G 三 普2005年年度报告
三普药业股份有限公司2005年年度报告
目录
第一章 重要提示
第二章 公司基本情况简介
第三章 会计数据和业务数据摘要
第四章 股本变动及股东情况
第五章 董事、监事和高级管理人员
第六章 公司治理结构
第七章 股东大会情况简介
第八章 董事会报告
第九章 监事会报告
第十章 重要事项
第十一章 财务会计报告
第十二章 备查文件目录
第一章 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、董事武琪先生未出席董事会也未授权其他董事代为行使表决权。
三、江苏公证会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司董事长蒋锡培先生、财务总监毛明桢先生、计划财务部经理逯启德先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：三普药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三普药业
公司英文名称：S&P Pharmaceutical CO.,Ltd
公司英文名称缩写：S&P
二、公司法定代表人：蒋锡培
公司证券事务代表：寇永仓
联系地址：江苏省宜兴市高塍远东路6号
电话：0510-87249788
传真：0510-87249922
E-mail：kyc@600869.com
三、公司注册地址：青海省西宁市建国路88号
公司办公地址：青海省西宁市建国路88号
邮政编码：810007
公司国际互联网网址：www.600869.com
公司电子信箱：sp@600869.com
四、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：江苏省宜兴市高塍远东路6号
五、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：三普药业
公司A股代码：600869
六、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1995年1月25日
公司首次注册登记地点：青海省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6300001200909
公司税务登记号码：630102226589778
公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：无锡市梁溪路28号
第三章 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利润总额 8,426,682.27
净利润 9,451,707.79
扣除非经常性损益后的净利润 6,033,550.43
主营业务利润 49,039,977.56
其他业务利润 6,410,192.58
营业利润 11,324,378.09
投资收益 -2,151,811.81
补贴收入
营业外收支净额 -745,884.01
经营活动产生的现金流量净额 21,276,502.48
现金及现金等价物净增加额 -34,048,108.58
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
地方税费返还 1,378,512.09
国债及证券投资收益 250,984.75
营业外收入 186,713.97
营业外支出 -932,597.98
各种减值准备的转回 915,341.01
所得税减免 1,736,792.02
减：非经常性损益所得税影响额 92,615.63
减：非经常性损益对少数股东的影响额 24,972.87
合计 3,418,157.36
三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本年比上
2005年 2004年 年增减(%)
主营业务收入 149,615,584.95 140,768,857.08 6.29
利润总额 8,426,682.27 20,786,730.81 -59.46
净利润 9,451,707.79 17,482,852.24 -45.94
扣除非经常性损益的
净利润 6,033,550.43 4,492,551.05 34.30
每股收益 0.08 0.15 -46.67
最新每股收益
净资产收益（%） 6.87 13.74 -6.87
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益率（%） 4.38 3.53 0.85
(全面摊薄)
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益（%）(加 4.38 3.53 0.85
权平均)
经营活动产生的现金
流量净额 21,276,502.48 10,456,390.97 103.48
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.18 0.09 100.00
2003年
调整后 调整前
主营业务收入 102,515,706.24 115,493,520.57
利润总额 -16,885,549.87 -7,303,652.20
净利润 -16,827,542.10 -7,245,644.43
扣除非经常性损益的
净利润 -16,847,633.97 -7,265,736.30
每股收益 -0.14 -0.06
最新每股收益
净资产收益（%） -15.01 -5.96
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益率（%） -15.03 -5.97
(全面摊薄)
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益（%）(加 -15.03 -5.97
权平均)
经营活动产生的现金
流量净额 6,784,746.55 6,784,746.55
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.06 0.06
本年末比
2005年末 2004年末 上年末增
减(%)
总资产 330,503,007.48 369,504,955.26 -10.56
股东权益（不含少数
股东权益） 137,659,006.25 127,207,298.46 8.22
每股净资产 1.15 1.06 8.49
调整后的每股净资产 1.04 1.05 -0.95
2003年末
调整后 调整前
总资产 354,793,015.76 362,592,858.24
股东权益（不含少数
股东权益） 112,086,388.19 121,668,285.86
每股净资产 0.93 1.01
调整后的每股净资产 0.61 0.69
四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：元 币种：人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 120,000,000 58,742,788.30 25,597,542.88
本期增加 1,000,000.00 1,021,387.70
本期减少 57,413,534.37 24,194,905.36
期末数 120,000,000 2,329,253.93 2,424,025.22
变动原因 弥补亏损 弥补亏损
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,342,290.37 -84,475,323.09 127,207,298.46
本期增加 424,083.28 89,614,676.54 92,060,147.52
本期减少 81,608,439.73
期末数 7,766,373.65 5,139,353.45 137,659,006.25
变动原因 计提 弥补亏损 盈利
第四章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
比例 发行 公积金
数量
(%) 新股 送 转股 其 小
一、未上市流通股份 股 他 计
1、发起人股份 90,000,000 75.00
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 90,000,000 75.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 90,000,000 75.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 30,000,000 25.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 30,000,000 25.00
三、股份总数 120,000,000 100.00
本次变动后
比例
数量
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 90,000,000 75.00
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 90,000,000 75.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 90,000,000 75.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 30,000,000 25.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 30,000,000 25.00
三、股份总数 120,000,000 100.00
公司股权分置改革方案已于2005年12月26日获得公司2005年A股市场相关股东会议表决通过，并于2006年1月11日刊登股权分置改革方案实施公告，于2006年1月16日恢复交易，股票简称变更为“G三普”。
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,544户
前十名股东持股情况
素 持股比
股东名称 股东性质 持股总数
例(%)
江苏远东集团有限公司 其他 29.95 35,944,001
上海创璟实业有限公司 其他 23.30 27,960,000
江苏友邦投资担保有限公司 其他 11.50 13,800,000
上海平杰投资咨询有限公司 其他 3.75 4,495,999
宜兴市三弦实业有限公司 其他 3.00 3,600,000
上海钜爱企业发展有限公司 其他 2.50 3,000,000
南京倍源投资咨询有限公司 其他 0.66 797,400
中国科学院西北高原生物研究所 其他 0.50 600,000
广州白云山制药股份有限公司 其他 0.50 600,000
张立群 其他 0.24 287,000
持有
质押或冻
股份类 非流
年度内增减 别 通股 结的股份
股东名称 数量 数量
江苏远东集团有限公司 未流通
上海创璟实业有限公司 未流通
江苏友邦投资担保有限公司 8,400,000 未流通
上海平杰投资咨询有限公司 4,495,999 未流通
宜兴市三弦实业有限公司 未流通
上海钜爱企业发展有限公司 3,000,000 未流通
南京倍源投资咨询有限公司 797,400 已流通
中国科学院西北高原生物研究所 未流通
广州白云山制药股份有限公司 未流通
张立群 -34,100 已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
南京倍源投资咨询有限公司 797,400 人民币普通股
张立群 287,000 人民币普通股
王松楠 240,000 人民币普通股
张源远 212,400 人民币普通股
梅琳 141,600 人民币普通股
杨士英 137,700 人民币普通股
周笑林 118,060 人民币普通股
喻民 105,902 人民币普通股
罗辉 104,700 人民币普通股
杨亚楠 104,400 人民币普通股
本公司股东中，公司控股股东江苏远
上述股东关联关系或一致行动关 东集团有限公司与其他股东不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变
系的说明 动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。未知其他股东之间是否存在关联
关系或一致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人简介
⑴法人控股股东情况
公司名称：江苏远东集团有限公司
法人代表：蒋锡培
注册资本：300,000,000元人民币
成立日期：1993年4月22日
主要经营业务或管理活动：电工器材、照明器材、复合新材料、塑料制品、橡胶制品、通信设备、通用设备、环境污染防治设备制造、销售及以上相关产品技术咨询服务；实业投资、管理信息咨询；财务咨询。
⑵实际控制人情况
江苏远东集团有限公司的实际控制人为蒋锡培先生，中国籍，未取得其他国家或地区居留权，最近五年内担任江苏远东集团有限公司董事长、总裁。
⑶控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
⑷公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期
上海创璟实业有
张伟敏 70,000,000 2003-12-15
限公司
江苏友邦投资担
张伟良 85,000,000 1999-12-06
保有限公司
股东名称 主要经营业务或管理活动
实业投资，物业管理，电子软件开
