上海振华港口机械（集团）股份有限公司2005年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
2、董事傅俊元，因公未能出席本次会议，委托刘怀远董事长代为出
席并行使表决权。董事杜胜熙，因公未能出席本次会议，委托刘怀远董事
长代为出席并行使表决权。
3、公司半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司审
计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长刘怀远先生，主管会计工作负责人总裁管彤贤先
生及财务总监高莉娟女士，会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理
朱斓先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海振华港口机械（集团）股份有限公司
公司英文名称：Shanghai Zhenhua Port Machinery Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：ＺＰＭＣ
2、公司A股上市交易所：上海交易所
公司A股简称：振华港机
公司A股代码：６００３２０
公司B股上市交易所：上海交易所
公司B股简称：振华Ｂ股
公司B股代码：９００９４７
3、公司注册地址：上海市浦东南路３４７０号
公司办公地址：上海市浦东南路３４７０号
邮政编码：２０１２５
公司国际互联网网址：http://www.zpmc.com
公司电子信箱：zpmc@public.sta.net.cn
4、公司法定代表人：刘怀远
5、公司董事会秘书：高莉娟
电话：８６２１－３８８１０３８１
传真：８６２１－５８３９９５５５
E-mail：zpmc@public.sta.net.cn
联系地址：上海市浦东南路３４７０号
公司证券事务代表：李敏
电话：８６２１－３８８１０３８１
传真：８６２１－５８３９９５５５
E-mail：zpmc@public.sta.net.cn
联系地址：上海市浦东南路３４７０号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《香港文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、公司其他基本情况：公司首次注册登记日期：1992年2月14日
公司首次注册登记地点：上海市浦东南路3470号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第023817号
公司税务登记号码：税务登记号：310042607206953
公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司（境内）
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中国有限公司（境外）
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202号11楼
（二）主要财务数据和指标
1主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
主要会计数据 本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
流动资产 9,651,158,313 8,088,618,287 9,037,357,543 19.32
流动负债 8,307,232,610 6,340,391,198 7,488,372,918 31.02
总资产 13,139,556,531 10,828,538,152 11,955,452,259 21.34
股东权益（不含少数股东权益） 3,933,938,070 3,487,064,467 3,465,996,854 12.82
每股净资产 2.55 3.39 3.37 -24.78
调整后的每股净资产 2.55 3.39 3.37 -24.78
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6月）
调整后 调整前 期增减（％）
净利润 568,174,218 218,060,663 215,125,867 160.56
扣除非经常性损益后的净利润 565,867,384 220,209,546 217,274,750 156.97
每股收益 0.3687 0.2388 0.2356 54.40
净资产收益率（%） 14.44 9.67 9.55 增加4.77个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -1,184,476,905 -588,266,531 -588,266,531 101.35
截至报告日，公司已经实施了2004年度利润分配及转增股本方案，总股本发生变化，总股数由
原先102728万股变更为154092万股，故本报告期的每股收益及每股净资产均以新股本154092万股
为基数计算，而上年同期的数据以股本91300万股计算,上年度期末的数据以股本102728万股计算。
2扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,848,387
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,712,837
所得税影响数 171,283.7
合计 2,306,833.7
3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率
及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.39 19.29 0.47 0.47
营业利润 15.05 15.79 0.38 0.38
净利润 14.44 15.15 0.37 0.37
扣除非经常性损益后的净利润 14.38 15.09 0.37 0.37
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
单位:股
本次变动增减（＋，－）
期初值 期末值
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 517,000,000 258,500,000 775,500,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 321,112,000 160,556,000 481,668,000
境外法人持有股份 195,888,000 97,944,000 293,832,000
其他 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0
3、内部职工股 0 0 0
4、优先股或其他 0 0 0
未上市流通股份合计 517,000,000 258,500,000 775,500,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 290,280,000 145,140,000 435,420,000
2、境内上市的外资
220,000,000 110,000,000 330,000,000
股
3、境外上市的外资
0 0 0
股
4、其他 0 0 0
已上市流通股份合计 510,280,000 255,140,000 765,420,000
三、股份总数 1,027,280,000 513,640,000 1,540,920,000
依据2004年度股东大会通过的2004年度利润分配及资本公积金转增股本方案的决议，公司按
2004年度末1,027,280,000股份为基数，用资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，增加的股
本金额为513,640,000元，按每股面值1元分为513,640,000股。截至报告期日，2004年度分红派
息已实施完毕，上述股本增加已经由普华永道中天会计师事务所有限公司审验并出具了普华永道中天
验字(2005)第128号验资报告。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为47,060户。
2、前十名股东持股情况
单位:股
股份类
质押
别（已 股东性质（国
报告期内增 报告期末持 比例 或冻
股东名称(全称) 流通或 有股东或外资
减 股数量 (%) 结情
未流 股东）
况
通）
中国港湾建设(集团)总公司 0 321,112,000 31.26 未流通 0 法人股东
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY
0 192,225,000 18.71 未流通 0 外资股东
LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
-1,999,644 16,504,069 1.61 已流通 未知 社会公众股东
CLIENT
中信经典配置证券投资基金 432,792 12,218,586 1.19 已流通 未知 社会公众股东
安顺证券投资基金 3,899,900 10,999,900 1.07 已流通 未知 社会公众股东
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A
LUXEMBOURG S/A HSBC GLOBAL INV. 0 10,536,156 1.03 已流通 未知 社会公众股东
FUNDS CHINESE EQUITY
NIKKOCITI TRUST AND BANKING
CORPORATION S/A RE: JF CHINA 500,000 9,705,000 0.94 已流通 未知 社会公众股东
MOTHER FUND (716000)
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 5,532,214 9,220,424 0.90 已流通 未知 社会公众股东
华安创新证券投资基金 7,065,812 8,200,234 0.80 已流通 未知 社会公众股东
长盛动态精选证券投资基金 200,000 8,042,242 0.78 已流通 未知 社会公众股东
注:
(1)前十名股东关联关系或一致行动的说明
上述前十大股东中，ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED、中国港湾建设(集团)总公司属关联方
企业，最终控股股东为中国港湾建设(集团)总公司。公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未
知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(2)2005年5月18日公司2004年度股东大会通过的04年度分红派息方案于2005年7月14日实施
完毕后，目前总股本由102728万股扩大到154092万股，而上述前十大股东是截至2005年6月30日
的名单，故上表各项数据仍是按当时总股本102728万股为基数来计算的。
(3)截至报告期末，公司A股股东34168人，B股股东12889人，法人股东3人。
3、前十名流通股股东持股情况
种类
（A、
期末持有流通
股东名称 B、H股
股的数量
或其
它）
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 16,504,069 B股
中信经典配置证券投资基金 12,218,586 A股
安顺证券投资基金 10,999,900 A股
HKSBCSB S/A-BANQUE INT.A LUXEMBOURG S/A HSBC GLOBAL INV.
