公告，刊
登于2004年3月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
4、广东梅雁企业（集团）股份有限公司2004年第一季度报告，刊登于2004
年4月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
5、临2004-003：广东梅雁企业(集团)股份有限公司2003年年度股东大会
决议公告，刊登于2004年4月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
6、临2004-004：广东梅雁企业（集团）股份有限公司第五届董事会第一次
会议决议公告，刊登于2004年4月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
7、临2004-005：广东梅雁企业（集团）股份有限公司第五届监事会第一次
会议决议公告，刊登于2004年4月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
8、临2004-006：广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年度分红派息
公告，刊登于2004年5月16日《中国证券报》、《上海证券报》。
广东梅雁企业（集团）股份有限公司
第七节财务报告（未经审计）
Ⅰ、财务报表（附后）
Ⅱ、会计报表附注（附后）
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
资 产 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五（1） 645,112,013.54 463,118,585.37 188,666,803.96 388,135,907.53
短期投资 五（2） 7,308,530.78 11,262,000.00 5,228,530.78 11,262,000.00
应收票据 五（3） 290,000.00 3,073,638.00 - -
应收股利 - - - -
应收利息 五（4） 95,000.00 157,500.00 95,000.00 157,500.00
应收账款 五（5） 252,291,050.09 237,463,914.06 - -
其他应收款 五（6） 25,396,226.17 8,073,656.23 836,116,434.97 355,631,634.76
预付账款 五（7） 165,574,842.15 51,574,042.93 26,833,424.00 27,114,328.17
应收补贴款 - - - -
存货 五（8） 924,302,165.79 641,405,440.70 - -
待摊费用 - - - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,020,369,828.52 1,416,128,777.29 1,056,940,193.71 782,301,370.46
长期投资：
长期股权投资 五（9） 344,027,560.42 267,135,645.27 3,011,711,040.73 2,582,003,813.56
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 344,027,560.42 267,135,645.27 3,011,711,040.73 2,582,003,813.56
固定资产：
固定资产原价 五（10） 2,450,058,373.81 2,155,034,444.02 372,252,647.96 387,112,566.59
减：累计折旧 五（10） 209,734,980.39 175,766,495.49 35,594,941.99 33,183,133.72
固定资产净值 五（10） 2,240,323,393.42 1,979,267,948.53 336,657,705.97 353,929,432.87
减：固定资产减值准备 五（10） - 40,424,221.10 - 12,308,471.06
固定资产净额 2,240,323,393.42 1,938,843,727.43 336,657,705.97 341,620,961.81
工程物资 五（11） 162,519,788.08 45,181,579.71 - -
在建工程 五（12） 2,625,765,817.90 1,998,099,347.23 364,159,169.53 232,369,685.70
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 5,028,608,999.40 3,982,124,654.37 700,816,875.50 573,990,647.51
无形资产及其他资产：
无形资产 五（13） 230,083,851.04 252,137,287.23 187,123,055.84 208,998,049.09
长期待摊费用 五（14） 48,363,086.68 34,836,201.92 327,682.58 538,858.91
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 278,446,937.72 286,973,489.15 187,450,738.42 209,536,908.00
资产总计 7,671,453,326.06 5,952,362,566.08 4,956,918,848.36 4,147,832,739.53
资产负债表(续)
2004年6月30日
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
负债和股东权益 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五（15） 1,976,000,000.00 1,427,000,000.00 1,527,000,000.00 865,000,000.00
应付票据 五（16） 306,521,651.42 11,245,000.00 - -
应付账款 五（17） 172,893,524.66 75,720,722.47 3,766,272.92 4,476,272.92
预收账款 五（18） 13,312,777.48 14,292,489.76 2,870,027.00 5,740,054.00
应付工资 1,458,300.24 1,567,658.37 29,831.00 158,783.00
应付福利费 22,085,497.60 15,118,276.51 13,908,781.69 1,568,617.30
应付股利 五（19） 1,705,708.60 1,683,937.11 1,700,920.88 1,679,950.63
应付利息 五（20） 1,261,198.48 1,070,009.75 913,500.00 779,500.00
应交税金 五（21） 22,211,000.71 -328,257.38 10,759,588.37 -407,928.63
其他应交款 五（22） 305,906.84 170,964.85 -3,478.19 14,669.02
其他应付款 五（23） 14,099,444.26 15,797,297.58 4,350,755.48 3,387,120.05
预提费用 五（24） 3,705,153.58 2,634,791.88 2,195,500.00 1,275,800.00
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负五（25） 50,200,000.00 200,000.00 50,200,000.00 200,000.00
其他流动负债 - - -
流动负债合计 2,585,760,163.87 1,566,172,890.90 1,617,691,699.15 883,872,838.29
长期负债：
长期借款 五（26） 1,974,319,735.60 1,383,697,226.79 540,500,000.00 510,500,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 五（27） 7,900,000.00 6,900,000.00 - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 1,982,219,735.60 1,390,597,226.79 540,500,000.00 510,500,000.00
负债合计 4,567,979,899.47 2,956,770,117.69 2,158,191,699.15 1,394,372,838.29
少数股东权益 304,746,277.38 242,132,547.15 - -
股东权益：
股本 五（28） 1,273,925,288.00 1,158,113,898.00 1,273,925,288.00 1,158,113,898.00
资本公积 五（29） 1,194,295,914.76 1,194,295,914.76 1,194,295,914.76 1,194,295,914.76
盈余公积 五（30） 237,149,056.42 237,149,056.42 237,149,056.42 237,149,056.42
其中：法定公益金 56,700,497.92 56,700,497.92 56,700,497.92 56,700,497.92
未分配利润 五（31） 93,356,890.03 134,948,184.61 93,356,890.03 134,948,184.61
拟分配现金股利 - 28,952,847.45 - 28,952,847.45
股东权益合计 2,798,727,149.21 2,753,459,901.24 2,798,727,149.21 2,753,459,901.24
负债和股东权益总计 7,671,453,326.06 5,952,362,566.08 4,956,918,848.36 4,147,832,739.53
利润及利润分配表
2004年1-6月
