青海三普药业股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：青海三普药业股份有限公司
A股简称：青海三普
A股代码：600869
公司法定英文名称：Qinghai Sunshine and People Pharmaceutical Industry CO.,Ltd
英文名称缩写：S&P
（二）公司注册地址：中国.青海省西宁市建国路８８号
公司办公地址：青海省西宁市建国路８８号
邮政编码：810007
公司网址：HTTP://WWW.sanpumi.com.cn
公司电子信箱：sanpu@public.xn.qh.cn
（三）法定代表人姓名：武琪
（四）公司董事会秘书：李海军
联系电话：09718144025
传真：09718140799
电子信箱：www.spdm@yeah.net
联系地址：青海省西宁市建国路８８号
（五）公司中报备置地点：青海省西宁市建国路８８号公司董事会秘书处
（六）公司股票上市地：上海证券交易所
（七）信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
定期报告刊登报刊：《上海证券报》
（八）经营范围：研制、生产、销售中成药、西药、藏药、中西复合药、保健品、中药材、医疗器械、玻璃仪器、化学制剂；收购、种植、加工、销售中药材、藏药材；高科技产品开发、证券投资、股权投资、企业收购与兼并；仓储业、信息咨询。
二、主要财务数据和指标
（一）报告期末和上年末（或报告期内和上年同期）的主要财务指标 单位：元
项 目 2001年1-6月
净利润 3,043,221.42
扣除非经常性损益后的净利润* 3,013,460.67
总资产 369,503,086.43
资产负债率(%) 44.93
股东权益(不含少数股东权益) 201,109,689.12
每股收益 0.025
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.025
净资产收益率(%) 1.513
每股净资产 1.676
调整后每股净资产 1.480
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.680
每股经营活动产生的现金流量净额 0.042
项 目 2000年1-6月
净利润 -4,282,155.63
扣除非经常性损益后的净利润* -4,266,818.95
总资产 323,328,844.64
资产负债率(%) 38.27
股东权益(不含少数股东权益) 185,198,531.90
每股收益 -0.036
报告期末至披露日股份变动后每股收益 -0.036
净资产收益率(%) -2.312
每股净资产 1.543
调整后每股净资产 1.203
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.543
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.024
项 目 2000年度（调整后）
净利润 10,711,599.24
扣除非经常性损益后的净利润* 10,762,847.28
总资产 349,280,903.21
资产负债率(%) 43.16
股东权益(不含少数股东权益) 198,066,467.70
每股收益 0.089
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.090
净资产收益率(%) 5.41
每股净资产 1.65
调整后每股净资产 1.52
报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.65
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03
（二）利润表附表
全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股
报告期利润
产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股)
主营业务利润 9.75 9.82 0.163
营业利润 1.45 1.45 0.024
净利润 1.51 1.52 0.025
扣除非经常性损益后 1.50 1.51 0.025
的净利润
加权平均每股
报告期利润
收益(元/股)
主营业务利润 0.163
营业利润 0.024
净利润 0.025
扣除非经常性损益后 0.025
的净利润
项 目 2000年末(调整后)
净利润 10,380,942.66
扣除非经常性损益后的净利润 10,432,190.70
每股收益 0.089
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.090
净资产收益率(%) 5.41
注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金额
１．营业外收入 80,602.91
其中：罚款 2,922.70
其他 77,680.21
２．营业外支出 50,842.16
其中：减值准备 38,000.00
罚款 12,842.16
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况股本变动情况表 单位：万股
本期 本期 本期公积金
股本结构 期初数 增发
配股 送股 转增股本
一、尚未流通股份
1、发起人股份 9,000.00
国家拥有股份 3,600.00
境内法人持有股份 5,400.00
境外法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 9,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通
3,000.00
股
已流通股份合计 3,000.00
三、股份总数 12,000.00
本期其
股本结构 期末数
他变动
一、尚未流通股份
1、发起人股份 9,000.00
