厦门机场发展股份有限公司2004年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
公司董事长王倜傥先生、主管会计工作负责人总经理钱进群先
生及会计机构负责人朱昭先生声明：保证半年度报告中财务报告的
真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。
第二节 公司基本情况简介
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：厦门机场发展股份有限公司
公司法定英文名称：Xiamen Airport Development Co., Ltd.
公司英文名称缩写：XADC
2、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：厦门机场
股票代码：600897
3、公司注册地址：厦门高崎
办公地址：厦门高崎国际机场三号候机楼西侧办公楼
邮政编码：361006
电子信箱：zhuz@xiagc.com.cn
4、公司法定代表人：王倜傥先生
5、公司董事会秘书：朱昭先生
联系地址：厦门高崎国际机场厦门机场发展股份有限公司
电话：（0592）5706005
传真：（0592）5730699
电子信箱：zhuz@xiagc.com.cn
6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
中国证监会指定登载公司半年度报告的国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公地点。
7、其他有关资料：
公司首次注册日期为： 1996年5月21日
注册地址为： 厦门高崎国际机场
最近一次变更注册登记日期：2004年6月14日
注册地址为： 厦门高崎国际机场
企业法人营业执照注册号： 3502001007022
税务登记号： 3502061581632130
公司聘请的会计师事务所： 厦门天健华天会计师事务所
会计师事务所办公地址： 厦门湖滨南路57号金源大厦17、18层
（二）主要财务数据和指标
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减（％）
流动资产 395,495,122.43 441,807,625.69 -10.48%
流动负债 49,724,579.60 34,405,468.71 44.53%
总资产 1,189,907,557.81 1,261,827,201.68 -5.70%
股东权益（不
含少数股东权
益） 1,140,182,978.21 1,227,421,732.97 -7.11%
每股净资产 4.223 4.546 -7.11%
调整后的每股
净资产 4.220 4.542 -7.09%
项目 2004年1－6月 2003年1-6月 增减（％）
净利润 19,794,157.74 13,658,996.94 44.92%
扣除非经常性
损益后的
净利润 18,732,371.69 13,460,776.94 39.16%
每股收益 0.073 0.051 43.14%
净资产收益率 1.736 1.146 51.48%
经营活动产生
的现金流
量净额 117,254,486.05 51,804,929.42 126.34%
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
非经常性损益项目 金额
1、营业外收支净额
472,977.45
2、计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
575,025.00
3、应收账款及其他应收款坏账准备转回
数 201,157.61
4、扣除上述影响的所得税额
-187,374.01
非常性损益项目金额
1,061,786.05
第三节 股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况：报告期内公司股本未发生变动，报告期末公司股本总额为
27000万股。
（二）报告期内公司主要股东及持股数：
报告期末股东总数 50682户
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结的 股东性质
增减 量 （％） 股份数量
厦门国际航空港集
团有限公司 0 202500000 75% 未流通 无 国有法人股
黄惠婷 未知 168200 0.062% 已流通 未知 社会公众股
郭闽虹 未知 150433 0.056% 已流通 未知 社会公众股
贾利君 未知 130025 0.048% 已流通 未知 社会公众股
傅培珍 -25000 114350 0.042% 已流通 未知 社会公众股
柯少华 未知 100000 0.037% 已流通 未知 社会公众股
吴永林 未知 97300 0.036% 已流通 未知 社会公众股
王彪 未知 90000 0.033% 已流通 未知 社会公众股
严水法 未知 87000 0.032% 已流通 未知 社会公众股
王晓春 未知 86500 0.032% 已流通 未知 社会公众股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
黄惠婷 168200 A股
郭闽虹 150433 A股
贾利君 130025 A股
傅培珍 114350 A股
柯少华 100000 A股
吴永林 97300 A股
王彪 90000 A股
严水法 87000 A股
王晓春 86500 A股
兴和证券投资基金 86198 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、第一大股东厦门国际航空
港集团有限公司与其他流通股
股东不存在关联关系，也不属
于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一
致行动人； 2、公司未知其
他流通股股东是否属于一致行
动人，也未知其他流通股股东
之间是否存在关联关系。
战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限
参与配售新股约定
无 无
持股期限的说明
（三）、报告期内公司控股股东无发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内无公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动事项。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、报告期内，经公司公司第三届董事会第十二次会议和公司2003年年度
股东大会审议通过，邵德义先生辞去本公司董事职务，具体内容刊登于
2004年2月25日、2004年3月27日的《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
2、报告期内，经公司第三届董事会第十二次会议、公司2003年年度股东
大会和公司第三届董事会第十三次会议审议通过，增补林杰先生为公司第
三届董事会董事，并选举为公司第三届董事会副董事长。具体内容刊登于
2004年2月25日、2004年3月27日和2004年4月27日的《上海证券报》及上
海证券交易所网站www. sse. com. cn。
3、报告期内，经公司第三届董事会第十三次会议、公司2004年第一次临
时股东大会审议通过，增补刘晓明先生为公司第三届董事会董事。具体内
容刊登于2004年4月27日和2004年5月29日的《上海证券报》及上海证券交
易所网站www. sse. com. cn。
第五节 管理层讨论与分析
（一）公司的经营范围和经营情况
1、公司的经营范围
提供民用航空有关设施的服务；经营国内版图书零售，乙类非处方药的零
售，食品、副食品零售；饮食供应；物业管理；信息服务。
2、公司的经营情况及财务状况简要说明
2004年上半年，按照董事会总体要求，公司以“持续改进，提升业绩，树
立品牌，推动扩张”为目标，继续强化安全保障体系，提高安全管理水平；持续
改进企业机制，营造公司品牌优势；开拓市场商机，提升经营业绩；推动企业扩
张，加快企业发展。2004年1-6月公司效益出现较大幅度的增加。1-6月安全
起降各类飞机30845架次，比去年同期增加26.23%，旅客吞吐量268.03万人
次，比去年同期增加58.69%，累计实现主营业务收入9648.14万元，同比增加
24.77%；实现净利润1979.42万元，同比增加44.92%；经营活动产生的现金流
量净额为11725.45万元，同比增加126.34%。
主要工作有：
1、继续强化安全管理，确保安全运行；
2、继续推进“温馨空港”建设，保持并提升公司品牌形象；
3、全面贯彻落实规范管理制度，推动良好运行机制再上台阶
4、抓住有利时期，购买厦门国际航空港货站有限公司，实现航空主业的扩
张，延长产业链，推进业务增长，提高企业效益。
项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减（％）
流动资产 395,495,122.43 441,807,625.69 -10.48%
总资产 1,189,907,557.81 1,261,827,201.68 -5.70%
项目 2004年1－6月 2003年1-6月 增减（％）
主营业务收入 96,481,411.42 77,324,874.51 24.77%
主营业务利润 30,879,990.77 23,503,129.64 31.39%
净利润 19,794,157.74 13,658,996.94 44.92%
经营活动产生的
现金流量净额 117,254,486.05 51,804,929.42 126.34%
现金及现金等价
物净增加额 -93,810,544.11 -15,923,900.52 -
简要说明:
1、期末流动资产、总资产较期初分别下降10.48%和5.70%，主要系因本期分
配2003年度现金红利10800万元所致；
2、主营业务收入、主营业务利润、净利润的同比大幅度增加，系因去年同
期数受“非典”因素影响而较低所致；
3、经营活动产生的现金流量净额的同比大幅度增加，系因今年收回控股股
东拆借资金所致；
4、现金及现金等价物净增加额仍为负数，主要系因今年上半年发放2003
年度红利10800万元、预付1.56亿元购买货站公司51%股权和购买央行票据9960
万元所致。
（二）、管理层讨论与分析
1、主营业务分行业、地区业务构成情况分析
主营业务收入比主营业务成本比毛利率比上
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 上年同期增减 上年同期增减 年同期增减
--厦门地区 94,407,605.67 59,824,853.88 36.63% 24.28% 20.43% 2.02%