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项 目 附注
本期数 上期数 本期数 上期数
一、主营业务收入 五（32） 695,408,289.52 572,288,622.81 - 3,810,800.00
减：主营业务成本 五（32） 487,170,555.08 359,647,827.73 - 536,778.40
主营业务税金及附加 五（33） 18,369,728.53 19,031,231.71 - 247,702.00
二、主营业务利润 189,868,005.91 193,609,563.37 - 3,026,319.60
加：其他业务利润 6,550,950.46 14,181,420.49 6,553,797.96 9,547,088.43
减：营业费用 3,589,257.07 3,369,601.67 - -
管理费用 28,139,907.88 36,857,196.42 262,086.56 1,206,761.96
财务费用 五（34） 52,437,059.50 39,931,051.10 23,239,048.61 15,390,691.07
三、营业利润 112,252,731.92 127,633,134.67 -16,947,337.21 -4,024,045.00
加：投资收益 五（35） 2,112,113.68 1,859,568.97 91,124,800.27 99,034,724.69
补贴收入 - 674,685.75 - -
营业外收入 72,222.36 287,042.99 42,632.36 48,410.79
减：营业外支出 4,031.61 31,561.63 - -
四、利润总额 114,433,036.35 130,422,870.75 74,220,095.42 95,059,090.48
减：所得税 18,177,813.56 13,612,282.32 - -
少数股东损益 22,035,127.37 21,751,497.95 - -
五、净利润 74,220,095.42 95,059,090.48 74,220,095.42 95,059,090.48
加：年初未分配利润 134,948,184.61 58,680,507.92 134,948,184.61 58,680,507.92
其他转入 - - - -
六、可供分配的利润 209,168,280.03 153,739,598.40 209,168,280.03 153,739,598.40
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
七、可供股东分配的利润 209,168,280.03 153,739,598.40 209,168,280.03 153,739,598.40
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股股利 115,811,390.00 44,542,842.00 115,811,390.00 44,542,842.00
八、未分配利润 93,356,890.03 109,196,756.40 93,356,890.03 109,196,756.40
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - -
2、自然灾害发生的损失 - - - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - -
5、债务重组损失 - - - -
6、其他 - - - -
现金流量表
2004年1-6月
编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并本年数 母公司本年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 593,748,987.02 7,322,488.00
收到的税费返还 - -
2,339,952.19 293,528.32
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 596,088,939.21 7,616,016.32
526,405,883.35 710,104.53
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,939,675.90 1,461,573.02
支付的各项税费 35,056,226.12 1,507,584.53
10,378,742.07 3,051,327.31
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 584,780,527.44 6,730,589.39
11,308,411.77 885,426.93
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 11,063,667.75 11,063,667.75
- -
出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 408,024.00 408,024.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 -
12,471,691.75 11,471,691.75
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 841,875,864.08 107,300,674.45
92,890,000.00 509,882,373.00
投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - 274,177,554.57
934,765,864.08 891,360,602.02
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 -922,294,172.33 -879,888,910.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 52,178,676.33 -
借款所收到的现金 2,193,183,595.19 1,057,000,000.00
- -
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,245,362,271.52 1,057,000,000.00
997,000,000.00 315,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 146,783,082.79 62,465,620.23
支付的其他与筹资活动有关的现金 292,057,786.94 -
1,435,840,869.73 377,465,620.23
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 809,521,401.79 679,534,379.77
四、汇率变动对现金的影响 - -
-101,464,358.77 -199,469,103.57
五、现金及现金等价物净增加额 五（36）
现金流量表（续）
2004年1-6月
补充资 料：
项 目 合并本年数 母公司本年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,220,095.42 74,220,095.42
加：少数股东损益 22,035,127.37 -
计提的资产减值准备 247,960.14 146,120.83
固定资产折旧 35,743,756.43 3,935,750.30
无形资产摊销 2,322,728.52 2,108,325.58
长期待摊费用摊销 3,099,991.35 211,176.33
待摊费用减少（减：增加） - -
预提费用增加（减：减少） 778,044.59 919,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 72,222.36 42,632.36
固定资产报废损失 - -
财务费用 52,437,059.50 23,239,048.61
投资损失（减：收益） -2,112,113.68 -91,124,800.27
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） -276,411,616.04 -
经营性应收项目的减少（减：增加） -12,946,559.17 -3,841,399.90
经营性应付项目的增加（减：减少） 111,821,714.98 -8,971,222.33
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 11,308,411.77 885,426.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 361,654,226.60 188,666,803.96
减：现金的期初余额 463,118,585.37 388,135,907.53
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -101,464,358.77 -199,469,103.57
资产减值准备明细表
2004年1-6月
编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 期初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 期末余额
合 计
升转回数 数
一、坏账准备合计 2,579,644.39 100,184.91 266,854.44 2,412,974.86
其中：应收账款 569,672.87 100,184.91 - 669,857.78
其他应收款 2,009,971.52 - 266,854.44 1,743,117.08
二、短期投资跌价准备合计 - 143,469.22 - - 143,469.22
其中：基金投资 - 143,469.22 - - 143,469.22
债券投资 - - - - -