上海创璟实业有 发，国内贸易（除专控商品），日
限公司 用百货批发、零售，园林绿化工程
施工，室内装璜，商务信息咨询。
利用自有资产对外投资（法律法规
江苏友邦投资担 禁止、限制的领域除外）、担保、
保有限公司 资产经营、信息咨询服务。
第五章 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员情况
单位：股币种：人民币
任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务 性别 年龄
蒋锡培 董事长 男 42 2004-05-01 2007-04-30
武琪 副董事长 男 49 2004-05-01 2007-04-30
张大力 独立董事 男 54 2004-05-01 2007-04-30
杨朝军 独立董事 男 45 2004-05-01 2007-04-30
池溦 独立董事 女 33 2004-05-01 2007-04-30
张希兰 董事 女 34 2004-05-01 2007-04-30
杜南平 董事 男 41 2004-05-01 2007-04-30
张伟敏 董事 男 44 2005-12-30 2007-04-30
蒋国健 董事、副总经理 男 30 2004-05-01 2007-04-30
潘金海 监事长 男 56 2004-05-01 2007-04-30
王宝清 监事 男 57 2004-05-01 2007-04-30
杜秋生 监事 男 41 2004-05-01 2007-04-30
李汝平 监事 男 50 2004-05-01 2007-04-30
蒋荣卫 监事 男 33 2005-04-28 2007-04-30
李良学 总经理 男 40 2004-05-01 2007-04-30
许国强 副总经理 男 45 2004-05-01 2007-04-30
张春兰 副总经理 女 38 2004-05-01 2007-04-30
毛明桢 财务总监 男 31 2004-05-01 2007-04-30
黄亚辉 生产技术总监 男 36 2004-05-01 2007-04-30
合计 / / / / /
报告期内从公
年初持 年末持
姓名 司领取的报酬
股数 股数
总额(万元)
蒋锡培 0 0 0.96
武琪 0 0 9.78
张大力 0 0 3.60
杨朝军 0 0 3.60
池溦 0 0 3.60
张希兰 0 0 0.96
杜南平 0 0 0.96
张伟敏 0 0
蒋国健 0 0 7.88
潘金海 0 0 0.60
王宝清 0 0 0.60
杜秋生 0 0 0.60
李汝平 0 0 1.36
蒋荣卫 0 0 6.96
李良学 0 0 36.12
许国强 0 0 7.88
张春兰 0 0 7.00
毛明桢 0 0 7.35
黄亚辉 0 0 7.48
合计
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)蒋锡培，博士研究生，高级经济师。曾任远东电缆厂厂长，本公司第三届董事会董事、董事长。现任江苏远东集团有限公司董事长、总裁，本公司第四届董事会董事、董事长。中国企业家联合会、中国企业家协会理事，全国乡镇企业协会、全国乡镇企业家协会常务理事，中华全国青年联合会委员，江苏乡镇企业家协会会长，江苏民营企业发展促进会常务副会长。
(2)武琪，研究生,会计师。本公司第三届、第四届董事会董事、副董事长。
(3)张大力，大学，经济师。曾任海南外商投资协会秘书长，本公司第三届董事会独立董事。现任海南八所港务有限责任公司董事，本公司第四届董事会独立董事。
(4)杨朝军，上海交通大学证券研究所所长，金融学教授、博士生导师。本公司第三届、第四届董事会独立董事。
(5)池溦，本科，中国注册会计师，证券从业注册会计师。上海上会会计师事务所有限公司项目经理。本公司第三届、第四届董事会独立董事。
(6)张希兰，研究生。江苏远东集团有限公司董事，远东电缆厂总经理，本公司第三届、第四届董事会董事。
(7)杜南平，研究生，高级经济师。江苏远东集团有限公司董事，无锡新远东电缆有限公司总经理，本公司第三届、第四届董事会董事。
(8)张伟敏，硕士研究生。曾任正大青春宝药业有限公司董事副总裁。现任上海创璟实业有限公司董事长，本公司第四届董事会董事。
(9)蒋国健，本科。本公司第三届、第四届董事会董事、副总经理。
(10)潘金海，本科。宜兴市电力公司总经理，宜兴市三弦实业有限公司董事长，本公司第三届监事会监事、第四届监事会监事、监事长。
(11)王宝清，江苏远东集团有限公司监察总监，本公司第三届、第四届监事会监事。
(12)杜秋生，研究生。本公司第三届、第四届监事会监事。
(13)李汝平，大专，高级政工师。任本公司党委书记、工会主席，本公司第三届、第四届监事会监事。
(14)蒋荣卫，大专。曾任无锡远东集团有限公司审计处长。现任本公司稽核结算部经理，第四届监事会监事。
(15)李良学，医学硕士。曾任北京中大天意药业公司总经理。现任本公司总经理。
(16)许国强，大专。曾任江苏新远东电缆有限公司总经理助理。现任本公司副总经理。
(17)张春兰，大专。曾任江苏省宜兴市医药公司天健医药连锁公司副总经理。现任本公司副总经理，青海省医药有限责任公司总经理。
(18)毛明桢，本科，中国注册会计师。曾任上海立信长江会计师事务所项目经理、产权经纪人，本公司第三届监事会监事。现任本公司财务总监。
(19)黄亚辉，研究生。任本公司生产技术总监。
二、在股东单位任职情况
任期终 是否领取
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
止日期 报酬津贴
蒋锡培 江苏远东集团有限公司 董事长、总裁 2002-01-01 是
张希兰 江苏远东集团有限公司 董事 2002-01-01 是
杜南平 江苏远东集团有限公司 董事 2002-01-01 是
张伟敏 上海创璟实业有限公司 董事长 2004-08-01 否
潘金海 宜兴市三弦实业有限公司 董事长 1998-01-01 是
王宝清 江苏远东集团有限公司 监察总监 2002-01-01 是
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取
报酬津贴
张伟敏 是
四、公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
张运民 董事 个人原因
王鸿 监事 个人原因
邓兵 副总经理、董事会秘书 个人原因
1、经公司第四届第四次监事会审议，同意王鸿先生辞去公司职工代表监事职务，选举蒋荣卫先生担任第四届监事会监事。本次会议决议公告刊登在2005年4月30日《上海证券报》第68版。
2、经公司第四届第八次董事会审议，同意张运民先生辞去所担任的董事职务，选举张伟敏先生担任公司第四届董事会董事。本次会议决议公告刊登在2005年8月9日《上海证券报》第C3版。
3、经公司第四届第九次董事会审议，同意邓兵先生辞去所担任的副总经理、董事会秘书职务。本次会议决议公告刊登在2005年9月13日《上海证券报》第C11版。
五、公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为740人，不存在需承担费用的离退休职工的情况。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 193
销售人员 381
技术人员 35
财务人员 38
行政人员 93
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科及以上 93
大中专文化 414
高中及以下 233
第六章 公司治理结构
一、公司治理的情况
公司严格按照国家颁布的有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。
报告期内，公司根据上海证券交易所新修订的《股票上市规则》、中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关要求，修订了《公司章程》、《董事会议事规则》，制定了《独立董事工作制度》、《累计投票制实施细则》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度。
1、关于股东与股东大会：公司能够根据严格按照股东大会规范意见和公司章程的要求召集、召开股东大会，确保股东充分行使表决权。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，未超越股东大会的权限，对上市公司的决策和经营活动没有进行直接或间接地干预；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司董事的选聘程序严格按照《公司法》、《公司章程》规定进行，公司董事会人员和人数构成符合有关法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议和股东大会。
4、关于监事与监事会：公司监事会的人员和人数构成符合有关法律、法规的要求，公司监事成员能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行职责，对公司财务以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。
5、关于利益相关者：公司能够尽最大限度尊重和维护相关利益者的合法权益，以求共同推进公司在生产、经营方面的持续发展。
6、关于信息披露与透明度：公司根据《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，按照《投资者关系管理制度》的有关要求，接待股东来访和咨询。公司能够按照有关法律、法规的规定，尽可能做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，以确保所有股东有平等的机会获得信息。
二、独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
张大力 7 6
杨朝军 7 7
池溦 7 6
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注
张大力 1
杨朝军
池溦 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。
3、资产方面：公司与控股股东资产关系明晰，拥有独立的工业产权、商标和非专利技术等无形资产。
4、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行账户。
四、高级管理人员的考评及激励情况
公司根据年度经营指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励，有关激励制度目前正在完善中。
第七章 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司于2005年5月30日召开2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月31日的《上海证券报》。
二、临时股东大会情况
1、公司于2005年4月23日召开第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年4月26日的《上海证券报》。
2、公司于2005年12月30日召开第二次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月31日的《上海证券报》。
3、公司于2005年12月26日召开A股市场相关股东会议临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月28日的《上海证券报》。
第八章 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2005年是公司成功摘除“*ST”的第一年，公司着重优化生产、销售、服务的流程与关系，规范内部管理，丰富经营内涵，主动应对市场竞争格局的变化与挑战，经营能力显著提高，在全体员工的不懈努力下，取得了较好的经营业绩，并且相继完成了保健食品和酊剂的GMP认证工作，为公司的可持续发展奠定了良好的基础。根据中国证监会关于推进上市公司股权分置改革工作的要求，在省政府有关部门和江苏远东集团有限公司的关心和支持下，2005年年底公司实施了股权分置改革工作，并顺利完成股改。
报告期内，公司实现销售收入14,962万元，主营业务利润4,904万元，实现净利润945万元，实现每股收益0.08元，每股净资产1.15元。
随着社会的不断发展和进步，社会保障制度的逐步完善，人们的医疗保健意识不断增强，并走向崇尚天然、绿色回归的医疗保健潮流，为利用纯天然药材的中藏药发展提供了广阔的市场。藏医藏药起源于青藏高原，带有显著的地域特征，近几年来，藏医药逐渐被人们所接受和重视，形成了拥有完整系统和科学性的民族医学体系，产业链也得到不断完善。中藏药事业目前仅处于起步阶段，产业与资源优势需进一步整合，这为中藏药产业的发展提供了广阔的发展空间，同时随着科研和生产水平的不断提高，为中藏药产业化快速发展，奠定了坚实的基础。目前全国藏药生产企业有百家以上，青海省有20多家，西藏自治区有40余家，甘肃、云南、四川等地也有不等的分布，有序的竞争环境、规范的市场运作，使得中藏药企业面临一个新的经营契机。公司地处青藏高原，属中藏药生产企业，具备特色要求，但产品没有做出品牌，影响力不大，同时产品附加值低，缺乏市场竞争力，而技术含量高的产品储备不足。根据公司现状，中藏成药和医药保健产品是公司主营业务发展的希望和重点所在，将公司定位在一个以青藏高原独特资源为基础的制药企业，以“天然药物专家，来自青藏高原”为主旨，依托青藏高原丰富的中藏药材资源，开发研制具有中藏药特色，高附加值的医药产品，迅速改善和优化产品结构，同时加大营销力度，完善客户服务体系，提高市场占用率。目前公司的片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、煎膏剂、酊剂和保健食品全部通过了GMP认证，使藏成药生产实现程控化、检测自动化、输送管道化、包装机械化，为实施品牌战略创造了有利条件。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：元 币种：人民币
