光线传媒:2015年半年度报告查看PDF公告

股票简称:光线传媒 股票代码:300251

北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
北 京 光线 传 媒股 份 有限 公 司 
2015 年 半 年 度报告 
2015 年 08 月 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第一节 重 要 提 示、 释 义 
本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料
不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 , 并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确
性、完 整性承担个别及连 带责任。 
所有董 事均已出席了审议 本报告的董事会会 议。 
公司负 责人王长田、 主管会 计工作负责人王 牮及会计机构负责 人( 会计主管
人员) 黄怡 声明:保证本半 年度报告中财务报 告的真实、完整。 
公司计 划不派发现金红利 ,不送红股,不以 公积金转增股本。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

目录 
第一节 重要提示、释义 ......................................................................................................................................... 2 
第二节 公司基本情况简介 ..................................................................................................................................... 5 
第三节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 9 
第四节 重要事项 ................................................................................................................................................... 32 
第五节 股份变动及股东情 况 ............................................................................................................................... 39 
第六节 董事、监事、高级 管理人员情况 ........................................................................................................... 43 
第七节 财务报告 ................................................................................................................................................... 45 
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 135 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

释义 
释义项 指 释义内容 
本公司、公司、股份公司、光线传媒      指 北京光线传媒股份有限公司 
光线影 业  指 北京光线影业有限公司 
天神娱乐 指 大连天神娱乐股份有限公司 (原名为大连科冕木业股份有限公司) 
保荐机构、中信建投  指 中信建投证券股份有限公司  
兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所( 特殊普通合伙)  
《公司法》  指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》  指 《中华人民共和国证券法》 
《管理办法》  指 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》  
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
北京市证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局 
交易所 指 深圳证券交易所 
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第二节 公 司 基 本情 况 简 介 
一 、公 司信息 
股票简称 光线传媒 股票代码 300251 
公司的中文名称 北京光线传媒股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 光线传媒 
公司的外文名称(如有) Beijing Enlight Media Co., Ltd. 
公司的外文名称缩写(如有) Enlight Media 
公司的法定代表人 王长田 
注册地址 北京市东城区和平里东街 11 号 37 号楼 11105 号 
注册地址的邮政编码 100013 
办公地址 北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼 3 层 
办公地址的邮政编码 100013 
公司国际互联网网址 www.ewang.com 
电子信箱 ir@ewang.com 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 王牮  王丽娟 
联系地址 
北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼
3 层 
北京市东城区和平里东街 11 号院 3 号楼
3 层 
电话 010-64516451 010-64516451 
传真 010-64516488 010-64516488 
电子信箱 ir@ewang.com ir@ewang.com 
三 、信 息披露 及备 置地点 
公司选定的信息披露报纸的名称 证券日报、证券时报 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 
四 、主 要会计 数据 和财务 指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

□ 是 √ 否  
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业总收入(元) 414,120,460.66 301,030,279.84 37.57% 
归属于上市公司普通股股东的净利润
(元) 
82,187,519.60 102,446,854.07 -19.78% 
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
常性损益后的净利润(元) 
61,155,914.94 100,398,495.91 -39.09% 
经营活动产生的现金流量净额(元) -202,131,847.85 6,913,497.25 -3,023.73% 
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 
-0.1378 0.0068 -2,126.47% 
基本每 股收益(元/ 股) 0.06 0.08 -25.00% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.06 0.08 -25.00% 
加权平均净资产收益率 1.70% 4.51% -2.81% 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率 
1.27% 4.42% -3.15% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 7,761,083,405.79 4,983,775,293.42 55.73% 
归属于上市公司普通股股东的所有者权
益(元) 
6,447,445,870.99 3,162,902,076.77 103.85% 
归属于上市公司普通股股东的每股净资
产(元/ 股) 
4.3956 3.1232 40.74% 
五 、非 经常性 损益 项目及 金额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -63,976.67  
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
13,215,099.40  
委托他人投资或管理资产的损益 13,007,423.65 委托理财收益 
除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外, 持有交易
性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及
处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益 
582,325.51  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,974.07  
减:所得税影响额 3,827,500.58  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

  少数股东权益影响额(税后) 1,854,792.58  
合计 21,031,604.66 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的 公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在将根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 定义、 列举的非经常性 损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。 
六 、境 内外会 计准 则下会 计数 据差异 
1 、同时按照国际会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2 、同时按照境外会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
七 、重 大风险 提示 
      1 、 广播电影电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业, 受到国家有关法律、 法规及政策的严格监督、 管理。 电
视节目方面, 根据 《广播电视管理条例》 , 设立电视节目制作单位, 应当经国家广播电影电视总局批准, 取得 《广播电视节
目制作经营许可证》 。2009 年 国家广电总局下发 《关于认真做好广播电视制播分离 改革的意见》 的通知, 进一步提出改变电
台电视台单纯的自制自播模式, 充分调动社会力量, 发展壮大节目内容生产能力, 提高规模化、 集约化生产水平, 为制播分
离改革进一步明确了方向。 全国电视行业正在推进制播分离的改革进程, 目前, 主要在影视剧、 影视动画、 体育、 科技、 娱
乐等节目领域进行, 逐步增加社会制作公司在上述类型栏目中的份额, 各电视台目前正在积极响应这一政策。 但如果主管部
门调整这一政策,将给民营电视节目制作机构带来较大影响。该政策未来仍可能具有一定的不确定性。 影视剧方面,根据
《广播电视管理条例》、《电影管理条例》和《电 视剧管理规定》,国家对影视剧制作、进口、发行等环节实行许可制度。
违反该等政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、 限期整顿、 没收所得、 罚款等 处罚, 情节严重的还将被吊销 相关
许可证甚至市场禁入。 国家实行严格的行业准入和监管政策, 一方面给新进入广播电影电视行业的国内企业和外资企业设立
了较高的政策壁垒, 保护了公 司的现有业务和行业地位; 另 一方面, 随着国家产业政策将 来的进一步放宽, 在获得新的 发 展
机遇的同时, 公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位可能将面临新的挑战, 甚至整个行业都会受到外资企业及
进口电影、电视剧 的强力冲击。 
    2 、栏目、影视作品销售的市场风险 
栏目、 电影、 电视剧等文化产 品的消费是一种文化体验, 很 大程度上具有一次性特征, 客 观上需要企业不断创作和发行新的
栏目、 影视作品。 对于栏目、 影 视制作发行企业来说, 始终处在新产品的生产与销售之中。 由于新产品的市场需求是未知数,
只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性来把握栏目定位、 创作剧本、 影视作品配备导演和演员, 而未来栏目是否能获得较
高的市场价值, 影视作品是否为市场和广大观众所需要及喜爱, 是否能够畅销并取得良好票房或收视率、 能否取得丰厚投资
回报均存在一定的不确定 性。 尽管本公司有经验丰富的栏目创意团队和充足剧本来源,公司的新设栏目和影视作品立项均
充分考虑其中的商业元素, 从思想性、 艺术性、 娱乐性、 观赏性相结合的角度, 通过集体决策制度, 利用主要经营管理、 创北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

作人员多年成功制作发行的经验, 能够在一定程度上保证新作品的商业运营, 但仍然无法完全避免作为新产品所可能存在的
定位不准确、不被市场接受和认可而导致的收益无法达到预期的风险。 近三年以来,随着国内电影行业的快速发展,国内
影片票房收入保持年均30% 以上的增长, 单部影片的票房收入也屡创新高。 但随着市场竞争的加剧, 受档期、 影片 制作质 量、
剧本、 导演、 演员等多种因素 的影响, 单部影片的票房面临 的不确定性日益提高, 对公司 的整体业绩也会产生不确定性的影
响,特别是随着进口大片的冲击以及国内大制作商业大片的不断涌现,公司的单部影片存在一定的投资风险。 
        3 、作品内容审查风险  
按照制播分离的原则, 电视节目播出的终审权由电视台掌握, 电视节目制作机构提供给电视台的节目存在不能通过电视台审
查的风险。 虽然公司成立十年以来与电视台建立了良好的信息沟通渠道, 及时就节目内容和节目导向与电视台沟通, 但是仍
然存在因信息沟通不及时和理解不到位而产生 内容导向失误的风险, 进而影响到公司节目的播出, 因此, 公司面临着电 视节
目审查的风险。 电影方面, 国家实行电影剧本 (梗概) 备案和电影片审查制度, 未经备案的电影剧本 (梗概) 不得拍摄, 未
经审查通过的电影片不得发行、 放映、 进口、 出口。 近期 , 国 家新闻出版广电总局取消一般题材电影剧本审查、 实行梗概公
示, 审查制度一定程度上放宽。 虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现, 保证了备案和审查的顺
利通过, 公司成立以来也从未 发生过电影未获备案、 审查通 过的情形, 但公司不能保证此 后该类情形永远不会发生。 一 旦 出
现类似情形, 将对公司的经营业绩造成不利影响。因此,公司面临着电影作品审查的风险。 
 
        4 、预付账款金额较大的风险 公司预付款项主要为委托制作影视剧而预先支付给受托制作方的影视剧制作费, 该预
付账款待相关影片取得发行许可证或电影公映许可证后将结转为库存商品进行核算。 报告期内公司预付账款的金额较大, 主
要原因是公司支付影视剧投资款所致。 尽管公司制定了一整套完善的预算体制,并委派专人跟踪影视剧的制作费用支出从
而能够确保成本可控, 而且目 前公司已经积累了一定的影视剧投资和发行经验, 处于行业 前列, 盈利能力逐年提升, 但 仍不
能排除未来个别影视剧收入未达预期的风险。  
        5 、市场竞争加剧的风险 公司在节目制作领域处于领先地位,尤其在娱乐资讯类节目方面,已形成节目品牌集群效
应;在整合娱乐营销和演艺活动方面具有领先优势。随着“ 制播分离” 的进一步深化,电视台内部的节目制作机构将逐步成
立独立的节目制作公司,民营节目制作公司也将大量出现,可能加剧节目市场的竞争。 虽然丰富的影片内容供应直接拉动
了电影市场的票房,但是,中国的电影市场能否继续容纳更多的电影产量仍然有待验证。如果更多的影片竞争相同的档期,
将不可避免地出现上映 日期难以协调、 观影人群分流的竞争新局面。 尽管公司的电影业务已跻身行业前列, 具备了专业化的
国产影片发行能力, 特别是电影发行网络实现了影片发行的精细化运作, 但随着国产影片票房收入的逐步攀升, 民营电影公
司大量涌现,国有电影公司也加大市场开拓,电影市场竞争存在日趋激烈的风险。  
        6 、经济周期影响的风险 公司电视节目业务的营业收入主要来自节目广告收入,宏观经济的周期性波动将影响客户
广告投放, 进而影响公司业绩。 在经济增长时, 企业的广告营销支出较多, 在电视台的广告投放量较多, 对公司的节目贴片
广告、植入广告 、冠名广告以及结合大型演艺活动的整合广告营销需求增加;在经济衰退时,企业的广告营销支出将减少,
在电视台的广告投放量减少, 也会相应减少对各种广告形式的采购金额。 虽然我国经济近年来持续快速增长, 但经济的周期
性波动势必会在一定程度上影响到公司的电视节目业务的持续发展。  
        7 、盗版的风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止,特别是随着 VCD/DVD 技术 、网络传播技术的发展,更有愈
演愈烈的趋势。影视作品刚一面市,就有盗版产品在市面上出现。由于盗版产品价格低廉、购买方便,具有较高的性价比,
因此成为了一 部分消费者的消费首选。 对于电影, 失去的是 部分观众, 分流的是电影票房、 音像版权收入; 对于电视剧 , 降
低的是收视率, 打击的是电视台的购片积极性。 盗版的存在, 给影视剧的制作、 发行单位带来了极大的经济损失, 造成了我
国影视行业持续发展动力不足、原创缺乏等一系列问题。 政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击
盗版执法力度、 降低电影票价 等措施, 在保护知识产权方面 取得了明显的成效。 通过上述 措施, 在一定程度上减少了盗 版 行
为,但由于打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程,本公司在一定时期内仍将面临盗版侵害的风 险。  
        8 、 电视节目及广告和影视剧项目的季节性风险 由于电视节目的广告均具有季节性特点, 上半年为广告销售的淡季,
电视节目及广告表现出一定的季节性。 电影收入主要来源于各档期影片的票房收入, 公司的电影业务规模尚未覆盖每个档期,
各档期发行的影片规模、质量和票房收入也会差异较大;因此,未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第三节 董 事 会 报告 
一 、报 告期内 财务 状况和 经营 成果 
1 、报告期内总体经 营情况 
报告期内经营情况如下: 
报告期内,公司实现营业收入41,412.05 万元,比上年同期增加37.57% ;实现营业利润9,103.05 万元,比上年同期降低
22.65% ; 实现利润总额10,415.46 万元, 比上年同期降低13.28% ; 归属于母公司所有者的净利润为8,218.75 万元 , 比上年同期
降低19.78% 。 
电影方面,报告期内上映了《前目的地》、《甜蜜蜜》、《钟馗伏魔之雪妖魔灵》、《冲上云霄》、《左耳》、《横
冲直撞好莱坞》等六部电影,上半年实现电影票房约12.87 亿 元,报告期内电影项目实现收入30,040.84 万元,收入较上年 同
期增加54.80% 。由于电影成本 增长,电影毛利较上年同期减少。 
电视节目制作 及广告方面, 报告期内, 公司2015 年上半年制 作 《音乐风云榜》 、 《梦想星搭档》 、 《网络春晚》 、 《音
乐风云榜颁奖盛典》等节目,报告期内公司节目制作与广告业务实现收入8,602.11 万元,收 入较上年同期增加39.87% 。 
电视剧方面, 报告期内, 公司 确认了上半年确认了电视剧 《少年四大名捕》 的发行收入,实现电视剧收入596.37 万元,
收入较上年同期降低86.88% , 电视剧收入和毛利较上年同期减少。 
动漫游戏方面,报告期内,实现动漫游戏收入2,172.72 万元, 较上年同期增加100% 。报告期 内公司确认了新并入的蓝
弧和热 锋的动漫游戏收入,动漫游戏收入和毛利较上年同期增加。 
报告期内完成对外投资情况如下: 
(1 )影视剧 方面, 公司与 七星 娱乐合资 成立了 明星影 业(上 海)有限 公司, 公司占 比50% ,该公司 专注于 国际电 影电
视剧市场 ,计划 与林诣彬 、雅 克· 贝汉等 国际知 名导演 合作多 部影片。 公司投 资了新丽 传媒 股份有限 公司, 占比27.64% ,新
丽传媒出品的 《虎妈猫爸》 、参与投资的 《煎饼侠》 等知名 影视作品, 新丽传媒已申报IPO 上市, 目前正常审核中; 光线 影
业投资占比75% 设立霍尔果斯光威影业有限公司,主要负责《莽荒记》项目的开发,已完成工商登记。 
    正在办理工商登记的对外投资有: 光线影业出资设立全资子公司霍尔果斯青春光线影业有限公司, 主要负责开发影视剧
项目; 光线影业出资设立全资子公司霍尔果斯彩条屋影业有限公司, 主要负责公司影视动漫项目; 光线影业投资占比85% 设
立霍尔果斯青春文化传播有限公司,主要负责IP 版权的开发 、购买;光线影业投资霍尔果斯光印影业有限公司,占比60% ,
主要负责 《查理九世》IP 项目 的开发; 香港影业投资龙视传媒有限公司, 占比25% ; 光线影业投资了霍尔果斯十月文化传媒
有限公司,占比20% ,主要负责《大圣归来》后续项目的研发。 
   (2 )互联网或新媒体公司:公司投资的北京七维视觉科技有限公司,占比40% ,公司从事实时三维虚拟技术的开发和应
用,以及手机游 戏的自主 研发 。三维虚拟技术 提供实时 全三 维虚拟植入,虚 拟演播室 ,影 视预览相关的产 品, 技术开发 和
美术制作服务, 是央视、 新浪等的长期服务商; 光线影业投资了杭州志合天作网络科技有限公司, 占比8% , 专注于原创视
频内容的弹幕视频社区; 公司投资的北京先看网络科技有限公司, 占比40% , 该公司整合公 司的优质电影版权资源以及奇虎
360 的影视视频播放平台和流量 ,专注于优质影片的互联网新 媒体发行,随着人们在互 联网 上付费购买优质内容的习惯的 逐
渐形成,已成为传统院线之外重要的电影点播渠道;公司投资的深圳市英威诺科技有限公司,占比13.6069% 。 
    公司投资北京捷通无限科技有限公司, 占比68.55% , 捷通无限旗下的“ 网票网” 是电影行 业的电商整合平台, 正在办理工
商变更。 
      (3 ) 游戏及动漫公司: 光线影业投资了北京炫维时代科技有限公司, 光线影业持股40% ; 光线影业投资了广州易动文
化传播有限公司,占比20% ;光线影业投资了杭州玄机科技信息技术有限公司,占比5% ;光线影业投资的北京全擎娱乐文
化传媒有限公司, 占比35% 。 
       (4 )基金公司:公司拟向上海华晟领势创业投资合伙企业(有限合伙)投资2.3 亿元 ;公司拟向经纬创腾(杭州)创北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
10 
业 投 资 合伙 企 业( 有 限合 伙 )投 资5000 万元 。 两个 基 金专 注于TMT 领 域 项 目 前 期的 投 资,主 要 围 绕公 司 所处 的 产业 链 进行
产业布局。 
 
 
下半年公司计划经营情况如下:     
    (1 )电 影 方面 , 公司 将 巩固 国 内 电影 行 业票 房 第一 的 地位 , 制 作发 行 更优 质 更有 影 响力 的 电 影,2015 年下 半 年仍 有超
过10 部预计投资、 发行的影片 上映。 同时参与国际影片的投资、 发行, 通过海外投资的方 式, 吸收借鉴优秀 的海外经验, 加
速公司国际化的进程,将优质的海外内容资源引入国内,同时也进一步扩大中国传统文化在海外的影响力。 
 
2015 年下半年上映的电影: 
序号 电影名称(暂定) (预计)上映时间 合作方式 制作进度 主要演职员 
1 赛尔号 2015 年7 月23日 投资+ 发行 已上映 动画电影 
2 新步步惊心 2015 年三季度 投资+ 发行 制作完成 
导演宋迪 
主演陈意涵、窦骁、杨佑宁 
3 洛克王国4 2015 年三季度 投资+ 发行 制作完成 动画电影 
4 港囧 2015 年三季度 投资+ 发行 制作中 导演徐峥 
主演徐峥 、赵薇等 
5 陪安东尼度过漫长
岁月 
2015 年四季度 投资+ 发行 制作中 导演秦小珍、监制周迅 
主演刘畅等 
6 我叫MT 2015 年四季度 投资+ 发行 制作中 动画电影 

我是证人 2015 年四季度 投资+ 发行 制作中 
导演安相勋 
主演杨幂、鹿晗 
8 怦然星动  2015 年四季
度 
投资+ 发行 制作中 
导演陈国辉 
主演杨幂、李易峰 

鬼吹灯之寻龙诀 2015 年四季度 投资+ 发行 制作中 导演乌尔善 
主演陈坤、舒淇、黄渤、杨颖、夏雨等、 
10 恶棍天使 2015 年四季度 投资+ 发行 制作中 导演 邓超、俞白眉 
主演邓超 
11 我的情敌是超人 2015 年下半年 投资+ 发行 制作中 监制柴智屏、九把刀 
主演柯震东、林依晨 
12 奔向世界中心的爱 2015 年下半年 投资+ 发行 制作中 主演章子怡、彭于晏、陈妍希等 
13 果宝特攻 2015 年下半年 
投资+ 发行 制作中 动画电影 
 
 注:目前有部分影片尚在审批及洽谈中,公司将根据市场与审批情况进行调整。 
 
 
2015 年下半年至2016 年上半年 制作或预计开机的电影为: 
序号 电影名称(暂定) 主创人员 
1 美人鱼 导演周星驰 
2 从你的全世界路过 导演张一白 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
11 
序号 电影名称(暂定) 主创人员 
3 大鱼海棠 
动画电影 
4 全民危机 导演非行 
5 谁的青春不迷茫 导演姚婷婷 
6 笑傲江湖 待定 
7 妇仇联盟 待定 
8 疾速天使 待定 
9 古剑奇谭 导演程小东 
10 东宫 待定 
11 秦时明月2 动画电影 
12 龙之谷                  动画电影 
13 
嫌疑人X 的献身 待定 
14 沙漏 待定 
15 三体 主演冯绍峰、张静初 
16 暴走漫画 待定 
    注:未开拍的电影尚有不确定性因素,公司会根据情况适时进行调整 
 
(2 )电视剧和网络剧方面 
除了传统电视剧的投资之外, 公司将重点制作超级季播剧, 配合电影同时制作网络剧, 全方面提升IP 的影响力 。 此外,
公司投资的新丽传媒2015 年推 出了《虎妈猫爸》等优秀影视作品。公司预计将在2015 年产 生收入的电视剧包括《我的宝贝》
等。2015 年下半年正在制作或 者预计将要制作的电视剧如下: 
 
名称 合作方 主要演职人员 预计集数 
战将 中广影视 编剧:都梁等 
拟邀演员:邓超、李幼斌等 
40 
帮夫记 无 待定 40 
盗墓笔记 欢瑞世纪 导演郑保瑞、罗永昌 
主演李易峰、杨洋 
12 
诛仙 欢瑞世纪 导演待定,主演李易 峰等 50 
生个孩子吧 春天融和 待定 35 
左耳 江苏译林 待定 40 
注:目前有个别电视剧尚在洽谈中,公司将视情况对拍摄及发行时间进行调整。 
2015 年预计制作网络剧包括知 名作家刘同的随笔《谁的青春不迷茫》和《冷宫传》等,上述网络剧以知名网络小说改
编,具有较广的网络影响力,将进一步提升公司在新媒体内容创作方面的影响力。 
 
(3 )游戏方面 
    下半年公司研发的2D 卡牌游戏和3D 动作扮演类游戏《圣龙战纪》(暂定名)将上线测试。 
 
 
(1 )经营情况 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
12 
1)收入                                                      单位:元 
项目 2015 年1-6 月收入 2014 年1-6 月收入 同比增减(% ) 
电影 
300,408,422.02 194,060,607.01 54.80% 
栏目制作与广告 
86,021,093.57 61,501,499.16 39.87% 
电视剧 
5,963,711.40 45,468,173.67 -86.88% 
动漫游戏 
21,727,233.67   
合计 
414,120,460.66 301,030,279.84 37.57% 
 
报告期内,公司主营业务收入较上年同期增加37.57% ,具体 情况如下: 
电影方面,报告期内上映了《钟馗伏魔》、《冲上云霄》、《左耳》、《横冲直撞好莱坞》等六部电影,上半年实现
电影票房约12.87 亿元,报告期 内电影项目实现收入30,040.84 万元,收入较上年同期增加54.80% 。 
电视节目制作及广告方面, 报告期内, 公司2015 年上半年制 作 《音乐风云榜》 、 《梦想星搭档》 、 《网络春晚》 、 《音
乐风云榜颁奖盛典》等节目,报告期内公司节目制作与广告业务实现收入8,602.11 万元,收 入较上年同期增加39.87% 。 
电视剧方面,报告期内,公司确认了上半年确认了电视剧《少年四大名捕》的发行收入,实现电视剧收入596.37 万元,
收入较上年同期降低86.88% 。 
    动漫游戏方面, 报告期内, 实现动漫游戏收入2,172.72 万元 。 报告期内公司确认了新并入的蓝弧和热锋的动漫游戏收入,
动漫游戏收入较上年同期增加。 
 
    影视剧收入前五名合计 
项目 2015 年1-6 月 
前五部影视剧收入总额 
277,603,865 
占全部营业收入的比例 67.03% 
影视剧前五名分别为电影《左耳》、《横冲直撞好莱坞》、《冲上云 霄》、《钟馗伏魔》、以及《分手大师》。 
 
2)成本                                                    
                                                                              单位: 元 
项目 2015 年1-6 月成本 2014 年1-6 月成本 同比增减(% ) 
电影 
192,099,524.38 69,329,541.96 177.08% 
栏目制作与广告 
75,595,560.14 55,459,543.39 36.31% 
电视剧 
- 29,420,436.58 -100.00% 
动漫游戏 
6,712,820.04   
合计 274,407,904.56 154,209,521.93 77.94% 
报告期内,公司主营业务成本较上年同期增加77.94% ,具体 情况如下: 
报告期内电影成本较上年同期增加177.08% ,主要原因为公司本报告期发行的电影投资成本较高所致。 
报告期内栏目制作与广告业务成本较上年同期增加36.31% , 主要原因为公司节目收入增加,相应直接成本增加所致。 
     报告期内电视剧成本较上年同期减少100% ,主要原因为 公司在报告期没有电视剧成本所致。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
13 
3)费用                                                      
                                                                              单位: 元 
项目 2015 年1-6 月 2014 年1-6 月 同比增减(% ) 
销售费用 3,719,143.31 5,466,883.57 -31.97% 
管理费用 31,808,387.55 23,750,689.88 33.93% 
财务费用 20,994,207.13 -4,662,890.60 550.24% 
所得税费用 15,602,338.70 17,663,760.88 -11.67% 
报告期内公司销售费用较上年同期降低31.97% ,主要原因为 报告期内办公费、差旅费等减少所致。 
报告期内公司管理费用较上年同期增加33.93% ,主要原因为 报告期内办公费用增加以及新并入蓝弧、热锋的管理费用
增加所致。 
报告期内公司财务费用较上年同期增加550.24% ,主要原因是公司本报告期银行贷款、短期融资券利息费用增加所致; 
报告期内公司所得税费用较上年同期降低11.67% ,主要原因 为利润总额减少及山南光线影业所得税优惠,导致企业所
得税减少。 
 
4)利润 
                                                 单位:元 
项目 2015 年1-6 月 2014 年1-6 月 同比增减(% ) 
营业利润 91,030,499.83 117,687,688.71 -22.65% 
利润总额 104,154,648.49 120,110,614.95 -13.28% 
归属于母公司所有者的净利润 82,187,519.60 102,446,854.07 -19.78% 
报告期内公司营业利润比上年同期降低22.65% ,利润总额比 上年同期降低13.28% ;归属于 母公司所有者的净利润为比
上年同期降低19.78% ,主要原 因为报告期委托贷款和短期融资券金额较大,财务费用大幅增加以及影视剧项目较少,电影
成本增长,电影毛利较上年同期减少。 
 
(2 )资产负债表变 动幅度 较大项目情况                          
    单位:元 
项目 期末余额 期初余额 变动比率(% ) 
以公允价 值计量 且其变 动计 入当期损
益的金融 资产  
1,264,493.67 682,168.16 85.36% 
应收利息  8,329,081.26 79,389.86 10391.37% 
存货  603,028,009.89 456,794,100.00 32.01% 
其他流动 资产 1,615,267,000.00  75,700,000.00 2033.77% 
可供出售 金融资 产  1,808,006,670.15 1,041,459,469.14 73.60% 
其他非流 动资产 44,974,000.56 71,560,000.00 -37.15% 
短期借款 0.00 500,000,000.00 -100.00% 
预收款项 6,950,889.73 20,170,629.62 -65.54% 
应付职工 薪酬 2,010,489.95 3,048,529.31 -34.05% 
应交税费  13,306,835.40 56,823,054.82 -76.58% 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
14 
项目 期末余额 期初余额 变动比率(% ) 
递延所得 税负债  244,979,259.35 136,276,962.85 79.77% 
股本 1,466,804,217.00 1,012,704,000.00 44.84% 
资本公积 2,828,276,795.36 495,542,629.38 470.74% 
其他综合 收益 1,191,917,813.39 663,564,828.15 79.62% 
 
