中国北车:2014年半年度报告查看PDF公告

股票简称:中国北车 股票代码:601299

 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
 
 
 
601299 
 
 
 
 
2014 年半年度报告 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
  
重要提示 
 
一、 公 司 董 事 会、 监 事 会 及董 事 、 监 事、 高 级 管 理人 员 保 证 半年 度 报 告 内容 的
真 实 、 准 确、 完 整 , 不存 在 虚 假 记载 、 误 导 性陈 述 或 重 大遗 漏 , 并 承担 个 别 和
连 带 的 法 律责 任 。 
 
二、 本 报 告 已 经公 司 第 二 届董 事 会 第 三十 二 次 会 议审 议 通 过 。公 司 全 体 董事 出
席 董 事 会 会议 。 
 
三、 公 司 半 年 度财 务 报 告 未经 审 计 。 
 
四、 公 司 负 责 人崔 殿 国 、 主管 会 计 工 作负 责 人 高 志及 会 计 机 构负 责 人 ( 会计 主
管 人 员 ) 王健 声 明 并 保证 本 半 年 度报 告 中 财 务报 告 的 真 实、 准 确 、 完整 。 
 
五、 本 报 告 所 涉及 的 未 来 计划 、 发 展 战略 等 前 瞻 性陈 述 不 构 成公 司 对 投 资者 的
实 质 承 诺 ,敬 请 投 资 者注 意 投 资 风险 。 
 
六、 报 告 期 内 ,公 司 不 存 在被 控 股 股 东及 其 关 联 方非 经 营 性 占用 资 金 的 情况 。 
 
七、 报 告 期 内 ,公 司 不 存 在违 反 规 定 决策 程 序 对 外提 供 担 保 的情 况 。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
 
目录 
 
第一节  释义 ................................................................................................................ 3 
第二节  公司简介 ........................................................................................................ 4 
第三节  会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 6 
第四节  董事会报告 .................................................................................................... 8 
第五节  重要事项 ...................................................................................................... 16 
第六节  股份变动及股东情况 .................................................................................. 22 
第七节  优先股相关情况 .......................................................................................... 26 
第八节  董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................. 27 
第九节  财务报告(未经审计) .............................................................................. 28 
第十节  备查文件目录 ............................................................................................ 176 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第一 节  释义 
 
一、  释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
本公司、 公司、 中国北车、 北
车 
指 中国北车股份有限公司 
北车集团、控股股东 指 
中国北方机车车辆工业集团
公司 
北车投资 指 北京北车投资有限责任公司 
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
北京证监局 指 
中国证券监督管理委员会北
京监管局 
上交所 指 上海证券交易所 
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 
国务院国资委 指 
国务院国有资产监督管理委
员会 
时代新材 指 
株洲时代新材料科技股份有
限公司 
赛晶电力电子 指 
赛晶电力电子集团有限公司
(Sun.King Power Electronics 
Group Limited ) 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第二 节  公司 简介 
一、  公司信息 
公司的中文名称 中国北车股份有限公司 
公司的中文名称简称 中国北车 
公司的外文名称 China CNR Corporation Limited 
公司的外文名称缩写 CNR 
公司的法定代表人 崔殿国 
 
二、  联系人和联系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 谢纪龙 魏东 
联系地址 
北 京 市 丰 台 区 芳 城 园 一 区
15 号楼 
北 京 市 丰 台 区 芳 城 园 一 区
15 号楼 
电话 010-51897290 010-51897290 
传真 010-52608380 010-52608380 
电子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com 
 
三、  基本情况变更简介 
公司注册地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 
公司注册地址的邮政编码 100078 
公司办公地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 
公司办公地址的邮政编码 100078 
公司网址 www.chinacnr.com 
电子信箱 ir@chinacnr.com 
 
四、  信息披露及备置地点变更情况简介  
公司选定的信息披露报纸名称 
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报 
登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的
网址 
www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 
北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 董事会办
公室 
 
五、  公司股票简况 
公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A 股 上海证券交易所 中国北车 601299 无 
H 股 
香港联合交易所
有限公司 
中国北车 6199 无 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
 
六、  公司报告期内的注册变更情况 
公司首次注册登记日
期 
2008 年 6 月 26 日,公司设立时注册资本为 580,000 万元 
公司首次注册登记地
点 
北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 
第一次 注册资本变更 2010 年 1 月 21 日,公司注册资本增加至 830,000 万元 
第二次 注册资本变更 2012 年 4 月 10 日,公司注册资本增加至 1,032,005.6303 万元 
第三次 注册资本变更 2014 年 7 月 4 日,公司注册资本增加 至 1,225,978.0303 万元 
企业法人营业执照注
册号 
100000000041732  
税务登记号码 京税证字 110106710935521 号 
组织机构代码 71093552-1 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第三 节  会计 数据 和财 务指 标摘 要 
 
一、   公司主要会计数据和财务指标 
( 一)  主要 会计数据 
单位:人民币千元 
主要会计数据 
本报告期(1-6
月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
营业收入   38,805,202 36,900,345 5.16 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利
润     
2,323,077 1,563,182 48.61 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非
经常性损益的净利润    
2,258,329 1,495,816 50.98 
经营活动产生的现金流量净额     -11,335,510 -4,902,948 131.20 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上
年度末增减(%) 
归属于上市公司股东的净资产 45,741,987 37,780,342  21.07 
总资产 148,940,563  120,158,917  23.95 
 
( 二)  主要 财务指标 
主要财务指标 
本报告期(1-6
月) 
上年同期 
本报告期比上年
同期增减(%) 
基本每股收益(元/股) 0.22  0.15  46.67 
稀释每股收益(元/股) 0.22 0.15  46.67 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每
股收益(元/股) 
0.21 0.14  50.00 
加权平均净资产收益率(% ) 5.77 4.43 
增加 1.34 
个百分点 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平
均净资产收益率(% ) 
5.61 4.24 
增加 1.37 
个百分点 
 
二、  境内外会计准则下会计数据差异 
( 一)  同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 归
属于上市公司股东的净资产差异情况 
公司按照中国会计准则编制的财务报表净利润和净资产与按国际财务报告
准则编制的财务报表净利润和净资产无差异。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
三、  非经常性损益项目和金额 
单位:人民币千元 
非经常性损益项目 金额 
非流动资产处置损益                 16,497  
计入当期损益的政府补助, 但与公 司正常经营业务密切
相关, 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外                147,262  
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持
有交易性金融资产、 交 易性金融负债产生的公允价值变
动损益, 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益                   -443 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 27,177  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -100,819 
少数股东权益影响额                 -4,079 
所得税影响额                -20,847 
合计                 64,748  中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
第四 节  董事 会报 告 
 
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 
2014 年是深入贯彻落实党的十八届三中全会精神,实现中国北车第二步发
展目标承上启下的关键一年, 公司坚持稳中求进、 改革创新的指导原则, 紧紧围
绕三步走发展战略总要求, 牢牢把 握 “成 长” 、 “效益” 、 “ 健康” 总基 调, 以 “ 稳
增长” 、 “转方式” 、 “国际化” 为重点, 不断深化经营模式、 技术、 管理三大创新,
发展质量和效益不断提升。2014 年上半年,公司实现营业收入 388.05 亿元,实
现营业利润 28.45 亿元,实现归属于母公司股东的净利润 23.23 亿元。2014 年 5
月 22 日, 公司 H 股在香港联交所成功上市, 标志着公司在资本国际化方面取得
重大突破。 
 
(一)主营业务分析 
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 
单位:人民币千元 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(% ) 
营业收入 
38,805,202 36,900,345 5.16 
营业成本 
31,089,572 30,502,635 1.92 
销售费用 
756,161 896,521 -15.66 
管理费用 
3,314,523 2,796,044 18.54 
财务费用 
497,878 405,577 22.76 
经营活动产生的现金流量净额 
-11,335,510 -4,902,948 131.20 
投资活动产生的现金流量净额 
-2,372,226 -2,967,837 -20.07 
筹资活动产生的现金流量净额 
19,867,491 4,520,326 339.51 
研发支出 
1,121,581 874,756 28.22 
公司的主营业务为铁路机车车辆(含动车组) 、城市轨道车辆、工程机械、
机电设备、 环保设备、 相关部件等产品的研发、 制造、 修 理及技术服务、 设备租
赁等。 
营业收入: 报告期内公司实现营业收入 388.05 亿元, 比上年同期增长 5.16% ,
主要是本期主要产品交付量增长,实现的营业收入增长所致。 
营业成本: 报告期内公司营业成本 310.90 亿元, 比上年同期增长 1.92%,主
要是随着营业收入的增长营业成本相应增加, 同时与上年同期比较, 由于核 心技
术突破、 管理提升活动 开展、 产品结构差异等因素影响, 营业成本增长幅度小于
营业收入的增长幅度。 
报告期内公司三项费用合计 45.69 亿元,比上年同期的 40.98 亿元增加 4.71
亿元, 增 长 11.49% 。 三项费用 合计占营业收入的 11.77% , 比上 年同期 11.11% 增中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 

 
长 0.66 个百分点。其中: 
销售费用 7.56 亿元,较上年同期下降 15.66% ,主要是由于报告期内公司出
口产品交付量减少,销售费用相应减少。 
管理费用 33.15 亿元,较上年同期增长 18.54% ,主要是报告期内研发费用、
工资性附加费用等支出增长所致。 
财务费用 4.98 亿元,较上年同期增长 22.76% ,主要是报告期内有息负债增
长致财务费用增加。 
报告期内公司经营活动产生的现金净流量为净流出 113.36 亿元,净流出量
比上年同期增加 131.20% , 主要原因是报告期内公司销售商品、 提供劳务收到的
现金较上年度同期增加额小于购买商品 、 接受劳务支出的现金较上年同期 增加额
所致。 
公司投资活动产生的现金净流量为现金净流出 23.72 亿元, 净流出量比上年
同期减少 20.07% ,主要是报告期内公司投资支出下降所致。 
公司筹资活动产生现金净流量为净流入 198.67 亿元,净流入量比上年同 期
增加 339.51% ,主要原因是本期 公司 H 股发行上市募集了资金 78.22 亿元所致。 
2、其它 
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 
报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变动。 
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 
公司前期各类融资事项实施进度详见同日在上交所网站披露的 临 2014-051
号临时公告《中国北车股份有限公司 2014 年上半年募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》 。 
报告期内公司未发生重大资产重组事项。 
(3)经营计划进展说明 
作为国家重大基础设施, 铁路仍然是当前 国家投资和建设的重点。 当前, 国
务院决定进一步加大铁路建设力度, 深化铁路投融资体制改革, 拓宽中长期铁路
建设融资渠道, 适度扩大铁路固定资产投资规模。 同时, 随着城镇化 进程不断加
快,特别是国务院陆续出台了 多个下放城市轨道交通建设审批权的政策性文件 ,
推动了城市轨道交通建设规模的扩大。 铁路建设的增速和城市轨道交通规模的扩
大, 将推动机车、 动车组、 城市轨道车辆等轨道交通装备需求快速增长。 日前 中
国铁路总公司再次调增铁路固定资产投资计划,全年投资总额从年初的 6300 亿
元提高到8000 亿元以上,开工项目由此前的 44 项增至64 项。 为公司完成全年
经营计划创造了良好的外部条件。 上半年公司累计签约额 650 亿元, 比上年同期
增长149.04%, 其中海外市场开拓再创历史最好水平, 累计完成出口签约额 15.35
亿美元, 比上年同期增长178.18% 。 目前公司各项生产经营正有序推进, 下半年
随着中国铁路总公司及其他市场招标的进行, 公司业绩将稳定增长, 为实现全年
目标创造条件。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
10 
 
(二)行业、产品或地区经营情况分析 
1、主营业务分行业、分产品情况 
单位:人民币千元 
主营业务分行业情况 
分行业 营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (% ) 
轨道交
通业务 
29,274,261 22,710,544 22.42 18.64 18.00 0.42 
通用机
电业务 
619,605 468,821 24.34 8.30 8.94 -0.44 
现代服
务业务 
7,232,884 6,509,691 10.00 -28.70 -32.16 4.60 
战略新
兴产业 
1,678,452 1,400,516 16.56 11.12 13.81 -1.98 
合计 38,805,202 31,089,572 19.88 5.16 1.92 2.55 
轨道交通 业 务的营业 收 入比上年 同 期增长 18.64% ,主要 是本期铁 路 市场订
单交付量增长,营业收入随之增长所致。 
通用机电业务的营业收入比上年同期增长 8.30% , 主要是铁路市场好转, 电
机、电子、电器等配件的销量随之增加所致。 
现代服务 业 务的营业 收 入比上年 同 期减少 28.70% ,主要 是公司缩 减 了低毛
利业务规模所致。 
战 略 新兴 业务 的 营业 收入 比 上年 同期 增 长 11.12% ,主 要是 风 电业 务及 节 能
环保业务的良好开展,增加了收入。 
公司营业收入比上年同期增长 5.16% , 轨道交 通业务、 通用机电业务 、 现代
服务业务、战略新兴业务分别占总收入的 75.44% 、1.60% 、18.64% 、4.32% 。其
中轨道交通业务中机车业务收入 6,029,840 千元、客车业务收入 2,084,467 千元、
动车组业务收入 13,782,685 千元、城轨地铁业务收入 2,794,814 千元、货车业务
收入 4,107,369 千元。 
2、主营业务分地区情况 
单位:人民币千元 
项目 
2014 年上半年 2013 年上半年 
增长率(%) 
收入 占比(%) 收入 占比(%) 
国内市场 
36,480,541 94.01 33,055,861 89.58 10.36 
国际市场 
2,324,661 5.99 3,844,484 10.42 -39.53 
合计 
38,805,202 100.00 36,900,345 100.00 5.16 
报 告 期 内 公 司 国 内 市 场 营 业 收 入 增 长 10.36% , 国 外 市 场 营 业 收 入 下 降中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
11 
 
39.53% ,国内市场收入增长主要是报告期内铁路投资增加,装备需求增长所致。
国外市场收入下降主要是根据出口订单交付周期, 本报告期内交付量相对较少所
致。 
 
(三)核心竞争力分析 
轨道交通装备特别是高铁装备作为方便快捷、 绿色环保的产品, 越来越受到
世界各国的青睐。 党和国家领导人在国际经贸交流中, 也多次主动推介中国高铁
技术,轨道交通高端装备面临大发展的历史性机遇。 
中国北车是中国轨道交通装备行业的领军企业, 也是世界轨道交通装备制造
行业的重要成员, 在规模经营、 核心技术研发、 生产工艺等方面处于国际领先地
位。 根据2014 年最新发布的中国 500 强排行榜显示, 中国北车以 972.41 亿元销
售收入位居第53 名。 
技术创新不断突破, 为中国北车核心竞争力提升, 为企业快速发展提供了强
力 支 撑 和 引领 作 用 。CRH380CL 型 高 速 动 车 组投 入 京 沪 高铁 运 营 , 出口 巴 西 的 地
铁车辆和EMU 电动车组在世界杯期间成功完成运输任务 。 适应高原地区特殊的地
理环境及机车运用条件的交流传动高原型内燃机车首次登上世界屋脊。 时速 200
公里八轴客运电力机车各系统开始施工设计,4400 马力内燃机车完成运用考核,
CJ-1 型、 CJ-2 型城际动车组以及30 吨轴 重重载货运电力机车正在进行考核试验,
中国标准动车组开发研制正在积极推进, 中国首列 “电力+电池动力” 和 “电力+
油电动力” 的混合动力动车组进入组装阶段, 时速 140-160 公里系列市域动车组
开始设计。30 吨 轴 重货 车 开 始 小批 量 生 产 ,各 型 快 捷 货车 及 转 向 架完 成 试 制 。
大功率IGBT 芯片、 轨道交通装备嵌入式专用芯片、 轨道交通乘客信息服务系统、
单元制动技术、制动系统等一系列核心技术开发取得丰硕成果。 
资源配置不断优化, 推动公司资源向战略新兴产业、 价值链高端转移。 根据
铁路改革发展走势, 结合公司发展战略, 进一步调整优化机车、 货车以及动车组
检修业务产能布局; 通过政企合作、 合资合作以及供应链整合等方式, 构建战略
合作体系, 不断优化城市轨道交通业务布局, 积极推进城市轨道交通建设、 能源
装备等新兴产业发展,加快产业结构调整和转型升级。 
加快海外资源配置, 增强国际竞争能力。 中国北车捷克布拉格工业大学电力
牵引 与 控 制 联 合 研 发 中 心 、 中 国 北 车 美 国 密 歇 根 大 学 焊 接 结 构 研 发 中 心 先 后 揭
牌, 投资设立北车 (美国) 公司、 投资收购澳大利亚太平洋铁路工程公司、 投资
在印度设立电机生产合资公司等,不断加快海外资源配置。2014 年 5 月,中国
北车H 股在香港联交所成功上市, 标志企业在国际资本市场取得重大突破。 南非
238 台内燃机车成功中标, 出口阿根廷内燃动车组、 巴西城市电动车组再获订单
等,标志着中国北车拓展国际市场取得重大进步。 
深入开展管理提升, 管理创新取得新成效。 通过深入开展财务一体化和供应
链电子管理平台建设, 以精益生产和精细化管理为核心, 不 断推进信息化与各项
业务的深度融合。 坚持目标引领强化质量管理, 通过加强量化控制, 引导企业更
加注重发展质量和效益。 健全全面风险管理体系, 切实防范市场风险、 资金风险、
法律风险和质量、 安全风险, 实现稳健经营, 不断提升企业经营素质, 增强竞争
能力。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
12 
 
 
(四)投资状况分析 
1、对外股权投资总体分析 
单位:人民币万元 
报告期内投资额 180,057  
投资额增减变动数 136,471  
上年同期投资额 43,586  
投资额增减幅度(%) 313.11 
序号  被投资的公司名称  所属行业  
占 被 投 资 公
司 权 益 的 比
例(%) 
投资形式 
1 北车南方有限公司 交通运输设备制造业 100 独资新设 
2 中国北车集团财务有限公司 
金融业 
91.66 股权收购 

北 车 ( 大 连 ) 有 轨 电 车 系 统
有限公司 
交通运输设备制造业 
51 合资新设 

哈 尔 滨 轨 道 交 通 装 备 有 限 责
任公司 
交通运输设备制造业 
100 增资 

牡 丹 江 金 缘 钩 缓 制 造 有 限 责
任公司 
交通运输设备制造业 100 增资 

齐 齐 哈 尔 轨 道 交 通 装 备 有 限
责任公司 
交通运输设备制造业 100 增资 
7 北车(美国)公司 交通运输设备制造业 100 独资新设 

北京天路 龙 翔 交 通 装 备 有 限
公司 
交通运输设备制造业 
50 
合资新设 

郑州北车轨道装备有限公司 
交通运输设备制造业 
90 
合资新设 
10 
南昌北车轨道装备有限公司 
交通运输设备制造业 
57 
合资新设 
11 
申 通 北 车 ( 上 海 ) 轨 道 交 通
车辆维修有限公司 
交通运输设备制造业 50 合资新设 
12 北车(南非)公司 交通运输设备制造业 66 合资新设 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
13 
 
(1)持有其他上市公司股权情况 
单位:人民币千元 
证券代
码 
证券简称 最初
投资
成本 
期初
持股
比例
(% ) 
期末
持股
比例
(% ) 
期末
账面
价值 




益 
报告期
所有者
权益变
动 





目 



源 
600458 时代新材 
13,875 0.83 0.83 49,167 334 -5,544 







产 




入 
00580 
赛晶电力电
子 
27,854 3.75 3.75 20,320 407 -12,276 







产 




入 
合计 41,729 
/ / 69,487 741 -17,820 / / 
 
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 
(1)委托理财情况 
报告期内,公司无重大委托理财事项。 
(2)委托贷款情况 
报告期内,公司无委托贷款事 项。 
(3)其他投资理财及衍生品投资情况 
报告期内,公司无其他投资理财及衍生品投资事项。 
 
3、募集资金使用情况 
(1)A 股募集资金使用情况: 
报告期内, 公司前期募集资金使用到本期的情况详见同日在上交所网站披露
的临 2014-051 号临时公告 《中国北车股份有限公司 2014 年上半年募集资金存放
与实际使用情况的专项报告》 。 
(2)H 股募集资金使用情况: 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
14 
 
经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批
复》 (证监许可[2014]404 号)核准,2014 年 5 月,公司公开发行境外上市外资
股(H 股)1,939,724,000 股(含超额配售) ,募集资金总额港币 10,028,373,080
元。截至 2014 年 6 月 30 日,公司尚未使用该等募集资金。 
 
4、主要子公司、参股公司分析 
单位:人民币千元 
企 业
名称 
主营业
务产品
及范围 
注册资本 
期 末资产
总额 
归属于母
公司股东
的 期 末净
资产 
归属于母
公司股东
的 2014 年
上半年净
利润 
2014 年上
半 年 营 业
收入 
2014 年上
半 年 营 业
利润 
长春
轨道
客车
股份
有限
公司 
铁路动
车组、 客
车、 城轨
车辆研
发、制
造, 铁路
动车组、
高档客
车修理 
2,452,800 36,978,714 10,024,018 1,117,361 11,776,706 1,308,221 
唐山
轨道
客车
有限
责任
公司 
铁路动
车组、 客
车、 城轨
车辆研
发、制
造, 铁路
动车组、
高档客
车修理 
2,257,000 22,531,647 5,492,473 795,708 6,304,823 912,133 
中国
北车
集团
大连
机车
车辆
有限
公司 
铁路内
燃机车、
电力机
车、 城轨
车辆研
发制造
与修理 
2,443,000 13,927,596 4,944,583 111,982 4,806,118 111,615 
永济
新时
速电
机电
器有
限责
任公
司 
制造、 销
售、 修理
轨道车、
产品、 电
机产品、
交流装
置、 电控
装置等 
630,000 8,248,496 1,780,074 152,188 3,645,584 156,149 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
15 
 
青岛
四方
车辆
研究
所有
限公
司 
车辆及
零部件、
车辆配
套设备、
铁路及
民用高
新技术
开发等 
606,000 4,163,789 1,896,468 235,971 1,350,772 278,427 
 
5、非募集资金项目情况 
报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。 
 
 
二、  利润分配或资本公积金转增预案 
 
( 一)  报告 期实施的利润分配方案的执行或调整情 况 
报告期内, 公司严格按照中国证监会 《关于进一步落实上市公司现金分红有
关事项的通知》 (证监发[2012]37 号) 、 《上市公司监管指引第 3 号 ——上市公司
现金分红》 (证监会公告[2013]43 号)以及《上海证券交易所上市公司现金分红
指引》 等相关规定的要求执行现金分红政策, 并在 《公司章程》 中明确规定了 公
司利润分配的具体政策、 利润 分配 的形式、 利润分配的审议程序等 。 《公司章程》
中具体规定了除特殊情况外,公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,
采取现金方式分配股利, 每年以现金方式分配的利润原则上不少于当年实现的公
司合并报表可供分配利润的百分之十, 每三年以现金方式累计分配的利润原则上
不少于最近三年公司实现的合并报表 年均可供分配利润的百分之三十。 
公司第二届董事会第二十七次会议及 2013 年 年度股东大会 审议通过了《关
于修改< 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 章 程> 并 制 定< 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年
股东回报规划 (2013-2015 年)> 的议案》 , 同意根据 《上市公司监管指引第 3 号
——上市公司现金分红》 (证监会公告[2013]43 号) 等相关规定, 对 《公司章程》
中利润分配政策进行进一步修订完善, 并制定 《中国北车股份有限公司未来三年
股 东 回 报 规划 (2013 —2015 年 ) 》 , 以 进 一 步规 范 公 司 利润 分 配 的 决策 和 监 督 机
制并明确公司对股东的合理投资回报。 公司 2013 年度利润分配方案已 经 2014 年
5 月 20 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议批准, 相关利润分配 实施公告已
于 2014 年 7 月 4 日刊登于上交所网站(www.sse.com.cn )和香港联交所网站以
及《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券日报》和《证券时报》 。 
公司 2013 年度利润分配方案 为:以 10,320,056,303 股为基数 ,向全体 A 股
股东以每股人民币 0.20 元 (含税) 派发股息。 本次派息 共计人民币 2,064,011,260.60
元(含税) 。该方案已于 2014 年 7 月 10 日实施完毕。 
 
三、  其他披露事项 
 
( 一)  董事 会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 
√ 不适用 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
16 
 
第五 节  重要 事项 
 
一、  重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 
 
二、  破产重整相关事项 
本报告期公司无破产重整相关事项。 
 
三、  资产交易、企业合并事项 
1、公司收购、出售资产和企业合并事项已在 临时公告披露且后续实施无变化的 
事项概述及类型 查询索引 
公 司 下 属 全 资 子 公 司 唐 山 轨 道 客 车 有 限 责
任 公 司 转 让 所 持 唐 山 唐 车 威 奥 轨 道 交 通 设
备有限公司 25% 股权。 
详见2014 年3 月29 日公司于上交所网站、
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》 、 《证券日报》发布的临时公告临
2014-017 《 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 第 二 届
董事会第二十七次会议决议公告》。 
 
四、  公司股权激励情况及其影响 
1、相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 
事项概述 查询索引 
2013 年 8 月 26 日, 公司召开第二届董事 会
第 十 八 次 会 议 , 审 议 通 过 了 《 关 于 调 整 中
国 北 车 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 股
票 期 权 行 权 价 格 的 议 案 》 , 同 意 公 司 根 据
《 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 股 票 期 权 激 励 计
划》 的相关规定、 公 司 2012 年第二次临时
股 东 大 会 的 授 权 及 2012 年 度 利 润 分 配 情
况 , 将 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 行
权价格由 4.34 元调整为 4.24 元。 
详见 2013 年 8 月 28 日于上交所网站、 《中
国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 、
《 证 券 日 报 》 发 布 的 临 2013-030 、临
2013-031、临 2013-033 号临时公告。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
17 
 
 
五、  重大关联交易 
1、与日常经营相关的关联交易 
单位:人民币千元 
关联交易方 
关联
关系 
关联
交易
类型 
关联
交易
内容 
关联交
易定价
原则 
关联交易
金额 
占 同 类 交 易
金 额 的 比 例
(%) 
关联交
易结算
方式 
大 连 东 芝 机 车
电 气 设 备 有 限
公司 
合营
企业 采购 
采购
商品 
市场 
定价 
1,045,620 3.41 
货币 
资金 
大同 ABB 牵引
变 压 器 有 限 公
司 
联营
企业 采购 
采购
商品 
市场 
定价 
249,152 0.81 
货币 
资金 
 
六、  重大合同及其履行情况 
( 一)  托管 、承包、租赁事项 
√ 不适用 
 
( 二)  担保 情况 
(1)截至 2014 年 6 月 30 日, 本年度公司不存在对外担保事项(不包括对控股
子公司的担保) 。 
(2)截至 2014 年 6 月 30 日,公司对控股子公司的担保情况如下: 
单位:人民币千元 
报告期内对子公司担保发生额合计 
7,289,480 
报告期末对子公司担保余额合计 
8,650,275 
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 
担保总额(注 1) 
8,650,275 
担保总额占公司净资产的比例(%) 
18.9  
其中: 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(A ) 
                       -    
直接或间接为资产负债率超过 70 %的被担保对象提供
的债务担保金额(B ) 
7,333,658 
担保总额超过净资产 50%部分的金额(C ) 
5,993,060 
上述三项担保金额合计(A+B+C )(注 2) 
7,333,658 
注 1 : 担 保总 额 为 上 述“ 报 告 期 末担 保 余 额 合计 ( 不 包 括对 子 公 司 的担 保 ) ” 和
“报告期末对子公司担保余额合计”两项的加总。 
注 2 : “ 上述 三 项 担 保金 额 合 计 ”为 上 述 “ 为股 东 、 实 际控 制 人 及 其关 联 方 提 供
担保的金额” 、 “直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
18 
 
金额” 和 “ 担保总额超过净资产 50% 部分的金额” 三项 的加总。 若 一个担保事项
同时出现上述两项或三项情形,在合计中只计算一次。 
 
( 三)  其他 重大合同或交易 
报告期内, 公司签订了若干项重大销售合同, 详细情况可参见公司在上交所
网站 (www.sse.com.cn ) , 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《证券日
报》 公开披露的临时公告 “临 2014-003” 、 “临 2014-014” 、 “临 2014-015”及“ 临
2014-036”。 
 