主营业 主营业务收
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 务利润 入比上年增
分产品 率(%) 减（％）
行业
医药工业 89,198,255.45 48,427,406.46 45.71 2.10
医药商业 60,417,329.50 52,065,502.73 13.82 13.13
产品
药品 90,492,538.18 64,881,214.20 28.30 -10.81
保健品 59,123,046.77 35,611,694.99 39.77 33.50
主营业务成
分行业或 主营业务利润率比上
本比上年增
分产品 年增减（%）
减（％）
行业
医药工业 41.27 减少15.05个百分点
医药商业 17.20 减少2.99个百分点
产品
药品 13.18 下降15.19个百分点
保健品 39.97 减少5.85个百分点
2、主营业务分地区情况表
单位：元 币种：人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
青海地区 65,145,471.50 11.89
安徽地区 30,824,213.99 159.50
山东地区 16,676,726.15 1,802.52
上海地区 13,107,462.94 -13.74
广东地区 5,170,384.66 -67.00
三、公司投资情况
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
益的比例(%)
北京三普美联融通商贸有限公司 销售保健品 50.00
被投资的公司名称 备注
北京三普美联融通商
贸有限公司尚处于筹
北京三普美联融通商贸有限公司 建期，未纳入合并会
计报表范围。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
四、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
①公司于2005年3月22日召开第四届第六次董事会会议，决议公告刊登在2005年3月23日的《上海证券报》；
②公司于2005年4月28日召开第四届第七次董事会会议，决议公告刊登在2005年4月30日的《上海证券报》；
③公司于2005年8月6日召开第四届第八次董事会会议，决议公告刊登在2005年8月9日的《上海证券报》；
④公司于2005年9月12日召开第四届第九次董事会会议，决议公告刊登在2005年9月13日的《上海证券报》；
⑤公司于2005年9月23日召开第四届第十次董事会会议，决议公告刊登在2005年9月27日的《上海证券报》；
⑥公司于2005年10月24日召开第四届第十一次董事会会议，决议公告刊登在2005年10月25日的《上海证券报》；
⑦公司于2005年11月28日召开第四届第十二次董事会会议，决议公告刊登在2005年11月29日的《上海证券报》；
五、利润分配或资本公积金转增预案
经江苏公证会计师事务所审计，公司2005年度实现净利润9,451,707.79元，加上年初末分配利润-82,578,482.01元，用盈余公积和资本公积弥补以前年度亏损81,608,439.73元，提取法定公积金848,166.55元，提取法定公益金424,083.28元，2005年度可供全体股东分配的利润为7,209,415.68元。
董事会拟定2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
上述分配预案须经公司2005年度股东大会审议表决。
六、公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：为了保持公司经营业绩稳定增长，实现公司可持续、稳健高效发展，经董事会研究，拟定2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司未分配利润的用途和使用计划：补充公司流动资金和新产品研发。
第九章 监事会报告
一、监事会的工作情况
1、2005年4月28日召开了公司第四届第四次监事会，会议审议通过了如下决议：①公司《2004年度监事会工作报告》；②公司《2004年度报告》及《2004年度报告摘要》；③公司《2005年第一季度报告》；④关于改选公司职工监事的议案；⑤关于对公司会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正的议案。
2、2005年8月6日召开了公司第四届第五次监事会，会议审议通过了公司《2005年半年度报告》及其摘要。
二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会根据有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、高级管理人员履行职务情况等各方面进行了监督，监事会成员列席了报告期内历次董事会、股东大会。监事会认为：公司董事会规范运作，各项决策程序合法，公司董事会和高级管理人员能履行诚信和勤勉义务，认真履行职责，未发现其有损害公司利益的行为，亦未发现其有违反国家法律、法规和《公司章程》及各项规章制度的行为。
三、监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务制度健全、运作规范，公司2005年度财务报告严格按照国家财政法规及中国证监会的相关规定进行编制，有关财务数据经江苏公证会计师事务所审核验证，在所有重大方面均能客观、真实、公允地反映公司2005年度的财务状况和经营成果。
第十章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
关联关系 向关联方提供资金
关联方
发生额
青海省共和县医药有限责任公司 控股子公司的控股子公司
江苏远东集团有限公司 控股股东 270,720.00
无锡远东电缆厂 关联人（与公司同一董事长）
合计 / 270,720.00
关联方向上市公司
关联方 向关联方提供资金 提供资金
余额 发生额 余额
青海省共和县医药有限责任公司 214,923.57
江苏远东集团有限公司 270,720.00
无锡远东电缆厂 8,723.00
合计 485,643.57 8,723.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额270,720.00元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额270,720.00元。该项资金已于2006年1月25日归还。
四、托管情况
本年度公司无托管事项。
五、承包情况
本年度公司无承包事项。
六、租赁情况
本年度公司无租赁事项。
七、担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期 担保类型
担保对象 担保金额
青海新路环卫
2005- 连带责
设备制造有限 15,000,000
公司 05-11 任担保
青海新路环卫
2005- 连带责
设备制造有限 15,000,000
06-30 任担保
公司
青海明胶股份 2004- 连带责
10,000,000
有限公司 06-25 任担保
担保是否已 是否为关
担保对象 担保期限
经履行完毕 联方担保
青海新路环卫
2005-05-11～
设备制造有限 否 否
2006-05-10
公司
青海新路环卫
2005-06-30～
设备制造有限 否 否
2006-06-29
公司
青海明胶股份 2004-06-25～
否 否
有限公司 2006-06-24
报告期内担保发生额合计 30,000,000
报告期末担保余额合计 40,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,700,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 3,700,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 43,700,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.75
八、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
九、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
十、承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
本年度公司无解聘会计师事务所情况。
十二、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
2005年3月，国家财政部就公司2003年度会计信息质量检查结论作出处理决定，对公司处以罚款10万元。公告详见2005年4月2日《上海证券报》第40版。
十三、其它重大事项
2005年9月12日本公司就青海省创业(集团)有限公司（原本公司控股股东）欠款一案向青海省高级人民法院提起诉讼，要求青海省创业(集团)有限公司偿还欠款11,953,451.95元，并承担逾期付款利息。经青海省高级人民法院(2005)青民二初字第8号民事判决，驳回本公司的诉讼请求。本公司向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民法院(2005)民二终字第232号民事裁定，撤销青海省高级人民法院(2005)青民二初字第8号民事判决，发回青海省高级人民法院重新审理。
第十一章 财务会计报告
公司年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
苏公W[2006]A363号
三普药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三普药业股份有限公司（以下简称“三普药业”）2005年12月31日的合并及母公司资产负债表、2005年度合并及母公司利润表及利润分配表和2005年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是三普药业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了三普药业2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
江苏公证会计师事务所有限公司 注册会计师：金章罗 孙新卫
无锡市梁溪路28号
二、财务报表
资产负债表
编制单位:三普药业股份有限公司 2005年12月31 单位：元 币种：人民币
项目 合并
附注
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 28,218,516.15 59,926,624.73
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 85,991,135.25 73,035,640.91
其他应收款 16,922,588.33 44,007,065.66
预付账款 1,860,596.45 1,193,396.81
应收补贴款
存货 39,595,533.08 32,802,083.83
待摊费用 132,646.49
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 172,588,369.26 211,097,458.43
长期投资：
长期股权投资 53,370,384.51 55,326,906.46
长期债权投资 58,700.29 53,483.25
长期投资合计 53,429,084.80 55,380,389.71
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 154,262,300.38 140,083,585.55
减：累计折旧 38,651,602.81 31,146,918.52
固定资产净值 115,610,697.57 108,936,667.03
减：固定资产减值准备 16,253,886.12 13,317,764.66
固定资产净额 99,356,811.45 95,618,902.37
工程物资
在建工程 181,143.40 3,509,313.89
固定资产清理
固定资产合计 99,537,954.85 99,128,216.26
无形资产及其他资产：
无形资产 4,947,598.57 3,898,890.86
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,947,598.57 3,898,890.86
递延税项：
递延税款借项
资产总计 330,503,007.48 369,504,955.26
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 115,025,112.70 115,350,000.00
应付票据 774,887.30 11,800,000.00
