摩恩电气:2015年半年度报告查看PDF公告

股票简称:摩恩电气 股票代码:002451

上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

上海摩恩电气股份有限公司 
SHANGHAI MORN ELECTRIC EQUIPMENT Co., LTD. 
 
 
 
 
 
 
 
2015 年半 年度 报告 
 
 
 
 
 
  
证券简称:摩恩电气    
 证 券 代码 :002451 
披露时间:2015 年 8 月 6 日 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第一节 重 要 提示 、 目录 和 释义 
公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的
真 实 、 准 确 、 完 整 , 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 , 并 承 担 个 别 和
连 带 的 法 律 责 任 。 
所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 。 
公 司 计 划 不 派 发 现 金 红 利 , 不 送 红 股 , 不 以 公 积 金 转 增 股 本 。 
公 司 负 责 人 问 泽 鑫 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 问 泽 鑫 及 会 计 机 构 负 责 人(会计主
管人员) 王 文 平 声 明 : 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 、 准 确 、 完 整 。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

目录 
2015 半 年度 报 告 ................................................................................................................................. 2 
第一节 重要 提 示 、 目录 和 释 义 ........................................................................................................ 5 
第二节 公司 简 介 ................................................................................................................................ 7 
第三节 会计 数 据 和 财务 指 标 摘 要 .................................................................................................... 9 
第四节 董事 会 报 告 .......................................................................................................................... 21 
第五节 重要 事 项 .............................................................................................................................. 28 
第六节 股份 变 动 及 股东 情 况 .......................................................................................................... 31 
第七节 优先 股 相 关 情况 .................................................................................................................. 32 
第八节 董事 、 监 事 、高 级 管 理 人员 情 况 ...................................................................................... 33 
第九节 财务 报 告 .............................................................................................................................. 35 
第十节 备查 文 件 目 录 .................................................................................................................... 137 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

释义 
释义项 指 释义内容 
摩恩电气/ 公司/ 本公司/ 上 市公司 指 上海摩恩电气股份有限公司 
摩恩租赁 指 上海摩恩融资租赁股份有限公司 
江苏摩恩 指 江苏摩恩电工有限公司 
亿力新能源 指 北京亿力新能源股份有限公司 
摩恩保理 指 上海摩恩商业保理有限公司 
海天一线 指 海天一线(上海)电子商务有限公司 
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第二节 公 司 简介 
一 、 公 司 简介 
股票简称 摩恩电气 股票代码 002451 
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 上海摩恩电气股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 摩恩电气 
公司的外文名称(如有) Shanghai Morn Electric Equipment Co.,Ltd. 
公司的外文名称缩写 (如
有) 
Morn Electric 
公司的法定代表人 问泽鑫 
二 、 联 系 人和 联 系 方 式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 徐萍  
联系地址 
上海市浦东新区龙东大道 5901 
号 
 
电话 021-58974262*2210  
传真 021-58979608  
电子信箱 investor@mornelectric.com   
三 、 其 他 情况 
1 、 公 司 联系 方 式 
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 
√ 适用 □ 不适用  
公司注册地址 上海市浦东新区江山路 2829 号 
公司注册地址的邮政编码 201306 
公司办公地址 上海市浦东新区龙东大道 5901 号 
公司办公地址的邮政编码 201201 
公司网址 www.mornelectric.com 
公司电子信箱 investor@mornelectric.com 
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2015 年 03 月 19 日 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

2 、 信 息 披露 及 备 置 地点 
信息披露及备置地点在报告期是否变化 
□ 适用 √ 不适用  
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年
度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。 
3 、 注 册 变更 情 况 
注册情况在报告期是否变更情况 
√ 适用 □ 不适用  
 
注册登记日
期 
注册登记地点 
企业法人营业执
照注册号 
税务登记号码 组织机构代码 
报告期初注册 
2014 年 08 月
12 日 
上海市浦东新区南汇
新城镇环湖西一路
333 号 C 座 F206 室 
310115400048823 310115607378894 60737889-4 
报告期末注册 
2015 年 04 月
09 日 
上海市浦东新区江山
路 2829 号 
310115400048823 310115607378894 60737889-4 
临时公告披露的
指定网站查询日
期(如有) 
2015 年 03 月 19 日 
临时公告披露的
指定网站查询索
引(如有) 
2015-016 第 三届董事会第十一次会议决议; 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第三节 会 计 数据 和 财务 指 标摘 要 
一 、 主 要 会计 数 据 和 财务 指 标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 本报告期 上年同期 
本报告期比上年同期
增减 
营业收入(元) 270,775,000.58 227,224,393.47 19.17% 
归属于上市公司股东的净利润
(元) 
16,257,634.82 10,983,717.46 48.02% 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润(元) 
15,374,585.50 10,821,507.44 42.07% 
经营活动产生的现金流量净额
(元) 
-82,166,481.73 26,111,370.30 不适用 
基本每股收益(元/ 股) 0.04 0.025 60.00% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.04 0.025 60.00% 
加权平均净资产收益率 2.42% 1.71% 0.71% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度
末增减 
总资产(元) 1,706,281,253.76 1,580,229,382.46 7.98% 
归属于上市公司股东的净资产
(元) 
680,091,028.43 663,834,207.86 2.45% 
二 、 境 内 外会 计 准 则 下会 计 数 据 差异 
1 、 同 时 按照 国 际 会 计准 则 与 按 照中 国 会 计 准则 披 露 的 财务 报 告 中 净利 润 和 净 资产 差 异 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 
本期数 上期数 期末数 期初数 
按中国会计准则 16,257,634.82 10,983,717.46 680,091,028.43 663,834,207.86 
按国际会计准则调整的项目及金额 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

2 、 同 时 按照 境 外 会 计准 则 与 按 照中 国 会 计 准则 披 露 的 财务 报 告 中 净利 润 和 净 资产 差 异 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。 
3、 境 内 外会 计 准 则 下会 计 数 据 差异 原 因 说 明 
□ 适用 √ 不适用  
三 、 非 经 常性 损 益 项 目及 金 额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
1,227,136.38 
本报告期摩恩租赁收到财
政返还及上市公司政府补
助摊销 
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -96,677.14  
减:所得税影响额 270,757.96  
  少数股东权益影响额(税后) -23,348.04  
合计 883,049.32 -- 
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

第四节 董 事 会报 告 
一、概述 
报告期内公司贯彻董事会的经营决策,2015年上半年公司实现营业收入270,775,000.58 元, 比
上年同期增长19.17% 。其中主营业务收入246,374,166.75 元,占营业收入的比例为 90.99% 。
实现归属于母公司的净利润为16,257,634.82 元,较上年同期增长48.02% 。 
二 、 主 营 业务 分 析 
概述 
公司主营业务为电线电缆的研发、生产和销售,公司在2012年的合并报表中增加了控股子公
司上海摩恩融资租赁股份有限公司,2014年的合并报表中增加了控股子公司北京亿力新能源
股份有限公司和上海摩恩商业保理有限公司,本报告期增加了控股子公司海天一线(上海)
电子商务有限公司,目前公司的主营业务从 从电缆板块拓展至电缆、新能源、金融及互联网
综合板块 。 
主要财务数据同比变动情况 : 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 270,775,000.58 227,224,393.47 19.17%  
营业成本 194,913,898.93 172,562,917.87 12.95%  
销售费用 13,116,792.47 12,416,224.53 5.64%  
管理费用 20,408,383.65 15,959,268.05 27.88%  
财务费用 15,474,008.83 12,133,187.66 27.53%  
所得税费用 3,110,181.10 2,899,588.24 7.26%  
研发投入 5,642,463.33 3,728,721.88 51.32% 
本报告期增加亿力
新能源及上市公司
研发投入增加影响 
经营活动产生的现金流量净额 -82,166,481.73 26,111,370.30 不适用 
本报告期摩恩保理
增加项目投放及上
市公司经营现金流
量影响 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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投资活动产生的现金流量净额 4,617,765.22 -15,485,234.95 不适用 
主要为本报告期收
到部分设备退货款
影响 
筹资活动产生的现金流量净额 90,190,880.40 -65,836,792.83 不适用 
本报告期增加银行
借款影响 
现金及现金等价物净增加额 12,642,163.89 -55,025,124.43 不适用 
本报告期筹资活动
现金流量影响 
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 
√ 适用 □ 不适用  
本报告期增加了北京亿力新能源股份有限公司,该公司在本报告期给母公司利润贡献 415 万
元。 
 