国家拥有股份 3,600.00
境内法人持有股份 5,400.00
境外法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 9,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通
股 3,000.00
已流通股份合计 3,000.00
三、股份总数 12,000.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
报告期内股份总数及控股股东没有变化。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、持股10%以上的股东情况介绍：
(1)青海创业集团有限公司：
法定代表人：陈言
经营范围：房地产开发、经营、投资；机电、化工产品、轻纺工业品；技术开发、股权投资、招商等。
持股质押情况：无质押及法律争议问题
(2)青海省投资控股有限责任公司：
法定代表人：马四海
经营范围：资产经营、资产经营收入再投资、固定资产投资
持股质押情况：报告期内，股东持有的未流通股3000万股于2000年3月15日在上海证券中央登记结算中心办理质押登记，质押股份占其所持有本公司3600万股的83.3%，占公司总股本的25%。
2、公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
本期持股变
名 本期末持股 持股占总股
股东名称 化增减情况
次 数（股） 本比例(%)
（+-）
1 青海创业集团有限公司 47,400,000 39.50
2 青海省投资控股有限责任公司 36,000,000 30.00
3 青海省证券有限责任公司 5,400,000 +5400000 4.50
4 广州白云山制药股份有限公司 600,000 0.50
5 中科院西北高原生物研究所 600,000 0.50
6 叶玉华 419,482 +419482 0.35
7 马晓菊 322,500 +322500 0.27
8 朱孝余 316,500 +316500 0.26
9 王松楠 300,000 0.25
10 肖冬香 269,472 +269472 0.22
名 持有股份的质
股东名称 股份性质
次 押或冻结情况
1 青海创业集团有限公司 法人股
2 青海省投资控股有限责任公司 质押 国有股
3 青海省证券有限责任公司 法人股
4 广州白云山制药股份有限公司 法人股
5 中科院西北高原生物研究所 法人股
6 叶玉华 流通股
7 马晓菊 流通股
8 朱孝余 流通股
9 王松楠 流通股
10 肖冬香 流通股
3、十大股东持股相关情况说明:
本公司前十名股东之间不存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
公司主营业务的范围及其经营状况：
1、主营业务经营范围：本公司所属医药行业，主营业务范围主要包括医药工业和医药商业。公司主营中藏成药、保健品的生产销售，中西药品、医疗器械批发与零售等。
2、经营状况：本年度公司董事会及经营层按照年度经营计划目标，在管理上进一步完善法人治理结构和激励机制，在市场方面注重营销策略，积极调整销售政策和产品结构，工作重点放在扩大市场占有和加强市场管理，经多方努力，公司的综合管理能力和经营能力得到了进一步的加强。报告期内，公司完成主营业务收入64,319,563.11元，同比增长15.3％，其中医药工业实现主营业务收入26,629,781.84元，占主营业务总收入的41.4％，同比增长76.36％；医药商业实现主营业务收入37,689,781.27元，占主营业务总收入的58.6％，同比减少7.36％．完成主营业务利润19,605,756.60元，同比增长18.98％，实现营业利润2,911,764.96元，同比增长213.98％，净利润3,043,221.42元，同比增长171.07％．
（二）、公司投资情况
1、尚未使用的募集资金去向：
报告期内公司无募集资金事项，也无募集资金使用及投资事宜。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况：
本报告期内，公司用非募集资金投入的ＧＭＰ改扩建项目目前正在抓紧实施，预计项目将在本年度内完工并投入试运行。
（三）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
(1)按照国家医药政策调整的要求，进一步做好处方药、非处方药及保健食品类的产品结构及营销策略的调整工作，根据市场需求积极开拓OTC市场，努力扩大主营市场份额。
(2)为建立更为规范的公司决策机制，进一步完善公司法人治理结构，将着重考虑建立独立董事制度。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
(1)下半年公司营销策略将以产品的高原纯天然、无污染等地方特色，大力做好产品宣传工作，逐步培育品牌效益。
(2)根据市场需求和结合公司产品特点，积极启动ＯＴＣ市场，努力扩大主营业务规模。
(3)按计划完成GMP改扩建工程项目，年内投入使用并产生效益。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
*已在上一年度的年度报告中披露过，但当时尚未结案重大诉讼、仲裁事项的进展情况或审理结果及影响：
涉及金额2,238.25万元
本公司就诉讼海南省证券公司拖欠本公司投资款债务纠纷一案，2000年度在法院主持下，本公司已与海南省证券公司达成和解协议。按照该协议规定，海南省证券公司在上年度内已经向本公司以现金和部分实物方式支付2201.3万元，余款经双方协商同意按照债转股的形式加以解决。报告期内因海南省证券公司重组事宜尚未完成，双方的债转股无法进行。现本公司继续保留着向法院申请强制执行的权力。
本事件公司已在2000年度报告重要事项与财务报表附注资产负债表日后事项做了披露和详细说明。
（四）、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项.