航空服务收入 57,077,488.49 49,598,139.06 13.10% 31.80% 15.21% 12.51%
租金收入 25,270,892.25 3,174,387.13 87.44% 26.41% 194.14% -7.16%
其中：关联方交
易 5,513,376.02 692,559.24 87.44% 63.45% 280.34% -7.16%
广告收入 9,331,733.80 5,675,337.94 39.18% 40.63% 164.70% -28.51%
工程收入 1,055,410.63 831,874.66 21.18% -63.56% -50.95% -20.27%
其他收入 67.40% 11.97% 15.80%
1,672,080.50 545,115.09 10.75%
--国内其他地区 2,073,805.75 1,272,880.64 38.62% 52.61% 59.97% -2.83%
工程收入 2,073,805.75 1,272,880.64 38.62% 52.61% 59.97% -2.83%
2、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力比较分析
报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一年度相
比未发生重大变化。
3、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达10%以上
（含10%）。
5、经营中的问题和困难
报告期内，随着各地机场的属地化改革和航线经营权的进一步放开，机场间的
竞争加强，尤其是厦门机场与周边机场的竞争日趋激烈，周边机场对厦门机场旅客的
分流趋势日趋明显。对此，公司将进一步加大航线营销的力度，争取更多的航空公司
客户，以减轻旅客分流的压力，并争取更高的客流量增长率。
（三）投资情况
1、报告期内公司无募集资金或使用报告期前募集资金情况发生。
2、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司治理情况基本符合《公司法》、《证券法》和中国证监会
有关法律法规的要求。同时根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，控股股东
厦门国际航空港集团有限公司及其他关联方公司对公司的资金占用已提前全部偿
还，严格遵守《通知》的要求。公司还建立完善了各项管理制度和公司治理制
度，在日常工作中不断完善法人治理结构，保证公司生产经营的良好开展。
（二）报告期内实施的利润分配方案
1、报告期内，经公司于2004年3月26日召开的2003年度股东大会批
准，公司2003年度利润分配方案为：以2003年12月31日的总股本27,000万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），派发现金红利
108,000,000.00元。公司于2004年4月5日发布2003年度分红派息实施公
告，股权登记日为2004年4月8日，除息日为2004年4月9日，现金红利派
放日为2004年4月15日。报告期内上述利润分配方案已实施完毕。
2、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司2003年中期利润不分配，也不进行资本公积转增。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司收购、出售及资产重组事项
厦门机场发展股份有限公司（以下简称“本公司”）与厦门国际航空港集团
有限公司（以下简称“空港集团公司”）于2004年2月23日签署《厦门国际
航空港空运货站有限公司股权转让协议书》，合同约定本公司以
155,917,200.00元收购空港集团公司持有的货站公司51%的股权。上述合同事
项已经于2004年2月23日召开的公司第三届董事会第十二次会议和于2004年
3月26日召开的公司2003年年度股东大会审议通过。
厦门国际航空港空运货站有限公司已于2004年6月14日完成上述股权转
让的工商变更登记手续。本公司合并报表范围从2004年7月份开始增加厦门国
际航空港空运货站有限公司。（上述内容分别刊登于2004年2月25日、2004
年3月27日和2004年6月18日的《上海证券报》）
（五）报告期内公司重大关联交易事项：
1、代收代付
（1）公司航空服务收入由厦门国际航空港集团有限公司负责统一向各航空
公司结算，根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会、国家财政部下达的
《关于调整国内机场收费标准的通知》〔民航财发（2002）179号〕的规定及公
司与厦门国际航空港集团有限公司签定的《航空业务收入划分协议》确定的比例
进行收入划分（详见2003年3月27日《上海证券报》公司临2003-003号公
告），并支付给公司。公司对旅客服务费收入、外航地面服务费收入和安全检查
费收入的分享比例分别为93%、69%和40%。按照公司与厦门国际航空港集团有
限公司订立的有关结算合同，由厦门国际航空港集团有限公司代向各航空公司进
行结算并在收到帐款后支付给公司。2004年1-6月公司共应收取旅客服务费收
入41,410,775.11元、外航地面服务费收入9,800,474.10元和安全检查费收
入2,345,777.05元。本期末公司应收厦门国际航空港集团有限公司旅客服务
费收入分成款7,109,447.92元、外航地面服务费收入分成款3,144,706.00元
和安全检查费收入分成款755,287.82元。
（2）本公司是廊桥资产的所有者，厦门国际航空港集团有限公司是廊桥的
使用者，根据本公司与厦门国际航空港集团有限公司签定《廊桥使用费收入划分
协议》，本公司与厦门国际航空港集团有限公司对廊桥使用费收入的分成比例为
70%、30%。2003年9月1日之后，由于廊桥使用方改为厦门国际航空港集团地
勤服务有限公司，本公司与厦门国际航空港集团有限公司、厦门国际航空港集团
地勤服务有限公司签定《廊桥使用费收入划分协议》，本公司与厦门国际航空港
集团地勤服务有限公司对廊桥使用费收入的分成比例为70%、30%。廊桥使用费
由厦门国际航空港集团有限公司代向各航空公司进行结算并在收到账款后按照分
成支付给本公司。2004年1至 6月，本公司共确认廊桥使用费收入
1,921,408.73元。
（3）公司与厦门国际航空港集团有限公司订立能源保障协议，由厦门国际
航空港集团有限公司代收代付公司水电费。2004年1—6月共发生水电费
11,007,168.07元，本期末应付水电费余额6,070,265.71元。
2、借款
截至2004年6月30日止，本公司应收厦门国际航空港集团有限公司拆借
资金款余额为零元（账列“其他应收款”），具体情况如下：
资金使用合同金额2.2亿元，期限自2003年8月16日至2004年8月15
日止，年资金使用费率为5.31%。本公司已对上述资金使用合同进行了公开披
露。该关联交易已经公司2003年第一次临时股东大会批准。（股东大会决议公
告刊登于2003年8月13日的《上海证券报》）
2003年12月，厦门国际航空港集团有限公司提前偿还1,500万元。2004
年2月，空港集团公司又提前偿还余下的20,500万元。截止期末，空港集团公
司已全部偿还该合同项下借款。
根据上述合同，本公司2004年度应收厦门国际航空港集团有限公司资金使
用费20500万元，本公司已按财政部2001年12月21日财会【2001】64号
《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》进行处理，其中：拆借资
金按1年期银行存款利率计算的部分共计575,025.00元，冲减本年度财务费
用；超过1年期银行存款利率计算的部分共计967,087.50元，计入资本公积。
3、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）租赁收入
关联企业名称 收入 成本 毛利 占主营业务收
入比例（%）
厦门国际航空港地
勤服务有限公司 3,700,000.02 464,720.00 3,235,280.02 3.83
厦门国际航空港集
团保税品有限公司 1,500,000.00 188,400.00 1,311,600.00 1.55
厦门国际航空港集
团机务工程公司 403,376.00 50,664.03 352,711.97 0.42
合计 5,603,376.02 703,784.03 4,899,591.99 5.80
A、参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港地勤服务有限公司订
立候机楼航空营业、办公用地出租合同，出租范围包括股份公司综合办公楼以及
位于厦门高崎国际机场3号候机楼的值机柜台、头等舱休息室、建设费收费柜
台、售票、补票柜台和航空办公用地及附属设施和设备，期限自2004年1月1
日起至2004年12月31日止。2004年1-6月本公司共应收取该项租金收入
3,700,000.02元。
B、参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港集团保税品有限公司
订立3号候机楼办公用地租用合同，租用范围包括3号候机楼国际出发厅和到达
厅商业场所及附属设施和设备，期限自2004年1月1日起至2004年12月31
日止。2004年度1-6月本公司共应收取该项租金收入1,500,000.00元。
C、参照公开市场定价原则，本公司于2003年10月与厦门国际航空港集团
机务工程公司订立3号楼航空营业场所租用合同，范围包括3#候机楼指廊下用
地及其附属设施和设备，期限自2003年10月15日起至2006年10月14日。
2004年度1-6月本公司共应收取该项租金收入403,376.00元。
（2）、接受劳务
参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港大酒店订立3号候机楼卫
生保洁合同，由对方提供3号候机楼内地面、外墙、玻璃及室内清洗服务。
2004年1-6月份本公司共发生该项保洁费500,000.00元。
以上交易作价原则和标准都遵循民航总局关于民用机场收费标准文
件、批文、行业收费标准或双方的协议，作价公平合理、运作符合常
规，不损害公司和关联交易方的利益。
4、关联债权债务往来
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
厦门国际航空港集团
有限公司 297,601,291.70 173,869,119.12 21,289,135.39 10,196,530.10
厦门国际航空港空运
货站有限公司 - 50,785.00 - -
厦门国际航空港地勤
服务有限公司 3,700,000.02 3,700,000.02 - -
厦门国际航空港集团