10,536,156 B股
FUNDS CHINESE EQUITY
NIKKOCITI TRUST AND BANKING CORPORATION S/A RE: JF CHINA
9,705,000 B股
MOTHER FUND (716000)
HSBC CHINA MOMENTUM FUND 9,220,424 B股
华安创新证券投资基金 8,200,234 A股
长盛动态精选证券投资基金 8,042,242 A股
SCBHK A/C BONY S/A MATTHEWS INTL FUNDS - MATTHEWS DRAGON
7,896,382 B股
CENTURY CHINA FUND
上证50交易型开放式指数证券投资基金 7,291,643 A股
前十名流通股股东关联关系的说明
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
上述前十大股东中，香港振华工程有限公司、中国港湾建设(集团)总公司属关联方企业，最终控
股股东为中国港湾建设(集团)总公司。公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据2005年1月27日召开的第三届董事会第五次会议决议,公司聘请黄庆丰先生为公司副总裁,
该决议已经刊登于2005年1月29日的《上海证券报》《香港文汇报》。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内管理层认真落实董事会提出的新发展战略，在巩固并扩大主业－集装箱起重机市场的既
有优势的基础上，积极向相关产业链拓展延伸，争取在短时间内有大突破。
面对本年度繁重的生产任务，公司上下发扬艰苦奋斗的精神，上半年较好完成各项经营指标和生
产任务，下半年生产任务正在按计划组织进行，为顺利完成下达的年度指标打下扎实的基础。
报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
增减幅度
项目名称 2005年6月30日 2004年12月31日 增减额
（％）
总资产 13,139,556,531 10,828,538,152 2,311,018,379 21.34
预付账款 1,241,864,462 392,678,271 849,186,191 216.26
在建工程 452,244,653 54,014,222 398,230,431 737.27
增减幅度
项目名称 2005年6月30日 2004年6月30日 增减额
（％）
主营业务利润 723,536,578 378,195,679 345,340,899 91.31
净利润 568,174,218 218,060,663 350,113,555 160.56
管理费用 115,660,031 60,802,800 54,857,231 90.22
财务费用 6,349,853 68,964,516 -62,614,369 -90.79
现金及现金等价物
净增减额 -222,580,435 191,690,635 -414,271,070 -216.11
(1)预付帐款变化的主要原因系报告期内钢材等原材料采购预付增加所致。
(2)在建工程变化的主要原因系为扩大产能，增加厂房和设备投入及新增控股子公司上海振华船运有
限公司改造旗下专用运输船舶（报告期内已合并报表）所致。
(3)主营业务利润变化和净利润变化的主要原因系公司报告期内实现销售的产品增加所致。
(4)管理费用变化的主要原因系报告期内计提在产品的存货跌价准备和应收款项坏帐准备增加所致。
(5)财务费用变化的主要原因系报告期内报告期内欧元汇率波动，公司外汇远期交割合同报告期末公
允价值评估产生收益所致。
(6)现金及现金等价物净增减额变化的主要原因系报告期内公司订单大幅提升导致采购原材料配套件
等增加所致。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司主营业务范围从事设计、建造、销售大型港口设备、工程船舶及大型金属结构及其部件、配
件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运；钢结构工程专业
承包（涉及许可证的凭许可证经营）。
报告期内，主营业务收入均为集装箱起重机机械制造，共完成主营业务收入580040.46万元，出
口产品约占86%，内销产品占14%。实现利润总额59349.95万元，比上年同期增长142.04％，净利
润为56817.42万元，比上年同期增长160.56％。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品
单位:元 币种:人民币
主营业 主营业
务收入 务成本
毛利率 比上年 比上年 毛利率比上年同
分产品 主营业务收入 主营业务成本
(%) 同期增 同期增 期增减(%)
减 减
（％） （％）
集装箱起重 增加1.56个百
5,440,726,984 4,736,034,408 12.95 73.41 70.35
机 分点
减少0.85个百
散货机件 359,677,603 337,769,676 6.09 17.33 18.40
分点
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
分地区 主营业务收入
(％)
亚洲（除中国大陆） 1,631,854,635 77.72
中国大陆（外销） 1,515,954,733 73.19
美洲 952,447,471 38.98
中国大陆 807,626,717 44.18
欧洲 488,906,016 65.00
非洲 278,846,777 156.46
大洋洲 124,768,238
注：中国大陆（外销）项下列示为用户向公司的控股子公司--振华港机（香港）有限公司采购集装箱
起重机，公司为其制造产品完工后销售给振华港机（香港）公司。
(4)其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为131.03
万元。
(5)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
上海振华港机浦东 集装箱起重机配套件及其减
5,000,000 92,002,050 90,960
有限公司 速箱齿轮加工及销售
上海振华港机长兴
结构件制作、起重机零部件
配套件制造有限公 5,000,000 69,093,230 37,085
制作、与之相关等产品
司
上海振华港机长兴 精密铸造、冷作加工、金属
5,000,000 19,753,960 94,558
精密铸造有限公司 材料热处理
工业自动化设备设计、调
上海振华港机电器 尚未发生
试；兼营其它电器设备设 1,000,000 1,000,000
设备有限公司 经营行为
计、销售
上海振华港机机械 各类港口机械设计、兼营其 尚未发生
1,000,000 1,000,000
设计有限公司 它机械产品设计、销售 经营行为
上海振华港机新产 开发与港口机械配套及相关 尚未发生
1,000,000 1,000,000
品开发有限公司 的各类部件、其它新产品 经营行为
振华港机（香港） 设计、建造、销售各类港口
港币10,000元 1,162,206,328 -146,693
有限公司 设备工程船舶钢结构件及其
他部件
无营业活
ZPMC(M)SDN.BHD 总公司产品销售服务等 马币100,000元
动
经营近洋国际海运、国内沿
上海振华船运有限
海及长江中、下游普通货船 120,000,000 673,617,164 337,322
公司
运输,承运港口机械设备。
上海振华港口机械 浮式起重机、港口机械设备
集团浮式起重机有 的设计、建造、销售及租 100,000,000 400,292,760 259,844
限公司 赁。
2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司经营中出现一些困难，主要表现为下列方面：
1.钢材等原材料价格上涨，增加成本支出，缩减利润。
2．国际市场汇率的波动对公司已签订合同带来不确定性因素。
3．公司近年保持高速增长，现有生产场地、运输能力等存在瓶颈。
报告期内公司管理层对公司全体员工提出“能战斗、有计划、有举措、出手快”的要求，绝不能
在思想上轻视、行动上松劲，继续发挥振华人优良传统，和时间赛跑，适应公司做大做强的需要。面
对报告期内出现对利润劣势情形，管理层开拓思路，多面入手，化解风险，加大收款力度，改善付款
方式，加速新产品开发，重视发展国产配套件，以培育利润增长点并形成核心竞争力，确保利润实现
较大幅度增长。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年度通过增发募集资金96,690万元人民币用于下列项目，项目于期末累计发生成本
85,058万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
实际已
招股意向书的募 是否符合 是否符合
承诺项目名称 发生成 实际收益
集资金投入计划 计划进度 预计收益
本
长兴岛大型集装箱起重机制造基
19,474 21,163 综合效益 是 是
地二期岸线工程项目
长兴岛生产基地二期工程内场土
19,069 14,067 综合效益 是 是
建及配套工程项目
建造港机配套件基地项目 19,975 18,280 综合效益 是 是
建造长兴岛基地4号总装发运码
2,869 2,585 综合效益 是 是
头工程项目
购置配套设备，扩大出口生产能
19,980 20,360 综合效益 是 是
力项目
扩大港机出口，提高总装能力技
2,980 2,966 综合效益 是 是
改项目
增加港机出口扩大张江基地加工
2,980 2,994 综合效益 是 是
能力技改项目
新增2艘3000匹拖轮项目 2,960 2,643 综合效益 是 是
适当补充公司流动资金 6,403 6,403 综合效益 是 是
合计 96,690 85,058 35,000 / /
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资重大项目。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》《公司章程》及中国证监会有
关法律法规的要求，规范日常运作，加强信息披露，重视投资者关系管理工作和对中小投资者合法权
益的维护，独立董事人数已超过董事会成员总数的三分之一，在完善公司法人治理结构的建设、逐步
建立现代企业制度方面不断努力。公司法人治理结构的实际情况已基本符合中国证监会有关文件的要
求。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年5月18日召开的公司2004年度股东大会上审议通过2004年度利润分配及转增股本方
案。根据普华永道中天会计师事务所有限公司按中国会计准则及普华永道中国有限公司按国际会计准
则分别进行的审计，公司2004年度按中国会计准则编制合并报表实现净利润456,907,889元人民
币，母公司实现净利润458,019,435元人民币，按国际会计准则编制合并报表实现净利润
427,425,415元，母公司实现净利润428,536,961元人民币。公司章程规定，可供利润分配按较低数
选择，2004年母公司净利润458,019,435元人民币，提取10％公积金45,801,943元，提取10％公
益金45,801,943元，提取45％任意公积金206,108,745元，剩余可分配利润159,198,258元，加年