（五）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
公司相对于控股股东独立经营运作，在劳动、人事及工资等方面分开管理。董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在上市公司领取报酬，均未在控股股东单位兼职。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
公司相对于控股股东，独立拥有生产、采购、销售等系统及工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
公司设独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。
（六）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（七）、其它重大事项：
1、本公司为股东单位青海创业集团有限公司担保借款700万元，青海创业集团有限公司为本公司担保借款4300万元，预计不会产生重大的风险。本公司为子公司青海省医药有限责任公司担保借款1600万元。
2、报告期内公司未发生更改名称或股票简称事宜。
3、报告期内公司继续聘用岳华会计师事务所为本公司审计单位。
4、报告期内公司无托管、租赁、承包其他公司资产，或其他公司托管、租赁、承包本公司资产的事项。
5、本报告期内公司无其他未披露的重大事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
2001年中期会计报表（附后）
2001年度会计报表附注
（一）、公司简介
青海三普药业股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据青海省经济体制改革办公室（1994）第021号文批准，于1994年5月7日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会[证监发字（1994）30号]文批准向社会公开发行股票，并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司总股本 12000 万元，其中流通股 3000 万元。主营业务为医药、保健品的研制开发、生产与销售。目前主要产品有“三普虫草精”、 “三普乙肝? ”、“三普心脑欣”胶囊等。
本公司于 1996 年在西宁市成立青海省医药有限责任公司（以下简称“青海省医药公司” ），青海省医药公司注册资本：3000 万元，法人代表：武琪；注册地址：西宁市建国路88号。本公司出资2820万元人民币，占其94％的股份。
本公司于 1999 年 3 月在青海省西宁市投资成立了青海三普足球俱乐部有限责任公司（以下简称“青海三普足球俱乐部”），青海三普足球俱乐部注册资本：500 万元人民币；法人代表：陈言；注册地址：西宁市解放路12号。本公司出资255万元人民币，占其51％的股份。
本公司于1999年8月在西宁市成立了青海三普投资控股有限责任公司（以下简称“三普投资控股公司”），三普投资控股公司注册资本：100万元人民币；法人代表：杜秋生；注册地址：西宁市建国路88号。本公司出资70万元人民币，占其70%的股份。
（二）、主要会计政策和会计估计说明：
1、会计制度
执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
记帐本位币为人民币。
4、记帐基础和计价原则
记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本。
5、外币业务核算方法
公司以人民币为记帐本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额，除与购建固定资产有关的以外，计入当年度损益。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指购买在三个月以内即到期或可转换为现金的投资。
7、坏帐核算方法
坏帐核算方法采用“备抵法”，坏帐提取方法采用“余额百分比法”，期末按应收帐款余额与其他应收款余额的10%计提坏帐准备。
坏帐按下列原则确认：
(1)因债务人已经破产，依法清偿后确实无法收回的应收帐款；债务人死亡,且既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收帐款。
(2)债务人逾期三年未能履行义务，经董事会批准，可以列作坏帐的应收帐款。
8、存货核算和计提存货跌价准备的方法
存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、委托代销商品和低值易耗品等。
(1)原材料采用“计划价格法”核算，月末调整成本差异；
(2)产成品、库存商品按实际成本计价，发出时采用“加权平均法”，委托代销商品采用结算价格核算；
(3)低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
(4)产品成本采用“品种法”核算。
(5)期未存货按照“成本与可变现净值孰低”原则计提存货跌价准备，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取并计入当期损益。
9、长期投资核算和计提长期投资减准备的方法
(1)长期股权投资
①以投资时的实际成本或确定的价值计价。
②公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或不具有重大影响的，采用成本法核算；公司的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或具有重大影响的，采用权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放股利时确认收益的实现；采用权益法核算的，在被投资单位实现利润或亏损时按分享的份额确认收益的实现。
③股权投资差额在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的按借方差额不超过10年、贷方差额不低于10年的期限摊销。
(2)长期债权投资
①以投资时实际支付的金额并扣除附加费用后的价款计价。
②根据权责发生制的原则按期计提利息确认收益，而不论当期是否收到。
③债权投资溢价和折价在债券存续期间内分期直线摊销。
④期末若被投资的债券市价持续下跌、或被投资单位经营状况恶化等原因，导致公司可收回的金额低于帐面价值，且在可预计的未来不能恢复，则本公司按可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价、折旧方法及计提固定资产减价值准备的方法
(1)固定资产确定标准：固定资产为使用年限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的资产。
(2)固定资产的计价：固定资产以购建时的实际成本计价。
