青海华鼎:2014年半年度报告查看PDF公告

股票简称:青海华鼎 股票代码:600243

青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
 
 
 
 
青海华鼎实业股份有限公司 
600243 
 
2014 年半年度报告 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
重要提示 
 
一、  本公 司董事会、 监事会及董事、 监事、 高 级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 
 
二、  公司 全体董事出席董事会会议。 
 
三、  公司 半年度财务报告未经审计。 
 
四、  公司 负责人于世光 、 主 管 会计 工 作 负责人 肖善鹏及会 计 机 构负责 人 ( 会 计主 管 人 员 )
王芳声 明 :保 证 本 半年度 报 告 中财务 报 告 的真实 、 准 确、完 整 。 
 
五、  经董 事会审议的报告期利润分配预案 或公积金转增股本预案: 报告期内, 未发生经董
事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案情况。 
 
六、  本报告 中所涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,
敬请投资者注意投资风险。 
 
七、  是否 存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 
否 
 
八、  是否 存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 
否 
 
 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
 
目录 
第一节  释义 ................................................................................................................................... 4 
第二节  公 司简介 ........................................................................................................................... 5 
第三节  会 计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6 
第四节  董 事会报告 ....................................................................................................................... 7 
第五节  重 要事项 ......................................................................................................................... 11 
第六节  股 份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14 
第七节  优 先股相关情况 ............................................................................................................. 16 
第八节  董 事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17 
第九节  财 务报告(未经审计) ................................................................................................. 18 
第十节  备 查文件目录 ............................................................................................................... 126 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第一 节  释义 
 
一、  释义 
在本报告 书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
青海省国资委 指 青海省政府国有资产监督管理委员会 
青海机电 指 青海机电国有控股有限公司 
“青海华鼎”或“公司” 指 青海华鼎实业股份有限公司 
青海重型 指 青海华鼎重型机床有限责任公司 
青海一机 指 青海一机数控机床有限责任公司 
华鼎齿轮箱 指 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 
苏州江源 指 苏州江源精密机械有限公司 
广东恒联 指 广东恒联食品机械有限公司 
广东精创 指 广东精创机械制造有限公司 
青海聚能 指 青海聚能热处理有限责任公司 
广州宏力 指 广州宏力数控设备有限公司 
广东鼎创 指 广东鼎创投资有限公司 
广东中龙 指 广东中龙交通科技有限公司 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第二 节  公司 简介 
 
一、  公司 信息 
公司的中文名称 青海华鼎实业股份有限公司 
公司的中文名称简称 青海华鼎 
公司的外文名称 QingHaiHuaDing Industrial CO.,LTD. 
公司的外文名称缩写 QHHD 
公司的法定代表人 于世光 
 
二、  联系 人和联系方式 
 
董事会秘书 证券事务代表 
姓名 刘文忠 李祥军 
联系地址 青海省西宁市七一路 318 号 青海省西宁市七一路 318 号 
电话 0971-7111668 0971-7111159 
传真 0971-7111669 0971-7111669 
电子信箱 liuwzhd@21cn.com lixj521@126.com 
 
三、  基本 情况变更简介 
公司注册地址 青海省西宁市七一路 318 号 
公司注册地址的邮政编码 810000 
公司办公地址 青海省西宁市七一路 318 号 
公司办公地址的邮政编码 810000 
公司网址 www.qhhdsy.com 
电子信箱 qhhdsyoffice@china.com 
 
四、  信息 披露及备置地点变更情况简介  
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 、 《证券 时报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 青海省西宁市七一路 318 号公司证券 法务部 
 
五、  公司 股票简况 
公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 
A 股 上海证券交易所 青海华鼎 600243 
 
六、  公司 报告期内的注册变更情况 
    公司报告 期内注册情况未变更。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第三 节  会计 数据 和财 务指 标摘 要 
 
一、   公司 主要会计数据和财务指标 
( 一)  主要会计数据 
单位:元 币 种:人民币 
主要会计数据 
本报告期(1 -6
月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
营业收入 504,451,184.41 537,251,465.06 -6.11 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利
润     
-20,404,026.26 -12,367,151.47 不适用 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润    
-26,047,587.55 -22,407,925.48 不适用 
经营活动产生的现金流量 净额 1,524,553.82 12,578,183.17 -87.88 
 
本报告期末 上年度末 
本报告期末比上
年度末增减(%) 
归属于上市公司股东的净资产 720,523,434.71 740,927,460.97 -2.75 
总资产 2,233,094,168.70 2,256,271,191.62 -1.03 
 
( 二)  主要财务指标 
主要财务指标 
本报告期(1 -6
月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
基本每股收益(元/股) -0.0862 -0.0522 不适用 
稀释每股收益(元 /股) -0.0862 -0.0522 不适用 
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元/股) 
-0.11 -0.0946 不适用 
加权平均净资产收益率(% ) -2.79 -1.72 不适用 
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率(% ) 
-3.56 -3.11 不适用 
 
二、  非经 常性损益项目和金额 
单位:元 币 种:人民币 
非经常性损益项目 金额 
非流动资产处置损益 1,314,816.72 
计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 , 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关 , 符 合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外 
5,784,661.75 
债务重组损益 109,532.71 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,276.48 
少数股东权益影响额 -34,807.00 
所得税影响额 -1,767,919.37 
合计 5,643,561.29 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第四 节  董事 会报 告 
 
一、  董事 会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 
2014 年上半 年, 市场 环境呈现缓慢复苏的态势 , 供求结构性矛盾和产能过剩矛盾依旧突出,
价 格 竞争 压力 继 续加 大, 订 单不 足, 部 分产 能闲 置 ,员 工较 高 的收 入预 期 与严 峻的 企 业经 营形
势反 差扩 大。 但 是, 面对 诸 多压 力, 公 司上 下沉 着 应对 ,积 极 开拓 市场 , 加强 基础 管 理, 加大
适 销 对路 产品 的 研发 。经 过 全体 员工 的 不懈 努力 , 整体 生产 运 营环 境基 本 平稳 。报 告 期内 ,实
现 主 营 业 务 收 入 504,451,184.41 元 , 比 上 年 减 少 6.11% ; 实 现 归 属 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润
-20,404,026.26 元, 上年同期为-12,367,151.47 元; 经营活动产生的现金流量净额 1,524,553.82 元,
比上年同期减少了 87.88% 。公司连续第十一年荣获" 青海企业 50 强" ,确立 为" 青海省数控重型
机床工程技术研究中心" , 荣获" 全国机械工业先进集体" 等称号。 青海重型承担的高档数控不落
轮镟床的研发项目作为 2014 年度国家 国际科技合作项目专项予以立项,CHG61250X6/40 高精
度卧式车铣复合车床获中国数控机床展览会 CCMT2014 春燕 奖。 苏州江源成功申报完成了江苏
省 海 外 科 技 成 果 转 化 专 项" 大 型 多 功 能 高 精 镗 铣 加 工 中 心 及 关 键 功 能 部 件 的 研 发 与 产 业 化" ;青
海齿轮箱顺利通过了国防科工委组织的" 武器装备科研生产许可监督检查" 等工作。 
 
( 一)  主营业务分析 
1 、  财务报 表相关科目变动分析表 
单位:元 币种: 人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比 例(% ) 
营业收入 504,451,184.41  537,251,465.06  -6.11  
营业成本 408,077,459.00  426,272,892.94  -4.27  
销售费用 29,077,792.53  32,031,995.30  -9.22  
管理费用 69,101,724.86  81,872,726.11  -15.60  
财务费用 22,562,498.79  18,741,053.31  20.39  
经营活动产生的现金流量净额 1,524,553.82  12,578,183.17  -87.88  
投资活动产生的现金流量净额 -19,785,245.56  -97,056,128.04  
 
筹资活动产生的现金流量净额 -87,160,785.57  99,118,293.31  -187.94  
研发支出 12,523,647.76  14,100,800.98  -11.18  
 
2 、  其它 
(1)  公司前 期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 
青海华鼎于 2013 年 12 月 26 日发布了 《青海华鼎重大事项进展情况及继续停牌公告》 (公
告编号:临 2013-21 ) ,公 司拟进行非公开发行股票购买机械装备类资产的重大事项,该事项涉
及重大资产重组,公司股票自 2013 年 12 月 26 日起停牌不超过 30 日。 按照规定,公司每五个
交 易 日披 露了 公 司重 大资 产 重组 进展 公 告。 由于 本 次重 大资 产 重组 事项 复 杂程 度较 高 ,相 关准
备 工 作尚 未全 部 完成 ,重 组 方案 的相 关 内容 仍需 要 进一 步商 讨 、论 证和 完 善, 为维 护 投资 者利
益, 经向上海证券交易所申请, 延长了股票停牌时间, 公司于 2014 年 1 月 25 日和 2 月 26 日分
别发布了 《青海华鼎重大资产重组延期复牌公告》 (公告编号: 临 2014-005、临 2014-010 ) 。 停
牌 期 间内 ,公 司 聘请 了独 立 财务 顾问 、 审计 师、 评 估师 、律 师 等中 介机 构 ,组 织相 关 各方 积极
开 展 对标 的资 产 的尽 职调 查 工作 ,与 相 关重 组方 就 重组 事项 多 次进 行沟 通 、协 商和 论 证, 积极
推 进 各项 有关 工 作, 并严 格 按照 中国 证 券监 督管 理 委员 会和 上 海证 券交 易 所的 有关 规 定, 及时
履 行 信息 披露 义 务, 定期 发 布重 组进 展 情况 公告 。 为确 保本 次 重大 资产 重 组事 项的 顺 利实 施,青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
公 司 会同 中介 机 构与 相关 交 易各 方进 行 了积 极的 磋 商, 就合 作 条件 进行 了 深入 讨论 与 沟通 ,并
对 标 的资 产进 行 了深 入的 尽 职调 查, 但 鉴于 本次 重 大资 产重 组 涉及 环节 较 多, 目前 资 产重 组的
某 些 实施 条件 尚 不成 熟, 公 司综 合考 虑 了各 种可 能 存在 的风 险 因素 ,从 保 护全 体股 东 以及 公司
利益角度出发, 经慎重考虑, 公司决定终止筹划本次重大资产重组事项, 公司股票于 2014 年 3
月 18 日开市 起复牌,公司承诺自本次股票复牌之日起六个月内不再筹划重大资产重组事项。 
(2)  经营计 划进展说明 
2014 年上半 年,公司主营收入实现 504,451,184.41 元,比上年 同期减少了 6.11% ,其原 因
为 : 受市 场及 宏 观经 济的 影 响, 机床 行 业市 场下 滑 ,机 床产 品 主营 业务 收 入有 所下 降 ,食 品机
械等传统产业产品主营业务收入受市场环境影响不大。2014 年下半年, 公司将继续坚持稳中求
进, 促进改革和创新, 加快企业转型升级, 挖掘自身增长潜力, 推动产业转型升级和产能扩张 ,
力争 2014 年 主营业务收入达 14 亿元 。 
( 二)  行业、产品或地区经营情况分析 
1 、  主营业 务分行业、分产品情况 
单位: 元 币种: 人民币 
主营业务分行业情况 
分行业 营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收入
比上年增
减(%) 
营业成本
比上年增
减(%) 
毛利率比
上年增减
(% ) 
工业 496,260,422.47 404,752,903.41 18.44 -4.39 -2.93 
减少 0.46
个百分点 
服务业 3,161,039.29 889,925.63 71.85 -52.21 -64.06 
增加 21.32
个百分点 
主营业务分产品情况 
分产品 营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收入
比上年增
减(%) 
营业成本
比上年增
减(%) 
毛利率比
上年增减
(% ) 
机床产品 122,990,704.83 97,957,316.56 20.35 -28.47 -27.96 
减少 0.57
个百分点 
齿轮(箱) 18,779,426.14 15,329,118.39 18.37 -32.40 -27.83 
减少 5.17
个百分点 
食品机械 119,400,563.90 91,953,726.69 22.99 5.02 7.17 
减少 1.55
个百分点 
电梯件 132,584,545.46 113,116,454.60 14.68 -29.41 -29.15 
减少 0.31
个百分点 
钢结构 34,876,273.20 28,935,956.96 17.03 
   
照明设备 16,855,035.24 15,814,811.57 6.17 14.10 41.08 
减少 17.95
个百分点 
酒店设备 3,630,060.16 1,939,939.67 46.56 
   
饮食医疗
服务 
3,161,039.29 889,925.63 71.85 -52.21 -64.06 
增加 9.28
个百分点 
其他 47,143,813.54 39,705,578.97 15.78 1,464.83 1,191.98 
增加 17.79
个百分点 
 
2 、  主营业 务分地区情况 
单位: 元 币种: 人民币 
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
华南地区 291,935,219.08 -11.13 
西北地区 191,571,285.43 3.56 
华东地区 15,914,957.25 30.96 
 
( 三)  核心竞争力分析 
公 司 的 主要子 公 司 均为国 家 级 高新技 术 企 业,在 产 品 水平档 次 、 营销服 务 网 络、细 分 市 场
均具有较强的核心竞争力, 公司的" 青重牌" 和" 恒 联牌" 被认定为中国驰名商标。 青海重型铁路专
用 机 床、 重型 卧 式车 床、 轧 辊车 床系 列 产品 在国 内 有较 高的 市 场占 有率 , 卧式 加工 中 心累 计生
产 、 销量 在国 内 排名 居前 ; 青海 一机 是 我国 卧式 加 工中 心的 诞 生地 ,是 国 内加 工中 心 主要 生产
基 地 之一 ;华 鼎 齿轮 箱是 我 国工 程齿 轮 (箱 )的 主 要生 产企 业 之一 ,具 有 军工 产品 生 产许 可资
质;广东 恒联是我国商用厨具业领军企业之一,产品 40% 销往国外;广东精创为日立电梯的主
要配套企业和战略合作伙伴; 苏州江源是青海华鼎产品研发基地, 也是" 江苏省博士后创新实践
基地" ;广东中龙是国内 LED 隧道灯的知名企业。截止目前,公司共承担了四项国家重大专项
课题研发, 2012 年被国家 发改委批复确认为" 大重型专用数控机床国家地方联合工程研究中心" ,
现有有效专利 94 项, 其中 发明专利 5 项, 先后有 17 项数控机床 产品获得国家级高新技术产品和
国家重点新产品称号,15 项数控机床 获得省部级科技进步二、 三等奖, 被国家科技部认定为青
海省内唯 一一家"2007 年 国家火炬计划重点高新技术企业" , 2008 年被列入 第二批创新型试点企
业, 2014 年 被中国人力资源和社会保障部、 中国机械工业联合会评为 “全国机械工业先进集体” 。
已成为青海省装备工业的排头兵和全国同行业知名企业。 
( 四)  投资状况分析 
1 、  对外股 权投资总体分析 
(1)  持有金 融企业股权情况 
所持
对象
名称 
最初投资
金额 (元) 
期初持股
比例 (% ) 
期末持
股比例
(% ) 
期末账面
价值 (元) 
报告期损
益(元) 
报告期
所有者
权益变
动 (元) 
会计核
算科目 
股份来
源 
五矿
国际
信托
有限
公司 
1,200,000 1,200,000 0.06 1,200,000 178,947.85 0 
长期股
权投资 
出资参
股 
合计 1,200,000 / / 1,200,000 178,947.85 0 / / 
 
2 、  非金融 类公司委托理财及衍生品投资的情况 
(1)  委托理 财情况 
    本报告期 公司无委托理财事项。 
(2)  委托贷 款情况 
    本报告期 公司无委托贷款事项。 
(3)  募集资 金使用情况 
    报告期内 ,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
 
3 、  主要子 公司、参股公司分析 
                                                                                  
           单位: 万元 币种: 人民币 
公司名称 主要产品或服务 注册资金 总资产 净资产 营业收入 净利润 
青海重型 重型数控卧式机床 11600 80,255.61 34,732.77 12,844.47 -101.00 
青海一机 卧式加工中心 8000 23,949.84 6,989.44 3,318.64 -491.27 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
10 
 
广东恒联 食品机械 5000 31,350.79 17,248.44 12,407.01 600.43 
华鼎齿轮
箱 
齿轮箱 5000 14,581.16 5,199.98 3,412.90 -297.24 
广东精创 电梯配件 7000 24,566.64 11,603.93 13,668.02 327.91 
苏州江源 机床 14000 34,614.37 12,862.23 1,591.50 -478.81 
广州宏力 数控机床 1000 2,345.50 830.71 1,239.46 -53.22 
青海 聚能 金属材料热处理 2700 6,256.56 1,972.15 384.68 -84.88 
 
4 、  非募集 资金项目情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
项目名称 项目金额 项目进度 
本报告期投
入金额 
累计实际投
入金额 
项目收益情
况 
技术改造 15,000 
 
2,157.40 
  
合计 15,000 / 2,157.40 
 

 
二、  利润 分配或资本公积金转增预案 
( 一)  报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 
于 2014 年 3 月 24 日召开的 2013 年年 度股东大会审议通过了公司 2013 年 度利润分配 方案,
由于公司西宁装备园区建设尚有资金缺口, 2014 年搬迁入园 需要较大资金投入, 2013 年度的盈
利不足弥补上年亏损。为保证生产经营和项目建设正常进行,故 2013 年度不进行利润分配。 
三、  其他 披露事项 
( 一)  董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 
√ 不适用 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
11 
 
第五 节  重要 事项 
一、  重大 诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 
二、  破产 重整相关事项 
报告期内,无破产重整相关事项。 
三、  资产 交易、企业合并事项 
√ 不适用 
四、  公司 股权激 励情况及其影响 
√ 不适用 
五、  重大 关联交易 
√ 不适用 
六、  重大 合同及其履行情况 
( 一)  托管、承包、租赁事项 
√ 不适用 
( 二)  担保情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
公 司 对 外担保 情 况 (不包 括 对 子公司 的 担 保) 
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0 
报告期末担保余额合计(A ) (不包括对子公司的担保) 0 
公 司 对 子公司 的 担 保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计 19,000 
报告期末对子公司担保余额合计(B ) 51,250 
公 司 担 保总额 情 况 (包括 对 子 公司的 担 保 ) 
担保总 额(A+B ) 51,250 
担保总额占公司净资产的比例(%) 65.87 
 
( 三)  其他重大合同或交易 
     本报告期 公司无其他重大合同或交易。 
七、  承诺 事项履行情况 
( 一)  上市公司、 持股 5% 以上的股东、 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项 
承诺背
景 
承诺类
型 
承诺方 
承诺内
容 
承诺时
间及期
限 






限 







行 
如未能及时履行应说
明未完成履行的具体
原因 
如未能及时
履行应说明
下一步计划 
 
与重大
资产重
组相关
的承诺 
其他 
青海华
鼎实业
股份有
限公司 
公司承诺
自 2014
年 3 月 18
日复牌之
六个月 是 是 
  青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
12 
 
日起六个
月内不再
筹划重大
资产重组
事项。 
 
 
八、  聘任 、解聘会计师事务所情况  
经 2014 年 3 月 24 日召开 的公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于聘用公司 2014 年
度财务报告审计机构的议案》和《关于聘用公司 2014 年度 内部控制审计机构的议案》 ,同意续
聘立信会计师事务所( 特殊普通合伙) 为公司 2014 年度财务报告审计机构, 审计报酬为人民币 45
万元。 同意续聘立信会计师事务所( 特殊普通合伙) 为公司 2014 年度内部 控制审计机构, 审计报
酬为人民币 20 万元。 
九 、  上市 公司及其董事、 监事、 高级管理人员、 持有 5% 以上股份的股东、 实际控制人、 收购
人处罚及整改情况 
报 告 期 内 , 公 司 及 其 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 、 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 、 实 际 控 制 人 、 收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
十、  公司 治理情况 
报 告 期内 ,公 司 严格 遵守 《 公司 法 》 、 《 证 券法 》 、 《 上 市公 司治 理 准则 》等 有 关上 市公 司 治理 的
法 律 、法 规、 规 范性 文件 的 要求 及《 公 司章 程》 的 有关 规定 , 不断 完善 公 司管 理制 度 和治 理结
构, 提 高 公 司 规 范 运 作 水 平 , 严 格 按 照 《 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 》 履 行 信 息 披 露 义 务 。
公司治理情况主要表现在: 
       1 、 股 东 与 股 东 大 会: 报 告 期 内 , 公 司 股 东 大 会 采 用 现 场 和 网 络 投 票 相 结 合 的 召 开 方 式 , 确
保 所 有股 东, 特 别是 中小 股 东享 有平 等 地位 ,确 保 所有 股东 能 够充 分行 使 自己 的权 利 ;能 够严
格 按 照股 东大 会 规范 意见 的 要求 召集 、 召开 股东 大 会, 发挥 股 东大 会的 职 能。 公司 安 排专 人与
到访的投资者、股东进行了良好的沟通。 
       2 、 控 股 股 东 与 公 司 的 关 系: 控 股 股 东 行 为 规 范 , 没 有 超 越 股 东 大 会 直 接 或 间 接 干 预 公 司 的
决 策 和经 营活 动 ;公 司与 控 股股 东在 人 员、 资产 、 财务 、机 构 和业 务方 面 做到 "五 独 立 " ,公
司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。  
       3 、 董 事 和 董 事 会: 公 司 严 格 按 照 《 公 司 章 程 》 规 定 的 董 事 选 聘 程 序 选 举 董 事 ; 公 司 董 事 会
的 人 数和 人员 构 成符 合法 律 、法 规的 要 求; 公司 各 位董 事能 够 以认 真负 责 的态 度出 席 董事 会和
股 东 大会 ,认 真 履行 作为 董 事的 权利 、 义务 和责 任 ;各 专门 委 员会 运作 规 范、 各司 其 责, 充分
发挥相应职能。  
       4 、 监 事 和 监 事 会: 公 司 监 事 会 的 人 数 和 人 员 构 成 符 合 法 律 、 法 规 的 要 求 ; 公 司 监 事 能 够 认
真 履 行自 己的 职 责, 能够 本 着对 股东 负 责的 精神 , 对公 司财 务 以及 公司 董 事、 总经 理 和其 他高
级管理人员 履行职责的合法、合规性进行监督。 
       5 、 绩 效 评 价 和 激 励 约 束 机 制: 公 司 已 建 立 并 不 断 完 善 公 正 、 透 明 的 董 事 、 监 事 和 经 理 人 员
的 绩 效评 价标 准 与激 励约 束 机制 ,使 其 利益 与股 东 利益 保持 一 致; 高级 管 理人 员的 聘 任公 开、
透明,符合法律法规的规定。 
       6 、 利 益 相 关 者: 公 司 能 够 充 分 尊 重 和 维 护 银 行 及 其 他 债 权 人 、 职 工 、 客 户 等 其 他 利 益 相 关
者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。 
       7 、 加强内幕交易管理: 根据中国证券监督管理委员会制定的 《关于上市公司建立内幕信息
知 情 人 登 记管 理 制 度 的规 定 》 ( 证 监会 公 告 (2011 )30 号 )要 求 , 公 司为 进 一 步 规范 内 幕 信 息
管 理 ,加 强内 幕 信息 保密 工 作, 以维 护 信息 披露 的 公平 原则 , 保障 广大 投 资者 的合 法 权益 ,将
现 有 《公 司内 幕 知情 人登 记 管理 制度 》 进行 了修 订 ,并 经过 公 司第 五届 董 事会 第六 次 会议 审议
通 过 披露 执行 。 报告 期内 , 公司 董事 会 非常 重视 对 内幕 信息 的 管控 ,多 次 在董 事会 上 对相 关法
律 法 规进 行宣 讲 和学 习, 并 及时 对年 报 和各 定期 报 告及 重大 事 项等 进行 了 内幕 信息 知 情人 的登
记和报备。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
13 
 
       8 、 开展内部控制工作: 根据中国证监会下发 《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工
作的通知》 ( 以下简称" 通知" ) 要求, 青海华鼎制订了 《内部控制规范实施工作方案》 并经过公
司董事会审议通过后于 2011 年 3 月 31 日披露后实 施。2012 年 上半年完成了青海华鼎、 青海重
型和广东恒联 3 家首批 内控试点企业自我评价。2012 年 3 月开始, 公司在尚未实施内部控制体
系建设的全体子公司, 包括全资子公司和控股子公司全面推动内控工作的全面实施。2014 年是
内 部 控制 工作 不 断完 善的 一 年。 公司 采 取了 一系 列 措施 和方 法 ,确 保内 部 控制 建设 与 公司 及其
下属企业的日常经营管理活动有效融合,并得到强有力的执行。 
       9 、 信 息 披 露 与 透 明 度: 公 司 董 事 会 秘 书 负 责 信 息 披 露 和 投 资 者 关 系 管 理 工 作 ; 公 司 能 够 严
格 按 照法 律、 法 规和 《公 司 章程 》的 规 定, 真实 、 准确 、完 整 、及 时地 披 露有 关信 息 ,并 确保
所有股东有平等的机会获得信息。 
       10 、上 市公司治理专项活动: 根据中国证监会 2007 年 下发的《关于开展加强上市公司治理
专项活动有关事项的通知》 的要求, 结合本公司的实际情况, 公司在 2009 年继续深入 开展公司
治 理 专项 工作 , 对前 次整 改 中提 出的 问 题及 公司 发 展中 出现 的 新管 理问 题 ,予 以不 断 地完 善和
改进。 通过这次活动, 公司依法治理意识进一步增强, 规范运作更为顺畅, 治理水平明显提升 。 
 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
14 
 
 
第六 节  股份 变动 及股 东情 况 
一、  股本 变动情况 
( 一)  股份变动情况表 
1 、  股份变 动情况表 
    报告期内 ,公司股份总数及股本结构未发生变化。 
( 二)  限售股份变动情况 
    报告期内 ,本公司限售股份无变动情况。 
二、  股东 情况 
( 一)  截止报告期末股东总数及持有公司 5% 以上 股份的前十名股东情况 
单位:股 
报告期末股东总数 33,051 
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 
前十名股东持股情况 
股东名称 
股东
性质 
持股
比例
(%) 
持股总数 
报告期
内增减 
持有有
限售条
件股份
数量 
质押或冻结的股
份数量 
青 海 重 型 机 床 有 限 责 任
公司 
国有
法人 
21.11 50,000,000 0 0 质押 50,000,000 
青 海 润 本 投 资 有 限 责 任
公司 
未知 1.90 4,504,089 0 0 未知 
何睿 未知 0.95 2,248,020 
 
0 未知 
长江证券股份有限公司 未知 0.78 1,840,000 160,000 0 未知 
黄平 未知 0.77 1,820,000 
 
0 未知 
徐开东 未知 0.64 1,526,101 
 
0 未知 
李文英 未知 0.57 1,347,599 0 0 未知 
中 国 对 外 经 济 贸 易 信 托
有 限 公 司 - 尊 嘉 ALPHA
证 券 投 资 有 限 合 伙 企 业
集合资金信托计划 
未知 0.53 1,263,400 
 
0 未知 
赵超翔 未知 0.50 1,190,000 
 
0 未知 
蒋晔 未知 0.48 1,125,400 
 
0 未知 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 
持有无限售条件股份
的数量 
股份种类及数量 
青海重型机床有限责任公司 50,000,000 人民币普通股 
青海润本投资有限责任公司 4,504,089 人民币普通股 
何睿 2,248,020 人民币普通股 
长江证券股份有限公司 1,840,000 人民币普通股 
黄平 1,820,000 人民币普通股 
徐开东 1,526,101 人民币普通股 
李文英 1,347,599 人民币普通股 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
15 
 
中 国 对 外 经 济 贸 易 信 托 有 限 公 司 - 尊 嘉
ALPHA 证 券 投 资 有 限 合 伙 企 业 集 合 资 金
信托计划 
1,263,400 人民币普通股 
赵超翔 1,190,000 人民币普通股 
蒋晔 1,125,400 人民币普通股 
 
三、  控股 股东或实际控制人变更情况 
    本报告期 内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
16 
 
第七 节  优先 股相 关情 况 
 
本报告期公司无优先股事项。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
17 
 
第八 节  董事 、 监 事、 高级 管理 人员 情况 
 
一、  持股 变动情况 
( 一)  现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
 
二、  公司 董事、监事、高级管理人员变动情况 
    本报告期 内公司无董事、监事、高管人员变动。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
18 
 
第九 节  财务 报告 (未 经审 计) 
一、  财务 报表 
合 并 资 产负债 表 
2014 年 6 月 30 日 
编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 年初余额 
流动 资 产: 
 
货币资金 
(一) 190,585,610.03 297,053,475.98 
结算备付金 
   
拆出资金 
   
交易性金融资产 
   
应收票据 
(二) 27,238,547.00 33,408,523.70 
应收账款 
(三) 484,348,090.03 414,565,467.91 
预付款项 
(五) 69,281,408.78 66,490,241.31 
应收保费 
   
