长春长铃实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1.公司法定名称：长春长铃实业股份有限公司
公司英文名称：CHANGCHUN CHANLIN INDUSTRY &COMMERCE CO.,LTD
2.公司法定代表人:黄振山
3.公司董事会秘书:刘相云
联系地址:长春市经济技术开发区临河待230号
电话:0431-4647632
传真:0431-4647622
4.公司注册地址:长春市经济技术开发区临河街230号
公司办公地址:长春市经济技术开发区临河街230号
邮政编码:130031
电子信箱:CHANLIN @PUBLIC.CC.JL.CN
5.公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:长春长铃
股票代码:600890
二.会计数据和业务数据摘要
(一)公司年度会计数据 单位:元
公司本年度实现的利润总额: 10905.65
净利润: 8629.77
主营业务利润: 2073.33
其他业务利润: 1682.09
投资效益: 4943.20
补贴收入: 3426.90
营业外收支净增加额 55.95
经营活动产生产生的现金流量净额:-18563.12
现金及现金等价物净增加额: -18111.16
(二)公司近三年的主要会计数据及财务指标
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 59369.33 78641.70 72884.91
净利润(万元) 8629.77 8421.15 7295.34
总资产(万元) 116232.94 150589.29 94652.69
股东权益(万元) 69582.81 68540.19 48646.79
(注:不含少数股东权益)
每股收益(元)
(摊薄) 0.301 0.294 0.50
(加权) 0.301 0.457
净资产收益率(%)
(摊薄) 12.40 12.29 14.99
(加权) 12.50 14.37
每股净资产(元) 2.43 2.39 3.37
调整后的每股净资产(元)2.40 2.34
注:96年要总股本为14455万股,97年末,98年末总股本为28689万股
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东要益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动.固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金
期初数 286894080.8 287714220.05 38119298.12 18676841.05
本期增加 754341.62 11262994.47 4274821.05
本期减少 259940.00 5015361.82
了期末数 286894080.8 288208621.67 44366930.77 22951662.10
项目 未分配利润 合计
期初数 59012859.82 685401938.02
本期增加 86297699.02
本期减少 91903709.44
了期末数 53406849.40 695828144.74
报告期内公司股本未发生变化
资本公积金增加系接受捐赠实物资产,减少系投资准备所致.
盈余公积金增加系本年提取数,减少系转让控股子公司股权所致.
法定公益金增加系本年提取数所致.
未分配利润增加系本年实现利润,减少系利润分配所致.
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+-) 期末数
配股 送股 公积金转股 期他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 148552800 148552800
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 16983000 16983000
3.内部职工股 39262860 39262860
4.优先股或其他 1430420.8 1430420.8
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
80665000 80665000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 80665000 80665000
股份总数 286894080.8 286894080.8
(二)股东情况介绍
1.公司本年度末股东总数为66222户,其中内部职工股4371户.
2.本公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%)
长春长铃集团有限公司(国家股) 14855.28 51.78
广州华恺贸易发展有限公司 340 1.19
工行长春市分行直属支行 340 1.19
深圳市宝安深宝摩托车销售公司 255 0.89
君安证券有限公司 215 0.75
广州市宇华商业配送有限公司 170 0.59
中国财产保险有限公司长春市南关支公司 68 0.24
李桂英 52.60 0.18
金泰基金 51.11 0.18
珠海市大进贸易发展有限公司 51 0.18
长春纺织厂 51 0.18
吉林省五金交电化工集团公司 51 0.18
苏州机电设备总公司 51 0.18
河南焦作平滏摩托车联销总汇 51 0.18
天津正泰实业公司机动车辆分公司 51 0.18
丰鑫实业有限公司 51 0.18
注:深圳市宝安深宝摩托车销售公司拖欠本公司货款及股权转让一案,仍在审理之中.
3.持股10%以上法人股股东情况简介
持有本公司10%以上股份的股东系长春长铃集团有限公司-本公司的国家股代表,共持有本公司14855.28万股,占公司总股本的51.78%
法定代表人:黄振山
公司经营范围:摩托车.发动机制造,经销汽车(陈小轿车).电器机械及器材.仪器仪表.摩托车及配件.汽车配件.塑料制品.通用零部件.钢材.木材.建筑材料.经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产.科研所需在辅材料.设备.零配件及技术的进口业务
长春长铃集团有限公司所持有的本公司未发生转让也没有发生任何质押,冻结等情况.
4.报告期内公司控股股东没有发生变化,仍为长春长铃集团有限公司.
5.现任董事.监事及高级管理人员的持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
黄振山 董事长兼总经理 44200 44200
王志杰 副董事长 22100 22100
鲁兴财 董事 22100 22100
曾昭胜 董事 22100 22100
李守仁 董事 22100 22100
张瑞霞 董事 11050 11050
刘胜娣 董事 17017 17017
董永吉 董事 14114 14114
鞠洪福 董事 0 0
齐怀生 监事会主席 17000 17000
杨贷嵘 董事 2210 2210
袁海光 董事 0 0
段小刚 董事 0 0
孙耀民 董事 15912 15912
刘相云 董事 6154 6154
注:本年度公司董事.监事所持有的股份未发生变化.
