华新水泥股份有限公司2005年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长陈木森先生、总裁李叶青先生，财务总监孔玲玲女士及财务机构负责人何凤萍女
士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司
公司英文名称：HUAXIN CEMENT CO., LTD.
公司英文名称缩写：HUAXINCEM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华新水泥
公司A股代码：600801
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：华新B股
公司B股代码：900933
3、公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道897号
公司办公地址：湖北省黄石市黄石大道897号
邮政编码：435002
公司国际互联网网址：http//www.huaxincem.com
公司电子信箱：stock@huaxincem.com
4、公司法定代表人：陈木森
5、公司董事会秘书：王锡明
电话：0714-6328310
传真：0714-6235204
E-mail：stock@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897号
公司证券事务代表：王璐
电话：0714-6328471
传真：0714-6235204
E-mail：stock@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年11月30日
公司首次注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道897号
公司变更注册登记日期：2000年1月11日
公司法人营业执照注册号：4200001000351
公司税务登记号码：420203178423X
公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中国有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：广州市建设六马路33号宜安广场1808室
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元
本报告期末比上
主要会计数据 本报告期末 上年度期末 年度期末增减
（％）
流动资产 1,052,438,399.56 978,121,682.35 7.60
流动负债 1,569,545,107.86 1,569,601,129.95 -0.00
总资产 5,581,063,317.18 4,955,799,957.40 12.62
股东权益（不含少数股东权益） 1,150,443,791.83 1,166,712,965.39 -1.39
每股净资产 3.50 3.55 -1.41
调整后的每股净资产 3.33 3.43 -2.92
本报告期比上年
报告期（1－6月） 上年同期
同期增减（％）
净利润 3,434,826.44 115,506,094.35 -97.03
扣除非经常性损益后的净利润 -5,929,708.14 115,219,339.10 -105.15
每股收益 0.01 0.35 -97.14
净资产收益率（%） 0.30 9.46 -9.16
经营活动产生的现金流量净额 176,410,394.68 179,964,565.21 -1.97
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 9,140,509.74
各种形式的政府补贴 3,982,800.00
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 853,607.55
所得税影响数 -4,612,382.71
合计 9,364,534.58
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
单位:元
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.97 15.72 0.56 0.56
营业利润 -1.34 -1.32 -0.05 -0.05
净利润 0.30 0.29 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 -0.52 -0.51 -0.02 -0.02
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 期末值
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 91,526,880 91,526,880
境内法人持有股份 24,873,120 24,873,120
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 116,400,000 116,400,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 48,000,000 48,000,000
2、境内上市的外资股164,000,000 164,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 212,000,000 212,000,000
三、股份总数 328,400,000 328,400,000
报告期内公司股份总数及结构没有变动。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为40,648户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
报告期内增 比例 质押或冻结
股东名称 报告期末持股数量 股份类别 股东性质
减 (%) 情况
国家拥有股份(由华新集团有限
0 27.9 未流通 部分质押 国有股东
公司代国家持有) 国有股91,526,880
HOLCHIN B.V. 8,761,300 外资股85,761,300 26.1 已流通 无 外资股东
华新集团有限公司 0 法人股11,994,000 3.7 未流通 未知 法人股东
MEINLBANK
0 外资股5,199,735 1.6 已流通 未知 外资股东
AKTIENGESELLSCHAFT
荆州沙隆达财务咨询有限公司 0 法人股4,100,000 1.2 未流通 未知 法人股东
黄石市铁路联营公司 0 法人股2,520,000 0.8 未流通 未知 法人股东
TOYO SECURITIES ASIA Ltd.
100,000 外资股1,394,900 0.4 已流通 未知 外资股东
A/C CLIENIT
NAITO SECURITIES CO，Ltd. 99,379 外资股1,363,879 0.4 已流通 未知 外资股东
武汉石化鹏鹤物资公司 0 法人股1,200,000 0.4 未流通 未知 法人股东
南京豪盾节能科技有限责任公 社会公众
806,130 0.2 已流通 未知
司 流通股806,130 股东
前十名股东关联关系或一致行动的说明
除华新集团有限公司持有的国家股份外，前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
股份质押情况说明:
1）被质押的4500万股国家拥有的股份，用于为华新集团有限公司借款提供担保。其中2900万
股质押给中国工商银行黄石分行，质押期为2002年9月16日至2005年9月30日；另外1600万股
质押给交通银行黄石支行，质押期限自2003年4月1日至2006年3月31日。
2）其他持股5%以上的股东无股份质押、托管或冻结情况。
3、前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
HOLCHIN B.V. 85,761,300 B股
MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 5,199,735 B股
TOYO SECURITIES ASIA Ltd. A/C
1,394,900 B股
CLIENIT
NAITO SECURITIES CO.，Ltd. 1,363,879 B股
南京豪盾节能科技有限责任公司 806,130 A股
DAIWA SECURITIES CO., LTD. TOKYO 762,000 B股
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 552,650 B股
MERRILL LYNCH FAR EAST LIMITED 441,452 B股
杨国雄 431,763 B股
HSBC FUND SERVICES A/C 006-113039-
386,000 B股
431
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
公司未知前10名股东和前10名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位:股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
陈木森 董事长 14,900 45,490 30,590 部分年薪购股所致
李叶青 董事、总裁 24,300 50,772 26,472 部分年薪购股所致
Tom Clough 董事 0 0 0
Daniel Bach 董事 0 0 0
Paul Thaler 董事 0 0 0
纪昌华 董事 15,300 33,900 18,600 部分年薪购股所致
张天武 独立董事 0 0 0
谢获宝 独立董事 0 0 0
林宗寿 独立董事 0 0 0
周家明 监事会主席 15,100 29,700 14,600 部分年薪购股所致
杨春华 监事 0 0 0
阮汉文 监事 0 0 0
占卫国 监事 0 0 0
樊彤涛 监事 0 0 0
副总裁兼董
王锡明 15,000 31,000 16,000 部分年薪购股所致
事会秘书
彭清宇 副总裁 15,900 31,600 15,700 部分年薪购股所致
孔玲玲 副总裁 15,300 30,000 14,700 部分年薪购股所致
冯东光 副总裁 6,500 20,800 14,300 部分年薪购股所致
柯友良 副总裁 6,500 21,100 14,600 部分年薪购股所致
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005年4月26日，公司2004年度股东大会审议同意接受Gerard Letellier先生辞去本公司董
事职务，同意Daniel Bach先生出任本公司董事。相关公告刊登于2005年4月27日的《中国证券
报》、《上海证券报》和《香港商报》。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，本公司产品所处的主要市场尤其是华东市场，水泥需求低迷，水泥价格处在低位。
煤炭价格居高不下，电力价格又大幅上涨。上半年，公司水泥及熟料销量比上年同期增加了147万
吨，但盈利能力却大幅下降。报告期内，公司共实现利润总额941万元，比上年同期下降95.05%；
实现净利润343万元，比上年同期下降97.03%；水泥销售毛利率比上年同期下降17.29个百分点。
单位:元
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月 增减（+，-）%
主营业务收入 1,078,818,434.25 1,051,940,759.98 +2.56
主营业务利润 183,714,622.85 355,334,082.68 -48.30
利润总额 9,411,389.13 189,959,217.46 -95.05
净利润 3,434,826.44 115,506,094.35 -97.03
经营活动现金流量净额 176,410,394.68 179,964,565.21 -1.97
