中国北车:2014年年度报告查看PDF公告

股票简称:中国北车 股票代码:601299

2014年年度报告 
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公司代码:601299                                              公司简称:中国北车 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
2014 年年度报告 
重要提示 
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 
 
二、 本报告已经公司第二届董事会第三十九次会议审议通过,公司 6 名董事出席董事会会议。独
立董事张忠先生因公务未能出席本次会议,委托独立董事邵瑛女士代为出席董事会会议并行
使表决权。 
 
三、 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
 
四、 公司负责人崔殿国、 主管会计工作负责人高志及会计机构负责人 (会计主管人员) 王健声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
 
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 
公司第二届董事会第三十九次会议决议:因公司与中国南车拟进行合并,为顺利推进本次合
并,建议在本次合并完成前公司暂不进行2014年度利润分配;待本次合并完成后,再由合并后新
公司综合公司和中国南车2014年度净利润、现金流等因素,根据相关法律法规及合并后新公司章
程的规定,统筹考虑并安排2014年度利润分配事宜。该利润分配预案尚需经公司2014年年度股东
大会审议通过。 
 
六、 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投
资者注意投资风险。 
 
七、 报告期内,公司不存在被控股股东及其关联方非经营性资金占用的情况。 
 
八、 报告期内,公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
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目录 
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3 
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4 
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6 
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 34 
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 40 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 45 
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 46 
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 53 
第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 56 
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 57 
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 153 
 
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第一节 释义及 重 大 风 险 提 示 
一、 释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
本公司、公司、中国北车、北
车 
指 中国北车股份有限公司 
北车集团、控股股东 指 中国北方机车车辆工业集团公
司 
北车投资 指 北京北车投资有限责任公司 
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京
监管局 
上交所 指 上海证券交易所 
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员
会 
原铁道部 指 原中华人民共和国铁道部 
铁路总公司 指 中国铁路总公司 
太原装备公司 指 太原轨道交通装备有限责任公
司 
大连电牵研发中心 指 中国北车股份有限公司大连电
力牵引研发中心 
时代新材 指 株洲时代新材料科技股份有限
公司 
赛晶电力电子 指 赛晶电力电子集团有限公司
(Sun.King Power 
Electronics Group Limited) 
《公司章程》 指 《中国北车股份有限公司章
程》 
中国南车 指 中国南车股份有限公司 
 
 
 
二、 重大风险提示 
公司存在的风险因素主要有战略风险、法律风险、运营风险,有关风险因素已在本报告中详
细描述,敬请查阅“第四节 董事会报告”关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险及应
对措施部分的内容。 
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第二节 公司简介 
一、 公司信息 
公司的中文名称 中国北车股份有限公司 
公司的中文简称 中国北车 
公司的外文名称 China CNR Corporation Limited 
公司的外文名称缩写 CNR 
公司的法定代表人 崔殿国 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 谢纪龙 魏东 
联系地址 北京市丰台区芳城园一区15号
楼 
北京市丰台区芳城园一区15号
楼 
电话 010-51897290 010-51897290 
传真 010-52608380 010-52608380 
电子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com 
 
三、 基本情况简介 
公司注册地址 北京市丰台区芳城园一区15号楼 
公司注册地址的邮政编码 100078 
公司办公地址 北京市丰台区芳城园一区15号楼 
公司办公地址的邮政编码 100078 
公司网址 www.chinacnr.com 
电子信箱 ir@chinacnr.com 
 
四、 信息披露及备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 
登载年度报告的中国证监会指定网站的网
址 
www.sse.com.cn 
公司年度报告备置地点 北京市丰台区芳城园一区15号楼董事会办公室 
 
五、 公司股票简况 
公司股票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股 上海证券交易所 中国北车 601299 无 
H股 香港联合交易所有
限公司 
中国北车 6199 无 
 
六、 公司报告期内注册变更情况 
(一) 基本情况 
注册登记日期 2014 年 7月4 日 
注册登记地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 
企业法人营业执照注册号 100000000041732  2014年年度报告 
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税务登记号码 京税证字 110106710935521 号 
组织机构代码 71093552-1 
 
(二) 公司首次注册情况的相关查询索引 
公司首次注册情况详见 2014 年半年度报告“第二节 公司简介”。 
 
(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况 
自 2009 年 12 月29 日公司在上交所上市以来,公司主营业务未发生变化。 
 
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 
自 2009 年 12 月29 日公司在上交所上市以来,公司控股股东为北车集团,公司控股股东自上
市以来未发生变化。 
 
七、 其他有关资料 
公司聘请的会计师事务所(境
内) 
名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 
办公地址 北京市东城区东方广场东二座办公楼 8 层 
签字会计师姓名 陈玉红、雷江 
公司聘请的会计师事务所(境
外) 
名称 毕马威会计师事务所 
办公地址 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 
报告期内履行持续督导职责的
保荐机构 
名称 中国国际金融有限公司 
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2
座 27 层及 28 层 
签字的保荐代表
人姓名 
齐飞、龙亮 
持续督导的期间 2012 年 3月13 日-2014年 12 月 31 日 
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第三节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 
(一) 主要会计数据 
单位:千元  币种:人民币 
主要会计数据 2014年 2013年 
本期比上年
同期增减(%) 
2012年 
营业收入 104,290,492 97,240,665 7.25 92,260,921 
归属于上市公司股东的净利润 5,492,351 4,128,559 33.03 3,399,749 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 
5,318,438 3,920,085 35.67 2,989,533 
经营活动产生的现金流量净额 14,756,443 4,886,783 201.97 1,795,900 
 
2014年末 2013年末 
本期末比上
年同期末增
减(%) 
2012年末 
归属于上市公司股东的净资产 48,794,117 37,780,342 29.15 34,671,135 
总资产 149,152,280 120,158,917 24.13 106,581,994 
 
(二) 主要财务指标 
主要财务指标 2014年 2013年 
本期比上年同
期增减(%) 
2012年 
基本每股收益(元/股) 0.48 0.40 20.00 0.34 
稀释每股收益(元/股) 0.48 0.40 20.00 0.34 
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元/股) 
0.46 0.38 21.05 0.30 
加权平均净资产收益率(%) 12.50 11.43 增加1.07个百
分点 
10.61 
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率(%) 
12.10 10.85 增加1.25个百
分点 
9.34 
 
 
二、 境内外会计准则下会计数据差异 
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况 
□适用 √不适用  
 
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况 
□适用 √不适用  
 
(三) 境内外会计准则差异的说明: 
公司按照中国会计准则编制的财务报表净利润和净资产与按国际财务报告准则编制的财务报
表净利润和净资产无差异。 
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三、 非经常性损益项目和金额 
√适用 □不适用  
单位:千元  币种:人民币 
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 
非流动资产处置损益 19,015 -10,563 -17,497 
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的
税收返还、减免 
24,815 13,217      -  
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经
营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外 
308,226 385,593 573,364 
债务重组损益 100 450              -  
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 
1,096 211 -1,764 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回 
13,008 169 1,423 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -133,288 -115,655 -40,509 
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 426 663 
少数股东权益影响额 -813 -13,679 -7,415 
所得税影响额 -58,246 -51,695 -98,049 
合计 173,913 208,474 410,216 
 
四、 采用公允价值计量的项目 
单位:千元  币种:人民币 
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 
对当期利润的影响
金额 
交易性金融资产 4,907 4,381 -526 -526 
可供出售金融资产 90,829 97,934 7,105 742 
交易性金融负债 1,201 1,000 -201 201 
 
 
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第四节 董 事 会 报 告 
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 
2014 年,面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革创新任务,在董事会的科学决策与领导
下,公司紧紧围绕三步走发展战略总要求,牢牢把握“成长”、“效益”、“健康”总基调,以
“稳增长”、“转方式”、“国际化”为重点,不断深化经营模式创新、技术创新、管理创新,
生产经营稳步增长,经营业绩再创新高。 
    2014 年, 公司经营业绩继续维持增长态势, 全年实现营业收入 1,042.9 亿元, 较上年增加 70.5
亿元,增幅为 7.3%;实现利润总额 66.1 亿元,较上年增加 15.1 亿元,增幅为 29.7%;实现归属
于母公司股东的净利润 54.9 亿元,同比增长 33.0%。 
 
(一) 主营业务分析 
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 
单位:千元  币种:人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 
营业收入 104,290,492 97,240,665 7.3 
营业成本 84,624,259 80,103,393 5.6 
销售费用 2,025,402 2,018,084 0.4 
管理费用 8,442,641 7,644,801 10.4 
财务费用 1,320,519 1,126,763 17.2 
经营活动产生的现金流量净额 14,756,443 4,886,783 202.0 
投资活动产生的现金流量净额 -9,990,840 -5,801,069 72.2 
筹资活动产生的现金流量净额 9,922,889 -330,499 不适用 
研发支出(含资本化研发支出) 3,191,622 2,825,412 13.0 
 
2 收入 
公司的主营业务为铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械、机电设备、环保
设备、相关部件等产品的研发、制造、修理及技术服务、设备租赁等。 
(1) 驱动业务收入变化的因素分析 
单位:千元 币种:人民币 
项目 2014 年度 2013 年度 增长率(%) 
收入 占比(%) 收入 占比(%) 
轨道交通业务 78,279,844 75.1 68,522,717 70.5 14.2 
通用机电业务 1,693,723 1.6 1,799,595 1.8 -5.9 
现代服务业务 19,006,056 18.2 22,744,886 23.4 -16.4 
战略新兴产业 5,310,869 5.1 4,173,467 4.3 27.3 
合计 104,290,492 100.0 97,240,665 100.0 7.3 
 
公司营业收入比上年同期增长 7.3%,轨道交通业务、通用机电业务、现代服务业务、战略新
兴业务分别占总收入的 75.1%、 1.6%、 18.2%、 5.1%。 其中轨道交通业务中机车业务收入 19,497,598
千元、客车业务收入 5,475,865 千元、动车组业务收入 36,168,719 千元、城轨地铁业务收入
7,386,984 千元、货车业务收入 9,750,678 千元。 2014年年度报告 
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(2) 订单分析 
2014 年全年新签订单 1,498 亿元,较2013 年 1,305.7 亿元,增长 14.7%;2014 年 12 月底未
完成合同额 1,096 亿元。2014 年在国内轨道交通业务新签订单实现稳步增长的情况下,海外业务
快速增长,全年出口签约额 29.94 亿美元,比上年增长了 73%。 
 
(3) 新产品及新服务的影响分析 
公司坚持市场为导向,坚持开放创新和协同创新,着力强化自主创新能力,围绕轨道交通业
务,积极开发适应客户需求的系列产品,满足客户需求。基于 NECT 技术基础研制的 CRH5 型动车
组牵引网络控制系统正式载客运营,NECT 机车电传动系统大批量装车运营,整体技术达到国际先
进水平,部分技术填补国内空白。网络控制系统的核心部件自主化 UIC 网关填补了国内空白。自
主研发的时速 250 公里城际动车齿轮箱装车运行。为珠海现代有轨电车 1 号线项目提供全套信号
系统产品,在通信信号产品开发方面取得了实质进展。自主化制动系统产品开发取得重大成果。
电力机车制动系统完成 10 万公里装车运用考核,具备了批量生产的条件。中国标准动车组进入部
件试制阶段,城际动车组正在进行运用考核试验,市域动车组进入组装工序,混合动力动车组完
成首车组装。30t 轴重HXD2F 大功率机车完成 1.2 万吨重载列车牵引试验,HXN3 高原型内燃机车
登上世界屋脊,4400 马力调车内燃机车获得批量订单。80t级通用敞、棚、平、罐车和漏斗车研
发有序推进,200km/h 高速货车转向架在滚动振动试验台上创造了 350km/h 的最高试验速度。采
用双供电制式的首列市域快轨A型车辆成功下线。 时速160公里多功能综合作业车批量进入市场。
海洋钻井平台配套油田电机通过美国船级社现场检验。三个功率等级十一款机型形成了中国北车
完整的陆上风电机组产品序列。中国北车新产品的不断研发运用,项目总承包、区域性总部、IT
增值服务、产业发展基金等一系列创新经营模式实施,促进公司持续发展。 
 
(4) 主要销售客户的情况 
公司前 5 名客户的销售额合计 650.1 亿元,占年度销售总额的比例为 62.3%。客户集中度较
高的原因在于铁路总公司及所属铁路局是公司的最主要客户。 
 
3 成本 
(1) 营业成本 
2014 年公司营业成本 846.2 亿元,比上年同期增长 5.6%,低于收入增长幅度。2014 年公司
产品毛利率 18.9%,比2013 年度17.6%,提高了 1.3 个百分点。主要是在本报告期内,公司产品
结构差异、核心技术突破、开展管理提升活动等因素影响,综合获利能力有所提高。 
(2) 主要供应商情况 
公司对前五名供应商的采购金额合计 107.2 亿元,占年度采购总额的比例为 13.3%。 
 
4 费用 
报告期内公司三项费用合计117.9亿元, 比上年同期的107.9亿元增加10.0亿元, 增长9.3%。
三项费用合计占营业收入的 11.3%,比上年同期 11.1%增长0.2 个百分点。其中: 
销售费用 20.3 亿元,较上年同期增长 0.4%,基本持平,主要是报告期内公司积极开拓市场,
销售费用略有增长所致。 
管理费用 84.4 亿元,较上年同期增长 10.4%,主要是报告期内研发费用等支出增加,致管理
费用相应增加所致。 
财务费用 13.2 亿元,较上年同期增长 17.2%,主要是报告期内规模增长,资金需求增加致财
务费用增长所致。 
投资收益 4.1 亿元,较上年同期增长 61.7%,主要是报告期内按照权益法核算合营公司及联
营公司的利润增加所致。 
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5 科技支出  
(1) 科技支出情况表 
单位:千元 
科技支出  5,899,959 
其中:本期费用化研发支出  3,189,558 
本期资本化研发支出  2,064 
科技支出总额占净资产比例(%)  11.6 
科技支出总额占营业收入比例(%)  5.7 
 
(2) 情况说明 
报告期内,公司继续加大科技投入力度,全年科技支出 5,899,959 千元,占营业收入的 5.7%,
比上年同期增长 20.9%。公司坚持市场导向,坚持开放创新和协同创新,着力强化自主创新能力,
不断推进从“中国制造”向“中国创造”、“中国引领”转变,核心关键技术实现新突破,重点
产品开发取得新成果,技术创新能力得到新提高,有效支撑公司未来持续、快速发展。 
 
6 现金流 
2014 年,公司经营活动产生的现金净流量为净流入 147.6亿元,净流入量比上年度增加 98.7
亿元,主要是报告期内公司生产经营规模增长,本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年度增
加额大于购买商品接受劳务支出的现金较上年度增加额所致。 
公司投资活动产生的现金净流量为现金净流出99.9亿元, 净流出量比上年度增加41.9亿元,
主要是报告期内公司投资支出增加所致。  
公司筹资活动产生现金净流量为净流入 99.2 亿元,上年度为净流出 3.3亿元,主要是报告期
内发行 H 股募集资金 78.2 亿元所致。 
 
7 其他 
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 
报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变动。 
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 
公司前期各类融资事项实施进度详见本报告“第四节董事会报告”之“一、董事会关于公司
报告期内经营情况的讨论与分析”之“(五) 投资状况分析”之“3、募集资金使用情况”。 
报告期内公司重大资产重组事项详见本报告“第五节重要事项”之“四、资产交易、企业合
并事项”。 
(3) 发展战略和经营计划进展说明 
2014 年公司牢牢把握“成长”、“效益”、“健康”总基调,以“稳增长”、“转方式”、
“国际化”为重点,从产业结构优化、产品技术升级、管理提升、经营模式创新等方面落实“三
步走”发展战略,各项工作有效推进,公司发展质量和效益进一步提升。 
1)产业结构不断优化,市场开拓成效显著 
大力开展技术创新和协同创新,加快新产品和技术平移工作推进,轨道交通装备市场不断巩
固,整体竞争优势不断增强。机车、客车、货车在巩固国铁市场份额同时,路外、海外市场成绩
突出;高速动车组业务实现大幅增长;城轨地铁业务,区域协同效应明显。加快产业结构调整,
推进由单一业务向多元业务的转变。2014 年相关多元业务的贡献度不断提高,以风电产品为代表
的新能源装备、 环保科技产品、 工程机械等多元化产品销售实现较大增长。 现代服务业稳健发展,
制造业和服务业融合不断加快。产业结构不断优化,公司抵御单一市场风险的能力逐步增强。 
2)创新经营模式,转型升级持续加速 2014年年度报告 
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积极构建业务主导的管理模式。坚持以业务为主导,优化资源配置,加强与地方政府、大型
国有企业、 民营企业的资本融合和战略合作, 有序推进结构调整和区域发展, 初步形成了以东北、
西北、华北为基础,覆盖华东、华南、华中和西南的产业布局。不断完善系统集成的总包、产融
结合等业务模式。积极拓展协同发展模式,纵向上,着力打造具有竞争优势的产业链;横向上,
紧紧抓住以轨道交通装备为核心,为未来城市提供系统解决方案的方向,统筹资源,着力打造区
域协同的产业集群。大力实施创新驱动战略,面向市场开发轨道交通装备整车和系统部件产品,
形成了覆盖从芯片、部件、系统到整机整车的产品技术创新体系。加快两化融合,提高企业信息
化、产品信息化水平。加强与中央企业、科研院所和高校的战略合作,有效利用社会资源,促进
战略新兴和现代服务业务的发展。 
3)加大技术创新,核心竞争优势不断增强 
全力实施“引领”、“冲刺”、“替代”、“提升”专项计划,一大批新产品投入运用,核
心关键技术不断取得突破,公司产品结构不断优化,高速动车组、大功率交流传动机车、重载快
捷货车和城轨车辆等高端轨道交通装备技术实现了重大跨越,部分产品技术已经达到了国际领先
水平。大功率 IGBT 芯片、轨道交通装备嵌入式专用芯片、轨道交通乘客信息服务系统、单元制动
技术、制动系统等一系列核心技术开发取得丰硕成果。技术创新不断突破,为中国北车核心竞争
力提升,为企业快速发展提供了强力支撑和引领作用。 
4)加快海外拓展,跨国经营开始启程 
积极开拓国际市场,出口签约额持续增长,产品累计出口 80 多个国家和地区,各种轨道交通
产品全面进入发达国家,实现六大洲全覆盖。积极构建全球资源配置格局,通过投资、并购、合
资合作等方式,海外战略布局不断加快。积极推动产品、技术、标准和服务“走出去”,并逐步
向产品+服务的模式发展,跨国经营开始启程。目前中国北车设有境外投资企业 12 个,建立 3个
海外技术中心,公司跨国化指数不断提高。2014 年中国北车 H 股成功上市,标志公司在资本国际
化方面实现重大突破。 
5)深化管理创新,效率效益大幅提升 
建立管理提升长效机制,管理提升活动取得显著成果,2014 年中国北车等 35 家中央企业被
评为管理提升活动“先进单位”。深入开展创新创效活动,不断修改完善效绩考核体系,引导企
业更加注重发展质量和效益;持续推进精益管理,开展管理对标活动,降本增效成效显著。质量
管理坚持目标引领,加强量化控制。在 2014“质量之光”年度活动中,中国北车当选为年度魅力
品牌。深入推进业务与信息化“深度融合”,全面启动信息化登高 3号工程。内控体系进一步完
善,严格落实安全生产责任制,强化管理、规范作业,确保了安全生产秩序稳定可控。积极推进
公司能源管控与关键设备智能监控平台建设项目,促进企业节能减排。通过价值工程分析、模块
化设计、优化改进下料工艺等管理创新创效活动,降本增效成效显著。 
  2014年年度报告 
12 / 153 
 
(二) 行业、产品或地区经营情况分析 
1、 主营业务分行业、分产品情况 
单位:千元  币种:人民币 
主营业务分行业情况 
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 
营业收入
比上年增
减(%) 
营业成本
比上年增
减(%) 
毛利率比
上年增减
(%) 
轨道交通业务 78,279,844 61,135,898 21.9 14.2 13.1 增加 0.8
个百分点 
通用电机业务 1,693,723 1,348,161 20.4 -5.9 -8.6 增加 2.4
个百分点 
现代服务业 19,006,056 17,600,308 7.4 -16.4 -16.9 增加 0.5
个百分点 
战略新兴产业 5,310,869 4,539,892 14.5 27.3 33.4 减少 4.0
个百分点 
合计 104,290,492 84,624,259 18.9 7.3 5.6 增加 1.3
个百分点 
主营业务分行业和分产品情况的说明 
轨道交通业务的营业收入比上年同期增加 14.2%,主要是公司稳健把握大铁路市场,积极开
拓其他市场,动车组等相关产品增长所致 
通用机电业务的营业收入比上年同期下降 5.9%,主要是受市场变化,机械制造等销量减少所
致。 
现代服务业务的营业收入比上年同期下降 16.4%,主要是工程总承包业务及物流服务贸易收
入减少所致。 
战略新兴业务的营业收入比上年同期增长 27.3%,主要是风电业务、智能气动机械业务及节
能环保业务的良好开展所致。 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年度 2013 年度 
增长率(%) 
收入 占比(%) 收入 占比(%) 
国内市场 98,716,096 94.7 89,641,057 92.2 10.1 
国际市场 5,574,396 5.3 7,599,608 7.8 -26.6 
合计 104,290,492 100.0 97,240,665 100.0 7.3 
 
主营业务分地区情况的说明: 
报告期内公司国内市场营业收入增长 10.1%,主要是报告期内公司积极开拓国内市场,扩展
业务范围,凭借高质量的产品赢得用户的信赖,收入较上年有一定增长。国际市场收入同比下降
26.6%,主要是根据出口订单交付周期,本报告期内交付量减少所致。 
 
(三) 资产、负债情况分析 
1 资产负债情况分析表 
单位:千元 
项目名称 本期期末数 
本期期末数占
总资产的比例
(%) 
上期期末数 
上期期末数占
总资产的比例
(%) 
本期期末金额
较上期期末变
动比例(%) 
货币资金 30,584,204 20.5 9,332,046 7.8 227.7 
应收票据 2,275,811 1.5 1,534,300 1.3 48.3 2014年年度报告 
13 / 153 
 
应收账款 25,689,985 17.2 30,384,966 25.3 -15.5 
预付款项 5,952,108 4.0 4,816,629 4.0 23.6 
存货 29,003,568 19.4 18,640,158 15.5 55.6 
一年内到期的非
流动资产 
2,320,269 1.6 4,239,021 3.5 -45.3 
流动资产合计 97,492,485 65.4 70,729,412 58.9 37.8 
长期应收款 6,228,672 4.2 7,069,381 5.9 -11.9 
固定资产 24,658,450 16.5 22,706,936 18.9 8.6 
在建工程 5,207,499 3.5 5,184,820 4.3 0.4 
无形资产 9,832,478 6.6 9,609,479 8.0 2.3 
非流动资产合计 51,659,795 34.6 49,429,505 41.1 4.5 
资产总计 149,152,280 100.0 120,158,917 100.0 24.1 
短期借款 5,614,447 5.7 10,614,796 13.2 -47.1 
应付票据 9,221,650 9.4 8,001,631 9.9 15.2 
应付账款 33,965,949 34.5 28,024,625 34.8 21.2 
预收款项 12,768,924 13.0 10,133,830 12.6 26.0 
应交税费 1,982,352 2.0 2,212,829 2.7 -10.4 
其他流动负债 16,988,892 17.2 9,994,357 12.4 70.0 
流动负债合计 88,330,891 89.7 74,007,625 91.8 19.4 
长期借款 958,957 1.0 1,415,277 1.8 -32.2 
递延收益 2,940,640 3.0 2,878,550 3.6 2.2 
非流动负债合计 10,171,682 10.3 6,585,657 8.2 54.5 
负债总计 98,502,573 100.0 80,593,282 100.0 22.2 
 
(1)2014 年末公司货币资金余额占总资产比重为 20.5%,货币资金余额较 2013 年末增加
227.7%, 主要原因一方面是公司 2014年底因主要客户集中支付货款使公司年末持有货币资金较上
年有所增加,另一方面发行 H 股的募集资金尚未全部使用所致。 
(2)应收票据比 2013 年末增加了 48.3%,主要是公司报告期内收到客户开具的承兑票据增
加所致。 
(3)存货净额比 2013 年末增加了 55.6%,主要是公司报告期内经营规模扩大、业务量上升
带来存货的相应增长。 
(4)一年内到期的非流动资产较 2013 年末减少了 45.3%,主要是公司报告期内工程总承包
一年内到期的应收款收回所致。 
(5)短期借款较 2013 年末下降了 47.1%,主要是公司报告期内调整借款结构,减少了银行
短期借款所致。 
(6)其他流动负债较 2013 年末增加了 70.0%,主要是公司报告期内增加短期融资券所致。 
(7)长期借款较 2013 年末下降了 32.2%,主要是公司报告期内调整借款结构,偿还了部分
长期借款所致。 
 
(四) 核心竞争力分析 
轨道交通装备行业是我国确定的战略性新兴产业--高端装备制造业的重要组成部分。中国北
车是中国轨道交通装备制造行业的领军企业,也是世界轨道交通装备制造行业的重要成员。近年
来,中国北车按照党中央和国务院关于加快发展战略性新兴产业的战略部署,抓住我国铁路和城
市轨道交通大发展的历史机遇,加大自主化创新和产业化发展的投入,加快产品结构调整,加强
创新能力建设,开发研制了以高速动车为代表的一系列技术先进、安全可靠、具有价格优势的高
端轨道交通装备产品,提升了我国装备制造业的国际形象。在满足我国铁路和城市轨道交通发展
的需要同时,各类轨道交通装备持续保持全面出口,出口产品全面进入发达国家,实现六大洲全
覆盖,进一步提升了我国装备制造业的国际形象,并为实现高端装备制造业“走出去”目标提供
了有力支撑。 据国外权威机构德国SCI Verkehr公司发布世界轨道交通装备的排名, 2011年至20132014年年度报告 
14 / 153 
 
年中国北车连续三年位居全球轨道交通装备行业世界冠军;2009-2013年全球轨道交通装备主要
产品市场份额排名中,中国北车的电力机车、地铁车辆市场销售排名居全球第一;高速动车组、
货车销售排名居第二位;其他主要产品销售也名列前 6 名。 
1、 技术创新体系不断完善, 自主创新能力得到显著提升。 高速列车系统集成国家工程实验室、
动车组和机车牵引与控制国家重点实验室、国家重载快捷铁路货车工程技术研究中心和国家轨道
客车系统集成工程技术研究中心建设不断完善,并开始承担试验任务。通过持续的创新能力建设
和技术改造,中国北车现已拥有 4 个国家级研发机构、9 个国家级企业技术中心、27 个省级重点
研发机构,3个海外研发中心, 9 个专项技术研发中心,5 个博士后工作站, 5 个院士专家工作
站,成为我国轨道交通装备自主创新的核心企业。 
2、核心竞争优势不断增强,产品技术水平实现重大跨越。CRH380CL 型高速动车组投入京沪
高铁运营、CJ-2 型城际动车组荣获 2013 年度中国工业设计红星奖“至尊金奖”,出口巴西的地
铁车辆和 EMU 电动车组在世界杯期间成功完成运输任务。中国标准动车组进入部件试制阶段,市
域动车组开始组装,油电混合动力动车组完成首列组装;30t 轴重大功率机车完成 1.2 万吨重载牵
引试验,HXN3型高原内燃机车登上世界屋脊。 在关键系统和重要零部件方面, 围绕整机产品开发、
制造进一步提高了制动系统、牵引控制系统、网络控制系统、空气弹簧、齿轮箱等关键系统和重
要零部件国产化水平,特别是采用自主开发的“北车心”NECT 牵引电传动系统和网络控制系统实
现装车运营,标志着中国北车已完全掌握了大功率交流牵引传动系统和网络控制系统的设计、制
造技术。机车制动系统完成了装车运用考核,标志着被国外垄断的机车制动技术取得重大突破。
技术专利质量不断提升,全年共申报专利 1102 件,其中发明专利 600 件,PCT 及国外专利 62 件。
标准化工作不断加强,参与制定铁道行业国家标准 31 项,其中主持起草 12 项。参与制定铁道行
业标准 187项,其中主持起草 89 项。 
3、产业制造规模继续处于全球领先。通过持续的创新能力建设和技术改造,公司现已形成年
新造电力和内燃机车 1000 台,动车组、铁路客车和城市轨道车辆 4700 辆,各型货车 30000 辆的
能力;拥有年修理机车 1000 台,动车组及各类轨道客车 4730辆,各型货车 32000 辆的能力,制
造能力基本适应国内波动性市场需求,产品制造技术、主要工艺装备和计量检测手段达到国际领
先水平,产品质量稳步提升,信息化对企业发展的支撑作用日益增强。 
4、全球化发展保持势头强劲。海外销售业绩和出口订单连年增长,各类轨道交通装备保持全
面出口态势。内燃机车首次进入欧盟市场,与南非签订的 232 台内燃机车出口合同是国内内燃机
车出口海外最大单笔订单;出口马来西亚的 160 公里准高速动车组是我国首次高铁出口项目;与
美国签署的 284 辆地铁车辆首次登陆美国市场,也是中国轨道交通装备企业首次进入美国跨国投
资/经营。在加大产品出口同时,积极推动产品、技术、标准和服务“走出去”。海外战略布局不
断加快,投资并购了澳大利亚太平洋铁路工程公司,投资新设了北车先锋(印度)电气公司、北
车(美国)公司、北车车辆(南非)公司等。2014 年5 月公司 H 股在香港联交所成功上市,进一
步推进资源配置的全球化。 
5、深入开展管理提升活动,管理创新取得新成效。通过深入开展财务一体化和供应链电子管
理平台建设,以精益生产和精细化管理为核心,不断推进信息化与各项业务的深度融合;持续完
善效绩考核体系,提高 EVA 的考核权重,深入开展对标活动,鼓励企业你追我赶、持续改进;坚
持目标引领强化质量管理,通过加强量化控制,部分企业或产品做到“一车(型)一指标,一厂
一指标”,补齐短板,引导企业更加注重发展质量和效益;健全全面风险管理体系,切实防范市
场风险、资金风险、法律风险和质量、安全风险,实现稳健经营,不断提升企业经营素质,增强
竞争能力。 
6、企业价值创造能力持续提升。通过模式创新、技术创新和管理创新,公司管控模式不断优
化,经营管理水平日益提高,营业收入、利润保持连年增长,品牌价值和形象不断提升。 
 
(五) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分析 
 
 
 
 2014年年度报告 
15 / 153 
 
对外股权投资总体分析 
单位: 人民币万元 
报告期内投资额  425,258  
投资额增减变动数  -151,906 
上年同期投资额 577,164 
投资额增减幅度(%) -26.32 
公司2014 年股权投资项目表 
序号 被投资的公司名称 所属行业 占被投资
公司权益
的比例
(%) 
投资形式 
1 北车南方有限公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
2 中国北车集团财务有限公司 金融业 91.66 股权收购 
3 北车(大连)有轨电车系统有限公司 
铁路运输设备制
造业 
51 合资新设 
4 哈尔滨轨道交通装备有限责任公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
5 牡丹江金缘钩缓制造有限责任公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
6 齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
7 北车(美国)公司 
铁路运输设备制
造业 
100 独资新设 
8 北车长客泰国有限公司 服务与贸易 49 合资新设 
9 北京天路龙翔交通装备有限公司 
铁路运输设备制
造业 
50 合资新设 
10 郑州北车轨道装备有限公司 
铁路运输设备制
造业 
90 合资新设 
11 南昌北车轨道装备有限公司 
铁路运输设备制
造业 
57 合资新设 
12 
申通北车(上海)轨道交通车辆维修有
限公司 
铁路运输设备制
造业 
50 合资新设 
13 北车车辆(南非)公司 
铁路运输设备制
造业 
66 合资新设 2014年年度报告 
16 / 153 
 