四、股东大会简介
(一)本年度公司共召开二次股东大 会,具体情况如下:
------本公司于98年3月7日在上海证券报上刊登了召开97年度股东大会的公告,并于98年4月8日在本公司五楼会议室召开(长春市小南街31号,公司原办公地址),出席会议的股东代表133人,代表股份16397万股,占公司总股本的57.2%,大会审议批准如下决议:
1.审议通过了公司97年度董事会工作总结
2.审议通过了公司97年度董事会工作报告
3.审议通过了公司97抻度财务决算报告
4.审议通过了公司97年度利润分配方案:
每10股派发现金红利2.6元(含税)
5.审议通过了修改后的公司章程
6.审议通过了授权董事会对投资总额不超过一亿元的项目有审批权的决议
-----本公司于98年11月11日在上海证券报上刊登了召开98年临时股东大会的公告,并于98年12月15日在本公司二楼会议室召开了98年临时股东大会,到会股东92人,代表股份16251万股,大会以记名方式投票表决通过了如下方案:
1.审议通过了《本公司转让其持有的长春长铃发动机有限51%股权》的议案
2.审议通过了《本公司出资4650万元取得通化方大药业股份有限公司37.35%股权》的议案
3.审议通过了更换董事的议案
增补董永吉先生.鞠洪福先生为公司董事,同意王立恺先生辞去副董事长职务的申请.
(二)公司现任董事.监事基本情况
1.姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
黄振山 男 52 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
王志杰 男 54 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
鲁兴财 男 57 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
曾昭胜 男 58 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
李守仁 男 57 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
张瑞霞 女 52 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
刘胜娣 女 50 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
董永吉 男 38 1998.12-1999.3 不在公司领取薪金
鞠洪福 男 46 1998.12-1999.3 不在公司领取薪金
齐怀生 男 51 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
杨贷嵘 男 53 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
袁海光 男 37 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
段小刚 男 42 1996.3-1999.3 不在公司领取薪金
孙耀民 男 52 1997.4-1999.3 不在公司领取薪金
2.报告期内离任董事情况
(1)经98年临时股东大会批准,王立恺先生因退休辞去了公司副董事长职务.
(2)9年2月8日公司第二届第十次董事会同意李守仁先生,曾昭胜先生因退养辞去公司董事职务的申请.
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内共召开三次董事会会议,具体内容如下:
-----本公司于98年3月4日在长铃宾馆六楼会议召开了第二届第七次董事会会议,讨论通过了如下决议:
(1)公司97年度董事会工作报告
(2)公司97年度报告及报告摘要
(3)公司97年度财务决算报告及98年预算报告
(4)公司97年度利润分配预案:公司97年实现净利润84221472元,扣除提取的盈余公积金9038915元,提取的公益金4519457元,子公司提取的储备基金,发展基金,奖励基金3301848元,加年初未分配利润61238707元,可供股东分配的利润128589959元.董事会决定以现金形式分配股利,即每十股派发现金红利2.60元(含税),剩余部分53997498元,转入下年度.
(5)按《上市公司章程指引》要求修改公司章程的议案.
(6)决定召开97年度股东大会
-----本公司于98年7月27日在本公司会议室召开了第二届第八次董事会会议,计论通过了如下决议:
(1)审议通过了98年中期报告
(2)决定出资510万元与浙江永康银虎实业有限公司共同投资成立永康长铃摩托车有限公司,决定出资49万元与山东龙口华联商厦共同投资成立山东(龙口)长铃摩托车有限公司.
(3)设立“长春长铃实业股份有限公司凌宇分公司”
(4)董事会成员变动事宜
同意王立恺先生因退休提出的辞职申请,增补董永吉先生为公司董事.
-----本公司于98年11月9日在本公司五楼会议室召开了第二届第九次董事会,讨论通过了如下决议:
(1)审议通过了将本公司持有的长春长铃发动机有限公司51%的股权转让给长春长铃集团有限公司的议案.
(2)审议通过了出资4650万元取得通化方大药业股份有限公司37.35%股权的议案
(3)审议通过了增补公司董事的议案:增补鞠洪福先生为公司董事
(4)决定召开98年临时股东大会.
(二)本次利润分配预案
公司1998年实现净利润86297699.02元,提取10%法定公积金11262994.47元(其中控股子公司提取准备基金及发展基金2713352.37元)和5%法定公益金4274821.05元,提取控股子公司职工奖励及福利基金1773432.92元,本年度可供股东分配利润68986450.58元,加上上年未分配利润59012859.82元,1998年度累计可供股东分配的利润127999310.40元.公司董事会决定本次利润分配预案为:按1998年末总股本286894080.8股计,拟向全体股东每十股派发现金红利2.60元(含税),剩余53406849.40元结转以后年度分配.
(三)报告期内公司利润分配方案的执行情况:
97年度利润分配方案:即每十股派发现金红利2.60元(含税),已于98年6月2日实施.
(四)其他报告事项
1.公司选定的信息披露报刊:上海证券报
2.AX100型摩托车在98年国家统检中仍为优等品
3.本公司的控股子公司长春长铃摩托车有限公司于98年底通过了ISO9002-94质量认证.
六、监事会报告
(一)监事会工作报告
本年度公司监事会根据《公司法》及公司章程有关规定,列席了公司历次董事会及股东大会,及时了解公司的经营情况,对公司重大经营事项进行了监督,对公司董事及高级管理人员在执行其职务时进行了督,在职权范围内对公司的财务及经营情况进行了定期检查,本年度公司共召开了三次监事会会议,具体内容如下:
----于98年3月7日召开了第二届第四次监事会,审议通过了《公司97年度监事会工作报告》及《公司97年度财务决算报告》
----于98年7月27日召开了第二届第五次监事会,审议通过了《公司一九九八年中期报告》.《出资510万元与永康银虎实业有限公司共同投资成立永康长铃摩托车有限公司的决议》及《关于公司与山东龙口华联商厦合资经营山东(龙口)长铃摩托车有限公司的决议》.
