青海三普药业股份有限公司2002年年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
张希兰、蒋国君董事因工作原因未出席董事会会议，张希兰董事委托蒋锡培董事代为行使表决权。
公司董事长蒋锡培先生、财务负责人毛明桢先生及财务部经理逯启德先生均声明：保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。
董事长：蒋锡培
青海三普药业股份有限公司
董 事 会
二零零三年四月十二日
目录
第一章、公司基本情况简介
第二章、会计数据和业务数据摘要
第三章、股东变动及股东情况介绍
第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章、公司治理结构
第六章、股东大会情况简介
第七章、董事会报告
第八章、监事会报告
第九章、重要事项
第十章、财务报告
第十一章、 备查文件目录
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：青海三普药业股份有限公司
英文名称：Qinghai Sunshine and People Pharmaceutical Industry CO.,Ltd
英文缩写：Ｓ＆Ｐ
二、公司法定代表人：蒋锡培
三、公司董事会秘书：李海军
联系地址：青海省西宁市建国路88号
联系电话：(0971)8166017
传 真：(0971)8144025
邮政编码：810007
电子信箱：spdm@vip.163.com
四、公司注册地址：中国青海省西宁市建国路88号
公司办公地址：青海省西宁市建国路88号
邮政编码：810007
公司国际互联网网址：http://www.sanpumi.com.cn
公司电子信箱：sanpu@public.xn.qh.cn
五、公司信息披露报刊名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：青海省西宁市建国路88号公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：青海三普
股票代码：600869
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1995年1月25日
公司工商登记地点：青海省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：6300001200909
公司税务登记号：630102226589778
公司聘请的会计事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：西安市高新技术产业开发区高新一路15号中航大厦五楼
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、本年度实现利润总额及构成（合并报表）：
项 目 单位:人民币元
利润总额 -81,141,399.74
净利润 -80,682,173.60
扣除非经常性损益后的净利润 -76,868,897.89
主营业务利润 26,092,368.38
其他业务利润 136,295.72
营业利润 -73,056,465.70
投资收益 -4,358,667.75
补贴收入 87,009.42
营业外收支净额 -3,813,275.71
经营活动产生的现金流量净额 17,448,021.57
现金及现金等价物净增减额 -8,720,604.07
注：扣除非经常性损益明细表（单位：人民币元）
项 目 金 额
1、营业外收入 66,025.52
其中：(1)固定资产变价收入 21,275.04
(2)其他 44,750.48
2、营业外支出 3,879,301.23
其中：(1)固定资产减值准备 3,773,639.80
(2)处理固定资产损失 70,952.52
(3)其他 34,708.91
二、 近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）：
1. 主要会计数据
项 目 2002年 2001年
主营业务收入 93,685,863.07 118,147,115.97
利润总额 -81,141,399.74 -74,715.14
净利润 -80,682,173.60 1,768,955.18
扣除非经常性损 -76,868,897.89 -476,057.02
益的净利润
项 目 2002年12 月31日 2001年12月31日
总资产 339,957,250.98 421,682,315.25
股东权益（不含
126,388,206.75 207,060,359.83
少数股东权益）
经营活动产生的 17,448,021.57 -3,647,029.33
现金流量净额
项 目 2000年
主营业务收入 调整后 调整前
利润总额 120,999,021.50 123,879,374.84
净利润 11,303,184.87 11,303,184.87
扣除非经常性损 9,721,496.69 9,398,431.03
益的净利润 9,772,744.73 9,449,679.07
项 目 2000年12月31日
总资产 调整后 调整前
股东权益（不含 356,833,852.54 379,169,725.43
少数股东权益） 205,291.404.65 227,249,570.94
经营活动产生的
现金流量净额 3,180,797.45 3,180,797.45
2. 主要财务指标
项 目 2002年 2001年
每股收益(加权平均) -0.67 0.015
每股收益(全面摊薄) -0.67 0.015
净资产收益率 -63.84 0.85
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的 -60.89 -0.24
净资产收益率
每股经营活动产生的 0.15 -0.03
现金流量净额
2002年12月 2001年12月31
31日 日
每股净资产 1.05 1.73
调整后的每股净资产 0.95 1.50
项 目 2000年
每股收益(加权平均) 调整后 调整前
每股收益(全面摊薄) 0.08 0.08
净资产收益率 0.08 0.08
扣除非经常性损益的 4.75 4.14
净利润为基础计算的
净资产收益率 4.76 4.25
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.03 0.03
2000年12月31日
每股净资产 调整后 调整前
调整后的每股净资产 1.71 1.89
1.44 1.73
三、报告期利润表附表：
净资产收益率%
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 20.65 15.65
营业利润 -57.80 -43.82
净利润 -63.84 -48.39
扣除非经常性损益后的净利润 -60.89 -46.16
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.22 0.22
营业利润 -0.61 -0.61
净利润 -0.67 -0.67
扣除非经常性损益后的净利润 -0.64 -0.64
四、本报告期内股东权益变动情况：（单位：人民币元）
项 目 期初数 本期增加
股本 120,000,000.00
资本公积 58,568,986.21 10,020.52
法定盈余公积金 25,589,976.60 7,566.28
法定公益金 7,338,507.24 3,783.13
未分配利润 -4,437,110.22
股东权益合计 207,060,359.83 21,369.93
项 目 本期减少 期末数
股本 120,000,000.00
资本公积 58,579,006.73
法定盈余公积金 25,597,542.88
法定公益金 7,342,290.37
未分配利润 80,693,523.01 -85,130,633.23
股东权益合计 80,693,523.01 126,388,206.75
变动原因：本年实现净利润-80,682,173.60元，使股东权益合计减少80,672,153.08元。所以母公司本年度未计提法定盈余公积金及法定公益金，子公司本年度按税后利润的10%提取法定盈余公积，按税后利润的5%提取法定公益金。
第三章 股本变动及股东情况介绍
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表：（数量单位：股）
本次变动增减（＋，－）
本次变动前 配股、送股、公积金转 本次变动后
股、增发、其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 90000000 90000000
其中：
国家持有股份 36000000 36000000
境内法人持有股份 54000000 54000000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 90000000 90000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 30000000 30000000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 30000000 30000000
三、股份总数 120000000 120000000
（二）股票发行与上市情况：
1、截止本报告期末为止的前三年内，本公司没有发行股票及衍生证券。
2、报告期内公司股份总数及结构没有变动。
3、本公司已无职工内部股。
二、股东情况
（一）报告期末本公司股东总数为16780户。
（二）公司前十名股东持股情况：
比例
年度内 年末持
股东名称（全称） （％）
增减 股数量
青海省投资控股有限责任公司 36000000 30.00
江苏远东集团有限公司 +31504001 31504001 26.25
青海省创业集团有限公司 -31504001 15895999 13.25
青海证券有限责任公司 5400000 4.50
中国科学院西北高原生物研究所 600000 0.50
广州白云山制药股份有限公司 600000 0.50
王松楠 -2900 292100 0.24
王迎华 -400 110600 0.09
刘淑萍 -310 110374 0.09
李锋 +41200 89952 0.07
股份类 质押或 股东性质
别（已流 冻结的 （国有股东
股东名称（全称）
通或未 股份数 或外资股
流通） 量 东）
青海省投资控股有限责任公司 未流通 无 国家股托管
江苏远东集团有限公司 未流通 无 法人股
青海省创业集团有限公司 未流通 无 法人股
青海证券有限责任公司 未流通 无 法人股
中国科学院西北高原生物研究所 未流通 无 法人股
广州白云山制药股份有限公司 未流通 无 法人股
王松楠 已流通 无 流通股
王迎华 已流通 无 流通股
刘淑萍 已流通 无 流通股
李锋 已流通 无 流通股
以上前六名股东之间不存在关联关系，其他股东不详。
1、报告期内，本公司原第一大股东青海创业集团有限公司与江苏远东集团有限公司签订《关于青海三普药业股份有限公司的股权转让合同》。江苏远东集团有限公司受让青海创业集团有限公司持有的本公司31504001股非流通法人股股权，占本公司总股本的26.2533%。
此事项详情公告刊登于2002年11月22日《上海证券报》第18版。
2001年9月6日，江苏远东集团有限公司(原无锡远东集团有限公司)与青海投资控股有限公司、江苏省宜兴市三弦实业有限公司达成《青海三普药业股份有限公司国有股股权拟转让协议》、《国有股股权托管协议》。按照该协议规定，国有股权在未办理正式过户之前由江苏远东集团托管。股权托管期间，受托方江苏远东集团有限公司享有所托管的3600万股股权（占总股本的30%）代表的全部股东权利（包括但不限于选举、表决、分红权利）。目前受托方正在办理股权过户事宜。
综上，报告期末江苏远东集团有限公司对本公司合计实际控股67504001股，占本公司总股本的56.2533%，成为本公司新的实际控股股东。
（三）公司控股股东情况介绍：
江苏远东集团有限公司，法定代表人：蒋锡培，公司注册资本：3亿元人民币，注册地址：宜兴市范道镇远东路8号，主营业务：电工器材、照明器材、复合新材料、塑料制品、橡胶制品、通信设备、通用设备、环境污染防治设备制造、销售及以上产品相关技术咨询服务；实业投资、管理信息咨询；财务咨询。该公司控股股东为自然人蒋锡培先生，实际持有股份比例占该公司35.5 % 。
（四）其他持股10%以上的股东情况介绍：