项 目 2005年6月30日 2004年12月31日 增减（+，-）%
总资产 5,581,063,317.18 4,955,799,957.40 +12.62
股东权益 1,150,443,791.83 1,166,712,965.39 -1.39
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
本公司是一家专门从事水泥生产和销售、水泥技术服务、水泥设备的研究制造及安装修理、水泥
进出口贸易的专业化公司，属建材行业。
(2)占报告期主营业务收入或主管业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元
主营业 主营业
毛利率
务收入 务成本
比上年
毛利率 比上年 比上年
主营业务收入 主营业务成本 同期增
(%) 同期增 同期增
减(百分
减 减
点)
（％） （％）
分行业
水泥 1,054,511,656.05 873,833,289.09 17.13 2.43 29.43 -17.29
其他 24,306,778.20 15,010,100.63 38.25 8.19 6.18 1.17
合计 1,078,818,434.25 888,843,389.72 17.61 2.56 28.95 -16.87
分产品
32.5等级水泥 579,739,812.35 462,762,206.94 20.18 29.67 56.81 -13.81
42.5等级及以
472,124,039.19 408,509,831.61 13.47 -18.06 8.66 -21.28
上水泥
熟料 2,647,804.51 2,561,250.54 3.27 -57.47 -37.46 -30.96
其他 24,306,778.20 15,010,100.63 38.25 8.19 6.18 1.17
合计 1,078,818,434.25 888,843,389.72 17.61 2.56 28.95 -16.87
其中:关联交易 1,512,879.12 1,232,336.73 18.54 / / /
关联交易的定价原则 以市场价格为基础
(3)主营业务分地区情况表
单位:元
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
湖北省 454,525,902.49 6.88
江苏省 295,277,309.04 -34.74
上海市 119,435,361.92 -3.77
江西、安徽、福建及浙江 83,382,581.36 81.82
重庆、湖南、河南、广东及海南 126,197,279.44
合计 1,078,818,434.25
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为151万元。
(4)主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内,公司销售毛利率为17.61%,与前一报告期的26.67%相比,下降了9.06个百分点。主要
原因系水泥市场供大于求，产品价格处在低位，能源成本不断上升所致。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，随着国家固定资产投资增速的持续回落及房地产的降温，水泥需求增长明显放缓，水
泥行业产能过剩，尤其是公司产品所处的华东市场供大于求的局面更加突出，水泥价格又延续了今年
一季度以来的低迷状况；与此同时，煤电价格趋高，使公司来自外界的成本压力有增无减。
报告期内，虽然公司32.5等级产品的价格在二季度略有回升，但42.5及以上等级产品的价格却
继续下跌，上半年水泥平均售价较去年同期下降64元/吨，为公司近八年来的最低水平。同时，煤炭
价格继续上涨，较去年同期上涨101元/吨；电力价格也在5月份再次涨价，较去年同期每千瓦时上
涨了0.088元。上半年，受产品售价和成本的综合影响，公司水泥销量虽增长34.07%，但收入仅增
长2.56%，公司盈利能力下降显著。
综观上半年，水泥行业已进入近年来最困难的时期。展望下半年，管理层预期，随着国家宏观调
控政策效应的显现，煤炭供应紧张的局面应有所缓解，但煤炭价格仍将维持在相对高价位；电力供应
将会出现波动。本公司产品所处的华中、华东地区市场，水泥价格在激烈竞争的格局下，将整体维持
在相对低价位，但下半年的某些时期，由于水泥产品的周期性作用，水泥价格应会有所反弹（华东地
区市场可能有例外）。
能源成本高，水泥售价低，仍然是影响公司效益的两大因素。对此，公司下半年将继续以工厂生
产精细化管理为重点，发挥自主开发的先进新型干法生产线的优势，进一步提高运行效率、降低能源
消耗、降低生产成本。同时，在部分市场水泥价格陷入非理性泥潭、无序竞争加剧的情况下，本公司
作为业内有重要影响的企业，将大力倡导市场理性，坚持以过硬的产品质量、优质的客户服务，赢得
竞争优势，保持应有的盈利能力。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)2005年公司投产项目
①武穴6000吨/日熟料水泥生产线项目。项目计划总投资55,671万元，2004年4月29日
正式动工建设，2005年4月26日熟料生产线点火投料。截至2005年6月30日，累计完成投资
48,909万元。
②西藏山南1000吨/日新型干法水泥生产线工程项目。项目计划总投资15,004万元，2004
年5月动工建设，2005年6月28日熟料生产线点火，7月8日全线完工，进入生产阶段。截至
2005年6月30日，累计完成投资12,518万元。
③苏州金猫130万吨/年水泥粉磨线技改工程。项目总投资8,700万元，全部工程于2005
年5月完工，实际投资约6,900万元。
④武汉年产120万方混凝土搅拌站项目。项目计划总投资3,058万元，2004年11月动工建
设，2005年6月建成，现已进入生产阶段。
(2) 2005年公司在建项目
①宜昌2500吨/日熟料水泥生产线二期工程项目。项目计划总投资19,808万元，2004年
12月动工，预计2005年9月底完工。截至2005年6月30日，累计完成投资11,891万元。
②苏州金猫3500吨/日熟料生产线技术改造工程。项目计划总投资8,413万元，2004年7
月1日正式动工，预计2005年8月底完工。截至2005年6月30日，累计完成投资3961万
元。
③云南2000吨/日熟料水泥生产线工程项目。项目计划总投资26,800万元，2004年10月
动工，预计2005年年底完成主体工程建设。截至2005年6月30日，累计完成投资4,227万
元。
④襄樊4000吨/日熟料水泥生产线项目。项目计划总投资34,434万元，2005年3月正式动
工，预计2005年年底完成主体工程建设。截至2005年6月30日，累计完成投资4,235万元。
⑤武汉年产300万吨废渣粉磨及利用一期工程项目。项目计划总投资14,912万元，2004年
11月动工建设，预计2005年年底建成。截至2005年6月30日，累计完成投资3,815万元。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预计公司第三季度仍将保持盈利，但由于上半年公司盈利较去年同期有大幅度下降，因此，预
计到2005年第三季度末，公司净利润实现数与2004年同期相比会有大幅度的下降，下降幅度将超过
50%。具体财务数据将在公司2005年第三季度报告中披露。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、中国
证监会新出台的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律、法规、规则的要求规范运
作，同时对照《上市公司治理准则》，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规章制度，进一步健全和完善了公司治理的
各项管理制度。2005年4月26日，经董事会薪酬与考核委员会的提议，公司四届二十次董事会通过
了管理层2005年度短期激励考核指标的议案，更加完善了对公司高级管理人员的考评及激励机制；
报告期内，独立董事还就2004年度公司关联方占用资金及对外担保情况发布了专项说明，认真履行
了独立董事的职责。目前，公司的治理情况均符合《上市公司治理准则》及相关规定的基本要求。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年4月26日召开的公司2004年度股东大会，通过了公司2004年度利润分配方案：以2004
年末总股本32,840万股为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币0.06元（含税），计
19,704,000元，但不进行资本公积金转增股本。相关公告刊登于2005年4月27日的《中国证券
报》、《上海证券报》和《香港商报》。
A股股东和B股股东2004年度的现金红利已分别于2005年6月22日及6月27日派发。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:千元
关联交易 关联交 占同类交易额 对公司利润的
关联方 关联交易内容 结算方式
定价原则 易金额 的比重(％) 影响
华新纤维水泥制品
购买本公司水泥 市价原则 1,513 0.14 现金结算 /
有限公司
华新集团有限公司 向本公司提供劳务 协商定价 2,400 100 现金结算 /
向本公司提供技术
Holcim 协商定价 1,000 100 现金结算 /
服务
2、关联债权债务往来
单位:元
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
供资金
关联方 关联关系 收取的资
发生额 余额 金占用费 发生额 余额
的金额
华新集团有限公司 控股股东 155,639.98 25,499.33
控股股东的全资子公
华新纤维水泥制品有限公司 494,719.63 444,855.15
司
黄石华新宾馆有限公司 合营公司 2,638.00 42,548.75
控股股东的控股子公
黄石亿瑞达投资有限公司 580,000.00
司
合计 652,997.61 512,903.23 580,000.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额650,359.61元人民币，上市
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额470,354.48元人民币。
（七）重大合同及其履行情况
1、本报告期公司无托管事项。
2、本报告期公司无承包事项。
3、本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 252,540,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 252,540,000.00
担保总额占公司净资产的比例 21.95
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否
违规担保金额 0
5、本报告期公司无委托理财事项。
6、本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所，公司继续聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构、普华永
道中国有限公司为公司的境外审计机构。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
（十一）本报告期公司无其他重大事项。
七、财务会计报告
(一)本公司2005年半年度财务会计报告未经审计
（二）财务报表
资产负债表
单位:元
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 362,240,304.09 397,339,808.76 205,778,834.72 168,790,952.83
短期投资