以公允价值计量 且其变动计 入 当期损益的金融 资产本报告 期 末较去年末增加85.36% ,主要原因是本报告期 持有的中国
天楹股票公允价值增加所致; 
应收利息本报告期末较去年末增加10391.37% ,主要原因是未到期的存款利息增加所致;  
存货本报告期末较去年末增加32.01% ,主要原因是正在制作的电影增加所致; 
其他流动资产本报告期末较去年末增加2033.77% ,主要原因 是本报告期委托理财增加所致; 
可供出售金融资产本报告期末较去年末增加73.60% ,主要原 因是本报告期持有的天神娱乐股票公允价值增加所致; 
其他非流动资产本报告期末较去年末减少37.15% ,主要原因 是投资款转入长期股权投资和可供出售金融资产所致; 
短期借款本报告期末较去年末减少100% ,主要原因是偿还母 公司光线控股借款所致; 
预收账款本报告期末较去年末减少65.54% ,主要原因是结转 预收制片款所致; 
应付职工薪酬本报告期末较去年末减少34.05% ,主要原因是 去年末提取的奖金在本报告期发放; 
应交税费本报告期末较去年末减少76.58% ,主要原因是未交 的企业所得税减少所致; 
递延所得税负债 本报告期末 较 去年末增加79.77% ,主要原因 是按公允价值计 量天神娱乐 股 份,递延所得税 负债增加所
致; 
股本本报告期末较去年末增加44.84% ,主要原因是非公开发行股份及资本公积转增股本所致; 
资本公积本报告期末较去年末增加470.74% ,主要原因是非公开发行股份资本溢价增加所致; 
其他综合收益本报 告期末较去年末增加79.62% ,主要原因是 本报告期持有的天神娱乐股票公允价值增加所致。 
 
 
(3 )现金流量情况                                                                                                                 
                                                            单位 :元 
项目 2015 年1-6 月 2014 年1-6 月 同比增减(% ) 
收到的税 费返还 5,385.00 68,757.17 -92.17% 
收到其他与经营活动有关的现金 18,346,732.86 9,074,369.39 102.18% 
购买商品 、接受 劳务支 付的 现金  475,789,423.52 249,565,787.68 90.65% 
支付给职 工以及 为职工 支付 的现金  53,890,032.35 41,230,776.20 30.70% 
支付的各 项税费 65,763,311.18 37,613,896.29 74.84% 
收回投资 收到的 现金  19,870,000.00 0.00 100.00% 
购建固定 资产 、 无形 资产和 其他长期 资产
支付的现 金 
8,590,552.23 993,216.89 764.92% 
投资所支 付的现 金 1,931,098,189.74 328,778,000.00 487.36% 
吸收投资 收到的 现金  2,786,834,382.98 0.00 100% 
取得借款 收到的 现金  0.00 90,000,000.00 -100.00% 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
15 
项目 2015 年1-6 月 2014 年1-6 月 同比增减(% ) 
偿还债务 支付的 现金  500,000,000.00 0.00 100% 
分配股 利 、利润 或偿付 利息 支付的现 金 138,987,760.34 50,635,200.00 174.49% 
汇率变动 对现金 及现金 等价 物的影响  148,898.36 -4,896.31 3141.03% 
期末现金 及现金 等价物 余额 30,965,052.10  -279,522,815.95  111.08% 
 
收到的税费返还本报告期较上年同期减少92.17% ,主要原因 是公司本报告期收到的税费返还减少所致; 
收到其他与经营活动有关的现金本报告期较上年同期增加102.18% ,主要原因是本报告期收 到的政府补贴增 加所致; 
购买商品、接受劳务支付的现金本报告期较上年同期增加90.65% ,主要原因是本报告期支付的电影投资款增加所致; 
支付给职工以及 为职工支付 的 现金本报告期较 上年同期增 加30.70% ,主要原因是本 报告期新 并入的蓝弧和热 锋为职工
支付的现金增加所致。 
支付的各项税费本报告期较上年同期增加74.84% ,主要原因 是公司本报告期缴纳的企业所得税增加所致。 
收回投资收到的现金本报告期较上年同期增加100% ,主要原 因为理财产品到期收回所致。 
购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金本报告期较上年同期增加764.92% , 主要原因是公司本报告期会所
装修支付的现金增加所致; 
投资所支付的现金本报告期较上年同期增加487.36% ,主要原因是公司本报告期购买理财所支付的现金增加所致; 
吸收投资收到的现金本报告期较上年同期增加100% ,主要原 因是公司本报告期非公开发行股份收到的现金增加所致; 
取得借款所收到的现金本报告期较上年同期减少100% ,主要 原因是公司上年同期取得母公司借款所致; 
偿还债务支付的现金本报告期较上年同期增加100% ,主要原 因是偿还母公司光线控股委托贷款增加所致; 
分配股利 、 利 润或偿 付利息 支付的现 金 本报告期较 上年同 期增加174.49% , 主要原因是分配股利及偿还委托贷款利
息增加所致。 
      现金及现金等价物净增加额较上年同期增加111.08% , 主要原因是公司本报告期非公开发行股份收到的现金增加所致。 
 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 414,120,460.66 301,030,279.84 37.57% 电影票房收入增加 
营业成本 274,407,904.56 154,209,521.93 77.94% 电影成本增加 
销售费用 3,719,143.31 5,466,883.57 -31.97% 办公费、差旅费等减少 
管理费用 31,808,387.55 23,750,689.88 33.93% 
办公费用增加以及新并入蓝
弧、热锋的管理费用增加 
财务费用 20,994,207.13 -4,662,890.60 550.24% 
银行贷款、短期融资券利息费
用增加 
所得税费用 15,602,338.70 17,663,760.88 -11.67% 
利润总额减少及山南光线影业
所得税优惠 
经营活动产生的现金流
量净额 
-202,131,847.85 6,913,497.25 -3,023.73% 支付的电影投资款增加 
投资活动产生的现金流
量净额 
-1,914,898,621.05 -325,796,216.89 -487.76% 购买理财所支付的现金增加 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
16 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
筹资活动产生的现金流
量净额 
2,147,846,622.64 39,364,800.00 5,356.26% 
非公开发行股份收到的现金增
加 
现金及现金等价物净增
加额 
30,965,052.10 -279,522,815.95 111.08% 
非公开发行股份收到的现金增
加 
2 、报告期内驱动业 务收入 变 化的具体因素 
报告期内,公 司实现营业 收入41,412.05 万元,比上年同期增加37.57% ,收入增加的主要原 因 为电影票房分 账收入较上
年同期增加。 
 
公司重大的在手订单及订单执行进展情况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、主营业务经营情 况 
(1 )主营业务的范 围及经 营情况 
公司的主营业务是栏目制作与广告、电影、电视剧的投资及发行业务,动漫游戏产品的制作及发行。 
(2 )主营业务构成 情况 
占比 10% 以上的产品或服务情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分产品或服务 
电影 300,408,422.02 192,099,524.38 36.05% 54.80% 177.08% -28.22% 
栏目制作与广告 86,021,093.57 75,595,560.14 12.12% 39.87% 36.31% 2.30% 
电视剧 5,963,711.40  100.00% -86.88% -100.00% 64.71% 
动漫游戏 21,727,233.67 6,712,820.04 69.10%    
4 、其他主营业务情 况 
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 
√ 适用 □ 不适用  
报告期内,公司实现营业收入41,412.05 万元,比上年同期增加37.57% ;实现营业利润9,103.05 万元,比上年同期降低
22.65% ; 实现利润总额10,415.46 万元, 比上年同期降低13.28% ; 归属于母公司所有者的净利润为8,218.75 万元 , 比上年同期
降低19.78% 。利润降低的主要 原因为报告期委托贷款和短期融资券金额较大,财务费用大幅增加以及影视剧项目较少,电
影成本增长,电影毛利较上年同期减少。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
17 
 
主营业务或其结构发 生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明 
√ 适用 □ 不适用  
报告期内电影毛利率降低28.22% ,主要原因为公司本报告期 发行的电影投资成本较高所致。 
 
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 
□ 适用 √ 不适用  
5 、公司前 5 大供应商或客 户的变化情况 
报告期公司前 5 大供应商的变 化情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年1-6 月 
前5 大供应商合计采购金额(元) 26,153,642.42 
前5 大供应商合计采购金额占2015 年1-6 月采购总额比例(% ) 28.16% 
2015 年1-6 月前5 大供应商为 : 北京乐海盛世国际音乐文化发展有限公司、 北京星光拓诚投资有限公司、 北京卡乐佳艺科技有
限公司、上海铭翘文化工作室、北京身边惠商务服务有限公司。 
 
2014 年1-6 月 
前5 大供应商合计采购金额(元) 8,529,272.29 
前5 大供应商合计采购金额占2014 年1-6 月采购总额比例(% ) 17.77% 
2014 年1-6 月前5 大供应商为: 万达院线电影院线股份有限公司、 中影集团电影数字制作基地有限公司北京影视后期制作分公
司、广州奥飞动漫文化股份 有限公司、北京身边惠商务服务有限公司、北京盛世麒麟文化传媒有限公司 
前5 大供应商的变化不会对公司实际经营造成影响。 
 
报告期公司前 5 大客户的变化 情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年1-6 月 
前5 大客户收入合计金额(元) 304,803,248.90 
前5 大客户收入合计金额占2015 年1-6 月全部营业收入的比例(% ) 73.60% 
2015 年1-6 月前5 大客户为华夏 电影发行有限责任公司、深圳大盛国际传媒有限公司、中央电视台、央视国际网络有限公司、
电影频道。 
 
2014 年1-6 月 
前5 大客户收入合 计金额(元) 244,653,417.82 
前5 大客户收入合计金额占2014 年1-6 月全部营业收入的比例(% ) 81.27% 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
18 
2014 年1-6 月前5 大客户为华夏 电影发行有限责任公司、 中影数字电影发展 (北京) 有限公司 、 东阳盟将威影视文化有限公司、
欢瑞世纪影视传媒股份有限公司、辽宁辉山控股(集团)有限公司。 
前5 大客户的变化不会对公司实际经营造成影响。 
 
6 、主要参股公司分 析 
√ 适用 □ 不适用  
主要参股公司情况 
单位:元 
公司名称 主要产品或服务 净利润 
山南光线影业有限公司 
影视策划; 信息咨询 (不 含中介服务) ;
涉及、 制作、 代理、 发布广告; 影视项
目的投资管理。 
92,353,971.24 
7 、重要研发项目的 进展及 影响 
□ 适用 √ 不适用  
8 、核心竞争力不利 变化分 析 
□ 适用 √ 不适用  
9 、 公司业 务相关的 宏观经济 层面或外 部经营环 境的发 展现状和 变化趋势 及公司 行业地位 或区域市 场地位
的变动趋势 
     国家公布了《中共中央关 于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》、《文化产业
振兴规划》 、 《关于金融支持 文化产业振兴和发展繁荣的指导意见》 等一系列鼓励扶持文化产业发展的政策, 文化传媒行业
正面临着前所未有的发展机遇。 
     公司的主营业务所处的行业为电视节目制作和广告行业、 电视剧行业和电影行业、 动 漫和游戏行业, 影视娱乐行业所在
的传媒文化行业属于大消费经济领域, 受到宏观经济尤其是人民收入水平和精神文化消费投入的影响, 居民的物质基础日益
坚实,生活质量不断提升,释放出巨大的文化产品购买欲望和消费能力,从而带动文化消费升级。 
      影视剧方面,国家对文化产业的大力支持与发展,带来巨大机遇而同时也带来了挑战。 
     电视剧行业, 2007 年底国 家新闻出版总局和国家信息产业部联合 颁发了“ 第56号令” , 要求视频网站播放的所有节目内容
都要正规, 继而迎来2009 年的 大发展, 电视剧市场进入了快速发展阶段, 近几年, 电视剧更是从电视台向互联网发展, 新媒
体版权价格直线飙升,电视剧的收入已不仅仅来自电视台,新媒体版权贡献的收入将逐渐体现出来。 
电 影 行业 , 随着 银幕 数 量的 增加 和 观众 电 影消 费习 惯 的逐 步养 成 ,国 内 电影 票房 将 持续 快速 攀 升。 自2012 年12 月公司
出品的电影《泰囧》创国产片 票房记录至今,国内电影票房 屡创新高,市场潜力巨大,截 至本报告前,仅2015年7 月国内 电
影市场票房总额达到了单月50 亿元, 接近2009 年全年票房成 绩。 而国产影片 《捉妖记》 获 得了国产影片的票房冠军, 充分体
现了国产 电影正 逐步走 向成熟 。据艺恩 数据统 计,2015年上半年国内 电影票 房达203.63 亿 元,同比 增长48.2% ,其中线 上 票
房收入占62.5% , 网络购票已成为观众电影消费决策模式的重要一环, 这意味着互联网联动融合将加剧竞争, 推动电影市场
更快速健康的发展。 公司的电影业务经过近几年的快速发展, 建立了专业的发行网络, 是 少数几家具有规模化发行能力和投
资能力的电影投资发行商之一。 市场份额已跻身行业前两名。 未来随着国家电影行业政策的进一步放宽以及 电影市场的快速北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
19 
增长,公司将继续保持先发优势,巩固市场地位。 
     面对国内电影市场竞争, 公司不仅大力提升内容制作水平, 储备优质IP 资源, 更向渠 道方面发展, 大胆尝试收费点播业
务, 进一步拓展公司电影的盈利模式, 增加盈利渠道。 同时通过投资方式介入网络售票平台, 充分整合资源, 提高公司整理
竞争能力。 
 
10 、公司年度经营计划在 报告期内的执行情况 
公司基本按照已披露的计划开展工作,详细情况见本董事会报告之“ 一、报告期内财务状况和经营成果之1 、报告期内
总体经营情况。 
 
11 、对公司未来发展战略 和经营目标的实现产 生不 利影响的风险因素及 公司 采取的措施 
详见第二节第七章重大风险提示。 
二 、投 资状况 分析 
1 、募集资金使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
(1 )募集资金总体 使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 138,071.99 
报告期投入募集资金总额 58.93 
已累计投入募集资金总额 133,931.24 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 22,776.73 
累计变更用途的募集资金总额比例 16.50% 
募集资金总体使用情况说明 
截至 2015 年 6 月 30 日,公司 对募集资金投资项目累计投入募集资金 1,339,312,365.23 元, 其中: 公司本报告期内对募集资
金投资项目投入募集资金 589,330 元。 截至 2015 年 6 月 30 日 , 公司募集资金余额为 79,161,250.61 元( 含 2011 至 2015 年 6
月 30 日银行利息收入扣除手续 费后净额 37,753,765.84 元) 。 
(2 )募集资金承诺 项目情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
20 
承诺投资项目和超
募资金投向 
是否已
变更项
目( 含部
分变更) 
募集资
金承诺
投资总
额 
调整后
投资总
额(1) 
本报告
期投入
金额 
截至期
末累计
投入金
额(2) 
截至期
末投资
进度(3)
=(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
截止报
告期末
累计实
现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
1. 电视联供网电视节
目制作 
否 6,282 6,282  6,410.88 102.05%   4,845.71  否 
2-1. 电视联供网电视
剧购买 
否 3,500 3,500  4,172 119.20%   683.24  否 
2-2. 电视联供网电视
剧购买 
是 18,100 18,100  18,100 100.00%   670  是 
3-1. 数字演播中心扩
建 
否 2,200.49 2,200.49  2,200.49 100.00%     否 
3-2. 数字演播中心扩
建 
是 4,299.51 4,676.73  4,682.33 100.12%  93.79 375.79  是 
4. 节目采编数字化改
建 
否 3,400 3,400 58.93 1,257.55 36.99%     否 
承诺投资项目小计 -- 37,782 
38,159.2

58.93 
36,823.2

-- -- 93.79 6,574.74 -- -- 
超募资金投向 
对子公司北京光线
影业有限公司增资 
 24,000 24,000  24,000   612.56 
33,809.9

 否 
投资电视剧  33,150 33,150  33,150    6,831.8  否 
投资电影项目  23,200 23,200  23,200   -8.67 1,987.62  否 
投资金华长风信息
技术有限公司 
 7,500 7,500  7,500   -247.31 
-1,173.4

 否 
使用剩余超募资金
及利息投资电影项
目 
 6,408.86 8,324.77  3,226.86      否 
归还银行贷款(如
有) 
-- 6,031.13 6,031.13  6,031.13  -- -- -- -- -- 
超募资金投向小计 -- 
100,289.
99 
102,205.


97,107.9

-- -- 356.58 41,455.9 -- -- 
合计 -- 
138,071.
99 
140,365.
12 
58.93 
133,931.
24 
-- -- 450.37 
48,030.6

-- -- 
未达到计划进度或
预计收益 的情况和
原因(分具体项目) 
无 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
21 
项目可行性发生重
大变化的情况说明 
一、“ 电视联供网电视剧购买” 项目变更情况:1 、2012 年 8 月 20 日, 公司第二届董事会第 一次会议审
议通过了《关于变更募集资金项目用于投资欢瑞世纪的议案》 ,2012 年 9 月 10 日,公司 2012 年第二
次临时股东大会审议通过了 《关于变更募集资金项目用于投资欢瑞世纪的议案》 。 对“ 电视 联供网电视
剧购买” 项目进行变更,将其中一部分资金用于向欢瑞世纪增资,加强双方的全面战略合作,认购欢
瑞世纪发行的股份 450 万股, 股份认购价款为 8,100 万元, 公 司持有欢瑞世纪 4.808% 的股权 。欢瑞世
纪于 2014 年 3 月 27 日完成工 商变更登记增加股本后, 公司拥有其 4.167% 的股权。2. 2012 年 8 月 20
日,公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于变更募集资金项目用于投资天神互动的议案》 。
2012 年 9 月 10 日, 公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于变更募集资金项目 用于投资天
神互动的议案》 。对“ 电视联供 网电视剧购买” 项目进行变更,拟将其中一部分资金用于收购天神互动
10% 股权,天神互动现有股东将向光线传媒转让 10% 的股权 ,转让价款共计 1 亿元。   公 司变更募
集资金项目- 电视联供网电视剧购买项目,是由于电视剧市场的巨大变化,特别是电视剧插播广告政
策的调整使得电视台购剧的特点发生重大变化, 因此, 出于 降低该项目投资风险的考虑, 公司变更募
集资金投向,将其中一部分资金用于向电视剧公司- 欢瑞世纪增资,加强双方的全面战略合作。将其
中一部分资金用于投资天神互动公司后, 公司通过和其深度业务合作, 完善产业链布局, 充分利用电
影品牌及影响力进入盈利能力开始爆发的网游行业, 与公司现有的电影业务板块形成协同效应, 实现
电影与游戏产品的互动, 进一步提升公司经营效益。 二、“ 数 字演播中心扩建” 项目变更情况:2014 年 
6 月 13 日, 公司第二届董事 会第十四次会议审议通过了 《关于变更募集资金项目及使用自有资金投
资热锋网络的议案》 ,2014 年 7 月 2 日,公司 2014 年第一 次临时股东大会表决通过了《关于变更
募集资金项目及使用自有资金投资热锋网络的议案》 ,对“ 数 字演播中心扩建” 项目进行变更,公司拟
将该项目的募集资金剩余投资额及利息共计 46,767,294.74 元 变更用途, 变更后用于收购杭州热锋网络
科技有限公司 51% 的股权, 公 司拟采取股权转让的方式, 由热锋网络的现有股东转让其持有的热锋网
络 51% 的股权,转让 价款为 17,646 万元,其中 46,767,294.74 元使用本次变更后的募集资金,剩余部
分使用自有资金。 公司本次变更募集资金项目, 立足于公司主营业务, 具有长远的战略规划, 符合公
司未来发展需要及全体股东的利益, 有利于公司扩大业务规模, 增强公司整体竞争实力, 巩固市场地
位,也将进一步增强公司的影响力。 
超募资金的金额、 用
途及使用进展情况 
适用 
公司超募资金为 100,289.985 万 元,超募资金的用途及使用进展情况如下:1 、2011 年 8 月 18 日,公
司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于部分超募资金使用计划 的议案》 ,公司决定 使用部分
超募资金 6,031.1305 万元用于 提前偿还银行贷款; 使用部分超募资金, 以增资方式向全资子公司北京
光线影业有限公司追加投资 4,000 万元,用于提前偿还其银行 贷款。目前,该项目已实施完毕。 2 、
2011 年 9 月 27 日,公司第一 届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资电视剧
的议案》 ,公司决定使用部分超 募资金 2 亿元投资电视剧;审 议通过了《关于使用部分超募资金向全
资子公司北京光线影业有限公司增资的议案》 ,公司决定使用 部分超募资金 1 亿元向全资子 公司北京
光线影业有限公司增资。3 、2012 年 2 月 14 日, 公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了 《关于
使用部分超募资金投资电视剧的议案》 , 公司决定使用部分超 募资金 5,000 万元投资电视剧; 审议通过
了《关于使用部分超募资金向全资子公司北京光线影业有限公司增资的议案》 ,公司决定使 用部分超
募资金 1 亿元向全资子公司北 京光线影业有限公司增资。以上方案已实施。4 、2012 年 3 月 13 日, 公
司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资电影项目的议案》 ,公司决
定使用部分超募资金 2.32 亿元 用于全资子公司北京光线影业有限公司的四部电影制作及 投资,包括
《四大名捕二》 、 《四大名捕三 》 、 《虎烈拉》 (现已更名为《厨 子、戏子、痞子》 )及《不二神 探》 。5 、
2012 年 8 月 20 日,公司第二 届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资电视剧项
目的议案》 , 公司决定使用超募 资金 4,150 万元用于投资电视 剧项目, 截至 2014 年 4 月 30 日, 公司已
支付电视剧投资款 4,150 万元。 6 、 2012 年 10 月 22 日 , 公司第 二届董事会第二次会议审议通过了 《关北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
22 
于使用部分超募资金投资金华长风的议案》 , 公司决定使用超 募资金 7,500 万元用于投资金 华长风信息
技术有限公司,截至 2014 年 7 月 31 日,公司已支付金华长风 信息技术有限公司股权转让款 3,060 万
元;已支付金华长风信息技术有限公司股权增资款 4,440 万元; 共计已支付 7,500 万元。7 、2013 年 6
月 24 日, 公司第二届董事会第 五次会议审议通过了 《关于使用部分超募资金投资电视剧项目的议案》 ,
公司决定使用超募资金 4,000 万元投资电视剧 《古剑奇谭》 和 《我的宝贝》 两部电视剧项目; 截至 2013
年 10 月 31 日,公司已支付电 视剧投资款 4,000 万元。 8 、2014 年 1 月 27 日,公司第二届 董事会第
十次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金及利息 投资电影项目的议案》 ,公司决定使用 剩余超募
资金 6,408.8545 万元及超募资 金利息,共计 8,324.7745 万元 ,用于投资《寻龙诀》 (暂定名 )及《谋
面》 (暂定名) 二部电影。 该项目的实施主体为公司全资子公司北京光线影业有限公司。 截至 2014 年
12 月 31 日,已支付光线影业 电影项目投资款 3,226.86 万元 。 
募集资金投资项目
实施地点变更情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目
实施方式调整情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况 
不适用 
 
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况 
不适用 
 
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因 
不适用 
 
尚未使用的募集资
金用途及去向 
1 、 公司首次公开发行股票所承诺投资的四个募投项目:“ 电视联供网电视节目制作、电视联供网电
视剧购买、 数字演播中心扩建、 节目采编数字化改建” 已经完成了项目建设,2015 年 6 月 26 日, 公
司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《使用募投项目结余资金永久补充流动资金的议案》 ,并
经公司独立董事、监事会及保荐机构发表同意意见,2015 年 7 月 13 日,公司第三次临时股 东大会审
议通过了《关于使用募投项目结余资金永久补充流动 资金的议案》 ,同意公司使用募投项目 结余资金
永久补充流动资金。 公司使用募投项目结余资金永久性补充流动资金后, 公司募集资金账户余额均为
零,之后公司将按照有关规定办理募集资金专户注销手续。2 、 公司超募资金已于 2014 年 1 月 28 日
公布的《关于公司使用剩余超募资金及利息投资电影项目的公告》中明确,公司使用剩余超募资金
6,408.8545 万元及超募资金利 息共计 8324.7745 万元,用于 投资《寻龙诀》 (暂定名)及《 谋面》 (暂
定名)二部电影。因此,公司超募资金使用完毕后,公司将办理超募资金专户注销手续。3 、尚未使
用的募集资金存放于募集资金专用账户。 
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况 
无 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
23 
(3 )募集资金变更 项目情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
变更后的项
目 
对应的原承
诺项目 
变更后项目
拟投入募集
资金总额
(1) 
本报告期实
际投入金额 
截至期末实
际累计投入
金额(2) 
截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1) 
项目达到预
定可使用状
态日期 
本报告期实
现的效益 
是否达到预
计效益 
变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化 
向欢瑞世纪
影视传媒股
份有限公司
增资 
电视联供网
电视剧购买 
8,100 0 8,100 100.00%  0  否 
收购北京天
神互动科技
有限公司
10% 股权 
电视联供网
电视剧购买 
10,000 0 10,000 100.00%  0  否 
收购杭州热
锋网络科技
有限公司
51% 的股权 
数字演播中
心扩建 
4,676.73 0 4,682.33 100.12%  93.79  否 
合计 -- 22,776.73 0 22,782.33 -- -- 93.79 -- -- 
变更原因、 决策程序及信息披露情况
说明( 分具体项目) 
变更项目一: 原募集资金项目“ 电视联供网电视剧购买” , 承诺 投资总额为 21,600 万元,
截至 2012 年 7 月 31 日已投入 3,472 万元 。 公司变更募集资金项目—“ 电视联供网电视
剧购买” 项目,是由于电视剧市场的巨大变化,特别是电视剧插播广告政策的调整使
得电视台购剧的特点发生重大变化, 因此, 出于降低该项目 投资风险的考虑, 公司变
更募集资金投向,将其中一部分资金用于向电视剧公司-- 欢瑞世纪增资,加强双方的
全面战略合作。将其中一部分资金用于投资天神互动,公司通过和其深度业务合作,
完善产业链布局, 充分利用电影品牌及影响力进入盈利能力开始爆发的网游行业, 与
公司现有的电影业务板块形成协同效应, 实现电影与游戏产品的互动 , 进一步提升公
司经营效益。1 、2012 年 8 月 20 日, 公司第二届董事会第一次会议审议通过了 《关于
变更募集资金项目用于投资欢瑞世纪的议案》 。2012 年 9 月 10 日,公司 2012 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金项目用于投资欢瑞世纪的议案》 。本
议案详细内容已刊登在证监会指定信息披露网站上的 《北京光线传媒股份有限公司关
于变更募集资金项目用于投资欢瑞世纪的公告》 。 公司对“ 电视 联供网电视剧购买” 项目
进行变更, 将其中一部分资金 用于向欢瑞世纪增资, 加强双 方的全面战略合作, 认购
欢瑞世纪发行的股份 450 万股, 股份认 购价款为 8,100 万元, 公 司持有欢瑞世纪 4.808%
的股权。欢瑞世纪于 2014 年 3 月 27 日完成工商变更登记增加 股本后,公司拥有其
4.167% 的股权。 该项目的变更, 虽然不再直接购买电视剧播 出, 但公司通过与优秀电
视剧公司的深度合作, 控制了更多的优秀影视剧作品资源, 未来这些影视剧作品也将
成为电视联供网重要的影视剧内容来源。2 、2012 年 8 月 20 日, 公司第二届董事会第
一次会议审议通过了《关于变更募集资金项目用于投资天神互动的议案》 。2012 年 9
月 10 日, 公司 2012 年第二次 临时股东大会审议通过了 《关于变更募集资金项 目用于北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
24 
投资天神互动的议案》 。本议案 详细内容已刊登在证监会指定信息披露网站上的《北
京光线传媒股份有限公司关于变更募集资金项目用于投资天神互动的公告》 。公司对
“ 电视联供网电视剧购买” 项目 进行变更, 拟将其中一部分资金用于收购天神互动 10%
股权, 天神互动现有股东将向 光线传媒转让 10% 的股权, 转让价款共计 1 亿元。 变更
项目二:原募投项目“ 数字演播中心扩建” 项目承诺投资总额 6,500 万元。该项目是在
现有演播厅的基础上,扩建一个 1,000 ㎡和一个 2,000 ㎡的演 播厅。公司目前已经建
设完毕一个 1000 ㎡的演播厅, 由于租赁场地 限制原因, 公司不再进行另外一个 2,000
㎡演播厅的建设。 截至 2014 年 5 月 31 日, 该项目实际累计投 入金额为 2,200.49 万元,
该项目的募集资金剩余投资额及利息共计 46,767,294.74 元。 由于该项目中另外一个演
播厅不再计划实施, 公司拟将剩余募集资金及利息变更用途, 变更后用于收购杭州热
锋网络科技有限公司 51% 的股 权, 公司拟采取股权转让的方式, 由热锋网络的现有股
东转让其持有的热锋网络 51% 的股权,转让价款为 17,646 万 元,其中 46,767,294.74
元使用本次变更后的募集资金, 剩余部分使用自有资金。 投 资并控股杭州热锋网络科
技有限公司,是公司基于打造“ 综合性传媒娱乐集团” 的战略目标而做出的战略决策。
游戏与影视作为大众化的娱乐产品, 其市场影响力和市场空间巨大, 而且两者具有协
同效应, 未来, 双方在业务方面将建立更加长期稳定的合作关系, 发挥“ 电影” 和“ 游戏”
各自的优势, 实现跨界合作, 形成良好的互动和互补, 借鉴国际经验, 促进不同娱乐
产品之间的融合, 为消费者提 供更好的娱乐产品。 公司本次 变更募集资金项目, 立足
于公司主营业务,具有长远的战略规划,符合公司未来发展需要及全体股东的利益,
有利于公司扩大业务规模, 增 强公司整体竞 争实力, 巩固市 场地位, 也将进一步增强
公司的影响力。 2014 年 6 月 13 日, 公司第二届董事会第十 四次会议审议通过了 《关
于变更募集资金项目及使用自有资金投资热锋网络的议案》 ;2014 年 7 月 2 日, 公
司 2014 年第一次临时股东大 会表决通过了《关于变更募集资金项目及使用自有资金
投资热锋网络的议案》 。 本议案 具体内容详见刊登在证监会指定信息披露网站上的 《北
京光线传媒股份有限公司关于变更募集资金项目及使用自有资金投资杭州热锋网络
科技有限公司的公告》 。 
未达到计划进度或预计收益的情况
和原因( 分具体项目) 
不适用 
变更后的项目可行性发生重大变化
的情况说明 
不适用 
2 、 非公开发行股 票募集 资金使用情况 
非公开 发行 股票 募集 资金 使用情 况对 照表 : 
                                                                                    单 位:万 元 
募集资 金总 额 278,683.44  本报告 期投 入募 集资
金总额 
                                            