初未分配利润2,768,309元，累积可分配利润161,963,567元。由于2005年销售政策调整，对2003
年、2004年利润进行追溯调整后，2004年累计可分配利润调整为178,817,658元。
公司2004年向全体股东进行分配方案为：按公司2004年12月31日总股本102,728万股为基
数，每10股派发现金红利1.20元人民币(含税)，合计分配现金红利123,273,600元，节余未分配利
润55,544,058元转入下年度分配；利用资本公积转增股本每10股转增5股。
根据2004年度股东大会决议，公司已于2005年6月28日在《上海证券报》《香港文汇报》上
刊登分红派息实施公告，并于2005年7月14日实施完毕。
（三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
占同类
关联交
关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方 易定价
易内容 格 额 的比重 式 格 的影响
原则
(％)
振华船
上海振
运为公
华船运 68,529,420
司提供
有限公
产品运
司
输服务
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
占同类
关联交
关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润
关联方 易定价
易内容 格 额 的比重 式 格 的影响
原则
(％)
上海振 公司向
同类产
华船运 振华船
品市场 1,310,281
有限公 运销售
定价
司 材料
注：
（1）2005年1-3月公司向关联方上海振华船运有限公司支付运费68,529,420元。公司产品为大型
集装箱起重机运输，运输方式为整机运输，运输船舶为工程特种船，目前拥有特殊工程船舶的运输公
司稀少，因公司持有振华船运公司股份，并签有长期委托运输合同，已在首次上市刊登招股说明书中
详细披露。
（2）2005年1月-3月公司向关联方上海振华船运有限公司销售材料，总计款项为1,310,281元，此
销售价格以同类产品市场价作为定价依据。
（3）依据2005年1月27日第三届董事会第五次会议决议（该决议已刊登于2005年1月29日的
《上海证券报》《香港文汇报》），公司于2005年3月25日出资89,051,700元完成了对于上海振
华船运有限公司的单方面增资。本次增资完成后，本公司持有上海振华船运有限公司55%的股权，该
公司由本公司的联营公司变更为控股子公司。公司相应自2005年3月25日起将该公司纳入会计报表
合并范围。故上表涉及关联交易的数据均为2005年1月-3月之间产生的。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
收取的资金
关联方 关联关系
发生额 余额 占用费的金 发生额 余额
额
中国港湾建设（集团）总
控股股东 0 4,174,487
公司
合计 / / 0 4,174,487
关联债权债务形成原因：上述关联债务系上海振华船运有限公司（下称振华船运）在以前年度所
欠关联方中国港湾建设（集团）总公司款项形成，因公司在报告期内完成对振华船运的单方增资，持
股比例达到55％，所以相应自2005年3月25日起将振华船运纳入会计报表合并范围。
4、其他重大关联交易
1）公司控股子公司振华船运公司于2005年3月合并公司报表，2002年度其向上海港机厂购买土地
和建筑物，土地面积约为4128.6平方米，支付预付款13,129,300元，由于该土地处世博会馆址区
域，办理产权过户手续的工作受世博园区划定范围未定的影响处于停滞状态，目前园区范围红线已确
定，公司正积极落实相关权属交接手续。
2）截至报告期末，关联方中港总公司为本公司长期借款人民币897,272,000元（其中455,000,000
元为一年内到期的长期借款）提供担保。公司所从事的港口机械制造业为资金密集型行业，中港总公
司提供的贷款或担保保证了公司在日常生产经营中保持充足的资金。
（七）重大合同及其履行情况
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
本报告期公司无担保事项。
5、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
6、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机
构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为周忠
惠朱伟。半年度财务报告审计费用为700,000元人民币，
公司现聘任普华永道中国有限公司为公司的境外审计机构。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
（十一）其它重大事项
1)2004年度公司A股增发总量为11428万股，其中向原A股社会公众股股东优先配售的
3418.6619万股已于2004年12月31日上市，网下机构投资者配售中锁定期为一个月的1339.23万
股、锁定期为三个月6670.1081万股分别于2005年1月31日、3月31日上市流通，可流通股份上
市公告已分别刊登在2005年1月26日3月25日的《上海证券报》《香港文汇报》。
2)关于获批抵免企业所得税款的公告，已分别刊登在2005年3月16日及2005年7月15日的
《上海证券报》《香港文汇报》。
3)关于第三届董事会第五次会议决议通过公司单方追加对上海振华船运有限公司投资的议案和公
司与公司工会委员会合资成立浮吊子公司的议案，于报告日之前已完成相关实施工作，该决议刊登在
2005年1月29日的《上海证券报》《香港文汇报》。
4)关于公司于2005年5月底发行总额为12亿元人民币的短期融资券的公告，已刊登在2005年
5月26日的《上海证券报》《香港文汇报》。
5)关于公司重大会计政策变更事项。本公司自成立之日起一贯按《企业会计准则-收入》，依据
销售合同于产品组装完成准备发运时，予以确认销售收入，并同时将相应已发生的制造成本和按本公
司成本制度预计必要发生的运输成本，安装成本以及售后服务成本等结转至销售成本。伴随着本公司
产能和规模扩大，企业管理水平的提高及内部制度的完善，公司对于生产工艺流程熟练掌握，以及公
司多年来对于财务数据的积累，本公司已具备采用《企业会计准则-建造合同》确认合同收入的条件
和能力。出于更加透明地向社会公众展示更切合公司当期生产经营状况的会计信息，满足监管机构对
于上市公司提高合规性的要求等的考虑，本公司第三届董事会在其于2005年7月11日召开的第八次
会议上决定本公司自2005年1月1日起按《企业会计准则-建造合同》作为其收入确认会计政策，确
认合同的收入和费用。本公司对于该收入确认会计政策变更采用了追溯调整，调增2005年年初未分
配利润16,854,091元，其中调增2004年年初未分配利润10,357,365元，调增2004年度净利润
8,120,907元，调增2004年度利润分配1,624,181元；此外，本公司相应调增了2005年年初盈余公
积4,213,522元。于比较期间，公司亦采用追溯调整，调增了本公司截至2004年6月30日止6个月
期间净利润2,934,796元。关于公司会计政策变更事项的公告已刊登于2005年7月13日的《上海证
券报》《香港文汇报》，《上海振华港口机械（集团）股份有限公司关于会计政策变更-销售收入确
认方式改变的说明》已刊载于公司网站（WWW.ZPMC.COM）和上海证券交易所网站(WWW.SSE.COM.CN)。
6)关于公司非上市外资股转B股流通事项。公司非上市外资股股东振华工程有限公司（香港）
和振华海湾工程有限公司（澳门）向公司提出将持有的非上市市外资股转为B股流通，该事项已经第
三届董事会第八次会议和2005年第一次临时股东大会审议通过，目前在报商务部审批过程中。相关
公告已分别刊登于2005年7月13日及8月16日的《上海证券报》《香港文汇报》。
7)关于注销三家控股子公司的议案。从不断完善现代企业制度建设出发，三届董事会八次会议
决议注销成立至今尚未发生经营的控股子公司上海振华港机电器设备有限公司、上海振华港机机械设
计有限公司和上海振华港机新产品开发有限公司的法人资格，此次注销对公司经营没有实质影响。相
关公告已刊登于2005年7月13日的《上海证券报》《香港文汇报》。
（十二）信息披露索引
刊载 刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面
日期 索路径
临2005－1 《上海证券报》C3 登陆上海证券交易所网
2005-01-26
A股增发可流通部分上市公告 《香港文汇报》A20 站(WWW.SSE.COM.CN)输
临2005－2 《上海证券报》C8 入本公司股票代码
2005-01-28
业绩预增公告 《香港文汇报》C5 600320 或 900947 查
临2005－3 《上海证券报》26 阅。
2005-01-29
三届五次董事会决议公告 《香港文汇报》A25
临2005－4 《上海证券报》C3
2005-03-16
获批抵免企业所得税公告 《香港文汇报》B16
临2005－5 《上海证券报》C39
2005-03-25
A股增发可流通部分上市公告 《香港文汇报》A7
《上海证券报》43、44
《香港文汇报》B5
临2005－6 《上海证券报》43
2005-04-09
三届六次董事会决议公告 《香港文汇报》B5
临2005－7 《上海证券报》43
2005-04-09
三届二次监事会公告 《香港文汇报》B5
临2005－8 《上海证券报》C11
2005-05-10
股东大会地址公告 《香港文汇报》C7
临2005－9 《上海证券报》C7
2005-05-19
年度股东大会决议公告 《香港文汇报》A27
临2005－10 《上海证券报》C11
2005-05-26
三届七次董事会决议公告 《香港文汇报》A14
临2005－11 《上海证券报》C11
2005-05-26
发行短期融资券公告 《香港文汇报》A14
临2005－12 《上海证券报》A27
2005-06-28
年度分红派息公告 《香港文汇报》B4
七、财务会计报告
（一）公司半年度财务报告经审计。
（二）财务报表（见附件）
（三）审计报告及会计附注（见附件）
八、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的半年报正文。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘怀远
上海振华港口机械（集团）股份有限公司
2005年8月30日
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2005年06月30日资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2005年06月30日 2004年12月31日 2005年06月30日 2004年12月31日
资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司
流动资产
货币资金 六(1) 1,302,172,284 1,527,021,328 1,073,833,211 1,466,876,565
应收票据 4,000,000 3,000,000 4,000,000 3,000,000
应收账款 六(2),七(1) 2,072,493,623 2,142,606,848 2,132,318,963 2,193,310,483