14 深圳北车轨道车辆有限公司 
铁路运输设备制
造业 
50 合资新设 
15 北车风电有限公司 新能源装备制造 100 增资 
16 北车风电(锡林郭勒)有限公司 新能源装备制造 100 独资新设 
17 北车齐齐哈尔铁路车辆有限责任公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
18 北车投资租赁有限公司 租赁 100 增资 
19 北车(香港)有限公司 投资与贸易 100 增资 
20 北车兰州机车有限公司 
铁路运输设备制
造业 
100 增资 
 
(1) 持有其他上市公司股权情况 
单位:千元 
证券 
代码 
证券 
简称 
最初投
资成本 
占该公
司股权
比例 (%) 
期末账
面值 
报告期
损益 
报告期所
有者权益
变动 
会计核
算科目 
股份 
来源 
600458 时代新
材 
13,875 0.83 67,898 335 10,377 可供出
售金融
资产 
原始股
购入 
00580 赛晶电
力电子 
27,854 3.75 29,889 407 -4,286 可供出
售金融
资产 
原始股
购入 
合计 41,729 / 97,787 742 6,091 / / 
 
 
(2) 持有非上市金融企业股权情况 
所持
对象
名称 
最初投资金额
(元) 
持有数
量 (股) 
占该
公司
股权
比例
(%) 
期末账面价值
(元) 
报告期损益
(元) 
报告期所有
者权益变动
(元) 





目 

份 

源 
中国
北车
集团
财务
有限
公司 
1,000,000,000 - 91.66 1,109,433,000 35,750,000 - 长




资 



入 
合计 1,000,000,000 - / 1,109,433,000 35,750,000 - / / 
 
 2014年年度报告 
17 / 153 
 
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 
(1) 委托理财情况 
本报告期公司无此类事项。 
(2) 委托贷款情况 
本报告期公司无此类事项。 
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况 
本报告期公司无此类事项。 2014年年度报告 
18 / 153 
 
3、 募集资金使用情况 
(1) A 股募集资金使用情况 
 
① 募集资金总体使用情况 
√适用□不适用  
单位:万元  币种:人民币 
募集年份 募集方式 
募集资金 
总额 
本年度已使
用募集资金
总额 
已累计使用
募集资金总
额 
尚未使用募
集资金总额 
尚未使用募集资
金用途及去向 
2009 首次发行 1,354,292 7,419 1,356,055 - 继续用于募投项
目, 项目完成后余
额及利息收入拟
履行相应程序后
补充流动资金。 
2012 配股 687,364 60,388 688,508 - 继续用于募投项
目或暂时补充流
动资金, 项目结束
后利息收入拟履
行相应程序后补
充流动资金。 2014年年度报告 
19 / 153 
 
 
② A 股募集资金承诺项目情况 
√适用 □不适用  
单位:万元  币种:人民币 

号 
承诺项目名称 
是否变更
项目 
募集资金
拟投入金
额 
募集资金
本年度投
入金额 
募集资金
累计实际
投入金额 
是否符合
计划进度 
项目进度 
产生收益
情况 
是否符合
预计收益 
未达到计
划进度和
收益说明 
变更原因及
募集资金变
更程序说明 
  首次公开发行 A
股股票募集资金
投资项目 
                    
1 时速 350 公里动
车组制造平台建
设项目 
是 131,200 0 131,200 是 100% 1,659,73

是   变更原因和
变更程序详
见 2010 年
年度报告
“八、董事
会报告”部
分 
2 时速 300 公里动
车组技术引进消
化吸收和国产化
技改项目 
否 68,000 0 68,000 是 100% 587,922 是     
3 时速 300 公里动
车组仓储系统建
设项目 
否 9,000 0 9,000 是 100% 不适用 不适用     
4 时速 200 公里动
车组技术引进消
化吸收和国产化
技改项目 
否 46,000 0 46,000 是 100% 261,526 是     
5 高速列车系统集
成国家工程实验
室建设项目 
否 11,400 0 11,400 是 100% 不适用 不适用     2014年年度报告 
20 / 153 
 
6 时速 300 公里动
车组转向架技术
引进消化吸收和
国产化技改项目 
否 9,800 0 9,800 是 100% 131,039 是     
7 六轴大功率交流
传动电力机车技
术引进消化吸收
和国产化技改项
目 
否 38,800 150 38,571 否 100% 194,921 是 已于 2012
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾款 
  
8 9600KW 大功率交
流传动电力机车
技改项目 
否 45,100 134 45,058 是 100% 712,544 是 已于 2010
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾款 
  
9 生产六轴大功率
交流传动电力机
车技改项目 
否 34,500 0 34,500 是 100% 51,162 是     
10 大功率交流传动
内燃机车技术引
进消化吸收和国
产化技改项目 
否 47,800 1,099 45,376 是 100% 28,695 是 已于 2010
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾款 
  
11 大型养路工程机
械技术引进消化
吸收和国产化技
术改造项目 
否 20,000 51 19,406 否 100% 71,393 是 已于 2012
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  
12 大功率交流机车
微机网络控制系
统及内燃机车柴
否 10,000 0 10,000 是 100% 54,334 是     2014年年度报告 
21 / 153 
 
油机关键部件技
术引进消化吸收
和国产化技术改
造项目 
13 时速 200 公里动
车组配套列车网
络系统、制动系
统和钩缓装置技
术引进消化吸收
和国产化技术改
造项目 
否 11,000 0 11,000 是 100% 38,307 是     
14 加强电力牵引核
心技术自主创新
能力技术改造项
目 
是 9,000 0 9,000 是 100% 20,995 是   由于大连电
牵研发中心
所处位置已
被大连市纳
入新版《大
连市整体城
市规划》的
商业区,公
司将新址选
择在大连旅
顺机车基地
区域,建设
需要统一规
划调整,项
目完工时间
由 2011 年
调整至2013
年。具体变
更程序详见
2012年年年
度报告。 2014年年度报告 
22 / 153 
 
15 提高铁路货车水
平及关键零部件
专业化技改项目 
否 32,000 0 32,000 是 100% 113,825 是     
16 建设铁路货车研
发中心和组装基
地建设项目 
否 22,000 0 22,000 是 100% 66,835 是     
17 出口铁路客车生
产技改项目 
否 36,000 0 36,000 是 100% 143,273 是     
18 适应25吨轴重货
运重载技术开发
提高70吨级铁路
新型罐车制造工
艺水平技术改造
项目 
否 19,600 1,609 16,306 是 83% 79,013 是 为满足铁
道部对铁
路货车重
载、快捷
的发展要
求,对部
分设备进
行了优
化,项目
已完成建
设内容,
待工程决
算审计完
成后结
算。 
  
19 新型电力机车检
修和提高工程车
制造工艺水平技
术改造项目 
是 31,000 803 25,404 是 82% 不适用 不适用 由于实施
企业整体
搬迁,项
目投资进
度放缓,
项目预计
完工时间
由2010年
调整至
由于项目实
施主体太原
装备公司将
实施企业整
体搬迁,因
此项目投资
进度放缓。
具体变更程
序详见20122014年年度报告 
23 / 153 
 
2015 年。 年年度报
告。 
20 建设快速重载铁
路货车研发与制
造基地改造项目 
否 23,400 0 23,400 是 100% 116,782 是     
21 风力发电和研发
中心项目 
否 82,000 2,121 76,655 是 100% 191,688 是 已于 2012
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  
22 大型钢结构产业
基地及智能化装
配设备技术改造
项目 
否 27,000 8 26,769 是 99% 86,007 是 已于 2010
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  
23 列车电气产品及
空气弹簧产品技
术改造项目 
 
否 37,000 0 37,000 是 100% 69,415 是     
24 整体信息化建设
工程项目 
否 16,000 1,444 14,846 否 93% 不适用 不适用 结合公司
整体流程
优化,重
新调整项
目进度,
项目完工
时间由
2011 年调
整至 2015
年。 
  2014年年度报告 
24 / 153 
 
  配股发行A 股股
票募集资金投资
项目 
                    
1 动车组和机车牵
引与控制国家重
点实验室北车基
地建设项目 
否 14,400 0 14,400 是 100% 不适用 不适用     
2 高速检测列车及
时速 400 公里以
上高速动车组研
发和试验平台建
设项目 
否 39,000 4,343 26,586 是 68% 不适用 不适用 为了满足
并符合我
国铁路客
运高速动
车组标准
化、系列
化要求,
对部分研
发试验装
备参数进
行了优
化,项目
完工调整
至 2015
年。 
  
3 时速 350 公里动
车组新技术改造
项目(4-6 列) 
否 8,000 0 8,000 是 100% 411,352 是     
4 高速动车组检修
基地建设项目 
否 65,000 12,272 59,316 是 91% 不适用 不适用 根据我国
铁路客运
动车组运
营实际需
求及检修
规程进一
步明确,
  2014年年度报告 
25 / 153 
 
对部分检
修工艺流
程进行了
优化,项
目完工调
整至 2015
年。 
5 城际列车不锈钢
车体制造建设项
目 
是 19,000  19,000 是 100% 不适用 不适用   实施主体由
下属二级全
资子公司变
更为其对应
的下属三级
全资子。 
6 配套大功率机车
和时速 200 公里
以上动车组齿轮
箱专业化生产技
术改造项目 
否 21,000 331 16,916 是 81% 不适用 不适用 为了符合
我国铁路
客运高速
动车组标
准化、系
列化发展
要求,对
部分设备
进行了优
化,项目
完工调整
至 2015
年。 
  
7 交流传动机车及
高速动车组传动
装置与风源系统
产业化能力提升
技术改造项目 
否 27,300 471 27,264 是 100% 不适用 不适用 已于 2013
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  2014年年度报告 
26 / 153 
 
8 轨道车辆制动系
统研发及产业化
技术改造项 
否 8,300 734 8,300 是 100% 不适用 不适用 已于 2013
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  
9 高速列车弹簧制
造及轧制工具生
产技术改造项目 
否 4,500  4,500 是 100% 6,266 是 已于 2013
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
  
10 重载快捷货车技
术研发平台建设
项目 
否 10,000 36 9,999 是 100% 不适用 不适用     
11 铁路货车疲劳与
振动试验台建设
项目 
否 6,400 0 6,400 是 100% 不适用 不适用     
12 重载快捷铁路货
车制造工艺技术
水平提升技术改
造项目 
否 45,000 0 45,000 是 100% 不适用 不适用     
13 重载快捷及出口
铁路货车大型部
件制造水平提升
技术改造项目 
是 18,000 0 18,000 是 100% 不适用 不适用   实施主体由
下属二级全
资子公司变
更为其对应
的下属三级
全资子公
司。变更原
因和变更程
序详见2012
年年度报2014年年度报告 
27 / 153 
 
告。 
14 大连机车旅顺基
地一期建设项目 
否 45,000  45,000 是 100% 33,518 是     
15 大连机车旅顺基
地二期建设项目 
否 100,000 42,201 98,524 是 99% 不适用 不适用 受铁路总
公司内燃
机车市场
订单减少
等因素影
响,项目
投资进度
放缓,项
目预计完
工时间调
整至 2015
年。 
  
16 机车检修及工矿
机车扩能技术改
造项目 
否 3,300 0 3,300 是 100% 2,670 是     
17 大连旅顺经济开
发区特种铁路集
装箱产业基地建
设项目 
是 8,000 0 8,000 是 100% 不适用 不适用   实施主体由
下属二级全
资子公司变
更为其对应
的下属三级
全资子公
司。变更原
因和变更程
序详见2012
年年度报
告。 
18 煤机装备制造
(液压支架一
期)建设项目 
否 5,500 0 4,671 是 100% 4,483 是 已于 2012
年完工,
未完成投
  2014年年度报告 
28 / 153 
 
资部分为
项目尾
款。 
19 煤机装备一期
(无轨胶轮车)
建设项目 
否 4,800 0 4,800 是 100% 不适用 不适用     
20 哈车钢材物流基
地建设技术改造
项目 
是 7,500 0 7,498 是 100% 不适用 不适用 已于 2012
年完工,
未完成投
资部分为
项目尾
款。 
实施主体由
下属二级全
资子公司变
更为其对应
的下属三级
全资子公
司。变更原
因和变更程
序详见2012
年年度报
告。 
21 增资北车投资租
赁有限公司项目 
否 50,000 0 50,000 是 100% 不适用 不适用 不适用   
22 补充营运资金 否 177,364 - 177,364 是 100% 不适用 不适用 不适用   
 
 
③ A 股募集资金变更项目情况 
□适用 √不适用  
2014 年度,公司不存在变更募投项目的资金使用的情况。 
 2014年年度报告 
29 / 153 
 
④ 部分闲置募集资金补充流动资金的情况 
2014 年 6月24 日,经公司第二届董事会第三十次会议审议批准,公司决定在确保首次公开
发行及配股发行募集资金投资项目按进度实施的前提下, 拟继续使用人民币 7.83 亿元闲置募集资
金暂时用于补充流动资金,其中,使用公司 2009年度首次公开发行的部分募集资金投资项目的闲
置募集资金及有关募集资金专户利息收入共计 2.231 亿元, 约占 2009 年度首次公开发行募集资金
净额的 1.65%;使用公司 2012 年度配股发行的部分募集资金投资项目的闲置募集资金及有关募集
资金专户利息收入共计 5.599 亿元,约占 2012 年度配股募集资金净额的 8.15%。使用时间不超过
12 个月,到期后归还至募集资金专用账户。在此期间如遇募集资金专用账户余额不能满足募集资
金的正常支付的情况,将根据实际需要将已补充流动资金的募集资金返回至募集资金专用账户。
公司独立董事对该事项发表了同意意见。监事会作出决议同意该事项。保荐人中国国际金融有限
公司出具了专项核查意见。公司于 2014 年6 月25 日披露了《中国北车股份有限公司第二届董事
会第三十次会议决议公告》(临 2014-040)和《中国北车股份有限公司关于使用部分闲置募集资
金暂时用于补充流动资金的公告》(临 2014-042),对该部分闲置募集资金补充流动资金的情况
进行了详细披露。 
 
(2) H股募集资金使用情况 
经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可
[2014]404 号)核准,2014 年5 月,公司公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000 股(含
超额配售),募集资金总额港币 10,028,373,080元。2014 年公司共使用 H 股募集资金约合港币
23.75 亿元,用于新产业及现代服务业务相关项目及其他项目。截至 2014 年12月 31 日,公司累
计使用 H 股募集资金约合港币 23.75 亿元,累计收到银行存款利息港币 0.66 亿元。截至 2014 年
12月 31 日,公司 H 股募集资金账户余额为港币 77.19 亿元。 
 
4、 主要子公司、参股公司分析 
单位:千元 币种:人民币 
企业名
称 
主营业务产品
及范围 
注册资本 
年末资产总
额 
归属于母公
司股东的年
末净资产 
归属于母公
司股东的
2014 年净利
润 
2014 年营
业收入 
2014 年营
业利润 
长春轨
道客车
股份有
限公司 
铁路动车组、客
车、城轨车辆研
发、制造,铁路
动车组、高档客
车修理 
5,807,947 36,471,767 10,594,413 2,783,879 30,277,420 3,559,250 
唐山轨
道客车
有限责
任公司 
铁路动车组、客
车、城轨车辆研
发、制造,铁路
动车组、高档客
车修理 
2,257,000 24,598,451 6,763,535 2,137,203 18,248,320 2,490,602 
 
 
5、 非募集资金项目情况 
□适用 √不适用  
 
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 
(一) 行业竞争格局和发展趋势 
1、宏观形势稳中向好,风险挑战不容低估。世界经济发展总体上呈缓慢复苏态势,经济全球
化迅猛发展,国际产业分工和国际经济秩序加速调整,为公司发挥自身优势参与全球资源配置提
供了新的机遇。国内经济发展长期向好的基本面没有改变,中国经济进入以中高速增长为特征的2014年年度报告 
30 / 153 
 
新常态, 为高端装备制造业的发展带来新的战略机遇; 通过全面深化改革将进一步释放改革红利、
激发市场活力、 稳定市场预期, 城镇化建设加快和政府增加民生领域支出, 投资和消费保持增长,
企业具备稳定发展的外部环境和更为广阔的市场空间。 从不利因素看, 全球贸易总体上依然低迷,
贸易和投资保护主义明显抬头,发达国家再工业化和发展中国家与我国同质竞争带来的双重影响
加大,企业面临更加激烈的国际竞争;我国经济稳中回升的基础还不牢固,经济运行仍然存在下
行压力,稳中有忧,稳中有险,企业面临更加复杂的市场环境;要素价格刚性上升、资源环境约
束增强,企业控制成本增加效益的难度加大,实现持续健康快速发展任务艰巨。 
2、铁路市场总体向好,市场竞争日益激烈。作为国家重大基础设施,铁路仍然是当前国家投
资和建设的重点。后金融危机时代,世界各国在推动经济从周期性复苏走向可持续性增长时,都
不同程度重新重视基础设施建设对经济的拉动效应。美国、俄罗斯、印度、巴西、沙特、伊朗、
越南等国家陆续推出了轨道交通建设及设备更新换代计划。据欧洲铁路行业协会(UNIFE)等机构
分析预测, 到 2015 年, 全球轨道交通装备市场将保持年均 3%的增长, 年均需求达 1000 多亿欧元。
全球轨道交通市场具有广阔发展空间。中国铁路市场继续保持稳定增长。目前,我国铁路运营里
程已达到 11.2 万公里,其中,高速铁路营业里程突破 1.6 万公里,在建规模 1.2 万公里。根据调
整后的《中长期铁路网规划》,到 2015 年,中国高速铁路运营里程将达 1.9 万公里;快速客运网
基本覆盖省会及50万以上人口城市。 2014年铁路完成建设投资8088亿元, 新线投产8,427公里;
2015 年铁路固定资产投资 8000 亿元,投产新线 8,000 公里。“十三五”期间铁路投资仍将在高
位运行。高铁客运专线密集开通,铁路既有线运输能力逐步释放,机车、客车、货车更新换代逐
步加快, 动车组需求将集中释放。 铁路建设管理机制将不断完善, 铁路投融资体制改革不断深化,
通过推进铁路分类建设、设立铁路发展基金等途径,吸引社会资本投资铁路,将进一步增强铁路
建设融资能力。 铁路总公司坚持以市场为导向, 进一步理顺总公司与铁路局两级企业法人的关系,
深化客货运输改革,激励铁路局切实承担起经营责任,将运输方式、服务手段纳入市场化轨道,
全面提升铁路市场竞争力。与此同时,随着铁路改革不断深化,市场化程度进一步提高,市场环
境将更加复杂,公司面临着国内竞争对手和行业跨国公司的双重挤压,市场竞争将更为激烈。 
3、相关市场潜力巨大,多元发展挑战严峻。2014 年国务院印发了《国家新型城镇化规划
(2014—2020 年)》,明确推进城镇化重点任务,为我国城镇化战略的实施指明了方向。随着城
市化建设步伐的加快,中心城市不断在向周边辐射,轨道交通建设的紧迫性也在增加,当前全国
各地纷纷掀起城市轨道交通建设高潮。特别是国务院陆续出台了多个政策性文件,城市轨道交通
建设审批权下放,城市轨道交通建设规模持续扩大。中国已形成一个世界上规模最大、发展最快
的轨道交通建设市场。纵观我国地铁、轻轨发展动态,未来 5-10 年间,中国城市轨道交通运输及
其设备制造市场前景广阔。根据已批复的城市轨道交通建设计划,到 2015 年,将有 40 个城市建
设 85 条轨道交通线路,总长度达 2700 公里以上。同时,受益于有轨电车经济高效、绿色环保的
特点,现代有轨电车规划建设蓬勃兴起。城镇化的推进和城市的发展,将带动轨道交通、金融服
务、节能环保、物流租赁等产业发展,蕴藏着巨大的市场空间。但是,多元化的建设模式、个性
化的产品需求和白热化的市场竞争,对公司营销模式、融资能力、管控水平也提出了严峻挑战。 
4、“高铁外交”机遇难得,拓展海外面临考验。党中央、国务院和国务院国资委对发展高端
装备制造业寄予厚望,积极推介、大力支持高铁、核电等具有竞争优势的产业加快“走出去”。
中国轨道交通装备制造业通过持续创新,在综合性价比方面处于全球优势地位。我们拥有世界领
先的轨道交通装备研发平台,产品已经全面达到或接近世界先进水平,同时还是全球轨道交通行
业少数实现产品类型全覆盖的企业。以“高铁”为代表的我国轨道交通装备产业“走出去”迎来
重大机遇。但是,高铁“走出去”是一项庞大的系统工程,关系国家综合实力,关系国家铁路形
象,关系企业的生存发展,不容有失。如何进一步加强高铁产品技术质量安全,确保万无一失;
如何畅通“走出去”融资渠道,如何创新国际营销模式,这些对于公司都是前所未有的重大考验。 
5、 国企改革全面深化, 各方监管更加严格。 党的十八届三中全会吹响了全面深化改革的号角,
国企改革将对集团公司带来深刻影响。近年来公司整体发展虽然取得了长足进步,但资产规模与
经营效益、资源配置与利用效率、发展速度与发展质量不匹配的矛盾仍然存在,要求公司必须持
续深化企业改革调整,不断增强经营活力和竞争实力。2014 年公司H 股成功上市,实现了由境内
上市公司转为境内、外上市公司,公司置身于更加严格成熟的监管环境和国内国际双重法律法规
环境之下, 面对全球投资者的关注和质询, 公司要进一步完善公司治理结构, 规范公司整体运作,2014年年度报告 
31 / 153 
 
增强盈利能力,持续创造价值,拓展发展空间,提升核心竞争力,切实兑现对全球投资者的庄严
承诺。 
 
(二) 公司发展战略 
铁路作为国民经济大动脉,国家重要基础设施和大众化交通工具,未来仍是国家投资和建设
的重点。中共中央、国务院印发《国家新型城镇化规划(2014-2020)》,随着城镇化进程的不断
加快, 城市轨道交通和城际列车市场将保持较快的增长势头。 “高铁外交”机遇难得, 以“高铁”
为代表的我国轨道交通装备产业“走出去”迎来重大机遇。特别是随着“一带一路”、周边国家
互联互通等战略规划的实施,为我们提供了拓展全球市场的良好机会。未来公司的发展战略、决
策制定,仍然以三步走发展战略为统领,以全球化发展为主线,主动适应经济发展新常态,围绕
做强做优做大国有企业,把“创新、品牌、效益”放在更加突出的位置上,统筹成长、效益、健
康三者关系,坚持创新驱动,深化改革调整,转变发展方式,提升经营素质,不断把“三步走”
发展战略推向以“转型升级、跨国经营”为主要特征的全球化战略新阶段,努力把企业建设成为
以轨道交通装备为核心、跨国经营、全球领先的高端装备系统解决方案供应商。到“十二五”末,
全面实现三步走第一步、第二步发展目标。届时,中国北车将成为一个以通用机电业务为基础,
以轨道交通业务为核心,以现代服务、战略新兴业务为两翼,致力于为未来城市提供系统解决方
案,掌握行业核心技术、拥有国际知名品牌、初步实现全球产业布局、营业收入规模达到或接近
世界 500 强的国际化、多元化跨国企业集团。 
 
(三) 经营计划 
2015 年,是全面完成“十二五”规划的收官之年,是全面深化国有企业改革的关键之年,也
是全面推进依法治国的开局之年。根据面临形势和发展任务,公司将坚持稳中求进工作总基调,
主动适应经济发展新常态,围绕做强做优做大国有企业,把“创新、品牌、效益”放在更加突出
的位置上,不断把“三步走”发展战略推向以“转型升级、跨国经营”为主要特征的全球化战略
新阶段,努力把公司建设成为以轨道交通装备为核心、跨国经营、全球领先的高端装备系统解决
方案供应商。 
公司将牢牢把握使命责任,坚持创新驱动,以新思路应对新常态,以新举措支撑新发展。在
做强做优做大轨道交通装备产业的同时,积极培育新产业、努力发展新业态。把轨道交通装备核
心技术移植到其他机电装备领域,加快产业化、规模化发展。不断加快服务转型,积极推动公司
由价值链低端向价值链高端攀升、由生产制造型向生产服务型延伸。深入推进两化融合,顺应数
字化、网络化、智能化发展趋势,用互联网思维推进企业管理现代化,推进供应链电子商务的产
业化发展,不断提高产品的智能化、信息化水平。密切关注和跟踪“一带一路”、周边国家互联
互通以及高铁“走出去”等战略规划的落地,主动参与,做好准备,加大“联合出海”力度,不
断提升配置全球资源的能力,加快从出口企业向跨国公司和全球企业方向发展。 
 
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 
2015 年公司在建固定资产投资项目计划投资 49.7 亿元,主要用于高速动车组、大功率交流
传动机车、重载货车和城市轨道车辆造修基地,关键系统和重要零部件研发和产业化制造平台,
风电装备、煤机装备、工程装备、环保产品制造平台等项目建设,加强企业能源管理系统建设,
推进公司业务多元化、区域化、全球化拓展。2015 年固定资产投资项目资金来源主要为已募集资
金、企业自有资金及银行贷款。 
 
(五) 可能面对的风险 
1、战略风险 
(1)宏观经济风险:世界经济缓慢复苏,我国经济中低速运行,市场竞争趋于白热化,宏观
经济的不确定性给企业发展带来了较大的战略风险。 
(2)政策风险:铁路管理的相关部门和铁路总公司相继在整车及零部件的技术转让、使用、
产品资质、招标政策等方面作出了一系列重大调整,下放管理权限和责任主体,对整车实施行政2014年年度报告 
32 / 153 
 
许可,对配件实行资质认证管理,新产品设计开发风险完全由主导企业承担,供应商管理责任和
风险也全部由采购企业承担。 
(3)海外并购风险:随着公司日益发展壮大,国际化市场开拓的需要,海外投资并购项目将
逐渐增多。海外并购是一项系统性、综合性、复杂性、风险性极高的工作,其中充满了来自各个
方面、各种类型的矛盾和风险。 
应对措施: 
(1)针对市场不确定因素增多带来的宏观经济风险,通过把握市场化规律及要求,以改革创
新为动力,以提质降本增效为重点,以倒逼机制为保障,着力推进技术、管理、机制和模式的创
新,着力打造以技术、质量、成本、服务、品牌为核心的竞争新优势,着力提高企业综合竞争实
力和企业发展的质量,毫不动摇地推动集团化、国际化、多元化和现代化向前发展进行应对。 
(2)在行业管理及自律、建立游戏规则方面主动思考、积极有为。 
(3)要有效防避海外投资风险,要组建高效的并购工作团队。要在并购之前做好财务和法律
上的尽职调查,税收筹划,融资安排,关注企业的人力资源问题,环境问题,以及文化整合问题。 
 
2、法律风险 
(1)公司知识产权风险与公司的生产经营活动是密不可分的,贯穿公司的全过程。主要表现
在企业名称、专利技术、专有技术、注册商标、商业秘密、商品包装装潢等知识产权被侵犯的风
险。同时存在公司侵犯他人的知识产权,卷入知识产权纠纷或不正当竞争行为的风险。 
(2)公司出口业务逐渐增多,海外市场扩大,且欧洲发达国家的市场也在逐渐打开,公司的
海外法律事务操作经验少,在公司的出口业务中,面临着知识产权、法律适用等法律风险。 
应对措施: 
(1)多渠道探索海外项目所在地法律法规环境的识别手段,大力强化对公司外聘律师及海外
律师的利用,聘用当地律所对项目执行中的法律风险进行评估、防范,处理法律纠纷;加强知识
产权风险分析及防范。 
(2)通过建立项目风险预警机制,强化对项目风险的管控,尤其是在海外项目投标阶段强化
对项目所在地法律法规环境的识别力度,做到尽早识别尽早预防。 
 
3、运营风险 
(1)工程总承包风险。有子公司采用 BT 项目融资方式开展业务,除工程总承包模式下诸如
申报、审批、申诉、证据收集以及后期服务事项外,尚存在传统 BT 项目资金占用风险。 
(2)财务风险。当融资环境变化,可能存在不能满足生产经营、投资活动所需现金的风险和
产品市场发生变化,公司产量不均衡,生产高峰期资金需求量较大,有可能存在不能满足生产经
营所需资金的风险。受经济环境影响,由于市场波动,部分客户经营可能受到较大影响,导致公
司应收账款回款难度加大。 
应对措施: 
(1) 对于工程总承包合同, 公司利用合同条款约束分包企业严格按照总承包合同的要求履约,
并做好总承包合同与分包合同在内容上的连接和转化工作。另外,公司的交易对方是政府,诚信
度较高,风险可控。 
(2)加强现金预算管理,合理安排资金流动,降低资金使用成本及资产负债水平。加强应收
账款管理,建立有效回款机制,加速资金回笼,保障资金供给。 
 
三、董事会对会计师事务所 “非标准审计报告 ”的说明 
(一) 董事会、监事会对会计师事务所 “非标准审计报告 ”的说明 
□适用 √不适用  
 
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 
□适用 √不适用  
 2014年年度报告 
33 / 153 
 
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 
□适用 √不适用  
 
四、利润分配或资本公积金转增预案 
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 
2015 年 3月30 日,公司召开第二届董事会第三十九次会议,审议通过了《中国北车股份有
限公司 2014年度利润分配预案的议案》。公司董事会建议,因中国北车与中国南车拟进行合并,
为顺利推进本次合并, 在本次合并完成前, 公司暂不进行 2014年度利润分配; 待本次合并完成后,
再由合并后新公司综合公司和中国南车 2014 年度净利润、现金流等因素,根据相关法律法规及合
并后新公司章程的规定,统筹考虑并安排 2014年度利润分配事宜。该事项尚需经公司 2014 年年
度股东大会审议通过。 
就公司 2014年度利润分配预案,独立董事认为,该项安排是为了保证公司与中国南车合并事
项的顺利推进,是基于公司长远发展的需要及股东的投资收益考虑制定的。在决策过程中,董事
会结合合并事项的实际情况认真研究和论证利润分配预案,通过包括股东热线电话等方式在内的
多种渠道为股东特别是中小股东提供沟通交流机会。2014年度利润分配预案的内容及决策程序符
合相关监管法规及《公司章程》的有关规定,不存在明显不合理或相关股东滥用股东权利不当干
预公司决策的情形,不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。同意 2014 年度
利润分配预案,并同意将该议案提交公司 2014年年度股东大会审议。 
 
(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 
单位:千元  币种:人民币 
分红 
年度 
每10股送
红股数
(股) 
每 10 股派
息数(元)
(含税) 
每 10 股转
增数(股) 
现金分红
的数额 
(含税) 
分红年度合并
报表中归属于
上市公司股东
的净利润 
占合并报表中
归属于上市公
司股东的净利
润的比率(%) 
2014 年
注 1 
- - - - 5,492,351 - 
2013 年 - 2.00 - 2,064,011 4,128,559 50.00 
2012 年
 