(3)固定资产分类及折旧：固定资产折旧按“直线法”计算，折旧率采用“分类折旧率”，预计净残值率3%，折旧年限及折旧率如下：
项 目 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-50 3.23-1.94
简易建筑物 8 12.13
机械设备 10-14 9.70-6.93
运输设备 10 9.70
电子计算机及其他 5 19.40
(4)计提固定资产减值准备的方法：
期末对固定资产按照帐面价值与可回收金额孰低计量，在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，将可收回金额低于固定资产帐面价值的差额作为固定资产减值准备，当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后会产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
11、在建工程核算方法及计提在建工程减值准备的方法
(1)在建工程核算方法：
在建工程按实际发生额计价，在工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备核算方法：
(2)期末对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，按其差额计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、无形资产计价和摊销及计提无形资产减值准备的方法
(1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支出额计价；对其他单位投资转入的无形资产，按合同约定价或评估确认价计价。
(2)对规定了使用年限的无形资产，按规定的年限摊销；无规定使用年限的，自取得当月起在收益期或规定的受益期内平均摊销。
(3)无形资产减值准备：
年度终了，全面检查各项无形资产如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④他足以表明该无形资产的帐面价值已超过可收回金额的情形。
(4)如存在下列一项或若干项情况时， 应当将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益。
①某项无形资产已被其他新技术替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
13、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在其有效期限或规定的受益期内平均摊销。
14、收入确认原则
当以下条件均能满足时确认收入的实现：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
15、企业所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算所得税。
16、合并会计报表的编制方法
(1)根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)合并范围
①纳入合并会计报表范围的子公司
全 称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额 权益比例
青海省医药公司 3,000万元 药品零售、批发 2,820万元 94%
②未纳入合并会计报表范围的子公司
全 称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额
青海三普足球俱乐部 500万元 足球比赛经营 255万元
青海三普投资控股公司 100万元 股权投资公司 70万元
全 称 权益比例
青海三普足球俱乐部 51%
青海三普投资控股公司 70%
注: 因青海三普投资控股公司尚未开始运营，故本期暂未合并。
因青海三普足球俱乐部董事会决议清算，故本期未合并。
（三）、税项
1、增值税：母公司主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。子公司经营的一般药品收入适用17%的增值税税率，中草药收入适用13%的增值税税率，计划生育药品收入免税。
2、营业税：按应税收入的5%缴纳营业税。
3、城市维护建设税：城市维护建设税按流转税应纳税额的7%缴纳。
4、教育费附加：教育费附加按流转税应纳税额的3%缴纳。
5、所得税：根据青海省财政厅“青财企便字第（1994）011号”文及青海省人民政府办公厅“青政办函（1994）69号”文精神，自股份公司开始运作起，所得税先按33%缴纳，再返还20%，实际税赋为13%。
（四）、会计政策变更及影响:
会计政策的变更影响公司利润总额的金额:2,918.31万元
1、会计政策变更的说明：
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字［2000］25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会［2001］17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件规定，公司从2001年 1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定，已经公司董事会2001年8月6日会议通过，从2001年1月1日起改变了如下会计政策：
(1)开办费原按五年期限摊销，现采取开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益中；
(2)固定资产原不计提减值准备，现改为按固定资产净值与可收回金额孰抵计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备，对长期闲置不用且不具有转让价值的固定资产全额计得减值准备。
(3)在建工程原不计提减值准备，现改为按在建工程价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备；
(4)无形资产原不计提减值准备，现改为按无形资产价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备；
(5)委托贷款原不计提减值准备，现改为计提委托贷款减值准备。
2、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数2000年度利润表及利润分配表的有关项目，已按调整后的数据填列。上述会计政策变更累积影响数为29,405,761.29元，其中：因开办费核算方法变更累积影响数为3,921,762.79元，待处理财产损溢政策变更的累积影响数为738,871.14元，因固定资产资产计价方法变更的累积影响数为12,717,879.18元，因在建工程计价方法变更的累积影响数为1,200,000.00元，因无形资产计价方法变更的累积影响数为4,927,987.58元，97年以前新产品技术开发研究费累积影响数为5,899,260.60元。由于会计政策变更，调增了2000年的净利润1,131,168.21元，调减了2001年年初留存收益29,183,103.24元，其中，未分配利润调减了27,037,393.74元，盈余公积调减了2,145,709.50元。利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了28,370,452.38元。