七、  承诺事项履行情况 
1、上市公司、 持股 5% 以上的股东、 控股股东及实际控制人在报告期内或持续
到报告期内的承诺事项 
(1)公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺: 
为避免公司与控股股东北车集团产生同业竞争事宜, 公司与北车集团就双方
业务的若干事宜于 2008 年 9 月签 订了《中国北方机车车辆工业集 团公司与中国
北车股份有限公司避免同业竞争协议》 (以下简称 “原协议” ) 。 为保证公司 H 股
发行上市工作的顺利完成,经公司第二届董事会第二十六次会议及 2013 年年度
股东大会审议通过, 公司与北车集团于 2014 年 4 月签订了 H 股发行上市后适用
的 《 中 国 北 方 机 车 车 辆 工 业 集 团 公 司 与 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 避 免 同 业 竞 争 协
议》 (以下简称 “新协议” ) , 具体情况请见公司在上交所网站 (www.sse.com.cn),
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券日报》 、 《证券时报》 刊发的临时公告 《 中
国北车 股份 有限公 司关 于签署< 中 国北方 机车 车辆工 业集 团公司 与中 国北车 股份
有限公司避免同业竞争协议> 的关联交易公告》( 临 2014-043) 。新协议自公司 H
股在香港联交所挂牌上市之日起生效;自新协议生效之日起,原协议自动失效。 
根据原协议及新协议的约定, 公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺
如下: 
1 ) 在 公 司成 立 及 完 成重 组 后 , 北车 集 团 及 其控 股 企 业 、并 尽 力 促 使其 参 股
企业将不会在中国境内和境外, 单独或与他人, 以任何形式 (包括但不限于投资、
并购、 联营、 合资、 承包、 租赁经营、 购买上市公司股票或参股) 直接或间接从
事 或 参 与 或 协 助 从 事 或 参 与 公 司 及 公 司 控 股 企 业 目 前 及 今 后 进 行 的 主 营 业 务 构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动; 
2 ) 在 公 司成 立 及 完 成重 组 后 , 北车 集 团 及 其控 股 企 业 、并 尽 力 促 使其 参 股
企业将不会在中国境内和境外, 以任何形式支持公司或公司控股企业以外的他人
从 事 与 公 司 及 公 司 控 股 企 业 目 前 及 今 后 进 行 的 主 营 业 务 构 成 竞 争 或 可 能 构 成 竞
争的业务; 
3 ) 在 公 司成 立 及 完 成重 组 后 , 北车 集 团 及 其控 股 企 业 、并 尽 力 促 使其 参 股
企业将不会以其他方式介入 (不论直接或间接) 任何与公司或公司控股企业目前
及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动; 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
19 
 
4 ) 如 果 在北 车 集 团 与公 司 签 订 的《 避 免 同 业竞 争 协 议 》有 效 期 内 ,北 车 集
团 或 其 控 股 企 业 发 现 任 何 与 公 司 主 营 业 务 构 成 或 可 能 构 成 直 接 或 间 接 竞 争 的 新
业务机会, 应立即书面通知公司, 并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和
条件首先提供给公司或公司控股企业。 北车集团或有关的控股企业应当在同等条
件下, 优先将该新业务机会转让予公司或有关的公司控股企业。 同时, 北车集团
承诺尽最大努力促使其参股企业参照本规定执行; 
5 ) 在 北 车集 团 与 公 司签 订 的 《 避免 同 业 竞 争协 议 》 有 效期 内 , 如 果北 车 集
团拟向第三方转让、 出售、 出租、 许可使用或以其他方式转让或允许使用其现有
的 与 公 司 主 营 业 务 直 接 或 间 接 相 竞 争 的 业 务 或 其 将 来 可 能 获 得 的 与 公 司 构 成 或
可能构成与主营业务直接或间接相竞争的新业务, 北车集团或其控制的企业应事
先向公司发出有关书面通知, 公司有权决定是否收购前述竞争业务或权益。 在公
司作出决定前, 北 车集团或其控股企业不得向第三方发出拟向其转让、 出售、 出
租或许可其使用该竞争业务或权益的任何出让通知; 
6 )本着最终将其经营的竞争性业务通过授予公司的优先交易及选择权及/
或 优 先 受 让权 及/ 或 优先 收 购 权 转让 予 公 司 的原 则 , 积 极改 善 、 重 组及 妥 善 经 营
其保留的业务和其将来可能获得的竞争性新业务。 
在本报告期内, 北车集团严格遵守了与公司签订的 原协议及新协议 , 且北车
集 团 及 其 控 股 企 业 和 参 股 企 业 均 未 发 生 直 接 或 间 接 介 入 任 何 与 公 司 或 公 司 控 股
企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 
(2)有关房屋产权问题的承诺 
根据中国证监会 《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、 股东、
关联方、 收购人以及上市公司承诺及履行》 及北京证监局的有关通知要求, 公司
于2014 年6 月24 日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了 《关于变更控
股 股 东 履 行尚 未 取 得<房 屋 所 有 权证> 的 房 屋相 关 承 诺 的议 案 》 , 同意 变 更 本 公司
控股股东北车集团履行尚未取得 《房屋所有权证》 的房屋相关承诺事项。 具体内
容请见公司在上交所网站 (www.sse.com.cn ) , 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《证
券日报》 、 《证券时报》 刊发的 临时公告 《中国北车股份有限公司关于变更控股股
东履行尚未取得<房屋所有权证> 的房屋相关承诺的公告》(临 2014-043)。 
本事项尚须获得本公司股东大会的批准, 与本事项有利害关系的关联人将放
弃行使在股东大会上对本事项的投票权。 
(3)有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺 
公司在招股说明书中披露, 公司取得的部分授权经营土地的 《国有土地使用
证》 中, 未 注明土地使用权期限或终止日期。 北车集团承诺, 若因授权经营土地
的 《国有土地使用证》 中未注明土地使用权期限或终止 日期, 从而给公司相关全
资子公司造成损失的,北车集团将对该等损失承担赔偿责任。 
报告期内, 北车集团遵守了其所作出的上述承诺, 也未发生因授权经营土地
的 《国有土地使用证》 中未注明土地使用权期限或终止日期给公司相关全资子公中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
20 
 
司造成损失的情况。 
 
八、聘任、解聘会计师事务所情况 
公司 2013 年年度股东大会同意公司继续聘 任毕马威华振会计师事务所(特
殊普通合伙) 为公司 2014 年度财务报告审计机构, 聘期一年, 至 2014 年年度股
东大会为止 ; 同 意 继 续 聘 任 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司
2014 年度内部控制审计机构。 
 
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% 以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况 
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5% 以上股份的股东、
实际控制人、 收购人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、 通报批评及证券交易
所的公开谴责。 
 
十、其他重大事项的说明 
1、超短期融资券、短期融资券、中期票据发行情况 
报告期内, 公司分别于 2014 年 1 月 24 日、2014 年 1 月 27 日、2014 年 2 月
19 日、2014 年 4 月 24 日、2014 年 5 月 16 日成功发行五期总额为人民币 100 亿
元的超短期融资券; 于 2014 年 2 月 21 日、2014 年 3 月 26 日成功发行二期总额
为人民币 60 亿元的短期融资券;于 2014 年 2 月 24 日和 2014 年 3 月 17 日成功
发行二期总额为人民币 40 亿元的中期票据。 
 
2、成功发行 H 股股票并在香港联交所主板上市情况 
2014 年 5 月 22 日, 经香港联交所批准, 本公司发行的 1,821,200,000 股境外
上市外资股(H 股) , 以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转
给全国社会保障基金理事会并转为境外上市外资股的 182,120,000 股 H 股, 合计
2,003,320,000 股 H 股,在香港联交所主板挂牌 并开始上市交易,H 股股票简称
为“中国北车” (中文) 、 “CHINA CNR ” (英 文) ,H 股股票代码为 “6199” 。 
2014 年 6 月 18 日, 经香港联交所批准, 本公司部分行使超额配股权发行的
118,524,000 股境外上市外资股 (H 股) , 以及本公司国有股股东北车投资为进行
国 有 股 转 持 而 划 转 给 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 并 转 为 境 外 上 市 外 资 股 的
11,852,400 股 H 股, 合计 130,376,400 股 H 股, 在香港联交所主板挂牌并开始上
市交易。 
详见本公司于 2014 年 5 月 23 日和 2014 年 6 月 19 日在上交所网站及法定披
露报纸刊载的临时公告 《中国北车股份有限公司关于境外上市外资股 (H 股) 挂
牌并上市交易的公告》 (临 2014-035)和《中国北车股份有限公司关于部分行使
境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 超 额 配 股 权 后 股 票 上 市 交 易 及 股 份 变 动 的 公 告 》 ( 临
2014-039)。 
 
3、财政部新会计准则的施用情况 
2014 年初财政部颁布了一系列新修订企业会计准则 —— 《企业会计准则第 2中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
21 
 
号- 长期股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号- 职工薪酬》 、 《企业会计准则第 30 号-
财务报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号- 合并财务报表》 、 《企业会计准则第 39
号- 公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40 号- 合营安排》 。2014 年初, 公司正在筹
备于香港联交所主板挂牌上市事宜,根据财政部相关要求,公司在编制 2013 年
年度报告时就已执行上述新修订企业会计准则, 对上年同期或期初数相关项目及
其 金 额 做 了变 更 或 调 整。2014 年上 半 年 财 政部 陆 续 颁 布了 两 个 新 企业 会 计 准 则
—— 《企业会计准则第 41 号- 在其他主体中权益的披露》 和 《企业会计准则第 37
号- 金融工具列报》 ,公司在编制 2014 年半年报告时执行上述两个新企业会计准
则,上述两项会计政策变更未对财务报表产生重大影响。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
22 
 
第六 节  股份 变动 及股 东情 况 
 
一、  股本变动情况 
( 一)  股份 变动情况表 
 
1、  股份变动情况表 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 
比例
(%) 
发行新股 其他 小计 数量 
比例
(%) 
一、 有限售条
件股份 
8,606,000 0.083 0 -8,606,000 -8,606,000 0 0 
1 、国有法人
持股 
8,606,000 0.083 0 -8,606,000 -8,606,000 0 0 
二、 无限售条
件流通股份 
10,311,450,303 99.917 +1,939,724,000 +8,606,000 +1,948,330,000 12,259,780,303 100 
1 、人民币普
通股 
10,311,450,303 99.917 0 -185,366,400 -185,366,400 10,126,083,903 82.596 
2 、境外上市
的外资股 
0 0 +1,939,724,000 +193,972,400 +2,133,696,400 2,133,696,400 17.404 
三、 股份总数 10,320,056,303 100 +1,939,724,000 0 +1,939,724,000 12,259,780,303 100 
 
2、  股份变动情况说明 
2014 年 5 月 22 日, 经香港联交所批准, 本公司发行的 1,821,200,000 股境外
上市外资股(H 股) , 以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转
给全国社会保障基金理事会并转为境外上市外资股的 182,120,000 股 H 股, 合计
2,003,320,000 股 H 股,在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。 
2014 年 6 月 18 日, 经香港联交所批准, 本公司部分行使超额配股权发行的
118,524,000 股境外上市外资股 (H 股) , 以及本公司国有股股东北车投资为进行
国 有 股 转 持 而 划 转 给 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 并 转 为 境 外 上 市 外 资 股 的
11,852,400 股 H 股, 合计 130,376,400 股 H 股, 在香港联交所主板挂牌并开始上
市交易。 
至此,公司总股本由 10,320,056,303 股变为 12,259,780,303 股。 
详见本公司于 2014 年 5 月 23 日和 2014 年 6 月 19 日在上交所网站及法定披
露报纸刊载的临时公告 《中国北车股份有限公司关于境外上市外资股 (H 股) 挂
牌并上市交易的公告》 (临 2014-035)和《中国北车股份有限公司关于部分行使
境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 超 额 配 股 权 后 股 票 上 市 交 易 及 股 份 变 动 的 公 告 》 ( 临
2014-039)。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
23 
 
 
( 二)  限售 股份变动情况 
单位:股 
股东名
称 
期初限售
股数 
报告期解
除限售股
数 
报告期增
加限售股
数 
报告期末
限售股数 
限售原因 
解除限售
日期 
北车集
团 
8,606,000 8,606,000 0 0 
北车集团于 2013 年
7 月 9 日起截至 2013
年 10 月 9 日止,通
过 上 交 所 交 易 系 统
以 买 入 方 式 分 二 次
累 计 增 持 本 公 司 A
股股份 8,606,000
股,北车集团承诺,
在 增 持 期 间 及 法 定
期 限 内 不 减 持 其 持
有 的 本公司 A 股股
份 ( 详 见 本 公 司 于
2013 年 10 月 10 日
在 上 交 所 网 站
(www.sse.com.cn )
发布的 《中国北车股
份 有 限 公 司 关 于 控
股 股 东 增 持 本 公 司
A 股股份计划实施
完 毕 的 公 告 》 。 限 售
期届满之日为 2014
年 4 月 8 日。 
2014 年 4
月 9 日 
合计 8,606,000 8,606,000 0 0 / / 
 
二、  股东情况 
( 一)  截至 报告期末股东总数及持有公司 5% 以上股份的前十名股东情况 
截至报告期末,公司 A 股股东户数为 220,119 户,H 股登记股东户数为 704 户。 
单位:股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
股东
性质 
持股比例(%) 持股总数 
报告期内 增
减 
持有有
限售条
件股份
数量 
质押或
冻结的
股份数
量 
北车集团 
国有
法人 
51.83 6,354,547,154 0 0 无 
HKSCC 
NOMINEES 
LIMITED

 
境外
法人 
17.38 2,130,527,900 2,130,527,900 0 未知 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
24 
 
北车投资 
国有
法人 
2.82 345,610,920 -193,972,400 0 无 
全 国 社 会 保
障 基 金 理 事
会转持三户 
国有
法人 
2.52 309,393,275 0 0 未知 
中 国 建 设 银
行 - 长 城 品
牌 优 选 股 票
型 证 券 投 资
基金 
未知 1.19 146,228,048 0 0 未知 
马 来 西 亚 国
家银行 
未知 0.51 62,312,502 44,541,566 0 未知 
中 国 人 寿 保
险 股 份 有 限
公 司 - 分 红
- 个 人 分 红
- 005L -
FH002 沪 
未知 0.47 58,175,875 -16,050,000 0 未知 
中 国 建 设 银
行 - 工 银 瑞
信 稳 健 成 长
股 票 型 证 券
投资基金 
未知 0.38 47,000,000 -8,793,100 0 未知 
全 国 社 保 基
金 四 一 三 组
合 
未知 0.33 40,209,757 12,565,086 0 未知 
中 国 工 商 银
行-上证 50
交易型 开 放
式 指 数 证 券
投资基金 
未知 0.31 38,235,887 -1,944,000 0 未知 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 
持有无限售条件股份
的数量 
股份种类及数量 
北车集团 6,354,547,154 人民币普通股 6,354,547,154 
HKSCC NOMINEES LIMITED

 2,130,527,900 
境 外 上 市 外 资
股 
2,130,527,900 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
25 
 
北车投资 345,610,920 人民币普通股 345,610,920 
全国社会保 障基金理事 会转持三
户 
309,393,275 人民币普通股 309,393,275 
中国建设银 行-长城品 牌优选股
票型证券投资基金 
146,228,048 人民币普通股 146,228,048 
马来西亚国家银行 62,312,502 人民币普通股 62,312,502 
中国人寿保 险股份有限 公司-分
红-个人分红-005L -FH002
沪 
58,175,875 人民币普通股 58,175,875 
中国建设银 行-工银瑞 信稳健成
长股票型证券投资基金 
47,000,000 人民币普通股 47,000,000 
全国社保基金四一三组合 40,209,757 人民币普通股 40,209,757 
中国工商银 行-上证 50 交易型
开放式指数证券投资基金 
38,235,887 人民币普通股 38,235,887 
上述股东关 联关系或一 致行动的
说明 
北车集团为公司控股股东, 北车投资为公司控股股东的
全资子公司及一致行动人。 除此之外, 公司未知上述股
东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。  
 
注:HKSCC NOMINEES LIMITED 代本公司若干股东持有公司 H 股。 
 
三、  控股股东或实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
26 
 
第七 节  优先 股相 关情 况 
 
本报告期公司无优先股事项。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
27 
 
第八 节  董事 、监 事、 高级 管理 人员 情
况 
 
一、  持股变动情况 
( 一)  现任 及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 
  本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
 
二、  公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
28 
第九 节  财务 报告 (未 经审 计) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
自 2014 年 1 月 1 日 
至 2014 年 6 月 30 日止期间财务报表 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
29 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 资 产 负债 表 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
流动资产:    
 货币资金 五、1 15,978,177 9,332,046 
 以公允价值计量且其变动计入 
  当期损益的金融资产 
 
五、2 
3,663 4,907 
 应收票据 五、3 1,265,130 1,534,300 
 应收账款 五、4 38,068,327 30,384,966 
 预付款项 五、6 6,454,332 4,816,629 
 应收利息  
41,959 16,237 
 应收股利  
53,469 20,694 
 其他应收款 五、5 1,404,404 1,444,253 
 存货 五、7 29,147,249 18,640,158 
 一年内到期的非流动资产 五、10 4,764,095 4,239,021 
 其他流动资产 五、8 820,301 296,201 
流动资产合计  
98,001,106 70,729,412 
  
 
 
非流动资产 :  
 
 
 可供出售金融资产 五、9 86,850 134,096 
 长期应收款 五、10 7,733,842 7,069,381 
 长期股权投资 五、11 2,009,706 1,984,229 
 投资性房地产 五、12 82,284 84,265 
 固定资产 五、13 23,232,236 22,706,936 
 在建工程 五、14 5,339,410 5,184,820 
 工程物资  
44,761 17,304 
 无形资产 五、15 
9,670,698 9,609,479 
商誉  
13,557 13,557 
 长期待摊费用  5,661 4,880 
 递延所得税资产 五、16 527,840 451,337 
 其他非流动资产 五、17 2,192,612 2,169,221 
非流动资产合计  
50,939,457 49,429,505 
资产总计  
148,940,563 120,158,917 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
30 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 资 产 负债 表 (续) 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
 金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
流动负债:    
 短期借款 五、20 12,847,389 10,614,796 
 以公允价值计量且其变动计入 
 当期损益的金融负债 
五、2 
906 1,201 
 应付票据 五、21 7,216,697 8,001,631 
 应付账款  五、22 34,349,173 28,024,625 
 预收款项 五、23 10,790,040 10,133,830 
 应付职工薪酬 五、24 928,626 867,073 
 应交税费 五、25 1,045,792 2,212,829 
 应付利息  
410,981 281,490 
 应付股利 五、26 2,187,530 121,337 
 其他应付款 五、27 3,329,362 2,936,355 
 一年内到期的非流动负债 五、29 503,741 4,011 
 预计负债 五、28 721,684 814,090 
 其他流动负债 五、30 15,981,652 9,994,357 
流动负债合计  
90,313,573 74,007,625 
  
 
 
非流动负债:  
 
 
 长期借款 五、31 2,065,219 1,415,277 
 应付债券 五、32 3,970,532 - 
 应付职工薪酬 五、24 2,090,768 2,169,991 
 长期应付款  
5,206 31,206 
 专项应付款  
88,846 89,450 
 递延所得税负债 五、16 - 1,183 
 其他非流动负债 五、33 2,915,309 2,878,550 
非流动负债合计  
11,135,880 6,585,657 
负债合计  
101,449,453 80,593,282 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
31 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 资 产 负债 表 ( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
 金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
股东权益:    
 股本 五、34 12,259,780 10,320,056 
 资本公积 五、36 21,246,056 15,483,128 
 减:库存股  
- - 
 专项储备 五、35 49,957 49,957 
 盈余公积 五、37 617,534 617,534 
 一般风险准备  
38,038 34,582 
 未分配利润 五、38 11,530,717 11,275,183 
 外币报表折算差额  
(95) (98) 
 归属于母公司股东权益合计  
45,741,987 37,780,342 
 少数股东权益  
1,749,123 1,785,293 
股东权益合计  
47,491,110 39,565,635 
负债和股东权益总计  
148,940,563 120,158,917 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
 
 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 
 
 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
32 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
资产负债表 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
流动资产:    
 货币资金  10,122,036 286,922 
 应收账款  - 1,001,871 
 预付款项  9,148 - 
 应收股利  231,546 276,198 
 应收利息  57,010 44,424 
 其他应收款  35,295 193,311 
 一年内到期的非流动资产 十二、1 1,481,075 584,650 
 其他流动资产 十二、1 12,064,837 9,032,857 
流动资产合计  24,000,947 11,420,233 
    
非流动资产:    
 长期股权投资 十二、2 30,575,157 29,994,139 
 固定资产  16,946 20,456 
 在建工程  18,530 15,967 
 无形资产  42,179 46,580 
 递延所得税资产  4,837 3,913 
 其他非流动资产 十二、1 17,390,173 15,762,428 
非流动资产合计  48,047,822 45,843,483 
资产总计  72,048,769 57,263,716 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
33 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
资 产 负 债 表( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
流动负债:    
 短期借款  10,586,980 13,034,812 
 应付账款  - 1,110,763 
 预收款项  32,022 23,277 
 应付职工薪酬  16,860 15,697 
 应交税费 十二、3 20,142 34,557 
 应付利息  370,944 268,858 
 应付股利  2,064,011 - 
 其他应付款  301,102 203,192 
 其他流动负债 五、30 15,981,652 9,994,357 
流动负债合计  29,373,713 24,685,513 
    
非流动负债:    
 长期借款  890,000 490,000 
 应付债券 五、32 3,970,532 - 
 其他非流动负债  3,129 4,319 
非流动负债合计  4,863,661 494,319 
负债合计  34,237,374 25,179,832 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
 
34 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
资 产 负 债 表( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
股东权益: 
   
 股本 五、34 12,259,780 10,320,056 
 资本公积  24,141,806 18,361,069 
 减:库存股  - - 
 盈余公积  608,648 608,648 
 未分配利润  801,161 2,794,111 
股东权益合计 
 
37,811,395 32,083,884 
负债和股东权益总计 
 
72,048,769 57,263,716 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 
 
 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
35 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合并利润表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止
期间 
一、营业收入 五、39 38,805,202 36,900,345 
二、营业成本 五、39 
31,089,572 30,502,635 
营业税金及附加 五、40 225,539 244,582 
销售费用 五、41 756,161 896,521 
管理费用 五、42 3,314,523 2,796,044 
财务费用 五、43 497,878 405,577 
资产减值损失 五、46 236,891 241,442 
公允价值变动损失 五、44 949 3,049 
加:投资收益 五、45 
161,345 83,475 
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益 
 
141,202 75,580 
三、营业利润  2,845,034 1,893,970 
加:营业外收入 五、47 177,062 114,473 
其中:非流动资产处置收益  2,794 3,279 
减:营业外支出 五、48 130,787 29,331 
其中:非流动资产处置损失  2,962 5,228 
四、利润总额  2,891,309 1,979,112 
减:所得税费用 五、49 492,615 354,225 
五、净利润  2,398,694 1,624,887 
归属于母公司股东的净利润  2,323,077 1,563,182 
少数股东损益  75,617 61,705 
六、每股收益:    
(一)基本每股收益 五、50(1) 0.22 0.15 
(二)稀释每股收益 五、50(2) 0.22 0.15 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
36 
 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 利 润 表( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 
期间 
七、以后会计期间在满足规定条件时将 
重分类进损益的其他综合收益项目 
(以扣除所得税影响后的净额列示):   
可供出售金融资产公允价值变动形成的 损失 (17,839) (5,207) 
外币财务报表折算差额 3 - 
小计 (17,836) (5,207) 
其他综合 亏损  (17,836) (5,207) 
八、综合收益总额 2,380,858 1,619,680 
归属于母公司股东的综合收益总额 2,305,241 1,557,975 
归属于少数股东的综合收益总额 
75,617 61,705 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
37 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
利润表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
一、营业收入 
- 1,031,155 
二、营业成本 
- 868,942 
营业税金及附加 9,990 10,404 
销售费用 30 119,377 
管理费用 89,820 129,622 
财务净收益 (170,362) (157,910) 
资产减值损失 - 19 
加:投资收益/ ( 损失) 19,539 (3,775) 
其中:对联营企业的投资损失 (16,211) (3,775) 
三、营业利润 
90,061 56,926 
加:营业外收入 
- 860 
其中:非流动资产处置收益 
- - 
减:营业外支出 
794 10 
其中:非流动资产处置损失 
- - 
四、利润总额 
89,267 57,776 
减:所得税费用 
18,206 7,164 
五、净利润 
71,061 50,612 
六、其他综合收益 
- - 
七、综合收益总额 
71,061 50,612 
 
 
 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________  
 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
38 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 现 金 流量 表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 
期间 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现金  35,872,756 32,789,134 
收到的税费返还 
 287,411 207,765 
收到其他与经营活动有关的现金 五、51(1) 503,978 439,942 
经营活动现金流入小计  36,664,145 33,436,841 
购买商品、接受劳务支付的现金 
 (38,730,894)  (29,639,018) 
支付给职工以及为职工支付的现金  (4,411,030) (3,785,290) 
支付的各项税费  (3,337,523) (2,339,451) 
支付其他与经营活动有关的现金 五、51(2) (1,520,208)  (2,576,030) 
经营活动现金流出小计  (47,999,655)  (38,339,789) 
经营活动产生的现金流量净额 五、52(1) (11,335,510) (4,902,948) 
二、投资活动产生的现金流量:    
收回投资收到的现金  820,163 450,317 
取得投资收益收到的现金  40,873 100,873 
处置固定资产、 无形资产和其他长期
资产收回的现金净额  11,669 25,872 
处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的
现金净额  6,773 - 
收到其他与投资活动有关的现金 五、51(3) 35,302 61,100 
投资活动现金流入小计  914,780 638,162 
购建固定资产、 无形资产和其他长期
资产支付的现金  (1,847,944) (2,818,483) 
投资支付的现金  (1,439,062) (787,516) 
投资活动现金流出小计  (3,287,006) (3,605,999) 
投资活动产生的现金流量净额 
 (2,372,226) (2,967,837) 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
39 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 现 金 流量 表 ( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止
期间 
三、筹资活动产生的现金流量: 
 
  
吸收投资收到的现金 
 
7,852,179 - 
其中: 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现
金 
 
29,898 - 
取得借款收到的现金 
 
31,465,131 26,406,313 
发行债券收到的现金 
 
20,000,000 10,000,000 
筹资活动现金流入小计 
 
59,317,310 36,406,313 
偿还债务支付的现金 
 
(38,654,817) (31,265,500) 
分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 
 
(644,592) (600,987) 
其中: 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 、 利
润 
 
(16,223) (46,698) 
支付其他与筹资活动有关的现金 
五、51(4) 
(150,410) (19,500) 
筹资活动现金流出小计 
 
(39,449,819) (31,885,987) 
筹资活动产生的现金流量净额 
 
19,867,491 4,520,326 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
 
(7,958) (18,322) 
五、现金及现金等价物净增加/ ( 减少) 额 
(净减少以“ -” 号填列) 
五、52(1) 
6,151,797 (3,368,781) 
加:期初现金及现金等价物余额 
 
7,114,408 8,379,753 
六、期末现金及现金等价物余额 
五、52(2) 
13,266,205 5,010,972 
 
 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 
 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
40 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
现金流量表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止
期间 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现金  1,018,561 82,834 
收到的税费返还  174,606 1,742 
收到其他与经营活 动有关的现金  15,451 18,332 
经营活动现金流入小计  1,208,618 102,908 
购买商品、接受劳务支付的现金  (1,157,138) (138,415) 
支付给职工以及为职工支付的现金  (30,587) (36,392) 
支付的各项税费  (51,583) (17,310) 
支付其他与经营活动有关的现金  (42,209) (47,499) 
经营活动现金流出小计  (1,281,517) (239,616) 
经营活动产生的现金流量净额 十二、4 (72,899) (136,708) 
二、投资活动产生的现金流量:      
收回投资收到的现金  12,190,850 13,542,630 
取得投资收益收到的现金  990,479 715,281 
投资活动现金流入小计  13,181,329 14,257,911 
购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资
产支付的现金 
 
(2,771) (35,270) 
投资支付的现金  (18,354,623) (17,657,730) 
支付其他与投资活动有关的现金  - (11,894) 
投资活动现金流出小计  (18,357,394) (17,704,894) 
投资活动产生的现金流量净额  (5,176,065) (3,446,983) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
41 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
现 金 流 量 表( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止
期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止
期间 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金  7,822,281 - 
取得借款收到的现金  30,015,100 26,449,250 
发行债券收到的现金  20,000,000 10,000,000 
筹资活动现金流入小计  57,837,381 36,449,250 
偿还债务支付的现金  (42,072,832) (32,290,000) 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金  (626,356) (531,798) 
支付其他与筹资活动有关的现金  (39,750) (19,500) 
筹资活动现金流出小计  (42,738,938) (32,841,298) 
筹资活动产生的现金流量净额  15,098,443 3,607,952 
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响  (14,365) (3) 
五、现金及现金等价物净增加额 
         (净减少以“ -” 号填列) 
十二、4 
9,835,114 24,258 
加:期初现金及现金等价物余额  286,922 1,163,852 
六、期末现金及现金等价物余额  10,122,036 1,188,110 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
 
 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 
 
 
 