保税品公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - -
龙岩冠豸山机场有限
公司 39,460.85 39,460.85 - -
厦门国际航空港集团
混凝土有限公司 14,400.00 14,400.00 - -
厦门国际航空港集团
机务工程公司 403,376.00 142,368.00 - -
厦门国际航空港建筑
工程公司 5,879.00 160,483.77 - -
福州国际航空港有限 - -
公司 271,980.00 257,885.00 1,263,923.90 1,263,923.90
厦门国际航空港大酒
店有限公司 259,864.80 259,864.80
（六）重大合同
1、报告期内公司收购其他公司股权的事项。
厦门机场发展股份有限公司（以下简称“本公司”）与厦门国际航空港集团
有限公司（以下简称“空港集团公司”）于2004年2月23日签署《厦门国际
航空港空运货站有限公司股权转让协议书》，合同约定本公司以
155,917,200.00元收购空港集团公司持有的货站公司51%的股权。
厦门国际航空港空运货站有限公司已于2004年6月14日完成上述股权转
让的工商变更登记手续。本公司合并报表范围从2004年7月份开始增加厦门国
际航空港空运货站有限公司。
2、报告期内公司无托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
3、报告期内公司无担保事项。
4、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
5、报告期内公司无其它重大合同。
（七）报告期内公司或持股5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或在以
前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承
诺事项。
（八）公司本期财务报告未经审计。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
（十）独立董事对公司执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56号）的专项说明和独立
意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56号）的精神，我们本着认真、负责的态度，对
公司资金占用、对外担保情况和执行规定情况进行了认真检查，现将有关情况说
明如下：
（1）公司严格按照《公司章程》等规定，规范公司对外担保行为，报告期
内，公司及其纳入合并报表的子公司不存在对外担保情况。也无以前期间发生并
延续到报告期的担保事项。
（2）截止2003年12月31日，按证监发[2003] 56号文通知计算，控股股
东厦门国际航空港集团有限公司及其他关联方占用公司资金共计20,520.22万
元，控股股东空港集团公司已于2004年2月提前全部偿还。截止本报告期期
末，空港集团公司及其他关联方已无该项下资金占用款，严格遵守《通知》的要
求。
（3）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
独立董事：徐柏龄 张斌生 黄世忠
（十一）已披露信息索引：
1、2004年2月20日，临2004-001号公告，关于东方证券有限责任公司还款
的公告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
2、2004年2月21日，临2004-002号公告，关于厦门国际航空港集团有限公
司提前偿还《资金使用合同》项下的借款，具体内容刊登于《上海证券报》及上
海证券交易所网站www. sse. com.cn。
3、2004年2月25日，临2004-003号公告，第三届董事会第十二次会议决议
公告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
4、2004年2月25日，临2004-004号公告，第三届监事会第五次会议决议公
告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站www. sse. com.cn。
5、2004年2月25日，临2004-005号公告，关于收购厦门国际航空港集团有
限公司持有的货站公司51%的股权的公告，具体内容刊登于《上海证券报》及上
海证券交易所网站www. sse. com.cn。
6、2004年2月25日，临2004-006号公告，独立董事关于公司关联交易的独
立意见的公告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
7、2004年2月25日，临2004-007号公告，关于召开2003年年度股东大会的
通知，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
8、2004年3月27日，临2004-008号公告，公司2003年年度股东大会决议公
告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站www. sse. com.cn。
9、2004年4月5日，临2004-009号公告，公司2003年度分红派息实施公
告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站www. sse. com.cn。
10、2004年4月27日，临2004-010号公告，公司第三届董事会第十三次会议
决议暨召开2004年第一次临时股东大会的公告，具体内容刊登于《上海证券
报》及上海证券交易所网站www. sse.com.cn。
11、2004年5月29日，临2004-11号公告，公司2004年第一次临时股东大会
决议公告，具体内容刊登于《上海证券报》及上海证券交易所网站
www. sse. com. cn。
12、2004年6月18日，临2004-12号公告，关于完成收购厦门国际航空港空
运货站有限公司51%的股权的工商变更登记手续的公告，具体内容刊登于《上海
证券报》及上海证券交易所网站www. sse. com. cn。
（十一）其他重要事项
报告期内无其他重大事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表(附后）
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)现金流量表
（4）利润表附表
（5）资产减值准备表
二、会计报表附注
（一）、公司的基本情况
厦门机场发展股份有限公司（以下简称本公司）系由厦门国际航空港集
团有限公司独家发起并公开募股设立的股份有限公司。厦门国际航空港集团
有限公司以其当时拥有的分公司“厦门国际航空港集团候机楼分公司”、全
资子公司“厦门国际航空港集团广告有限公司”以及在建中的3号候机楼的
全部资产、负债及净资产经评估作价后投入本公司，上述净资产根据厦门市
财政局厦财国管【1996】03号《关于设立厦门机场发展股份有限公司国有
股权设定方法的批复》折成8100万股国有法人股；根据中国证券监督管理
委员会证监发审字【1996】23号《关于厦门机场发展股份有限公司申请公
开发行股票的批复》，本公司通过上海证券交易所公开发行社会公众股
2700万股。另本公司于1997年5月26日以1996年末总股本10800万股
为基数，以1996年度利润每10股派送3股红股、以资本公积每10股转增
7股，共向全体股东派送3240万股和转增7560万股；于1997年6月27
日根据中国证券监督管理委员会证监上字【1997】48号批准，以1996年末
总股本10800万股为基数，向全体股东每10股配售5股，配股价为10元/
股。经上述股权的送、转、配后，本公司股本变更为27000万股。
（二）、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2. 会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账，并以实际
（历史）成本为计价基础。
5. 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应
收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 提取比例（%） 备注
1年以内（含1年,以下 5
类推）
1至2年 10 特殊情况根据董事
2至3年 30 会决议规定的
3至4年 50 比例提取。
4至5年 80
5年以上 100
本公司与关联方的往来款项不计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账
准备。
7. 存货核算方法
本公司的存货包括外购库存商品、低值易耗品和子公司厦门国际航空港
机电工程有限公司未办理完工决算的工程施工实际支出数。
存货在取得时，以实际成本计价；发出存货的成本计价方法为：外购库
存商品采用售价金额核算法；厦门国际航空港机电工程有限公司未办理完工
决算的工程施工采用具体辨认法；低值易耗品采用五五摊销法。
本公司的存货按成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备系按单个
存货项目的可变现净值低于成本的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年
度损益。
本公司存货盘存采用永续盘存法。
8. 长期投资核算方法
本公司的长期投资均为长期股权投资。
本公司对长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资公司的投资占该公
司有表决权资本总额20%以下，或对其他公司的投资占该公司有表决权资本
总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投
资公司的投资占该公司有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对于直接或间接拥有被投资公司
有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司对被投资公司由于市价持续下跌或经营恶化等原因导致其可收回
金额低于长期投资的账面价值，并且有充分证据表明这种降低的价值在可预
计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当年度损益。
9. 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运
输工具和其他设备、器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值在800元以上。固定资产在同