应收分保账款 
   
应收分保合同准备金 
   
应收利息 
   
应收股利 
   
其他应收款 
(四) 59,809,483.17 47,046,731.57 
买入返售金融资产 
   
存货 
(六) 480,957,575.30 486,802,955.52 
一年内到期的非流动资产 
   
其他流动资产 
   
流动资产合计 
 
1,312,220,714.31 1,345,367,395.99 
非 流 动 资产: 
 
发放委托贷款及垫款 
   
可供出售金融资产 
   
持有至到期投资 
   
长期应收款 
   
长期股权投资 
(七) 5,040,283.36 5,040,283.36 
投资性房地产 
(八) 6,762,538.95 6,851,106.55 
固定资产 
(九) 402,025,165.31 411,524,672.52 
在建工程 
(十) 278,409,381.41 257,650,510.85 
工程物资 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
19 
 
固定资产清理 
   
生产性生物资产 
   
油气资产 
   
无形资产 
(十一) 131,925,332.78 133,380,576.95 
开发支出 
 
1,681,282.68 1,394,518.38 
商誉 
(十二) 19,822,114.03 19,822,114.03 
长期待摊费用 
(十二) 28,053,057.53 34,398,620.46 
递延所得税资产 
(十三) 47,154,298.34 40,841,392.53 
其他非流动资产 
(十四) 
  
非流动资产合计 
 
920,873,454.39 910,903,795.63 
资产总计 
 
2,233,094,168.70 2,256,271,191.62 
流 动 负 债: 
 
短期借款 
(十六) 522,000,000.00 497,000,000.00 
向中央银行借款 
   
吸收存款及同业存放 
   
拆入资金 
   
交易性金融负债 
   
应付票据 
(十七) 
 
2,000,000.00 
应付账款 
(十八) 291,645,236.65 280,295,664.65 
预收款项 
(十九) 62,358,563.07 76,452,403.62 
卖出回购金融资产款 
   
应付手续费及佣金 
   
应付职工薪酬 
(二十) 12,101,567.98 12,015,076.62 
应交税费 
(二十一) 4,356,882.18 2,047,997.49 
应付利息 
  
874,318.50 
应付股 利 
   
其他应付款 
(二十二) 100,421,284.20 40,072,060.81 
应付分保账款 
   
保险合同准备金 
   
代理买卖证券款 
   
代理承销证券款 
   
一年内到期的非流动负债 
(二十三) 96,800,000.00 176,300,000.00 
其他流动负债 
(二十四) 58,086.53 118,324.00 
流动负债合计 
 
1,089,741,620.61 1,087,175,845.69 
非 流 动 负债: 
 
长期借款 
(二十五) 249,700,000.00 256,200,000.00 
应付债券 
   
长期应付款 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
20 
 
专项应付款 
(二十六) 2,590,000.00 2,590,000.00 
预计负债 
   
递延所得税负债 
   
其他非流动负债 
 
113,015,655.39 109,395,655.39 
非流动负债合计 
 
365,305,655.39 368,185,655.39 
负债合计 
 
1,455,047,276.00 1,455,361,501.08 
所 有 者 权益( 或 股 东权益 ) : 
 
实收资本(或股本) 
(二十八) 236,850,000.00 236,850,000.00 
资本公积 
(二十九) 380,816,386.83 380,816,386.83 
减:库存股 
   
专项储备 
   
盈余公积 
(三十) 18,105,197.44 18,105,197.44 
一般风险准备 
   
未分配利润 
(三十一) 84,751,850.44 105,155,876.70 
外币报表折算差额 
   
归属于母公司所有者权益合计 
 
720,523,434.71 740,927,460.97 
少数股东权益 
 
57,523,457.99 59,982,229.57 
所有者权益合计 
 
778,046,892.70 800,909,690.54 
负债和所有者权益总计 
 
2,233,094,168.70 2,256,271,191.62 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 
 
母 公 司 资产负 债 表  
2014 年 6 月 30 日 
编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 年初余额 
流 动 资 产: 
 
货币资金 
 
1,037,839.83 64,574,443.24 
交易性 金融资产 
   
应收票据 
 
3,182,400.00 3,461,200.00 
应收账款 
(一) 32,023,259.99 32,025,659.99 
预付款项 
 
14,376,332.10 11,159,800.51 
应收利息 
   
应收股利 
   
其他应收款 
(二) 145,132,445.43 150,020,952.57 
存货 
 
10,249,354.69 10,249,354.69 
一年内到期的非流动资产 
   
其他流动资产 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
21 
 
流动资产合计 
 
206,001,632.04 271,491,411.00 
非 流 动 资产: 
 
可供出售金融资产 
   
持有至到期投资 
   
长期应收款 
   
长期股权投资 
(三) 751,770,877.43 752,670,877.43 
投资性房地产 
 
6,943,391.09 5,776,536.19 
固定资产 
 
7,588,104.24 8,142,786.97 
在建工程 
 
123,969,394.33 113,916,161.18 
工程物资 
   
固定资产清理 
   
生产性生物资产 
   
油气资产 
   
无形资产 
 
30,233,816.03 30,549,848.93 
开发支出 
   
商誉 
   
长期待摊费用 
   
递延所得税资产 
 
600.00 
 
其他非流动资产 
   
非流动资产合计 
 
920,506,183.12 911,056,210.70 
资产总计 
 
1,126,507,815.16 1,182,547,621.70 
流 动 负 债: 
 
短期借款 
 
125,000,000.00 125,000,000.00 
交易性金融负债 
   
应付票据 
   
应付账款 
 
2,622,353.47 2,622,353.47 
预收款项 
 
408,286.64 398,286.64 
应付职工薪酬 
 
95,919.07 95,919.07 
应交税费 
 
5,829,975.75 5,842,194.08 
应付利息 
  
533,401.83 
应付股利 
   
其他应付款 
 
149,619,790.66 195,661,352.59 
一年内到期的非流动负债 
 
55,000,000.00 35,000,000.00 
其他流动负债 
   
流动负债合计 
 
338,576,325.59 365,153,507.68 
非 流 动 负债: 
 
长期借款 
 
100,000,000.00 120,000,000.00 
应付债券 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
22 
 
长期应付款 
   
专项应付款 
 
2,590,000.00 2,590,000.00 
预计负债 
   
递延所得税负债 
   
其他非流动负债 
 
43,100,000.00 43,480,000.00 
非流动负债合计 
 
145,690,000.00 166,070,000.00 
负债合计 
 
484,266,325.59 531,223,507.68 
所 有 者 权益( 或 股 东权益 ) :  
 
实收 资本(或股本) 
 
236,850,000.00 236,850,000.00 
资本公积 
 
387,613,231.74 387,613,231.74 
减:库存股 
   
专项储备 
   
盈余公积 
 
18,105,197.44 18,105,197.44 
一般风险准备 
   
未分配利润 
 
-326,939.61 8,755,684.84 
所有者权益(或股东权益)合计 
 
642,241,489.57 651,324,114.02 
负债和所有 者权益(或 股东
权益)总计  
1,126,507,815.16 1,182,547,621.70 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 
 
合 并 利 润表 
2014 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业总收入 
 
504,451,184.41 537,251,465.06 
其中:营业收入 
(三十二) 504,451,184.41 537,251,465.06 
利息收入 
   
已赚保费 
   
手续费及佣金收入 
   
二、营业总成本 
 
539,102,906.63 566,990,018.55 
其中:营业成本 
(三十二) 408,077,459.00 426,272,892.94 
利息支出 
   
手续费及佣金支出 
   
退保金 
   
赔付支出净额 
   
提 取 保 险 合 同 准 备 金 净
额    
保单红利支出 
   
分保费用 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
23 
 
营业税金及附加 
(三十三) 3,595,262.24 2,518,670.24 
销售费用 
(三十四) 29,077,792.53 32,031,995.30 
管理费用 
(三十五) 69,101,724.86 81,872,726.11 
财务费用 
(三十 六) 22,562,498.79 18,741,053.31 
资产减值损失 
(三十八) 6,688,169.21 5,552,680.65 
加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失
以“-”号填列)    
投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号
填列) 
(三十七) 180,495.40 0.00 
其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营
企业的投资收益    
汇 兑 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号
填列)    
三、营业利润(亏损以“-”号填
列)  
-34,471,226.82 -29,738,553.49 
加:营业外收入 
(三十九) 7,690,987.31 12,490,187.41 
减:营业外支出 
(四十) 244,699.65 439,695.58 
其中:非流动资产处置损失 
   
四、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)  
-27,024,939.16 -17,688,061.66 
减:所得税费用 
(四十一) -4,162,141.32 -1,346,792.30 
五、净利润(净亏损以“-”号填
列)  
-22,862,797.84 -16,341,269.36 
归属于母公司所有者的净利润 
 
-20,404,026.26 -12,367,151.47 
少数股东损益 
 
-2,458,771.58 -3,974,117.89 
六、每股收益: 
   
(一)基本每股收益 
(四十二) -0.0862 -0.0522 
(二)稀释每股收益 
(四十二) -0.0862 -0.0522 
七、其他综合收益 
   
八、综合收益总额 
 
-22,862,797.84 -16,341,269.36 
归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收
益总额  
-20,404,026.26 -12,367,151.47 
归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总
额  
-2,458,771.58 -3,974,117.89 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 
 
 
母 公 司 利润表 
2014 年 1 —6 月 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
24 
 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一、营业收入 (四) 1,267,141.00 125,969.94 
减:营业成本 
(四) 88,567.60 204,435.37 
营业税金及附加 
 
203,910.30 -50,189.91 
销售费用 
 
299,577.10 
 
管理费用 
 
3,729,552.51 4,928,256.07 
财务费用 
 
4,630,161.97 506,305.30 
资产减值损失 
 
6,871.47 -43,873.26 
加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失
以“-”号填列)    
投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ”
号填列)  
-1,403,440.38 12,683,435.28 
其 中 : 对 联 营 企 业 和 合
营企业的投资收益    
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)  
-9,094,940.33 7,264,471.65 
加:营业外收入 
 
11,715.88 
 
减:营业外支出 
  
60,091.00 
其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损
失    
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)  
-9,083,224.45 7,204,380.65 
减:所得税费用 
 
-600.00 -10,317.18 
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)  
-9,082,624.45 7,214,697.83 
五、每股收益: 
   
  (一)基本每股收益 
   
  (二)稀释每股收益 
   
六、其他综合收益 
   
七、综合收益总额 
 
-9,082,624.45 7,214,697.83 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 
 
合 并 现 金流量 表 
2014 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币  
项目 附注 本期金额 上期金额 
一 、 经 营活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
销售商品、 提供劳务收到的现金 
 
374,951,325.25 460,340,048.01 
客户存款和同业存放款项净增
加额    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
25 
 
向中央银行借款净增加额 
   
向其他金融机构拆入资金净增
加额    
收到原保险合同保费取得的现
金    
收到再保险业务现金净额 
   
保户储金及投资款净 增加额 
   
处置交易性金融资产净增加额 
   
收取利息、 手续费及佣金的现金 
   
拆入资金净增加额 
   
回购业务资金净增加额 
   
收到的税费返还 
 
758,025.87 
 
收到其他与经营活动有关的现
金 
(四十三) 90,594,093.57 34,185,496.62 
经营活动现金流入小计 
 
466,303,444.69 494,525,544.63 
购买商品、 接受劳务支付的现金 
 
291,982,561.45 273,272,294.44 
客户贷款及垫款净增加额 
   
存放中央银行和同业款项净增
加额    
支付原保险合同赔付款项的现
金    
支付利息、 手续费及佣金的现金 
   
支付保单红利的现金 
   
支付给职工以及为职工支付的
现金  
103,297,231.52 115,687,891.96 
支付的各项税费 
 
32,362,042.50 29,119,058.06 
支付其他与经营活动有关的现
金 
(四十三) 37,137,055.40 63,868,117.00 
经营活动现金流出小计 
 
464,778,890.87 481,947,361.46 
经营活动产生的现金流量
净额  
1,524,553.82 12,578,183.17 
二 、 投 资活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
收回投资收到的现金 
   
取得投资收益收到的现金 
 
178,947.85 
 
处置固定资产、 无形资产和其他
长期资产收回的现金净额  
1,609,783.00 39,000.00 
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
26 
 
收到其他与投资活动有关的现
金    
投资活动现金流入小计 
 
1,788,730.85 39,000.00 
购建固定资产、 无形资产和其他
长期资产支付的现金  
21,573,976.41 97,095,128.04 
投资支付的现金 
   
质押贷款净增加额 
   
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额    
支付其他与投资活动有关的现
金    
投资活动现金流出小计 
 
21,573,976.41 97,095,128.04 
投资活动产生的现金流量
净额  
-19,785,245.56 -97,056,128.04 
三 、 筹 资活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
吸收投资收到的现金 
   
其中: 子公司吸收少数股东投资
收到的现金    
取得借款收到的现金 
 
290,000,000.00 353,600,000.00 
发行债券收到的现金 
   
收到其他与筹资活动有关的现
金    
筹资活动现金流入小计 
 
290,000,000.00 353,600,000.00 
偿还债务支付的现金 
 
351,000,000.00 227,750,000.00 
分配股利、 利润或偿付利息支付
的现金  
26,160,785.57 26,731,706.69 
其中: 子公司支付给少数股东的
股利、利润    
支付其他与筹资活动有关的现
金    
筹资活动现金流出小计 
 
377,160,785.57 254,481,706.69 
筹资活动产生的现金流量
净额  
-87,160,785.57 99,118,293.31 
四 、 汇 率变 动对 现 金 及现金 等 价 物的
影响    
五 、 现 金及现 金 等 价物净 增 加 额 
 
-105,421,477.31 14,640,348.44 
加: 期初现金及现金等价物余额 
 
286,776,789.80 165,560,733.03 
六 、 期 末现金 及 现 金等价 物 余 额 
 
181,355,312.49 180,201,081.47 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负 责人:王芳 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
27 
 
 
母 公 司 现金流 量 表 
2014 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 附注 本期金额 上期金额 
一 、 经 营活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
销售商品、 提供劳务收到的现金 
 
136,640.10 
 
收到的税费返还 
   
收到其他与经营活动有关的现
金  
143,403,868.05 102,252,794.05 
经营活动现金流入小计 
 
143,540,508.15 102,252,794.05 
购买商品、 接受劳务支付的现金 
   
支付给职工以及为职工支付的
现金  
1,474,740.39 1,508,572.35 
支付的各项税费 
 
240,663.22 49,880.60 
支付其他与经营活动有关的现
金  
184,865,747.88 81,775,572.33 
经营活动现金流出小计 
 
186,581,151.49 83,334,025.28 
经营活动产生的现金流量
净额  
-43,040,643.34 18,918,768.77 
二 、 投 资活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
收回投资收到的现金 
 
178,947.85 
 
取得投资收益收到的现金 
   
处置固定资产、 无形资产和其他
长期资产收回的 现金净额    
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额    
收到其他与投资活动有关的现
金    
投资活动现金流入小计 
 
178,947.85 
 
购建固定资产、 无形资产和其他
长期资产支付的现金  
9,914,300.00 45,776,204.00 
投资支付的现金 
   
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额    
支付其他与投资活动有关的现
金    
投资活动现金流出小计 
 
9,914,300.00 45,776,204.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
28 
 
投资活动产生的现金流量
净额  
-9,735,352.15 -45,776,204.00 
三 、 筹 资活动 产 生 的现金 流 量 : 
   
吸收投资收到的现金 
   
取得借款收到的现金 
 
65,000,000.00 65,000,000.00 
发行债券收到的现金 
   
收到其他与筹资活动有关的现
金    
筹资活动现金流入小计 
 
65,000,000.00 65,000,000.00 
偿还债务支付的现金 
 
65,000,000.00 
 
分配股利、 利润或偿付利息支付
的现金  
10,760,607.92 8,577,031.25 
支付其他与筹资活动有关的现
金    
筹资 活动现金流出小计 
 
75,760,607.92 8,577,031.25 
筹资活动产生的现金流量
净额  
-10,760,607.92 56,422,968.75 
四 、 汇 率变 动对 现 金 及现金 等 价 物的
影响    
五 、 现 金及现 金 等 价物净 增 加 额 
 
-63,536,603.41 29,565,533.52 
加: 期初现金及现金等价物余额 
 
64,574,443.24 8,712,561.80 
六 、 期 末现金 及 现 金等价 物 余 额 
 
1,037,839.83 38,278,095.32 
法定代表人:于世光   主管会计 工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
29 
 
 
合 并 所 有者权 益 变 动表 
2014 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 
实收资本(或
股本) 
资本公积 
减:
库存
股 
专项
储备 
盈余公积 





备 
未分配利润 其他 
一、上
年年末
余额 
236,850,000.00 380,816,386.83 
  
18,105,197.44 
 
105,155,876.70 
 
59,982,229.57 800,909,690.54 

:会计
政策变
更 
          

期差错
更正 
          

他           
二、本
年年初
余额 
236,850,000.00 380,816,386.83 
  
18,105,197.44 
 
105,155,876.70 
 
59,982,229.57 800,909,690.54 
三、本
      
-20,404,026.26 
 
-2,458,771.58 -22,862,797.84 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
30 
 
期增减
变动金
额(减
少以
“-”
号填
列) 
(一)
净利润       
-20,404,026.26 
 
-2,458,771.58 -22,862,797.84 
(二)
其他综
合收益 
          
上述
(一)
和 (二)
小计 
      
-20,404,026.26 
 
-2,458,771.58 -22,862,797.84 
(三)
所有者
投入和
减少资
本 
          
1 . 所有
者投入
资本 
          
2 . 股份
支付计
入所有
者权益
的金额 
          
3 . 其他 
          
(四)
          青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
31 
 
利润分
配 
1 . 提取
盈余公
积 
          
2 . 提取
一般风
险准备 
          
3 . 对所
有者
(或股
东)的
分配 
          
4 . 其他 
          
(五)
所有者
权益内
部结转 
          
1 . 资本
公积转
增资本
(或股
本) 
          
2 . 盈余
公积转
增资本
(或股
本) 
          
3 . 盈余
公积弥
补亏损 
          青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
32 
 
4 . 其他 
          
(六)
专项储
备 
          
1 . 本期
提取           
2 . 本期
使用           
(七)
其他           
四、本
期期末
余额 
236,850,000.00 380,816,386.83 
  
18,105,197.44 
 
84,751,850.44 
 
57,523,457.99 778,046,892.70 
 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 
实收资本(或
股本) 
资本公积 
减:
库存
股 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 其他 
一、上
年年末
余额 
236,850,000.00 380,922,012.80 
  
17,251,490.41 
 
90,715,852.74 
 
65,171,974.17 790,911,330.12 

:会计
政策变
更 
          

          青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
33 
 
期差错
更正 

他           
二、本
年年初
余额 
236,850,000.00 380,922,012.80 
  
17,251,490.41 
 
90,715,852.74 
 
65,171,974.17 790,911,330.12 
三、本
期增减
变动金
额(减
少以
“-”
号填
列) 
      
-12,367,151.47 
 
-4,440,797.89 -16,807,949.36 
(一)
净利润       
-12,367,151.47 
 
-3,974,117.89 -16,341,269.36 
(二)
其他综
合收益 
          
上述
(一)
和 (二)
小计 
      
-12,367,151.47 
 
-3,974,117.89 -16,341,269.36 
(三)
所有者
投入和
减少资
本 
        
-466,680.00 -466,680.00 
1 . 所有
        
-466,680.00 -466,680.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
34 
 
者投入
资本 
2 . 股份
支付计
入所有
者权益
的金额 
          
3 . 其他 
          
(四)
利润分
配 
          
1 . 提取
盈余公
积 
          
2 . 提取
一般风
险准备 
          
3 . 对所
有者
(或股
东)的
分配 
          
4 . 其他 
          
(五)
所有者
权益内
部结转 
          
1 . 资本
公积转
增资本
(或股
          青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
35 
 
本) 
2 . 盈余
公积转
增资本
(或股
本) 
          
3 . 盈余
公积弥
补亏损 
          
4 . 其他 
          
(六)
专项储
备 
          
1 . 本期
提取           
2 . 本期
使用           
(七)
其他           
四、本
期期末
余额 
236,850,000.00 380,922,012.80 
  
17,251,490.41 
 
78,348,701.27 
 
60,731,176.28 774,103,380.76 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 
 
母 公 司 所有者 权 益 变动表 
2014 年 1 —6 月 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
本期金额 
实收资本(或股
本) 
资本公积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年 236,850,000.00 387,613,231.74 
  
18,105,197.44 
 
8,755,684.84 651,324,114.02 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
36 
 
末余额 
加: 会
计政策变更         

期差错更正         

他         
二、本年年
初余额 
236,850,000.00 387,613,231.74 
  
18,105,197.44 
 
8,755,684.84 651,324,114.02 
三、本期增
减变动金额
(减少以
“-”号填
列) 
      
-9,082,624.45 -9,082,624.45 
(一)净利
润       
-9,082,624.45 -9,082,624.45 
(二)其他
综合收益         
上述(一)
和(二)小
计 
      
-9,082,624.45 -9,082,624.45 
(三)所有
者投入和减
少资本 
        
1 . 所有者投
入资本         
2 . 股份支付
计入所有者
权益的金额 
        青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
37 
 
3 .其他 
        
(四)利润
分配         
1 . 提取盈余
公积         
2. 提 取 一 般
风险准备         
3 . 对所有者
(或股东)
的分配 
        
4 .其他 
        
(五)所有
者权益内部
结转 
        
1 . 资本公积
转增资本
(或股本) 
        
2 . 盈余公积
转增资本
(或股本) 
        
3 . 盈余公积
弥补亏损         
4 .其他 
        
(六)专项
储备         
1 . 本期提取 
        
2 . 本期使用 
        
(七)其他 
        
四、本期期
末余额 
236,850,000.00 387,613,231.74 
  
18,105,197.44 
 
-326,939.61 642,241,489.57 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
38 
 
 
单位: 元 币种: 人民币 
项目 
上年同期金额 
实收资本(或股
本) 
资本公积 
减: 库存
股 
专项储
备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 所有者权益合计 
一、上年年
末余额 
236,850,000.00 387,613,231.74 
  
17,251,490.41 
 
-44,439,991.58 597,274,730.57 
加: 会
计政策变更         

期差错更正         

他         
二、本年年
初余额 
236,850,000.00 387,613,231.74 
  
17,251,490.41 
 
-44,439,991.58 597,274,730.57 
三、本期增
减变动金额
(减少以
“-”号填
列) 
      
7,214,697.83 7,214,697.83 
(一)净利
润       
7,214,697.83 7,214,697.83 
(二)其他
综合收益         
上述(一)
和(二)小
计 
      
7,214,697.83 7,214,697.83 
(三)所有
者投入和减        青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
39 
 
少资本 
1 . 所有者投
入资本         
2 . 股份支付
计入所有者
权益的金额 
        
3 .其他 
        
(四)利润
分配         
1 . 提取盈余
公积         
2. 提取一般
风险准备         
3 . 对所有者
(或股东)
的分配 
        
4 .其他 
        
(五)所有
者权益内部
结转 
        
1 . 资本公积
转增资本
(或股本) 
        
2 . 盈余公积
转增资本
(或股本) 
        
3 . 盈余公积
弥补亏损         
4 .其他 
        
(六)专项
        青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
40 
 
储备 
1 . 本期提取 
        
2 . 本期使用 
        
(七)其他 
        
四、本期期
末余额 
236,850,000.00 387,613,231.74 
  
17,251,490.41 
 
-37,225,293.75 604,489,428.40 
法定代表人:于世光   主管会计工作负责人:肖善鹏   会 计机构负责人:王芳 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
41 
 
 
二、  公司 基本情况 
青海华鼎 实业股份有限公司 (以下简称" 本公司" ) 是经青海省人民政府青股审[1998] 第 006
号 文 批准 ,由 青 海重 型机 床 厂作 为主 发 起人 ,并 联 合广 东万 鼎 企业 集团 有 限公 司、 番 禺市 万鸣
实 业 有限 公司 、 青海 第一 机 床厂 、唐 山 重型 机床 厂 等四 家发 起 人, 采取 发 起方 式设 立 的股 份有
限公司。 
    1998 年 8 月 18 日 , 本 公 司在 青 海 省 工商 行 政 管 理局 领 取 企 业法 人 营 业 执照 , 注 册号:
6300001201067 。本公司 注册资本为人民币 10,160 万元,由青海重型机床厂经评估后的部分生
产 经 营性 净资 产 ;广 东万 鼎 企业 集团 有 限公 司所 属 的番 禺石 楼 食品 机械 厂 、番 禺石 楼 机械 厂、
番 禺 恒联 食品 机 械厂 经评 估 后的 全部 生 产经 营性 净 资产 和部 分 人民 币现 金 ;番 禺市 万 鸣实 业有
限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。 
    本公司 于 2000 年 10 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143 号文核准,
以" 上网发行" 的方式,发行 A 股 5,500 万股,发行价为每股人民币 4.55 元 ;并于同年 11 月 20
日在上海证券交易所上市交易。 股票代码为 600243。 本公司 股票发行后, 注册资本增加到人民
币 15,660 万 元, 其中青海重型机床厂持股 5,000 万股, 占本公司股本总 额的 31.93% , 系本公司
的控股股东。 本公司股东青海第一机床厂所持有本公司的 34 万股股份( 占本公司总股本的 0.22%)
于 2002 年被 辽宁省庄河市人民法院冻结,2003 年 3 月 26 日在《中国证券报》刊登了拍卖该
股份的公告,将该 34 万 股发起人股份司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。 
    2006 年 12 月 12 日 ,本公司股权分置改革经 2006 年第 一次临时股东大会暨相关股东会议
决议通过了 《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》 , 根据本公
司股权分置改革方案实施公告和经批准的修改后章程 的规定: 本公司按每 10 股转 增 5.5 股的比
例, 以资本公积向 2006 年 12 月 21 日登记在册的全体流通股股东转增股份总额 3,025 万股 , 每
股面值 1 元 , 合计增加股本 3,025 万 元, 本公司于 2006 年 12 月 25 日完 成股权分置改革。2006
年 12 月 25 日股改完毕后本公司股本变更为 18,685 万元。 
    2006 年 11 月 15 日, 青海天象投资实业有限公司(以下简称" 青海天象" )通过竞拍取得原
广东万鼎企业集团有限公司 (以下简称" 广东万鼎" ) 持有的 本公司社会法人股 4,972 万股, 占公
司总股本的 31.75% ,并于 2006 年 11 月 16 日获得 青海省高级人民法院的司法裁定书。 
    依据(2003)青执字 第 9 号青海省高级人民法院协助执行通知书和(2006 )穗 中法执字第
2191 号广东 省广州市中级人民法院协助执行通知书,原广东万鼎持有本公司共计 4,972 万股股
权于 2007 年 1 月 22 日全 部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记,并被
司法扣划至青海天象,青海天象成为本公司第二大股东。本公司已于 2007 年 1 月 24 日在指定
媒体进行公告。 
    2006 年 11 月 16 日 ,青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》 ,青海天象
以不低于 8,208 万元收购 中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责
任公司 (以下简称" 青海重型" )54.66% 的股权。 青海重型持有本公司 5000 万股, 股改后占本公
司总股份的 26.76% 。 
   上述交易 完成后,青海天象将直接持有本公司 4,972 万股 股份,占本公司总股份(股改后)
的 26.61% ; 并通过青海重型控制本公司 5,000 万 股, 占公司总股份的 26.76% , 合计控 制本公司
9,972 万股, 占本公司总股份的 53.37% ,成为本公司的实际控制人。 
    2007 年 12 月 20 日青 海天象与青海溢 峰科技投资有限公司(以下简称" 溢峰科技" )签署了
《关于青海重型机床有限责任公司 39.66% 股 权 的 股 权 转 让 协 议 》 , 向 溢 峰 科 技 转 让 青 海 重 型
39.66% 股份; 2007 年 12 月 20 日青海 天象与广州威特达实业有限公司 (以下简称" 广州威特达" )
签署了 《关于青海重型机床有限责任公司 15% 股 权的股权转让协议》 , 向广州威特达转让青海重
型 15% 的股 份。 
    上述股 权转让完成后, 青海机电国有控股有限公司持有青海重型 45.34% 权益, 为青海重型
的第一大股东,且实际控制青海重型以及青海华鼎。 
    2007 年 12 月 26 日至 2008 年 12 月 31 日, 青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
42 
 