----于98年11月16日召开了第二届第六交监事会,审议通过了公司出售资产及投资事宜:《关于公司将长春长铃发动机有限公司中方股权转让给长春长铃集团有限公司的决议》.《关于公司购买通化方大药业股份有限公司2000万股法人股的决议》及《关于通化参茸保健品公司将其持有的通化方大药业股份有限公司1100万股法人股转让予我方的决议》.
七、业务报告
(一)公司报告期的经营情况
1.公司经营情况
公司主营摩托车制造.一年来,公司以“抓品种增后劲;抓销售上规模;抓质量保名牌;抓成本创效益”为指导方针,紧紧围绕市场开拓,产品开发,质量管理,成本管理等重点环节开展了以下工作.
(1)98年公司为迎合激烈的市场竞争,根据市场需要及时地调整了有关销售政策,积极开拓新的市场,建立起了一套比较完善的运营机制,落实了激励机制,加快了国产化进度和新产品开发速度,全年共开发新产品车型29种,并推出了AX100精品车等,很受用户欢迎,填补了部分车型的空白.
(2)紧紧围绕“以最佳的产品赢得市场,以最佳的产品奉献社会”的质量方针,使质量管理水平和产品实物质量都有了一定的提高,并顺利通过了ISO9002质量体系认证.
(3)改善投资结构,积极探索多种经营渠道,寻找新的利润增长点.公司充分利用无形资产的价值分别在浙江永康,山东龙口合资成立了永康长铃摩托车有限公司.山东(龙口)长铃摩托车有限公司,极大地扩大了长铃品牌的知名度.
另外公司为减少待业单一的风险,成功地收购了“通化方大药业股份有限公司37.35%的股权”,开辟了新的经济增长点,从此迈向了高科技领域.
经过公司不懈的努力,98年仍然取得了行业第七位的成绩(出自机械部汽车司)
2.公司财务状况
公司本年度总资产116232.94万元,比去年同期减少22.81%;长期负债-2586786.18万元,比去年同期减少296%;股东权益695828144.74万元,比去年同期增加1.52%;主营业务收入59369.33万元,主营业务利润2073.33万元,净利润8629.77万元分别比去年同期减少24.51%.86.45%.及增加2.48%,除长期负债上述减少原因主要系转让控股子公司,未纳入合并报表所致.长期负债减少原因系出售职工住房产权及售价与职工住房净值之差.
3.在经营中出现的问题与困难及解决方案
98年国家宏观经济受到东南亚金融危机及全球金融动荡的影响,加上深化国企改革,住房改革及国家宏观调控下的资金分流,职工下岗等多种因素,影响了耐用消费品消费增长,直接制约着摩托车的消费.另一方面,摩托车行业的超常发展和过度竞争,导致生产能力过剩,假冒伪劣猖獗,流通市场秩序混乱,冲击了名牌摩托车市场
公司将在充分发挥生产能力的同时,投资高科技领域,回避行业风险,开辟亲的利润增长点.
(二)公司投资情况
1.本年度公司未实施配股募集资金
2.募集资金延续到报告期内的使用情况.
序号 项目名称 承诺投资 本年度投资 实际投资
(万元) (万元) (万元)
(1) 生产50万辆摩 15243.9 0 11750.4
托车整车合资项目
(2)年产22万台摩托 13995.9 0 11704.5
车发动机合资项目
(3)年产28万台摩托 8889.3 0 0
车发动机合资项目
(4)摩托车消音器技 4425 2753.4 2753.4
改项目
(5)江门市华铃精密 8034 1095 7605
机械有限公司
3项目进展情况
“年产50万辆摩托车”.“年产22万台发动机”及“年产28万台发动机”项目是公司与马来西亚金狮集团合资建设的.立项时,旨在扩大公司的生产规模,进一步把规模优势转化为产品优势,进而转化为良好的经济效益,巩固和加强“长铃牌”摩托车的名牌效应,增强产品的市场占有率.
等募集资金到位时,公司按计划对“50万辆摩托车”和“22万台发动机”项目进行了投资,2个项目未完成的投资额是合资双方为了完善项目而应追加的投资,其注册资本已全部到位,项目已进入正常生产并且产生了效益.98年以来摩托车市场竞争异常激烈,鉴于我国消费需求不足的宏观现状及目前公司的生产能力不能满负荷运行等原因,公司未能对“28万台发动机”项目按期实施,投资双方商定对原计划投资方案暂缓实施,将随着产量的增加及生产能力的发挥而使资金逐步到位.
本年度未完成的投资资金暂存入银行.
4.新年度的业务发展计划
99年公司将继续发扬“进取在每一天”的精神,做好以下工作:
(1)抓市场能力,积极扩大市场份额
继续加强销售市场区域管理,规范区域销售岗络体系,采取有效措施逐步建立起规范,有序的长铃摩托车市场,并尽可能开发产品的潜在市场,开展形式多样,行之有效的产品宣传,促销等活动,推动产品销售,同时对销售及服务人员实行新的考评办法-动态管理,真正做到优胜劣汰,不断提高销售队伍素质;始终坚持“千里万里,千方百计”的服务方针,完善服务体系,确保99年的销售任务及目标利润的实现,充分发挥已形成的生产能力,扩大市场份额
(2)树立市场唯一的理念,进一步加快国产化进度,提高新产品开发速度
成立独立经营,自负盈亏的产品开发中心,在资金.人员方面享有自主权,充分调动开发人员的积极性,公司将根据市场需求,集中科研力量,以可靠的质量做保证,加速新产品开发工作,重点开发四种新产品,满足不同层次的需求,并大力加快国产化进度,降低产品成本,使多种新产品尽快进入市场,提高新产品的市场份额
(3)加强科学管理,严格控制成本,提高经济效益
以用户可价为目标,加强成本管理,以用户信誉程度为目标,加强企业的质量管理工作,并积极开展QC小组攻关活动,改善工艺,加强各项管理工作,减少费用支出,降价成本,使质量管理水平和实物水平再上一个新台阶,全面树立长铃品牌效应.