 
会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
42 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 股 东 权益 变 动 表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 6 月 30 日止 期间 截至 2013 年 6 月 30 日止 期间 
归属于母 公司股 东 权益 
少数股 
东权益 
股东权益 
合计 
归属于母 公司股 东 权益 
少数股 
东权益 
股东权益 
合计 股本 
资本 
公积 
专项 
储备 
盈余 
公积 
一般风 
险准备 
未分配 
利润 
外币报表 
折算差额 股本 
资本 
公积 
专项 
储备 
盈余 
公积 
一般风 
险准备 
未分配 
利润 
一、本期 期初余 额  10,320,056 15,483,128 49,957 617,534 34,582 11,275,183 (98) 1,785,293 39,565,635 10,320,056 15,502,765 23,815 498,035 1,500 8,324,964 1,577,442 36,248,577 
二、 本期增 减变动 金 额
(减少以“ -” 号填 列)  1,939,724 5,762,928 - - 3,456 255,534 3 (36,170) 7,925,475 - (97,013) - - - 537,528 61,277 501,792 
(一)净 利润  - - - - - 2,323,077 - 75,617 2,398,694 - - - - - 1,563,182 61,705 1,624,887 
(二)其 他综合 亏损  - (17,839) - - - (17,836) - (5,207) - - - - - (5,207) 
综合收益 总额  - (17,839) - - - 2,323,077 3 75,617 2,380,858 - (5,207) - - - 1,563,182 61,705 1,619,680 
(三) 股东 投入和 减 少
资本  1,939,724 5,780,767 - - 3,456 (3,456) - (93,017) 7,627,474 - (91,806) - - - 6,352 (428) (85,882) 
1 .股 东投入 资本  1,939,724 5,790,358 - - - - - 29,898 7,759,980 - - - - - - - - 
2. 股 份 支 付 计 入 股 东
权益的金 额 
七 
- (9,556) - - - - - (65) (9,621) - 16,030 - - - - 132 16,162 
3 .同 一控制 下合并  - - - - - - - - - - (102,242) - - - 6,352 - (95,890) 
4.   购 买 少 数 股 东 权
益  - (35) - - 3,456 (3,456) - (110,598) (110,633) - - - - - - - - 
5 .其 他  - - - - - - - (12,252) (12,252) - (5,594) - - - - (560) (6,154) 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
43 
中国 北 车 股份 有 限 公 司 
合 并 股 东 权益 变 动 表 (续 ) 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
截至 2014 年 6 月 30 日止 期间 截至 2013 年 6 月 30 日止 期间 
归属于母 公司股 东 权益 
少数股 
东权益 
股东权益 
合计 
归属于母 公司股 东 权益 
少数股 
东权益 
股东权益 
合计 股本 
资本 
公积 
专项 
储备 
盈余 
公积 
一般风 
险准备 
未分配 
利润 
外币报
表折算
差额 股本 
资本 
公积 
专项 
储备 
盈余 
公积 
一般
风险
准备 
未分配 
利润 
(四)利 润分配 五、38 - - - - - (2,064,087) - (18,770) (2,082,857) - - - - - (1,032,006) - (1,032,006) 
1 .提 取盈余 公积  - - - - - - - - - - - - - - - - - 
2. .提 取 一 般 风 险 准 备  - - - - - - - - - - - - - - - - - 
3 .对 股东的 分配  - - - - - (2,064,011) - (18,705) (2,082,716) - - - - - (1,032,006) - (1,032,006) 
4 .子 公司提 取职工 
 奖励及福 利基金  - - - - - (76) - (65) (141) - - - - - - - - 
(五)专 项储备  - - - - - - - - - - - - - - - - - 
1 .本 期提取  - - 51,205 - - - - 928 52,133 - - 63,265 - - - 1,338 64,603 
2 .本 期使用  - - (51,205) - - - - (928) (52,133) - - (63,265) - - - (1,338) (64,603) 
上 述 ( 三 ) 至 ( 五 ) 小 计  1,939,724 5,780,767 - - 3,456 (2,067,543) - (111,787) 5,544,617 - (91,806) - - - (1,025,654) (428) (1,117,888) 
三、本期 期末余 额  12,259,780 21,246,056 49,957 617,534 38,038 11,530,717 (95) 1,749,123 47,491,110 10,320,056 15,405,752 23,815 498,035 1,500 8,862,492 1,638,719 36,750,369 
 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
44 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
股 东 权 益 变动 表 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 截至 2013 年 6 月 30 日止期间 
股本 
资本 
公积 
盈余 
公积 
未分配 
利润 
股东权益 
合计 
股本 
资本 
公积 
盈余 
公积 
未分配 
利润 
股东权益 
合计 
一、本期期初余额 
10,320,056 18,361,069 608,648 2,794,111 32,083,884 10,320,056 18,327,867 489,149 2,750,626 31,887,698 
二、本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以“ -” 号 填 列 ) 
1,939,724 5,780,737 - (1,992,950) 5,727,511 - 16,162 - (981,394) (965,232) 
(一)净利润 
- - - 71,061 71,061 - - - 50,612 50,612 
(二)其他综合收益 
- - - - - - - - - - 
综合收益总额 
- - - 71,061 71,061 - - - 50,612 50,612 
(三)股东投入和减少资本 
1,939,724 5,780,737 - - 7,720,461 - 16,162 - - 16,162 
1.股东投入资本 
1,939,724 5,790,358 - - 7,730,082 - - - - - 
2.股份支付计入股东权益的金额 
- (9,621) - - (9,621) - 16,162 - - 16,162 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 
45 
中 国 北 车 股份 有 限 公 司 
股 东 权 益 变动 表 ( 续 ) 
2014 年 6 月 30 日止期间 
 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 截至 2013 年 6 月 30 日止期间 
股本 
资本 
公积 
盈余 
公积 
未分配 
利润 
股东权益 
合计 
股本 
资本 
公积 
盈余 
公积 
未分配 
利润 
股东权益 
合计 
(四)利润分配 - - - (2,064,011) (2,064,011) - - - (1,032,006) (1,032,006) 
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - 
2.对股东的分配 - - - (2,064,011) (2,064,011) - - - (1,032,006) (1,032,006) 
上述(三)和(四)小计 1,939,724 5,780,737 - (2,064,011) 5,656,450 - 16,162 - (1,032,006) (1,015,844) 
三、本期期末余额 12,259,780 24,141,806 608,648 801,161 37,811,395 10,320,056 18,344,029 489,149 1,769,232 30,922,466 
 
此财务报表已于 二〇一四年八月二十九日获董事会批准。 
 
 
 
 
 
 
 
法定代表人:_____________ 主管会计工作负责人:_____________ 会计机构负责人:_____________ (公司盖章) 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
46 
 
一、 公 司 基 本 情况 
 
中国北车股份有限公司(以下简称“ 本公司” )是于 2008 年 6 月 26 日在北京成
立的股份有限公司, 总部位于北京市丰台区芳城园一区 15 号楼。 本公司的母公
司 和 最 终 控 股 公 司 均 为 中 国 北 方 机 车 车 辆 工 业 集 团 公 司 ( 以 下 简 称“ 北车集
团”)。 
 
北车集团是于 2002 年 3 月 4 日经 国务院以国函[2002]18 号文批准在原中国铁路
机 车 车 辆 工 业 总 公 司 所 属 部 分 企 事 业 单 位 的 基 础 上 组 建 的 国 有 企 业 , 总 部 位 于
北京市。 
 
经国务院国有资产监督管理委员会 (以下简称“ 国资委” ) 《关于中国北方机车车
辆 工 业集 团公 司 整体 重组 改 制并 境内 上 市的 批复 》 (国 资改 革[2008]294 号)批
准, 北车集团以 20 家股权单位的股权以及北车集团总部相关资产 (以下简称“ 注
入资产” ) ,以 2007 年 12 月 31 日作为评估基准日的评估后价值 加上部分现金,
联合其他发起人发起设立中国北车股份有限公司。 其他发起人以现金作为出资。
北车集团上述注入资产经北京中企华资产评估有限责任公司评估,于 2008 年 6
月 20 日出具了中企华评报字[2008] 第 188 号 评估报告,注入资产评估值为人民
币 585,266 万元。于 2008 年 9 月 5 日,国务院国资委以《关于中国北方机车车
辆工业集团公司整体重组改制上市项目资产评估结果予以核准的批复》 (国资产
权[2008]917 号)核准上述评估结果。 
 
20 家股权单位及在评估基准日直接持股比例列示如下: 
 
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公 司(“ 齐齐哈尔装备公司” ) 100% 
哈尔滨轨道交通装备有限责任公司(“ 哈尔滨装备公司” ) 100% 
长春轨道客车装备有限责任公司(“ 长客装备公司” ) 100% 
中国北车集团大连机车车辆有限公司(“ 大连机辆公司” ) 100% 
唐山轨道交通装备有限责任公司(“ 唐山装备公司” ) 100% 
唐山轨道客车有限责任公司(“ 唐山客车公司” ) 100% 
天津机辆轨道交通装备有限责任公司(“ 天津装备公司” ) 100% 
北京南口轨道交通机械有限责任公司(“ 南口机械公司” ) 100% 
太原轨道交通装备有限责任公司(“ 太原装备公司” ) 100% 
永济新时速电机电器有限责任公司(“ 永济电机公司” ) 100% 
济南轨道交通装备有限责任公司(“ 济南装备公司” ) 100% 
西安轨道交通装备有限责任公司(“ 西安装备公司” ) 100% 
兰州金牛轨道交通装备有限责任公司(“ 兰州装备公司” ) 100% 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
47 
 
一、 公 司 基 本 情况 ( 续 ) 
 
中国北车集团大连机车研究所有限公司(“ 大连所公司” ) 100% 
青岛四方车辆研究所有限公司(“ 四方所公司” ) 100% 
中车进出口有限责任公司(“ 中车进出口公司” ) 100% 
北京二七轨道交通装备有限责任公司 (“ 二七装备公司” ) 100% 
中国北车集团大同电力机车有限责任公司(“ 同车公司” ) 100% 
北京北车物流发展有限责任公司(“ 北车物流公司” ) 69.77% 
长春轨道客车股份有限公司(“ 长客股份公司” ) 73.70% 
 
兰州装备公司于2010年更名为 北车兰州机车有限公司(“ 兰州机车公司”)。 
中 车 进 出 口 公司于2010 年 更 名 为 北 车 进 出 口 有 限 责 任 公 司 (“ 北 车 进 出 口 公
司”)。 
 
经 《关于设立中国北车股份有限公司的批复》 (国资改革[2008]570 号) 批准, 北
车 集 团 联 合 大 同 前 进 投 资 有 限 责 任 公 司 、 中 国 诚 通 控 股 集 团 有 限 公 司 及 中 国华
融资产管理公司共同发起设立本公司,总股本为58 亿股,每股面值人民币1元。
北 车 集 团 、 大 同 前 进 投 资 有 限 责 任 公 司 、 中 国 诚 通 控 股 集 团 有 限 公 司 及 中 国 华
融资产管理公司分别持有52.91 亿股、4.51亿股、0.34 亿股及0.24亿股股份, 分别
占总股本的91.23% 、7.78% 、0.58% 及0.41% 。 
 
截至 2008 年 9 月,北车集团分两次以货币及其他资产出资共计人民币 780,000
万元, 认缴股本人民币 529,123 万元, 股本溢价人民币 250,877 万元; 大同前进
投 资 有 限 责 任 公 司 、 中 国 诚 通 控 股 集 团 有 限 公 司 以 及 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 分
别以货币出资人民币 66,500 万元、 人民币 5,000 万元和人民币 3,500 万元, 认缴
股本分别为人民币 45,111 万元、 人民币 3,392 万元和人民币 2,374 万元, 股本溢
价分别为 21,389 万元、 人民币 1,608 万元和人民币 1,126 万元。 本公司注册资本
已全部到位。 
 
上 述 各 发 起 人 出 资 折 合 注 册 资 本 比 例 已 由 国 资 委 《 关 于 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司
国有股权管理有关问题的批复》 (国资产权[2008]1133 号)批准。 
 
本 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称“ 证 监 会” ) 证 监 许 可[2009]1270
号文批准,于 2009 年 12 月 21 日在上海证券交易所发行人民币普通 
股 2,500,000,000 股(A 股) ,每股面值人民币 1 元,并 于 2009 年 12 月 29 日在
上 海 证 券 交 易 所 上 市 。 完 成 本 次 境 内 首 次 公 开 发 行 后 , 本 公 司 注 册 资 本 及 股 本
均增加至人民币 830,000 万元。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
48 
 
一、 公 司 基 本 情况 ( 续 ) 
 
本公司经证监会《关于核准中国北车股份有限公司配股的批复》 (证监许可
[2012]184 号) 核准, 本公司向截至股权登记日 2012 年 2 月 24 日(T 日) 上 海
证 券 交 易 所 收 市 后 , 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 登 记 在 册 的
中国 北车全体股东(总股本 8,300,000,000 股) ,按照每 10 股配 2.5 股的比例配
售人民币普通股(A 股 ) ,每股面值人民币 1 元。截至 2012 年 3 月 6 日止,根
据配售结果, 共发行普通股 202,006 万股, 本公司注册资本及股本均增加至人民
币 1,032,006 万元。 
 
本公司经证监会 2014 年 4 月 14 日《关于核准中国北车股份有限公司发行境外
上 市 外资 股的 批 复》 (证 监 许可[2014]404 号 ) 批 准, 并经 香 港联 合交 易 所有 限
公司(以下简称“ 香港联交所” )批准,首次公开发行境外上市外资股
1,821,200,000 股(H 股) ,于 2014 年 5 月 22 日在香港联交所上市,并于 2014
年 6 月 13 日行使 H 股超额配售权, 额外发行 118,524,000 股 H 股, 每股面值人
民币 1 元 。 同 时 本 公 司 相 关 国 有 股 东 减 持 国 有 股 并 转 为 境 外 上 市 外 资 股
193,972,400 股 H 股。 上述事项完成后, 本公司注册资本及股本均增加至人民币
1,225,978 万元。 
 
本 公 司 及 本 公 司 各 子 公 司 ( 以 下 简 称“ 本集团” ) 主 要 经 营 铁 路 机 车 车 辆 ( 含 动
车组) 、城市轨道车辆、工程机械机电设备、电子设备及相关部件产品的研发、
设 计 、 制 造 、 维 修 及 服 务 和 相 关 产 品 销 售 、 技 术 服 务 、 及 设 备 租 赁 业 务 ; 进 出
口业 务;与以上业务相关的实业投资;资产管理;信息咨询业务等。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
49 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 
 
1、 财 务 报 表 编制 基 础 
 
本公司以持续经营为基础编制财务报表。 
 
2、 遵 循 企 业 会计 准 则 的 声明 
 
本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称“ 财政部”) 颁 布 的 企 业 会 计
准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的合并财务状况和
财务状况、截至 2014 年 6 月 30 日止期间的合并经营成果和经营成果及合并现
金流量和现金流量。 
 
此 外 , 本 公 司 的 财 务 报 表 同 时 符 合 证 监 会2010 年 修 订 的 《 公 开 发 行 证 券 的 公 司
信息披 露 编 报 规 则 第15 号—— 财 务 报 告 的 一 般 规 定 》 有 关 财 务 报 表 及 其 附注的
披露要求。 
 
3、 会计期间 
 
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
 
4、 记账本位币 
 
本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 , 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 。 本 公 司 及
子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
50 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
5、 同 一 控 制 下和 非 同 一 控制 下 企 业 合并 的 会 计 处理 方 法 
 
(1) 同一控制下的企业合并 
 
参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂
时 性 的 , 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 。 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 ,
按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 。 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并
对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额 , 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ;
资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 , 调 整 留 存 收 益 。 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直
接 相 关 费 用 , 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控
制权的日期。 
 
(2) 非同一控制下的企业合并 
 
参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的 , 为 非 同 一 控
制下的企业合并。 本集团作为购买方, 为取得被购买方控制权而付出的资产 (包
括 购买日之前所持有的被购买方的股权) 、 发生或承担的负债以及发行的权益性
证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 , 减 去 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 于 购
买日公允价值份额的差额, 如为正数则确认为商誉( 参见附注二、 19) ; 如为负数
则 计 入 当 期 损 益 。 本 集 团 将 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交
易 费 用 , 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 。 本 集 团 为 进 行 企 业 合
并 发 生 的 其 他 各 项 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 。 本 集 团 在 购 买 日 按 公 允 价 值 确 认 所
取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条 件 的 各 项 可 辨 认 资 产 、 负 债 及 或 有 负 债 。 购 买 日 是
指购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
51 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
6、 合 并 财 务 报表 的 编 制 方法 
 
合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 , 包 括 本 公 司 及 本 公 司 控 制 的
子公司。控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动 而 享 有 可 变 回 报 , 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 。 在 判
断 本 公 司 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 时 , 本 公 司 仅 考 虑 与 被 投 资 方 相 关 的 实 质
性权利 ( 包括本公司自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。 子公司的财
务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务
报表中 。 
 
对 于 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 , 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 , 视
同 被 合 并 子 公 司 在 本 公 司 最 终 控 制 方 对 其 开 始 实 施 控 制 时 纳 入 本 公 司 合 并 范
围 , 并 对 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 。 本 公 司 在 编
制 合 并 财 务 报 表 时 , 自 本 公 司 最 终 控 制 方 对 被 合 并 子 公 司 开 始 实 施 控 制 时 起 将
被 合 并 子 公 司 的 各 项 资 产 、 负 债 以 其 账 面 价 值 并 入 本 公 司 合 并 资 产 负 债 表 , 被
合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 
 
对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 , 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 ,
以 购 买 日 确 定 的 被 购 买 子 公 司 各 项 可 辨 认 资 产 、 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 自 购 买
日起将被购买子公司纳入本公司 合并范围。 
 
通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 企 业 合 并 时 , 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买
方 的 股 权 , 本 集 团 会 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 , 公 允 价 值
与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 。 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉
及 其 他 综 合 收 益 等 的 , 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收
益。 
 
本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应
享 有 子 公 司 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 , 以 及 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因
部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享
有子公司净资产的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积 ( 股本溢价) ,资
本公积 ( 股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。 
 
因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时 , 本 集 团 终 止 确
认 与 该 子 公 司 相 关 的 资 产 、 负 债 、 少 数 股 东 权 益 以 及 权 益 中 的 其 他 相 关 项 目 。
对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资 , 本 集 团 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重
新计量,由此产生的任何收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
52 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
6、 合 并 财 务 报表 的 编 制 方法 ( 续 ) 
 
子公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 、 损 益 和 综 合 收 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 的 股 东 权
益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 
 
如 果 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权
益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 
 
当 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 时 , 合 并 时 已 按 照 本 公
司 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 。 合 并 时 所 有 集 团
内 部 交 易 及 余 额 , 包 括 未 实 现 内 部 交 易 损 益 均 已 抵 销 。 集 团 内 部 交 易 发 生 的 未
实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 
 
7、 现 金 及 现 金等 价 物 的 确定 标 准 
 
现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 、 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 持 有 期 限 短 、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
 
8、 外 币 业 务 和外 币 报 表 折算 
 
本 集 团 收 到 投 资 者 以 外 币 投 入 资 本 时 按 当 日 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 , 其 他 外 币
交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 或 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 折 合 为 人 民
币。 
 
即 期 汇 率 是 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 外 汇 牌 价 、 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 外 汇
牌 价 或 根 据 公 布 的 外 汇 牌 价 套 算 的 汇 率 。 即 期 汇 率 的 近 似 汇 率 是 按 照 系 统 合 理
的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的加权平均汇率。 
 
期 末 外 币 货 币 性 项 目 , 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 。 除 与 购 建 符 合 资 本
化 条 件 资 产 有 关 的 专 门 借 款 本 金 和 利 息 的 汇 兑 差 额 ( 参 见 附 注 二 、16 ) 外 , 其
他 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 。 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 , 仍 采 用 交 易
发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 。 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 , 采 用 公 允 价 值
确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 , 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 , 属 于 可 供 出 售 金 融 资 产 的 外 币
非货币性项目 的 差 额 , 作为其他综合收益 计 入 资 本 公 积 ; 其他差额计入当期损益。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
53 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
8、 外 币 业 务 和外 币 报 表 折 算(续) 
 
对 境 外 经 营 的 财 务 报 表 进 行 折 算 时 , 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目 , 采 用 资
产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 , 股 东 权 益 项 目 除“ 未分配利润” 项目外,其他项目
采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 。 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目 , 采 用 交 易 发 生 日 的
即 期 汇 率 折 算 。 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 , 在 资 产 负 债 表 中
股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 。 处 置 境 外 经 营 时 , 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 自
股东权益转入处置当期损益。 
 
9、 金融工具 
 
本 集 团 的 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 、 除 长 期 股 权 投 资 ( 参 见 附 注 二 、12 ) 以 外 的
股权投资、贷款和应收款项、应付款项、应付 债券、借款及股本等。 
 
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 
 
金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 集 团 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时 , 于 资 产 负
债表内确认。 
 
本 集 团 在 初 始 确 认 时 按 取 得 资 产 或 承 担 负 债 的 目 的 , 把 金 融 资 产 和 金 融 负 债 分
为 不同 类 别 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 、
贷款及应收 款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 
 
在 初 始 确 认 时 , 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 。 对 于 以 公 允 价 值 计 量
且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 , 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损
益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 , 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: 
 
? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 
 
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此
类。但是被指定且为有效套期的衍生工具除外。 
 
初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
54 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
9、 金 融 工 具 (续 ) 
 
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 
 
? 贷款和应收款项 
 
本公司 贷款 主要是 委托 贷款。 委托 贷款指 本集 团提供 资金 ,由金 融机 构根据
本集团 确定 的贷款 对象 、用途 、金 额、期 限、 利率等 代本 集团发 放并 协助收
回的贷款。 
 
初始确认后,委托贷款以实际利率法按摊余成本计量。 
 
本集团按贷款的摊余成本和实际利率计算确定利息并计入损益。 
 
委托贷款根据贷款合同的期限分别列入“ 其他流动资产” , “ 一年内到期的非流
动资产” 或“ 其他非流动资产” 。 
 
应收款 项是 指在活 跃市 场中没 有报 价、回 收金 额固定 或可 确定的 非衍 生金融
资产。 
 
初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 
 
? 可供出售金融资产 
 
本集团 将在 初始确 认时 即被指 定为 可供出 售的 非衍生 金融 资产分 类为 可供出
售金融资产。 
 
可供出 售金 融资产 ,初 始确认 后以 公允价 值计 量,公 允价 值变动 形成 的利得
或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,
其他利 得或 损失作 为其 他综合 收益 计入资 本公 积,在 可供 出售金 融资 产终止
确认时 转出 ,计入 当期 损益。 可供 出售权 益工 具投资 的现 金股利 ,在 被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
55 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
9、 金 融 工 具 (续 ) 
 
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 
 
? 其他金融负债 
 
其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以
外的金融负债。 
 
其他金融负债包括财务担保合同负债。 财务担 保合同指本集团作为保证人与
债权人约定, 当债务人不履行债务时, 本集团按照约定履行债务或者承担责
任的合同。 财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按
照或有事项原则确定的预计负债 (参见附注二、22) 金额两者之间较高者进
行后续计量。 
 
本集团的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 
 
(2) 金融资产及金融负债的列报 
 
金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示 , 没 有 相 互 抵 销 。 但 是 , 同 时 满
足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 
 
? 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的; 
 
? 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
56 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
9、 金 融 工 具 (续 ) 
 
(3) 金融资产和金融负债的终止确认 
 
当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险
和报酬转移时,本集团终止确认该金融资产。 
 
金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 , 本 集 团 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当
期损益: 
 
? 所转移金融资产的账面价值; 
 
? 因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 
 
金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 , 本 集 团 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其
一部分。 
 
(4) 金融资产的减值 
 
本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以
外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 , 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的 ,
计提减值准备。 
 
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: 
 
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难; 
(b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 
(d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、 市场、 经济或法律环境等发生重大不利
变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
57 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
9、 金 融 工 具 (续 ) 
 
(4) 金融资产的减值(续) 
 
有关应收款项减值的方法,参见附注二、10,其他金融资产的减值方法如下: 
 
? 可供出售金融资产 
 
可供出 售金 融资产 运用 个 别方 式评 估减值 损失 。可供 出售 金融资 产发 生减值
时,即 使该 金融资 产没 有终止 确认 ,本集 团将 原直接 计入 股东权 益的 因公允
价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。 
 
(5) 权益工具 
 
权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 公 司 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合
同。 
 
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。 
 
10、 应 收 款 项 的坏 账 准 备 
 
运 用 个 别 方式 评 估 时 ,当 应 收 款 项的 预 计 未 来现 金 流 量 (不 包 括 尚 未发 生 的 未
来 信 用 损 失) 按 原 实 际利 率 折 现 的现 值 低 于 其账 面 价 值 时, 本 集 团 将该 贷 款 和
应 收 款 项 的账 面 价 值 减记 至 该 现 值, 减 记 的 金额 确 认 为 资产 减 值 损 失, 计 入 当
期损益。 
 
当 运 用 组 合方 式 评 估 应收 款 项 的 减值 损 失 时 ,减 值 损 失 金额 是 根 据 具有 类 似 信
用 风 险 特 征的 应 收 款 项( 包 括 以 个别 方 式 评 估未 发 生 减 值的 应 收 款 项) 的 以 往
损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
58 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
10、 应 收 款 项 的坏 账 准 备 (续 ) 
 
在 应 收 款 项确 认 减 值 损失 后 , 如 有客 观 证 据 表明 该 金 融 资产 价 值 已 恢复 , 且 客
观 上 与 确 认该 损 失 后 发生 的 事 项 有关 , 本 集 团将 原 确 认 的减 值 损 失 予以 转 回 ,
计 入 当 期 损益 。 该 转 回后 的 账 面 价 值 不 超 过 假定 不 计 提 减值 准 备 情 况下 该 金 融
资产在转回日的摊余成本。 
 
 (a) 单项金额重大并单项计提的应收款项坏账准备的应收款项: 
 
单 项 金 额 重 大 的 判
断依据或金额标准 
本集团应收款项余额前十名客户的应收款项视为单项金
额重大。 
单 项 金 额 重 大 并 单
项 计 提 坏 账 准 备 的
计提方法 
当应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来
信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,
本集团对该部分差额确认减值损失, 计提应收款项坏账准
备。 
 
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 
 
单 项 金 额 虽 不 重 大
但 单 项 计 提 坏账准
备的理由 
涉诉款项,客户信用状况恶化的应收款项等。 
单 项 金 额 虽 不 重 大
但 单 项 计 提 坏 账 准
备的计提方法 
当应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来
信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,
本集团对该部分差额确认减值损失, 计提应收款项坏账准
备。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
59 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
10、 应 收 款 项 的坏 账 准 备 (续 ) 
 
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项: 
 
对于上述(a) 和(b) 中单 项测试未发生减值的应收款项, 本集团也会将其包括在具
有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试 。 
 
确定组合的依据 账龄 
按组合计提坏账
准备的计提方法 
账龄分析法 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
 
账龄 应收账款 计 提比例(%) 其他应收 款 计提比例(%) 
1 年以内(含1 年) - - 
1 -2 年(含2 年) 10% 10% 
2 -3 年(含3 年) 20% 20% 
3 -4 年(含4 年) 50% 50% 
4 -5 年(含5 年) 80% 80% 
5 年以上 100% 100% 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
60 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
11 、 存货 
 
(1) 存货的分类和成本 
 
存 货 包 括 原材 料 、 在 产品 、 半 成 品、 产 成 品 、建 造 合 同—已 完 工 未 结算 款 以 及
周转材料等。 周转材料指能够多次使用、 但不符合固定资产定义的低值易耗品、
包装物和其他材料。 
 
存 货 按 成 本进 行 初 始 计量 。 存 货 成本 包 括 采 购成 本 、 加 工成 本 和 使 存货 达 到 目
前 场 所 和 状态 所 发 生 的其 他 支 出 。除 原 材 料 采购 成 本 外 ,在 产 品 及 产成 品 还 包
括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 
 
建 造 合 同 的成 本 包 括 从合 同 签 订 开始 至 合 同 完成 止 所 发 生的 、 与 执 行合 同 有 关
的 直 接 费 用和 间 接 费 用。 在 建 合 同累 计 已 发 生的 成 本 和 累计 已 确 认 的毛 利 ( 或
亏损) 与在 建合同已办理结算的价款金额在资产负债表中以抵销后的差额 反映。
在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利 (或亏损) 大于已结算的价款金额,
其 差 额 在 存货 中 列 示 ;在 建 合 同 已结 算 的 价 款大 于 在 建 合同 累 计 已 发生 的 成 本
和已确认的毛利(或亏损) ,其差额在预收款项中列示。 
 
(2) 发出存货的计价方法 
 
发 出 存 货 的 实 际 成 本 因 存 货 种 类 不 同 而 分 别 采 用 个 别 计 价 法 、 先 进 先 出 法 或 加
权平均法计量。 
 
低 值 易 耗 品 及 包 装 物 等 周 转 材 料 采 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 , 计 入 相 关 资 产 的 成
本或者当期损益。 
 
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
 
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
61 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
11 、 存货(续) 
 
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(续) 
 
可 变 现 净 值 , 是 指 在 日 常 活 动 中 , 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生
的 成 本 、 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 。 为 生 产 而 持 有 的 原 材 料 , 其
可 变 现 净 值 根 据 其 生 产 的 产 成 品 的 可 变 现 净 值 为 基 础 确 定 。 为 执 行 销 售 合 同 或
者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货 , 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算 。 当 持 有 存 货
的 数 量 多 于 相 关 合 同 订 购 数 量 的 , 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价
格为基础计算。 
 
按 单 个 存 货 项 目 计 算 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 , 计 提 存 货 跌 价 准 备 , 计
入当期损益。 
 
(4) 存货的盘存制度 
 
本集团存货盘存制度为永续盘存制。 
 
12、 长 期 股 权 投资 
 
(1) 投资成本确定 
 
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资 
 
? 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按
照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 。 长 期 股 权 投 资 初
始投资成本与支付对价账面价值之间的差额, 调整资本公积中的股本溢
价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。 
 
? 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按
照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值, 作为该投资的初始投资成本。 属于通
过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期
股权投资, 其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
62 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
12、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(1) 投资成本确定 (续) 
 