司股份 3,442,500 股,占本 公司总股本的 1.84 %。 至此,青海天象持有公司 46,277,500 股股票,
占本公司总股本的 24.77 %。 
    根据本 公司 2008 年 6 月 23 日和 2008 年 9 月 8 日的股东大 会决议和中国证券监督管理委员
会证监许可[2009]78 号 《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》 的核准,
本公司非公开发行人民币普通股 5,000 万股 (A 股)( 每股面值 1 元) , 增 加股本人民币 5,000 万
元,变更后的股本为人民币 23,685 万元。 
    2008 年 12 月 29 日, 本公司股东青海天象持有的 934.25 万股有限售条件股份获得上市流通
权。 
    2009 年 12 月 29 日, 本公司股东青海天象持有的 3,103.50 万股有限售 条件股份获得上市流
通权。 
    2011 年 12 月 27 日, 本公司股东青海重型机床有限责任公司持有的 5,000 万股有 限售条件
股份获得上市流通权。 
    截止到 2013 年 12 月 31 日,本公 司总股本为 23,685 万股, 其中没有有限售条件股份。 
本 公 司主 要经 营 范围 :高 科 技机 械产 品 开发 、制 造 、数 控机 床 、加 工中 心 、专 用机 械 设备 、石
油 机 械、 环保 设 备、 食品 机 械的 制造 和 销售 ;技 术 服务 及咨 询 ;电 热设 备 、电 子产 品 、家 用电
器 、 制冷 设备 、 不锈 钢制 品 的制 造与 销 售; 经营 国 家禁 止和 指 定公 司经 营 以外 的进 出 口商 品,
经营进出口代理业务;房屋租赁业务。所属行业为工业制造类。 
三、  公司 主要会计政策、会计估计和前期差错: 
( 一) 财 务 报 表的编 制 基 础 
公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南 、企业会计 准则解释及 其他相关规 定( 以下 合称 “企业 会计 准则”) 、以 及 中
国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告
的一般规定》(2010 年修 订) 的披露规定编制财务报表。 
 
( 二) 遵 循 企 业会计 准 则 的声明 
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 
 
( 三) 会计期间 
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一 个会计年度。 
 
( 四) 记 账 本 位币 
采用人民币为记账本位币。 
 
( 五) 同 一 控 制下和 非 同 一控制 下 企 业合并 的 会 计处理 方 法 
1 、 同 一 控 制下企 业 合 并 
本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照 合 并日在被合并方的账面价值计量。
被 合 并 各 方采 用 的 会 计政 策 与 本 公司 不 一 致 的, 本 公 司 在合 并 日 按 照本 公 司 会计
政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
43 
 
在 合 并 中 取得 的 净 资 产账 面 价 值 与支 付 的 合 并对 价 账 面 价值 ( 或 发 行股 份 面 值总
额 ) 的 差 额, 调 整 资 本公 积 中 的 股本 溢 价 , 资本 公 积 中 的股 本 溢 价 不足 冲 减 的,
调整留存收益。 
本 公 司 为 进行 企 业 合 并而 发 生 的 各项 直 接 相 关费 用 , 包 括为 进 行 企 业合 并 而 支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 
企 业 合 并 中发 行 权 益 性证 券 发 生 的手 续 费 、 佣金 等 , 抵 减权 益 性 证 券溢 价 收 入,
溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 
 
2 、 非 同 一 控制下 的 企 业合并 
本 公 司 在 购买 日 对 作 为企 业 合 并 对价 付 出 的 资产 、 发 生 或承 担 的 负 债按 照 公 允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 
本 公 司 在 购买 日 对 合 并成 本 进 行 分配 , 确 认 所取 得 的 被 购买 方 各 项 可辨 认 资 产、
负债及或有负债的公允价值。 
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额 , 确 认 为商 誉 ; 合 并成 本 小 于 合并 中 取 得 的被 购 买 方 可辨 认 净 资 产公 允 价 值份
额的差额,经复核后,计入当期损益。 
企 业 合 并 中取 得 的 被 购买 方 除 无 形资 产 外 的 其他 各 项 资 产( 不 仅 限 于被 购 买 方原
已确认的资产) , 其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量
的 , 单 独 确认 并 按 公 允价 值 计 量 ;公 允 价 值 能够 可 靠 计 量的 无 形 资 产, 单 独 确认
为无形资产并按公允价值计量; 取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,
履 行 有 关 义务 很 可 能 导致 经 济 利 益流 出 本 公 司且 公 允 价 值能 够 可 靠 计量 的 , 单独
确认并按照公允价值计量; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的,
单独确认为负债并按照公允价值计量。 
本 公 司 在 企业 合 并 中 取得 的 被 购 买方 的 可 抵 扣暂 时 性 差 异, 在 购 买 日不 符 合 递延
所得税资产确认条件的, 不予以确认 。 购买日后 12 个月内 , 如取得新的或进一步
的 信 息 表 明购 买 日 的 相关 情 况 已 经存 在 , 预 期被 购 买 方 在购 买 日 可 抵扣 暂 时 性差
异 带 来 的 经济 利 益 能 够实 现 的 , 确认 相 关 的 递延 所 得 税 资产 , 同 时 减少 商 誉 ,商
誉 不 足 冲 减的 , 差 额 部分 确 认 为 当期 损 益 ; 除上 述 情 况 以外 , 确 认 与企 业 合 并相
关的递延所得税资产,计入当期损益。 
非 同 一 控 制下 企 业 合 并, 购 买 方 为企 业 合 并 发生 的 审 计 、法 律 服 务 、评 估 咨 询等
中 介 费 用 以及 其 他 相 关管 理 费 用 ,应 当 于 发 生时 计 入 当 期损 益 ; 购 买方 作 为 合并
对 价 发 行 的权 益 性 证 券或 债 务 性 证券 的 交 易 费用 , 应 当 计入 权 益 性 证券 或 债 务性青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
44 
 
证券的初始确认金额。 
 
( 六) 合 并 财 务报表 的 编 制方法 
1 、合并范围 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 
2 、合并程序 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本
公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的 长期股权
投资后,由本公司编制。 
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 
子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并
利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 
(1 )增加子 公司 
在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表; 将子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 
在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初
数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表; 该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。 
(2 )处置子 公司 
①一般处理方法 
在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入、 费用、 利润纳入合
并利润表; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。  
(3 )购买子 公司少数股权 
本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司
自购买日 (或合并日) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额, 调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
        
( 七) 现 金 及 现金等 价 物 的确定 标 准 
在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。 将
同时具备期限短(从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知现金、价 值
变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 
 
( 八) 外 币 业 务和外 币 报 表折算 
1 、 外币业务 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。 
外 币 货 币 性项 目 余 额 按资 产 负 债 表日 即 期 汇 率折 算 , 由 此产 生 的 汇 兑差 额 , 除属
于 与 购 建 符合 资 本 化 条件 的 资 产 相关 的 外 币 专门 借 款 产 生的 汇 兑 差 额按 照 借 款费
用资本化的原则处理外, 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍 采 用 交 易发 生 日 的 即期 汇 率 折 算, 不 改 变 其记 账 本 位 币金 额 。 以 公允 价 值 计量
的 外 币 非 货币 性 项 目 ,采 用 公 允 价值 确 定 日 的即 期 汇 率 折算 , 由 此 产生 的 汇 兑差
额计入当期损益或资本公积。 
 
2 、 外 币 财 务报表 的 折 算 
资 产 负 债 表中 的 资 产 和负 债 项 目 ,采 用 资 产 负债 表 日 的 即期 汇 率 折 算; 所 有 者权
益项目除 “实收资本” 和 “未分配利润 ” 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率
折 算 。 利 润表 中 的 收 入和 费 用 项 目, 采 用 年 度平 均 汇 率 折算 。 按 照 上述 折 算 产生
的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 
处 置 境 外 经营 时 , 将 资产 负 债 表 中所 有 者 权 益项 目 下 列 示的 、 与 该 境外 经 营 相关
的 外 币 财 务报 表 折 算 差额 , 自 所 有者 权 益 项 目转 入 处 置 当期 损 益 ; 部分 处 置 境外
经 营 的 , 按处 置 的 比 例计 算 处 置 部分 的 外 币 财务 报 表 折 算差 额 , 转 入处 置 当 期损青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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益。 
 
( 九) 金融工具 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
1 、 金 融 工 具的分 类 
管 理 层 按 照取 得 持 有 金融 资 产 和 承担 金 融 负 债的 目 的 , 将其 划 分 为 :以 公 允 价值
计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 或 金 融负 债 , 包 括交 易 性 金 融资 产 或 金融
负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 
 
2 、 金 融 工 具的确 认 依 据和计 量 方 法 
(1 )以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负 债) 
取 得 时 以 公允 价 值 ( 扣除 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或已 到 付 息 期但 尚 未 领取
的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 
持 有 期 间 将取 得 的 利 息或 现 金 股 利确 认 为 投 资收 益 , 期 末将 公 允 价 值变 动 计 入当
期损益。 
处 置 时 , 其公 允 价 值 与初 始 入 账 金额 之 间 的 差额 确 认 为 投资 收 益 , 同时 调 整 公允
价值变动损益。 
(2 )持有至 到期投资 
取 得 时 按 公允 价 值 ( 扣除 已 到 付 息期 但 尚 未 领取 的 债 券 利息 ) 和 相 关交 易 费 用之
和作为初始确认金额。 
持 有 期 间 按照 摊 余 成 本和 实 际 利 率计 算 确 认 利息 收 入 , 计入 投 资 收 益。 实 际 利率
在取得时确定,在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。 
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
(3 )应收款 项 
公 司 对 外 销售 商 品 或 提供 劳 务 形 成的 应 收 债 权, 以 及 公 司持 有 的 其 他企 业 的 不包
括 在 活 跃 市场 上 有 报 价的 债 务 工 具的 债 权 , 包括 应 收 账 款、 其 他 应 收款 等 , 以向
购 货 方 应 收的 合 同 或 协议 价 款 作 为初 始 确 认 金额 ; 具 有 融资 性 质 的 ,按 其 现 值进
行初始确认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
(4 )可供出 售金融资产 
取 得 时 按 公允 价 值 ( 扣除 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或已 到 付 息 期但 尚 未 领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持 有 期 间 将取 得 的 利 息或 现 金 股 利确 认 为 投 资收 益 。 期 末以 公 允 价 值计 量 且 将公青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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允价值变动计入资本公积(其他资本公积) 。 
处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时,
将 原 直 接 计入 所 有 者 权益 的 公 允 价值 变 动 累 计额 对 应 处 置部 分 的 金 额转 出 , 计入
投资损益。 
(5 )其他金 融负债 
按 其 公 允 价值 和 相 关 交易 费 用 之 和作 为 初 始 确认 金 额 。 采用 摊 余 成 本进 行 后 续计
量。 
 
3 、 金 融 资 产转移 的 确 认依据 和 计 量方法 
公 司 发 生 金融 资 产 转 移时 , 如 已 将金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风 险和 报 酬 转 移
给 转 入 方 ,则 终 止 确 认该 金 融 资 产; 如 保 留 了金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风险
和报酬的,则不终止确认该金融资产。 
在 判 断 金 融资 产 转 移 是否 满 足 上 述金 融 资 产 终止 确 认 条 件时 , 采 用 实质 重 于 形式
的 原 则 。 公司 将 金 融 资产 转 移 区 分为 金 融 资 产整 体 转 移 和部 分 转 移 。金 融 资 产整
体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )所转移 金融资产的账面价值; 
(2 ) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金 融 资 产 部分 转 移 满 足终 止 确 认 条件 的 , 将 所转 移 金 融 资产 整 体 的 账面 价 值 ,在
终 止 确 认 部分 和 未 终 止确 认 部 分 之间 , 按 照 各自 的 相 对 公允 价 值 进 行分 摊 , 并将
下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )终止确 认部分的账面价值; 
(2 ) 终止确 认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 
金 融 资 产 转移 不 满 足 终止 确 认 条 件的 , 继 续 确认 该 金 融 资产 , 所 收 到的 对 价 确认
为一项金融负债。 
 
4 、 金 融 负 债终止 确 认 条件 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则 终止确认该金融负债或其一部分;
本 公 司 若 与债 权 人 签 定协 议 , 以 承担 新 金 融 负债 方 式 替 换现 存 金 融 负债 , 且 新金
融 负 债 与 现存 金 融 负 债的 合 同 条 款实 质 上 不 同的 , 则 终 止确 认 现 存 金融 负 债 ,并
同时确认新金融负债。 
对 现 存 金 融负 债 全 部 或部 分 合 同 条款 作 出 实 质性 修 改 的 ,则 终 止 确 认现 存 金 融负青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 
金 融 负 债 全部 或 部 分 终止 确 认 时 ,终 止 确 认 的金 融 负 债 账面 价 值 与 支付 对 价 (包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
本 公 司 若 回购 部 分 金 融负 债 的 , 在回 购 日 按 照继 续 确 认 部分 与 终 止 确认 部 分 的相
对 公 允 价 值, 将 该 金 融负 债 整 体 的账 面 价 值 进行 分 配 。 分配 给 终 止 确认 部 分 的账
面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额,
计入当期损益。 
 
5 、 金 融 资 产和金 融 负 债公允 价 值 的确定 方 法 
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
价。 
 
6 、 金 融 资 产(不 含 应 收款项 ) 减 值准备 计 提 
除 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 资 产 外 ,本 公 司 于 资产 负 债 表日
对金融资产的账面价值进行检查, 如 果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,
计提减值准备。 
(1 )可供出 售金融资产的减值准备: 
期 末 如 果 可供 出 售 金 融 资 产 的 公 允价 值 发 生 较大 幅 度 下 降, 或 在 综 合考 虑 各 种相
关 因 素 后 ,预 期 这 种 下降 趋 势 属 于非 暂 时 性 的, 就 认 定 其已 发 生 减 值, 将 原 直接
计 入 所 有 者权 益 的 公 允价 值 下 降 形成 的 累 计 损失 一 并 转 出, 确 认 减 值损 失 。 对于
已 确 认 减 值损 失 的 可 供出 售 债 务 工具 , 在 随 后的 会 计 期 间公 允 价 值 已上 升 且 客观
上 与 确 认 原减 值 损 失 确认 后 发 生 的事 项 有 关 的, 原 确 认 的减 值 损 失 予以 转 回 ,计
入当期损益。 
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 
(2 )持有至 到期投资的减值准备: 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
( 十) 应 收 款 项坏账 准 备 
1 、 单 项 金 额重大 的 应 收款项 坏 账 准备计 提 : 
单项金额重大的判断依据或金额标准: 
应收款项余额前五名或其他不属于前5 名 (扣除 以合并报 表 范围内的 关 联方及其
他划分组 合 后 ),但期末单项金额占应收款项 10% (含10% ) 以上的款项。 
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法: 
单 独 进 行 减值 测 试 , 如有 客 观 证 据表 明 其 已 发生 减 值 , 按预 计 未 来 现金 流 量 现值青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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低 于 其 账 面价 值 的 差 额计 提 坏 账 准备 , 计 入 当期 损 益 。 单独 测 试 未 发生 减 值 的应
收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 
 
2 、 按 组 合 计提坏 账 准 备应收 款 项 : 
确定组合的依据 
组合 1:账龄组合 不属于单项计提坏账准备, 且不属于下列组合 2 的应收款 项。 
组合 2:合并范围内的关联方 合并报表范围内的关联方。 
按组合计提坏账准备的计提方法 
组合 1:账龄组合 账龄分析法 
组合 2:合并范围内的关联方 不计提坏账准备。 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内(含 1 年) 5 5 
1-2 年 7 7 
2-3 年 10 10 
3-4 年 20 20 
4-5 年 50 50 
5 年以上 100 100 
3 、 单 项 金 额虽不 重 大 但单 项 计 提 坏账准 备 的 应收款 项 : 
单项计提坏账准备的理由  
单项金额 不 重大且按 照 组合计提 坏 账准备不 能 反映其风 险 特征的应 收 款项。 
坏账准备的计提方法  
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 
其他说明 
年 末 对 于 不适 用 按 帐 龄段 划 分 的 类似 信 用 风 险特 征 组 合 的应 收 票 据 、预 付 账 款和
长 期 应 收 款均 进 行 单 项减 值 测 试 。如 有 客 观 证据 表 明 其 发生 了 减 值 的, 根 据 其未
来 现 金 流 量现 值 低 于 其账 面 价 值 的差 额 , 确 认减 值 损 失 ,计 提 坏 账 准备 。 如 经减
值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。 
(十一) 存货 
1 、 存 货 的 分类 
存货分类为: 物资采购、 原材 料、 低值易耗品、 库存商品、 在产品、 自制半成品、
委托加工物资、工程施工等。 
2 、 发 出 存 货的计 价 方 法 
存货发出时按加权平均法计价。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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3 、 存 货 可 变现净 值 的 确定依 据 及 存货跌 价 准 备的计 提 方 法 
期 末 对 存 货进 行 全 面 清查 后 , 按 存货 的 成 本 与可 变 现 净 值孰 低 提 取 或调 整 存 货跌
价准备。 
产 成 品 、 库存 商 品 和 用于 出 售 的 材料 等 直 接 用于 出 售 的 商品 存 货 , 在正 常 生 产经
营 过 程 中 ,以 该 存 货 的估 计 售 价 减去 估 计 的 销售 费 用 和 相关 税 费 后 的金 额 , 确定
其 可 变 现 净值 ; 需 要 经过 加 工 的 材料 存 货 , 在正 常 生 产 经营 过 程 中 ,以 所 生 产的
产 成 品 的 估计 售 价 减 去至 完 工 时 估计 将 要 发 生的 成 本 、 估计 的 销 售 费用 和 相 关税
费 后 的 金 额, 确 定 其 可变 现 净 值 ;为 执 行 销 售合 同 或 者 劳务 合 同 而 持有 的 存 货,
其 可 变 现 净值 以 合 同 价格 为 基 础 计算 , 若 持 有存 货 的 数 量多 于 销 售 合同 订 购 数量
的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
期 末 按 照 单个 存 货 项 目计 提 存 货 跌价 准 备 ; 但对 于 数 量 繁多 、 单 价 较低 的 存 货,
按 照 存 货 类别 计 提 存 货跌 价 准 备 ;与 在 同 一 地区 生 产 和 销售 的 产 品 系列 相 关 、具
有 相 同 或 类似 最 终 用 途或 目 的 , 且难 以 与 其 他项 目 分 开 计量 的 存 货 ,则 合 并 计提
存货跌价准备。 
以 前 减 记 存货 价 值 的 影响 因 素 已 经消 失 的 , 减记 的 金 额 予以 恢 复 , 并在 原 已 计提
的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 
4 、 存 货 的 盘存制 度 
采用永续盘存制。 
5 、 低 值 易 耗品和 包 装 物的摊 销 方 法 
(1 )低值易 耗品采用一次转销法; 
(2 )包装物 采用一次转销法。 
 
(十二) 长 期 股 权投资     
1 、 投 资 成 本的确 定 
(1 )企业合 并形成的长期股权投资 
同 一 控 制 下的 企 业 合 并: 公 司 以 支付 现 金 、 转让 非 现 金 资产 或 承 担 债务 方 式 以及
以 发 行 权 益性 证 券 作 为合 并 对 价 的, 在 合 并 日按 照 取 得 被合 并 方 所 有者 权 益 账面
价 值 的 份 额作 为 长 期 股权 投 资 的 初始 投 资 成 本。 长 期 股 权投 资 初 始 投资 成 本 与支
付 合 并 对 价之 间 的 差 额, 调 整 资 本公 积 中 的 股本 溢 价 ; 资本 公 积 中 的股 本 溢 价不
足 冲 减 的 ,调 整 留 存 收益 。 合 并 发生 的 各 项 直接 相 关 费 用, 包 括 为 进行 合 并 而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 
非 同 一 控 制下 的 企 业 合并 : 公 司 按照 购 买 日 确定 的 合 并 成本 作 为 长 期股 权 投 资的青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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初 始 投 资 成本 。 合 并 成本 为 购 买 日购 买 方 为 取得 对 被 购 买方 的 控 制 权而 付 出 的资
产 、 发 生 或承 担 的 负 债以 及 发 行 的权 益 性 证 券的 公 允 价 值。 购 买 方 为企 业 合 并而
发生的 审 计、 法 律 服 务、 评 估 咨 询等 中 介 费 用以 及 其 他 相关 管 理 费 用于 发 生 时计
入当期损 益; 购 买 方 作为 合 并 对 价发 行 的 权 益性 证 券 或 债务 性 证 券 的交 易 费 用,
计 入 权 益 性证 券 或 债 务性 证 券 的 初始 确 认 金 额。 通 过 多 次交 易 分 步 实现 的 非 同一
控 制 下 企 业合 并 , 以 购买 日 之 前 所持 被 购 买 方的 股 权 投 资的 账 面 价 值与 购 买 日新
增 投 资 成 本之 和 , 作 为该 项 投 资 的初 始 投 资 成本 。 本 公 司将 合 并 协 议约 定 的 或有
对 价 作 为 企业 合 并 转 移对 价 的 一 部分 , 按 照 其在 购 买 日 的公 允 价 值 计入 企 业 合并
成本。 
(2 )其他方 式取得的长期股权投资 
以 支 付 现 金方 式 取 得 的长 期 股 权 投资 , 按 照 实际 支 付 的 购买 价 款 作 为初 始 投 资成
本。 
以 发 行 权 益性 证 券 取 得的 长 期 股 权投 资 , 按 照发 行 权 益 性证 券 的 公 允价 值 作 为初
始投资成本。 
投 资 者 投 入的 长 期 股 权投 资 , 按 照投 资 合 同 或协 议 约 定 的价 值 ( 扣 除已 宣 告 但尚
未 发 放 的 现金 股 利 或 利润 ) 作 为 初始 投 资 成 本, 但 合 同 或协 议 约 定 价值 不 公 允的
除外。  
在 非 货 币 性资 产 交 换 具备 商 业 实 质和 换 入 资 产或 换 出 资 产的 公 允 价 值能 够 可 靠计
量 的 前 提 下, 非 货 币 性资 产 交 换 换入 的 长 期 股权 投 资 以 换出 资 产 的 公允 价 值 为基
础 确 定 其 初始 投 资 成 本, 除 非 有 确凿 证 据 表 明换 入 资 产 的公 允 价 值 更加 可 靠 ;不
满 足 上 述 前提 的 非 货 币性 资 产 交 换, 以 换 出 资产 的 账 面 价值 和 应 支 付的 相 关 税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 
 
2 、 后 续 计 量及损 益 确 认 
(1 )后续计 量 
公 司 对 子 公司 的 长 期 股权 投 资 , 采用 成 本 法 核算 , 编 制 合并 财 务 报 表时 按 照 权益
法进行调整。 
对 被 投 资 单位 不 具 有 共同 控 制 或 重大 影 响 , 并且 在 活 跃 市场 中 没 有 报价 、 公 允价
值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 
对 被 投 资 单位 具 有 共 同控 制 或 重 大影 响 的 长 期股 权 投 资 ,采 用 权 益 法核 算 。 初始
投 资 成 本 大于 投 资 时 应享 有 被 投 资单 位 可 辨 认净 资 产 公 允价 值 份 额 的差 额 , 不调青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
52 
 
整 长 期 股 权投 资 的 初 始投 资 成 本 ;初 始 投 资 成本 小 于 投 资时 应 享 有 被投 资 单 位可
辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。 
被 投 资 单 位除 净 损 益 以外 所 有 者 权益 其 他 变 动的 处 理 : 对于 被 投 资 单位 除 净 损益
以 外 所 有 者权 益 的 其 他变 动 , 在 持股 比 例 不 变的 情 况 下 ,公 司 按 照 持股 比 例 计算
应 享 有 或 承担 的 部 分 ,调 整 长 期 股权 投 资 的 账面 价 值 , 同时 增 加 或 减少 资 本 公积
(其他资本公积) 。 
(2 )损益确 认 
成 本 法 下 ,除 取 得 投 资时 实 际 支 付的 价 款 或 对价 中 包 含 的已 宣 告 但 尚未 发 放 的现
金 股 利 或 利润 外 , 公 司按 照 享 有 被投 资 单 位 宣告 发 放 的 现金 股 利 或 利润 确 认 投资
收益。 
权 益 法 下 ,在 被 投 资 单位 账 面 净 利润 的 基 础 上考 虑 : 被 投资 单 位 与 本公 司 采 用的
会 计 政 策 及会 计 期 间 不一 致 , 按 本公 司 的 会 计政 策 及 会 计期 间 对 被 投资 单 位 财务
报 表 进 行 调整 ; 以 取 得投 资 时 被 投资 单 位 固 定资 产 、 无 形资 产 的 公 允价 值 为 基础
计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影
响 ; 对 本 公司 与 联 营 企业 及 合 营 企业 之 间 发 生的 未 实 现 内部 交 易 予 以抵 销 等 事项
的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 
在 公 司 确 认应 分 担 被 投资 单 位 发 生的 亏 损 时 ,按 照 以 下 顺序 进 行 处 理: 首 先 ,冲
减 长 期 股 权投 资 的 账 面价 值 。 其 次, 长 期 股 权投 资 的 账 面价 值 不 足 以冲 减 的 ,以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失 , 冲 减 长期 应 收 项 目等 的 账 面 价值 。 最 后 ,经 过 上 述 处理 , 按 照 投资 合 同 或协
议 约 定 企 业仍 承 担 额 外义 务 的 , 按预 计 承 担 的义 务 确 认 预计 负 债 , 计入 当 期 投资
损 失 。 被 投资 单 位 以 后期 间 实 现 盈利 的 , 公 司在 扣 除 未 确认 的 亏 损 分担 额 后 ,按
与 上 述 相 反的 顺 序 处 理, 减 记 已 确认 预 计 负 债的 账 面 余 额、 恢 复 其 他实 质 上 构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认 投资收益。 
在 持 有 投 资期 间 , 被 投资 单 位 能 够提 供 合 并 财务 报 表 的 ,应 当 以 合 并财 务 报 表中
的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 
(3 )长期股 权投资的处置 
处 置 长 期 股权 投 资 , 其账 面 价 值 与实 际 取 得 价款 的 差 额 ,计 入 当 期 损益 。 采 用权
益 法 核 算 的长 期 股 权 投资 , 因 被 投资 单 位 除 净损 益 以 外 所有 者 权 益 的其 他 变 动而
计 入 所 有 者权 益 的 , 处置 该 项 投 资时 将 原 计 入所 有 者 权 益的 部 分 按 相应 比 例 转入
当期损益。 
因 处 置 部 分股 权 投 资 或其 他 原 因 丧失 了 对 原 有子 公 司 控 制权 的 , 对 于剩 余 股 权,
按 其 账 面 价值 确 认 为 长期 股 权 投 资或 其 他 相 关金 融 资 产 。处 置 后 的 剩余 股 权 能够青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
53 
 
对 原 有 子 公司 实 施 共 同控 制 或 重 大影 响 的 , 首先 按 处 置 或收 回 投 资 的比 例 结 转应
终 止 确 认 的长 期 股 权 投资 成 本 。 在此 基 础 上 ,比 较 剩 余 的长 期 股 权 投资 成 本 与按
照 剩 余 持 股比 例 计 算 原投 资 时 应 享有 被 投 资 单位 可 辨 认 净资 产 公 允 价值 的 份 额,
属 于 投 资 作价 中 体 现 的商 誉 部 分 ,不 调 整 长 期股 权 投 资 的账 面 价 值 ;属 于 投 资成
本 小 于 原 投资 时 应 享 有被 投 资 单 位可 辨 认 净 资产 公 允 价 值份 额 的 , 在调 整 长 期股
权 投 资 成 本的 同 时 调 整留 存 收 益 。对 于 原 取 得投 资 后 至 因处 置 投 资 导致 转 变 为权
益 法 核 算 之间 被 投 资 单位 实 现 净 损益 中 应 享 有的 份 额 , 一方 面 调 整 长期 股 权 投资
的 账 面 价 值, 同 时 对 于原 取 得 投 资时 至 处 置 投资 当 期 期 初被 投 资 单 位实 现 的 净损
益 ( 扣 除 已发 放 及 已 宣告 发 放 的 现金 股 利 和 利润 ) 中 应 享有 的 份 额 ,调 整 留 存收
益 , 对 于 处置 投 资 当 期期 初 至 处 置投 资 之 日 被投 资 单 位 实 现 的 净 损 益中 享 有 的份
额 , 调 整 当期 损 益 ; 其他 原 因 导 致被 投 资 单 位所 有 者 权 益变 动 中 应 享有 的 份 额,
在调整长期股权投资账面价值的同时,计入资本公积(其他资本公积) 。 
 