时满足以下两个条件时予以确认：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公
司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产中部分机器、电子和其他设备和候机楼中央空调系募股时由股东
投入或以配股资金购入，按评估价值计价；经营性房屋建筑物中的3号候机楼按暂估
成本计价；其余固定资产按实际成本计价。固定资产的实际成本包括买价、进口关
税、运输和保险等相关费用，以及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支
出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，
则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定
资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用
年限和估计残值，确定其折旧率如下：
预计残值
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
率
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
候机楼中央空 20 5% 4.75%
调
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
运输工具 10 5% 9.50%
其他设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰法低计价，按单项资产对
可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
10. 在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价，其中为工程建设项目而发生的借款利
息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资
产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金
额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。
11. 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产按评估价值计价，摊销方法如下：
有偿取得的厦门国际航空港1、2、3号候机楼经营用地的土地使用权自
1995年7月1日起分50年摊销。
本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收
回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
12. 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按实际发生金额计算并自发生当月起按受益年限摊
销。
13. 收入确认方法
本公司销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认
收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下
条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计：
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
劳务的完成程度按下列方法确定：
(1)已完工作的测量；
(2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
(3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
子公司厦门国际航空港集团广告有限公司的广告收入在广告已发布，同时收讫价
款或者取得索取价款的凭据时，确认收入。
14. 所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
15. 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995] 11号《关于印发<合并会
计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的
会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。本公司将拥有50%以上的权
益性资本或拥有的实质性控制权的子公司纳入合并会计报表的编制范围。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以
及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以抵消。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去
母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目
与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年
度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列
示在利润表的利润总额项目之后。
（三）、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
1. 流转税
应税项目 税 种 计税依据 税率
航空主业收入 营业税 收入总额 3%
广告、租金及其他服务收入 营业税 收入总额 5%
零售商品销售收入* 增值税 销售增值额 17%
*注：其中书刊按销售增值额的13%计缴增值税。
本公司及子公司按应缴增值税、营业税税额的7%计缴城市维护建设
税、3%计缴教育费附加、1%计缴地方教育费附加。
2. 企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率为15%。
3. 房产税
计税依据 税率
房产原值的75% 1.2%
商业租金收入 12%
4. 个人所得税
本公司员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。
（四）、控股子公司及合营、联营企业
本公司控股子公司及合营、联营企业的基本概况如下：
注册资 投资
业务 本 额 权益 是
公司全称 经营范围
否
性质 （万 （万比例
合
元） 元）
并
国内外广告业务及广告发
厦门国际航空港集 布、代理、设计、制作及广100.0
100.00 100% 是
广告业务
团广告有限公司 告器材、美术品、五金交 0
电、百货批发、零售等
自动化控制、计算机网络、
机电安 通讯工程、弱电系统集成及
厦门国际航空港机 950.0 100%
装维修1000.00机电设备、空调制冷设备安 是
电工程有限公司 0 *
调试 装、调试、维修保养及技术
服务、开发、转让、咨询等
计算机软、硬件工程项目的
承包，计算机软硬件、外
厦门民航凯亚有限 设、网络产品的研制、开
技术服务 200.00 41 20.5%否
公司 发、生产、销售、租赁及与
上述业务有关的技术咨询、
技术服务。
*注：本公司对厦门国际航空港机电工程有限公司直接拥有95%股权，间接拥有
5%股权。
（五）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金
3,068.71 7,419.95
银行存款 185,038,876.87 91,480,881.52
其他货币资金
256,900.00
合计
185,298,845.58 91,488,301.47
注：其他货币资金年初余额系保证金存款
2、 短期投资
项目 期初数 期末数
购买央行票据 99,601,150.00
合计 99,601,150.00
注：短期投资为投资03央行票据28天到期。
3、 应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期初比例 期初 期末比 期末坏帐准
帐龄 期初金额 期末金额
例(%) 备
(%) 坏帐准备
1年以内
30,721,152.39 98.67 443,280.67 23,601,174.93 98.58 506,469.55
1-2年
413,822.64 1.33 41,382.26 339,352.22 1.42 57556.11
其中：应收持
股5%以上
股份股东
的金额 21,538,630.91 69.17 12,215,716.05 51.03
合计
31,134,975.03 100.00 484,662.93 23,940,527.15 100.00 564,025.66
欠款金额前五名单位如下：
单位名称 期初金额 期末金额 欠款原因
5—6月航空服务
厦门国际航空港集团公司
21,538,631.91 12,215,716.05 收入分成款
厦门航空港集团地勤公司 上半年租金
0 3,700,000.02
厦门国际航空港集团保税品公司 上半年租金
0 1,500,000.00
厦门机场发展股份有限公司
广州机场行李系
克瑞斯普兰 统安装工程
1,045,225.93 1,076,339.51 款
香港联宜工程有限公司 工程款
730814.26 664,314.26
4、其他应收款
期末坏帐
准备
期初坏帐准 期末比
(元)
帐龄 期初金额 期初比例(%) 备(元) 期末金额 例(%)
1年以内
213,816,644.97 99.64 162,834.72 8,318,104.16 94.93 4,342.56
1-2年
372,108.82 0.17 18,290.88 357,493.69 3.95 3,240.00
2-3年
65,561.91 0.03 21,155.07 15,561.91 0.17 1,800.00
3-4年
65,813.00 0.03 24,520.00 85,863.00 0.95 42,931.50
4-5年
284,534.00 0.13
其中：应收持
股5%以上
股份股东
的金额 212,162,011.75 98.86 5,736,203.07 65.35
合计214,604,662.70 100.00 226,800.67 8,777,022.76 100.00 52,314.06
期末其他应收款中除应收母公司厦门国际航空港集团有限公司
5,736,203.07元外，无其他持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
5、预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例 期末金额 期末比例(%)