(b) 其他方式取得的长期股权投资 
 
? 对 于通过企业合并以外的其他方式取得的 长 期 股 权 投 资 , 在 初 始 确 认
时, 对于以支付现金取得的长期股权投资, 本集团按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本; 对于发行权益性证券取得的长期股权投资, 本
集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
 
(2) 后续计量及损益确认方法 
 
(a) 对子公司的投资 
 
在本公司个别财务报表中, 本公司 采用成本法 对子公司的长期股权投资进
行后续计量, 对被投资 单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部
分确认为当期投资收益, 但取得投 资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 
 
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 
 
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处
理。 
 
(b) 对合营企业和联营企业的投资 
 
合营企业 指 由本集团 与 其他合营 方 共同控制 ( 参见附注 二 、12(3)) 且仅对
其净资产享有权利的一项安排。 
 
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(附注二、12(3) )的企业。 
 
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
63 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
12、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(2) 后续计量及损益确认方法(续) 
 
(b) 对合营企业和联营企业的投资(续) 
 
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: 
 
? 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的, 以前者作为长期股权投资的成本; 对于长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的, 以后者作为长期股权投资的成本, 长期股权投资的成
本与初始投资成本的差额计入当期损益。 
 
? 取得对合营企业和联营企业投资后, 本集团按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他
综合收益并调整长期 股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值。 对合营企业或联营企业除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权
益,并同时调整长期股权投资的账面价值。 
 
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、 其他综合收益及所
有者权益的其他变动的份额时, 本集团以取得投资时被投资单位可辨认
净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 , 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 进 行 必 要
调整后确认投资收益和其他综合收益等。 本集团与联营企业及合营 企业
之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属
于本集团的部分, 在权益法核算时予以抵销。 内部交易产生的未实现损
失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 
 
? 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除本集团负有承担额外损
失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业
或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。 合营企业或联营企业以后
实现净利润的, 本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复
确认收益分享额。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
64 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
12、 长期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
 
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动 (即
对 安 排 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动 ) 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后
才能决策。 
 
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项: 
 
? 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动 ; 
 
? 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 ; 
 
重 大 影 响 指 本 集 团 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力 , 但 并 不
能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 
 
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法 
 
对 子 公 司 、 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见
附注二、20。 
 
13、 投 资 性 房 地产 
 
本 集 团 将 持 有 的 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 , 或 两 者 兼 有 的 房 地 产 划 分 为 投 资 性 房
地 产 。 本 集 团 采 用 成 本 模 式 计 量 投 资 性 房 地 产 , 即 以 成 本 减 累 计 折 旧 、 摊 销 及
减 值 准 备 后 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。 本 集 团 对 投 资 性 房 地 产 的 成 本 在 使 用 寿 命 内
扣 除 预 计 净 残 值 后 按 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 。 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准
备计提方法参见附注二、20 。 
 
各类投资性房地产的使用寿命、残值 率和年折旧率分别为: 
 
项目 使用寿命(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85% 
土地使用权 50 年 0% 2% 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
65 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
14、 固定资产 
 
(1) 固定资产确认条件 
 
固 定 资 产 指 本 集 团 为 生 产 商 品 、 提 供 劳 务 、 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 , 使 用 寿
命超过一个会计年度的有形资产。 
 
外购 固 定 资 产 的 初 始 成 本 包 括 购 买 价 款 、 相 关 税 费 以 及 使 该 资 产 达 到 预 定 可 使
用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 支 出 。 自 行 建 造 固 定 资 产 按 附 注 二 、15
确 定初始成本。 
 
对 于 构 成 固 定 资 产 的 各 组 成 部 分 , 如 果 各 自 具 有 不 同 使 用 寿 命 或 者 以 不 同 方 式
为 本 集 团 提 供 经 济 利 益 , 适 用 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法 的 , 本 集 团 分 别 将 各 组 成
部分确认为单项固定资产。 
 
对 于 固 定 资 产 的 后 续 支 出 , 包 括 与 更 换 固 定 资 产 某 组 成 部 分 相 关 的 支 出 , 在 符
合固定资产确认条件时计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除;
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 
 
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。 
 
(2) 固定资产的折旧方法 
 
本 集 团 将 固 定 资 产 的 成 本 扣 除 预 计 净 残 值 和 累 计 减 值 准 备 后 在 其 使 用 寿 命 内 按
年限平均法计提折旧。 
 
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为: 
 
类别 使用寿命(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋及建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85% 
机器设备 10-28 年 3%-5% 3.39%-9.70% 
办公设备及其他设备 5-12 年 3%-5% 7.92%-19.40% 
运输工具 5-15 年 3%-5% 6.33%-19.40% 
 
本 集 团 至 少 在 每 年 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 、 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进
行复核。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
66 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
14、 固 定 资 产 (续 ) 
 
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20 。 
 
(4) 固定资产处置 
 
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。 
 
? 固定资产处于处置状态; 
 
? 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 
 
报 废 或 处 置 固 定 资 产 项 目 所 产 生 的 损 益 为 处 置 所 得 款 项 净 额 与 项 目 账 面 金 额 之
间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。 
 
15、 在建工程 
 
自 行 建 造 的 固 定 资 产 的 成 本 包 括 工 程 用 物 资 、 直 接 人 工 、 符 合 资 本 化 条 件 的 借
款 费 用 ( 参 见 附 注 二 、16 ) 和 使 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要
支出。 
 
自 行 建 造 的 固 定 资 产 于 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 , 此 前 列 于 在 建 工
程 , 且 不 计 提 折 旧 。 期 末 , 在 建 工 程 以 成 本 减 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 二 、20 )在
资产负债表内列示。 
 
16、 借款费用 
 
本 集 团 发 生 的 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 的 借 款 费 用 , 予 以 资
本化并计入相关资产的成本。 
 
除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 
 
在资本化期间内, 本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包
括折价或溢价的摊销): 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
67 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
16、 借 款 费 用 (续 ) 
 
? 对于为 购建 符合资 本化 条件的 资产 而借入 的专 门借款 ,本 集团以 专门 借款按
实际利 率计 算的当 期利 息费用 ,减 去将尚 未动 用的借 款资 金存入 银行 取得的
利息收 入或 进行暂 时性 投资取 得的 投资收 益后 的金额 确定 专门借 款应 予资本
化的利息金额。 
 
? 对于为 购建 符合资 本化 条件的 资产 而占用 的一 般借款 ,本 集团根 据累 计资产
支出超 过专 门借款 部分 的资产 支出 的加权 平均 数乘以 所占 用一般 借款 的资本
化率, 计算 确定一 般借 款应予 资本 化的利 息金 额。资 本化 率是根 据一 般借款
加权平均的实际利率计算确定。 
 
本 集 团 确 定 借 款 的 实 际 利 率 时 , 是 将 借 款 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内
的未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 
 
在 资 本 化 期 间 内 , 外 币 专 门 借 款 本 金 及 其 利 息 的 汇 兑 差 额 , 予 以 资 本 化 , 计 入
符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 。 而 除 外 币 专 门 借 款 之 外 的 其 他 外 币 借 款 本 金 及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。 
 
资 本 化 期 间 是 指 本 集 团 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间 ,
借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 。 当 资 本 支 出 和 借 款 费 用 已 经 发 生 及 为
使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时 , 借
款 费 用 开 始 资 本 化 。 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或
者 可 销 售 状 态 时 , 借 款 费 用 停 止 资 本 化 。 对 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,本集团暂停借款费用的
资本化。 
 
17、 无形资产 
 
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参
见 附 注 二 、20 ) 后 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 , 本 集
团 将 无 形 资 产 的 成 本 扣 除 残 值 和 减 值 准 备 后 按 直 线 法 在 预 计 使 用 寿 命 期 内 摊
销。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
68 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
17、 无 形 资 产 (续 ) 
 
各 项无形资产的摊销年限分别为: 
 
项目 摊销年限(年) 
土地使用权- 非行政划拨地 50 年 
非专利技术 10 年 
其他 2-10 年 
 
本 集 团 将 无 法 预 见 未 来 经 济 利 益 期 限 的 无 形 资 产 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资
产 , 并 对 这 类 无 形 资 产 不 予 摊 销 。 截 至 资 产 负 债 表 日 , 本 集 团 没 有 使 用 寿 命 不
确定的无形资产。 
 
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
 
研 究 阶 段 的 支 出 , 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 开 发 阶 段 的 支 出 , 如 果 开 发 形 成 的
某 项 产 品 或 工 序 等 在 技 术 和 商 业 上 可 行 , 而 且 本 集 团 有 充 足 的 资 源 和 意 向 完 成
开 发 工 作 , 并 且 开 发 阶 段 支 出 能 够 可 靠 计 量 , 则 开 发 阶 段 的 支 出 便 会 予 以 资 本
化 。 资 本 化 开 发 支 出 按 成 本 减 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 二 、20 ) 在 资 产 负 债 表 内 列
示。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 
 
18、 长 期 待 摊 费用 
 
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。 
 
19、 商誉 
 
因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 , 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 
 
本 集 团 对 商 誉 不 摊 销 , 以 成 本 减 累 计 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 二 、20 ) 在 资 产 负 债
表内列示。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
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二 、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
20、 除 存 货 及 金融 资 产 外 的其 他 资 产 减值 
 
本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 根 据 内 部 及 外 部 信 息 以 确 定 下 列 资 产 是 否 存 在 减 值 的 迹
象,包括: 
 
? 固定资产 
? 在建工程 
? 无形资产 
? 采用成本模式计量的投资性房地产 
? 长期股权投资 
? 商誉等 
 
本 集 团 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试 , 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 。 此 外 ,
无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 , 本 集 团 于 每 年 年 度 终 了 对 商 誉 估 计 其 可 收 回 金 额 。 本
集 团 依 据 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 的 收 益 情 况 分
摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试。 
 
可收回 金 额 是 指 资 产 ( 或 资 产 组 、 资 产 组 组 合 , 下 同 ) 的 公 允 价 值 ( 参 见 附 注
二、21 ) 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高
者。 
 
资 产 组 是 可 以 认 定 的 最 小 资 产 组 合 , 其 产 生 的 现 金 流 入 基 本 上 独 立 于 其 他 资 产
或 者 资 产 组 。 资 产 组 由 创 造 现 金 流 入 相 关 的 资 产 组 成 。 在 认 定 资 产 组 时 , 主 要
考 虑 该 资 产 组 能 否 独 立 产 生 现 金 流 入 , 同 时 考 虑 管 理 层 对 生 产 经 营 活 动 的 管 理
方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 
 
资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 , 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产
生 的 预 计 未 来 现 金 流 量 , 选 择 恰 当 的 税 前 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确
定。 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
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二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
20、 除 存 货 及 金融 资 产 外 的其 他 资 产 减值 ( 续 ) 
 
可 收 回 金 额 的 估 计 结 果 表 明 , 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 , 资 产 的 账
面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益,
同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 。 与 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 相 关 的 减 值 损 失 , 先
抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值 , 再 根 据 资 产 组 或 者 资
产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重 , 按 比 例 抵 减 其 他
各 项 资 产 的 账 面 价 值 , 但 抵 减 后 的 各 资 产 的 账 面 价 值 不 得 低 于 该 资 产 的 公 允 价
值减去处置费用后的净额 (如可确 定的) 、 该 资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的)和零三者之中最高者。 
 
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。 
 
21、 公 允 价 值 的计 量 
 
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值: 
 
公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中 , 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到
或者转移一项负债所需支付的价格。 
 
本 集 团 估 计 公 允 价 值 时 , 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价
时考虑的特征 ( 包括资产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等) ,并
采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 。 使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 
 
22、 预计负债 
 
如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 , 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能
会 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 , 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 , 则 本 集 团 会 确 认
预计负债。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
71 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
23、 股份支付 
 
(1) 股份支付的种类 
 
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 
 
(2) 公允价值的确定方法 
 
本集团依据 《企业会计准则第 11 号——股份支付》 确定股份支付相关的公允价
值。权益工 具公允价值采用布莱克- 斯科尔斯模型确定,参见附注七股份支付 。 
 
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 
 
在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日 , 本 集 团 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等
后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计 , 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 。 在 可 行 权 日 , 最 终
预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 
 
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理 
 
? 以权益结算的股份支付 
 
本集团 以股 份或其 他权 益工具 作为 对价换 取职 工提供 服务 时,以 授予 职工权
益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值( 参 见 本 附 注(2)) 计 量 。 对 于 授 予 后 完 成 等 待 期 内
的服务 或 达 到规定 业绩 条件才 可行 权的股 份支 付交易 ,本 集团在 等待 期内的
每个资 产负 债表日 ,根 据最新 取得 的可行 权职 工人数 变动 等后续 信息 对可行
权权益 工具 数量作 出最 佳估计 ,以 此基础 按照 权益工 具授 予日的 公允 价值,
将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。 
 
当本集 团接 受服务 但没 有结算 义务 ,并且 授予 职工的 是本 公司控 制方 的权益
工具时,本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
72 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
24、 收入 
 
收 入 是 本 集 团 在 日 常 活 动 中 形 成 的 、 会 导 致 股 东 权 益 增 加 且 与 股 东 投 入 资 本 无
关 的 经 济 利 益 的 总 流 入 。 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 、 相 关 的 经 济
利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 、 并 且 同 时 满 足 以 下 不 同 类 型 收 入 的 其 他 确 认 条 件 时 ,
予以确认。 
 
(1) 销售商品收入 
 
本 集 团 销 售 铁 路 机 车 车 辆 ( 含 动 车 组 ) 、 城 市 轨 道 车 辆 、 工 程 机 械 机 电 设 备 、
材料等按照销售商品确认收入。 
 
当 同 时 满 足 上 述 收 入 的 一 般 确 认 条 件 以 及 下 述 条 件 时 , 本 集 团 确 认 销 售 商 品 收
入: 
 
? 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方; 
 
? 本集团 既没 有保留 通常 与所有 权相 联系的 继续 管理权 ,也 没有对 已售 出的商
品实施有效控制。 
 
本集团按照已收或应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 
 
(2) 提供劳务收入 
 
本 集 团 对 铁 路 机 车 车 辆 ( 含 动 车 组 ) 、 城 市 轨 道 车 辆 、 工 程 机 械 机 电 设 备 等 进
行维修和改造,按照提供劳务确认收入。 
 
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 
 
在 资 产 负 债 表 日 , 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 , 根 据 完 工 百 分 比 法 确 认 提
供 劳 务 收 入 , 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 根 据 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比
例确定。 
 
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的,则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳
务成本;如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳
务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
73 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
24、 收入(续) 
 
(3) 建造合同收入 
 
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。 
 
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
度。 
 
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理: 
 
? 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合
同成本在其发生的当期确认为合同费用。 
 
? 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 
 
(4) 利息收入 
 
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 
 
25、 职工薪酬 
 
(1) 短期薪酬 
 
本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 , 将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 、 奖 金 、 按 规 定 的
基 准 和 比 例 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 、 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费
和 住 房 公 积 金 , 确 认 为 负 债 , 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。 如 果 该 负 债 预
期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 , 且 财 务
影响重大的,则该负 债将以折现后的金额计量。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
74 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
25、 职 工 薪 酬 (续 ) 
 
(2) 离职后福利—设定受益计划 
 
本集团的设定受益计划是本集团向于 2007 年 12 月 31 日 或之前的退休职工提供
的补充退休福利。 
 
本 集 团 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 , 采 用 无 偏 且 相 互 一 致 的 精 算 假 设 对 有 关 人 口
统 计 变 量 和 财 务 变 量 等 做 出 估 计 , 计 量 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务 , 然 后 将 其
予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。 
 
本 集 团 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间 , 对 属 于 服
务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 负 债 的 利 息 费 用 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 , 对 属 于
重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。 
 
(3) 辞退福利/ 提前退休福利 
 
本 集 团 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 , 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿
接受裁减而提出给予补偿的建议, 在下列两者孰早日, 确认辞退福利/ 提前退休
福利 产生的负债,同时计入当期损益: 
 
辞退福利/ 提前退休福利在下列两者孰早日确认负债,同时计入当期损益: 
 
? 本集团不能单方面撤回该计划或协议; 
 
? 企业确认与涉及支付提前退休福利相关的成本或费用时。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
75 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
26、 政府补助 
 
政 府 补 助 是 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产 , 但 不 包 括 政
府 以 投 资 者 身 份 向 本 集 团 投 入 的 资 本 。 政 府 拨 入 的 投 资 补 助 等 专 项 拨 款 中 , 国
家 相 关 文 件 规 定 作 为 资 本 公 积 处 理 的 , 也 属 于 资 本 性 投 入 的 性 质 , 不 属 于 政 府
补助。 
 
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。 
 
政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的 , 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 。 政 府 补 助 为 非 货 币 性
资产的,按照公允价值计量。 
 
本 集 团 取 得 的 、 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 作 为 与 资 产 相
关 的 政 府 补 助 。 本 集 团 取 得 的 与 资 产 相 关 之 外 的 其 他 政 府 补 助 作 为 与 收 益 相 关
的 政 府 补 助 。 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 , 本 集 团 将 其 确 认 为 递 延 收 益 , 并 在 相 关
资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 , 计 入 当 期 损 益 。 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 , 如 果 用 于
补 偿 本 集 团 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 , 本 集 团 将 其 确 认 为 递 延 收 益 , 并 在
确 认 相 关 费 用 的 期 间 , 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 集 团 已 发 生 的 相 关 费 用
或损失的,则直接计入当期损益。 
 
27、 所得税 
 
除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益) 的 交 易 或 者 事 项 产
生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 
 
当 期 所 得 税 是 按 本 年 度 应 税 所 得 额 , 根 据 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得
税,加上以往年度应付所得税的调整。 
 
资 产 负 债 表 日 , 如 果 本 集 团 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或
取 得 资 产 、 清 偿 负 债 同 时 进 行 时 , 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵
销后的净额列示。 
 
递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性
差 异 确 定 。 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ,
包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 。 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
76 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
27、 所 得 税 ( 续) 
 
如 果 不 属 于 企 业 合 并 交 易 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得
额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) , 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得 税 。
商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。 
 
资 产 负 债 表 日 , 本 集 团 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式 , 依
据 已 颁 布 的 税 法 规 定 , 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量
该递延所得税资产和负债的账面金额。 
 
资 产 负 债 表 日 , 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 。 如 果 未 来 期 间
很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益 , 则 减 记
递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 。 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时 , 减 记 的 金
额予以转回。 
 
资 产 负 债 表 日 , 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵
销后的净额列示: 
 
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; 
 
? 递延所 得税 资产及 递延 所得税 负债 是与同 一税 收征管 部门 对同一 纳税 主体征
收的所 得税 相关或 者是 对不同 的纳 税主体 相关 ,但在 未来 每一具 有重 要性的
递延所 得税 资产及 负债 转回的 期间 内,涉 及的 纳税主 体意 图以净 额结 算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
77 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
28、 经 营 租 赁 、融 资 租 赁 
 
租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 。 融 资 租 赁 是 指 无 论 所 有 权 最 终 是 否 转 移 但 实 质
上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 。 经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租
赁以外的其他租赁。 
 
(1) 经营租赁租入资产 
 
经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
 
(2) 经营租赁租出资产 
 
经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注二、13 ) 以外 的固定资产按附注二、
14(2) 所述 的折旧政策计提折旧,按附注二 、20 所述的会计政策计提减值准备。
对 于 其 他 经 营 租 赁 租 出 资 产 , 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为
收 入 。 经 营 租 赁 租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用 , 金 额 较 大 时 予 以 资 本 化 , 在 整
个 租 赁 期 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 金 额 较 小 时 ,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
 
(3) 融资租赁租出资产 
 
于 租 赁 期 开 始 日 , 本 集 团 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之和作
为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 、 初 始 直 接 费 用 之 和 与 其 现
值之和的差额确认为未实现融资收益。 
 
本 集 团 采 用 实 际 利 率 法 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 分 配 未 实 现 融 资 收 益 。 资 产 负 债 表
日 , 本 集 团 将 应 收 融 资 租 赁 款 减 去 未 实 现 融 资 收 益 的 差 额 , 分 别 列 入 资 产 负 债
表中长期应收款以及一年内到期的非流动资产。 
 
或有租金在实际发生时计入当期损益。 
  中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
78 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
29、 股利分配 
 
资 产 负 债 表 日 后 , 经 审 议 批 准 的 利 润 分 配 方 案 中 拟 分 配 的 股 利 , 不 确 认 为 资 产
负债表日的负债,在附注中单独披露。 
 
30、 关联方 
 
一 方 控 制 、 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响 ; 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同
受 一 方 控 制 、 共 同 控 制 的 构 成 关 联 方 。 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 。 仅 仅 同 受 国 家
控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业 , 不 构 成 本 集 团 的 关 联 方 。 本 集 团 及 本 公
司的关联方包括但不限于: 
 
(a) 本公司的母公司; 
(b) 本公司的子公司; 
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业; 
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方; 
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人; 
(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司; 
(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司; 
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; 
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 
(j) 本公司母公司的关键管理人员; 
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及 
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。 
 
除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 集 团 或 本 公 司 的 关 联 方 以 外 ,
根据证监会颁布的 《上 市公司信息披露管理办法》 的要求 , 以下企业 或个人 ( 包
括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方: 
 
(m) 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人; 
(n) 直 接 或 者 间 接 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成
员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员; 
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内, 存在上述(a) , (c)
和(m) 情形 之一的企业; 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
79 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
30、 关 联 方 ( 续) 
 
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内, 存在(i) ,(j) 和(n)
情形之一的个人;及 
(q) 由(i), (j) , (n) 和(p) 直接 或者间接控制的、 或者担任董事、 高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。 
 
31、 分部报告 
 
经 营 分 部 是本 集 团 可 赚取 收 入 及 产生 费 用 的 商业 活 动 的 组成 部 分 , 本集 团 的 经
营 分 部 是 以主 要 经 营 决策 者 定 期 审阅 的 以 进 行资 源 分 配 及业 绩 评 估 为目 的 的 内
部 财 务 报 告为 基 础 而 确定 。 本 集 团主 要 专 注 于制 造 及 销 售机 车 车 辆 及其 相 关 配
件并提供维修服务, 本集团的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部, 因此,
本集团整体作为一个营业分部进行披露。 
 
32、 主 要 会 计 估计 及 判 断 
 
编 制 财 务 报表 时 , 本 集团 管 理 层 需要 运 用 估 计和 假 设 , 这些 估 计 和 假设 会 对 会
计 政 策 的 应用 及 资 产 、负 债 、 收 入及 费 用 的 金额 产 生 影 响。 实 际 情 况可 能 与 这
些 估 计 不 同。 本 集 团 管理 层 对 估 计涉 及 的 关 键假 设 和 不 确定 因 素 的 判断 进 行 持
续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 
 
除附注五、24 和十一、4 载有关于职工补充退休福利及提前退休福利的假设 和
金 融 工 具 公允 价 值 的 假设 和 风 险 因素 的 数 据 外, 其 他 主 要估 计 金 额 的不 确 定 因
素如下: 
 
(1) 应收款项减值 
 
如附注二、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,
以 评 估 是 否出 现 减 值 情况 , 并 在 出现 减 值 情 况时 评 估 减 值损 失 的 具 体金 额 。 减
值 的 客 观 证据 包 括 显 示个 别 或 组 合应 收 款 项 预计 未 来 现 金流 量 出 现 大幅 下 降 的
可 观 察 数 据、 显 示 个 别或 组 合 应 收款 项 中 债 务人 的 财 务 状况 出 现 重 大负 面 变 动
的 可 观 察 数据 等 事 项 。如 果 有 证 据表 明 该 应 收款 项 价 值 已恢 复 , 且 客观 上 与 确
认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
80 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
32、 主 要 会 计 估计 及 判 断 (续 ) 
 
(2) 存货跌价准备 
 
如附注二、11 所述, 本集团定期估计存货的可变现净值, 并对存货成本高于可
变 现 净 值 的差 额 确 认 存货 跌 价 损 失。 本 集 团 在估 计 存 货 的可 变 现 净 值时 , 考 虑
持 有 存 货 的目 的 , 并 以可 得 到 的 资料 作 为 估 计的 基 础 , 其中 包 括 存 货的 市 场 价
格 及 本 集 团过 往 的 营 运成 本 。 存 货的 实 际 售 价、 完 工 成 本及 销 售 费 用和 税 金 可
能 随 市 场 销售 状 况 、 生产 技 术 工 艺或 存 货 的 实际 用 途 等 的改 变 而 发 生变 化 , 因
此 存 货 跌 价准 备 的 金 额可 能 会 随 上述 原 因 而 发生 变 化 。 对存 货 跌 价 准备 的 调 整
将影 响估计变更当期的损益。 
 
(3) 除存货及金融资产外的其他资产减值 
 
如附注二、20 所述, 本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产
进行减值 评估 , 以 确 定资 产 可 收 回金 额 是 否 下跌 至 低 于 其账 面 价 值 。如 果 情 况
显 示 长 期 资产 的 账 面 价值 可 能 无 法全 部 收 回 ,有 关 资 产 便会 视 为 已 减值 , 并 相
应确认减值损失。 
 
可 收 回 金 额是 资 产 ( 或资 产 组 ) 的公 允 价 值 减去 处 置 费 用后 的 净 额 与资 产 ( 或
资 产 组 ) 预计 未 来 现 金流 量 的 现 值两 者 之 间 的较 高 者 。 在预 计 未 来 现金 流 量 现
值 时 , 需 要对 该 资 产 (或 资 产 组 )的 产 量 、 售价 、 相 关 经营 成 本 以 及计 算 现 值
时 使 用 的 折现 率 等 作 出重 大 判 断 。本 集 团 在 估计 可 收 回 金额 时 会 采 用所 有 能 够
获 得 的 相 关资 料 , 包 括根 据 合 理 和可 支 持 的 假设 所 作 出 有关 产 量 、 售价 和 相 关
经营成本的预测。 
 
(4) 递延所得税资产 
 
如附注二、27 所述, 本集团递延所得税资产产生于未使用税务亏损及可抵扣时
间 性 差 异 。由 于 只 有 在税 务 亏 损 很可 能 被 用 于抵 减 将 来 的应 税 所 得 时才 可 以 确
认 递 延 所 得税 资 产 , 本集 团 对 未 来预 计 应 税 所得 进 行 估 计。 本 集 团 对相 关 判 断
进行持续审阅,并在很可能产生应税所得时确认相关递延所得税资产。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
81 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
32、 主 要 会 计 估计 及 判 断 ( 续) 
 
(5) 产品质量保证 
 
如附注五、28 所述, 本集团会根据近期的产品维修经验, 就出售、 维修及改造
机 车 和 车 辆及 零 配 件 向客 户 提 供 的售 后 质 量 维修 承 诺 估 计预 计 负 债 。由 于 近 期
的 维 修 经 验可 能 无 法 反映 将 来 有 关已 售 产 品 的维 修 情 况 , 本 集 团 管 理层 需 要 运
用 较 多 判 断来 估 计 这 项准 备 。 这 项准 备 的 任 何增 加 或 减 少, 均 可 能 影响 未 来 年
度的损益。 
 
(6) 建造合同 
 
如附注二、24 (3) 所 述,就未完工项目确认的收入及毛利取决于对建造合同总
成 果 及 当 时完 工 进 度 的估 计 。 根 据本 集 团 的 近期 经 验 及 本集 团 承 揽 的施 工 活 动
的性质, 本集团在其认为工程的 进度足以可靠估计完工成本及收入时作出估计。
此外, 以成本总额或收入计算的实际金额或会高于或低于报告期末所作的估计,
因 此 , 须 就当 时 记 录 的数 额 作 出 调整 , 继 而 对于 未 来 年 度确 认 的 收 入及 毛 利 造
成影响。 
 
(7) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销 
 
如附注二、13、14 和 17 所述,本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产
等 资 产 在 考虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿命 内 计 提 折旧 和 摊 销 。本 集 团 定 期审 阅 相 关
资 产 的 使 用寿 命 , 以 决定 将 计 入 每个 报 告 期 的折 旧 和 摊 销费 用 数 额 。资 产 使 用
寿 命 是 本 集团 根 据 对 同类 资 产 的 已往 经 验 并 结合 预 期 的 技 术 改 变 而 确定 。 如 果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
82 
 
 
二、 公 司 主 要 会计 政 策 和 会计 估 计 ( 续) 
 
33、 主 要 会 计 政策 的 变 更 
 
(1) 变更的内容及原因 
 
本公司于2014年1月1日起执行下述财政部新颁布/ 修订的企业会计准则 : 
 
? 《 企 业 会 计准 则 第41 号—— 在 其 他主 体 中 权 益的 披 露 》(以下简称“准则41
号”)  
? 《企业会计准则第37号——金融工具列报》( 以下简称“ 准则37号”) 
 
编制合并财务报表时,子公司采用的会计政策与本公司一致。 
 
(2) 本集团采用上述企业会计准则 的主要影响 
 
(i) 在其他主体中权益的披露 
 
准则41 号 规 范 并 修 改 了 企 业 对 子 公 司 、 合 营 安 排 、 联 营 企 业 中 所 享 有 的 权 益 的
相关披露要求,该会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。 
 
(ii) 金融工具列报 
 
准则37 号 规 范 了 金 融 工 具 的 列 报 , 该 会 计 政 策 变 更 对 本 集 团 财 务 报 表 无 重 大 影
响。 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
83 
 