应收票据 53,419,647.00 117,045,564.16 30,300,203.25 48,826,221.90
应收股利
应收利息 304,555.62
应收账款 197,225,013.51 65,581,732.92 81,700,459.16 29,087,547.97
其他应收款 82,841,794.39 67,521,873.19 182,533,719.87 131,709,886.31
预付账款 40,734,417.34 43,448,775.66 35,209,608.98 46,197,660.96
应收补贴款
存货 294,101,345.41 285,613,147.56 101,964,377.68 135,474,166.76
待摊费用 21,875,877.82 1,266,224.48 12,554,478.55 894,685.11
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 1,052,438,399.56 978,121,682.35 650,041,682.21 560,981,121.84
长期投资：
长期股权投资 23,327,245.07 23,950,917.77 1,368,150,024.08 914,709,627.19
长期债权投资 59,057.32 59,057.32 59,057.32 59,057.32
长期投资合计 23,386,302.39 24,009,975.09 1,368,209,081.40 914,768,684.51
其中：合并价差 8,627,472.34 9,251,145.04
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 4,660,953,335.72 4,550,430,830.57 1,892,636,226.60 2,339,725,759.39
减：累计折旧 1,493,556,574.20 1,378,073,394.33 792,988,763.02 756,364,608.04
固定资产净值 3,167,396,761.52 3,172,357,436.24 1,099,647,463.58 1,583,361,151.35
减：固定资产减值准备 101,517,645.77 102,879,245.77 4,047,235.70 4,047,235.70
固定资产净额 3,065,879,115.75 3,069,478,190.47 1,095,600,227.88 1,579,313,915.65
工程物资 136,329,077.62 73,190,483.12 13,184,110.56
在建工程 853,789,695.94 448,111,293.23 576,590,124.50 269,659,546.03
固定资产清理 -1,875,088.85
固定资产合计 4,054,122,800.46 3,590,779,966.82 1,685,374,462.94 1,848,973,461.68
无形资产及其他资产：
无形资产 418,088,814.09 329,695,355.41 69,743,581.38 71,078,173.38
长期待摊费用 33,027,000.68 33,192,977.73 11,688,978.88 12,179,248.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合
451,115,814.77 362,888,333.14 81,432,560.26 83,257,421.68
计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,581,063,317.18 4,955,799,957.40 3,785,057,786.81 3,407,980,689.71
流动负债：
短期借款 542,800,000.00 445,380,000.00 303,200,000.00 283,200,000.00
应付票据 172,072,392.34 77,430,625.01 77,574,217.34 14,685,625.01
应付账款 398,508,286.65 384,040,381.29 93,377,249.90 138,115,439.40
预收账款 70,700,097.43 49,688,371.11 133,023,302.12 142,179,982.98
应付工资 4,609,057.30 22,436,260.55 785,122.51 12,295,103.00
应付福利费 5,738,822.13 6,639,807.98 2,578,106.42 4,699,902.53
应付股利 1,403,766.80 702,119.60 1,403,766.80 702,119.60
应交税金 63,153,091.76 57,716,542.69 35,802,928.98 52,607,711.45
其他应交款 9,937,807.68 8,889,820.25 8,788,011.65 7,650,834.10
其他应付款 121,647,191.93 108,347,299.42 39,356,218.13 63,697,314.90
预提费用 23,940,688.08 23,990,999.37 11,254,525.70 12,281,320.76
预计负债
一年内到期的长期负债 155,033,905.76 384,338,902.68 135,033,905.76 255,338,902.68
其他流动负债
流动负债合计 1,569,545,107.86 1,569,601,129.95 842,177,355.31 987,454,256.41
长期负债：
长期借款 2,086,464,535.23 1,546,464,534.89 1,769,924,535.23 1,229,924,534.89
应付债券
长期应付款 59,391,622.11 61,568,450.69 13,896,229.61 15,273,058.19
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 2,151,856,157.34 1,614,032,985.58 1,789,820,764.84 1,251,197,593.08
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,721,401,265.20 3,183,634,115.53 2,631,998,120.15 2,238,651,849.49
少数股东权益 709,218,260.15 605,452,876.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00
额
资本公积 544,391,528.16 544,391,528.16 544,852,969.89 544,852,969.89
盈余公积 140,620,564.13 140,620,564.13 140,620,564.13 140,620,564.13
其中：法定公益金 36,906,794.99 36,906,794.99 36,906,794.99 36,906,794.99
未分配利润 137,031,699.54 153,300,873.10 139,186,132.64 155,455,306.20
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权
1,150,443,791.83 1,166,712,965.39 1,153,059,666.66 1,169,328,840.22
益）合计
负债和所有者权益（或
5,581,063,317.18 4,955,799,957.40 3,785,057,786.81 3,407,980,689.71
股东权益）总计
利润及利润分配表
单位:元
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,078,818,434.25 1,051,940,759.98 562,974,540.57 517,615,066.06
减：主营业务成本 888,843,389.72 689,275,332.12 492,873,438.37 353,094,967.72
主营业务税金及附加 6,260,421.68 7,331,345.18 3,220,844.54 5,241,505.50
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
183,714,622.85 355,334,082.68 66,880,257.66 159,278,592.84
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
6,045,485.30 918,311.68 4,348,679.13 -131,971.24
列）
减:营业费用 76,254,235.23 60,458,148.35 31,564,344.02 34,661,550.39
管理费用 74,893,658.34 80,883,275.50 33,930,274.95 40,760,567.62
财务费用 54,039,848.24 34,233,407.56 40,625,905.49 22,175,825.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,427,633.66 180,677,562.95 -34,891,587.67 61,548,677.73
加：投资收益（损失以“-”号填列） -623,672.70 -581,672.70 33,840,396.89 66,387,597.62
补贴收入 15,468,578.20 9,562,203.30 4,501,929.63 2,233,906.36
营业外收入 10,551,151.06 753,971.32 101,303.57 653,602.95
减：营业外支出 557,033.77 452,847.41 45,519.20 9,864.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
9,411,389.13 189,959,217.46 3,506,523.22 130,813,920.02
列）
减：所得税 2,211,179.02 29,569,533.30 71,696.78 15,307,825.67
减：少数股东损益 3,765,383.67 44,883,589.81
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 3,434,826.44 115,506,094.35 3,434,826.44 115,506,094.35
加：年初未分配利润 153,300,873.10 54,524,412.25 155,455,306.20 54,878,918.99
其他转入
六、可供分配的利润 156,735,699.54 170,030,506.60 158,890,132.64 170,385,013.34
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 156,735,699.54 170,030,506.60 158,890,132.64 170,385,013.34
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,704,000.00 19,704,000.00 19,704,000.00 19,704,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
137,031,699.54 150,326,506.60 139,186,132.64 150,681,013.34
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