其他应收款 六(3),七(2) 67,377,273 49,872,258 235,200,868 127,566,389
预付账款 六(4) 1,241,864,462 392,678,271 1,087,180,322 392,336,420
存货 六(5) 1,014,231,944 857,869,951 1,006,298,399 857,759,534
已完工尚未结算款 六(6) 3,868,105,406 3,115,569,631 3,738,297,275 3,054,021,123
待摊费用 11,570,789 - 2,695,000 -
其他流动资产 六(7) 69,342,532 - 69,342,532 -
流动资产合计 9,651,158,313 8,088,618,287 9,349,166,570 8,094,870,514
长期投资
长期股权投资 六(8),七(3) 31,061,165 82,620,337 240,319,375 95,200,824
其中：合并价差 19,665,579 - - -
固定资产
固定资产原价 4,004,675,074 3,245,485,411 3,321,786,209 3,220,759,752
减：累计折旧 (1,049,248,822) (707,337,786) (810,097,838) (699,506,059)
固定资产净额 六(9) 2,955,426,252 2,538,147,625 2,511,688,371 2,521,253,693
在建工程 六(10) 452,244,653 54,014,222 317,180,714 54,014,222
固定资产合计 3,407,670,905 2,592,161,847 2,828,869,085 2,575,267,915
无形资产及其他资产
无形资产 六(11) 33,785,773 35,007,234 12,967,922 13,713,077
其他资产 1,745,755 - - -
无形资产及其他资产合计 35,531,528 35,007,234 12,967,922 13,713,077
递延税项
递延税款借项 六(12) 14,134,620 30,130,447 14,134,620 30,130,447
资产总计 13,139,556,531 10,828,538,152 12,445,457,572 10,809,182,777
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2005年6月30日资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2005年06月30日 2004年12月31日 2005年06月30日 2004年12月31日
负 债和股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司
流动负债
短期借款 六(13) 3,889,448,550 2,996,775,000 3,866,274,350 2,996,775,000
应付票据 六(14) 129,690,750 - 129,690,750 -
应付短期债券 六(15) 1,168,760,000 - 1,168,760,000 -
应付账款 六(16) 1,002,301,726 576,575,581 981,496,053 564,275,370
预收账款 六(16) 379,589,893 232,444,268 129,483,802 231,385,537
已结算尚未完工款 六(6) 435,695,420 971,029,394 435,695,420 971,029,394
应付工资 - 319,059 - -
应付福利费 10,510,308 7,731,737 5,927,806 4,808,822
应付股利 六(17) 123,273,600 - 123,273,600 -
应交税金 六(18) 6,507,809 17,820,251 3,779,159 17,281,733
其他应付款 六(16) 361,461,941 367,154,803 313,134,117 357,239,361
预提费用 六(19) 172,042,613 179,073,290 169,931,780 184,229,812
一年内到期的长期负债 六(21) 627,950,000 905,817,300 627,950,000 905,817,300
其他流动负债 六(20) - 85,650,515 - 85,650,515
流动负债合计 8,307,232,610 6,340,391,198 7,955,396,837 6,318,492,844
长期负债
长期借款 六(22) 729,622,250 999,637,000 548,622,250 999,637,000
负债合计 9,036,854,860 7,340,028,198 8,504,019,087 7,318,129,844
少数股东权益 168,763,601 1,445,487 - -
股东权益
股本 六(23) 1,540,920,000 1,027,280,000 1,540,920,000 1,027,280,000
资本公积 六(24) 1,188,305,820 1,699,972,835 1,188,305,820 1,699,972,835
盈余公积 六(25) 580,993,974 580,993,974 580,993,974 580,993,974
其中：法定公益金 144,307,653 144,307,653 144,307,653 144,307,653
未分配利润 六(26) 623,718,276 178,817,658 631,218,691 182,806,124
股东权益合计 3,933,938,070 3,487,064,467 3,941,438,485 3,491,052,933
负债和股东权益总计 13,139,556,531 10,828,538,152 12,445,457,572 10,809,182,777
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月 2004年1-6月
项 目 合并 合并 母公司 母公司
附注 (未经审计) (未经审计)
一、主营业务收入 六(27),七(4) 5,800,404,587 3,444,024,534 5,798,204,587 3,444,024,534
减： 主营业务成本 六(27),七(5) (5,073,804,084) (3,065,486,456) (5,094,638,035) (3,078,620,958)
主营业务税金及附加 (3,063,925) (342,399) (19,506) (263,249)
二、主营业务利润 723,536,578 378,195,679 703,547,046 365,140,327
加： 其他业务利润 1,489,513 5,588,109 743,217 5,588,108
减： 营业费用 (10,771,268) (7,315,310) (10,771,268) (7,315,310)
管理费用 (115,660,031) (60,802,800) (94,089,379) (48,017,308)
财务费用-净额 六(28) (6,349,853) (68,964,516) (3,284,849) (67,873,974)
三、营业利润 592,244,939 246,701,162 596,144,767 247,521,843
加：投资收益 六(29),七(6) 2,967,406 889,251 3,320,193 1,390,124
营业外收入 3,000,494 702,644 1,468,228 295,736
减：营业外支出 (4,713,331) (3,090,292) (4,556,509) (2,885,520)
四、利润总额 593,499,508 245,202,765 596,376,679 246,322,183
减：所得税 六(30) (25,005,002) (27,134,816) (24,690,512) (27,018,551)
少数股东损益 (320,288) (7,286) - -
五、净利润 568,174,218 218,060,663 571,686,167 219,303,632
补充资料：
本期累计数 上期累计数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - -
2.自然灾害发生的损失 - - - -
3.会计政策变更增加利润总额 - - 3,260,885 3,260,885
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - -
5.债务重组损失 - - - -
6.其它 - - - -
注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间利润分配表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月 2004年1-6月
合并 合并 母公司 母公司
项 目 (未经审计) (未经审计)
一、净利润 568,174,218 218,060,663 571,686,167 219,303,632
加：期初未分配利润 178,817,658 287,025,674 182,806,124 289,902,594
二、可供分配的利润 746,991,876 505,086,337 754,492,291 509,206,226
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
三、可供股东分配的利润 746,991,876 505,086,337 754,492,291 509,206,226
减：转增股本 - (182,600,000) - (182,600,000)
减：应付普通股股利 (123,273,600) (91,300,000) (123,273,600) (91,300,000)
四、未分配利润 623,718,276 231,186,337 631,218,691 235,306,226
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,291,357,743 5,184,272,022
收到的税费返回 339,585,163 339,585,163
收到的其他与经营活动有关的现金 132,465,186 97,159,200
现金流入小计 5,763,408,092 5,621,016,385
购买商品、接受劳务支付的现金 (6,287,733,161) (6,383,399,476)
支付给职工以及为职工支付的现金 (224,545,300) (139,520,376)
支付的各项税费 (52,691,149) (42,952,744)
支付的其他与经营活动有关的现金 (382,915,387) (237,720,412)
现金流出小计 (6,947,884,997) (6,803,593,008)
经营活动产生的现金流量净额 (1,184,476,905) (1,182,576,623)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 226,323 226,323
处置固定资产所收回的现金净额 292,105 292,105