三、存货跌价准备合计 2,732,087.55 - - - - 2,732,087.55
其中：库存商品 2,732,087.55 - - - - 2,732,087.55
原材料 - - - - - -
合同预计损失准备 - - - - - -
四、长期投资减值准备合计 - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - -
长期债权投资 - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 40,424,221.10 - - 40,424,221.10 40,424,221.10 -
其中：房屋、建筑物 39,296,950.60 - - 39,296,950.60 39,296,950.60 -
机器设备 1,127,270.50 - - 1,127,270.50 1,127,270.50 -
六、无形资产减值准备合计 - - - - - -
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - -
九、总 计 45,735,953.04 243,654.13 - 40,424,221.10 40,691,075.54 5,288,531.63
Ⅱ、会计报表附注
一、公司的基本情况
广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司。
1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审
（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集
团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国
家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限
公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994
年9月12日在上海证券交易所上市交易。公司通过历年的送、配股后，总股本
变更为1,273,925,288股。
公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人营
业执照，注册资本为人民币115,811.39万元。
公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖与加工等。
公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机
生产销售、制造业。
公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
会计年度
采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财
产如果发生减值，计提相应的减值准备。
外币业务折算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合
为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价
的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，
计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资核算方法
--短期投资的确认
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括
股票、债券、基金等。
--短期投资的计价
---短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方
法确定：
----以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费
用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。
----投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债
权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投
资成本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付
息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，
加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法
规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加
上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值
加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
----以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的
相关规定处理。
---短期投资期末采用成本与市价孰低计量。
--短期投资持有期间现金股利和利息的处理
短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账
面价值，短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股
利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
--短期投资收益的确认
短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
--短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，
计入当期损益。
坏账核算方法
--坏账的确认标准
---债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
---债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
---债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
---债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
---债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
性极小。
--坏账准备的核算方法
坏账准备的核算采用备抵法。
--坏账准备的计提方法和计提比例
于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为：
账 龄 计提比例
1年以内 0.1%
1-2年 3%
2-3年 10%
3年以上 50%
--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
存货核算方法
--存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施
工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分
但尚未办理结算的价款。
--存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低
值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
--存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经
批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
--存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存
货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项
目的成本与可变现净值计量。
长期投资核算方法
--长期股权投资
---长期股权投资的计价
----长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确
定：
-----以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、
手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未
领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差
额，作为初始投资成本。
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以
应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付
的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交
易》的相关规定处理。
----长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期股权投资收益的核算方法
----对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%
但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额
20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响
的，采用成本法核算。
----处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期
投资损益。
---股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差