单位:元
附注
项目 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,239,464,384.54 704,864,081.86
收到的税费返还 15,529,757.67 4,501,929.63
收到的其他与经营活动有关的现金 67,536,953.67 16,996,097.63
现金流入小计 1,322,531,095.88 726,362,109.12
购买商品、接受劳务支付的现金 899,275,259.62 577,852,209.69
支付给职工以及为职工支付的现金 97,894,726.95 51,571,313.45
支付的各项税费 100,682,021.32 38,131,945.90
支付的其他与经营活动有关的现金 48,268,693.31 32,219,790.82
现金流出小计 1,146,120,701.20 699,775,259.86
经营活动产生的现金流量净额 176,410,394.68 26,586,849.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,134,108.80 31,860.00
收到的其他与投资活动有关的现金 18,794,051.70 13,301,426.18
现金流入小计 26,928,160.50 13,333,286.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 508,970,762.80 286,912,993.11
投资所支付的现金 19,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 49,328,227.85 63,623,999.10
现金流出小计 558,298,990.65 370,136,992.21
投资活动产生的现金流量净额 -531,370,830.15 -356,803,706.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 921,400,000.00 706,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,002,769.97 838,511.89
现金流入小计 923,402,769.97 706,838,511.89
偿还债务所支付的现金 513,529,479.77 266,549,479.77
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 88,571,856.17 72,809,806.18
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,426,267.76 260,251.81
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 603,527,603.70 339,619,537.76
筹资活动产生的现金流量净额 319,875,166.27 367,218,974.13
四、汇率变动对现金的影响 -14,235.47 -14,235.47
五、现金及现金等价物净增加额 -35,099,504.67 36,987,881.89
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,434,826.44 3,434,826.44
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,765,383.67
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 123,587,389.36 54,968,370.52
无形资产摊销 5,813,419.98 1,334,592.00
长期待摊费用摊销 2,477,463.16 490,269.42
待摊费用减少（减：增加） -20,609,053.34 -11,659,393.44
预提费用增加（减：减少） 1,397,988.06 1,797,375.63
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
-9,160,384.74 -51,303.57
益)
固定资产报废损失 800.00
财务费用 54,039,848.24 40,625,905.49
投资损失（减：收益） 623,672.70 -33,840,396.89
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -5,677,969.91 -12,300,645.44
经营性应收项目的减少(减：增加) -95,532,864.23 -45,899,487.02
经营性应付项目的增加(减：减少) 110,340,536.49 22,415,547.46
其他 1,909,338.80 5,271,188.66
经营活动产生的现金流量净额 176,410,394.68 26,586,849.26
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 362,240,304.09 205,778,834.72
减：现金的期初余额 397,339,808.76 168,790,952.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,099,504.67 36,987,881.89
合并资产减值表
单位:元
本期 本期减少数
项目 期初余额 期末余额
增加数 其他原因转出数 合计
坏账准备合计 32,527,830.73 32,527,830.73
其中：应收账款 29,842,716.15 29,842,716.15
其他应收款 2,685,114.58 2,685,114.58
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 17,417,745.33 17,417,745.33
其中：库存商品
原材料 17,417,745.33 17,417,745.33
长期投资减值准备合计 5,955,600.00 5,955,600.00
其中：长期股权投资 5,955,600.00 5,955,600.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 102,879,245.77 1,361,600.00 101,517,645.77
其中：房屋、建筑物 27,674,723.19 1,361,600.00 26,313,123.19
机器设备 74,829,854.58 74,829,854.58
车辆 369,423.00 369,423.00
其他 5,245.00 5,245.00
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 564,162.79 564,162.79
委托贷款减值准备
资产减值合计
母公司资产减值表
单位:元
本期 本期减少数
项目 期初余额 期末余额
增加数 合计
坏账准备合计 24,381,747.50 24,381,747.50
其中：应收账款 21,946,632.92 21,946,632.92
其他应收款 2,435,114.58 2,435,114.58
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 12,342,624.17 12,342,624.17
其中：库存商品
原材料 12,342,624.17 12,342,624.17
长期投资减值准备合计 2,775,600.00
其中：长期股权投资 2,775,600.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 4,047,235.70 4,047,235.70
其中：房屋、建筑物 2,142,896.70 2,142,896.70
机器设备 1,904,339.00 1,904,339.00
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备 564,162.79 564,162.79
委托贷款减值准备
资产减值合计
（三）合并会计报表附注(本注释除另有注明者外均以人民币千元为单位)
一 基本情况
华新水泥股份有限公司（下称“本公司”）是由原国营华新水泥厂重组而设立的股份有限公
司，本公司正式成立于1993年11月30日。至2005年6月30日，本公司的总股本为人民币
328,400千元，其中境内发行人民币普通股为164,400千股；境内发行人民币外资股(B股)164,000
千股。
本公司地处湖北省黄石市，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料及复合袋。
本公司股本构成如下：
股权性质 千股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 91,527
其中：国家拥有股份 91,527
2、募集法人股份 24,873
尚未流通股合计 116,400
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股份 48,000
2、境内上市外资股份 164,000
已上市流通股份合计 212,000
合计 328,400
二 本公司采用的主要会计政策和合并会计报表的编制方法
1 会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2 会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5 外币业务核算办法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债
表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期
损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
6 现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7 应收款项坏账损失核算方法
(1) 坏账的确认标准：由于债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义
务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
(2) 坏账损失的核算方法：坏账损失的核算采用备抵法核算,本公司在对应收款项的可回收性作出
具体评估后计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会
批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。对于本公司之控股股东以及控股股东之子公司
的应收款项不全额计提坏账准备。除关联公司外应收款项坏账准备计提比例一般为：
计提比例
逾期1-2年（有回款） 5%
逾期1-2年（无回款） 15%
逾期2-3年（有回款） 10%
逾期2-3年（无回款） 30%
逾期3年以上 40%
无法收回 100%
一年内应收账款主要为应收国家重点项目，有较充分的结算资金保障，且这些应收款主要是由
于结算日差异产生的，故对这些应收账款不计提坏账准备。
8 存货
(1) 存货的分类：存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
(2)存货的计价方法：存货实行永续盘存制，购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实
际成本；在产品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材料、直