(4)搞好资本运营工作
98年的行业单一风险确实让公司感到了多元化经营的迫切性,公司除投资的“通化方大药业股份有限公司”及刚刚投入不久的“长铃酒花制品有限公司”外,正在积极寻求新的项目,一方面扩大长铃品牌的知名度,另一方面努力降低单一行业带来的风险,着眼于高科技,高附加值的产业,凭借自身的优势力求打开新的局面.
八、重大事项
(一)重大诉讼,仲裁事项
本公司与深圳市宝安深宝摩托车销售公司拖欠货款105万元及股权转让纠纷一案,已于96年11月向长春市中级人民法院提起诉讼,因第二被告不服长春市中级人民法院(1996)长经初字第761号民事判决,向吉林省高级人民法院上诉后,该案被发回原审法院重审,1998年8月长春市中级人民法院作出(1998)长经初字第574号判决,本案第二被告提起上诉,此案现在已经开庭,等待判决,现未结案.
(二)报告期公司出售资产及投资情况
1.98年12月经临时股东大会批准,本公司将其持有的长春长铃发动机有限公司51%的股权,以98年6月30日的净资产(评估值)为依据转让给长春长铃集团有限公司,转让后本公司不持有长春长铃发动机有限公司的股权.
截止1998年6月30日长春长铃发动机有限公司的资产情况:
评估值 帐面值
资产总额 51874.55万元 48785.38万元
负债总额 23222.70万元 23238.60万元
所有者权益 28651.85万元 25546.77万元
此次转让金额:14612.44万元,已于98年12月份转入本公司.
2.98年7月在股东大会授权范围内,公司董事会通过市场调查,研究决定与浙江永康银虎实业有限公司共同出资成立永康长铃摩托车有限公司,本公司该项投资以现金方式投入390万元,非专利技术投入120万元,合资公司规模为年产五万辆摩托车,注册资本:1000万元,本公司占51%,目前该公司已投入生产,98年实现销售收入2030万元,利润-5.8万元
3.98年7月在股东大会授权范围内,公司董事会通过市场调查,研究决定与山东龙口华联商厦共同成立山东(龙口)长铃摩托车有限公司,本公司以实物及非专利技术投入49万元,合资公司规模为年产五万辆摩托车,注册资本:100万元,本公司占49%
4.98年12月经临时股东大会批准,本公司出资4650万元取得通化方大药业股份有限公司37.35%股权,该项出资本公司已于98年11月份以现金方式支付
通化方大药业股份有限公司(简称方大药业)是92年成立的股份有限公司,总资产1.5亿元,以生产经营生化制药,化学制药,中药制药为主业,年生产规模为片剂四亿片,胶囊四亿粒,冲(散)剂二亿袋,针剂1.5亿支,是吉林省医药工业的骨干企业之一,是全国医药化学工业50强之一
经省体改委批准,方大药业在总股本6300万股基础上向本公司定向增资扩股2000万股,价格1.5/股,本公司另以协议方式受让通化市参茸保健品公司持有的方大药业部分股权的1100万股,价格1.5/股.本公司累计持有方大药业3100万股,占其总股本8300万股的37.35%,本次股权转让为含权认购和受让,从97年一月一日开始享有利润分配权
(三)重大关联交易事项见财务报表附注
(四)本公司无逾期未收回的委托贷款
(五)报告期内公司没有更换会计事务所,仍为长春会计师事务所,现已更名为长春恒信会计师事务所有限责任公司
(六)计算机2000年问题
“计算机2000年问题”对公司的生产经营管理工作没有影响.
(七)期后事项
1.公司投资600万元与吉林省博隆经贸有限公司合资成立了“长春长铃酒花制品有限公司”.注册资本:1000万元人忆币,其中本公司出资600万元(现金)占注册资本60%,注册地址:吉林省长春市高新技术产业开发区,年生产酒花制品100吨,预计99年11月份投入生产
2.出资4397万元设立“长春长铃实业股份有限公司东宇摩托车分公司”,经营范围:摩托车及配件的制造与销售,注册地址:长春市经济技术开发区临河街230号,预计99年4月份投入生产
3.出资100万元参股“长铃集团天宇工贸有限公司”,占其注册资本500万元的20%,预计99年6月份投入生产
九、财务报告
一.本报告经长春恒信会计师事务所有限责任公司注册会计师陈思滨.刘明泉审计,并出具了无保留意见的审计报告[长会师字(1999)第48号]
二.会计报表(附后)
三.公司的主要会计政策
1.公司执行的会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》
2.会计期间:自每年公历1月1日起到12月31日止
3.记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币
4.记帐原则及计价基础:公司会计核算以权责发生制为原则,除 资产评估增值外,均按历史成本计价.
5.外币折算方法:发生外币业务时,以发生当日外汇市场汇率折合为人民币记帐,期末将各种外币帐户的外币期末金额,按照期末市场汇价折合为人民币金额,其差额计入“财务费用”
6.合并报表的编制方法:公司按财政部颂布的《合并会计报表暂行规定》,对母公司及应纳入合并范围的子公司个别会计报表经充分抵销内部投资,内部交易和内部债权.债务等内部会计事项后合并编制的,本年度内所持长春长铃发动机有限公司及其控股的子公司攻春长铃集团销售公司的股权已转让故未纳入合并范围,转让收益为16726387.61元,占本年度净利润的19.38%.