额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资
单位所有者权益份额的差额，按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损
益，合同没有规定投资年限的，按照10年的期限摊销；初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，增加长期股权投资的投资成本，并同时增
加资本公积的股权投资准备。
--长期债权投资
---长期债权投资的计价方法
----长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按
以下方法确定：
-----以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、
手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
若所支付的税金、手续费等相关费用的金额较少，则直接计入当期的财务费用，
不计入初始投资成本。
-----公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以
应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付
的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
-----以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付
的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交
易》的相关规定处理。
----长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
---长期债券投资溢价或折价的摊销方法
长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的
债券利息，与债券面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。
---长期债权投资收益的确认
长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,
或与当期摊销的折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账
面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
--长期投资减值准备的确认标准、计提方法
期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的
变化、所供应的商品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，
以确定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间
的差额计提减值准备。
委托贷款核算方法
--委托贷款的计价
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰
低计量。
--委托贷款利息的确认方法
期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利
息并冲回原已计提的利息。
--委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
固定资产及其折旧
--固定资产的标准
是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价
值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
--固定资产的计价方法
固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；
投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价；融资租入的固定资产按租
赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企
业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入
的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收
到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账
价值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，
作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应
支付的税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》
的相关规定处理。
--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残
值率、分类折旧率如下：
类 别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
--固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计
提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定
资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对
原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工
的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益
具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在
建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
借款费用的会计处理方法
--借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续
费），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
--除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当
期确认为费用，直接计入当期财务费用。
--为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
---因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金
额较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费
用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
---企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊
销、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到
预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到
预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的
购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款
费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购
建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入
固定资产的购建成本。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必
要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
--借款费用资本化金额的计算方法
---每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数 加权平均利率
---累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的天
数/会计期间涵盖的天数）
---加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均
数） 100%
无形资产的核算方法
--无形资产的计价
---无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款
作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的
无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货
币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师
等费用作为实际成本。
---无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
--无形资产的摊销方法
---无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计
使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的
摊销年限按如下原则确定：
----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的
受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律