应付账款 47,946,597.31 27,251,470.05
预收账款 1,575,818.70 15,324,062.74
应付工资 462,453.20 530,011.43
应付福利费 3,124,020.81 2,326,959.08
应付股利 40,000.00 40,000.00
应交税金 6,322,079.21 8,736,770.69
其他应交款 374,328.05 463,698.32
其他应付款 15,511,572.87 28,738,975.75
预提费用 3,600,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 26,030,000.00
其他流动负债
流动负债合计 191,156,870.15 240,191,948.06
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000.00
其他长期负债
长期负债合计 100,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 191,256,870.15 240,191,948.06
少数股东权益 1,587,131.08 2,105,708.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 120,000,000.00 120,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 2,329,253.93 58,742,788.30
盈余公积 10,190,398.87 32,939,833.25
其中：法定公益金 7,766,373.65 7,342,290.37
未分配利润 5,139,353.45 -84,475,323.09
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益合计 137,659,006.25 127,207,298.46
负债和所有者权益总计 330,503,007.48 369,504,955.26
项目 母公司
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 15,193,730.63 39,885,399.47
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 55,537,267.73 45,791,263.27
其他应收款 16,013,369.76 42,136,862.34
预付账款
应收补贴款
存货 28,547,657.52 18,842,067.84
待摊费用 132,646.49
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 115,292,025.64 146,788,239.41
长期投资：
长期股权投资 103,430,816.15 102,696,095.56
长期债权投资 9,936.00 5,974.96
长期投资合计 103,440,752.15 102,702,070.52
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 114,331,017.43 100,982,054.26
减：累计折旧 25,201,211.58 19,475,942.01
固定资产净值 89,129,805.85 81,506,112.25
减：固定资产减值准备 15,859,706.62 12,923,585.16
固定资产净额 73,270,099.23 68,582,527.09
工程物资
在建工程 181,143.40 3,509,313.89
固定资产清理
固定资产合计 73,451,242.63 72,091,840.98
无形资产及其他资产：
无形资产 1,753,077.00 629,211.24
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,753,077.00 629,211.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计 293,937,097.42 322,211,362.15
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 93,100,000.00 78,350,000.00
应付票据 11,800,000.00
应付账款 27,699,769.89 5,117,079.14
预收账款 14,555,584.87
应付工资 462,453.20 370,006.50
应付福利费 2,071,635.58 1,367,143.63
应付股利 40,000.00 40,000.00
应交税金 3,861,674.11 4,958,878.62
其他应交款 376,499.97 453,971.04
其他应付款 28,566,058.42 48,361,399.89
预提费用 3,600,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 26,030,000.00
其他流动负债
流动负债合计 156,178,091.17 195,004,063.69
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000.00
其他长期负债
长期负债合计 100,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 156,278,091.17 195,004,063.69
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 120,000,000.00 120,000,000.00
减：已归还投资
实收资本净额 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 2,329,253.93 58,742,788.30
盈余公积 8,120,336.64 31,042,992.17
其中：法定公益金 7,272,170.09 6,848,086.81
未分配利润 7,209,415.68 -82,578,482.01
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益合计 137,659,006.25 127,207,298.46
负债和所有者权益总计 293,937,097.42 322,211,362.15
公司法定代表人：蒋锡培 主管会计工作负责人：毛明桢 会计机构负责人：逯启德
利润及利润分配表
编制单位:三普药业股份有限公司 2005年1-12月 单位：元 币种：人民币
项目 附注 合并
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 149,615,584.95 140,768,857.08
减：主营业务成本 100,492,909.19 78,706,216.41
主营业务税金及附加 82,698.20 1,103,905.15
二、主营业务利润 49,039,977.56 60,958,735.52
加：其他业务利润 6,410,192.58 124,157.36
减:营业费用 23,651,392.00 28,070,756.21
管理费用 12,876,608.20 16,993,886.31
财务费用 7,597,791.85 7,057,815.73
三、营业利润 11,324,378.09 8,960,434.63
加：投资收益 -2,151,811.81 -1,579,779.50
补贴收入 13,000,000.00
营业外收入 186,713.97 664,764.56
减：营业外支出 932,597.98 258,688.88
四、利润总额 8,426,682.27 20,786,730.81
减：所得税 -1,012,066.13 3,184,118.70
减：少数股东损益 -12,959.39 119,759.87
加：未确认投资损失
五、净利润 9,451,707.79 17,482,852.24
加：年初未分配利润 -84,475,323.09 -101,958,175.33
其他转入 81,608,439.73
六、可供分配的利润 6,584,824.43 -84,475,323.09
减：提取法定盈余公积 1,021,387.70
提取法定公益金 424,083.28
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 5,139,353.45 -84,475,323.09
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 5,139,353.45 -84,475,323.09
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -2,198,013.80
5.债务重组损失
6.其他
项目 母公司
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 89,198,255.45 87,365,879.21
减：主营业务成本 48,427,406.46 34,280,688.15
主营业务税金及附加 -62,356.06 961,503.68
二、主营业务利润 40,833,205.05 52,123,687.38
加：其他业务利润 4,869,909.12 81,307.36
减:营业费用 20,618,388.51 23,641,467.95
管理费用 8,384,169.35 14,282,374.58
财务费用 6,395,359.42 5,387,181.03
三、营业利润 10,305,196.89 8,893,971.18
加：投资收益 -146,772.29 5,195,910.33
补贴收入 3,000,000.00
营业外收入 176,513.97 533,681.16
减：营业外支出 883,230.78 158,688.88
四、利润总额 9,451,707.79 17,464,873.79
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润 9,451,707.79 17,464,873.79
加：年初未分配利润 -82,578,482.01 -100,043,355.80
其他转入 81,608,439.73
六、可供分配的利润 8,481,665.51 -82,578,482.01
减：提取法定盈余公积 848,166.55
提取法定公益金 424,083.28
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 7,209,415.68 -82,578,482.01
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 7,209,415.68 -82,578,482.01
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -2,163,705.85
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：蒋锡培 主管会计工作负责人：毛明桢 会计机构负责人:逯启德
现金流量表
编制单位:三普药业股份有限公司 2005年1-12月 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 合并 母公司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,887,998.04 79,762,689.51
收到的税费返还 461,164.27 301,925.54
收到的其他与经营活动有关的现金 34,608,545.64 35,331,887.15
经营活动现金流入小计 183,957,707.95 115,396,502.20
购买商品、接受劳务支付的现金 97,482,982.14 36,853,136.37
支付给职工以及为职工支付的现金 14,823,152.57 11,375,463.98
支付的各项税费 12,626,179.61 10,089,657.44
支付的其他与经营活动有关的现金 37,748,891.15 45,415,335.85
经营活动现金流出小计 162,681,205.47 103,733,593.64
经营活动现金流量净额 21,276,502.48 11,662,908.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 252,699.53 2,970.78
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 252,699.53 2,970.78
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 7,248,779.58 6,611,550.58
投资所支付的现金 570,400.00 500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,819,179.58 7,111,550.58
投资活动产生的现金流量净额 -7,566,480.05 -7,108,579.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