已纳入公司合并会计报表范围的子公司:
长春长铃摩托车有限公司
永康长铃摩托车有限公司
7.现金等价物的确定标准:公司持有的期限短.流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资.
8.坏帐准备:按应收帐款年要余额的3‰计提坏帐准备,计入当期损益
9.存货计价方法:库存商品按实际成本核算,采用先进先出法结转成本;原材料.低值易耗品彩计划成本核算,按期结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;低值易耗品一次摊销,本公司不计提存货跌价准备.
10.短期投资核算方法:短期投资按实际成本计价,投资收益彩成本法核算.不计提短期投资跌价准备.
11.长期投资:股权投资占被投资企业权益性资本20%(含20%)以上或虽不足20%,但具有重大影响的按权益法核算,其中占被投资企业权益性资本50%以上的编制合并会计报表.长期投资不计提减值准备.
12.固定资产及其折旧:固定资产标准单位价值为人民币2000元以上(含2000元),按实际成本计价,其折旧彩平均年限法,按原值的1%预计残值,实行分类折旧,分类折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.3%
机器设备 10 9.9%
运输设备 10 9.9%
电子设备 10 9.9%
13.在建工程核算方法:按实际成本计价,在交付使用后转入固定资产.在建工程所发生的 借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益
14.无形资产.开办费.长期待摊费用及其摊销:商标使用权.专有技术.职工住房使用权,土地使用权,商誉.开办费按相应年限平均摊销
15.收入的确认原则:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现;提供他人使用本公司资产,按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入.
16.所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算企业所得税
17.利润分配:由公司董事会制定分配方案,经股东大会审议批准,公司的税后利润分配比例为:
项目 提取比例
提取法定盈余公积金 10%
提取公益金 5%
可供股东分配利润 85%
纳入合并会计报表的控股子公司-长春长铃摩托车有限公司根据其董事会确定的97年利润分配方案为:
项目 提取比例
提取储备基金 10%
提取企业发展基金 5%
提取职工奖励及福利基金 5%
可供股东分配利润 80%
98拥利润待董事会决议后在99年分配.
四.税项
(1)增值税:进项税税率为17%,销项税税率为17%,按销项税扣除进项税后的余额缴纳.
(2)消费税:按应税收入的10%计算缴纳.根据长春市政府,经济技术开发区管委会会议纪要及经济技术开发区财政局的批准,按已缴消费的税的37.5%返还
(3)营业税:按应税收入的10%计算缴纳
(4)城建税:长春长铃实业股份有限公司按应纳增值税.消费税和营业税额的7%计算缴纳
(5)教育费附加:长春长铃实业股份有限公司按应纳增值税.消费税和营业税额的3%计算缴纳,控股子公司长春长铃摩托车有限公司免交教育费附加
(6)所得税::长春长铃实业股份有限公司经长春市财政局批准,至1998年按33%税率计算缴纳,年度终了由长春市财政局将超过15%税率部分的所得税返还企业.
控股子公司-长春长铃摩托车有限公司依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》1998年免征所得税
五.会计报表主要项目注释:
1.短期投资
项 目 期初数 期末数 市价总额
债券投资 ----- 10000000.00 10000000.00
2.应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 百分比 金额 百分比
一年以内 51120049.10 66.97% 136656662.56 94.57%
1-2年 14451953.00 18.93% 3149044.78 2.18%
2-3年 ----- ----- 2410.00 ---
3年以上 10763553.75 14.10% 4690099.35 3.25%
合计 76335555.85 100% 144498216.69 100%
应收帐款较年初增加89.29%,系增加应收摩托车货款所致,无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的货款.
3.其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 百分比 金额 百分比
一年以内 57727523.43 46.38% 188562540.53 92.02%
1-2年 60035528.99 48.24% 16209730.39 7.91%
2-3年 304166.27 0.24% -----
3-3年以上 6395959.62 5.14% 141739.12 0.07%
合计 124463178.31 100% 204914010.04 100%
主要欠款单位
欠款单位名称 发生原因 金额 本期收益
长春长铃集团有限公司 借款 43722174.29 4007787.18
注:长春长铃集团有限公司系持本公司5%以上股权的股东单位.