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。 
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 
    公司 2014 年度报告中提出的经营计划为: 
    1 、 创新市场营销模式、 力拓市场宏图: 组建多个类别的事业部, 实行专项销售体制, 特
别是加大新品销售力度,创新市场上海摩恩电气股份有限公司营销模式,强化营销团队建设
和专项销售责任制制度建设,把专项团队建设成由单一的产品销售,逐步转换到系统销售,
真正树立全员服务于经营的指导思想,在市场营销上寻求大的突破; 
    2 、 完成项目建设, 实现产能扩张: 临港生产基地上半年年以工程验收、 项目验收为前提,
正在进行 交流变频调速节能机电电缆项目和铁路机车车辆、风力发电及海上石油平台用特种
电缆项目的验收工作,下半年以批量试生产、论证工作为重点,尽快使项目全面进入投产运
行。 
    3 、 技术与认证并驱齐驾: 公司已加快技术力量培养, 在临港生产基地建立国家级 技术中
心建设, 全面提升公司的技术水平和新产品开发能力, 特别是机车电缆认证、 船用电缆认证、
矿用电缆扩证、3C 要约认证,为拓展新的市场做好前期准备。 
    4 、 金融创新, 新的经济增长点: 以融资租赁业务带动金融业务的开展, 通过保理公司的
班子建设及业务开展,使公司的金融业务有一个 较大的提升,也为股份公司的业绩做支撑。 
    5 、 可持续的人才战略模式: 公司积极 倡导员工以公司为 “家” 理念, 为强加公司核心竞上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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争力,搭建有理想、有创新思维的管理者、技术骨干积极向上的发展平台与截体, 公司实施
了员工持股计划,激励与公司共同成长的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。 
    6 、做好资源整合,实现“制造+ 互联网”产业升级本年度将加大将公司由制造型企业向
集生产制造、金融创新及互联网平台建设于一体的战略转型方向。 把摩恩建设成为:以特种
电线电缆制造为核心,稳步发展融资租赁、商业保理等供应链金融服务 ,积极布局新能源、
互联网等新兴产业集团。 
 
 
三 、 主 营 业务 构 成 情 况 
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上
年同期增减 
营业成本比上
年同期增减 
毛利率比上年
同期增减 
分行业 
工业收入 225,056,867.33   174,817,845.77  22.32% 5.02% 1.70% 2.53% 
金融产品收入  21,317,299.42 2,364,787.21 88.91% 66.94% 338.86% -6.87% 
分产品 
电线电缆 174,384,783.65 138,990,268.84 20.30% -18.63% -19.14% -0.21% 
风电塔筒 50,672,083.68 35,827,576.93 29.30%    
租赁业务 18,691,299.42 2,364,787.21 87.35% 46.38% 338.86% -8.43% 
商业保理业务 2,626,000.00  100.00%    
分地区 
东北 23,766,950.34 17,089,063.82 28.10% 734.07% 646.66% 8.42% 
华北 25,993,810.35 21,888,717.16 15.79% -38.49% -35.56% -3.83% 
华东 71,966,708.25 60,611,215.02 15.78% -10.19% -6.58% -3.25% 
华南 11,368,193.67 9,041,720.66 20.46% 188.45% 186.73% 0.47% 
华中 18,541,132.40 13,803,169.00 25.55% 4.21% -3.24% 5.73% 
西北 68,320,501.46 49,016,074.26 28.26% 90.92% 72.57% 7.63% 
西南 5,099,570.86 3,367,885.85 33.96% -6.16% -22.56% 13.99% 
租赁业务 18,691,299.42 2,364,787.21 87.35% 46.38% 338.86% -8.43% 
商业保理业务 2,626,000.00  100.00%    上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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四 、 核 心 竞争 力 分 析 
1 、 技术中心 力量雄厚, 为公司新品开发奠定基础; 公司技术中心于 2014 年 1 月份被 认定为上海市技术中
心。公司当前正在为申请国家级技术中心做准备。 
2 、能源化产 品替代传统产品; 
3 、租赁、保 理双驱动,金融助增利润增长; 
报告期内租赁继续保持稳增长势头, 在业务的甄选方面 严格按照风控流程, 保证业务收益率。 而全资子公
司保理公司于上半年通过业务开拓已签署教育 资源类项目,为公司的金融平台 增添新的力量。 
4 、募投项目 生产,盈利能力有望(逐步)提升; 
公司募投项目在 6 月底 已投入试生产,从目前接单情况看,市场对募投项目产品的接受度逐步增强。 
5 、新能源项 目收购,促进公司进行清洁能源行业; 
公司控股子公司北京亿力新能源为风电设备制造企业, 为公司进行风电行业奠定基础。 该子公司在风电行
业的客户群为五大电力公司, 除能保证新能源行业产品的市场区域外, 还为公司风力发电用电缆的市场开
拓打下坚实的基石。 
6 、电子商务 企业的收购,实现“制造+ 互联网”产业升级; 
公司收购海天一线 (上海) 电子商务有限公司51% 股权, 该 子公司已于2015年7 月18 日正式上线, 预示着摩
恩从制造业走向互联网+ 制造。此运营模式在接口线下模式外通过网上平台实现线下线上无缝连接。 
 
五 、 投 资 状况 分 析 
1 、 对 外 股权 投 资 情 况 
(1 ) 对 外投 资 情 况 
√ 适用 □ 不 适用  
对外投资情况 
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 
3,900,000.00 0.00  
被投资公司情况 
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 
北京华卓世纪创业投资企业 (有限
合伙) 
投资管理;资产管理;项目投资;
投资咨询。 
33.33% 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
13 
(2 ) 持有 金融 企 业 股权情 况 
√ 适用 □ 不适用  
公司名称 公司类别 
最初投资成本
(元) 
期初持股数
量(股) 
期初持股比
例 
期末持股数
量(股) 
期末持股比
例 
期末账面值
(元) 
报告期损益
(元) 
会计核算科目 股份来源 
上海摩恩融
资租赁股份
有限公司 
其他 198,000,000.00 198,000,000 99.00% 198,000,000 99.00% 198,000,000.00 9,261,180.73 长期股权投资 自有资金 
上海摩恩商
业保理有限
公司 
其他 200,000.00 200,000 100.00% 200,000 100.00% 40,200,000.00 870,325.92 长期股权投资 自有资金 
北京华卓世
纪创业投资
企业 (有限合
伙) 
其他 0.00  0.00% 3,900,000 33.33% 3,900,000.00 0.00 长期股权投资 自有资金 
合计 198,200,000.00 198,200,000 -- 202,100,000 -- 242,100,000.00 10,131,506.65 -- -- 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
14 
(3 ) 证 券投 资 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在证券投资。 
(4 ) 持 有其 他 上 市 公司 股 权 情 况的 说 明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有其他上市公司股权。 
2 、 委 托 理财 、 衍 生 品投 资 和 委 托贷 款 情 况 
(1 ) 委 托理 财 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托理财。 
(2 ) 衍 生品 投 资 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
(3 ) 委 托贷 款 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 
3 、 募 集 资金 使 用 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
(1) 募 集资 金 总 体 使用 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 34,575.99 
报告期投入募集资金总额 -636.29 
已累计投入募集资金总额 34,336.29 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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经中国证券监督管理委员会证监许可 〔2010 〕788 号文核准 , 并经深圳证券交易所同意, 上海摩恩
电气股份有限公司(以下简称―公司‖)于 2010 年 7 月 7 日首次公 开发行人民币普通股(A 股)
36,600,000 股 ,每股股票面值为人民币 1.00 元, 发行价格为每股 10.00 元,应募集资金总额为人民币 
366,000,000.00 元,扣除发 行费用后,公司实际募集资金净额为 338,872,097.58 元,超 募资金总额为 
41,542,097.58 元。 
天健正信会计师事务所有限公司已于 2010 年 7 月 12 日 对公司首次公开发行股票的资金到位情
况进行了审验,并出具天健正信验(2010) 综字第 010044 号验 资报告。经 2010 年 7 月 30 日公 司第一
届董事会第十四次会议审议通过, 公司将超募资金 41,542,097.58 元永久 性补充流动资金, 已由募集资金
专户转入一般账户。2010 年度投入 募集资金项目的金额为 12,910,000.00 元,加上募 集资金利息收入扣
除手续费用净额 168,646.79 元后,截 止 2010 年 12 月 31 日 募集资金专户余额为 284,588,646.79 元。     
根据财政部财会[2010]25 号文 《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年 年报
工作的通知》 , 公司将 2010 年发行权 益性证券过程中发生的路演推介费等共计 6,887,789.02 元, 调整记
入 2010 年度 管理费用,不作为发行费用在募集资金总额中扣除,调整 后实际募集资净额为 
345,759,886.60 元, 超募资金总额为 48,429,886.60 元。 公司于 2011 年 3 月 28 日将上 述款项转入募集
资金专户。2011 年度投 入募集资金项目的金额为 58,336,655.53 元,闲 置募集资金暂时补充流动资金 
30,000,000 元,募集资金专户利息转入一般户 3,729,166.67 元,加上募集资金利息收入扣除手续费用净
额 8,511,707.03 元,截止 2011 年 12 月 31 日募 集资金专户余额为 207,922,320.64 元。     
公司 2012 年 1-12 月募 集资金支付募投项目的金额为 102,814,283.61 , 收回上年闲置资金补充流
动资金 30,000,000.00 元, 本年度闲置资金暂时补充流动资金支出 200,000,000.00 元, 其中 
100,000,000.00 元已于 2012 年 9 月 10 日归还, 转回 2011 年度的利息收入 3,729,166.67 元, 加上 本
年度募集资金利息收入扣除手续费后的净额 4,684,487.78 元 ,截止 2012 年 12 月 31 日,募集 资金余
额为 43,521,691.48 元。     上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
16 
公司 2013 年 1-12 月募 集资金支付募投项目的金额为 109,580,275.14 , 收回上年闲置资金补充流
动资金 100,000,000.00 元 ,本年度闲置资金暂时补充流动资金累计支出 90,000,000.00 元,于 2013 年 
11 月 1 日归 还 60,000,000.00 元,2013 年 12 月 31 日归还 2,500,000.00 元,2013 年 11 月 22 日,
公司将剩余超募资金 6,887,789.02 元 永久性补充流动资金,加上本 年度募集资金利息收入扣除手续费后
的净额 585,664.74 元,截 止 2013 年 12 月 31 日 ,募集资金余额为 139,292.06 元。     
2014 年度募 集资金帐面支付募投项目的金额为 36,095,440.88 元、 收回因 订购设备后变更设备采 购
合同而退回募集资金帐户的设备预付款 17,740,784.50 元, 实际支付募投项目的金额为 18,354,656.38 
元。2014 年 度收回 2013 年度闲置资 金补充流动资金 27,500,000.00 元、 收回 2013 年度因公司财务人
员疏忽误从募集资金帐户转出的 700,000.00 元 ,收到利息收入扣除手续费的净额 107,891.70 元。2014 
年 12 月 25 日转入七天 存款户 7,029,457.95 元。 截止 2014 年 12 月 31 日,募集资 金专户余额为 
3,063,069.43 元、七天存款户余额为 7,029,457.95 元,募集资金余额为 10,092,527.38 元。     
2015 上半年 度募集资金帐面支付募投项目的金额为 8,842,097.58 元、 收 回因设备调试不合格退货而
退回募集资金帐户的设备款 15,205,000.00 元,实 际支付募投项目的金额为-6,362,902.42 元。加上 本年度
募集资金利息收入扣除手续费后的净额 38,876.74 元截至 2015 年 6 月 30 日,募集资金专户余额为
1,494,306.54 元、七天存款户余额为 15,000,000.00 元,募集资金余额为 16,494,306.54 元。 
(2 ) 募集 资金 承 诺 项目情 况 
√ 适用 □ 不 适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超
募资金投向 
是否已
变更项
目( 含部
分变更) 
募集资
金承诺
投资总
额 
调整后
投资总
额(1) 
本报告
期投入
金额 
截至期
末累计
投入金
额(2) 
截至期
末投资
进度(3)