接工资和经适当分配的间接费用；低值易耗品采用一次摊销法，包装物在领用时一次摊销成本。
(3) 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值
孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成
本、销售费用和税金后确定。
9 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定
的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或
20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本
总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；对投资额占
被投资企业有表决权资本50%以上的股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
2) 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者
权益份额之间的差额，作为股权投资差额，其中借方差额按一定的期限摊销计入损益，合同规定
了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过
10年摊销；股权投资贷方差额计入资本公积。
(2) 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债权投
资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责
发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
(3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企
业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准
备。
10 固定资产
(1) 固定资产的确认标准：固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生
产经营设备，以及单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器与设备、办公设备家具及固定装置、汽车及运输设备。
(3) 固定资产的计价：除于本公司成立时，国家投资入股的原华新水泥厂固定资产以评估值入账
外，固定资产以历史成本入账。
(4) 固定资产折旧方法：固定资产折旧按预计使用年限在预留4%残值后采用直线法计提，其
折旧年限及折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-40年 2.4-3.84%
机器与设备 8-16年 6-12%
办公设备、家具及固定装置 8-18年 5.33-12%
汽车及运输设备 8-12年 8-12%
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装
修支出等内容，其会计处理方法为：
1） 固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2） 固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面
价值，其余金额计入当期费用；
3） 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折
旧。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在
如下情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账
面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计
提。
1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且
预计在近期内不可能恢复；
2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业
务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或
在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响。
5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导
致固定资产可收回金额大幅度降低；
6) 其他有可能表明资产已经发生减值的情况。
11 在建工程核算方法
(1) 在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程成本。
自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按支付的工程价款计量；设
备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
(2) 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待
办理了竣工决算手续后再做调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检
查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值
准备，计提时按工程项目分别计提。
1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的
不确定性；
3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销费
用和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款
费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资
产而借入的专门借款费用开始资本化：
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状
态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建
固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款的加权
平均利率。
13 无形资产计价及摊销方法
(1) 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际
支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行
开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无
形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。无形
资产主要包括“堡垒”牌商标权和土地使用权。
(2) 无形资产摊销方法和期限：商标权以投资入股的评估值入账，按20年平均摊销；除投资
入股的土地使用权按评估值入账外，其他土地使用权以实际成本入账；并按50年或规定的受益
期，以直线法平均摊销。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项
情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准
备。
1) 已被其他新技术等所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
14 长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他递延支出。土地
开发费用为矿山土地整理改造费用，按开采量受益年限39年平均摊销。铁路专用线扩建改造费
是为提高运输能力而支付的铁路扩建改造费用，按12年平均摊销。其他递延支出一般按3年平
均摊销。
15 退休福利
有关职工养老保险的费用于发生时计入当期损益。
16 预计负债
(1) 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是本公司承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
17 收入确认的方法
本公司的营业收入主要包括产品销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下：
(1) 销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品
实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。
18 所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
19 利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润按下列顺序分配：
(1) 弥补以前年度亏损；
(2) 提取法定盈余公积金10%（当此公积金累计至本公司注册资本的50%时可不再提取）；
(3) 提取法定公益金10%；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付股利。按有关规定,可供派发股利的利润系根据中国法定账目及按国际会计准则调整后之
账目两者较低者为利润分配基础。
20 合并会计报表编制方法
(1) 合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽
不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
(2) 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂
行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
三 税项
1 所得税
本公司除控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司执行外商
投资企业所得税政策外均执行33%的所得税率。
本公司控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司所得税率为
24%。根据（2004）吴中国税外（减免）字002号文件《苏州市吴中区国家税务局涉外税务分局
关于华新金猫水泥（苏州）有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金猫水泥（苏州）有限
公司2003、2004年免征外商投资企业所得税，2005、2006、2007年减半征收外商投资企业所得
税；根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华新南通水泥有限公司从2004年起开始享受
二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠。
2 增值税
本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的烟
煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的
增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。
3 营业税
本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营业
税，税率为3%。