- 1.00 - 1,032,006 3,383,835
注2
 30.50 
注 1:公司第二届董事会第三十九次会议决议:因公司与中国南车拟进行合并,为顺利推进本次
合并,建议在本次合并完成前公司暂不进行 2014 年度利润分配;待本次合并完成后,再由合并后
新公司综合公司和中国南车 2014 年度净利润、现金流等因素,根据相关法律法规及合并后新公司
章程的规定,统筹考虑并安排 2014年度利润分配事宜。该利润分配预案尚需经公司 2014 年年度
股东大会审议通过。 
注 2:由于2013 年适用财政部新颁布/修订的会计准则影响,对比较数字进行重述,导致和原分
红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润产生差异。 
 
五、积极履行社会责任的工作情况 
(一). 社会责任工作情况 
详见公司于同日在上交所网站上披露的《中国北车股份有限公司 2014 年社会责任报告》。 
  2014年年度报告 
34 / 153 
 
 
第五节 重要事项 
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 
□适用 √不适用  
 
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 
□适用 √不适用  
 
三、破产重整相关事项 
本年度公司无破产重整相关事项。 
 
四、资产交易、企业合并事项 
√适用□不适用  
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 
事项概述及类型 查询索引 
公司全资子公司唐山轨道客车有限
责任公司转让所持唐山唐车威奥轨
道交通设备有限公司 25%股权。 
详见 2014 年3 月29 日公司于上交所网站、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》披露的临
时公告《中国北车股份有限公司第二届董事会第二十七次
会议决议公告》(临 2014-017)。 
2014 年 12 月29~30 日,公司召开
第二届董事会第三十七次会议、 第二
届监事会第二十四次会议, 审议通过
《关于中国北车股份有限公司与中
国南车股份有限公司合并方案的议
案》、《关于与中国南车股份有限公
司签订合并协议的议案》及《关于<
中国南车股份有限公司、 中国北车股
份有限公司合并预案>的议案》等合
并相关议案。 
2015 年 1月20 日,公司召开第二届
董事会第三十八次会议、 第二届监事
会第二十五次会议,审议通过《关于
<中国南车股份有限公司、中国北车
股份有限公司合并报告书(草案)>
及其摘要的议案》等合并相关议案。 
2015 年 3月9 日,公司召开 2015 年
第一次临时股东大会、2015 年第一
次 A 股类别股东会议、2015 年第一
次 H 股类别股东会议, 审议通过了合
并相关议案。 本次合并已获得国务院
国资委原则同意, 并已获得了根据当
地法律的规定需要在本次合并完成
之前获得的所有必要的境外反垄断
审查机构的批准。 
详见公司在上交所网站、 《中国证券报》、 《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》于 2014 年12月 31 日披露的
临时公告《中国北车股份有限公司第二届董事会第三十七
次会议决议公告》(临 2014-079)、《中国北车股份有限
公司第二届监事会第二十四次会议决议公告》(临
2014-080)、《中国南车股份有限公司、中国北车股份有
限公司合并预案》及《中国南车股份有限公司、中国北车
股份有限公司合并预案摘要》,于 2015 年1 月21 日披露
的临时公告《中国北车股份有限公司第二届董事会第三十
八次会议决议公告》(临 2015-004)、《中国北车股份有
限公司第二届监事会第二十五次会议决议公告》(临
2015-005)、《中国南车股份有限公司、中国北车股份有
限公司合并报告书(草案)》及《中国南车股份有限公司、
中国北车股份有限公司合并报告书(草案)摘要》,于 2015
年 2 月6 日披露的临时公告《中国北车股份有限公司关于
本次合并异议股东的提示公告》(临 2015-010),于 2015
年 2 月17 日披露的临时公告《中国北车股份有限公司关于
A 股异议股东现金选择权和换股实施示意性时间安排公告》
(临 2015-012),于 2015 年 3 月6 日披露的临时公告《中
国北车股份有限公司关于本次合并获得国务院国有资产监
督管理委员会批准的公告》(临2015-014),于2015 年 3
月 10 日披露的临时公告 《中国北车股份有限公司关于 2015
年第一次临时股东大会、 2015 年第一次 A 股类别股东会议、
2015 年第一次 H 股类别股东会议决议暨复牌公告》(临
2015-016)及《中国北车股份有限公司关于本次合并的债
权人公告》(临 2015-017),于 2015 年3 月11日披露的
临时公告《中国北车股份有限公司关于本次合并通过境外
反垄断审查的公告》(临 2015-018)等。 2014年年度报告 
35 / 153 
 
 
五、公司股权激励情况及其影响 
√适用 □不适用  
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 
事项概述 查询索引 
2014 年 8月29 日,公司分别召
开第二届董事会第三十二次会
议、第二届监事会第二十一次会
议,审议通过了《关于调整中国
北车股份有限公司股票期权激励
计划股票期权行权价格的议案》 ,
将公司股票期权激励计划股票期
权行权价格由 4.24 元调整为
4.04 元。 
详见 2014 年8 月30 日公司于上交所网站、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为
2014 年 8月29 日的临时公告《中国北车股份有限公司关于调
整股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》(临
2014-049)以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
因公司 2013年度营业收入增长
率未达到《中国北车股份有限公
司股票期权激励计划》规定的相
应营业收入增长率目标条件,故
第一批股票期权未生效。 根据 《中
国北车股份有限公司股票期权激
励计划》的规定,未满足生效条
件的股票期权将全部作废,并由
公司统一注销。 本次注销完成后,
公司已授予但未生效的股票期权
数量由 8,533.35 万份调整为
5,717.3445 万份。 
详见 2014 年11月 4 日公司于上交所网站、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为
2014 年 11 月 3 日的临时公告《中国北车股份有限公司关于第
一批股票期权未满足生效条件并注销的公告》(临 2014-065)
以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
2014 年 12 月29~30 日,公司召
开第二届董事会第三十七次会
议、第二届监事会第二十四次会
议,审议通过了《关于中国北车
股份有限公司与中国南车股份有
限公司合并方案的议案》,同意
公司通过履行适当的程序以终止
其现行有效的股权激励计划,并
由合并后新公司按照有关规定重
新制定股权激励方案并履行相应
审批程序。 
详见 2014 年12月 31 日公司于上交所网站、 《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为
2014 年 12 月 30 日的临时公告《中国北车股份有限公司第二
届董事会第三十七次会议决议公告》(临 2014-079)以及于
联交所及公司网站刊发的相关公告。
 
2015 年 1月20 日,公司召开第
二届董事会第三十八次会议、第
二届监事会第二十五次会议,审
议通过了 《关于终止<中国北车股
份有限公司股票期权激励计划>
的议案》,同意公司在本次合并
完成的前提下终止《中国北车股
份有限公司股票期权激励计划》 。 
详见 2015 年1 月21 日公司于上交所网站、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为
2015 年 1月20 日的临时公告《中国北车股份有限公司关于终
止<中国北车股份有限公司股票期权激励计划>的公告》(临
2015-006)以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
2015 年 3月9 日, 公司召开 2015
年第一次临时股东大会、2015 年
第一次 A 股类别股东会议、2015
年第一次 H股类别股东会议,审
详见 2015 年3 月10 日公司于上交所网站、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为
2015年 3月10 日的临时公告《中国北车股份有限公司 2015
年第一次临时股东大会、2015 年第一次 A 股类别股东会议、2014年年度报告 
36 / 153 
 
议通过了 《关于终止<中国北车股
份有限公司股票期权激励计划>
的议案》。 
2015 年第一次 H 股类别股东会议决议暨复牌公告》(临
2015-016)以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
 
六、重大关联交易 
√适用 □不适用  
(一) 与日常经营相关的关联交易 
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 
事项概述 查询索引 
为确保公司的独立性、 规范公司与北车集团之间
因生产经营需要发生的日常关联交易、 保护公司
中小股东的利益不受损害, 经公司第二届董事会
第二十七次会议和 2013 年年度股东大会审议批
准,公司与北车集团于2014 年 4 月签订了《中
国北车股份有限公司与中国北方机车车辆工业
集团公司产品和服务互供总协议》等协议。 
详见公司在上交所网站,《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》、《证券时报》刊发
日期为 2014年 3 月29 日的临时公告 《中国北车
股份有限公司关于与中国北方机车车辆工业集
团公司签署关联交易协议的关联交易公告》 (临
2014-021)。 
 
 
七、重大合同及其履行情况 
1 托管、承包、租赁事项 
□适用 √不适用  
 
2 担保情况 
√适用 □不适用  
 
1、截至 2014 年12月 31 日,本年度公司不存在对外担保事项(不包括对控股子公司的担保)。 
2、截至 2014 年12月 31 日,公司对控股子公司的担保情况如下: 
 
 
单位: 千元  币种: 人民币 
报告期内对子公司担保发生额合计 16,292,832 
报告期末对子公司担保余额合计 14,002,628 
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 
担保总额
注1 
14,002,628 
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.70 
其中: 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(A) 

直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额(B) 
8,142,901 
担保总额超过净资产50%部分的金额(C) 9,110,811 
上述三项担保金额合计(A+B+C)
注2 
11,672,738 
注 1:担保总额为上述“报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保)”和“报告期末对子
公司担保余额合计”两项的加总。 
注 2:“上述三项担保金额合计”为上述“为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额”、
“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额”和“担保总额超过净资2014年年度报告 
37 / 153 
 
产 50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时出现上述两项或三项情形,在合计中只计
算一次。 
 
3 其他重大合同 
报告期内,公司签订了若干项重大销售合同,详细情况可参见公司在上交所网站
(www.sse.com.cn),《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公开披
露的临时公告“临 2014-003”,“临2014-014”,“临 2014-015”,“临2014-036”,“临
2014-045”,“临 2014-054”及“临2014-056”。 
 
八、承诺事项履行情况 
√适用 □不适用  
 
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项 
1. 公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺: 
为避免公司与控股股东北车集团产生同业竞争事宜,公司与北车集团就双方业务的若干事宜
于 2008 年9月签订了 《中国北方机车车辆工业集团公司与中国北车股份有限公司避免同业竞争协
议》(以下简称“原协议”)。为保证公司 H股发行上市工作的顺利完成,经公司第二届董事会
第二十六次会议及 2013年年度股东大会审议通过,公司与北车集团于 2014 年4 月签订了 H 股发
行上市后适用的《中国北方机车车辆工业集团公司与中国北车股份有限公司避免同业竞争协议》
(以下简称“新协议”),具体情况请见公司在上交所网站,《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》、《证券时报》刊发日期为 2014年 3 月11 日的临时公告《中国北车股份有限公司
关于签署<中国北方机车车辆工业集团公司与中国北车股份有限公司避免同业竞争协议>的关联交
易公告》(临 2014-012)。新协议自公司 H 股在联交所挂牌上市之日起生效;自新协议生效之日
起,原协议自动失效。 
根据原协议及新协议的约定,公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺如下: 
(1)在公司成立及完成重组后,北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会在中
国境内和境外,单独或与他人,以任何形式(包括但不限于投资、并购、联营、合资、承包、租
赁经营、购买上市公司股票或参股)直接或间接从事或参与或协助从事或参与公司及公司控股企
业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动; 
(2)在公司成立及完成重组后,北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会在中
国境内和境外,以任何形式支持公司或公司控股企业以外的他人从事与公司及公司控股企业目前
及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务; 
(3)在公司成立及完成重组后,北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会以其
他方式介入(不论直接或间接)任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争
或可能构成竞争的业务或活动; 
(4)如果在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内,北车集团或其控股企业
发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会,应立即书面通知公司,
并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司或公司控股企业。北车集团或
有关的控股企业应当在同等条件下,优先将该新业务机会转让予公司或有关的公司控股企业。同
时,北车集团承诺尽最大努力促使其参股企业参照本规定执行; 
(5)在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内,如果北车集团拟向第三方转
让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用其现有的与公司主营业务直接或间接相
竞争的业务或其将来可能获得的与公司构成或可能构成与主营业务直接或间接相竞争的新业务,
北车集团或其控制的企业应事先向公司发出有关书面通知,公司有权决定是否收购前述竞争业务
或权益。在公司作出决定前,北车集团或其控股企业不得向第三方发出拟向其转让、出售、出租
或许可其使用该竞争业务或权益的任何出让通知; 2014年年度报告 
38 / 153 
 
(6) 本着最终将其经营的竞争性业务通过授予公司的优先交易及选择权及/或优先受让权及/
或优先收购权转让予公司的原则,积极改善、重组及妥善经营其保留的业务和其将来可能获得的
竞争性新业务。 
在本报告期内,北车集团严格遵守了与公司签订的原协议及新协议,且北车集团及其控股企
业和参股企业均未发生直接或间接介入任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 
2.有关房屋产权问题的承诺 
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、
关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》及中国证券监督管理委员会北京监管局的有关通知要
求,公司于 2014 年6 月24 日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于变更控股股东
履行尚未取得<房屋所有权证>的房屋相关承诺的议案》,并于 2014 年 10 月28 日召开的 2014 年
第一次临时股东大会审议通过该项议案,同意变更公司控股股东北车集团履行尚未取得《房屋所
有权证》的房屋相关承诺事项。具体内容请见公司在上交所网站,《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》、《证券时报》刊发日期为 2014 年6 月24日及 2014 年10月 28 日的临时公
告《中国北车股份有限公司关于变更控股股东履行尚未取得<房屋所有权证>的房屋相关承诺的公
告》 (临2014-043) 及《 中国北车股份有限公司2014年第一次临时股东大会决议公告》 (临2014-063) ,
以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
3.有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺 
公司在其日期为 2014 年5 月12 日的招股说明书中披露, 公司取得的部分授权经营土地的 《国
有土地使用证》中,未注明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺,若因授权经营土地的《国
有土地使用证》中未注明土地使用权期限或终止日期,从而给公司相关全资子公司造成损失的,
北车集团将对该等损失承担赔偿责任。 
报告期内,北车集团遵守了其所作出的上述承诺,也未发生因授权经营土地的《国有土地使
用证》中未注明土地使用权期限或终止日期给公司相关全资子公司造成损失的情况。 
 
九、聘任、解聘会计师事务所情况 
单位:万元  币种:人民币 
是否改聘会计师事务所: 否 
境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 
境外会计师事务所名称 毕马威会计师事务所 
会计师事务所报酬 1,530 
境内会计师事务所审计年限 6 
境外会计师事务所审计年限 1 
 
 名称 报酬 
内部控制审计会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特
殊普通合伙) 
185 
 
 
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况 
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
 
十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响 
2014 年初财政部修订/颁布了一系列新企业会计准则——《企业会计准则第 2 号-长期股权投
资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会
计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第
40 号-合营安排》。2014 年初,公司正在筹备于香港联交所主板挂牌上市事宜,根据财政部相关2014年年度报告 
39 / 153 
 
要求,公司在编制 2013年年度报告时就已执行上述新修订/颁布的企业会计准则,对上年同期或
期初数相关项目及其金额做了变更或调整。 2014 年财政部陆续颁布/修订了企业会计准则—— 《企
业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》以及
《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》,公司在编制 2014年年度报告时执行上述企
业会计准则及规定,上述会计政策变更未对财务报表产生重大影响。 
 
十二、其他重大事项的说明 
√适用 □不适用  
1.超短期融资券、短期融资券、中期票据发行情况 
报告期内,公司分别于 2014 年1 月24 日、2014年 1 月27 日、2014 年 2月 19 日、2014 年 4
月 24 日、2014 年 5月 16 日、2014 年7 月28 日、2014 年8 月6日、2014 年8 月15 日、2014 年
8 月22 日成功发行九期总额为人民币 170 亿元的超短期融资券;于 2014 年2 月21日、2014 年3
月 26 日成功发行二期总额为人民币 60 亿元的短期融资券;于 2014 年2 月24 日和2014 年 3 月
17 日成功发行二期总额为人民币 40 亿元的中期票据。 
2. 成功发行H 股股票并在香港联交所主板上市情况 
2014 年 5月22 日,经香港联交所批准,本公司发行的 1,821,200,000 股境外上市外资股(H
股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会保障基金理事会并转
为境外上市外资股的 182,120,000 股H 股,合计2,003,320,000 股H 股,在香港联交所主板挂牌
并开始上市交易,H 股股票简称为“中国北车”(中文)、“CHINA CNR”(英文),H 股股票代
码为“6199”。 
2014 年 6月18 日,经香港联交所批准,本公司部分行使超额配股权发行的 118,524,000 股
境外上市外资股(H 股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会
保障基金理事会并转为境外上市外资股的 11,852,400 股H 股,合计 130,376,400 股 H股,在香港
联交所主板挂牌并开始上市交易。 
详见本公司于 2014 年5月 23 日和 2014 年 6月 19 日在上交所网站及法定披露报纸刊载的临
时公告 《中国北车股份有限公司关于境外上市外资股 (H 股) 挂牌并上市交易的公告》 (临 2014-035)
和《中国北车股份有限公司关于部分行使境外上市外资股(H 股)超额配股权后股票上市交易及
股份变动的公告》(临 2014-039)。 
 
  2014年年度报告 
40 / 153 
 
第六节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 
一、 股本变动情况 
(一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
单位:股 
 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 
比例
(%) 
发行新股 其他 小计 数量 
比例
(%) 
一、有限
售条件股
份 
8,606,000 0.083 0 -8,606,000 -8,606,000 0 0 
1、国有法
人持股 
8,606,000 0.083 0 -8,606,000 -8,606,000 0 0 
二、无限
售条件流
通股份 
10,311,450,303 99.917 +1,939,724,000 +8,606,000 +1,948,330,000 12,259,780,303 100 
1、人民币
普通股 
10,311,450,303 99.917 0 -185,366,400 -185,366,400 10,126,083,903 82.596 
2、境外上
市的外资
股 
0 0 +1,939,724,000 +193,972,400 +2,133,696,400 2,133,696,400 17.404 
三、股份
总数 
10,320,056,303 100 +1,939,724,000 0 +1,939,724,000 12,259,780,303 100 
 
2、 股份变动情况说明 
2014 年 5月22 日,经香港联交所批准,本公司发行的 1,821,200,000 股境外上市外资股(H
股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会保障基金理事会并转
为境外上市外资股的 182,120,000 股H 股,合计2,003,320,000 股H 股,在香港联交所主板挂牌
并开始上市交易。 
2014 年 6月18 日,经香港联交所批准,本公司部分行使超额配股权发行的 118,524,000 股
境外上市外资股(H 股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会
保障基金理事会并转为境外上市外资股的 11,852,400 股H 股,合计 130,376,400 股 H股,在香港
联交所主板挂牌并开始上市交易。 
至此,公司总股本由 10,320,056,303股变为 12,259,780,303 股。 
详见本公司于 2014 年5月 23 日和 2014 年 6月 19 日在上交所网站及法定披露报纸刊载的临
时公告 《中国北车股份有限公司关于境外上市外资股 (H 股) 挂牌并上市交易的公告》 (临 2014-035)
和《中国北车股份有限公司关于部分行使境外上市外资股(H 股)超额配股权后股票上市交易及
股份变动的公告》(临 2014-039)。 
 
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 
2014 年公司发行 H 股后每股收益、每股净资产分别为 0.48元及 3.98 元。 
 
 
(二) 限售股份变动情况 
 
 
单位: 股 2014年年度报告 
41 / 153 
 
股东名称 
年初限售
股数 
本年解除
限售股数 
本年增加
限售股数 
年末限售
股数 
限售原因 
解除
限售
日期 
北车集团 8,606,000 8,606,000 0 0 北车集团于 2013 年7 月9
日起截至2013年10月9日
止, 通过上交所交易系统以
买入方式分二次累计增持
本公司A股股份8,606,000
股,北车集团承诺,在增持
期间及法定期限内不减持
其持有的本公司 A 股股份
(详见本公司于2013年10
月 10 日在上交所网站
(www.sse.com.cn) 发布的
《中国北车股份有限公司
关于控股股东增持本公司A
股股份计划实施完毕的公
告》。限售期届满之日为
2014 年 4月8 日。 
2014
年4月
9 日 
合计 8,606,000 8,606,000 0 0 / / 
 
二、 证券发行与上市情况 
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 
单位:股  币种:人民币 
股票及其衍
生证券的种
类 
发行日期 
发行价格
(或利
率) 
发行数量 上市日期 获准上市交易数量 
交易终
止日期 
普通股股票类 
A 股普通股 2012 年 3 月
6 日 
3.42 元 2,020,056,303 股 2012 年 3 月
13 日 
584,471,503股 — 
H 股普通股 2014 年 5 月
22 日 
港币5.17
元 
1,821,200,000 股 2014 年 5 月
22 日 
2,003,320,000 股 — 
H 股普通股 2014 年 6 月
18 日 
港币5.17
元 
118,524,000股 2014 年 6 月
18 日 
130,376,400股 — 
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明: 
根据本公司 2011 年9 月30 日召开的第一届董事会第二十七次会议、2011年 10 月 25 日召开
的 2011 年第三次临时股东大会审议通过,并经过中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司配
股的批复》(证监许可[2012]184 号)核准,本公司向截至股权登记日 2012 年 2 月24 日(T 日)
上交所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的中国北车全体股东(总
股本 8,300,000,000 股),按照每 10股配 2.5 股的比例配售人民币普通股(A 股),配股价格为
每股 3.42 元。本次配股发行人民币普通股共计 2,020,056,303 股,其中无限售条件流通股为
584,471,503股,有限售条件流通股为 1,435,584,800 股。经上交所同意,其中无限售条件流通
股 584,471,503 股于 2012年 3 月13 日上市,有限售条件流通股 1,435,584,800 股的上市时间为
2012 年 12 月 30 日。 
2014 年 5月22 日,经香港联交所批准,本公司发行的 1,821,200,000 股境外上市外资股(H
股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会保障基金理事会并转
为境外上市外资股的 182,120,000 股H 股,合计2,003,320,000 股H 股,在香港联交所主板挂牌
并开始上市交易。 2014年年度报告 
42 / 153 
 
2014 年 6月18 日,经香港联交所批准,本公司部分行使超额配股权发行的 118,524,000 股
境外上市外资股(H 股),以及本公司国有股股东北车投资为进行国有股转持而划转给全国社会
保障基金理事会并转为境外上市外资股的 11,852,400 股H 股,合计 130,376,400 股 H股,在香港
联交所主板挂牌并开始上市交易。 
 
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 
报告期内公司股份总数变化及结构变化情况请参考本章“一、股本变动情况”。 
 
(三) 现存的内部职工股情况 
公司目前无内部职工股。 
 
三、 股东和实际控制人情况 
(一) 股东总数: 
截止报告期末股东总数(户)
注 1 
248,221 
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数
(户)
注2 
309,505 
注 1:截至报告期末,公司 A 股股东户数为 247,674 户,H 股登记股东户数为 547 户。 
注 2:截至年度报告披露日前第五个交易日末,公司 A 股股东户数为 309,012 户,H股登记股东户
数为 493 户。 
 
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 
单位:股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
(全称) 
报告期内增减 期末持股数量 
比例
(%) 










量 
质押或冻结情
况 
股东 
性质 股份 
状态 
数量 
北车集团 0 6,354,547,154 51.83 0 
无 
0 国有法
人 
HKSCC NOMINEES LIMITED

              2,131,953,400 2,131,953,400 17.39 0 
未知 
未知 境外法
人 
北车投资 -193,972,400 345,610,920 2.82 0 
无 
0 国有法
人 
全国社会保障基金理事会转
持三户 
0 309,393,275 2.52 0 
未知 
未知 国有法
人 
中国建设银行-长城品牌优
选股票型证券投资基金 
-19,228,048 127,000,000 1.04 0 
未知 
未知 未知 
马来西亚国家银行 31,110,656 48,881,592 0.40 0 未知 未知 未知 
中国建设银行-银华核心价
值优选股票型证券投资基金 
37,199,746 37,199,746 0.30 0 
未知 
未知 未知 2014年年度报告 
43 / 153 
 
交通银行-易方达 50 指数
证券投资基金 
2,490,000 25,314,880 0.21 0 
未知 
未知 未知 
中国工商银行-南方成份精
选股票型证券投资基金 
6,635,164 24,729,165 0.20 0 
未知 
未知 未知 
阿布达比投资局 18,254,434 24,254,617 0.20 0 未知 未知 未知 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 
持有无限售条件流通股的数
量 
股份种类及数量 
种类 数量 
北车集团 6,354,547,154 人民币
普通股 
6,354,547,154 
HKSCC NOMINEES LIMITED

  2,131,953,400 境外上
市外资
股 
2,131,953,400 
北车投资 345,610,920 人民币
普通股 
345,610,920 
全国社会保障基金理事会转持三户 309,393,275 人民币
普通股 
309,393,275 
中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基
金 
127,000,000 人民币
普通股 
127,000,000 
马来西亚国家银行 48,881,592 人民币
普通股 
48,881,592 
中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投
资基金 
37,199,746 人民币
普通股 
37,199,746 
交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 25,314,880 人民币
普通股 
25,314,880 
中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基
金 
24,729,165 人民币
普通股 
24,729,165 
阿布达比投资局 24,254,617 人民币
普通股 
24,254,617 
上述股东关联关系或一致行动的说明 北车集团为公司控股股东,北车投资为公司控股股东的全
资子公司及一致行动人。除此之外,公司未知上述股东之
间是否存在其他关联关系或一致行动关系。 
注:HKSCC NOMINEES LIMITED 代本公司若干股东持有公司 H股。 
 
四、 控股股东及实际控制人变更情况 
(一) 控股股东情况 
单位:万元  币种:人民币 
名称 中国北方机车车辆工业集团公司 
单位负责人或法定代表人 崔殿国 
成立日期 2002 年 7月1 日 
组织机构代码 710929930 
注册资本 1,199,314.34 
主要经营业务 公司主要经营铁路机车车辆,城市轨道交通车辆,铁路起重
机械、各类机电设备及部件、电子设备、环保设备及产品的
设计、制造、修理;组织产品销售及设备租赁;实业投资;
资产管理 
 2014年年度报告 
44 / 153 
 
(二) 实际控制人情况 
公司的实际控制人是国务院国资委。 
1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
 
  2014年年度报告 
45 / 153 
 
 
第七节 优 先 股 相 关 情 况 
本报告期公司无优先股事项。 
 2014年年度报告 
46 / 153 
 
第八节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 
一、持股变动情况及报酬情况 
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
单位:股 
 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 
年初持股
数 
年末持股
数 
年度内
股份增
减变动
量 
增减
变动
原因 
报告期内从
公司领取的
应付报酬总
额 (万元) (税
前) 
报告期在
其股东单
位领薪情
况 
崔殿国 董事长 男 60 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 125,000 125,000 0 / 87.42 0 
奚国华 执行董事、总裁 男 51 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 125,000 125,000 0 / 87.42 0 
万军

 职工董事 男 51 2013 年 12 月 6 日 2015年2月2日 0 0 0 / 26.28 0 
李丰华 独立董事 男 65 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 7.90 0 
张忠 独立董事 男 68 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 15.60 0 
邵瑛 独立董事 女 68 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 7.70 0 
辛定华 独立董事 男 56 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 14.30 0 
陈方平 监事会主席 男 54 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 68.35 0 
朱三华 监事 男 52 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 0 0 0 / 61.73 0 
刘智 监事 男 44 2012 年 10 月 26 日 2015年2月2日 0 0 0 / 56.49 0 
赵光兴 副总裁 男 56 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 100,000 100,000 0 / 78.68 0 
高志 副总裁、财务总监 男 49 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 100,000 100,000 0 / 78.68 0 
孙永才 副总裁 男 50 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 101,500 101,500 0 / 76.93 0 
贾世瑞 副总裁 男 51 2012 年 5月23 日 2015年2月2日 0 0 0 / 76.93 0 
魏岩

 副总裁 男 51 2013 年 11 月 22 日 2015年2月2日 0 0 0 / 26.28 0 
余卫平

 副总裁 男 48 2013 年 11 月 22 日 2015年2月2日 0 0 0 / 26.28 0 
谢纪龙 董事会秘书 男 48 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 66,625 66,625 0 / 69.63 0 
王勇智 总工程师 男 51 2012 年 2月3 日 2015年2月2日 83,750 83,750 0 / 68.75 0 
合计 / / / / / 701,875 701,875 0 / 935.35 / 
注:万军先生自 2013 年12月 6 日起任公司职工董事,其薪酬为 2014 年度基本薪酬加 2013 年1个月(12 月)的绩效薪酬;魏岩先生、余卫平先生
自 2013 年 11 月22 日起任公司副总裁,其薪酬为 2014 年度基本薪酬加 2013 年1 个月(12 月)的绩效薪酬。2014年年度报告 
47 / 153 
 
董事、监事、高级管理人员主要工作经历: 
(1)董事(7 名) 
崔殿国先生,1954 年2月出生,硕士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司董事长、党
委书记,北车集团总经理、党委副书记。历任大连内燃机车研究所所长助理、党委副书记、党委
副书记兼副所长、党委书记、党委书记兼副所长、所长兼党委书记、所长兼党委副书记,大连机
车车辆厂党委书记,中国铁路机车车辆工业总公司董事、副总经理兼总工程师,北车集团副董事
长、总经理、党委副书记,北车集团总经理、党委副书记,公司董事长、党委副书记。 
奚国华先生,1963 年 12 月出生,博士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司执行董事、
总裁、党委副书记,北车集团党委书记。历任株洲电力机车研究所副所长、所长兼党委副书记,
北车集团党委常委、副总经理、副总经理兼总工程师,北车集团党委常委、公司党委常委、执行
董事、总裁。 
万军先生, 1963 年 6 月出生, 大学本科学历, 高级政工师, 现任公司职工董事、 党委副书记、
纪委书记,北车集团党委副书记、纪委书记。历任国务院办公厅秘书一局巡视员兼副局长、国务
院办公厅保密委员会专职副主任,中国机械工业集团有限公司党委副书记、纪委书记,北车集团
党委副书记、纪委书记、工会主席,公司职工董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 
李丰华先生,1950 年1月出生,大专学历,国家一级飞行员,现任公司独立董事,中国商用
飞机有限责任公司外部董事。历任中国南方航空集团公司湖北分公司副总经理、总经理,中国南
方航空集团公司副总经理、副总裁、党委常委,中国南方航空集团公司党委书记、副总经理、中
国东方航空集团公司副总经理、党组成员,中国东方航空集团公司总经理,党组副书记兼中国东
方航空股份有限公司董事长、党委书记。 
张忠先生,1946 年11 月出生,大学学历,教授级高级工程师,现任公司独立董事,中国保
利集团公司外部董事。历任中国兵器工业总公司 333 厂厂长、发展规划局局长,中国兵器工业集
团公司总经济师、党组副书记、副总经理。 
邵瑛女士,1946 年6 月出生,大学学历,高级政工师,现任公司独立董事。历任河北省易县
县委宣传部副部长,河北保定团地委副书记、书记,机械部企管司政工处副处长、政策法规司联
络处处长,机电部政研会、政工办副秘书长、秘书长,机电部、机械部政工办主任,中纪委、监
察部驻国家机械局纪检组副组长、监察局局长,中纪委、监察部驻国家经贸委纪检组副组长、监
察局正局级监察专员,国务院国资委纪委副书记,中国铸造协会副理事长。 
辛定华先生,1958 年 12 月出生,香港会计师公会-会计师、英国公认会计师公会-会计师,
现任公司独立董事,中国铁建股份有限公司独立非执行董事。历任摩根大通银行香港区总裁,汇
盈控股有限公司执行董事、总裁,汇富金融控股有限公司执行董事,汇富国际控股有限公司全球
策略委员会主席,怡富集团执行董事及中港台地区企业融资及资本市场部主管,香港上市公司商
会名誉总干事,香港联交所上市委员会副主席、理事,香港证监会收购及合并委员会委员,领汇
管理有限公司和光大保德信基金管理有限公司独立非执行董事,中国中铁股份有限公司独立非执
行董事。 
(2)监事(3 名) 
陈方平先生,1960 年 5 月出生,大学学历,高级政工师,现任公司监事会主席、纪委副书记,
北车集团纪委副书记。历任天津机车车辆机械厂团委书记,中国铁路机车车辆工业总公司团工委
书记、干部部部长(人事部主任),全国铁道团委常委、团中央委员,北车集团干部部(人事部)
部长,北车集团纪委副书记、兼职监事。 
朱三华先生,1962 年 12 月出生,大学学历,高级会计师,现任公司监事、总会计师助理兼
审计部部长,北车集团兼职监事、北车投资监事,北京北车物流发展有限责任公司董事,北车投
资租赁有限公司、天津电力机车有限公司、北车进出口公司、北车南方有限公司监事。历任中国
铁路机车车辆工业总公司财务处高级会计师,北车集团财务部副部长、部长、总会计师助理、总
会计师助理兼审计部部长。 
刘智先生,1970 年10 月出生,大学学历,硕士学位,高级工程师,现任公司监事、工会办
公室主任,北车集团兼职监事、工会办公室主任。历任唐山机车车辆厂团委副书记、团委书记,
北车集团规划发展部高级工程师、工会办公室主任。 
(3)高级管理人员(9 名) 
奚国华先生的简历请见上文董事主要工作经历。 2014年年度报告 
48 / 153 
 