 
三、 税项 
 
1、 主 要 税 种 及税 率 
 
税种 计税依据 税率 
增值税 
按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为
基 础 计 算 销 项 税 额 , 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进
项税额后,差额部分为应交增值税 
注(1) 
营业税 按应税营业收入计征 3-5% 
城市维护 建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 5-7% 
教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 3-5% 
 
(1) 除下述税收优惠外,本集团适用的增值税税率为 6%-17% 。 
 
根据财税[2001]54 号文 及国税函[2001]862 号文 规定, 太原装备公司、 天津装 备
公 司 、 北 齐 车 辆 公 司 、 沈 车 公 司 和 西 安 装 备 公 司 向 铁 道 部 系 统 提 供 的 货 车 修 理
收入免征增值税。 
 
根据财税[2011]100 号 文 规 定 , 北 京 清 软 英 泰 信 息 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称“ 清
软英泰公司” )享受增值税即征即退税收优惠。 
 
2、 所得税 
 
除下述享受税收优惠的子公 司及北车 (香港) 有限公司 (以下简称“ 北车香港公
司” )外,本公司及本集团内其他子公司适用的所得税税率为 25% 。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
84 
 
三、 税项(续) 
 
2、 所 得 税 ( 续) 
 
截至 2014 年 6 月 30 日止,享受税收优惠的主要子公司资料列示如下: 
 
子公司名称 优惠税率 优惠原因 
 
长客股份公司 15% 高新技术企业 
唐山客车公司 15% 高新技术企业 
同车公司 15% 高新技术企业 
永济电机公司 15% 高新技术企业 
大连所公司 15% 高新技术企业 
四方所公司 15% 高新技术企业 
西安装备公司 15% 西部地区企业 
兰州机车公 司 15% 西部地区企业 
济南装备公司 15% 高新技术企业 
大连机辆公司 15% 高新技术企业 
太原装备公司 15% 高新技术企业 
二七装备公司 15% 高新技术企业 
天津装备公司 15% 高新技术企业 
 
北车(香港)公司适用香港特别行政区利得税,法定税率为 16.5% (2013 年:
16.5%)。 
 
除上述税收优惠外, 本集团各子公司自 2008 年 1 月 1 日起, 根据 《 中华人民共
和国企业所得税法实施条例》 (中华人民共和国国务院令第 512 号) ,为开发新
技术、 新产品、 新工艺发生的研究开发费用, 未形成无形资产计入当期损益 的,
在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50% 加计扣除;形成无形
资产的,按照无形资产成本的 150% 摊销。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
85 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 
 
1、 重 要 子 公 司情 况 
 
(1) 通过设立 或投资方式取得的子公司 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册地 业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间
接持股比
例(%) 
表决权比
例(%) 
是否合 
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益
中用于冲 减少数 股
东损益的 金额 
子公司  
北京北车 中铁轨 道
交通装备 有限公
司 (“ 北车 中铁轨
道装备公 司”)  
境内非金
融子企业 
北京 制造业 20,000 货物进出 口; 技 术进出口; 代理 进出口及 特许
经营项目 等 
10,405 - 51.00% 51.00% 是 (78,715) 14,261 
北车 ( 香港) 有限 公
司 
境外非金
融子企业 
香港 制造业 30,715 铁路机车车辆 ( 含动车组) 、城轨车辆、工程
机械、 机 电设备 、 环保设 备、 相 关部件等 的开
发制造、 修理及 技术服务 、设备 租赁等 
30,715 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北车齐齐哈尔铁路车辆有
限责任公司*
1
 
境内非金
融子企业 
黑龙江 制造业 3,000,000 铁路运输设备制造;铁路运输设备及配件制
造、加工 和修理 等 
4,202,513 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北 车 建 设 工 程 有 限
责 任 公 司 (“ 北车
建工公司“)  
境内非金
融子企业 
北京 轨道交
通工程 
300,000 施工总承 包; 专 业承包; 技术开 发; 销售 机械
设备、 建 筑材料 ; 机械设备 租赁; 货物进出 口;
工程勘察 设计; 建设工程 项目管 理等 
300,285 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
中 国 北 车 集 团 财务
有 限 公 司 (“ 北车
财务公司“)*
2
 
境内金融
子企业 
北京 金融业 1,200,000 对成员单 位办理 财务和融 资顾问 、 信用鉴证及
相关的咨 询、 代 理业务; 协 助成 员单位实 现交
易款项的 收付; 经批准的 保险代 理业务等 
1,109,433 - 91.66% 91.66% 是 112,189 - 
*
1
注释: 2012 年 7 月 6 日,本公 司第二 届董事会 第七次 会议审议 通过了 《关于齐 齐哈尔 轨道交通 装备有 限责任公 司实施 分立重组 的议案 》 ,本公司 以齐齐 哈尔装备 公司持 有的部分 资产分 立并新 设 北
车齐齐哈 尔铁路 车辆有限 责任公 司(以下 简称“ 北齐车辆公 司” ) , 同时相应 减少齐 齐哈尔装 备公司 的实收资 本,该 分立事项 已于 2012 年 12 月 26 日 完成。于 2013 年 10 月,本公司以所 持 下
属子公司 齐齐哈 尔装备公 司 100% 的股权以 及现金 对北齐车 辆公司 进行增资 ,相关 工商登记 变更手 续已于 2013 年 12 月 30 日办理 完 毕。 
*
2
注释: 于 2014 年 4 月 8 日本公司 以协议 转让方式 受让北 车集团所 持北车 财务公 司 8.33% 的股权, 受让价 格人民 币 10,943.30 万元,收购 完 成后本公 司对北 车财务公 司的持 股比例变 更为 91.66% 。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
86 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 ( 续 ) 
 
1、 重要子公司 情况(续) 
 
(1) 通过设立 或投资方式取得的子公司 ( 续) 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册地 业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间
接持股比
例(%) 
表决权比
例(%) 
是否合 
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益
中用于冲 减少数 股
东损益的 金额 
子公司  
北车大连电力牵引研发中
心有限公司 (“ 大 连 电 牵
公司” ) 
 
境内非金
融子企业 
大连 制造业 388,000 电力牵引 相关产 品、 变流技术 相 关产品及 网络
控制产品 的研发 、 设计 、 制造 、 销售及技 术咨
询等 
378,500 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北 车 南 方 有 限 公 司 ( “北车
南方” ) 
境内非金
融子企业 
深圳 制造业 500,000 铁路机车 车辆及 配件制造 、修理 500,000 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
 
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册地 业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间 接 
持股比例(%) 
表决权 
比例(%) 
是否合
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益中
用于冲减 少数股 东损
益的金额 
子公司 
中国北车 集团大 连
机车车辆 有限公 司 
境内非金
融子企业 
大连 制造业 2,443,000 机车车辆 及配件 制造、 修 理及技 术 咨
询服务等 
3,665,704 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
唐山轨道 客车有 限
责任公司 
境内非金
融子企业 
唐山 制造业 2,257,000 销售、 租赁 铁路 车辆、 电动 车组 、 内
燃动车组 、磁悬 浮列车\ 铁 路运输 装
备修理、 铁路机 车车辆及 配 件销 售、
租赁、制 造普通 机械等等 
3,679,807 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
天津机辆 轨道交 通
装备有限 责任公 司 
境内非金
融子企业 
天津 制造业 166,000 轨道运输 装备制 造及批发 零售机 车
车辆配件 等 
286,189 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
87 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 ( 续 ) 
 
1、 重 要 子 公 司情 况 ( 续 ) 
 
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司(续) 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册地 业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间
接持股比
例(%) 
表决权 
比例(%) 
是否合并
报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益中
用于冲减 少数股 东损
益的金额 
子公司( 续) 
北京南口 轨道交 通机
械有限责 任公司 
境内非金
融子企业 
北京 制造业 305,000 制造机车 车辆配 件、 机械产品 加 工修理
零件,销 售机械 设备等 
682,836 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
太原轨道 交通装 备有
限责任公 司 
境内非金
融子企业 
太原 制造业 327,000 铁路机车 车辆及 配件制造 、维修 等 581,068 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
永济新时 速电机 电器
有限责任 公司 
境内非金
融子企业 
永济 制造业 630,000 制造、 销 售、 修 理轨道车 、 产品 、 电机
产品、交 流装置 、电控装 置等 
1,214,696 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
济 南 轨 道 交 通 装 备 有
限责任公 司 
境内非金
融子企业 
济南 制造业 1,088,700 机车、 货车及 配 件制造及 修理风 动工具
制造、铆 焊及机 械加工等 
1,431,781 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
西 安 轨 道 交 通 装 备 有
限责任公 司 
境内非金
融子企业 
西安 制造业 610,000 铁路客货 车辆、 集装箱及 配件的 制造和
维修等 
845,693 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北 车 兰 州 机 车 有 限 公
司 
境内非金
融子企业 
兰州 制造业 229,261 内 燃 机 车 及 电 力 机 车 厂 修 及 车 辆 修 造
等 
293,747 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
中 国 北 车 集 团 大 连 机
车研究所 有限公 司 
境内非金
融子企业 
大连 制造业 186,000 机车机械 电子产 品研制、 生产 和 技 术转
让等 
280,516 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
青 岛 四 方 车 辆 研 究 所
有限公司 
境内非金
融子企业 
青岛 制造业 606,000 车辆及零 部件 、 车辆配套 设备 、 铁路及
民用高新 技术开 发等 
953,950 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北车进出 口有限 公司 境内非金
融子企业 
北京 进出口 100,000 铁路机车 、 车 辆 、 城市 轨道动 车 城市轨
道动车等 的销售 、三来一 补 
48,548 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
88 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 ( 续 ) 
 
1、 重 要 子 公 司情 况 ( 续 ) 
 
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司(续) 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册
地 
业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间 接
持股比例
(%) 
表决权 
比例(%) 
是否合
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益中
用于冲减 少数股 东损
益的金额 
子公司( 续) 
北京二七 轨道交
通装备有 限责任
公司 
境内非金
融子企业 
北京 制造业 396,000 设计、制 造、修 理、销售 铁路及 交通
运输设备 等 
786,015 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
中国北车 集团大
同电力机 车有限
责任公司 
境内非金
融子企业 
大同 制造业 656,000 机车及机 车车辆 配件制造 与销售 锻
件、铸件 等制造 及销售等 
1,061,196 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
北京北车 物流发
展有限责 任公司 
境内非金
融子企业 
北京 服务业 300,000 货物运输 及物流 服务等 286,201 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
长春轨道 客车股
份有限公 司*
3
 
境内非金
融子企业 
长春 制造业 2,452,800 铁路客车 、动车 组、城市 轨道车 辆及
相关部件 产品的 研发、设 计、试 验、
制造、服 务和相 关产品的 销售、 技术
服务、城 市轨道 车辆及配 件的设 计、
制造、销 售等 
5,605,556 - 93.54% 93.54% 是 647,406 - 
*
3
注释: 2013 年 6 月 19 日,本公 司第二 届董事会 十六次 会议审议 通过了 《关于长 春轨道 客车股份 有限公 司以“ 定向增资” 方式实施 资源整 合业务重 组股权 设置方案 及国有 股权管理 方案的 议案》 , 本 公
司以所持 下属子 公司长客 装备公 司 100% 的股权对 长客股份 公司增 资,长客 装备公 司变更为 长 客股 份公司的 子公司 ,该变更 事项已 于 2013 年 8 月 16 日完成。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
89 
 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 ( 续 ) 
 
1、 重 要 子 公 司情 况 ( 续 ) 
 
(3) 同一控制下企业合并取得的子公司 
金额单位:人民币千元 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册
地 
业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间 接
持股比例(%) 
表决权 
比例(%) 
是否合
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益
中用于冲 减少数 股
东损益的 金额 
子公司 
北 车 投 资 租 赁 有 限
公司(“ 北 车 租 赁 公
司” ) 
境内非金
融子企业 
北京 租赁业 800,000 交 通 运 输 工 具 、 机 械 设 备 等 的 租 赁 与
销 售 ; 房 屋 租 赁 ; 进 出 口 业 务 ; 租 赁
交易业务 的咨询 服务 
801,619 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
中 国 北 车 集 团 沈 阳
机 车 车 辆 有 限 责 任
公司(“ 沈车公司” ) 
境内非金
融子企业 
沈阳 制造业 951,532 铁路货车 制造及 修理; 机 车车辆 配件、
钢 材 及 建 筑 材 料 销 售 ; 设 备 、 零 配 件
及 相 关 技 术 的 进 口 业 务 ; 机 械 加 工 ;
设备租赁 ;技术 开发及咨 询服务 。 
938,535 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
90 
 
 
四、 企 业 合 并 及合 并 财 务 报表 ( 续 ) 
 
1、 重 要 子 公 司情 况 ( 续 ) 
 
(4) 非同一控制下企业合并取得的子公司 
金额单位:人民币千元 
 
 
2、 合 并 范 围 发生 变 更 的 说明 
 
本期合并范围 未发生重大变更。 
 
公司 
全称 
公司 
类型 
注册
地 
业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
期末实际 
出资额 
实质上构 成对 
子公司净 投资的 
其他项目 余额 
直接和间 接
持股 
比例(%) 
表决权比 例
(%) 
是否合
并报表 
期末少数
股东权益 
本期少数 股东权 益
中用于冲 减少数 股
东损益的 金额 
子公司 
上 海 轨 道 交 通 设 备
发 展 有 限 公 司 (“ 上
海轨发公 司” ) 
境内非金
融子企业 
上海 制造业 676,041 城 市 轨 道 交 通 设 备 制 造 ( 限 分 支 机
构) 、 销售、 维修 、服务、 技术开 发、
咨 询 、 企 业 投 资 , 机 电 设 备 安 装 ( 上
门安装) 等 
470,430 - 51.00% 51.00% 是 480,419 - 
 
北 京 清 软 英 泰 信 息
技术有限 公司 
境内非金
融子企业 
北京 软件业 17,000 软件开发 29,770 - 51.00% 51.00% 是 18,067 - 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
91 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释 
 
1、 货币资金 
 金额单位:人民币千元 
 
 
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日, 本集团不存在因抵押, 质押或冻结
等 对 使 用 有 限 制 或 存 在 潜 在 回 收 风 险 的 资 金 ; 存 放 在 境 外 的 货 币 资 金 折 合 人 民
币 7,829,034 千元  (2013 年 12 月 31 日:人民币 7,265 千元) 。 
 
于 2014 年 6 月 30 日, 本 集团其他货币资金中 保证金为人民币 418,700 千元 (2013
年: 人民币 240,637 千元) ; 住房维修基金为人民币 4,416 千元 (2013 年: 人民
币 4,385 千元) ; 存放央行准备金 566,386 千元 (2013 年: 人民币 803,959 千元) ;
其他人民币 0 元 (2013 年:人民币 36,000 千元) 。 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
外币 
金额 
折算率 
人民币 
金额 
外币 
金额 
折算率 
人民币 
金额 
现金:       
人民币 —— —— 1,994 —— —— 1,468 
其他 —— —— 1 —— —— 6 
小计: —— —— 1,995 —— —— 1,474 
银行存款 :       
人民币 —— —— 6,899,655 —— —— 7,206,438 
美元 1,074,303 6.1528 6,609,965 153,023 6.0969 932,968 
欧 元 1,792 8.3946 15,040 6,315 8.4189 53,167 
港币 1,836,455 0.7938 1,457,687 63,854 0.7862 50,204 
日元 1,568 0.0608 95 2,059 0.0578 119 
其他 —— —— 4,238 —— —— 2,695 
小计: —— —— 14,986,680 —— —— 8,245,591 
其他货币 资 金:       
人民币 —— —— 988,883 —— —— 1,084,370 
其他 —— —— 619 —— —— 611 
小计: —— —— 989,502 —— —— 1,084,981 
合计: —— —— 15,978,177 —— —— 9,332,046 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
92 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
2、 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 及 负 债 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
外汇衍生金融资产 3,663 4,907 
外汇衍生金融负债 906 1,201 
 
于 2014 年 6 月 30 日 ,本集团不存在变现有限制的以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 
 
3、 应收票据 
 
(1) 应收票据分类 
金额单位:人民币千元 
种类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
银行承兑汇票 964,187 1,177,485 
商业承兑汇票 300,943 356,815 
合计 1,265,130 1,534,300 
 
上述应收票据均为一年内到期。 
 
于 2014 年 6 月 30 日 ,本集团无应收持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的
股东单位的应收票据。 
 
(2) 期末本集团已质押的应收票据情况 
金额单位:人民币千元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
单位 1 2014/03/28 2014/09/27 60,000 银行承兑 汇票 
单位 2 2014/04/24 2014/10/24 50,000 银行承兑 汇票 
单位 3 2014/02/25 2014/08/25 1,000 银行承兑 汇票 
单位 4 2014/03/17 2014/09/17 1,000 银行承兑 汇票 
单位 5 2014/03/26 2014/09/26 5,000 银行承兑 汇票 
合计 ─ ─ 117,000 ─ 
 
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无已贴现未到期的商业承兑汇票 。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
93 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
3、 应 收 票 据 (续 ) 
 
(3) 期末本集团无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 
 
期末本集团已经背书给其他方但尚未到期的金额最大的前五名票据情况如下: 
 
金额单位:人民币千元 
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
单位 1 2014/02/19 2014/08/18 40,000 银行承兑 汇票 
单位 2 2014/05/16 2014/11/15 30,000 银行承兑 汇票 
单位 3 2014/02/26 2014/08/26 20,000 银行承兑 汇票 
单位 4 2014/05/27 2014/11/25 11,250 银行承兑 汇票 
单位 5 2014/01/20 2014/07/20 10,000 银行承兑 汇票 
合计 —— —— 111,250 —— 
 
上述余额中无对持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东的应收票据。 
 
(4) 应收关联方票据情况参见附注六、6。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
94 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
4、 应收账款 
 
(1) 应收账款按客户类别分类如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
关联方:       
人民币 
—— —— 
409,191 
—— —— 
422,386 
第三方:       
人民币 
—— —— 
38,283,814 
—— —— 
29,448,025 
美元 66,077 6.1528 406,556 206,856 6.0969 1,261,182 
欧元 37,238 8.3946 312,598 41,304 8.4189 347,737 
港币 1,222 0.7938 970 1,062 0.7862 835 
小计 
—— —— 
39,413,129 —— —— 31,480,165 
减:坏账准备 
—— —— 
1,344,802 —— —— 1,095,199 
合计 
—— —— 
38,068,327 —— —— 30,384,966 
 
(2) 应收账款按账龄分析如下: 
 
金额单位:人民币千元 
类别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
1 年以内(含 1 年) 
34,918,022 27,078,108 
1 年至 2 年(含 2 年) 
2,427,996 3,002,886 
2 年至 3 年(含 3 年) 
1,223,187 769,679 
3 年以上 
843,924 629,492 
小计 
39,413,129 31,480,165 
减:坏账准备 
1,344,802 1,095,199 
合计 
38,068,327 30,384,966 
 
账龄自应收账款确认日起开始计算。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
95 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
4、 应 收 账 款 (续 ) 
 
(3) 应收账款按种类披露 
金额单位:人民币千元 
种类 注 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单 项 金 额 重 大 并 单
项 计 提 坏 账 准 备
的应收账款 
 
- - - - 338,841 1.08% 121,226 35.78% 
单 项 金 额 虽 不 重 大
但 单 项 计 提 坏 账
准备的应收账款 
(4) 
838,414 2.13% 410,926 49.01% 562,871 1.79% 304,804 54.15% 
按 组 合 计 提 坏 账 准
备的应收账款 
(5) 
38,574,715 97.87% 933,876 2.42% 30,578,453 97.13% 669,169 2.19% 
合计  39,413,129 100.00% 1,344,802 3.41% 31,480,165 100.00% 1,095,199 3.48% 
 
(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 
 
金额单位:人民币千元 
应收账款 内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
单位 1 158,640 37,825 23.84% 收回款项 存在 一定风险 
单位 2 123,756 123,756 100.00% 收回款项 的可 能性较小 
单位 3 116,397 93,118 80.00% 收回款项 存在 一定风险 
单位 4 57,208 10,036 17.54% 收回款项 存在 一定风险 
单位 5 45,306 7,356 16.24% 收回款项 存在 一定风险 
单位 6 38,888 19,059 49.01% 收回款项 存在 一定风险 
单位 7 38,656 34,048 88.08% 收回款项 存在 一定风险 
单位 8 32,965 10,195 30.93% 收回款项 存在 一定风险 
单位 9 27,354 2,735 10.00% 收回款项 存在 一定风险 
单位 10 24,278 12,855 52.95% 收回款项 存在 一定风险 
其他 174,966 59,943 34.26% 收回款项 存在 一定风险 
合计 838,414 410,926 —— ──── 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
96 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
4、 应 收 账 款 (续 ) 
 
(5) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
 
金额单位:人民币千元 
账龄 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账面余额 
坏账 
准备 
账面余额 
坏账 
准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年 以内( 含 1 年) 34,367,481 89.09% - 26,671,111 87.22% - 
1 -2 年 (含 2 年) 2,198,662 5.70% 206,411 2,802,183 9.16% 258,827 
2 -3 年 (含 3 年) 1,181,901 3.06% 233,816 711,721 2.33% 139,980 
3 -4 年 (含 4 年) 626,978 1.63% 312,405 217,099 0.71% 108,687 
4 -5 年 (含 5 年) 91,328 0.24% 72,879 73,443 0.24% 58,779 
5 年 以上 108,365 0.28% 108,365 102,896 0.34% 102,896 
合计 38,574,715 100.00% 933,876 30,578,453 100.00% 669,169 
 
账龄自应收账款确认日起开始计算。 
 
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回或收回情况。 
 
(7) 本期本集团无实际核销的重大应收账款。 
 
(8) 根据本集团下属 3 家子 公司 (“3 家 公司”) 分 别与银行签署的债权转让合同以及
对有关合同条款的确认, 3 家公司将总计人民币 50.75 亿 元应收账款转让给银行,
自转让日 ( 即银行将转让价格支付给 3 家公司之日) 起, 银行将放弃对 3 家公司
一切追索的权利而直接要求应收账款债务人履行债务。据此,本集团 2014 年 6
月 30 日应收账款余额中不包括上述已转让应收账款的尚未清偿部分, 共计人民
币 50.75 亿元。 截至 2014 年 6 月 30 日,3 家公司相应确认债权转让费用人民币
4,857 万元。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
97 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
4、 应 收 账 款 (续 ) 
 
(9) 应收账款金额前五名单位情况 
金额单位:人民币千元 
单位名称 与本集团 关系 金额 账龄 
占应收账 款总 额的
比例(%) 
单位 1 第三方 21,363,601 5 年 以内 54.20% 
单位 2 第三方 1,894,117 2 年 以内 4.81% 
单位 3 第三方 1,449,948 1 年 以内 3.68% 
单位 4 第三方 1,069,589 2 年 以内 2.71% 
单位 5 第三方 748,066 2 年 以内 1.90% 
合计 ──── 26,525,321 ──── 67.30% 
 
(10) 于 2014 年 6 月 30 日 ,本集团不存在对持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份
的股东的应收账款。 
 
(11) 应收关联方账款情况参见附注六、6。 
 
5、 其他应收款 
 
(1) 其他应收款按客户类别分类如下: 
 
金额单位:人民币千元 
客户类别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
关联方 13,193 8,061 
第三方 1,667,404 1,712,018 
小计 1,680,597 1,720,079 
减:坏账准备 276,193 275,826 
合计 1,404,404 1,444,253 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
98 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
5、 其 他 应 收 款( 续 ) 
 
(2) 其他应收款按账龄分析如下: 
 
金额单位:人民币千元 
类别 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
1 年以内(含 1 年) 
1,070,059 1,149,802 
1 年至 2 年(含 2 年) 
330,051 292,007 
2 年至 3 年(含 3 年) 52,282 63,701 
3 年以上 
228,205 214,569 
小计 
1,680,597 1,720,079 
减:坏账准备 276,193 275,826 
合计 
1,404,404 1,444,253 
 
账龄自其他应收款确认日起开始计算。 
 
(3) 其他应收款按种类披露: 
 
金额单位:人民币千元 
种类 
注 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 
单 项 金 额 重 大 并 单 项
计 提 坏 账 准 备 的 其 他
应收款 (4) 723,327 43.04% 203,187 28.09% 706,603 41.08% 202,818 28.70% 
单 项 金 额 虽 不 重 大 但
单 项 计 提 坏 账 准 备 的
其他应收 款  4,836 0.29% 4,836 100.00% 4,933 0.29% 4,845 98.22% 
按 组 合 计 提 坏 账 准 备
的其他 应 收款 (5) 952,434 56.67% 68,170 7.16% 1,008,543 58.63% 68,163 6.76% 
合计  1,680,597 100.00% 276,193 16.43% 1,720,079 100.00% 275,826 16.04% 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
99 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
5、 其 他 应 收 款( 续 ) 
 
(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 
 
金额单位:人民币千元 
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
单位 1 318,347 76,504 24.03% 收回款项存在一定风险 
单位 2 160,000 86,632 54.15% 收回款项存在一定风险 
单位 3 129,794 28,673 22.09% 收回款项存在一定风险 
单位 4 65,332 1,146 1.75% 收回款项存在一定风险 
单位 5 49,854 10,232 20.52% 收回款项存在一定风险 
合计 723,327 203,187 
—— ──── 
 
(5) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
 
金额单位:人民币千元 
 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账龄 账面余额 
坏账准备 
账面余额 
坏账准备  金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内(含 1 年) 620,683 65.16% - 672,191 66.65% - 
1 -2 年(含 2 年) 273,512 28.72% 28,758 280,429 27.81% 26,933 
2 -3 年(含 3 年) 8,353 0.88% 1,239 6,189 0.61% 1,058 
3 -4 年(含 4 年) 16,222 1.70% 5,488 17,226 1.71% 7,893 
4 -5 年(含 5 年) 1,977 0.21% 1,279 956 0.09% 765 
5 年以上 31,687 3.33% 31,406 31,552 3.13% 31,514 
合计 952,434 100.00% 68,170 1,008,543 100.00% 68,163 
 
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回情况。 
 
(7) 本期本集团无实际核销的重大其他应收款。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
100 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
5、 其 他 应 收 款( 续 ) 
 
(8) 其他应收款金额前五名单位情况 
 
金额单位:人民币千元 
单位名称 与本 公司 关系 金额 账龄 
占其他应 收款 总额
的比例(%) 
单位 1 第三方 318,347 1 年 以内 18.94% 
单位 2 第三方 250,000 2 年 以内 14.88% 
单位 3 第三方 160,000 5 年 以内 9.52% 
单位 4 第三方 129,794 1 年 以内 7.72% 
单位 5 第三方 94,852 1 年 以内 5.64% 
合计 —— 952,993 —— 56.70% 
 
(9) 本期其他应收款中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东单位。 
 
(10) 其他 应收关联方款项参见附注六、6。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
101 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
6、 预付款项 
 
(1) 预付款项分类列示如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
关联方:       
人民币 —— —— 42,729 —— —— 14,120 
第三方:       
人民币 —— —— 5,626,111 —— —— 4,383,264 
美元 13,695 6.1586 84,345 24,890 6.3405 157,814 
欧元 94,564 8.1313 768,926 36,750 8.2480 303,112 
日元 28,013 0.0630 1,765 4,196 0.0605 254 
港币 2,132 0.7914 1,687 17,845 0.7947 14,181 
其他 —— —— - —— —— 2,515 
小计 —— —— 6,525,563 
—— —— 
4,875,260 
减:减值准备 —— —— 71,231 
—— —— 
58,631 
合计 —— —— 6,454,332 
—— —— 
4,816,629 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
102 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
6、 预 付 款 项 (续 ) 
 
(2) 预付款项按账龄列示: 
 
金额单位:人民币千元 
账龄 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内(含 1 年) 6,240,588 95.63% 4,575,627 93.85% 
1 至 2 年(含 2 年) 159,788 2.45% 178,305 3.66% 
2 至 3 年(含 3 年) 47,626 0.73% 36,230 0.74% 
3 年以上 77,561 1.19% 85,098 1.75% 
小计 6,525,563 100.00% 4,875,260 100.00% 
减:减值准备 71,231 —— 58,631 —— 
合计 6,454,332 —— 4,816,629 —— 
 
本集团预付账款账龄自预付账款确认日起计算。 
 
账龄超过 1 年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要
提前订购材料并支付相应的预付款项, 截至资产负债表日,合同尚在履行中。 
 
(3) 预付款项金额前五名单位情况 
金额单位:人民币千元 
单位名称 与本集团 关系 金额 
占预付款 项总
额的比例(%) 
预付时间 
单位 1 第三方 673,400 10.32% 一年以内 
单位 2 第三方 322,499 4.94% 
一年以内 
单位 3 第三方 307,760 4.72% 一年以内 
单位 4 第三方 207,815 3.18% 一年以内 
单位 5 第三方 205,000 3.14% 一年以内 
合计 —— 1,716,474 26.30% —— 
 
(4) 本期预付款项中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东单位。 
 
(5) 预付关联方款项参见附注六、6。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
103 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
7、 存货 
 