4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费
本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%（或1%）、3%
和2%计提交纳。
5 资源税
按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。
6 个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
四 控股子公司
1 截止2005年6月30日本公司拥有之控股子公司如下：
注册资本 本公司初始投资金额
子公司名称 持股比例 经营范围
（人民币千元） （人民币千元）
华新水泥(仙桃)有限公司*1 23,900 14,658 80% 生产及销售水泥
华新南通水泥有限公司*2 108,000 89,680 85% 生产销售水泥及其制品
黄石华新包装有限公司*3 8,000 7,870 98.38% 生产销售水泥包装袋及其他包装制品
武汉武钢华新水泥有限责任公司*4 40,000 20,000 50% 生产及销售矿渣水泥
华新水泥(宜昌)有限公司*5 150,000 105,000 70% 水泥及建材制品、包装制品制造、销售;水
泥技术服务
华新水泥(恩施)有限公司*6 60,000 40,200 90.10% 生产及销售硅酸盐水泥、水泥制品的加工与
销售
黄石市华新水泥科研设计有限公司*7 1,000 990 99% 建材工程设计、建筑工程设计、水泥生产技
术服务
华新金猫水泥(苏州)有限公司*8 136,000千美元 28,390千美元 51% 生产、销售水泥产品
华新水泥(西藏)有限公司*9 50,000 30,000 60% 生产经营各种硅酸盐水泥及水泥制品、提供
水泥技术服务
华新水泥(昭通)有限公司*10 32,600 24,600 88% 水泥及水泥制品制造与销售
华新水泥(岳阳)有限公司*11 25,000 22,500 97% 水泥及建材制品、包装制品制造、销售；水
泥技术服务
华新水泥(阳新)有限公司*12 500,000 400,000 80% 水泥、包装袋、建材制造、销售；水泥技术
咨询服务
华新混凝土(武汉)有限公司*13 10,000 7,000 94%混凝土制造、销售
*1 本公司于2001年5月31日以水泥生产线等实物资产及“华新”牌商标权等无形资产与
仙桃市水泥厂共同设立华新仙桃水泥有限公司（以下简称“仙桃公司”），仙桃公司注册资本
23,900千元，本公司持股比例为80%，股权投资贷方差额4,462千元，该股权投资差额系本公司
实物出资作价高出账面净值金额所形成。另一方股东仙桃市水泥厂持股比例为20%。仙桃公司位
于湖北省仙桃市，2005年4月28日更名为华新水泥(仙桃)有限公司,会计报表已纳入合并范
围。
*2 本公司于1993年以货币出资36,720千元与华能国际电力开发公司南通分公司等公司共
同投资设立华新南通水泥有限公司（以下简称“南通公司”），南通公司系中外合资企业，注册
资本108,000千元，本公司原持股比例为34%。2002年3月本公司与中国南山开发（集团）股份
有限公司（以下简称“南山公司”）签订了关于南山公司持有南通公司25%股权全部转让给本公
司的协议，同月本公司与新加坡RDC国际私人有限公司（以下简称“RDC公司”）签订了关于委
托本公司管理并预约受让对南通公司26%股权的协议，2002年4-5月南通公司变更合资经营合同
并取得外经贸部颁发变更股东后的外商投资企业批准证书。本公司于2002年6月支付收购股权
价款的50%，因此自2002年6月起对南通公司以85%的比例按权益法核算且合并会计报表。股权
投资借方差额12,473千元，系本公司于2002年6月1日收购中国南山开发(集团)股份有限公司
及新加坡RDC国际私人有限公司所持有南通公司共计51%股权所形成。南通公司位于江苏省南通
市，会计报表已纳入合并范围。
*3 本公司于2003年9月以净资产7,870千元与徐文书等5名自然人共同设立黄石华新包装有
限公司（以下简称“包装公司”），包装公司注册资本8,000千元，本公司持股比例为98.38%。其
他自然人股东持股比例为1.62%。包装公司位于湖北省黄石市，会计报表已纳入合并范围。
*4 本公司于1999年9月21日及2000年9月30日以货币资金共计20,000千元与武汉钢铁
（集团）公司共同设立武汉武钢华新水泥有限公司（以下简称“武钢公司”），本公司持股比例
为50%。另一方股东武汉钢铁（集团）公司持股比例为50%。武钢公司注册资本为40,000千元，
位于湖北省武汉市，本公司对武钢公司拥有实质控制，会计报表已纳入合并范围。
*5 本公司于2002年4-12月共出资人民币105,000千元与宜都方德投资有限公司共同投资
设立华新宜昌水泥有限公司（以下简称“宜昌公司”）。宜昌公司注册资本人民币150,000千
元，本公司持股比例70%。宜昌公司位于湖北省宜都市，2003年7月1日正式投入生产，2005
年5月20日更名为华新水泥(宜昌)有限公司,会计报表已纳入合并范围。
*6 本公司于2003年9-12月以货币资金40,200千元与恩施州连珠水泥有限责任公司共同设
立华新恩施水泥有限公司（以下简称“恩施公司”），恩施公司注册资本60,000千元，本公司
持股比例为67%，另一方股东恩施州连珠水泥有限责任公司持股比例为33%。2004年7月21
日，宜昌公司与恩施州连珠水泥有限责任公司签定股权转让合同，受让恩施州连珠水泥有限责任
公司所持有恩施公司33%的股权，股权受让价款19,800千元。恩施公司位于湖北省恩施市，
2004年9月试生产，2005年1月正式生产，2005年5月9日更名为华新水泥(恩施)有限公司,
会计报表已纳入合并范围。
*7 本公司于2003年4月以实物资产投资990千元与黄石华信工程监理有限公司共同设立黄
石市华新水泥科研设计有限公司（以下简称“科研设计公司”），科研设计公司注册资本1,000
千元，本公司持股比例为99%。另一方股东黄石华信工程监理有限公司持股比例为1%。科研设计
公司位于湖北省黄石市，会计报表已纳入合并范围。
*8 本公司于2003年6月10日和2003年5月16日分别与东方茂邦水泥私人有限公司(以下
简称“东方茂邦”)和苏州市吴中区木渎镇经济发展总公司(以下简称“木渎经发”)签订股权购
买协议，分别以27,451千美元和940.5千美元（折合人民币7,784千元）收购东方茂邦所持苏
州金猫水泥有限公司(以下简称“苏州金猫”)50%及木渎经发所持苏州金猫1%的股权，共计持
有苏州金猫51%的股权，由此形成股权投资贷方差额27,681.2千美元（折合人民币229,466千
元）该项收购已于2003年11月26日得到中国证券监督管理委员会的审核批准并于2003年12
月29日获得股东大会通过。本公司于2004年1月9日至13日支付全部收购款。2003年12月
31日苏州金猫获得苏州工业园区管理委员会苏园管复字[2003]510号《关于苏州金猫水泥有限公
司名称、股权、经营范围等变更的批复》，并于2004年1月2日变更企业法人营业执照，公司
名称变更为华新金猫水泥（苏州）有限公司（以下简称“金猫公司”），根据金猫公司的公司章
程，本公司在十一人的董事会中占六个席位，董事长由本公司委派，并且一般的经营管理事项仅
需二分之一董事赞成即可通过，因此本公司管理层从上述变更营业执照之日起对金猫公司拥有实
质控制权，金猫公司位于江苏省苏州市，会计报表已纳入合并范围；金猫公司与上海住总物资总
公司（以下简称“上海住总”）共同出资设立的上海金猫水泥有限公司（以下简称“上海金
猫”），金猫公司出资3,180千元，占实收资本的64%。根据2002年11月21日上海金猫董事
会扩大会议纪要，自2003年1月1日起由上海住总对上海金猫进行经营总承包，承包期3年，
承包期内金猫公司不参与上海金猫的经营管理，由于金猫公司对上海金猫不具有实质控制权，因
此未将上海金猫的会计报表纳入合并范围。
*9 本公司于2003年12月22日与西藏山南地区兴业水泥厂共同投资设立西藏华新水泥有限公
司（以下简称“西藏公司”），注册资本50,000千元，根据合资合同，本公司以现金出资
30,000千元，持股比例为60%，另一方股东山南地区兴业水泥厂以现金6,000千元、实物资产
8,000千元、无形资产——土地使用权6,000千元出资，持股比例为40%。西藏公司位于西藏山
南地区泽当镇，2005年4月更名为华新水泥(西藏)有限公司,会计报表已纳入合并范围。
*10 本公司于2004年12月19日与宜昌公司共同出资设立华新昭通水泥有限公司（以下简称
“昭通公司”），注册资本75,000千元，其中本公司出资45,000千元，占60%；另一方股东宜
昌公司出资30,000千元，占40%，全部为货币资金方式，注册资本在一年内分期缴付。2004年
12月31日,本公司与宜昌公司第一次出资共计20,000千元，截止2005年6月30日，本公司与
宜昌公司已完成出资32,600千元。昭通公司位于云南省昭通市，2005年5月9日更名为华新水
泥(昭通)有限公司,会计报表已纳入合并范围。
*11 本公司于2004年11月10日与宜昌公司共同投资设立华新岳阳水泥有限公司（以下简
称“岳阳公司”），注册资本25,000千元，根据合资合同，本公司以实物出资22,500千元，持
股比例为90%，另一方股东宜昌公司以实物出资2,500千元，持股比例为10%。岳阳公司位于湖
南省岳阳市，2005年3月16日更名为华新水泥(岳阳)有限公司,会计报表已纳入合并范围。
*12 本公司于2005年2月22日与黄石亿瑞达投资有限公司共同投资设立华新水泥（阳新）
有限公司（以下简称“阳新公司”），注册资本500,000千元，根据合资合同，本公司以实物出
资400,000千元，持股比例为80%，另一方股东黄石亿瑞达公司以土地使用权出资100,000千
元，持股比例为20%。阳新公司位于湖北省阳新县，会计报表已纳入合并范围。
*13 本公司于2005年4月13日与阳新公司共同投资设立华新混凝土（武汉）有限公司（以
下简称“混凝土公司”），注册资本10,000千元，根据合资合同，本公司以货币出资7,000千
元，持股比例为70%，另一方股东阳新公司以货币出资3,000千元，持股比例为30%。混凝土公
司位于武汉市青山区，会计报表已纳入合并范围。
五 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
现金 489 436 436
银行存款 343,722 380,829
其他货币资金 18,029 16,075
合计 362,240 397,340
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额
美元 40.24 8.2999 334
港元 14.36 1.0643 15
新加坡元 2.41 5.0565 12
瑞士法郎 0.53 7.3043 4
欧元 23.20 11.2437 261
合计 626
2 应收票据
票据种类 2005年6月30日 2004年12月31日
银行承兑汇票 53,370 111,046
商业承兑汇票 50 6,000
合计 53,420 117,046
3 应收账款
账龄 2005年6月30日 2004年12月31日
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 193,374 85 755 63,574 67 728
1至2年 5,734 2 172 1,418 1 57
2至3年 1,285 1 375 1,511 2 446
3年以上 26,675 12 28,541 28,922 30 28,612
合计 227,068 100 29,843 95,425 100 29,843
应收账款余额增加系重点工程项目货款回笼迟缓所致。
应收账款欠款前五名单位合计金额为58,744千元，占应收账款总额的25.87%。应收账
款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
4 其他应收款
账龄 2005年6月30日 2004年12月31日
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 38,013 44 0 54,869 78 0