（五）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 15,734.90 42,103.96
银行存款 21,868,575.75 25,735,475.82
其他货币资金
合计 21,884,310.65 25,777,579.78
2、应收帐款
期初比 期末比
帐龄 期初金额 期初坏帐准备 期末金额
例(%) 例(%)
1年以内 29,237,654.29 59.86 2,923,765.43 22,144,359.06 41.00
1-2年 3,058,167.30 6.26 305,816.73 13,712,236.01 24.00
2-3年 1,909,260.96 3.91 190,926.10 974,584.04 2.00
3年以上 14,641,824.45 29.97 1,464,182.44 17,783,724.58 33.00
合计 48,846,907.00 100.00 4,884,690.70 54,614,903.69 100.00
帐龄 期末坏帐准备
1年以内 2,214,435.91
1-2年 1,371,223.60
2-3年 97,458.40
3年以上 1,778,372.46
合计 5,461,490.37
注：无持股5%以上股东欠款。
应收账款增加，主要是主营业务收入扩大，客户欠款增加所致。
3、其他应收款
期初比 期初坏帐准备
帐龄 期初金额 期末金额
例(%) (元)
1年以内 67,640,888.28 91.94 6,764,088.83 55,039,702.45
1-2年 3,407,617.53 4.63 340,761.75 12,486,417.00
2-3年 2,127,434.26 2.89 212,743.43 3,933,712.06
3年以上 394,539.70 0.54 258,681.33 4,732,948.93
其中：应收持股
5%以上股份股 17,068,843.84 21.21 1,706,884.38 14,512,673.95
东的金额
合计 73,570,479.77 100.00 7,576,275.34 76,19,2780.44
期末比 期末坏帐准备
帐龄
例(%) (元)
1年以内 72.18 4,887,826.98
1-2年 16.37 1,248,641.70
2-3年 5.16 393,371.21
3年以上 6.29 402,508.12
其中：应收持股
5%以上股份股 20.96 1,451,267.40
东的金额
合计 100.00 6,932,348.01
4、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1年以内 19,957,639.64 99.11 17,672,698.02 97.00
1-2年 80,250.25 0.40 310,867.52 2.00
2-3年 98,522.45 0.49 28,258.00
3年以上 178,975.85 1.00
合计 20,136,412.34 100.00 18,190,799.39 100.00
5、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额 期末跌价准备
库存商品 24,211,969.36 1,296,315.08 26,799,709.34 1,296,315.08
原材料 5,450,152.26 2,016,898.10
包装物 1,380,633.69
低值易耗品 5,199.15
产成品 14,832,561.85 12,339,513.70
在产品 5,814,272.77 4,938,526.56
合计 51,689,589.93 1,296,315.08 46,099,846.85 1,296,315.08
存货大幅降低的是因为今年以来公司为加速资金周转，降低资金占用对库存商品及委托代销商品实行存销比管理所致。
6、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初待扣税金 168,927.01 148,035.78 20,891.23
车辆保险费 29,687.31 17,049.48 19,729.80 27,006.99
广告费 320,074.95 28,800.00 143,100.00 205,774.95
审计费 180,000.00 15,000.00 165,000.00
技术开发费 61,515.67 20,506.00 41,009.67
房租费 261,280.80 73,757.52 187,523.28
其他 477,218.43 180,229.80 123,322.68 534,125.55
合计 995,907.70 728,875.75 543,451.78 1,181,331.67
7、长期股权投资
(1)其他股权投资
投资 投资金额 持股比
被投资公司名称 期限 (元) 例%
青海省医药保健品有限责任公
司 长期 667,200.00 5.00
青海庆泰信托投资有限责任公
司 长期 45,000,000.00 26.90
青海三普足球俱乐部 长期 2,550,000.00 51.00
青海三普投资控股有限责任公
司 长期 700,000.00 70.00
西宁市商业银行 长期 833,680.00 0.79
青海山川铁合金股份有限公司 长期 400,000.00 0.53
青海星弛经济咨询有限公司 长期 250,000.00 11.47
合计 50,400,880.00
被投资公司名称 本期权益增减额(元) 累计权益增减额(元)
青海省医药保健品有限责任公
司
青海庆泰信托投资有限责任公 92,149.08 -926,769.17
司
青海三普足球俱乐部 -965,081.48
青海三普投资控股有限责任公
司
西宁市商业银行
青海山川铁合金股份有限公司 100,000.00
青海星弛经济咨询有限公司
合计 92,149.08 -1,791,850.65
被投资公司名称 减值准备(元)
青海省医药保健品有限责任公
司
青海庆泰信托投资有限责任公
司
青海三普足球俱乐部 100,000.00
青海三普投资控股有限责任公
司
西宁市商业银行
青海山川铁合金股份有限公司 100,000.00
青海星弛经济咨询有限公司 250,000.00
合计 450,000.00
8、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 39,725,202.51 781,871.52 40,507,074.03