赵光兴先生,1958 年5月出生,硕士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司副总裁、党
委常委,北车集团党委常委。历任中国铁路机车车辆工业总公司副处级部员,原铁道部办公厅副
处级秘书、正处级秘书,中国铁路机车车辆工业总公司董事、总经理助理,北车集团董事、副总
经理,副总经理,党委常委、副总经理,北京北车物流发展有限责任公司和北车投资租赁有限公
司董事长。 
高志先生,1965 年 1 月出生,大学学历,教授级高级会计师,现任公司副总裁、财务总监、
党委常委,北车集团党委常委。历任中国北车集团长春客车厂总会计师、长春轨道客车股份有限
公司财务总监兼董事会秘书、 副总经理兼董事会秘书, 北车集团副总会计师, 北车集团总会计师,
党委常委、总会计师,中国北车集团财务有限公司董事长。 
孙永才先生,1964 年 11 月出生,博士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司副总裁、
党委常委,北车集团党委常委。历任大连机车车辆厂副厂长,中国北车集团大连机车车辆有限公
司董事、副总经理,中国北车集团大连机车车辆有限公司党委书记、副董事长、副总经理,中国
北车集团大连机车车辆有限公司党委书记、副董事长、副总经理,大连大力轨道交通装备有限公
司副董事长、副总经理,中国北车集团大连机车车辆有限公司党委书记、副董事长、副总经理,
公司总工程师,北车集团党委常委、公司总工程师,公司副总裁、总工程师、党委常委、北车集
团党委常委。 
贾世瑞先生,1963 年 9 月出生,大学学历,硕士学位,教授级高级工程师,现任公司副总裁、
党委常委,北车集团党委常委。历任济南机车车辆厂厂长、党委副书记,济南轨道交通装备有限
责任公司公司董事长、总经理,济南轨道交通装备有限责任公司董事长、总经理、党委副书记,
北车建设工程有限责任公司、上海轨道交通设备发展有限公司董事长。 
魏岩先生,1963 年 8 月出生,研究生学历,教授级高级工程师,现任公司副总裁、党委常委,
北车集团党委常委。历任齐齐哈尔轨道交通装备有限公司董事长、总经理、党委副书记,中国北
车股份有限公司总裁助理,北车齐齐哈尔铁路车辆有限责任公司执行董事、总经理,北车集团党
委常委、公司党委常委、副总裁。 
余卫平先生,1966 年2月出生,博士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司副总裁、党
委常委,北车集团党委常委。历任长春轨道客车股份有限公司副总经理,唐山轨道客车有限责任
公司董事长、党委副书记,北车集团党委常委、公司党委常委、副总裁。 
谢纪龙先生,1966 年9月出生,大学学历,教授级高级经济师,现任公司董事会秘书,中国
北车集团财务有限公司董事。历任长春机车厂总会计师,副厂长,厂长、党委副书记,中国北车
集团长春机车车辆有限责任公司董事、总经理,中国北车集团长春机车车辆有限责任公司董事、
总经理、党委副书记,中国北车集团天津机车车辆机械厂党委书记,中国北车集团天津机车车辆
机械厂党委书记、天津装备公司副董事长。 
王勇智先生,1963 年 7 月出生,硕士研究生学历,教授级高级工程师,现任公司总工程师,
上海北车永电电子科技有限公司董事长。历任中国铁路机车车辆工业总公司机车技术部高级工程
师,北车集团机车车辆部副部长、部长,技术开发部部长,副总工程师,永济电机厂党委书记、
副厂长,永济电机厂党委书记、副厂长,永济新时速电机电器有限责任公司副董事长、副总经理,
永济新时速电机电器有限责任公司党委书记、副董事长、副总经理,公司副总工程师。 
 
 
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 
√适用□不适用  
单位:股 
姓名 职务 
年初持有
股票期权
数量 
报告期
新授予
股票期
权数量 
报告期
内可行
权股份 
报告期
股票期
权行权
股份 
股票期
权行权
价格(元

期末持有
股票期权
数量 
报告期
末市价
(元) 
崔殿国 董事长 420,000 0 0 0 4.04 281,400 7.10 
奚国华 总裁、执
行董事 
420,000 0 0 0 4.04 281,400 7.10 
赵光兴 副总裁 357,000 0 0 0 4.04 239,190 7.10 2014年年度报告 
49 / 153 
 
高志 副总裁、
财务总监 
357,000 0 0 0 4.04 239,190 7.10 
孙永才 副总裁 357,000 0 0 0 4.04 239,190 7.10 
贾世瑞 副总裁 357,000 0 0 0 4.04 239,190 7.10 
魏岩 副总裁 315,000 0 0 0 4.04 211,050 7.10 
余卫平 副总裁 315,000 0 0 0 4.04 211,050 7.10 
谢纪龙 董事会秘
书 
315,000 0 0 0 4.04 211,050 7.10 
王勇智 总工程师 315,000 0 0 0 4.04 211,050 7.10 
合计 / 3,528,000 0 0 0 / 2,363,760 / 
注:股权激励有关情况详见公司于上交所网站、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券日报》、
《证券时报》刊发日期为 2014 年 11 月 3 日的临时公告《中国北车股份有限公司关于第一批股票
期权未满足生效条件并注销的公告》(临 2014-065)以及于联交所及公司网站刊发的相关公告。 
 
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 
(一) 在股东单位任职情况 
√适用 □不适用  
任职人员姓名 股东单位名称 
在股东单位担任
的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
崔殿国 北车集团 总经理 2002 年 6 月 4
日 
  
朱三华 北车集团 兼职监事 2010 年 6 月 22
日 
  
朱三华 北车投资 监事 2008 年 1 月 19
日 
  
刘智 北车集团 兼职监事 2013年10月16
日 
  
高志 北车投资 董事长 2013年11月28
日 
2014 年 8 月 7
日 
 
(二) 在其他单位任职情况 
√适用 □不适用  
任职人员姓名 其他单位名称 
在其他单位担任
的职务 
任期起始日期 任期终止日期 
朱三华 北京北车物流发展有
限责任公司 
董事 2002 年 6 月 14
日 
  
朱三华 北车进出口有限公司 监事 2007 年 9 月 19
日 
  
朱三华 北车投资租赁有限公
司 
监事 2008 年 1 月 8
日 
  
朱三华 天津电力机车有限公
司 
监事 2010 年 11 月 5
日 
  
朱三华 北车南方有限公司 监事 2013 年 9 月 5
日 
  
赵光兴 北京北车物流发展有
限责任公司 
董事长 2002 年 6 月 14
日 
2014 年 3 月 31
日 
赵光兴 北车投资租赁有限公
司 
董事长 2008 年 1 月 8
日 
2014 年 3 月 31
日 2014年年度报告 
50 / 153 
 
高志 中国北车集团财务有
限公司 
董事长 2012 年 6 月 20
日 
2014 年 8 月 7
日 
高志 道和鑫达产业投资有
限公司 
执行董事 2013年11月28
日 
2014 年 8 月 12
日 
贾世瑞 上海轨道交通设备发
展有限公司 
董事长 2012 年 6 月 26
日 
2014 年 8 月 12
日 
贾世瑞 北车建设工程有限责
任公司 
董事长 2012 年 6 月 26
日 
2014 年 8 月 12
日 
贾世瑞 北车南方有限公司 董事长 2013 年 9 月 5
日 
2014 年 8 月 12
日 
孙永才 天津电力机车有限公
司 
董事长 2013年11月28
日 
2014 年 8 月 12
日 
孙永才 北京南口斯凯孚铁路
轴承有限公司 
董事 2013年11月28
日 
2014 年 8 月 12
日 
余卫平 北车投资租赁有限公
司 
董事长 2014 年 3 月 31
日 
2014 年 8 月 12
日 
余卫平 北京北车物流发展有
限责任公司 
董事长 2014 年 3 月 31
日 
2014 年 8 月 12
日 
谢纪龙 中国北车集团财务有
限公司 
董事 2012 年 6 月 20
日 
  
王勇智 上海北车永电电子科
技有限公司 
董事长 2013 年 7 月 15
日 
  
李丰华 中国商用飞机有限责
任公司 
外部董事 2009 年 4 月   
张忠 中国保利集团公司 外部董事 2010 年 4 月   
辛定华 中国中铁股份有限公
司 
独立董事 2011 年 1 月 27
日 
2014 年 6 月 
辛定华 中国铁建股份有限公
司 
独立董事 2014年10月28
日 
  
 
 
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 
董事、监事、高级管理人员报
酬的决策程序 
董事和监事的报酬,由薪酬与考核委员会拟订方案,股东大会决
定;高级管理人员的报酬,由薪酬与考核委员会拟订方案,董事
会决定。 
董事、监事、高级管理人员报
酬确定依据 
董事、监事、高级管理人员报酬依据《公司章程》、《中国北车
股份有限公司董事会、监事会成员薪酬方案》及《中国北车股份
有限公司高级管理人员薪酬方案》等规定确定。 
董事、 监事和高级管理人员报
酬的应付报酬情况 
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员均在公司领取报酬或
津贴,具体金额请见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报
酬情况”。 
报告期末全体董事、 监事和高
级管理人员实际获得的报酬
合计 
合计 935.35万元。 
 
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。 
 2014年年度报告 
51 / 153 
 
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 
报告期内,公司核心技术团队及关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核
心竞争力有重大影响的人员保持了稳定,无变动情况。 
 
六、母公司和主要子公司的员工情况 
(一) 员工情况 
母公司在职员工的数量 127 
主要子公司在职员工的数量 86,635 
在职员工的数量合计 86,762 
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数 
60,741 
专业构成 
专业构成类别 专业构成人数 
生产人员 58,088 
管理人员 13,079 
技术人员 12,587 
其他人员 3,008 
合计 86,762 
教育程度 
教育程度类别 数量(人) 
硕士及以上 2,953 
本科 17,699 
专科 20,900 
中专及以下 45,210 
合计 86,762 
 
(二) 薪酬政策 
公司薪酬政策坚持“效益决定工资”的基本原则,在发展生产、提高效益的基础上,努力提
高职工收入水平,使职工共享改革发展成果。2015 年公司将继续推进企业内部分配制度改革,完
善激励约束机制,使分配充分体现员工的劳动和价值创造。 
 
(三) 培训计划 
2014 年,中国北车培训工作以实现公司“三步走”第二步战略发展目标为核心,认真落实
“大力加强职工培训,努力提升人力资源竞争力”的工作思路,在构建科学、有效的企业员工培
训管理体系方面继续取得明显成效。 公司内参与考核的所属企业全部实现了培训体系规范化运行;
企业的全员培训率约为 92.7%,年人均培训 2.5次;约有 3万人次的管理人员、3.3万人次的技术
人员和 13.4万人次的生产操作人员参加了培训。企业的全员平均受教育年限为 13.6 年。员工培
训工作的有效开展,为企业完成年度生产经营任务提供了人才保证和智力支持。 
 2014年年度报告 
52 / 153 
 
(四) 专业构成统计图 
 
 
(五) 教育程度统计图 
 
 
 
  2014年年度报告 
53 / 153 
 
第九节 公司治理 
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 
报告期内,公司严格按照国家法律、法规及监管机构规范性文件的要求,不断完善公司法人
治理结构、规范公司运作,提高公司经营管理水平,依法作好公司信息披露和投资者关系管理工
作。 
公司治理与《中华人民共和国公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 
 
二、 股东大会情况简介 
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 
决议刊登的指定
网站的查询索引 
决议刊
登的披
露日期 
2013 年年
度股东大
会 
2014 年 5
月 20 日 
关于《中国北车股份有限公司
2013 年度董事会工作报告》的
议案;关于《中国北车股份有
限公司 2013 年度监事会工作
报告》的议案;关于《中国北
车股份有限公司 2013 年年度
报告》及其摘要的议案;关于
中国北车股份有限公司 2013
年度财务决算报告的议案;关
于中国北车股份有限公司2013
年度利润分配预案的议案;关
于中国北车股份有限公司2014
年度日常关联交易预测的议
案;关于中国北车股份有限公
司 2014 年度发行债务融资工
具的议案;关于中国北车股份
有限公司子公司相关担保事项
的议案;关于续聘中国北车股
份有限公司 2014 年度财务报
告审计机构并支付 2013 年度
审计报酬的议案;关于续聘中
国北车股份有限公司内部控制
审计机构并支付 2013 年度审
计报酬的议案;关于中国北车
股份有限公司董事、监事 2013
年度薪酬的议案; 关于修改 《中
国北车股份有限公司章程》并
制定《中国北车股份有限公司
未来三年股东回报规划
(2013-2015 年)》的议案;
关于中国北车股份有限公司与
中国北方机车车辆工业集团公
司签署关联交易协议的议案;
关于签署《中国北方机车车辆
工业集团公司与中国北车股份
有限公司避免同业竞争协议》
的议案。 
第十二项
议案经股
东大会特
别决议通
过,其它
议案经股
东大会普
通决议通
过 
www.sse.com.cn 2014
年 5 月
21 日 2014年年度报告 
54 / 153 
 
2014 年第
一次临时
股东大会 
2014年10
月 28 日 
关于变更控股股东履行尚未取
得《房屋所有权证》的房屋相
关承诺的议案;关于中国北车
股份有限公司为长春轨道客车
股份有限公司提供担保的议
案。 
议案经股
东大会普
通决议通
过 
www.sse.com.cn 2014
年 10
月 29
日 
 
 
三、 董事履行职责情况 
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况 
董事 
姓名 
是否独
立董事 
参加董事会情况 
参加股东
大会情况 
本年应参
加董事会
次数 
亲自出
席次数 
以通讯
方式参
加次数 
委托出
席次数 
缺席 
次数 
是否连续两
次未亲自参
加会议 
出席股东
大会的次
数 
崔殿国 否 15 15 4 0 0 否 2 
奚国华 否 15 14 4 1 0 否 2 
万 军 否 15 14 4 1 0 否 1 
李丰华 是 15 14 4 1 0 否 2 
张 忠 是 15 15 4 0 0 否 2 
邵 瑛 是 15 15 4 0 0 否 2 
辛定华 是 15 14 4 1 0 否 1 
 
年内召开董事会会议次数 15 
其中:现场会议次数 11 
通讯方式召开会议次数 4 
现场结合通讯方式召开会议次数 0 
 
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 
 
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 
公司董事会下设四个专门委员会委员,分别为战略委员会、审计与风险控制委员会、提名委
员会以及薪酬与考核委员会。报告期内,各专门委员会严格按照工作规则的要求,独立、客观地
履行了职责,对公司发展战略和重大决策进行研究并提出建议。 
 
五、 监事会发现公司存在风险的说明 
监事会对报告期内的监督事项无异议。 
 
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明 
报告期内公司不存在此类情况。 
 
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司相应的解决措施、
工作进度及后续工作计划 
报告期内公司不存在同业竞争的情况。 2014年年度报告 
55 / 153 
 
 
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 
公司建立了对高级管理人员的考评和激励机制, 对高级管理人员的考评按照国务院国资委 《中
央企业负责人经营业绩考核暂行办法》和公司《员工绩效考核办法》、《领导班子成员薪酬核定
办法》、《领导班子成员年度绩效考核办法》执行,高级管理人员的薪酬根据考评结果确定。 
  2014年年度报告 
56 / 153 
 
 
第十节 内部控制 
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 
(一)内部控制责任声明 
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证《中国北车股份有限公司 2014年度内部控制评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和
程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 
(二)内部控制制度建设情况 
公司按照内部控制基本规范、 配套指引及有关规定, 在贯彻实施本公司 《内部控制管理手册》 、
《内部控制制度手册》、《内部控制评价手册》的基础上,努力健全制度,优化流程,持续完善
内部控制体系。公司修订完善了《公司章程》,发布了公司总部员工手册,完善了总部各部门岗
位说明书,修订完善了公司股东大会、董事会、监事会议事规则等 16 个公司法人治理制度,财务
管理制度、 会计核算办法等 3 个公司基本管理制度, 长期股权投资管理办法、 内控制度管理办法、
预算管理办法等 15 个专项管理制度,制定发布了香港关连交易管理制度、董事会成员多元化政策
两个法人治理制度,财务报告管理办法、海外风险控制委员会工作条例、法规文件收集管理办法
等 5 个专项管理制度。对《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》进行了个别修订。认真
开展内部控制评价,保证内部控制的有效性。 
 
是否披露内部控制自我评价报告:是 
二、 内部控制审计报告的相关情况说明 
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制管理手册》、 《内部控制制度手册》、 《内
部控制评价手册》等内部控制体系文件组织开展内部控制评价工作。在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,对公司 2014 年12月31 日的内部控制有效性进行了评价,编制了《中国北车股份
有限公司 2014 年度内部控制评价报告》 , 认为, 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,
于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制;根据公司非财务报告内
部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷;自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。评价报告将与公司年度报告、公司内部控制审计报告同时披露。 
《中国北车股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》 详见本报告附件及公司于同日在上交
所网站上披露的《中国北车股份有限公司 2014年度内部控制评价报告》。 
 
是否披露内部控制审计报告:是 
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2014 年度的内部控制进行了审计,并出具
了标准无保留的 《中国北车股份有限公司 2014 年12月 31 日内部控制审计报告》 (以下简称“ 《内
部控制审计报告》”),认为公司于 2014 年12月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 
《内部控制审计报告》详见本报告附件及公司于同日在上交所网站上披露的《中国北车股份
有限公司 2014 年12月 31 日内部控制审计报告》。 2014年年度报告 
57 / 153 
 
 
第十一节 财务报告 
 
 
 
 
 
 
 
审计报告 
 
毕马威华振审字第 1500646 号 
中国北车股份有限公司全体股东: 
 
我们审计了后附的中国北车股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表,包括 2014 年
12月 31 日的合并资产负债表和资产负债表,2014 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表
和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 
 
一、管理层对财务报表的责任 
 
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照中华人民共和国
财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护
必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 
 
二、注册会计师的责任 
 
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
 
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。 
 
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 
 2014年年度报告 
58 / 153 
 
 
 
 
审计报告 (续) 
 
毕马威华振审字第 1500646 号 
 
三、审计意见 
 
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则
的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年12月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2014 年度的
合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 
 
 
 
 
 
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 
(特殊普通合伙) 
 
 
 
 
 陈玉红 
 
 
 
 
 
中国 北京 雷江 
 
 2015 年 3月30 日 
 2014年年度报告 
59 / 153 
 
 
中国北车股份有限公司 
合并资产负债表 
2014 年12月 31 日 
编制单位: 中国北车股份有限公司 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 2014 年 2013 年 
流动资产:  
货币资金 四、1 30,584,204 9,332,046 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 
四、2 4,381 4,907 
应收票据 四、3 2,275,811 1,534,300 
应收账款 四、4 25,689,985 30,384,966 
预付款项 四、5 5,952,108 4,816,629 
应收利息   51,835 16,237 
应收股利   11,889 20,694 
其他应收款 四、6 957,773 1,444,253 
存货 四、7 29,003,568 18,640,158 
一年内到期的非流动资产 四、10 2,320,269 4,239,021 
其他流动资产 四、8 640,662 296,201 
流动资产合计   97,492,485 70,729,412 
非流动资产:  
可供出售金融资产 四、9 117,451 134,096 
长期应收款 四、10 6,228,672 7,069,381 
长期股权投资 四、11 2,198,808 1,984,229 
投资性房地产 四、12 74,210 84,265 
固定资产 四、13 24,658,450 22,706,936 
在建工程 四、14 5,207,499 5,184,820 
工程物资   49,973 17,304 
无形资产 四、15 9,832,478 9,609,479 
商誉   13,557 13,557 
长期待摊费用   38,200 4,880 
递延所得税资产 四、16 774,521 451,337 
其他非流动资产 四、17 2,465,976 2,169,221 
非流动资产合计   51,659,795 49,429,505 
资产总计   149,152,280 120,158,917 
流动负债:  
短期借款 四、19 5,614,447 10,614,796 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 
四、2 1,000 1,201 
应付票据 四、20 9,221,650 8,001,631 
应付账款 四、21 33,965,949 28,024,625 
预收款项 四、22 12,768,924 10,133,830 
应付职工薪酬 四、23 953,482 867,073 
应交税费 四、24 1,982,352 2,212,829 
应付利息   721,189 281,490 
应付股利   150,521 121,337 
其他应付款 四、25 3,608,982 2,936,355 2014年年度报告 
60 / 153 
 
一年内到期的非流动负债 四、26 1,605,146 4,011 
预计负债 四、27 748,357 814,090 
其他流动负债 四、28 16,988,892 9,994,357 
流动负债合计   88,330,891 74,007,625 
非流动负债:    
长期借款 四、29 958,957 1,415,277 
应付债券 四、30 3,974,564 - 
长期应付款   4,206 31,206 
长期应付职工薪酬 四、31 2,200,014 2,169,991 
专项应付款   92,965 89,450 
递延收益 四、32 2,940,640 2,878,550 
递延所得税负债 四、16 336 1,183 
非流动负债合计   10,171,682 6,585,657 
负债合计   98,502,573 80,593,282 
股东权益  
股本 四、33 12,259,780 10,320,056 
资本公积 四、34 21,629,081 15,822,034 
减:库存股   - - 
其他综合收益 四、35 (500,301) (339,004) 
专项储备 四、36 49,957 49,957 
盈余公积 四、37 665,660 617,534 
一般风险准备   38,038 34,582 
未分配利润 四、38 14,651,902 11,275,183 
归属于母公司股东权益合计   48,794,117 37,780,342 
少数股东权益   1,855,590 1,785,293 
股东权益合计   50,649,707 39,565,635 
负债和股东权益总计   149,152,280 120,158,917 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准。 
 
法定代表人:崔殿国          主管会计工作负责人:高志           会计机构负责人:王健 2014年年度报告 
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中国北车股份有限公司 
资产负债表 
2014 年12月 31 日 
编制单位:中国北车股份有限公司  
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 2014 年 2013 年 
流动资产:  
货币资金 十五、1 17,571,913 286,922 
应收账款       10,378 1,001,871 
预付款项       2,000 - 
应收股利       700,985 276,198 
应收利息       111,998 44,424 
其他应收款       17,353 193,311 
一年内到期的非流动资产 十五、4 5,018,568 584,650 
其他流动资产 十五、2 7,016,279 9,032,857 
流动资产合计   30,449,474 11,420,233 
非流动资产:  
长期股权投资 十五、3 32,505,190 29,994,139 
固定资产       18,348 20,456 
在建工程       13,830 15,967 
无形资产       55,883 46,580 
递延所得税资产       25,257 3,913 
其他非流动资产 十五、4 9,504,010 15,762,428 
非流动资产合计   42,122,518 45,843,483 
资产总计   72,571,992 57,263,716 
流动负债:  
短期借款       11,336,980 13,034,812 
应付账款       10,184 1,110,763 
预收款项       21,584 23,277 
应付职工薪酬       20,103 15,697 
应交税费       887 34,557 
应付利息       708,718 268,858 
其他应付款       223,107 203,192 
一年内到期的非流动负债       890,000 - 
其他流动负债 四、28 16,988,892 9,994,357 
流动负债合计   30,200,455 24,685,513 
非流动负债:  
长期借款       167,000 490,000 
应付债券 四、30 3,974,564 - 
递延收益       2,705 4,319 
非流动负债合计   4,144,269 494,319 
负债合计   34,344,724 25,179,832 
股东权益:  
股本 四、33 12,259,780 10,320,056 
资本公积       24,147,482 18,361,069 
减:库存股   - - 2014年年度报告 
62 / 153 
 
盈余公积   656,774 608,648 
未分配利润   1,163,232 2,794,111 
股东权益合计   38,227,268 32,083,884 
负债和股东权益总计   72,571,992 57,263,716 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准。 
 
法定代表人:崔殿国           主管会计工作负责人:高志           会计机构负责人:王健 2014年年度报告 
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中国北车股份有限公司 
合并利润表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 2014 年 2013 年 
一、营业收入 四、39 104,290,492 97,240,665 
二、营业成本 四、39 84,624,259 80,103,393 
营业税金及附加 四、40 546,744 627,830 
销售费用 四、41 2,025,402 2,018,084 
管理费用 四、42 8,442,641 7,644,801 
财务费用 四、43 1,320,519 1,126,763 
资产减值损失 四、44 1,328,151 1,139,023 
加:公允价值变动损失 四、45 (325) (6,069) 
投资收益 四、46 406,554 251,438 
其中: 对联营企业和合营企业的投
资收益 
  384,356 290,664 
三、营业利润   6,409,005 4,826,140 
加:营业外收入 四、47 415,879 452,913 
其中:非流动资产处置利得   11,863 11,882 
减:营业外支出 四、48 213,676 179,922 
其中:非流动资产处置损失   9,513 22,496 
四、利润总额   6,611,208 5,099,131 
减:所得税费用 四、49 921,247 873,128 
五、净利润   5,689,961 4,226,003 
归属于母公司股东的净利润   5,492,351 4,128,559 
少数股东损益   197,610 97,444 
六、其他综合收益的税后净额   (162,056) 18,937 
归属母公司股东的其他综合收益的税后
净额 
  (161,297) 19,312 
(一) 以后不能重分类进损益的其他综
合收益 
              
1.重新计量设定受益计划负债的变
动 
  (168,196) 15,275 
(二) 以后将重分类进损益的其他综合
收益 
              
1.可供出售金融资产公允价值变动
损益 
  6,116 4,135 
2.外币财务报表折算差额   783 (98) 
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 
  (759) (375) 
七、综合收益总额   5,527,905 4,244,940 
归属于母公司股东的综合收益总额   5,331,054 4,147,871 
归属于少数股东的综合收益总额   196,851 97,069 
八、每股收益     
(一)基本每股收益 
四、
50(1) 
0.48 0.40 2014年年度报告 
64 / 153 
 
(二)稀释每股收益 
四、
50(2) 
0.48 0.40 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准。 
 
法定代表人:崔殿国          主管会计工作负责人:高志           会计机构负责人:王健 2014年年度报告 
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中国北车股份有限公司 
利润表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 2014 年 2013 年 
一、营业收入   39,836 2,110,285 
二、营业成本   17,405 1,733,214 
营业税金及附加   19,361 19,000 
销售费用   38 273,091 
管理费用   295,172 282,589 
财务净收益   (241,198) (276,227) 
资产减值损失   - 1,394 
加:投资收益 十五、5 511,716 1,171,748 
其中:对联营企业投资损失   (26,669) (7,847) 
三、营业利润   460,774 1,248,972 
加:营业外收入   2,101 2,040 
其中:非流动资产处置利得   - - 
减:营业外支出   1,266 9 
其中:非流动资产处置损失   - - 
四、利润总额   461,609 1,251,003 
减:所得税费用   (19,649) 56,013 
五、净利润   481,258 1,194,990 
六、其他综合收益的税后净额   - - 
七、综合收益总额   481,258 1,194,990 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准 
 
法定代表人:崔殿国           主管会计工作负责人:高志          会计机构负责人:王健 
 2014年年度报告 
66 / 153 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
合并现金流量表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 2014年 2013年 
一、经营活动产生的现金流量:    
销售商品、提供劳务收到的现金   126,801,568 96,576,684 
收到的税费返还   443,338 407,546 
收到其他与经营活动有关的现金 五、 51(1) 948,015 1,006,448 
经营活动现金流入小计   128,192,921 97,990,678 
购买商品、接受劳务支付的现金   (93,518,186) (74,902,187) 
支付给职工以及为职工支付的现金   (9,913,002) (8,782,277) 
支付的各项税费   (6,033,437) (5,070,268) 
支付其他与经营活动有关的现金 五、 51(2) (3,971,853) (4,349,163) 
经营活动现金流出小计   (113,436,478) (93,103,895) 
经营活动产生的现金流量净额 五、 52(1) 14,756,443 4,886,783 
二、投资活动产生的现金流量:    
收回投资收到的现金   3,384,080 934,854 
取得投资收益收到的现金   188,584 60,711 
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 
  37,088 49,119 
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 
  6,773 - 
收到其他与投资活动有关的现金 五、 51(3) 66,833 219,650 
投资活动现金流入小计   3,683,358 1,264,334 
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 
  (4,752,284) (5,326,842) 
投资支付的现金   (8,921,914) (1,734,853) 
取得子公司支付的现金净额   - (3,708) 
投资活动现金流出小计   (13,674,198) (7,065,403) 
投资活动产生的现金流量净额   (9,990,840) (5,801,069) 
三、筹资活动产生的现金流量:    
吸收投资收到的现金   7,873,678 91,988 
其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金 
  51,398 91,988 
取得借款收到的现金   78,045,147 69,546,851 
发行债券收到的现金   26,988,000 16,000,000 
收到其他与筹资活动有关的现金   12,723 - 
筹资活动现金流入小计   112,919,548 85,638,839 
偿还债务支付的现金   (99,400,858) (83,649,061) 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金   (3,360,618) (2,282,556) 
其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润 
  (22,190) (55,535) 
支付其他与筹资活动有关的现金 五、 51(4) (235,183) (37,721) 
筹资活动现金流出小计   (102,996,659) (85,969,338) 
筹资活动产生的现金流量净额   9,922,889 (330,499) 2014年年度报告 
67 / 153 
 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   (42,832) (20,560) 
五、现金及现金等价物净增加 / (减少) 
额 (净减少以“-”号填列) 
五、 52(1) 14,645,660 (1,265,345) 
加:年初现金及现金等价物余额   7,114,408 8,379,753 
六、年末现金及现金等价物余额 五、 52(2) 21,760,068 7,114,408 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准 
 