4.应收股利
项目 金额 性质及内容
山东龙口长铃摩托车公司
投资项目 4000000.00 股权投资应收股利
5.应收补贴款
项目 金额 依据
所得税返还 8474435.76 长春市财政局批准文件
消费税返还 750000.00 长春市财政局批准文件
合计 9224435.76
6.长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资154198246.74 68608185.28 4278441.81 218527990.21
长期债权投资 ----- ----- ----- -----
合计 154198246.74 68608185.28 4278441.81 218527990.21
(2)长期股权投资
A.其他股权投资
被投资单位 投资金额 本期权益 累计权益 占被投资单位
名称 (不含股权投资差额) 增减 增减 注册资本比例
通化方大药业 52282787.30 3209787.30 3209787.30 37.35%
股份有限公司
广东江门市大 99594130.46 23655539.38 38537621.62 32.55%
长江摩托车有限公司
广东江门市华铃 75771558.19 -278441.81 -278441.81 32.55%
精密机械有限公司
山东龙口长铃摩
托车有限公司 490000.00 49%
长铃集团销售 712514.26 10%
有限公司
B.股投资差额
被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 摊余金额 形成原因
通化方大药业股份
有限公司 -11470000.00 10年 1147000.00 -10323000.00 折价参股
7.在建工程
在建工程期末余额53975428.10元,较年初减少68.67%
A
工程名称 工程进度 预算数 批准文号 资金来源 期初数
配件分公司 基本完工 29900000.00 长计汽 募集资金 10489596.42
移地建设项目 (1995)
第236号
年产50万辆 95% 298900000.00 长经技管 募集资金123289137.08
摩托车改造项目 (1994)474号 金融机构
贷款及其他
年产22万辆摩 274430000.00外经贸吉 募集资 38487457.21
托车土建改造项目 财长经字 金金融贷
(1994)020号 款及其它
合计 172266190.71
工程名称 本期增加 本期转入 其他减少 期末数
固定资产数
配件分公司 4657385.69 6406310.92 8740671.19
移地建设项目
年产50万 26293936.83 103570000.00 778317.00 45234756.91
辆摩托车
改造项目
年产22万辆摩 38487457.21 0
托车土建改造项目 字(1994)020号
合计 30951322.52 109976310.92 39265774.21 53975428.10
B.利息资本化金额
工程名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
年产50万 1086010.23 ----- 912248.59 173761.64
辆摩托车
改造项目
8.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
筹建期间 1000296.24 ----- 111144.02 889152.22
汇况损益
9.住房周转金
期初数 期末数
1319746.72 -2586786.18
住房周转金期末金额较年初减少296%,原因是本期出售工住房产权,其净值与售出价差额根据目前财政制度挂入此科目所致.
10.资本以积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
评估增值 52333280.02 52333280.02
资本溢价 235191900.03 235191900.03
接受损赠 189040.00 754341.62 943381.62
投资准备 259940.00 -259940.00
合计 287714220.05 754341.62 259940.00 288208621.67
11.盈余公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
盈余公积 56796139.17 15537815.52 5015361.82 67318592.87
其中:法定 18676841.05 4274821.05 22951662.10
公益金
12.未分配利润
期初数 期末数
59012859.82 53406849.40
注:期初未分配利润较上年期末未分配利润53997498.00元增加5015361.82元,系未抵减已转让的子公司以前年度提取的盈余公积累计数.
13.其他业务利润
项目 1998年 1997年
1.无形资产转让收入 8876000.00 10206000.00
其中:收入数 9800000.00 10800000.00
成本数 924000.00 594000.00
2.材料销售收入 1521979.25 7979982.51
其中:收入数 43952745.81 228266445.67
成本数 42430766.56 220286463.16
3维修费收入 34000.00
4.商标权转让收入 2432180.52
其中:收入数 2573736.00
成本数 14155548
5.资金占用费 4026432.92
其中:收入数 4362952.16
成本数 336519.24
6.其他 -5675.50
其中:收入数 23292.00
成本数 28976.50
合计 16850917.19 18219982.51
14.投资收益
项目 1998年 1997年
债权投资收益 2613099.61 6629358.53
非控股公司分得利润 30092483.25 32138258.77
转让股权收入 16726387.61
合计 49431970.47 38767644.30
15.补贴收入
项目 1998年 1997年
退所得税收入 12776896.24 13462923.49
退消费税收入 21492057.61
合计 34268953.85 13462923.49
本期补贴收入系经长春市财政局批准列入的1998年年度所得税的补贴收入和消费税退税返还.
16.营业外收入
项目 1998年 1997年
罚款收入 15010.79 247887.59
处理固定资产净收益 42547.38 426983.13
固定资产盘盈 12000.00
无法支付的应付款项 1527641.63 21899.70
其他 7341.50 128499.54
合计 1592541.30 837269.96
注:营业外收入较1997年增加90.21%,主要系核销无法支付的应付帐款增加所致.
17.营业外支出
项目 1998年 1997年
罚款支出 10782.28 52862.29
防洪基金 544354.62 303226.24
劳动基金 5591052.84
处理固定资产净损失 118636.61 203789.85
捐赠支出 35992.84 8738.62
非常损失 275394.74
其它 47868.91 50225.06
合计 1033030.00 6209894.90
18.少数股东损益
1998年 1997年
-760107.95 23443945.09
少数股东损益较97年减少24204053.04元,主要原因为本期控股子公司收益减少所致.