(1) 存货分类 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 10,408,492 39,038 10,369,454 7,554,706 39,898 7,514,808 
在产品 15,611,669 256,747 15,354,922 9,337,728 237,970 9,099,758 
库存商品 2,881,109 137,815 2,743,294 2,096,880 149,457 1,947,423 
发出商品 543,031 - 543,031 - - - 
低值易耗 品 42,466 942 41,524 27,862 942 26,920 
委托加工 物资 78,122 - 78,122 45,729 - 45,729 
包装物 1,192 14 1,178 1,360 14 1,346 
其他 15,724 - 15,724 4,174 - 4,174 
合计 29,581,805 434,556 29,147,249 19,068,439 428,281 18,640,158 
 
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团无重大用于担保的存货。 
 
于 2014 年 6 月 30 日,所有权受限 的存货情况参见附注五、19 (1) 。 
 
(2) 存货跌价准备 
金额单位:人民币千元 
存货种类 
期初 
余额 
本期增加 本期减少 
期末 
余额 
转入 重分类 转销 重分类 
原材料 39,898 - - 198 662 39,038 
在产品 237,970 99,135 - 79,454 904 256,747 
库存商品 149,457 13,036 1,566 26,244 - 137,815 
低值易耗 品 942 - - - - 942 
包装物 14 - - - - 14 
合计 428,281 112,171 1,566 105,896 1,566 434,556 
 
存货跌价准备主要是针对过期的原材料和库存时间较长的在产品及产成品而计
提的。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
104 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
8、 其 他 流 动 资产 
 
本 集 团 其 他 流 动 资 产 主 要 为 实 际 缴 纳 的 所 得 税 超 过 按 照 税 法 计 算 的 应 交 税 款 的
部分以及待抵扣的增值税。 
 
9、 可 供 出 售 金融 资 产 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币 
金额 
人民币 
金额 
原币 
金额 
人民币 
金额 
上市权益投资     
- 人民币 —— 49,263 —— 55,807 
- 港币 25,600 20,320 44,546 35,022 
非上市权益投资 —— 41,994 —— 67,994 
小计 —— 111,577 —— 158,823 
减:减值准备 —— 24,727 —— 24,727 
合计 —— 86,850 —— 134,096 
 
本集团根据 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(2014 修订) 的要求, 将
持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 、 共 同 控 制 或 重 大 影 响 , 并 且 在 活 跃 市 场 中 没
有 报 价 、 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 自 长 期 股 权 投 资 重 分 类 为 可 供 出
售金融资产,并相应调整比较报表的列示。 
 
本 集 团 对 活 跃 市 场 中 有 报 价 、 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 按 照
公 允 价 值 计 量 , 对 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 可 供 出 售 金
融资产按照成本计量。 
 
于 2014 年 6 月 30 日,本集团未持有尚处于限售期的股票。 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
105 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
10、 长期应收款 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
融资租赁 6,736,355 5,837,420 
 其中:未实现融资收益 1,806,761 1,235,050 
分期收款销售商品应收款 1,153,961 1,088,926 
工程施工款 4,642,431 4,443,657 
小计 12,532,747 11,370,003 
减:坏账准备 34,810 61,601 
合计 12,497,937 11,308,402 
减:一年内到期的长期应收款 4,764,095 4,239,021 
长期应收款 7,733,842 7,069,381 
 
于 2014 年 6 月 30 日 ,本集团将一年内到期的长期应收款列示为一年内到期的
非流动资产。 
 
本集团于 2014 年 6 月 30 日后 将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流
量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 2014 年 6 月 30 日的 现行利率)计
算的利息)分析如下: 
 
金额单位:人民币千元 
 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
1 年以内(含 1 年) 2,591,862 2,072,873 
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 2,146,887 1,920,580 
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 1,643,758 1,448,206 
3 年以上 2,160,609 1,630,811 
小计 8,543,116 7,072,470 
减:未实现融资收益 1,806,761 1,235,050 
合计 6,736,355 5,837,420 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
106 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
11 、 长 期 股 权 投资 
 
(1) 长期股权投资分类如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
对合营企业的投资 989,290 944,177 
对联营企业的投资 1,020,416 1,040,052 
小计 2,009,706 1,984,229 
减:减值准备 - - 
合计 2,009,706 1,984,229 
 
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下: 
 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资
单位持股
比例(%) 
在被投资
单位表决
权比例(%) 
本期宣
告的现
金红利 
权益法— 合营公 司 
长春长客- 庞巴 迪 轨道
车辆有限 公司 83,492 159,376 (4,135) 155,241 50.00% 50.00% - 
沈阳北车 西 屋轨 道制动
技术有限 公司 69,000 71,978 (1,803) 70,175 50.00% 50.00% - 
大连东芝 机车电 气设备
有限公司 30,358 243,244 (1,577) 241,667 50.00% 50.00% 39,649 
日立永济 电气设 备(西
安)有限 公司 124,440 352,564 41,573 394,137 50.00% 50.00% - 
青岛四方 法维莱 轨道制
动有限公 司 15,000 95,517 (7,027) 88,490 50.00% 50.00% 20,000 
长春帝安 帝国际 实业有
限责任公 司 3,783 16,479 858 17,337 50.00% 50.00% - 
北京北车 二七达 诺巴特
机床制造 有限公 司 
5,010 5,019 (331) 4,688 50.10% 50.00% - 
申通北车 (上海 )轨道
交通车辆 维修有 限公司 20,000 - 17,555 17,555 50.00% 50.00% - 
小计 
351,083 944,177 45,113 989,290 
──── ──── 
59,649 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
107 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
11 、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下(续) : 
 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投
资单位
持股比
例 
(%) 
在被投资
单位表决
权比例 
(%) 
本期宣
告的现
金红利 
权益法— 联营公 司 
大同 ABB 牵引变 压器
有限公司 24,002 98,764 (3,554) 95,210 50.00% <50.00% 55,551 
西安阿尔 斯通永 济电气
设备有限 公司 13,173 29,377 6,942 36,319 49.00% 49.00% - 
青 岛阿尔 斯通铁 路设备
有限公司 2,450 50,275 15,399 65,674 49.00% 49.00% - 
北京南口 斯凯孚 铁路轴
承有限公 司 121,744 169,640 (1,112) 168,528 49.00% 49.00% - 
信阳同合 车轮有 限公司 105,010 150,221 (6,179) 144,042 25.00% 25.00% 12,500 
唐山唐车 威奥轨 道车辆
铝部件有 限责任 公司 - 20,642 (20,642) - - - - 
上海阿尔 斯通交 通电气
有限公司 35,097 66,483 6,419 72,902 40.00% 40.00% - 
天津电力 机车有 限公司 420,000 392,360 (18,740) 373,620 43.75% 43.75% - 
其他 62,729 62,290 1,831 64,121 —— —— 76 
小计 784,205 1,040,052 (19,636) 1,020,416 —— —— 68,127 
合计 1,135,288 1,984,229 25,477 2,009,706 —— —— 127,776 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
108 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
11 、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(3) 重要合营企业和联营企业信息 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 
名称 
期末 
资产总额 
期末 
负债总额 
期末 
净资产总 额 
本期 
营业收入 总额 
本期 
净利润/ ( 亏损) 
一、合营 企业 
长春长客- 庞巴 迪 轨道车辆
有限公司 1,343,016 1,033,167 309,849 275,373 (8,271) 
沈 阳 北 车 西 屋 轨 道 制 动 技
术有限公 司 209,959 69,608 140,351 61,044 (3,605) 
大 连 东 芝 机 车 电 气 设 备 有
限公司 2,564,082 2,080,748 483,334 1,097,699 81,634 
日立永济 电气设 备(西安)
有限公司 1,899,919 1,100,651 799,268 529,255 83,147 
青 岛 四 方 法 维 莱 轨 道 制 动
有限公司 435,948 258,968 176,980 257,688 31,679 
长 春 帝 安 帝 国 际 实 业 有 限
责任公司 36,431 1,762 34,669 17,056 1,715 
北 京 北 车 二 七 达 诺 巴 特 机
床制造有 限公司 9,414 57 9,357 - (652) 
申通北车 ( 上海 ) 轨道交通
车辆维修 有限公 司 35,514 403 35,111 1,428 (2,298) 
 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 
名称 
期末 
资产总额 
期末 
负债总额 
期末 
净资产总 额 
本期 
营业收入 总额 
本期 
净利润/ ( 亏损) 
二、联营 企业 
大同 ABB 牵引 变压器有 限
公司 657,292 466,874 190,418 398,074 104,330 
西 安 阿 尔 斯 通 永 济 电 气 设
备有限公 司 114,364 40,260 74,104 70,671 14,168 
青 岛 阿 尔 斯 通 铁 路 设 备 有
限公司 196,042 62,013 134,029 95,935 31,295 
北 京 南 口 斯 凯 孚 铁 路 轴 承
有限公司 375,428 31,491 343,937 130,108 (2,267) 
信阳同合 车轮有 限公司 947,214 371,045 576,169 292,092 25,283 
上 海 阿 尔 斯 通 交 通 电 气 有
限公司 595,523 423,671 171,852 218,714 16,178 
天津电力 机车有 限公司 1,651,431 812,374 839,057 41,555 (42,832) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
109 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
12、 投 资 性 房 地产 
金额单位:人民币千元 
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 
原值    
期初余额 223,277 11,850 235,127 
本期增加 122 - 122 
本期减少 328 - 328 
期末余额 223,071 11,850 234,921 
累计折旧和累计摊销    
期初余额 134,673 1,809 136,482 
本期计提 1,967 119 2,086 
本期减少 311 - 311 
期末余额 136,329 1,928 138,257 
减值准备    
期初及期末余额 14,380 - 14,380 
账面价值    
期末 72,362 9,922 82,284 
期初 74,224 10,041 84,265 
 
本集团本期投资性房地产的折旧和摊销额为人民币 2,086 千元。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
110 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
13、 固定资产 
 
(1) 固定资产情况 
金额单位:人民币千元 
项目 
房屋及 
建筑物 
机器设备 
办公设备 及 
其他设备 
运输工具 合计 
原值     
期初余额 14,387,823 16,310,140 1,454,827 1,472,168 33,624,958 
本期增加 2,083 37,094 9,828 4,144 53,149 
在 建 工 程 转 入 972,259 500,140 32,672 21,839 1,526,910 
本期减少 41,597 93,084 9,105 14,715 158,501 
期末余额 15,320,568 16,754,290 1,488,222 1,483,436 35,046,516 
累计折旧     
期初余额 2,805,725 6,442,132 855,409 608,562 10,711,828 
本期增加 239,977 605,999 82,498 72,134 1,000,608 
本期减少 10,557 72,771 7,826 10,134 101,288 
期末余额 3,035,145 6,975,360 930,081 670,562 11,611,148 
减值准备     
期初余额 30,755 164,049 5,189 6,201 206,194 
本期减少 - 3,010 48 4 3,062 
期末余额 30,755 161,039 5,141 6,197 203,132 
账面价值     
期末 12,254,668 9,617,891 553,000 806,677 23,232,236 
期初 11,551,343 9,703,959 594,229 857,405 22,706,936 
 
本集团本期计提的固定资产折旧额为人民币 1,000,608 千元。 
 
于 2014 年 6 月 30 日,本集团无重大暂时闲置的固定资产。 
 
于 2014 年 6 月 30 日,所有权受限 的固定资产情况参见附注五、19 (1) 。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
111 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释 (续) 
 
13、 固 定 资 产 (续 ) 
 
(2) 通过经营租赁租出的主要固定资产 
金额单位:人民币千元 
项目 账面价值 
机器设备 69,766 
运输设备 8,802 
 
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况 
 
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团尚未取得产权证明的房屋及建筑物账面价值为
人民币 5,040,638 千元。 本公司管理层认为本集团就上述尚未取得产权证明的房
屋及建筑物有权合法、有效地占用并使用,不会对本集团 2014 年 6 月 30 日的
财务状况构成重大不利影响。 
 
(4) 通过融资租赁租入的固定资产情况 
 
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日, 本集团无通过融资租赁租入的固定
资产。 
 
 
14、 在建工程 
 
(1) 在建工程情况 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
在建工程 5,348,664 9,254 5,339,410 5,194,074 9,254 5,184,820 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
112 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
14、 在 建 工 程 (续 ) 
 
(2) 重大在建工程项目本期变动情况 
金额单位:人民币千元 
企业名称 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 
本期转入
固定资产 
其他转出 
工程投入
占预算比
例(%) 
利息资本
化累计金
额 
其中: 本 期
利息资本
化金额 
本期利息 资
本化率(%) 
资金来源 期末余额 
合计 —— —— 5,194,074 1,713,944 1,526,910 32,444 —— 459,158 108,195 6.20%-6.88% —— 5,348,664 
其中: 
大连机辆 公司 大连机车 旅顺基 地建
设项目 
2,800,000 1,442,190 125,396 5,020 - 74% 200,677 43,480 6.37% 募投资金 、借款
及自有资 金 
1,562,566 
太原装备 公司 退城入园 项目工 程 1,249,980 634,675 252,797 - - 71% 52,999 26,618 6.88% 借款、自 有资金 887,472 
二七装备 公司 中国北车 北京轨 道交
通装备产 业园建 设项
目一期工 程 
1,499,800 149,383 7,733 - - 53% 19,667 1,346 6.22% 借款、自 有资金 157,116 
大连研究 所公司 旅顺产业 基地建 设项
目 
1,000,000 93,107 46,476 - - 17% 21,520 7,055 6.20% 借款 139,583 
唐山客车 公司 高速动车 组检修 基地
建设项目 
920,000 128,931 15,414 9,927 - 70% 6,159 - - 募投资金 、自有
资金 
134,418 
北齐车辆 公司 重载快捷 项目 1,150,000 151,926 102,155 130,492 - 36% 8,080 5,531 6.88% 募投资金 、借款
及自有资 金 
123,589 
长客股份 公司 轮对造修 厂房 124,040 100,329 9,183 - - 90% 20,495 2,647 6.22% 借款 109,512 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
113 
 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
14、 在 建 工 程 (续 ) 
 
(2) 重大在建工程项目本期变动情况(续) 
金额单位:人民币千元 
企业名称 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 
本期转入
固定资产 
其他转出 
工程投入
占预算比
例(%) 
利息资本
化累计金
额 
其中: 本期
利息资本
化金额 
本期利息 资
本化率(%) 
资金来源 期末余额 
太原装备 公司 新型电力 机车检 修和提
高工程车 制造工 艺水平
技术改造 项目 
330,000 87,326 20,065 - - 33% - - - 募投资金 107,391 
唐山客车 公司 高速检测 列车及 时速
400 公里以上高 速动车
组研发和 试验 
610,000 228,198 43,477 187,454 - 72% - - - 募投资金 、 自有 资
金 
84,221 
唐山客车 公司 东区转向 架焊接 厂房、 组
装厂房 
220,710 182,517 36,253 134,879 - 99% 1,100 473 6.88% 借款、自 有资金 83,891 
 
本集团在建工程期末账面余额中包含借款费用资本化金额为人民 币 459,158 千元 (2013 年 12 月 31 日: 人民币 377,493 千元) 。 本集团本期间 用
于确定借款利息资本化金额的资本化率为 6.20%-6.88% ( 截至 2013 年 6 月 30 日止期间:6.16%-6.46%)。 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
114 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
15、 无形资产 
 
金额单位:人民币千元 
项目 土地使用 权 非专利技 术 
电脑软件 
及系统 其他 合计 
原值      
期初余额 9,907,595 272,119 501,787 348,065 11,029,566 
本期增加 170,340 1,349 43,089 - 214,778 
本期减少 - 2,092 409 1,453 3,954 
期末余额 10,077,935 271,376 544,467 346,612 11,240,390 
累计摊销      
期初余额 937,921 150,615 273,217 34,334 1,396,087 
本期增加 101,028 10,861 34,870 6,800 153,559 
本期减少 - 2,092 409 1,453 3,954 
期末余额 1,038,949 159,384 307,678 39,681 1,545,692 
减值准备      
期初及期
末余额 - - - 24,000 24,000 
账面价值      
期末 9,038,986 111,992 236,789 282,931 9,670,698 
期初 8,969,674 121,504 228,570 289,731 9,609,479 
 
本集团本期无形资产摊销金额为人民币 153,559 千元。 
 
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团尚未取得土地权证的土地使用权账面价值为人
民币 870,644 千元(截至 2013 年 12 月 31 日:人民币 1,777,929 千元) 。本公司
管理层 认 为 本 集 团 就 上 述 尚 未 取 得 土 地 权 证 的 土 地 有 权 合 法 有 效 地 占 用 并 使
用,不会对本集团 2014 年 6 月 30 日的财务状况构成重大不利影响。 
 
本 公 司 之 子 公 司 长 客 股 份 公 司 之 子 公 司 吉 林 高 新 公 司 以 账 面 价 值 为 人 民 币
15,744 千元的土地使用权作为抵押物取得委托借款。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
115 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
16、 递 延 所 得 税资 产 和 递 延所 得 税 负 债 
 
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异 
 
金额单位:人民币千元 
项目 期末账面 余额 期初账面 余额 
 互 抵 后 可 抵 扣 或
应 纳 税 暂 时 性 差
异 (应纳税暂时性
差异以“ -” 号填
列) 
互 抵 后 递 延 所 得
税资产/ 负 债 ( 负
债以“ -” 号填列) 
互 抵 后 可 抵 扣 或
应 纳 税 暂 时 性 差
异 (应纳税暂时性
差异以“ -” 号填
列) 
互 抵 后 递 延 所 得
税资产/ 负 债 ( 负
债以“ -” 号填列) 
递 延所得 税资产 : 
坏账准备 1,354,576 262,404 1,143,517 221,740 
存货跌价 准备 234,403 36,508 216,332 33,579 
固定资产 减值 准备 13,192 1,979 13,210 1,982 
可抵扣亏 损 63,254 15,292 25,214 5,966 
职工薪酬 61,150 12,880 53,747 11,569 
预计负债 689,031 112,349 685,124 111,329 
未 实 现 内 部 销 售 损
益抵销 355,504 55,932 238,616 38,539 
无形资产 摊销 4,756 209 1,594 (387) 
可供出售 金融 资产 (27,798) (4,057) (41,877) (6,281) 
其他 187,146 34,344 177,360 33,301 
合计 2,935,214 527,840 2,512,837 451,337 
递 延所得 税负债 :     
可供出售 金融 资产 - - 7,168 1,183 
合计 - - 7,168 1,183 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
116 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
16、 递 延 所 得 税资 产 和 递 延所 得 税 负 债( 续 ) 
 
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细: 
金额单位:人民币千元 
项目 本期互抵金额 上期互抵金额 
无形资产摊销 (1,270) (1,564) 
可供出售金融资产 (5,300) (6,281) 
其他 (20) (115) 
合计 (6,590) (7,960) 
 
(3) 未确认递延所得税资产明细 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
可抵扣暂时性差异 749,237 820,433 
可抵扣亏损 2,203,010 1,701,490 
合计 2,952,247 2,521,923 
 
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 
金额单位:人民币千元 
年份 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
2014 年 - 93,263 
2015 年 337,724 338,990 
2016 年 352,805 352,805 
2017 年 330,447 331,013 
2018 年 585,419 585,419 
2019 年 596,615 - 
合计 2,203,010 1,701,490 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
117 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
17、 其 他 非 流 动资 产 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
预付土地款 875,732 996,889 
预付工程设备款及技术转让费 1,316,880 1,172,332 
合计 2,192,612 2,169,221 
 
18、 资 产 减 值 准备 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
期初 
余额 
本期增加 本期减少 
期末 
余额 
计提 
其他 
增加 
重分
类 
转回 转销 重分类  
一、 应 收款项
坏账准备 
五、4, 5, 10 
1,432,626 251,468 - - 27,177 1,112 - 1,655,805 
二、 预 付款项
减值准备 
五、6 
58,631 12,600 - - - - - 71,231 
三、 存 货跌价
准备 
五、7 
428,281 - 112,171 1,566 - 105,896 1,566 434,556 
四、 可 供出售
金融资产减
值准备 
五、9 
24,727 - - - - - - 24,727 
五、 投 资性房
地产减值准
备 
五、12 
14,380 - - - - - - 14,380 
六、 固 定资产
减值准备 
五、13 
206,194 - - - - 3,062 - 203,132 
七、 无 形资产
减值准备 
五、15 
24,000 - - - - - - 24,000 
八、 在 建工程
减值准备 
五、14 
9,254 - - - - - - 9,254 
合计 
 
2,198,093 264,068 112,171 1,566 27,177 110,070 1,566 2,437,085 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
118 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
19、 所 有 权 受 到限 制 的 资 产 
 
于 2014 年 6 月 30 日,所有权受到限制的资产情况如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 附注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
用于担保 的 资产:    
应收票据  158,843 77,500 
无形资产 五、15 15,744 15,963 
固定资产 (1) 31,654 32,023 
    
其他原因 造 成所有权 受 到限制的 资 产:    
货币资金 五、1 989,502 1,084,981 
应收账款  479,591 1,296,181 
存货 (1) 27,884 27,884 
  
  
合计  1,703,218 2,534,532 
 
(1)  于 2014 年 6 月 30 日,本公司之子公司沈车公司因与物流公司的仓储合同
纠纷, 导致账面价值人民币 27,884 千元的存货被对方暂时扣押, 沈车公司
已起诉,应法院要求以净值为人民币 31,654 千元的固定资产作为诉讼担
保,截至 2014 年 6 月 30 日案件尚在审理中。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
119 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释 (续) 
 
20、 短期借款 
 
(1) 短期借款分类明细: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 币种 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
关联方借 款:  
  
 
  
 
信用借款 人民币 
── ── 
601,980 
── ── 
601,980 
    
 
  
 
非关联方 借款:    
 
  
 
信用借款 人民币 ── ── 
9,579,999 
── ── 
8,731,200 
 美元 
21,667 6.1528 133,312 5,000 6.0969 30,484 
 欧元 
58,045 8.3946 487,265 
── ── 

 日元 
52,832 0.0608 3,213 
── ── 

 港币 
10,000 0.7938 7,938 
── ── 

质押借款 人民币 ── ── 
2,025,682 
── ── 
255,300 
 美元 ── ── 
- 162,022 6.0969 987,832 
抵押借款 人民币 ── ── 
8,000 
── ── 
8,000 
    
 
  
 
合计  ── ── 
12,847,389 
── ── 
10,614,796 
 
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无已到期未偿还的短期借款。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
120 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
21、 应付票据 
 
金额单位:人民币千元 
种类 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
银行承兑汇票 7,006,654 7,350,045 
商业承兑汇票 210,043 651,586 
合计 7,216,697 8,001,631 
 
上述余额均为一年内到期的应付票据。 
 
应付关联方票据情况参见附注六、6。 
 
22、 应付账款 
 
(1) 应付账款情 况如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币金额 汇率 人民币金 额 原币金额 汇率 人民币金 额 
关联方:       
人民币 —— —— 2,668,701 —— —— 2,401,222 
第三方:        
人民币 —— —— 31,467,535 —— —— 25,554,611 
美元 15,516 6.1528 95,466 1,514 6.0969 9,233 
欧元 12,859 8.3946 107,950 5,066 8.4189 42,646 
日元 45,132 0.0608 2,744 123,737 0.0578 7,152 
港币 7,687 0.7938 6,102 12,010 0.7862 9,442 
其他 —— —— 675 —— —— 319 
合计 —— —— 34,349,173 —— —— 28,024,625 
 
截至 2014 年 6 月 30 日,本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款余额。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
121 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
22、 应 付 账 款 (续 ) 
 
(2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5% (含 5% )以 上表决权股份的股东单位
的款项。 
 
应付关联方账款参见附注六、6。 
 
23、 预收款项 
 
(1) 预收款项情况如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 
关联方:       
人民币 
—— —— 41,403 —— —— 97,566 
美元 
—— —— - 5,151 6.0969 31,405 
第三方:       
人民币 
—— —— 9,944,663 —— —— 9,285,918 
美元 92,113 6.1498 566,473 51,190 6.1301 313,801 
欧元 3,424 8.4071 28,786 4,326 8.3615 36,172 
港币 263,877 0.7910 208,715 449,760 0.8039 361,546 
其他 —— —— - —— —— 7,422 
合计 —— —— 10,790,040 —— —— 10,133,830 
 
账 龄 超 过 一 年 的 预 收 款 项 主 要 是 预 收 的 货 款 。 由 于 合 同 执 行 时 间 较 长 等 原 因 ,
导致部分预收款项的账龄在一年以上。 
 
(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东单位
的款项。 
 
预收关联方款项参见附注六、6。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
122 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
24、 应 付 职 工 薪酬 
 
金额单位:人民币千元 
项目 期初余额 本期发生 本期减少 期末余额 
一、工资 、奖 金、津贴 和补 贴 218,800 2,846,644 2,868,211 197,233 
二、职工 福利 费 - 126,448 126,448 - 
三、社会 保险 费 79,324 868,271 815,692 131,903 
其中:1 .医 疗保险费 15,460 190,346 185,807 19,999 
2 .基 本养老 保险费 43,678 510,542 472,955 81,265 
3 .失 业保险 费 1,420 43,521 33,463 11,478 
4 .工 伤保险 费 8,139 34,115 33,608 8,646 
5 .生 育保险 费 144 14,651 14,187 608 
6 .年 金缴费 10,483 75,096 75,672 9,907 
四、住房 公积 金 113,543 297,118 296,583 114,078 
五、辞退 福利 - 264 264 - 
六、提前 退休 福利- 将于一 年内支
付部分(i ) 94,604 60,008 61,250 93,362 
七、补充 退休 福利- 将于一 年内支
付部分(i ) 172,814 85,804 69,512 189,106 
八、其他 187,988 399,201 384,245 202,944 
其中: 工会经 费和职工 教育 经费 50,622 106,003 61,379 95,246 
合计 867,073 4,683,758 4,622,205 928,626 
 
于 2014 年 6 月 30 日, 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。“ 辞退 福
利” 中全部是因解除劳动关系给予的补偿。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
123 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
24、 应 付 职 工 薪酬 ( 续 ) 
 
(1) 提前退休福利和补充退休福利 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
提前退休 福 利 335,822 332,643 
补充退休 福 利 2,037,414 2,104,766 
小计: 2,373,236 2,437,409 
减:将于 一 年内支付 部 分   
- 提前退休 福 利 93,362 94,604 
- 补充退休 福利 189,106 172,814 
应付职工 薪 酬(非流 动 负债) 2,090,768 2,169,991 
 
(a) 本集团设定受益计划中的提前退休福利和补充退休福利变动情况: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 
期初余额 2,378,757 
损益表中确认的福利成本:  
- 管理费用 ( 前期服务成本) 29,364 
- 财务费用 ( 净利息费用) 24,025 
小计 53,389 
  
本期实际支付的福利总额 113,036 
  
应付职工薪酬 ( 流动负债部分) 271,516 
应付职工薪酬 ( 非流动负债部分) 2,047,594 
期末余额 2,319,110 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
124 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释 ( 续) 
 
24、 应 付 职 工 薪酬 ( 续) 
 
(1) 提前退休福利和补充退休福利 ( 续) 
 
(b) 重要精算假设: 
 
于资产负债表日用作评估以上负债的主要精算假设分析列示如下: 
 
项目 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
折现率   
- 提前退休福利 4.40% 4.40% 
- 补充退休福利 4.6%-4.8% 4.6%-4.8% 
生活补贴年增长率 9.50% 9.50% 
提前退休期间工资年增长率 8.00% 8.00% 
医疗费用年增长率 7.00% 7.00%-8.00% 
预计未来平均寿命 
参照《2005 年中国人寿保险业经验生命表
(2000-2003)》 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
125 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
25、 应交税费 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
增值税 590,391 1,434,275 
营业税 9,879 10,787 
企业所得税 328,817 521,657 
个人所得税 15,960 49,171 
教育费附加 31,976 67,117 
城市维护建设税 45,177 99,662 
土地使用税 5,488 6,850 
其他 18,104 23,310 
合计 1,045,792 2,212,829 
 
26、 应付股利 
金额单位:人民币千元 
对方单位 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
北车集团 1,324,532 53,623 
北京北车投资有限责任公司 107,917 - 
A 股公开发售下投资者 685,185 - 
其他 69,896 67,714 
合计 2,187,530 121,337 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
126 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
27、 其他应付款 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
吸收存款 455,788 422,190 
应付北车集团款项 16,076 16,076 
住房维修基金 148,808 159,679 
设备购置款 1,015,586 967,161 
履约保证金或质量保证金 231,304 209,244 
其他 1,461,800 1,162,005 
合计 3,329,362 2,936,355 
 
28、 预计负债 
金额单位:人民币千元 
项目 注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
产品质量保证 (1) 535,900 240,034 218,270 557,664 
亏损合同  122,054 109,907 114,573 117,388 
应收款项债权转
让利息  156,136 48,574 158,078 46,632 
合计  814,090 398,515 490,921 721,684 
 
(1) 本集团对出售、维修及改造的机车和车辆及零配件提供售后质量维修承
诺, 负责为保修期限内的产品进行修理和更换。 上 述产品质量保证预计负
债是按以往修理和退回的实际情况, 为本期间 及以前年度售出的产品需要
承担的产品质量保证费用而计提。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
127 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
29、 一 年 内 到 期的 非 流 动 负债 
金额单位:人民币千元 
项目 注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
银行借款: 
 
  
 信用借款 (1) 500,000 - 
其他 
 
3,741 4,011 
合计 
 
503,741 4,011 
 
(1) 于 2014 年 6 月 30 日, 一年内到期的银行借款为本集团从中国进出口银行取
得的信用借款, 借款起始日为 2013 年 2 月 18 日, 借款到期日为 2015 年 1
月 9 日,年利率为 4.2% 。 
 