100,407.84  
变更用 途的 募集 资金 总
额 
                                                  
-    
已累计 投入 募集 资金
总额 
                                            
100,407.84  
变更用 途的 募集 资金 总
额比例 
                                                  
-    
 承诺投 资项 目   是否已 募集 调整 本报告 期 投 截至期 截至期 末投 资 项目 本报 是否达 项目可 行北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
25 
变更项
目(含
部分变
更)  
资金
承诺
投资
总额 
后投资
总额
(1)  
入金额  末累计
投入金
额(2 )  
进度
(%)(3)=(2)/(1) 
达到
预定
可使
用状
态日
期  
告期
实现
的效
益  
到预计
效益  
性是否 发生
重大变 化  
 承诺投 资项 目    
 1.电视 栏目   否  32,000
.00  
        
32,000.00  
      
31,849.12  
       
31,849.1
2  
99.53

   不适用   不适用   否  
 2.电视 剧   否  19,800
.00  
        
19,800.00  
         
546.70  
          
546.70  
2.76%    不适用   不适用   否  
 3.电影 项目   否  226,88
3.44  
       
226,883.44  
      
68,012.02  
       
68,012.0
2  
29.98

   不适用   不适用   否  
 承诺投 资项 目
小计  
  278,68
3.44  
  
278,683.44  
 100,407.84   
100,407.
84  
0.00%      -        
 未达到 计划 进
度或预 计收 益的
情况和 原因 (分
具体项 目)  
 无  
 项目可 行性 发
生重大 变化 的情
况说明  
 不适用  
 募集资 金投 资
项目实 施地 点变
更情况  
 不适用  
 募集资 金投 资
项目实 施方 式调
整情况  
 不适用  
 募集资 金投 资
项目先 期投 入及
置换情 况  
 2015 年 3 月 27 日, 公 司第二 届董 事会 第二 十五 次会议 审议 通过 了《 关于 使用募 集资 金
置换预 先投 入募 投项 目自 筹资金 的议 案》 ,并 经公 司独立 董事 、监 事会 及保 荐机构 发表 同
意意见 ,以 募集 资金 置换 预先已 投入 募集 资金 投资 项目的 自筹 资金733,312,950.76 元 。目
前,相 关资 金已 经置 换完 成。  
 用闲置 募集 资
金暂时 补充 流动
资金情 况  
 2015 年 6 月 26 日, 公 司第二 届董 事会 第二 十九 次会议 审议 通过 了《 关于 使用部 分闲 置
募集资 金暂 时补 充流 动资 金的议 案》 ,并 经公 司独 立董事 、监 事会 及保 荐机 构发表 同意 意
见,同 意公 司使 用 2015 年非公 开发 行闲 置募 集资 金 9 亿 元, 暂时 补充 流动 资金, 使用 期
限不超 过 12 个月 。截 至2015 年6 月30 日, 公司 已使 用闲置 募集 资金2亿 元临 时 补充流 动资
金。  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
26 
 项目实 施出 现
募集资 金结 余的
金额及 原因  
 不适用  
 尚未使 用的 募
集 资金 用途 及去
向  
 尚未使 用的 募集 资金 存放 于募集 资金 专用 账户 。  
 募集资 金使 用
及披露 中存 在的
问题或 其他 情况  
 无  
3 、非募集资金投资 的重大 项目情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
项目名称 计划投资总额 
本报告期投入
金额 
截至报告期末
累计实际投入
金额 
项目进度 
截止报告期末
累计实现的收
益 
披露日期(如
有) 
披露索引(如
有) 
上海华晟领势
创业投资合伙
企业 
33,926.09 16,963.04 16,963.05 50.00% -322.02 
2014 年 12 月
08 日 
http://www.cni
nfo.com.cn 
合计 33,926.09 16,963.04 16,963.05 -- -322.02 -- -- 
4 、对外股权投资情 况 
(1 )持有其他上市 公司股 权情况 
√ 适用 □ 不适用  
证券品种 证券代码 证券简称 
最初投资
成本 (元) 
期初持股
数量 (股) 
期初持股
比例 
期末持股
数量 (股) 
期末持股
比例 
期末账面
值(元) 
报告期损
益(元) 
会计核算
科目 
股份来源 
股票 002354 天神娱乐 
128,750,0
00.00 
16,178,58

7.26% 
16,178,58

7.26% 
1,568,837
,775.33 
 
可供出售
金融资产 
增发 
股票 000035 中国天楹 
607,151.2

53,969 0.01% 53,969 0.01% 
1,264,493
.67 
582,325.5

交易性金
融资产 
债务重组 
合计 
129,357,1
51.25 
16,232,55

-- 
16,232,55

-- 
1,570,102
,269.00 
582,325.5

-- -- 
持有其他上市公司股权情况的说明 
√ 适用 □ 不适用  
债务重 组取得 中国 天楹( 股票 代码000035 )股票53,969 股,取得日 为11.25 元/ 股,2015年6 月30日市价23.43 元/ 股,期末
市值为1,264,493.67 元。 
公司期末持有大连天神娱乐股份有限公司 (股票代码002354 )16,178,589.00 股,2015 年6 月30 日市价96.97 元/ 股, 期末市北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
27 
值为1,568,837,775.33 元。 
 
(2 )持有金融企业 股权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有金融企业股权。 
5 、委托理财、衍生 品投资 和委托贷款情况 
(1 )委托理财情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
受托人名
称 
关联关
系 
是否关
联交易 
产品类
型 
委托理
财金额 
起始日
期 
终止日
期 
报酬确
定方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 10,000 
2015 年
04 月 14
日 
2015 年
10 月 14
日 
参考年
化收益
率 3.9% 
   195 82.27 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 10,000 
2015 年
04 月 14
日 
2016 年
04 月 14
日 
参考年
化收益
率 4.0% 
   400 84.38 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 20,000 
2015 年
04 月 14
日 
2016 年
04 月 14
日 
参考年
化收益
率 3.0% 
   600 124.94 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 15,000 
2015 年
04 月 29
日 
2015 年
06 月 02
日 
参考年
化收益
率 4.0% 
15,000   57.53 57.53 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 15,000 
2015 年
06 月 04
日 
2015 年
07 月 08
日 
参考年
化收益
率 3.5% 
   50.34 38.84 
民生银行 
非关联
方 
否 保本 10,000 
2015 年
04 月 20
日 
2016 年
04 月 20
日 
参考年
化收益
率 5.0% 
   500 92.72 
民生银行 
非关联
方 
否 保本 10,000 
2015 年
04 月 23
日 
2016 年
04 月 23
日 
参考年
化收益
率 5.0% 
   500 76.52 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 20,000 
2015 年
04 月 29
2015 年
09 月 28
参考年
化收益
   349.81 144.99 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
28 
受托人名
称 
关联关
系 
是否关
联交易 
产品类
型 
委托理
财金额 
起始日
期 
终止日
期 
报酬确
定方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
日 日 率 4.2% 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 40,000 
2015 年
04 月 29
日 
2015 年
08 月 03
日 
参考年
化收益
率 4.1% 
   431.34 283.07 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 20,000 
2015 年
04 月 29
日 
2015 年
06 月 03
日 
参考年
化收益
率 4.0% 
20,000   76.71 76.71 
北京银行 
非关联
方 
否 保本 20,000 
2015 年
06 月 04
日 
2015 年
07 月 09
日 
参考年
化收益
率 3.5% 
   67.12 51.78 
交通银行 
非关联
方 
否 不保本 1,500 
2014 年
12 月 15
日 
2015 年
03 月 04
日 
参考年
化收益
率 5.2% 
1,500  0 29.58 19.23 
交通银行 
非关联
方 
否 不保本 1,000 
2014 年
12 月 17
日 
2015 年
01 月 15
日 
参考年
化收益
率 5.15% 
1,000  0 3.95 3.84 
海通证券 
非关联
方 
否 保本 2,000 
2014 年
12 月 16
日 
2015 年
02 月 02
日 
参考年
化收益
率 5.6% 
2,000  0 15.04 15.19 
招商银行 
非关联
方 
否 不保本 1,000 
2014 年
11 月 21
日 
2015 年
01 月 28
日 
参考年
化收益
率 5.6% 
1,000  0 10.43 10.58 
招商银行 
非关联
方 
否 不保本 1,800 
2014 年
12 月 23
日 
2015 年
01 月 06
日 
参考年
化收益
率 6% 
1,800  0 4.14 4.2 
太平洋养
老保险股
份有限公
司 
非关联
方 
否 不保本 100 
2014 年
06 月 04
日 
2015 年
02 月 26
日 
参考年
化收益
率 5.4% 
100  0 3.96 3.94 
海通证券 
非关联
方 
否 不保本 2,000 
2015 年
02 月 04
日 
2015 年
03 月 25
日 
参考年
化收益
率 5.71% 
2,000   15.33 15.37 
交通银行 
非关联
方 
否 保本 900 
2015 年
02 月 21
日 
2015 年
03 月 25
日 
参考年
化收益
率 5.1% 
900   5.03 5.03 
招商银行 非关联 否 保本 1,200 2015 年 2015 年 参考年 1,200   6.27 6.27 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
29 
受托人名
称 
关联关
系 
是否关
联交易 
产品类
型 
委托理
财金额 
起始日
期 
终止日
期 
报酬确
定方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
方 02 月 25
日 
04 月 03
日 
化收益
率 5.3% 
交通银行 
非关联
方 
否 保本 2,000 
2015 年
03 月 26
日 
2015 年
03 月 31
日 
参考年
化收益
率 4.2% 
2,000   0.92 0.88 
交通银行 
非关联
方 
否 不保本 3,000 
2015 年
03 月 17
日 
2015 年
06 月 18
日 
参考年
化收益
率 5.2% 
3,000   38.89 39.32 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 900 
2015 年
03 月 25
日 
2015 年
06 月 25
日 
参考年
化收益
率 5.3% 
900   11.89 11.89 
海通证券 
非关联
方 
否 保本 1,000 
2015 年
04 月 10
日 
2015 年
05 月 31
日 
参考年
化收益
率 5.5% 
1,000   7.08 7.38 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 500 
2015 年
05 月 19
日 
2015 年
05 月 27
日 
参考年
化收益
率 4.9% 
500   0.45 0.47 
海通证券 
非关联
方 
否 保本 1,000 
2015 年
06 月 04
日 
2015 年
06 月 10
日 
参考年
化收益
率 5.5% 
1,000   1.05 1.05 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 500 
2015 年
06 月 08
日 
2015 年
06 月 16
日 
参考年
化收益
率 4.8% 
500   0.46 0.47 
招商银行 
非关联
方 
否 保本 944.7 
2015 年
06 月 26
日 
2015 年
07 月 02
日 
参考年
化收益
率 4.9% 
   0.76  
招商银行 
非关联
方 
否 保本 2,009 
2015 年
01 月 01
日 
2015 年
06 月 30
日 
参考年
化收益
率 3.51% 
2,009   34.78 34.78 
海通证券 
非关联
方 
否 不保本 1,000 
2015 年
04 月 03
日 
2016 年
04 月 05
日 
参考年
化收益
率 7.5% 
   75 7.1 
海通证券 
非关联
方 
否 保本 1,000 
2015 年
06 月 11
日 
2015 年
07 月 30
日 
参考年
化收益
率 5.3% 
   7.12  
招商银行 非关联 否 不保本 2,000 2015 年 2015 年 参考年   13.69  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
30 
受托人名
称 
关联关
系 
是否关
联交易 
产品类
型 
委托理
财金额 
起始日
期 
终止日
期 
报酬确
定方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
方 06 月 24
日 
08 月 13
日 
化收益
率 5.1% 
交通银行 
非关联
方 
否 保本 1,000 
2015 年
06 月 26
日 
2015 年
08 月 16
日 
参考年
化收益
率 5.3% 
   7.12  
交通银行 
非关联
方 
否 保本 90 
2015 年
06 月 30
日 
2015 年
12 月 31
日 
参考年
化收益
率 3.8% 
     
招商银行 
非关联
方 
否 不保本 492 
2015 年
06 月 30
日 
2015 年
12 月 31
日 
参考年
化收益
率 3.51% 
     
合计 
218,935.

-- -- -- 57,409 --  3,520.79 1,300.74 
委托理财资金来源 非公开发行股票的募集资金及自有资金 
逾期未收回的本金和收益累计金额 0 
涉诉情况(如适用) 无 
审议委托理财的董事会决议披露日期
(如有) 
2015 年 04 月 16 日 
审议委托理财的股东大会决议披露日
期(如有) 
2015 年 05 月 07 日 
委托理财情况及未来计划说明 
为提高公司资金使用效率, 合理利用闲置募集资金, 在不影响公司正常经营和募集
资金正常使用计划的情况下,公司使用额度不超过 15 亿元 人民币的非公开发行股
票的募集资金购买银行保本理财产品,期限不超过 12 个月 。 
(2 )衍生品投资情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
(3 )委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 
三 、有 关盈利 预测 、计划 或展 望的实 现情 况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
31 
四 、预 测年初 至下 一报告 期期 末的累 计净 利润可 能为 亏损、 实现 扭亏为 盈或 者与上 年同 期相
比 发生 大幅度 变动 的警示 及原 因说明 
□ 适用 √ 不适用  
五 、董 事会、 监事 会对会 计师 事务所 本报 告期 “ 非 标准 审计报 告 ” 的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
六 、董 事会对 上年 度 “ 非 标准 审计报 告 ” 相 关情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
七 、报 告期内 公司 利润分 配方 案实施 情况 
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 
√ 适用 □ 不适用  
    公司正在实施的现金分红政策符合中国证监会的 相关要求, 分红标准和比例明确、 清晰 , 相关的决策程序和机制完备合
规, 独立董事经过了充分的调 查论证, 在现金分红政策的制 定过程中充分听取了中小股东的意见。 报告期内, 公司严格 执行
现金分红政策的相关规定,按照《公司章程》中关于现金分红政策和股东大会对利润分配方案的决议执行现金分红。 
    2015 年4 月15 日, 经公司第 二届董事会第二十六次会议审议,2014 年度利润分配方案为 : 以现有总股本1,128,310,936 股为
基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3 股,合计转增股 本338,493,281 股。转增股本后 公司总 股本变更为1,466,804,217
股。同时以总股本1,128,310,936 股为基数,拟按每10股派发现 金股利人民币1 元(含税),共计112,831,093.60 元人民币。 
现金分红政策的专项说明 
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 
分红标准和比例是否明确和清晰: 是 
相关的决策程序和机制是否完备: 是 
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
否得到了充分保护: 
是 
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
明 : 
是 
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 
□ 适用 √ 不适用  
八 、本 报告期 利润 分配及 资本 公积金 转增 股本预 案 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
32 
第四节 重要事项 
一 、重 大诉讼 仲裁 事项 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
二 、资 产交易 事项 
1 、收购资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未收购资产。 
2 、出售资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未出售资产。 
3 、企业合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生企业合并情况。 
三 、公 司股权 激励 的实施 情况 及其影 响 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 
四 、重 大关联 交易 
1 、与日常经营相关 的关联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 
2 、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
33 
3 、关联债权债务往 来 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在关联债权债务往来。 
4 、其他重大关联交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他重大关 联交易。 
五 、重 大合同 及其 履行情 况 
1 、托管、承包、租 赁事项 情况 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 
(3 )租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在租赁情况。 
2 、担保情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
SO IN LOVE LLC 
2014 年 10
月 21 日 
8,260.65 
2014 年 10 月 17
日 
8,260.65 
连带责任保
证 
否 否 否 
报告期内审批的对外担保额度
合计(A1 ) 
8,260.65 
报告期内对外担保实际发生
额合计(A2 ) 
8,260.65 
报告期末已审批的对外担保额 8,260.65 报告期末实际对外担保余额 8,260.65 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
34 
度合计(A3 ) 合计(A4 ) 
公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
子公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1 ) 
8,260.65 
报告期内担保实际发生额合
计(A2+B2+C2 ) 
8,260.65 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3 ) 
8,260.65 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4 ) 
8,260.65 
实际担 保总额(即 A4+B4+C4 )占公司净资产的比例 1.28% 
其中: 
上述三项担保金额合计(D+E+F ) 8,260.65 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 
2014 年 10 月 17 日, 光线影业为 SO IN LOVE LLC 向 East West 
Bank 申请总额不超过 1350 万 美元的非循环授信提供连带责任
保证担保,担保期限自触发之日起至还款结束之日止。SO IN 
LOVE LLC 作为借款人所贷款 项仅用于影片 《致我们突如其来
的爱情》 (现更名为《横冲直撞 好莱坞》 ) 的制作 。 完美风暴和
天津七星承诺以其全部 资产承担连带责任保证。 此外, 完美风
暴和天津七星承诺以其全部资产向光线影业提供反担保责任,
补偿光线影业因履行担保责任可能支付的担保金额。 " 清偿触 发
日期" 指下列较早日期: a.2015 年 10 月 6 日及 b. 影片在中国 大
陆首映日期后的三(3) 个月。 如借款人收取的电影发行收入不足
以清偿借款, 担保人可能承担连带清偿责任。 担保人承担连带
清偿责任后可向反担保人追偿。详细内容请见公司于 2014 年
10 月 21 日在巨潮资讯网发布 的《对外担保公告》 
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 不适用 
采用复合方式担保的具体情况说明 
(1 )违规对外担保 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无违规对外担保情况。 
3 、重大委托他人进 行现金 资产管理情况 
单位:万元 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
35 
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 
报酬的确定方
式 
实际收益 期末余额 
是否履行必要
程序 
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 
□ 适用 √ 不适用  
4 、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
六 、公 司或持 股 5% 以上 股东 在报告 期内 发生或 以前 期间发 生但 持续到 报告 期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺来源 承诺方 承 诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股权激励承诺      
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 
     
资产重组时所作承诺      
首次公开发行或再融资时所作承诺 
王长田、李晓
萍、 李德来、 王
牮、 袁若苇、 张
航 
公司董事、 监事
和高级管理人
员王长田、 李晓
萍、 李德来、 王
牮、 袁若苇及
张航承诺, 所持
公司股份在上
述承诺的限售
期届满后, 在其
任职期间内每
年转让的比例
不超过其所持
本公司股份总
数的 25% ,在
离职后半年内
不得转让。 
2011 年 07 月 22
日 
2011 年 8 月 3
日至 2014 年 8
月 3 日, 任职期
间内及离职 后
半年。 
高管锁定股, 正
常履行中 
公司控股股东
上海光线投资
控股有限公司 
所持非公开发
行股份于股份
上市后 12 个月
内锁定。 
2015 年 03 月 26
日 
12 个月 正常履行中 
杭州阿里创业
投资有限公司 
所持非公开发
行股份于股份
上市后 12 个月
2015 年 03 月 26
日 
12 个月 正常履行中 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
36 
承诺来源 承诺方 承 诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
内锁定。 
公司控股股东
上海光线投资
控股有限公司
及实际控制人
王长田 
为避免未来可
能的同业竞争,
公司控股股东
上海光线投资
控股有限公司
及实际控制人
王长田分别于
2010 年 2 月 26 
日出具《承诺
函》 ,承诺主要
内容如下: " 本
人(或本公 司)
目前没有直接
或间接地从事
任何与公司实
际从事业务存
在竞争的任何
业务活动。 自承
诺函签署之日
起, 本人 (或本
公司) 将不会并
保证促使其他
子企业不开展
与公司生产、 经
营有相同或类
似业务的投入,
今后不会新设
或收购从事与
公司有相同或
类似业务的子
公司、 分公司等
经营性机构, 不
在中国境内或
境外成立、经
营、 发展或协助
成立、 经营、 发
展任何与公司
业务直接竞争
或可能竞争的
业务、 企业、 项
目或其他任何
活动, 以避免对
2010 年 02 月 26
日 
长期有效 正常履行中 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
37 
承诺来源 承诺方 承 诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
公司的生产经
营构成新的、 可
能的直接或间
接的业务竞争
" 。 
其他对公司中小股东所作 承诺      
承诺是否及时履行 是 
未完成履行的具体原因及下一步计划
(如有) 
不适用 
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年5 月7 日光 线控 股 增持公 司股 份678,500 股, 占公司 总股 本的0.06% ; 
2015 年7 月16 日 , 光线 控 股通过 深圳 证券 交易 所证 券交易 系统 在二 级市 场增 持了公 司股 份447,800 股 , 占
公司总 股本 的0.03% 。 
两次增 持后 ,光 线控 股持 有公司 股份734,339,201 股 ,占公 司总 股本 的50.06% 。光线 控股 将累 计增 持不 超
过11,283,109股。 
 
七 、聘 任、解 聘会 计师事 务所 情况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
八 、其 他重大 事项 的说明 
√ 适用 □ 不适用  
1 、公司及全资子公司北京光线影业有限公司(以下简称“ 光线” )于2013 年3 月7 日收到北京市 高级人民法院送达的民事起诉
状等资料, 该资料显示武汉华旗影视制作有限公司 (以下简称“ 武汉华旗” ) 以不正当竞争及著作权侵权为由起诉光线等。 公
司已于2013 年3 月8 日在证监会 指定信息披露网站上对此事项进行了公告, 2014 年1 月8 日北 京市高级 人民法院开庭此案, 并于 
2014 年9 月22 日收到民事判 决书,具体内容详见巨潮资讯网于2014 年9 月24日发布的《诉 讼进展公告》。公司将按照有关
规定,及时、真实、准确、完整的披露有关事项。  
2 、公司经2014 年第二次临时股 东大会审议通过《非公开发行股票的预案》等,并已经中国证券监督管理委员会审议通过并
发行完毕。 公司本次非公开发行新增股份115,606,936 股, 公 司控股股东上海光线投资控股有限公司及杭州阿里创业投资有限
公司以24.22 元价格分别认购16,515,277 股和99,091,659 股。 本次 非 公开发行股份中增发持有的115,606,936 股自2015 年3 月26 日
上市起锁定,锁定期十二个月。详见公司于2015 年3 月25日在 巨潮资讯网公布的《上市公告书》。  
3 、公司及妙趣横生其他自然人股东与大连天神娱乐股份有限公司(原名为大连科冕木业股份有限公司)签署了《发行股份
及支付现金购买资产协议》,由天神娱乐购买妙趣横生剩余95% 股权,详细内容请见公司于2015 年3 月24 日在巨潮资讯网发
布的《关联交易的公告》。 
4 、公司与国信(海南)龙沐湾投资控股有限公司(以下简称龙沐湾公司)于 2013 年 7 月 24 日签订《传 媒合作合同》,就
龙沐湾公司在 《超级减肥王》 中独家冠名合作项目进行约定。 合作结束后, 龙沐湾公司尚 欠我公司合作款项 5000 万元未 付,北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
38 
且该未付款项已产生相应违约金。 我公司就此事多次与龙沐湾公司协商未果, 故于 2015 年5 月 12 日向北京市第二中级人 民
法院提起诉讼。 该案诉讼过程 中, 法院根据我公司申请, 已 对龙沐湾公司所有的房产和存款采取财产保全措施。 现该案 正在
审理过程中。  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
39 
第五节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
1 、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 
公积金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 
70,997,67

7.01% 
115,606,9
36 
 
55,887,82

-311,850 
171,182,9
13 
242,180,5
89 
16.51% 
1 、国家持股        0 0.00% 
3 、其他内资持股 
70,997,67

7.01% 
115,606,9
36 
 
55,887,82

-311,850 
171,182,9
13 
242,180,5
89 
16.51% 
其中:境内法人持股   
115,606,9
36 
 
34,682,08

 
150,289,0
17 
150,289,0
17 
10.25% 
   境内自然人持股 
70,997,67

7.01%   
21,205,74

-311,850 
20,893,89

91,891,57

6.26% 
二、无限售条件股份 
941,706,3
24 
92.99%   
282,605,4
54 
311,850 
282,917,3
04 
1,224,623
,628 
83.49% 
1 、人民币普通股 
941,706,3
24 
92.99%   
282,605,4
54 
311,850 
282,917,3
04 
1,224,623
,628 
83.49% 
三、股份总数 
1,012,704,
000 
100.00% 
115,606,9
36 
 