19.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
流动资金垫付款 292642833.38
支付流动资金欠款 54940578.80
销售广告费用 1623736.82
保险费 1541767.46
办公费 7972482.77
合计 358721399.23
六.关联企业及关联交易
(1)关联企业
企业名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址
长铃集团有限公司 国有独资 黄振山 长春市
长春长铃摩托车 有限责任公司 黄振山 长春市
有限公司
永康长铃摩托 有限责任公司 黄振山 永康县
车有限公司
山东龙口长铃 有限责任公司 黄振山 龙口
摩托车有限公司
广东省江门市大长 有限责任公司 黄振山 江门市
江摩托车有限公司
江门华铃精密机 有限责任公司 黄振山 江门市
械有限公司
长铃集团销售公司 有限责任公司 邹约翰 长春市
长铃发动机有限公司 有限责任公司 黄振山 长春市
企业名称 主营业务 持股比例
长铃集团有限公司 摩托车轻型车制造 51.78%
长春长铃摩托车 摩托车制造 51%
有限公司
永康长铃摩托 摩托车制造 51%
车有限公司
山东龙口长铃 摩托车制造 49%
摩托车有限公司
广东省江门市大长 摩托车制造 32.55%
江摩托车有限公司
江门华铃精密机 发动机部件 32.55%
械有限公司
长铃集团销售公司 摩托车销售 10%
长铃发动机有限公司 发动机制造 0
(2)关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数(万元) 本年增加(万元) 期末数(万元)
长春长铃集团有限公司 16397 16397
长春长铃集团销售有限公司 1000 1000
长春长铃发动机有限公司 22950 22950
长春长铃摩托车有限公司 23040 23040
广东省江门市大长江摩 18360 398 18758
托车有限公司
江门华铃精密机械有限公司 20000 3187 23187
永康长铃摩托车有限公司 0 1000 1000
山东龙口长铃摩托车有限公司 0 100 100
(3)关联交易
关联方式业名称 关联方关 交易类型 交易金额(万元) 定价政策
系性质 1998年1-12月
长春长铃集 控制 资金占用费 401 协议价
团有限公司
长春长铃发 受同一方控制 商品采购 24661 合同价
动机有限公司 资金占用费
长春长铃集团 受同一方控制 商品销售 55598 合同价
销售有限公司
广东省江门市长 重大影响 资产转让 500 协议价
江摩托车有限公司
江门华精密 重大影响 资产转让 480 协议价
机械有限公司
长春长铃实业股份有限公司
一九九九年三月八日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
编制单位:长春长铃实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 母公司上 母公司本 合并上年同期数 合并本期实际数
年同期数 期实际数
一.主营业务收入
96547109.26 109037533.81 786417049.98 593693322.03
减:折扣与折让
主营业务收入净额
96547109.26 109037533.81 786417049.98 593693322.03
减:主营业务成本
77566363.92 89316939.72 561610079.19 513685453.71
主营业务税金及附加
2673817.74 664882.39 71774609.31 592746541.78
二.主营业务利润
16306927.60 19055711.70 153032361.48 20733326.54
加:其他业务利润
17562621.30 24853819.49 18219982.51 16850917.25
减:有货跌价损失
营业费用 215029.10 58306401.81 2248044.00
财务费用
-5333256.16 -14483020.33 1531260.99 -12430476.72
三.营业利润
31691319.72 46670113.30 77976908.75 24796086.30
加:投资收益
63168485.10 46915923.26 38767644.30 49431970.47
补贴收入
13462923.49 13526896.24 13462923.49 34268953.85
营业外收入
442234.21 2536933.26 837269.96 1592541.30
减:营业外支出
2815874.75 729135.22 6209894.90 1033030.00
四.利润总额
105949087.77 108920730.84 124834851.60 109056521.92
减:所得税
15559935.91 23424309.79 17179433.63 23518930.85
减:少数股东损益
23443945.09 -760107.95
五.净利润
90389151.86 85496421.05 84211472.88 86297699.02
加:年初末分配利润
65037646.960 67275965.04 61238707.46 59012859.82
盈余公积转入
六.可供分配的利润
155426798.82 152772386.09 145450180.34 145310558.84
减:提取法定盈余公积
9038915.19 8549642.10 11035685.27 11262994.47
提取法定公益金
4519457.59 4274821.05 4519457.59 4274821.05
七.可供股东分配的利润
141868426.04 139947922.94 128589959.00 127999310.40
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
74592461.00 74592461.00 74592461.00 74592461.00
转做股本的普通股股利
八.未分配利润
67275965.04 65355461.94 53997498.00 53406849.40
资产负债表
1998年12月31日 单位:元
资产 年初数(母) 年初数(合) 期末数(母) 期末数(合)
流动资产
货币资金
243768545.05 287369753.84 90070938.88 98056275.20
短期投资 10000000.00 10000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 10000000.00 10000000.00
应收票据
9160000.00 84053850.00 1771640.00 18329856.04
应收股利 4000000.00 4000000.00
应收利息
应收帐款
23225154.30 76335555.85 24872399.76 144498216.69
减:坏帐准备
69675.45 229006.67 74622.07 433494.65
应收帐款净额
23155478.85 76106549.18 24797777.69 144064722.04
预付货款 632968.75 3304354.45
应收补贴款 9224435.76 9224435.76
其他应收款
85346724.90 124463178.31 249946358.33 204914010.04
存货
13607094.05 303938907.50 10991638.38 87267480.77
待摊费用
539886.07 1705164.46 564758.47 942249.42
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
375577728.92 877637403.29 402000516.26 580103383.72
负债和股东权益 年初数(母) 年初数(合) 期末数(母) 期末数(合)
流动负债
短期借款 70400000.00 29000000.00
应付票据 70970000.00 12620000.00
应付帐款
49934450.37 220503906.82 18560621.98 161057450.35
预收帐款
789527.76 22556298.32 789220.98 7772506.83
代销商品款
应付工资
8919441.32 10933237.21 8919441.32 11386963.79
应付福利费
2858853.64 6706968.78 3234793.79 5008226.71
应付股利
75149848.77 75171817.17 78931510.71 78931510.71
应交税金
7569709.84 3833245.31 18114375.52 18054495.65
其他应交款
3688.61 3688.61 72170.19 72170.19
其他应付款
21205053.21 84680770.22 11760760.84 14946022.98
预提费用
1002071.70 160000.00 823138.25
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
166430573.52 566762004.14 140542894.38 339672485.46
资产负债表