规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不
超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
----合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其
为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在
剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值
以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入实现的确认原则
--销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
---已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
---既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
---与交易相关的经济利益能够流入公司；
---相关的收入和成本能够可靠地计量。
--提供劳务
---不跨年度劳务收入的确认
按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
---跨年度劳务收入的确认
在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确
认劳务收入。
--他人使用本公司资产取得收入确认原则
---与交易相关的经济利益能够流入企业；
---收入的金额能够可靠地计量。
--建造合同收入的确认原则
---建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入和费用。
---建造合同的结果不能可靠地估计，则：
----合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认；
----合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
所得税会计处理方法
采用应付税款法核算应交所得税。
合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
---以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；
---对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥
有实质控制权。
---符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
--合并报表采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在
抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现
的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公
司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数
股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母
公司统一选用的会计政策厘定。
--会计政策的说明
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2003年年度会计报表时相一致的
会计政策。
三、税项
（1）流转税
项 目 税 （费） 率
增值税——销项税额 17%
营业税 3%、5%
消费税 10%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
＊按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》
的规定，免征增值税。
根据广东省梅县国家税务局的批复，广东梅雁轮胎有限公司符合财政部、国
家税务总局[2000]145号《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知》的精神，同
意该公司生产的子午线轮胎免征消费税。
（2）所得税
根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]28号”文的批复，广东梅雁
企业（集团）股份有限公司于2003年7月1日经省经委粤经贸函[2003]603号
文认定为技术创新优势企业，符合省经委、省财政厅、省国税局、省地税局及省
国土厅《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》（粤经科
[1999]234号）的规定，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年度至
2005年度应交企业所得税减按15%税率征收。
根据广东省梅州市地方税务局“梅地税函[2004]94号”文的批复，梅县丙村
水电站符合广东省人民政府《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议
的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县丙村水电站2004年度应交
企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2004]14号”文的批复，梅县梅雁
螺旋藻养殖有限公司符合《中共广东省委办公厅广东省人民政府办公厅关于印
发加快民营经济发展的有关配套文件的通知》（粤办发[2003]17号）规定精神，
同意对梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司2004年度螺旋藻养殖所得给予免征企业所
得税的照顾。
根椐广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2004]16号”文的批复，梅县单竹
窝水电站符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财
税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工
再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同
意对梅县单竹窝水电站2004年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省大埔县地方税务局“埔地税发[2002]197号”文的批复，大埔县
梅江蓬辣滩水电站符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》〔（94）财税字第001号〕的规定，同意对大埔县梅江蓬辣滩水电站从
2002年1月1日起至2004年12月31日止，给予免征企业所得税三年的照顾。
梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务
局梅县国税函（2002）37号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年
免征，三年减半征收。2004年度是第三个获利年度。
梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家
税务局梅县国税函（2002）35号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起
二年免征，三年减半征收。2004年度是第三个获利年度。
梅县梅雁装饰装修工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家
税务局梅县国税函（2002）36号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起
二年免征，三年减半征收。2004年度是第三个获利年度。
根据广东省人民政府办公厅粤府办[2002]3号《转发省建设厅等部门关于我
省工程勘察设计单位体制改革实施意见的通知》中的规定，勘察设计单位改制为
企业的，自2001年1月1日至2005年12月31日止，5年内减半征收企业所得
税。梅县建筑设计院有限公司至2005年12月31日止减半征收企业所得税。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司的其他子公司的企业所得税适用33%的税率。
四、控股子公司及合营企业
公 司 名 称 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额 所占权益比例
1梅县梅雁建筑工程有限公司 77,767,000 土木工程建筑 62,213,665.28 80%
2梅县梅雁基础工程有限公司 13,800,000 建筑业 10,350,000 75%
3梅县梅雁水电安装工程有限公司 13,800,000 水电安装业 10,350,000 75%
4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 13,800,000 装饰业 10,350,000 75%
5梅县建筑设计院有限公司 1,360,000 建筑设计、岩土工程勘察 1,020,000 75%
国内贸易、旅游服务业、房地产
6珠海梅雁实业有限公司 20,000,000 19,000,000 95%
单项开发、房屋出租
7梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 500,000 螺旋藻养殖 400,000 80%
8大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 水力发电 350,000,000 100%
9梅县坝头水电站 150,000,000 水力发电 150,000,000 100%
10梅县单竹窝水电站 300,000,000 水力发电 300,000,000 100%