338,493,2
81 

454,100,2
17 
1,466,804
,217 
100.00% 
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 
√ 适用 □ 不适用  
 2015 年4 月15日, 经公司第二 届董事会第二十六次会议审议,2014 年度利润分配方案为: 以现有总股本1,128,310,936 股 为基
数,以资本公积金向全体股东每10股转增3 股,合计转增股本338,493,281 股。转增后,公司 总股本变1,466,804,217 股。 
公司经2014 年第二次临时股东 大会审议通过 《非公开发行股票的预案》 等, 并已经中国证 券监督管理委员会审议通过并发行
完毕。 公司本次非公开发行新增股份115,606,936 股, 公司控 股股东上海光线投资控股有限公司及杭州阿里创业投资有限公司
以24.22 元价格分别认购16,515,277 股和99,091,659 股。 本次非 公开发行股份中增发持有的115,606,936 股自2015 年3 月26 日上 市
起锁定,锁定期十二个月。详见公 司于2015 年3 月25日在巨潮 资讯网公布的《上市公告书》。 
股份变动的原因 
√ 适用 □ 不适用  
        2014 年度利润分配以现 有总股本1,128,310,936 股为基 数,以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,合计转增股本
338,493,281 股。转增股本后公 司总股本变更为1,466,804,217 股。 
    公司非公开发行新股。详见公司于2015 年3 月25 日在巨潮资 讯网公布的《上市公告书》。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
40 
股份变动的批准情况 
√ 适用 □ 不适用  
        2015 年4 月15 日,经公 司第二届董事 会第二十六次会议审议,2014 年度利润分配方 案为:以现有总股本1,128,310,936
股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3 股,合计转 增股本338,493,281 股。转增股 本后公司总股本变更为
1,466,804,217 股。经2014 年度 股东大会审议通过后已实施完毕。 
    公司经2014 年第二次临时股 东大会审议通过 《非公开发行股票的预案》 等, 并已经中国 证券监督管理委员会审议通过并
发行完毕。 公司本次非公开发行新增股份115,606,936 股, 公 司控股股东上海光线投资控股有限公司及杭州阿里创业投资有 限
公司以24.22 元价格分别认购16,515,277 股和99,091,659 股。 本次 非公开发行股份中增发持有的115,606,936 股自2015 年3 月26 日
上市起锁定,锁定期十二个月。详见公司于2015 年3 月25日在 巨潮资讯网公布的《上市公告书》。 
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年6 月15 日公司实施资本公 积转增股本,以1,128,310,936 股为基数向全体 股东每10股转 增3 股,共计转增338,493,281 股,
注册资本增加为1,466,804,217 元。2014 年1-6 月重新列报的基 本每股收益和稀释每股收益调整为0.08 元。 
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
2 、限售股份变动情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 
上海光线投资控
股有限公司 
  21,469,860 21,469,860 
首发后机构类限
售股 
2016 年 3 月 25
日 
杭州阿里创业投
资有限公司 
  128,819,157 128,819,157 
首发后机构类限
售股 
2016 年 3 月 25
日 
李晓萍 32,753,606 12,893,230 9,826,082 42,579,687 高管锁定股  
李德来 27,294,671 11,827,691 8,188,401 35,483,072 高管锁定股  
王牮 9,702,000 4,204,200 2,910,600 12,612,600 高管锁定股  
袁若苇 623,700 270,270 187,110 810,810 高管锁定股  
张航 311,850 135,135 93,555 405,405 高管锁定股  
      -- 
合计 70,685,827 29,330,526 171,494,765 242,180,591 -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
41 
 
二 、公 司股东 数量 及持股 情况 
单位:股 
报告期末股东总数 44,934 
持股 5% 以上的股东持股情况 
股东名称 股东性质 持股比例 
报告期
末持股
数量 
报告期
内增减
变动情
况 
持有有
限售条
件的股
份数量 
持有无
限售条
件的股
份数量 
质押或冻结情况 
股份状态 数量 
上海光线投资控
股有限公司 
境内非国有法人 50.03% 
733,891
,401 
547,338
,070 
21,469,
860 
712,421
,541 
质押 159,022,695 
杭州阿里创业投
资有限公司 
境内非国有法人 8.78% 
128,819
,157 
128,819
,157 
128,819
,157 
128,819
,157 
  
杜英莲 境内自然人 3.87% 
56,772,
916 
13,101,
442 

56,772,
916 
质押 26,000,000 
李晓萍 境内自然人 3.78% 
55,472,
916 
11,801,
442 
42,579,
687 
12,893,
230 
  
李德来 境内自然人 3.23% 
47,310,
762 
10,917,
868 
35,483,
072 
11,827,
691 
质押 1,075,000 
王洪田 境内自然人 1.37% 
20,026,
744 
4,621,5
56 

20,026,
744 
质押 11,700,000 
王牮 境内自然人 1.15% 
16,816,
800 
3,880,8
00 
12,612,
600 
4,204,2
00 
质押 12,610,000 
中国银行-嘉实
服务增值行业证
券投资基金 
其他 0.48% 
7,090,3
86 
4,961,3
61 
 
7,090,3
86 
  
中国建设银行股
份有限公司-富
国创业板指数分
级证券投资基金 
其他 0.34% 
4,999,1
55 
1,391,9
48 
 
4,999,1
55 
  
中国工商银行-
易方达价值成长
混合型证券投资
基金 
其他 0.31% 
4,553,0
51 
4,553,0
51 
 
4,553,0
51 
  
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况 (如有 ) (参
见注 3 ) 
不适用 
上述股东关联关系或一致行动的说 公司前十名股东之间,杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、实 际控制人王长北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
42 
明 田为夫妻关系;王长田、王牮、王洪田三人为兄弟姐妹;王牮为上海光线投资控股有
限公司董事及股东。未发现公司其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》 (中国证券监督管理委 员会令第 35 号)规定的一致 行动人。 
前 10 名无限售条件股东持股情 况 
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
上海光线投资控股有限公司 712,421,541 人民币普通股 712,421,541 
杜英莲 56,772,916 人民币普通股 56,772,916 
王洪田 20,026,744 人民币普通股 20,026,744 
李晓萍 12,893,230 人民币普通股 12,893,230 
李德来 11,827,691 人民币普通股 11,827,691 
中国银行-嘉实服务增值行业证券
投资基金 
7,090,386 人民币普通股 7,090,386 
中国建设银行股份有限公司-富国
创业板指数分级证券投资基金 
4,999,155 人民币普通股 4,999,155 
中国工商银行-易方达价值成长混
合型证券投资基金 
4,553,051 人民币普通股 4,553,051 
王牮 4,204,200 人民币普通股 4,204,200 
中国银行-富兰克林国海潜力组合
股票型证券投资基金 
4,044,991 人民币普通股 4,044,991 
前 10 名无限售流通股股东之间 , 以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
说明 
杜英莲与上海光线投资控股有限公司董事长、 实际控制人王长田为夫妻关系; 王长田、
王牮、王洪田三人为兄弟姐妹;王牮为上海光线投资控股有限公司董事及股东。未发
现公司其他股东之间存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》 (中国证券监督管
理委员会令第 35 号)规定 的 一致行动人。 
参与融资融券业务股东情况说明
(如有) (参见注 4 ) 
无 
 
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内未进行约定购回交易。 
三 、控 股股东 或实 际控制 人变 更情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
43 
第六节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持有 本公 司股份 及股 票期权 情况 
1 、持股情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
姓名 职务 任职状态 
期初持股
数 
本期增持
股份数量 
本期减持
股份数量 
期末持股
数 
期初持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
本期获授
予的股权
激励限制
性股票数
量 
本期被注
销的股权
激励限制
性股票数
量 
期末持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
王长田 
董事长、 总
经理 
现任         
李晓萍 
董事、 副总
经理 
现任 43,671,474 12,801,442 1,000,000 55,472,916     
李德来 
董事、 副总
经理 
现任 36,392,894 10,917,868 0 47,310,762     
王牮 
董事、 董事
会秘书、 财
务总监 
现任 12,936,000 3,880,800 0 16,816,800     
邵晓峰 董事 现任         
苗棣 独立董事 现任         
陈彤 独立董事 现任         
王雪春 独立董事 现任         
袁若苇 监事 现任 831,600 249,480 0 1,081,080     
张航 监事 现任 415,800 124,740 0 540,540     
侯俊 监事 现任         
合计 -- -- 94,247,768 27,974,330 1,000,000 
121,222,09

0 0 0 0 
2 、持有股票期权情 况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
44 
二 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 变动 情况 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
邵晓峰 董事 被选举 
2015 年 06 月 09
日 
任职 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
45 
第七节 财务报告 
一 、审 计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二 、财 务报表 
财务附注中报表的单 位为:人民币元 
1 、合并资产负债表 
编制单位:北京光线传媒股份有限公司 
2015 年 06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 611,780,085.31 580,815,033.21 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
1,264,493.67 682,168.16 
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 836,565,115.86 801,319,948.71 
  预付款项 249,254,543.31 247,446,341.97 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  应收利息 8,329,081.26 79,389.86 
  应收股利 9,121,860.00 9,121,860.00 
  其他应收款 13,589,769.03 11,478,254.57 
  买入返售金融资产   
  存货 603,028,009.89 456,794,100.00 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
46 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资 产 1,615,267,000.00 75,700,000.00 
流动资产合计 3,948,199,958.33 2,183,437,096.48 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产 1,808,006,670.15 1,041,459,469.14 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 1,522,460,103.87 1,250,164,067.55 
  投资性房地产   
  固定资产 21,404,730.92 22,792,341.45 
  在建工程   
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 2,495,298.85 2,154,413.45 
  开发支出   
  商誉 364,634,493.65 364,634,493.65 
  长期待摊费用 29,387,628.68 26,585,349.72 
  递延所得税资产 19,520,520.78 20,988,061.98 
  其他非流动资产 44,974,000.56 71,560,000.00 
非流动资产合计 3,812,883,447.46 2,800,338,196.94 
资产总计 7,761,083,405.79 4,983,775,293.42 
流动负债:   
  短期借款  500,000,000.00 
  向中央银行借款   
  吸收存款及同业存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据   北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
47 
  应付账款 365,449,661.44 431,896,216.94 
  预收款项 6,950,889.73 20,170,629.62 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 2,010,489.95 3,048,529.31 
  应交税费 13,306,835.40 56,823,054.82 
  应付利息 24,481,223.05 27,676,293.06 
  应付股利   
  其他应付款 58,014,747.65 57,854,428.34 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债 60,955.37 76,014.97 
  其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00 
流动负债合计 870,274,802.59 1,497,545,167.06 
非流动负债:   
  长期借款 98,478,436.73 98,515,900.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债 4,500,000.00 4,500,000.00 
  递延收益 86,521.10 81,461.90 
  递延所得税负债 244,979,259.35 136,276,962.85 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 348,044,217.18 239,374,324.75 
负债合计 1,218,319,019.77 1,736,919,491.81 
所有者权益:   
  股本 1,466,804,217.00 1,012,704,000.00 
  其他权益工具   北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
48 
   其中: 优先股   
      永续债   
  资本公积 2,828,276,795.36 495,542,629.38 
  减:库存股   
  其他综合收益 1,191,917,813.39 663,564,828.15 
  专项储备   
  盈余公积 94,226,684.56 94,226,684.56 
  一般风险准备   
  未分配利润 866,220,360.68 896,863,934.68 
归属于母公司所有者权益合计 6,447,445,870.99 3,162,902,076.77 
  少数股东权益 95,318,515.03 83,953,724.84 
所有者权益合计 6,542,764,386.02 3,246,855,801.61 
负债和所有者权益总计 7,761,083,405.79 4,983,775,293.42 
法定代表人:王长田                      主管会计工作负 责人:王牮                      会计机构负责人:黄怡 
2 、母公司资产负债 表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 400,251,380.01 197,419,889.03 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 401,334,195.74 400,462,539.71 
  预付款项 129,021,812.72 146,668,797.54 
  应收利息 3,530,725.09 79,389.86 
  应收股利 9,121,860.00 9,121,860.00 
  其他应收款 1,029,842,649.92 174,981,731.44 
  存货 23,913,525.75 23,913,525.75 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 750,000,000.00  
流动资产合计 2,747,016,149.23 952,647,733.33 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
49 
非流动资产:   
  可供出售金融资产 1,454,201,996.87 845,215,082.50 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 2,205,499,017.38 1,989,138,569.09 
  投资性房地产   
  固定资产 15,977,524.64 17,996,148.06 
  在建工程   
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 1,196,331.15 1,396,897.15 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用 20,167,338.63 21,401,104.78 
  递延所得税资产 10,430,298.90 10,748,203.12 
  其他非流动资产 8,296,530.00  
非流动资产合计 3,715,769,037.57 2,885,896,004.70 
资产总计 6,462,785,186.80 3,838,543,738.03 
流动负债:   
  短期借款  500,000,000.00 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据   
  应付账款 4,189,303.56 19,455,400.24 
  预收款项 16,200.00 16,200.00 
  应付职工薪酬 93,575.43 77,544.01 
  应交税费 704,915.03 11,902,168.69 
  应付利息 24,359,726.01 27,532,054.80 
  应付股利   
  其他应付款 85,153,499.42 99,433,989.85 
  划分为持有待售的负债   北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
50 
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00 
流动负债合计 514,517,219.45 1,058,417,357.59 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益   
  递延所得税负债 172,810,530.12 96,182,262.37 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 172,810,530.12 96,182,262.37 
负债合计 687,327,749.57 1,154,599,619.96 
所有者权益:   
  股本 1,466,804,217.00 1,012,704,000.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 2,815,664,065.44 482,929,899.46 
  减:库存股   
  其他综合收益 979,259,670.75 545,032,820.13 
  专项储备   
  盈余公积 94,226,684.56 94,226,684.56 
  未分配利润 419,502,799.48 549,050,713.92 
所有者权益合计 5,775,457,437.23 2,683,944,118.07 
负债和所有者权益总计 6,462,785,186.80 3,838,543,738.03 
3 、合并利润表 
 
单位:元 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
51 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业总收入 414,120,460.66 301,030,279.84 
  其中:营业收入 414,120,460.66 301,030,279.84 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 333,706,850.31 190,840,527.04 
  其中:营业成本 274,407,904.56 154,209,521.93 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     营业税金及附加 555,342.03 2,376,486.97 
     销售费用 3,719,143.31 5,466,883.57 
     管理费用 31,808,387.55 23,750,689.88 
     财务费用 20,994,207.13 -4,662,890.60 
     资产减值损失 2,221,865.73 9,699,835.29 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列) 
582,325.51 16,730.39 
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
10,034,563.97 7,481,205.52 
    其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 
-2,972,859.68 6,631,205.52 
    汇兑收益(损失以“-” 号填列)   
三、营业利润(亏损 以“ -” 号 填列) 91,030,499.83 117,687,688.71 
  加:营业外收入 13,246,474.33 2,452,911.72 
    其中:非流动资产处置利得   
  减:营业外支出 122,325.67 29,985.48 
    其中:非流动资产处置损失 63,976.67  
四、 利润总额 (亏损总额以“ -” 号填列) 104,154,648.49 120,110,614.95 
  减:所得税费用 15,602,338.70 17,663,760.88 
五、净利润(净亏 损以“ -” 号 填列) 88,552,309.79 102,446,854.07 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
52 
  归属于母公司所有者的净利润 82,187,519.60 102,446,854.07 
  少数股东损益 6,364,790.19  
六、其他综合收益的税后净额 528,352,985.24 376,893.07 
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
528,352,985.24 376,893.07 
  (一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划净
负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 
  
  (二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 
528,352,985.24 376,893.07 
     1. 权益法下在被投 资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资 产公允价
值变动损益 
530,012,192.71  
     3. 持有至到期投资 重分类为
可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有效
部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额 -1,659,207.47 376,893.07 
     6. 其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
  
七、综合收益总额 616,905,295.03 102,823,747.14 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
610,540,504.84 102,823,747.14 
  归属于少数股东的综合收益总额 6,364,790.19  
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.06 0.08 
  (二)稀释每股收益 0.06 0.08 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在 合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合 并方实现的净利润为:0.00 元。 
法定代表人:王长田                      主管会计工作负 责人:王牮                      会计机构负责人:黄怡 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
53 
4 、母公司利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 91,976,332.74 123,830,069.13 
  减:营业成本 67,858,622.06 81,746,004.14 
    营业税金及附加 271,221.90 1,355,874.42 
    销售费用 2,321,698.54 4,425,069.07 
    管理费用 23,389,827.39 22,433,898.11 
    财务费用 20,126,244.66 -2,786,045.86 
    资产减值损失 1,052,967.39 603,642.57 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列) 
  
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
4,551,522.09 7,081,205.52 
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
-1,020,532.71 6,631,205.52 
二、营业利润(亏损以“ -” 号 填列) -18,492,727.11 23,132,832.20 
  加:营业外收入 3,160,100.00 2,174,154.55 
    其中:非流动资产处置利得   
  减:营业外支出 1,507.73 29,823.73 
    其中:非流动资产处置损失 1,507.73  
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填
列) 
-15,334,134.84 25,277,163.02 
  减:所得税费用 1,382,686.00 2,798,529.98 
四、净利润(净亏损以“ -” 号 填列) -16,716,820.84 22,478,633.04 
五、其他综合收益的税后净额 434,226,850.62  
  (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 
434,226,850.62  
     1. 权益法下在被投 资单位
  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
54 
以后将重分类进损益的其 他综合收益
中享有的份额 
     2. 可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
434,226,850.62  
     3. 持有至到期投资 重分类
为可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
六、综合收益总额 417,510,029.78 22,478,633.04 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益 -0.011 0.02 
  (二)稀释每股收益 -0.011 0.02 
5 、合并现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 394,412,553.81 343,177,093.13 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额 
  
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还 5,385.00 68,757.17 
  收到其他与经营活动有关的现金 18,346,732.86 9,074,369.39 
经营活动现金流入小计 412,764,671.67 352,320,219.69 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
55 
  购买商品、接受劳务支付的现金 475,789,423.52 249,565,787.68 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
53,890,032.35 41,230,776.20 
  支付的各项税费 65,763,311.18 37,613,896.29 
  支付其他与经营活动有关的现金 19,453,752.47 16,996,262.27 
经营活动现金流出小计 614,896,519.52 345,406,722.44 
经营活动产生的现金流量净额 -202,131,847.85 6,913,497.25 
二、投资活动产 生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 19,870,000.00  
  取得投资收益收到的现金 4,904,820.92 3,975,000.00 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
15,300.00  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 24,790,120.92 3,975,000.00 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
8,590,552.23 993,216.89 
  投资支付的现金 1,931,098,189.74 328,778,000.00 
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 1,939,688,741.97 329,771,216.89 
投资活动产生的现金流量净额 -1,914,898,621.05 -325,796,216.89 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 2,786,834,382.98  
  其中:子公司吸收少数股 东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金  90,000,000.00 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
56 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 2,786,834,382.98 90,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 500,000,000.00  
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
138,987,760.34 50,635,200.00 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 638,987,760.34 50,635,200.00 
筹资活动产生的现金流量净额 2,147,846,622.64 39,364,800.00 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
148,898.36 -4,896.31 
五、现金及现金等价物净增加额 30,965,052.10 -279,522,815.95 
  加:期初现金及现金等价物余额 580,815,033.21 621,607,767.92 
六、期末现金及现金等价物余额 611,780,085.31 342,084,951.97 
6 、母公司现金流量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 121,031,718.04 105,812,606.32 
  收到的税费返还   
  收到其他与经营活动有关的现金 286,310,818.05 218,132,214.23 
经营活动现金流入小计 407,342,536.09 323,944,820.55 
  购买商品、接受劳务支付的现金 76,627,714.95 39,276,574.66 
  支付给职工以及为职 工支付的现
金 
27,253,611.40 31,102,839.37 
  支付的各项税费 16,653,123.51 28,677,073.75 
  支付其他与经营活动有关的现金 1,158,230,774.63 23,471,984.74 
经营活动现金流出小计 1,278,765,224.49 122,528,472.52 
经营活动产生的现金流量净额 -871,422,688.40 201,416,348.03 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收 到的现金 2,267,808.24 2,950,000.00 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
57 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
5,000.00  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 2,272,808.24 2,950,000.00 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
2,055,944.50 993,216.89 
  投资支付的现金 1,073,809,307.00 328,778,000.00 
  取得子公司及 其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 1,075,865,251.50 329,771,216.89 
投资活动产生的现金流量净额 -1,073,592,443.26 -326,821,216.89 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 2,786,834,382.98  
  取得借款收到的现金  90,000,000.00 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 2,786,834,382.98 90,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 500,000,000.00  
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
138,987,760.34 50,635,200.00 
  支付其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计 638,987,760.34 50,635,200.00 
筹资活动产生的现金流量净额 2,147,846,622.64 39,364,800.00 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 202,831,490.98 -86,040,068.86 
  加:期初现金及现金等价物余额 197,419,889.03 260,646,687.17 
六、期末现金及现金等价物余额 400,251,380.01 174,606,618.31 
7 、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位:元 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
58 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
1,012,
704,00
0.00 
   
495,542
,629.38 
 
663,564
,828.15 
 
94,226,
684.56 
 
896,863
,934.68 
83,953,
724.84 
3,246,8
55,801.
61 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
1,012,
704,00
0.00 
   
495,542
,629.38 
 
663,564
,828.15 
 
94,226,
684.56 
 
896,863
,934.68 
83,953,
724.84 
3,246,8
55,801.
61 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
454,10
0,217.
00 
   
2,332,7
34,165.
98 
 
528,352
,985.24 
   
-30,643,
574.00 
11,364,
790.19 
3,295,9
08,584.
41 
(一) 综合收益总
额 
      
528,352
,985.24 
   
82,187,
519.60 
6,364,7
90.19 
616,905
,295.03 
(二) 所有者投入
和减少资本 
115,60
6,936.
00 
   
2,671,2
27,446.
98 
      
5,000,0
00.00 
2,791,8
34,382.
98 
1 .股东投入的普
通股 
115,60
6,936.
00 
   
2,671,2
27,446.
98 
       
2,786,8
34,382.
98 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他            
5,000,0
00.00 
 
(三)利润分配           
-112,83
1,093.6

 
-112,83
1,093.6
0 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
59 
1 .提取盈余公积             
-50,635,
200.00 
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          
-112,83
1,093.6

 
-112,83
1,093.6

4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
338,49
3,281.
00 
   
-338,49
3,281.0

        
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
338,49
3,281.
00 
   
-338,49
3,281.0

        
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 
1,466,
804,21
7.00 
   
2,828,2
76,795.
36 
 
1,191,9
17,813.
39 
 
94,226,
684.56 
 
866,220
,360.68 
95,318,
515.03 
6,542,7
64,386.
02 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
506,35
2,000.
00 
   
1,001,8
94,629.
38 
 
-1,267,3
59.09 
 
61,291,
309.88 
 
651,109
,460.73 
 
2,219,3
80,040.
90 
  加: 会计政策
变更 
             北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
60 
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
506,35
2,000.
00 
   
1,001,8
94,629.
38 
 
-1,267,3
59.09 
 
61,291,
309.88 
 
651,109
,460.73 
 
2,219,3
80,040.
90 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
506,35
2,000.
00 
   
-506,35
2,000.0

 
376,893
.07 
   
51,811,
654.07 
 
52,188,
547.14 
(一) 综合收益总
额 
      
376,893
.07 
   
102,446
,854.07 
 
102,823
,747.14 
(二) 所有者投入
和减少资本 
             
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配           
-50,635,
200.00 
 
-50,635,
200.00 
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          
-50,635,
200.00 
 
-50,635,
200.00 
4 .其他              
(四) 所有 者权益
内部结转 
506,35
2,000.
00 
   
-506,35
2,000.0

        
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
506,35
2,000.
00 
   
-506,35
2,000.0

        
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
61 
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 
1,012,
704,00
0.00 
   
495,542
,629.38 
 
-890,46
6.02 
 
61,291,
309.88 
 
702,921
,114.80 
 
2,271,5
68,588.
04 
8 、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
1,012,70
4,000.00 
   
482,929,8
99.46 
 
545,032,8
20.13 
 
94,226,68
4.56 
549,050
,713.92 
2,683,944
,118.07 
  加: 会计政策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
1,012,70
4,000.00 
   
482,929,8
99.46 
 
545,032,8
20.13 
 
94,226,68
4.56 
549,050
,713.92 
2,683,944
,118.07 
三、 本期增减 变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
454,100,
217.00 
   
2,332,734
,165.98 
 
434,226,8
50.62 
  
-129,54
7,914.4

3,091,513
,319.16 
(一) 综合收益总
额 
      
434,226,8
50.62 
  
-16,716,
820.84 
417,510,0
29.78 
(二) 所有者投入
和减少资本 
115,606,
936.00 
   
2,671,227
,446.98 
     
2,786,834
,382.98 
1 .股东投入的普
通股 
115,606,
936.00 
   
2,671,227
,446.98 
     
2,786,834
,382.98 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
           北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
62 
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          
-112,83
1,093.6

-112,831,
093.60 
1 .提取盈余公积            
2 .对所有者(或
股东)的分配 
         
-112,83
1,093.6

-112,831,
093.60 
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
338,493,
281.00 
   
-338,493,
281.00 
      
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
338,493,
281.00 
   
-338,493,
281.00 
      
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其 他            
四、 本期期末余额 
1,466,80
4,217.00 
   
2,815,664
,065.44 
 
979,259,6
70.75 
 
94,226,68
4.56 
419,502
,799.48 
5,775,457
,437.23 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
506,352,
000.00 
   
989,281,8
99.46 
   
61,291,30
9.88 
303,267
,541.82 
1,860,192
,751.16 
  加: 会计政策
变更 
           
    前期差           北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
63 
错更正 
    其他            
二、 本年期初余额 
506,352,
000.00 
   
989,281,8
99.46 
   
61,291,30
9.88 
303,267
,541.82 
1,860,192
,751.16 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
506,352,
000.00 
   
-506,352,
000.00 
    
-28,156,
566.96 
-28,156,5
66.96 
(一) 综合收益总
额 
         
22,478,
633.04 
22,478,63
3.04 
(二) 所有者投入
和减少资本 
           
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          
-50,635,
200.00 
-50,635,2
00.00 
1 .提取盈余公积          
-18,500,
750.06 
 
2 .对所有者(或
股东)的分配 
         
-50,635,
200.00 
-50,635,2
00.00 
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
506,352,
000.00 
   
-506,352,
000.00 
      
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
506,352,
000.00 
   
-506,352,
000.00 
      
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
64 
(六)其他            
四、 本期期末余额 
1,012,70
4,000.00 
   