1998年12月31日 单位:元
资产 年初数(母) 年初数(合) 年末数(母) 年末数(合)
长期投资:
长期股权投资
421119277.17 154198246.74 352513277.11 218527990.21
长期债权投资
长期投资合计
421119277.17 154198246.74 352513277.11 218527990.21
减:长期投资减值准备
长期投资净值
421119277.17 154198246.74 352513277.11 218527990.21
固定资产
固定资产原值
47942808.55 262524877.17 86125903.48 264257399.37
减:累计折旧
7771858.08 35055205.06 16867917.43 25253301.02
固定资产净值
40170950.47 227469672.11 69257986.05 239004098.35
工程物资
固定资产清理
在建工程
10489596.42 172266790.71 8740671.19 53975428.10
待处理固定资产净损失
固定资产合计
50660546.89 399735862.82 77998657.24 292979526.45
无形资产及递延资产
无形资产
14057810.50 71389998.53 10507062.50 68381725.07
开办费 1931117.05 1447601.00
长期待摊费用 1000296.24 889152.22
其他长期资产
无形资产及
递延资产合计
14057810.50 74321411.820 10507062.50 70718478.29
递延税项:
递延税款借项
资产总计
861415363.48 1505892924.67 843019513.11 1162329378.67
负债和股东权益 年初数(母) 年初数(合) 年末数(母) 年末数(合)
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
1319746.72 1319746.72 -2586786.18 -2586786.18
其他长期负债
长期负债合计
1319746.72 1319746.72 -2586786.18 -2586786.18
递延税项
递延税项贷项
负债合计167750320.24 568081750.86 137956108.20 337085699.28
少数股东权益 252409235.79 129415534.65
股东权益
股本 286894080.80 286894080.80 286894080.80 286894080.80
资本公积287714220.05 287714220.05 288208621.67 288208621.67
盈余公积 51780777.35 56796139.17 64605240.50 67318592.87
其中:公益金
18676841.05 18676841.05 22951662.10 22951662.10
未分配利润
67275965.04 53997498.00 65355461.94 53406849.40
股东权益合计
693665043.24 685401938.02 705063404.91 695828144.74
负债及股东权益
合计 861415363.48 1505892924.67 843019513.11 1162329378.67
现金流量表
编制单位:长春长铃实业股份有限公司 一九九八年度
项目 行次 金额(母公司) 金额(合并公司)
一.经营活动产生的现金流量 1
销售商品,提供劳务收到的现金 2 78027812.63 554826465.54
收取的租金 3
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
4 13264728.15 94320494.04
收到的除增值税以外的其他税费返还
5 7428424.90 28170482.51
收到的其他与经营活动有关的现金6 209707637.63 109569384.76
现金流入小计 7 308428603.31 786886826.85
购买商品,接受劳务支付的现金 8 25358221.67 406669848.21
经营租凭所支付的现金 9
支付给职工以及为职工支付的现金10 11045069.03 21198206.48
支付的增值税款 11 15989492.62 112862779.75
支付的所得税款 12 10159978.95 10159978.95
支付的除增值税,所得税以外的其他税款
13 6138614.63 62905826.96
支付的其他与经营活动有关的现金14 438976445.03 358721399.23
现金流出小计 15 507667821.93 972518039.58
经营活动产生的现金净额 16 -199239218.62 -185631212.73
二.投资活动产生的现金流量 17
收回投资所收到的现金 18 156124410.26 162124410.26
分得股利或利润所收到的现金 19 12954081.82 7750000.00
取提债券利息收入所收到的现金 20 2613099.61 2613099.61
处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
21 21453853.08 9950000.00
收到的其他与投资活动有关的现金22 14485255.53 14485255.53
现金流入小计 23 207630700.30 196900765.40
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金
24 20337167.99 49412940.18
权益性投资所支付的现金 25 50600000.00 46700000.00
债权性投资所支付的现金 26 20000000.00 20000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金27
现金流出小计 28 90937167.99 116112940.18
投资活动产生的现金流量净额 29 116693532.31 80809825.22
现金流量表 一九九八年度
项目 金额(母公司) 金额(合并公司)
1.不涉及现金收支的投资相筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租凭固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 85496421.05 86297699.02
加:少数股东损益 -760107.95
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 1479882.09 1838754.67
固定资产折旧 3370265.39 9458320.31
无形资产摊销 2060748.00 3225548.39
处置固定资产无形资产及其他长期资产的损失(减收益)
-17938823.08 -16993823.08
固定资产报废损失
财务费用 -14473657.96 -12500718.24
投资损失(减收益) -46915923.26 -49431970.47
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减费用) 2615455.67 81284666.20
经营性应收项目的减少(减增加) -174233995.82 -250906686.83
经营性应付项目的增加(或减少) -37949953.88 -14779410.68
增值税增加净额(减减少) -2724764.47 -18542285.71
其他 -24872.35 -3821198.36
经营活动产生的现金流量净额 -199239248.62 -185631212.73
现金流量表
编制单位:长春长铃实业股份有限公司 一九九八年度
项目 行次 金额(母公司) 金额(合并公司)
三筹资活动产生的现金流量: 30
吸收权益性投资所收到的现金 31
发行债券所收到的现金 32
借款所收到的现金 33 29000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金34
现金流入小计 35 29000000.00
偿还债务所支付的现金 36 27000000.00
发生筹资费用所支付的现金 37
分配股利或利润所支付的现金 38 71149684.66 76149684.66
偿付利息所支付的现金 39 2235.20 2029772.42
融资租赁所付的现金 40
减少注册资本所支付的现金 41
支付的其他与筹资活动有关的现金42
现金流出小计 43 71151919.86 105179457.08
筹资活动产生的现金流量净额 44 -71151919.86 -76179457.08
四:汇率变动对现金的影响 45 -110749.02
现金及现金等价物净增加额 46 -153697606.17 -181111593.81
3现金及现金等价物净增加情况 47
货币资金的期末金额 48 90070938.88 98056275.20
减:货币资金的期初金额 49 243768545.05 279167869.01
现金等价物的期末余额 50
减:现金等价物的期初余额 51
现金及现金等价物净增加额 63 -153697606.17 -181111593.81