公 司 名 称 注册资本 经 营 范 围 本公司投资额 所占权益比例
11梅县丙村水电站 200,000,000 水力发电 200,000,000 100%
12梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电 60,000,000 100%
13梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 蒸汽、发电 50,000,000 100%
14广西柳州市桂柳水电有限责任公司 210,000,000 投资开发水电站 130,000,000 61.90%
15广西柳州红花水电有限责任公司 300,000,000 开发投资水电站 282,000,000 94%
16广西融水古顶水电有限责任公司 90,000,000 开发投资水电站 85,500,000 95%
17丰顺县梅丰水电发展有限公司 156,099,073 水力发电、电力供应、 119,072,373 76.28%
水力发电业、电力供应业、自来
18梅县雁洋水利发展有限公司 120,280,000 114,266,000 95%
水生产和供应业、淡水养殖业
火力发电、供电、供热及附属产
19湖南涟源市梅雁电力有限公司 10,000,000 9,000,000 90%
品开发
20广东梅雁轮胎有限公司 120,000,000 生产经营轮胎 78,000,000 65%
研究、开发、生产、销售电
21广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 228,189,900 198,000,000 86.77%
子元件（TFT显示器）
生产经营新型平板彩色液晶显
22梅县梅雁电子科技工业有限公司 10,000,000 7,500,000 75%
示器
23广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 111,340,000 研究、制造、销售电解铜箔制品 105,773,000 95%
24梅县金象铜箔有限公司 160,000,000 生产经营新型超薄合金铜箔 112,000,000 70%
25梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000 生产经营新型干法旋窑水泥 75,000,000 75%
研制、开发、生产、销售微纳科
26深圳梅雁微纳科技有限责任公司 5,000,000 4,000,000 80%
技产品
制造、销售：工业工艺用晶体，
27梅县梅雁光电技术有限公司 10,000,000 6,000,000 60%
电子产品
销售汽车、摩托车、汽车零部件；
28梅县新城汽车城有限公司 30,000,000 30,000,000 100%
维修汽车、摩托车服务
本年新增合并会计报表的子公司有：
湖南涟源市梅雁电力有限公司，为2003年公司与广东梅县梅雁经济发展总公司、汕头
市盈源建筑工程有限公司三方共同出资组建的企业，注册资本为10,000,000.00元人民币，
本公司的出资比例为90%，本年度纳入合并会计报表范围。
五、会计报表项目附注
注（1）货币资金
期末数 期初数
项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币
现 金 - - 124,000.92 - - 42,838.54
其中：HKD 2,800.00 1.0609 2,970.52 2,800.00 1.0657 2,983.96
银行存款 - - 356,716,323.95 - - 445,628,494.60
其中：USD 5,543.29 8.2766 45,879.59 7,326.29 8.2767 60,637.50
HKD 16,380.00 1.0609 17,377.54 16,380.11 1.0657 17,456.28
CHF 2.65 6.5482 17.35 1.15 6.6678 7.67
其他货币资金 - - 288,271,688.67 - - 17,447,252.23
其中：JPY 5,980,000.00 0.076367 456,674.66 - - -
合 计 - - 645,112,013.54 - - 463,118,585.37
其中变现受到限制的款项有：
项 目 金 额 备 注
中国光大银行罗湖支行 49,000,000.00 质押
中国光大银行罗湖支行 41,600,000.00 银行承兑汇票保证金
中国银行梅州分行 6,170,000.00 银行承兑汇票保证金
中国银行梅州分行 69,267,786.94 信用证保证金
民生银行广州花城支行 10,000,000.00 银行承兑汇票保证金
深圳商业银行南园支行 40,000,000.00 银行承兑汇票保证金
中国农业银行梅州分行 67,100,000.00 信用证保证金
广东发展银行梅州分行 320,000.00 信用证保证金
合 计 283,457,786.94
货币资金期末比期初增加39.30%，主要是长短期借款增加所致。
注（2）短期投资
A、短期投资分项列示如下：
期末数 期初数
项 目 投资金额 跌价准备 账面价值 市 价 投资金额 跌价准备 账面价值 市 价
基金投资 7,452,000.00 143,469.22 7,308,530.78 7,308,530.78 11,262,000.00 - 11,262,000.00 11,527,824.17
B、基金投资的构成情况列示如下：
名 称 数量（股） 成 本 市值
融通新蓝筹基金 309,363.15 300,000.00 293,771.25
易方达策略成长基金 198,073.50 202,000.00 194,112.03
长盛债券基金 269,434.37 260,000.00 271,509.01
聚富基金 207,985.95 200,000.00 200,415.26
德盛小盘股基金 197,608.00 200,000.00 189,506.08
易方达易指50基金 1,210,179.55 1,210,000.00 1,089,282.61
大成基金 3,000,135.00 3,000,000.00 2,989,934.54
泰信开放式基金 2,059,200.00 2,080,000.00 2,080,000.00
合 计 7,451,979.52 7,452,000.00 7,308,530.78
C、短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下：
项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
短期投资跌价准备 - 143,469.22 - 143,469.22
短期投资期末账面余额为7,452,000.00元，所持基金市值为
7,308,530.78元，期末市价低于投资成本，期末计提跌价准备143,469.22
元。短期投资所选用的证券期末市价的资料来源于开放式证券投资基金公布
的2004年6月30日的基金资产单位净值。
公司投资的基金均为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大
限制。
注（3）应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 290,000.00 3,073,638.00
合 计 290,000.00 3,073,638.00
注（4）应收利息
项 目 期末数 期初数 性质内容
广东发展银行梅州分行 95,000.00 157,500.00 定期存款利息
合 计 95,000.00 157,500.00
注（5）应收账款
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 238,602,007.81 94.32% 238,460.78 238,363,547.03 226,619,474.01 95.21% 226,619.48 226,392,854.53
1-2年 14,349,900.06 5.67% 430,497.00 13,919,403.06 11,405,112.92 4.79% 342,153.39 11,062,959.53
2-3年 9,000.00 0.01% 900.00 8,100.00 9,000.00 - 900.00 8,100.00
3年以上 - - - - - - - -
合计 252,960,907.87 100% 669,857.78 252,291,050.09 238,033,586.93 100% 569,672.87 237,463,914.06
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位的金额合计为242,896,285.07元,占应收账款总额的
比例为96.02%。
注（6）其他应收款
A、其他应收款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 21,902,759.32 80.71% 21,570.81 21,881,188.51 5,127,988.07 50.85% 5,106.38 5,122,881.69
1-2年 1,903,619.93 7.01% 56,464.27 1,847,155.66 1,006,286.63 9.98% 30,188.60 976,098.03
2-3年 3,500.00 0.01% 350.00 3,150.00 - - - -
3年以上 3,329,464.00 12.27% 1,664,732.00 1,664,732.00 3,949,353.05 39.17% 1,974,676.54 1,974,676.51
合 计 27,139,343.25 100% 1,743,117.08 25,396,226.17 10,083,627.75 100.00% 2,009,971.52 8,073,656.23
B、金额较大的其他应收款列示如下：
单 位 名 称 金 额 性质内容
涟源市国土局 10,000,000.00 暂借款
广西柳城县农村电气化指挥部 3,210,000.00 暂借款
融水古顶电站征地拆迁办公室 1,500,000.00 征地拆迁款
施工用电费 889,977.38 施工用电费