法定代表人:崔殿国             主管会计工作负责人:高志         会计机构负责人:王健 2014年年度报告 
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中国北车股份有限公司 
现金流量表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金 1,034,877 829,903 
收到的税费返还 174,606 58,303 
收到其他与经营活动有关的现金 60,809 24,110 
经营活动现金流入小计 1,270,292 912,316 
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,205,171) (827,545) 
支付给职工以及为职工支付的现金 (79,066) (94,963) 
支付的各项税费 (89,474) (71,206) 
支付其他与经营活动有关的现金 (94,307) (79,531) 
经营活动现金流出小计 (1,468,018) (1,073,245) 
经营活动产生的现金流量净额 (197,726) (160,929) 
二、投资活动产生的现金流量:     
收回投资收到的现金 37,832,170 34,367,270 
取得投资收益收到的现金 1,928,014 4,171,050 
收到其他与投资活动有关的现金 - 75,890 
投资活动现金流入小计 39,760,184 38,614,210 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 
(22,813) (93,269) 
投资支付的现金 (38,356,430) (40,690,282) 
支付其他与投资活动有关的现金 (37,298) - 
投资活动现金流出小计 (38,416,541) (40,783,551) 
投资活动产生的现金流量净额 1,343,643 (2,169,341) 
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金 7,822,281 - 
取得借款收到的现金 84,428,884 75,428,469 
发行债券收到的现金 26,988,000 16,000,000 
筹资活动现金流入小计 119,239,165 91,428,469 
偿还债务支付的现金 (101,569,812) (87,798,765) 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,203,726) (2,144,934) 
支付其他与筹资活动有关的现金 (124,550) (31,433) 
筹资活动现金流出小计 (104,898,088) (89,975,132) 
筹资活动产生的现金流量净额 14,341,077 1,453,337 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (37,702) 3 
五、现金及现金等价物净增加 / (减少) 额 
(净减少以“-”号填列) 
15,449,292 (876,930) 
加:年初现金及现金等价物余额 286,922 1,163,852 
六、年末现金及现金等价物余额 15,736,214 286,922 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准 
 
法定代表人:崔殿国             主管会计工作负责人:高志         会计机构负责人:王健2014年年度报告 
69 / 153 
 
中国北车股份有限公司 
合并股东权益变动表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 
2014年 
归属于母公司股东权益 
少数股东权益 股东权益合计 
股本 资本公积 
其他综合 
收益 
专项 
储备 
盈余 
公积 
一般风险
准备 
未分配利润 
一、本年年初余额  10,320,056 15,822,034 (339,004) 49,957 617,534 34,582 11,275,183 1,785,293 39,565,635 
二、本年增减变动金额(减少
以“-”号填列) 
 1,939,724 5,807,047 (161,297) - 48,126 3,456 3,376,719 70,297 11,084,072 
(一)综合收益总额  - - (161,297) - - - 5,492,351 196,851 5,527,905 
(二)股东投入和减少资本  1,939,724 5,807,047 - - - 3,456 (3,456) (71,041) 7,675,730 
1.股东投入资本  1,939,724 5,790,358 - - - - - 51,398 7,781,480 
2.股份支付计入股东权益的
金额 
十 - (3,918) - - - - - (27) (3,945) 
3.同一控制下合并  - - - - - - - - - 
4.其他  - 20,607 - - - 3,456 (3,456) (122,412) (101,805) 
(三)利润分配 四、
38 
- - - - 48,126 - (2,112,176) (55,513) (2,119,563) 
1.提取盈余公积  - - - - 48,126 - (48,126) - - 
2.提取一般风险准备  - - - - - - - - - 
3.对股东的分配  - - - - - - (2,064,011) (55,410) (2,119,421) 
4.子公司提取职工奖励及福
利基金 
 - - - - - - (39) (103) (142) 
(四)专项储备  - - - - - - - - - 
1.本年提取  - - - 198,766 - - - 6,686 205,452 
2.本年使用  - - - (198,766) - - - (6,686) (205,452) 
三、本年年末余额  12,259,780 21,629,081 (500,301) 49,957 665,660 38,038 14,651,902 1,855,590 50,649,707 
 2014年年度报告 
70 / 153 
 
中国北车股份有限公司 
合并股东权益变动表 
2013 年度 
项目 附注 
2013年 
归属于母公司股东权益 
少数股东权益 股东权益合计 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 
盈余 
公积 
一般风险
准备 
未分配利润 
一、本年年初余额  10,320,056 15,861,081 (358,316) 23,815 498,035 1,500 8,324,964 1,577,442 36,248,577 
二、本年增减变动金额(减
少以“-”号填列) 
 - (39,047) 19,312 26,142 119,499 33,082 2,950,219 207,851 3,317,058 
(一)综合收益总额  - - 19,312 - - - 4,128,559 97,069 4,244,940 
(二)股东投入和减少资本  - (39,047) - - - - 6,352 132,854 100,159 
1.股东投入资本  - - - - - - - 155,019 155,019 
2.股份支付计入股东权益的
金额 
十 - 32,895 - - - - - 307 33,202 
3.同一控制下合并  - (102,242) - - - - 6,352 - (95,890) 
4.其他  - 30,300 - - - - - (22,472) 7,828 
(三)利润分配 四、
38 
- - - - 119,499 33,082 (1,184,692) (23,455) (1,055,566) 
1.提取盈余公积  - - - - 119,499 - (119,499) - - 
2.提取一般风险准备  - - - - - 33,082 (33,082) - - 
3.对股东的分配  - - - - - - (1,032,006) (23,216) (1,055,222) 
4.子公司提取职工奖励及福
利基金 
 - - - - - - (105) (239) (344) 
(四)专项储备  - - - 26,142 - - - 1,383 27,525 
1.本年提取  - - - 208,205 - - - 5,477 213,682 
2.本年使用  - - - (182,063) - - - (4,094) (186,157) 
三、本年年末余额  10,320,056 15,822,034 (339,004) 49,957 617,534 34,582 11,275,183 1,785,293 39,565,635 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准。 
 
法定代表人:崔殿国                                主管会计工作负责人:高志                                      会计机构负责人:王健 
 2014年年度报告 
71 / 153 
 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
股东权益变动表 
2014 年度 
单位:千元  币种:人民币 
项目 附注 
2014年 
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 
一、本年年初余额  10,320,056 18,361,069 608,648 2,794,111 32,083,884 
二、本年增减变动金额(减少以“-”号
填列) 
 1,939,724 5,786,413 48,126 (1,630,879) 6,143,384 
(一)综合收益总额  - - - 481,258 481,258 
(二)股东投入和减少资本  1,939,724 5,786,413 - - 7,726,137 
1.股东投入资本  1,939,724 5,790,358 - - 7,730,082 
2.股份支付计入股东权益的金额 十 - (3,945) - - (3,945) 
(三)利润分配 四、 38 - - 48,126 (2,112,137) (2,064,011) 
1.提取盈余公积  - - 48,126 (48,126) - 
2.对股东的分配  - - - (2,064,011) (2,064,011) 
三、本年年末余额  12,259,780 24,147,482 656,774 1,163,232 38,227,268 
 2014年年度报告 
72 / 153 
 
 
 
中国北车股份有限公司 
股东权益变动表 
2013 年度 
项目 附注 
2013年 
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 
一、本年年初余额  10,320,056 18,327,867 489,149 2,750,626 31,887,698 
二、本年增减变动金额(减少以“-”号
填列) 
 - 33,202 119,499 43,485 196,186 
(一)综合收益总额  - - - 1,194,990 1,194,990 
(二)股东投入和减少资本  - 33,202 - - 33,202 
1.股东投入资本  - - - - - 
2.股份支付计入股东权益的金额 十 - 33,202 - - 33,202 
(三)利润分配 四、 38 - - 119,499 (1,151,505) (1,032,006) 
1.提取盈余公积  - - 119,499 (119,499) - 
2.对股东的分配  - - - (1,032,006) (1,032,006) 
三、本年年末余额  10,320,056 18,361,069 608,648 2,794,111 32,083,884 
 
此财务报表已于 2015 年3 月30 日获董事会批准。 
 
法定代表人:崔殿国                                   主管会计工作负责人:高志                                   会计机构负责人:王健 
 
 2014年年度报告 
73 / 153 
 
一、 公司基本情况 
 
中国北车股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于 2008 年6 月26 日在北京成立的股
份有限公司,总部位于北京市丰台区芳城园一区 15 号楼。本公司的母公司和最终控股公
司均为中国北方机车车辆工业集团公司 (以下简称“北车集团”) 。 
 
北车集团是于 2002 年3月 4 日经国务院以国函[2002]18 号文批准在原中国铁路机车车
辆工业总公司所属部分企事业单位的基础上组建的国有企业,总部位于北京市。 
 
经国务院国有资产监督管理委员会 (以下简称“国资委”) 《关于中国北方机车车辆工
业集团公司整体重组改制并境内上市的批复》 (国资改革[2008]294 号) 批准,北车集
团以 20 家股权单位的股权以及北车集团总部相关资产 (以下简称“注入资产”) ,以
2007 年 12 月 31 日作为评估基准日的评估后价值加上部分现金,联合其他发起人发起设
立中国北车股份有限公司。其他发起人以现金作为出资。北车集团上述注入资产经北京
中企华资产评估有限责任公司评估,于 2008 年6 月20 日出具了中企华评报字[2008]第
188 号评估报告,注入资产评估值为人民币 585,266 万元。于2008 年 9月5 日,国务院
国资委以《关于中国北方机车车辆工业集团公司整体重组改制上市项目资产评估结果予
以核准的批复》 (国资产权[2008]917 号) 核准上述评估结果。 
 
20 家股权单位及在评估基准日直接持股比例列示如下: 
 
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 (“齐齐哈尔装备公司”) 100% 
哈尔滨轨道交通装备有限责任公司 (“哈尔滨装备公司”) 100% 
长春轨道客车装备有限责任公司 (“长客装备公司”) 100% 
中国北车集团大连机车车辆有限公司 (“大连机辆公司”) 100% 
唐山轨道交通装备有限责任公司 (“唐山装备公司”) 100% 
唐山轨道客车有限责任公司 (“唐山客车公司”) 100% 
天津机辆轨道交通装备有限责任公司 (“天津装备公司”) 100% 
北京南口轨道交通机械有限责任公司 (“南口机械公司”) 100% 
太原轨道交通装备有限责任公司 (“太原装备公司”) 100% 
永济新时速电机电器有限责任公司 (“永济电机公司”) 100% 
济南轨道交通装备有限责任公司 (“济南装备公司”) 100% 
西安轨道交通装备有限责任公司 (“西安装备公司”) 100% 
兰州金牛轨道交通装备有限责任公司 (“兰州装备公司”) 100% 
中国北车集团大连机车研究所有限公司 (“大连所公司”) 100% 
青岛四方车辆研究所有限公司 (“四方所公司”) 100% 
中车进出口有限责任公司 (“中车进出口公司”) 100% 
北京二七轨道交通装备有限责任公司 (“二七装备公司”) 100% 
中国北车集团大同电力机车有限责任公司 (“同车公司”) 100% 
北京北车物流发展有限责任公司 (“北车物流公司”) 69.77% 
长春轨道客车股份有限公司 (“长客股份公司”) 73.70% 
 
兰州装备公司于2010年更名为北车兰州机车有限公司 (“兰州机车公司”) 。 
 
中车进出口公司于2010年更名为北车进出口有限责任公司 (“北车进出口公司”) 。 
 
经《关于设立中国北车股份有限公司的批复》 (国资改革[2008]570号) 批准,北车集团
联合大同前进投资有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华融资产管理公司
共同发起设立本公司,总股本为58亿股,每股面值人民币1元。北车集团、大同前进投资
有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华融资产管理公司分别持有52.91亿
股、 4.51亿股、 0.34亿股及0.24亿股股份, 分别占总股本的91.23%、 7.78%、 0.58%及0.41%。 2014年年度报告 
74 / 153 
 
 
截至 2008 年9 月,北车集团分两次以货币及其他资产出资共计人民币 780,000 万元, 认
缴股本人民币 529,123万元,股本溢价人民币 250,877 万元;大同前进投资有限责任公
司、中国诚通控股集团有限公司以及中国华融资产管理公司分别以货币出资人民币
66,500 万元、人民币 5,000 万元和人民币 3,500万元,认缴股本分别为人民币 45,111
万元、人民币 3,392 万元和人民币 2,374 万元,股本溢价分别为 21,389万元、人民币
1,608 万元和人民币 1,126 万元。本公司注册资本已全部到位。 
 
上述各发起人出资折合注册资本比例已由国资委《关于中国北车股份有限公司国有股权
管理有关问题的批复》 (国资产权[2008]1133 号) 批准。 
 
本公司经中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 证监许可[2009]1270 号文批
准,于 2009 年 12 月 21 日在上海证券交易所发行人民币普通股 2,500,000,000 股, 每股
面值人民币 1 元,并于 2009 年 12 月29 日在上海证券交易所上市。完成本次境内首次公
开发行后,本公司注册资本及股本均增加至人民币 830,000 万元。 
 
本公司经证监会 《关于核准中国北车股份有限公司配股的批复》 (证监许可[2012]184号) 
核准,本公司向截至股权登记日 2012 年2 月24日 (T 日) 上海证券交易所收市后,在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的中国北车全体股东 (总股本
8,300,000,000 股) ,按照每 10 股配2.5 股的比例配售人民币普通股 (A 股) ,每股面
值人民币 1元。截至 2012 年3 月6 日止,根据配售结果,共发行普通股 202,006 万股,
本公司注册资本及股本均增加至人民币 1,032,006 万元。 
 
本公司经证监会 2014 年4 月14 日《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资
股的批复》 (证监许可[2014]404 号) 批准,并经香港联合交易所有限公司 (以下简称
“香港联交所”) 批准,首次公开发行境外上市外资股 1,821,200,000 股 (H 股) ,于
2014 年 5月22 日在香港联交所上市,并于 2014年 6 月13 日行使 H 股超额配售权,额
外发行 118,524,000股 H 股,每股面值人民币 1元。同时本公司相关国有股东减持国有
股并转为境外上市外资股 193,972,400股 H 股。上述事项完成后,本公司注册资本及股
本均增加至人民币 1,225,978 万元。 
 
本公司及本公司各子公司 (以下简称“本集团”) 主要经营铁路机车车辆 (含动车组) 、
城市轨道车辆、工程机械机电设备、电子设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维
修及服务和相关产品销售、技术服务、及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关
的实业投资;资产管理;信息咨询业务等。本公司子公司的相关信息参见附注六。 
 
本报告期内,本集团新增 10 家子公司,减少 2家子公司,具体情况参见附注五。 
 
二、 重要会计政策及会计估计 
 
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产
的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的,
具体政策参见相关附注。 
 
1. 财务报表编制基础 
 
如本财务报表附注十三中所述, 本公司股东大会于 2015 年3月 9 日通过本公司与中国南
车股份有限公司 (以下简称“中国南车”) 对等合并的合并议案,即拟以中国南车换股
吸收合并本公司的方式,合并成立新公司;若合并成功,合并后新公司同时继承及承接
本公司与中国南车的全部资产、负债、业务及其他一切权利与义务。基于实质重于形式2014年年度报告 
75 / 153 
 
的原则,本公司和中国南车拟进行的合并是国家同一控制下因行业重组而进行的企业合
并,因此未来本集团的资产负债将按照账面价值并入合并后的新公司。有鉴于此,虽然
本公司未来形式上将不存续,但实质上本集团的业务、资产负债将按照持续经营的基础
存续并入新公司,因此本公司仍然以持续经营为基础编制本财务报表。 
 
2. 遵循企业会计准则的声明 
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的
要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年12月 31 日的合并财务状况和财务状况、2014
年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 
 
此外,本公司的财务报表同时符合证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 
 
3. 会计期间 
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
 
4. 营业周期 
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。 
 
5. 记账本位币 
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选
定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公
司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,这些子公司的外币财
务报表按照附注二、9进行了折算。 
 
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
(1) 同一控制下的企业合并 
 
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值 (或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本
溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入
当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
 
(2) 非同一控制下的企业合并 
 
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所
持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价
值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额,如为
正数则确认为商誉 (参见附注二、20) ;如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购
买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负
债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
 
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权,
本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额2014年年度报告 
76 / 153 
 
计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动 (参见附注二、13(2)(b)) 于购买日
转入当期投资收益。 
 
 
7. 合并财务报表的编制方法 
(1) 总体原则 
 
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。
控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投
资方的权力时,本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本公司自身所享有的
及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始
日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 
 
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中
和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 
 
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 
 
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,
包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损
失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 
 
(2) 合并取得子公司 
 
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围,并对合并财务报
表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时,自本公司
最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终
控制方财务报表中的账面价值并入本公司合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳
入本公司合并利润表。 
 
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本公司合并范围。 
 
(3) 处置子公司 
 
本公司丧失对原有子公司控制权时,终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东
权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资,本集团按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,计入丧失控制权当期的
投资收益。 
 
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则判断是否
为一揽子: 
 
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2014年年度报告 
77 / 153 
 
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
- 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
 
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注二、
7(4))。 
 
如果各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控
制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额,在合并财务报表中计入
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 
 
(4) 少数股东权益变动 
 
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均
调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ,资本公积 (股本溢价) 不足冲减的,
调整留存收益。 
 
8. 现金及现金等价物的确定标准 
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
 
9. 外币业务和外币报表折算 
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初
始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。 
 
即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的加权
平均汇率。 
 
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件
资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、17) 外,其他汇兑差额计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额,计入其他综合收益;
其他差额计入当期损益。 
 
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表
日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中
列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 
 
10. 金融工具 
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注二、13) 以外的股权投资、
贷款和应收款项、应付款项、应付债券、借款及股本等。 
 
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量 2014年年度报告 
78 / 153 
 
 
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确
认。 
 
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类
别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、
可供出售金融资产和其他金融负债。 
 
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别
的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后,金融资产和金
融负债的后续计量如下: 
 
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 
 
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。 但是
被指定且为有效套期的衍生工具除外。 
 
初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价
值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 
 
- 贷款和应收款项 
 
本公司贷款主要是委托贷款。委托贷款指本集团提供资金,由金融机构根据本集团确
定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代本集团发放并协助收回的贷款。 
 
初始确认后,委托贷款以实际利率法按摊余成本计量。 
 
本集团按贷款的摊余成本和实际利率计算确定利息并计入损益。 
 
本集团对委托贷款计提减值准备 (参见附注二、11) ,并将扣除减值准备后的金额记
入资产负债表。委托贷款根据贷款合同的期限分别列入“其他流动资产”,“一年内
到期的非流动资产”或“其他非流动资产”。 
 
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 
 
初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 
 
- 可供出售金融资产 
 
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他
类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 
 
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本计量;其他可
供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失计
入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售权
益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 
 
- 其他金融负债 2014年年度报告 
79 / 153 
 
 
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。 
 
其他金融负债包括财务担保合同负债。 财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约
定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担
保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预
计负债 (参见附注二、23) 金额两者之间较高者进行后续计量。 
 
除上述以外的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 
 
(2) 金融资产及金融负债的列报 
 
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 
 
? 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 
 
? 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 
 
(3) 金融资产和金融负债的终止确认 
 
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时,本集团终止确认该金融资产。 
 
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益: 
 
- 所转移金融资产的账面价值; 
 
- 因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 
 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分。 
 
(4) 金融资产的减值 
 
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 
 
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: 
 
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难; 
(b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 
(d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性等。 
 
有关贷款和应收款项减值的方法,参见附注二、11,其他金融资产的减值方法如下: 
 2014年年度报告 
80 / 153 
 
- 可供出售金融资产 
 
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。 可供出售金融资产发生减
值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。 
 
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不能通过损益转回。但是,在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不得转回。 
 
(5) 权益工具 
 
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。 
 
11. 贷款和应收款项的坏账准备 
 
贷款运用个别方式评估减值损失,应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减
值损失。 
 
运用个别方式评估时,当贷款和应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该贷款和应收款项的
账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 
 
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特
征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验,并根据
反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 
 
在贷款或应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损
益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。 
 
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团应收款项余额前十名客户的应收款项视
为单项金额重大。 
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未
发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现
值低于其账面价值时,本集团对该部分差额确
认减值损失,计提应收款项坏账准备。 
 
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 
单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由 涉诉款项,客户信用状况恶化的应收款项等。 
单项金额不重大但单独计提坏账准备的计提
方法 
当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
于其账面价值时,本集团对该部分差额确认减值
损失,计提应收款项坏账准备。 
 
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 
 
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项,本集团也会将其包括在具有类似
信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。 2014年年度报告 
81 / 153 
 
 
 
确定信用风险特征组合的依据 账龄 
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 
√适用 □不适用  
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内 (含 1 年) - - 
1-2 年 (含2 年) 10% 10% 
2-3 年 (含3 年) 20% 20% 
3-4 年 (含4 年) 50% 50% 
4-5 年 (含5 年) 80% 80% 
5 年以上 100% 100% 
 
12. 存货 
(1) 存货的分类和成本 
 
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、建造合同—已完工未结算款以及周转材料
等。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材
料。 
 
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和
状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照
适当比例分配的生产制造费用。 
 
建造合同的成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 (或亏损) 与在建合同
已办理结算的价款金额在资产负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成
本和已确认的毛利 (或亏损) 大于已结算的价款金额,其差额在存货中列示;在建合同
已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利 (或亏损) ,其差额在预
收款项中列示。 
 
(2) 发出存货的计价方法 
 
发出存货的实际成本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法
计量。 
 
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当
期损益。 
 
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
 
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。 
 
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其
生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,
其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的,超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 2014年年度报告 
82 / 153 
 
 
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损
益。 
 
(4) 存货的盘存制度 
 
本集团存货盘存制度为永续盘存制。 
 
13. 长期股权投资 
(1) 长期股权投资投资成本确定 
 
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资 
 
(三) 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股
本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步
实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期
股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不
足冲减时,调整留存收益。 
 
(四) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该
投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对
子公司的长期股权投资,其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和。 
 
(b) 其他方式取得的长期股权投资 
 
(五) 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取
得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证
券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
 
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法 
 
(a) 对子公司的投资 
 
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,
对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 
 
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 
 
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、21。 
 
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注二、7 进行处理。 
 
 (b) 对合营企业和联营企业的投资 
 2014年年度报告 
83 / 153 
 
合营企业指由本集团与其他合营方共同控制 (参见附注二、 13(3)) 且仅对其净资产享有
权利的一项安排。 
 
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (附注二、13(3)) 的企业。 
 
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。 
 
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括: 
 
? 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以后者作为长期股权投资
的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 
 
? 取得对合营企业和联营企业投资后, 本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值;对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) , 本集团按
照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。 
 
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、 其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照
本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。 本集
团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据
表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。 
 
? 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 
 
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、 21。 
 
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 
 
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动 (即对安排
的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 
 
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项: 
 
? 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动; 
 
? 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。 
 
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 
 
14. 投资性房地产 
 2014年年度报告 
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本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本
集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产
负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧或进行摊销。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、21。 
 
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为: 
 
项目 使用寿命 (年)  残值率 (%)  年折旧率 (%)  
房屋建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85% 
土地使用权 50 年 0% 2% 
 
15. 固定资产 
 
(1) 固定资产确认条件 
 
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。 
 
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、16确定初始成本。 
 
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团
提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固
定资产。 
 
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资
产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常
维护相关的支出在发生时计入当期损益。 
 
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。 
(2) 固定资产的折旧方法 
 
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均
法计提折旧。 
 
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为: 
 
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 
房屋及建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85% 
机器设备 10-28 年 3%-5% 3.39%-9.70% 
办公设备及其他设备 5-12 年 3%-5% 7.92%-19.40% 
运输工具 5-15 年 3%-5% 6.33%-19.40% 
 
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 
 
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、21。 
 
(4) 固定资产处置 
 
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。 2014年年度报告 
85 / 153 
 
 
? 固定资产处于处置状态; 
 
? 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 
 
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额,并于报废或处置日在损益中确认。 
 
16. 在建工程 
 
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、 直接人工、 符合资本化条件的借款费用 (参
见附注二、17) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 
 
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不
计提折旧。在建工程以成本减减值准备 (参见附注二、21) 在资产负债表内列示。 
 
17. 借款费用 
 
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化并计
入相关资产的成本。 
 
除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 
 
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价
或溢价的摊销) : 
 
? 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 本集团以专门借款按实际利率
计算的当期利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 
 
? 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 本集团根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。 资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确
定。 
 
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现
金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 
 
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额作为财务费用,计入当期损益。 
 
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。当购建
或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,本集团暂停借款费用的资本化。 
 2014年年度报告 
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18. 无形资产 
 
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注
二、21) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的
成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 
 
各项无形资产的摊销年限分别为: 
项目 摊销年限 (年) 
土地使用权 50 年 
非专利技术 10 年 
其他 2-10 年 
 
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对
这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 
 
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
 
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,如果开发形成的某项产品
或工序等在技术和商业上可行,而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作,并且开
发阶段支出能够可靠计量,则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本
减减值准备 (参见附注二、21) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间
内确认为费用。 
 
19. 长期待摊费用 
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。 
 
20. 商誉 
 
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。 
 
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备 (参见附注二、21) 在资产负债表内列示。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 
 
21. 除存货及金融资产外的其他资产减值 
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象, 包括: 
 
? 固定资产 
? 在建工程 
? 无形资产 
? 采用成本模式计量的投资性房地产 
? 长期股权投资 
? 商誉等 
 
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否
存在减值迹象,本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产
组或者资产组组合能够从企业合并的协调效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此
基础上进行商誉减值测试。 
 2014年年度报告 
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可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值(参见附注二、22)
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 
 
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否
独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处
置的决策方式等。 
 
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 
 
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会
减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的
资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的
账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预
计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 
 
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。 
 
22. 公允价值的计量 
 
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值: 
 
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。 
 
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的
特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ,并采用在当前情况
下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市
场法、收益法和成本法。 
 
23. 预计负债 
 
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经
济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。 
 
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计
数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所
需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照
该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: 
 
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 
- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 
 
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。 
 
24. 股份支付 2014年年度报告 
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(1) 股份支付的种类 
 
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。 
 
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理 
 
? 以权益结算的股份支付 
 
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时, 以授予职工权益工具在
授予日的公允价值计量。 对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的股份支付交易,本集团在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权
职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计, 以此基础按照权益工
具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 并相应计入资本公积。 
 
当本集团接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司控制方的权益工具时,
本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。 
 
25. 收入 
 
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本
集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。 
 
(1) 销售商品收入 
 
本集团销售铁路机车车辆 (含动车组) 、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按
照销售商品确认收入。 
 
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商品收入: 
 
? 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方; 
 
? 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有
效控制。 
 
本集团按照已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 
 
(2) 提供劳务收入 
 
本集团对铁路机车车辆 (含动车组) 、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和
改造,按照提供劳务确认收入。 
 
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 
 
在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认提供劳务收
入,提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 
 
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,则按
照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;如果已经2014年年度报告 
89 / 153 
 
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。 
 
(3) 建造合同收入 
 
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。 
 
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 
 
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理: 
 
(六)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。 
 
(七)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 
 
(4) 利息收入 
 
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 
 
26. 职工薪酬 
 
(1) 短期薪酬 
 
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
 
(2) 离职后福利—设定提存计划 
 
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构
设立管理的社会保障体系中的基本养老保险、失业保险以及由商业保险机构设立管理的
补充养老保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算,补
充养老保险的缴费金额按年金计划的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期
间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 
 
(3) 离职后福利—设定受益计划 
 
本集团的设定受益计划是本集团向于2007年12月31日或之前的退休职工提供的补充退
休福利。 
 
本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值
确认为一项设定受益计划负债。 
 
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和
设定受益计划负债的利息净额计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设定受益
计划负债所产生的变动计入其他综合收益。 
 2014年年度报告 
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(4) 辞退福利 
 
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期
损益: 
 
? 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 
 
? 本集团有详细、 正式的涉及支付辞退福利的重组计划; 并且, 该重组计划已开始实施,
或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容, 从而使各方形成了对本集团将实施
重组的合理预期时。 
 
(5) 提前退休福利 
 
本集团为符合条件的职工提供提前退休福利,本集团在与职工签订提前退休协议且本集
团不能单方撤回该协议时,将职工自停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟提供的
福利确认为负债,同时一次性计入损益。 
 
27. 政府补助 
 
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资
者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中,国家相关文件规定作
为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助。 
 
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。 
 
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量。 
 
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府
补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资
产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损
失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用
于补偿本集团已发生的相关费用或损失的,则直接计入当期损益。 
 
28. 专项储备 
 
本集团按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专
项储备。本集团使用专项储备时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。 
 
29. 所得税 
 
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得
税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 
 
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上
以往年度应付所得税的调整。 
 2014年年度报告 
91 / 153 
 
资产负债表日, 如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 
 
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以
后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。 
 
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可
抵扣亏损) ,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导
致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。 
 
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布
的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产
和负债的账面金额。 
 
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 
 
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示: 
 
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; 
 
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债。 
 
30. 经营租赁、融资租赁 
 
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了
与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 
 
(1). 经营租赁租入资产 
 
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。 
 
(2). 经营租赁租出资产 
 
经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注二、14) 以外的固定资产按附注二、15(2)
所述的折旧政策计提折旧,按附注二、21 所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营
租赁租出资产,经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用,金额较大时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。 
 
(3). 融资租赁租出资产 2014年年度报告 
92 / 153 
 
 
于租赁期开始日,本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值;将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。 
 
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日,本集
团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额,分别列入资产负债表中长期应收款以
及一年内到期的非流动资产。 
 
或有租金在实际发生时计入当期损益。 
 
31. 股利分配 
 
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日
的负债,在附注中单独披露。 
 
32. 关联方 
 
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响;以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于: 
 
(a) 本公司的母公司; 
(b) 本公司的子公司; 
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业; 
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方; 
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人; 
(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司; 
(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司; 
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; 
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 
(j) 本公司母公司的关键管理人员; 
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及 
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。 
 
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外,根据证监
会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也
属于本集团或本公司的关联方: 
 
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人; 
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公
司监事及与其关系密切的家庭成员; 
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述(a),(c)和(m)
情形之一的企业; 
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在(i),(j)和(n)情形
之一的个人;及 
(q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。 
 2014年年度报告 
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33. 分部报告 
 
经营分部是本集团可赚取收入及产生费用的商业活动的组成部分,本集团的经营分部是
以主要经营决策者定期审阅的以进行资源分配及业绩评估为目的的内部财务报告为基
础而确定。本集团主要专注于制造及销售机车车辆及其相关配件并提供维修服务,本集
团的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部,因此,本集团整体作为一个营业分部进
行披露。 
 
34. 主要会计估计及判断 
 
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。 
 
除附注四、31、七和八载有关于职工设定受益计划类的离职后福利、金融工具公允价值
的假设和风险因素的数据外,其他主要估计金额的不确定因素如下: 
 
(1) 贷款或应收款项减值 
 
如附注二、11 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的贷款和应收款项,以
评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证
据包括显示个别或组合贷款或应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、
显示个别或组合贷款或应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据
等事项。如果有证据表明该贷款或应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。 
 
(2) 存货跌价准备 
 
如附注二、12 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值
的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,
并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。
存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存
货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生
变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 
 
(3) 除存货及金融资产外的其他资产减值 
 
如附注二、21 所述,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值
评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账
面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。 
 
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 
的公开市价,且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此,本集团将预计未来现金流量
的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产 (或资产组) 的生
产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 
 2014年年度报告 
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(4) 递延所得税资产 
 
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间
的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的
适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果
未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差
异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。 
 
(5) 产品质量保证 
 
如附注四、27 所述,本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车
辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无
法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。 
 