其他持股10%以上股东有：
青海省投资控股有限公司，法定代表人：马四海，注册资本：25000万元，经营范围：资产经营、资产经营收入再投资、固定资产投资，为授权经营国有资产的国有独资公司。报告期内该公司已将其持有的3600万股股权托管江苏远东集团有限公司。
青海创业集团有限公司，法定代表人：陈言，注册资本为3000万元。经营范围：房地产开发、经营、投资；机电、化工产品、轻纺工业品；技术开发、股权投资、招商等。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
1. 董事、监事和高级管理人员基本情况
性 年
姓名 职务 任期起止日期
别 龄
蒋锡培 董事长 男 39 2001.12-2004.05
武 琪 副董事长 男 46 2001.05-2004.05
杨朝军 独立董事 男 42 2002.05-2004.05
张大力 独立董事 男 51 2002.05-2004.05
张运民 董事 男 50 2001.12-2004.05
杜南平 董事 男 38 2002.12-2004.05
蒋国君 董事 男 34 2002.12-2004.05
张希兰 董事 女 32 2002.12-2004.05
蒋国健 董事、副总经理 男 27 2002.12-2004.05
王保清 监事 男 55 2002.12-2004.05
潘金海 监事 男 53 2001.12-2004.05
杜剑平 监事 男 51 2002.12-2004.05
杜秋生 监事 男 39 2002.12-2004.05
李汝平 监事 男 47 2002.07-2004.05
樊成花 监事 女 47 2001.05-2004.05
王 鸿 监事 男 37 2002.07-2004.05
陈亚洲 常务副总 男 38 2002.11-2004.05
毛明桢 财务负责人 男 28 2002.12-2004.05
许国强 副总经理 男 43 2002.08-2004.05
黄亚辉 生产技术总监 男 34 2002.12-2004.05
李海军 董事会秘书 男 47 2001.05-2003.04
年初持 年末持 变动
姓名
股数 股数 原因
蒋锡培 0 0
武 琪 0 0
杨朝军 0 0
张大力 0 0
张运民 0 0
杜南平 0 0
蒋国君 0 0
张希兰 0 0
蒋国健 0 0
王保清 0 0
潘金海 0 0
杜剑平 0 0
杜秋生 0 0
李汝平 0 0
樊成花 0 0
王 鸿 0 0
陈亚洲 0 0
毛明桢 0 0
许国强 0 0
黄亚辉 0 0
李海军 0 0
2. 在股东单位任职的董事、监事情况
在股东单位
姓名 任职的股东名称 任职期间
担任的职务
蒋锡培 江苏远东集团公司 董事长、总裁 1997年至今
杜南平 江苏新远东电缆有限公司 总经理 1997年至今
张希兰 江苏远东集团公司 副总裁 1997年至今
王保清 江苏远东集团公司 监察总监 1997年至今
杜剑平 江苏远东集团公司 财务总监 1997年至今
是否领取报
姓名 酬、津贴(是
或否)
蒋锡培 是
杜南平 是
张希兰 是
王保清 是
杜剑平 是
二、年度报酬情况
1、公司目前董事、监事及高管人员薪酬是根据本公司2001年年度股东大会通过的《董事、监事薪酬及津贴补贴方案》、《高管人员薪酬方案及绩效考评办法》执行。
2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
年度报酬总额 118.32万元
金额最高的前三名董事的报酬总额 16.34万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 23.93万元
独立董事津贴 每人每月3000元
独立董事其他待遇 无
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无
报 酬 区 间 人 数
其中：2万元以下 8人
2万元—3万元 2人
3 万元—4万元 6人
4 万元—5万元 4人
5 万元以上 6人
三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期经公司职工代表大会选举，增补李汝平、王鸿为公司监事会职工监事。
2、经公司三届八次董事会决议，同意王瑷军先生辞去公司总经理职务，聘任许国强先生为副总经理。
3、经公司三届十次董事会决议，聘任陈亚洲先生为公司常务副总经理。公司三届十次董事会、三届七次监事会提名，2002年12月30日第二次临时股东大会表决通过，选举杜南平、蒋国君、蒋国健、张希兰为公司董事；选举杜秋生、杜剑平、王宝清为公司监事。同时免去杜秋生、徐小凡、赵承侠、陈亚洲董事职务，毛明桢、陈言、李琪监事职务；
4、经公司三届十一次董事会决议，选举蒋锡培先生为董事长，武琪先生为副董事长；毛明桢为财务负责人，黄亚辉为生产技术总监；同意赵承侠、袁惠民先生辞去副总经理职务，刘岷珠女士辞去财务负责人职务。
四、公司员工情况：
截止报告期末，公司员工总数为843人（含子公司）。其中医药商业（子公司）257人，生产人员273人，营销人员261人，财务61人，医药专业技术人员57人，行政管理人员66人；公司中各类专业技术人员189人，占员工总数22.4%，其中高级职称5人，中级职称71人，初级职称113人；本科学历以上员工35人，占员工总数4.1%；大中专文化程度327人，占员工总数38.8%；高中及以下文化481人，占员工总数57.1%。公司离退休职工已全部进入社保体系。
第五章 公司治理结构
一、公司现有治理情况：
对照中国证监会颁布的《上市公司治理准则》及有关规定，本公司目前治理结构的实际状况基本上符合该准则的要求，但是还存在着一些差距，主要表现在：
1、公司报告期内设立了二名独立董事，尚缺一名会计专业的独立董事；
2、董事会作为公司经营决策层，但因公司成立以来尚未设立其下属各专业委员会，所以公司在战略发展、经营决策、高管人员聘用及考核、劳动分配等方面缺乏专家独立意见和专业调研判断，造成管理人员变动频繁、主营发展相对缓慢和时起时落，在不同程度上影响了公司健康持续稳定发展；
3、公司董事会对关联交易事项决策程序和尺度把握不严，致使关联交易过多，形成大量应收款项，一定程度上影响了公司经营和主业的发展；
4、由于股东监事不在公司领取报酬，职工监事多为一般职工代表，监事会成员真正放在公司的工作时间与精力有限。监事会及监事的监督权事实上对董事会、经营层的实质性影响较小，还没有完全形成决策权、执行权和监督权三者之间相互制衡的法人治理机制。
公司将按照上市公司治理准则及相关法律法规的要求，逐步建立一套规范健全、可实施的、责权利明确的公司治理规则，确保公司的运行质量。
二、独立董事职责情况：公司现有二名独立董事，自担任独立董事职务以来，勤勉尽责、能按时出席董事会议及股东大会会议，对公司重大关联交易、经营决策发表独立意见，并能按规定出具独立董事意见书。
三、公司与控股股东的五分开情况：
1、人员分开情况：本公司与控股股东之间在人员及人员管理上已经完全分开。公司相对于控股股东在人员上完全独立管理，不存在人员交叉现象。在劳动、人事及工资等方面也是完全分开。总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在上市公司领取报酬，不在上市公司担任职务的外部董事、监事不在本公司领取工资。
2、财务分开情况：本公司与控股股东在财务方面已完全分开。公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。公司与控股股东及关联企业的财务往来完全按不同法人单位实体进行核算。
3、资产分开情况：本公司与控股股东在资产方面已经分开。公司相对于控股股东，独立拥有生产、采购、销售等系统，拥有独立的生产、经营及办公等固定场所，拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
4、机构分开情况：本公司与控股股东在组织机构上及机构管理上完全分开。公司的生产、销售、财务、经营等管理机构完全归属公司独立管理，与控股股东不存在机构或职能上的交叉现象。
5、业务分开情况：本公司在主营业务上与控股股东完全分开。本公司主营业务为医药工业和医药商业，公司拥有独立的生产、经营许可资格，在原料采购、产品销售等主营业务方面与控股股东不存在任何同业或竞争关系。
四、报告期内公司对高级管理人员根据2001年度股东大会通过的《高管人员薪酬方案及效绩考评办法》，年度经营期实行了目标责任制考核。
第六章 股东大会情况简介
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况：
本报告期内，公司共召开三次股东大会。
（一）2001年年度股东大会：
2002年4月12日，公司以公告方式发出召开股东大会的通知，会议于2002年5月20 日在公司四楼会议厅召开，出席会议股东及委托代理人3名，代表股份8340万股，占公司股份总额的69.5%。会议通过如下决议：
1、公司《2001年度董事会工作报告》；
2、公司《2001年度监事会工作报告》；
3、公司《2001年总经理工作报告》及《2002年经营计划》；
4、公司《2001年度利润分配预案》；
5、公司《2001年度财务决算报告》及《2001年度财务预算报告》；
6、公司《2001年度报告》及《2001年度报告摘要》；
7、公司《公司章程修改草案》；
8、公司《股东大会议事规则（修订稿）》；
9、公司《独立董事候选人提名》；
10、公司《董事、监事薪酬及津贴补助方案》；
11、公司《更换监事的提案》；
12、关于2002年度融资及担保的提案；
本次股东大会决议公告刊登于2002年5月21日的《上海证券报》第12版。
（二）2002年临时股东大会：
2002年8月9日，公司以公告方式发出召开临时股东大会的通知，会议于2002年9月16日在本公司四楼会议室召开，出席本次会议的股东及委托代理人3名，代表股份8340万股，占公司股份总额的69.5%。会议通过了如下决议：审议通过《公司更换董事的提案》，同意张希兰女士因工作原因辞去董事一职，选举陈亚洲先生为公司董事；
本次临时股东大会决议公告刊登于2002年9月17日的《上海证券报》第33版。
（三）2002年第二次临时股东大会：
2002年11月27日，公司以公告方式发出召开临时股东大会的通知，会议于2002年12月20日在本公司四楼会议室召开，出席本次会议的股东及委托代理人4名，代表股份8340万股，占公司股份总额的69.5%。会议通过了如下决议：审议并通过了如下决议：
1、审议通过《公司董事会成员改选的提案》；
2、审议通过《公司监事会成员改选的提案》；
3、审议通过《关于公司拟转让庆泰信托投资有限责任公司股权的提案》；
本次临时股东大会决议公告刊登于2002年12月31日的《上海证券报》第26版。
第七章 董事会报告
2002年是青海三普公司上市以来最具有重要性的一年，这一年在青海省政府、省各级领导的关心和支持下，江苏远东集团有限公司与青海省创业集团有限公司在12月底完成了股权转让事宜。江苏远东集团有限公司已成为青海三普实际控股股东，公司董事会、监事会、经营班子随之也进行了重大调整，青海三普将面临着新的机遇和挑战。
一、 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司所属医药行业类，主营中藏成药、保健品的生产销售，中西药品、医疗器械批发与零售。主营业务收入构成主要是中成药生产销售和医药商业的批发和零售。
2002年度公司仍以扩大市场规模为工作重点，同时强化财务管理，调整营销模式，推出新的薪酬改革方案，加大绩效考评力度，使公司的基础管理工作进一步完善。但由于受多方面因素的影响，2002年度公司业绩出现大幅下滑。公司进入自上市以来最低谷。
报告期内公司实现主营业务收入9368.58万元，比上年减少2446.13万元，同比下降20.7%，实现利润总额-8114.14万元，同比减少8106.67万元；实现净利润-8068.22万元，同比减少8245.12万元。
在销售方面，由于市场调研及产品定位不佳，保健品系列产品销售受挫，造成投入大于产出形成较多亏损，处方药市场因新产品推出不力，加之市场竞争加剧，销售量也出现下滑，营销费用有所上升。
2002年公司股权结构发生重大变化，控股股东及经营层的改变，一定程度上也影响了公司经营的稳定性，虽然2002年公司遇到了前所未有的困难，但公司的整体生产、经营及销售网络未发生大的改变，公司运行正常，新的经营班子正努力从各个方面调整经营思路、强化管理，力争走出困境，重塑三普形象。
二、公司经营情况分析
（一）主营业务的范围及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
金额单位:万元
分行业或分产 主营业 主营业务 毛利
品 务收入 成本 率(%)