482,929,8
99.46 
   
61,291,30
9.88 
275,110
,974.86 
1,832,036
,184.20 
三 、公 司基本 情况 
1.  公司历史 沿革 
    北京光 线传 媒股份 有限 公 司(以 下简称“ 光 线传 媒” 、“ 本 公司” 或“ 公司” ) 前身 为北京 光 线广告 有限公 司, 系由股 东王 长
田、 杜英莲共同发起设立的有限责任公司, 于2000 年4 月24日 取得北京市工商行政管理局海淀分局 (以下对各工商局统称“ 工
商局” )核发的 《企业法人营 业 执照》,注册号:1100002130282 。光线传媒以2009 年6 月30日 为基准日,整体变更 为股份有
限公司, 于2009 年8 月7 日完成 了工商变更登记, 取得注册号为110000001302829 《企业法人 营业执照》 。2011 年7 月14日根 据
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106 号文 《关于核准 北京光线 传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市
的批复》 、2011 年8 月1 日深圳 证券交易所“ 深证上 【2011 】230 号” 文核准, 公司首次公开发行人民币普通股2,740.00 万股 , 每
股面值1 元, 并于2011 年8 月3 日 在深圳证券交易所挂牌交易。 股票简称“ 光线传媒” , 股票代码“300251” , 发行后总股本10,960.00
万股。 2012 年5 月16 日公司实施 资本公积转增股本, 以109,600,000 股为基数向全体股东每10股 转增12股, 共计转增131,520,000
股 , 注册 资本 增加 为241,120,000.00 元,2013 年5 月8 日公 司实施 资 本公 积转 增股 本, 以241,120,000 股 为基 数向 全体 股东 每10
股转增11 股 , 共 计 转 增265,232,000 股 , 注 册 资 本 增 加 为506,352,000 元,2014 年7 月7 日 公 司 实 施 资 本 公 积 转 增 股 本 , 以
506,352,000 股为基数向全体股东每10股转增10 股,共计转增506,352,000 股,注册资本增加为1,012,704,000.00 元。2015 年2 月
12 日 ,中 国 证券 监督 管理 委 员会 核 发《 关 于核 准北 京光 线 传媒 股 份有 限 公司 非公 开发 行 股票 的 批复 》 (证 监许 可[2015]238
号), 核准 公 司 非公 开发 行不 超过14,000 万股新股, 非公 开 发行实 际新 增股 份115,606,936 股,并 于2015年3 月26 日在深 圳 证
券交易所上市, 发行后注册资本增加为1,128,310,936 元。 2015 年6 月15日公司实施资本公积转 增股本, 以1,128,310,936 股为基
数 向 全体 股东 每10 股转 增3 股 ,共 计 转增338,493,281 股 ,注 册资 本 增加 为1,466,804,217 元。注 册 地址 为北 京市 东城 区和 平里
东街 11 号 37 号楼 11105 号 ,法定代表人为王长田。 
2.  公司经营 范围 
本公司及 子公司 经营范 围包 括 :许可经 营项目 :广播 电视节 目的制作 、发行 ;经营 演出及 经纪业务 。一般 经营项 目:
设计、 制作、 代理、 发布国内 及外商来华广告; 信息咨询 (除中介除外) ; 承办展览展示; 组织文化艺术交流活动; 技术开
发、技术服务;动画片(制作需另行申报);游戏产品。 
 
 
3.  公司主要 产品及 业务 
公司的主营业务是栏目制作与广告、电影、电视剧的投资及发行业务,动漫游戏产品的制作及发行。 
本财务报表业经公司全体董事于2015 年8 月5 日批准报出。 
     与上年相比本年 (期) 新 增合并单位1 家, 原因为: 子公司北京光线影业有限公司新设了1 家控 股子公司霍尔果斯光威影
业有限公司。具体见本附注“ 八、合并范围的变更” 。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
65 
四 、财 务报表 的编 制基础 
1 、编制基础 
 
公司以持 续经营 为基础 ,根据 实际发生 的交易 和事项 ,按照 财政部发 布的《 企业会 计准则—基本准 则》、41 项具 体会
计准则、 企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定 (以下简称“ 企业会计准则” ) 以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》(2014 年修 订) 的披露规定编制财务报表。 
 
2 、持续经营 
 
本公司自本报告期末至少12 个 月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项。 
 
五 、重 要会计 政策 及会计 估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
 
本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。 
 
1 、遵循企业会计准 则的声 明 
 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、 现金流量 等有
关信息 
 
2 、会计期间 
 
自公历1 月1 日至12 月31 日止为 一个会计年度。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
66 
3 、营业周期 
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期 , 并
以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 
 
4 、记账本位币 
人民币为 本公司 及境内 子公司 经营所处 的主要 经济环 境中的 货币,本 公司及 境内子 公司以 人民币为 记账本 位币。 本公
司之境外孙公司香港影业国际有限公司记账本位币为港元。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 
 
 
5 、同一控制下和非 同一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
1. 同一控制 下企业 合并 
参与合并 的企业 在合并 前后均 受同一方 或相同 的多方 最终控 制且该控 制并非 暂时性 的,为 同一控制 下的企 业合并 。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
在企业合 并中取 得的资 产和负 债,按照 合并日 被合并 方在最 终 控制方 合并财 务报表 中的账 面价值计 量。被 合并各 方采
用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 
在合并中 取得的 净资产 账面价 值与支付 的合并 对价账 面价值 (或发行 股份面 值总额 )的差 额,调整 资本公 积中的 股本
溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
为进行企 业合并 而发生 的各项 直接相关 费用, 包括为 进行合 并而支付 的审计 费用、 评估费 用、法律 服务费 等,于 发生
时计入当期损益。 
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等, 抵减权 益性证券溢价收入, 溢价收入 不足冲减的, 冲减留存收益。 
通过多 次交 易分 步实 现的 同一 控制下 企业 合并 ,属 于“ 一 揽子 交易” 的 ,本 公司 将各 项交 易作 为一项 取得 控制 权的 交易
进行会计处理。不属于“ 一揽子交易” 的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理: 
(1 ) 确定同一控制下企业合并 形成的长期股权投资的初始投资成本。 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。 
(2 ) 长期股权投资初始投资成 本与合并对价账面价值之间的差额的处理。 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达
到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 (资本溢价
或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。 
(3 ) 合并日之前持有的股权投 资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进
行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理; 因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直 至处
置该项投资时转入当期损益。 其 中, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 
(4 )在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。 
2. 非同一控 制下企 业合并 
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
67 
购买方在 购买日 对作为 企业合 并对价付 出的资 产、发 生或承 担的负债 按照公 允价值 计量。 公允价值 与其账 面价值 的差
额,计入当期损益。 
购买方在购买日对合并成本进行分配,确 认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 
购买方对 合并成 本大于 合并中 取得的被 购买方 可辨认 净资产 公允价值 份额的 差额, 确认为 商誉;合 并成本 小于合 并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 
企业合并 中取得 的被购 买方除 无形资产 外的其 他各项 资产( 不仅限于 被购买 方原已 确认的 资产), 其所带 来的经 济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确
认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出
本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,
单独确认为负债并按照公允价值计量。 
对合并中 取得的 被购买 方资产 进行初始 确认时 ,对被 购买方 拥有的但 在其财 务报表 中未确 认的无形 资产进 行充分 辨认
和合理判断, 满足以下条件之一的, 应确认为无形资产: (1 ) 源于合同性权利或其他法定权利; (2 ) 能够从被购买方中 分
离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 
购买方在企业合并中取 得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资产确认条件的, 不予以确认。
购买日后12 个月内, 如取得新 的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除
上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 
非同一控 制下企 业合并 ,购买 方为企业 合并发 生的审 计、法 律服务、 评估咨 询等中 介费用 以及其他 相关管 理费用 ,于
发生时计入当期损益; 购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。 
购买方 通过 多次 交易 分步 实现 非同一 控制 下企 业合 并的 ,属 于“ 一揽 子交 易” 的, 本公 司将 各项交 易作 为一 项取 得控制
权的交易进行会计处理。 不属于“ 一揽子交易” 的, 在个别财 务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资
方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。 。 其中, 处置后的 剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者 权益
应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。 
购买日之 前持有 的股权 投资, 采用金融 工具确 认和计 量准则 进行会计 处理的 ,将该 股权投 资的公允 价值加 上新增 投资
成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本, 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公
允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 
3. 将多次交 易事项 判断为 一揽子 交易的判 断标准 
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下: 
(1 )这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
(2 )这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 
(3 )一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
(4 )一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
68 
6 、合并财务报表的 编制方 法 
本公司合 并财务 报表的 合并范 围以控制 为基础 确定, 控制是 指投资方 拥有被 投资方 的权力 ,通过参 与被投 资方的 相关
活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动, 是 指对被投资方的回报产生重大影响
的活动。 
被投资方 的相关 活动根 据具体 情况进行 判断, 通常包 括商品 或劳务的 销售和 购买、 金融资 产的管理 、资产 的购买 和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。 
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动 、 是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、 是否有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。 一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的
相关要素发生变化的,将进行重新评估。 
在判断是 否拥有 对被投 资方的 权力时, 仅考虑 与被投 资方相 关的实质 性权利 ,包括 自身所 享有的实 质性权 利以及 其他
方所享有的实质性权利。 
本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计
准则的确认、 计量和列报要求, 已按照统一的会计政策及会计期间, 反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 合
并程序具体包括: 合并母公司与子公司的资产、 负债、 所有 者权益、 收入、 费用和现金流 等项目; 抵销母公司对子公司的长
期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,
内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 
子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“ 少数股东权
益” 项目列示。 
子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“ 少数股东损益” 项目列示。子公司当
期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“ 归属于少数股东的综合收益总额” 项目列
示。 
子公司少 数股东 分担的 当期亏 损超过了 少数股 东在该 子公司 期初所有 者权益 中所享 有的份 额的,其 余额仍 冲减少 数股
东权益。 
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“ 归属于母公司所有者的净利润” 。子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“ 归属于母公司所有者的净利润” 和“ 少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“ 归属于母公
司所有者的净利润” 和“ 少数股 东损益” 之间分配抵销。 
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用 、 利润纳入合并利润表, 现金 流量纳入合并现金流量表, 同 时对
比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的 子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并
资产负债表的期初数, 将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、 利润、 现金 流量纳入合并利润表和合并现金流
量表。 
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。 
母公司购 买子公 司少数 股东拥 有的子公 司股权 ,在合 并财务 报表中, 因购买 少数股 权新取 得的长期 股权投 资与按 照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
69 
通过多 次交 易分 步实 现的 同一 控制下 企业 合并 ,不 属于“ 一揽 子交易” 的, 取得 控制 权日 ,合 并方在 达到 合并 之前 持有
的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合
收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 
通过多 次交 易分 步实 现非 同一 控制下 企业 合并 ,不 属于“ 一揽 子交易” 的, 在合 并财 务报 表中 ,对于 购买 日之 前持 有的
被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 
母公司在 不丧失 控制权 的情况 下部分处 置对子 公司的 长期股 权投资, 在合并 财务报 表中, 处置价款 与处置 长期股 权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本 公积 (资本溢价或股本溢价) , 资
本公积不足冲减的,调整留存收益。 
因处置部 分股权 投资等 原因丧 失了对被 投资方 的控制 权的, 在编制合 并财务 报表时 ,对于 剩余股权 ,按照 其在丧 失控
制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。 与原有 子公
司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 
通过多次 交易分 步处置 对子公 司股权投 资直至 丧失控 制权的 ,如果处 置对子 公司股 权投资 直至丧失 控制权 的各项 交易
属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。 
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 
 
7 、合营安排分类及 共同经 营会计处理方法 
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 在判断是否存在共同控制时, 应该首先判断所 有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排, 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。 
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 
共同经营 ,是指 合营方 享有该 安排相关 资产且 承担该 安排相 关负债的 合营安 排。本 公司确 认其与共 同经营 中利益 份额
相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 
1. 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 
2. 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 
3. 确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入; 
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
5. 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
70 
8 、现金及现金等价 物的确 定标准 
在编制现 金流量 表时, 将库存 现金以及 可以随 时用于 支付的 存款确认 为现金 。现金 等价物 是指持有 的期限 短(一 般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 
9 、外币业务和外币 报表折 算 
1. 外币业务 折算 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 
外币货币 性项目 余额按 资产负 债表日即 期 汇率 折算, 由此产 生的汇兑 差额, 除属于 与购建 符合资本 化条件 的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货
币性项目, 仍采用交易发生日 的即期汇率折算, 不改变其记 账本位币金额。 以公允价值计 量的外币非货币性项目, 采 用
公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 
2. 外币报表 折算 
资产负 债表 中的 资产 和负 债项 目,采 用资 产负 债表 日的 即期 汇率折 算; 所有 者权 益项 目除“ 未分配 利润” 项目 外, 其他
项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收 入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“ 外币报表折算差额” 项目。 
处置境外 经营时 ,将资 产负债 表中其他 综合收 益项目 下列示 的、与该 境外经 营相关 的外币 财务报表 折算差 额,自 其他
综合收益项目转入 处置当期损 益;部分处置境外 经营的,按 处置的比例计算处 置部分的外 币 财务报 表折算 差额,转入
处置当 期损 益。 
10 、金融工具 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
1. 金融工具 的分类 
管理层按 照取得 持有金 融资产 和承担金 融负债 的目的 ,将其 划分为: 以公允 价值计 量且其 变动计入 当期损 益的金 融资
产 或 金 融 负 债 ,包 括 交 易性 金融 资 产 或 金 融 负债 和 直 接指 定为 以 公 允 价 值 计量 且 其 变动 计入 当 期 损 益 的 金融 资 产 或金 融负
债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 
2. 金融工具 的确认 依据和 计量方 法 
(1 )以 公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金 融资产 (金融 负债) 
取得时以 公允价 值(扣 除已宣 告但尚未 发放的 现金股 利或已 到付息期 但尚未 领取的 债券利 息)作为 初始确 认金额 ,相
关的交易费用计入当期损益。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 
(2 )持 有至到 期投资 
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间 按照摊 余成本 和实际 利率计算 确认利 息收入 ,计入 投资收益 。实际 利率在 取得时 确定,在 该预期 存续期 间或
适用的更短期间内保持不变。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
71 
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
(3 )应 收款项 
对外销售 商品或 提供劳 务形成 的应收债 权,以 及持有 的其他 企业的不 包括在 活跃市 场上有 报价的债 务工具 的债权 ,包
括应 收账款、 其他应收款、 应收 票据、 预付账款等, 以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的,
按其现值进行初始确认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
(4 )可 供出售 金融资产 
取得时按 公允价 值(扣 除已宣 告但尚未 发放的 现金股 利或已 到付息期 但尚未 领取的 债券利 息)和相 关交易 费用之 和作
为初始确认金额。 
持有期间 将取得 的利息 或现金 股利确认 为投资 收益。 期末以 公允价值 计量且 将公允 价值变 动计入其 他综合 收益。 对被
投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资, 作为可供出售
金融资产列报,按成本进行后续计量。 
处置时, 将取得 的价款 与该金 融资产账 面价值 之间的 差额, 计入投资 损益; 同时, 将原其 他综合收 益的公 允价值 变动
累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 
(5 )其 他金融 负债 
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
3. 金融资产 转移的 确认依 据和计 量方法 
发生金融 资产转 移时, 如已将 金融资产 所有权 上几乎 所有的 风险和报 酬转移 给转入 方,则 终止确认 该金融 资产; 如保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不 终止确认该金融资产。 
在判断金 融资产 转移是 否满足 上述金融 资产终 止确认 条件时 ,采用实 质重于 形式的 原则。 公司将金 融资产 转移区 分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )所转移金融资产的账面价值; 
(2 ) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形)之和。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分 摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )终止确认部分的账面价值; 
(2 ) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 
4. 金融负债 终止确 认条件 
金融负债 的现时 义务全 部或部 分已经解 除的, 则终止 确认该 金融负债 或其一 部分; 本公司 若与债权 人签定 协议, 以承
担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的,则终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。 
对现存金 融负债 全部或 部分合 同条款作 出实质 性修改 的,则 终止确认 现存金 融负债 或其一 部分,同 时将修 改条款 后的
金融负债确认为一项新金融负债。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
72 
金融负债 全部或 部分终 止确认 时,终止 确认的 金融负 债账面 价值与支 付对价 (包括 转出的 非现金资 产或承 担的新 金融
负债)之间的差额,计入当期损益。 
若回购部 分金融 负债的 ,在回 购日按照 继续确 认部分 与终止 确认部分 的相对 公允价 值,将 该金融负 债整体 的账面 价值
进行分配。 分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债) 之间的差额, 计入
当期损益。 
5. 金融资产 和金融 负债公 允价值 的确定方 法 
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 
6. 金融资产 (不含 应收款 项)减 值 
除以公允 价值计 量且其 变动计 入当期损 益的金 融资产 外,于 资产负债 表日对 金融资 产的账 面价值进 行检查 ,如果 有客
观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 
    (1 )可 供出售 金融资 产的减 值 
期末如果 可供出 售金融 资产的 公允价值 发生较 大幅度 下降, 或在综合 考虑各 种相关 因素后 ,预期这 种下降 趋势属 于非
暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入 其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量,将认定其发生减值: 
1. 债务人发生严重财务困难; 
2. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期; 
3. 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步; 
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 
5. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易; 
6. 权益工具发行方经营所处的技术、 市场、 经济或法律环境等 发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能 无法收回投资成
本; 
7. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 
认定其已 发生减 值,将 原直接 计入所有 者权益 的公允 价值下 降形成的 累计损 失一并 转出, 确认减值 损失。 对于已 确认
减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原
确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 
    (2 )持 有至到 期投资 的减值 准备 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
11 、应收款项 
(1 )单项金额重大 并 单独 计提坏账准备的应收 款项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上的应收款项 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入
相应组合计提坏账准备。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
73 
(2 )按信用风险特 征组合 计提坏账准备的应收 款项 
组合名称 坏账准备计提方法 
账龄组合 账龄分析法 
特殊信用组合 其他方法 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内(含 1 年) 3.00% 3.00% 
1 -2 年 10.00% 10.00% 
2 -3 年 20.00% 20.00% 
3 -4 年 40.00% 40.00% 
4 -5 年 60.00% 60.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
 0.00% 0.00% 
(3 )单项金额不 重 大但单 独计提坏账准备的应 收款 项 
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 
坏账准备的计提方法 
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
值损失,计提坏账准备。 
12 、存货 
1.  存货的分 类 
存货分为 原材料 、在产 品、库 存商品、 低值易 耗品等 。原材 料系公司 为拍摄 影视剧 购买或 创作完成 的剧本 支出, 在影
视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。 在产品系公司尚在摄 制中或已拍摄完成尚未取得 《 电影片公映许可证》 或 《电视 剧发
行许可证》的影视剧。库存商品系公司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可 证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 
2.  存货的初 始计量 
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 
a. 本公司存货的购入和入库按实际成本法计价。 
b. 栏目制作与广告 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
74 
鉴于公司的栏目与广告为日播或周播的形式,相关支出在发生时直接计入成本。 
a. 演艺活动 
在相关活动发生时确认成本。 
a. 摄制影视剧业务的核算方法 
1) 、自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。 
2) 、 本公司除自制拍摄影视剧 外, 委托其他单位拍摄影视剧的, 公司预付给受托方的制片款项, 先通过“ 预付款项” 科目
核算;当完成摄制并结算后 ,按实际结算金额转做库存商品成本。 
a. 外购的存货成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。 
b. 存货的加工成本,包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 
c. 存货的其他成本,是指除采购成本、加工成本以外的,使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。 
d. 应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》处理。 
e. 投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 
f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下, 换入的存货以换出资产的公
允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交
换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本,不确认损益。 
g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货, 按其公允价值入账, 重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额,
计入当期损益。 
h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合
并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 
i. 企业提供 劳务的,所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用,计入存货成本。 
3.  发出存货的计价方法 
存货发出时按个别计价法计价。 
成本结转 
一次结转:以一次性卖断国内全部著作权的,在收到卖断价款时,将其全部实际成本一次性结转销售成本。 
分次结转:采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部( 特定院线或一定区域、一定时期内) 将发行权、
放映权转让给部分电影院线( 发行公司) 或电视台等, 且仍可继续向其他单位发行、 销售的影片, 应在符合收入确认条件之日
起, 不超过24 个月的期间内( 主 要提供给 电视台播映的美术片、 电视剧片可在不超过五年的期间内) , 采用计划收入比例法计
算公式将其全部实际成本逐笔( 期) 结转销售成本。“ 计划收入比例法” 是指从首次确认销售收入之日起,在各收入确认的期间
内, 以本期确认收入占预计总收入的比例为权数, 计算确定本期应结转的销售成本, 即当期应结转的销售成本=总成本× (当
期收入÷ 预计总收入)。 
4.  存货可变 现净值 的确定 依据 及存货跌 价准备 的计提 方法 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
75 
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 
产成品、 库存商 品和用 于出售 的材料等 直接用 于出售 的商品 存 货,在 正常生 产经营 过程中 ,以该存 货的估 计售价 减去
估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 需要经过加工的材料存货, 在 正常生产经营过程中, 以所生 产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执 行销
售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
期末按照 单个存 货项目 计提存 货跌价准 备;但 对于数 量繁多 、单价较 低的存 货,按 照存货 类别计提 存 货跌 价准备 ;与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提
存货跌价准备。 
以前减记 存货价 值的影 响因素 已经消失 的,减 记的金 额予以 恢复,并 在原已 计提的 存货跌 价准备金 额内转 回,转 回的
金额计入当期损益。 
5.  存货的盘 存制度 
采用永续盘存制。 
6.  低值易耗 品和包 装物的 摊销 方法 
(1 )低值易耗品采用一次转销法; 
(2 )包装物采用一次转销法。 
 
13 、划分为持有待售资产 
同时满足 下列条 件的企 业组成 部分(或 非流动 资产, 下同) 确认为持 有待售 :该组 成部分 必 须在其 当前状 况下仅 根据
出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; 企业已经就处置该组成部分作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 已经取得
股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。 
 
14 、长期股权投资 
1.   长期股权 投资的 分类及 其判 断依据 
    (1 )长 期股权 投资的 分类 
长期股权 投资分 为三类 ,即是 指投资方 对被投 资单位 实施控 制、重大 影响的 权益性 投资, 以及对其 合营企 业的权 益性
投资。 
    (2 )长 期股权 投资类 别的判 断依据 
确定对被投资单位控制的依据详见本附 注五、(5 ); 
确定对被投资单位具有重大影响的依据: 
重大影响 ,是指 对一个 企业的 财务和经 营决策 有参与 决策的 权力,但 并不能 够控制 或者与 其他方一 起共同 控制这 些政
策的制定。 
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响: 
在被投资 单位的 董事会 或类似 权力机构 中派有 代表。 在这种 情况下, 由于在 被投资 单位的 董事会或 类似权 力机构 中派北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
76 
有代表, 并相应享有实质性的参与决策权, 投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定, 达到对被投资单
位施加重大影响。 
参与被投 资单位 财务和 经营政 策制定过 程。这 种情况 下, 在 制定政策 过程中 可以为 其自身 利益提出 建议和 意见, 从而
可以对被投资单位施加重大影响。 
与被投资 单位之 间发生 重要交 易。有关 的交易 因对被 投资单 位的日常 经营具 有重要 性,进 而一定程 度上可 以影响 到被
投资单位的生产经营决策。 
向被投资 单位派 出管理 人员。 在这种情 况下, 管理人 员有权 力主导被 投资单 位的相 关活动 ,从而能 够对被 投资单 位施
加重大影响。 
向被投资 单位提 供关键 技术资 料。因被 投资单 位的生 产经营 需要依赖 投资方 的技术 或技术 资料,表 明投资 方对被 投资
单位具有重大影响。 
公司在判 断是否 对被投 资方具 有重大影 响时, 不限于 是否存 在上述一 种 或多 种情形 ,还需 要综合考 虑所有 事实和 情况
来做出综合的判断。 
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。 
确定被投资单位是否为合营企业的依据: 
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、(7 )。 
2.  长期股权投资初始成本 的确定 
(1 )企 业合并 形成的长 期股权投 资 
同一控制 下的企 业合并 :公司 以支付现 金、转 让非现 金资产 或承担债 务方式 以及以 发行权 益性证券 作为合 并对价 的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) ; 资本公积 (资本溢价 或股
本溢价) 不足冲减的, 调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公 (资本溢价或股本溢价) ; 资本公积 (资本溢价 或股
本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 
非同一控 制下的 企业合 并:公 司按照购 买日确 定的合 并成本 作为长期 股权投 资的初 始投资 成本。合 并成本 为购买 日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投
资成本。 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 
合并方或 购买方 为企业 合并而 发生的审 计、法 律服务 、评估 咨询等中 介费用 以及其 他相关 管理费用 于发生 时计入 当期
损益。 
    (2 )其 他方式 取得的 长期股 权投资 
以支付现 金方式 取得的 长期股 权投资, 按照实 际支付 的购买 价款作为 初始投 资成本 。初始 投资成本 包括与 取得长 期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
在非货币 性资产 交换具 备商业 实质和换 入资产 或换出 资产的 公允价值 能够可 靠计量 的前提 下,非货 币性资 产交换 换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠; 不北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
77 
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
3.  长期股权 投资的 后续计 量及 损益确认 方法 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 
采用成本 法核算 的长期 股权投 资按照初 始投资 成本计 价。追 加或收回 投资调 整长期 股权投 资的成本 。被投 资单位 宣告
分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 
对合营企 业和联 营企业 的长期 股权投资 ,采用 权益法 核算。 初始投资 成本大 于投 资 时应享 有被投资 单位可 辨认净 资产
公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 
本公司取 得长期 股权投 资后, 按照应享 有或应 分担的 被投资 单位实现 的净损 益和其 他综合 收益的份 额,分 别确认 投资
收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分, 相应减少长期股权投资的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其
他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 
本公司在 确认应 享有被 投资单 位净损益 的份额 时,以 取得投 资时被投 资单位 可辨认 净资产 的公允价 值为基 础,对 被投
资单位的净利润进行调整后确认。 
被投资单 位采用 的会计 政策及 会计期间 与本公 司不一 致的, 按照本公 司的会 计政策 及会计 期间对被 投资单 位的财 务报
表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。 
本公司确 认被投 资单位 发生的 净亏损, 以长期 股权投 资的账 面价值以 及其他 实质上 构成对 被投资单 位净投 资的长 期权
益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。 
被投资单位以 后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 
本公司计 算确认 应享有 或应分 担被投资 单位的 净损益 时,与 联营企业 、合营 企业之 间发生 的未实现 内部交 易损益 按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。 
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 按照 《企业会计准则第8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减
值损失的,全额确认交易损失。 
本公司因 追加投 资等原 因能够 对被投资 单位施 加重大 影响或 实施共同 控制但 不构成 控制的 ,按照《 企业会 计准则 第22
号——金融工具确 认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资
成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 
本公司因 处置部 分股权 投资等 原因丧失 了对被 投资单 位的共 同控制或 重大影 响的, 处置后 的剩余股 权改按 《企业 会计
准则第22 号——金融工具确认 和计量》 核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。 
本公司因 处置部 分权益 性投资 等原因丧 失了对 被投资 单位的 控制的, 在编制 个别财 务报表 时,处置 后的剩 余股权 能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按 《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计 量》
的有关规定进行会计处理。 
处置长期 股权投 资,其 账面价 值与实际 取得价 款之间 的差额 ,计入当 期损益 。采用 权益法 核算的长 期股权 投资, 在处
置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
78 
处理。 
 
15 、固定资产 
(1 )确认条件 
       固定资产指为生产商品 、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产分类为: 房屋及建筑物、 机器设备、 电子设备、 运输设备、 其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2 )该固定资产的成本能够可靠地计量。   
(2 )折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
电子设备 年限平均法 5 3.00% 19.400 
运输设备 年限平均法 8 3.00% 12.125 
其他设备 年限平均法 5 3.00% 19.400 
固定资产 折旧采 用年限 平均法 分类计提 ,根据 固定资 产类别 、预计使 用寿命 和预计 净残值 率确定折 旧率。 如固定 资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 
 