1至2年 37,655 44 0 5,038 7 0
2至3年 2,510 3 1,848 3 395
3年以上 7,349 9 2,685 8,452 12 2,290
合计 85,527 100 2,685 70,207 100 2,685
其他应收款欠款前五名单位合计金额为57,979千元，占其他应收款总额的67.79%；其
他应收款中持有本公司5%以上表决权股份的股东单位华新集团有限公司的欠款25千元。
其他应收款中含金猫公司支付给金雄国际集团公司往来款项44,240千元。
5 预付账款
账龄 2005年6月30日 2004年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 37,856 93 42,179 97
1至2年 2,363 6 767 2
2至3年 0 0 137 0
3年以上 515 1 366 1
合计 40,734 100 43,449 100
账龄超过1年的预付账款余额为未结算的材料及设备尾款；预付账款中无持有本公司5%
以上表决权股份的股东单位的款项。
6 存货
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 189,233 17,418 170,164 17,418
在产品 42,266 0 48,454 0
产成品 79,109 0 82,913 0
低值易耗品 911 0 1,500 0
合计 311,519 17,418 303,031 17,418
7 待摊费用
项目 2005年6月30 2004年12月31日 结存原因
日
财产保险 878 832 受益期04-05年
汽车保险费 201 172 受益期04-05年
船舶保险 19 137 受益期04-05年
其他 20,778 125 受益期04-05年
合计 21,876 1,266
其他待摊费用主要是年初进行水泥窑大修费用。
8 长期投资
(1) 长期投资包括：
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
股权投资 29,283 29,906
减：长期投资减值准备 5,956 5,956
股权投资净额 23,327 23,950
债权投资 59 59
合计 23,386 24,009
（2） 股权投资
所占比 初始投 本期权 累计权益 2005年6月30 2004年12月
被投资公司名称 期末金额
例(%) 资金额 益调整 调整 日减值准备 31日减值准备
交通银行 0.014 2,000 0 0 2,000 0 0
中国太平洋保险公司 0.03 696 0 0 696 0 0
黄石华新宾馆有限公司 49.00 294 0 (15) 279 0 0
湖北省建材工贸集团公司 12.72 506 0 0 506 506 506
平顶山中南煤炭公司 5.71 100 0 0 100 100 100
长发公司 3.00 150 0 0 150 150 150
湖北黄石发电股份有限公司 3.90 11,724 0 0 11,724 0 0
郑州新星实业集团股份有限
17.20 2,000 0 0 2,000 2,000 2,000
公司
华新集团宜都公司 4.00 20 0 0 20 20 20
上海金猫水泥有限公司 64.00 3,180 0 0 3,180 3,180 3,180
合并价差 12,473 (624) (3,846) 8,627
合计 33,143 (624) (3,861) 29,282 5,956 5,956
（3） 股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销 摊余价值
额
华新南通水泥有限公司* 12,473 收购股权 10年 624 3,846 8,627
* 系本公司于2002年6月1日收购中国南山开发(集团)股份有限公司及新加坡RDC国际私
人有限公司所持有华新南通水泥有限公司共计51%股权所形成。
(4) 债权投资
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
鄂黄大桥建设债券 59 59
合计 59 59
9 固定资产及折旧
（1） 固定资产及折旧
办公设备家具 汽车及运
项目 房屋建筑物 机器与设备 合计
及固定装置 输设备
固定资产原价
2004年12月31日 1,713,933 2,395,265 277,827 163,405 4,550,430
本年增加: 78,031 42,996 （8,837） 11,870 124,060
其中:在建工程转入 71,982 36,614 （10,958） 1753 99,391
购并公司增加 0 0 0 0 0
本年减少 219 2,590 46 10,682 13,537
2005年6月30日 1,791,745 2,435,671 268,944 164,593 4,660,953
累计折旧
2004年12月31日 339,574 934,983 23,035 80,481 1,378,073
本年增加 29,969 78,442 9,542 6,610 124,563
其中：购并公司增加 0 0 0 0 0
本年减少 51 1,229 40 7,759 9,079
2005年6月30日 369,492 1,012,196 32,537 79,332 1,493,557
固定资产净值
2004年12月31日 1,374,359 1,460,282 254,792 82,924 3,172,357
2005年6月30日 1,422,253 1,423,475 236,407 85,261 3,167,396
（2） 固定资产减值准备
项目 2004年12月31 本期增加 本期减少 2005年6月
日 30日
房屋建筑物 27,675 0 1,362 26,313
机器设备 74,830 0 0 74,830
运输设备 369 0 0 369
其他设备 5 0 0 5
合计 102,879 0 1,362 101,517
10 工程物资
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
专用材料 20,765 7,058
专用设备 1,000 1,000
预付大型设备款 114,564 65,132
合计 136,329 73,190
工程物资期末余额较期初余额增长较大的原因为西藏公司、昭通公司、宜昌公司二期、武
穴公司处于建设期所致。
11 在建工程
（1） 在建工程
工程名称 工程 2004年12月 本期 本期 其他 2005年 资金 其中借 投入 工程
预算 31日 增加 转固 减少 6月30 来源 款费用 占预 进度
日 资本化 算比
阳新公司5000吨熟
650,000 2,237 12,657 9,848 5,046 自筹和借款 76% 100%
料生产线
恩施公司1850吨熟
199,970 16,732 5,500 0 0 22,232 自有资金 0 100% 100%
料生产线
西藏公司1000吨水
160,040 27,687 24,018 0 51,705 自筹和借款 2,972 32% 90%
泥熟料生产线
武穴6000吨水泥熟
556,710 218,104 257,087 0 0 475,191 自筹和借款 10,700 85% 95%
料生产线
岳阳公司80万吨水
85,500 31,351 40,829 69,750 2,430 自有资金 0 84% 95%
泥粉磨生产线
南通公司65万吨水
23,014 15,107 659 15,720 46 自有资金 0 69% 95%
泥粉磨生产线
武汉混凝土项目
30,580 5,907 5,907 自有资金 0 20% 60%
昭通公司2000吨水
268,000 5,686 8,903 0 14,589 自有资金 0 5% 20%
泥熟料生产线
襄樊4000吨水泥熟
186,000 14,440 27,913 0 0 42,353 自有资金 0 22% 22%
料生产线
武汉分公司200万
156,620 10,449 45,584 0 56,033 自有资金 1,548 36% 50%
吨废渣粉磨站
金猫公司一厂3500
70,000 8,746 31,473 0 0 40,219 自有资金和贷款 0 57% 70%
吨水泥熟料技改项
目
金猫公司三厂 130
68,000 51,241 9,173 0 60,414 自有资金和贷款 0 90% 100%
万吨水泥磨技术改
造
储运公司水运散装
5,520 4,916 1,170 0 6,086 自有资金 0 110% 100%
系统改造
散装水泥中转库
4,000 2,778 636 2,300 1,114 自有资金 0 88% 90%
宜昌公司3500吨水
198,080 545 44,662 0 45,207 自有资金 0 23% 40%
泥熟料生产线
其他工程
38,656 1,773 11,101 25,782
合计
448,675 516,171 99,391 11,101 854,354 15,220
（2） 在建工程减值准备
项目 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年6月30日
80万吨熟料粉磨站 564 564
合计 564 564
12 无形资产
项目 土地使用权 商标权 其他 合计
取得方式 投入、购入 投入 购入
原值 448,906 55,200 32 504,138
2004年12月31日 302,124 27,540 31 329,695
本年增加 94,114 0 0 94,114
其中：购并公司增加 0 0 0 0
本年摊销 4,338 1,380 3 5,721
其他转出 0 0 0 0
累计摊销 57,006 29,040 4 86,050
2005年6月30日 391,900 26,160 28 418,088
剩余摊销年限 38-50年 8-10年 5年
本年增加的无形资产主要是投入阳新公司的土地使用权所致。本公司期末无形资产不需
计提减值准备。
13 长期待摊费用
项目 土地开发 铁路扩建费 矿山转让及 其他递延支出 合计
费用 勘探费
原值 9,267 7,800 19,259 11,405 47,731
2004年12月31日 7,604 3,900 16,543 5,146 33,193
本年增加 0 0 0 2,312 2,312
其中:购并公司增加 0 0 0 0 0
本年摊销 119 325 494 1,540 2,478
累计摊销 1,782 4,225 3,210 5,487 14,704
2005年6月30日 7,485 3,575 16,049 5,918 33,027
剩余摊销年限 33年 7年 17年 1-24
14 短期借款
项目 2005年6月30日 年利率 2004年12月31
日
信用借款 331,300 4.779-5.8596% 301,300
保证借款 22,500 5.31% 22,500
抵押借款 189,000 5.4810-6.417% 121,580
质押借款
合计 542,800 445,380
以上保证借款中2,500千元由华新集团有限公司提供担保；20,000千元由武钢公司借
入，由双方股东本公司及武汉钢铁（集团）公司各担保50%。
以上抵押借款中139,000千元由金猫公司以土地、设备及房屋作为抵押，抵押金额为
183,864千元；35,000千元由宜昌公司以设备及土地作为抵押，其中设备账面净值30,428千元,
土地评估价值31,237千元；7,000千元由仙桃公司以土地及房屋作为抵押，抵押金额为13,498
千元；8,000千元由武钢公司以设备作为抵押,抵押金额为17040千元。
15 应付票据
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
银行承兑汇票 172,072 77,431
合计 172,072 77,431
16 应付账款
2005年6月30日本公司应付账款余额398,508千元(2004年12月31日余额为384,040
千元)。账龄超过三年的应付账款余额1,981千元，系未结算的材料尾款。应付账款中无持有本
公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