医药工业 3360.56 1615.46 51.00
医药商业 6008.03 5088.13 15.00
其中：关联交易
片剂 2451.75 1235.89 49.59
胶囊剂 438.49 206.09 53.00
酊水剂、口服液 272.35 111.66 59.00
其他 198.02 109.99 44.46
主营业务收 主营业务成 毛利率比
分行业或分产
入比上年增 本比上年增 上年增减
品
减(％) 减(％) (％)
医药工业 -31.00 -14.00 -15.00
医药商业 -14.00 -13.00 -6.00
其中：关联交易 无
片剂 -27.96 -28.81 1.16
胶囊剂 -18.18 -15.01 -3.19
酊水剂、口服液 -22.24 -13.88 -6.32
其他 -52.92 -44.88 -15.41
2、主营业务分地区情况
金额单位:万元
地区 主营业务收入
华东地区 1442.49
华中地区 1184.96
华北地区 259.54
西北地区 6716.30
西南地区 325.84
小计 9929.13
公司内各业务分部间相互抵销 -560.54
合计 9368.59
地区 主营业务收入比上年增减（％）
华东地区 -43.35
华中地区 -27.18
华北地区 9.78
西北地区 -19.51
西南地区 -9.47
小计 ---
公司内各业务分部间相互抵销 ---
合计 -20.70
3、较上一报告期发生较大变化的说明
①、主营业务收入减少。2002年因市场竞争加剧导致部分商业企业倒闭，迫使公司为控制风险而减少发出商品，实行存销比管理；另外上半年发生的643.77万元退货冲减了当年收入；报告期内公司股权及管理人员的大幅变动，在一定程度上也影响了销售市场队伍的稳定。
②、期间费用大幅增加。报告期内公司共发生期间费用9928.5万元，比上年4287.61万元增加5640.89万元。其中营业费用同比增加2754.37万元，主要是市场广告和保健产品铺货费用的大量投入。管理费用同比增加2626.58万元，增加部分主要是核销三年以上坏账及提取坏账准备金、减值准备金所致。财务费用同比增加259.94万元是由于2002年度增加的1750万元银行承兑汇票的贴现及贷款增加。
③、报告期内本公司之所以出现大额亏损主要有两方面原因。一是报告期内公司为快速做大医药保健品市场投入了大量广告费和铺货费用，而实现的销售收入远未达到预期效果，这是因为产品市场营销和广告有时滞效应，造成当年投入多、产出少。二是公司新一任董事会及经营管理层为提高资产质量，充分体现会计谨慎性原则，对部分已确认无法收回的应收款项、效益不佳的对外长期股权投资、部分存货、固定资产均不同程度提取了坏账准备金，跌价准备金和减值准备金。报告期内公司共提取各项减值准备金2036.61万元。
（二）主要控股公司及参股公司经营情况
控股单位 业务性质 主要产品或服务 注册资本
青海省医 批发零售各类西药、中成药、
医药商业
药有限责 生物制品、化学原料药、医 3000万元
流通企业
任公司 药物资、医疗保健品等
青海三普 各类中西成药、生物制品、
医药连锁 医药商业 中药材、化学原料药、医疗
1068万元
有限责任 零售业 器材、医疗保健品、日用化
公司 学品等
控股单位 资产规模 净利润
青海省医
药有限责 7265.42万元 -867.79万元
任公司
青海三普
医药连锁
704.80万元 -74.90万元
有限责任
公司
（三）主要供应商、客户情况
金额单位:万元
前五名供应商采购金额合计 317.31 占采购总额比重 50.60%
前五名销售客户销售金额合计 3341.18 占销售总额比重 35.66%
（四）经营中出现的问题与困难及解决方案
2002年度公司在经营过程中主要存在以下问题：
1、资金缺乏。2002年度因为公司各季度披露出现亏损，外部单位资金占压严重并得不到切实解决，公司从外部融资困难较大。这使得公司生产经营资金匮乏，从而直接影响公司效益。
2、新产品市场开发投入力度不够。因为资金缺乏而导致公司在各经营环节压缩开支，直接影响到了对新产品市场开发的投入，使得新产品跟不上市场竞争的需要。
3、因股权变更等因素导致工作人员特别是中高层管理人员变动频繁，一定程度上影响了生产经营活动的正常开展。
4、市场销售产品品种单一，市场发展受阻。
5、公司重资投入开发的保健品市场持续不振，以致没有达到预期目标，出现一定程度的亏损。
针对这些问题和困难，公司采取的措施主要有：
1、为合理、高效地调配有限资金，公司于10月份开始实行资金计划管理制度，积极努力降低各项经营成本和管理费用；
2、推行薪酬体制改革，绩效考核，组织机构改革，并优化工作流程，努力稳定干部职工队伍并提高工作效率；
3、积极参与青海省医疗三项制度改革工作，达成了托管省内五家医院药房的意向；
4、针对当年大力开发运作保健品市场失利的情况，及时调整销售策略，改变销售目标对象继续大力推广销售；
5、强化生产环节的规范操作，开展并通过了三种剂型的GMP资格认证，同时继续推进ISO9000工作，建立ISO9000体系，使公司产能大大提高。
（五）公司未披露本年度盈利预测。
三、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金事项，也无募集资金使用及投资事宜。
（二）报告期内公司用非募集资金投入GMP改扩建项目944.86万元。截止报告期末项目建设已全部按计划完工，2002年11月13日已通过国家GMP认证，目前已正式进入生产阶段。
四、公司财务状况、经营成果分析 单位：元
项 目 2002年 2001年
总资产 339,957,250.98 421,682,315.25
长期负债 49,000,000.00 110,000,000.00
股东权益 126,388,206.75 207,060,359.83
主营业务利润 26,092,368.38 39,990,405.74
净利润 -80,682,173.60 1,768,955.18
现金及现金等价物净增加额 -8,720,604.07 3,516,165.31
项 目 同比增减(+%)
总资产 -19.38
长期负债 -55.45
股东权益 -39.13
主营业务利润 -34.76
净利润 —
现金及现金等价物净增加额 —
变动分析说明：
1、总资产减少的主要原因是本年度亏损及长期负债减少所致；
2、长期负债减少的原因是部分长期借款转入短期借款；
3、股东权益减少的原因是本年度亏损所致；
4、主营业务利润减少的原因是主营业务收入减少所致；
5、净利润减少的主要原因是主营业务收入减少、营业费用增加和提取各项减值x准备金所致；
6、现金及现金等价物净增加额减少的原因是筹资活动产生的现金流量少于上年同期，主要是借款减少和偿还债务。
五、岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、2003年度的经营计划：
2003年公司新一任领导班子在回顾分析公司现实状况的基础上，本着面对现实、立足青海，全方位发展的精神，继续以“中药现代化”为目标，力争迅速改变经营困境。
1、建立健全法人治理结构，实行科学管理，层次化管理，进一步规范和完善公司各项规章制度；
2、重点建立一套适应市场的销售模式，整顿市场秩序、充实部门职能、努力突破制约三普发展的瓶颈；
3、重新调整并确定公司的产品结构，努力开发和引进新产品并投入市场；
4、加大市场调研力度，积极探索发展新思路；
5、清理和优化资产组合，进一步拓展融资渠道，努力降低各项费用。
七、董事会日常工作情况：
（一）报告期内董事会的会议情况：
报告期内公司董事会共召开7次会议。
1、三届五次董事会于2002年4月12日召开。会议通过如下决议：
（1）公司《2001年度董事会工作报告》；
（2）公司《2001年总经理工作报告》及《2002年经营计划》；
（3）公司《2001年度利润分配预案》；
（4）公司《2002年度利润分配政策》；
（5）公司《2001年度财务决算报告》及《2001年度财务预算报告》；
（6）公司《2001年度报告》及《2001年度报告摘要》；
（7）公司《公司章程修改草案》；
（8）公司《股东大会议事规则（修订稿）》；
（9）公司《董事会议事规则（修订稿）》；
（10）公司《信息披露管理条例》；
（11）公司《独立董事候选人提名》；
（12）公司《高管人员聘任、解聘》的提案；
（13）公司《高管人员薪酬方案及效绩考评办法》；
（14）公司《董事、监事薪酬及津贴补助方案》；
（15）选举蒋锡培先生为副董事长。
（16）公司《会计师事务所审计费用》的提案；
（17）关于2002年度融资及担保的提案；
（18）关于召开二OO一年度股东大会的议案。
本次董事会会议决议公告刊登在2002年4月16日的《上海证券报》第43版。
2、三届六次董事会议于2002年4月24日召开，会议通过公司《2002年度第一季度报告》，刊登在2002年4月26日的《上海证券报》第40版。
3、三届七次董事会议于2002年6月24日召开，会议通过《公司建立现代企业制度自查报告》，本次会议决议已在网上填报，并报送青海省政府、省经贸委及证监会西宁特派办备案。
4、三届八次董事会议于2002年8月9日召开，会议通过如下决议：
（1）公司《2002年半年度报告》及《2002年半年度报告摘要》；
（2）公司《关于更换董事的提案》；
（3）公司《关于公司总经理提出辞职的提案》；
（4）公司《关于聘任公司副总经理的提案》；
（5）《关于召开公司2002年临时股东大会的提案》。
本次会议决议公告刊登在2002年8月13日的《上海证券报》第23版。
5、三届九次董事会议于2002年10月24日召开，会议审议通过公司《2002年第三季度报告》，刊登在2002年10月26日的《上海证券报》第70版。
6、三届十次董事会议于2002年11月25日召开，会议通过如下决议：
（1） 审议通过《公司董事会成员改选的提案》；
（2） 审议通过《关于公司拟转让庆泰信托投资有限责任公司股权的提案》；
（3） 审议通过《关于公司高管人员调整的提案》；
（4） 同意《召开2002年第二次临时股东大会的提案》。
本次会议决议公告刊登在2002年11月28日的《上海证券报》第11版。
7、三届十一次董事会议于2002年12月30日召开，会议通过如下决议：
（1）选举蒋锡培先生为公司董事长、武琪先生为副董事长；
（2）同意赵承侠先生、袁惠民先生辞去副总经理职务；同意刘岷珠女士辞去财务负责人职务；
（3）聘任毛明桢先生为公司财务负责人；黄亚辉先生为生产技术总监。
本次会议决议公告刊登在2003年1月2日的《上海证券报》第27版。
八、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经岳华会计师事务所审计，本公司2002年度实现净利润-80,682,173.60元，加上前年度结转未分配利润为-4,437,110.22元，合计可供分配的利润为-85,119,283.82元，子公司提取法定盈余公积7,566.28元，提取法定公益金3,783.13元，合计可供股东分配的利润为-85,130,633.23元。根据有关规定，董事会拟定2002年度不再计提公积金及公益金，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
九、其他披露的事项
报告期内，公司仍指定《上海证券报》为本公司信息披露报纸。
第八章 监事会报告
2002年监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》之规定，结合本公司的实际情况，本着为全体股东负责，为公司的经济效益服务的原则，充分发挥了监事会的监督职能，做了一些本职内力所能及的工作，现就主要工作情况作如下报告：
一、本报告期内监事会共召开四次会议：
1、三届四次监事会会议于2002年4月12日召开，会议通过如下决议：
（1）公司《2001年度监事会报告》；
（2）公司《2001年度报告》及《2001年度报告摘要》；
（3）公司《监事会议事规则》；
（4）公司《更换监事的提案》；
本次监事会会议决议公告刊登在2002年4月16日的《上海证券报》第43版。
2、三届五次监事会会议于2002年7月4日召开，会议增补李汝平、王鸿先生为公司职工监事；选举毛明桢先生为监事会监事长。
本次会议决议公告刊登在2002年7月5日的《上海证券报》第12版。
3、三届六次监事会议于2002年10月26日召开，会议审议通过公司《2002年第三季度报告》。刊登在2002年10月26日的《上海证券报》第70版。
4、三届七次监事会议于2002年11月25日召开。会议通过如下决议：
（5） 《公司监事会成员改选的提案》；
（6） 《关于公司拟转让庆泰信托投资有限责任公司股权的提案》；
本次会议决议公告刊登在2001年11月28日的《上海证券报》第11版。