(6) 建造合同 
 
如附注二、25 (3) 所述,就未完工项目确认的收入及毛利取决于对建造合同总成果及
当时完工进度的估计。根据本集团的近期经验及本集团承揽的施工活动的性质,本集团
在其认为工程的进度足以可靠估计完工成本及收入时作出估计。此外,以成本总额或收
入计算的实际金额或会高于或低于报告期末所作的估计,因此,须就当时记录的数额作
出调整,继而对于未来年度确认的收入及毛利造成影响。 
 
(7) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销 
 
如附注二、14、15 和18 所述,本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在
考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命,
以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资
产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。 
 
35. 主要会计政策的变更 
 
(1) 变更的内容及原因 
 
自2014年初,财政部陆续新颁布/修订了一系列企业会计准则——《企业会计准则第2号
——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号—
—财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第37
号——金融工具列报》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》及《金
融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》 (“新颁布/修订的准则”) 。在此过程
中,本公司正在筹备于香港联交所主板挂牌上市事宜,根据财政部鼓励在境外上市公司
提前执行上述准则的精神,本公司自2013年1月1日起执行于财务报表批准报出日已颁布
的上述新颁布/修订的准则,并对期初数的相关项目及其金额进行了变更或调整。对于
2013年度财务报表尚未执行的新颁布/修订的准则,本公司于2014年度执行,这些准则对
于本公司的财务报表和合并财务报表的列报和计量没有重大影响。本财务报表已遵循了
新颁布/修订的准则的相关披露要求 (包括会计政策和财务报表附注) 。 
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三、 税项 
 
1 主要税种及税率 
 
税种 计税依据 税率 
增值税 按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
税额,在扣除当期允许抵扣的进
项税额后,差额部分为应交增值
税 
注 (1) 
营业税 按应税营业收入计征 3-5% 
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计
征 
5-7% 
教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计
征 
3-5% 
 
(1) 除下述税收优惠外,本集团适用的增值税税率为 6-17%。 
 
根据财税[2001]54 号文及国税函[2001]862 号文规定,北车齐齐哈尔铁路车辆有限责任
公司 (以下简称“北齐车辆公司”) 、太原装备公司、天津装备公司、西安装备公司和
中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司 (以下简称“沈车公司”) 向铁道部系统提供
的货车修理收入免征增值税。 
 
根据财税[2011]100 号文规定,北京清软英泰信息技术有限公司 (以下简称“清软英泰
公司”) 享受增值税即征即退税收优惠。 
 
2 所得税 
 
除下述享受税收优惠的子公司和北车 (香港) 有限公司 (以下简称“北车 (香港) 公
司”) ,北车 (捷克) 科技开发有限公司 (以下简称“北车 (捷克) 公司”) ,北车 (美
国) 公司以及北车车辆 (南非) 公司外,本公司及本集团内其他子公司适用的所得税税
率为 25%。 
 
2014 年度,享受税收优惠的主要子公司资料列示如下: 
 
子公司名称 优惠税率 优惠原因 
 
长客股份公司 15% 高新技术企业 
唐山客车公司 15% 高新技术企业 
同车公司 15% 高新技术企业 
永济电机公司 15% 高新技术企业 
大连所公司 15% 高新技术企业 
四方所公司 15% 高新技术企业 
西安装备公司 15% 西部地区企业 
兰州机车公司 15% 高新技术企业 
济南装备公司 15% 高新技术企业 
大连机辆公司 15% 高新技术企业 
太原装备公司 15% 高新技术企业 
二七装备公司 15% 高新技术企业 
沈车公司 15% 高新技术企业 2014年年度报告 
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天津装备公司 15% 高新技术企业 
 
北车 (香港) 公司适用香港特别行政区利得税,法定税率为 16.5% (2013 年:16.5%) 。 
 
北车 (捷克) 公司适用捷克共和国所得税税率,法定税率为 19% (2013 年:19%) 。 
 
北车 (美国) 公司适用美国联邦公司收入所得税及马萨诸塞州公司收入所得税,均采用
累进税率制,其税率分别为 35%和8%。 
 
北车车辆 (南非) 公司适用南非共和国所得税税率,法定税率为 28%。 
 
除上述税收优惠外,本集团部分子公司自 2008 年1 月1 日起,根据《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》 (中华人民共和国国务院令第 512 号) ,为开发新技术、新产品、
新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的
基础上, 按照研究开发费用的 50%加计扣除; 形成无形资产的, 按照无形资产成本的 150%
摊销。 
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四、 合并财务报表项目注释 
1、 货币资金 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
现金: 1,409 1,474 
银行存款: 28,378,043 8,245,591 
其他货币资金: 2,204,752 1,084,981 
合计 30,584,204 9,332,046 
其中: 存放在境外的款
项总额 2,731,614 7,265 
 
于 2014 年 12 月31 日,本集团使用权受限的货币资金为人民币 2,516,916 千元,其中存放央行准
备金人民币 1,936,810 千元,质押银行存款人民币 312,164千元,承兑汇票保证金人民币 241,798
千元。 
 
于 2014 年 12 月31 日,本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 
 
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
交易性金融资产 4,381 4,907 
其中:外汇衍生金融资产 4,381 4,907 
交易性金融负债 1,000 1,201 
其中:外汇衍生金融负债 1,000 1,201 
 
3、 应收票据 
(1) 应收票据分类 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
银行承兑票据 1,565,776 1,177,485 
商业承兑票据 710,035 356,815 
合计 2,275,811 1,534,300 
上述应收票据均为一年内到期。 
 
(2) 年末本集团已质押的应收票据 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年末已质押金额 
银行承兑票据 424,648 
合计 424,648 
 
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 
银行承兑票据 4,752,235 68,064 
商业承兑票据 - 297,769 
合计 4,752,235 365,833 
 
(4) 年末本集团无因出票人无力履约转为应收账款的票据 2014年年度报告 
98 / 153 
 
 
4、 应收账款 
(1) 应收账款按客户类别分类如下: 
单位:千元  币种:人民币        
项目 2014 年 2013 年 
关联方: 624,447 422,386 
第三方: 27,171,363 31,057,779 
小计 27,795,810 31,480,165 
减:坏账准备 2,105,825 1,095,199 
合计 25,689,985 30,384,966 
 
(2) 应收账款按账龄分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
账龄 2014 年 2013 年 
1 年以内 (含 1 年)  22,293,751 27,078,108 
1 年至2 年 (含 2 年)  3,459,873 3,002,886 
2 年至3 年 (含 3 年)  1,209,534 769,679 
3 年以上 832,652 629,492 
小计 27,795,810 31,480,165 
减:坏账准备 2,105,825 1,095,199 
合计 25,689,985 30,384,966 
 
账龄自应收账款确认日起开始计算。 
 
(3) 应收账款分类披露 
 
单位:千元  币种:人民币 
类别 注 
2014 年 2013年 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提 
比例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提 
比例
(%) 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款 
 - - - - - 338,841 1.08% 121,226 35.78% 217,615 
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款 
(a) 25,862,282 93.04% 1,032,967 3.99% 24,829,315 30,578,453 97.13% 669,169 2.19% 29,909,284 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款 
(b) 1,933,528 6.96% 1,072,858 55.49% 860,670 562,871 1.79% 304,804 54.15% 258,067 
合计  27,795,810 100.00% 2,105,825 7.58% 25,689,985 31,480,165 100.00% 1,095,199 3.48% 30,384,966 
 
 
 
(a) 组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√适用□不适用  
单位:千元  币种:人民币 
账龄 
2014 年 
应收账款 坏账准备 计提比例 2014年年度报告 
99 / 153 
 
1 年以内(含1 年) 21,105,855 - - 
1 至2 年(含2 年) 3,054,147 304,788 10% 
2 至3 年(含3 年) 943,807 187,331 20% 
3 至4 年(含4 年) 329,489 164,744 50% 
4 至5 年(含5 年) 264,396 211,516 80% 
5 年以上 164,588 164,588 100% 
合计 25,862,282 1,032,967 ──── 
 
账龄自应收账款确认日起开始计算。 
 
(b) 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款: 
 
单位:千元  币种:人民币 
应收账款(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
单位 1 182,932 91,466 50.00% 收回款项存在一定风险 
单位 2 159,115 147,811 92.90% 收回款项存在一定风险 
单位 3 143,920 102,070 70.92% 收回款项存在一定风险 
单位 4 116,397 99,826 85.76% 收回款项存在一定风险 
单位 5 103,388 82,711 80.00% 收回款项存在一定风险 
单位 6 98,894 10,195 10.31% 收回款项存在一定风险 
单位 7 94,233 12,296 13.05% 收回款项存在一定风险 
单位 8 76,612 7,046 9.20% 收回款项存在一定风险 
单位 9 72,139 37,910 52.55% 收回款项存在一定风险 
单位10 57,884 57,765 99.79% 收回款项的可能性较小 
其他 828,014 423,762 51.18% 收回款项存在一定风险 
合计 1,933,528 1,072,858 ──── ──── 
 
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况: 
单位:千元  币种:人民币 
 2014 年 2013 年 
年初余额 1,095,199 446,823 
本年计提  966,051 656,246 
重分类增加 61,068 - 
合并增加 - 256 
本年收回或转回 12,998 169 
本年转销 3,495 7,296 
合并减少 - 661 
年末余额 2,105,825 1,095,199 
 
本年度本集团无重大坏账准备收回或转回情况,无实际核销的重大应收账款。 
 
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况: 
 
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币 140.15 亿元,占应收账款年末余额合计数
的 50%,相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 2.96 亿元。 
 
(6) 根据本集团下属 6 家公司 (“6 家公司”) 分别与银行签署的债权转让合同以及 对有关合同
条款的确认,6 家公司将总计人民币 164.45 亿元应收账款转让给银 行,自转让日 (即银行将转让价
格支付给 6家公司之日) 起,银行将放弃对 6 家 公司一切追索的权利而直接要求应收账款债务人履2014年年度报告 
100 / 153 
 
行债务。据此,本集团 2014 年12月 31 日应收账款余额中不包括上述已转让应收账款的尚未清偿部
分,共计人民币 52.79亿元。截至 2014 年12月31 日,6 家公司相应确认债权转让费用人民币 2.14
亿元。  
 
5、 预付款项 
(1) 预付款项分类列示如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
关联方 38,567 14,120 
第三方 6,191,994 4,861,140 
小计 6,230,561 4,875,260 
减:减值准备 278,453 58,631 
合计 5,952,108 4,816,629 
 
(2) 预付款项按账龄列示 
单位:千元  币种:人民币 
账龄 
2014 年 2013 年 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1年以内 (含1年) 5,563,663 89.30% 4,575,627 93.85% 
1至2年 (含2年) 549,124 8.81% 178,305 3.66% 
2至3年 (含3年) 39,041 0.63% 36,230 0.74% 
3 年以上 78,733 1.26% 85,098 1.75% 
小计 6,230,561 100.00% 4,875,260 100.00% 
减:减值准备 278,453 ──── 58,631 ──── 
合计 5,952,108 ──── 4,816,629 ──── 
 
 
本集团预付账款账龄自预付账款确认日起计算。 
 
账龄超过 1年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要提前订购材
料并支付相应的预付款项。截至资产负债表日,合同尚在履行中。 
 
 
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况: 
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 14.04 亿元, 占预付款项年末余额合计数的
23%。 
 
6、 其他应收款 
(1) 其他应收款按客户类别分类如下: 
单位:千元  币种:人民币 
客户类别 2014 年 2013 年 
关联方 9,665 8,061 
第三方 1,207,871 1,712,018 
小计 1,217,536 1,720,079 
减:坏账准备 259,763 275,826 
合计 957,773 1,444,253 2014年年度报告 
101 / 153 
 
 
(2) 其他应收款按账龄分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
账龄 2014 年 2013 年 
1 年以内 (含 1 年) 555,568 1,149,802 
1 年至2 年 (含 2 年) 377,317 292,007 
2 年至3 年 (含 3 年) 29,170 63,701 
3 年以上 255,481 214,569 
小计 1,217,536 1,720,079 
减:坏账准备 259,763 275,826 
合计 957,773 1,444,253 
账龄自其他应收款确认日起开始计算。 
 
(3) 其他应收款分类披露 
单位:千元  币种:人民币 
类别 注 
2014年 2013年 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款 
(a) 619,971 50.92% 203,352 32.80% 416,619 706,603 41.08% 202,818 28.70% 503,785 
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款 
(b) 585,107 48.06% 45,015 7.69% 540,092 1,008,543 58.63% 68,163 6.76% 940,380 
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款 
 12,458 1.02% 11,396 91.48% 1,062 4,933 0.29% 4,845 98.22% 88 
合计  1,217,536 100.00% 259,763 21.34% 957,773 1,720,079 100.00% 275,826 16.04% 1,444,253 
 
 
(a)年末单项金额重大并单独计提坏帐准备的其他应收款 
√适用 □不适用  
单位:千元  币种:人民币 
其他应收款 
(按单位) 
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 
单位 1 260,086 76,504 29.41% 收回款项存在一定
风险 
单位 2 160,000 86,632 54.15% 收回款项存在一定
风险 
单位 3 98,723 28,673 29.04% 收回款项存在一定
风险 
单位 4 51,308 1,311 2.56% 部分款项收回可能
性较小 
单位 5 49,854 10,232 20.52% 收回款项存在一定
风险 
合计 619,971 203,352 / / 
 
(b)组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√适用□不适用  2014年年度报告 
102 / 153 
 
单位:千元  币种:人民币 
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例 
1 年以内 (含 1 年) 485,254 - - 
1-2 年 (含2 年) 42,289 4,223 10% 
2-3 年 (含3 年) 17,218 3,445 20% 
3-4 年 (含4 年) 4,155 2,096 50% 
4-5 年 (含5 年) 4,605 3,665 80% 
5 年以上 31,586 31,586 100% 
合计 585,107 45,015 —— 
 
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况: 
单位:千元  币种:人民币 
 2014 年 2013 年 
年初余额 275,826 59,875 
本年计提  - 222,442 
重分类增加 - 8,000 
本年收回或转回 15,992 - 
本年转销 71 46 
合并减少 - 14,445 
年末余额 259,763 275,826 
 
本年度本集团无重大坏账准备收回或转回情况,无实际核销的重大其他应收款。 
 
(5) 其他应收款按款项性质分类情况: 
单位:千元  币种:人民币   
款项性质 2014 年 2013 年 
往来款 562,333 942,196 
职工预借款 73,230 74,121 
保证金与押金 224,176 174,729 
其他 357,797 529,033 
小计 1,217,536 1,720,079 
减:坏账准备 259,763 275,826 
合计 957,773 1,444,253 
 
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况: 
单位:千元  币种:人民币 
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 
占其他应收款年末
余额合计数的比例
(%) 
坏账准备 
年末余额 
单位 1 往来款 260,086 2 年以内 21.36% 76,504 
单位 2 其他 160,000 5 年以上 13.14% 86,632 
单位 3 往来款 98,723 2 年以内 8.11% 28,673 
单位 4 应收出口退
税款 
51,308 4 年以内 4.21% 1,311 
单位 5 往来款 49,854 3 年以内 4.09% 10,232 
合计 —— 619,971 —— 50.91% 203,352 
 
7、 存货 
(1) 存货分类 2014年年度报告 
103 / 153 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 10,837,453 71,650 10,765,803 7,554,706 39,898 7,514,808 
在产品 14,710,598 247,762 14,462,836 9,337,728 237,970 9,099,758 
库存商品 2,838,039 178,652 2,659,387 2,096,880 149,457 1,947,423 
发出商品 942,315 12,415 929,900 - - - 
周转材料 40,564 1,153 39,411 29,222 956 28,266 
建造合同形成
的已完工未结
算资产 
38,074 - 38,074 3,369 - 3,369 
其他 108,157 - 108,157 46,534 - 46,534 
合计 29,515,200 511,632 29,003,568 19,068,439 428,281 18,640,158 
 
本集团存货年末余额中不含有借款费用资本化的金额。 
 
于 2014 年 12 月31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团无重大用于担保的存货。 
 
(2) 存货跌价准备 
单位:千元  币种:人民币 
存货种类 年初余额 
本年增加金额 本年减少金额 
年末余额 
计提 重分类 转入 转销 重分类 
原材料 39,898 36,979 - - 2,824 2,403 71,650 
在产品 237,970 32,232 - 219,217 219,221 22,436 247,762 
库存商品 149,457 71,255 24,839 - 61,844 5,055 178,652 
发出商品 - 7,479 5,055 12,415 
周转材料 956 197 - - - - 1,153 
合计 428,281 148,142 29,894 219,217 284,008 29,894 511,632 
 
存货跌价准备主要是针对过期的原材料和库存时间较长的在产品及产成品而计提的。 可变
现净值是按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定的。本期转销是存货领用/发出产生的。 
 
(3) 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 金额 
累计已发生成本 
730,041 
累计已确认毛利 
28,765 
减:已办理结算的金额 
720,732 
建造合同形成的已完工未结算资产 
38,074 
 
8、 其他流动资产 
本集团其他流动资产主要为实际缴纳的所得税超过按照税法计算的应交税款部分和待抵
扣增值税。 
 
9、 可供出售金融资产 
 
 2014年年度报告 
104 / 153 
 
 
(1) 可供出售金融资产情况 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售权益工具:             
   按公允价值计量的 97,934 -  97,934 90,829 -  90,829 
按成本计量的 44,244 (24,727) 19,517 67,994 (24,727) 43,267 
合计 142,178 (24,727) 117,451 158,823 (24,727) 134,096 
 
本集团根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 (2014 修订) 的要求,将持有的
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资自长期股权投资重分类为可供出售金融资产, 并相应调整比较
报表的列示。 
 
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产 
单位:千元  币种:人民币 
 可供出售权益工具 
权益工具的成本 69,472 
公允价值 97,934 
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 24,162 
已计提减值金额 - 
 
 
 
10、 长期应收款 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
折现率区间 
账面余额 
坏账准
备 
账面价值 账面余额 
坏账准
备 
账面价值 
融资租赁款 5,912,372 22,275 5,890,097 5,837,420 61,067 5,776,353 8.00%-13.60% 
其中:未实现融
资收益 
1,772,822 - 1,772,822 1,235,050 - 1,235,050 / 
分期收款销售商品 317,879 797 317,082 1,088,926 534 1,088,392 5.00% 
工程施工款 2,341,762 - 2,341,762 4,443,657 - 4,443,657 6.20% 
小计 8,572,013 23,072 8,548,941 11,370,003 61,601 11,308,402 / 
减:一年内到期部分 2,343,292 23,023 2,320,269 4,286,672 47,651 4,239,021 / 
合计 6,228,721 49 6,228,672 7,083,331 13,950 7,069,381 / 
 
于 2014 年 12 月31 日,本集团将一年内到期的长期应收款列示为一年内到期的非流动资
产。 
 
(1) 坏账准备变动情况如下: 
单位:千元   币种:人民币 
  2014 年 2013 年 
年初余额 61,601 1,655 
本年计提 22,539 59,946 
重分类减少 61,068 - 2014年年度报告 
105 / 153 
 
年末余额 23,072 61,601 
 
 
(2) 本集团于资产负债日后将收到的最低租赁收款额如下: 
单位:千元   币种:人民币 
最低租赁收款额 2014 年 2013 年 
1 年以内 (含 1 年) 2,558,414 2,072,873 
1 年以上2 年以内 (含2年) 1,956,079 1,920,580 
2 年以上3 年以内 (含3年) 1,463,717 1,448,206 
3 年以上 1,706,984 1,630,811 
小计 7,685,194 7,072,470 
减:未实现融资收益 1,772,822 1,235,050 
合计 5,912,372 5,837,420 
 
11、 长期股权投资 
(1) 长期股权投资分类如下: 
单位:千元   币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
对合营企业的投资 1,147,438 944,177 
对联营企业的投资 1,051,370 1,040,052 
小计 2,198,808 1,984,229 
减:减值准备 - - 
合计 2,198,808 1,984,229 2014年年度报告 
106 / 153 
 
 
 
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
被投资单位 
投资成本 
 
年初 
余额 
本年增减变动 
年末 
余额 
在被投资单
位持股比例
(%) 
在被投资单位
表决权比例(%) 追加投资 减少投资 
权益法下确认
的投资损益 
其他权益
变动 
宣告发放现金
股利或利润 
一、合营企业           
长春长客-庞巴
迪轨道车辆有
限公司 (“长
客庞巴迪”) 
83,492 159,376 - - 15,464 - - 174,840 50.00% 50.00% 
沈阳北车西屋
轨道制动技术
有限公
司 (“沈车西
屋”) 
69,000 71,978 - - (4,788) - - 67,190 50.00% 50.00% 
大连东芝机车
电气设备有限
公司 (“大连
东芝”) 
30,358 243,244 - - 117,489 - 41,301 319,432 50.00% 50.00% 
日立永济电气
(西安)设备公
司 (“日立永
济”) 
124,440 352,564 - - 88,481 8,357 15,500 433,902 50.00% 50.00% 
青岛四方法维
莱轨道制动有
限公司 (“四
方法维莱”) 
15,000 95,517 - - 24,010 - 20,000 99,527 50.00% 50.00% 
其他 38,793 21,498 30,000 - 1,049 - - 52,547 —— —— 
小计 361,083 944,177 30,000 - 241,705 8,357 76,801 1,147,438 —— —— 
二、联营企业           
大同ABB牵引变
压器有限公司 
(“大同ABB”) 
24,002 98,764 - - 93,247 - 55,551 136,460 50.00% <50.00% 2014年年度报告 
107 / 153 
 
青岛阿尔斯通
铁路设备有限
公司 (“青岛
阿尔斯通”) 
2,450 50,275 - - 24,600 - - 74,875 49.00% 49.00% 
北京南口斯凯
孚铁路轴承有
限公司 (“南
口斯凯孚”) 
121,744 169,640 - - 2,639 - 19,600 152,679 49.00% 49.00% 
信阳同合车轮
有限公司 
(“信阳同
合”) 
105,010 150,221 - - 8,956 - 12,500 146,677 25.00% 25.00% 
上海阿尔斯通
交通电气有限
公司 (“上海
阿尔斯通”) 
35,097 66,483 - - 12,648 - 11,889 67,242 40.00% 40.00% 
天津电力机车
有限公司(“天
津电力”) 
420,000 392,360 - - (30,251) - - 362,109 43.75% 43.75% 
其他 76,448 112,309 2,996 22,726 20,190 - 1,441 111,328 —— —— 
小计 784,751 1,040,052 2,996 22,726 132,029 - 100,981 1,051,370 —— —— 
合计 1,145,834 1,984,229 32,996 22,726 373,734 8,357 177,782 2,198,808 —— —— 2014年年度报告 
108 / 153 
 
 
12、 投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
采用成本计量模式的投资性房地产 
√适用 □不适用  
单位:千元  币种:人民币 
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 
原值    
年初余额 223,277 11,850 235,127 
本年增加              
-在建工程转入 122 - 122 
-固定资产转入 3,663 - 3,663 
本年减少              
-处置 1,752 - 1,752 
-其他减少 17,351 - 17,351 
年末余额 207,959 11,850 219,809 
累计折旧和累计摊销    
年初余额 134,673 1,809 136,482 
本年计提或摊销 3,761 239 4,000 
固定资产转入 88 - 88 
本年减少         
-处置 898 - 898 
-其他减少 7,967 - 7,967 
年末余额 129,657 2,048 131,705 
减值准备    
年初余额 14,380 - 14,380 
本年减少    
-处置 101 - 101 
-其他减少 385 - 385 
年末余额 13,894 - 13,894 
账面价值    
年末 64,408 9,802 74,210 
年初 74,224 10,041 84,265 
 
13、 固定资产 
(1) 固定资产情况 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
房屋及建筑
物 
机器设备 
办公设备及
其他设备 
运输工具 合计 
原值      
年初余额 14,387,823 16,310,140 1,454,827 1,472,168 33,624,958 
本年增加           
-购置 18,830 378,387 54,373 14,316 465,906 
-在建工程转入 2,163,365 1,420,869 103,737 65,529 3,753,500 
-投资性房地产重
分类至固定资产 
17,351 - - - 17,351 
本年减少           
-处置或报废 3,265 137,356 26,482 28,077 195,180 
      -其他减少 173,680 74,035 1,585 2,974 252,274 2014年年度报告 
109 / 153 
 
年末余额 16,410,424 17,898,005 1,584,870 1,520,962 37,414,261 
累计折旧      
年初余额 2,805,725 6,442,132 855,409 608,562 10,711,828 
本年增加      
-本年计提 534,956 1,258,593 185,774 148,528 2,127,851 
      -投资性房地产重
分类至固定资产 
7,967 - - - 7,967 
本年减少      
-处置或报废 1,528 111,020 24,022 19,337 155,907 
      -其他减少 75,644 53,633 1,511 2,466 133,254 
年末余额 3,271,476 7,536,072 1,015,650 735,287 12,558,485 
减值准备      
年初余额 30,755 164,049 5,189 6,201 206,194 
本年增加            
-本年计提 - 333 
      -其他增加 385 609 
本年减少      
-处置或报废 - 5,874 734 114 6,722 
      -其他减少 - 2,672 - 416 3,088 
年末余额 31,140 155,836 4,679 5,671 197,326 
账面价值      
年末 13,107,808 10,206,097 564,541 780,004 24,658,450 
年初 11,551,343 9,703,959 594,229 857,405 22,706,936 
 
于 2014 年 12 月31 日,本集团无重大暂时闲置的固定资产。 
 
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 
 
于 2014 年 12 月31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团无通过融资租赁租入的固定资产。 
 
(3) 通过经营租赁租出的主要固定资产 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年末账面价值 
机器设备 273,015 
运输设备 7,375 
 
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况 
 
截至 2014 年12月 31 日,本集团尚未取得产权证明的房屋及建筑物账面价值为人民币
6,081,701 千元 (2013 年:人民币 5,023,503 千元) 。本公司管理层认为本集团就上述尚
未取得产权证明的房屋及建筑物有权合法、有效地占用并使用,不会对本集团 2014 年12
月 31 日的财务状况构成重大不利影响。 
 
 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
110 / 153 
 
14、 在建工程 
(1) 在建工程情况 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
在建工程 5,219,617 12,118 5,207,499 5,194,074 9,254 5,184,820 2014年年度报告 
111 / 153 
 
 
(2) 重大在建工程项目本年变动情况 
单位:千元  币种:人民币 
企业名称 项目名称 预算数 
年初 
余额 
本年增加 
本年转入
固定资产 
其他
转出 
年末 
余额 
工程投入占
预算比例
(%) 
利息资本化
累计金额 
其中:本年利息
资本化金额 
本年利息资本化率
(%) 
资金来源 
合计 —— —— 5,194,074 3,876,687 3,753,500 97,644 5,219,617 —— 414,989 206,455 6.15%-6.88% —— 
其中:                         
大连机辆
公司 
大连机车旅顺基地建设项目 2,800,000 1,442,190 361,814 308,138 - 1,495,866 82.82% 188,644 67,513 6.50% 募投资金、借
款及自有资金 
太原装备
公司 
退城入园项目工程 1,249,980 634,675 389,537 484,666 - 539,546 87.00% 41,899 55,372 6.15% 借款、自有资
金 
北齐车辆
公司 
重载快捷项目 1,150,000 151,926 434,237 316,087 - 270,076 72.00% 6,666 18,609 6.87% 募投资金、借
款及自有资金 
大连所公
司 
旅顺产业基地建设项目 1,000,000 93,107 157,170 - - 250,277 25.00% 26,284 11,819 6.20% 借款 
唐山客车
公司 
高速动车组检修基地建设项目 920,000 128,931 94,886 22,364 - 201,453 80.00% 5,396 - —— 募投资金、借
款及自有资金 
二七装备
公司 
中国北车北京轨道交通装备产
业园建设项目一期工程 
2,149,800 149,383 28,693 - - 178,076 38.20% 21,009 2,688 6.66% 借款、自有资
金 
唐山客车
公司 
高速检测列车及时速400公里
以上高速动车组研发和试验 
610,000 228,198 76,562 203,402 - 101,358 77.00% - - —— 募投资金、自
有资金 
同车公司 活性炭产业基地 259,900 29,368 60,870 - - 90,238 42.00% 5,457 5,014 6.88% 借款、自有资
金 
唐山客车
公司 
东区转向架焊接厂房、 组装厂房 241,000 182,517 40,184 134,879 - 87,822 93.00% 5,408 4,974 6.64% 借款、自有资
金 
太原装备
公司 
和谐机车项目 198,000 2,603 96,355 17,233 - 81,725 65.53% 9,967 8,532 6.15% 借款、自有资
金 
 2014年年度报告 
112 / 153 
 
15、 无形资产 
单位:千元  币种:人民币 
项目 土地使用权 非专利技术 
电脑软件 
及系统 
其他 合计 
账面原值 
     
    年初余额 
9,907,595 272,119 501,787 348,065 11,029,566 
本年购置 
299,770 13,981 142,322 86,376 542,449 
本年处置 
- - 3,717 1,453 5,170 
   年末余额 
10,207,365 286,100 640,392 432,988 11,566,845 
累计摊销 
     
年初余额 
937,921 150,615 273,217 34,334 1,396,087 
本年计提 
204,664 22,585 72,109 20,092 319,450 
本年处置 
- - 3,717 1,453 5,170 
年末余额 
1,142,585 173,200 341,609 52,973 1,710,367 
减值准备 
     
年初及年末余额 
- - - 24,000 24,000 
账面价值 
     
    年末 
9,064,780 112,900 298,783 356,015 9,832,478 
    年初 
8,969,674 121,504 228,570 289,731 9,609,479 
 
截至 2014 年12月 31 日,本集团尚未取得土地权证的土地使用权账面价值为人民币
946,298 千元 (2013 年:人民币 1,777,929 千元) 。本公司管理层认为本集团就上述尚未
取得土地权证的土地有权合法有效地占用并使用,不会对本集团 2014年 12 月 31 日的财
务状况构成重大不利影响。 
 
本公司之子公司长客股份公司之子公司吉林高新公司以账面价值为人民币 15,525千元的
土地使用权作为抵押物取得委托借款。 
 
2014 年度,本公司发生的研究开发支出总额为人民币 3,191,622 千元,其中计入当年成
本费用支出的金额为人民币 3,189,558 千元,计入无形资产的金额为人民币 2,064千元。 2014年年度报告 
113 / 153 
 
 
16、 递延所得税资产、递延所得税负债 
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债 
 单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
可抵扣或应纳税
暂时性差异 (应
纳税暂时性差异
以“-”号填列) 
递延所得税资产/
负债 (负债以
“-”号填列) 
可抵扣或应纳税
暂时性差异 (应
纳税暂时性差异
以“-”号填列) 
递延所得税资产/
负债 (负债以
“-”号填列) 
递延所得税资产:     
坏账准备 2,163,568 445,521 1,143,517 221,740 
存货跌价准备 290,159 46,491 216,332 33,579 
固定资产减值准
备 13,032 1,955 13,210 1,982 
可抵扣亏损 124,669 23,421 25,214 5,966 
职工薪酬 174,736 29,933 53,747 11,569 
预计负债 660,430 102,845 685,124 111,329 
内部交易未实现
利润 471,999 73,803 238,616 38,539 
无形资产摊销 11,639 1,759 7,851 1,177 
其他 289,089 58,485 178,126 33,416 
小计 4,199,321 784,213 2,561,737 459,297 
互抵金额 (61,476) (9,692) (48,900) (7,960) 
互抵后的金额 4,137,845 774,521 2,512,837 451,337 
递延所得税负债:     
无形资产摊销 (4,713) (1,178) (6,257) (1,564) 
可供出售金融资
产 (56,150) (8,453) (49,045) (7,464) 
其他 (2,648) (397) (766) (115) 
小计 (63,511) (10,028) (56,068) (9,143) 
互抵金额 61,476 9,692 48,900 7,960 
互抵后的金额 (2,035) (336) (7,168) (1,183) 
 