(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
铁路机车车辆、风
力发电及海上石油
否 16,820 16,820 -307.05 16,778.23 
99.75
%  
2015 年
06 月 30
0 否 否 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
17 
平台用特种电缆项
目 
日 
交流变频调速节能
电机电缆项目 
否 12,913 12,913 -329.24 12,715.07 
98.47
%   
2015 年
06 月 30
日 
0 否 否 
承诺投资项目小计 -- 29,733 29,733 -636.29 29,493.3 -- --  -- -- 
超募资金投向 
归还银行贷款(如
有) 
--     
100.0
0% 
-- -- -- -- 
补充流动资金(如
有) 
-- 
4,842.9

4,842.99  4,842.99 
100.0
0% 
-- -- -- -- 
超募资金投向小计 -- 
4,842.9

4,842.99  4,842.99 -- --  -- -- 
合计 -- 
34,575.
99 
34,575.9

-636.29 34,336.29 -- -- 0 -- -- 
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因 (分具体项目) 
公司 2010 年 因调整募集资金项目实施地点,新地点土地招、拍、挂等政府手续影响
募投项目进展。 另外公司项目所在地位于上海浦东临港地区, 东濒东海, 南临杭州湾,
北界长江入海口,30% 的 面积是新城规划后围垦成陆,地质条件很差,属于不良软弱
地基, 给施工带来很大的难度并导致工期延长。 2015 年上半年 公司全力推进新厂区的
收尾及工程验收工作,并于 6 月底 进行了试生产。 
项目可行性发生重
大变化的情况说明 
无此情况。 
超募资金的金额、
用途及使用进展情
况 
适用 
根据财政部财会[2010]25 号文将可抵 扣的发行费用调整后,公司超募资金为 4,842.99
万元, 经公司第一届董事会第十四次会议审议通过, 公司超募资金中 4,154.21 万元 用
于永久性充流动资金。 经公司第二届董事会第二十次会议审议通过, 公司将剩余超募
资金 688.78 万元永久性补充流动资产。 
募集资金投资项目
实施地点变更情况 
适用 
以前年度发生 
经公司第一届董事会第十六次会议、 2010 年第二 次临时股东大会审议通过, 公司拟将
募投项目实施地点由公司厂区内变更至上海市临港产业区内编号[C0109-A] 地段的土
地。 公司变更募投项目实施地点主要由于原实施地点面积相对较小, 或将对公司未来
的持续发展造成一定瓶颈。 临港产业区是上海市重点开发的新产业区, 各项基础设施
基本完善, 先进驻的企业能享受较多优惠政策, 符合公司战略发展的需要。 同时, 临
港产业区与公司同处浦东新区, 距离较近, 也便于公司募集资金投资项目的实施与管
理。 
募集资金投资项目
实施方式调整情况 
不适用 
 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
18 
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况 
不适用 
 
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况 
不适用 
 
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因 
不适用 
 
尚未使用的募集资
金用途及去向 
存于募集资金专户,用于募投项目建设及设备购置。 
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况 
无此情况。 
(3) 募 集资 金 变 更 项目 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 
(4 ) 募 集资 金 项 目 情况 
募集资金项目概述 披露日期 披露索引 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
19 
4、 主 要 子公 司 、 参 股公 司 分 析 
√ 适用 □ 不适用  
主要子公司、参股公司情况 
单位:元 
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 
江苏摩恩电工有限
公司 
子公司 电气装备  
生产和销售电线
电缆 
1,080.80 万元 23,356,897.24 19,076,187.68 11,288,464.97 11,666.90 -19,683.10 
上海摩恩融资租赁
有限公司 
子公司 金融 设备租赁和销售 20,000 万元 385,023,570.53 239,537,180.95 18,691,299.42 10,905,134.43 9,261,180.73 
北京亿力新能源股
份有限公司 
子公司 电力 风力发电设备 5000 万元 173,122,858.77 52,653,500.20 52,486,265.06 5,855,935.98 6,015,196.29 
上海摩恩商业保理
有限公司 
子公司 金融 商业保理 5000 万元 44,441,059.43 40,947,826.43 2,626,000.00 1,160,434.57 870,325.92 
海天一线 (上海) 电
子商务有限公司 
子公司 电子商务 销售电线电缆 1000 万元 520,760.66 536,359.86  -207,017.66 -207,017.66 
北京华卓世纪创业
投资企业(有限合
伙) 
参股公司 基金 创业投资基金 5000 万元 30,000,000.00 30,000,000.00    上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
20 
5 、 非 募 集资 金 投 资 的重 大 项 目 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 
六、对 2015 年 1-9 月 经 营 业 绩 的预 计 
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形 
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
利润变动幅度 
10.00% 至 60.00% 
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
利润变动区间(万元) 
1,800 至 2,600 
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
利润(万元) 
1,645.43 
业绩变动的原因说明 
利润贡献的主要原因在于公司主营业务的市场拓展 , 各子公 司包
括融资租赁业务、保理业务和新能源业务订单 的稳定支撑。 
七 、 董 事 会、 监 事 会 对会 计 师 事 务所 本 报 告 期 “非 标 准 审计 报 告 ”的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
八 、 董 事 会对 上 年 度 “ 非 标 准 审 计报 告 ” 相 关情 况 的 说 明 
□ 适用 √ 不适用  
九 、 公 司 报告 期 利 润 分配 实 施 情 况 
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
十 、 本 报 告期 利 润 分 配或 资 本 公 积金 转 增 股 本预 案 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转 增股本。 
十 一 、 报 告期 内 接 待 调研 、 沟 通 、采 访 等 活 动登 记 表 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
21 
第五节 重 要 事项 
一 、 公 司 治理 情 况 
    报告期 内, 公司严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深圳证券
交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监
会有关法律、法规要求,不断地完善公司法人治理结构,规范公司运作,持续提高公司治理
水平: 
    (1 )在 报告期内,公司已建立了完善的治理结构,三会运作规范,独立董事、董事会专
门委员会、内部审计机构各司其职; 
    (2 )在 报告期内,公司严格按照信息披露规定和要求,及时、真实、准确、完整的履行
相关信息披露工作,保护投资者合法利益。 
    (3 )在 报告期内,公司积极参与证监局、保荐机构组织的公司董监高培训,加强公司董
监高公司治理与最新的法律法规相结合。 
二 、 诉 讼 事项 
重大诉讼仲裁事项 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
其他诉讼事项 
□ 适用 √ 不适用  
三 、 媒 体 质疑 情 况 
□ 适 用 √ 不适用  
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 
四 、 破 产 重整 相 关 事 项 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生破产重整相关事项。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
22 
五 、 资 产 交易 事 项 
1 、 收 购 资产 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
交易对方或
最终控制方 
被收购或
置入资产 
交易价格
(万元) 
进展情况 (注
2 ) 
对公司经营的影响(注 3 ) 
对公司损
益的影响
(注 4 ) 
该资产为上
市公司贡献
的净利润占
净利润总额
的比率 
是否为
关联交
易 
与交易对方
的关联关系
(适用关联
交易情形 
披露日期 (注
5 ) 
披露索引 
海天一线 (上
海) 电子商务
有限公司 
51% 股权 32.16 已全部过户 
本次收购股权后,公司将通过电线电
缆行业电子商务平台—易缆网,开辟
新的互联网营销通道,结合线缆行业
传统销售模式,实现线上线下共同营
销。此次收购符合公司的长远规划及
发展战略 
  否  
2015 年 05 月
06 日 
2015-034 ;
2015-015 ;
2015-004 
2、 出 售 资产 情 况 
公司报告期未出售资产。 
3 、 企 业 合并 情 况 
公司报告期未发生企业合并情况。 
六 、 公 司 股权 激 励 的 实施 情 况 及 其影 响 
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
23 
七 、 重 大 关联 交 易 
1 、 与 日常 经营 相 关 的关联 交 易 
√ 适用 □ 不适用  
关联交易
方 
关联关系 
关联交
易类型 
关联交易内容 
关联交易定价
原则 
关联交易价
格 
关联交易
金额(万
元) 
占同类交
易金额的
比例 
获批的交
易额度
(万元) 
是否超
过获批
额度 
关联交易结算
方式 
可获得的
同类交易
市价 
披露日期 
披露索
引 
问泽鸿 控股股东 借款 
公司向控股股东
借款人民币 1 亿
元 
按银行同期贷
款基准利率 
银行基准利
率 
10,000 41.80% 10,000 否 
本金在额度内
流动, 利息到
期支付 
 