17 预收账款
2005年6月30日本公司预收账款余额70,700千元(2004年12月31日余额为49,688千
元)，1年以上预收账款金额3,013千元，系未结算的销售尾款。预收账款中无持有本公司5%以
上表决权股份的股东单位的的款项。
18 应付股利
项目 2005年6月30日 2004年12月31
日
社会法人股 1,404 702
合计 1,404 702
19 应交税金
项目 适用税率 2005年6月30 2004年12月
日 31日
增值税 17%、13% 28,209 15,705
城市维护建设税 7%、1% 1,434 737
房产税 1.2% 1,028 1,760
印花税 定额或定率 260 739
土地使用税 1－8元/平方米 642 473
营业税 3%、5% 170 461
资源税 2元/吨 2,612 3,911
企业所得税 24%、33% 27,089 32,287
个人所得税 5%-45% 1,709 1,615
其他 0 29
合计 63,153 57,717
20 其他应交款
项目 2005年6月30日 计缴标准 2004年12月31
日
教育费附加 924 按流转税的3% 443
堤防费 8,441 按流转税的2% 8,169
水利工程费 100 160
平抑物价基金 17 51
地方教育发展费 130 67
其他 326
合计 9,938 8,890
21 其他应付款
2005年6月30日本公司其他应付款余额为121,647千元(2004年12月31日余额为
108,347千元)。其他应付款中账龄超过3年的应付款项12,159千元，主要为基建工程款、质保
金。其他应付款明细如下：
项目 2005年6月30日 2004年12月31
日
代垫运杂费 28,486 14,140
基建工程及大修尾款 10,174 33,190
保证金及押金 41,674 12,986
其他 41,313 48,031
合 计 121,647 108,347
22 预提费用
项目 2005年6月30日 2004年12月31日 结存原因
利息 1,363 3,540 尚未支付
电费 3,257 3,772 尚未支付
销售年薪及费用 1,073 7,177 尚未支付
运杂费 6,823 3,535 尚未支付
顾问及咨询费 1,861 2,998 尚未支付
包保费 4,135 0 尚未支付
租赁费 1,156 0 尚未支付
纸袋加工费 2,345 0 尚未支付
其他 1,927 2,969 尚未支付
合计 23,940 23,991
23 一年内到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
项目 2005年6月30日 年利率 2004年12月
31日
信用借款 108,000 5.3253%－6.12% 198,000
保证借款 21,016 0-5.58% 52,032
抵押借款 26,018 LIBOR+1%-6.79% 131,036
合计 155,034 381,068
以上保证借款中，1,016千元由湖北省建设银行和湖北省计划委员会提供担保；20,000
千元由本公司为宜昌公司提供担保。
以上抵押借款中1,188千元及长期借款中8,318千元由本公司以商务合同项下进口的卸
船机及国内配套运输船作为抵押，抵押物账面净值13,623千元；24,830千元及长期借款中
287,608千元由本公司以土地、设备、房产作为抵押，抵押物账面净值522,357千元。
(2) 一年内到期的长期借款包括以下外币资金：
外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额
美元 3,000 8.2765 24,830
丹麦克朗 670 1.5165 1,016
欧元 105.34 11.2809 1,188
合计 27,034
(3) 一年内到期的长期应付款
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
华新集团有限公司* 3,271
合计 3,271
系本公司于2002年11月收购华新集团有限公司之全资子公司华新红旗水泥有限公司的
股权收购款，按收购协议约定，已于2005年4月支付完毕。
24 长期借款
(1) 长期借款包括：
项 目 2005年6月30 年利率 2004年12月
日 31日
信用借款 620,000 4.941-6.12% 310,000
保证借款 375,038 0-6.03% 375,038
抵押借款 1,091,426 LIBOR+1%-6.79% 861,426
合计 2,086,464 1,546,464
以上保证借款中，31,498千元由湖北省中国建设银行和湖北省计划委员会提供保证担
保；57,000千元由华新集团有限公司提供保证担保；136,540千元由本公司为子公司宜昌公司提
供保证担保；40,000千元由子公司武钢公司借入，由双方股东本公司及武汉钢铁(集团)公司各
保证担保50%；110,000千元由子公司西藏公司借入，由本公司保证担保60%。
以上抵押借款中8,318千元及一年内到期的长期借款中1,188千元由本公司以商务合同
项下进口的卸船机及国内配套运输船作抵押，抵押物账面净值13,623千元；287,608千元及一
年内到期的长期借款中24,830千元为本公司以土地、设备、房产作为抵押，抵押物账面净值
522,357千元；315,500千元由本公司以设备作为抵押，抵押物账面净值为344,985千元；
350,000千元为本公司兴建武穴项目向银行的借款，银行对其授信360,000千元，由该项目形成
的固定资产提供抵押担保，抵押手续尚在办理之中；30,000千元由恩施公司以机器设备作为抵
押，抵押物账面净值为62,849千元；100,000千元为本公司兴建武汉200万吨废渣粉磨站向银
行的借款,由该项目形成的固定资产提供抵押担保。
(2) 长期借款包括以下外币资金：
外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额
美元 34,750 8.2765 287,608
丹麦克朗 20,770 1.5165 31,498
欧元 737.39 11.2809 8,318
合计 327,424
25 长期应付款
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
宜都方德投资有限公司 45,485 46,285
红旗职工安置费 13,727 15,103
其他 180 180
合计 59,392 61,568
26 专项应付款
拨款单位 2005年6月30日 2004年12月31日
湖北省经济贸易委员会、湖北省财政厅 6,000 6,000
合计 6,000 6,000
依据湖北省经济贸易委员会、湖北省财政厅鄂经贸投资（2003）462号文件，本公司收到技
改贴息基金6,000千元，用于安排西藏公司建设项目，本期余额未发生变动。
27 股本
本公司股份均为每股面值1元人民币，股本结构如下：
项目 2004年12 配股/ 公积金 其他 2005年6
月31日 送股 转股 月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 91,527 0 0 0 91,527
其中：国家拥有股份 91,527 0 0 0 91,527
2、募集法人股份 24,873 0 0 0 24,873
尚未流通股合计 116,400 0 0 0 116,400
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股份 48,000 0 0 0 48,000
2、境内上市外资股份 164,000 0 0 0 164,000
已上市流通股份合计 212,000 0 0 0 212,000
合计 328,400 0 0 0 328,400
28 资本公积
项目 2004年12 本期增加 本期减少 2005年6
月31日 月30日
股本溢价 270,334 270,334
接收捐赠 4,332 4,332
资产评估增值准备 27,659 27,659
股权投资准备 231,051 231,051
其他资本公积转入 11,016 11,016
合计 544,392 544,392
29 盈余公积
项目 2004年12 本期增加 本期减少 2005年6月
月31日 30日
法定盈余公积金 49,715 49,715
任意盈余公积金 53,998 53,998
法定公益金 36,907 36,907
合计 140,620 140,620
30 未分配利润
项目 2005年6月 2004年12月
30日 31日
期初未分配利润 153,301 54,524
加：本年净利润 3,435 148,551
减：提取法定盈余公积金 15,035
提取法定公益金 15,035
提取任意盈余公积金 0
分配股利 19,704 19,704
期末未分配利润 137,032 153,301
31 主营业务收入及主营业务成本
2005年1-6月 2004年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
32.5等级水泥 579,740 462,762 447,083 295,105
42.5等级水泥 472,124 408,510 576,164 375,938
及以上
熟料收入 2,648 2,561 6,226 4,095
其他收入 24,306 15,010 22,468 14,137
合计 1,078,818 888,843 1,051,941 689,275
本公司销售前五名单位销售收入总额为129,348千元，占本期主营业务收入总额的
11.99%。
32 主营业务税金及附加
项目 计缴比例 2005年1-6月 2004年1-6月
城建税 7%、1% 2,885 3,638
教育费附加 3% 1,575 1,690
堤防费 2% 812 1,048
营业税 3%、5% 650
其他 338 955
合计 6,260 7,331
33 其他业务利润
项 目 2005年 2004年
1-6月 1-6月
收入 支出 利润 收入 支出 利润
材料销售 19,079 12,801 6,278 73,142 72,285 857
其他 216 449 (233) 104 43 61
合计 19,295 13,250 6,045 73,246 72,328 918
34 财务费用
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
利息支出 54,996 34,327
减：利息收入 1,628 1,466
加：汇兑损失 (4) 172
减：汇兑收益 198 170
贴现息 76
加：其他支出 798 1,370
合计 54,040 34,233
35 投资收益
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
股权投资收益 （624） (582)
-期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 0 0
-被投资公司分利 0 42
-投资减值准备 0 0
-股权投资差额摊销 (624) (624)
-处置子公司投资收益 0 0
债权投资收益 0 0
合计 (624) (582)
36 补贴收入
项目 2005年1-6月 2004年1-6月
增值税返还 11,485 9,435
政府补贴 3,983 127
合计 15,468 9,562
补贴收入均为本公司之下属黄石分公司,本公司的控股子公司宜昌公司、金猫公司、南通
公司、仙桃公司所生产资源综合利用产品，于2005年1—6月取得的增值税退税和收到当地政府
补贴。
37 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2005年6月30日
扶散费返还款 998
收回保证金、押金、定金 2,388
收回备用金 500
代收往来款 2,652
收赔款 1,198
其他 59,801
合计 67,537
38 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2005年6月30日
管理费用支出