收到的其他与投资活动有关的现金 8,794,139 7,984,522
现金流入小计 9,312,567 8,502,950
购买及成立子公司所支付的现金 - (140,051,700)
购建固定资产所支付的现金 (429,450,715) (403,772,038)
现金流出小计 (429,450,715) (543,823,738)
投资活动产生的现金流量净额 (420,138,148) (535,320,788)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 142,656,677 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 142,656,677 -
借款所收到的现金 2,639,415,000 2,639,415,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,295,610,750 1,295,610,750
现金流入小计 4,077,682,427 3,935,025,750
偿还债务所支付的现金 (2,582,797,700) (2,498,797,700)
分配股利及偿付利息所支付的现金 (112,850,109) (109,105,384)
现金流出小计 (2,695,647,809) (2,607,903,084)
筹资活动产生的现金流量净额 1,382,034,618 1,327,122,666
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金净减少额 (222,580,435) (390,774,745)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
补充资料
项 目 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 568,174,218 571,686,167
加：少数股东损益 320,288 -
计提的资产减值准备 13,094,438 13,094,438
固定资产折旧 129,751,601 114,284,447
无形资产摊销 1,221,461 745,155
预提费用的减少 (332,191) (7,175,291)
处置固定资产的损失 357,164 357,164
财务费用 103,146,145 100,211,037
投资收益 (2,967,406) (3,320,193)
递延税款借项 15,995,827 15,995,827
存货的增加 (1,420,185,032) (1,365,884,754)
经营性应收项目的增加 (870,022,282) (829,883,064)
经营性应付项目的增加 273,381,619 207,312,444
接受捐赠收到的现金 3,587,245 -
经营活动产生的现金流量净额 (1,184,476,905) (1,182,576,623)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
3.现金净减少情况
现金的期末余额 1,294,948,466 1,066,609,393
减：现金的期初余额 (1,517,528,901) (1,457,384,138)
现金净减少额 (222,580,435) (390,774,745)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业法人代表：刘怀远 总裁：管彤贤 财务总监：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2005年06月30日资产减值准备明细表
会企01表附表1
金额单位：人民币元
2004年12月31日 本年增加 本年转回 2005年6月30日
项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏帐准备合计 54,895,857 54,895,857 15,358,675 15,358,675 0 0 70,254,532 70,254,532
其中：应收帐款 43,159,432 43,159,432 15,358,675 15,358,675 - - 58,518,107 58,518,107
其他应收款 11,736,425 11,736,425 - - - - 11,736,425 11,736,425
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - -
其中：股票投资 - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 19,681,012 19,681,012 1,584,150 1,584,150 (3,848,387) (3,848,387) 17,416,775 17,416,775
其中：在制起重机 3,848,387 3,848,387 - - (3,848,387) (3,848,387) - -
原材料 15,832,625 15,832,625 1,584,150 1,584,150 - - 17,416,775 17,416,775
四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - -
六、无形资产减值准备 - - - - - - - -
其中：专利权 - - - - - - - -
商标权 - - - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - - - - -
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：刘怀远 主管会计工作的负责人：管彤贤 会计机构负责人：高莉娟 会计报表编制人：朱斓
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间
会计报表及审计报告
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截至2005年6月30日止6个月期间会计报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1
合并及母公司资产负债表 2-3
合并及母公司利润表 4
合并及母公司利润分配表 5
合并及母公司现金流量表 6-7
会计报表附注 8-66
普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海200021
湖滨路202号
普华永道中心11楼
电话：(21) 6123 8888
传真：(21) 6123 8800
审计报告
普华永道中天审字(2005)第1730号
上海振华港口机械(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称
“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2005年6月30日的合
并及母公司资产负债表、截至2005年6月30日止6个月期间的合并及母
公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些
会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作
的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理
确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支
持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会
计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相
信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准
则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公
司2005年6月30日的财务状况以及截至2005年6月30日止6个月期
间的经营成果和现金流量。
普华永道中天
会计师事务所有限公司 注册会计师 周忠惠
2005年8月30日 注册会计师 朱伟
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介
上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)是由
上海振华港口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立
的股份有限公司。
本公司及合并子公司(以下简称“本集团”)主要从事设计、建造、销售和安装大
型港口设备、工程船舶以及大型金属结构件及其部件、配件；自产起重机租赁业
务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承
包。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；资产取得时，除在附注中特别说明的计价基础外，均
以实际成本为计价原则。如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。
于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基
准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资
金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(6) 外币会计报表的折算方法
外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公
布的基准汇价折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当
日中国人民银行公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该
项目的金额确认；利润表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后
资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债表日
的基准汇价折算为人民币。
(7) 远期外汇套期交易
本集团主要从事外销业务，为规避外汇汇兑风险，本集团与多家银行签订远期外汇
合同。远期外汇合同按实际成本入账，并在期末对其公允价值进行评估。
作为衍生性金融工具的远期外汇合同，其期末公允价值评估后产生的评估损益的确
认方法按其是否适用套期会计而分为：
(1)不适用套期会计的远期外汇合同，其期末公允价值的评估后产生的损益直接计
入当期损益。
(2)适用套期会计的远期外汇合同分为公允价值的套期和现金流量的套期。
作为公允价值套期的远期外汇合同，其期末按公允价值评估后产生的评估损益
直接记入当期损益。
作为现金流量套期的远期外汇合同，其期末按公允价值评估后产生的评估损益
将先记入股东权益中的套期储备中。当预期未来交易或公司承诺事项实现且确
认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入此项资