2014 年 10
月 11 日 
2014-078 
问泽鸿 控股股东 借款 
公司向控股股东
借款人民币 1.5 亿
元 
按银行同期贷
款基准利率 
银行基准利
率 
13,921.14 58.20% 15,000 否 
本金在额度内
流动, 利息到
期支付 
 
2014 年 12
月 06 日 
2014-087 
合计 -- -- 23,921.14 -- 25,000 -- -- -- -- -- 
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 
本项交易符合公司实际情况,能够满足公司生产经营需要,有利于公司提高融资效率,降低财务费用 
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适
用) 
本次关联交易符合公司及全体股东利益,不存在损害其他股东利益的情形 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
24 
2 、 资 产 收购 、 出 售 发生 的 关 联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 
3 、 共 同 对外 投 资 的 关联 交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 
4 、 关 联 债权 债 务 往 来 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在关联债权债务往来。 
5 、 其 他 关联 交 易 
√ 适用 □ 不适用  
为支持公司的发展,解决公司向银行申请授信额度的问题,公司控股股东暨实际控制人问泽
鸿先生为公司2015年度与银行签订的额度在人民币3.3亿元内 (不超过2014年度经审计净资产
的50% )的综合授信合同提供担保。 
关联交易临时报告披露网站相关查询 
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 
关于 2015 年 度控股股东为公司及子公
司提供关联担保额度的公告 
2015 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 
八 、 重 大 合同 及 其 履 行情 况 
1 、 托 管 、承 包 、 租 赁事 项 情 况 
(1 ) 托 管情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2 ) 承 包情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
25 
(3 ) 租 赁情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在租赁情况。 
2 、 担 保 情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日
期 (协议签署
日) 
实际担保金
额 
担保类型 担保期 
是否履
行完毕 
是否为
关联方
担保 
公司与子公司之间担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日
期 (协议签署
日) 
实际担保金
额 
担保类型 担保期 
是否履
行完毕 
是否为
关联方
担保 
上海摩恩融资
租赁股份有限
公司 
2014 年 08
月 08 日 
10,000 
2014 年 8 月
26 日 
2,710.4 
连带责任保
证 
1 年 否 否 
上海摩恩融资
租赁股份有限
公司 
2014 年 12
月 10 日 
4,200 
2015 年 1 月 5
日 
3,917 
连带责任保
证 
3 年 否 否 
报告期内审批对子公司担
保额度合计(B1 ) 
33,000 
报告期内对子公司担保
实际发生额合计(B2 ) 
6,627.4 
报告期末已审批的对子公
司担保额度合计(B3 ) 
33,000 
报告期末对子公司实际
担保余额合计(B4 ) 
6,627.4 
子公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日
期 (协议签署
日) 
实际担保金
额 
担保类型 担保期 
是否履
行完毕 
是否为
关联方
担保 
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期内审批担保额度合
计(A1+B1+C1 ) 
33,000 
报告期内担保实际发生
额合计(A2+B2+C2 ) 
6,627.4 
报告期末已审批的担保额
度合计(A3+B3+C3 ) 
33,000 
报告期末实际担保余额
合计(A4+B4+C4 ) 
6,627.4 
实际担保总额(即 A4+B4+C4 )占公 司净资产的比
例 
9.74% 
其中: 
采用复合方式担保的具体情况说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
26 
(1 ) 违 规对 外 担 保 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无违规对外担保情况。 
3 、 其 他 重大 合 同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
4 、 其 他 重大 交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大交易。 
九 、 公 司 或持 股 5% 以 上 股 东 在 报告 期 内 发 生或 以 前 期 间发 生 但 持 续到 报 告 期 内的 承 诺 事 项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股改承诺 不适用 不适用    
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺 
不适用 不适用    
资产重组时所作承诺 不适用 不适用    
首次公开发行或再融
资时所作承诺 
发行前股东、
担任公司董
事、 监事或高
级管理人员
的股东、 公司
控股股东 
股份锁定承诺: 担任公司董事或
高级管理人员的 5 名股 东:问
泽鸿、问泽鑫、王清、王永伟、
陈银同时承诺:在本人担任董
事、监事、高级管理人员期间,
将向公司申报本人所持有公司
股份及其变动情况, 在任职期间
(于股份限售期结束后) 每年转
让的股份不超过本人所持有的
公司股份总数的百分之二十五;
离职半年内, 不转让本人所持有
的公司股份; 在离任六个月后的
十二个月内通过证券交易所挂
牌交易出售公司股票数量占本
人所持公司股票总数的比例不
超过百分之五十 
2010 年 07
月 20 日 
长期有效 严格履行 
其他对公司中小股东
所作承诺 
     
承诺是否及时履行 是 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
27 
未完成履行的具体原
因及下一步计划(如
有) 
不适用 
十 、 聘 任 、解 聘 会 计 师事 务 所 情 况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
十 一 、 处 罚及 整 改 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在处罚及整改情况。 
十 二 、 其 他重 大 事 项 的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
28 
第六节 股 份 变动 及 股东 情 况 
一 、 股 份 变动 情 况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 
发行
新股 
送股 
公积
金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、 有限售条件股
份 
298,500,000 67.96%    -135,571,350 -135,571,350 162,928,650 37.10% 
3 、其他内资 持股 298,500,000 67.96%    -135,571,350 -135,571,350 162,928,650 37.10% 
   境内自然
人持股 
298,500,000 67.96%    -135,571,350 -135,571,350 162,928,650 37.10% 
二、 无限售条件股
份 
140,700,000 32.04%    135,571,350 135,571,350 276,271,350 62.90% 
1 、人民币普 通股 140,700,000 32.04%    135,571,350 135,571,350 276,271,350 62.90% 
三、股份总数 439,200,000 100.00%    0 0 439,200,000 100.00% 
股份变动的原因 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年 1 月 10 日, 原公司 董事长兼总经理问泽鸿离任满 6 个 月,解锁 50% 股权,即 135,300,000 股; 
2015 年 3 月 27 日, 原公 司总经理王清先生因个人原因辞职, 根据法定承诺, 其所持公司股份 1,149,900 股
在离职 6 个 月内不得转让。 
股份变动的批准情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
29 
□ 适用 √ 不适用  
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 
□ 适用 √ 不适用  
二 、 公 司 股东 数 量 及 持股 情 况 
单位:股 
报告期末普通股股东
总数 
23,233 
报告期末表决权恢复的优先股
股东总数(如有) (参见 注 8 ) 