机械设备 7,363,533.40 4,204,674.22 6,500.00 11,561,707.62
运输设备 8,726,695.59 329,100.00 9,055,795.59
其它设备 4,083,819.58 246,574.67 4,330,394.25
合计 59,899,251.08 5,562,220.41 6,500.00 65,454,971.49
9、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,184,761.11 566,087.46 8,750,848.57
运输设备 4,074,501.82 727,070.93 6,305.00 4,795,267.75
机械设备 3,277,502.07 335,429.01 3,612,931.08
其它设备 1,766,931.74 154,743.89 1,921,675.63
合计 17,303,696.74 1,783,331.29 6,305.00 19,080,723.03
10、在建工程
本期转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少数
资产
GMP改扩建工
11,000,353.92 22,697,739.97
程
设备安装 556,000.00 556,000.00
待安装设备 657,285.00 485.00
连锁店装修 163,500.00
其他
合计 11,821,138.92 23,253,739.97 556,485.00
项目
工程名称 期末数 资金来源
进度
GMP改扩建工
33,698,093.89 自筹与贷款 0.85
程
设备安装
待安装设备 656,800.00 自筹与贷款 0.60
连锁店装修 163,500.00 自筹与贷款 0.95
其他 自筹与贷款
合计 34,518,393.89
在建工程比期初增长幅度较大的主要原因是，今年公司进行ＧＭＰ技术改造工程所致。
11、固定资产合计：
固定资产合计增长幅度较大是因为公司实施ＧＭＰ技术改造工程使在建工程项目期末数增加所致。
由于会计政策变更，期末对固定资产进行逐项清理，采用追溯法对部份固定资产计提了减值准备。
12、无形资产
按照《企业会计制度》的规定，将用于工程建设的土地使用权的价值转入在建工程，对商标使用权、产品专利权等项无形资产进行清理，发现不具有转让价值，并且不能给公司带来经济利益，故计提减值准备。
13、长期待摊费用
根据开办费摊销的规定，已将以前年度发生的开办费用，采用追溯调整法，调整期初未分配利润。
14、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
担保借款 39,600,000.00 39,600,000.00
信用借款
合 计 41,600,000.00 41,600,000.00
15、应付帐款
期初数 期末数
24,619,780.55 15,680,845.61
无应付持有本公司股份5％以上股东单位的应付账款。
16、预收帐款
期初数 期末数
4,857,390.69 3,217,344.38
无预收持有本公司股份5％以上股东单位的预收账款。
17、应交税金
税 项 期初数(元) 期末数(元)
营业税 734,530.17 232,885.79
城市维护建设税 79,250.00 151,379.43
企业所得税 -27,950.15 8,410,838.30
增值税 8,801,342.04 1,961,764.84
个人所得税 44,808.45 73,747.08
其他 1,234,249.05 1,231,199.85
合 计 10,866,229.56 12,061,815.29
18、股本
见股本变动情况表。
19、其他业务利润
类 别 收入 成本 利润
材料 21,073.78 47,692.74 -26,618.96
合计 21,073.78 47,692.74 -26,618.96
20、管理费用：
管理费用比上年同期降低的主要原因是：
(1)本年１－６月份公司采取措施，对各项费用实行预算控制，使管理费用支出减少。
(2)由于会计政策变更，采用追溯调整，使用管理费用中各项摊销费用减少。
21、投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
股权投资收益 133,139.11 -1,039,551.16
合 计 133,139.11 -1,039,551.16
投资收益比上年同期增加是由于按权益法核算的青海庆泰信托有限责任公司的净利润比上年同期有较大幅度的增长。
22、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
罚款 2,922.70
其他 77,680.21 387.39
合计 80,602.91 387.39
23、营业外支出
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
减值准备 38,000.00 10,200.00
罚款 12,842.16 5,524.07
合计 50,842.16 15,724.07
24、可供分配的利润：
由于会计政策变更，采用追溯调整法，计提了固定资产、在建工程、无形资产减值准备及开办费用的摊销。根据财政部财会［２００１］５号文《关于印发＜企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定＞的通知》，对住房周转金进行了调整。可供分配利润调减了27,057,284.17元,加上本期实现利润，期末可供分配的利润数为-10,332,471.93元。经董事会研究，决定用以后年度利润予以弥补。
（六）、关联方关系及其交易的披露
1、存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址
青海创业集团有限公司 西宁市黄河路160号
青海省医药有限责任公司 西宁市建国路88号
青海三普足球俱乐部 西宁市解放路12号
青海三普投资控股公司 西宁市建国路88号
关联方关
企业名称 主营业务
系性质
青海创业集团有限公司 房地产开发、经营、投资等 母公司
青海省医药有限责任公司 医药商品的批发、零售、化玻等 子公司
青海三普足球俱乐部 足球比赛 子公司
青海三普投资控股公司 股权投资、证券投资、技术咨询等 子公司
经济性质 法定代
企业名称
或类型 表人
青海创业集团有限公司 股份公司 陈言
青海省医药有限责任公司 股份公司 武琪
青海三普足球俱乐部 股份公司 陈言
青海三普投资控股公司 股份公司 杜秋生
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 期末数
青海创业集团有限公司 3,000.00 3,000.00
青海省医药有限责任公司 3,000.00 3,000.00
青海三普足球俱乐部 500.00 500.00
青海三普投资控股公司 100.00 100.00
合 计 6,600.00 6,600.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百 期末金额 期末百