30、 其 他 流 动 负债 
金额单位:人民币千元 
项目 注 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
应付债券- 短期融资券 (1) 15,981,652 9,994,357 
合计  15,981,652 9,994,357 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
128 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
30、 其 他 流 动 负债 ( 续 ) 
 
(1) 应付债券- 短期融资券基本情况分析如下: 
金额单位:人民币千元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 
期初 本期 本期 期末 
期末余额 
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2013
年度第二 期超短 期融资券 2,000,000 2013/4/22 270 天 2,000,000 51,986 3,493 55,479 - - 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2013
年度第四 期超短 期融资券 2,000,000 2013/7/19 180 天 2,000,000 40,931 3,453 44,384 - - 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2013
年度第六 期超短 期融资券 2,000,000 2013/10/30 270 天 2,000,000 18,296 52,564 - 70,860 1,999,567 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2013
年度第一 期短期 融资券 4,000,000 2013/2/21 365 天 4,000,000 140,053 22,747 162,800 - - 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第一 期超短 期融资券 2,000,000 2014/1/24 90 天 2,000,000 - 28,751 28,751 - - 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第二 期超短 期融资券 2,000,000 2014/1/27 180 天 2,000,000 - 47,485 - 47,485 1,999,567 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第三 期超短 期融资券 2,000,000 2014/2/19 180 天 2,000,000 - 39,479 - 39,479 1,999,455 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第四 期超短 期融资券 2,000,000 2014/4/24 270 天 2,000,000 - 17,885 - 17,885 1,996,633 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第五 期超短 期融资券 2,000,000 2014/5/16 270 天 2,000,000 - 11,074 - 11,074 1,996,847 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第一 期短期 融资券 3,000,000 2014/2/21 365 天 3,000,000 - 57,411 - 57,411 2,995,110 
中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 2014
年度第二 期短期 融资券 3,000,000 2014/3/26 365 天 3,000,000 - 41,819 - 41,819 2,994,473 
合计 26,000,000 ─── ─── 26,000,000 251,266 326,161 291,414 286,013 15,981,652 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 129 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
31、 长期借款 
 
(1) 长期借款分类 
金额单位:人民币千元 
项目 币种 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
原币 
金额 
汇率 
人民币 
金额 
信用借款 人民币 ── ── 
2,040,000 ── ── 1,390,000 
 欧元 2,409 8.3946 20,219 2,409 8.4189 20,277 
保证借款 人民币 ── ── 
5,000 
── ── 
5,000 
合计 ── ── ── 
2,065,219 
── ── 
1,415,277 
 
于 2014 年 6 月 30 日,长期借款中无逾期借款。 
 
(2) 于 2014 年 6 月 30 日的长期借款 
金额单位:人民币千元 
贷款单位 
借款 
起始日 
借款 
终止日 
币种 
利率 
(%) 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
原币 
金额 
本币 
金额 
原币 
金额 
本币 
金额 
国家开发 银行 2005/1/26 2039/1/26 欧元 0.20% 2,409 20,219 2,409 20,277 
中 国 进 出 口 银 行
黑龙江分 行 2013/2/18 2015/1/9 人民币 4.20% - - - 200,000 
中 国 进 出 口 银 行
黑龙江分 行 2013/4/1 2015/1/9 人民币 4.20% - - - 150,000 
中国进出 口银行 2013/7/23 2015/7/22 人民币 4.20% - 890,000 - 490,000 
中国进出 口银行 2013/7/23 2015/7/22 人民币 4.20% - 400,000 - 400,000 
中 国 进 出 口 银 行
黑龙江分 行 2013/8/26 2015/1/9 人民币 4.20% - - - 150,000 
山 西 省 投 资 集 团
有限公司 2013/12/21 2016/12/20 人民币 3.20% - 5,000 - 5,000 
中国进出 口银行 2014/3/28 2016/3/26 人民币 4.20% - 750,000 - - 
合计 
—— —— —— —— —— 
2,065,219 
—— 
1,415,277 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 130 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
32、 应付债券 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
应付债券- 中期融资券 3,970,532 - 
合计 3,970,532 - 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 131 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
32、  应 付 债 券 (续 ) 
 
(1) 应付债券- 中期融资券基本情况分析如下: 
金额单位:人民币千元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 
期初 本期 本期 期末 
期末余额 
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 
中国北车 股份有 限公司 2014 年度 第一期中 期票据 
2,000,000 2014/2/24 3 年 2,000,000 - 37,973 - 37,973 1,989,381 
中国北车 股份有 限公司 2014 年度 第二期中 期票据 
2,000,000 2014/3/17 5 年 2,000,000 - 33,082 - 33,082 1,981,151 
合计 4,000,000 ─── ─── 4,000,000 - 71,055 - 71,055 3,970,532 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 132 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
33、 其 他 非 流 动负 债 
 
金额单位:人民币千元 
项目 期初余额 本期新增 
本期计入 
营业外收 入 
本期转入
其他 
期末余额 
递延收益      
与资产相 关的 政府补助      
科研补助 和专 项拨款 750,907 - 19,771 - 731,136 
财政贴息 279,841 25,199 4,279 - 300,761 
拆迁补偿 款 733,740 - 19,633 - 714,107 
其他 820,741 10,103 8,090 - 822,754 
与收益相 关的 政府补助      
科研补助 和专 项拨款 212,424 92,240 47,000 2,109 255,555 
财政贴息 2,793 2,499 
拆迁补偿 款 37,140 36,767 
其他 7,851 34,008 35,600 - 6,259 
其他 33,113 12,358 - - 45,471 
合计 2,878,550 173,908 135,040 2,109 2,915,309 
 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 133 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
34、 股本 
金额单位:人民币千元 
 注 
期初 
本期增加 本期减少 
期末 
股数 比例 股数 比例 
有限售条件股份:        
- 国有法人持股  8,606 0.08% - 8,606 - - 
有限售条件股份合计  8,606 0.08% - 8,606 - - 
        
无限售条件股份:        
- 人民币普通股  10,311,450 99.92% 8,606 193,972 10,126,084 82.60% 
- 境外上市外资股 (1) - - 2,133,696 - 2,133,696 17.40% 
无限售条件股份合计  10,311,450 99.92% 2,142,302 193,972 12,259,780 100.00% 
        
股份总数  10,320,056 100.00% 2,142,302 202,578 12,259,780 100.00% 
 
(1) 本公司经证监会 2014 年 4 月 14 日 《关于核 准中国北车股份有限公司发行
境外上市外资股的批复》 (证监许可[2014]404 号) 批准, 并经香港联合交
易所有限公司(以下简称“ 香港联交所” )批准,首次公开发行境外上市外
资股 1,821,200,000 股(H 股) ,于 2014 年 5 月 22 日 在香港联交所上市,
并于 2014 年 6 月 13 日行使 H 股超额配售权,额外发行 118,524,000 股 H
股, 每股面值人民币 1 元。 同时本公司相关国有股东减持国有股并转为境
外上市外资股 193,972,400 股 H 股 。上述事项完成后,本公司注册资本及
股本均增加至人民币 1,225,978 万元。 
 
35、 专项储备 
 
本 集 团 根 据 财 政 部 安 全 监 管 总 局 印 发 的 《 企 业 安 全 生 产 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办
法》 (财企[2012]16 号 文) 的规定, 制定了 《 中国北车股份有限公司安全费用提
取和使用管理办法》 , 本集团以上年度实际营业收入中机械制造类产品的营业收
入 为 计 提 依 据 , 按 照 《 中 国 北 车 股 份 有 限 公 司 安 全 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 》
中规定的计提比例及使 用范围,计提并使用专项储备。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 134 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
36、 资本公积 
金额单位:人民币千元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
股本溢价 15,736,129 5,790,358 - 21,526,487 
其他资本公积 (253,001) 7,379 34,809 (280,431) 
其中:        
可 供 出 售 金 融 资 产
公 允 价 值 变 动 净 额
及所得税影响 20,082 - 17,839 2,243 
未行权的股份支付 38,238 7,379 16,935 28,682 
设定受益计划 (356,952) - - (356,952) 
其他 45,631 - 35 45,596 
合计 15,483,128 5,797,737 34,809 21,246,056 
 
37、 盈余公积 
金额单位:人民币千元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 586,717 - - 586,717 
任意盈余公积 30,817 - - 30,817 
合计 617,534 - - 617,534 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 135 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
38、 未分配利润 
金额单位:人民币千元 
项目 
金额 提取或分 配 比例 
期初未分 配 利润 11,275,183 
── 
加: 本期归属 于 母公司股 东 的净利润 2,323,077 
── 
减: 购买少数 股 东权益重 分 类至一般 风 险准备 3,456 ── 
 对股东的 分 配 2,064,011 ── 
 子公司提 取 职工奖励 及 福利基金 76 税后利润的 5% 
期末未分 配 利润 11,530,717 ── 
 
(1) 本期内分配普通股股利  
 
根据 2014 年 5 月 20 日召开的 2013 年年度股东大会的批准, 本公司向普通股股
东派发现金股利,每股人民币 0.20 元(2013 年:每股人民币 0.10 元) ,共计人
民币 2,064,011 千元(2013 年:人民币 1,032,006 千元) 。截至 2014 年 6 月 30
日,尚未支付。 
 
(2) 期末未分配利润的说明 
 
本公司及本公司之子公司本期未提取盈余公积(截至 2013 年 6 月 30 日止期间
未提取盈余公积) 。 
 
截至 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日, 本集团归属于母公司的未分配利
润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 1,869,827 千元。 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 136 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
39、 营 业 收 入 、营 业 成 本 
 
(1) 营业收入、营业成本 
金额单位:人民币千元 
 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
主营业务 37,976,437 30,730,432 36,361,114 30,293,671 
其他业务 828,765 359,140 539,231 208,964 
合计 38,805,202 31,089,572 36,900,345 30,502,635 
 
(2) 2014 年 6 月 30 日前五名客户的营业收入情况 
金额单位:人民币千元 
客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%) 
单位 1 20,369,775 52% 
单位 2 1,332,610 3% 
单位 3 823,808 2% 
单位 4 598,561 2% 
单位 5 580,099 1% 
合计 23,704,853 60% 
 
40、 营 业 税 金 及附 加 
 金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
计缴标准 
营业税 30,734 32,530 营业收入的 3-5% 
城市维护 建 设税 112,678 123,060 缴纳增值 税 及 营业税的 5-7% 
教育费附 加 80,506 87,856 缴纳增值 税 及营业税的 3-5% 
其他 1,621 1,136 
─ 
合计 225,539 244,582 
─ 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 137 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
41、 销售费用 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
销售服务费 279,989 379,798 
运输费 129,439 201,468 
人工成本 184,117 145,666 
其他 162,616 169,589 
合计 756,161 896,521 
 
42、 管理费用 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
研究开发费 1,119,724 874,756 
人工成本 941,618 850,693 
修理费 318,662 199,972 
折旧费 138,130 117,653 
无形资产摊销 126,017 101,317 
其他 670,372 651,653 
合计 3,314,523 2,796,044 
 
本集团执行 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(2014 修订) , 根 据有关设定
受益计划的会计处理要求,对比较期间的管理费用及财务费用进行了调整。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 138 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
43、 财务费用 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
利息支出 777,096 507,977 
未确认融资费用摊销 24,025 19,512 
减:资本化的利息支出 116,822 105,996 
存款利息收入 (129,205) (122,908) 
未实现融资收益摊销 (145,307) - 
净汇兑 损失 22,155 56,369 
其他财务费用 65,936 50,623 
合计 497,878 405,577 
 
未 确 认 融 资 费 用 摊 销 为 精 算 的 补 充 退 休 福 利 和 提 前 退 休 福 利 相 关 的 未 确 认 融 资
费用在当期的摊销额人民币 24,025 千元 (截至 2013 年 6 月 30 日: 19,512 千元) 。 
 
44、 公 允 价 值 变动 损 失 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的资产及负债   
- 本期公允价值变动 829 3,906 
其中: 衍生金融工具产生的公允价
值变动损失 829 3,906 
- 因资产终止确认而转出至投资收益 120 (857) 
合计 949 3,049 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 139 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
45、 投资收益 
 
(1) 投资收益分项目情况 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日 止期间 
权益法核算的长期股权投资收益 141,202 75,580 
持有可供出售金融资产期间取得的投资
收益 2,972 4,488 
处置长期股权投资处置收益 16,665 - 
处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当
期 损 益 的 金 融 资 产 及 负 债 取 得 的 投 资
收益 506 3,407 
合计 161,345 83,475 
 
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益中,投资收益占利润总额 5% 以上或不到 5%
但占投资收益前五名的情况如下: 
金额单位:人民币千元 
被投资单位 
截至 2014
年 6 月 30
日止期间 
截至 2013
年 6 月 30
日止期间 
本期比去年同
期增减变动的
原因 
大同 ABB 牵引变压器有限公司 51,997 23,793 利润增加 
日立永济电气设备(西安)有限公司 41,573 43,330 利润减少 
大连东芝 机车电气设备有限公司 25,743 (1,545) 利润增加 
青岛阿尔斯通铁路设备有限公司 15,399 4,473 利润增加 
青岛四方法维莱轨道制动有限公司 12,973 9,255 利润增加 
 
于资产负债表日,本集团投资收益的汇回均无重大限制。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 140 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
46、 资 产 减 值 损失 
 
金额单位:人民币千元 
 
 
47、 营业外收入 
 
(1) 营业外收入分项目情况 
 
金额单位:人民币千元 
项目 注 
截至 2014 年
6 月 30 日止
期间 
截至 2013 年
6 月 30 日止
期间 
计入当期非经
常性损益 
非流动资产处置利得  
2,794 3,279 2,794 
    其中: 固定资产处置利得  
2,794 3,279 2,794 
政府补助 (2) 
147,262 92,626 147,262 
对外理赔收入  
3,220 6,659 3,220 
其他  
23,786 11,909 23,786 
合计  
177,062 114,473 177,062 
 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
应收款项坏账损失 224,291 234,906 
预付款项 减值损失 12,600 (3,963) 
存货跌价损失 - 10,499 
合计 236,891 241,442 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 141 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
47、 营 业 外 收 入( 续 ) 
 
(2) 政府补助明细 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 6 月 30
日止期间 
截至 2013 年 6 月
30 日止期间 
与资产相关的政府补助   
 科研补助和专项拨款 19,771 17,245 
 财政贴息 4,279 5,301 
 拆迁补偿款 19,633 19,633 
 其他 8,090 8,502 
小计 51,773 50,681 
与收益相关的政府补助     
 科研补助和专项拨款 54,982 36,105 
 增值税返还 1,064 92 
 财政贴息 1,254 95 
 拆迁补偿款 373 - 
 其他 37,816 5,653 
小计 95,489 41,945 
合计 147,262 92,626 
 
48、 营业外支出 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
计入当期非经常
性损益的金额 
非流动资产处置损失 2,962 5,228 2,962 
其中: 固定资产处置损失 2,962 5,228 2,962 
对外捐赠 1,973 3,040 1,973 
预计合同损失 109,907 3,124 109,907 
罚款支出 1,710 1,712 1,710 
其他 14,235 16,227 14,235 
合计 130,787 29,331 130,787 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 142 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
49、 所得税费用 
金额单位:人民币千元 
项目 
注 
截至 2014 年 6
月 30 日止期
间 
截至 2013 年 6
月 30 日止期
间 
按税法及相关规定计算的当期所得 税  570,619 362,174 
递延所得税的变动 (1) (74,279) (14,789) 
汇算清缴差异调整  (3,725) 6,840 
合计  492,615 354,225 
 
(1) 递延所得税的变动分析如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
暂时性差异的产生和转回 (74,279) (14,789) 
 
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
税前利润 2,891,309 1,979,112 
按税率 25% 计算的预期所得税 722,827 494,778 
加:不可抵扣的业务招待费 2,527 7,202 
不可抵扣的亏损 148,696 85,755 
税法允许额外扣除的研究开发费 (67,489) (45,920) 
子公司税率差 (249,924) (185,089) 
投资收益 (40,350) (20,017) 
未确认的递延所得税的变动 (17,799) 5,192 
其他 (5,873) 12,324 
本期 所得税费用 492,615 354,225 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 143 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
50、 基 本 每 股 收益 和 稀 释 每股 收 益 的 计算 过 程 
 
(1) 基本每股收益 
金额单位:人民币千元 
 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于本公司 
普通股股东的合并净利润 2,323,077 1,563,182 
本公司发行 
在外普通股的加权平均数 10,733,327 10,320,056 
基本每股收益(元/ 股) 0.22 0.15 
 
普通股的加权平均数计算过程如下: 
金额单位:人民币千元 
 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
期初发行普通股股数 10,320,056 10,320,056 
已发行股份的影响 413,271 - 
期末普通股的加权平均数 10,733,327 10,320,056 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 144 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
50、 基 本 每 股 收益 和 稀 释 每股 收 益 的 计算 过 程 ( 续) 
 
(2) 稀释每股收益 
 
稀 释 每 股 收 益 以 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 ( 稀 释 ) 除 以 本 公 司 发
行在外普通股的加权平均数(稀释)计算: 
 
金额单位:人民币千元 
 注 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于本公司普通股股东 
的合并净利润(稀释) 
(a) 
2,323,077 1,563,182 
本公司发行在外普通股 
的加权平均数(稀释) 
(b) 
10,736,468 10,320,056 
稀释每股收益(元/ 股)  0.22 0.15 
 
(a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)计算过程如下: 
 
金额单位:人民币千元 
 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于本 公 司普通股 股 东的合并 净 利润 2,323,077 1,563,182 
归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润
(稀释) 2,323,077 1,563,182 
 
(b) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下: 
 
 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
期末普通股的加权平均数 10,733,327 10,320,056 
期末普通股的加权平均数(稀释) 10,736,468 10,320,056 
 
截至 2014 年 6 月 30 日, 本集团的稀释性潜在普通股为本公司于 2012 年 11 月 1
日 向 本 公 司 及 子 公 司 的 董 事 、 高 级 管 理 人 员 ( 不 含 独 立 董 事 和 监 事 ) 以 及 对 公
司整体业绩 和持续发展 有直接影响 的核心技术 人员和管理 骨干授予的 本公司 A
股股票期权。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 145 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
51、 现 金 流 量 表项 目 注 释 
 
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 
金额单位:人民币千元 
项目 
金额 
政府补助 138,470 
利息收入 81,940 
财务公司客户存款净增加额 33,598 
存放央行存款准备金净减少额 237,573 
其他 12,397 
合计 503,978 
 
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
金额单位:人民币千元 
项目 金额 
研究开发费 (671,750) 
支付的离退休人员费用 (69,512) 
业务招待费 (35,969) 
差旅费 (72,556) 
支付质保金(预计负债) (218,270) 
办公费 (39,261) 
业务经费 (24,322) 
咨询费 (43,019) 
银行手续费 (37,492) 
其他 (308,057 ) 
合计 (1,520,208 ) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 146 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
51、 现 金 流 量 表项 目 注 释 (续 ) 
 
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金 
金额单位:人民币千元 
项目 金额 
与资产相关的政府补助 35,302 
 
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 
金额单位:人民币千元 
项目 金额 
企业融资债券发行费 (39,750) 
购买少数股东权益 (110,660) 
合计 (150,410) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 147 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
52、 现 金 流 量 表相 关 情 况 
 
(1) 现金流量表补充资料 
金额单位:人民币千元 
补充资料 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
1. 将 净 利润 调 节 为 经营 活 动 现 金流 量 :   
净利润 2,398,694 1,624,887 
加:资产减值准备 236,891  241,442 
固定资产和投资性房地产折旧及摊销 1,002,694 908,355 
无形资产摊销 153,559 130,164 
长期待摊费用摊销 695 1,003 
处置固定资产、投资性房地产、无形
资产和其他长期资产的 (收益)/损失 (16,497) 1,949 
公允价值变动损失 949 3,049 
财务费用 616,755 383,274 
投资收益 (144,680) (83,475) 
递延所得税资产的增加 (74,279) (14,789) 
存货的增加 (10,633,048)  (1,013,822) 
经营性应收项目的增加 (10,369,586) (8,592,741) 
经营性应付项目的增加 5,449,831  1,426,991 
安全生产费 52,133 64,603 
股份支付 (9,621) 16,162 
经营活动产生的现金流量净额 (11,335,510) (4,902,948) 
2.现金及现金等价物净变动情况:   
现金的期末余额 13,266,205 5,010,972 
减:现金的期初余额 7,114,408 8,379,753 
现金及现金等价物净增加/ (减少)额 6,151,797 (3,368,781) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 148 
 
五、 合 并 财 务 报表 项 目 注 释( 续 ) 
 
52、 现 金 流 量 表相 关 情 况 (续 ) 
 
(2) 现金和现金等价物的构成: 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
一、现金   
其中:库存现金 1,995 1,732 
可随时用于支付的银行存款 13,264,210 5,009,240 
可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 - - 
二、现金等价物   
其中:三个月内到期的债券投资 - - 
三、期末现金及现金等价物余额 13,266,205 5,010,972 
 
注:以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 149 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易  
 
1、 有 关 本 公 司母 公 司 的 信息 如 下 : 
金额单位:人民币千元 
母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 
母公司对
本公司的
持股比例
(%) 
母公司对
本公司的
表决权比
例(%) 
本公司 
最终控制 方 
组织机构
代码 
中国北方 机车车 辆
工业集团 公司 
母公司 国有企业 北京 崔殿国 制造业 12,595,123 54.65% 54.65% 
中国北方 机车
车辆工业 集团
公司 
710929930 
 
2、 本 公 司 的 子公 司 情 况 
 
有关 本公司子公司的信息参见附注四。 
 
3、 本集团 的 合营 和 联 营 企业 情 况 
 
有关 本集团合营和联营企业的 信息参见附注五、11 。 
 
4、 其他主要 关联 方 ( 除 关键 管 理 人 员外 ) 情 况 
 
其他关联 方 名称 关联关系 
北车(北 京 )轨道装 备 有限公司 受同一母 公 司控制 
大连机车 天 源实业公 司 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团天津机 车 车辆机械 厂 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团北京南 口 机车车辆 机 械厂 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团济南机 车 车辆厂 受同一母 公 司控制 
大同机车 社 区管理中 心 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团唐山机 车 车辆厂 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团西安车 辆 厂 受同一母 公 司控制 
中国北车 集 团北京二 七 机车厂有 限 责任公司 受同一母 公 司控制 
齐齐哈尔 斯 潘塞表面 处 理设备公 司 其他关联 方 
永济铁路 绝 缘有限责 任 公司 其他关联 方 
太原万和 机 车车辆配 件 有限公司 其他关联 方 
太原映丰 机 车车辆铸 造 有限责任 公 司 其他关联 方 
太原精威 机 械制造有 限 公司 其他关联 方 
齐齐哈尔 齐 车热处理 有 限责任公 司 其他关联 方 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 150 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
5、 关 联 交 易 情况 
 
(1) 采 购商品/ 接受劳务 
 
本集团 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
关联交易
定价方式
及决策程
序 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
北车集团 所属
非上市公 司 
购买材料 市场定价 54,266 0.18% 40,202 0.18% 
购买房产 及设 备 市场定价 - - 18,905 47.50% 
购买无形 资产 市场定价 - - 29,405 21.00% 
本集团的 合营 、
联营公司 购买材料 市场定价 1,417,133 4.62% 784,486 3.58% 
其他关联 方 购买材料 市场定价 13,411 0.04% 46,307 0.21% 
关键管理 人员 劳务薪酬 市场定价 4,194 ─── 3,721 ─── 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
关联交易
定价方式
及决策程
序 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
金额 
占 同类交
易金额的
比例(%) 
本公司所 属子
公司 
采购商品 市场定价 - - 713,746 89.38% 
接受劳务 市场定价 13,958 100.00% 52,476 100.00% 
关键管理 人员 劳务薪酬 市场定价 4,194 ─── 3,721 ─── 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 151 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
5、 关 联 交 易 情况 ( 续 ) 
 
(2) 出售商品/ 提供劳务 
 
本集团 
金额单位:人民币千元 
关联方 
关联交易 内
容 
关联交易 定价
方式及决 策程
序 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
北车集团 所属
非上市公 司 销售商品 市场定价 21,263 0.05% 22,728 0.06% 
本集团的 合
营、联营 公司 销售商品 市场定价 143,224 0.37% 105,438 0.29% 
其他关联 方 销售商品 市场定价 93,137 0.24% 69,539 0.19% 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
关联交易 定价
方式及决 策程
序 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
本公司所 属
子公司 销售商品 市场定价 - - 219,786 21.31% 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 152 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
5、 关 联 交 易 情况 ( 续 ) 
 
(3) 其他关联交易 
 
本集团 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交 易
金额的比 例
(%) 
金额 
占同类交 易
金额的比 例
(%) 
北车集团 
利息净支 出 13,907 2.03% 385 0.09% 
吸收存款 净减 少额 (1,689) ─── 58,434 23.17% 
租入固定 资产 支出 12,809 44.14% 12,893 57.20% 
购买股权 109,433 100.00% - - 
北 车 集 团 所 属 非
上市公司 
利息净支 出 1,835 0.27% 332 0.07% 
吸收存款 净增 加额 35,287 ─── 193,784 76.83% 
租入固定 资产 支出 2,353 8.11% 45 0.20% 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期 间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
金额 
占同类交
易金额的
比例(%) 
北车集团 
利息支出 13,317 1.85% - - 
经营租赁 租入 支出 11,305 100.00% 10,569 99.51% 
购买股权 109,433 100.00% - - 
本公司所 属子
公司 
利息支出 52,941 7.36% 31,781 6.64% 
吸收委托 贷款 4,405,000 100.00% 3,275,000 100.00% 
利息收入 921,995 98.81% 664,155 99.34% 
发放委托 贷款 17,745,190 100.00% 17,317,380 100.00% 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 153 
 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
5、 关 联 交 易 情况 ( 续 ) 
 
(4) 关联担保情况 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
金额 
占同类交 易金
额的比例(%) 
金额 
占同类交 易金
额的比例(%) 
本 公 司 所 属 子
公司 
提供银行 承兑 汇票担保 2,623,351 100.00% 3,726,790 100.00% 
提供保函 担保 1,824,200 100.00% 503,306 100.00% 
提供信用 证担 保 584,939 100.00% 330,914 100.00% 
提供履约 担保 2,256,990 100.00%   
 
6、 关 联 方 主 要应 收 应 付 款项 
 
(1) 应收关联方款项 
 
本集团 
金额单位:人民币千元 
关联方 项目名称 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
北车集团 所属
非上市公 司 
应收账款 59,078 1,003 47,139 3,126 
预付款项 324 - 4,326 - 
本集团的 合
营、联营 公司 
应收票据 86,134 - 4,247 - 
应收账款 278,328 81 329,685 279 
预付款项 36,972 - 9,794 - 
应收股利 53,469 - 20,694 - 
其他非流 动资 产 - 
其他应收 款 8,462 - 7,963 - 
其他关联 方 
应收账款 71,785 318 45,562 318 
预付款项 5,433 - - - 
其他非流 动资 产 1,297 - 36,022 - 
其他应收 款 4,731 - 98 24 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 154 
 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
6、 关 联 方 主 要应 收 应 付 款项 (续) 
 
(1) 应收关联方款项(续) 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 项目名称 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
本公司所 属子
公司 
预付款项 7,710 - - - 
应收股利 226,546 - 276,198 - 
应收利息 57,010 - 44,424 - 
其他应收 款 11,477 - 10,145 - 
其他流动 资产 12,058,870 - 9,028,700 - 
其他非流 动资 产 17,388,193 - 15,760,448 - 
一年内到 期的 非
流动资产 1,481,075 - 584,650 - 
本公司合 营 、 联
营公司 应收股利 5,000 - - - 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 155 
 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
6、 关 联 方 主 要应 收 应 付 款项 (续) 
 
(2) 应付关联方款项 
 
本集团 
金额单位:人民币千元 
关联方 项目名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
北车集团 
其他应付 款 121,798 123,487 
短期借款 601,980 601,980 
应付利息 772 393 
应付股利 1,324,532 53,623 
北车集团 所属 非上市公 司 
应付账款 59,328 70,417 
应付票据 - 300 
其他应付 款 377,873 384,073 
预收账款 344 91,457 
应付利息 123 119 
应付股利 107,917 - 
本集团的 合营 、联营公 司 
应付票据 736,549 173,117 
应付账款 2,444,802 2,190,928 
预收款项 40,797 37,413 
其他应付 款 2,586 2,777 
其他关联 方 
应付票据 - 25,500 
应付账款 164,571 139,877 
应付股利 18 18 
其他应付 款 6,340 5,025 
预收账款 262 101 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 156 
 
六、 关 联 方 关 系及 其 交 易 (续 ) 
 
6、 关 联 方 主 要应 收 应 付 款项 (续) 
 
(2) 应付关联方 款项 ( 续) 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 项目名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
北车集团 
应付利息 736 367 
短期借款 601,980 601,980 
应付股利 1,270,909 - 
北车集团 所属 非上市公 司 应付股利 107,917 - 
本公司所 属子 公司 
应付账款 - 1,110,763 
其他应付 款 62,138 63,453 
应付利息 1,543 2,972 
短期借款 3,235,000 4,795,000 
 