3 、 确 定 对 被投资 单 位 具有共 同 控 制、重 大 影 响的依 据 
共 同 控 制 ,是 指 按 照 合同 约 定 对 某项 经 济 活 动所 共 有 的 控制 , 仅 在 与该 项 经 济活
动 相 关 的 重要 财 务 和 经营 决 策 需 要分 享 控 制 权的 投 资 方 一致 同 意 时 存在 。 投 资企
业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。 
重 大 影 响 ,是 指 对 一 个企 业 的 财 务和 经 营 决 策有 参 与 决 策的 权 力 , 但并 不 能 够控
制 或 者 与 其他 方 一 起 共同 控 制 这 些政 策 的 制 定。 投 资 企 业能 够 对 被 投资 单 位 施加
重大影响的,被投资单位为其联营企业。 
4 、 减 值 测 试方法 及 减 值准备 计 提 方法 
重 大 影 响 以下 的 、 在 活跃 市 场 中 没有 报 价 、 公允 价 值 不 能可 靠 计 量 的长 期 股 权投
资 , 其 减 值损 失 是 根 据其 账 面 价 值与 按 类 似 金融 资 产 当 时市 场 收 益 率对 未 来 现金
流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 
除 因 企 业 合并 形 成 的 商誉 以 外 的 存在 减 值 迹 象的 其 他 长 期股 权 投 资 ,如 果 可 收回
金 额 的 计 量结 果 表 明 ,该 长 期 股 权投 资 的 可 收回 金 额 低 于其 账 面 价 值的 , 将 差额
确认为减值损失。 
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。 
 
(十三) 投 资 性 房地产 
投 资 性 房 地产 是 指 为 赚取 租 金 或 资本 增 值 , 或两 者 兼 有 而持 有 的 房 地产 , 包 括已
出 租 的 土 地使 用 权 、 持有 并 准 备 增值 后 转 让 的土 地 使 用 权、 已 出 租 的建 筑 物 (含
自 行 建 造 或开 发 活 动 完成 后 用 于 出租 的 建 筑 物 以 及 正 在 建造 或 开 发 过程 中 将 来用
于出租的建筑物) 。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
54 
 
公 司 对 现 有投 资 性 房 地产 采 用 成 本模 式 计 量 。对 按 照 成 本模 式 计 量 的投 资 性 房地
产 - 出 租 用建 筑 物 采 用与 本 公 司 固定 资 产 相 同的 折 旧 政 策, 出 租 用 土地 使 用 权按
与无形资产相同的摊销政策执行。 
公 司 对 存 在减 值 迹 象 的, 估 计 其 可收 回 金 额 ,可 收 回 金 额低 于 其 账 面价 值 的 ,确
认相应的减值损失。 
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。 
 
(十四) 固定资产 
1 、 固 定 资 产确认 条 件 
固 定 资 产 指为 生 产 商 品、 提 供 劳 务、 出 租 或 经营 管 理 而 持有 , 并 且 使用 寿 命 超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 
(1 )与该固 定资产有关的经济利益很可能流入企业; 
(2 )该固定 资产的成本能够可靠地计量。 
 
2 、 各 类 固 定资产 的 折 旧方法 
固 定 资 产 折旧 采 用 年 限平 均 法 分 类计 提 , 根 据固 定 资 产 类别 、 预 计 使用 寿 命 和预
计 净 残 值 率确 定 折 旧 率。 如 固 定 资产 各 组 成 部分 的 使 用 寿命 不 同 或 者以 不 同 方式
为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提 折旧。 
融 资 租 赁 方式 租 入 的 固定 资 产 , 能合 理 确 定 租赁 期 届 满 时将 会 取 得 租赁 资 产 所有
权 的 , 在 租赁 资 产 尚 可使 用 年 限 内计 提 折 旧 ;无 法 合 理 确定 租 赁 期 届满 时 能 够取
得 租 赁 资 产所 有 权 的 ,在 租 赁 期 与租 赁 资 产 尚可 使 用 年 限两 者 中 较 短的 期 间 内计
提折旧。 
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 
类别 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 40 年 3%~5% 2.38%-2.43% 
通用设备 12 年~20 年 3%~5% 4.85%~8.08% 
专用设备 12 年 3%~5% 7.92%~8.08% 
运输设备 10 年 3%~5% 9.5%~9.7% 
电子设备及其他 5 年~14 年 3%~5% 6.79%~19.4% 
 
3 、 固 定 资 产的减 值 测 试方法 、 减 值准备 计 提 方法 
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 
固 定 资 产 存在 减 值 迹 象的 , 估 计 其可 收 回 金 额。 可 收 回 金额 根 据 固 定资 产 的 公允
价 值 减 去 处置 费 用 后 的净 额 与 固 定资 产 预 计 未来 现 金 流 量的 现 值 两 者之 间 较 高者青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
55 
 
确定。 
当 固 定 资 产的 可 收 回 金额 低 于 其 账面 价 值 的 ,将 固 定 资 产的 账 面 价 值减 记 至 可收
回 金 额 , 减记 的 金 额 确认 为 固 定 资产 减 值 损 失, 计 入 当 期损 益 , 同 时计 提 相 应的
固定资产减值准备。 
固定资产减 值 损 失 确 认后 , 减 值 固定 资 产 的 折旧 在 未 来 期间 作 相 应 调整 , 以 使该
固 定 资 产 在剩 余 使 用 寿命 内 , 系 统地 分 摊 调 整后 的 固 定 资产 账 面 价 值( 扣 除 预计
净残值) 。 
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 
有 迹 象 表 明一 项 固 定 资产 可 能 发 生减 值 的 , 企业 以 单 项 固定 资 产 为 基础 估 计 其可
收 回 金 额 。企 业 难 以 对单 项 固 定 资产 的 可 收 回金 额 进 行 估计 的 , 以 该固 定 资 产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
 
4 、 融 资 租 入固定 资 产 的认定 依 据 、计价 方 法 
公 司 与 租 赁方 所 签 订 的租 赁 协 议 条款 中 规 定 了下 列 条 件 之一 的 , 确 认为 融 资 租入
资产: 
(1 )租赁期 满后租赁资产的所有权归属于本公司; 
(2 ) 公司具 有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值; 
(3 )租赁期 占所租赁资产使用寿命的大部分; 
(4 ) 租赁开 始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。 
公 司 在 承 租开 始 日 , 将租 赁 资 产 公允 价 值 与 最低 租 赁 付 款额 现 值 两 者中 较 低 者作
为 租 入 资 产的 入 账 价 值, 将 最 低 租赁 付 款 额 作为 长 期 应 付款 的 入 账 价值 , 其 差额
作为未确认的融资费。 
(十五) 在建工程 
1 、 在 建 工 程的类 别 
在建工程以立项项目分类核算。 
 
2 、 在 建 工 程结转 为 固 定资产 的 标 准和时 点 
在建工程 项目 按 建 造 该项 资 产 达 到预 定 可 使 用状 态 前 所 发生 的 全 部 支出 , 作 为固
定 资 产 的 入账 价 值 。 所建 造 的 固 定资 产 在 建 工程 已 达 到 预定 可 使 用 状态 , 但 尚未
办 理 竣 工 决算 的 , 自 达到 预 定 可 使用 状 态 之 日起 , 根 据 工程 预 算 、 造价 或 者 工程
实 际 成 本 等, 按 估 计 的价 值 转 入 固定 资 产 , 并按 本 公 司 固定 资 产 折 旧政 策 计 提固
定 资 产 的 折旧 , 待 办 理竣 工 决 算 后, 再 按 实 际成 本 调 整 原来 的 暂 估 价值 , 但 不调青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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整原已计提的折旧额。 
 
3 、 在 建 工 程的减 值 测 试方法 、 减 值准备 计 提 方法 
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 
在 建 工 程 存在 减 值 迹 象的 , 估 计 其可 收 回 金 额。 有 迹 象 表明 一 项 在 建工 程 可 能发
生 减 值 的 ,企 业 以 单 项在 建 工 程 为基 础 估 计 其可 收 回 金 额。 企 业 难 以对 单 项 在建
工 程 的 可 收回 金 额 进 行估 计 的 , 以该 在 建 工 程所 属 的 资 产组 为 基 础 确定 资 产 组的
可收回金额。 
可 收 回 金 额根 据 在 建 工程 的 公 允 价值 减 去 处 置费 用 后 的 净额 与 在 建 工程 预 计 未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当 在 建 工 程的 可 收 回 金额 低 于 其 账面 价 值 的 ,将 在 建 工 程的 账 面 价 值减 记 至 可收
回 金 额 , 减记 的 金 额 确认 为 在 建 工程 减 值 损 失, 计 入 当 期损 益 , 同 时计 提 相 应的
在建工程减值准备。 
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 
 
(十六) 借款费用 
1 、 借 款 费 用资本 化 的 确认原 则 
借 款 费 用 ,包 括 借 款 利息 、 折 价 或者 溢 价 的 摊销 、 辅 助 费用 以 及 因 外币 借 款 而发
生的汇兑差额等。 
公 司 发 生 的借 款 费 用 ,可 直 接 归 属于 符 合 资 本化 条 件 的 资产 的 购 建 或者 生 产 的,
予 以 资 本 化, 计 入 相 关资 产 成 本 ;其 他 借 款 费用 , 在 发 生时 根 据 其 发生 额 确 认为
费用,计入当期损益。 
符 合 资 本 化条 件 的 资 产, 是 指 需 要经 过 相 当 长时 间 的 购 建或 者 生 产 活动 才 能 达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件 时开始资本化:  
(1 ) 资产支 出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;  
(2 )借款费 用已经发生;  
(3 ) 为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。 
 
2 、 借 款 费 用资本 化 期 间 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
57 
 
资 本 化 期 间, 指 从 借 款费 用 开 始 资本 化 时 点 到停 止 资 本 化时 点 的 期 间, 借 款 费用
暂停资本化的期间不包括在内。 
当 购 建 或 者生 产 符 合 资本 化 条 件 的资 产 达 到 预定 可 使 用 或者 可 销 售 状态 时 , 借款
费用停止资本化。 
 
3 、 暂 停 资 本化期 间 
符 合 资 本 化条 件 的 资 产在 购 建 或 生产 过 程 中 发生 的 非 正 常中 断 、 且 中断 时 间 连续
超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本
化 条 件 的 资产 达 到 预 定可 使 用 状 态或 者 可 销 售状 态 必 要 的程 序 , 则 借款 费 用 继续
资 本 化 。 在中 断 期 间 发生 的 借 款 费用 确 认 为 当期 损 益 , 直至 资 产 的 购建 或 者 生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。 
 
4 、 借 款 费 用资本 化 金 额的计 算 方 法 
对 于 为 购 建或 者 生 产 符合 资 本 化 条件 的 资 产 而借 入 的 专 门借 款 , 以 专门 借 款 当期
实 际 发 生 的借 款 费 用 ,减 去 尚 未 动用 的 借 款 资金 存 入 银 行取 得 的 利 息收 入 或 进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 
对 于 为 购 建或 者 生 产 符合 资 本 化 条件 的 资 产 而占 用 的 一 般借 款 , 根 据累 计 资 产支
出 超 过 专 门借 款 部 分 的资 产 支 出 加权 平 均 数 乘以 所 占 用 一般 借 款 的 资本 化 率 ,计
算 确 定 一 般借 款 应 予 资本 化 的 利 息金 额 。 资 本化 率 根 据 一般 借 款 加 权平 均 利 率计
算确定。 
借 款 存 在 折价 或 者 溢 价的 , 按 照 实际 利 率 法 确定 每 一 会 计期 间 应 摊 销的 折 价 或者
溢价金额,调整每期利息金额。 
 
(十七) 无形资产 
1 、 无 形 资 产的计 价 方 法 
(1 )公司取 得无形资产时按成本进行初始计量; 
外 购 无 形 资产 的 成 本 ,包 括 购 买 价款 、 相 关 税费 以 及 直 接归 属 于 使 该项 资 产 达到
预 定 用 途 所发 生 的 其 他支 出 。 购 买无 形 资 产 的价 款 超 过 正常 信 用 条 件延 期 支 付,
实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债 务 重 组 取得 债 务 人 用以 抵 债 的 无形 资 产 , 以该 无 形 资 产的 公 允 价 值为 基 础 确定
其 入 账 价 值, 并 将 重 组债 务 的 账 面价 值 与 该 用以 抵 债 的 无形 资 产 公 允价 值 之 间的
差额,计入当期损益; 
在非货 币 性资 产 交 换 具备 商 业 实 质且 换 入 资 产或 换 出 资 产的 公 允 价 值能 够 可 靠计青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
58 
 
量 的 前 提 下, 非 货 币 性资 产 交 换 换入 的 无 形 资产 以 换 出 资产 的 公 允 价值 为 基 础确
定 其 入 账 价值 , 除 非 有确 凿 证 据 表明 换 入 资 产的 公 允 价 值更 加 可 靠 ;不 满 足 上述
前 提 的 非 货币 性 资 产 交换 , 以 换 出资 产 的 账 面价 值 和 应 支付 的 相 关 税费 作 为 换入
无形资产的成本,不确认损益。 
以 同 一 控 制下 的 企 业 吸收 合 并 方 式取 得 的 无 形资 产 按 被 合并 方 的 账 面价 值 确 定其
入 账 价 值 ;以 非 同 一 控制 下 的 企 业吸 收 合 并 方式 取 得 的 无形 资 产 按 公允 价 值 确定
其入账价值。 
内 部 自 行 开发 的 无 形 资产 , 其 成 本包 括 : 开 发该 无 形 资 产时 耗 用 的 材料 、 劳 务成
本 、 注 册 费、 在 开 发 过程 中 使 用 的其 他 专 利 权和 特 许 权 的摊 销 以 及 满足 资 本 化条
件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
(2 )后续计 量 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对 于 使 用 寿命 有 限 的 无形 资 产 , 在为 企 业 带 来经 济 利 益 的期 限 内 按 直线 法 摊 销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产,
不予摊销。 
 
2 、 使 用 寿 命有限 的 无 形资产 的 使 用寿命 估 计 情况: 
项 目 预计使用寿命 依  据 
土地使用权 40 年或 50 年 土地使用权证有效日期 
软件 5-10 年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
 
3 、 截 至 资 产负债 表 日 ,本公 司 没 有 使用 寿 命 不确定 的 无 形资产 。 
 
4 、 无 形 资 产减值 准 备 的计提 
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。 
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。 
对 无 形 资 产进 行 减 值 测试 , 估 计 其可 收 回 金 额。 有 迹 象 表明 一 项 无 形资 产 可 能发
生 减 值 的 ,公 司 以 单 项无 形 资 产 为基 础 估 计 其 可 收 回 金 额。 公 司 难 以对 单 项 资产
的 可 收 回 金额 进 行 估 计的 , 以 该 无形 资 产 所 属的 资 产 组 为基 础 确 定 无形 资 产 组的
可收回金额。 
可 收 回 金 额根 据 无 形 资产 的 公 允 价值 减 去 处 置费 用 后 的 净额 与 无 形 资产 预 计 未来青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
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现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当 无 形 资 产的 可 收 回 金额 低 于 其 账面 价 值 的 ,将 无 形 资 产的 账 面 价 值减 记 至 可收
回 金 额 , 减记 的 金 额 确认 为 无 形 资产 减 值 损 失, 计 入 当 期损 益 , 同 时计 提 相 应的
无形资产减值准备。 
无 形 资 产 减值 损 失 确 认后 , 减 值 无形 资 产 的 折耗 或 者 摊 销费 用 在 未 来期 间 作 相应
调 整 , 以 使该 无 形 资 产在 剩 余 使 用寿 命 内 , 系统 地 分 摊 调整 后 的 无 形资 产 账 面价
值(扣除预计净残值) 。 
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 
 
5 、 划 分 公 司内部 研 究 开发项 目 的 研究阶 段 和 开发阶 段 具 体标准 
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研 究 阶 段 :为 获 取 并 理解 新 的 科 学或 技 术 知 识等 而 进 行 的独 创 性 的 有计 划 调 查、
研究活动的阶段。 
开 发 阶 段 :在 进 行 商 业性 生 产 或 使用 前 , 将 研究 成 果 或 其他 知 识 应 用于 某 项 计划
或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
 
6 、 开 发 阶 段支出 符 合 资本化 的 具 体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同 时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1 )完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2 )具有完 成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3 ) 无形资 产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性; 
(4 ) 有足够的技术、 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有
能力使用或出售该无形资产; 
(5 )归属于 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
开 发 阶 段 的支 出 , 若 不满 足 上 列 条件 的 , 于 发生 时 计 入 当期 损 益 。 研究 阶 段 的支
出,在发生时计入当期损益。 
 
(十八) 商誉  
因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。 
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
60 
 
本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 
本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组
组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。 公
允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或
者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的 , 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测
试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。 再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值 (包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。  
商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。 
 
(十九) 长 期 待 摊费用 
长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费
用。 
长期待摊费用在受益期内平均摊销。 
 
(二十) 收入 
1 、 销 售 商 品收入 确 认 时间的 具 体 判断标 准 
(1 )销售商 品收入确认和计量的总体原则 
公 司 已 将 商品 所 有 权 上的 主 要 风 险和 报 酬 转 移给 购 买 方 ;公 司 既 没 有保 留 与 所有
权 相 联 系 的继 续 管 理 权, 也 没 有 对已 售 出 的 商品 实 施 有 效控 制 ; 收 入的 金 额 能够
可 靠 地 计 量; 相 关 的 经济 利 益 很 可能 流 入 企 业; 相 关 的 已发 生 或 将 发生 的 成 本能
够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 
(2 )本公司 销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 
考 虑 公 司 相关 业 务 流 程, 本 公 司 销售 收 入 以 商品 发 出 、 获取 索 取 价 款的 凭 证 作为
收入确认的时点。 
 
2 、 确 认 让 渡资产 使 用 权收入 的 依 据 
(1 )让渡资 产使用权收入确认和计量的总体原则 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
61 
 
与 交 易 相 关的 经 济 利 益很 可 能 流 入企 业 , 收 入的 金 额 能 够可 靠 地 计 量时 。 分 别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额: 
A 、利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
B 、使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
C 、经营收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
(2 )本公司 确认让渡资产使用权收入的依据 
以 与 交 易 相关 的 经 济 利益 很 可 能 流入 本 公 司 ,收 入 的 金 额能 够 可 靠 的计 量 时 为依
据确认让渡资产使用权收入的实现。 
 
(二十一) 政府补助 
1 、 类型 
政 府 补 助 ,是 本 公 司 从政 府 无 偿 取得 的 货 币 性资 产 与 非 货币 性 资 产 。分 为 与 资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
与 资 产 相 关的 政 府 补 助, 是 指 企 业取 得 的 、 用于 购 建 或 以其 他 方 式 形成 长 期 资产
的 政 府 补 助, 包 括 购 买固 定 资 产 或无 形 资 产 的财 政 拨 款 、固 定 资 产 专项 借 款 的财
政 贴 息 等 。与 收 益 相 关的 政 府 补 助, 是 指 除 与资 产 相 关 的政 府 补 助 之外 的 政 府补
助。 
本 公 司 将 政府 补 助 划 分为 与 资 产 相关 的 具 体 标准 为 : 本 公司 取 得 的 政府 补 助 用于
购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。 
本 公 司 将 政府 补 助 划 分为 与 收 益 相关 的 具 体 标准 为 : 除 与资 产 相 关 的政 府 补 助之
外的政府补助,作为与收益相关的政府补助。 
对 于 政 府 文件 未 明 确 规定 补 助 对 象的 , 本 公 司将 该 政 府 补助 划 分 为 与资 产 相 关或
与 收 益 相 关的 判 断 依 据为 : 对 于 政府 文 件 未 明确 规 定 补 助对 象 的 , 能够 形 成 长期
资 产 的 , 与资 产 价 值 相对 应 的 政 府补 助 部 分 作为 与 资 产 相关 的 政 府 补助 , 其 余部
分 作 为 与 收益 相 关 的 政府 补 助 ; 难以 区 分 的 ,将 政 府 补 助整 体 作 为 与收 益 相 关的
政府补助。 
 
2 、 会计处理 
与 资 产 相 关的 政 府 补 助, 确 认 为 递延 收 益 , 按照 所 建 造 或购 买 的 资 产使 用 年 限分
期计入营业外收入; 
与 收 益 相 关的 政 府 补 助, 用 于 补 偿企 业 以 后 期间 的 相 关 费用 或 损 失 的, 取 得 时确
认 为 递 延 收益 , 在 确 认相 关 费 用 的期 间 计 入 当期 营 业 外 收入 ; 用 于 补偿 企 业 已发
生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
62 
 
3 、 确认时点 
与 资 产 相 关的 政 府 补 助, 在 收 到 政府 补 助 时 确认 为 递 延 收益 , 并 在 所建 造 或 购买
的 资 产 投 入使 用 后 , 在相 关 资 产 使用 期 限 内 平均 分 配 , 计入 当 期 损 益。 与 收 益相
关 的 政 府 补助 , 如 果 用于 补 偿 已 发生 的 相 关 费用 或 损 失 ,则 在 收 到 时计 入 当 期损
益 ; 如 果 用于 补 偿 以 后期 间 的 相 关费 用 或 损 失, 则 在 收 到时 计 入 递 延收 益 , 于费
用确认期间计入当期损益。 
  
(二十二) 递 延 所 得税资 产 和 递延所 得 税 负债 
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。 
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所 得税负债。 
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的其他交易
或事项。 
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及
递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不
同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内,
涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 、 清 偿 负 债
时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 
 
(二十三) 经营租赁 
(1 )公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进 行
分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 
(2 )公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进 行
分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;
如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。 
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
63 
 
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 
(二十四) 关联方 
一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同
受一方控
制、 共同控 制的, 构成关联方。 关联方可为个人或企业。 仅仅同受国家控制而不存在其
他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。 
本 公司的关联方包括但不限于: 
(1 )本公司 的母公司; 
(2 )本公司 的子公司; 
(3 )与本公 司受同一母公司控制的其他企业; 
(4 )对本公 司实施共同控制的投资方; 
(5 )对本公 司施加重大影响的投资方; 
(6 ) 本公司的合营企业 ,包括合营企业的子公司; 
(7 )本公司 的联营企 业 ,包括联营企业的子公司; 
(8 )本公司 的主要投资者个 人 及与其关系密切的家庭成员; 
(9 )本公司 或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 
(10 )本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 、 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制、
共同控 制的其他企业。 
四 、  税项 : 
( 一)  主要税种及税率 
税 种 计税依据 税率 
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进
项税额后,差额部分为应交增值税 
17% 
营业税 按应税营业收入计征 5% 、3% 
城市维护建设税 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 
5% (大通)、
7% 
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 
价格调节基金 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 0.10% (青海) 
堤围防护费 按应税营业收入计征 0.05% (广东) 
企业所得税   
其中:   
青海华鼎实业股份有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广东精创机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 15% 
广州市捷创金属机械有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广州广涡压缩机有限公司 按应纳税所得额计征 25% 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
64 
 
税 种 计税依据 税率 
青海一机数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海福斯特数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15% 
青海聚力机械装备有限公司 按成本费用折算的应纳税所得额计征 5% 
青海东大重装钢构有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海华鼎重型机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海重型机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海华鼎科特机床有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 按应纳税所得额计征 25% 
广东恒联食品机械有限公司 按应纳税所得额计征 15% 
广东颐泰苑饮食服务有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广州市颐泰苑中医门诊部有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广东鼎创投资有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广州宏力数控设备有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海华鼎机电设备有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广州恒鼎酒店设备有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
苏州江源精密机械有限公司 按应纳税所得额计征 15% 
广州市华诚厨具有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
青海聚能热处理有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
广东中龙交通科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 
广州颐泰健康产业管理有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
中山市恒联餐饮设备有限公司 按应纳税所得额计征 25% 
 
( 二)  税收优惠及批文 
根 据 青 海 省 科 学 技 术 厅 、 青 海 省 财 政 厅 、 青 海 国 家 税 务 局 和 青 海 省 地 方 税 务 局 青 政 发 高 新
字 【2012 】30 号文件, 华鼎重型、青海一机均于 2011 年通 过高新技术企业复审认定,并分别
取得了编号为 GF201163000001 、GF201163000015 的《高新技术企业证书》 ,有效期均为三年,
期间均从 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% 。目前, 两家公司正在办理
高新技术企业重新认定。企业所得税适用税率 25% 。 
    青海福 斯特数控机床有限责任公司根据青政[2003]35 号《青海省人民政府关于印发〈青海
省 实 施西 部大 开 发战 略若 干 政策 措施 〉 的通 知》 的 文件 精神 , 符合 新办 生 产性 企业 ( 国家 明令
限制的除外) 、 商贸流通企业, 自生产经营之日起 5 年内免 征企业所得税, 期满后减按 15% 的税
率缴纳企业所得税 5 年。 即从 2006 年至 2010 年免 征企业所得税, 从 2011 年至 2015 年 减按 15%
的税率征收企业所得税。 
广东恒联于 2008 年取得了 广东省科学技术厅、 广东省财政厅、 广东国家税务局和广东省地
方税务局联合颁发的编号为 GR200844000203 的 《高新技术企业证书》 , 有效期为三年, 期间从
2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日, 适用税率为 15%;于 2011 年通 过高新技术企业资格复
审认定, 取得了 编号为 GF201144000934 号的 《高新 技术企业证书》 , 有效期 为三年, 期间从 2011
年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% 。 目前, 广东恒联正在办理高新技术企业重
新认定,暂按 15% 的税 率预缴企业所得税。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
65 
 
广东精创于 2009 年取得了 广东省科学技术厅、 广东省财政厅、 广东国家税务局和广东省地
方税务局 联合颁发编号为 GR200944000652 的 《 高新技术企业证书》 , 有效期三年, 期间从 2009
年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% ;于 2012 年通过高新技术企业资格复审认
定, 取得了 编号为 GF201244000545 《高新技术企业证书》 , 有效期三年, 期间从 2012 年 1 月 1
日至 2014 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% 。 
苏州江源于 2012 年取得 了江苏省科学技术厅、江苏省财务厅、江苏省国家税务局、江苏
省地税局 联合颁发编号为 GR201232001202 的 《 高新技术企业证书》 , 有 效期三年, 期间从 2012
年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% 。 
广东中龙于 2010 年取得了 广东省科学技术厅、 广东省财政厅、 广东 国家税务局和广东省地
方税务局 联合颁发编号为 GR201044000068 的 《 高新技术企业证书》 , 有效期三年 , 期间从 2010
年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% ;于 2013 年通过高新技术企业复审 认定,
取得了 编号为 GF201344000256 的《 高新技术企业证书》 , 有 效期三年, 期间从 2013 年 1 月 1
日至 2015 年 12 月 31 日, 适用税率为 15% 。 
    青海聚 力机械装备有限公司经西宁市城中区国家税务局审核同意, 自 2013 年 1 月 1 日开始,
企业所得税采用定期定率方式征收,核定应税所得率 5% 。青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
66 
 