持股 5% 以上 的普通股股东或前 10 名 普通股股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例 
报告期末持
有的普通股
数量 
报告期内
增减变动
情况 
持有有限售
条件的普通
股数量 
持有无限售
条件的普通
股数量 
质押或冻结情况 
股份状
态 
数量 
问泽鸿 
境内自然
人 
59.79% 262,600,000  135,300,000 127,300,000 质押 161,194,000 
问泽鑫 
境内自然
人 
7.38% 32,400,000  24,300,000 8,100,000 质押 11,890,000 
百年人寿保险股
份有限公司-分
红保险产品 
境内非国
有法人 
0.65% 2,851,890  0 2,851,890   
苏翔 
境内自然
人 
0.52% 2,303,000  0 2,303,000   
中国建设银行股
份有限公司-摩
根士丹利华鑫多
因子精选策略股
票型证券投资基
金 
境内非国
有法人 
0.41% 1,793,390  0 1,793,390   
王清 
境内自然
人 
0.26% 1,149,900  1,149,900 0   
陈银 
境内自然
人 
0.25% 1,110,000  1,110,000 0   
兴业国际信托有
限公司-兴星广
发 1 号集合 资金信
托计划 
境内非国
有法人 
0.23% 1,005,248  0 1,005,248   
邵书泉 
境内自然
0.23% 990,000  0 990,000   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
30 
人 
王永伟 
境内自然
人 
0.19% 843,750  843,750 0   
上述股东关联关系或一致行
动的说明 
(1 )问泽鸿 先生是本公司的控股股东和实际控制人; 
(2 )本公司 股东问泽鑫是公司控股股东问泽鸿的哥哥,王清是陈银的姐夫。 
除以上情况外, 公司未知前十名股东中的其他股东之间是否存在关联关系, 也未
知是否属于一致行动人。 
前 10 名无限 售条件普通股股东持股情况 
股东名称 
报告期末持有无限售条件普通
股股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
问泽鸿 127,300,000 人民币普通股 127,300,000 
问泽鑫 8,100,000 人民币普通股 8,100,000 
百年人寿保险股份有限公司-分红保险产
品 
2,851,890 人民币普通股 2,851,890 
苏翔 2,303,000 人民币普通股 2,303,000 
中国建设银行股份有限公司-摩根士丹利
华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金 
1,793,390 人民币普通股 1,793,390 
兴业国际信托有限公司-兴星广发 1 号集
合资金信托计划 
1,005,248 人民币普通股 1,005,248 
邵书泉 990,000 人民币普通股 990,000 
中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信
托· 汇富 176 号结构化证券投资集合资金信
托计划 
655,400 人民币普通股 655,400 
林新 572,500 人民币普通股 572,500 
鹏华资产-平安银行-鹏华资产盛宏 3 号
资产管理计划 
498,600 人民币普通股 498,600 
前 10 名无限 售条件普通股股东之间, 以及
前 10 名无限 售条件普通股股东和前 10 名
普通股股东之间关联关系或一致行动的说
明 
(1 )问泽鸿 先生是本公司的控股股东和实际控制人; 
(2 )本公司 股东问泽鑫是公司控股股东问泽鸿的哥哥; 
除以上情况外,公司未知前十名股东中的其他股东之间是否存在关
联关系,也未知是否属于一致行动人。 
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
31 
三 、 控 股 股东 或 实 际 控制 人 变 更 情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
32 
第七节 优 先 股相 关 情况 
□ 适用 √ 不适用  
报告期公司不存在优先股。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
33 
第八节 董 事 、监 事 、高 级 管理 人 员情 况 
一 、 董 事 、监 事 和 高 级管 理 人 员 持股 变 动 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 职务 
任职状
态 
期初持股数
(股) 
本期增
持股份
数量
(股) 
本期减
持股份
数量
(股) 
期末持股数
(股) 
期初被
授予的
限制性
股票数
量(股) 
本期被授予
的限制性股
票数量 (股) 
期末被授予
的限制性股
票数量 (股) 
问泽鑫 
董事长、董
事、总经理 
现任 32,400,000 0 0 32,400,000 0 0 0 
王清 总经理 离任 1,149,900 0 0 1,149,900 0 0 0 
吴洪广 
董事、副总
经理 
现任 0 0 0 0 0 0 0 
王永伟 
董事、副总
经理 
现任 1,125,000 0 281,250 843,750 0 0 0 
朱志英 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 
王德宝 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 
潘志强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 
孙勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 
成宏 财务总监 离任 0 0 0 0 0 0 0 
徐萍 
副总经理、
董事会秘书 
现任 0 0 0 0 0 0 0 
陈银 副总经理 现任 1,480,000 0 370,000 1,110,000 0 0 0 
高作海 总工程师 现任 0 0 0 0 0 0 0 
张勰 运营总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 
鲁学 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0 
戴仁敏 监事 现任 300,000 0 75,000 225,000 0 0 0 
葛以前 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 
合计 -- -- 36,454,900 0 726,250 35,728,650 0 0 0 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
34 
二 、 公 司 董事 、 监 事 、高 级 管 理 人员 变 动 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
 
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
王清 总经理 离任 2015 年 03 月 27 日 因个人原因辞职 
吴洪广 董事 聘任 2015 年 03 月 30 日 被聘任 
问泽鑫 总经理 聘任 2015 年 03 月 30 日 被聘任 
成宏 财务总监 离任 2015 年 06 月 30 日 因个人原因辞职 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
35 
第九节 财 务 报告 
一 、 审 计 报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二 、 财 务 报表 
财务附注中报表的单位为:人民币元 
1 、 合 并 资产 负 债 表 
编制单位:上海摩恩电气股份有限公司 
2015 年 06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 85,809,524.26 73,153,656.15 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 28,952,566.00 29,780,877.42 
  应收账款 391,638,106.64 360,509,040.92 
  预付款项 67,014,560.64 47,516,610.60 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 24,013,576.95 25,665,588.41 
  买入返售金融资产   
  存货 85,716,662.65 83,572,617.17 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
36 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产   
流动资产合计 683,144,997.14 620,198,390.67 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产   
  持有至到期投资   
  长期应收款 402,676,792.69 328,907,395.32 
  长期股权投资 3,900,000.00  
  投资性房地产   
  固定资产 429,186,497.98 182,678,355.36 
  在建工程 2,530,728.90 250,891,046.02 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 96,963,921.43 98,085,980.50 
  开发支出   
  商誉 80,729,298.19 80,729,298.19 
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 7,149,017.43 6,350,987.08 
  其他非流动资产  12,387,929.32 
非流动资产合计 1,023,136,256.62 960,030,991.79 
资产总计 1,706,281,253.76 1,580,229,382.46 
流动负债:   
  短期借款 303,000,000.00 244,000,000.00 
  向中央银行借款   
  吸收存款及同业存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 51,420,000.00 49,990,000.00 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
37 
  应付账款 68,382,926.44 77,760,451.57 
  预收款项 9,934,416.63 20,424,545.70 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 2,044,086.09 2,318,492.80 
  应交税费 9,612,833.23 40,092,864.02 
  应付利息 9,122,401.63 3,128,008.71 
  应付股利 1,961,400.00 1,961,400.00 
  其他应付款 299,215,977.32 289,169,041.40 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债 45,516,600.59 31,582,500.00 
  其他流动负债   
流动负债合计 800,210,641.93 760,427,304.20 
非流动负债:   
  长期借款 108,949,298.87 47,308,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款 63,762,916.63 60,498,016.65 
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 34,229,083.16 31,401,219.54 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 206,941,298.66 139,207,236.19 
负债合计 1,007,151,940.59 899,634,540.39 
所有者权益:   
  股本 439,200,000.00 439,200,000.00 
  其他权益工具   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
38 
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 68,271,657.64 68,271,657.64 
  减:库存股   
  其他综合收益 -452,860.98 -452,046.73 
  专项储备   
  盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70 
  一般风险准备   
  未分配利润 160,635,092.07 144,377,457.25 
归属于母公司所有者权益合计 680,091,028.43 663,834,207.86 
  少数股东权益 19,038,284.74 16,760,634.21 
所有者权益合计 699,129,313.17 680,594,842.07 
负债和所有者权益总计 1,706,281,253.76 1,580,229,382.46 
法定代表人:问泽鑫           主 管会计工作负责人:问泽鑫         会计机构 负责人:王文平 
  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
39 
2 、 母 公 司资 产 负 债 表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 62,795,049.04 67,259,399.73 
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 17,109,050.00 29,780,877.42 
  应收账款 365,781,017.20 326,486,938.08 
  预付款项 46,012,751.93 26,980,241.36 
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 81,436,129.45 33,168,188.16 
  存货 65,716,468.62 58,007,514.00 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产   
流动资产合计 638,850,466.24 541,683,158.75 
非流动资产:   
  可供出售金融资产   
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 356,986,871.00 312,765,265.00 
  投资性房地产   
  固定资产 368,787,640.96 133,378,865.68 
  在建工程 2,444,588.90 250,891,046.02 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 96,254,441.87 97,356,403.01 
  开发支出   
  商誉   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
40 
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 5,483,237.39 5,137,612.02 
  其他非流动资产  11,357,929.32 
非流动资产合计 829,956,780.12 810,887,121.05 
资产总计 1,468,807,246.36 1,352,570,279.80 
流动负债:   
  短期借款 303,000,000.00 238,000,000.00 
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 51,420,000.00 49,990,000.00 
  应付账款 47,313,591.42 54,462,357.73 
  预收款项 4,488,396.63 2,844,215.81 
  应付职工薪酬 1,303,329.39 934,754.46 
  应交税费 -3,169,397.84 11,110,937.73 
  应付利息 9,122,401.63 3,128,008.71 
  应付股利 1,961,400.00 1,961,400.00 
  其他应付款 296,634,860.01 286,022,320.51 
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债 21,890,000.00 18,440,000.00 
  其他流动负债   
流动负债合计 733,964,581.24 666,893,994.95 
非流动负债:   
  长期借款 84,670,000.00 37,340,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 31,044,083.16 31,401,219.54 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
41 
非流动负债合计 115,714,083.16 68,741,219.54 
负债合计 849,678,664.40 735,635,214.49 
所有者权益:   
  股本 439,200,000.00 439,200,000.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 67,669,701.57 67,669,701.57 
  减:库存股   
  其他综合收益 -452,860.98 -452,860.98 
  专项储备   
  盈余公积 12,437,139.70 12,437,139.70 
  未分配利润 100,274,601.67 98,081,085.02 
所有者权益合计 619,128,581.96 616,935,065.31 
负债和所有者权益总计 1,468,807,246.36 1,352,570,279.80 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
42 
3 、 合 并 利润 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业总收入 270,775,000.58 227,224,393.47 
  其中:营业收入 270,775,000.58 227,224,393.47 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 250,493,707.39 213,345,683.04 
  其中:营业成本 194,913,898.93 172,562,917.87 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金
净额 
  