分比% 分比%
青海创业集团有限公司 47,400,000.00 39.50 47,400,000.00 39.50
青海省医药有限责任公司 28,200,000.00 94.00 28,200,000.00 94.00
青海三普足球俱乐部 2,550,000.00 51.00 2,550,000.00 51.00
青海三普投资控股公司 700,000.00 70.00 700,000.00 70.00
合 计 78,850,000.00 254.50 78,850,000.00 254.50
2、不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
青海省投资控股有限责任公司 持股３０％的股东
青海庆泰信托投资有限责任公司 被投资公司
青海三普创业医药开发公司 同一母公司
北京青创经贸有限责任公司 同一母公司
青海三普中藏药基地控股有限公司 高层管理人员关联
(1)对关联方长期投资明细 （单位：万元）
单位名称 投资性质 投资金额
青海三普投资控股有限责任公司 长期股权投资 70.00
青海三普足球俱乐部 长期股权投资 255.00
青海省医药有限责任公司 长期股权投资 2,820.00
青海庆泰信托有限责任公司 长期股权投资 4,500.00
合计 7,645.00
(2)关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
占本期全部应
企业名称 本期期末金额 收款项余额的 上年同期期末数
比重(%)
北京青创京贸有限责任公司 6,701,217.70 13.83 6,701,217.70
合计 6,701,217.70 13.83 6,701,217.70
占上年全部应
企业名称 收款项余额的
比重(%)
北京青创京贸有限责任公司 12.00
合计 12.00
②其他
企业名称 项目 本期期末金额
青海三普中藏药基地控股有限公司 其他应收款 10,491,184.97
北京青创经贸有限责任公司 其他应收款 2,694,297.13
青海三普投资控股有限责任公司 其他应收款 7,982,955.77
青海创业（集团）有限公司 其他应收款 14,512,673.95
合 计 35,681,111.82
企业名称 占本期余额 上年同期期末 占上年余额
的比重(%) 数 的比重(%)
青海三普中藏药基地控股有限公司 15.15
北京青创经贸有限责任公司 3.89 1,781,737.00 1.95
青海三普投资控股有限责任公司 11.53 995,662.67 1.10
青海创业（集团）有限公司 20.95 23,097,175.59 25.30
合 计 51.52 25,874,575.26 28.35
（七）、或有事项
本公司为青海省创业集团有限公司担保借款700万元，为青海医药有限责任公司担保借款1600万元。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程；
5、在其他证券市场公布的中期报告文本。
文件存放地：公司董事会秘书处
董事长：武琪
青海三普药业股份有限公司
2001-08-06
资产负债表
2001年6月30日
编制:青海三普药业股份有限公司 单位: 人民币元
资产 本期期初(合并) 本期期末(合并)
流动资产：
货币资金 21,884,310.65 25,777,579.78
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息 2,000,000.00 2,000,000.00
应收帐款 48,846,907.00 49,153,413.32
其他应收款 73,570,479.77 69,260,432.43
减：坏账准备 12,460,966.04
预付帐款 20,136,412.34 18,190,799.39
应收补贴款
存货 51,689,589.93 44,803,531.77
减：存货跌价准备 1,296,315.08
待摊费用 995,907.70 1,181,331.67
待处理流动资产净损失 1,035.28
一年内到期的长期债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 21,784,374.56 22,382,483.52
流动资产合计 247,150,700.83 252,750,607.16
长期投资：
长期股权投资 49,104,459.17 49,010,865.10
减：长期投资减值准备 450,000.00 450,000.00
长期债权投资 16,371.00 16,551.00
长期投资合计 48,670,830.17 48,577,416.10
固定资产：
固定资产原价 59,899,251.08 65,454,971.49
减：累计折旧 17,303,696.74 19,080,723.03
减：固定资产减值准备 12,717,879.18 12,717,879.18
固定资产净额 29,877,675.16 33,656,369.28
工程物资
在建工程 11,821,138.92 34,518,393.89
固定资产清理 300.00 300.00
固定资产合计 41,699,114.08 68,175,063.17
无形资产及其他资产：
无形资产 11,748,186.23
长期待摊费用 12,072.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 11,760,258.23
递延税项：
资产总计 349,280,903.31 369,503,086.43
流动负债：
短期借款 41,600,000.00 41,600,000.00
应付票据 7,500,000.00 8,000,000.00
应付帐款 24,619,780.55 15,680,845.61
预收帐款 4,857,390.69 3,217,344.38
应付工资 229,793.33 94,021.68
应付福利费 2,047,843.82 2,517,292.52
应付股利 40,000.00 62,973.87
应交税金 10,866,229.56 12,061,815.29
其他应交款 685,940.88 225,885.39
其他应付款 8,066,684.21 16,883,938.44
预提费用 77,280.00 56,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 41,528,000.00 41,528,000.00
其他流动负债
流动负债合计 142,118,943.04 141,928,117.18
长期负债：
长期借款 7,000,000.00 24,008,116.94
应付债券
长期应付款 94,998.16 68,951.68
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 7,094,998.16 24,077,068.62