 
五、  企业 合并及合并财务报表 
( 一)  子公司情况 
1 、通过设立 或投资等方式取得的子公司 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
青海一机数
控机床有限
责任公司 
全资 
子公
司 
青海省 
有限责任 
公司 
8,000 
高 科 技 机 械 产 品 开 发 、
制 造 ; 数 控 机 床 、 专 用
机械设备制造和销售 
8,287.11  100 100 是    
广东鼎创投
资有限公司 
全资 
子公
司 
广东省 
有限责任 
公司 
10,000 
LED 照明产品 、节能技
术 开 发 与 服 务 ; 合 同 能
源 管 理 ; 工 业 、 商 业 、
节 能 环 保 高 科 技 项 目 、
医 疗 项 目 投 资 , 投 资 管
理 ; 货 物 进 出 口 、 技 术
进 出 口 ; 高 科 技 机 械 产
品 开 发 、 制 造 ; 数 控 机
床 、 食 品 机 械 、 专 用 机
械 设 备 、 环 保 设 备 的 开
发 和 销 售 ; 交 通 设 施 、
照 明 设 备 的 技 术 开 发 ,
灯 具 制 造 ; 技 术 服 务 及
咨 询 ; 机 械 设 备 的 安 装
及 维 修 ; 引 进 技 术 和 设
备 、 开 办 联 营 企 业 。批
发和零售贸易。 
6,000.00  100 100 是    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
67 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
青海华鼎重
型机床有限
责任公司 
全资 
子公
司 
青海省 
有限责任 
公司 
11,600 
金 属 切 削 机 床 制 造 与 销
售 ; 机 床 及 其 它 机 械 设
备修理; 对外协作加工;
备 件 生 产 ; 机 电 产 品 设
备 及 配 件 批 零 ; 工 具 制
造 ; 木 材 加 工 ; 技 术 咨
询 及 服 务 ; 经 营 本 企 业
自 产 产 品 及 技 术 的 出 口
业 务 和 本 企 业 所 需 的 机
械 设 备 、 零 配 件 、 原 辅
材料及技术的进口业务 
20,970.42  100 100 是    
广东恒联食
品机械有限
公司 
全资 
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
5,000 
开 发 、 制 造 、 销 售高科
技 机 械 产 品 、 制 造 ; 销
售食品机械、 电热设备、
不 锈 钢 制 品 ; 技 术 服 务
及 咨 询 ; 批 发 和 零 售 国
内贸易 
11,373.84  100 100 是    
广州宏力数
控设备有限
公司 
控股 
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
1,000 
生 产 、 销 售 、 维 修 、 开
发 机 床 数 控 , 批 发 和 零
售;贸易。 
510.00  51 51 是 407.05   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
68 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
青海华鼎齿
轮箱有限责
任公司 
全资 
子公
司 
青海省 
有限责任公
司 
5,000 
高 科 技 产 品 、 齿 轮 、 变
速 箱 产 品 开 发 、 制 造 ;
石 油 机 械 、 工 程 机 械 、
煤 碳 机 械 、 汽 车 零 部 件
的 制 造 和 销 售 ; 技 术 咨
询 及 服 务 ; 对 外协作加
工;设备修理改造。 
5,000.00  100 100 是    
广东精创机
械制造有限
公司 
全资 
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
7,000 
机 械 设 备 、 电 子 产 品 的
加 工 、 生 产 、 销 售 及 技
术 的 服 务 、 咨 询 ( 以 上
不含许可经营项目)。 
8,713.71  100 100 是    
青海华鼎机
电设备有限
责任公司 
全资 
子公
司 
青海省 
有限责任公
司 
500 
机 械 设 备 、 五 金 工 具 、
建 筑 材 料 、 农 用 机 械 、
矿产品销售; 数控机床、
数 控 系 统 、 加 工 中 心 、
专 用 机 械 设 备 制 造 、 销
售 、 维 修 、 技 术 服 务 及
咨 询 ; 齿 轮 、 齿 轮 箱 、
工 程 塑 料 、 仪 器 仪 表、
钢 材 、 有 色 金 属 ( 不 含
500.00  100 100 是    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
69 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
贵 稀 金 属 ) 、 铸 锻 件 、
轴 承 、 化 工 产 品 ( 不 含
危 险 化 学 品 ) 及 机 电 产
品 成 套 所 需 的 原 材 料 、
标 准 件 和 配 套 件 销 售 ;
机 电 工 业 产 品 进 出 口 贸
易。 
苏州江源精
密机械有限
公司 
全资 
子公
司 
江苏省 
有限责任公
司 
14,000 
一 般 经 营 项 目 : 开 发 、
制 造 : 五 轴 联 动 数 控 机
床 、 数 控 坐 标 镗 铣 、 加
工中心设备、 石油机械、
环 保 设 备 、 食 品 机 械 。
自 营 和 代 理 各 类 商 品 及
技 术 的 进 出 口 业 务 ( 国
家 限 定 企 业 经 营 或 禁 止
进 出 口 的 商 品 和 技 术 除
外) 
14,000.00  100 100 是    
广州市恒鼎
酒店设备有
限公司 
全资 
子公
司的
全资 
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
500 
批 发 和 零 售 贸 易 ( 含 酒
店设备、 食品加工机械,
国家专控商品除外) ; 生
产: 不锈钢制品; 安装、
维 修 : 厨 房 专 用 设 备 ;
货物及技术进出口。 
500.00  100 100 是    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
70 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
青海华鼎科
特机床有限
公司 
全资 
子公
司的
控股
子公
司 
青海省 
有限责任公
司 
150 万 
美元 
铁 路 专 用 数 控 机 床 设 备
的 设 计 、 开 发 、 制 造 、
销 售 、 服 务 与 维 修 ; 经
营 国 家 禁 止 和 制 定 公 司
经营以外的进出口商
品 ; 经 营 进 出 口 代 理 业
务。 
568.857  56 56 是 235.51   
青海聚能热
处理有限公
司 
控股 
子公
司 
青海省 
有限责任公
司 
2,700 
金 属 材 料 热 处 理 产 品 生
产 与 销 售 ; 金 属 材 料 内
部组织分析、 性能试验、
成 分 鉴 定 、 技 术 咨 询 ;
热处理设备维修和改
造 ; 机 电 产 品 及 配 件 经
营 ; 钢 材 、 有 色 金 属 经
营。 (国家有专项规定的
凭许可证经营) 。 
1,611.54  66.67 66.67 是 804.49   
青海聚力机
械装备有限
公司 
全资 
子公
司的
控股
子公
司 
青海省 
有限责任公
司 
3,200 
钢 结 构 、 管 桁 架 、 多 层
框 架 的 设 计 、 制 作 与 销
售 , 施 工 和 安 装 , 风 机
设 备 、 风 力 发 电 设 备 、
石油机械、 盐化工机 械、
环 保 净 化 设 备 、 压 力 容
器 、 矿 山 机 械 等 非 标 产
品 的 制 作 与 销 售 ; 进 出
口业务和代理业务。 
1,920.00  60 60 是 1183.07   
青海东大重 控股 青海省 有限责任公 6,000 钢 结 构 、 管 桁 架 、 多 层 3,060.00  51 51 是 2,853.00   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
71 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
装钢构有限
公司 
子公
司的
控股
子公
司 
司 框架设计、 制作与销售、
施工和安装; 风机设备、
风 力 发 电 设 备 、 石 油 机
械 、 盐 化 工 机 械 、 环 保
净 化 设 备 、 压 力 容 器 、
矿 山 机 械 等 非 标 产 品 的
制 作 与 销 售 ; 进 出 口 业
务和代理业务。 (国家有
专 项 规 定 的 凭 许 可 证 经
营) 
广东颐泰苑
饮食服务有
限公司 
全资 
子公
司的
全资
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
1,000 
经营空调就餐场所;提
供预包装酒类零售服
务;制售:中餐。 
1,000.00  100 100 是    
广州市颐泰
苑中医门诊
部有限公司 
全资 
子公
司的
全资
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
300 
中医科;内科专业;老
年病科专业;针炙科专
业;推拿科专业;康复
医学专业/ 中西医结合
科。 
300.00  100 100 是    
广州颐泰健
康产业管理
有限公司 
全资 
子公
司的
全资
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
100 
营养健康咨询(不含疾
病诊疗、 治 疗活动) 、 家
庭服务、 企业投资咨询、
企业管理咨询、投资管
理咨询、投资管理;批
发和零售贸易。 
100.00  100 100 是    青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
72 
 
子公司全称 
子公司
类型 
注册地 业务性质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际出资
额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例
(%) 





表 
少数股东权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额 
中山市恒联
餐饮设备有
限公司 
全资 
子公
司的
控股
子公
司 
广东省 
有限责任公
司 
200 
销售厨房设备、食品加
工机械、家用电器、日
用不锈钢制品、制冷设
备; 餐饮设备技术研发、
咨询服务 
200.00  51 51 是 73.36   
 
2 、  同一控 制下企业合并取得的子公司 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公司
全称 
子公司
类型 
注册地 
业务性
质 
注册资
本 
经营范
围 
期末实际出
资额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股比
例(%) 
表决权
比例(%) 
是否
合并
报表 
少数
股东
权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额 
青海重
型机械
制造有
限公司 
全资子
公司 
青海省 
有限责
任公司 
1,177 
机械、 冶
金、 石油
专机、 有
色金属
设备及
配件制
造。 
3,488.55 
 
100 100 是 
   
 
3 、  非同一 控制下企业合并取得的子公司 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
73 
 
单位: 万元 币种: 人民 币 
子公司
全称 
子公司
类型 
注册地 
业务性
质 
注册资
本 
经营范围 
期末实际
出资额 
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额 
持股 
比例
(%) 
表决
权比
例(%) 





表 
少数
股东
权益 
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额 
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额 
广州市
捷创金
属机械
有限公
司 
全资子
公司 
广东省 
有限责
任公司 
109.076 
生产、 加工; 金
属加工机械。 
1,113 
 
100 100 是 
   
青海福
斯特数
控机床
有限责
任公司 
全资子
公司 
青海省 
有限责
任公司 
161 
数控机床、 专用
机械设备制造、
销售; 高科技机
械产品开发、 制
造; 机电设备制
造、 改造、 维修
及技术服务; 自
营和代理各类
商品及技术的
进出口业务 (国
家限定的商品
和 技 术 除 外 ) ;
经营进料加工
及“三来一补”
业务。 
161 
 
100 100 是 
   
广州市
华诚厨
具有限
公司 
全资子
公司 
广东省 
有限责
任公司 
50 
生产、 销售、 维
修: 金属制厨房
调理及卫生器
具、 厨房用木质
家具、金属家
具、家用电器、
食品加工机械、
电子产品、 金属
376.92 
 
100 100 是 
   青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
74 
 
成形机床;销
售:制冷设备、
环 境污染防治
设备、日用品、
钢材、 铜材、 铝
材。 
广东中
龙交通
科技有
限公司 
控股子
公司 
广东省 
有限责
任公司 
1,538.46 
交通设施、 照明
设备的技术开
发 (不含生产) 、
技术服务及信
息咨询; 灯具制
造 (仅限分支机
构 经 营 ) ; 国 内
贸易; 货物进出
口、技术进出
口。 
2,088.54 
 
51 51 是 57.59 
  
广州广
涡压缩
机有限
公司 
控股子
公司 
广东省 
有限责
任公司 
1,000.00 
生产、 加工、 销
售、 维修: 气体
压缩机、模具,
及其相关技术
的研究、开发;
商品信息咨询。 
348.80 
 
50 50 是 83.44 
  青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
75 
 
 
( 二)  合并范围发生变更的说明 
青海茂源贸易有限公司于 2014 年 3 月 3 日已注 销。不再纳入合并范围。 
( 三)  本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
1 、  本期新 纳入合并范围的子公司、 特殊目的主体、 通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体 
本 期 没有 不再 纳 入合 并范 围 的子 公司 、 特殊 目的 主 体、 通过 受 托经 营或 承 租等 方式 形 成控 制权
的经营实体。 
2 、  本期不 再纳入合并范围的子公司、 特殊目的主体、 通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体 
单位: 元 币种: 人民币 
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 
青海茂源贸易有限公司 -759,756.69 1,547.55 
 
六、  合并 财务报表项目注释 
( 一)  货币资金 
单位:元 
项目 
期末数 期初数 
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 
现金: 339,523.77 / / 558,594.12 
人民币 339,523.77 / / 558,594.12 
银行存款: 181,015,788.72 / / 286,218,195.68 
人民币 181,015,788.72 / / 286,217,534.90 
美元 
 
108.38 6.0969 660.78 
其他货币资金: 9,230,297.54 / / 10,276,686.18 
人民币 9,230,297.54 / / 10,276,686.18 
合计 190,585,610.03 / / 297,053,475.98 
项目 期末余额 年初余额 
银行承兑汇票保证金   1,001,371.31 
信用证保证金     
履约保证金 9,230,297.54 9,275,314.87 
用于担保的定期存款或通知存款     
合  计 9,230,297.54 10,276,686.18 
 
( 二)  应收票据: 
1 、  应收票 据分类 
单位:元 币 种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 26,440,547.00 33,408,523.70 
商业承兑汇票 798,000.00 
 
合计 27,238,547.00 33,408,523.70 
 
2 、  因出票 人无力履约而将票据转为应收账款的票据, 以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况 
单位:元 币 种:人民币 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
76 
 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 
中联重科股份有
限公司渭南分公
司 
2014 年 1 月 24 日 2014 年 7 月 24 日 1,800,000.00 
 
湖南凯斯机械股
份有限公司 
2014 年 3 月 24 日 2014 年 9 月 24 日 1,000,000.00 
 
西安航空动力股
份有限公司 
2014 年 2 月 27 日 2014 年 8 月 27 日 1,000,000.00 
 
武安市利平制管
有限公司 
2014 年 3 月 21 日 2014 年 8 月 21 日 1,000,000.00 
 
武安市新亚物资
经贸有限公司 
2014 年 3 月 20 日 2014 年 8 月 20 日 1,000,000.00 
 
合计 / / 5,800,000.00 / 
 
1 、期末没有 已贴现或质押的商业承兑票据。 
2 、期末应收 票据中没有持本公司 5 % 以上(含 5 % )表决权股份的股东单位欠款。 
( 三)  应收账款: 
1 、  应收账 款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 

类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的应收账款: 



合 
567,647,581.34 99.72 83,299,491.31 14.67 492,768,083.50 99.68 78,202,615.59 15.87 



计 
567,647,581.34 99.72 83,299,491.31 14.67 492,768,083.50 99.68 78,202,615.59 15.87 


















1,587,201.57 0.28 1,587,201.57 100.00 1,587,201.57 0.32 1,587,201.57 100.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
77 
 



款 

计 
569,234,782.91 / 84,886,692.88 / 494,355,285.07 / 79,789,817.16 / 
详见本附注二、 (十) 。 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 
比例
(%) 
1 年以内
小计 
359,793,570.56 63.38 17,989,678.55 284,823,749.47 57.80 14,241,187.48 
1 至 2 年 78,995,974.58 13.92 5,529,718.24 79,003,776.39 16.03 5,530,264.38 
2 至 3 年 55,069,057.53 9.70 5,506,905.74 52,744,784.93 10.70 5,274,478.50 
3 至 4 年 20,812,276.12 3.67 4,162,455.22 22,646,668.71 4.60 4,529,333.73 
4 至 5 年 5,731,937.99 1.01 2,865,969.00 9,843,505.02 2.00 4,921,752.52 
5 年以上 47,244,764.56 8.32 47,244,764.56 43,705,598.98 8.87 43,705,598.98 
合计 567,647,581.34 100.00 83,299,491.31 492,768,083.50 100.00 78,202,615.59 
 
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 
单位:元 币 种:人民币 
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
内 蒙 古 兴 科 商 贸 易 有 限
公司 
30,000.00 30,000.00 100.00 收回的可能性不大 
包头兴科公司 260,000.00 260,000.00 100.00 收回的可能性不大 
呼 和 浩 特 市 太 阳 升 厨 业
有限责任公司 
58,181.00 58,181.00 100.00 收回的可能性不大 
陕西琳达厨具有限公司 71,482.00 71,482.00 100.00 收回的可能性不大 
西 安 金 源 厨 房 设 备 用 品
有限公司 
53,015.31 53,015.31 100.00 收回的可能性不大 
乌 鲁 木 齐 市 鑫 广 奥 厨 房
设备有限公司 
21,850.00 21,850.00 100.00 收回的可能性不大 
乌 鲁 木 齐 沙 依 巴 克 区 新
勇炊事机械商场 
55,000.00 55,000.00 100.00 收回的可能性不大 
乌 鲁 木 齐 市 群 泰 商 贸 有
限公司 
1,037,673.26 1,037,673.26 100.00 收回的可能性不大 
合计 1,587,201.57 1,587,201.57 / / 
 
2 、  本报告 期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
3 、  应收账 款金额前五名单 位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
78 
 
的比例(%) 
青 海 聚 力 源 房 地 产 开 发 有 限
公司 
关联方 33,652,800.00 1 年以内 5.91 
日立电梯电机 (中国) 广州工
厂 
非关联方 26,413,240.19 1 年以内 4.64 
青海盐湖镁业有限公司 非关联方 20,047,644.96 1 年以内 3.52 
日立电梯电机 (广州) 有限公
司 
非关联方 18,162,127.76 1 年以内 3.19 
青 海 盐 湖 机 电 装 备 制 造 有 限
公司 
关联方 17,606,008.16 1 年以内 3.09 
合计 / 115,881,821.07 / 20.35 
 
4 、  应收关 联方账款情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 
占应收账款总
额的比例(%) 
青 海 重 型 机 床 有 限 责 任 公 司 成 都
经销处 
母公司的分支机构 4,301,198.02 0.76 
青 海 重 型 机 床 有 限 责 任 公 司 沈 阳
经销处 
母公司的分支机构 4,376,943.20 0.77 
青 海 重 型 机 床 有 限 责 任 公 司 西 安
经销部 
母公司的分支机构 31,422.00 0.01 
青海重型机床申科实业有限公司 同一母公司 2,380,184.16 0.42 
青海盐湖机电装备制造有限公司 同一最终控制人 17,606,008.16 3.09 
青海聚力源房地产开发有限公司 同一最终控制人 33,652,800.00 5.91 
青海机电国有控股有限公司 母公司的控股股东 180,000.00 0.03 
合计 / 62,528,555.54 10.99 
 
( 四)  其他应收款: 
1 、  其他应 收款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的其他应收账款: 
账龄
组合 
73,216,802.44 99.53 13,407,319.27 18.31 58,862,757.35 99.41 11,816,025.78 20.07 
组合
小计 
73,216,802.44 99.53 13,407,319.27 18.31 58,862,757.35 99.41 11,816,025.78 20.07 
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
提坏
账准
备的
348,486.06 0.47 348,486.06 100.00 348,486.06 0.59 348,486.06 100.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
79 
 
其他
应收
账款 
合计 73,565,288.50 / 13,755,805.33 / 59,211,243.41 / 12,164,511.84 / 
详见本附注二、 (十) 。 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内
小计 
36,788,886.65 50.25 1,839,444.36 24,228,709.16 41.16 1,211,435.48 
1 至 2 年 3,829,611.14 5.23 268,072.78 3,347,950.71 5.69 234,356.55 
2 至 3 年 18,286,767.84 24.97 1,828,676.78 19,512,144.68 33.15 1,951,214.46 
3 至 4 年 4,634,560.92 6.33 926,912.17 3,107,990.97 5.28 621,598.19 
4 至 5 年 2,265,525.43 3.10 1,132,762.72 1,737,081.47 2.95 868,540.74 
5 年以上 7,411,450.46 10.12 7,411,450.46 6,928,880.36 11.77 6,928,880.36 
合计 73,216,802.44 100.00 13,407,319.27 58,862,757.35 100.00 11,816,025.78 
 
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 
单位:元 币 种:人民币 
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 
员工暂借款 348,486.06 348,486.06 100.00 
预 计 收 回 的 可 能
性不大 
合计 348,486.06 348,486.06 / / 
 
2 、  本报告 期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款。 
 
3 、  其他应 收款金额前五名单位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收款总
额的比例(%) 
广州市希捷商务
咨询服务有限公
司 
非关联方 15,739,668.00 2-3 年 21.40 
连晓娟 非关联方 3,367,115.43 1 年以内 4.58 
北京海山物资公
司 
非关联方 2,860,802.95 5 年以内 3.89 
福建科锐光电科
技有限责任公司 
非关联方 1,278,812.00 3-4 年 1.74 
广州市偌佳静精
密机械械公司 
非关联方 602,400.00 5 年以 0.82 
合计 / 23,848,798.38 / 32.43 
 
( 五)  预付款项: 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
80 
 
1 、  预付款 项按账龄列示  
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 40,154,829.63 57.96 52,849,460.63 79.48 
1 至 2 年 23,179,602.05 33.46 7,112,964.03 10.70 
2 至 3 年 2,565,631.87 3.70 2,586,437.40 3.89 
3 年以上 3,381,345.23 4.88 3,941,379.25 5.93 
合计 69,281,408.78 100.00 66,490,241.31 100.00 
 
2 、  预付款 项金额前五名单位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 
徐州一建工程集团公司青海
分公司 
供应商 6,158,835.00 1 年以内 预付工程款 
河南省国贸招标有限公司 供应商 3,180,662.44 1 年以内 预付设备款 
青海成业电子科技有限公司 供应商 3,000,000.00 1 年以内 预付工程款 
波兰科特机床有限公司 供应商 2,865,374.44 1 年以内 预付设备款 
西宁昊正锅炉成套设备有限
公司 
供应商 2,730,000.00 3 年以内 预付设备款 
合计 / 17,934,871.88 / / 
 
3 、  本报告 期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
( 六)  存货: 
1 、  存货分 类 
单位:元 币 种:人民币 

目 
期末数 期初数 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 


料 
127,552,299.02 2,571,812.65 124,980,486.37 123,402,487.97 2,571,812.65 120,830,675.32 


品 
158,537,069.06 3,506,259.89 155,030,809.17 157,066,096.14 3,506,259.89 153,559,836.25 



品 
172,705,098.63 6,812,400.27 165,892,698.36 185,823,250.89 6,812,400.27 179,010,850.62 




品 
1,581,382.85 
 
1,581,382.85 1,581,382.85 
 
1,581,382.85 





8,151,416.18 18,036.00 8,133,380.18 8,542,888.10 18,036.00 8,524,852.10 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
81 
 
资 



工 
6,083,190.57 
 
6,083,190.57 8,598,639.23 
 
8,598,639.23 




品 
19,954,067.99 978,545.14 18,975,522.85 15,451,331.71 978,545.14 14,472,786.57 



品 
280,104.95 
 
280,104.95 223,932.58 
 
223,932.58 

计 
494,844,629.25 13,887,053.95 480,957,575.30 500,690,009.47 13,887,053.95 486,802,955.52 
 
2 、  存货跌 价准备 
单位:元 币 种:人民币 
存货种类 期初账面余额 本期计提额 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
原材料 2,571,812.65 
   
2,571,812.65 
在产品 3,506,259.89 
   
3,506,259.89 
库存商品 6,812,400.27 
   
6,812,400.27 
委 托 加 工 物
资 
18,036.00 
   
18,036.00 
自制半成品 978,545.14 
   
978,545.14 
合计 13,887,053.95 
   
13,887,053.95 
 
( 七)  长期股权投资: 
1 、  长期股 权投资情况 
按成本法核算: 
单位:元 币 种:人民币 
被投资
单位 
投资成本 期初余额 
增减
变动 



额 



备 
在被投资单
位持股比例
(%) 
在被投
资单位
表决权
比例
(%) 
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明 
五矿国
际信托
有限公
司 
1,200,000.00 1,200,000.00 
   
1,200,000.00 0.06 0.06 
陕西烽
火佰鸿
光电科
技有限
公司 
2,000,000.00 3,840,283.36 
   
3,840,283.36 8.00 8.00 
 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
82 
 
( 八)  投资性房地产: 
1 、  按成本 计量的投资性房地产 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
一、账面原值合
计 
8,653,605.03 
  
8,653,605.03 
1. 房屋、建筑 物 8,653,605.03 
  
8,653,605.03 
2. 土地使用权 
    
二、累计折旧和
累计摊销合计 
1,802,498.48 88,567.60 
 
1,891,066.08 
1. 房屋、建筑 物 1,802,498.48 88,567.60 
 
1,891,066.08 
2. 土地使用权 
    
三、投资性房地
产账面净值合计 
6,851,106.55 
 
88,567.60 6,762,538.95 
1. 房屋、建筑 物 6,851,106.55 
 
88,567.60 6,762,538.95 
2. 土地使用权 
    
四、投资性房地
产减值准备累计
金额合计 
    
1. 房屋、建筑 物 
    
2. 土地使用权 
    
五、投资性房地
产账面价值合计 
6,851,106.55 
 
88,567.60 6,762,538.95 
1. 房屋、建筑 物 6,851,106.55 
 
88,567.60 6,762,538.95 
2. 土地使用权 
    
本期折旧和摊销额:88,567.60 元。 
投资性房地产本期减值准备计提额:0.00 元。 
 
( 九)  固定资产: 
1 、  固定资 产情 况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 
一 、 账 面 原 值 合
计: 
759,316,294.17 11,612,686.92 5,474,848.78 765,454,132.31 
其 中 : 房 屋 及 建
筑物 
251,043,983.95 216,000.00 
 
251,259,983.95 
机器设备 
    
运输工具 
32,779,275.04 927,262.41 594,791.28 33,111,746.17 
   通用设备 402,249,387.54 7,306,093.22 4,797,993.24 404,757,487.52 
   专用设备 28,954,365.11 2,890,664.87 73,336.05 31,771,693.93 
   电 子 设 备 及
其他 
44,289,282.53 272,666.42 8,728.21 44,553,220.74 
  
本期新
增 
本期计提 
  
二 、 累 计 折 旧 合 327,285,346.41 
 
18,015,123.12 2,377,777.77 342,922,691.76 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
83 
 
计: 
其 中 : 房 屋 及 建
筑物 
78,676,911.27 
 
3,381,797.32 
 
82,058,708.59 
机器设备 
     
运输工具 
16,159,138.22 
 
1,385,743.13 526,714.00 17,018,167.35 
   通用设备 191,600,078.42 
 
8,685,745.06 1,786,340.85 198,499,482.63 
   专用设备 13,376,237.39 
 
2,711,995.55 61,312.46 16,026,920.48 
   电 子 设 备 及
其他 
27,472,981.11 
 
1,849,842.06 3,410.46 29,319,412.71 
三 、 固 定 资 产 账
面净值合计 
432,030,947.76 / / 422,531,440.55 
其 中 : 房 屋 及 建
筑物 
172,367,072.68 / / 169,201,275.36 
机器设备 
 
/ / 
 
运输工具 
16,620,136.82 / / 16,093,578.82 
   通用设备 210,649,309.12 / / 206,258,004.89 
   专用设备 15,578,127.72 / / 15,744,773.45 
   电 子 设 备 及
其他 
16,816,301.42 / / 15,233,808.03 
四 、 减 值 准 备 合
计 
20,506,275.24 / / 20,506,275.24 
其 中 : 房 屋 及 建
筑物  
/ / 
 
机器设备 
 
/ / 
 
运输工具 
128,264.25 / / 128,264.25 
    通用设 备 18,587,546.39 / / 18,587,546.39 
   专用设备 1,788,248.19 / / 1,788,248.19 
   电 子 设 备 及
其他 
2,216.41 / / 2,216.41 
五 、 固 定 资 产 账
面价值合计 
411,524,672.52 / / 402,025,165.31 
其 中 : 房 屋 及 建
筑物 
172,367,072.68 / / 169,201,275.36 
机器设备 
 
/ / 
 
运输工具 
16,491,872.57 / / 15,965,314.57 
   通用设备 192,061,762.73 / / 187,670,458.50 
   专用设备 13,789,879.53 / / 13,956,525.26 
   电 子 设 备 及
其他 
16,814,085.01 / / 15,231,591.62 
本期折旧额:18,015,123.12 元。 
本期由在建工程转入固定资产原价为:0.00 元。 
 
2 、  暂时闲 置的固定资产情况 
单位:元 币 种:人民币 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
84 
 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 
通用设备 18,536,069.86 5,220,183.98 12,120,166.52 1,195,719.36 
 
专用设备 1,862,700.00 200,129.39 1,639,480.89 23,089.72 
 
 
3 、  未办妥 产权证书的固定资产情况 
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 
房屋及建筑物 109,350,083.00 正在办理之中 未确定 
 
1 、本期没有 以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。 
2 、期末用于 抵押或担保的固定资产情况详见附注九(一)6 。 
 
( 十)  在建工程: 
1 、  在建工 程情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 
期末数 期初数 
账面余额 
减值准
备 
账面净值 账面余额 
减值准
备 
账面净值 
在建工
程 
278,409,381.41 
 
278,409,381.41 257,650,510.85 
 
257,650,510.85 
 
2 、  重大在 建工程项目变动情况: 
单位:元 币 种:人民币 



称 
预算数 期初数 本期增加 





产 



少 



度 
利息资本
化累计金
额 
其中: 本期
利息资本
化金额 



源 
期末数 












统 
2,200,000.00 313,000.00 0.00 
  
  
  
  313,000.00 



程 
 
1,987,809.77 115,024.42 
  
  
  
  2,102,834.19 





床 
33,500,000.0

21,646,319.2

251,590.78 
  
  
  
  
21,897,910.0
4 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
85 
 


西








目 
219,400,000.
00 
141,634,649.
07 
10,300,304.
85   
  
24,022,306.
00 
3,380,164.
74 
  
151,934,953.
92 







目 
150,000,000.
00 
92,068,732.7

10,091,950.
51   
  
12,585,251.
80 
3,718,026.
37 
  
102,160,683.
26 

计 
405,100,000.
00 
257,650,510.
85 
20,758,870.
56 
0.0

0.0


36,607,557.
80 
7,098,191.
11 

278,409,381.
41 
 
3 、  重大在 建工程的工程进度情况 
项目 工程进度 备注 
青海西宁装备园区建设项目 90% 
 
苏 州 江 源 精 密 机 械 有 限 公 司 建
设项目 
97% 正在办理验收手续 
 
( 十一)  无形资产: 
1 、  无形资 产情况: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余 额 
一、账面原值合
计 
151,402,291.38 415,384.61 
 