二、监事会对下列事项发表的独立意见：
（一）公司依法运作情况。
监事会认为：2002年度公司进一步完善了法人治理结构，董事会议事规则清晰，董事会及经理层在公司经营管理过程中能够遵守有关法律法规之规定，根据公司经营情况，及时调整经营方案，各种决策程序得到了严格、切实的履行。公司内部控制制度健全，并能够有效实施。能够配合监事会履行监督职能提供必要的支持。未发现董事、高管人员在履行职责和行使权力时有违反有关法律法规和损害公司及股东权益行为。
（二）公司财务情况
监事会认为：岳华会计师事务所为本公司出具的2002年度财务报告（岳总审字(2003)第号）无保留意见的审计报告，符合有关法律法规的规定，真实反映了本公司的财务状况和经营成果。
（三）报告期内公司无募集资金使用情况。
（四）关联交易
报告期内，公司通过《关于公司拟转让庆泰信托投资有限责任公司股权的提案》，此事项属关联交易。该交易根据五联联合会计师事务所对庆泰信托投资有限公司截止2002年9月30日的审计报告，双方协议转让金额为4500万元人民币。关联董事在董事会审议本次关联交易时，关联股东在股东大会审议本次关联交易时都进行了回避。符合公平、公正、公开和市场交易原则，未发现内幕交易，也未损害其他股东的权益和公司的利益。
本次股权转让有利于调整公司资产结构，有利于改善公司财务状况，增强公司医药主营业务的可持续发展能力。
（五）岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告。
三、2002年监事会主要工作情况
（1）根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和其他有关规定，制定监事会议事规则。
（2）根据公司股权结构发生的变化，更换了公司部分监事，并做好前后交接工作。
（3）根据《公司章程》的要求增补了二名职工监事，达到了中国证监会及《公司章程》要求的职工监事占监事会的比例人数。
（4）监事会依据公司《公司章程》及《监事会议事规则》，对报告期内的财务及经营情况以及前期的一些遗留问题，《公司建立现代企业制度自查报告》和重大关联交易等事项进行了严格监督、认真审查，同时也提出了意见和建议，准确地反映了监事会的意见和结论。
（5）监事会在2002年积极参加公司董事会和高级管理会议，了解公司生产、营销、财务、用人机制等各方面的工作情况，本着为经营服务和负责的原则，提出了一些合理化的建议和意见，特别是将公司财务管理中的呆坏死帐、存货保质期、OTC销售不理想等问题，及时反馈给董事会及经营层，并得到了充分重视，部分问题已及时修正，达到了良好的效果。
四、在2003在年度监事会将主要做好以下工作。
（1）对新组成的监事会成员，加强监事自身学习，掌握国家有关法律法规、以及上市公司依法运作、规范运作的相关文件，提高监事会依法监督的职业水平。加强对公司在执行法律法规、公司章程等方面的监督检查，认真督促公司董事会及高层管理人员按照法律、法规、公司章程、议事规则办事。特别是对法人治理结构方面工作的监督检查，确保公司规范化运作。
（2）进一步加强与董事会、经营层的沟通，定期不定期的对公司经营及财务工作进行检查，加大监督力度，发现问题及时纠正，如有必要可进行专项审计，以确保公司经营决策的规范性和财务信息的真实性。
（3）按照《公司章程》规定，加强对董事会成员、公司高层管理人员的监督检查，按公平、公正、公开的原则评价高管人员，履行监督职责。
第九章 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
1、本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本公司就诉讼海南省证券公司拖欠本公司投资款债务纠纷一案，报告期内因海南省证券公司重组事宜尚未完成，双方的债转股无法进行，本公司已向法院申请强制执行。本事件公司已在2001年度报告及2002年中期报告中均做了披露和详细说明。
二、报告期内公司出售资产、吸收合并事项。
见重大关联交易事项。
三、重大关联交易事项
1、青海三普药业股份有限公司与公司股东青海创业集团有限公司于2002年11月22日在青海西宁签订了《股权转让协议》，根据该协议，本公司拟将持有的庆泰信托4500万元股权协议转让给青海创业，协议转让总金额为4500万元人民币。该交易事项已经2002年公司三届十次董事会及2002年第二次临时股东大会审议通过。本次股权完成后，本公司将不再持有庆泰信托的股权。本交易未对公司经营造成任何影响。
关联交易方：青海创业集团有限公司
交易内容：持有的庆泰信托4500万元股权
定价原则：每股净资产值
资产的账面价值：4275万元
评估价值：4275万元
转让价格：4500万元
结算方式：现金
转让收益：无
2、关联债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关 联 方
发生额 余额 发生额 余额
青海创业集团有限公司 1197.07 10.00
青海三普中藏药基地控股公司 288.25 1052.69 90.50
青海三普足球俱乐部 12.50 22.13
青海三普投资控股有限公司 200.00 833.96 208.96
合 计 500.75 2205.85 309.46
四、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、重大担保
金额单位:万元
发生日期（协 担保 担保 担保
担保对象名称
议签署日） 金额 类型 期
青海白唇鹿股份有限公司 2002.05.29 1878 信用 一年
青海白唇鹿股份有限公司 2002.06.21 950 信用 一年
青海白唇鹿股份有限公司 2002.07.17 1250 信用 一年
青海白唇鹿股份有限公司 2002.08.09 1000 信用 一年
青海白唇鹿股份有限公司 2002.09.01 560 信用 一年
青海白唇鹿股份有限公司 2002.12.10 400 信用 一年
青海明胶股份有限公司 2002.06.27 1000 信用 一年
青海明胶股份有限公司 2002.10.30 600 信用 一年
青海新路环卫制造有限公司 2001.12.28 1700 信用 三年
青海省医药有限责任公司 2002.10.22 1443 信用 一年
担保发生额合计 9081
担保余额合计 10781
其中：关联担保余额合计 1443
是否履 是否为关
担保对象名称
行完毕 联方担保
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海白唇鹿股份有限公司 否 否
青海明胶股份有限公司 否 否
青海明胶股份有限公司 否 否
青海新路环卫制造有限公司 否 否
青海省医药有限责任公司 否 是
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计
五、本报告期内公司继续聘用岳华会计师事务所为公司审计机构，报酬按双方签订的协议执行。报告期审计报酬支付情况为：财务审计费用20万元，公司承担审计人员在审计工作期间（含对公司驻外分支机构审计）的食宿及交通费等其他费用6.15万元。公司董事会认为，上述收费不会影响会计师事务所审计的独立性。岳华会计事务所为本公司提供审计服务已连续5年。
六、报告期内受监管情况
报告期内公司董事会及董事无受处罚、批评等事项。
第十章 财务报告
一、审计报告
岳总审字(2003)第B130号
青海三普药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青海三普药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2002年12月31日的合并资产负债表、资产负债表和2002年度合并利润及利润分配表、利润及利润分配表以及2002年度合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果及2002年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
岳华会计师事务所 中国注册会计师 甄明
有限责任公司 中国注册会计师 张昕
（副主任会计师）
中国·北京
二○○三年四月二日
二、会计报表（附后）
三、合并财务报表附注
一、公司简介
青海三普药业股份有限公司（以下简称“本公司‘或“公司”）是根据青海省经济体制改革办公室（1994）第021号文批准，于1994年5月7日采取募集方式设立的股份有限公司。1994年8月11日经中国证券监督管理委员会〔证监发字（1994）30号〕文批准向社会公开发行股票，并于1995年2月6日在上海证券交易所挂牌交易，公司股票代码“600869”。
公司总股本12000万元，其中流通股3000万元。法定代表人：蒋锡培；注册地址：西宁市建国路88号 。主营业务为医药、保健品的研制开发、生产与销售。目前主要产品有“三普虫草精”，“三普乙肝健”、“三普心脑欣”胶囊等。
公司于1996年在西宁市成立青海省医药有限责任公司（以下简称“青海省医药公司”），青海省医药公司注册资本：3000万元，法定代表人：武琪 ；注册地址 ：西宁市建国路88号。本公司出资2820万元人民币 ，占其94%的股份。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2.会计年度
会计年度自公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当期损益。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。
7.短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
8.坏账核算方法
坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收账款、其他应收款余额的10%(余额百分比法)计提，对个别确认无法收回的应收款项，按实际情况计提坏账准备。
坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收账款；坏账的确认必须报董事会批准。
9.存货核算方法
公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、分期收款发出商品、在途商品等。
原材料采用“计划价格法”核算，月末调整成本差异；产成品、库存商品按实际成本计价，发出时采用“加权平均法”；低值易耗品采用“一次摊销法”核算；产品成本采用“品种法”核算。存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
10.长期投资核算方法
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上（不含50%）的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以上50%以下的，按权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20%以下的，按成本法核算。股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
(2)长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。
长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。
(3)长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
11.委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款为公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。
公司按实际委托贷款的金额入账。期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备。
12.固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；融资租入固定资产的计价方法；固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为房屋及建筑物、运输工具、机械设备及其他；固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”。
融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。