(%)
1年以内
8,016,182.91 89.48 168,091,606.71 99.44
1-2年
937,595.44 10.47 938,381.44 0.56
2-3年
-
3-4年
4,774.00 0.05 574.00
合计
8,958,552.35 100.00 169,030,562.15 100.00
主要欠款单位：
名 称 期 初 数 期末数 原因
厦门国际航空港集 预付购新货站股权
团公司 - 款，工商变更
登记6月份已
155,917,200.00 办理
电讯盈科(北京)公
航显系统预付款
司 6,391,000.00 6,391,000.00
公安部第一研究所
X光机预付款
372,000.00 3,302,600.00
厦门建发股份有限
行李系统预付款
公司 - 468,960.00
中建二局厦门分公
工程预付款
司 399,135.00 449,135.00
厦门柏斯特公司
弱电设备预付款
122,390.00 423,890.00
6、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准 期末金额 期末跌价准
备 备
原材料 260,039.60 260,039.60
库存商品
868,882.63 166,904.56 840,227.45 166,0904.56
受托代销商品 32,750.80
低值易耗品 -- --
工程施工 1,527,285.16 2,340,536.13
合计 2,688,958.19 166,904.56 3,440,803.18 166,904.56
注：存货期末余额中未发生跌价情况，均无需计提存货跌价准备。
8、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
对联营企业投资
1,023,922.84 137,493.78 1,161,416.62
合 计
1,023,922.84 137,493.78 1,161,416.62
(2)按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
累计 本年
追加投被投资单位权现金 本年权益增减现金
名称 初始投资额 资额 益累计增减额红利 期初余额 额 红利 期末余额
厦门民航凯亚
有限公司 410,000.00 — 751,416.62 — 1,023,922.84 137,493.78 — 1,161,416.62
合 计 410,000.00 — 751,416.62 — 1,023,922.84 137,493.78 — 1,161,416.62
注：该投资项目未发生减值情况，故本年度无需计提长期投资减值准备。
9、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值 1,200,433,025.35 5,242,238.35 458,526.40 1,205,216,737.30
其中:房屋建 833,566,748.78 832,181.25 834,398,930.03
筑物
空调 51,684,201.61 51,684,201.61
设备
机器设备 186,797,352.63 3,995,614.10 64,306.00 190,728,660.72
运输设备 30,117,083.73 226,321.00 385,170.40 29,958,234.33
电子设备 91,936,987.46 188,122.00 9,050.00 92,116,059.46
其他设备 6,330,651.15 6,330,651.15
累计折旧合 404,626,500.68 30,453,334.27 444,770.57 434,635,064.38
计
其中:房屋建 192,749,005.63 13,219,180.10 205,968,185.73
筑物
空调设备 16,519,348.38 1,227,499.80 17,746,848.18
机器设备 106,131,816.82 8,814,830.80 62,376.78 114,884,270.84
运输设备 19,107,410.05 62,562.70 373,615.29 18,796,357.46
电子设备 66,837,867.17 5,458,385.13 8,778.50 72,287,473.80
其他设备 3,281,052.63 1,670,875.74 4,951,928.37
净值合计 795,806,524.67 770,581,672.92
其中:房屋建 640,817,743.15 628,430,744.30
筑物
空调设备 35,164,853.23 33,937,353.43
机器设备 80,665,535.80 75,844,389.88
运输设备 11,009,673.68 11,161,876.87
电子设备 25,099,120.29 19,828,585.66
其他设备 3,049,598.52 1,378,722.78
注：本报告期固定资产未发生减值情况，无需计提固定资产减值准备
10、无形资产
种类 实际成本 期初数 本期 本期 本期摊销 期末数 剩余
摊
增加 转出 销期
限
土地使27,086,500.00 22,481,795.00 270,865.00 22,210,930.00 41年
用权
合计 27,086,500.00 22,481,795.00 270,865.00 22,210,930.00
注：无形资产系1、2、3号侯机楼占用的土地使用权，无形资产未发
生减值情况，本期末公司不计提无形资产减值准备。
11、长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
广告设施 707,333.48 2142.5 251,060.14 458,415.84
合计 707,333.48 2142.5 251,060.14 458,415.84
12、预收账款
预收账款年末余额7,190,021.41元，其中
(1) 年末账龄超过1年的预收账款的明细如下：
客 户 金 额 发生时未结转原因
间
安居乐业有限公司 1,020.00 1999年广告尾款
海天材料有限公司 5,753.00 2001年预收材料款
合 计 6,773.00
(2)预收账款年末余额中欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的
款项合计45,000.00元。
14、其他应付款
其他应付款年末余额23,736,638.71元，相关情况如下：
(1) 其他应付款年末余额中欠持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单
位的款项合计10,051,530.10元。
(2)期末余额较大的其他应付款列示如下：
项目 期末数 期初数 性质或内容
厦门国际航空港集团有
限公司 10,051,530.10 3,404,048.33水电费、代垫税金、材料费
机场内各租户保证金 9,506,816.72 5,655,665.45租赁保证金
厦门民航凯亚有限公
司 1,800,000.00 离港系统维护费
厦门柯米斯商贸有限
公司 694,343.30 1,048,072.00应付工程款
职工教育费 521,515.43 486,813.20应付职工教育经费
合 计 22,574,205.55 10,594,598.98
15、 预提费用
预提费用明细项目列示如下：
费用类别 期末数 期初数 期末结存原因
预提离港系统 115,000.00 已结算
维护费
预估侯机楼保 580,000.00 已结算
洁费
预估销售成本 2,559,794.66 2,457,431.47 未结算
预估工程成本 1,647,750.57 1,927,312.20 未结算
防疫费 150,000.00 已结算
其它 -- 70,194.00 已结算
合 计 4,207,545.23 5,299,937.67
17、股本
股本年末余额为270,000,000.00元，本年度未发生变动，明细情况列示
如下：
数量单位：万股
项 目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
送股 其他 小计
一.尚未流通股份 20,250 20,250
1.发起人股份 20,250 20,250
其中：
国家拥有股份 20,250 20,250
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 20,250 20,250
二.已流通股份 6,750 6,750
1.境内上市的人民币普通 6,750 6,750
股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 6,750 6,750
股份总数 27,000 27,000
18、 资本公积
资本公积明细情况列示如下：
项 目 期初数 本年增加 本年减 期末数
少
股本溢价625,869,164.51 625,869,164.51
关联交易
差价 17,692,425.00 967,087.50 18,659,512.50
其他资本
公积 993,238.68 993,238.68
合 计644,554,828.19 967,087.50 645,521,915.69
注：本期资本公积的增加系根据财政部2001/12/21财会【2001】64号《关联
方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，将本年度向关联方收取的
资金使用费超过一年期银行存款利率计算的金额转入形成。
19、未分配利润
未分配利润期末余额109,041,002.86元，本期变动情况如下：
项 目 金 额
年初未分配利润 197,246,845.12
加：本期净利润 19,794,157.74
可供分配利润 217,041,002.86
减：本年度利润分配
108,000,000.00
期末未分配利润 109,041,002.86
20、主营业务收入:
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
航空运输服务收入 57,077,488.49 43,306,975.19
租金收入 25,270,892.25 19,991,592.48
广告收入 9,331,733.80 6,635,804.06
工程收入 3,129,216.38 4,255,491.69
其他收入 1,672,080.50 2,122,711.00
合计 96,481,411.42 77,324,874.51
21、 主营业务成本
主营业务种类 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
固定资产折旧 30,453,334.27 29,804,273.80