151,817,675.99 
(1). 土地使用权 142,645,735.24 
  
142,645,735.24 
(2). 专有技术 4,768,859.04 
  
4,768,859.04 
(3). 办公软件 917,985.69 415,384.61 
 
1,333,370.30 
(4). 著作权 1,280,700.00 
  
1,280,700.00 
(5). 其他 1,789,011.41 
  
1,789,011.41 
二 、累计摊销合
计 
18,021,714.43 1,870,628.78 
 
19,892,343.21 
(1). 土地使用权 14,332,443.29 1,477,879.66 
 
15,810,322.95 
(2). 专有技术 1,721,125.74 238,442.94 
 
1,959,568.68 
(3). 办公软件 533,914.02 42,612.34 
 
576,526.36 
(4). 著作权 405,555.00 64,035.00 
 
469,590.00 
(5). 其他 1,028,676.38 47,658.84 
 
1,076,335.22 
三、无形资产账
面净值合计 
133,380,576.95 -1,455,244.17 
 
131,925,332.78 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
86 
 
(1). 土地使用权 128,313,291.95 -1,477,879.66 
 
126,835,412.29 
(2). 专有技术 3,047,733.30 -238,442.94 
 
2,809,290.36 
(3). 办公软件 384,071.67 372,772.27 
 
756,843.94 
(4). 著作权 875,145.00 -64,035.00 
 
811,110.00 
(5). 其他 760,335.03 -47,658.84 
 
712,676.19 
四、减值准备合
计     
五、无形资产账
面价值合计 
133,380,576.95 -1,455,244.17 
 
131,925,332.78 
(1). 土地使用权 128,313,291.95 -1,477,879.66 
 
126,835,412.29 
(2). 专有技术 3,047,733.30 -238,442.94 
 
2,809,290.36 
(3). 办公软件 384,071.67 372,772.27 
 
756,843.94 
(4). 著作权 875,145.00 -64,035.00 
 
811,110.00 
(5). 其他 760,335.03 -47,658.84 
 
712,676.19 
本期摊销额:1,870,628.78 元。 
期末用于抵押或担保的无形资产详见附注九( 一)6 。 
2 、  公司开 发项目支出: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 
本期减少 
期末数 
计入当期损益 确认为无形资产 
实用新型 1,394,518.38 286,764.30 0.00 0.00 1,681,282.68 
开发项目
支出 
0.00 12,523,647.76 12,523,647.76 0.00 0.00 
合计 1,394,518.38 12,810,412.06 12,523,647.76 0.00 1,681,282.68 
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例:100.00 %。 
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例:0.00 %。 
本 期 开 发项目 支 出 明细 
项目 金 额 ( 元) 研发目的 项目进展 拟达目标 预 计 对 未来影 响 
HM250A 大型离缸
式双动和面机 
335,897.39 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
B7I 变 频 搅拌 机 的
研究与开发 
219,713.05 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
B15I 变 频 搅 拌 机
的研究与开发 
5,113.27 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
42 型 新 款 螺 纹 式
绞肉机的研究与开
发 
9,879.95 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
提到产品档次 
B20IY 变频搅拌机
的研究与开发 
83,353.57 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
87 
 
52 型 新 款 螺 纹 式
绞肉机的研究与开
发 
8,955.51 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
提到产品档次 
B25I 变 频 搅 拌 机
的研究与开发 
11,413.61 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
B30I 变 频 搅 拌 的
研究与开发 
4,997.36 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
B35I 变 频 搅 拌 的
研究与开发 
6,021.35 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
B40I 变 频 搅 拌 的
研究与开发 
92,290.33 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为产能及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
B50I 变 频 搅 拌 机
的研究与开发 
6,830.18 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
方包整形机的研究
与开发 
132,994.60 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
B60IY 变频搅拌机
的研究与开发 
80,808.05 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增加我公 司 市 场 份
额。 
全自动压面机的研
究与开发 
128.93 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
填补企业产品空
白, 增加企业效益。 
新型酥皮机的研究
与开发 
70,768.82 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
5 层万能蒸烤箱
(二代)的研究与
开发 
14,993.81 
填补此类产品
空白 
项目终止 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
  
10 层 万 能 蒸 烤 箱
(二代) 
15,010.29 
填补此类产品
空白 
项目终止 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
  
B60I 变 频 搅 拌 机
的研究与开发 
77,074.98 
填补此类产品
空白 
产品试制阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
淘 汰 传 统 搅 拌 机 ,
增 加 我 公 司 市 场 份
额。 
HM40I 抬头式变
频和面机 
20,755.74 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
HM50I 抬头式变
频和面机 
19,635.87 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度 。 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
88 
 
HS40I 变频和面机
的研究与开发 
56,830.55 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
HS50I 变频和面机
的研究与开发 
33,473.82 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
HM200A 大型离缸
式双动和面机的研
究与 
435,460.49 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
QC125 多功 能切菜
机的研究与开发 
405,881.07 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
QC160A 多 功能切
菜机 
21,017.51 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
QC160 多功 能切菜
机的研究与开发 
20,745.74 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
食 物 切 碎 机( 密封
型) 的研究与开发 
134,932.70 
填补此类产品
空白 
产品试制阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
提高产品档次 
斩排骨机的研究与
开发 
75,021.79 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
TJ22C 绞肉 机的研
究与开发 
10,251.80 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
产品更新换代 
TJ32C 绞肉 机的研
究与开发 
9,243.46 
填补此类产品
空白 
已完成产品
的试制与检
测 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
产品更新换代 
EP64 电热喷雾发
酵箱的研究与开 
39,435.18 
填补此类产品
空白 
产品已完成
试制 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
与大型旋转炉配
套,增加企业效益 
6 千瓦多动能饮水
机的研究与开发 
113,993.33 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
填补企业产品空
白, 增加企业效益。 
12 千 瓦 多 功 能 饮
水机的研究与开发 
124,152.85 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
填补企业产品空
白, 增加企业效益。 
不分离型斩排骨机
的研究与 开发 
224,465.36 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增 加 我 公 司 市 场 份
额,提升知名度。 
TC22L 绞肉 机的研
究与开发 
79,941.48 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
产品提高档次 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
89 
 
5 盘小型热风循环
旋转电烘炉的研究
与开发 
198,807.23 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
填补企业产品空
白, 增加企业效益。 
10 盘 小 型 热 风 循
环旋转电烘炉的研
究与开发 
174,661.28 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
填补企业产品空
白, 增加企业效益。 
JQR12 绞切肉机的
研究与开发 
88,499.56 
填补此类产品
空白 
图纸设计阶
段 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
产 品 系 列 化 ( 已 经
有 JQR22) 
2009 重大专 项 3,645.00 开发新产品 98% 
完 成 新 产 品 研
制, 提高企业技
术创新能力。 
提 升 机 床 速 度 , 扩
大市场占用率 
2010 重大专 项 159,723.00 开发新产品 60% 
完 成 新 产 品 研
制, 提高企业技
术创新能力。 
扩大市场占用率 
2013 重大专 项 176,019.88 开发新产品  30% 
完 成 新 产 品 研
制, 提高企业技
术创新能力。 
提 升 机 床 精 度 , 扩
大市场占用率 
高档机床生产设计
及生产管理信息化
示范及应用 
140,087.21 开发新产品 40% 
完 成 新 产 品 研
制, 提高企业技
术创新能力。 
扩大市场占用率 
超重型卧式车床 751,609.60 
提 升 产 品 档
次及适用能力 
已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
M-VMC74 钻攻加
工中心 
138,719.62 客户订单 已完工 
符 合 合 同 加 工
要求 
开 拓 市 场 、 增 加 经
济效益 
Z2H63 、 Z3H63X
向导轨护罩钣金设
计 
68,820.63 售后服务 已完工 
符 合 合 同 加 工
要求 
开 拓 市 场 、 增 加 经
济效益 
H6C 卧加单工作台
改进设计 
66,171.37 产品更新改进 已完工 
符 合 合 同 加 工
要求 
提升机床参数性
能 、 增 加 市 场 占 有
率 
ZYCS 主轴 中央出
水单元设计 
50,913.97 产品更新改进 已完工 节约成本 增加经济效益 
导向轮装配的研究
与开发 
723,477.99 优化装配工艺 60% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
满足客户要求 
补偿绳轮装置研究
与开发 
463,737.78 
改进装配工艺
技术 
已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
满足市场需求 
转子轭部件研发与
制造 
770,823.20 扩展新业务 已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增强竞争力 
新型无机房主机箱
体的研究与开发 
966,682.83 扩展新业务 90% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增强竞争力 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
90 
 
增长点 
制动部件拉杆焊接
工艺的研究与开发 
664,940.16 
提高质量稳定
性 
已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
满足客户要求 
制动器壳体加工工
艺的优化 
521,418.15 优化加工技术 67% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
节约成本 
驱动装置传动链用
板加工工艺的研究
与开发 
228,645.69 
技术创新、科
学、合理 
50% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
满足客户要求 
衔铁铣钻工艺的研
究与开发 
150,876.95 
技术创新、科
学、合理 
40% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
满足市场需求 
制动靴部件的工艺
优化与研究 
154,563.00 
提高生产线的
稳定性、加工
效率 
25% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增强竞争力 
制动瓦部件的工艺
优化与研究 
71,655.42 
提高生产线的
稳定性、加工
效率 
14% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
增强竞争力 
高速精密大型龙门
加工中心关键件研
究 
2,273,829.68 
技术研究、新
产品开发 
80% 
批 量 生 产 转 化
成产能 
给企业增加效益 
LED 第五代条形
隧道灯 
256,917.39 
开发出新型免
工具维护的
LED 条形隧道
灯 
已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
模块化 LED 矩形
隧道灯 
92,490.26 
开发出符合广
东隧道灯标准
的隧道灯 
已完成 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
模块化 LED 条形
隧道灯 
61,660.17 
开发出符合广
东隧道灯标准
的隧道灯 
80% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
LED 手电筒-1S 66,798.52 
开发出新颖、
时尚的 LED 手
电筒 
70% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
模块化 LED 路灯 35,968.43 
开发出符合广
东路灯标准的
路灯 
60% 
批量生产, 转化
为 产 能 及 效 益
增长点 
扩 大 市 场 占 有 率 增
加效益 
合计 12,523,647.76         
 
( 十二)  商誉: 
单位:元 币 种:人民币 
被投资单位名
称或形成商誉
的事项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
91 
 
广州市捷创金
属机械有限公
司 
3,662,286.80 
  
3,662,286.80 
 
广东鼎创投资
有限公司 
445,324.42 
  
445,324.42 
 
广东中龙交通
科技有限公司 
15,714,502.81 
  
15,714,502.81 
 
合计 19,822,114.03 
  
19,822,114.03 
 
1 、广东精创 机械制造有限公司 2007 年 12 月 26 日购买非同一控制下的广州市捷创金属机
械有限公司形成商誉 3,662,286.80 元 , 计算过程: 广州市捷创金属机械有限公司购买 100% 股权 ,
购买日广州市捷创金属机械有限公司经审计的公允价值为 5,397,772.26 元,购买股权支付的金
额 9,060,059.06 元, 差额 3,662,286.80 元根据 《企业会计准则第 20 号--企业合并》 确认为商誉。 
    2 、 本公 司 2007 年 11 月 13 日以 货币资金 50 万元购买广州市电梯辅机厂所持有的广州番禺
华鼎南方科创有限公司 10% 的股权, 购买价格与购买日广州番禺华鼎南方科创有限公司的 10%
股权审定价值之间差额 445,324.42 元 ,根据《企业会计准则第 20 号-- 企业合并》确认为商誉。 
    3 、广州 番禺华鼎南方科创有限公司 2010 年 12 月 1 日以货币资金 20,885,380.00 元购买广
东中龙交通科技有限公司 51% 的股 权, 合并成本与购买日广东中龙交通科技有限公司的 51% 股
权公允价值之间差额 15,714,502.81 元 , 根据 《企 业会计准则第 20 号-- 企业合并》 确认为商誉。 
    4 、经测 试商誉不存在减值。 
 
( 十三)  长期待摊费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初额 
本期增加
额 
本期摊销额 其他减少额 期末额 
办公室改造工程 494,579.55 
 
80,202.06 
 
414,377.49 
办公室装修 973,499.18 30,231.00 144,437.30 
 
859,292.88 
仓库装饰工程 215,297.91 
 
21,529.80 
 
193,768.11 
高 新 技 术 厂 房 改
造项目 
5,986,152.08 
 
720,514.56 
 
5,265,637.52 
零星工程维修费 218,434.18 
 
48,540.90 
 
169,893.28 
配电房、 仓库防雷
及路面工程 
275,695.43 
 
61,265.64 
 
214,429.79 
配 电 线 路 维 修 工
程 
345,556.09 
 
98,730.36 
 
246,825.73 
喷漆废气、 废水治
理工程 
251,775.00 
 
55,950.00 
 
195,825.00 
其他 163,499.31 208,683.77 23,139.37 
 
349,043.71 
三 厂 车 间 路 面 排
水工程 
78,324.58 
 
11,189.16 
 
67,135.42 
石楼砺江路 7 号
厂房租金 
1,093,750.00 
 
37,500.00 
 
1,056,250.00 
调 度 室 ( 简 易 结
构) 
223,275.37 
 
27,339.90 
 
195,935.47 
土地租赁费 3,428,535.50 
 
342,853.50 
 
3,085,682.00 
网 络 改 造 及 防 雷
工程款 
131,072.60 
 
26,214.48 
 
104,858.12 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
92 
 
维修工程 7,667,712.51 
 
487,307.28 
 
7,180,405.23 
宿舍装修工程 391,768.35 
 
102,332.70 
 
289,435.65 
装修工程 12,459,692.82 
 
826,754.44 3,468,676.25 8,164,262.13 
合计 34,398,620.46 238,914.77 3,115,801.45 3,468,676.25 28,053,057.53 
 
( 十四)  递延所得税资产/ 递延所得税负债: 
1 、  递延所 得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
(1)  已确认 的递延所得税资产和递延所得税负债 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
递延所得税资产: 
  
应收帐款坏账准备 12,450,443.40 12,686,986.06 
其他应收款坏账准备 1,663,878.82 1,319,997.91 
固定资产减值准备 2,689,225.13 2,689,225.13 
未弥补亏损 27,225,127.91 21,009,990.43 
预提费用 493,432.61 405,097.71 
未实现的内部销售 872,373.37 877,794.35 
存货跌价准备 1,261,218.42 1,261,218.42 
在建工程减值准备 0.00 
 
应付职工薪酬 498,598.68 591,082.52 
小计 47,154,298.34 40,841,392.53 
 
( 十五)  资产减值准备明细: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初账面余额 本期增加 
本期减少 
期末账面余额 
转回 转销 
一、坏账准备 91,954,329.00 6,688,169.21 0.00 0.00 98,642,498.21 
二、存货跌价准备 13,887,053.95 
   
13,887,053.95 
三、 可供出售金融资
产减值准备      
四、 持有至到期投资
减值准备      
五、 长期股权投资减
值准备      
六、 投资性房地产减
值准备      
七、 固定资产减值 准
备 
20,506,275.24 
   
20,506,275.24 
八、 工程物资减值准
备      
九、 在建工程减值准
备      
十、 生产性生物资产
减值准备      
其中: 成熟生产性生
物资产减值准备      青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
93 
 
十一、 油气资产减值
准备      
十二、 无形资产减值
准备      
十三、 商誉减值准备 
     
十四、其他 
     
合计 126,347,658.19 6,688,169.21 0.00 0.00 133,035,827.40 
 
( 十六)  短期借款: 
1 、  短期借 款分类 : 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
抵押借款 160,000,000.00 185,000,000.00 
保证借款 362,000,000.00 287,000,000.00 
信用借款 
 
25,000,000.00 
合计 522,000,000.00 497,000,000.00 
 
期末没有已到期未偿还的短期借款。 
 
( 十七)  应付票据: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 期末数 期初数 
银行承兑汇票 
 
2,000,000.00 
合计 
 
2,000,000.00 
下一会计期间(下 半年)将到期的金额 0.00 元。 
 
( 十八)  应付账款: 
1 、  应付账 款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年以内( 含 1 年) 216,600,830.97 191,643,172.03 
1 年至 2 年( 含 2 年) 46,332,880.22 52,634,770.25 
2 年至 3 年( 含 3 年) 9,925,105.26 16,732,993.41 
3 年以上 18,786,420.20 19,284,728.96 
合计 291,645,236.65 280,295,664.65 
 
2 、  本报告 期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况 
单位: 元 币种:人民币 
单位名称 期末数 期初数 
青海重型机床有限责任公司 2,080,756.37 2,118,710.86 
合计 2,080,756.37 2,118,710.86 
 
3 、  账龄超 过 1 年的大 额应付账款情况的说明 
单位名称 期末余额 未结转原因 
青海重型机床有限责任公司 2,080,756.37 合同未履行完毕 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
94 
 
宁夏共享机床辅机有限公司 2,056,265.00 合同未履行完毕 
兰州荣 祥商贸有限公司 1,954,800.06 合同未履行完毕 
大连铁丰联合技术有限公司 1,764,273.48 合同未履行完毕 
西安科泰物资有限公司 1,379,500.00 合同未履行完毕 
 
( 十九)  预收账款: 
1 、  预收账 款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年以内( 含 1 年) 32,808,276.87 52,237,160.28 
1 年至 2 年( 含 2 年) 12,330,474.57 8,279,476.94 
2 年至 3 年( 含 3 年) 9,024,214.75 7,689,353.82 
3 年以上 8,195,596.88 8,246,412.58 
合计 62,358,563.07 76,452,403.62 
 
2 、  本报告 期预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 期末数 期初数 
青海重型机床有限责任公司西安经销部 209,284.87 209,284.87 
合计 209,284.87 209,284.87 
 
3 、  账龄超 过 1 年的大 额预收账款情况的说明 
单位名称 期末余额(元) 未结转原因 
青海 盐湖镁业有限公司 8,019,057.98 未达到收入确认条件 
唐山市青重机床设备有限公司 1,500,000.00 未达到收入确认条件 
武汉贝尔令工贸有限公司 1,137,500.00 未达到收入确认条件 
邢台机械轧辊集团有限公司 800,000 .00  未达到收入确认条件 
济南华鼎机床设备有限公司 508,000.00 未达到收入确认条件 
 
( 二十)  应付职工薪酬 
单位:元 币 种:人民币 
项目 
期初账面余
额 
本期增加 本期减少 
期末账面余
额 
一、 工资、 奖金、 津贴和补贴 11,316,212.13 80,063,691.58 80,236,181.83 11,143,721.88 
二、职工福利费 
 
1,984,099.88 1,984,099.88 0.00 
三、社会保险费 -330,052.49 15,140,959.48 14,740,133.75 70,773.24 
四、住房公积金 155,996.49 2,531,620.08 2,579,915.57 107,701.00 
五、辞退福利 
    
六、其他 
    
工会经费及职工教育经费 872,920.49 1,153,988.45 1,247,537.08 779,371.86 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
95 
 
因解除劳动关系给予的补偿 
 
710,827.62 710,827.62 0.00 
合计 12,015,076.62 101,585,187.09 101,498,695.73 12,101,567.98 
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 
工会经费和职工教育经费金额 1,153,988.45 元, 非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给
予补偿 710,827.62 元。 
应付职工薪酬在 次月即发放完毕。 
( 二十一)  应交税费: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
增值税 -4,511,482.51 -9,987,192.23 
营业税 239,761.12 105,168.13 
企业所得税 4,455,988.36 6,105,462.82 
个人所得税 287,602.78 333,313.41 
城市维护建设税 433,005.69 515,986.07 
教育费附加 323,024.33 102,398.54 
堤围防护费 28,008.06 61,099.73 
房产税 -517,764.04 36,239.85 
地方教育费附加 81,125.17 197,938.01 
土地使用税 3,551,556.45 4,569,218.25 
印花税 25,210.45 29,619.41 
价格调节基金 22,017.27 39,916.45 
其他 -61,170.95 -61,170.95 
合计 4,356,882.18 2,047,997.49 
 
( 二十二)  其他应付款: 
1 、  其他应 付款情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年以内( 含 1 年) 83,221,685.25 27,214,359.62 
1 年至 2 年( 含 2 年) 5,941,496.18 2,926,628.43 
2 年至 3 年( 含 3 年) 2,613,146.13 1,943,907.72 
3 年以上 8,644,956.64 7,987,165.04 
合计 100,421,284.20 40,072,060.81 
 
2 、  本报告 期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上 表决权股份的股东单位或关联方情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 期末数 期初数 
青海重型机床有限责任公司 41,299,638.18 1,062,547.92 
合计 41,299,638.18 1,062,547.92 
 
3 、  账龄超 过 1 年的大 额其他应付款情况的说明 
单位名称 期末余额(元) 未偿还原因 
山西锻造厂 2,889,000.00 未结算 
无锡青重数控机床有限公司 643,006.80 未结算 
中信机电制造公司 623,000.00 未结算 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
96 
 
陕西青秦机电设备公司 581,488.32 未结算 
青海重型机床有限责任公司 734,547.92  未结算 
合计 5,471,043.04 
 
 
4 、  对于金 额较大的其他应付款,应说明 内容 
单位名称 期末余额(元) 性质或内容 
青海重型机床有限责任公司 41,299,638.18 往来款 
广州市超凡贸易有限公司 25,000,000.00 往来款 
山西锻造厂 2,889,000.00 往来款 
广东永盛建筑工程有限公司 1,737,209.81 装修费 
无锡青重数控机床有限公司 643,006.80 往来款 
合计 71,568,854.79 
 
 
( 二十三)  1 年内到期的非流动负债: 
1 、  1 年内 到期的非流动负债情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
1 年内到期的 长期借款 96,800,000.00 176,300,000.00 
合计 96,800,000.00 176,300,000.00 
 
2 、  1 年内 到期的长期借款 
(1)  1 年内 到期的长期借款 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
抵押借款 64,300,000.00 42,800,000.00 
保证借款 32,500,000.00 133,500,000.00 
合计 96,800,000.00 176,300,000.00 
1 年内到期的 长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 
 
(2)  金额前 五名的 1 年 内到期的长期借款 
单位:元 币 种:人民币 
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 
利率
(%) 
期末数 
本币金额 
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公
司西宁和政支行 
2011 年 6 月 29 日 2014 年 11 月 30 日 人民币 6.80 35,000,000.00 
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 苏
州分行沧浪支行 
2013 年 1 月 14 日 2014 年 12 月 20 日 人民币 6.95 25,000,000.00 
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公
司西宁和政支行 
2011 年 6 月 29 日 2015 年 5 月 31 日 人民币 6.80 20,000,000.00 
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 苏
州分行沧浪支行 
2013 年 1 月 8 日 2014 年 12 月 20 日 人民币 6.89 5,000,000.00 
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公
司西宁和政支行 
2011 年 6 月 2 日 2014 年 11 月 30 日 人民币 6.90 4,500,000.00 
合计 / / / / 89,500,000.00 
 
( 二十四)  其他流动负债 
单位:元 币 种:人民币  
项目 期末账面余额 期初账面余额 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
97 
 
动力费 58,086.53 110,159.34 
其他 
 
8,164.66 
合计 58,086.53 118,324.00 
 
( 二十五)  长期借款: 
1 、  长期借 款分类: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
抵押借款 109,700,000.00 234,200,000.00 
保证借款 140,000,000.00 22,000,000.00 
合计 249,700,000.00 256,200,000.00 
 
2 、  金额前 五名的长期借款: 
单位:元 币 种:人民币 
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 
利率
(%) 
期末数 
本币金额 
中 国 建 设 银 行 青 海 西 宁
和政支行 
2011 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 28 日 人民币 6.55 100,000,000.00 
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
苏州分行沧浪支行 
2013 年 6 月 3 日 2017 年 12 月 20 日 人民币 7.17 28,600,000.00 
中 国 建 设 银 行 青 海 西 宁
和政支行 
2014 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 29 日 人民币 6.765 20,000,000.00 
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
苏州分行沧浪支行 
2012 年 8 月 21 日 2016 年 12 月 20 日 人民币 7.36 13,000,000.00 
国 家 开 发 银 行 青 海 省 分
行 
2008 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 9 日 人民币 5.94 10,000,000.00 
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
苏州分行沧浪支行 
2012 年 12 月 5 日 2017 年 12 月 21 日 人民币 7.36 10,000,000.00 
合计 / / / / 181,600,000.00 
 
( 二十六)  专项应付款: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 
国债转贷资金 2,590,000.00 
  
2,590,000.00 
 
合计 2,590,000.00 
  
2,590,000.00 / 
余额为本公司以前年度收到青海省财政厅财政专户的国债转贷资金 2,590,000.00 元。 
 
( 二十七)  其他非流动负债: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末账面余额 期初账面余额 
递延收益 113,015,655.39 109,395,655.39 
合计 113,015,655.39 109,395,655.39 
递延收益明细表 
项目 期初余额 本期新增 
本期计入营业
外收入 
其他减少 期末余额 备注 
大 型 金 属 结 构 件 石 油 机 械 加 工
技术改造项目 
350,000.00       350,000.00 
与收益
相关 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
98 
 
TH6918 大 型 箱 体 类 零 件 加 工
落 地 镗 铣 ( 加 工 中 心 ) 机 床 研
究开发 
300,000.00       300,000.00 
与收益
相关 
工业项目贴息补助 2,000,000.00       2,000,000.00 
与收益
相关 
工业项目贴息补助 800,000.00       800,000.00 
与收益
相关 
数 控 专 用 机 床 包 装 箱 新 材 料 模
块化设计及应用项目 
500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
铁 路 专 用 机 床 等 重 大 型 数 控 机
床升级改造项目 
3,000,000.00       3,000,000.00 
与收益
相关 
铁 路 专 用 机 床 等 重 大 型 数 控 机
床产业化技术研究 
900,000.00       900,000.00 
与收益
相关 
加 工 中 心 大 重 型 数 控 专 用 机 床
包装箱新材料应用项目 
800,000.00       800,000.00 
与收益
相关 
铁 路 专 用 机 床 等 重 大 型 数 控 机
床升级改造项目 
30,000,000.00       30,000,000.00 
与收益
相关 
装 备 制 造 园 数 控 机 床 公 共 研 发
平台项目 
330,000.00       330,000.00 
与收益
相关 
青 海 数 控 机 床 产 品 公 共 研 发 平
台 
420,000.00       420,000.00 
与收益
相关 
铁 路 专 用 机 床 等 重 大 型 数 控 机
床改造项目 
1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
重 型 机 床 轻 量 化 设 计 技 术 与 应
用项目 
290,000.00       290,000.00 
与收益
相关 
数 控 机 床 加 工 参 数 在 线 优 化 技
术研究与应用 
150,000.00     30,000.00 120,000.00 
与收益
相关 
大 型 金 属 结 构 件 及 非 标 产品技
术研究 
440,000.00     350,000.00 90,000.00 
与收益
相关 
双百项目贷款贴息补助资金拨 1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
企业技术创新资金拨款 600,000.00       600,000.00 
与收益
相关 
省级预算投资建设支出拨款 500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
科技项目经费 100,000.00       100,000.00 
与收益
相关 
高精齿轮变速箱升级改造 1,960,000.00       1,960,000.00 
与收益
相关 
装 备 工 业 机 床 告 诉 传 动 箱 厂 房
设备 
100,000.00       100,000.00 
与收益
相关 
推土机液力变速箱产业化 1,050,000.00       1,050,000.00 
与收益
相关 
重载汽车传动部件产业化 1,400,000.00   500,000.00   900,000.00 
与收益
相关 
D8 大 功 率 工 程 机 械 传 动 部 件
开发 
1,500,000.00       1,500,000.00 
与收益
相关 
齿轮产品生产制 造信息系统   50,000.00     50,000.00 
与收益
相关 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
99 
 
企业研究开发中心 126,649.38       126,649.38 
与收益
相关 
高新食品机械技术改造项目 613,970.31       613,970.31 
与收益
相关 
相城区 2013 年第一批工业和新
兴 产 业 发 展 专 项 资 金 ( 清 洁 生
产) 
  10,000.00 10,000.00     
与收益
相关 
苏州市节能专项扶持项目   30,000.00 30,000.00     
与收益
相关 
关于下达 2013 年度相城区科技
经 费(区级科技计划项目) 
  150,000.00 150,000.00     
与收益
相关 
关于下达苏州市 2013 年度第二
十 批 科 技 发 展 计 划 ( 科 技 金 融
专项 科技贷款贴息) 项目 
  144,000.00 144,000.00     
与收益
相关 
科技振兴项目   190,000.00 190,000.00     
与收益
相关 
祁予青大师工作室经费   10,000.00 10,000.00     
与收益
相关 
公共检验检测平台 1,800,000.00       1,800,000.00 
与收益
相关 
土建施工、设备采购安装 11,300,000.00       11,300,000.00 
与收益
相关 
易 普 森 多 用 炉 、 奥 地 利 爱 协 林
多用炉生产线 
700,000.00       700,000.00 
与收益
相关 
热处理集聚中心 1,500,000.00       1,500,000.00 
与收益
相关 
热处理配套协作服务中心项目 500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
财政部拨 2009 年重大专项 (高
速式加工中心) 
4,825,000.00       4,825,000.00 
与收益
相关 
财政部拨 2010 重大专项 (动梁
无 滑 枕 立 式 铣 车 复 合 加 工 中
心) 
1,360,000.00       1,360,000.00 
与收益
相关 
财 政 厅 拨 动 梁 无 滑 枕 立 式 铣 车
复合加工中心研制项目款 
600,000.00   600,000.00   0 
与收益
相关 
收 财 政 厅 拨 机 器 人 与 加 工 中 心
集成技术研究项目款 
3,100,000.00       3,100,000.00 
与收益
相关 
青 海 省 科 学 技 术 信 息 研 究 所 项
目合作费 
  300,000.00     300,000.00 
与收益
相关 
中 华 人 民 共 和 国 工 业 和 信 息 化
部 拨 产 品 设 计 生 产 信 息 集 成 项
目 
600,000.00       600,000.00 
与收益
相关 
财 政 厅 拨 高 档 数 控 机 床 动 态 综
合补偿技术项目款 
1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 青 海 省 高 速 加 工 中
心重点实验室项目 
400,000.00       400,000.00 
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 高 速 立 卧 加 工 中 心
产业化项目 
700,000.00       700,000.00 
与收益
相关 
青 海 生 产 力 促 进 中 心 拨 产 品 设
计生产信息集成项目 补助款 
60,000.00 30,000.00 90,000.00   0 
与收益
相关 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
100 
 