13.在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程所建造的固定资产达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。
14.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
15.无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法
无形资产按实际发生额核算，在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产具体项目及摊销年限如下：
(1)土地使用权，按50年平均摊销。
(2)除土地使用权以外的合同规定了使用年限的其他无形资产，按合同规定的使用年限摊销；合同未规定使用年限的，自购买之日起分10年摊销。
期末将单项无形资产与可收回金额比较，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。
16.长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17.收入确认原则
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。
18.所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
19.合并会计报表的编制方法
(1)编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策参照按照母公司的会计政策，公司间的重大交易、资金往来等，在合并时抵销。
(2)合并范围
①纳入合并范围的子公司
被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额（万元）
青海省医药有限责任公司 94％ 2,820万元
青海三普医药连锁有限责任公司 94.12％ 441.63万元
本公司对青海三普医药连锁有限责任公司投资9万元，占2.04%，本公司的子公司青海省医药有限责任公司投资432.63万元，占97.96%。
②未纳入合并范围的子公司
被投资公司名称 母公司持股比例 原始投资额（万元）
青海三普足球俱乐部 51% 255万元
青海三普投资控股公司 70% 70万元
陕西盛力医药科技有限公司 67% 207.47万元
陕西康盛医药研究所 67% 23.45万元
三、税项
1.公司主要适用的税种和税率
(1)增值税：母公司主营产品收入销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
子公司经营的一般药品收入适用17%的增值税率，中草药收入适用13%的增值税率，计划生育药品收入免税。
(2)城市维护建设税，按应交流转税额的7%缴纳。
(3)教育费附加，按应交流转税额的3%缴纳。
(4)所得税，按应纳税所得额的33%缴纳。
(5)其他税项按国家有关规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1.纳入合并报表范围的子公司
子公司名称 企业性质 实收资本 经营范围
青海省医药有限责任公司 有限责任 3000万元 药品批发零售
青海三普医药连锁有限责任公司 有限责任 441.63万元 药品零售连锁
子公司名称 实际投资额 拥有权益比例
青海省医药有限责任公司 2820万元 94％
青海三普医药连锁有限责任公司 441.63万元 94.12％
本公司对青海三普医药连锁有限责任公司投资9万元，占2.04%，本公司的子公司青海省医药有限责任公司对青海三普医药连锁有限责任公司投资432.63万元，占97.96%。
2.股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司
实收资 本公司投资 本公司拥有
名 称 本 额 权益比率
青海三普投资控股公司 100万元 70万元 70%
青海三普足球俱乐部 500万元 255万元 51%
陕西盛力医药科技有限公司 80万元 207.47万元 67%
陕西康盛医药研究所 10万元 23.45万元 67%
名 称 主营经营范围
青海三普投资控股公司 投资、咨询
青海三普足球俱乐部 足球比赛
陕西盛力医药科技有限公司 保健品的研制、生产、销售
陕西康盛医药研究所 保健品研制、开发
注：①青海三普投资控股公司本期未能正常运营，未纳入合并会计报表。
②青海三普足球俱乐部董事会决议清算，本期未合并。
③陕西盛力医药科技有限公司及陕西康盛医药研究所本期未能正常经营，未纳入合并会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释
下列被注释的合并会计报表项目除特别注明时间的之外，年初数系合并资产负债表2001年12月31日的余额，期末数系合并资产负债表2002年12月31日的余额；本期均指2002年度；未注明货币单位的均为人民币元。
1.货币资金
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
现 金 301,728.03 972,825.31
银行存款 16,774,993.92 24,836,904.93
其他货币资金 86,210.77 73,806.55
合 计 17,162,932.72 25,883,536.79
2.应收票据
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
银行承兑汇票 1,430,000.00 1,354,523.67
公司无未到期银行承兑汇票进行贴现或抵押的情况。
3.应收款项
(1)应收账款
①账龄分析
期 末 数
账 龄 比例 计提
金额 坏账准备
（%） 比例
一年以内 14,014,240.39 38.06 1,401,424.04 10%
一至二年 13,731,856.64 37.29 1,373,185.67 10%
二至三年 2,909,439.38 7.90 290,943.93 10%
三年以上 6,169,258.20 16.75 2,426,368.49 10%
合 计 36,824,794.61 100 5,491,922.13 10%
年 初 数
账 龄 比例 计提
金额 坏账准备
（%） 比例
一年以内 34,523,237.6 56.05 3,452,323.76 10%
一至二年 7,966,543.19 11.31 696,654.32 10%
二至三年 2,767,732.85 6.12 376,773.29 10%
三年以上 16,335,624.7 26.52 1,633,562.47 10%
合 计 61,593,138.4 100 6,159,313.84 10%
注1：应收账款期末较年初减少40.21%，减少的主要原因：a、公司本期发生以前年度销货退回冲减应收账款7,532,065.26元；b、公司本期经董事会批准核销坏账12,067,241.78元，其中北京青创经贸公司应收账款6,701,217.70元，深圳港富投资有限公司应收账款2,641,629.35元，四川天策药业有限公司应收账款2,724,394.73元。
注2：本公司的子公司青海省医药有限责任公司本期对尚未经董事会批准核销的应收账款2,010,491.85元全额计提了坏账准备。
②持有本公司股份5%以上股东单位欠款
单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注
青海创业集团有限公司 13,369.80
(2)其他应收款
①账龄分析
期 末 数
账 龄
比例 计提
金额 坏账准备
（%） 比例
一年以内 8,947,537.33 8.88 1,942,901.83 10%
一至二年 45,050,295.25 44.72 5,619,393.37 10%
二至三年 31,848,154.47 31.61 4,452,457.30 10%
三年以上 14,902,631.05 14.79 7,244,607.00 10%
合 计 100,748,618.10 100 19,259,359.5 10%
年 初 数
账 龄
比例 计
金额 坏账准备
（%） 提
一年以内 50,830,307.80 50.83 5,083,030.78 10%
一至二年 19,251,511.28 19.25 1,925,151.13 10%
二至三年 19,189,039.07 19.19 1,918,903.91 10%
三年以上 10,721,726.80 10.73 1,072,172.68 10%
合 计 99,992,584.95 100 9,999,258.50 10%
注1：本公司本期对已确认无法收回，尚未经董事会批准核销的其他应收款8,828,309.37元全额计提了坏账准备，其中四川天策药业有限公司4,880,948.65元、应收20%所得税返还1,123,426.83元；本公司的子公司青海省医药有限责任公司本期对已确认无法收回，尚未经董事会批准核销的其他应收1,376,688.05元全额计提了坏账准备。
注2：公司本期因采购事项未能正常进行将预付原料款15,600,000.00元转入其他应收款核算，账龄2-3年。
②持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注
青海创业集团有限公司 11,970,762.31 6,270,762.31 往来款
③大额其他应收款
单 位 名 称 期 末 数 年 初 数
北京同德策投资顾问有限公司 20,000,000.00 22,182,188.00
青海创业集团有限公司 11,970,762.31 6,270,762.31
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,526,944.79 8,549,409.32
青海创业资源开发有限公司 9,800,000.00
青海三普投资控股有限责任公司 8,339,610.38 8,429,178.48
单 位 名 称 备 注
北京同德策投资顾问有限公司 债权投资款转入
青海创业集团有限公司 往来款
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 往来款
青海创业资源开发有限公司 往来款
青海三普投资控股有限责任公司 往来款
(3)应收款项项目前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计
应收账款 12,010,642.52 32.62% 27,239,755.92
其他应收款 60,637,317.48 60.19% 51,130,613.11
项目 比例 备 注
应收账款 44.23%
其他应收款 51.13%
4.预付账款
(1)账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内的 1,131,414.17 73.31 8,196,343.00 29.02
一至二年的 19,770.60 1.28 19,804,789.79 70.13
二至三年的 199,219.13 12.91 77,763.98 0.28
三年以上的 192,838.01 12.50 160,854.01 0.57
合 计 1,543,241.91 100 28,239,750.78 100
注：预付账款本期减少主要是公司预付的原料款因采购事项未能如期进行而转
入其他应收款15,600,000.00元，供货单位退回预付款8,000,000.00元。
(2)无预付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
5.存货
期 末 数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 2,087,700.66
材料成本差异 -18,771.15
包装物 1,497,851.46
低值易耗品 7,744.17
在产品 4,398,426.55
产成品（库存商品） 31,636,919.50 7,582,704.8
商品进销差价 -1,075,573.58
分期收款发出商品 509,626.98
商品采购 1,490,026.23
委托代销商品 3,777,141.36
合 计 44,311,092.18 7,582,704.8
年 初 数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 436,946.05
材料成本差异