借款所收到的现金 115,025,112.70 93,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,025,112.70 93,100,000.00
偿还债务所支付的现金 153,180,000.00 116,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,263,243.71 6,165,997.60
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,340,000.00 490,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 162,783,243.71 122,835,997.60
筹资活动产生的现金流量净额 -47,758,131.01 -29,735,997.60
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,048,108.58 -25,181,668.84
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,451,707.79 9,451,707.79
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -12,959.39
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,595,849.26 1,577,070.64
固定资产折旧 6,238,974.60 4,423,927.08
无形资产摊销 151,292.29 76,134.24
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 132,646.49 132,646.49
预提费用增加（减：减少） -3,600,000.00 -3,600,000.00
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减:收益) 650,499.75 601,132.55
固定资产报废损失
财务费用 7,263,243.71 6,165,997.60
投资损失（减：收益） 1,151,811.81 -853,227.71
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -7,696,466.50 -10,748,507.39
经营性应收项目的减少(减：增加) 8,684,559.25 -112,249.67
经营性应付项目的增加(减：减少) -2,734,656.58 4,548,276.94
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 21,276,502.48 11,662,908.56
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 20,268,516.15 9,093,730.63
减：现金的期初余额 54,316,624.73 34,275,399.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,048,108.58 -25,181,668.84
公司法定代表人：蒋锡培 主管会计工作负责人：毛明桢 会计机构负责人：逯启德
合并资产减值准备明细表
编制单位：三普药业股份有限公司 2005年度 单位：元 币种：人民币
本年转回数
项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值
回升转回数
一、坏账准备合计 18,834,141.99 1,047,272.06
其中：应收账款 11,047,747.91 976,267.23
其他应收款 7,786,394.08 71,004.83
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 9,904,821.28 1,120,067.85
其中：库存商品 9,904,821.28 1,120,067.85
原材料
四、长期投资减值准备合计 1,650,000.00 1,000,000.00
其中：长期股权投资 1,650,000.00 1,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 13,317,764.66 2,936,121.46
其中：房屋、建筑物 7,864,564.47 2,936,121.46
机器设备 3,382,600.14
运输设备 811,933.60
其他设备 1,258,666.45
六、无形资产减值准备合计 4,927,987.58
其中：专有技术 2,647,022.94
商标权 2,280,964.64
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 48,634,715.51 6,103,461.37
本年转回数
项 目 其他原因 期末余额
小计
转出数
一、坏账准备合计 2,223,343.88 2,223,343.88 17,658,070.17
其中：应收账款 12,024,015.14
其他应收款 2,223,343.88 2,223,343.88 5,634,055.03
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 5,144,646.54 5,144,646.54 5,880,242.59
其中：库存商品 5,144,646.54 5,144,646.54 5,880,242.59
原材料
四、长期投资减值准备合计 2,650,000.00
其中：长期股权投资 2,650,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 16,253,886.12
其中：房屋、建筑物 10,800,685.93
机器设备 3,382,600.14
运输设备 811,933.60
其他设备 1,258,666.45
六、无形资产减值准备合计 4,927,987.58
其中：专有技术 2,647,022.94
商标权 2,280,964.64
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 7,367,990.42 7,367,990.42 47,370,186.46
公司法定代表人：蒋锡培 主管会计工作负责人：毛明桢 会计机构负责人：逯启德
三普药业股份有限公司2005年年度报告
母公司资产减值准备明细表
编制单位:三普药业股份有限公司 2005年度 单位：元 币种：人民币
本年转回数
项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值
回升转回数
一、坏账准备合计 12,173,909.34 298,919.07
其中：应收账款 6,437,882.65 298,919.07
其他应收款 5,736,026.69
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 6,158,109.60 1,042,917.71
其中：库存商品 6,158,109.60 1,042,917.71
四、长期投资减值准备合计 1,650,000.00 1,000,000.00
其中：长期股权投资 1,650,000.00 1,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 12,923,585.16 2,936,121.46
其中：房屋、建筑物 7,864,564.47 2,936,121.46
机器设备 2,988,420.64
运输设备 811,933.60
其他设备 1,258,666.45
六、无形资产减值准备合计 4,927,987.58
其中：专有技术 2,647,022.94
商标权 2,280,964.64
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 37,833,591.68 5,277,958.24
本年转回数
项 目 其他原因 期末余额
转出数 小计
一、坏账准备合计 764,766.15 764,766.15 11,708,062.26
其中：应收账款 6,736,801.72
其他应收款 764,766.15 764,766.15 4,971,260.54
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 4,927,595.94 4,927,595.94 2,273,431.37
其中：库存商品 4,927,595.94 4,927,595.94 2,273,431.37
四、长期投资减值准备合计 2,650,000.00
其中：长期股权投资 2,650,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 15,859,706.62
其中：房屋、建筑物 10,800,685.93
机器设备 2,988,420.64
运输设备 811,933.60
其他设备 1,258,666.45
六、无形资产减值准备合计 4,927,987.58
其中：专有技术 2,647,022.94
商标权 2,280,964.64
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 5,692,362.09 5,692,362.09 37,419,187.83
公司法定代表人：蒋锡培 主管会计工作负责人：毛明桢 会计机构负责人：逯启德
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35.62 37.17 0.41 0.41
营业利润 8.23 8.58 0.09 0.09
净利润 6.87 7.16 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 4.38 4.57 0.05 0.05
会计报表附注
一、公司的基本情况
三普药业股份有限公司（原名青海三普药业股份有限公司，以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革办公室[1994]第021号文批准，于1994年5月17日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会证监发字[1994]30号文批准向社会公开发行股票，并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码“600869”。
本公司总股本12000万元，在青海省工商行政管理局登记注册，注册地址：西宁市建国路88号，法定代表人：蒋锡培，注册号：6300001200909。
本公司属于医药制造行业，主营医药、保健品的研制开发、生产与销售。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均系根据企业会计准则和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制定。
1、会计年度
采用公历制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
会计核算以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币核算
外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，并于期末将外币账户的外币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调整后各外币账户人民币余额与原账面数的差额，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。
6、短期投资核算方法
短期投资标准是指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。
短期投资计价和收益确认 在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为投资成本；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复时，在原先已确认的投资损失金额内转回。
7、坏账核算方法
坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍q无法收回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。
坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项以及确信能全额收回的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
各账龄段坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 100%
8、存货核算方法
存货分类 主要分为库存材料、半成品、产成品或库存商品等。