     保单红利支出   
     分保费用   
     营业税金及附加 441,933.43 198,326.38 
     销售费用 13,116,792.47 12,416,224.53 
     管理费用 20,408,383.65 15,959,268.05 
     财务费用 15,474,008.83 12,133,187.66 
     资产减值损失 6,138,690.08 75,758.55 
  加:公允价值变动收益(损
失以“ -” 号填列) 
-215,050.00 51,100.00 
    投资收益(损失以“ -”
号填列) 
-534,759.05 -178,876.48 
    其中:对联营企业和合
营企业的投资收益 
  
    汇兑收益(损失以“-” 号
填列) 
  
三、 营业利润 (亏损以“ -” 号填列) 19,531,484.14 13,750,933.95 
  加:营业外收入 1,820,242.93 191,490.02 
    其中:非流动资产处置
利得 
  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
43 
  减:营业外支出 128,027.14  
    其中:非流动资产处置
损失 
  
四、利润总额(亏损总额以“ -”
号填列) 
21,223,699.93 13,942,423.97 
  减:所得税费用 3,110,181.10 2,899,588.24 
五、 净利润 ( 净亏损以“ -” 号填列) 18,113,518.83 11,042,835.73 
  归属于母公司所有者的净利
润 
16,257,634.82 10,983,717.46 
  少数股东损益 1,855,884.01 59,118.27 
六、其他综合收益的税后净额 -814.25 -235,966.95 
 归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额 
-814.25 -235,966.95 
  (一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益
的其他综合收益 
-814.25 -235,966.95 
     1. 权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资产
公允价值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损益
的有效部分 
  
     5. 外币财务报表折算
差额 
  
     6. 其他   
 归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额 
  
七、综合收益总额 18,112,704.58 10,806,868.78 
  归属于母公司所有者的综合
16,256,820.57 10,747,750.51 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
44 
收益总额 
  归属于少数股东的综合收益
总额 
1,855,884.01 59,118.27 
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.04 0.025 
  (二)稀释每股收益 0.04 0.025 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期 被合并方实现的净利润
为:0 元。 
法定代表人:问泽鑫           主 管会计工作负责人:问泽鑫             会计 机构负责人:王文平 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
45 
4 、 母 公 司利 润 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 199,008,413.81 215,877,302.47 
  减:营业成本 157,134,061.71 174,399,251.96 
    营业税金及附加 235,367.87 9,128.56 
    销售费用 6,122,153.33 9,098,330.22 
    管理费用 14,849,166.33 13,970,993.85 
    财务费用 15,387,236.05 12,146,705.51 
    资产减值损失 2,725,289.55 81,758.55 
  加:公允价值变动收益(损失
以“ -” 号填列) 
-215,050.00 51,100.00 
    投资收益(损失以“ -” 号
填列) 
-534,759.05 -178,350.00 
    其中:对联营企业和合营
企业的投资收益 
  
二、 营业利润 (亏损以“ -” 号填列) 1,805,329.92 6,043,883.82 
  加:营业外收入 357,136.38 191,070.02 
    其中:非流动资产处置利
得 
  
  减:营业外支出   
    其中:非流动资产处置损
失 
  
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号
填列) 
2,162,466.30 6,234,953.84 
  减:所得税费用 -31,050.35 928,979.29 
四、 净利润 (净亏损以“ -” 号填列) 2,193,516.65 5,305,974.55 
五、其他综合收益的税后净额  -421,500.00 
  (一)以后不能重分类进损益
的其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 
  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
46 
  (二)以后将重分类进损益的
其他综合收益 
 -421,500.00 
     1. 权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资产公
允价值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损益的
有效部分 
  
     5. 外币财务报表折算差
额 
  
     6. 其他   
六、综合收益总额 2,193,516.65 4,884,474.55 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.005 0.012 
  (二)稀释每股收益 0.005 0.012 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
47 
5 、 合 并 现金 流 量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、 提供劳务收到的
现金 
297,309,700.02 280,297,077.31 
  客户存款和同业存放款项
净增加额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金
净增加额 
  
  收到原保险合同保费取得
的现金 
  
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加
额 
  
  处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额 
  
  收取利息、 手续费及佣金的
现金 
  
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还 8,108,033.94 1,356.09 
  收到其他与经营活动有关
的现金 
68,011,251.22 56,697,468.94 
经营活动现金流入小计 373,428,985.18 336,995,902.34 
  购买商品、 接受劳务支付的
现金 
362,960,763.34 274,045,681.64 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项
净增加额 
  
  支付原保险合同赔付款项
的现金 
  
  支付利息、 手续费及佣金的
现金 
  
  支付保单红利的现金   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
48 
  支付给职工以及为职工支
付的现金 
16,552,385.52 10,659,184.84 
  支付的各项税费 25,919,818.28 6,298,393.77 
  支付其他与经营活动有关
的现金 
50,162,499.77 19,881,271.79 
经营活动现金流出小计 455,595,466.91 310,884,532.04 
经营活动产生的现金流量净额 -82,166,481.73 26,111,370.30 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金  33,100.50 
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、 无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 
 5,000.00 
  处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关
的现金 
  
投资活动现金流入小计  38,100.50 
  购建固定资产、 无形资产和
其他长期资产支付的现金 
-8,597,724.21 14,523,335.45 
  投资支付的现金 3,900,000.00 1,000,000.00 
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额 
79,958.99  
  支付其他与投资活动有关
的现金 
  
投资活动现金流出小计 -4,617,765.22 15,523,335.45 
投资活动产生的现金流量净额 4,617,765.22 -15,485,234.95 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  其中: 子公司吸收少数股东
投资收到的现金 
  
  取得借款收到的现金 378,288,000.00 144,948,365.11 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关
的现金 
  
筹资活动现金流入小计 378,288,000.00 144,948,365.11 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
49 
  偿还债务支付的现金 280,303,333.33 198,612,764.97 
  分配股利、 利润或偿付利息
支付的现金 
7,793,786.27 12,172,392.97 
  其中: 子公司支付给少数股
东的股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关
的现金 
  
筹资活动现金流出小计 288,097,119.60 210,785,157.94 
筹资活动产生的现金流量净额 90,190,880.40 -65,836,792.83 
四、 汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
 185,533.05 
五、 现金及现金等价物净增加额 12,642,163.89 -55,025,124.43 
  加: 期初现金及现金等价物
余额 
41,908,121.06 90,720,171.44 
六、 期末现金及现金等价物余额 54,550,284.95 35,695,047.01 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
50 
6 、 母 公 司现 金 流 量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、 提供劳务收到的
现金 
175,274,246.97 231,857,329.69 
  收到的税费返还 6,644,927.39  
  收到其他与经营活动有关
的现金 
12,074,653.39 44,132,270.75 
经营活动现金流入小计 193,993,827.75 275,989,600.44 
  购买商品、 接受劳务支付的
现金 
180,238,001.16 185,530,829.37 
  支付给职工以及为职工支
付的现金 
8,689,174.32 8,075,668.67 
  支付的各项税费 8,995,372.65 819,277.83 
  支付其他与经营活动有关
的现金 
62,142,228.93 37,269,746.66 
经营活动现金流出小计 260,064,777.06 231,695,522.53 
经营活动产生的现金流量净额 -66,070,949.31 44,294,077.91 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、 无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 
 5,000.00 
  处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关
的现金 
  
投资活动现金流入小计  5,000.00 
  购建固定资产、 无形资产和
其他长期资产支付的现金 
-9,532,286.95 14,523,335.45 
  投资支付的现金 44,221,611.00 1,000,000.00 
  取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关
的现金 
  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
51 
投资活动现金流出小计 34,689,324.05 15,523,335.45 
投资活动产生的现金流量净额 -34,689,324.05 -15,518,335.45 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 378,288,000.00 144,948,365.11 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关
的现金 
  