包装物 1,762,751.67
低值易耗品 11,846.00
在产品 9,612,598.18
产成品（库存商品） 35,498,982.45 838,328.02
商品进销差价 -785,617.74
分期收款发出商品 509,626.98
商品采购 1,292,320.10
委托代销商品
合 计 48,339,453.69 838,328.02
公司本期将单个存货成本与可变现净值比较后，按存货可变现净值低于其成本的差额补提存货跌价准备6,744,376.84元。
6.待摊费用
费用类别 期 末 数 年 初 数 结存余额的原因
租赁费 58,980.00 60,960.00 属2002年应摊费用
待扣税金 152,645.59 56,386.87 尚未抵扣的进项税
财产保险 268,043.49 76,320.23 属2002年应摊费用
装修费 31,340.87
其 他 58,505.68
合 计 479,669.08 283,513.65
7.其他流动资产
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
海南证券欠款 25,638,058.03 22,382,483.52
合 计 25,638,058.03 22,382,483.52
详见附注十二其他重要事项1。
8.长期股权投资
(1)投资项目
年 初 数
项 目 本期增加
金 额 减值准备
对子公司投资 4,459,923.75 100,000.00
其他股权投资 50,322,871.31 350,000.00 200,020.00
合 计 54,782,795.06 450,000.00 200,020.00
期 末 数
项 目 本期减少
金 额 减值准备
对子公司投资 3,009,222.00 1,450,701.75 1,450,701.75
其他股权投资 50,522,891.31 350,000.00
合 计 3,009,222.00 51,973,593.06 1,800,701.75
(2)对子公司投资
年 初 数
项 目 原始投资额 投资比
金 额 减值准备
例(%)
青海三普投
700,000.00 700,000.00 70.00
资控股公司
青海三普足
2,550,000.00 1,450,701.75 51.00 100,000.00
球俱乐部
陕西盛力医
药科技有限 2,074,722.00 2,074,722.00 67.00
公司
陕西康盛医
234,500.00 234,500.00 67.00
药研究所
合 计 5,559,222.00 4,459,923.75 100,000.00
本 期 末 数
期
项 目 本期减少 投资比
增 金 额 减值准备
例(%)
加
青海三普投
700,000.00 0.00 70.00
资控股公司
青海三普足
1,450,701.75 51.00 1,450,701.75
球俱乐部
陕西盛力医
药科技有限 2,074,722.00 0.00 67.00
公司
陕西康盛医
234,500.00 0.00 67.00
药研究所
合 计 3,009,222.00 1,450,701.75 1,450,701.75
注：青海三普足球俱乐部清算工作尚未完成，本期计提了减值准备1,350,701.75元；青海三普投资控股公司、陕西盛力医药科技有限公司、陕西康盛医药研究所未能正常经营，本期按权益法核算后已将账面价值分别减至0.00元
(3)其他股权投资
占注册
投资
被投资公司名称 原始投资额 资本比
期限
例
青海省医药保健品有限公司 139,000.00 5.00%
青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00 0.53%
西宁市商业银行 833,680.00 0.79%
青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 11.47%
青海庆泰信托投资有限责任公司 45,260,191.31 13.72%
青海三普中藏药基地控股（集团）
3,000,000.00 10.00%
有限公司
北京三普创业医药技术开发有限
250,000.00 20.00%
公司
三普连锁有限责任公司 90,000.00 2.04%
南方宝元债券基金 200,020.00
合 计 50,522,891.31
被投资公司名称 计提减值准 计提
期末余额
备 原因
青海省医药保健品有限公司
青海山川铁合金股份有限公司 139,000.00
西宁市商业银行 500,000.00
青海星驰经济咨询有限公司 833,680.00
青海庆泰信托投资有限责任公司 250,000.00 250,000.00
青海三普中藏药基地控股（集团 45,260,191.31
有限公司 3,000,000.00 100,000.00
北京三普创业医药技术开发有限
公司 250,000.00
三普连锁有限责任公司
南方宝元债券基金 90,000.00
合 计 200,020.00
50,522,891.31 350,000.00
9.长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日
电力工业债券 3,465.00 无息 3,465.00 1997.10.07
五年期国债 40,000.00 3.14% 40,000.00 2006.10.12
电力建设债券 8,361.00 无息 8,361.00 2003.08.14
其他债券 1,100.00 无息 1,100.00
合 计 52,926.00 52,926.00
累计应收 减值 备
债券种类 本期利息 期末余额
利息 准备 注
电力工业债券 0 3,465.00
五年期国债 1,256.00 275.29 41,531.29
电力建设债券 0 8,361.00
其他债券 475.00 1,575.00
合 计 1,256.00 750.29 54,932,29
注：因未接到特种国债的兑付通知，故未办理兑付手续。
10.固定资产及累计折旧
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少
固定资产原价
房屋及建筑物 41,012,927.35 53,316,087.56
机械设备 7,238,865.20 7,908,061.44
运输设备 9,544,948.59 502,864.00 1,375,597.00
其 他 4,895,886.26 276,685.95 58,721.00
固定资产原价合计 62,692,627.40 62,003,698.95 1,434,318.00
累计折旧
房屋及建筑物 9,306,294.24 1,301,480.23
机械设备 3,511,697.77 522,812.23
运输设备 4,695,030.46 917,066.79 1,039,612.99
其 他 2,041,535.99 370,239.87 15,668.27
累计折旧合计 19,554,558.46 3,111,599.12 1,055,281.26
固定资产净值 43,138,068.94
固定资产减值准备 12,717,879.18
固定资产净额 30,420,189.76
项 目 期 末 数 备注
固定资产原价
房屋及建筑物 94,329,014.91
机械设备 15,146,926.64
运输设备 8,672,215.59
其 他 5,113,851.21
固定资产原价合计 123,262,008.35
累计折旧
房屋及建筑物 10,607,774.47
机械设备 4,034,510.00
运输设备 4,572,484.26
其 他 2,396,107.59
累计折旧合计 21,610,876.32
固定资产净值 101,651,132.03
固定资产减值准备 16,429,687.86
固定资产净额 85,221,444.17
注：固定资产中自在建工程转入数为59,960,646.45元。
公司期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账
面价值的差额补提固定资产减值准备3,711,808.68元。
11.在建工程
预算数
工程项目名称 年初数 本期增加
(千元)
锅炉节能设备 1,250 1,209,749.00
GMP工程
61,761,012.3 8,013,146.06
(其中:资本化 61,210
(2,081,233.70) (2,250,498.55)
利息)
库房房屋改建
53,415.76
工程
芪风颗粒项目 1,381,988.29
合计
62,970,761.31 9,448,550.11
(其中:资本化
(2,081,233.70) (2,250,498.55)
利息)
工程项目名称 本期转固定资产 其他转出数 期末数
锅炉节能设备 1,209,749.00
GMP工程
58,750,897.45
(其中:资本化 8,000,000.00 3,023,260.92
(4,331,732.25)
利息)
库房房屋改建
53,415.76
工程
芪风颗粒项目 1,381,988.29
合计
59,960,646.45
(其中:资本化 8,000,000.00 4,458,664.97
(4,331,732.25)
利息)
投资额
减值 资金 占预算
工程项目名称 在建工程净值
准备 来源 数的比
例％
锅炉节能设备 其他 96.80
GMP工程 贷款
(其中:资本化 3,023,260.92 及其 100.92
他
利息)
库房房屋改建
53,415.76 其他
工程
芪风颗粒项目 1,381,988.29
合计
(其中:资本化 4,458,664.97
利息)
注：在建工程其他转出数8,000,000.00元系应付工程保证金冲回。
12.无形资产
类 别 原始金额 年初数 减值准备 本期增加
土地使用权1 806,707.80 677,613.96
土地使用权2 230,000.00 225,400.00
土地使用权3
土地使用权4 1,568,330.00 1,568,330.00
商标权 4,203,611.09 2,280,964.64
专有技术 3,689,684.00 2,647,022.94
合 计 12,687,905.39 7,757,825.31 4,927,987.58 1,568,330.00
类 别 本期
本期摊销 期末数 减值准备
土地使用权1 转出
土地使用权2 16,134.24 661,479.72
土地使用权3 4,600.00 220,800.00
土地使用权4
商标权 31,366.60 1,536,963.40
专有技术 2,280,964.64 2,280,964.64
合 计 2,647,022.94 2,647,022.94
95,892.29 9,230,263.02 4,927,987.58
类 别 无形资产净 剩余
土地使用权1 值 摊销
土地使用权2 661,479.72 44年
土地使用权3 220,800.00 48年
土地使用权4 43年
商标权 1,536,963.40 41年
专有技术 2,280,964.64
合 计 2,647,022.94
4,302,275.44
本公司的子公司青海省医药有限责任公司购入西宁市朝阳东路50号土地12,775.60平方米，支付土地出让金等费用1,568,330.00元，土地使用证宁国用（2002）字第310号。
13.短期借款
借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注
抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
保证借款 36,830,000.00 38,200,000.00
合 计 39,830,000.00 41,200,000.00
注：抵押及担保情况见本附注九。
14. 应付票据
项 目 期 末 数 年 初 数 备 注
银行承兑汇票 25,000,000.00 9,500.000.00
合 计 25,000,000.00 9,500,000.00
应付票据本期增加15,500,000.00元，主要是公司加大了以银行承兑汇票对应付材料款的结算形成。
15.应付款项
(1)应付账款
期 末 数 年 初 数 备 注
24,152,600.14 24,772,206.80
无应付持股5%以上股东单位款项。
(2)预收账款
期 末 数 年 初 数 备 注
2,872,966.24 3,417,486.32
无预收持股5%以上股东单位款项。
(3)其他应付款
期 末 数 年 初 数 备 注
8,314,143.74 17,993,650.08