日常成本费用 30,644,400.25 20,668,214.47
合计 61,097,734.52 50,472,488.27
22、其他业务利润
类 别 收入 成本 利润
停车费收入 2,498,720.00 735,900.00 1,762,820.00
广告专卖店收入 9,434.90 8,319.65 1,115.25
特许权使用费
合计 2,508,154.90 744,219.65 1,763,935.25
23、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出
减:利息收入 2,074,816.46 2,837,248.92
汇兑损失
减:汇兑收益 1,922.18 1,953.17
其他 83,225.87 16,194.19
合计 -1,993,512.77 -2,823,007.90
24、投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
按权益法确认的投资收 137,493.78 -19,745.96
益
短期投资收益 178,682.35
合计 137,493.78 158,936.39
25、营业外收入
项 目 本期发生数(元) 上年同期发生数(元)
罚没收入 195,004.00 10,731.00
固定资产损益 16,170.00
其他营业外收入 274,758.17
手续费收入 3,646.00
其他 43,786.65
合计 489,578.17 54,517.65
（六）、母公司报表主要项目注释
26、应收账款
(1)应收账款按账龄分析列示如下：
期 末 数 期 初 数
比例 比例
（ （
% %
账 龄 金额 ） 坏账准备 金额 ） 坏账准备
1年以内 18,968,764.63 100 71,284.03 22,999,041.06 100 73,020.51
合 计 18,968,764.63 100 71,284.03 22,999,041.06 100 73,020.51
(2)应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单
位欠款合计12,215,716.05元。
(3)应收账款期末余额前五名金额合计13,181,957.35元，其占应收账
款总额的比例为69.49%。
27、 其他应收款
(1) 其他应收款按账龄分析列示如下：
期 末 数 期 初 数
比例 比例
账 龄 金额 （%） 坏账准备 金额 （%） 坏账准备
1年以
内 5,078,334.19 98.44 3,282.56 211,467,222.22 99.97 80,137.16
1—2年
28,400.00 0.55 2,840.00 28,400.00 0.01 2,520.00
2—3年
3,000.00 0.06 900.00 3,000.00 0.00 900.00
3-4年
49,040.00 0.95 24,520.00 49,040.00 0.02 24,520.00
合 计
5,158,774.19 100.00 31,542.56 211,547,662.22 100.00 108,077.16
(2)其他应收款期末余额主要为应收本公司的母公司厦门国际航空港集
团有限公司款项4,973,349.57元，占其他应收款总额的96.41%。
28、 长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投 —
资 39,340,245.63 2,098,548.06 41,438,793.69
对联营企业 —
投资 1,023,922.84 137,493.78 1,161,416.62
合计 40,364,168.472,236,041.84 0.0042,600,210.31
(2)按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
初始投资 追加投被投资单位权益累计现 本期权益增减本期现
名称 额(万元) 资额 累计增减额 金红利 期初余额 额 金红利 期末余额
厦门国际航空港集团
广告有限公司 100 — 27,099,118.01 — 26,200,682.08 1,898,435.93 — 28,099,118.01
厦门国际航空港机电
工程有限公司 950 — 3,839,675.68 — 13,139,563.55 200,112.13 — 13,339,675.68
厦门民航凯亚有限公 — 751,416.62 —
司 41 1,023,922.84 137,493.78 — 1,161,416.62
合 计 1091 31,690,210.31 40,364,168.47 2,236,041.84
42,600,210.31
29、 主营业务收入和主营业务成本
业务种类 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空运输服
务收入 57,077,488.49 51,106,694.26 43,306,975.19 43,051,363.73
商品销售收
入 642,930.05 488,646.82 1,641,621.26 951,733.79
租金收入 25,270,892.25 3,174,387.13 19,991,592.48 1,079,214.96
其他收入 868,549.33 48,488.87 622,711.00 107,039.03
合 计 83,859,860.12 54,818,217.08 65,562,899.93 45,189,351.51
30、 投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项 目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 2,236,041.84 2,276,632.90
短期投资收益 178,682.35
合 计 2,236,041.84 2,455,315.25
（七）、关联方关系及其交易的披露
1.关联方关系:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系 经济性质或 法定代表人
性质 类型
厦门国际航 厦门 综合 母公司 国有独资企 王倜傥先生
空港集团有 业
限公司
厦门国际航 厦门 广告业务 子公司 有限责任 王倜傥先生
空港集团广 公司
告有限公司
厦门国际航 厦门 机电安装 子公司 有限责任 王倜傥先生
空港机电工 维修调试 公司
程有限公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
厦门国际航空 21,800.00 21,800.00
港集团有限公
司
厦门国际航空 100.00 100.00
港集团广告
有限公司
厦门国际航空 1,000.00 1,000.00
港机电工程
有限公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
（单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分 本期 本期 期末金额 期末百分比
比（%） 增加数 减少数 （%）
厦门国际 202,500,000.00 75.00 202,500,000.00 75.00
航空港集
团有限公
司
厦门国际 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
航空港集
团广告
有限公司
厦门国际 9,500,000.00 100.00 9,500,000.00 100.00
航空港机 *
电工程
有限公司
*注：本公司对厦门国际航空港机电工程有限公司直接拥有95%股权，
间接拥有5%股权。
（4）不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
厦门国际航空港大酒店有限公司 同一母公司
厦门国际航空港集团保税品有限公司 同一母公司
厦门国际航空港地勤服务有限公司 同一母公司
厦门国际航空港集团机务工程公司 同一母公司
厦门国际航空港空运货站有限公司 同一母公司
龙岩冠豸山机场有限公司 同一母公司
厦门国际航空港建筑工程公司 同一母公司
福州国际航空港有限公司 同一母公司
厦门民航凯亚有限公司 参股公司
2、关联方交易情况
本公司母子公司之间、子公司之间的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。
本公司与上述关联公司的关联交易包括：
1、代收代付
（1）公司航空服务收入由厦门国际航空港集团有限公司负责统一向各航空
公司结算，根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会、国家财政部下达的
《关于调整国内机场收费标准的通知》〔民航财发（2002）179号〕的规定及公
司与厦门国际航空港集团有限公司签定的《航空业务收入划分协议》确定的比例
进行收入划分（详见2003年3月27日《上海证券报》公司临2003-003号公
告），并支付给公司。公司对旅客服务费收入、外航地面服务费收入和安全检查
费收入的分享比例分别为93%、69%和40%。按照公司与厦门国际航空港集团有
限公司订立的有关结算合同，由厦门国际航空港集团有限公司代向各航空公司进
行结算并在收到帐款后支付给公司。2004年1-6月公司共应收取旅客服务费收
入41,410,775.11元、外航地面服务费收入9,800,474.10元和安全检查费收
入2,345,777.05元。本期末公司应收厦门国际航空港集团有限公司旅客服务
费收入分成款7,109,447.92元、外航地面服务费收入分成款3,144,706.00元
和安全检查费收入分成款755,287.82元。
（2）本公司是廊桥资产的所有者，厦门国际航空港集团有限公司是廊桥的
使用者，根据本公司与厦门国际航空港集团有限公司签定《廊桥使用费收入划分
协议》，本公司与厦门国际航空港集团有限公司对廊桥使用费收入的分成比例为
70%、30%。2003年9月1日之后，由于廊桥使用方改为厦门国际航空港集团地
勤服务有限公司，本公司与厦门国际航空港集团有限公司、厦门国际航空港集团
地勤服务有限公司签定《廊桥使用费收入划分协议》，本公司与厦门国际航空港
集团地勤服务有限公司对廊桥使用费收入的分成比例为70%、30%。廊桥使用费
由厦门国际航空港集团有限公司代向各航空公司进行结算并在收到账款后按照分
成支付给本公司。2004年1至 6月，本公司共确认廊桥使用费收入
1,921,408.73元。
（3）公司与厦门国际航空港集团有限公司订立能源保障协议，由厦门国际
航空港集团有限公司代收代付公司水电费。2004年1—6月共发生水电费
11,007,168.07元，本期末应付水电费余额6,070,265.71元。
2、借款
截至2004年6月30日止，本公司应收厦门国际航空港集团有限公司拆借资金