梅县龙上水电有限公司 874,289.77 暂借款
合 计 16,474,267.15
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款前五名欠款单位的金额合计为16,474,267.15元,占其他应收款总额的比例
为60.70%。
注（7）预付账款
A、预付账款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 165,420,842.15 99.91% 51,033,042.93 98.95%
1-2年 154,000.00 0.09% 296,000.00 0.57%
2-3年 - - 245,000.00 0.48%
3年以上 - - - -
合 计 165,574,842.15 100% 51,574,042.93 100%
B、账龄超过1年的主要款项列示如下：
单 位 名 称 金 额 欠款原因
中山通利电器厂 148,000.00 尚未结算
深圳龙岗兴合家私材料经营部 6,000.00 尚未结算
预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（8）存货及跌价准备
A、存货的账面价值分类列示如下：
期末数 期初数
项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料
79,584,282.10 - 79,584,282.10 25,415,836.87 - 25,415,836.87
包装物 535,508.85 - 535,508.85 145,393.71 - 145,393.71
低值易耗品 1,590,012.54 - 1,590,012.54 391,418.22 - 391,418.22
在产品 4,655,111.85 - 4,655,111.85 3,640,429.99 - 3,640,429.99
库存商品 24,384,688.30 2,732,087.55 21,652,600.75 26,465,854.10 2,732,087.55 23,733,766.55
工程施工 790,381,149.34 - 790,381,149.34 562,946,931.53 - 562,946,931.53
开发成本 25,638,340.83 - 25,638,340.83 24,938,340.83 - 24,938,340.83
委托加工物资 265,159.53 - 265,159.53 193,323.00 - 193,323.00
合 计 927,034,253.34 2,732,087.55 924,302,165.79 644,137,528.25 2,732,087.55 641,405,440.70
工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例
确定。
B、存货跌价准备分项列示如下：
项 目 期初数 本期增加数 本期转回数 期末数
库存商品 2,732,087.55 - - 2,732,087.55
合 计 2,732,087.55 - - 2,732,087.55
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的
合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分
的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定
的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场
价格作为其可变现净值的计量基础。
存货期末余额为927,034,253.34元，比期初增加43.92%，主要原因是本年建筑
工程业务量大幅增加影响所致。
注（9）长期股权投资
A、长期股权投资分项列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 9,000,000.00- 9,000,000.00 -
其他股权投资 258,135,645.27 86,400,000.00 508,084.85 344,027,560.42
合 计 267,135,645.27 86,400,000.00 9,508,084.85 344,027,560.42
B、长期股权投资明细列示如下：
占被投资公司
被投资单位名称 投资期限 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金额 减值准备
注册资本比例
广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 法人股 168,000,000 145,739,625.00 - -
广东证券股份有限公司 无期限 2.1966% 法人股 47,300,000 48,400,000.00 - -
深圳市雷地科技实业有限公司 20年 25% - - 31,000,000.00 - -
广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 法人股 16,940,000 26,000,000.00 - -
北京梅雁光电技术有限公司 20年 48% - - 10,000,000.00 - -
梅县洁源水电有限公司 无期限 18% - - 86,400,000.00 - -
合 计 347,539,625.00 - -
C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
追加投资 股权投资差额 被投资单位本期 被投资单位累计 本期分得的
被投资单位名称 初始投资金额 期末余额
金 额 的累计摊销额 权益增减额 权益增减额 现金红利额
深圳市雷地科技
31,000,000.00 - 3,032,383.50 -62,728.31 87,474.86 - 28,055,091.36
实业有限公司
北京梅雁光电技
10,000,000.00 - - -12,158.90 -567,155.94 - 9,432,844.06
术有限公司
合 计 41,000,000.00 - 3,032,383.50 -74,887.21 -479,681.08 - 37,487,935.42
D、股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值
深圳市雷地科技实
17,327,905.86 溢价购入 20年 433,197.64 3,032,383.50 14,295,522.36
业有限公司
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
注（10）固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值:
房屋建筑物 1,608,780,729.71 220,972,047.19 42,281,448.59 1,787,471,328.31
水利发电设备 353,143,715.61 77,755,210.28 - 430,898,925.89
电力配套设备 17,854,280.30 - - 17,854,280.30
专用设备 145,822,851.58 38,053,349.57 1,378,106.80 182,498,094.35
通用设备 8,955,370.59 856,028.45 17,036.70 9,794,362.34
运输设备 17,976,675.74 889,460.00 - 18,866,135.74
其它设备 2,500,820.49 174,426.39 - 2,675,246.88
合 计 2,155,034,444.02 338,700,521.88 43,676,592.09 2,450,058,373.81
累计折旧：
房屋建筑物 82,612,893.18 16,844,992.83 2,592,507.77 96,865,378.24
水利发电设备 33,035,992.77 10,547,171.50 - 43,583,164.27
电力配套设备 3,991,153.31 567,836.64 - 4,558,989.95
专用设备 40,551,171.88 6,661,235.57 283,871.46 46,928,535.99
通用设备 5,776,664.39 788,946.25 16,184.86 6,549,425.78
运输设备 8,487,974.25 1,274,431.30 56,618.10 9,705,787.45
其它设备 1,310,645.71 233,053.00 - 1,543,698.71
合 计 175,766,495.49 36,917,667.09 2,949,182.19 209,734,980.39
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
净值:
房屋建筑物 1,526,167,836.53 - - 1,690,605,950.07
水利发电设备 320,107,722.84 - - 387,315,761.62
电力配套设备 13,863,126.99 - - 13,295,290.35
专用设备 105,271,679.70 - - 135,569,558.36
通用设备 3,178,706.20 - - 3,244,936.56
运输设备 9,488,701.49 - - 9,160,348.29
其它设备 1,190,174.78 - - 1,131,548.17
合 计 1,979,267,948.53 - - 2,240,323,393.42
减值准备:
39,296,950.6
房屋建筑物 39,296,950.60 - -
水利发电设备 - - - -
电力配套设备 - - - -
专用设备 1,127,270.50 - 1,127,270.50 -
通用设备 - - - -
运输设备 - - - -
其它设备 - - - -
合 计 40,424,221.10 - 40,424,221.10 -
固定资产减值准备本年减少，是经公司第四届董事会第十七次会议批准，将
已计提减值准备的固定资产进行拆除报废而相应转销固定资产减值准备
40,424,221.10元。
A、本期在建工程转入固定资产：