产或负债的成本中；当预期未来交易或公司承诺事项实现但不确认为一项资产
或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入损益。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等
价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险
很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
(9) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投
资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收
益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期
末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌
价准备。其中，短期投资跌价准备按期末投资总额计提。若短期投资的市价已超
过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
(10) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核
算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。
于资产负债表日，按合同约定已到期的应收账款，本集团对其中回收有困难的款
项，结合实际情况和经验按逾期年限在下述计提比例范围内相应计提专项坏账准
备。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 应收款项及坏账准备(续)
逾期年限 计提比例范围
一年内 0% -30%
一至二年之间 0% -100%
二至三年之间 50% -100%
三年以上 100%
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发
生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
(11) 存货
存货包括原材料和外购零部件。
存货取得时按实际成本入账。存货发出时的成本采用加权平均法核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低列示。对存货成本高于可变现净值的，按可变
现净值低于存货部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计
售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的固定造价的大型港口设备，由于其开工与完工日期通常分属
于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入和成本。
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百
分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度按建造合同于期末
达到的收入确认节点相应的完工百分比确定。本公司确立了下述三个收入确认节
点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单
已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本公司将对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入
确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的
完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。
如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同
成本则在其发生的当期确认为费用。
(2)合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当期费用，不确认合同收入。
当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期费用。
合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发
生的成本及累计已确认的毛利冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已
确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；
反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(13) 长期股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资
占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对
其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被
投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投资企业的投资虽占该被投资单
位有表决权资本总额20%或20%以上，但对其财务和经营决策不具有重大影响
的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额，依据投资期限但最长不能超过10年的期间内按直线法摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润
或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投
资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
长期股权投资由于被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价
值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于
长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(14) 固定资产计价和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一
年以上且单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的生产经营设备。从
2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、
建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评
估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产扣除减值准备后的账面净
值及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。
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(14) 固定资产计价和折旧(续)
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物-成本 20年 10% 4.5%
-土地使用权 50年 60% 2%
生产设备 10年 10% 9%
办公设备 5年 10% 18%
运输工具 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入营业外收入/支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩
建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直
线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期
间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造
经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以
计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减
值准备。
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(15) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还
包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性
能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况
时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(16)无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、职工住房使用权和软件使用费，按实际支付的价款或
本公司改制时确认的评估价值入账，并采用直线法在下列预计使用年限内摊销：
预计使用年限
土地使用权 30年
职工住房使用权 11年
软件使用费 5年
从2001年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地
使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建
造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001年1月1
日前发生的则仍按原制度规定，不予调整。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金
额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产
不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
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(17) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产
达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借
款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资
本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实