(3) 关联担保情况 
 
本公司 
金额单位:人民币千元 
关联方 关联交易 内容 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
金额 
占同类交 易金
额的比例(%) 
金额 
占同类交 易金
额的比例(%) 
本 公 司 所 属
子公司 
提供银行 承兑 汇票担保 余额 2,521,201 100.00% 3,476,554 100.00% 
提供保函 担保 余额 
3,336,444 100.00% 2,036,779 100.00% 
提供信用 证担 保余额 515,421 100.00% 629,427 100.00% 
提供担保 借款 余额 20,219 100.00% 50,761 100.00% 
提供履约 担保 余额 2,256,990 100.00% - - 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 157 
 
七、 股份支付 
 
本期发生的股份支付费用如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 6 月 30 日 
止期间 
截至 2013 年 6 月 30 日
止期间 
权益结算的股份支付 (9,621) 16,162 
 
根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日 审议批准,本公司于 2012 年 11 月 1
日起实行 《中国北车股份有限公司股票期权激励计划》 。 该股权激励计划对象包
括 本 公 司 及 子 公 司 的 董 事 、 高 级 管 理 人 员 ( 不 含 独 立 董 事 和 监 事 ) 以 及 对 公 司
整 体 业 绩 和 持 续 发 展 有 直 接 影 响 的 核 心 技 术 人 员 和 管 理 骨 干 授 予 本 公 司 及 本 公
司各子公司高级管理人员及其他职工以每股人民币 4.34 元的行权价格获得股份
期权,以认购本公司股份。 
 
根据本公司第二届董事会第十八次会议于 2013 年 8 月 26 日审议批准,本公司
根据 《股票期权激励计划》 的相关规定、 公司 2012 年第二次临时股东大会的授
权及 2012 年 度 利 润 分 配 情 况 , 将 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 行 权 价 格 由
4.34 元调整为 4.24 元。 
 
本公司共授予激励对象 85,333,500 股股票期权,占本公司股本总额的 0.70% 。
该股票期权有效期为 7 年。本次授予的股票期权在授予日起两年后可行权,按
33% 、33% 、34% 的比例在三个行权生效日分三批生效, 即每 个行权生效日分别
为自授予日起算满 24 个月/2 年、36 个月/3 年、48 个月/4 年后的首个交易日。 
 
本期以权益结算的股份支付确认的费用的金额为人民币 7,450 千元。 本公司预计
首 批 股 票 期 权 的 行 权 条 件 无 法 得 到 满 足 , 因 此 预 期 无 法 行 权 , 本 期 以 权 益 结 算
的股份支付冲减的费用总额为人民币 17,071 千元。截至 2014 年 6 月 30 日止,
资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 28,682 千元,归属
于少数股东权益的金额为人民币 286 千元。 
 
截至 2014 年 6 月 30 日止,无任何被执行或过期的授予的股票期权。 
 
授予的以 权益结算的股票期权授予日的公允价值, 采用布莱克- 斯科尔斯期权定
价模型。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 158 
 
七、 股 份 支 付 (续 ) 
 
(1) 股份期权的公允价值及输入模型的数据如下: 
 
金额单位:人民币元 
 2013 年 8 月 26 日 2012 年 11 月 1 日 
股份期权的公允价值 1.1308 1.0522 
现行股价 4.27 4.01 
行权价格 4.24 4.34 
股价预计波动率 31.780% 31.206% 
期权的有效期 7 年 7 年 
无风险利率 2.21% 1.11% 
 4.62%-4.63% 3.10%-3.26% 
 
(2) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下: 
 
在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日 , 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信
息做出最佳 估 计 , 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 。 在 可 行 权 日 , 最 终 预 计 可
行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 
 
(3) 本集团截至 2014 年 6 月 30 日止期间,以权益结算的股份支付冲减费用的净额
为人民币 9,621 千元。 
 
八、 或有事项 
 
于 2014 年 6 月 30 日, 除附注五、19 (1) 所述的未决诉讼外, 本集团不存在尚
未 了 结 的 或 可 预 见 的 对 财 务 状 况 、 经 营 业 绩 等 可 能 产 生 重 大 影 响 的 诉 讼 或 仲 裁
事项。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 159 
九、 承诺事项 
 
1、 资本承担 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
已签订的正在或准备履行的购置土地及房屋的合同 2,272,950 2,018,450 
已签订的正在或准备履行的固定资产采购的合同 767,518 1,159,579 
其他 683,546 994,329 
合计 3,724,014 4,172,358 
 
2、 经 营 租 赁 承担 
 
根据不可撤销的有关房屋、 固定资产等经营租赁协议, 本集团于 2014 年 6 月 30
日以后应支付的最低租赁付款额如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 
6 月 30 日 
2013 年 
12 月 31 日 
1 年以内(含 1 年) 42,910 53,964 
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 10,099 11,525 
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 6,989 7,349 
3 年以上 32,515 34,672 
合计 92,513 107,510 
 
十、 资 产 负 债 表日 后 事 项 
 
本公司于 2014 年 7 月 28 日发行 2014 年第六期超短期融资券人民币 20 亿元,
期限自 2014 年 7 月 29 日至 2015 年 4 月 25 日(共 270 天) ,面值为人民币 100
元,利 率为 4.75% ,计息方式为利随本清。 
 
本公司于 2014 年 8 月 6 日发行 2014 年第七期超短期融资券人民币 20 亿元, 期
限自 2014 年 8 月 8 日至 2015 年 5 月 5 日(共 270 天) ,面值为人民币 100 元,
利率为 4.60% ,计息方式为利随本清。 
 
本公司于 2014 年 8 月 15 日发行 2014 年第八期超短期融资券人民币 20 亿元,
期限自 2014 年 8 月 18 日至 2015 年 5 月 15 日(共 270 天) ,面值为人民币 100
元,利率为 4.65% ,计息方式为利随本清。 
 
本公司于 2014 年 8 月 22 日发行 2014 年第九期超短期融资券人民币 10 亿元,
期限自 2014 年 8 月 25 日至 2015 年 5 月 22 日(共 270 天) ,面值为人民币 100
元,利率为 4.70% ,计息方式为利随本清。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 160 
 
十一、 其 他 重 要 事项 
 
1、 债务重组 
 
本集团截至 2014 年 6 月 30 日未发生重大债务重组。 
 
2、 租赁 
 
有关本集团与融资租赁相关的应收款项的信息,参见附注五、10。 
 
3、 分部报告 
 
本 集 团 主 要 专 注 于 制 造 及 销 售 机 车 车 辆 及 其 相 关 配 件 并 提 供 维 修 服 务 , 本 集 团
的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部, 因此, 本集团并未披露分部分析。
截至 2014 年 6 月 30 日 期 间 , 本 集 团 来 自 于 中 国 境 外 的 经 营 收 入 为 人 民 币
2,324,661 千元。 (截至 2013 年 6 月 30 日期间:人民币 3,844,484 千元) 。 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法 
 
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括: 
 
? 信用风险 
? 流动风险 
? 利率风险 
? 外汇风险 
 
下 文 主 要 论 述 上 述 风 险 敞 口 及 其 形 成 原 因 ; 风 险 管 理 目 标 、 政 策 和 过 程 以 及 计
量风险的方法等。 
 
本 集 团 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡 , 力 求 降 低 金
融 风 险 对 本 集 团 财 务 业 绩 的 不 利 影 响 。 基 于 该 风 险 管 理 目 标 , 本 集 团 已 制 定 风
险 管 理 政 策 以 辨 别 和 分 析 本 集 团 所 面 临 的 风 险 , 设 定 适 当 的 风 险 可 接 受 水 平 并
设 计 相 应 的 内 部 控 制 程 序 , 以 监 控 本 集 团 的 风 险 水 平 。 本 集 团 会 定 期 审 阅 这 些
风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本 集 团 的 内 部 审 计 部 门 也 定 期 或 随 机 检 查 内 部 控 制 系 统 的 执 行 是 否 符 合 风 险 管
理政策。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 161 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(1) 信用风险 
 
信 用 风 险 , 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务 , 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风
险 。 本 集 团 的 信 用 风 险 主 要 来 自 货 币 资 金 、 应 收 款 项 。 管 理 层 会 持 续 监 控 这 些
信用风险的敞口。 
 
本 集 团 除 现 金 以 外 的 货 币 资 金 主 要 存 放 于 信 用 良 好 的 金 融 机 构 , 管 理 层 认 为 其
不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 
 
本集团主要 客 户 为 铁 道 部 和 地 方 铁 路 部 门 投 资 和 管 理 的 公 司 。 在 一 般 情 况 下 ,
本 集 团 不 会 要 求 客 户 提 供 抵 押 品 。 为 监 控 本 集 团 的 信 用 风 险 , 本 集 团 按 照 账 龄
将本集团的客户资料进行分析。 
 
本 集 团 信 用 风 险 主 要 是 受 每 个 客 户 自 身 特 性 的 影 响 , 而 不 是 客 户 所 在 的 行 业 或
国 家 和 地 区 。 因 此 重 大 信 用 风 险 集 中 的 情 况 主 要 源 自 本 集 团 存 在 对 个 别 客 户 的
重 大 应 收 款 项 。 于 资 产 负 债 表 日 , 本 集 团 的 前 五 大 客 户 的 应 收 款 项 占 本 集 团 应
收账款和其他应收款总额的 65% (2013 年 12 月 31 日:52% ) 。 此外, 本集团未
逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的客户有关的。 
 
本 集 团 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 资 产 负 债 表 中 每 项 金 融 资 产 的 账 面 金 额 。
本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。 
 
(2) 流动风险 
 
流 动 风 险 , 是 指 企 业 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 。 本
公 司 统 筹 负 责 集 团 内 各 子 公 司 的 现 金 管 理 工 作 , 包 括 现 金 盈 余 的 短 期 投 资 和 筹
措 贷 款 以 应 付 预 计 现 金 需 求 。 本 集 团 的 政 策 是 定 期 监 控 短 期 和 长 期 的 流 动 资金
需 求 , 以 及 是 否 符 合 借 款 协 议 的 规 定 , 以 确 保 维 持 充 裕 的 现 金 储 备 和 可 供 随 时
变 现 的 有 价 证 券 , 同 时 获 得 主 要 金 融 机 构 承 诺 提 供 足 够 的 备 用 资 金 , 以 满 足 短
期和较长期的流动资金需求。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 162 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(2) 流动风险(续) 
 
本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 的 金 融 负 债 按 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 ( 包 括 按 合 同 利 率
( 如 果 是 浮 动 利 率 则 按 资 产 负 债 表 日 的 现 行 利 率 ) 计 算 的 利 息 ) 的 剩 余 合 约 期
限,以及被要求支付的最早日期如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 
未折现的合同现金流量 
资产负债表 
账面价值 
1 年内 
1 年 
至 2 年 
2 年 
至 5 年 
5 年 
以上 
合计 
金融负债       
 短期借款 13,056,398 - - - 13,056,398 12,847,389 
 应付账款及其他应付款 37,678,535 - - - 37,678,535 37,678,535 
 以公允价值计量且其变     
动计入当期损益的金融
负债 906 - - - 906 906 
 其他流动负债 16,369,110 - - - 16,369,110 15,981,652 
 长期借款 
(含一年内到期) 
596,985 2,066,844 5,198 21,011 2,690,038 2,565,219 
 应付债券 225,000 225,000 4,385,178 - 4,835,178 3,970,532 
 长期应付款 338 326 3,876 1,537 6,077 5,206 
小计 67,927,272 2,292,170 4,394,252 22,548 74,636,242 73,049,439 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
2013 年 12 月 31 日 
未折现的合同现金流量 资产负债表 
账面价值 
1 年内 
1 年 
至 2 年 
2 年 
至 5 年 
5 年 
以上 
合计 
金融负债 
      
 短期借款 
10,787,495 - - - 10,787,495 10,614,796 
 应付账款及其他应付款 
30,966,321 - - - 30,966,321 30,960,980 
 以公允价值计量且其变     
动计入当期损益的金融
负债 1,201 - - - 1,201 1,201 
 其他流动负债 
10,085,147 - - - 10,085,147 9,994,357 
 长期借款 
(含一年内到期) 58,581 1,411,508 5,237 21,133 1,496,459 1,415,277 
 长期应付款 
338 326 3,876 27,537 32,077 31,206 
小计 
51,899,083 1,411,834 9,113 48,670 53,368,700 53,017,817 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 163 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(3) 利率风险 
 
固 定 利 率 和 浮 动 利 率 的 带 息 金 融 工 具 分 别 使 本 集 团 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 及 现
金流量利率风险。 本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 
 
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
固定利率金融工具   
金融资产   
- 货币资金 5,162,107 6,921,685 
   
金融负债   
- 短期借款 (4,373,599) (5,518,012) 
- 长期借款 (25,219) (25,277) 
- 其他流动负债 (15,981,652) (9,994,357) 
- 应付债券 (3,970,532) - 
合计 (19,188,895) (8,615,961) 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 164 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(3) 利率风险(续) 
 
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下: (续) 
 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
浮动利率金融工具 
  
金融资产 
  
- 货币资金 10,816,070 2,410,361 
- 一年内到期的非流动资产 4,764,095 4,239,021 
- 长期应收款 7,733,842 7,069,381 
   
金融负债 
  
- 短期借款 (8,473,790) (5,096,784) 
- 吸收存款 (455,788) (422,190) 
- 一年内到期的非流动负债 (500,000) - 
- 长期借款 (2,040,000) (1,390,000) 
- 长期应付款 (5,206) (31,206) 
合计 11,839,223 6,778,583 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 165 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(3) 利率风险(续) 
 
(b) 敏感性分析 
 
于 2014 年 6 月 30 日, 在其他变量不变的情况下, 假定利率变动 40 个基点将会
导致本集团股东权益分别增加/ 减少人民币 40,253 千元(2013 年 12 月 31 日:
人民币 23,047 千元) ,净利润增加/ 减少人民币 40,253 千元。 (2013 年 12 月 31
日:人民币 23,047 千元) 。 
 
上 述 敏 感 性 分 析 是 基 于 假 设 资 产 负 债 表 日 利 率 发 生 变 动 , 且 此 变 动 适 用 于 本 集
团所有的金融工具。 变 动 40 个基点是基于本集团自资产负债表日至下一个资产
负债表日期间利率变动的合理预期。 
 
对 于 资 产 负 债 表 日 持 有 的 、 使 本 集 团 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 的 金 融 工 具 , 上 述
敏 感 性 分 析 中 的 净 利 润 及 股 东 权 益 的 影 响 是 假 设 在 资 产 负 债 表 日 利 率 发 生 变
动 , 按 照 新 利 率 对 上 述 金 融 工 具 进 行 重 新 计 量 后 的 影 响 。 对 于 资 产 负 债 表 日 持
有 的 、 使 本 集 团 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险 的 浮 动 利 率 非 衍 生 工 具 , 上 述 敏 感 性 分
析 中 的 净 利 润 及 股 东 权 益 的 影 响 是 上 述 利 率 变 动 对 按 年 度 估 算 的 利 息 费 用 或 收
入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 
 
(4) 外汇风险 
 
对 于 不 是 以 本 集 团 记 账 本 位 币 计 价 的 应 收 账 款 和 应 付 账 款 、 短 期 借 款 等 外 币 资
产和负债, 如果出现短期的失衡情况, 本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 166 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(4) 外汇风险(续) 
 
(a) 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 以 人 民 币 列 示 的 各 主 要 外 币 资 产 负 债 项 目 外 汇 风 险 敞 口
如 下 。 出 于 列 报 考 虑 , 风 险 敞 口 金 额 以 人 民 币 列 示 , 以 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率
折算。 
 
金额单位:人民币千元 
 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
项目 美元 欧元 日元 港币 美元 欧元 日元 港币 
货币资金 6,609,965 15,040 95 1,457,687 932,968 53,167 119 50,204 
应收账款 406,556 312,598 - 970 1,261,182 347,737 - 835 
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动
计 入 当 期 损 益 的 金 融
资产 - 3,663 - - - 4,907 - - 
可供出售金融资产 - - - 20,320 - - - 35,022 
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动
计 入 当 期 损 益 的 金 融
负债 - (906) - - - (1,201) - - 
短期借款 (133,312) (487,265) (3,213) (7,938) (1,018,316) - - - 
长期借款 - (20,219) - - - (20,277) - - 
应付账款 (95,466) (107,950) (2,744) (6,102) (9,233) (42,646) (7,152) (9,442) 
             
资产负债表敞口净额 6,787,743 (285,039) (5,862) 1,464,937 1,166,601 341,687 (7,033) 76,619 
 
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 平均汇率 报告日中间汇率 
 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
美元 6.1249 6.1912 6.1528 6.0969 
欧元 8.4068 8.3683 8.3946 8.4189 
日元 0.0593 0.0654 0.0608 0.0578 
港币 0.7900 0.7985 0.7938 0.7862 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 167 
 
十 一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(4) 外汇风险(续) 
 
(c) 敏感性分析 
 
假 定 除 汇 率 以 外 的 其 他 风 险 变 量 不 变 , 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 人 民 币 对 美 元 、
欧元、 日元、 港币和英镑的汇率变动使人民币升值 5% 将导致当期损益和股东权
益的增加/ (减少)情况如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 股东权益 净利润 
2014 年 6 月 30 日   
美元(折合人民币) (288,479) (288,479) 
欧元(折合人民币) 12,114 12,114 
日元(折合人民币) 249 249 
港币(折合人民币) (62,260) (62,260) 
合计 (338,376) (338,376) 
   
2013 年 12 月 31 日   
美元(折合人民币) (49,581) (49,581) 
欧元(折合人民币) (14,522) (14,522) 
日元(折合人民币) 299 299 
港币(折合人民币) (3,256) (3,256) 
合计 (67,060) (67,060) 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 168 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(4) 外汇风险 ( 续) 
 
(c) 敏感性分析 ( 续) 
 
于 资 产 负 债 表 日 , 在 假 定 其 他 变 量 保 持 不 变 的 前 提 下 , 人 民 币 对 美 元 、 欧 元 、
日 元 和 港 币 的 汇 率 变 动 使 人 民 币 贬 值 5% 将 导 致 当 期 损 益 和 股 东 权 益 的 变 化 和
上表列示的金额相同但方向相反。 
 
上 述 敏 感 性 分 析 是 假 设 资 产 负 债 表 日 汇 率 发 生 变 动 , 以 变 动 后 的 汇 率 对 资 产 负
债表日本集团持有的、 面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。 变动 5%
是 基 于 本 集 团 对 自 资 产 负 债 表 日 至 下 一 个 资 产 负 债 表 日 期 间 汇 率 变 动 的 合 理 预
期。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 
 
(5) 公允价值 
 
本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 无
重大差异。 
 
(a) 以公允价值计量的金融工具 
 
下 表 列 示 了 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 工 具 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 。 本 集
团 及 本 公 司 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 工 具 的 公 允 价 值 以 相 同 的 资 产 或 负 债 于
活跃市场的报价为依据确定(未经调整) 。 
 
金额单位:人民币千元 
资产 注 2014 年 6 月 30 日账面价值 
以公允价值计量且其变动计入 
当期损益的金融资产 五、2 3,663 
- 衍生金融资产  3,663 
可供出售金融资产- 上市权益投资 五、9 69,583 
合计  73,246 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 169 
 
十一、 其 他 重 要 事项 ( 续 ) 
 
4、 金 融 工 具 的风 险 分 析 、敏 感 性 分 析及 公 允 价 值的 确 定 方 法( 续 ) 
 
(5) 公允价值(续) 
 
(a) 以公允价值计量的金融工具(续) 
 
金额单位:人民币千元 
负债 注 2014 年 6 月 30 日账面价值 
以公允价值计量且其变动计入 
    当期损益的金融负债 
五、2 
906 
- 衍生金融负债  
906 
 
2014 年 1 至 6 月,本集团金融工具的公允价值计量方法并未发生改变。 
 
(b) 其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值) 
 
本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 各 项 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 之 间 无
重大差异。 
 
(6) 公允价值确定方法和假设 
 
对 于 在 资 产 负 债 表 日 以 公 允 价 值 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 、 可 供 出 售 金 融
资 产 披 露 的 公 允 价 值 信 息 , 本 集 团 在 估 计 金 融 工 具 公 允 价 值 时 运 用 了 下 述 主 要
方法和假设。 
 
(a) 股票投资 
 
对于可供出售上市权益投资, 其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。 
 
(b) 衍生工具 
 
远 期 外 汇 合 同 的 公 允 价 值 是 根 据 市 场 报 价 确 定 , 或 根 据 合 同 远 期 外 汇 价 格 的 现
值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 170 
 
十二、 母 公 司 财 务报 表 主 要 项目 注 释 
 
1、 一年内 到 期的 非 流 动 资产 、 其 他 流动 资 产 及 其他 非 流 动 资产 
 
本 公 司 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 、 其 他 流 动 资 产 及 其 他 非 流 动 资 产 主 要 为 委 托
中信银行办理的对本公司所属子公司的委托贷款。 
 
2、 长 期 股 权 投资 
 
(1) 长期股权投资分类如下: 
金额单位:人民币千元 
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
对子公司的投资 30,143,919 29,541,690 
对联营企业的投资 431,238 452,449 
小计 30,575,157 29,994,139 
减:减值准备 -  - 
合计 30,575,157 29,994,139 
 
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下: 
金额单位:人民币千元 
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资
单位持股
比例(%) 
在被投资
单位表决
权比例(%) 
本期宣
告现金
红利 
权益法—联营公司 
信阳同合车
轮有限公司 42,010 60,089 (2,471) 57,618 10.00% 10.00% 5,000 
天津电力机
车有限公司 420,000 392,360 (18,740) 373,620 43.75% 43.75% -  
小计 
462,010 452,449 (21,211) 431,238 ─── ─── 5,000 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 171 
 
十二、 母 公 司 财 务报 表 主 要 项目 注 释 ( 续) 
 
2、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下(续) : 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 
在被投资 单
位持股比 例
(%) 
在被投资 单
位表决权 比
例(%) 
本期现
金红利 
成本法 
北齐车辆 公司 4,202,513 4,203,122 (609) 4,202,513 100.00% 100.00% - 
唐山客车 公司 3,679,807 3,680,408 (601) 3,679,807 100.00% 100.00% - 
长客股份 公司 5,605,556 5,606,631 (1,075) 5,605,556 93.54% 93.54% - 
大连机辆 公司 3,665,704 3,666,340 (636) 3,665,704 100.00% 100.00% - 
二七装备 公司 786,015 786,560 (545) 786,015 100.00% 100.00% - 
南口机械 公司 682,836 683,111 (275) 682,836 100.00% 100.00% - 
北车建工 公司 300,285 300,342 (57) 300,285 100.00% 100.00% - 
天津装备 公司 286,189 286,388 (199) 286,189 100.00% 100.00% - 
同车公司 1,061,196 1,061,635 (439) 1,061,196 100.00% 100.00% - 
太原装备 公司 581,068 581,400 (332) 581,068 100.00% 100.00% - 
永济电机 公司 1,214,696 1,215,239 (543) 1,214,696 100.00% 100.00% - 
济南装备 公司 1,431,781 1,431,986 (205) 1,431,781 100.00% 100.00% - 
西安装备 公司 845,693 845,970 (277) 845,693 100.00% 100.00% - 
兰州装备 公司 293,747 294,054 (307) 293,747 100.00% 100.00% - 
北车进出 口公司 48,548 48,624 (76) 48,548 100.00% 100.00% - 
北车物流 公司 286,201 286,281 (80) 286,201 92.00% 92.00% - 
大连所公 司 280,516 280,690 (174) 280,516 100.00% 100.00% - 
四方所公 司 953,950 954,257 (307) 953,950 100.00% 100.00% - 
清软英泰 公司 29,770 29,770 - 29,770 51.00% 51.00% - 
北车租赁 公司 801,619 801,658 (39) 801,619 100.00% 100.00% - 
北车中铁 轨道装 备公司 10,405 10,446 (41) 10,405 51.00% 51.00% - 
长 春 轨 道 客 车 科 技 开 发
有限公司 1,909 1,909 - 1,909 25.64% 25.64% - 
北车(香 港)公 司 30,715 30,837 (122) 30,715 100.00% 100.00% - 
上海轨发 公司 470,430 470,430 - 470,430 51.00% 51.00% - 
沈车公司 604,837 605,099 (262) 604,837 100.00% 100.00% - 
北车财务 公司 1,109,433 1,000,000 109,433 1,109,433 91.66% 91.66% 35,750 
大连电牵 公司 378,500 378,503 (3) 378,500 100.00% 100.00% - 
北车南方 有限公 司 500,000 - 500,000 500,000 100.00% 100.00% - 
小计 30,143,919 29,541,690 602,229 30,143,919 ─── ─── 35,750 
合计 30,605,929 29,994,139 581,018 30,575,157 ─── ─── 40,750 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 172 
 
十二、 母 公 司 财 务报 表 主 要 项目 注 释 ( 续) 
 
2、 长 期 股 权 投资 ( 续 ) 
 
(3) 重要联营企业信息 
金额单位:人民币千元 
被投资单 位 
名称 
期末 
资产总额 
期末 
负债总额 
期末 
净资产总 额 
本期 
营业收入 总额 
本期 
净利润/ ( 亏损) 
一、联营 企业 
信阳同合 车轮 有限公司 947,214 371,045 576,169 292,092 25,283 
天津电力 机车 有限公司 1,651,431 812,374 839,057 41,555 (42,832) 
 
3、 应交税费 
金额单位:人民币千元 
项目 
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 
营业税 1,807 871 
企业所得税 11,448 32,541 
城市维护建设税和教育费附加 217 104 
个人所得税 2,803 1,041 
其他 3,867 - 
合计 20,142 34,557 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 173 
十二、 母 公 司 财 务报 表 主 要 项目 注 释 ( 续) 
 
4、 现 金 流 量 表补 充 资 料 
金额单位:人民币千元 
补充资料 
截至 2014 年 
6 月 30 日止 期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止 期间 
(1) 将净利 润调 节为经 营活动 现金流 量:   
净利润 71,061 50,612 
加:资产 减值 准备 - 19 
固定资产 折旧 3,718 5,876 
无形资产 摊销 4,401 4,404 
财务 净收 益 (149,596) (142,963) 
投资( 收益) / 损失 (19,539) 3,775 
递延所得 税资 产增加 (924) - 
存货的增加 - (1,172) 
经营性应 收项 目的 减少/(增加) 1,154,955 (814,288) 
经营性应 付项 目的( 减少)/ 增加 (1,134,558) 753,789 
其他 (2,417) 3,240 
经营活动 产生 的现金流 量净 额 (72,899) (136,708) 
(2) 现金及 现金 等价物 净变动 情况:     
现金的期 末余 额 10,122,036 1,188,110 
减:现金 的期 初余额 286,922 1,163,852 
现金及现 金等 价物净增 加额 9,835,114 24,258 
 
 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 174 
补充资料 
 
1、 非 经 常 性 损益 明 细 表 
 
本集团 
 
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损
益》的规定,本集团非经常性损益列示如下: 
 
金额单位:人民币千元 
项目 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期 间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期 间 
非流动资产处置收益/( 损失) 16,497 (1,949) 
计入当期损益的政府补助 147,262 92,626 
债务重组损益 - 688 
同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 亏
损 - (3,202) 
除 同 公 司 正 常 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外 , 持 有 交 易 性
金 融 资 产 、 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 , 以 及
处 置 交 易 性 金 融 资 产 、 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产
取得的投资收益 (443) 358 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 27,177 669 
捐赠性收支净额 (1,973) (3,040) 
单独进行减值测试的存货跌价准备转回 - 279 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (98,846) (3,140) 
所得税影响额 (20,847)  (12,793) 
合计 68,827  70,496 
其中:影响母公司股东净利润的非经常性损益 64,748  67,366 
影响少数股东净利润的非经常性损益 4,079 3,130 
 
2、 中 国 与 国 际财 务 报 告 准则 编 报 差 异调 节 表 
 
(1)  按 中 国 企 业 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 净 利 润 与 按 国 际 财 务 报 告 准
则编制的财务报表净利润无差异。 
 
(2)  按 中 国 企 业 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 表 净 资 产 与 按 国 际 财 务 报 告 准
则编制的财务报表净资产无差异。 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 175 
补 充 资 料 (续 ) 
 
3、 净 资 产 收 益率 及 每 股 收益 
 
本集团按照 《企业会计准则第 34 号——每股收益》 及中国证券监督管理
委员会 (“ 证监会” ) 的 《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——
净 资 产收 益 率 和 每股 收益 的 计算 及披 露 》 (2010 年 修订 )的 基 础计 算的
每股收益及净资产收益率。 
 
 
加权平均净资产收益率(% ) 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于公司普通股股东的净利润 5.77% 4.43% 
扣除非经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润 5.61% 4.24% 
 
 
基本每股收益 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.15 
扣除非经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润 0.21 0.14 
 
 
稀释每股收益 
截至 2014 年 
6 月 30 日止期间 
截至 2013 年 
6 月 30 日止期间 
归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.15 
扣除非经常性损益后归属于 
公司普通股股东的净利润 0.21 0.14 
 中国北车股份有限公司 2014 年半年度报告 
 176 
 
第十 节  备查 文件 目录 
 
( 一)  载有 法定代表人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章的财
务报表。 
( 二)  报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及
公告的原稿。 
 
 
 
 
董事长:崔殿国 
 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
2014 年 8 月 29 日