中华人民共和国财政部拨 2013
年 专 项 整 体 床 式 精 密 卧 式 加 工
中心款 
2,040,000.00       2,040,000.00 
与收益
相关 
中华人民共和国财政部拨 2013
重大专项款 
1,190,000.00 6,610,000.00     7,800,000.00 
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 高 速 立 卧 式 加 工 中
心产业化项目款 
200,000.00       200,000.00 
与收益
相关 
财 政 厅 拨 高 档 数 控 机 床 动 态 综
合补偿技术项目款 
200,000.00       200,000.00 
与收益
相关 
省 科 技 成 果 管 理 办 公 室 拨
HMC63 高 速 卧 式 加 工 中 心 获
省科技成果奖 
50,000.00   50,000.00   0 
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 高 档 数 控 机 床 设 计
及 管 理 信 息 化 示 范 与 应 用 项 目
款 
1,800,000.00     800,000.00 1,000,000.00 
与收益
相关 
财 政 厅 拨 直 驱 回 转 工 作 台 及 其
关键技术研究项目款 
1,500,000.00       1,500,000.00 
与收益
相关 
中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 拨 款 数
控专项办函 (2009) 054 号科技
重 
6,665,035.70       6,665,035.70 
与收益
相关 
大 通 县 财 政 局 经 费 户 “ 青 经 投
(2010) 224 号” 龙门移动镗铣
床 
500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
青 海 财 政 厅 数 控 产 业 化 技 术 研
究青科发(2011)136 号 
700,000.00   700,000.00     
与收益
相关 
财政部国科发 (2011) 513 号数
控重型卧式车床新产品计划 
300,000.00       300,000.00 
与收益
相关 
华 鼎 实 业 项 目 拨 款 宁 开 生 财 字
(2011 ) 70 号 、 青财企字 (2011 )
2177 号 
385,000.00       385,000.00 
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 款 超 重 型 卧 式 车 床
实验, 青科发计字 (2012)316
号 
1,000,000.00   800,000.00 200,000.00   
与收益
相关 
省 财 政 厅 拨 款 车 轴 柔 性 加 工 单
元 , 青 科 发 计 字 (2012 )316
号 
1,000,000.00   1,000,000.00     
与收益
相关 
青 海 省 生 产 力 促 进 中 心
2012ZXH 企业 生产管理信息化
系统开发应 
60,000.00       60,000.00 
与收益
相关 
青 科 发 计 字 ( 2012 ) 220 号
2012-G-X06A 航天制造大型 机
床加工 
1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
华鼎实业 2012 年外贸公共服务
平台建设资金宁财企字 (2012)
12 号 
490,000.00       490,000.00 
与收益
相关 
省 科 学 技 术 厅 动 车 耦 合 轮 对 加
工 机 床 青 财 建 字 (2013 )1771
号 
800,000.00       800,000.00 
与收益
相关 
省 科 技 厅 重 型 数 控 钻 镗 床 青科
发计字(2013 )124 号 
800,000.00       800,000.00 
与收益
相关 
外 贸 公 共 服 务 平 台 建 设 项 目 大
财发(2013 )689 号 
800,000.00       800,000.00 
与收益
相关 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
101 
 
工业 “双百” 工程大财发 (2013)
686 号 
3,000,000.00       3,000,000.00 
与收益
相关 
科技厅信息化项目 1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
县财政局青财企字 【2011】 1870
号、1523 号中小企业建设创新
基金 拨款 
350,000.00       350,000.00 
与收益
相关 
县财政局青财企字 【2011】 2061
号、1710 号中小企业发展专项
资金拨款 
200,000.00       200,000.00 
与收益
相关 
青 海 华 鼎 实 业 机 床 有 限 责 任 公
司拨款 
350,000.00       350,000.00 
与收益
相关 
青财企字 〔2011 〕 4 号国有机电
控股公司拨款数控产业化 
500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
青经投 〔2007〕 328 号建设创新
补助资金 ZJ03A 泥浆泵壳体数
显组合镗床 
600,000.00       600,000.00 
与收益
相关 
大 重 型 数 控 机 床 配 套 件 制 造 技
术升级改造 
540,000.00       540,000.00 
与收益
相关 
ZJ03B 五轴组 合镗床 1,000,000.00       1,000,000.00 
与收益
相关 
年产 5 万吨重 装构件建设项目 500,000.00       500,000.00 
与收益
相关 
年产 5 万吨重 装构件建设项目 600,000.00       600,000.00 
与收益
相关 
装 备 制 造 园 大 型 金 属 构 建产业
化配套项目 
600,000.00       600,000.00 
与收益
相关 
数控产业化   1,750,000.00     1,750,000.00 
与收益
相关 
 合计 109,395,655.39 9,274,000.00 4,624,000.00 1,030,000.00 113,015,655.39 
与收益
相关 
其他减少是支付合作单位拨款,其中支付华中科技大学 30,000.00 元、 、青海省生产力促
进中心 800,000.00 元、青 海大学机械工程学院 200,000.00 元。 
( 二十八)  股本: 
单位:元 币 种:人民币 
 
期初数 
本次变动增减(+ 、- ) 
期末数 发行新
股 
送股 
公积金
转股 
其他 小计 
股份总
数 
236,850,000 
     
236,850,000 
 
( 二十九)  资本公积: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
资本溢价(股本溢价) 380,816,386.83 
  
380,816,386.83 
合计 380,816,386.83 
  
380,816,386.83 
 
( 三十)  盈余公积: 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
102 
 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 18,105,197.44 
  
18,105,197.44 
合计 18,105,197.44 
  
18,105,197.44 
 
( 三十一)  未分配利润: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 提取或分配比例(%) 
调整前 上年 末未分配利润 105,155,876.70 / 
调整后 年初 未分配利润 105,155,876.70 / 
加:本 期归 属于母 公司 所有者
的净利润 
-20,404,026.26 / 
期末未分配利润 84,751,850.44 / 
 
调整年初未分配利润明细: 
1 、  由于《 企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。 
2 、  由于会 计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。 
3 、  由于重 大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。 
4 、  由于同 一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。 
5 、  其他调 整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 
( 三十二)  营业收入和营业成本: 
1 、  营业收 入、营业成本 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 499,421,461.76 525,643,344.11 
其他业务收入 5,029,722.65 11,608,120.95 
营业成本 408,077,459.00 426,272,892.94 
 
2 、  主营业 务(分行业) 
单位:元 币 种:人民币 
行业名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(1 )工业 496,260,422.47 404,752,903.41 519,028,652.96 416,964,032.28 
(2 )服务业 3,161,039.29 889,925.63 6,614,691.15 2,475,887.22 
合计 499,421,461.76 405,642,829.04 525,643,344.11 419,439,919.50 
 
3 、  主营业 务(分产品) 
单位:元 币 种:人民币 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
机床产品 122,990,704.83 97,957,316.56 171,951,055.10 135,976,182.78 
齿轮(箱) 18,779,426.14 15,329,118.39 27,780,245.14 21,240,031.79 
食品机械 119,400,563.90 91,953,726.69 113,698,220.68 85,802,034.47 
电梯件 132,584,545.46 113,116,454.60 187,813,739.15 159,663,061.06 
钢结构 34,876,273.20 28,935,956.96 
  
照明设备 16,855,035.24 15,814,811.57 14,772,682.65 11,209,486.58 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
103 
 
酒店设备 3,630,060.16 1,939,939.67 
  
饮食医疗服务 3,161,039.29 889,925.63 6,614,691.15 2,475,887.22 
其他 47,143,813.54 39,705,578.97 3,012,710.24 3,073,235.60 
合计 499,421,461.76 405,642,829.04 525,643,344.11 419,439,919.50 
 
4 、  主营业 务(分地区) 
单位:元 币 种:人民币 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
华南地区 291,935,219.08 237,122,477.66 328,506,794.71 263,949,899.21 
西北地区 191,571,285.43 155,433,254.04 184,984,207.51 145,703,065.76 
华东地区 15,914,957.25 13,087,097.34 12,152,341.89 9,786,954.53 
合计 499,421,461.76 405,642,829.04 525,643,344.11 419,439,919.50 
 
5 、  公司前 五名客户的营业收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
客户名称 营业收入 
占公司全部营业
收入的比例(%) 
日立电梯( 中国) 有限公司广州工厂 47,381,039.02 9.39 
日立电梯 (广州)有限公司 46,956,246.44 9.31 
深圳市普路通供应链管理股份有限公司 14,757,015.38 2.93 
日立电梯( 中国) 有限公司 10,254,671.91 2.03 
东莞市东大厨具有限公司 9,433,135.00 1.87 
合计 128,782,107.75 25.53 
 
( 三十三)  营业税金及附加: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 
营业税 440,554.91 344,528.74 5% 
城市维护建设税 1,674,401.15 1,216,170.54 5% 、7% 
教育费附加 795,500.98 652,394.63 3% 
地方教育费附加 528,852.35 297,938.32 
 
房产税 139,101.05 
  
平抑副食品价格基金 14,330.94 9,086.20 
 
堤围防护费 2,520.86 -1,259.19 
 
印花税 
 
-189.00 
 
合计 3,595,262.24 2,518,670.24 / 
 
( 三十四)  销售费用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
办公费 323,176.46 230,101.88 
包装费 259,099.01 441,948.76 
物料消耗及低值易耗品 999,330.54 982,805.04 
运输及装卸费 5,579,144.94 5,364,447.77 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
104 
 
租赁费 2,251,401.58 997,085.52 
修理费 239,527.85 270,490.14 
差旅费 1,427,010.40 1,902,819.29 
产品推广费 2,619,799.06 2,198,823.37 
工薪支出 6,317,387.30 7,798,405.68 
销售服务费 3,759,713.39 2,863,994.33 
折旧与摊销 1,169,082.91 1,845,717.27 
其他 4,133,119.09 7,135,356.25 
合计 29,077,792.53 32,031,995.30 
 
( 三十五)  管理费用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
汽车及财产保险 687,723.64 590,060.93 
业务招待费 2,797,016.90 3,821,124.03 
中介费 668,007.98 326,199.10 
办公费 2,406,973.41 2,511,414.23 
差旅费 3,084,759.60 2,475,815.42 
工薪支出 22,915,981.65 26,932,022.90 
技术开发费 12,523,647.76 14,100,800.98 
税费 1,331,913.47 2,276,593.05 
物料消耗及低值易耗品 1,158,359.03 2,114,865.46 
修理费 828,146.18 978,437.18 
折旧与摊销 6,802,119.28 8,359,960.02 
租赁费 1,085,007.51 794,803.60 
其他 12,812,068.45 16,590,629.21 
合计 69,101,724.86 81,872,726.11 
 
( 三十六)  财务费用 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 31,849,073.56 24,967,660.85 
  减:利息 收入 -9,868,881.71 -6,386,314.65 
汇兑损益 27,603.79 4,220.49 
其他 554,703.15 155,486.62 
合计 22,562,498.79 18,741,053.31 
 
( 三十七)  投资收益: 
1 、  投资收 益明细情况: 
单位:元 币 种:人民币 
 
本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 178,947.85 
 
权益法核算的长期股权投资收益 1,547.55 
 
合计 180,495.40 0.00 
 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
105 
 
( 三十八)  资产减值损失: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 6,688,169.21 5,552,680.65 
二、存货跌价损失 
  
三、可供出售金融资产减值损失 
  
四、持有至到期投资减值损失 
  
五、长期股权投资减值损失 
  
六、投资性房地产减值损失 
  
七、固定资产减值损失 
  
八、工程物资减值损失 
  
九、在建工程减值损失 
  
十、生产性生 物资产减值损失 
  
十一、油气资产减值损失 
  
十二、无形资产减值损失 
  
十三、商誉减值损失 
  
十四、其他 
  
合计 6,688,169.21 5,552,680.65 
 
( 三十九)  营业外收入: 
1 、  营业外 收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损
益的金额 
非 流 动 资 产 处 置 利 得
合计 
1,323,924.59 44,848.60 1,323,924.59 
其中: 固定资产处置利
得 
1,323,924.59 44,848.60 1,323,924.59 
债务重组利得 109,532.71 
 
109,532.71 
政府补助 5,784,661.75 11,779,820.00 5,784,661.75 
罚 款 及 违 约 金 赔 款 利
得 
33,792.33 427,880.00 33,792.33 
无法支付的应付款项 13,190.68 27,536.68 13,190.68 
其他 425,885.25 210,102.13 425,885.25 
合计 7,690,987.31 12,490,187.41 7,690,987.31 
 
2 、  政府补 助明 细 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 说明 
税收返还 950,377.68 
 
先征后退 
核销递延收益 4,624,000.00 11,261,200.00 
计入递 延收 益的政 府补 助
已使用部分 
核销专项经费 
  
国债转贷资金 
其他政府补助 39,530.57 
 
财政贴息 
其他政府补助 130,751.00 28,620.00 社保返还 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
106 
 
其他政府补助 40,002.50 490,000.00 费用补助及奖励 
合计 5,784,661.75 11,779,820.00 / 
 
( 四 十)  营业外支出: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损
益的金额 
非流动资产处置损失合计 9,107.87 19,504.50 9,107.87 
其中:固定资产处置损失 9,107.87 19,504.50 9,107.87 
对外捐赠 50,000.00 74,000.00 50,000.00 
罚款及滞纳金 14,995.08 143,530.07 14,995.08 
赔款支出 105,195.70 50.00 105,195.70 
无法收回的款项 
 
17,661.00 
 
其他 65,401.00 184,950.01 65,401.00 
合计 244,699.65 439,695.58 244,699.65 
 
( 四十一)  所得税费用: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,150,757.33 2,300,066.54 
递延所得税调整 -6,312,898.65 -3,646,858.84 
合计 -4,162,141.32 -1,346,792.30 
 
( 四十二)  基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 
1 、基本每股 收益 
基本每股收益=P0 ÷S 
S= S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 –Sj ×Mj ÷M0 –Sk 
其中:P0 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利
润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期 初股份总数;S1 为报告 期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数;Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告 期月份数;Mi 为增加股份 次月起至报告期期末
的累计月数;Mj 为减少 股份次月起至报告期期末的累计月 数。 
2 、稀释每股 收益 
稀释每股收益=P1/(S0 +S1 +Si ×Mi ÷M0 –Sj ×Mj ÷M0 –Sk+ 认 股 权 证 、 股 份 期 权 、 可 转 换 债
券等增加的普通股加权平均数) 
其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利 润 ,并 考虑 稀 释性 潜在 普 通股 对其 影 响, 按《 企 业会 计准 则 》及 有关 规 定进 行调 整 。公 司在
计 算 稀释 每股 收 益时 ,应 考 虑所 有稀 释 性潜 在普 通 股对 归属 于 公司 普通 股 股东 的净 利 润或 扣除
非 经 常性 损益 后 归属 于公 司 普通 股股 东 的净 利润 和 加权 平均 股 数的 影响 , 按照 其稀 释 程度 从大
到小的顺序计入稀释每股收 益,直至稀释每股收益达到最小值。 
(1 )基本每 股收益 
基 本 每股 收益 以 归属 于本 公 司普 通股 股 东的 合并 净 利润 除以 本 公司 发行 在 外普 通股 的 加权 平均
数计算: 
项目 本期金额 上期金额 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -20,404,026.26    -12,367,151.47 
本公司发行在外普通股的加权平均数 236,850,000.00 236,850,000.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
107 
 
基本每股收益(元/ 股) -0.0862 -0.0522 
 普通股的加 权平均数计算过程如下: 
项目 本期金额 上期金额 
年初已发行普通股 股数 236,850,000.00 236,850,000.00 
加:本期发行的普通股加权数     
减:本期回购的普通股加权数     
年末发行在外的普通股加权数 236,850,000.00 236,850,000.00 
(2 )稀释每 股收益 
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算: 
项目 本期金额 上期金额 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) -20,404,026.26    -12,367,151.47 
本公司发行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 (稀
释)        
236,850,000.00 236,850,000.00 
稀释每股收益(元/ 股) -0.0862 -0.0522 
 普通股的加 权平均数(稀释)计算过程如下: 
项目 本期金额 上期金额 
计 算 基 本 每 股 收 益 时 年 末 发 行 在 外 的 普 通 股 加
权平均数 
236,850,000.00 236,850,000.00 
[ 可转换债券 的影响]     
[ 股份期权的 影响]     
年末普通股的加权平均数(稀释) 236,850,000.00 236,850,000.00 
 
( 四十三)  现金流量表项目注释: 
1 、  收到的 其他与经营活动有关的现金: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
利息收入 9,868,881.71 
收取政府补助 9,274,000.00 
收回备用金 175,756.50 
保证金退回 0.00 
往来款 71,275,455.36 
合计 90,594,093.57 
 
2 、  支付的 其他与经营活动有关的现金: 
单位:元 币 种:人民币 
项目 金额 
付现费用 20,689,874.49 
往来款 16,447,180.91 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
108 
 
合计 37,137,055.40 
 
( 四十四)  现金流量表补充资料: 
1 、  现金流 量表补充资料: 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 : 
  
净利润 -22,862,797.84 -16,341,269.36 
加:资产减值准备 6,688,169.21 5,552,680.65 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,015,123.12 20,341,242.36 
无形资产摊销 1,870,628.78 1,618,404.92 
长期待摊费用摊销 3,115,801.45 1,610,779.27 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列) 
-1,248,321.76 19,504.50 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 
  
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 
  
财务费用(收益以“-”号填列) 22,562,498.79 18,741,053.31 
投资损失(收益以“-”号填列) -180,495.40 
 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -6,312,905.81 -3,701,778.07 
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 
  
存货的减少(增加以“-”号填列) 5,845,380.22 -22,031,473.54 
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -79,166,564.49 -18,856,742.36 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 53,198,037.55 25,625,781.49 
其他 
  
经营活动产生的现金流量净额 1,524,553.82 12,578,183.17 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 : 
  
债务转为资本 
  
一年内到期的可转换公司债券 
  
融资租入固定资产 
  
3 . 现 金及 现金 等 价 物净变 动 情 况: 
  
现金的期末余额 181,355,312.49 180,201,081.47 
减:现金的期初余额 286,776,789.80 165,560,733.03 
加:现金等价物的期末余额 
  
减:现金等价物的期初余额 
  
现金及现金等价物净增加额 -105,421,477.31 14,640,348.44 
 
2 、  现金和 现金等价物的构成 
单位:元 币 种:人民币 
项目 期末数 期初数 
一、现金 181,355,312.49 286,776,789.80 
其中:库存现金 339,523.77 558,594.12 
    可随 时用于支付的银行存款 181,015,788.72 286,218,195.68 
    可随 时用于支付的其他货币资金 
  
    可用 于支付的存放中央银行款项 
  青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
109 
 
    存放 同业款项 
  
    拆放 同业款项 
  
二、现金等价物 
  
其中:三个月内到期的债券投资 
  
三、期末现金及现金等价物余额 181,355,312.49 286,776,789.80 
 
七、  关联 方及关联交易 
( 一)  本企业的母公司情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
母公
司名
称 
企业
类型 
注册
地 
法人
代表 
业务
性质 
注册资本 
母公司对
本企业的
持股比例
(%) 
母公司对
本企业的
表决权比
例(%) 
本企
业最
终控
制方 
组织机构
代码 
青海
重型
机床
有限
责任
公司 
有限
责任
公司 
西宁
市大
通县
体育
路 1
号 
王春
梅 
工业 20,262.35 21.11 21.11 
青海
省政
府国
有资
产监
督管
理委
员会 
71048450-5 
 
( 二)  本企业的子公司情况 
单位: 万元 币种: 人民币 
子公司
全称 
企业类
型 
注册地 
法人代
表 
业务性
质 
注册资
本 
持股比
例(%) 
表决权
比例(%) 
组织机构
代码 
青海一
机数控
机床有
限责任
公司 
有限责
任公司 
青海省 翟东 
机械加
工 
8,000 100 100 71058509-0 
广东鼎
创投资
有限公
司 
有限责
任公司 
广东省 马新萍 制造业 10,000 100 100 72681615-6 
青海华
鼎重型
机床有
限责任
公司 
有限责
任公司 
青海省 张青勇 
机械加
工 
11,600 100 100 71041189-1 
广东恒
联食品
机械有
限公司 
有限责
任公司 
广东省 刘文忠 制造业 5,000 100 100 75349576-5 
广州宏
力数控
有限责
任公司 
广东省 赵韶东 
机械加
工 
1,000 51 51 76953761-6 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
110 
 
设备有
限公司 
青海华
鼎齿轮
箱有限
责任公
司 
有限责
任公司 
青海省 翟东 
齿轮加
工 
5,000 100 100 75744792-0 
广东精
创机械
制造有
限公司 
有限责
任公司 
广东省 曹敬坤 
机械加
工 
7,000 100 100 78795660-3 
广州市
捷创金
属机械
有限公
司 
有限责
任公司 
广东省 陈观忠 
机械加
工 
109.076 100 100 19144297-8 
青 海华
鼎机电
设备有
限责任
公司 
有限责
任公司 
青海省 翟东 商贸 500 100 100 66193706-0 
青海重
型机械
制造有
限公司 
有限责
任公司 
青海省 张 伟 
机械加
工 
1,177 100 100 71052562-9 
青海福
斯特数
控机床
有限责
任公司 
有限责
任公司 
青海省 裴大为 
机械加
工 
161 100 100 78142073-6 
苏州江
源精密
机械有
限公司 
有限责
任公司 
江苏省 杨拥军 
机械加
工 
14,000 100 100 69678489-3 
广州市
恒鼎酒
店设备
有限公
司 
有限责
任公司 
广东省 吴国华 
酒店设
备制造
与安装 
500 100 100 68520839-9 
广州市
华诚厨
具有限
公司 
有限责
任公司 
广东省 陈永治 商贸 50 100 100 19145897-x 
青海华
鼎科特
机床有
有限责
任公司 
青海省 杨拥军 
机械加
工 
150 万
美元 
56 56 69850229-8 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
111 
 
限公司 
青海聚
能热处
理有限
公司 
有限责
任公司 
青海省 王彬宁 热处理 2,700 66.67 66.67 69851367-5 
广东中
龙交通
科技有
限公司 
有限责
任公司 
广东省 马新萍 
照明设
备制造
与安装 
1,538.46 51 51 67714332-9 
广东颐
泰苑饮
食服务
有限公
司 
有限责
任公司 
广东省 李跃南 
饮食服
务 
1,000 100 100 56794105-5 
青海聚
力机械
装备有
限公司 
有限责
任公司 
青海省 刘富斌 制造业 3,200 60 60 56492817-0 
青海东
大重装
钢构有
限公司 
有限责
任公司 
青海省 刘富斌 
钢结构
制造 
6,000 51 51 56494360-2 
广州广
涡压缩
机有限
公司 
有限责
任公司 
广东省 马新萍 
压缩机
制造 
1,000 50 50 56020469-3 
广州市
颐泰苑
中医门
诊部有
限公司 
有限责
任公司 
广东省 马新萍 
医疗服
务 
300 100 100 59154773-6 
广州颐
泰健康
产业管
理有限
公司 
有限责
任公司 
广东省 马新萍 
健康咨
询服务 
100 100 100 06332051-1 
中山市
恒联餐
饮设备
有限公
司 
有限责
任公司 
广东省 刘文忠 
食品机
械的销
售 
200 51 51 07952479-7 
     
200 51 51 07952479-7 
 
( 三)  本企业的其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 
青海重型机床 有限责任公司西安经销部 母公司的全资子公司 22062239-7 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
112 
 
青海重型机床有限责任公司沈阳经销处 母公司的全资子公司 74649239-8 
青海重型机床有限责任公司成都经销处 母公司的全资子公司 72032773-0 
青海重型机床申科实业有限公司   母公司的全资子公司 71046087-X 
青海机电国有控股有限公司 控股股东的股东 01500054-8 
青海聚力源房地产开发有限公司 控股股东的股东的子公司 67918612-X 
青海盐湖机电装配制造有限公司 
控股股东的股东的控股子
公司 
57991372-1 
 
( 四)  关联交易情况 
1 、  采购商 品/ 接受劳务情况表 
单位:元 币 种:人民币 
关联方 
关联交易
内容 
关联交易
定价方式
及决策程
序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交易
金额的比例
(% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(% ) 
青海重型
机床申科
实业有限
公司 
采购 市场价格 2,458,688.15 0.44 2,565,231.56 0.46 
 
出售商品/ 提供劳务情况表 
单位:元 币 种:人民币 
关联方 
关联交易 
内容 
关联交易
定价方式
及决策程
序 
本期发生额 上期发生额 
金额 
占同类交易
金额的比例
(% ) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(% ) 
青海重型
机床申科
实业有限
公司 
材料、 电费 市场价格 728,435.04 0.56 622,785.97 0.48 
青海盐湖
机电装配
制造有限
公司 
非标产品 市场价格 26,420,303.84 21.00 
  
 
2 、  关联租 赁情况 
公司承租情况表: 
单位:元 币 种:人民币 
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 
年度确认的租
赁费 
青海重型机床
有限责任公司 
青海华鼎重型
机床有限责任
公司 
土地、房屋等 
2009 年 1 月 1
日 
2018 年 12 月
31 日 
342,853.50 
本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司于 2009 年 1 月 1 日与青海重型机床有
限责任公司签订 《租赁合同》 , 租用青 海重型机床有限责任公司拥有的坐落在青海省西宁市大通
县体育路 1 号的场地,场地面积 56,282 平方米, 租赁期限从 2009 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
113 
 
31 日,租金 为 6,857,070.00 元。 
3 、  关联担 保情况 
单位:元 币 种:人民币 
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 
是否履行
完毕 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 一 机 数 控 机 床
有限责任公司 
10,000,000.00 
2013 年 8 月 28 日~
2014 年 8 月 27 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 一 机 数 控 机 床
有限责任公司 
2,500,000.00 
2011 年 1 月 11 日~
2014 年 11 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 一 机 数 控 机 床
有限责任公司 
5,000,000.00 
2011 年 1 月 11 日~
2015 年 11 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 一 机 数 控 机 床
有限责任公司 
5,000,000.00 
2011 年 1 月 11 日~
2016 年 1 月 10 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 一 机 数 控 机 床
有限责任公司 
5,000,000.00 
2014 年 2 月 20 日~
2015 年 2 月 19 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
15,000,000.00 
2014 年 4 月 14 日~
2015 年 4 月 13 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
20,000,000.00 
2014 年 6 月 30 日~
2015 年 6 月 29 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
25,000,000.00 
2013 年 9 月 10 日~
2014 年 8 月 20 日 
否 
青海华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
12,000,000.00 
2013 年 9 月 30 日~
2014 年 9 月 22 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
10,000,000.00 
2013 年 10 月 31 日~
2014 年 10 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
25,000,000.00 
2014 年 2 月 8 日~
2015 年 1 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
5,000,000.00 
2014 年 6 月 30 日~
2015 年 6 月 29 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
5,000,000.00 
2014 年 6 月 30 日~
2015 年 6 月 29 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
30,000,000.00 
2013 年 11 月 27 日~
2014 年 11 月 26 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
10,000,000.00 
2014 年 6 月 30 日~
2015 年 6 月 29 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
30,000,000.00 
2014 年 5 月 22 日~
2014 年 11 月 23 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
13,000,000.00 
2012 年 8 月 21 日~
2016 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
8,400,000.00 
2012 年 10 月 19 日~
2016 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2012 年 12 月 5 日~
2017 年 12 月 21 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2012 年 3 月 14 日~
2015 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份 苏 州 江 源 精 密 机 械 10,000,000.00 2012 年 5 月 16 日~ 否 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
114 
 