(3 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价和折 旧方 法 
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为 融资租入资产: (1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司; (2 ) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3 ) 租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分; (4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日, 将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值, 其差额作为未确认的融资 费。 融资租赁方式租入的固定 资产, 能合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的, 在
租赁资产尚可使用年限内计提 折旧; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧 
16 、在建工程 
在建工程以立项项目分类核算。 
在建工程 项目按 建造该 项资产 达到预定 可使用 状态前 所发生 的全部支 出,作 为固定 资产的 入账价值 。所建 造的固 定资
产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的 , 自达到预定可使用状态之日 起, 根据工程预算、 造价或者 工程
实际成本等, 按估计的价值转 入固定资产, 并按本公司固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再 按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整 原已计提的折旧额。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
79 
17 、借款费用 
1、借款费用资本化 的确认 原则 
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 
公司发生 的借款 费用, 可直接 归属于符 合资本 化条件 的资产 的购建或 者生产 的,予 以资本 化,计入 相关资 产成本 ;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
符合资本 化条件 的资产 ,是指 需要经过 相当长 时间的 购建或 者生产活 动才能 达到预 定可使 用或者可 销售状 态的固 定资
产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 
(1 ) 资产支出已经发 生, 资产 支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出; 
(2 )借款费用已经发生; 
3. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
2、借款费用资本化 期间 
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止 资本化。 
购建或者 生产的 资产的 各部分 分别完工 ,但必 须等到 整体完 工后才可 使用或 可对外 销售的 ,在该资 产整体 完工时 停止
借款费用资本化。 
3. 借款费用暂停资本化 期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的, 则借款费用暂停资
本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费
用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。 
3.   借款费用资本化金额的 计算方法 
对于为购 建或者 生产符 合资本 化条件的 资产而 借入的 专门借 款,以专 门借款 当期实 际发生 的借款费 用及其 辅助费 ,减
去 尚 未 动 用 的 借款 资 金 存入 银行 取 得 的 利 息 收入 或 进 行暂 时性 投 资 取 得 的 投资 收 益 后的 金额 , 来 确 定 借 款费 用 的 资本 化金
额。 
对于为购 建或者 生产符 合资本 化条件的 资产而 占用的 一般借 款,根据 累计资 产支出 超过专 门借款部 分的资 产支出 加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。 
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每 期利息金额。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
80 
18 、无形资产 
(1 )计价方法、使 用寿命 、减值测试 
(1 )计价方法、使 用寿命 、减值测试 
外购无形 资产的 成本, 包括购 买价款、 相关税 费以及 直接归 属于使该 项资产 达到预 定用途 所发生的 其他支 出。购 买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组 取得债 务人用 以抵债 的无形资 产,以 该无形 资产的 公允价值 为基础 确定其 入账价 值,并将 重组债 务的账 面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 
在非货币 性资产 交换具 备商业 实质且换 入资产 或换出 资产的 公允价值 能够可 靠计量 的前提 下,非货 币性资 产交换 换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 
以同一控 制下的 企业吸 收合并 方式取得 的无形 资产按 被合并 方的账面 价值确 定其入 账价值 ;以非同 一控制 下的企 业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
内部自行 开发的 无形资 产,其 成本包括 :开发 该无形 资产时 耗用的材 料、劳 务成本 、注册 费、在开 发 过程 中使用 的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对于使用 寿命有 限的无 形资产 ,在为企 业带来 经济利 益的期 限内按直 线法摊 销;无 法预见 无形资产 为企业 带来经 济利
益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 
(1 )使用寿命有限 的无形 资产的使用寿命估计 情况 
 
项目 预计使用寿命 依据 
软件 5 年 预计使用年限 
专利技术 5 年 预计使用年限 
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 。 
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
(2 )使用寿命不确 定的无 形资产的判断依据 
截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 
 
(2 )内部研究开发 支出会 计政策 
1 、划分内部研究开 发项目 的研究阶段和开发阶 段具 体标准 
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 
开发阶段: 在进行 商业性生 产 或使用前, 将研究 成果或其 他 知识应用于 某项计 划或设计 , 以生产出新 的或具 有实质性
改进的材料 、装置、产品等活动的阶段。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
81 
2. 开发阶段支出符合资 本化 的具体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1 )完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2 )具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3 )无形资产产生经济利益的 方式,包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4 )有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 
(5 )归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 
 
19 、长期资产减值 
在每个资 产负债 表日判 断长期 股权投资 、采用 成本模 式计量 的投资性 房地产 、固定 资产、 在建工程 、采用 成本模
式计量的生物性资产、 油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象, 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额,
可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认相应的减值损失, 计入当期损益,
同时计提相应的减值准备。 
资产可收 回金额 的估计 ,根据 其公 允价 值减去 处置费 用后的 净额与其 预计未 来现金 流量的 现值两者 之间较 高者确
定。 企业以单项资产为基础估计其可收回金额, 在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下, 以资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。 
资产减值 损失确 认后, 减值资 产的折旧 或者摊 销费用 在未来 期间做相 应调整 ,使资 产在剩 余寿命内 ,系统 地分摊
调整后的资产账面价值。 
对于使用寿命不确定的无形资产、 尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 
关于商誉 减值测 试,对 于因企 业合并形 成的商 誉的账 面价值 ,自购买 日起按 照合理 的方法 分摊至 相 关的资 产组;
难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。 公允价值难
以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 
在对包含 商誉的 相关资 产组或 者资产组 组合进 行减值 测试时 ,如与商 誉相关 的资产 组或者 资产组组 合存在 减值迹
象的, 先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相 关账面价 值相比较, 确认相应
的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 (包
括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确
认商誉的减值损失。 
 
 
20 、长期待摊费用 
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用, 包括经营租入固定资产改良支出, 作
为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 则将其尚未摊销的摊余北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
82 
价值全部转入当期损益。 
 
21 、职工薪酬 
(1 )短期薪酬的会 计处理 方法 
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本 。 
 
 
(2 )离职后福利的 会计处 理方法 
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 
在职工为 公司提 供服务 的会计 期间,将 根据设 定提存 计划计 算的应缴 存金额 确认为 负债, 并计入当 期损益 或相关 资产
成本。 根据设定提存计划, 预 期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的, 根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率, 将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。 
公司根据 资产负 债表日 与设定 受益计划 义务期 限和币 种相匹 配的国债 或活跃 市场上 的高质 量公司债 券的市 场收益 率对
所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 
设定受益 计划存 在资产 的,将 设定受益 计划义 务现值 减去设 定受益计 划资产 公允价 值所形 成的赤字 或盈余 确认为 一项
设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的, 企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。 其中, 资产上 限, 是指企业可从设定 受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的
现值。 
报告期末 ,将设 定受益 计划产 生的职工 薪酬成 本中的 服务成 本和设定 受益计 划净负 债或净 资产的利 息净额 部分计 入当
期损益或资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许
转回至损益,可以在权益范围内转移。 
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 
企业在设 定受益 计划结 算时, 确认结算 利得或 损失。 该利得 或损失是 在结算 日确定 的设定 受益计划 义务现 值 与结 算价
格的差。 
 
(3 )辞退福利的会 计处理 方法 
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 
1. 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 
2. 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 
辞退福利 预期在 其确认 的年度 报告期结 束后十 二个月 内完全 支付的, 适用短 期薪酬 的相关 规定;辞 退福利 预期在 年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
83 
(4 )其他长期职工 福利的 会计处理方法 
其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 根据上述2 、 处理。 不符合设定提存计划的, 适用关于设定受益计划的
有关规定, 确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。 在报告期末, 将其他长期职工 福利中的服务成本、 净负债或 净 资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 
 
22 、预计负债 
涉及诉讼 、债务 担保、 亏损合 同、重组 事项时 ,如该 等事项 很可能需 要未来 以交付 资产或 提供劳务 、其金 额能够 可靠
计量的,确认为预计负债。 
预计负债 按照履 行相关 现时义 务所需支 出的最 佳估计 数进行 初始计量 ,并综 合考虑 与或有 事项有关 的风险 、不确 定性
和货币时间 价值等因素。 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数; 因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 
 
23 、股份支付 
1.  股份支付的种类及会计 处理 
股份支付 是公司 为了获 取职工 提供服务 而授予 权益工 具或者 承担以权 益工具 为基础 确定的 负债的交 易。股 份支付 分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    (1 )以权益结算的股 份支付 
股票期权 计划为 用以换 取职 工 提供服务 的权益 结算的 股份支 付,以授 予职工 的权益 工具在 授予日的 公允价 值计量 。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具
授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 
     (2 )以现金结算的股 份支付 
股票增值 权计划 为以现 金结算 的股份支 付,按 照公司 承担的 以本公司 股份数 量为基 础确定 的负债的 公允价 值计量 。该
以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日以对可行权
情况 的最佳估计为基础, 按照 公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本 或费用, 相应增加负债。 在相 关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 
2.  权益工具公允价值的确 定方法 
对于授予 职工的 股份, 其公允 价值按公 司股份 的市场 价格计 量,同时 考虑授 予股份 所依据 的条款和 条件( 不包括 市场
条件之外的可行权条件)进行调整。 
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 
3.  确认可行权权益工具最 佳估计的依据 
在等待期 内每个 资产负 债表日 ,根据最 新取 得 的可行 权职工 人数变动 等后续 信息做 出最佳 估计,修 正预计 可行权 的权
益工具数量。 
4.  修改和终止股份支付计 划的处理 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
84 
如果股份 支付计 划的修 改增加 了所授予 的权益 工具的 公允价 值,应按 照权益 工具公 允价值 的增加相 应地确 认取得 服务
的增加。 
如果股份 支付计 划的修 改增加 了所授予 的权益 工具的 数量, 应将增加 的权益 工具的 公允价 值相应地 确认为 取得服 务的
增加。 
如果按照 有利于 职工的 方式修 改可行权 条件, 如缩短 等待期 、变更或 取消业 绩条件 (而非 市场条件 ),公 司在处 理可
行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 
如果以减 少股份 支付公 允价值 总额的方 式或其 他不利 于职工 的方式修 改条款 和条件 ,仍应 继续对取 得的服 务进行 会计
处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 
在等待期 内如果 取消了 授予的 权益工具 ,对取 消所授 予的权 益性工具 作为加 速行权 处理, 剩余等待 期内应 确认的 金额
立即计入当期损益, 同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 将其作为授予权
益工具的取消处理。 
 
24 、优先股、永续债等其 他金融工具 
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质, 结合金融负债和权益工具的定义,
在初始 确认时将其分类为金融负债或权益工具。 
优先股或永续债属于金融负债的, 相关利息、 股利 (或股息 ) 、 利得或损失, 以及赎回或 再融资产生的利得或损失等,
计入当期损益。 
优先股或 永续债 属于权 益工具 的,其发 行(含 再融资 )、回 购、出售 或注销 时,作 为权益 的变动处 理。对 权益工 具持
有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。 
与权益性 交易相 关的交 易费用 从权益中 扣减。 交易费 用,是 指可直接 归属于 购买、 发行或 处置优先 股或永 续债的 增量
费用。增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 
发行或取 得自身 权益工 具时发 生的交易 费用( 例如登 记费, 承销费, 法律、 会计、 评估及 其他专业 服务费 用,印 刷成
本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 
 
25 、收入 
1.  销售商品收入的确认 
公司已将 商品所 有权上 的主要 风险和报 酬转移 给购买 方;既 没有保留 与所有 权相联 系的继 续管理权 ,也没 有对已 售出
的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时,确认商品销售收入实现。 
2.  栏目制作与广告的收 入 确认 
栏目制作与广告通过两种方式实现收入:栏目直接销售和以栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入。 
栏目直接 销售的 收入确 认方式 :根据与 客户签 订的节 目销售 合同,公 司制作 相关栏 目并提 供给客户 ,按照 提供栏 目的
进度确认收入。 
栏目换取 广告时 间、通 过广告 营销实现 收入的 收入确 认方式 :公司以 自制的 节目换 取节目 广告时间 ,客户 的广告 发布
后,由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告,核实广告的播出情况,根据广告的播出进度确认收入,收入= 合同金额北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
85 
× 已经播出的期数占合同要求总期数的比例。 
1.   电影、电视剧销售 
1) 电影票房分账 收入: 在影片完成摄制取得 《电影片公映许可证》 , 于影院上映后, 院线公司 提供票房总额结算单 (如存
在跨期, 则提供每期的票房结算单) , 电影投资方对院线提供的结算单进行确认后, 按照合同约定的分账比例确认收入。 通
常影片当日票房收入由院线统计后于次日传真给公司,院线与公司在影片放映结束后就票房分账结算一次。 
2) 电影代理 发行收 入:电 影发行 方收取的 固定比 例的佣 金收入 ,且于票 房结算 完成后 根据合 同约定按 照票房 的一定 比例
确认收入。 
电影版权收入:在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付,且交易相关的经济利益很可能流入本公司时 确认。 
3) 电视剧销 售收入 :在电 视剧完 成摄制取 得《电 视剧发 行许可 证》,电 视剧播 出带或 其他载 体转移给 购货方 、相关 经济
利益很可能流入本公司时确认。 
4) 电影、 电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断, 或者承诺给予影片首( 播) 映权等方式, 预售影片发行权、 放( 播) 映权或
其他权利所取得的款项,待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时,确认销售收入实现。 
2.  演艺活动 
在活动的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,在相关活动发生时确认收入。 
3.  网络游戏 
本公司开 发、发 行 的游 戏产品 一般是授 权游戏 运营平 台运营 (包括独 家授权 运营和 授权联 合运营) ,网络 游戏运 营商
将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本公司, 在双方核对数据确认无误后, 本公司确认营业收
入;本公司转让游戏运营版权、且无后续费用发生的,在转让版权时确认收入。 
 
4.  提供劳务 收入的 确认 
在资产负 债表日 提供劳 务交易 的结果能 够可靠 估计的 ,采用 完工百分 比法确 认提供 劳务收 入。提供 劳务交 易的完 工进
度,依据已完工作的测量确定。 
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 
1. 已发生的劳务成本 预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 
2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 
5.  让渡资产 使用权 收入的 确认 
与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 
1. 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
2. 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
6.  建造合同 收入的 确认 
1. 建 造合同的 结果能 够可靠 估 计 
在资产负 债表日 ,建造 合同的 结果能够 可靠估 计的, 根据完 工百分比 法确认 合同收 入和费 用。完工 百分比 法,是 指根
据合同完工进度确认收入与费用的方法。 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计
实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
86 
1. 合同总收入能够可靠地计量; 
2. 与合同相关的经济利益很可能流入本公司; 
3. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; 
4. 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 
成本加成合同的结果能够可靠估计,确 定依据为: 
1. 与合同相关的经济利益很可能流入本公司; 
2. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 
2.  建造合同 的结果 不能可 靠估 计 
建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理: 
1. 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 
2. 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 
 
26 、政府补助 
(1 )与资产相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 
 
(2 )与收益相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: 
1. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 
2. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 
政府补助 在实际 收到款 项时按 照到账的 实际金 额确认 和计量 。只有存 在确凿 证据表 明该项 补助是按 照固定 的定额 标准
拨付的以及有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 可以按应收金额予以确
认和计量。 
 
27 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
对于某些 资产、 负债项 目的账 面价值与 其计税 基础之 间的差 额,以及 未作为 资产和 负债确 认但按照 税法规 定可以 确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。 
一般情况 下所有 暂时性 差异均 确认相关 的递延 所得税 。但对 于可抵扣 暂时性 差异, 以很可 能取得用 来抵扣 可抵扣 暂时
性差异的应纳税所得额为限, 确认相关的递延所得税 资产。 此外, 与商誉的初始确认相关的, 以及与既不是企业合并、 发生北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
87 
时也不影响会计利润和应纳税所得额( 或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有
关的递延所得税资产或负债。 
对于能够 结转以 后年度 的可抵 扣亏损及 税款抵 减,以 很可能 获得用来 抵扣可 抵扣亏 损和税 款抵减的 未来应 纳税所 得额
为限,确认相应的递延所得税资产。 
确认与子 公司、 联营企 业及合 营企业投 资相关 的应纳 税暂时 性差异产 生的递 延所得 税负债 ,除非本 公司能 够控制 暂时
性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公 司、 联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时, 才确认递延所得税资产。 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 
除与直接 计入其 他综合 收益或 所有者权 益的交 易和事 项相关 的当期所 得税和 递延所 得税计 入其他综 合收益 或所有 者权
益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 
资产负债 表日 , 对递延 所得税 资产的账 面价值 进行复 核,如 果未来很 可能无 法获得 足够的 应纳税所 得额用 以抵扣 递延
所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 
当拥有以 净额结 算的法 定权利 ,且意图 以净额 结算或 取得资 产、清偿 负债同 时进行 时,本 公司当期 所得税 资产及 当期
所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有以 净额结 算当期 所得税 资产及当 期所得 税负债 的法定 权利,且 递延所 得税资 产及递 延所得税 负债是 与同一 税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具 有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时, 递延所得税 资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 
 
28 、租赁 
(1 )经营租赁的会 计处理 方法 
1. 租入资产所支付的租赁费, 在 不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当 期费用。 支付的与租赁交易相
关的初始直接费用,计入当期费用。 
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内
分摊,计入当期费用。 
1. 出租资产所收取的租赁费, 在 不扣 除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为 租赁收入。 支付的与租赁交易
相关的初始直接费用, 计入当 期费用; 如金额较大的, 则予 以资本化, 在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。 
承担了应 由承租 方承担 的与租 赁相关的 费用时 ,将该 部分费 用从租金 收入总 额中扣 除,按 扣除后的 租金费 用在租 赁期
内分配。 
 
(2 )融资租赁的会 计处理 方法 
1. 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融 资费用。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
88 
采用实际 利率法 对未确 认的融 资费用, 在资产 租赁期 间内摊 销,计入 财务费 用。公 司发生 的初始直 接费用 ,计入
租入资产价值。 
1. 融资租出资产: 公司在租赁开 始日, 将应收融资租赁款, 未 担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。 
 
29 、其他重要的会计政策 和会计估计 
30 、重要会计政策和会计 估计变更 
(1 )重要会计政策 变更 
√ 适用 □ 不适用  
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 
2014 年初, 财政部分别以财会[2014]6 号、
7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号
发布了《企业会计准则第 39 号-- 公允价
值计量》 、 《企业会计准则第 30 号--财务
报表列报 (2014 年修订) 》 、 《企 业会计准
则第 9 号-- 职工薪酬 (2014 年修 订) 》 、 《企
业会计准则第33 号--合并财务报表 (2014
年修订) 》 、 《企业会计准则第 40 号--合营
安排》 、 《企业会计准则第 2 号--长期股权
投资 (2014 年修订) 》 及 《企业 会计准则
第 41 号--在其他主体中权益的披露》 , 要
求自 2014 年 7 月 1 日起在所有 执行企业
会计准则的企业范围内施行,鼓励在境
外上市的企业提前执行。同时,财政部
以财会[2014]23 号发布了 《企业 会计准则
第 37 号--金融工具列报(2014 年修订) 》
(以下简称" 金融工具列报准则" ) ,要求
在 2014 年年度及以后期间的财 务报告中
按照该准则的要求对金融工具进行列
报。 
公司于 2015 年 4 月 15 日召开 了第二届
董事会第二十六次会议及第二届监事会
第二十次会议,审议通过了《关于会计
政策变更的议案》 。 根据 《深圳 证券交易
所创业板股票上市规则》 、 深圳证券交易
所 《创业板上市公司规范运作指引 (2015
年修订) 》 等有关规定, 公司本 次会计政
策变更由董事会审议,无需提交股东大
会审议。 
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始 执行前述
除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布
或修订的企业会计准则, 在编制 2014 年
年度财务报告时开始执行金融工具列报
准则。 
(2 )重要会计估计 变更 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
89 
六 、税 项 
1 、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
一般纳税人按税法规定计算的应税劳务
收入为基础计算销项税额,在扣除当期
允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
交增值税,小规模纳税人的计税依据为
应税收入。 
3% 、6% 
营业税 应税收入 5% 
城市维护建设税 应纳流转税额 5% 、7% 
企业所得税 应纳税所得额 0% 、9% 、15% 、25% 
教育费附加 应纳流转税额 3% 
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 
文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
山南光线影业有限公司 9% 
霍尔果斯光威影业有限公司 0% 
2 、税收优惠 
1. 增值税、 营业税: 根据财税[2014]85 号文, 新闻出版广电行政 主管部门 (包括中央、 省、 地 市及县级) 按照各自职能权
限批准从事电影制片、 发行 、 放映的电影集团公司 (含成员企业) 、 电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝 (含
数字拷贝) 收入、 转让电影版权 (包括转让和许可使用) 收入、 电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值
税。执行期限为2014 年1 月1 日至2018 年12 月31 日。 
2. 城市维护建设税: 本公司税率7% , 所属子公司传媒之光、 孙 公司东阳传奇、 东阳光线影业税率为5% 、 其他子公司税率
为7% ,按应缴流转税额计缴。 
3. 企业所得税:除下述情况外,按应纳税所得额的25% 计算缴纳: 
a. 子公司山南光线影业有限公司, 根据国家税务总局 《关于深入实施西部大开 发战略有关企业所得税问题的公告》 (国
家税务总局公告2012 年第12 号 ) , 《西藏自治区人民政府关 于我区企业所得税税率问题的通知》 (藏政发[2011]14 号) , 
西藏自 治区 人民 政府 关于 印发 《西藏 自治 区企 业所 得税 政策 实施办 法》 的通 知( 藏政 发[2014]51 号), 本 公司执 行9% 的
企业所得税税率。 
b. 孙公司霍尔果斯光威影业有 限公司, 根据 《财政部、 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所
得 税 优惠 政 策的 通知 》 (财 税[2011]112 号) , 自取 得第 一 笔生 产 经营 收 入所 属纳 税 年度 起, 五 年内 免 征企 业所 得 税 。
本公司2015 年免征所得税。 
c. 子公司北京创新力国际文化传媒有限公司根据财政部、 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通
知 (财税[2014]34 号 ) , 国家税 务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 (国家税务总局
公告2014 年第23 号) , 本公司符合小型微利企业认定标准, 享受小型微利企业所得税减半征税优惠政策, 自2014年1 月1
日至2016 年12 月31 日,本公司 执行10% 的企业所得税税率。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
90 
d. 子公司北京英事达形象包装 顾问有限公司根据财政部、 国家税务总局关于小型微利企业所得税优 惠政策有关问题的通
知 (财税[2014]34 号 ) , 国家税 务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 (国家税务总局
公告2014 年第23 号) , 本公司符合小型微利企业认定标准, 享受小型微利企业所得税优惠政策, 自2014 年1 月1 日至2016
年12 月31 日,本公司执行20% 的企业所得税税率。 
七 、合 并财务 报表 项目注 释 
1 、货币资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 334,832.35 424,113.12 
银行存款 611,445,252.96 578,460,661.83 
其 他货币资金  1,930,258.26 
合计 611,780,085.31 580,815,033.21 
其他说明 
2 、以公允价值计量 且其变 动计入当期损益的金 融资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
交易性金融资产 1,264,493.67 682,168.16 
    权益工具投资 1,264,493.67 682,168.16 
合计 1,264,493.67 682,168.16 
其他说明: 
本公司 期末 持有 中国 天楹53,969 股, 市价23.43 元/ 股 ,期末 市值 :1,264,493.67 元。 
3 、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 
 0.00%     0.00%    
按信用风险特征组 889,843, 100.00% 53,278,2 5.99% 836,565,1 852,371 100.00% 51,051,93 5.99% 801,319,94北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
91 
合计提坏账准备的
应收账款 
363.65 47.79 15.86 ,887.13 8.42 8.71 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 
 0.00%     0.00%    
合计 
889,843,
363.65 
100.00% 
53,278,2
47.79 
5.99% 
836,565,1
15.86 
852,371
,887.13 
100.00% 
51,051,93
8.42 
5.99% 
801,319,94
8.71 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 706,432,171.95 21,192,965.16 3.00% 
1 至 2 年 125,679,898.36 12,567,989.85 10.00% 
2 至 3 年 38,570,112.35 7,714,022.48 20.00% 
3 至 4 年 11,853,764.17 4,741,505.67 40.00% 
4 至 5 年 614,130.45 368,478.27 60.00% 
5 年以上 6,693,286.37 6,693,286.37 100.00% 
合计 889,843,363.65 53,278,247.79  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额591,350,163.07 元,占应收账款 期末余额合计数的比例66.46% ,
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额21,584,904.89 元。 
4 、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
92 
1 年以内 126,510,061.80 0.51% 93,476,447.36 0.38% 
1 至 2 年 78,548,764.41 0.32% 119,787,618.32 0.48% 
2 至 3 年 42,021,240.16 0.17% 30,677,008.19 0.12% 
3 年以上 2,174,476.94 0.01% 3,505,268.10 0.01% 
合计 249,254,543.31 -- 247,446,341.97 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预 付款项未及时结算原因的说明: 
序号 债务人 期末余 额 未及时 结算 的原 因 
1 欢瑞世 纪影 视传 媒股 份有 限公司 62,745,390.00 项目未 结束 
2 东阳盟 将威 影视 文化 有限 公司 23,700,000.00 项目未 结束 
3 北京光 彩世 纪文 化艺 术有 限公司 12,000,000.00 项目未 结束 
4 北京亚 环时 代传 媒投 资有 限公司 6,000,000.00 项目未 结束 
(2 )按预付对象归 集的期 末余额前五名的预付 款情 况 
单位名 称 与本公 司关
系 
期末余 额 占预付 款项 期末 余
额合计 数的 比例
(% ) 
预付款 时
间 
未结算 原因 
欢瑞世纪 影视传 媒股份 有限 公
司 
非关联 方     62,745,390.00      25.17  1-3年 项目未 结束 
天津七星 文化发 展有限 公司 非关联 方     41,526,462.24      16.66  1年以 内 项目未 结束 
东阳盟将 威影视 文化有 限公 司 非关联 方     27,000,000.00      10.83  2年以 内 项目未 结束 
北京光彩 世纪文 化艺术 有限 公
司 
非关联 方     12,000,000.00       4.81  2年以 内 项目未 结束 
深圳市美 梦人生 文化发 展有 限
公司 
非关联 方     12,000,000.00       4.81  1年以 内 项目未 结束 
 合计      155,271,852.24      62.29      
 
其他说明: 
5 、应收利息 
(1 )应收利息分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
定期存款 8,329,081.26 79,389.86 
合计 8,329,081.26 79,389.86 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
93 
6 、应收股利 
(1 )应收股利 
单位: 元 
项目( 或被投资单位) 期末余额 期初余额 
新丽传媒股份有限公司 9,121,860.00 9,121,860.00 
合计 9,121,860.00 9,121,860.00 
7 、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款 
 0.00%     0.00%    
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
14,192,0
67.55 
100.00% 
602,298.
52 
4.24% 
13,589,76
9.03 
12,084,
996.74 
100.00% 
606,742.1

5.02% 
11,478,254.
57 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款 
 0.00%     0.00%    
合计 
14,192,0
67.55 
1.00% 
602,298.
52 
4.24% 
13,589,76
9.03 
12,084,
996.74 
1.00% 
606,742.1

5.02% 
11,478,254.
57 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 1,668,048.13 50,041.44 3.00% 
1 至 2 年 459,774.00 45,977.40 10.00% 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
94 
2 至 3 年 6,912.80 1,382.56 20.00% 
3 至 4 年 535,100.80 214,040.32 40.00% 
4 至 5 年 193,440.00 116,064.00 60.00% 
5 年以上 174,792.80 174,792.80 100.00% 
合计 3,038,068.53 602,298.52  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
组合名称 期末余额 期初余额 
应收账款 坏账准
备 
计提比例 (% ) 应收账款 坏账准备 计提比例 (% ) 
特殊信用 组合 11,153,999.02 - 0 9,081,748.64  0 
 