款余额为零元（账列“其他应收款”），具体情况如下：
合同金额2.2亿元，期限自2003年8月16日至2004年8月15日止，年
资金使用费率为5.31%。
2003年12月，厦门国际航空港集团有限公司提前偿还1,500万元。2004年2
月，空港集团公司又提前偿还余下的20,500万元。截止期末，空港集团公司已
全部偿还该合同项下借款。
根据上述合同，本公司2004年度应收厦门国际航空港集团有限公司资金使
用费20500万元，本公司已按财政部2001年12月21日财会【2001】64号
《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》进行处理，其中：拆借资
金按1年期银行存款利率计算的部分共计575,025.00元，冲减本年度财务费
用；超过1年期银行存款利率计算的部分共计967,087.50元，计入资本公积。
3、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）租赁收入
关联企业名称 收入 成本 毛利 占主营业务收
入比例（%）
厦门国际航空港地
勤服务有限公司 3,700,000.02 464,720.00 3,235,280.02 3.83
厦门国际航空港集
团保税品有限公司 1,500,000.00 188,400.00 1,311,600.00 1.55
厦门国际航空港集
团机务工程公司 403,376.00 50,664.03 352,711.97 0.42
合计 5,603,376.02 703,784.03 4,899,591.99 5.80
A、参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港地勤服务有限公司订
立候机楼航空营业、办公用地出租合同，出租范围包括股份公司综合办公楼以及
位于厦门高崎国际机场3号候机楼的值机柜台、头等舱休息室、建设费收费柜
台、售票、补票柜台和航空办公用地及附属设施和设备，期限自2004年1月1
日起至2004年12月31日止。2004年1-6月本公司共应收取该项租金收入
3,700,000.02元。
B、参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港集团保税品有限公司
订立3号候机楼办公用地租用合同，租用范围包括3号候机楼国际出发厅和到达
厅商业场所及附属设施和设备，期限自2004年1月1日起至2004年12月31
日止。2004年度1-6月本公司共应收取该项租金收入1,500,000.00元。
C、参照公开市场定价原则，本公司于2003年10月与厦门国际航空港集团
机务工程公司订立3号楼航空营业场所租用合同，范围包括3#候机楼指廊下用
地及其附属设施和设备，期限自2003年10月15日起至2006年10月14日。
2004年度1-6月本公司共应收取该项租金收入403,376.00元。
（2）接受劳务
参照公开市场定价原则，本公司与厦门国际航空港大酒店订立3号候机楼卫
生保洁合同，由对方提供3号候机楼内地面、外墙、玻璃及室内清洗服务。
2004年1-6月份本公司共发生该项保洁费500,000.00元。
以上交易作价原则和标准都遵循民航总局关于民用机场收费标准文
件、批文、行业收费标准或双方的协议，作价公平合理、运作符合常
规，不损害公司和关联交易方的利益。
4、关联债权债务往来
科目 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门国际航空港集
其他应收款
团有限公司
212,162,011.75 4,663,544.21 211,089,352.89 5,736,203.07
厦门国际航空港集
应收账款
团有限公司
21,538,630.91 55,478,434.99 64,801,349.85 12,215,716.05
厦门国际航空港集
预付帐款
团有限公司
- 155,917,200.00 - 155,917,200.00
厦门国际航空港集
应收利息
团有限公司
- 1,542,112.50 1,542,112.50 -
厦门国际航空港空
其他应收款
运货站有限公司
50,785.00 - - 50,785.00
厦门国际航空港地
应收账款
勤服务有限公司
- 3,700,000.02 - 3,700,000.02
厦门国际航空港集
应收帐款
团保税品公司
- 1,500,000.00 - 1,500,000.00
龙岩冠豸山机场有
其他应收款
限公司
- 27,905.74 - 27,905.74
龙岩冠豸山机场有
其他应收款
限公司
- 11,555.11 - 11,555.11
厦门国际航空港集
其他应收款
团混凝土有限公司 - 14,400.00 - 14,400.00
厦门国际航空港集
应收账款
团机务工程公司
- 403,376.00 261,008.00 142,368.00
厦门国际航空港建
预付帐款
筑工程公司
154,604.77 5,879.00 - 160,483.77
福州国际航空港有
应收账款
限公司
17,225.00 271,980.00 31,320.00 257,885.00
（八）或有事项
报告期内，本公司无需要披露的或有事项。
（九）承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项
第八节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四、公司章程。
厦门机场发展股份有限公司董事会
董事长：王倜傥
二ＯＯ四年八月二十日
合 并 资 产 负 债 表 资产负债表(续）
2004年6月30日 2004年6月30日
编制单位：厦门机场发展股份有限公司 单位:人民币元 编制单位：厦门机场发展股份有限公司 单位:人民币元
序号 资 产 注释号 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日 序号 负债及所有者权益 注释号 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
合并 合并 母公司 母公司 合并 合并 母公司 母公司
流动资产： 流动负债：
1 货币资金 1 91,488,301.47 185,298,845.58 59,762,215.15 155,639,679.08 61 短期借款 - -
2 短期投资 2 99,601,150.00 - 99,601,150.00 62 应付票据 - -
3 应收票据 - - - 63 应付账款 1,877,871.25 3,002,876.27 310,738.52 4,361,474.21
4 应收股利 - - - 64 预收账款 12 7,190,021.41 1,069,940.47 4,521,097.41 1,018,254.77
5 应收利息 65 应付工资 102,517.99 1,531,306.29 - 864,845.28
6 应收账款 3 23,376,501.49 30,650,312.10 18,897,480.60 22,926,020.55 66 应付福利费 6,350,890.62 5,912,339.04 5,209,165.93 5,071,795.73
7 其他应收款 4 8,724,708.70 214,377,862.03 5,127,231.63 211,439,585.06 67 应付股利 13 -
8 预付账款 5 169,030,562.15 8,958,552.35 164,551,153.44 8,142,886.24 68 应交税金 6,201,898.17 6,195,786.15 5,840,694.99 4,602,950.74
9 应收补贴款 - - 69 其他应交款 57,196.22 76,408.26 16,397.15 15,238.99
10 存货 6 3,273,898.62 2,522,053.63 350,502.39 372,303.44 70 其他应付款 14 23,736,638.71 11,316,874.56 26,743,031.55 12,199,363.36
11 待摊费用 7 - 71 预提费用 15 4,207,545.23 5,299,937.67 - 909,704.00
21 一年内到期长期债权投资 - - - 72 预计负债 - -
24 其他流动资产 78 一年内到期的长期负债 16
30 流动资产合计 395,495,122.43 441,807,625.69 348,289,733.21 398,520,474.37 79 其他流动负债 - -
长期投资： - - -
31 长期股权投资 8 1,161,416.62 1,023,922.84 42,600,210.31 40,364,168.47 80 流动负债合计 49,724,579.60 34,405,468.71 42,641,125.55 29,043,627.08
32 长期债权投资 - - - 长期负债： -
33 长期投资合计 1,161,416.62 1,023,922.84 42,600,210.31 40,364,168.47 81 长期借款 - -
固定资产： 82 应付债券 - -
39 固定资产原价 9 1,205,216,737.30 1,200,433,025.35 1,203,331,538.79 1,198,708,091.84 83 长期应付款 - -
40 减:累计折旧 434,635,064.38 404,626,500.68 433,608,308.55 403,609,169.63 84 专项应付款 - -
41 固定资产净值 770,581,672.92 795,806,524.67 769,723,230.24 795,098,922.21 85 其他长期负债 - -
42 减:固定资产减值准备 - - - 87 长期负债合计 - -
43 固定资产净额 770,581,672.92 795,806,524.67 769,723,230.24 795,098,922.21 88 递延税款： - -
44 工程物资 - - - 89 递延税款贷项 - -
45 在建工程 - -
46 固定资产清理 - - - 90 负债合计 49,724,579.60 34,405,468.71 42,641,125.55 29,043,627.08
50 固定资产合计 770,581,672.92 795,806,524.67 769,723,230.24 795,098,922.21 所有者权益： -
无形资产及其他资产： - - 92 股本 17 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
51 无形资产 10 22,210,930.00 22,481,795.00 22,210,930.00 22,481,795.00 93 资本公积 18 645,521,915.69 644,554,828.19 645,521,915.69 644,554,828.19