其他应付款减少的主要原因是将应付的在建工程保证金8,000,000.00元冲回。无应付持股5%以上股东单位款项。
16.应付股利
投资者名称 期 末 数 年 初 数 欠付原因
法人股股利 90,000.00 90,000.00
国家股股利 -50,000.00 -50,000.00
合 计 40,000.00 40,000.00
17.应交税金
税 种 期 末 数 年 初 数 备 注
增值税 107,432.44 941,156.70
营业税 6,900.34 50,562.50
城市建设维护税 -592,681.87 -887,455.04
企业所得税 -142,966.42 388,929.90
个人所得税 22,056.34 25,763.67
房产税 1,821.08 153,000.00
其他 1,201,199.85 1,201,199.85
合 计 603,761.76 1,873,157.58
18.其他应交款
项 目 期 末 数 年 初 数 计缴标准
教育费附加 31,088.60 526,262.46 应纳流转税额的3%
折旧基金 52,956.00
能源建设基金 98,984.25
调节基金 -34,010.47
合 计 31,088.60 644,192.24
19.预提费用
费用类别 期 末 数 年 初 数 年末结存余额的原因
水电暖费 30,571.60 未支付
房租 27,000.00 未支付
广告费 1,943,625.00 未支付
其他 1,400.00 15,291.60 未支付
合 计 2,002,596.60 15,291.60
20.长期借款
贷款单位 金 额 借款期限
中国工商银行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.08.29－2004.06.10
中国工商银行西宁市城东支行 7,000,000.00 2001.07.13－2004.08.12
中国工商银行西宁市城东支行 15,000,000.00 2001.11.22－2004.10.09
中国工商银行青海省分行营业部 7,000,000.00 2001.03.08－2004.10.10
中国工商银行西宁市城东支行 15,000,000.00 2001.11.14－2004.11.08
合 计 49,000,000.00
贷款单位 年利率 借款条件
中国工商银行西宁市城东支行 6.534% 担 保
中国工商银行西宁市城东支行 6.633% 担 保
中国工商银行西宁市城东支行 7.128% 抵 押
中国工商银行青海省分行营业部 6.633% 担 保
中国工商银行西宁市城东支行 7.128% 抵 押
合 计
注：抵押及担保情况见本附注九。
一年内到期的长期借款
中国工商银行西宁市城东支行 39,000,000.00 2001.12.31－2003.03.27
中国工商银行西宁市城东支行 7,000,000.00 2001.04.30－2003.09.22
中国工商银行西宁市城东支行 5,000,000.00 2001.09.30－2003.11.14
中国工商银行青海省分行营业部 7,000,000.00 2000.11.15－2003.12.10
合 计 58,000,000.00
中国工商银行西宁市城东支行 6.534% 担 保
中国工商银行西宁市城东支行 6.633% 担 保
中国工商银行西宁市城东支行 6.534% 担 保
中国工商银行青海省分行营业部 6.633% 担 保
合 计
21.股本
数量单位：股
本次变动增减（＋，—）
项 目 期初数 公积
配 送 增 其 小
金转
股 股 发 他 计
股
一、未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份 36,000,000
境内法人持有股份 54,000,000
2.其他
未上市流通股份合计 90,000,000
二、已流通股份
1.人民币普通股 30,000,000
3.其 他
已上市流通股份合计 30,000,000
三、股份总数 120,000,000
项 目 期末数
一、未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份 36,000,000
境内法人持有股份 54,000,000
2.其他
未上市流通股份合计 90,000,000
二、已流通股份
1.人民币普通股 30,000,000
3.其 他
已上市流通股份合计 30,000,000
三、股份总数 120,000,000
注：公司股东青海省投资控股有限责任公司于2001年9月与江苏远东集团有限公司、江苏省宜兴市三弦实业有限公司达成协议，将青海省投资控股有限责任公司持有的本公司总股本30%的国有股权36,000,000股在上述三家公司的股权转让协议经国家财政部批准以前由江苏远东集团有限公司托管。
公司第一大股东青海创业集团有限公司（以下简称“青创公司”）与江苏远东集团有限公司（原无锡远东集团有限公司）2002年11月20日签订生效了《关于青海三普药业股份有限公司股权转让合同》，江苏远东集团有限公司以3.3216元/股的协议价受让青海创业集团有限公司持有的本公司31,504,001股非流通法人股股权，占本公司总股本的26.2533%。该转让事项完成后江苏远东集团有限公司对本公司实际控股67,504,001股，占本公司总股本的56.2533%，成为本公司新的实际控制方，青海创业集团有限公司仍持有本公司股票15,895,999股，占公司总股本的13.2467%，为本公司的第三大股东。
22.资本公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 58,568,986.21 58,568,986.21
其他 10,020.52 10,020.52
合 计 58,568,986.21 10,020.52 58,579,006.73
23.盈余公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 8,923,010.04 7,566.28 8,930,576.32
公 益 金 7,338,507.24 3,783.13 7,342,290.37
任意盈余公积 16,666,966.56 16,666,966.56
合 计 32,928,483.84 11,349.41 32,939,833.25
24.未分配利润
项 目 本年实际数 上年实际数
年初未分配利润 -4,437,110.22 -6,150,756.40
加：本期利润转入 -80,682,173.60 1,768,955.18
减：提取法定盈余公积 7,566.28 36,872.67
提取法定公益金 3,783.13 18,436.33
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -85,130,633.23 -4,437,110.22
25.主营业务收入
(1)地区分部报表
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
陕西地区 1,108,175.94 1,929,418.30
江苏地区 2,241,993.81 2,195,240.84
浙江地区 1,770,758.19 2,052,087.64
湖北地区 1,120,088.51 883,194.61
北京地区 2,595,416.36 2,364,163.40
新疆地区 1,872,144.54 1,619,515.86
青海地区 64,182,353.18 79,896,543.55
四川地区 1,352,326.88 1,642,758.11
山东地区 884,324.25 1,668,117.88
广州地区 5,436,720.07 7,502,626.52
福州地区 800,274.24 917,230.78
江西地区 3,091,710.91 4,582,684.52
上海地区 8,916,545.25 19,436,846.25
河南地区 154,414.82 81,939.82
厦门地区 695,553.04 814,612.87
湖南地区 1,162,350.04 1,553,459.78
广西地区 1,906,133.64 1,956,412.22
小 计 99,291,283.67 131,096,852.95
公司内各业务分
-5,605,420.60 -12,949,736.98
部间相互抵销
合 计 93,685,863.07 118,147,115.97
(2)业务分部报表
项 目 本年实际数 上年实际数 备注
主营业务收入
药品收入 93,685,863.07 118,147,115.97
合 计 93,685,863.07 118,147,115.97
(3)对公司前五名客户销售的收入总额
项 目 本年实际数 上年实际数
前五名客户销售收入总额 33,411,854.39 39,682,878.62
前五名销售收入总额占公 35.66% 33.59%
司总销售收入的比例
26.主营业务成本
(1)地区分部报表
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
陕西地区 621,607.78 505,497.29
江苏地区 1,314,307.20 656,145.17
浙江地区 1,131,516.09 764,388.55
湖北地区 728,803.12 268,920.18
北京地区 1,541,057.35 692,359.41
新疆地区 1,004,959.70 428,746.19
青海地区 45,627,072.24 65,442,029.48
四川地区 843,437.73 530,296.28
山东地区 409,887.35 388,781.14
广州地区 5,026,951.43 5,181,707.82
福州地区 503,321.39 348,885.47
江西地区 2,362,418.00 4,146,699.11
上海地区 9,297,162.03 5,248,275.67
河南地区 75,854.47 13,218.90
厦门地区 430,954.96 209,416.84
湖南地区 667,538.70 428,576.91
广西地区 1,054,444.56 562,905.85
小 计 72,641,294.10 85,816,850.26
公司内各业务分
-5,605,420.60 -8,520,895.70
部间相互抵销
合 计 67,035,873.50 77,295,954.56
(2)业务分部报表
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
主营业务成本
药品成本 67,035,873.50 77,295,954.56
合 计 67,035,873.50 77,295,954.56
27.主营业务税金及附加
类 别 本年实际数 上年实际数 计缴标准
营 业 税 153.50
城 建 税 389,646.10 601,579.97 应交流转税额的7%
教育费附加 167,821.59 259,175.70 应交流转税额的3%
合 计 557,621.19 860,755.67
28.其他业务利润
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
其他业务收入 244,295.70 1,540,422.71
其中：售材料、包装物 16,362.62
租赁费 176,756.86 1,025,000.00
咨询费 462,500.00
外加工收入 67,538.84 36,560.09
其他业务支出 107,999.98 359,693.06
其中：售材料、包装物 13,233.16
租赁费 49,542.71 179,375.00
咨询费相关税金 34,687.50
外加工收入 58,457.27 132,372.54
其他 24.86
其他业务利润 136,295.72 1,180,729.65
29.营业费用
本年实际数 上年实际数 备 注
52,124,447.59 24,580,732.62
本期营业费用比上年增长主要是公司为改变收入下降的趋势，调整营销政策增加了广告费、促销费和市场开发费用等。
30.管理费用
本年实际数 上年实际数 备 注
39,148,639.46 12,882,838.64
本期管理费用比上年增长主要是公司核销坏账以及计提坏账准备和存货减值准备形成，详见附注十二。
31.财务费用
类 别 本年实际数 上年实际数 备 注
利息支出 8,920,087.99 6,369,439.28
减：利息收入 1,489,348.87 1,689,079.53