(2 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金 2,218,822.96 1,702,271.00 
往来款 870,398.26 5,724,817.61 
备用金 9,891,176.61 3,535,227.71 
代垫员工社会保险费 355,926.79 380,238.68 
其他 855,742.93 742,441.74 
合计 14,192,067.55 12,084,996.74 
(3 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
臧剑飞 备用金 4,594,638.31 1 年以内 32.37%  
徐丹 备用金 901,850.00 1 年以内 6.35%  
谢志荣 往来款 877,094.50 1 年以内、1-2 年 6.18%  
北京航星机械制造
有限公司 
押金 783,300.00 4 年以内 5.52% 60,499.00 
广州五行科技创意
押金 524,172.00 1 年以内、3 年以上 3.69% 188,419.92 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
95 
园有限公司 
合计 -- 7,681,054.81 --  248,918.92 
8 、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 23,616,859.27  23,616,859.27 14,520,833.74  14,520,833.74 
在产品 466,201,718.85  466,201,718.85 403,351,542.58  403,351,542.58 
库存商品 114,750,414.52 1,540,982.75 113,209,431.77 40,462,706.43 1,540,982.75 38,921,723.68 
合计 604,568,992.64 1,540,982.75 603,028,009.89 458,335,082.75 1,540,982.75 456,794,100.00 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
库存商品 1,540,982.75     1,540,982.75 
合计 1,540,982.75     1,540,982.75 
9 、其他流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
银行理财产品 1,615,267,000.00 75,700,000.00 
合计 1,615,267,000.00 75,700,000.00 
其他说明: 
10 、可供出售金融资产 
(1 )可供出售金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售债务工具:     0.00  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
96 
可供出售权益工具: 
1,808,006,670.
15 
 
1,808,006,670.
15 
1,041,459,469.1

0.00 1,041,459,469.14 
  按公允价值计量的 
1,568,837,775.
33 
 
1,568,837,775.
33 
930,268,867.50  930,268,867.50 
  按成本计量的 239,168,894.82  239,168,894.82 111,190,601.64  111,190,601.64 
合计 
1,808,006,670.
15 
 
1,808,006,670.
15 
1,041,459,469.1

 1,041,459,469.14 
(2 )期末按公允价 值计量 的可供出售金融资产 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
权益工具的成本/ 债务工
具的摊余成本 
128,750,000.00   128,750,000.00 
公允价值 1,568,837,775.33   1,568,837,775.33 
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 
1,195,272,851.59   1,195,272,851.59 
(3 )期末按成本计 量的可 供出售金融资产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 
欢瑞世纪
影视传媒
股份有限
公司 
81,000,000
.00 
  
81,000,000
.00 
      
五矿国际
信托有限
公司 
20,000,000
.00 
  
20,000,000
.00 
      
HERO 
ADVENT
URE 
9,790,601.
64 
2,286,497.
18 
 
12,077,098
.82 
      
深圳市英
威诺科技
有限公司 
 
73,131,796
.00 
 
73,131,796
.00 
      
经纬创腾
(杭州)
创业投资
 
25,000,000
.00 
 
25,000,000
.00 
      北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
97 
合伙企业
(有限合
伙) 
众大合联
市场咨询
(北京)
有限公司 
400,000.00   400,000.00       
杭州志合
天作网络
科技有限
公司 
 
2,560,000.
00 
 
2,560,000.
00 
      
杭州玄机
科技信息
技术有限
公司 
 
25,000,000
.00 
 
25,000,000
.00 
      
合计 
111,190,60
1.64 
127,978,29
3.18 
 
239,168,89
4.82 
    --  
11 、长期股权投资 
单位: 元 
被投资单
位 
期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
明星影业
(上海)
有限公司 
           
二、联营企业 
天津橙子
映像传媒
有限公司 
960,699.7

  
1,109,344
.61 
     
2,070,044
.39 
 
彼岸天
(北京)
文化有限
公司 
6,115,471
.61 
  1,174.35      
6,116,645
.96 
 
金华长风
信息技术
有限公司 
62,922,85
9.76 
  
-2,473,13
0.82 
     
60,449,72
8.94 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
98 
新丽传媒
股份有限
公司 
873,938,1
66.51 
  
4,149,170
.52 
     
878,087,3
37.03 
 
北京卓研
时代科技
有限公司 
2,871,963
.37 
  
-31,623.1

     
2,840,340
.26 
 
广州仙海
网络科技
有限公司 
121,385,1
78.30 
  
-2,481,40
6.01 
     
118,903,7
72.29 
 
北京妙趣
横生网络
科技有限
公司 
174,471,6
54.10 
  
2,437,124
.78 
     
176,908,7
78.88 
 
北京先看
网络科技
有限公司 
 
47,294,12
0.00 
 
-531,014.
77 
     
46,763,10
5.23 
 
上海华晟
领势创业
投资合伙
企业(有
限合伙) 
 
171,774,7
76.00 
 
-3,220,18
5.85 
     
168,554,5
90.15 
 
北京炫维
时代科技
有限公司 
7,498,074
.12 
  
-817,424.
12 
     
6,680,650
.00 
 
北京七维
视觉科技
有限公司 
 
1,200,000
.00 
 
-444,485.
03 
     
755,514.9

 
北京全擎
娱乐文化
传媒有限
公司 
 
11,000,00
0.00 
 
-275,884.
84 
     
10,724,11
5.16 
 
广州易动
文化传播
有限公司 
 
44,000,00
0.00 
 
-394,519.
39 
     
43,605,48
0.61 
 
小计 
1,250,164
,067.55 
275,268,8
96.00 
 
-2,972,85
9.68 
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
1,522,460
,103.87 
 
合计 
1,250,164
,067.55 
275,268,8
96.00 
 
-2,972,85
9.68 
 0.00 0.00 0.00 0.00 
1,522,460
,103.87 
 
其他说明 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
99 
12 、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目 运输工具 电子设备 其他 合计 
一、账面原值:     
 1. 期初余额 4,387,507.00 72,050,562.91 2,643,533.56 79,081,603.47 
 2. 本期增加金额  1,935,353.48 1,529,385.76 3,464,739.24 
  (1 )购置  1,935,353.48 1,529,385.76 3,464,739.24 
  (2 ) 在建工程转入     
  (3 ) 企业合并增加     
    386,608.00 
 3. 本期减少金额 386,608.00   386,608.00 
  (1 )处置或报废 386,608.00   386,608.00 
    82,159,734.71 
 4. 期末余额 4,000,899.00 73,985,916.39 4,172,919.32 82,159,734.71 
二、累计折旧    56,289,262.02 
 1. 期初余额 2,621,952.89 51,995,942.58 1,671,366.55 56,289,262.02 
 2. 本期增加金额 246,419.58 4,385,813.22 141,236.45 4,773,469.25 
  (1 )计提 246,419.58 4,385,813.22 141,236.45 4,773,469.25 
    307,727.48 
 3. 本期减少金额 307,727.48   307,727.48 
  (1 )处置或报废 307,727.48   307,727.48 
    60,755,003.79 
 4. 期末余额 2,560,644.99 56,381,755.80 1,812,603.00 60,755,003.79 
三、减值准备     
 1. 期初余额     
 2. 本期增加金额     
  (1 )计提     
     
 3. 本期减少金额     
  (1 )处置或报废     
     
 4. 期末余额     北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
100 
四、账面价值    21,404,730.92 
 1. 期末账面价值 1,440,254.01 17,604,160.59 2,360,316.32 21,404,730.92 
 2. 期初账面价值 1,765,554.11 20,054,620.33 972,167.01 22,792,341.45 
13 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 著作权 软件 合计 
一、账面原值        
  1. 期初余
额 
   4,000,000.00 595,238.10 4,638,983.01 9,234,221.11 
  2. 本期增
加金额 
     717,983.47 717,983.47 
   (1)购
置 
     717,983.47 717,983.47 
   (2)内
部研发 
       
   (3)企
业合并增加 
       
        
 3. 本期减少
金额 
       
   (1)处
置 
       
        
  4. 期末余
额 
   4,000,000.00 595,238.10 5,356,966.48 9,952,204.58 
二、累计摊销        
  1. 期初余
额 
    595,238.10 2,484,569.56 3,079,807.66 
  2. 本期增
加金额 
     377,098.07 377,098.07 
   (1)计
提 
     377,098.07 377,098.07 
        
  3. 本期减       北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
101 
少金额 
   (1)处
置 
       
        
  4. 期末余
额 
    595,238.10 2,861,667.63 3,456,905.73 
三、减值准备        
  1. 期初余
额 
   4,000,000.00   4,000,000.00 
  2. 本期增
加金额 
       
   (1)计
提 
       
        
  3. 本期减
少金额 
       
  (1 ) 处置        
        
  4. 期末余
额 
   4,000,000.00   4,000,000.00 
四、账面价值        
  1. 期末账
面价值 
     2,495,298.85 2,495,298.85 
  2. 期初账
面价值 
     2,154,413.45 2,154,413.45 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 
14 、商誉 
(1 )商誉账面原值 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
北京东方传奇国
际传媒有限公司 
13,557,944.15     13,557,944.15 
北京嘉华丽音国
际文化发展有限
47,095,305.22     47,095,305.22 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
102 
公司 
东阳光线影业有
限公司 
127,557.23     127,557.23 
杭州热锋网络科
技有限公司 
166,879,827.10     166,879,827.10 
广州蓝弧文化传
播有限公司 
154,497,292.55     154,497,292.55 
合计 382,157,926.25     382,157,926.25 
(2 )商誉减值准备 
单位: 元 
被投资 单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
北京嘉华丽音国
际文化发展有限
公司 
17,523,432.60     17,523,432.60 
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 
其他说明 
15 、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
装修改造费 26,585,349.72 4,407,829.52 1,605,550.56  29,387,628.68 
合计 26,585,349.72 4,407,829.52 1,605,550.56  29,387,628.68 
其他说明 
16 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
(1 )未经抵销的递 延所得 税资产 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 55,751,457.20 9,568,750.17 53,432,503.31 10,560,442.05 
内部交易未实现利润 157,476.87 39,369.22 157,476.87 39,369.22 
可抵扣亏损 10,019,710.50 2,504,927.60 10,019,710.51 2,504,927.60 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
103 
商誉 17,523,432.60 2,628,514.89 17,523,432.60 2,628,514.89 
预计负债 4,500,000.00 1,125,000.00 4,500,000.00 1,125,000.00 
应付利息 24,359,726.01 3,653,958.90 27,532,054.80 4,129,808.22 
合计 112,311,803.18 19,520,520.78 113,165,178.09 20,988,061.98 
(2 )未经抵销的递 延所得 税负债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
可供出售金融资产公允
价值变动 
1,440,087,774.46 244,814,923.74 801,518,867.47 136,258,208.62 
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
工具、衍生工具的估值 
657,342.42 164,335.61 75,016.92 18,754.23 
合 计 1,440,745,116.88 244,979,259.35 801,593,884.39 136,276,962.85 
(3 )以抵销后净额 列示的 递延所得税资产或负 债 
单位: 元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  19,520,520.78  20,988,061.98 
递延所得税负债  244,979,259.35  136,276,962.85 
(4 )未确认递延 所 得税资 产明细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣亏损 278,274.44 278,274.44 
合计 278,274.44 278,274.44 
(5 )未确认递延所 得税资 产的可抵扣亏损将于 以下 年度到期 
单位: 元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
2015    
2016    北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
104 
2017    
2018 1,113,097.75 1,113,097.75  
2019    
合计 1,113,097.75 1,113,097.75 -- 
其他说明: 
17 、其他非流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
北京热度文化传媒有限公司 8,289,474.00  
新余奇光网络科技有限公司 7,056.00  
龙视传媒有限公司投资款 36,677,470.56  
杭州玄机科技信息技术有限公司  25,000,000.00 
杭州志合天作网络科技有限公司  2,560,000.00 
广州易动文化传播有限公司  44,000,000.00 
合计 44,974,000.56 71,560,000.00 
其他说明: 
18 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
信用借款  500,000,000.00 
合计  500,000,000.00 
短期借款分类的说明: 
19 、应付账款 
(1 )应付账款列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 360,348,757.20 426,243,205.70 
1-2 年 2,876,828.79 3,245,088.79 
2-3 年 166,432.78 245,092.28 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
105 
3 年以上 2,057,642.67 2,162,830.17 
合计 365,449,661.44 431,896,216.94 
(2 )账龄超过 1 年的重要 应付账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
深圳市锐拓显示技术有限公司 1,576,290.00 项目未结束 
合计 1,576,290.00 -- 
其他说明: 
20 、预收款项 
(1 )预收款项列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 6,950,889.73 20,170,629.62 
合计 6,950,889.73 20,170,629.62 
21 、应付职工薪酬 
(1 )应付职工薪酬 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 3,048,529.31 45,019,755.11 46,057,794.47 2,010,489.95 
二、 离职后福利- 设定提
存计划 
 6,073,572.88 6,073,572.88  
合计 3,048,529.31 51,093,327.99 52,131,367.35 2,010,489.95 
(2 )短期薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴 
2,618,185.08 39,232,398.35 40,270,437.71 1,580,145.72 
2 、职工福利费  1,943.43 1,943.43  
3 、社会保险费  3,015,659.62 3,015,659.62  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
106 
  其中:医疗保险费  2,667,685.74 2,667,685.74  
     工伤保险费  122,075.88 122,075.88  
     生育保险费  225,898.00 225,898.00  
4 、住房公积金  2,700,386.33 2,700,386.33  
5 、 工会经费和职工教育
经费 
430,344.23 200.00 200.00 430,344.23 
补充医疗保险  69,167.38 69,167.38  
合计 3,048,529.31 45,019,755.11 46,057,794.47 2,010,489.95 
(3 )设定提存计划 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老保险  5,821,608.78 5,821,608.78  
2 、失业保险费  251,964.10 251,964.10  
合计  6,073,572.88 6,073,572.88  
其他说明: 
22 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 453,137.76 4,876,878.90 
营业税 42,913.43 157,826.56 
企业所得税 10,269,047.49 47,935,386.29 
个人所得税 2,682,818.48 1,219,053.52 
城市维护建设税 -45,097.91 426,889.31 
教育费附加 -19,538.91 182,741.30 
地方教育费附加 -13,026.00 121,827.49 
文化事业建设费 -113,995.19 1,745,907.71 
水利建设专项资金  14,345.53 73,535.12 
印花税 36,230.72 82,988.62 
残疾人保障基金  20.00 
合计 13,306,835.40 56,823,054.82 
其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
107 
23 、应付利息 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
分期付息到期还本的长期借款利息 121,497.04 144,238.26 
企业债券利息  11,379,726.03 
短期借款应付利息 24,359,726.01 16,152,328.77 
合计 24,481,223.05 27,676,293.06 
重要的已逾期未支付的利息情况: 
单位: 元 
借款单位 逾期金额 逾期原因 
其他说明: 
24 、其他应付款 
(1 )按款项性质列 示其他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
往来单位款项 3,710,971.80 3,784,781.91 
代垫款项 801,802.31 458,769.62 
应付股权款 53,038,000.00 53,038,000.00 
押金   
其他 463,973.54 572,876.81 
合计 58,014,747.65 57,854,428.34 
(2 )账龄超过 1 年的重要 其他应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
北京亚环传媒科技有限公司 3,500,000.00 项目未结束 
合计 3,500,000.00 -- 
其他说明 
25 、一年内到期的非流动 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
108 
一年内到期的递延收益 60,955.37 76,014.97 
合计 60,955.37 76,014.97 
其他说明: 
26 、其他流动负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
短期应付债券 400,000,000.00 400,000,000.00 
合计 400,000,000.00 400,000,000.00 
短期应付债券的增减变动: 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 
按面值计
提利息 
溢折价摊
销 
本期偿还  期末余额 
短期融资
券 
400,000,0
00.00 
2014 年 7
月 25 日 
2015 年 7
月 24 日 
400,000,0
00.00 
 
400,000,0
00.00 
6.49    
400,000,0
00.00 
合计 -- -- --   
400,000,0
00.00 
    
400,000,0
00.00 
其他说明: 
27 、长期借款 
(1 )长期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
信用借款 98,478,436.73 98,515,900.00 
合计 98,478,436.73 98,515,900.00 
长期借款分类的说明: 
其他说明,包括利率区间: 
28 、预计负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 形成原因 
未决诉讼 4,500,000.00 4,500,000.00  
合 计 4,500,000.00 4,500,000.00 -- 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
109 
29 、递延收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 81,461.90 5,059.20  86,521.10  
合计 81,461.90 5,059.20  86,521.10 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补助金
额 
本期计入营业外
收入金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/ 与收
益相关 
GPU 动画渲染引
擎 
37,750.77   5,059.20 42,809.97  
实时渲染关键技
术 
43,711.13    43,711.13  
合计 81,461.90   5,059.20 86,521.10 -- 
其他说明: 
30 、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、—) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 
1,012,704,000.
00 
115,606,936.00  338,493,281.00  454,100,217.00 
1,466,804,217.
00 
其他说明: 
本报告期非公开发行新增股份115,606,936 股,并于2015 年3 月26 日在深圳证券交易所上市; 2015 年6 月15 日公司实施资本公
积转增股本,以1,128,310,936 股为基数向全体股东每10股转 增3 股,共计转增338,493,281 股 ,注册资本增加为1,466,804,217
元。 
 
31 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 495,542,629.38 2,671,227,446.98 338,493,281.00 2,828,276,795.36 
合计 495,542,629.38 2,671,227,446.98 338,493,281.00 2,828,276,795.36 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
本报告期非公开发行股份实际募集资金2,786,834,382.98 元, 股本溢价计入资本公积2,671,227,446.98 元 ; 公司实施资本公积 转
增股本,以1,128,310,936 股为 基数向全体股东每10股转增3 股 ,共计转增338,493,281 股,资 本公积减少338,493,281.00 元。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
110 
32 、其他综合收益 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益 
减: 所得税
费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益 
663,564,828.
15 
636,909,70
0.36 
 
108,556,71
5.12 
528,352,98
5.24 
 
1,191,917
,813.39 
   可供出售金融资产公允价值
变动损益 
665,260,658.
88 
638,568,90
7.83 
 
108,556,71
5.12 
530,012,19
2.71 
 
1,195,272
,851.59 
   外币财务报表折算差额 -1,695,830.73 
-1,659,207.
47 
  
-1,659,207.
47 
 
-3,355,03
8.20 
其他综合收益合计 
663,564,828.
15 
636,909,70
0.36 
 
108,556,71
5.12 
528,352,98
5.24 
 
1,191,917
,813.39 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
33 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 94,226,684.56   94,226,684.56 
合计 94,226,684.56   94,226,684.56 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
34 、未分配利润 
单位: 元 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 896,863,934.68 651,109,460.73 
调整后期初未分配利润 896,863,934.68 651,109,460.73 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 82,187,519.60 102,446,854.07 
  应付普通股股利 112,831,093.60 50,635,200.00 
期末未分配利润 866,220,360.68 702,921,114.80 
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
111 
5) 、其他调整合计影 响期初未分配利润 0.00 元。 
35 、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 414,120,460.66 274,407,904.56 301,030,279.84 154,209,521.93 
合计 414,120,460.66 274,407,904.56 301,030,279.84 154,209,521.93 
36 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
营业税 94,092.33 124,122.52 
城市维 护建设税 263,394.54 922,174.85 
教育费附加 113,025.61 395,930.34 
地方教育费附加 75,350.44 263,953.58 
文化事业建设费  670,305.68 
水利建设基金 9,479.11  
合计 555,342.03 2,376,486.97 
其他说明: 
37 、销售费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
人工费用 2,960,976.80 2,786,770.60 
办公费 74,292.91 771,483.03 
差旅费 108,281.28 553,533.54 
会议费 244,376.00 43,000.00 
车辆费 38,416.70 180,563.50 
业务招待费 34,708.55 97,510.92 
广告费 13,498.57  
其他 244,592.50 1,034,021.98 
合计 3,719,143.31 5,466,883.57 
其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
112 
38 、管理费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
人工费用 9,653,905.73 5,821,062.99 
房租及物业费 7,104,690.82 6,643,101.60 
折旧费 3,987,100.65 4,055,973.78 
办公费 1,318,770.59 465,682.52 
长期待摊费用摊销 1,605,314.56 1,790,850.99 
水电费及杂费 794,170.03 756,349.64 
车辆费 418,430.51 252,312.89 
差旅费 560,299.10 339,683.22 
电话费 120,505.56 152,158.12 
服务费 684,412.74 470,416.78 
其他 5,560,787.26 3,003,097.35 
合计 31,808,387.55 23,750,689.88 
其他说明: 
39 、财务费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 24,883,899.54  
减:利息收入 5,252,732.20 4,709,652.95 
利息净支出 19,631,167.34 -4,709,652.95 
手续费支出 1,511,938.15 41,866.04 
汇兑损益 -148,898.36 4,896.31 
合计 20,994,207.13 -4,662,890.60 
其他说明: 
40 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 2,221,865.73 9,699,835.29 
合计 2,221,865.73 9,699,835.29 
其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
113 
41 、公允价值变动收益 
单位: 元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融资产 
582,325.51 16,730.39 
合计 582,325.51 16,730.39 
其他说明: 
42 、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 -2,972,859.68 7,481,205.52 
持有至到期投资在持有期间的投资收益 13,007,423.65  
合计 10,034,563.97 7,481,205.52 
其他说明: 
43 、营业外收入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
政府补助 13,214,999.40 2,452,911.72 13,214,999.40 
其他 31,474.93  31,474.93 
合计 13,246,474.33 2,452,911.72  
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 
东城产业投资促进局缴税贡
献补贴 
3,160,000.00   
电影专资办秦时明月高新技
术补贴收益 
160,000.00   
北京国有文化资产监督管理
办公室专项资金 
2,650,000.00   
国家广电总局印囧补贴款 2,000,000.00   
北京市国有文化资产监督管
理办公室专项资金 
2,650,000.00   北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
114 
收到横店影视产业实验区专
项资金奖励 
5,385.00 4,786.00  
美术学院资助款 9,764.40   
广州市版权局资助款 79,850.00   
科技企业技术资助款 2,000,000.00   
广州市文化广电新闻出版局 500,000.00   
东城区人民政府奖励  104,154.55  
北京市文化创意类项目专项
支持资金 
 2,070,000.00  
上海市市北工业园区管理委
员会财政补贴 
 10,000.00  
中新天津生态城财政局税收
返还 
 63,971.17  
其他  200,000.00  
合计 13,214,999.40 2,452,911.72 -- 
其他说明: 
44 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非流动资产处置损失合计 63,976.67  63,976.67 
其中:固定资产处置损失 63,976.67  63,976.67 
其他 58,349.00 29,985.48 58,349.00 
合计 122,325.67 29,985.48 122,325.67 
其他说明: 
45 、所得税费用 
(1 )所得税费用表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 13,989,756.12 19,613,214.17 
递延所得税费用 1,612,582.58 -1,949,453.29 
合计 15,602,338.70 17,663,760.88 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
115 
(2 )会计利润与所 得税费 用调整过程 
单位: 元 
项目 本期发生额 
利润总额 104,154,648.49 
按法定/ 适用税率计算的所得税费用 15,623,197.27 
子公司适用不同税率的影响 -1,633,441.14 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,612,582.58 
所得税费用 15,602,338.70 
其他说明 
46 、其他综合收益 
详见附注七、32 。 
47 、现金流量表项目 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 5,105,643.53 6,794,369.39 
营业外收入 13,241,089.33 2,280,000.00 
往来款项   
合计 18,346,732.86 9,074,369.39 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
销售费用 721,206.68 2,680,112.97 
管理费用 16,250,631.28 11,768,526.12 
财务费用 239,170.95 41,866.04 
营业外支出 58,349.00 29,985.48 
往来款项 2,184,394.56 2,475,771.66 
合计 19,453,752.47 16,996,262.27 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
116 
48 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 88,552,309.79 102,446,854.07 
加:资产减值准备 2,221,865.72 9,699,835.29 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 
4,773,469.25 4,065,177.66 
无形资产摊销 377,098.07 314,276.00 
长期待摊费用摊销 1,605,550.56 1,790,850.99 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列) 63,976.67  
公允 价值变动损失(收益以“ -” 号填列) -582,325.51 -16,730.39 
财务费用(收益以“ -” 号填列 ) 24,883,899.54 4,896.31 
投资损失(收益以“ -” 号填列 ) -10,034,563.97 -7,481,205.52 
递延所得税资产减少 (增加以“ -” 号填列) 1,467,541.20 -1,949,453.29 
递延所得税负债增加 (减少以“ -” 号填列) 108,702,296.50  
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) -146,233,909.89 -39,037,981.22 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填
列) 
-150,476,992.73 -375,729,208.40 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填
列) 
-127,303,164.69 312,806,185.75 
其他 -148,898.36  
经营活动产生的现金流量净额 -202,131,847.85 6,913,497.25 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 611,780,085.31 342,084,951.97 
减:现金的期初余额 580,815,033.21 621,607,767.92 
现金及现金等价物净增加额 30,965,052.10 -279,522,815.95 
(2 )现金和现金等 价物的 构成 
 
单位: 元 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
117 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 611,780,085.31 580,815,033.21 
其中:库存现金 334,832.35 424,113.12 
   可随时用于支付的银行存款 611,445,252.96 578,460,661.83 
三、期末现金及现 金等价物余额 611,780,085.31 580,815,033.21 
其他说明: 
49 、外币货币性项目 
(1 )外币货币性项 目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
货币资金 -- -- 13,864,074.54 
其中:美元 2,144,742.73 6.1136 13,112,099.15 
   港币 953,557.43 0.7886 751,975.39 
预付账款 12,821,484.40 0.7886 10,111,022.60 
其中:港币 12,821,484.40 0.7886 10,111,022.60 
存货 758,821.30 0.7886 598,406.48 
其中:港币 758,821.30 0.7886 598,406.48 
应付利息 19,873.24 6.1136 121,497.04 
其中:美元    
长期借款 -- -- 98,478,436.73 
其中:美元 16,100,000.00 6.1136 98,478,436.73 
其他说明: 
(2)境外 经营实体 说明,包 括对于重 要的境外 经营实 体,应披 露其境外 主要经 营地、记 账本 位币 及选择
依据,记账本位币发 生变 化的还应披露原因。 
√ 适用 □ 不适用  
本公司 之境 外孙 公司 香港 影业国 际有 限公 司经 营地 为香港 , 记 账本 位币 为港 元, 本 报告 期记 账本 位币 未发
生变化 。 
八 、合 并范围 的变 更 
1 、其他原因的合并 范围变 动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
118 
本报告期新增合并单位1 家, 原因为: 子公司北京光线影业有限公司新设了1 家控股子公司霍尔果斯光威影业有限公司。 
 
九 、在 其他主 体中 的权益 
1 、在子公司中的权 益 
(1 )企业集团的构 成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
北京传媒之光广
告有限公司 
北京 北京 广告 100.00%  设立 
北京光线易视网
络科技有限公司 
北京 北京 网络信息 100.00%  设立 
上海光线电视传
播有限公司 
上海 上海 广告 100.00%  设立 
北京英事达形象
包装顾问有限公
司 
北京 北京 包装策划 100.00%  设立 
北京光线影业有
限公司 
北京 北京 影视 100.00%  收购 
北京东方传奇国
际传媒有限公司 
北京 北京 影视 100.00%  收购 
北京嘉华丽音国
际 文化发展有限
公司 
北京 北京 演艺活动组织 100.00%  收购 
杭州热锋网络科
技有限公司 
杭州 杭州 游戏 51.00%  收购 
广州蓝弧文化传
播有限公司 
广州 广州 动漫 50.80%  收购 
霍尔果斯光威影
业有限公司 
新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 影视 75.00%  设立 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其 他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
119 
(2 )重要的非全资 子公司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
杭州热锋网络科技有限
公司 
49.00% 3,395,859.73 0.00 22,811,199.11 
广州蓝弧文化传播有限
公司 
49.20% 2,969,005.46 0.00 67,507,390.92 
合计  6,364,865.19  90,318,590.03 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明: 
(3 )重要非全资子 公司的 主要财务信息 
单位: 元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
杭州热
锋网络
科技有
限公司 
50,225,9
85.27 
140,698.
57 
50,366,6
83.84 
3,813,21
6.25 
 