筹资活动现金流入小计 378,288,000.00 144,948,365.11 
  偿还债务支付的现金 274,303,333.33 198,612,764.97 
  分配股利、 利润或偿付利息
支付的现金 
7,702,448.22 12,172,392.97 
  支付其他与筹资活动有关
的现金 
  
筹资活动现金流出小计 282,005,781.55 210,785,157.94 
筹资活动产生的现金流量净额 96,282,218.45 -65,836,792.83 
四、 汇率变动对现金及现金等价
物的影响 
  
五、 现金及现金等价物净增加额 -4,478,054.91 -37,061,050.37 
  加: 期初现金及现金等价物
余额 
36,013,864.64 63,652,474.86 
六、 期末现金及现金等价物余额 31,535,809.73 26,591,424.49 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
52 
7、 合 并 所有 者 权 益 变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年期末余额 439,200,000.00    68,271,657.64  -452,046.73  12,437,139.70  144,377,457.25 16,760,634.21 680,594,842.07 
  加:会计政策变
更 
             
    前期差错更
正 
             
    同一控制下
企业合并 
             
    其他              
二、本年期初余额 439,200,000.00    68,271,657.64  -452,046.73  12,437,139.70  144,377,457.25 16,760,634.21 680,594,842.07 
三、本期增减变动金
额(减少以“ -” 号填
列) 
      -814.25    16,257,634.82 2,277,650.53 18,534,471.10 
(一)综合收益总额           16,257,634.82 1,855,884.01 18,113,518.83 
(二)所有者投入和
减少资本 
      -814.25      -814.25 
1 . 股东投入 的普通股       -814.25      -814.25 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
53 
2 . 其他权益 工具持有
者投入资本 
             
3 . 股份支付 计入所有
者权益的金额 
             
4 .其他              
(三)利润分配              
1 .提取盈余 公积              
2 . 提取一般 风险准备              
3 . 对所有者 (或股东)
的分配 
             
4 .其他              
(四)所有者权益内
部结转 
             
1 . 资本公积 转增资本
(或股本) 
             
2 . 盈余公积 转增资本
(或股本) 
             
3 . 盈余公积 弥补亏损              
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他            421,766.52 421,766.52 
四、本期期末余额 439,200,000.00    68,271,657.64  -452,860.98  12,437,139.70  160,635,092.07 19,038,284.74 699,129,313.17 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
54 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合
计 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年期末余额 219,600,000.00    287,871,657.64  81,200.00  11,948,456.67  118,447,974.64 2,165,995.01 640,115,283.96 
  加: 会计政策变更              
    前期差错更
正 
             
    同一控制下
企业合并 
             
    其他              
二、本年期初余额 219,600,000.00    287,871,657.64  81,200.00  11,948,456.67  118,447,974.64 2,165,995.01 640,115,283.96 
三、 本期增减变动金额
(减少以“ -” 号填列) 
219,600,000.00    -219,600,000.00  -533,246.73  488,683.03  25,929,482.61 14,594,639.20 40,479,558.11 
(一)综合收益总额       -533,246.73    26,418,165.64 4,364,323.90 30,249,242.81 
(二) 所有者投入和减
少资本 
             
1 .股东投入 的普通股              
2 .其他权益 工具持有
者投入资本 
             上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
55 
3 .股份支付 计入所有
者权益的金额 
             
4 .其他              
(三)利润分配         488,683.03  -488,683.03   
1 .提取盈余 公积         488,683.03  -488,683.03   
2 .提取一般 风险准备              
3 . 对所有者 (或股东)
的分配 
             
4 .其他              
(四) 所有者权益内部
结转 
219,600,000.00    -219,600,000.00         
1 .资本公积 转增资本
(或股本) 
219,600,000.00    -219,600,000.00         
2 .盈余公积 转增资本
(或股本) 
             
3 .盈余公积 弥补亏损              
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他            10,230,315.30 10,230,315.30 
四、本期期末余额 439,200,000.00    68,271,657.64  -452,046.73  12,437,139.70  144,377,457.25 16,760,634.21 680,594,842.07 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
56 
8、 母 公 司所 有 者 权 益变 动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 减: 库存股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 439,200,000.00    67,669,701.57  -452,860.98  12,437,139.70 98,081,085.02 616,935,065.31 
  加:会计政策变更            
    前期差错更正            
    其他            
二、本年期初余额 439,200,000.00    67,669,701.57  -452,860.98  12,437,139.70 98,081,085.02 616,935,065.31 
三、本期增减变动金额
(减少以“ -” 号填列) 
         2,193,516.65 2,193,516.65 
(一)综合收益总额          2,193,516.65 2,193,516.65 
(二) 所有者 投入和减少
资本 
           
1 .股东投入 的普通股            
2 .其他权益 工具持有者
投入资本 
           
3 .股份支付 计入所有者
权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配            上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
57 
1 .提取盈余 公积            
2 .对所有者 (或股东)
的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者 权益内部结
转 
           
1 . 资本公积 转增资本 (或
股本) 
           
2 . 盈余公积 转增资本 (或
股本) 
           
3 .盈余公积 弥补亏损            
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 439,200,000.00    67,669,701.57  -452,860.98  12,437,139.70 100,274,601.67 619,128,581.96 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
58 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 219,600,000.00    287,269,701.57  296,700.00  11,948,456.67 93,682,937.73 612,797,795.97 
  加: 会计政策变
更 
           
    前期差错
更正 
           
    其他            
二、本年期初余额 219,600,000.00    287,269,701.57  296,700.00  11,948,456.67 93,682,937.73 612,797,795.97 
三、 本期增减变动金
额(减少以“ -” 号填
列) 
219,600,000.00    -219,600,000.00  -749,560.98  488,683.03 4,398,147.29 4,137,269.34 
(一) 综合收益总额       -749,560.98   4,886,830.32 4,137,269.34 
(二) 所有者投入和
减少资本 
           
1 .股东投入 的普通
股 
           
2 .其他权益 工具持
有者投入资本 
           
3 .股份支付 计入所
有者权益的金额 
           
4 .其他            上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
59 
(三)利润分配         488,683.03 -488,683.03  
1 .提取盈余 公积         488,683.03 -488,683.03  
2 .对所有者 (或股
东)的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者权益内
部结转 
219,600,000.00    -219,600,000.00       
1 .资本公积 转增资
本(或股本) 
219,600,000.00    -219,600,000.00       
2 .盈余公积 转增资
本(或股本) 
           