存货计价库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异，期末根据领用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品或库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本
存货盘存制度采用永续盘存制。
存货跌价准备期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据单项存货可变现净值低于成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
9、长期投资核算方法
长期股权投资计价 在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。(2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
长期股权投资收益的确认 长期股权投资收益分别按以下方法确定：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资收益；对被投资单位具有控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算投资收益。通常情况下，本公司长期股权投资占被投资公司有表决权资本总额20%以下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算；持有被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，按权益法核算；持有被投资公司有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。
长期股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额，摊销计入投资损失，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。
长期债权投资的计价 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。(2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。(3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
长期债券投资的溢价及折价处理 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
长期股权投资减值准备 期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额，提取长期投资减值准备，计入当期损益。
10、固定资产计价及折旧方法
固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的实际成本计价。
固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的5%）后，按预计使用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10～40 2.375%～9.5%
机械设备 6～12 7.92%～15.83%
运输设备 2～8 11.875%～47.5%
其他设备 2～12 7.92%～47.5%
固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
11、在建工程核算方法
在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工决算的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经发生减值的其他情形。
12、无形资产计价及其摊销方法
无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：(1)对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；(2)对投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本；(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；(3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；(4)如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。
期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）该无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，且已无使用价值和转让价值；（2）该无形资产已超过法律保护期限，且已不能为企业带来经济利益；（3）其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
13、长期待摊费用
开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
14、收入确认原则
销售商品在满足以下四个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利润能够流入公司；
（4）相关的收入及成本能够可靠地计量。
提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
15、所得税会计处理方法
所得税采用应付税款法进行核算。
16、合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则 对长期股权投资占被投资公司有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽占被投资公司有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权的，该子公司列入合并范围。如子公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字(96)2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合并。
在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股权全部出售），期末在编制合并利润表时，将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司，将购买日起至报告期末购买子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。
在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以本公司及纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据，将合并会计报表各方之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，并计算少数股东损益和少数股东权益。
三、税项
1、流转税
增值税:一般商品销售销项税税率为17%,中草药收入的销项税率为13%,计划生育药品收入免税；
营业税:租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的5%计征营业税；
2、流转税附加
根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68号）文的规定实行先征后返政策；
城市维护建设税按应缴增值税、营业税总额的7%计征；
教育费附加按应缴增值税、营业税总额的3.5%计征；
3、所得税
按应纳税所得额的33%征收企业所得税，根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68号）文的规定，可享受返还18%所得税政策。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司基本情况
截止2005年12月31日，本公司控股子公司情况如下：
投资额 注册资本 投资比例
被投资单位 经营范围
(万元) (万元) (%)
青海省医药有限责任公司 [注1] 药品销售 2,967.10 3,000.00 99.99
青海三普医药连锁有限公司 [注2] 药品零售 1,068.00 1,068.00 100.00
上海宝来企业发展有限公司 [注3] 投资 4,028.42 5,000.00 90.00
青海省共和县医药有限责任公司 [注4] 药品零售 55.60 95.10 58.47
青海三普投资控股有限责任公司 投资咨询 70.00 100.00 70.00
[注1]本公司与持有青海省医药有限责任公司(以下简称“省医药公司”)职工股的个人签订股权转让协议,按每股0.8241元受让职工个人持有的股权。截止2005年12月31日，本公司已受让46.63万股权，对省医药公司的持股比例由有98.43%增至99.99%。
[注2]青海三普医药连锁有限公司(以下简称“连锁公司”)是本公司与省医药公司共同投资设立的有限责任公司，本公司投资267万元，占注册资本的25%；省医药公司投资801万元，占注册资本的75%。
[注3]上海宝来企业发展有限公司为2004年本公司与江苏远东集团有限公司签订“资产置换协议”，将本公司其他应收款中债权合计4,476.03万元(已提坏账准备447.60万元)与江苏远东集团有限公司所拥有的上海宝来企业发展有限公司90%股权进行资产置换。
[注4]2000年省医药公司受让青海省共和县医药有限责任公司股权，投资55.6万元，占注册资本的58.47%。
2、会计报表合并范围的变化
2005年度 2004年度 是否变化
青海省医药有限责任公司 合并 合并 无变化
青海三普医药连锁有限公司 合并 合并 无变化
上海宝来企业发展有限公司 合并 合并 无变化
青海省共和县医药有限责任公司[注] 未合并 未合并 无变化
青海三普投资控股有限责任公司[注] 未合并 未合并 无变化
[注]青海省共和县医药有限责任公司和青海三普投资控股有限责任公司合计总资产、主营业务收入和净利润均小于合并会计报表相应指标的10%，符合财会二字（96）2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，未纳入2005年度合并报表范围。
3、合营企业
被投资单位 经营范围 投资额(万元)
北京三普美联融通商贸有限公司 销售百货 50.00
被投资单位 注册资本(万元) 投资比例(%)
北京三普美联融通商贸有限公司 100.00 50.00
[注]北京三普美联融通商贸有限公司尚处于筹建期。
五、会计报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元)
1、货币资金
2005-12-31 2004-12-31
现金 33,485.15 309,665.03
银行活期存款 20,235,031.00 54,006,959.70
借款及汇票保证金 7,950,000.00 5,610,000.00
28,218,516.15 59,926,624.73
[注]期末银行存款减少的主要原因是归还银行借款。
2、应收账款
2005-12-31
金额 比例% 坏账准备
1年以内 81,940,424.99 83.60 4,097,021.25
1至2年 3,697,497.10 3.77 369,749.71
2至3年 4,133,173.84 4.22 786,491.87
3至4年 2,932,395.27 2.99 1,459,093.12
4至5年
5年以上 5,311,659.19 5.42 5,311,659.19
98,015,150.39 100.00 12,024,015.14
2005-12-31
比例% 净额
1年以内 5.00 77,843,403.74
1至2年 10.00 3,327,747.39
2至3年 19.03 3,346,681.97
3至4年 49.76 1,473,302.15
4至5年
5年以上 100.00 -
85,991,135.25
2004-12-31
金额 比例% 坏账准备
1年以内 65,416,448.92 77.80 3,265,061.26
1至2年 8,684,207.21 10.33 868,420.73
2至3年 2,430,239.58 2.89 486,047.92
3至4年 2,052,413.27 2.44 1,026,206.64
4至5年 490,342.38 0.58 392,273.90
5年以上 5,009,737.46 5.96 5,009,737.46
84,083,388.82 100.00 11,047,747.91
2004-12-31
比例% 净额
1年以内 4.99 62,151,387.66
1至2年 10.00 7,815,786.48
2至3年 20.00 1,944,191.66
3至4年 50.00 1,026,206.63
4至5年 80.00 98,068.48
5年以上 100.00 -
73,035,640.91
[注1] 期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联往来单位欠款；
[注2] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计4,987.16万元，占应收账款总额的50.88%。