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 149,213,941.20 166,005,185.80
少数股东权益 2,000,494.41 2,388,211.51
股东权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 58,568,986.21 58,568,986.21
盈余公积 32,873,174.84 32,873,174.84
其中：法定公益金 6,279,344.38 6,279,344.38
未分配利润 -13,375,693.35 -10,332,471.93
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 198,066,467.70 201,109,689.12
负债和股东权益总计 349,280,903.31 369,503,086.43
资产 本期期初(母公司) 本期期末(母公司)
流动资产：
货币资金 12,205,493.70 17,403,780.44
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息 2,000,000.00 2,000,000.00
应收帐款 31,082,859.46 30,358,535.81
其他应收款 70,468,288.97 62,396,542.21
减：坏账准备 10,374,342.21
预付帐款 17,575,794.93 17,675,269.52
应收补贴款
存货 29,088,150.75 29,937,658.59
减：存货跌价准备 1,124,907.94
待摊费用 778,333.13 928,090.74
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 21,784,374.56 22,382,483.52
流动资产合计 193,484,045.35 203,082,360.83
长期投资：
长期股权投资 79,521,422.32 79,669,001.37
减：长期投资减值准备 450,000.00 450,000.00
长期债权投资 9,936.00 9,936.00
长期投资合计 79,081,358.32 79,228,937.37
固定资产：
固定资产原价 40,838,763.14 42,708,848.33
减：累计折旧 11,025,511.50 11,899,276.43
减：固定资产减值准备 11,932,756.86 11,932,756.86
固定资产净额 17,880,494.78 18,876,815.04
工程物资
在建工程 11,657,638.92 34,160,874.69
固定资产清理 300.00 300.00
固定资产合计 29,538,433.70 53,037,989.73
无形资产及其他资产：
无形资产 9,777,571.01
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 9,777,571.01
递延税项：
资产总计 311,881,408.38 335,349,287.93
流动负债：
短期借款 25,600,000.00 25,600,000.00
应付票据 7,500,000.00 8,000,000.00
应付帐款 3,598,645.30 2,018,512.73
预收帐款 1,995,767.78 1,143,666.54
应付工资
应付福利费 1,450,307.58 1,771,504.07
应付股利 40,000.00 40,000.00
应交税金 6,590,533.28 7,839,554.95
其他应交款 686,387.77 215,065.52
其他应付款 18,487,387.63 22,791,162.80
预提费用 77,280.00
预计负债
一年内到期的长期负债 41,528,000.00 41,528,000.00
其他流动负债
流动负债合计 107,554,309.34 110,947,466.61
长期负债：
长期借款 7,000,000.00 24,000,000.00
应付债券
长期应付款 -31,500.86
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 6,968,499.14 24,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 114,522,808.48 134,947,466.61
少数股东权益
股东权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 58,568,986.21 58,568,986.21
盈余公积 31,042,992.17 31,042,992.17
其中：法定公益金 5,861,847.65 5,861,847.65
未分配利润 -12,253,378.48 -9,210,157.06
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 197,358,599.90 200,401,821.32
负债和股东权益总计 311,881,408.38 335,349,287.93
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 12,460,966.04 499,866.17 566,993.83
其中：应收账款 4,884,690.70 499,866.17
其他应收款 7,576,275.34 566,993.83
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,296,315.08
其中：库存商品 1,296,315.08
原材料
四、长期投资减值准备合计 450,000.00
其中：长期股权投资 450,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 11,932,756.86
其中：房屋、建筑物 6,668,036.25
机器设备 5,264,720.61
六、无形资产减值准备 4,927,987.58
其中：专利权 2,320,037.60
商标权 2,607,949.98
七、在建工程减值准备 1,200,000.00
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 12,393,838.38
其中：应收账款 5,384,556.87
其他应收款 7,009,281.51
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,296,315.08
其中：库存商品 1,296,315.08
原材料
四、长期投资减值准备合计 450,000.00
其中：长期股权投资 450,000.00
长期债权