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 581,303.63 732,272.50
合 计 8,012,042.75 5,412,632.25
财务费用比上期增长主要是公司在建工程转固后资本化利息减少以及承兑汇票贴现利息增加。
32.投资收益
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
股权投资收益 -3,009,222.00 1,304,109.56
债权投资收益 1,256.00 275.29
长期投资减值准备 -1,350,701.75
合 计 -4,358,667.75 1,304,384.85
注：不存在投资收益汇回的重大限制。
33.营业外收入、支出
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
营业外收入 66,025.52 400,693.31
其中：固定资产变价收入 21,275.04 291,430.00
其 他 44,750.48 109,263.31
营业外支出 3,879,301.23 123,681.11
其中：固定资产减值准备 3,773,639.80
处理固定资产损失 70,952.52 37,772.64
捐赠支出 41,000.00
其 他 34,708.91 44,908.47
34.支付的其他与经营活动有关的现金为45,953,397.97元，其大额支付款项为：
项 目 金额 备 注
广告宣传费 11,323,103.77
促销费及招待费 8,191,917.19
差旅费 7,478,081.16
办公费、租赁费等 4,314,812.70
修理费、运输费 1,065,176.39
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收款项
(1)应收账款
①账龄分析
期 末 数
账 龄 计提比
金额 比例（%） 坏账准备
例
一年以内 8,617,708.60 53.07 861,770.86 10%
一至二年 2,883,432.90 17.76 288,343.29 10%
二至三年 645,459.05 3.97 64,545.90 10%
三年以上 4,092,051.47 25.20 409,205.15 10%
合 计 16,238,652.02 100 1,623,865.20 10%
年 初 数
账 龄 比例 计提比
金额 坏账准备
（%） 例
一年以内 19,177,174.26 49.05 1,917,717.43 10%
一至二年 4,231,348.94 10.82 423,134.89 10%
二至三年 2,090,996.13 5.35 209,099.61 10%
三年以上 13,594,535.02 34.78 1,359,453.50 10%
合 计 39,094,054.35 100 3,909,405.43 10%
注：应收账款期末较年初减少的主要原因：a、公司本期发生以前年度销货退回冲减应收账款7,532,065.26元；b、公司本期经董事会批准核销坏账12,067,241.78元，其中北京青创经贸公司应收账款6,701,217.70元，深圳港富投资有限公司应收账款2,641,629.35元，四川天策药业有限公司应收账款2,724,394.73元。
②持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注
青海创业集团有限公司 13,369.80
(2)其他应收款
①账龄分析
期 末 数
账 龄 比例 计提
金额 坏账准备
（%） 比例
一年以内 6,977,631.06 7.17 898,078.55 10%
一至二年 44,930,821.17 46.15 5,562,623.26 10%
二至三年 31,291,437.22 32.14 4,059,421.68 10%
三年以上 14,155,316.55 14.54 7,160,875.55 10%
合 计 97,355,206.00 100 17,680,999.04 10%
年 初 数
账 龄 比例 计提
金额 坏账准备
（%） 比例
一年以内 45,896,398.47 47.70 4,589,639.85 10%
一至二年 26,908,399.46 27.97 2,690,839.95 10%
二至三年 13,052,560.13 13.57 1,305,256.01 10%
三年以上 10,352,505.54 10.76 1,035,250.55 10%
合 计 96,209,863.60 100 9,620,986.36 10%
注1：本公司本期对已确认无法收回，尚未经董事会批准核销的其他应收款8,828,309.37元全额计提了坏账准备。
注2：公司本期因采购事项未能正常进行将预付原料款15,600,000.00元转入其他应收款核算，账龄2-3年。
②持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款
单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注
青海创业集团有限公司 11,970,762.31 6,270,762.31 往来款
③大额其他应收款
单 位 名 称 期 末 数
北京同德策投资顾问有限公司 20,000,000.00
青海创业集团有限公司 11,970,762.31
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10,526,944.79
青海创业资源开发有限公司 9,800,000.00
青海三普投资控股有限责任公司 8,339,610.38
单 位 名 称 年 初 数 备 注
北京同德策投资顾问有限公司 22,182,188.00 往来款
青海创业集团有限公司 6,270,762.31 往来款
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 8,549,409.32 往来款
青海创业资源开发有限公司 往来款
青海三普投资控股有限责任公司 8,429,178.48 往来款
(3)应收款项项目前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例
应收账款 1,474,332.88 9.08% 19,914,282.73 50.94%
其他应收款 60,637,317.48 62.28% 52,743,333.35 54.82%
项目 备 注
应收账款
其他应收款
2.长期股权投资
(1)投资项目
年 初 数 本期增加
项 目
金 额 减值准备
对子公司投 35,596,719.94 100,000.00
其他股权投 50,183,871.31 350,000.00
合 计 85,780,591.25 450,000.00 200,020.00
本期减少 期 末 数
项 目
金 额 减值准备
对子公司投 11,166,477.41 24,430,242.53 1,450,701.75
其他股权投 50,183,871.31 350,000.00
合 计 11,166,477.41 74,614,113.84 1,800,701.75
(2)对子公司投资
年 初 数
投资
项 目 原始投资额
金 额 比例 减值准备
(%)
青海省医药有
28,200,000.00 31,136,796.19 94.00
限责任公司
青海三普投资
700,000.00 700,000.00 70.00
控股公司
青海三普足球
2,550,000.00 1,450,701.75 51.00 100,000.00
俱乐部
陕西盛力医药
2,074,722.00 2,074,722.00 67.00
科技有限公司
陕西康盛医药
234,500.00 234,500.00 67.00
研究所
合 计 33,759,222.00 35,596,719.94 100,000.00
本 期 末 数
期 投资
项 目 本期减少
增 金 额 比例
加 (%)
青海省医药有
8,157,255.41 22,979,540.78 94.00
限责任公司
青海三普投资
700,000.00 0.00 70.00
控股公司
青海三普足球
1,450,701.75 51.00
俱乐部
陕西盛力医药
2,074,722.00 0.00 67.00
科技有限公司
陕西康盛医药
234,500.00 0.00 67.00
研究所
合 计 11,166,477.41 24,430,242.53
项 目
减值准备
青海省医药有
限责任公司
青海三普投资
控股公司
青海三普足球
1,450,701.75
俱乐部
陕西盛力医药
科技有限公司
陕西康盛医药
研究所
合 计 1,450,701.75
注：青海三普足球俱乐部清算工作尚未完成，本期计提了减值准备1,350,701.75元；青海三普投资控股公司、陕西盛力医药科技有限公司、陕西康盛医药研究所未能正常经营，本期按权益法核算后已将账面价值分别减至0.00元
(3)其他股权投资
投资 占注册资
被投资公司名称 原始投资额
期限 本比例
青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00 0.53%
西宁市商业银行 833,680.00 0.79%
青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 11.47%
青海庆泰信托投资有限责任公司 45,260,191.31 13.72%
青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 3,000,000.00 10.00%
北京三普创业医药技术开发有限公司 250,000.00 20.00%
三普连锁有限责任公司 90,000.00 2.04%
合 计 50,183,871.31
被投资公司名称 期末余额 计提减值 计提
准备 原因
青海山川铁合金股份有限公司 500,000.00
西宁市商业银行 833,680.00
青海星驰经济咨询有限公司 250,000.00 250,000.00
青海庆泰信托投资有限责任公司 45,260,191.31
青海三普中藏药基地控股（集团）有限 3,000,000.00 100,000.00
北京三普创业医药技术开发有限公司 250,000.00
三普连锁有限责任公司 90,000.00
合 计 50,183,871.31 350,000.00
3.长期债权投资
年利 本期
债券种类 面值 购入金额 到期日
率 利息
电力建设债券 8,361.00 无息 8,361.00 2003.08.14
其他债券 1,100.00 无息 1,100.00
合 计 16,850.00 9,461.00
累计应 减值
债券种类 期末余额 备注
收利息 准备
电力建设债券 8,361.00
其他债券 475.00 1,575.00
合 计 475.00 9,936.00
4.主营业务收入
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
药品收入 33,605,600.54 48,397,095.52
合 计 33,605,600.54 48,397,095.52
主营业务收入下降的主要原因系公司本期发生以前年度销货退回冲减本期主营业务收入6,437,662.62元。
5.主营业务成本
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
药品成本 16,154,582.33 18,832,769.81
合 计 16,154,582.33 18,832,769.81
6.投资收益
项 目 本年实际数 上年实际数 备 注
股权投资收益 -11,166,477.41 1,625,049.48
长期投资减值准备 -1,350,701.75
合 计 -12,517,179.16 1,625,049.48
注：不存在投资收益汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
电工器材、照明器
江苏远东集团有限公司 宜兴市范道镇远东路8号
材的生产销售
青海省医药有限责任公司 西宁市黄河路88号 医药批发、零售
青海三普足球俱乐部 西宁市黄河路88号 足球比赛
青海三普投资控股公司 西宁市黄河路88号 投资、咨询
保健品的研制、生
陕西盛力医药科技有限公司 西安市朱雀路72号
产、销售
陕西康盛医药研究所 西安市朱雀路甲子72号 保健品研制、开发
与本企 法定代
企业名称 经济性质
业关系 表 人