3、其他应收款
2005-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 4,751,749.95 21.07 235,008.98 4.95 4,516,740.97
1至2年 1,107,847.23 4.91 104,649.36 9.45 1,003,197.87
2至3年 260,491.64 1.15 52,098.32 20.00 208,393.32
3至4年 728,107.56 3.23 364,053.79 50.00 364,053.77
4至5年 201,784.29 0.89 161,427.43 80.00 40,356.86
5年以上 643,806.76 2.85 643,806.76 100.00 -
个别认定 14,862,855.93 65.90 4,073,010.39 27.40 10,789,845.54
22,556,643.36 100.00 5,634,055.03 16,922,588.33
2004-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 5,423,240.59 10.47 263,677.03 4.86 5,159,563.56
1至2年 846,411.13 1.63 84,641.11 10.00 761,770.02
2至3年 1,204,554.34 2.33 240,910.86 20.00 963,643.48
3至4年 837,896.86 1.62 418,948.44 50.00 418,948.42
4至5年 14,350.86 0.03 11,480.69 80.00 2,870.17
5年以上 2,693,725.56 5.20 2,693,725.56 100.00 -
个别认定 40,773,280.40 78.72 4,073,010.39 9.99 36,700,270.01
51,793,459.74 100.00 7,786,394.08 44,007,065.66
[注1]期末持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2005-12-31
江苏远东集团有限公司 270,720.00
[注2]主要欠款单位欠款及计提坏账准备情况(个别认定):
2005-12-31 坏账准备
远东电缆厂 270,720.00 -
应收税金返还款 956,363.98 -
青海省创业(集团)有限公司 11,953,451.95 2,390,690.39
北京同德投资控股有限公司 1,682,320.00 1,682,320.00
14,862,855.93 4,073,010.39
[注3]青海省创业(集团)有限公司系本公司原控股股东，所欠款项按20%计提坏账准备，现正诉讼请求偿还欠款，详见附注11其他重大事项。
4、预付账款
2005-12-31 2004-12-31
1年以内 1,769,183.68 648,866.68
1至2年 28,045.33 330,252.03
2至3年 41,976.00 214,278.10
3年以上 21,391.44 -
1,860,596.45 1,193,396.81
[注] 期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
2005-12-31 2004-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 8,377,571.59 - 5,563,292.21 -
半成品 4,535,959.47 - 3,578,412.79 -
库存商品 32,562,244.61 5,880,242.59 33,565,200.11 9,904,821.28
45,475,775.67 5,880,242.59 42,706,905.11 9,904,821.28
[注1] 存货可变现净值指在生产经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
[注2] 根据董事会决议，核销了本公司已全额计提跌价准备的过期、毁损、报废的药品492.76万元。
6、长期股权投资
2005-12-31 2004-12-31
权益法核算的股权投资 849,992.69 582,743.42
成本法核算的股权投资 27,931,138.03 28,860,738.03
合并价差 24,589,253.79 25,883,425.01
53,370,384.51 55,326,906.46
(1)权益法核算的股权投资
投资比 本期损益
被投资单位名称 投资成本
例 调整额
青海三普投资控股有限公司 70% 700,000.00 -
青海省共和县医药有限责任公司 58.47% 556,000.00 -232,750.73
北京三普美联融通商贸有限公司 50% 500,000.00 -
1,756,000.00 -232,750.73
累计损益
被投资单位名称 调整额 期末净额
青海三普投资控股有限公司 700,000.00 -
青海省共和县医药有限责任公司 206,007.31 349,992.69
北京三普美联融通商贸有限公司 - 500,000.00
-906,007.31 849,992.69
(2)成本法核算的股权投资
投资 原始
被投资单位名称
比例 投资额
青海省九康医药保健品有限公司 5% 139,000.00
青海省金瑞矿业发展股份有限公司 0.53% 500,000.00
西宁市商业银行 0.82% 833,680.00
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10% 3,000,000.00
北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00
海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 25,638,058.03
南方避险增值基金 100,000.00
广发聚富基金 50,000.00
信恒久基金 30,400.00
银瑞核心基金 40,000.00
30,581,138.03
减值准备 期末净额
被投资单位名称
- 139,000.00
青海省九康医药保健品有限公司 - 500,000.00
青海省金瑞矿业发展股份有限公司 - 833,680.00
西宁市商业银行 100,000.00 2,900,000.00
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 250,000.00 -
北京三普创业医药技术开发有限公司 2,300,000.00 23,338,058.03
海南旭龙(集团)股份有限公司 - 100,000.00
南方避险增值基金 - 50,000.00
广发聚富基金 - 30,400.00
信恒久基金 - 40,000.00
银瑞核心基金 2,650,000.00 27,931,138.03
(3)合并价差
2005-12-31 2004-12-31
上海宝来企业发展有限公司 24,589,253.79 25,883,425.01
[注]上海宝来企业发展有限公司是2004年度通过资产置换增加的子公司，上述数据是本公司账面初始投资成本40,284,239.21元与应享有的所有者权益份额14,400,814.20元之间的股权投资差额，按20年摊销。
7、固定资产及累计折旧
期初数 本期增加
固定资产原价
房屋及建筑物 102,325,121.21 9,666,602.67
机械设备 25,069,582.21 3,635,655.64
运输设备 6,694,358.09 893,142.00
其他设备 5,994,524.04 73,314.52
140,083,585.55 14,268,714.83
累计折旧
房屋及建筑物 17,015,658.10 4,782,145.22
机械设备 6,845,731.31 1,703,179.34
运输设备 4,054,840.10 533,779.90
其他设备 3,230,689.01 521,212.63
31,146,918.52 7,540,317.09
固定资产减值准备 13,317,764.66 2,936,121.46
固定资产净值 95,618,902.37
本期减少 期末数
固定资产原价
房屋及建筑物 - 111,991,723.88
机械设备 - 28,705,237.85
运输设备 90,000.00 7,497,500.09
其他设备 6,067,838.56
90,000.00 154,262,300.38
累计折旧
房屋及建筑物 - 21,797,803.32
机械设备 - 8,548,910.65
运输设备 35,632.80 4,552,987.20
其他设备 - 3,751,901.64
35,632.80 38,651,602.81
固定资产减值准备 - 16,253,886.12
固定资产净值 99,356,811.45
[注1]期末固定资产中无融资租入的固定资产。
[注2]期末固定资产抵押情况（1）本公司以西宁市德令哈路84号的土地使用权及GMP车间作抵押向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行借款1,000万元，以生产设备作抵押向中国工商银行西宁市城东支行借款1,300万元；(2)子公司省医药公司以西宁市朝阳东路49号、50号两宗土地使用权及朝阳东路49号仓库所有权作抵押向中国建设银行股份有限公司西宁东大街支行借款1,000万元，以西宁市建国路88号土地使用权及房屋所有权抵押向中国工商银行西宁市城东支行借款900万元。
[注3] 2004年度原已作出售的北京房产因产权无法过户，2005年度转回，增加固定资产原值943.63万元，累计折旧130.13万元，固定资产减值准备293.61万元。
[注4]固定资产减值准备参见“资产减值准备明细表”。
8、在建工程
期初数 本期增加 转固金额 期末数
GMP二期技改工程 3,509,313.89 914,236.38 4,242,406.87 181,143.40
[注1] GMP二期技改工程的资金来源主要是自筹资金。
[注2]本年度无资本化的借款利息。
9、无形资产
原始金额 期初金额 本期增加
土地使用权1 806,707.80 629,211.24 -
土地使用权2 2,189,572.50 1,795,449.42 -
土地使用权3 1,568,330.00 1,474,230.20 -
新药技术许可 1,200,000.00 - 1,200,000.00
5,764,610.30 3,898,890.86 1,200,000.00
剩余摊
本期摊销 期末净额
销期
土地使用权1 16,134.24 613,077.00 38年
土地使用权2 43,791.45 1,751,657.97 40年
土地使用权3 31,366.60 1,442,863.60 46年
新药技术许可 60,000.00 1,140,000.00 5年
151,292.29 4,947,598.57
[注1]土地使用权1是本公司拥有的西宁市德令哈路84号的土地使用权；土地使用权2是省医药公司拥有的西宁市朝阳东路49号、建国路88号的土地使用权；土地使用权3是省医药公司拥有的西宁市朝阳东路50号的土地使用权。
[注2] 已提足减值准备的无形资产
原始金额 期末金额 减值准备 期末净额
专有技术 3,689,684.00 2,647,022.94 2,647,022.94 -
商标权 4,203,611.09 2,280,964.64 2,280,964.64 -
7,893,295.09 4,927,987.58 4,927,987.58 -
[注3]上述商标权是在本公司成立时由原股东按评估价值投入,专有技术是本公司外购。
10、短期借款
2005-12-31 2004-12-31
保证借款 56,900,000.00 93,350,000.00
抵押借款 42,000,000.00 22,000,000.00
质押借款 2,925,112.70 -
票据融资 13,200,000.00 11,800,000.00
115,025,112.70 127,150,000.00
[注1]保证借款5,690万元中4,690万元由江苏远东集团有限公司提供担保、1,000万元由远东电缆厂提供担保；
[注2]抵押借款4,200万元中1,300万元以本公司机器设备抵押、1,000万元以西宁市德令哈路84号土地使用权及GMP车间抵押同时由江苏远东集团有限公司提供担保、900万元以西宁市建国路88号土地使用权及房屋所有权抵押、1,000万元以西宁市朝阳东路49号、50号两宗土地使用权及朝阳东路49号仓库所有权抵押同时由江苏远东集团有限公司提供担保；
[注3]质押借款292.51万元以185.50万元保证金质押；
[注4]票据融资1,320万元中800万元由远东电缆厂提供担保、520万元由青海新路环卫设备制造有限公司提供担保。
11、应付票据
2005-12-31 2004-12-31
银行承兑汇票 774,887.30 -
[注]无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
12、应付账款
[注]无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
13、预收账款
[注]无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14、应交税金
2005-12-31 2004-12-31
增值税 2,770,687.33 3,950,612.03