3,813,21
6.25 
46,359,3
39.06 
142,003.
39 
46,501,3
42.45 
6,876,96
6.87 
 
6,876,96
6.87 
广州蓝
弧文化
传播有
限公司 
136,604,
367.34 
5,807,75
3.58 
142,412,
120.92 
5,115,45
5.68 
86,521.1

5,201,97
6.78 
135,881,
937.78 
5,350,54
2.96 
141,232,
480.74 
9,899,65
9.67 
157,240.
87 
10,056,9
00.54 
单位: 元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
杭州热锋网
络科技 有限
公司 
9,479,938.50 6,930,325.99 6,930,325.99 5,491,330.89 
12,530,516.0

8,377,625.66 8,377,625.66 985,029.09 
广州蓝弧文
化传播有限
公司 
14,070,182.2

6,034,563.94 6,034,563.94 -503,976.54 8,756,504.30 -3,868,678.29 -3,868,678.29 -3,500,457.88 
其他说明: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
120 
2 、在合营安排或联 营企业 中的权益 
(1 ) 重要的合营企 业或联 营企业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
明星影业 (上海)
有限公司 
上海 上海 文化传媒 50.00%  权益法核算 
天津橙子映像传
媒有限公司 
天津 天津 文化传媒 27.00%  权益法核算 
彼岸天(北京)
文化有限公司 
北京 北京 文化信息技术 30.00%  权益法核算 
金华长风信息技
术有限公司 
浙江金华 浙江金华 网络信息 26.83%  权益法核算 
新丽传媒股份有
限公司 
浙江金华 浙江金华 文化传媒 27.64%  权益法核算 
北京卓研时代科
技有限公司 
北京 北京 网络信息 40.00%  权益法核算 
广州仙海网络科
技有限公司 
广州 广州 网络游戏 20.00%  权益法核算 
北京妙趣横生网
络科技有限公司 
北京 北京 网络游戏 25.81%  权益法核算 
北京炫维时代科
技有限公司 
北京 北京 技术服务 40.00%  权益法核算 
上海华晟领势创
业投资合伙企业 
上海 上海 创业投资 32.18%  权益法核算 
北京先看网络科
技有限公司 
北京 北京 网络信息 40.00%  权益法核算 
北京七维视觉科
技有限公司 
北京 北京 网络游戏 40.00%  权益法核算 
广州易动文化传
播有限公司 
广州 广州 文化传媒 20.00%  权益法核算 
北京全擎娱乐文
化传媒有限公司 
北京 北京 文化艺术交流 35.00%  权益法核算 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20% 以下表决权但具有重 大影响,或者持有 20% 或以上 表决权但不具有重大影响的依据: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
121 
(2 )重要联营企业 的主要 财务信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
 
金华长风信
息技术有限
公司 
新丽传媒股
份有限公司 
广州仙海网
络科技有限
公司 
北京妙趣横
生网络科技
有限公司 
金华长风信
息技术有限
公司 
新丽传媒股
份有限公司 
广州仙海网
络科技有限
公司 
北京妙趣横
生网络科技
有限公司 
流动资产 
365,784,819.
75 
1,328,772,51
7.30 
60,926,891.7

93,967,680.0

55,674,950.5

1,283,706,01
9.10 
73,791,860.9

81,480,305.8

非流动资产 
32,644,996.5

90,190,257.8

13,789,460.2

253,423.10 
12,504,242.9

81,594,870.6

16,085,649.5

320,421.51 
资产合计 
398,429,816.
33 
1,418,962,77
5.10 
74,716,351.9

94,221,103.1

68,179,193.4

1,365,300,88
9.76 
89,877,510.5

81,800,727.3

流动负债 
341,258,862.
15 
703,186,121.
20 
31,866,119.9

3,507,361.14 8,653,198.61 
696,830,583.
97 
34,620,248.6

1,518,948.89 
非流动负债 6,786,513.12 
76,000,000.0

   
42,464,250.0

  
负债合计 
348,045,375.
27 
779,186,121.
20 
31,866,119.9

3,507,361.14 8,653,198.61 
739,294,833.
97 
34,620,248.6

1,518,948.89 
少数股东权
益 
 1,146,714.39    2,386,500.93   
归属于母公
司股东权益 
50,384,441.0

638,629,939.
51 
42,850,231.9

90,713,742.0

59,525,994.8

623,619,554.
86 
55,257,261.9

80,281,778.4

对联营企业
权益投资的
账面价值 
60,449,728.9

878,087,337.
03 
118,903,772.
29 
176,908,778.
88 
62,922,859.7

873,938,166.
51 
121,385,178.
30 
174,471,654.
10 
营业收入 
177,478,903.
95 
220,789,840.
61 
21,883,304.1

17,634,967.6

53,132,160.9

186,528,670.
02 
87,364,961.3

4,870,558.79 
净利润 -9,217,781.67 
15,010,384.6

-12,407,030.0

9,442,560.16 
-10,994,022.3

36,819,762.6

35,385,539.6

-48,430.05 
综合收益总
额 
-9,217,781.67 
15,010,384.6

-12,407,030.0

9,442,560.16 
-10,994,022.3

36,819,762.6

35,385,539.6

-48,430.05 
其他说明 
(3 )不重要的合营 企业和 联营企业的汇总财务 信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
合营企业: -- -- 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
122 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
联营企业: -- -- 
投资账面价值合计 288,110,486.73 17,446,208.88 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
-- 净利润 -4,604,618.15 -449,035.06 
-- 综合收益总额 -4,604,618.15 -449,035.06 
其他说明 
十 、与 金融工 具相 关的风 险 
本公司 的主 要金 融工 具包 括应收 账款 、 应 付账 款等 , 各项 金融 工具 的详 细情 况说明 见本 附注 七相 关项
目。 与这 些金 融工具 有关 的风险 , 以及 本公司 为降 低这些 风险 所采 取的 风险 管理政 策如 下所 述。 本公 司 管
理层对 这些 风险 敞口 进行 管理和 监控 以确 保将 上述 风险控 制在 限定 的范 围之 内。 
本 公 司 采 用 敏 感 性 分 析 技 术 分 析 风 险 变 量 的 合 理 、 可 能 变 化 对 当 期 损 益 或 所 有 者 权 益 可 能 产 生 的 影
响。 由 于任 何风 险变 量很 少孤立 地发 生变 化, 而变 量之间 存在 的相 关性 对某 一风险 变量 的变 化的 最终 影响
金额将 产生 重大 作用 ,因 此下述 内容 是在 假设 每一 变量的 变化 是在 独立 的情 况下进 行的 。 
(一) 风险 管理 目标 和政 策 
本公司 从事 风险 管理 的目 标是在 风险 和收 益之 间取 得适当 的平 衡 , 将 风险 对 本公司 经营 业绩 的负 面影
响降低 到最 低水 平, 使股 东及其 其他 权益 投资 者的 利益最 大化 。 基于该 风险 管理目 标 , 本 公司风 险管 理 的
基本策 略是 确定 和分 析本 公司所 面临 的各 种风 险, 建立适 当的 风险 承 受 底线 和进行 风险 管理 , 并 及时 可靠
地对各 种风 险进 行监 督, 将风险 控制 在限 定的 范围 之内。 
1、市 场风 险 
(1) 外汇 风险 
    外 汇风险指因汇率变动产生损失 的风险。本公司承受外汇 风险主要与美元、欧元有关 ,除孙公司香港
影 业国际有 限公司 以港币进 行日常经 营外, 本公司的 其他主要 业务活 动以人民 币计价结 算。于2015 年6 月
30 日 , 除 附注 合并财 务报 表项目 外币 货币 性项 目外 , 本 公司 的资 产及负 债均 为人民 币余 额 。 该等 外币 余 额
的资产 和负 债产 生的 外汇 风险可 能对 本公 司的 经营 业绩产 生影 响。 
(2) 利率风 险 
公司借 款利 率为 固定 利率 ,故无 利率 变动 风险 。 
2、信 用风 险 
2015 年6月30 日,可 能引起本 公司财 务损失 的最大 信用 风险敞 口主要 来自于 合同 另一方 未能履 行义务
而导致 本公 司金 融资 产产 生的损 失。 
为降低 信用 风险 , 本 公司 成立了 一个 小组 负责 确定 信用额 度 、 进 行信用 审批 , 并 执行 其他 监控程 序 以
确保采 取必 要的 措施 回收 过期债 权。 此外 ,本 公司 于每个 资产 负债 表日 审核 每一单 项应 收款 的回 收情 况 ,
以确保 就无 法回 收的 款项 计提充 分的 坏账 准备 。 因 此, 本 公司 管理 层认 为本 公司所 承担 的信 用风 险已 经大
为降低 。 
本公司 期末 无己 逾期 未减 值的金 融资 产。 
3、流 动风 险 
管理流 动风 险时 , 本 公司 保持管 理层 认为 充分 的现 金及现 金等 价物 并对 其进 行监控 , 以 满足 本公 司经北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
123 
营需要 ,并 降低 现金 流量 波动的 影响 。 
本公司 持有 的金 融负 债按 未折现 剩余 合同 义务 的到 期期限 分析 如下 : 
 
项目 账面价值 1年以内 1-3 年 3 年以上 
应付账 款 
365,449,661.44 
 
365,449,661.44 
 
  
预收款 项 
6,950,889.73 
 
6,950,889.73 
 
  
应付利 息 
24,481,223.05 
 
24,481,223.05 
 
  
其他应 付款 
58,014,747.65 
 
58,014,747.65 
 
  
其他流 动负 债 400,000,000.00 400,000,000.00   
长期借 款 
98,478,436.73 
 
 
98,478,436.73 
 
 
 
十 一、 公允价 值的 披露 
1 、以公允价值计量 的资产 和负债的期末公允价 值 
单位: 元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计
量 
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、 持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
(二) 可供出售金融资产 1,568,837,775.33   1,568,837,775.33 
(2 )权益工具投资 1,568,837,775.33   1,568,837,775.33 
持续以公允价值计量的
资产总额 
1,568,837,775.33   1,568,837,775.33 
二、 非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 
2 、持续和非持续第 一层次 公允价值计量项目市 价的 确定依据 
公开交 易市 场公 开报 价, 交易期 间可 随时 按照 报价 买入或 卖出 。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
124 
 
十 二、 关联方 及关 联交易 
1 、本企业的母公司 情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
上海光线投资控股
有限公司 
上海 文化产业的投资 6,000,000.00 50.03% 50.03% 
本企业的母公司情况的说明 
本企业 的母 公司 情况 的说 明: 上海 光线 投资 控股 有限 公司系 由股 东王 长田 、 王牮 共同发 起设 立 , 于2009
年1 月19 日 取 得 上 海 市 市 工 商 行 政 管 理 局 浦 东 新 区 分 局 核 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》 , 注 册 号 :
310115001108212 , 住所 : 上海市 张江 高科 技园 区张 江路91 号6 幢424 室 。 股 权 结构为 : 王长 田570 万元 占 注
册资本 的95% , 王牮30 万 元占注 册资 本的5% 。 
经营范 围: 文化 产业 的投 资 (除 股权 投资 和股 权投 资管理 ) ; 多媒 体产 品及 相关技 术的 研发 , 并 提供
相关的 技术 咨询 、技 术服 务和技 术转 让。 
 
 
本企业最终控制方是王长田。 
其他说明: 
2 、本企业的子公司 情况 
本企业子公司的情况详见附注九、 (1)。 
3 、本企业合营和联 营企业 情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、 (2)。 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 
合营或联营企业名称 与本企业关系 
其他说明 
4 、关联交易情况 
(1 )关键管理人员 报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员报酬 1,745,795.00 1,747,401.60 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
125 
5 、关联方应收应付 款项 
(1 )应付项目 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
应付账款 天津橙子映像传媒有限公司 1,018,114.99 8,930,241.23 
十 三、 承诺及 或有 事项 
1 、重要承诺事项 
资产负债表日存在的重要承诺 
1. 根据光 线传 媒与 北京 航星 机械制 造公 司于2006 年1 月6日签 署的 《租 赁合 同》 及2009 年3 月1 日签 署的 《补
充协议 》 , 光线 传媒 租赁 位于北 京市 东城 区和 平里 东街11 号院 内研 发楼 内5,011 ㎡的 物业 用于 办公 ; 租
赁期限 自2006 年1月15 日起至2021 年1 月14 日止 ;年 租 金为5,150,000.00元。 
2. 根据光 线传 媒与 北京 航星 机械制 造公 司于2011 年4 月28日签 署的 《 租赁 合同 》 , 光线传 媒租 赁位 于北 京
市东城区和平里东街11 号院内的航星科技园3 号楼2 层为办公室;租赁面积为2,707.61 ㎡ ; 租 赁 期 限自
2011 年4月15 日 开始 至2016 年4月14 日 止 ; 年 租金 为3,600,000.00 元 , 但租 期满3年 后, 第4 年为3,708,000.00
元,第5年为3,819,240.00 元。 
以上两 项本 公司 未来 最低 应支付 租金 汇总 如下 : 
年限 经营租赁 
第1年 (2014 年12 月31 日--2015 年12 月31 日) 8,936,795.00 
第2年(2015 年12 月31 日--2016 年12 月31 日) 6,263,945.00 
第3年(2017 年12 月31 日--2018 年12 月31 日) 5,150,000.00 
3 年以 上(2018 年12 月31 日--2021年1月14 日) 15,664,583.33 
合计 36,015,323.33 
  
3. 根据光线传媒 与北京航 星机械制造有限 公司于2013 年签署的《租赁 合同》, 光线传媒租赁位 于北京市 东
城 区和平 里东街11号院 内74 、76 号楼为 经营场 所,建筑 面积为3,419.82 ㎡;租 赁期 限自2014 年1月1日开 始
至2023 年12 月31 日止 ;年 租金为3,500,000.00 元, 但 租期满3年 后, 开始 每年 递 增3% , 到租 期结 束。 
以上三 项本 公司 未来 最低 应支付 租金 汇总 如下 : 
年限 经营租赁 
第1年(2014 年12 月31 日--2015 年12 月31 日) 12,436,795.00 
第2年(2015 年12 月31 日--2016 年12 月31 日) 9,763,945.00 
第3年(2017 年12 月31 日--2018 年12 月31 日) 8,755,000.00 
3 年以 上(2018 年12 月31 日--2021年1月14 日) 39,682,759.49 
合计 70,638,499.49 
本报告 期, 光线 传媒 已支 付2015 年度 房租 共计476 万 元。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
126 
4. 根据光线传媒 、上海非 奇网络科技合伙 企业、上 海奇娱网络科技 合伙企业 和杭州热锋网络 科技有限 公司
签订的 股权 转让 协议 , 光 线 传媒支 付176,460,000.00 元 收购上 海非 奇网 络科 技合 伙企业 和上 海奇 娱网 络科 技
合伙企 业持 有杭 州热 锋网 络科技 有限 公司51% 的股 权, 目前 光线 传媒 已经 支 付123,522,000.00 元 的股 权 转让
款 ,剩 余52,938,000.00 元 尚未支 付。 
5. 根据北京光线 传媒股份 有限公司孙公司 香港影业 国际有限公司与 龙视传媒 及其子公司龙视 娱乐有限 公司
签署 《股 份认 购协 议 》 , 以自有 资金2,650 万 美元 购 买龙视 传媒 有限 公司 新发 行的39,286 股股 权 , 本 次 购买
完成后公 司持 有龙视 传媒25% 股权。 截止至2015 年6 月30 日, 香港 影业国 际有 限公司已 支付 投资款600万美
元,剩 余2,050 万美 金未 支 付。  
6. 根据 上海 华晟 领势 创业 投资合 伙企 业 ( 有限 合伙 ) 之合伙 协议 , 北 京光 传媒 股 份有限 公司 股权 比例31.98% ,
应支付 认缴 出资 额339,260,870.00 元, 已出 资169,630,435.00 元, 剩余169,630,435.00 元 尚未 支付 。 
   除存在 以上 承诺 事项 外 ,截至2015 年6 月30 日, 本 公司没 有需 要披 露的 其他 重大承 诺事 项。 
 
2 、或有事项 
(1 )资产负债表日 存在的 重要或有事项 
1)、2013年2月28日,《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司(以下简称? 武汉华旗? )诉北京
光线传 媒股 份有 限公 司、 北京光 线影 业有 限公 司、 北京影 艺通 影视 文化 传媒 有限公 司 、 北 京真乐 道文 化 传
播有限 公司 四家 公司 不正 当竞争 及著 作权 侵权 纠纷 , 北京 市高 级人 民法 院已 经受理 此案 。2014 年9 月22 日,
公司收 到北 京市 高级 人民 法院(2013 )高 民初 字第1236 号 民事 判决 书, 主要 判 决如下 : 
a. 被告立 即停 止涉 案不 正当 竞争行 为; 
b. 被告于 判决 生效 之日 起三 十日内 在《 法制 日报 》刊 登声明 ,消 除影 响; 
c. 被告共 同赔 偿武 汉华 旗影 视制作 有限 公司 经济 损失 伍佰万 元; 
d. 驳回武 汉华 旗影 视制 作有 限公司 其他 诉求 情况 。 
本公司 认为 , 此判决 在多 方面存 在不 合理 状况 , 并 向最高 人民 法院 提出 上诉 。 目 前本 案件 尚未终 审 判
决。出 于谨 慎原 则, 按照 投资比 例已 计提450 万元 的 预计负 债。 
2) 、 2014 年10月17日 , 北京 光线影 业有 限 公 司为SO IN LOVE LLC 向East West Bank 申请 总额 不超 过1350
万美元 的非 循环 授信 提供 连带责 任保 证担 保, 担保 期限自 触发 之日 起至 还款 结束之 日止 。 SO IN LOVE LLC
作为借 款人 所贷 款项 仅用 于影片 《 致我 们突 如其 来 的爱情 》 ( 现更 名为 《横 冲直撞 好莱 坞 》 ) 的 制作 。 北
京完美 风暴 影视 文化 有限 公司和 天津 七星 文化 发展 有限公 司承 诺以 其全 部资 产承担 连带 责任 保证 。此 外 ,
北 京 完 美 风 暴 影 视 文 化 有 限 公 司 和 天 津 七 星 文 化 发 展 有 限 公 司 承 诺 以 其 全 部 资 产 向 北 京 光 线 影 业 有 限 公
司提供 反担 保责 任, 补偿 北京光 线影 业有 限公 司因 履 行担 保责 任可 能支 付的 担保金 额。“ 清偿 触发 日期” 指
下列较 早日 期:a.2015 年10 月 6日及b. 影片在 中国 大陆 首映日 期后 的三(3) 个月 。 
 
(2 )公司没有需要 披露的 重要或有事项,也应 予以 说明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
127 
十 四、 资产负 债表 日后事 项 
1 、重要的非调整事 项 
单位: 元 
项目 内容 
对财务状况和经营成果的影
响数 
无法估计影响数的原因 
重要的对外投资 
1 、公司拟以自有资金 3750
万元与上海嘉印文化传播有
限公司(以下简称“ 嘉印文
化” )共同设立霍尔果斯光印
影业有限公司(以下简称“ 光
印影业” ) ,公司 持股占比
60% ;2 、公司拟以自有资金
2000 万元与田晓鹏、梁辉、
林中伦、刘伟共同设立霍尔
果斯十月文化传媒有限公司
(以下简称“ 十月文化” ) ,公
司持股占比 20% 。3 、 公司以
自有资金 7,073.3 万元受让盛
大网络、联动纳维和戴杰持
有的北京捷通无限科技有限
公司股权, 同时以自有资金向
捷通无限增资 6000 万元人民
币。本次股权转让及增资完
成后,公司持有捷通无限
68.55% 股权。 
  
十 五、 母公司 财务 报表主 要项 目注释 
1 、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 
 0.00%     0.00%    北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
128 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
428,292,
726.83 
100.00% 
26,958,5
31.09 
6.29% 
401,334,1
95.74 
426,364
,802.57 
100.00% 
25,902,26
2.86 
6.08% 
400,462,53
9.71 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 
 0.00%     0.00%    
合计 
428,292,
726.83 
100.00% 
26,958,5
31.09 
6.29% 
401,334,1
95.74 
426,364
,802.57 
100.00% 
25,902,26
2.86 
6.08% 
400,462,53
9.71 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 275,311,784.47 8,259,353.53 3.00% 
1 至 2 年 112,723,226.63 11,272,322.66 10.00% 
2 至 3 年 22,630,978.33 4,526,195.67 20.00% 
3 至 4 年 5,103,578.06 2,041,431.22 40.00% 
4 至 5 年 260,380.00 156,228.00 60.00% 
5 年以上 703,000.00 703,000.00 100.00% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准 备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
组合名称 期末余额 期初余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 (% ) 应收账款 坏账准备 计提比例 (% ) 
特殊信用 组合 11,559,779.34  0 10,559,779.34  0 
(2 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额320,856,948.64 元,占应收账款 期末余额合计数的比例74.92% ,
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,149,105.81 元。 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
129 
2 、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款 
 0.00%     0.00%    
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
1,029,93
6,286.32 
100.00% 
93,636.4

0.01% 
1,029,842
,649.92 
175,078
,668.68 
100.00% 96,937.24 0.06% 
174,981,73
1.44 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款 
 0.00%     0.00%    
合计 
1,029,93
6,286.32 
100.00% 
93,636.4

0.01% 
1,029,842
,649.92 
175,078
,668.68 
100.00% 96,937.24 0.06% 
174,981,73
1.44 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 684,300.00 20,529.00 3.00% 
1 至 2 年 318,774.00 31,877.40 10.00% 
3 至 4 年 100,200.00 40,080.00 40.00% 
4 至 5 年 1,000.00 600.00 60.00% 
5 年以上 550.00 550.00 100.00% 
合计 1,104,824.00 93,636.40  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采 用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
130 
√ 适用 □ 不适用  
组合名称 期末余额 期初余额 
应收账款 坏账准备 计提比例
(% ) 
应收账款 坏账准备 计提比例 (% ) 
特殊信用 组合 1,028,831,462.32  0 173,970,543.84  0 
 
(2 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
押金 1,104,824.00 1,104,824.00 
往来款 1,026,242,681.40 173,316,375.23 
备用金 2,483,712.85 395,268.43 
代垫员工社会保险费 105,068.07 262,201.02 
合计 1,029,936,286.32 175,078,668.68 
(3 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
北京光线影业有限公
司 
往来款 963,108,000.36 1 年以内 93.51%  
东阳光线影业有限公
司 
往来款 49,966,000.00 3 年以内 4.85%  
北京传媒之光广告有
限公司 
往来款 7,271,549.08 3 年以内 0.71%  
北京英事达形象包装
顾问有限公司 
往来款 5,896,650.00 3 年以内 0.57%  
徐丹 备用金 901,850.00 1 年以内 0.09%  
合计 -- 1,027,144,049.44 -- 99.73%  
3 、长期股权投资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 763,996,008.26 17,523,432.60 746,472,575.66 763,996,008.26 17,523,432.60 746,472,575.66 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
131 
对联营、合营企
业投资 
1,459,026,441.72  1,459,026,441.72 1,242,665,993.43  1,242,665,993.43 
合计 2,223,022,449.98 17,523,432.60 2,205,499,017.38 2,006,662,001.69 17,523,432.60 1,989,138,569.09 
(1 )对子公司投资 
单位: 元 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减值准
备 
减值准备期末余
额 
上海光线电视传
播有限公司 
3,000,000.00   3,000,000.00   
北京传媒之光广
告有限公司 
1,000,000.00   1,000,000.00   
北京光线易视网
络科技有限公司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
北京英事达形象
包装顾问有限公
司 
1,000,000.00   1,000,000.00   
北京东方传奇国
际传媒有限公司 
21,560,000.00   21,560,000.00   
北京光线影业有
限公司 
294,134,186.26   294,134,186.26   
北京嘉华丽音国
际文化发展有限
公司 
48,441,822.00   48,441,822.00  17,523,432.60 
广州蓝弧文化传
播有限公司 
208,400,000.00   208,400,000.00   
杭州热锋网络科
技有限公司 
176,460,000.00   176,460,000.00   
合计 763,996,008.26   763,996,008.26  17,523,432.60 
(2 )对联营、合营 企业投 资 
单位: 元 
投资单位 期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
132 
二、联营企业 
天津橙子
映像传媒
有限公司 
960,699.7

  
1,109,344
.61 
     
2,070,044
.39 
 
彼岸天
(北京)
文化有限
公司 
6,115,471
.61 
  1,174.35      
6,116,645
.96 
 
金华长风
信息技术
有限公司 
62,922,85
9.76 
  
-2,473,13
0.82 
     
60,449,72
8.94 
 
新丽传媒
股份有限
公司 
873,938,1
66.51 
  
4,149,170
.52 
     
878,087,3
37.03 
 
北京卓研
时代科技
有限公司 
2,871,963
.37 
  
-31,623.1

     
2,840,340
.26 
 
广州仙海
网络科技
有限公司 
121,385,1
78.30 
  
-2,481,40
6.01 
     
118,903,7
72.29 
 
北京妙趣
横生网络
科技有限
公司 
174,471,6
54.10 
  
2,437,124
.78 
     
176,908,7
78.88 
 
北京先看
网络科技
有限公司 
 
47,294,12
0.00 
 
-531,014.
77 
     
46,763,10
5.23 
 
上海华晟
领势创业
投资合伙
企业(有
限合伙) 
 
170,086,8
61.00 
 
-3,200,17
2.26 
     
166,886,6
88.74 
 
小计 
1,242,665
,993.43 
217,380,9
81.00 
 
-1,020,53
2.71 
     
1,459,026
,441.72 
 
合计 
1,242,665
,993.43 
217,380,9
81.00 
0.00 
-1,020,53
2.71 
     
1,459,026
,441.72 
 北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
133 
(3 )其他说明 
4 、营业收入和营业 成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 91,976,332.74 67,858,622.06 123,830,069.13 81,746,004.14 
合计 91,976,332.74 67,858,622.06 123,830,069.13 81,746,004.14 
其他说明: 
5 、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 -1,020,532.71 6,631,205.52 
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,572,054.80  
可供出售金融资产在持有期间的投资收益  450,000.00 
合计 4,551,522.09 7,081,205.52 
十 六、 补充资 料 
1 、当期非经常性损 益明细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -63,976.67  
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
13,215,099.40  
委托他人投资或管理资产的损益 13,007,423.65 委托理财收益 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 
582,325.51  
除上述各 项之外的其他营业外收入和支出 -26,974.07  
减:所得税影响额 3,827,500.58  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
134 
  少数股东权益影响额 1,854,792.58  
合计 21,031,604.66 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2 、净资产收益率及 每股收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益 率 
每股收益 
基本每股收益(元/ 股) 稀释每股收益(元/ 股) 
归属于公司普通股股东的净利润 1.70% 0.06 0.06 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
1.27% 0.04 0.04 
3 、境内外会计准则 下会计 数据差异 
(1 )同时按照国际 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )同时按照境外 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  北京光线传媒股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
135 
第八节 备 查 文 件目 录 
1 、公司半年度报告全文; 
2 、财务报告。