际发生额确认为资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(18) 应付债券
发行的债券按实际发行价格总额确认为负债。债券发行价格总额与债券面值总额
的差额作为债券的溢/折价，在债券的存续期间内按直线法摊销。
债券的溢/折价的摊销及发行费用计入当期财务费用。
(19) 利润分配
经股东大会批准的现金股利于批准的当期自股东权益中转出。
(20) 收入确认
大型港口设备的销售按完工百分比法确认收入(附注二(12))
利息收入按存款的存入期限和实际利率计算确认。
补贴收入于实际收到时确认。
(21) 租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(22) 所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对时间
性差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。对递延所得税资产，
除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以确认外，其余的均
在发生当期视同永久性差异处理。
(23) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并
会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2005年6月30日止的会
计报表。
子公司指本公司直接或间接拥有其50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经
营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利
润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编
制时予以抵销。
在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属
于本集团所拥有的部分。
对于主营业务收入少于本集团主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额
10%、且利润总额少于本集团利润总额10%的子公司可不予合并。
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三 重大会计政策变更
本公司自成立之日起一贯按《企业会计准则-收入》，依据销售合同于产品组装完
成准备发运时，予以确认销售收入，并同时将相应已发生的制造成本和按本公司成
本制度预计必要发生的运输成本，安装成本以及售后服务成本等结转至销售成本。
伴随着本公司产能和规模扩大，企业管理水平的提高及内部制度的完善，公司对于
生产工艺流程熟练掌握，以及公司多年来对于财务数据的积累，本公司已具备采用
《企业会计准则-建造合同》确认合同收入的条件和能力。
出于更加透明地向社会公众展示更切合公司当期生产经营状况的会计信息，满足监
管机构对于上市公司提高合规性的要求等的考虑，本公司第三届董事会在其于
2005年7月11日召开的第八次会议上决定本公司自2005年1月1日起按《企业
会计准则-建造合同》作为其收入确认会计政策，确认合同的收入和费用。
本公司对于该收入确认会计政策变更采用了追溯调整，调增2005年年初未分配利
润16,854,091元，其中调增2004年年初未分配利润10,357,365元，调增2004年
度净利润8,120,907元，调增2004年度利润分配1,624,181元；此外，本公司相
应调增了2005年年初盈余公积4,213,522元。于比较期间，公司亦采用追溯调
整，调增了本公司截至2004年6月30日止6个月期间净利润2,934,796元。
四 税项
本公司及本集团承担的主要税项列示如下：
(i) 增值税
本公司的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为17%，出口产品
销项税率为零。购买原材料等的进项税率为17%。
本公司购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中为出口
产品而支付的相应进项税额可以申请退税。本公司适用的退税率为17%。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的余额。
(ii) 营业税
本公司的钢结构工程专业承包业务适用营业税，税率为3%。
本公司下属子公司上海振华船运有限公司的海运业务适用营业税，税率为
3%。
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四 税项(续)
(iii)企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，本公司
为注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，适用的企业所得税税率
为15%。若当年出口产品产值达到当年企业产品产值70%以上，适用
10%的企业所得税税率。
本公司2005年度预计出口产品产值超过本年企业产品产值的70%，因此
按10%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(2) 上海振华港口机械浦东有限公司依据沪财企一(1991)166号《上海市财政
局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，
并经申请获上海市浦东新区财政局沪税浦三企(97)第0134号批准，按
15%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(3) 上海振华港机长兴配套件制造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业
所得税费用。
(4) 上海振华港机长兴精密铸造有限公司按33%的企业所得税税率计算企业所
得税费用。
(5) 振华港机(香港)有限公司按17.5%的企业所得税税率计算企业所得税费
用。
(6) 上海振华船运有限公司按沪财企一(1991)166号《上海市财政局、税务局
关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，按15%的企
业所得税税率计算企业所得税费用。
(7) 上海振华港口机械集团浮式起重机有限公司按沪财企一(1991)166号《上
海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的
通知》，按15%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
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五 控股子公司
控股子公司 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 是否合并
直接 间接
上海振华港口机械 5,000,000元 从事大型集装箱起 4,500,000元 90% - 是
浦东有限公司 重机及其减速箱齿
轮之加工及销售
上海振华港机长兴 5,500,000元 从事钢结构件及起重机 4,950,000元 90% - 是
配套件制造有限公司 配件制作加工及销售
上海振华长兴精密 5,000,000元 从事精密铸造金属 3,500,000元 70% - 是
铸造有限公司(注3) 切割及冷作加工
振华港机(香港) 港币10,000元 设计、建造、销售各 - 99.99% - 是
有限公司 类港口设备工程船舶
钢结构件及其他部件
上海振华船运 120,000,000元 经营近洋国际海运、 66,000,000元 55% - 是
有限公司(注4) 国内沿海及长江中，
下游普通货船运输
承运港口机械设备。
上海振华港口机械 100,000,000元 浮式起重机、港口机 51,000,000元 51% - 是
集团浮式起重机 械设备的设计、建造、
有限公司(注5) 销售及租赁
上海振华港机电器 1,000,000元 从事工业自动化设备 900,000元 90% 9% 否
设备有限公司(注1) 及其他电器设备
设计调试及销售
上海振华港机机械 1,000,000元 从事各类港口机械设 900,000元 90% 5.5% 否
设计有限公司(注1) 计及其他机械产品
设计及销售
上海振华港机新产 1,000,000元 从事开发港口机械相 900,000元 90% 5.5% 否
品开发有限公司 关产品的各类部件及
(注1) 其他新产品
ZPMC(M)SDN.BHD.马币100,000元 无营业活动 马币2元 100% - 否
(注1)
江阴振华劳务工程 500,000元 生产销售港口机械 500,000元 -54% 否
有限公司(注2) 零配件承接涂装工程
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五 控股子公司(续)
(注1)截至2005年6月30日止，上海振华港机电器设备有限公司、上海振华港机机械
设计有限公司、上海振华港机新产品开发有限公司和ZPMC (M) SDN. BHD.均无
经营活动，故未纳入本期会计报表合并范围。
(注2)截至2005年6月30日止，江阴振华劳务工程有限公司主营业务收入少于本集团
主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额10%、且利润总额少于本集团
利润总额10%的，故未纳入本期会计报表合并范围。
(注3)上海振华长兴精密铸造有限公司因生产经营规模扩大，自2005年1月1日起纳
入本公司会计报表合并范围。
(i)上海振华长兴精密铸造有限公司纳入合并范围产生的现金流入
上海振华长兴精密铸造有限公司
2005年1月1日现金及现金等价物 163,302
.....
(ii)上海振华长兴精密铸造有限公司2005年1月1日至2005年6月30日止期间
经营成果列示如下：
主营业务利润 790,028
.....
利润总额 94,558
.....
净利润 94,558
.....
(注4)依据本公司2005年1月27日第三届董事会第五次会议决议，本公司于2005年
3月25日出资89,051,700元完成了对于上海振华船运有限公司的单方面增资。
本次增资完成后，本公司持有上海振华船运有限公司55%的股权，该公司由本公
司的联营公司变更为控股子公司。本公司相应自2005年3月25日起将该公司纳
入会计报表合并范围。
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五 控股子公司(续)
(i)上海振华船运有限公司于2005年3月25日的财务状况列示如下：
流动资产 209,917,519
长期股权投资 650,000
固定资产及在建工程 546,896,744
其他长期资产 2,221,870
.......
资产合计 759,686,133
.......
流动负债 239,666,727
长期借款 265,000,000
.......
负债合计 504,666,727
.......
净资产 255,019,406
.......
(ii)收购上海振华船运有限公司形成的股权投资差额
支付的收购价款 89,051,700
.......
上海振华船运有限公司2005年3月25日净资产 255,019,406
减：少数股东权益 (114,758,733)
.......