所得税 1,745,364.61 3,039,640.02
城市维护建设税 193,891.32 387,553.49
营业税等 1,612,135.95 1,358,965.15
6,322,079.21 8,736,770.69
[注]报告期内执行的税收政策参见附注3税项。
15、其他应交款
2005-12-31 2004-12-31
教育费附加 374,328.05 463,698.32
[注]教育费附加:按应缴增值税、营业税总额的3.5%缴纳。
16、其他应付款
[注]其他应付款中主要应付款项：
情况说明 2005-12-31 2004-12-31
中国高新投资集团公司 拨付的国家项目资金 4,000,000.00 4,000,000.00
青海省经济贸易委员会 政府非典储备药品资金 1,650,027.40 1,800,000.00
17、预提费用
2005-12-31 2004-12-31
广告费 - 3,000,000.00
其他费用 - 600,000.00
- 3,600,000.00
18、一年内到期的长期负债
2005-12-31 2004-12-31
保证借款 - 16,030,000.00
抵押借款 - 10,000,000.00
- 26,030,000.00
19、股本
2004-12-31 本期增减 2005-12-31
未上市流通股本
-境内发起人法人股本 90,000,000.00 - 90,000,000.00
已上市流通股本
-境内上市普通股（A股） 30,000,000.00 - 30,000,000.00
120,000,000.00 - 120,000,000.00
20、资本公积
2004-12-31 本期增减 2005-12-31
股本溢价 58,568,986.21 -57,413,534.37 1,155,451.84
其他资本公积 173,802.09 1,000,000.00 1,173,802.09
58,742,788.30 -56,413,534.37 2,329,253.93
[注1]股本溢价本期减少为本公司于2005年12月30日股东大会通过以公积金81,608,439.73元弥补亏损，其中股本溢价57,413,534.37元，法定盈余公积金8,141,992.15元，任意盈余公积金16,052,913.21元。
[注2]其他资本公积本期增加为转入不需支付的应付款项。
21、盈余公积
2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31
法定盈余公积 8,930,576.32 1,021,387.70 8,141,992.15 1,809,971.87
任意盈余公积 16,666,966.56 -16,052,913.21 614,053.35
法定公益金 7,342,290.37 424,083.28 - 7,766,373.65
32,939,833.25 1,445,470.98 24,194,905.36 10,190,398.87
22、未分配利润
2005年度 2004年度
年初未分配利润 -84,475,323.09 -101,958,175.33
加：本年净利润 9,451,707.79 17,482,852.24
减：本年提取盈余公积 1,445,470.98 -
加：公积金弥补亏损 81,608,439.73 -
年末未分配利润 5,139,353.45 -84,475,323.09
[注]本年提取盈余公积中1,272,249.83元为母公司按弥补亏损后可供分配利润的10%和5%分别提取法定盈余公积金及法定公益金，173,221.15元为纳入合并会计报表范围的子公司按税后净利润的10%提取的法定盈余公积金中母公司按投资比例享有的部分。
23、主营业务收入
2005年度 2004年度
药品 90,492,538.18 101,454,758.72
保健品 59,123,046.77 39,314,098.36
149,615,584.95 140,768,857.08
[注]主营业务收入中对前五名客户销售收入6,931.40万元，占2005年度主营业务收入总额的46.33%。
24、主营业务成本
2005年度 2004年度
药品 64,881,214.20 57,327,806.99
保健品 35,611,694.99 21,378,409.42
100,492,909.19 78,706,216.41
25、主营业务税金及附加
2005年度 2004年度
城市维护建设税 2,660.87 743,407.79
教育费附加 9,872.09 359,720.04
营业税 70,165.24 777.32
82,698.20 1,103,905.15
城市维护建设税按应纳流转税额的7%缴纳，教育费附加按应纳流转税额的3.5%缴纳，根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68号）文的规定返回的城市维护建设税和教育费附加冲减当期发生额。
26、其他业务利润
2005年度 2004年度
咨询服务[注1] 4,723,750.00 -
房租收入[注2] 1,692,683.46 146,800.00
材料销售 -6,240.88 -22,642.64
6,410,192.58 124,157.36
[注1] 根据本公司与江苏金丝利药业有限公司签订的技术服务合同，本公司为其提供GMP软、硬件服务及其他研究资料，本年度已完成技术服务合同。
[注2] 本年度增加了上海宝来企业发展有限公司房租收入。
27、财务费用
2005年度 2004年度
借款利息费用 7,263,243.71 6,409,344.03
银行承兑汇票贴现利息 482,244.55 743,465.20
银行存款利息收入 -216,385.00 -153,110.91
手续费支出等 68,688.59 58,117.41
7,597,791.85 7,057,815.73
28、投资收益
2005年度 2004年度
按权益法调整收益 -115,557.16 -47,418.27
基金投资现金分红 2,970.78 -
股权投资差额摊销 -1,294,171.22 -
股票投资收益 249,728.75 -
长期债权投资收益 5,217.04 17,638.77
长期股权投资减值准备 -1,000,000.00 -1,550,000.00
-2,151,811.81 -1,579,779.50
29、补贴收入
2005年度 2004年度
非典补贴收入[注1] - 10,000,000.00
财政补贴收入[注2] - 3,000,000.00
- 13,000,000.00
[注1] 是省医药公司根据青海省经济委员会青经[2004]267号文“关于青海省医药有限责任公司非典补贴的批复”，收到的1,000万元非典补贴收入。
[注2] 是本公司根据青海省财政厅青财企字[2004]640号文收到的300万元财政补贴。
30、营业外收入
2005年度 2004年度
固定资产清理收益 - 537,710.75
其他 186,713.97 127,053.81
186,713.97 664,764.56
31、营业外支出
2005年度 2004年度
固定资产清理损失 650,499.75 8,543.99
捐赠支出 17,047.87 131,990.00
其他支出 265,050.36 118,154.89
932,597.98 258,688.88
32、所得税
2005年度 2004年度
所得税 -1,012,066.13 3,184,118.70
[注] 本期所得税为负数主要原因系省医药公司经西宁市地方税务局宁地税收[2005]190号文批准减征2004年度所得税1,736,792.02元。
33、收到的其他与经营活动有关的现金
2005年度
江苏远东集团有限公司代偿款 32,737,508.45
银行存款利息收入 216,385.00
收到的职工备用金等 1,654,652.19
34,608,545.64
34、支付的其他与经营活动有关的现金
2005年度
远东电缆厂 5,582,565.00
营业费用中属其他现金支出的费用 11,957,972.77
管理费用中属其他现金支出的费用 6,002,798.05
支付其他应付款项 14,205,555.33
37,748,891.15
35、现金及现金等价物
2005-12-31 2004-12-31
资产负债表列示的货币资金 28,218,516.15 59,926,624.73
减：不符现金定义的金额 7,950,000.00 5,610,000.00
现金流量表列示的金额 20,268,516.15 54,316,624.73
[注]不符现金定义的金额是指短期内(3个月)不能随时变现的货币资金。本项目主要为银行借款及汇票保证金。
六、母公司会计报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元)
1、应收账款
2005-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 54,256,498.36 87.13 2,712,824.92 5.00 51,543,673.44
1至2年 1,968,410.76 3.16 196,841.08 10.00 1,771,569.68
2至3年 2,152,328.58 3.46 430,465.72 20.00 1,721,862.86
3至4年 1,000,323.50 1.61 500,161.75 50.00 500,161.75
4至5年 - - - - -
5年以上 2,896,508.25 4.64 2,896,508.25 100.00 -
62,274,069.45 100.00 6,736,801.72 55,537,267.73
2004-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 41,544,366.20 79.54 2,077,218.31 5.00 39,467,147.89
1至2年 5,516,176.81 10.56 551,617.68 10.00 4,964,559.13
2至3年 1,502,904.85 2.88 300,580.97 20.00 1,202,323.88
3至4年 118,327.78 0.23 59,163.89 50.00 59,163.89
4至5年 490,342.38 0.94 392,273.90 80.00 98,068.48
5年以上 3,057,027.90 5.85 3,057,027.90 100.00 -
52,229,145.92 100.00 6,437,882.65 45,791,263.27
2、其他应收款
2005-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 3,555,900.93 16.95 177,795.05 5.00 3,378,105.88
1至2年 831,765.29 3.96 83,176.53 10.00 748,588.76
2至3年 134,763.62 0.64 26,952.72 20.00 107,810.90
3至4年 284,931.92 1.36 142,465.96 50.00 142,465.96
4至5年 30,441.41 0.14 24,353.13 80.00 6,088.28
5年以上 443,506.76 2.11 443,506.76 100.00 -
个别认定 15,703,320.37 74.84 4,073,010.39 25.94 11,630,309.98
20,984,630.30 100.00 4,971,260.54 16,013,369.76
2004-12-31
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
1年以内 4,776,773.88 9.98 238,838.69 5.00 4,537,935.19
1至2年 620,646.74 1.30 62,064.67 10.00 558,582.07
2至3年 406,855.25 0.85 81,371.05 20.00 325,484.20
3至4年 23,441.41 0.05 11,720.71 50.00 11,720.70
4至5年 14,350.86 0.03 11,480.69 80.00 2,870.17
5年以上 1,257,540.49 2.63 1,257,540.49 100.00 -
个别认定 40,773,280.40 85.16 4,073,010.39 9.99 36,700,270.01
47,872,889.03 100.00 5,736,026.69 42,136,862.34
3、长期股权投资
2005-12-31 2004-12-31
权益法核算的股权投资 51,169,824.33 48,140,932.52
成本法核算的股权投资 27,671,738.03 28,671,738.03
长期股权投资差额 24,589,253.79 25,883,425.01
103,430,816.15 102,696,095.56
(1)权益法核算的股权投资
投资 本期损益
被投资单位名称 投资成本
比例 调整额
青海省医药有限责任公司 99.99% 29,671,023.39 2,522,533.94
青海三普医药连锁有限公司 25% 2,670,000.00 -265,432.27
上海宝来企业发展有限公司 90% 14,400,814.20 -116,634.56
青海三普投资控股有限责任公司 70% 700,000.00 -
北京三普美联融通商贸有限公司 50% 500,000.00 -