52 长期待摊费用 11 458,415.84 707,333.48 94 盈余公积 115,620,059.66 115,620,059.66 115,620,059.66 115,620,059.66
53 其他长期资产 - - - 95 其中:公益金 52,430,692.69 52,430,692.69 52,430,692.69 52,430,692.69
54 无形资产及其他资产合计 22,669,345.84 23,189,128.48 22,210,930.00 22,481,795.00 97 未分配利润 19 109,041,002.86 197,246,845.12 109,041,002.86 197,246,845.12
递延税款： - - -
55 递延税款借项 - - - 99 所有者权益合计 1,140,182,978.21 1,227,421,732.97 1,140,182,978.21 1,227,421,732.97
60 资产总计 1,189,907,557.81 1,261,827,201.68 1,182,824,103.76 1,256,465,360.05 100 负债及股东权益总计 1,189,907,557.81 1,261,827,201.68 1,182,824,103.76 1,256,465,360.05
单位负责人：王倜傥 主管会计工作的负责人：钱进群 会计机构负责人：朱昭 单位负责人：王倜傥 主管会计工作的负责人：钱进群 会计机构负责人：朱昭
合并利润及利润分配表
2004年1-6月
编制单位：厦门机场股份发展有限公司 单位:人民币元
序号 项 目 注释号 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
合并 合并 母公司 母公司
1一、主营业务收入 96,481,411.42 77,324,874.51 83,859,860.12 65,562,899.93
2 减:主营业务成本 61,097,734.52 50,472,488.27 54,818,217.08 45,189,351.51
3 主营业务税金及附加 4,503,686.13 3,349,256.60 3,842,496.58 2,697,236.13
4二、主营业务利润 30,879,990.77 23,503,129.64 25,199,146.46 17,676,312.29
5 加:其他业务利润 22 1,763,935.25 1,947,348.79 1,762,820.00 1,956,052.00
6 减:营业费用 1,007,216.09 439,510.84 - 1,834.12
7 管理费用 8,791,512.50 11,485,119.40 6,575,069.84 8,830,256.73
8 财务费用 23 -1,993,512.77 -2,823,007.90 -1,874,172.53 -2,725,409.41
10三、营业利润(亏损以"-"号填列) 24,838,710.20 16,348,856.09 22,261,069.15 13,525,682.85
11 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 24 137,493.78 158,936.39 2,236,041.84 2,455,315.25
12 补贴收入 - - - -
13 营业外收入 25 489,578.17 54,517.65 484,882.17 50,546.20
14 减:营业外支出 16,600.72 - 13,500.00 -
15四、利润总额(亏损以"-"号填列) 25,449,181.43 16,562,310.13 24,968,493.16 16,031,544.30
16 减:所得税 5,655,023.69 2,903,313.19 5,174,335.42 2,372,547.36
20五、净利润(亏损以"-"号填列) 19,794,157.74 13,658,996.94 19,794,157.74 13,658,996.94
21 加:年初未分配利润 197,246,845.12 162,280,896.82 197,246,845.12 162,280,896.82
22 其他转入 - - - -
25六、可供分配的利润 217,041,002.86 175,939,893.76 217,041,002.86 175,939,893.76
26 减:提取法定盈余公积 - - - -
27 提取法定公益金 - - - -
35七、可供投资者分配的利润 217,041,002.86 175,939,893.76 217,041,002.86 175,939,893.76
36 减:应付优先股股利 - - - -
37 提取任意盈余公积 - - - -
38 应付普通股股利 108,000,000.00 - 108,000,000.00 -
39 转作普通股股利 - - - -
40八、年末未分配利润 109,041,002.86 175,939,893.76 109,041,002.86 175,939,893.76
单位负责人：王倜傥 主管会计机构的负责人：钱进群 会计机构负责人：朱昭
现金流量表
2004年6月30日
编制单位：厦门机场发展股份有限公司 单位:人民币元
序号 金 额
项 目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
1 销售商品、提供劳务收到的现金 113,674,981.50 93,097,596.96
2 收到的税费反还 - -
3 收到的其他与经营活动有关的现金 227,696,392.46 227,488,485.88
5 现金流入小计 341,371,373.96 320,586,082.84
6 购买商品、接受劳务支付的现金 32,759,301.81 21,234,529.10
7 支付给职工以及为职工支付的现金 6,790,626.37 4,015,918.06
8 支付的各项税款 14,082,373.41 11,398,665.14
9 支付的其他与经营活动有关的现金 170,484,586.32 169,032,391.15
10 现金流出小计 224,116,887.91 205,681,503.45
11 经营活动产生的现金流量净额 117,254,486.05 114,904,579.39
二、投资活动产生的现金流量：
12 收回投资所收到的现金 1,040,000.00 1,040,000.00
14 取得投资收益所收到现金 - -
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 16,170.00 16,170.00
16 收到的其他与投资活动有关的现金 - -
17 现金流入小计 1,056,170.00 1,056,170.00
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,520,050.16 4,237,063.32
19 投资所支付的现金 99,601,150.00 99,601,150.00
20 支付的其他与投资活动有关的现金 - -
22 现金流出小计 104,121,200.16 103,838,213.32
25 投资活动产生的现金流量净额 -103,065,030.16 -102,782,043.32
三、筹资活动产生的现金流量：
26 吸收投资所收到的现金
28 借款所收到的现金
29 收到的其他与筹资活动有关的现金
30 现金流入小计 - -
31 偿还债务所支付的现金
32 分配股利或利润所支付的现金 108,000,000.00 108,000,000.00
34 支付的其他与筹资活动有关的现金 -
36 现金流出小计 108,000,000.00 108,000,000.00
40 筹资活动产生的现金流量净额 -108,000,000.00 -108,000,000.00
41四、汇率变动对现金的影响 -
42五、现金及现金等价物净增加额 -93,810,544.11 -95,877,463.93
企业法定代表人： 主管会计机构负责人: 财务负责人：
现金流量表(续)
2003年6月30日
编制单位：厦门机场发展股份有限公司 单位:人民币元
序号 金 额
项 目
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
43 净利润 19,794,157.74 19,794,157.74
44 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -83,051.35 -66,198.55
47 固定资产折旧 30,008,563.70 29,999,138.92
48 无形资产摊销 519,782.64 270,865.00
49 长期待摊费用摊销
50待摊费用减少（减：增加）
51预提费用增加（减：减少） -1,092,392.44 -909,704.00
52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -16,170.00 -16,170.00
53 固定资产报废损失 271.50 -
54 财务费用 -1,993,512.77 -1,874,172.53
55 投资损失（减收益） -137,493.78 -2,236,041.84
56 递延税款贷项（减借项） - -
57 存货的减少（减增加） -751,845.02 21,801.05
58 经营性应收项目的减少（减增加） 54,653,839.09 53,932,626.18
59 经营性应付项目的增加（减减少） 16,352,336.74 15,988,277.42
60 其他 - -
65经营活动产生的现金流量净额 117,254,486.05 114,904,579.39
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
以固定资产偿还债务 - -
以投资偿还债务 - -
以固定资产进行长期投资 - -
以存货偿还债务 - -
68 融资租赁固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况： -
69 货币资金的期末余额 91,488,301.47 59,762,215.15
70 减：货币资金的期初余额 185,298,845.58 155,639,679.08
71 加：现金等价物的期末余额
72 减：现金等价物的期初余额
73 现金及现金等价物净增加额 -93,810,544.11 -95,877,463.93
企业法定代表人：王倜傥 主管会计机构负责人:钱进群 财务负责人：朱昭