有限公司 有限公司 2015 年 12 月 20 日 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2012 年 6 月 18 日~
2016 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2012 年 7 月 30 日~
2016 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
28,600,000.00 
2013 年 6 月 3 日~
2017 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
25,000,000.00 
2013 年 1 月 14 日~
2014 年 12 月 20 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
苏 州 江 源 精 密 机 械
有限公司 
20,000,000.00 
2013 年 9 月 17 日~
2014 年 9 月 17 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 齿 轮 箱 有
限责任公司 
15,000,000.00 
2014 年 4 月 30 日~
2015 年 4 月 29 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 齿 轮 箱 有
限责任公司 
3,000,000.00 
2013 年 7 月 18 日~
2014 年 7 月 18 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
青 海 华 鼎 齿 轮 箱 有
限责任公司 
15,000,000.00 
2008 年 12 月 10 日~
2016 年 12 月 9 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
8,000,000.00 
2014 年 5 月 22 日~
2015 年 5 月 22 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
10,000,000.00 
2013 年 12 月 24 日~
2014 年 12 月 23 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广东精 创 机 械 制 造
有限公司 
2,000,000.00 
2014 年 6 月 5 日~
2015 年 6 月 5 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
10,000,000.00 
2013 年 9 月 24 日~
2014 年 9 月 23 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
10,000,000.00 
2013 年 10 月 14 日~
2014 年 10 月 1 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
5,000,000.00 
2014 年 3 月 25 日~
2015 年 3 月 25 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广东精 创 机 械 制 造
有限公司 
5,000,000.00 
2014 年 6 月 27 日~
2015 年 4 月 8 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
10,000,000.00 
2014 年 5 月 21 日~
2015 年 5 月 19 日 
否 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
120,000,000.00 
2011 年 6 月 1 日~
2017 年 5 月 31 日 
否 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
35,000,000.00 
2011 年 6 月 1 日~
2014 年 11 月 30 日 
否 
青 海 一 机 数 控 机 床
有 限责任公司 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
65,000,000.00 
2014 年 2 月 28 日~
2015 年 2 月 27 日 
否 
青 海 华 鼎 重 型 机 床
有限责任公司 
青 海 重 型 机 械 制 造
有限公司 
2,000,000.00 
2013 年 11 月 20 日~
2014 年 11 月 19 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2013 年 9 月 18 日~
2014 年 9 月 17 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
20,000,000.00 
2013 年 11 月 11 日~
2014 年 11 月 11 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份 广 东 恒 联 食 品 机 械 10,000,000.00 2014 年 2 月 28 日~ 否 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
115 
 
有限公司 有限公司 2015 年 2 月 27 日 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2014 年 5 月 22 日~
2015 年 5 月 22 日 
否 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2014 年 5 月 21 日~
2015 年 5 月 19 日 
否 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
10,000,000.00 
2014 年 4 月 27 日~
2015 年 4 月 27 日 
否 
广 东 精 创 机 械 制 造
有限公司 
广 东 恒 联 食 品 机 械
有限公司 
20,000,000.00 
2013 年 7 月 9 日~
2014 年 7 月 7 日 
否 
青 海 重 型 机 床 有 限
公司(土地及房产) 
青 海 华 鼎 实 业 股 份
有限公司 
15,5000,000.00 
2011 年 6 月 29 日~
2017 年 6 月 28 日 
否 
 
4 、  其他关 联交易 
根 据 本 公司控 股 子 公司青 海 华 鼎重型 机 床 有限责 任 公 司与青 海 重 型机床 申 科 实业有 限 公 司
签 订 的协 议, 本 公司 关联 方 青海 重型 机 床申 科实 业 有限 公司 职 工的 养老 保 险、 失业 保 险、 住房
公积金及医疗保险, 由青海华鼎重型机床有限责任公司 汇总后统一上交给主管部门。 2014 年 1-6
月共代缴总额为 607,548.68 元。 
 
( 五)  关联方应收应付款项 
上市公司应收关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 
期末 期初 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
应收账款 
     
 
青 海 重 型 机
床 有 限 责 任
公 司 西 安 经
销部 
31,422.00 31,422.00 31,422.00 31,422.00 
 
青 海 重 型 机
床 有 限 责 任
公 司 沈 阳 经
销处 
4,376,943.20 4,369,743.20 4,376,943.20 4,369,743.20 
 
青 海 重 型 机
床 有 限 责 任
公 司 成 都 经
销处 
4,301,198.02 4,301,198.02 4,301,198.02 4,301,198.02 
 
青 海 重 型 机
床 申 科 实 业
有限公司   
2,380,184.16 119,009.21 6,300,611.41 315,030.57 
 
青 海 机 电 国
有 控 股 有 限
公司 
180,000.00 12,600.00 1,156,000.00 57,800.00 
 
青 海 聚 力 源
房 地 产 开 发
有限公司 
33,652,800.00 1,682,640.00 33,652,800.00 1,682,640.00 
 
青 海 盐 湖 机 17,606,008.16 880,300.41 
  青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
116 
 
电 装 备 制 造
有限公司 
其他应收款 
     
 
青 海 聚 力 源
房 地 产 开 发
有限公司 
  
20,972.04 1,048.60 
预付账款 
     
 
青 海 重 型 机
床 申 科 实 业
有限公司 
457,673.19 
 
457,673.19 
 
 
上市公司应付关联方款项: 
单位: 元 币种: 人民币 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
应付账款 
   
 
青 海 重 型 机 床 申 科 实
业有限公司   
2,285,573.13 1,379,770.91 
 
青 海 重 型 机 床 有 限 责
任公司  
2,080,756.37 2,118,710.86 
其他应付款 
   
 
青 海 重 型 机 床 有 限 责
任公司 
41,299,638.18 1,062,547.92 
预收账款 
   
 
青 海 重 型 机 床 有 限 责
任公司西安经销部 
209,284.87 209,284.87 
 
八、  股份 支付: 
    无 
九、  或有 事项: 
( 一)  未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响: 
本公司本期未发生该事项。  
( 二)  其他或有负债及其财务影响: 
担保方 受益人 担保 期限 币别 担保金额(元) 
对本公司的财务影响 
财务影响 
天津市地下铁道集团
有限公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 406,192.20 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
南宁铁路局南宁铁路
枢纽工程建设指挥部 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 47,211.49 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
武汉重工铸锻有限责
任公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 1,000,363.28 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
武汉重工铸锻有限责
任公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 798,269.68 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
武汉重工铸锻有限责
任公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 316,228.18 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
武汉重工铸锻有限责
任公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 296,021.92 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
117 
 
山西汾西重工有限责
任公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 493,081.00 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
成都铁路局重庆建设
指挥部 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 416,462.50 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
青藏铁路公司西宁站
改造工程建设指挥部 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 403,208.99 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
兰州兰石石油装备工
程有限公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 470,694.80 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
兰州兰石重型装备股
份有限公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 328,484.88 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
西安铁路局西安第一
工程指挥部 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 100,083.61 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
昆明枢纽铁路建设指
挥部 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 648,302.40 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
中冶东方工程技术有
限公司包头钢铁设计
研究院 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 210,053.08 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
大连铁丰联合技术有
限公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 1,664,274.34 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
郑州市轨道交通有限
公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 770,360.33 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
北京市轨道交通建设
管理有限公司 
建行西宁
和政支行 
合同项下货
物通过验收 
RMB 861,004.86 
对 本 公 司 财 务 没 有 重
大影响 
合计     
 
9,230,297.54   
 
十、  承诺 事项: 
( 一)  重大承诺事项 
1 、 本公司 本期未发生已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 
2 、 本公司 本期未发生已签订的正在或准备履行的大额发包合同。 
3 、 本公司 本期未发生已签订的正在或准备履行的租赁合同。 
4 、 本公司 本期未发生已签订的 正在或准备履行的并购协议。 
5 、 本公司 本期末准备履行的重组计划见十、 ( 一) 。 
6 、 本公司 其他重大财务承诺事项 
    本公 司的 全 资 子公司 苏 州 江源精 密 机 械有限 公 司 以无形 资 产 土地抵 押 给 交通银 行 苏 州沧 浪
支行而取得借款。截至 2014 年 6 月 30 日,该项借款余额为 RMB100,000,000.00 元,截至 报告
日止此借款还没有归还。 
    本公 司以 本 公 司的全 资 子 公司青 海 华 鼎重型 机 床 有限责 任 公 司位于 大 通 县桥头 镇 体 育 路 1
号的工业用地 133,931.6 平方米( 青国用(2004) 第 1496 号和大国 用(2011) 第 1001 号) 、 大通县桥头
镇体育路 1 号房产 61,311.23 平方米( 大房权证桥头字第 6-1-1 号) 和青海重型机床有限公司位于
大通县桥头镇体育路的工业用地及房产 抵押给青海建行西宁和政支行, 而取得借款。 截至 2014
年 6 月 30 日 ,该项借款余额为 RMB 155,000,000.00 元,截至报 告日止此借款还没有归还。 
    本 公 司 的 全 资 子 公 司 青 海 一 机 数 控 机 床 有 限 责 任 公 司 以 位 于 柴 达 木 路 493 号 的 工 业 用 地
127,730 平方 米( 宁国用(2008) 第 171 号) 抵押给青海建行西宁和政支行,而取得借款。截至 2014
年 6 月 30 日 ,该项借款 余额为 RMB 65,000,000.00 元,截至报 告日止此借款还没有归还。 
本 公 司的 全资 子 公司 广东 恒 联食 品机 械 有限 公司 以 广东 精创 机 械制 造有 限 公司 位于 广 州市 番禺
区 石 楼 镇 砺江 路 11 号的 房 产 十 七间 及 其 土 地使 用 权 抵 押给 中 信 银 行广 州 番 禺 支行 , 而 取 得借青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
118 
 
款。截至 2014 年 6 月 30 日,该项借款余额为 RMB 20,000,000.00 元,截至 报告日止此借款还
没有归还。 
    本公 司的 全 资 子公司 青 海 华鼎重 型 机 床有限 责 任 公司以 其 位 于青海 省 西 宁市大 通 县 的机 器
设备一批抵押给青海建行西宁和政支行,而取得借款。截至 2014 年 6 月 30 日,该 项借款余额
为 RMB 10,000,000.00 元 ,截至报告日止此借款还没有归还。 
本公司以位于青海省西宁市装备园区土地 209,948.3 平方米( 青生园用(2011) 字第 139 号) 及地上
在建工程抵压给上海浦东发展银行西宁分行,而取得借款。截至 2014 年 6 月 30 日 ,该项借款
余额为 RMB60,000,000.00 元,截至报 告日止此借款还没有归还。 
( 二)  前期承诺履行情况 
本公司无需要披露的前期承诺事项。 
十一、  资 产负债表日后事项: 
( 一)  资产负债表日后利润分配情况说明 
单位:元 币 种:人民币 
拟分 配的利润或股利 0 
经审议批准宣告发放的利润或股利 0 
 
( 二)  其他资产负债表日后事项说明 
青海华鼎 2014 年度非公开发行 A 股股 票方案已经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过,
于 2014 年 7 月 18 日公 司 2014 年第 一次临时股东大会审议通过了发行 A 股股票方案。有关本
次公开发行事项请参见公开披露相关文件。 
十二、  其 他重要事项: 
( 一)  非货币性资产交换 
本公司本期未发生该事项。 
( 二)  债务重组 
本公司本期未发生该事项。 
( 三)  企业合并 
本公司本期未发生该事项。 
( 四)  租赁 
公司承租情 况: 
出租方名称 
承租方名
称 
租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 
租赁费定
价依据 
本期确认的
租赁费(元) 
广 州 市 番 禺
粮 食 储 备 有
限公司 
广东精创机
械制造有限
公司 
番 禺 石 楼 镇 人 民 路
197 号、199 号 
2012 年 12 月 1
日 
2027 年 11 月
30 日 
市场价格 6.8 万元/ 月 
陈建生 
广州鼎创
投资有限
公司 
番 禺 区 迎 宾 路 碧 华
坊碧华商业一街
49-56 物业 第 2 、3
层 
2010 年 8 月 7
日 
2020 年 8 月 6
日 
市场价格 680,414.28 
陈建生 
广州鼎创
投资有限
公司 
番 禺 区 迎 宾 路 碧 华
坊碧华商业一街
49-56 物业第 1 层 
2011 年 4 月 12
日 
2020 年 8 月 6
日 
市场价格 529,428.96 
广州市希捷
商务咨询有
限公司 
广东恒联
食品机械
有限公司 
番 禺 区 石 楼 镇 石 楼
路段 46 号的 四处房
产 及 番 禺 区 石 楼 镇
赤 岗 村 市 莲 路 旁 两
宗地 
2013 年 11 月 30
日 
2014 年 11 月
29 日 
市场价格 1,111,032.00 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
119 
 
出租方名称 
承租方名
称 
租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 
租赁费定
价依据 
本期确认的
租赁费(元) 
广州市海星
食品工业有
限公司 
广东恒联
食品机械
有限公司 
番 禺 区 石 楼 镇 市 莲
路石楼段 53 号
7395.8 平米 厂房 
2009 年 01 月 1
日 
2018 年 12 月
31 日 
市场价格 100000 元/ 月 
广东中龙 广
州奇洋能源
科技有限公
司 
广东中龙
交通科技
有限公司 
番 禺 区 石 基 镇 石 岗
东村钟家北路 9 号
厂房及仓库 
2013 年 10 月 01
日 
2014 年 09 月
30 日 
市场价格 19,980 元/ 月 
 租赁情况说 明: 
(1 ) 、 本公 司的全资子公司广东精创机械制造有限公司于 2012 年6 月11 日与广州市 番禺区粮
食储备有限公司 签订租赁合同,租用 其拥有的坐落在 番禺区石楼镇人民路197 号、199 号
物业 , 租赁 用地面积及建筑物面积分别为11740.8m
2
、6885.6m
2
。 租期15 年, 月租金 6.8 万
元,每三年上浮 8%。 
(2 )本公司 的全资子公司广州鼎创投资有 限公司于 2010 年8 月7 日与陈 建生签订《场地租赁
合同》 , 租 用陈建生拥有的坐落在广州市番禺区迎宾路碧华坊碧华商业一街 49-56 物业第2 、3
层, 场地租赁面积 3,115.45 平方米, 租赁期限从 2010 年8 月7 日至 2020 年8 月6 日, 前 三 年
租金为每月 35 元/ 平方米 ,付租期满三年后,从第四年开始每年房屋租金费递增 4% 。 
(3 ) 、 本公司的全资子公司广州鼎创投资有限公司于 2011 年 4 月13 日 与陈建生签订 《场地租
赁合同》,租用陈建生拥有的坐落在广州市番禺区迎宾路碧华坊碧华商业一街 49-56 物业 第 1
层,场地租赁面积 432.54 平方米,租 赁期限从 2011 年4 月12 日至 2020 年8 月6 日,前 三年
租金为每月 200 元/ 平方米 ,付租期满三年后,从第四年开始每年房屋租金费递增 4% 。 
(4 )、本公 司的全资子公司广东恒联食品机械有限公司于 2013 年11 月30 日与广州 市希捷商
务咨询有限公司签订《资产租赁合同》,租用广州市希捷商务咨询有限公司拥有的坐落在番禺
区石楼镇石楼路段 46 号 的四处房产及番禺区石楼镇赤岗村市莲路旁两宗地,租赁期限从 2013
年 11 月 30 日至 2014 年11 月 29 日, 租金 2,222,064.00 元。 在 10 年内可 以续租或退租, 租 赁
价格 不变。 
(5 ) 本公司 的全资子公司广东恒联食品机械有限公司于 2009 年1 月10 日与广州市海星食品
工业有限公司 签订《资产租赁合同》,租用 广州市海星食品工业有限公司拥有的坐落在
番禺区石楼镇石楼路段53 号的房产及土地, 租赁期 限从2009 年1 月1 日至2018 年12 月30 日,
租金 100,000.00 元/ 月。 每三年调整一次租金, 涨幅为每三年增加租金 7 万元。 
 ( 五)  期末 发行在外的、可转换为股份的金融工具 
本公司本期未发生该事项。 
( 六)  年金计划主要内容及重大变化 
本公司本期未发生该事项。 
十三、  母 公司财务报表 主要项目注释 
( 一)  应收账款: 
1 、  应收账 款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的应收账款: 
账龄
组合 
34,428,282.75 99.85 2,458,122.75 7.14 34,428,282.75 99.85 2,455,722.75 7.13 
合并 53,099.99 0.15 
  
53,099.99 0.15 
  青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
120 
 
范围
内的
关联
方组
合 
组合
小计 
34,481,382.74 100.00 2,458,122.75 7.13 34,481,382.74 100.00 2,455,722.75 7.12 
合计 34,481,382.74 / 2,458,122.75 / 34,481,382.74 / 2,455,722.75 / 
详见本附注二、 (十) 。 期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内
小计 
33,652,800.00 97.60 1,682,640.00 33,652,800.00 97.75 1,682,640.00 
4 至 5 年 
   
4,800.00 0.01 2,400.00 
5 年以上 775,482.75 2.40 775,482.75 770,682.75 2.24 770,682.75 
合计 34,428,282.75 100.00 2,458,122.75 34,428,282.75 100.00 2,455,722.75 
2 、  本报告 期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以 上表决权股份的股东单位的欠款。 
3 、  应收账 款金额前五名单位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占应收账款总
额的比例(%) 
青 海 聚 力 源 房 地 产 开 发
有限公司 
同一最终控制人 33,652,800.00 1 年以内 97.60 
湖 北 十 堰 华 展 运 业 有 限
公司 
非关联方 190,676.56 5 年以上 0.55 
甘 肃 安 叉 合 力 叉 车 有 限
责 任公司 
非关联方 147,313.32 5 年以上 0.43 
常 德 天 立 实 业 有 限 责 任
公司 
非关联方 130,000.00 5 年以上 0.38 
青海石油机械有限公司 非关联方 102,329.98 5 年以上 0.30 
合计 / 34,223,119.86 / 99.26 
 
4 、  应收关 联方账款情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 
青 海 聚 力 源 房 地 产 开 发
有限公司 
同一最终控制人 33,652,800.00 97.60 
青 海 重 型 机 械 制 造 有 限
公司 
 子公司 53,099.99 0.15 
合计 / 33,705,899.99 97.75 
5 、  不符合 终止确认条件的应收账款的转移金额为:0.00 元。 
( 二)  其他应收款: 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
121 
 
1 、  其他应 收款按种类披露: 
单位:元 币 种:人民币 
种类 
期末数 期初数 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
按组合计提坏账准备的其他应收账款: 
账龄
组合 
2,029,290.45 1.39 1,037,735.78 51.14 1,912,623.55 1.27 1,033,264.31 54.02 
合并
范围
内的
关联
方组
合 
144,140,890.76 98.61 
  
149,141,593.33 98.73 
  
组合
小计 
146,170,181.21 100.00 1,037,735.78 0.71 151,054,216.88 100.00 1,033,264.31 0.68 
合计 146,170,181.21 / 1,037,735.78 / 151,054,216.88 / 1,033,264.31 / 
详见本附注二、 (十) 。 
 
组 合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 
单位:元 币 种:人民币 
账龄 
期末数 期初数 
账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内小计 1,025,766.34 50.55 51,288.32 821,903.44 42.97 41,095.18 
1 至 2 年 6,800.00 0.33 476.00 7,831.00 0.41 548.17 
2 至 3 年 6,030.72 0.30 603.07 92,795.72 4.85 9,279.57 
3 至 4 年 600.00 0.03 120.00 9,690.00 0.51 1,938.00 
4 至 5 年 9,690.00 0.48 4,845.00 
   
5 年以上 980,403.39 48.31 980,403.39 980,403.39 51.26 980,403.39 
合计 2,029,290.45 100.00 1,037,735.78 1,912,623.55 100.00 1,033,264.31 
2 、  本报告 期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期 其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款。 
3 、  其他应 收账款金额前五名单位情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 
占其他应收账款
总额的比例(%) 
青 海 一 机 数 控 机 床 有 限 责
任公司  
关联方 29,213,073.46 1 年以内 19.99 
青 海 聚 能 热 处 理 有 限 责 任
公司  
关联方 26,647,270.70 1 年以内 18.23 
广东颐泰苑饮食服务公司  关联方 19,435,690.51 1 年以内 13.30 
广 东 精 创 机 械 制 造 有 限 公
司 
关联方 18,077,830.24 1 年以内 12.37 
广东鼎创投资有限公司 关联方 14,073,664.83 1 年以内 9.63 
合计 / 107,447,529.74 / 73.52 
 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
122 
 
4 、  其他应 收关联方款项情况 
单位:元 币 种:人民币 
单位名称 与本公司关系 金额 
占其他应收账款总
额的比例(%) 
青海一机数控机床有限责任公司  全资子公司 29,213,073.46 19.99 
青海聚能热处理有限责任公司  控股子公司 26,647,270.70 18.23 
广东颐泰苑饮食服务公司  控 股子公司 19,435,690.51 13.30 
广东精创机械制造有限公司 全资子公司 18,077,830.24 12.37 
广东鼎创投资有限公司 全资子公司 14,073,664.83 9.63 
青海东大重装钢构有限公司  控股子公司 13,770,000.00 9.42 
广州宏力数控设备有限公司  控股子公司 8,000,000.00 5.47 
广东中龙交通科技有限公司  控股子公司 6,371,626.00 4.36 
青海重型机械制造有限公司 全资子公司 4,750,000.00 3.25 
青海华鼎齿轮箱有限责任公司 全资子公司 3,747,540.84 2.56 
合计 / 144,086,696.58 98.58 
 
5 、  不符合 终止确认条件的其他应收款项的转移金额为:0.00 元。 
 
( 三)  长期股权投资 
按成本法核算 
单位:元 币 种:人民币 
被投
资单
位 
投资成本 期初余额 



动 
期末余额 



备 







备 
在被投
资单位
持股比
例 (%) 
在被投
资单位
表决权
比例
(%) 
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明 
青海
一机
数控
机床
有限
责任
公司 
82,871,087.09 82,871,087.09 
 
82,871,087.09 
  
100 100   
广东
鼎创
投资
有限
公司 
60,000,000.00 60,000,000.00 
 
60,000,000.00 
  
100 100   
青海
华鼎
重型
机床
有限
责任
公司 
209,704,196.15 209,704,196.15 
 
209,704,196.15 
  
100 100 
 
广东
恒联
食品
102,558,468.70 102,558,468.70 
 
102,558,468.70 
  
90 100 
另外 10%
股权为本
公司下属青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
123 
 
机械
有限
公司 
子公司广
东鼎创投
资有限公
司持有 
广州
宏力
数控
设备
有限
公司 
5,100,000.00 5,100,000.00 
 
5,100,000.00 
  
51 51   
青海
华鼎
齿轮
箱有
限责
任公
司 
50,000,000.00 50,000,000.00 
 
50,000,000.00 
  
100 100 
 
广东
精创
机械
制造
有限
公司 
87,137,125.49 87,137,125.49 
 
87,137,125.49 
  
100 100 
 
青海
华鼎
机电
设备
有限
责任
公司 
3,500,000.00 3,500,000.00 
 
3,500,000.00 
  
70 100 
另外 30%
股权中本
公司下属
子公司青
海华鼎重
型机床有
限责任公
司持有
16% 的股
权、青海
一机数控
机床有限
责任公司
持有 10%
的股权、
青海华鼎
齿轮箱有
限责任公
司持有
4% 的股权 
苏州
江源
精密
机械
有限
公司 
140,000,000.00 140,000,000.00 
 
140,000,000.00 
  
100 100   
青海
聚能
热处
理有
限责
任公
9,700,000.00 9,700,000.00 
 
9,700,000.00 
  
35.93 66.67 
另外
30.74% 股
权中本公
司下属子
公司青海
华鼎齿轮青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
124 
 
司 箱有限责
任公司持
有 
五矿
国际
信托
有限
公司 
1,200,000.00 1,200,000.00 
 
1,200,000.00 
  
0.10 0.10 
 
本期没有以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。 
 
( 四)  营业收入和营业成本: 
1 、  营业收 入、营业成本 
单位:元 币 种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
主营业务收入 
 
117,407.18 
其他业务收入 1,267,141.00 8,562.76 
营业成本 88,567.60 204,435.37 
 
2 、  主营业 务(分行业) 
单位:元 币 种:人民币 
行业名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
工业 
  
117,407.18 121,842.79 
合计 
  
117,407.18 121,842.79 
 
3 、  主营业 务(分产品) 
单位:元 币 种:人民币 
产品名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
齿轮(箱) 
  
117,407.18 121,842.79 
合计 
  
117,407.18 121,842.79 
 
4 、  主营业 务(分地区) 
单位:元 币 种:人民币 
地区名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
西北地区 
  
117,407.18 121,842.79 
合计 
  
117,407.18 121,842.79 
 
5 、  公司前 五名客户的营业收入情况 
单位:元 币 种:人民币 
客户名称 营业收入总额 
占公司全部营业
收入的比例(%) 
玉树州江霖有色金属有限公司 358,965.00 30.92 
青海省国资工程咨询设计有限公司 244,096.00 21.03 
西宁新之奇文化艺术有限公司 187,950.00 16.19 
青海科达眼镜(集团)有限责任公司  150,000.00 12.92 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
125 
 
青海长江工贸有限责任公司 129,600.00 11.17 
合计 1,070,611.00 92.23 
 
( 五)  现金流量表补充资料: 
单位:元 币 种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将 净利 润调 节 为 经营活 动 现 金流量 : 
  
净利润 -9,082,624.45 7,214,697.83 
加:资产减值准备 6,871.47 -43,873.26 
固定资 产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 714,771.49 1,187,945.39 
无形资产摊销 316,032.90 46,233.12 
长期待摊费用摊销 
  
处 置 固 定 资产 、 无 形 资产 和 其 他 长期 资 产 的 损失 ( 收
益以“-”号填列) 
-1,403,440.38 
 
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 
  
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 
  
财务费用(收益以“-”号填列) 4,630,161.97 506,305.30 
投资损失(收益以“-”号填列) -178,947.85 -12,683,435.28 
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -600.00 -10,317.18 
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 
  
存货的减少(增加以“-”号填列) 
 
121,842.79 
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,953,175.55 -34,502,836.05 
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -39,996,044.04 57,082,206.11 
其他 
  
经营活动产生的现金流量净额 -43,040,643.34 18,918,768.77 
2 . 不 涉及 现金 收 支 的重大 投 资 和筹资 活 动 : 
  
债务转为资本 
  
一年内到期的可转换公司债券 
  
融资租入固定资产 
  
3 . 现 金及 现金 等 价 物净变 动 情 况: 
  
现金的期末余额 1,037,839.83 38,278,095.32 
减:现金的期初余额 64,574,443.24 8,712,561.80 
加:现金等价物的期末余额 
  
减:现金等价物的期初余额 
  
现金及现金等价物净增加额 -63,536,603.41 29,565,533.52 
 
十四、  补 充资料 
( 一)  当期非经常 性损益明细表 
单位:元 币 种:人民币 
非经常性损益项目 金额 
非流动资产处置损益 1,314,816.72 
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
5,784,661.75 
债务重组损益 109,532.71 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,276.48 青海华鼎实业股份有限公司 2014 年半年度报告 
126 
 
少数股东权益影响额 -34,807.00 
所得税影响额 -1,767,919.37 
合计 5,643,561.29 
 
( 二)  净资产收益率及每股收 益 
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净
利润 
-2.79 -0.0862 -0.0862 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于
公司普通股股东的净利润 
-3.56 -0.11 -0.11 
 
( 三)  公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 
单位:元 币 种:人民币 
报表项目 
期末余额 
(或本期金额) 
年初余额 
(或上期金额) 
变动比率
(% ) 
变动原因 
货币资金 190,585,610.03  297,053,475.98  -35.84  期末归还银行借款所致 
应付票据 
 
2,000,000.00  100.00  票据已到期承兑 
应交税费 4,356,882.18  2,047,997.49  112.74  期末增值税留抵税额减少 
应付利息 
 
874,318.50  100.00  银行贷款利息已支付 
其他应付款 100,421,284.20  40,072,060.81  150.60  未结算往来款增加 
一 年 内 到 期 的 非 流 动
负债 
96,800,000.00  176,300,000.00  -45.09  归还一年内到期借款 
其他流动负债 58,086.53  118,324.00  -50.91  结算减少 
营业税金及附加 3,595,262.24  2,518,670.24  42.74  本期进项税额减少 
营业外收入 7,690,987.31  12,490,187.41  -38.42  本期结转的政府补助减少 
营业外支出 244,699.65  439,695.58  -44.35  债务重组损失减少 
利润总额 -27,024,939.16  -17,688,061.66  52.79  收入下降、营业外收入 下降 
所得税费用 -4,162,141.32  -1,346,792.30  209.04  可抵扣时间性差异增加 
净利润 -22,862,797.84  -16,341,269.36  39.91  收入下降、营业外收入下降 
归 属 于 母 公 司 所 有 者
的净利润 
-20,404,026.26  -12,367,151.47  64.99  净利润减少所致 
少数股东损益 -2,458,771.58  -3,974,117.89  -38.13  净利润减少所致 
 
第十 节  备查 文件 目录 
 
( 一)   载有 法 定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 
( 二)  报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
董事长:于世光 
青海华鼎实业股份有限公司 
2014 年 8 月 17 日