(2) 未确认递延所得税资产明细 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
可抵扣暂时性差异 929,270 820,433 
可抵扣亏损 2,410,537 1,701,490 
合计 3,339,807 2,521,923 
 
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 
单位:千元  币种:人民币 
年份 2014 年 2013 年 
2014 年 - 93,263 
2015 年 231,570 338,990 
2016 年 330,991 352,805 
2017 年 330,516 331,013 
2018 年 587,597 585,419 
2019 年 929,863 - 2014年年度报告 
114 / 153 
 
合计 2,410,537 1,701,490 
 
 
17、 其他非流动资产 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
预付土地款 1,180,863 996,889 
预付工程设备款及技术转让费 967,789 1,172,332 
其他 317,324 - 
合计 2,465,976 2,169,221 
 
18、 所有权或使用权受到限制的资产 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 受限原因 
货币资金 2,516,916 1,084,981 四、1 
应收票据 790,481 77,500 四、3 
应收账款 - 1,296,181  
存货 - 27,884  
固定资产 - 32,023  
无形资产 15,525 15,963 四、15 
合计 3,322,922 2,534,532   
 
19、 短期借款 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
质押借款 206,604 1,243,132 
抵押借款 8,000 8,000 
信用借款 5,399,843 9,363,664 
合计 5,614,447 10,614,796 
截至 2014 年12月 31 日,本集团无已逾期未偿还的短期借款。 
 
20、 应付票据 
单位:千元  币种:人民币 
种类 2014年 2013年 
银行承兑汇票 8,909,425 7,350,045 
商业承兑汇票 312,225 651,586 
合计 9,221,650 8,001,631 
上述余额均为一年内到期的应付票据。 
 
21、 应付账款 
(1). 应付账款情况如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
关联方 1,741,234 2,401,222 
第三方 32,224,715 25,623,403 
合计 33,965,949 28,024,625 
截至 2014 年12月 31 日,本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款。 
22、 预收款项 2014年年度报告 
115 / 153 
 
(1).  预收账款项情况如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
关联方 22,942 128,971 
第三方 12,745,982 10,004,859 
合计 12,768,924 10,133,830 
 
(2).  账龄超过 1年的重要预收款项 
单位:千元  币种:人民币 
预收账款(按单位) 账面余额 
单位 1 1,455,448 
单位 2 422,664 
单位 3 327,960 
单位 4 110,620 
单位 5 95,024 
合计 2,411,716 
 
账龄超过一年的预收款项主要是预收的货款。由于合同执行时间较长等原因,导致部分预收款项
的账龄在一年以上。 
 
23、 应付职工薪酬 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
短期薪酬 (1) 563,974 8,821,369 8,692,083 693,260 
离职后福利-设定提存
计划负债 
(2) 55,581 1,316,062 1,332,495 39,148 
离职后福利-设定受益
计划负债一年内支付的
部分 
四、31 172,814 180,605 185,465 167,954 
提前退休福利计划中一
年内支付的部分 
四、31 74,704 63,293 84,877 53,120 
合计  867,073 10,381,329 10,294,920 953,482 
 
(1) 短期薪酬 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 
工资、奖金、津贴和补贴 218,800 6,246,832 6,094,753 370,879 
职工福利费 - 432,132 432,132 - 
社会保险费 23,743 495,959 494,519 25,183 
其中:医疗保险费 15,460 388,472 386,825 17,107 
工伤保险费 8,139 74,231 74,385 7,985 
生育保险费 144 33,256 33,309 91 
住房公积金 113,543 619,610 624,807 108,346 
工会经费和职工教育经费 50,622 233,839 206,103 78,358 
其他短期薪酬 157,266 792,997 839,769 110,494 
合计 563,974 8,821,369 8,692,083 693,260 
 
(2) 离职后福利-设定提存计划负债 
单位:千元 币种:人民币 2014年年度报告 
116 / 153 
 
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
基本养老保险 43,678 1,049,845 1,068,032 25,491 
失业保险费 1,420 93,063 91,472 3,011 
企业年金缴费 10,483 173,154 172,991 10,646 
合计 55,581 1,316,062 1,332,495 39,148 
 
 
 
24、 应交税费 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
增值税 1,146,667 1,434,275 
营业税 30,469 10,787 
企业所得税 580,202 521,657 
个人所得税 38,430 49,171 
教育费附加  67,093 67,117 
城市维护建设税 97,648 99,662 
土地使用税 8,600 6,850 
其他 13,243 23,310 
合计 1,982,352 2,212,829 
 
25、 其他应付款 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
吸收存款 876,881 422,190 
应付北车集团款项 16,076 16,076 
住房维修基金 135,197 159,679 
设备购置款 912,491 967,161 
履约保证金或质量保证金 240,802 209,244 
其他 1,427,535 1,162,005 
合计 3,608,982 2,936,355 
截至 2014 年12月 31 日,本集团无个别重大账龄超过一年的其他应付款。 
 
 
 
 
26、 一年内到期的非流动负债 
一年内到期的非流动负债分项目情况如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
一年内到期的长期借款 1,596,000 - 
其他 9,146 4,011 
合计 1,605,146 4,011 
一年内到期的长期借款为信用借款。 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
117 / 153 
 
27、 预计负债 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
产品质量保证 (1) 535,900 694,060 588,443 641,517 
亏损合同  122,054 153,153 226,254 48,953 
应收款项债权转让费  156,136 154,840 253,089 57,887 
合计  814,090 1,002,053 1,067,786 748,357 
 
(1)  本集团对出售、维修及改造的机车和车辆及零配件提供售后质量维修承诺,负责为保修
期限内的产品进行修理和更换。上述产品质量保证预计负债是按以往修理和退回的实际情况,为
本年度及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保证费用而计提。 
 
 
28、 其他流动负债 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 2014 年 2013 年 
应付债券-短期融资券 (1) 16,988,892 9,994,357 2014年年度报告 
118 / 153 
 
 
(1) 应付债券-短期融资券基本情况分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
债券名称 面值 发行日期 
债券期限
(天) 发行金额 年初余额 本年发行 
按面值 
计提利息 
折溢价 
摊销 本年偿还 年末余额 
中国北车股份有限公司 2013
年度第二期超短期融资券 2,000,000 18/04/2013 270 2,000,000 1,999,717 - 3,493 3,776 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2013
年度第四期超短期融资券 2,000,000 17/07/2013 180 2,000,000 1,999,767 - 3,452 3,685 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2013
年度第六期超短期融资券 2,000,000 28/10/2013 270 2,000,000 1,996,550 - 60,115 63,565 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2013
年度第一期短期融资券 4,000,000 19/02/2013 365 4,000,000 3,998,323 - 22,747 24,424 4,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2014
年度第一期超短期融资券 2,000,000 24/01/2014 90 2,000,000 - 1,998,500 28,751 30,251 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2014
年度第二期超短期融资券 2,000,000 27/01/2014 180 2,000,000 - 1,997,000 56,219 59,219 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2014
年度第三期超短期融资券 2,000,000 19/02/2014 180 2,000,000 - 1,998,000 54,247 56,247 2,000,000 - 
中国北车股份有限公司 2014
年度第四期超短期融资券 2,000,000 24/04/2014 270 2,000,000 - 1,995,500 66,279 70,480 - 1,999,701 
中国北车股份有限公司 2014
年度第五期超短期融资券 2,000,000 16/05/2014 270 2,000,000 - 1,996,250 58,460 61,613 - 1,999,403 
中国北车股份有限公司 2014
年度第六期超短期融资券 2,000,000 28/07/2014 270 2,000,000 - 1,995,500 40,603 43,203 - 1,998,100 
中国北车股份有限公司 2014
年度第七期超短期融资券 2,000,000 06/08/2014 270 2,000,000 - 1,995,500 36,800 39,233 - 1,997,933 
中国北车股份有限公司 2014
年度第八期超短期融资券 2,000,000 15/08/2014 270 2,000,000 - 1,995,500 34,652 36,939 - 1,997,787 
中国北车股份有限公司 2014
年度第九期超短期融资券 1,000,000 22/08/2014 270 1,000,000 - 997,750 16,611 17,686 - 998,825 
中国北车股份有限公司 2014
年度第一期短期融资券 3,000,000 21/02/2014 365 3,000,000 - 2,992,500 140,589 146,979 - 2,998,890 
中国北车股份有限公司 2014
年度第二期短期融资券 3,000,000 26/03/2014 365 3,000,000 - 2,992,500 121,973 127,726 -    2,998,253 
合计 33,000,000 ─── ─── 33,000,000 9,994,357 22,954,500 744,991 785,026 16,000,000 16,988,892 
 
 2014年年度报告 
119 / 153 
 
 
29、 长期借款 
(1)长期借款分类 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
保证借款 5,000 5,000 
信用借款 953,957 1,410,277 
合计 958,957 1,415,277 
于 2014 年 12 月31 日,长期借款利率区间为 0.20-6.40% (2013 年:0.20-4.20%)。 
 
30、 应付债券 
位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
应付债券-中期融资券 3,974,564 - 2014年年度报告 
120 / 153 
 
 
(1) 应付债券-中期融资券基本情况分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 
年初余
额 本年发行 
按面值 
计提利息 
折溢价 
摊销 
本年偿
还 年末余额 
中国北车股份有限公司 2014 年
度第一期中期票据 2,000,000 24/02/2014 3 年 2,000,000 - 1,988,000 93,425 96,822 - 1,991,397 
中国北车股份有限公司 2014 年
度第二期中期票据 2,000,000 17/03/2014 5 年 2,000,000 - 1,980,000 91,055 94,222 - 1,983,167 
合计 4,000,000 ─── ─── 4,000,000 - 3,968,000 184,480 191,044 - 3,974,564 
 2014年年度报告 
121 / 153 
 
31、 长期应付职工薪酬 
(1) 长期应付职工薪酬表 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
提前退休福利计划 207,029 273,991 
离职后福利-设定受益计划负债 2,173,123 2,104,766 
其他 40,936 38,752 
小计 2,421,088 2,417,509 
减:一年内支付的部分 221,074 247,518 
合计 2,200,014 2,169,991 
本集团向于 2007 年12月31 日或之前的退休职工提供了设定受益计划类补充退休福利。 
 
(2) 提前退休福利和补充退休福利计划在财务报表中确认的金额及其变动如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 
2013 年 
年初余额 2,378,757 2,494,331 
计入当期损益的福利成本: 
 
 
-管理费用 (前期服务成本) (3,283) 110,387 
-财务费用 (利息净额) 105,734 89,753 
小计 102,451 200,140 
计入其他综合收益的福利成本: 
 
 
-精算损失/ (利得) 169,286 (14,900) 
本年已支付的福利总额 270,342 300,814 
应付职工薪酬 (流动负债部分) 221,074 247,518 
应付职工薪酬 (非流动负债部分) 2,159,078 2,131,239 
年末余额 2,380,152 2,378,757 
其中:提前退休福利计划 207,029 273,991 
            补充退休福利计划 2,173,123 2,104,766 
 
(3) 精算假设和敏感性分析: 
 
本集团上述负债是由独立精算师美世咨询 (上海) 有限公司使用“预期累计福利单位法”进行评
估。于资产负债表日用作评估以上负债的主要精算假设分析列示如下: 
 
项目 2014 年 
折现率  3.40%-3.80% 
生活补贴年增长率  8.00%-9.50% 
医疗费用年增长率 7.00% 
预计未来平均寿命 
参照《2005 年中国人寿保险业经验生命表 
(2000-2003) 》 
 
报告期末,在保持其他假设不变的情况下,下列假设合理的可能的变化 (变动0.5%) 将会导致本
集团的福利义务增加或减少的金额列示如下: 
 
项目 2014 年 
折现率下降 0.5% 121,094 2014年年度报告 
122 / 153 
 
折现率增长 0.5% (110,188) 
增长率下降 0.5% (109,216) 
增长率增长 0.5% 118,641 
 
32、 递延收益 
单位:千元  币种人民币 
项目 年初余额 本年增加 本年计入营业外收入 其他变动 年末余额 
与资产相关的政
府补助 
        
  科研补助和专
项拨款 
750,907 5,360 46,326 - 709,941 
  财政贴息 279,841 32,599 12,306 2,507 297,627 
  拆迁补偿款 733,740 - 39,266 - 694,474 
  其他 820,741 28,876 19,826 277 829,514 
与收益相关的政
府补助 
          
  科研补助和专
项拨款 
212,424 144,846 68,609 - 288,661 
  财政贴息 2,793 11,337 11,925 - 2,205 
  拆迁补偿款 37,140 36,393 
  其他 7,851 46,689 46,515 - 8,025 
其他 33,113 46,624 320 5,617 73,800 
合计 2,878,550 316,331 245,840 8,401 2,940,640 
 
33、 股本 
单位:千元  币种:人民币 
 年初余额 
本年增加 本年减少 
年末余额  
股数 比例 股数 比例 
有限售条
件股份: 
            
-国有法人
持股 
8,606 0.08% - 8,606 - - 
有限售条
件股份合
计 
8,606 0.08% - 8,606 - - 
              
无限售条
件股份: 
            
-人民币普
通股 
10,311,450 99.92% 8,606 193,972 10,126,084 82.60% 
-境外上市
外资股 
- - 2,133,696 - 2,133,696 17.40% 
无限售条
件股份合
计 
10,311,450 99.92% 2,142,302 193,972 12,259,780 100.00% 
              
股份总数 10,320,056 100.00% 2,142,302 202,578 12,259,780 100.00% 
 2014年年度报告 
123 / 153 
 
34、 资本公积 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
股本溢价 15,736,129 5,790,358 - 21,526,487 
其他资本公积 85,905 20,607 3,918 102,594 
其中:         
以权益结算的
股份支付 
38,238 - 3,918 34,320 
其他 47,667 20,607 - 68,274 
合计 15,822,034 5,810,965 3,918 21,629,081 
 
35、 其他综合收益 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
归属于母
公司股东
的其他综
合收益年
初余额 
本年发生金额 归属于母
公司股东
的其他综
合收益年
末余额 
本年所得
税前发生
额 
减:所得
税费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益 
(356,952) (169,286) - (168,196) (1,090) (525,148) 
-重新计算设定
受益计划负债的
变动 
(356,952) (169,286) - (168,196) (1,090) (525,148) 
二、以后将重分
类进损益的其他
综合收益 
17,948 8,219 (989) 6,899 331 24,847 
-可供出售金融
资产公允价值变
动损益 
18,046 7,105 (989) 6,116 - 24,162 
-外币财务报表
折算差额 
(98) 1,114 - 783 331 685 
合计 (339,004) (161,067) (989) (161,297) (759) (500,301) 
 
 
36、 专项储备 
本集团根据财政部安全监管总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16
号文) 的规定,制定了《中国北车股份有限公司安全费用提取和使用管理办法》,本集团以上年
度实际营业收入中机械制造类产品的营业收入为计提依据,按照《中国北车股份有限公司安全费
用提取和使用管理办法》中规定的计提比例及使用范围,计提并使用专项储备。 
 
37、 盈余公积 
单位:千元  币种:人民币 
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
法定盈余公积 586,717 48,126 - 634,843 
任意盈余公积 30,817 - - 30,817 
合计 617,534 48,126 - 665,660 
 
 2014年年度报告 
124 / 153 
 
38、 未分配利润 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 2014 年 2013 年 
年初未分配利润   11,275,183 8,324,964 
加:本年归属于母公司股东的
净利润 
  5,492,351 4,128,559 
    同一控制下合并   - 6,352 
减:提取法定盈余公积   48,126 119,499 
购买少数股东权益重分类
至一般风险准备 
  3,456 - 
提取一般风险准备   - 33,082 
应付普通股股利 (1) 2,064,011 1,032,006 
子公司提取职工奖励及 
福利基金  
  39 105 
年末未分配利润 (2) 14,651,902 11,275,183 
(1) 本年内分配普通股股利 
 
根据 2014 年5 月20 日股东大会的批准, 本公司以总股本 10,320,056 千股为基数向普通股股东派
发现金股利, 每股人民币 0.2 元 (2013 年: 每股人民币 0.1 元) , 共人民币 2,064,011 千元 (2013
年:人民币 1,032,006 千元) 。 
 
(2) 年末未分配利润的说明 
 
截至 2014 年12月 31 日, 本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余
公积人民币 2,582,867 千元 (2013 年:人民币 1,869,827 千元) 。 
 
39、 营业收入和营业成本 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 102,572,052 83,779,972 95,865,263 79,445,812 
其他业务 1,718,440 844,287 1,375,402 657,581 
合计 104,290,492 84,624,259 97,240,665 80,103,393 
 
 
40、 营业税金及附加 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
营业税 77,099 76,110 
城市维护建设税 270,987 319,413 
教育费附加 193,626 228,083 
其他 5,032 4,224 
合计 546,744 627,830 
 
 
 2014年年度报告 
125 / 153 
 
 
41、 销售费用 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
销售服务费 899,289 922,012 
运输费 357,857 361,359 
人工成本 391,955 323,362 
其他 376,301 411,351 
合计 2,025,402 2,018,084 
 
42、 管理费用 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
研究开发费 3,189,558 2,790,296 
人工成本 2,112,873 2,175,471 
修理费 958,944 685,175 
折旧费 325,843 259,222 
无形资产摊销 258,221 219,562 
其他 1,597,202 1,515,075 
合计 8,442,641 7,644,801 
 
43、 财务费用 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
利息支出 1,896,812 1,503,434 
未确认融资费用摊销 105,734 89,753 
减:资本化的利息支出 497,714 304,695 
存款及其他利息收入 (387,312) (329,934) 
净汇兑亏损 60,168 53,842 
其他财务费用 142,831 114,363 
合计 1,320,519 1,126,763 
未确认融资费用摊销为精算的补充退休福利和提前退休福利相关的未确认融资费用在当
期的摊销额人民币 105,734 千元 (2013 年:人民币 89,753 千元) 。 
 
 
44、 资产减值损失 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
应收款项坏账损失 959,600 938,465 
存货跌价损失 148,142 148,260 
可供出售金融资产减值损失 - 24,727 
固定资产减值损失 333 1,246 
预付款项减值损失 220,076 26,325 
合计 1,328,151 1,139,023 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
126 / 153 
 
 
45、 公允价值变动损失 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及负债 
325 6,069 
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动损失 
8 4,687 
合计 325 6,069 
其中:因终止确认而转出至投资收
益的金额 
317 1,382 
 
46、 投资收益 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
权益法核算的长期股权投资收益 384,356 290,664 
持有可供出售金融资产期间取得的
投资收益 4,112 5,693 
处置长期股权投资取得的处置收益 16,665 51 
处置可供出售金融资产取得的处置
收益/(损失) 400 (50) 
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益 1,021 6,330 
其他 - (51,250) 
合计 406,554 251,438 
 
 
47、 营业外收入 
(1) 营业外收入分项目情况 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 2014年 2013年 
2014年计入非
经常性损益 
非流动资产处置
利得 
  11,863 11,882 11,863 
其中:固定资产
处置利得 
  11,863 11,882 11,863 
政府补助 (2) 333,041 398,810 333,041 
对外理赔收入   13,039 10,800 13,039 
债务豁免收入   1,550 1,031 1,550 
其他   56,386 30,390 56,386 
合计   415,879 452,913 415,879 
 
 
 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
127 / 153 
 
(2) 政府补助明细 
 
 单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
与资产相关的政府补助             
    科研补助和专项拨款 46,326 49,393 
    财政贴息 12,306 11,571 
    拆迁补偿款 39,266 39,546 
    其他 19,826 24,081 
小计 117,724 124,591 
与收益相关的政府补助             
    科研补助和专项拨款 117,156 122,366 
    财政贴息 13,784 11,164 
       拆迁补偿款 747 - 
    其他 83,630 140,689 
小计 215,317 274,219 
合计 333,041 398,810 
 
 
48、 营业外支出 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
2014年计入非经常性损
益的金额 
非流动资产处置损
失 
9,513 22,496 9,513 
其中: 固定资产处置
损失 
8,760 22,496 8,760 
    投资性房地产
处置损失 
753 - 753 
对外捐赠 4,742 3,771 4,742 
预计合同损失 153,153 73,105 153,153 
罚款支出 11,555 2,870 11,555 
其他 34,713 77,680 34,713 
合计 213,676 179,922 213,676 
 
49、 所得税费用 
单位:千元  币种:人民币 
项目 注 2014 年 2013 年 
按税法及相关规定计算的当
年所得税 
  1,249,992 1,031,384 
递延所得税的变动 (1) (325,020) (165,094) 
汇算清缴差异调整   (3,725) 6,838 
合计   921,247 873,128 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
128 / 153 
 
(1) 递延所得税的变动分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
暂时性差异的产生和转回 (325,811) (164,249) 
确认的以前年度未利用可抵扣亏损 - (845) 
所得税税率的变动 791 - 
合计 (325,020) (165,094) 
 
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下: 
 
单位:千元  币种:人民币 
 
项目 2014 年 2013 年 
税前利润 6,611,208 5,099,131 
按税率 25%计算的预期所得税 1,652,802 1,274,783 
加:子公司适用不同税率的影响 (636,940) (434,314) 
调整以前期间所得税的影响 (3,725) 6,838 
不可抵扣的成本、费用和损益的影响 46,595 99,291 
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响 (34,125) (54,167) 
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响 259,675 243,579 
税法允许额外扣除的研究开发费 (243,683) (232,376) 
投资收益 (101,423) (74,089) 
其他 (17,929) 43,583 
本年所得税费用 921,247 873,128 
 
 
50、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
(1) 基本每股收益 
 
单位:千元  币种:人民币 
 
 
2014 年 2013 年 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 
5,492,351 4,128,559 
本公司发行在外普通股的加权平均数 
11,496,554 10,320,056 
基本每股收益 (元/股)  
0.48 0.40 
 
普通股的加权平均数计算过程如下: 
单位:千元  币种:人民币 
 
 
2014 年 2013 年 
年初发行普通股股数 
10,320,056 10,320,056 
已发行股份的影响 
1,176,498 - 
年末普通股的加权平均数 
11,496,554 10,320,056 2014年年度报告 
129 / 153 
 
 
(2) 稀释每股收益 
 
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普
通股的加权平均数 (稀释) 计算: 
 
单位:千元  币种:人民币 
 
  2014 年 2013 年 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 
(稀释)  
(a) 
5,492,351 4,128,559 
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀
释)  
(b) 
11,496,554 10,325,977 
稀释每股收益 (元/股)   0.48 0.40 
(a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 计算过程如下: 
 
单位:千元  币种:人民币 
 
 2014 年 2013 年 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 5,492,351 4,128,559 
归属于本公司普通股股东的合并净利润 
    (稀释)  5,492,351 4,128,559 
 
(b) 普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下: 
单位:千元  币种:人民币 
 
 2014 年 2013 年 
年末普通股的加权平均数 11,496,554 10,320,056 
稀释调整     
 股份期权的影响 - 5,921 
年末普通股的加权平均数 (稀释)  11,496,554 10,325,977 
 
本集团的稀释性潜在普通股为本公司于 2012 年11月 1 日向本公司及子公司的董事、高
级管理人员 (不含独立董事和监事) 以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心
技术人员和管理骨干授予的本公司股票期权。 
 
 
51、 现金流量表项目 
 
(1).  收到的其他与经营活动有关的现金: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
政府补助 301,219 406,925 
利息收入 143,915 167,676 
财务公司客户存款净增加额 454,691 422,190 
其他 48,190 9,657 
合计 948,015 1,006,448 
 
(2).  支付的其他与经营活动有关的现金: 2014年年度报告 
130 / 153 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
研究开发费 (1,018,023) (1,981,513) 
支付的离退休人员费用 (185,465) (191,003) 
差旅费 (188,327) (168,270) 
支付质保金 (588,443) (451,757) 
办公费 (105,608) (100,991) 
业务经费 (63,713) (66,784) 
银行手续费 (90,507) (59,743) 
存放央行存款准备金 (1,132,851) (803,959) 
其他 (598,916) (525,143) 
合计 (3,971,853) (4,349,163) 
 
(3).  收到的其他与投资活动有关的现金 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
与资产相关的政府补助 66,833 217,160 
其他 -  2,490 
合计 66,833 219,650 
 
 
(4).  支付的其他与筹资活动有关的现金 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014年 2013年 
H股发行费  (59,050) -  
企业融资债券发行费 (65,500) (31,432) 
收购少数股东权益 (110,633) (6,289) 
合计 (235,183) (37,721) 
 
52、 现金流量表补充资料 
(1). 现金流量表补充资料 
单位:千元  币种:人民币 
补充资料 2014 年 2013 年 
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:   
净利润 5,689,961 4,226,003 
加:资产减值准备 1,328,151 1,139,023 
固定资产和投资性房地产折旧 2,131,851 1,953,697 
无形资产摊销 319,450 245,935 
长期待摊费用摊销 4,835 1,873 
处置固定资产、投资性房地产、无形资
产和其他长期资产的(利得)/ 损失 
(2,350) 10,614 
公允价值变动损失 325 6,069 
财务费用 1,447,926 1,094,504 
投资收益 (406,554) (251,438) 
递延所得税资产增加 (325,020) (165,094) 
存货的(增加)/减少 (10,938,227) 5,929,937 
经营性应收项目的减少 / (增加) 3,621,430 (17,953,272) 
经营性应付项目的增加 11,683,158 8,402,048 2014年年度报告 
131 / 153 
 
安全生产费 205,452 213,682 
以权益结算的股份支付 (3,945) 33,202 
经营活动产生的现金流量净额 14,756,443 4,886,783 
2.现金及现金等价物净变动情况:   
现金的年末余额 21,760,068 7,114,408 
减:现金的年初余额 7,114,408 8,379,753 
现金及现金等价物净增加/(减少)额 14,645,660 (1,265,345) 
 
 
(2). 现金和现金等价物的构成 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
一、现金     
其中:库存现金 1,409 1,474 
  可随时用于支付的银行存款 21,758,659 7,112,934 
二、现金等价物 -  - 
三、年末现金及现金等价物余额 21,760,068 7,114,408 
 
 
五、 合并范围的变更 
 
1 本年新纳入合并范围的主体 
 
单位名称 级次 形成控制的判断依据 
纳入合并范围原
因 
北车南方有限公司 二级 控股 新设 
北车(美国)公司 二级 控股 新设 
北车车辆(南非)公司 二级 控股 新设 
武汉北车电牵科技有限公司 三级 控股 新设 
北京天路龙翔交通装备有限公司 三级 控股 新设 
郑州北车轨道装备有限公司 三级 控股 新设 
南昌北车轨道装备有限公司 三级 控股 新设 
北车(大连)有轨电车系统有限公司 三级 控股 新设 
北车美国(马萨诸塞州)有限责任 
公司 三级 控股 新设 
北车风电(锡林郭勒)有限公司 四级 控股 新设 
 
2 本年不再纳入合并范围的主体 
 
单位名称 级次 不再纳入合并范围的原因 
青岛四研铁路电气研究开发有限公
司 三级 注销 
陕西华阜科工贸有限公司 三级 处置 2014年年度报告 
132 / 153 
 
 
六、 在其他主体中的权益 
1 在子公司中的权益 
 
(1) 企业集团的构成 
(a) 通过设立或投资方式取得的子公司 
单位:千元  币种:人民币 
子公司 
名称 
公司类型 
主要经营地
及注册地 
业务性
质 
注册资本 
年末实际
出资额 
直接和间
接持股 
比例(%) 
表决权
比例 
北京北车中铁轨道交通装备
有限公司 (“北车中铁轨道
装备公司”)  
境内非金融
子企业 
北京 制造业 20,000 10,451 51.00% 51.00% 
北车 (香港) 公司*1 境外非金融
子企业 
香港 制造业 1,564,939 1,564,939 100.00% 100.00% 
北齐车辆公司*2 境内非金融
子企业 
黑龙江 制造业 3,000,000 4,302,968 100.00% 100.00% 
北车建设工程有限责任公司 
(“北车建工公司”)  
境内非金融
子企业 
北京 轨道交
通工程 
300,000 300,349 100.00% 100.00% 
中国北车集团财务有限公司 
(“北车财务公司”) *3 
境内金融子
企业 
北京 金融业 1,200,000 1,109,433 91.66% 91.66% 
北车大连电力牵引研发中心
有限公司 (“大连电牵公
司”)  
境内非金融
子企业 
大连 制造业 388,000 378,505 100.00% 100.00% 
北车南方有限公司 境内非金融
子企业 
深圳 制造业 500,000 500,000 100.00% 100.00% 
北车 (美国) 公司 境外非金融
子企业 
美国马萨诸
塞州 
制造业 美元500千
元 
美元500千
元 
100.00% 100.00% 
北车车辆 (南非) 公司 境外非金融
子企业 
南非约翰内
斯堡 
制造业 兰特274.3
元 
- 66.00% 66.00% 
*
1
注释:于2014 年12月1 日,本公司向子公司北车 (香港) 公司增加投资人民币 1,534,225 千
元。 
*
2
注释:于2014 年12月9 日,本公司向子公司北齐车辆公司增加投资人民币 100,000 千元。 
*
3
注释: 于2014年4月8日本公司以协议转让方式受让北车集团所持北车财务公司8.33%的股权,
受让价格人民币 109,433 千元,收购完成后本公司对北车财务公司的持股比例变更为 91.66%。 
 
(b) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司 
单位:千元  币种:人民币 
子公司 
名称 
公司 
类型 
主要经营地
及注册地 
业务 
性质 
注册 
资本 
年末实际 
出资额 
直接和间接
持股比例(%) 
表决权比
例(%) 
大连机辆公司 境内非金融子企业 大连 制造业 2,443,000 3,666,052 100.00% 100.00% 
唐山客车公司 境内非金融子企业 唐山 制造业 2,257,000 3,680,265 100.00% 100.00% 
天津装备公司 境内非金融子企业 天津 制造业 166,000 286,413 100.00% 100.00% 
南口机械公司 境内非金融子企业 北京 制造业 305,000 683,060 100.00% 100.00% 
太原装备公司 境内非金融子企业 太原 制造业 327,000 581,292 100.00% 100.00% 
永济电机公司 境内非金融子企业 永济 制造业 630,000 1,214,876 100.00% 100.00% 
济南装备公司 境内非金融子企业 济南 制造业 1,260,000 1,432,011 100.00% 100.00% 
西安装备公司 境内非金融子企业 西安 制造业 810,000 845,878 100.00% 100.00% 
兰州机车公司*
4
 境内非金融子企业 兰州 制造业 229,261 393,824 100.00% 100.00% 
大连所公司 境内非金融子企业 大连 制造业 186,000 280,711 100.00% 100.00% 
四方所公司 境内非金融子企业 青岛 制造业 606,000 954,135 100.00% 100.00% 
北车进出口公司 境内非金融子企业 北京 进出口 100,000 48,633 100.00% 100.00% 
二七装备公司 境内非金融子企业 北京 制造业 396,000 786,329 100.00% 100.00% 
同车公司 境内非金融子企业 大同 制造业 656,000 1,061,465 100.00% 100.00% 
北车物流公司 境内非金融子企业 北京 服务业 300,000 310,174 100.00% 100.00% 
长客股份公司 境内非金融子企业 长春 制造业 5,807,947 5,606,162 93.54% 93.54% 
*
4
注释:于2014年12 月9日,本公司向子公司兰州机车公司增加投资人民币100,000千元。 2014年年度报告 
133 / 153 
 