项 目 名 称 金 额
丙村水电站工程 242,939,249.99
电解铜箔(1200吨)工程 24,461,222.75
轮胎厂工程 35,924,051.17
旋窑水泥工程 9,155.00
合计 303,333,678.91
B、本期经营性出租（承包租赁）固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 237,304,275.33
注（11）工程物资
类别 期末数 期初数
预付设备款 162,519,788.08 45,181,579.71
合 计 162,519,788.08 45,181,579.71
注（12）在建工程
期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 资金 工程投入占
工 程 项 目 工程预算数
成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成 本 其中：利息 成本 其中：利息 成 本 其中：利息 来源 预算的比例
三龙水电站工程 214,230,500 209,345,210.81 4,056,776.98 51,460,765.86 4,354,027.77 - - - - 260,805,976.67 8,410,804.75 自筹 121.75%
募股
丙村水电站工程 251,065,200 224,034,541.30 - 18,904,708.69 - 242,939,249.99 - - - - - -
资金
梅丰水电站工程 173,075,400 52,577,363.56 1,165,328.30 95,206,085.21 2,101,057.41 - - - - 147,783,448.77 3,266,385.71 自筹 85.39%
广西大埔水电站工程 820,000,000 539,913,853.95 66,868,565.75 141,187,739.69 14,632,490.80 - - - - 681,101,593.64 81,501,056.55 自筹 83.06%
广西红花水电站工程 1,790,898,000 136,088,380.33 588,594.78 206,120,378.01 6,647,925.61 - - - - 342,208,758.34 7,236,520.39 自筹 19.11%
广西融水古顶水电站工程 595,169,400 21,485,796.54 - 117,917,070.00 - - - - - 139,402,866.54 - 自筹 23.42%
东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 25,407,277.92 675,651.38 20,715,468.58 1,147,095.12 - - - - 46,122,746.50 1,822,746.50 自筹 161%
梅县东部生态工业区工程 135,522,145.51 7,665,900.00 3,375,404.88 3,375,404.88 - - - - 138,897,550.39 11,041,304.88 自筹 -
TFT显示器公司厂房生产线设备、 募股
198,000,000 153,241,937.84 - 10,547,029.24 - - - - - 163,788,967.08 - 94%
工程 资金
募股
电解铜箔(1200吨)工程 111,330,000 130,541,966.35 - 10,180,240.99 - 24,461,222.75 - - - 116,260,984.59 - 126%
资金
电解铜箔(4800吨)工程 478,900,000 58,000,000.00 - 40,051,413.07 - - - - - 98,051,413.07 - 自筹 20.47%
旋窑水泥工程 192,883,900 145,889,389.37 - 39,012,471.14 - 9,155.00 - - - 184,892,705.51 - 自筹 95.59%
轮胎厂工程 60,000,000 45,826,192.52 - 21,671,764.62 - 35,924,051.17 - - - 31,573,905.97 - 自筹 112%
北京梅雁厂房工程 55,143,000 38,304,925.00 - 9,103,000.00 - - - - - 47,407,925.00 - 自筹 85.97%
梅雁综合利用发电工程 2,576,320.00 - - - - - - - 2,576,320.00 - 自筹 -
梅雁电子城工程 80,000,000 20,000,000.00 - 24,828,942.70 - - - - - 44,828,942.70 - 自筹 56.04%
梅雁光电技术工程 2,051,276.73 - 1,600,924.63 - - - - - 3,652,201.36 - 自筹 -
梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 90,000,000 57,292,769.50 - 38,204,473.60 - - - - - 95,497,243.10 - 自筹 106.11%
梅县高新技术区建设工程 - - 73,766,667.67 - - - - - 73,766,667.67 - 自筹 -
湖南梅雁涟源坑口电厂工程 1,397,398,000 - - 7,145,601.00 - - - - - 7,145,601.00 - 自筹 -
合 计 1,998,099,347.23 81,020,817.19 931,000,149.58 32,258,001.59 303,333,678.91 - - - 2,625,765,817.90 113,278,818.78 5.11%
三龙水电站工程、梅丰水电站工程、广西大埔水电站工程、广西红花水电站工程、东山中学梅县新城分校工程、梅县东部生态工业区工程用于确定利息资本化金额的资本化
率分别为2.90％、2.91％、2.72％、2.56％、2.79％、2.79％，本期在建工程无计提减值准备。在建工程期末比期初增加31.41％的主要原因是本期三龙水电站工程、梅丰
水电站工程、广西大埔水电站工程、广西红花水电站工程、广西融水古顶水电站工程、电解铜箔工程、旋窑水泥工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程、梅县高新技术区建设
工程等工程投入增加所致。
注（13）无形资产
期 初 余 额 期末余额 剩余摊销 计提减值准备
种 类 取得方式 原 值 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销
金 额 减值准备 金 额 减值准备 年限 原因
雁上土地120,000平方米土地使用权 购买 420,000.00 386,400.00 - - - 4,200.00 37,800.00 382,200.00 - 45.5年
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 购买 6,407,774.75 5,991,269.57 - - - 64,077.72 480,582.90 5,927,191.85 - 46.5年
珠海红旗区土地使用权 购买 7,800,000.00 6,084,000.00 - - - 78,000.00 1,794,000.00 6,006,000.00 - 38.5年
扶大土地使用权 购买 64,200.00 60,168.00 - - - 672.00 4,704.00 59,496.00 - 43.5年
关爷坳土地使用权 购买 336,130.10 289,730.72 - - - 3,080.58 49,479.96 286,650.14 - 44.5年
雁洋火车站场土地使用权 购买 4,588,879.55 4,307,935.55 - - - 47,824.00 328,768.00 4,260,111.55 - 44.5年
湾水塘土地使用权 购买 1,743,975.00 1,599,731.00 - - - 23,568.00 167,812.00 1,576,163.00 - 32.5年
湖北小池土地使用权 购买 761,833.40 712,153.40 - - - 8,280.00 57,960.00 703,873.40 - 41.5年
雁洋圩镇土地使用权 购买 270,000.00 245,056.00 - - - 3,462.00 28,406.00 241,594.00 - 34年
丙村镇新圩村河堤土地使用权 购买 158,399,120.00 150,133,338.00 - - - 1,599,996.00 9,865,778.00 148,533,342.00 - 46年
卢陵岌土地使用权 购买 5,388,183.00 4,080,912.00 - - - 33,856.00 1,341,127.00 4,047,056.00 - 65年
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 购买 27,715,314.00 26,560,514.00 - - - 276,152.00 1,430,952.00 26,284,362.00 - 47年
轮胎生产技术转让费 购买 900,000.00 477,108.57 - - - 65,060.22 487,951.65 412,048.35 - 3年
计算机软件 购买 34,980.00 10,560.00 - - - 1,980.00 26,400.00 8,580.00 - 2年
尚在筹
导光板专有技术 投资方投入 30,189,900.00 30,189,900.00 - - - - - 30,189,900.00 -
建期
梅县高新技术开发区土地 购买 20,000,000.00 19,866,666.67 - - 19,766,667.67 99,999.00 233,332.33 - -
扶大铁泸桥土地 购买 1,143,750.00 1,141,843.75 - - - 11,436.00 13,342.25 1,130,407.75 - 49年
旋窑水泥金碟软件 购买 19,850.00 - -