本公司按投资权益比率应占的净资产 140,260,673
减：本公司于收购前已按权益法换算的长期股权投资 (61,928,286)
.......
78,332,387
.......
收购子公司形成的股权投资差额 10,719,313
.......
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 控股子公司(续)
(iii)收购上海振华船运有限公司产生的现金流量
支付的收购价款 89,051,700
减：上海振华船运有限公司2005年3月25日
现金及现金等价物 (182,545,075)
.......
购买子公司产生的现金净流入 (93,493,375)
.......
(iv)上海振华船运有限公司自2005年3月25日至2005年6月30日止期间经营
成果列示如下：
主营业务利润 4,352,239
.......
利润总额 584,470
.......
净利润 337,322
.......
(注5)依据本公司2005年1月27日第三届董事会第五次会议决议，本公司出资
51,000,000元和上海振华港口机械(集团)股份有限公司工会委员会于2005年1
月31日合资设立了上海振华港口机械集团浮式起重机有限公司，并持有其51%
的股权，该公司自成立之日起纳入会计报表合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
2005年06月30日 2004年12月31日
现金 138,535 147,323
银行存款 1,278,219,092 1,514,424,328
其他货币资金 23,814,657 12,449,677
....... ......
1,302,172,284 1,527,021,328
....... ......
于2005年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
美元 30,212,989 8.2765 250,057,803
新加坡元 11,256,185 4.9093 55,259,989
英镑 2,277,843 14.9544 34,063,775
欧元 3,147,226 9.9610 31,349,518
加元 531,352 6.7393 3,580,941
港币 1,808,517 1.0649 1,925,890
日元 380,743 0.0751 28,612
新西兰元 707 5.7298 4,051
澳元 89 6.3113 562
......
376,271,141
......
其他货币资金主要为公司信用卡保证金，信用证保证金及投标保证金。
2005年6月30日 2004年12月31日
货币资金 1,302,172,284 1,527,021,328
减：受到限制的货币资金 (7,223,818) (9,492,427)
....... .......
列示于现金流量表上的现金 1,294,948,466 1,517,528,901
....... .......
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截至2005年6月30日止6个月期间会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
2 应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
应收账款 2,131,011,730 2,185,766,280
减：专项坏账准备 (58,518,107) (43,159,432)
....... .......
2,072,493,623 2,142,606,848
....... .......
(a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析
2005年6月30日 2004年12月31日
金额 % 坏账准备 金额 % 坏账准备
一年内 2,073,514,684 98 (2,849,958) 2,124,908,929 98 -
一至二年之间 31,857,247 1 (30,028,350) 30,028,350 1 (14,924,286)
二至三年之间 21,987,034 1 (21,987,034) 27,176,236 1 (24,582,381)
三年以上 3,652,765 - (3,652,765) 3,652,765 - (3,652,765)
2,131,011,730 100 (58,518,107) 2,185,766,280 100 (43,159,432)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
2 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析(续)
(1)对账龄三年以上的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄三年以上的巴西APPA公司集装箱起重机项目计
3,652,765元，已于以前年度全额计提坏账准备。
(2)对账龄二至三年之间的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄二至三年之间的荷兰阿姆斯特丹港集装箱起重机
项目计19,860,372元，以及巴西PECEM门机项目计2,126,662元，已于以
前年度全额计提了坏账准备。
(3)对账龄一至二年之间的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄一至二年之间的美国长滩港集装箱起重机项目计
29,498,654元全额计提了坏账准备，扣除已于以前年度计提的坏账准备
14,924,286元，本公司于本期末对于该应收账款余额补提了14,574,368元的
坏账准备。
本公司对于应收账款中账龄一至二年之间的外高桥四期桥吊项目计529,696
元，于本期末全额计提了坏账准备。
(4)对账龄在一年以内的应收账款坏账准备提取的说明：
本公司对于应收账款中账龄在一年以内的美国长滩港集装箱起重机项目计
32,285,962元，于期末按预计可收回金额计提了2,849,958元的坏账准备。
(b) 期末应收账款余额中无应收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的款
项。
(c) 期末应收账款前五名金额合计为424,455,429元，占应收账款总额的20%。
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六 合并会计报表主要项目注释(续)
3 其他应收款
2005年6月30日 2004年12月31日
其它应收款 79,113,698 61,608,683
减：专项坏账准备 (11,736,425) (11,736,425)
....... .......
67,377,273 49,872,258
....... .......
(a) 账龄分析
2005年6月30日 2004年12月31日
金额 % 坏账准备 金额 % 坏账准备
一年内 48,579,463 62 - 46,831,012 76 -
一至二年之间 5,027,487 6 - 2,155,062 3 -
二至三年之间 25,300,850 32 (11,736,425) 11,977,213 20 (11,736,425)
三年以上 205,898 0 - 645,396 1 -
79,113,698 100 (11,736,425) 61,608,683 100 (11,736,425)
本公司其他应收款中账龄二至三年之间的余额中包括应收最终客户外转内销增值
税款计11,736,425元，本公司已于2004年末对于该款项余额计提了坏账准备。
除此之外，其他应收款中账龄二至三年的余额主要为公司下属子公司上海振华船
运有限公司预付土地使用权购买款计13,129,300元，该土地由于地处世博会馆址
区域内，现阶段无法办理产权过户，在该土地使用权过户完成后，该余额将转至
无形资产，鉴于上述，未对其计提坏账准备。
(b) 期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
项。
(c) 期末其他应收款前五名金额合计为62,850,151元，占其他应收款总额的79%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
4 预付账款
2005年6月30日 2004年12月31日
预付账款 1,241,864,462 392,678,271
....... .......
(a) 期初及期末预付账款余额的账龄均为一年以内。
(b) 期末预付账款余额中并无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
项。
5 存货
2005年6月30日 2004年12月31日
原材料和外购零部件 1,031,648,719 873,702,576
减:存货跌价准备 (17,416,775) (15,832,625)
..... .. .......
1,014,231,944 857,869,951
....... .......
存货跌价准备的变动情况如下：
2005年 2005年
1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
原材料和外购零部件15,832,625 1,584,150 - 17,416,755
..... ..... ..... .....
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 合并会计报表主要项目注释(续)
6 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
已完工尚未结算款-
2005年6月30日 2004年12月31日
累计已发生成本 7,599,577,033 5,006,577,692
加：累计已确认毛利 437,361,009 430,985,770
减：累计已结算价款 (4,168,832,636) (2,321,993,831)
....... .......
3,868,105,406 3,115,569,631
....... .......
已结算尚未完工款-
2005年6月30日 2004年12月31日
累计已结算价款 991,383,021 1,673,901,759
减：累计已确认毛利 (66,081,833) (24,098,438)
累计已发生成本 (489,605,768) (678,773,927)
....... .......
435,695,420 (971,029,394)
....... .......
于2005年6月30日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约为
17,099,315,336元。
于2005年6月30日，部分建造合同预计总成本超过合同总收入部分计
23,919,003元已确认为本期费用。
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
截