(c) 同一控制下企业合并取得的子公司 
 
单位:千元  币种:人民币 
子公司 
名称 
公司 
类型 
主要经
营地及
注册地 
业务 
性质 
注册 
资本 
年末实际 
出资额 
直接和间接
持股 
比例(%) 
表决权比
例(%) 
北车投资租赁有限
公司 (“北车租赁
公司”) *
5
 
境内非金融子企
业 
北京 租赁
业 
1,000,000 1,001,663 100.00% 100.00% 
沈车公司 境内非金融子企
业 
沈阳 制造
业 
951,532 938,829 100.00% 100.00% 
*
5
注释:于2014年9 月9日,本公司向子公司北车租赁公司增加投资人民币200,000 千元,变更后的注册资本
为人民币1,000,000 千元,相关工商变更登记手续已于2014年11 月27日办理完毕。 
 
(d) 非同一控制下企业合并取得的子公司 
 
单位:千元  币种:人民币 
 
 
2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 
 
本公司于 2014 年4 月8 日以协议转让方式受让北车集团所持北车财务公司 8.33%的股权,受让价
格人民币 109,433 千元,收购完成后本公司对北车财务公司的持股比例变更为 91.66%。该交易对
归属于母公司股东权益的影响如下: 
单位:千元  币种:人民币 
 北车财务公司 
购买成本   
--现金 109,433 
    
购买成本合计 109,433 
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 109,398 
差额 35 
其中:调整资本公积 35 
 
 
 
 
 
 
 
子公司 
名称 
公司 
类型 
主要经
营地及
注册地 
业务 
性质 
注册 
资本 
年末实
际 
出资额 
直接和间接
持股比例(%) 
表决权比例
(%) 
上海轨道交通设备发展 
有限公司 (“上海轨发公
司”) 
 
境内非
金融子
企业 
上海 制造
业 
676,041 470,430 51.00% 51.00% 
清软英泰公司 境内非
金融子
企业 
北京 软件
业 
17,000 29,770 51.00% 51.00% 2014年年度报告 
134 / 153 
 
3 在合营企业和联营企业中的权益 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
合营企业 1,147,438 944,177 
联营企业 1,051,370 1,040,052 
小计 2,198,808 1,984,229 
减:减值准备 - - 
合计 2,198,808 1,984,229 
 
(1) 主要合营企业和联营企业信息 
 
单位:千元  币种:人民币 
企业名称 
主要经营地及注册
地 
业务性质 持股比例(%) 注册资本 
合营企业         
长客庞巴迪 吉林长春 制造业 50.00% 人民币 239,450 千元 
沈车西屋 辽宁沈阳 制造业 50.00% 人民币 138,000 千元 
大连东芝 辽宁大连 制造业 50.00% 美元 7,417千元 
日立永济 陕西西安 制造业 50.00% 美元 35,460千元 
四方法维莱 山东青岛 制造业 50.00% 人民币 30,000 千元 
联营企业         
大同 ABB 山西大同 制造业 50.00% 美元 6,000千元  
青岛阿尔斯通 山东青岛 制造业 49.00%  人民币 10,000 千元 
南口斯凯孚 北京 制造业 49.00%  人民币 193,457 千元  
信阳同合 河南信阳 制造业 25.00%  美元 52,174 千元  
上海阿尔斯通 上海 制造业 40.00%  人民币 100,000 千元 
天津电力 天津 制造业 43.75%  人民币 960,000 千元 
 
 
(2) 合营企业和联营企业的汇总财务信息 
单位:千元  币种:人民币 
 2014 年 2013 年 
合营企业:     
投资账面价值合计 1,147,438 944,177 
下列各项按持股比例计算的
合计数 
    
--净利润 241,705 189,545 
--综合收益总额 241,705 189,545 
     
联营企业:     
投资账面价值合计 1,051,370 1,040,052 
下列各项按持股比例计算的
合计数 
    
--净利润 132,029 110,651 
--综合收益总额 132,029 110,651 
 2014年年度报告 
135 / 153 
 
七、 与金融工具相关的风险 
 
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括: 
 
? 信用风险 
? 流动性风险 
? 利率风险 
? 汇率风险 
 
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化;风险管理目标、政策和程序以
及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。 
 
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 
 
1 信用风险 
 
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用
风险主要来自货币资金、应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 
 
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用
风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 
 
本集团主要客户为铁道部和地方铁路部门投资和管理的公司。在一般情况下,本集团不会要求客
户提供抵押品。为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄将本集团的客户资料进行分析。 
 
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国家和地区。因此
重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日,本
集团的前五大客户的应收款项占本集团应收账款和其他应收款总额的 42% (2013 年: 52%) 。 此外,
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的客户有关的。 
 
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任
何可能令本集团承受信用风险的担保。 
 
2 流动性风险 
 
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议
的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提
供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。 
 
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率
则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下: 2014年年度报告 
136 / 153 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014年 
资产负债表 
账面价值 
未折现的合同现金流量 
1年内 
1年 
至2年 
2年 
至5年 
5年 
以上 
合计 
金融负债 
        短期借款 5,718,187 - - - 5,718,187 5,614,447 
  应付票据 9,221,650 - - - 9,221,650 9,221,650 
  应付账款及其他应付款 37,586,023 - - - 37,586,023 37,574,931 
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 1,000 - - - 1,000 1,000 
  其他流动负债 
17,190,471 - - - 17,190,471 16,988,892 
  应付债券 
225,000 225,000 4,270,521 - 4,720,521 3,974,564 
  长期借款(含一年内到期) 1,666,041 947,071 9,003 18,643 2,640,758 2,554,957 
  长期应付款 278 3,238 722 246 4,484 4,206 
合计 71,608,650 1,175,309 4,280,246 18,889 77,083,094 75,934,647 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2013年 
资产负债表 
账面价值 
未折现的合同现金流量 
1年内 
1年 
至2年 
2年 
至5年 
5年 
以上 
合计 
金融负债 
        短期借款 10,787,495 - - - 10,787,495 10,614,796 
  应付票据 8,001,631 - - - 8,001,631 8,001,631 
  应付账款及其他应付款 30,966,321 - - - 30,966,321 30,960,980 
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 1,201 - - - 1,201 1,201 
  其他流动负债 
10,085,147 - - - 10,085,147 9,994,357 
  长期借款 (含一年内到期) 
58,581 1,411,508 5,237 21,133 1,496,459 1,415,277 
  长期应付款 338 326 3,876 27,537 32,077 31,206 
合计 59,900,714 1,411,834 9,113 48,670 61,370,331 61,019,448 2014年年度报告 
137 / 153 
 
3 利率风险 
 
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。
本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的
固定和浮动利率工具组合。 
 
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
固定利率金融工具 
  金融资产 
  -货币资金 6,619,383 6,920,211 
金融负债   
 -短期借款 (964,604) (5,518,012) 
-长期借款 (5,000) (25,277) 
-其他流动负债 (16,988,892) (9,994,357) 
-应付债券 (3,974,564)  - 
合计 (15,313,677) (8,617,435) 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
浮动利率金融工具 
  金融资产 
  
-货币资金 23,963,412 2,410,361 
-一年内到期的非流动资产 2,320,269 4,239,021 
-长期应收款 6,228,672 7,069,381 
   金融负债 
  -短期借款 (4,649,843) (5,096,784) 
-吸收存款 (876,881) (422,190) 
-一年内到期的非流动负债 (1,596,000) - 
-长期借款 (953,957) (1,390,000) 
-长期应付款 (4,206) (31,206) 
合计 24,431,466 6,778,583 
 
(b)敏感性分析 
 
于 2014 年 12 月31 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升 40 个基点将会导致本集团股东
权益分别增加人民币 83,067 千元 (2013 年:人民币 23,047 千元) ,净利润增加人民币 83,067
千元。 (2013 年:人民币 23,047 千元) 。 
 
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动, 且此变动适用于本集团所有的金融工具。
变动 40 个基点是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间利率变动的合理预期。 
 
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净
利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重
新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生
工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或
收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 
 
4 汇率风险 2014年年度报告 
138 / 153 
 
对于不是以本集团记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维
持在可接受的水平。 
 
(a) 本集团于 12 月 31 日以人民币列示的各主要外币资产负债项目汇率风险敞口如下: 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
 外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额 
货币资金     
-美元 1,136,275 6,952,864 153,023 932,968 
-欧元 2,869 21,392 6,315 53,167 
-日元 25,793 1,325 2,059 119 
-港币 1,036,044 817,304 63,854 50,204 
-南非兰特 698,515 369,095 - - 
应收账款         
-美元 71,414 436,981 206,856 1,261,182 
-欧元 13,331 99,391 41,304 347,737 
-港币 56,771 44,785 1,062 835 
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
    
-欧元 —— 4,381 —— 4,907 
可供出售金融资产         
-港币 37,888 29,889 44,546 35,022 
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 
        
-欧元 —— (1,000) —— (1,201) 
短期借款         
-美元 (312,465) (1,911,971) (167,022) (1,018,316) 
-欧元 (15,741) (117,362) - - 
-日元 (507,251) (26,058) - - 
-港币 (28,486) (22,472) - - 
-南非兰特 (391,000) (206,604) - - 
长期借款         
-欧元 (2,409) (17,957) (2,409) (20,277) 
应付账款         
-美元 (18,665) (114,214) (1,514) (9,233) 
-欧元 (13,398) (99,889) (5,066) (42,646) 
-日元 (180,316) (9,263) (123,737) (7,152) 
-港币 - - (12,010) (9,442) 
资产负债表敞口总额 
—— 6,250,617 —— 1,577,874 
 2014年年度报告 
139 / 153 
 
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 平均汇率 报告日中间汇率 
 
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 
美元 6.1080 6.1912 6.1190 6.0969 
欧元 7.9373 8.3683 7.4556 8.4189 
日元 0.0546 0.0654 0.0514 0.0578 
港币 0.7875 0.7985 0.7889 0.7862 
南非兰特 0.5284 —— 0.5284 —— 
 
(c) 敏感性分析 
 
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团于 12 月 31 日人民币对美元、欧元、日元、港币、
南非兰特等外币的汇率变动使人民币升值 5%将导致当期损益和股东权益的增加 / (减少) 情况如
下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。 
单位:千元  币种:人民币 
项目 股东权益 净利润 
2014 年 12 月 31 日 
  
美元 (227,956) (227,956) 
欧元 4,719 4,719 
日元 1,445 1,445 
港币 (36,954) (36,954) 
南非兰特 (6,906) (6,906) 
合计 (265,652) (265,652) 
   
2013 年 12 月 31 日 
  
美元 (49,581) (49,581) 
欧元 (14,522) (14,522) 
日元 299 299 
港币 (3,256) (3,256) 
合计 (67,060) (67,060) 
 
于 12 月 31 日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币对美元、欧元、日元、港币、南非兰
特等外币的汇率变动使人民币贬值 5% 将导致当期损益和股东权益的变化和上表列示的金额相同
但方向相反。 
 
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有
的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。变动 5%是基于本集团对自资产负债表日至下
一个资产负债表日期间汇率变动的合理预期。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 2014年年度报告 
140 / 153 
 
 
八、 公允价值的披露 
 
下表列示了本集团及本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本
报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价
值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下: 
 
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 
 
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 
 
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。 
 
2014 年度,公允价值的计量没有在第一层次与第二层次之间的转换,也没有转入或转出到第三层
次的情况。 
1 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 
 
2014 年 12 月 31 日,以公允价值计量的金融工具如下: 
 
单位:千元  币种:人民币 
 第一层次 第二层次 合计 
持续的公允价值计量       
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 
      
-衍生金融资产 - 4,381 4,381 
可供出售金融资产 97,934 - 97,934 
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 
      
-衍生金融负债 - 1,000 1,000 
 
2013 年 12 月 31 日,以公允价值计量的金融工具如下: 
 
  第一层次 第二层次 合计 
持续的公允价值计量 
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       
      -衍生金融资产 - 4,907 4,907 
可供出售金融资产 90,829 - 90,829 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债       
      -衍生金融负债 - 1,201 1,201 
 
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 
 
对于归类为可供出售金融资产的股票投资,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。 
 
 
3、 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 
 
衍生金融资产中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价
格之差折现的方法来确定。所使用的折现率为报告期末相关的国债收益率曲线。 
 2014年年度报告 
141 / 153 
 
 
4、 2014 年,本集团上述持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更 
 
5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 
 
本集团 12 月31 日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重
大差异。 
 
 
 
 
九、 关联方及关联交易 
 
1. 有关本公司母公司的信息如下: 
单位:千元  币种:人民币 
母公司名
称 
注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本公
司直接和间接
的持股比例
(%) 
母公司对本公
司直接和间接
的表决权比例
(%) 
本公司的
最终控制
方 
中国北方
机车车辆
工业集团
公司 
北京 制造业 11,993,143 54.65% 54.65% 中国北方
机车车辆
工业集团
公司 
 
2. 本公司的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注六。 
 
3. 本公司合营和联营企业情况 
 
本集团合营和联营企业信息详见附注六、3。 
 
 
 
4. 其他关联方(除关键管理人员外)情况 
单位名称 关联关系 
大连机车天源实业公司 受同一母公司控制 
北车 (北京) 轨道装备有限公司 受同一母公司控制 
中国北车集团北京南口机车车辆机械厂 受同一母公司控制 
中国北车集团济南机车车辆厂 受同一母公司控制 
中国北车集团西安车辆厂 受同一母公司控制 
太原精威机械制造有限公司 其他关联方 
太原万和机车车辆配件有限公司 其他关联方 
永济优耐特绝缘材料有限责任公司   其他关联方 
太原映丰机车车辆铸造有限责任公司 其他关联方 
 
5. 关联交易情况 
 
(1) 采购商品/接受劳务 
 
本集团 2014年年度报告 
142 / 153 
 
单位:千元  币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
北车集团所属非上市公司 
购买材料 134,622 95,037 
购买房产及设备 - 26,823 
购买无形资产 - 29,405 
本集团的合营、联营公司 购买材料 4,606,351 2,728,896 
其他关联方 购买材料 282,911 133,476 
 
本公司 
 
    单位:千元 币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
本公司所属子公司 
采购商品 15,968 1,561,287 
接受劳务 79,355 105,337 
 
(2) 出售商品/提供劳务 
本集团 
 
单位:千元  币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
北车集团所属非上市公司 销售商品 104,355 63,238 
本集团的合营、联营公司 销售商品 390,801 246,190 
其他关联方 销售商品 148,269 190,187 
 
本公司 
                                                       单位:千元 币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
本公司所属子公司 销售商品 18,868 266,048 
 
 
 
 
 
 
 
(3) 其他关联交易 
本集团 
                                                       单位:千元 币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
北车集团 
利息净支出 30,436 1,379 
吸收存款净增加额 268,789 107,411 
吸收委托贷款 601,980 601,980 
偿还委托贷款 601,980 - 
租入固定资产支出 24,305 24,305 
北车集团所属非上市公司 
利息净支出 5,093 1,927 
吸收存款净增加额 185,902 314,779 
租入固定资产支出 19,633 8,492 2014年年度报告 
143 / 153 
 
本公司 
 
单位:千元 币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
北车集团 
利息支出 26,891 367 
吸收委托贷款 601,980 601,980 
偿还委托贷款 601,980 - 
租入固定资产支出 20,660 20,660 
本公司所属子公司 
利息支出 98,248 79,157 
吸收委托贷款 14,955,000 10,836,000 
利息收入 1,850,993 1,488,422 
发放委托贷款 33,965,350 38,778,348 
 
 
(4) 关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位:千元  币种:人民币 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
本公司所属子公司 
提供银行承兑汇票担
保 4,052,301 7,918,779 
提供保函担保 
6,190,437 1,080,973 
提供信用证担保 
1,031,934 859,805 
提供借款担保 
19,103 30,484 
提供履约担保 
4,999,057 - 
 
 
(5) 关键管理人员报酬 
 
本集团及本公司 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
关键管理人员报酬 9,993 13,371 
 
 
 
6. 关联方主要应收应付款项 
(1) 应收关联方款项 
本集团 
单位:千元  币种:人民币 
关联方 项目名称 
2014 年 2013 年 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
北车集团所属非上市公
司 
应收账款 107,864 4,537 47,139 3,126 
预付款项 - - 4,326 - 
其他非流动资
产 7,891 - - - 
本集团的合营、联营公司 
应收票据 2,479 - 4,247 - 
应收账款 449,162 13,260 329,685 279 2014年年度报告 
144 / 153 
 
预付款项 30,194 - 9,794 - 
应收股利 11,889 - 20,694 - 
其他非流动资
产 4,400 
其他应收款 9,501 716 7,963 - 
其他关联方 
应收账款 67,421 318 45,562 318 
预付款项 8,373 - - - 
其他非流动资
产 9,666 - 36,022 - 
其他应收款 164 - 98 24 
 
本公司 
 
单位:千元 币种:人民币 
关联方 项目名称 
2014 年 2013 年 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
本公司所属子公司 
预付款项 2,000 - - - 
应收股利 700,985 - 276,198 - 
应收利息 82,534 - 44,424 - 
其他应收款 10,343 - 10,145 - 
其他流动资产 6,986,380 - 9,028,700 - 
其他非流动资产 9,502,030 - 15,760,448 - 
一年内到期的其
他非流动资产 5,018,568 - 584,650 - 
 
(2) 应付关联方款项 
本集团 
单位:千元  币种:人民币 
 
项目名称 2014 年 2013 年 
北车集团 
其他应付款 392,275 123,487 
短期借款 601,980 601,980 
应付利息 875 393 
应付股利 53,623 53,623 
北车集团所属非上市
公司 
应付票据 - 300 
应付账款 63,949 70,417 
预收账款 7,414 91,457 
应付利息 940 119 
其他应付款 506,240 384,073 
本集团的合营、联营
公司 
应付票据 243,070 173,117 
应付账款 1,498,300 2,190,928 
预收款项 15,407 37,413 
其他应付款 7,022 2,777 
其他关联方 
应付票据 - 25,500 
应付账款 178,985 139,877 
应付股利 18 18 
其他应付款 16,558 5,025 
预收款项 121 101 
 2014年年度报告 
145 / 153 
 
本公司 
 
单位:千元 币种:人民币 
 
关联方 项目名称 2014 年 2013 年 
北车集团 
应付利息 845 367 
短期借款 601,980 601,980 
本公司所属子公司 
应付账款 10,184 1,110,763 
其他应付款 794 63,453 
应付利息 3,304 2,972 
短期借款 9,005,000 4,795,000 
 
(3) 关联担保情况 
 
本公司作为担保方 
 
单位:千元 币种:人民币 
 
关联方 关联交易内容 2014 年 2013 年 
本公司所属子公司 
提供银行承兑汇票担保余
额 1,262,644 3,476,554 
提供保函担保余额 
7,358,629 2,036,779 
提供信用证担保余额 
345,238 629,427 
提供担保借款余额 
37,060 50,761 
提供履约担保余额 
4,999,057 - 2014年年度报告 
146 / 153 
 
 
十、 股份支付 
股份支付总体情况 
√适用 □不适用  
本年发生的股份支付费用如下: 
 
单位:千元 币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
权益结算的股份支付 (3,945) 33,202 
 
根据本公司股东大会于 2012 年10月26 日审议批准,本公司于 2012 年 11 月1 日起实行《中国北
车股份有限公司股票期权激励计划》。该股权激励计划对象包括本公司及子公司的董事、高级管
理人员 (不含独立董事和监事) 以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管
理骨干授予本公司及本公司各子公司高级管理人员及其他职工以每股人民币 4.34元的行权价格
获得股份期权,以认购本公司股份。 
 
本公司共授予激励对象 85,333,500 股股票期权,占本公司股本总额的 0.83%。该股票期权有效期
为 7 年。本次授予的股票期权在授予日起两年后可行权,按 33%、33%、34%的比例在三个行权生
效日分三批生效,即每个行权生效日分别为自授予日起算满 24 个月/2 年、36 个月/3 年、48 个月
/4 年后的首个交易日。 
 
根据北车股份第二届董事会第三十二次会议于 2014 年8 月29 日审议批准,根据《股票期权激励
计划》的相关规定,将公司股票期权激励计划股票期权行权价格用 4.24 元调整为4.04 元。 
 
因 2013 年度营业收入增长率未达到《股票期权激励计划》规定的条件,第一批股票期权未生效,
未满足生效条件的股票期权将全部作废。根据 2014 年11月3 日的董事会决议,由北车股份统一
注销,本公司本次注销的股票期权数量为 28,160,055 份。 
 
第一批和第二批股票期权的行权条件未得到满足,第三批股票期权受中国北车和中国南车合并事
项的影响,本公司拟在本次合并完成的前提下通过适当的程序予以终止,上述事项分别于 2014
年 12 月 30 日和 2015 年3 月9 日经董事会和股东大会批准。 本年度本公司以权益结算的股份支付
冲减费用净额为人民币 3,945 千元。 
 
截至 2014 年12月 31 日,资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 34,644 千
元,其中,归属于少数股东权益的金额为人民币 324 千元。 
 
授予的以权益结算的股票期权授予日的公允价值,采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。 
 
(1) 股份期权的公允价值及输入模型的数据如下: 
 
 2014 年 8月29 日 2013年 8月26 日 
股份期权的公允价值 1.3339 1.1308 
现行股价 5.00 4.27 
行权价格 4.04 4.24 
股价预计波动率 31.78% 31.78% 
期权的有效期 7 年 7 年 
预计股利 4.37% 2.21% 
无风险利率 3.77%-3.81% 4.62%-4.63% 
 
(2) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下: 2014年年度报告 
147 / 153 
 
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工
具的数量一致。 
 
 
十一、 资本管理 
 
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的产品和服
务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报。 
 
本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的
因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期
资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团,本集团将会调整资本结构。 
 
本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。本集团 2014 年的资本管理战略与 2013 年一致。
为了维持或调整该比例,本集团可能会调整支付给股东的股利金额,增加新的借款,减资,或出
售资产以减少负债。 
 
于 2014 年 12 月31 日及 2013 年 12 月 31 日的资产负债率如下: 
 
 2014 年 2013 年 
资产负债率 66.04% 67.07% 
 
本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。 
 
 
十二、 承诺及或有事项 
1. 重要承诺事项 
(1) 资本承担 
单位:千元 币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
已签订的正在或准备履行的购置土地及房屋的合同 1,443,486 2,018,450 
已签订的正在或准备履行的固定资产采购的合同 1,006,843 1,159,579 
其他 543,547 994,329 
合计 2,993,876 4,172,358 
 
(2) 经营租赁承担 
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议,本集团于 12 月31 日以后应支付的最低租
赁付款额如下: 
单位:千元 币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
1 年以内 (含 1 年)  34,010 53,964 
1 年以上2 年以内 (含2年)  29,657 11,525 
2 年以上3 年以内 (含3年)  9,371 7,349 
3 年以上 31,307 34,672 
合计 104,345 107,510 
 
2. 或有事项 2014年年度报告 
148 / 153 
 
于 2014 年 12 月31 日,本集团不存在尚未了结的或可预见的对财务状况、经营业绩等可能产生重
大影响的诉讼或仲裁事项。 
 
 
十三、 资产负债表日后事项 
 
1. 资产负债表日后合并事项 
 
本公司于 2015 年3 月9 日召开 2015 年第一次临时股东大会、A股类别股东会议、H 股类别股东会
议,会议审议通过本公司与中国南车拟在坚持对等合并原则下,采取中国南车换股吸收合并本公
司的方式,合并形成新公司的对等合并方案。该对等合并方案为中国南车向本公司全体 A 股换股
股东发行中国南车 A 股股票、向本公司全体 H股换股股东发行中国南车 H 股股票,并且拟发行的
A 股股票将申请在上海证券交易所 (以下简称“上交所”) 上市流通,拟发行的 H股股票将申请
在联交所上市流通,本公司的 A 股股票和 H 股股票相应予以注销;合并后新公司同时承继及承接
本公司与中国南车的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务,从而实
现双方的对等合并。此合并事项已于 2015 年3月 5 日经过国务院国有资产监督管理委员会批准,
截至报告日,尚待中国证券监督管理委员会批复。 
 
2. 资产负债表日后利润分配情况说明 
 
本公司于 2015 年3 月9 日召开 2015 年第一次临时股东大会、A股类别股东会议、H 股类别股东会
议,审议通过在上述合并交割日之前,不进行任何权益分派、公积金转增股本、配股等除权除息
事项,截至交割日的中国北车的滚存未分配利润将由合并后新公司的全体股东共同享有。本次合
并完成后,合并后新公司将综合中国北车和中国南车 2014年度净利润、现金流等因素,统筹考虑
并安排 2014年度利润分配事宜。 
 
 
十四、 其他重要事项 
1. 债务重组 
本集团本年度未发生重大债务重组。 
 
 
2. 分部报告 
本集团主要专注于制造及销售机车车辆及其相关配件并提供维修服务,本集团的管理要求和内部
报告制度未涉及经营分部,因此,本集团并未披露分部分析。在 2014 年度内,本集团来自于中国
境外的经营收入为人民币 5,574,396 千元。 (2013:人民币7,599,608 千元) 。 
 
 
十五、 母公司财务报表主要项目注释 
1. 货币资金 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
银行存款: 17,571,913 286,922 
合计 17,571,913 286,922 
其中:存放在境外的款项总额 802,467 - 
 
于 2014 年 12 月31 日及 2013 年 12 月 31 日,本公司不存在因抵押,质押或冻结等对使用有限制
存放在境外或存在潜在回收风险的资金;本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 
 2014年年度报告 
149 / 153 
 
2. 其他流动资产 
本公司其他流动资产主要是指本公司委托中信银行办理的对本公司所属子公司的委托贷款。 
 
此外,本公司的其他流动资产中还包括待抵扣的增值税及预缴企业所得税。 
 
3. 长期股权投资 
(1) 长期股权投资分类如下: 
 
单位:千元  币种:人民币 
项目 
2014 年 2013 年 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 32,084,410 - 32,084,410 29,541,690 - 29,541,690 
对联营企业投资 420,780 - 420,780 452,449 - 452,449 
合计 32,505,190 - 32,505,190 29,994,139 - 29,994,139 
 
(2) 对子公司投资 
单位:千元  币种:人民币 
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 
本年计提减值
准备 
减值准备期末
余额 
北齐车辆公司 4,203,122 100,000 154 4,302,968 - - 
唐山客车公司 3,680,408 - 143 3,680,265 - - 
长客股份公司 5,606,631 - 469 5,606,162 - - 
大连机辆公司 3,666,340 - 288 3,666,052 - - 
二七装备公司 786,560 - 231 786,329 - - 
南口机械公司 683,111 - 51 683,060 - - 
北车建工公司 300,342 7 - 300,349 - - 
天津装备公司 286,388 25 - 286,413 - - 
同车公司 1,061,635 - 170 1,061,465 - - 
太原装备公司 581,400 - 108 581,292 - - 
永济电机公司 1,215,239 - 363 1,214,876 - - 
济南装备公司 1,431,986 25 - 1,432,011 - - 
西安装备公司 845,970 - 92 845,878 - - 
兰州装备公司 294,054 100,000 230 393,824 - - 
北车进出口公司 48,624 9 - 48,633 - - 
北车物流公司 286,281 - 107 286,174 - - 
大连所公司 280,690 21 - 280,711 - - 
四方所公司 954,257 - 122 954,135 - - 
清软英泰公司 29,770 - - 29,770 - - 
北车租赁公司 801,658 200,005 - 1,001,663 - - 
北车中铁轨道装备公
司 
10,446 5 - 10,451 - - 
上海轨发公司 470,430 - - 470,430 - - 
北车 (香港) 公司 30,837 1,534,225 123 1,564,939 - - 
沈车公司 605,099 32 - 605,131 - - 
北车财务公司 1,000,000 109,433 - 1,109,433 - - 
长春轨道客车科技开
发有限公司 
1,909 - - 1,909 - - 
大连电牵公司 378,503 2 - 378,505 - - 
北车南方有限公司 - 500,000 - 500,000 - - 
北车(美国) 公司 - 1,582 - 1,582 - - 
合计 29,541,690 2,545,371 2,651 32,084,410 - - 
 
 
 
 
 
 2014年年度报告 
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(3) 对联营企业投资 
 
单位:千元  币种:人民币 
被投资 
单位 
投资成本 
 
年初 
余额 
本年增减变动 
年末 
余额 
减值准备
年末余额 
权益法下确
认的投资损
益 
宣告发放现
金股利或利
润 
联营企业       
信阳同合 42,010 60,089 3,582 5,000 58,671 - 
天津电力 420,000 392,360 (30,251) - 362,109 - 
合计 462,010 452,449 (26,669) 5,000 420,780 - 
 
 
 
4. 一年内到期的非流动资产、其他非流动资产 
 
本公司一年内到期的非流动资产及其他非流动资产为委托中信银行办理的对本公司所属子公司的
委托贷款。 
 
5. 投资收益 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
成本法核算的长期股权投资收益 538,385 1,205,750 
权益法核算的长期股权投资损失 (26,669) (7,847) 
其他 - (26,155) 
合计 511,716 1,171,748 
 
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补充资料 
1、 非经常性损益明细表 
本集团 
 
根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 (证监会公告[2008]43
号) 的规定,本集团非经常性损益列示如下: 
单位:千元  币种:人民币 
项目 2014 年 2013 年 
非流动资产处置损益 19,015 (10,563) 
计入当期损益的政府补助 308,226 398,810 
除同公司正常业务相关的有效套期保值业务
外,持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债产生的公允价值
变动损益,以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产及金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益 
1,096 211 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,008 169 
捐赠性收支净额 (4,742) (3,771) 
单独进行减值测试的存货跌价准备转回 - 426 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -133,288 (111,434) 
所得税影响额 -58,246 (51,695) 
合计 173,913 222,153 
其中:影响母公司股东净利润的非经常性损
益 
173,913 208,474 
影响少数股东净利润的非经常性损益 -813 13,679 
 
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2、 净资产收益率及每股收益 
 
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会 (“证监会”) 的
《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》 
(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益率。 
 
 加权平均净资产收益率 (%) 
截至2014年12月31日止期间 截至2013年12月31日止期间 
归属于公司普通股股东的净利
润 12.50% 11.43% 
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 12.10% 10.85% 
 
 
 
基本每股收益 
截至 2014 年 
12月 31 日止期间 
截至 2013 年 
12月 31 日止期间 
归属于公司普通股股东的净利润 0.48 0.40 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.46 0.38 
 
 
 稀释每股收益 
截至2014年12月31日止期间 截至2013年12月31日止期间 
归属于公司普通股股东的净利
润 0.48 0.40 
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 0.46 0.38 
 
3、 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 
 
(1)  按中国企业会计准则编制的财务报表净利润与按国际财务报告准则编制的财务报表净利润
无差异。 
 
(2)  按中国企业会计准则编制的财务报表净资产与按国际财务报告准则编制的财务报表净资产
无差异。 
 
 
 
 
 
 
 
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第十二节 备查文件目录 
 
备查文件目录 
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。 
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
备查文件目录 
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。 
备查文件目录 在其他证券市场公布的年度报告 
 
董事长:崔殿国 
 
 
 
董事会批准报送日期:2015 年3 月30 日 
 
 
修订信息 
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容