3 .盈余公积 弥补亏
损 
           
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 439,200,000.00    67,669,701.57  -452,860.98  12,437,139.70 98,081,085.02 616,935,065.31 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
60 
三 、 公 司 基本 情 况 
    上海摩恩电气股份有限公司 (以下简称“ 本公司” 或“ 公司” ) 是由自然人问泽鸿和问泽鑫为
发起人, 由上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司,2010 年7月20日, 公司股票
在深圳证券交易所挂牌上市。 
    公司企 业法人营业执照号:310115400048823 ;注册资本:43,920.00 万元;注册地址:上
海市浦东新区江山路2829 号;法定代表人:问泽鑫。公司实际控制人为问泽鸿。 
    1 、历史 沿革 
    公司前 身为上海摩恩电气有限公司,2008 年5月,根据公司股东会决议,公司由有限责任
公司变更为股份有 限公司, 以经江苏天衡会计师事务所“ 天衡审字 (2008 )596号” 审计报告审
定的有限公司2008 年3月31日的净资产折合股本10,800.00万股,每股1 元。 
    2008 年7 月,公司增加股本180万股,增资后公司股本为10,980.00 万股。 
    2010 年7 月,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,660.00 万股,并于2010年7月20
日在深圳证券交易所挂牌上市,发行后公司股本变更为14,640.00万股。 
    2012 年6 月,根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资
本人民币7,320.00万元,由资本公积转增股本,变更后公司股本为21,960.00 万股。 
    2014 年4 月,根据公司2013年度股东大会决议,以公司总股本21,960.00 万股为基数,以资
本公积金向全体股东每10 股转增10股,分红后总股本增至43,920.00万股。 
    2 、行业 性质、主要产品 
    本公司 属于电线电缆行业, 主要产品是电力电缆和电气装备用电缆中的特种电缆; 控股子
公司上海摩恩融资租赁股份有限公司主要从事融资租赁业务;控股子公司 北京亿力新能源有
限公司主要从事热力供应业务;控股子公司上海摩恩商业保理有限公司主要从事保理业务。 
    3 、经营 范围 
    本公司 经批准的经营范围是: 电线电缆及附件的研发、 制造 (限分支) 及销售, 电线电缆
专业的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,金属材料的销售,实业投资,风力发电
设备及辅件销售,从事货物及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
后方可开展经营活动) 
    4 、基本 组织架构 
    股东大 会是公司的权力机构, 董事会是股东大会的执行机构, 总经理负责公司的日常经上
海摩恩电气股 份有限公司经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
61 
    本公司 下设行政管理部、 人力资源部、 销售管理部、 区域销售部、 采购管理部、 生产制造
部、质量管理部、设备部、财务管理部、临港工程事业部、审计部、证券部等部门。 
    本公司 下属六家子公司: 江苏摩恩电工有限公司 (以下简称“ 江苏摩恩” ) 、 上海摩恩融资
租赁股份有限公司 (以下简称“ 摩恩租赁” ) 、 北京亿力新能源股份有限公司 (以下简称“ 北京
亿力” ) 、 上海摩恩商业保理有限公司 (以下简称“ 摩恩保理” ) 、 海天一线 (上海) 电子商务
有限公司。 
截止2015 年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 
1 、江苏摩恩电工有限公司 
2 、上海摩恩融资租赁股份有限公司 
3 、北京亿力新能源股份有限公司 
4 、上海摩恩商业保理有限公司 
5 、海天一线(上海)电子商务有限公司 
本期合并报务报表范围及其变化情况详见本附注“ 六、 合 并范围的变更” 和“ 七、 在其他主体中
的权益” 。 
四 、 财 务 报表 的 编 制 基础 
1 、 编 制 基础 
公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 《企业会计准则——
基 本 准 则 》和 各 项 具 体会 计 准 则 、企 业 会 计 准则 应 用 指 南、 企 业 会 计准 则 解 释 及其 他 相 关 规
定 ( 以 下 合 称“ 企 业 会 计 准 则” ) , 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 《 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息
披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 
2 、 持 续 经营 
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 
五 、 重 要 会计 政 策 及 会计 估 计 
具体会计政策和会计估计提示: 
(1 )执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 
本公司已执行财政部于2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则: 
《企业会计准则— 基本准则》(修订)、 
《企业会计准则第2 号——长期股权投资》(修订)、 
《企业会计准则第9 号——职工薪酬》(修订)、 
《企业会计准则第30 号——财务报表列报》(修订)、 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
62 
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》(修订)、 
《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(修订)、 
《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、 
《企业会计准则第40 号——合营安排》、 
《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》。 
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下: 
执行 《企业 会计准则第9 号——职工薪酬》 ( 修订) 本公 司根据 《企 业会计准则第9号——
职工薪酬》(修订)将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设
定提存计划核算,并进行了补充披露。 
执行《企业会计准则第30 号—— 财务报表列报(修订)》,本公司根据《企业会计准则
第30号——财务报表列报》(修订)将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延
收益核算,并进行了补充披露。 
执行《企业会计准则第30 号—— 财务报表列报(修订)》,本公司根据《企业会计准则
第30号——财务报表列报》(修订)将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延
收益核算,并进行了补充披露。 
1 、 遵 循 企业 会 计 准 则的 声 明 
公 司 所 编 制的 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 , 真 实 、完 整 地 反 映了 报 告 期 公司 的 财 务 状
况、经营成果、现金流量等有关信息。 
2 、 会 计 期间 
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 
3 、 营 业 周期 
本公司营业周期为12 个月。 
4 、 记 账 本位 币 
本公司采用人民币为记账本位币。 
5 、 同 一 控制 下 和 非 同一 控 制 下 企业 合 并 的 会计 处 理 方 法 
同一控制下企业合并: 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产、
负 债 ( 包 括最 终 控 制 方收 购 被 合 并方 而 形 成 的商 誉 ) 在 最终 控 制 方 合并 财 务 报 表中 的 账 面 价
值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)
的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
非 同 一 控 制下 企 业 合 并: 本 公 司 在购 买 日 对 作为 企 业 合 并对 价 付 出 的资 产 、 发 生或 承 担 的 负
债 按 照 公 允价 值 计 量 ,公 允 价 值 与其 账 面 价 值的 差 额 , 计入 当 期 损 益。 本 公 司 对合 并 成 本 大
于 合 并 中 取得 的 被 购 买方 可 辨 认 净资 产 公 允 价值 份 额 的 差额 , 确 认 为商 誉 ; 合 并成 本 小 于 合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经 复核后,计入当期损益。 
为 企 业 合 并发 生 的 审 计、 法 律 服 务、 评 估 咨 询等 中 介 费 用以 及 其 他 直接 相 关 费 用, 于 发 生 时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
63 
6 、 合 并 财务 报 表 的 编制 方 法 
1 、 合 并 范围 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 (包括本公司所控制的被
投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 
2 、 合 并 程序 
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表。 本
公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确
认、 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和
现金流量。 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、 会计期间与本公司一致, 如
子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司
的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 对于同一控制下企业合并取得
的子公司, 以其资产、 负债 (包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉) 在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 
子公司所有者权益、 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债 表 中 所 有者 权 益 项 目下 、 合 并 利润 表 中 净 利润 项 目 下 和综 合 收 益 总额 项 目 下 单独 列 示 。
子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份
额而形成的余额,冲减少数股东权益。 
(1 )增加子公司或业务 
在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或 业务的, 则调整合并资产负债表的期
初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表; 将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表
的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 
在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表
期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表; 该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
(2 )处置子公司或业务 
 ①一般处理方法 
在 报 告 期 内, 本 公 司 处置 子 公 司 或业 务 , 则 该子 公 司 或 业务 期 初 至 处置 日 的 收 入、 费 用 、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除 净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变
动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
64 
7 、 合 营 安排 分 类 及 共同 经 营 会 计处 理 方 法 
8 、 现 金 及现 金 等 价 物的 确 定 标 准 
在 编 制 现 金流 量 表 时 ,将 本 公 司 库存 现 金 以 及可 以 随 时 用于 支 付 的 存款 确 认 为 现金 。 将 同 时
具 备 期 限 短( 从 购 买 日起 三 个 月 内到 期 ) 、 流动 性 强 、 易于 转 换 为 已知 现 金 、 价值 变 动 风 险
很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 
9 、 外 币 业务 和 外 币 报表 折 算 
1 、 外 币 业务 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 
资 产 负 债 表日 外 币 货 币性 项 目 余 额按 资 产 负 债表 日 即 期 汇率 折 算 , 由此 产 生 的 汇兑 差 额 ,
除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用
资本化的原则处理外,均计入当期损益。 
 
2 、 外 币 财务 报 表 的 折算 
资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益项目除
“ 未分配利润” 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率。 
处置境外经营时, 将与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入
处置当期损益。 
10 、 金 融 工具 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
 
1 、 金 融 工具 的 分 类 
金融资产和金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债; 持有至到期投资; 应收款项; 可供出
售金融资产;其他金融负债等。 
 
2 、 金 融 工具 的 确 认 依据 和 计 量 方法 
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 
取得时以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 
持有期间将取得的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 , 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 。 
处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动
损益。 
  (2 )持有至到期投资 
取得时按公允价值 (扣除已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初
始确认金额。 
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。 实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
65 
处置时,将所取得价款与该投资账面价 值之间的差额计入投资收益。 
(3 )应收款项 
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、 其他应收款等, 以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
(4 )可供出售金融资产 
取得时按公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本
计量。 
处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 
(5 )其他金融负债 
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
 
3 、 金 融 资产 转 移 的 确认 依 据 和 计量 方 法 
公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止
确认该金融资产。 
在 判 断 金 融资 产 转 移 是否 满 足 上 述金 融 资 产 终止 确 认 条 件时 , 采 用 实质 重 于 形 式的 原 则 。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确
认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )所转移金融资产的账面价值; 
(2 ) 因 转移 而 收 到 的对 价 , 与 原直 接 计 入 所有 者 权 益 的公 允 价 值 变动 累 计 额 (涉 及 转 移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
 
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认
部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差
额计入当期损益: 
(1 )终止确认部分的账面价值; 
(2 ) 终 止确 认 部 分 的对 价 , 与 原直 接 计 入 所有 者 权 益 的公 允 价 值 变动 累 计 额 中对 应 终 止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认 为一项金
融负债。 
 
4 、 金 融 负债 终 止 确 认条 件 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司
若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一
部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
66 
金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的
非现金资产或承担的新 金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
 
5 、 金 融 资产 和 金 融 负债 的 公 允 价值 的 确 定 方法 
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融
工具, 采用估值技术确定其公允价值。 在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 
 
6 、 金 融 资产 ( 不 含 应收 款 项 ) 减值 的 测 试 方法 及 会 计 处理 方 法 
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对 金融资
产的账面价值进行 检 查 , 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 , 计 提 减 值 准 备 。 
(1 )可供出售金融资产的减值准备: 
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预
期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 
对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的 , 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 , 计 入 当 期 损 益 。 
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 
(2 )持有至到期投资的减值准备: 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
11 、 应 收 款项 
(1 ) 单 项金 额 重 大 并单 独 计 提 坏账 准 备 的 应收 款 项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
本公司将单笔余额占应收账款总额比例大于 5% 且余
额大于 1000 万的应收账款及单笔余额占其他应收款
总额比例大于 5% 且余额 大于 100 万 的其他应收款,
确定为单项金额重大的应收款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备, 计入当期 损益。 单独测 试未发生减值
的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 
(2 ) 按信 用风 险 特 征组合 计 提 坏账准 备 的 应收款 项 
组合名称 坏账准备计提方法 
账龄组合 账龄分析法 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
67 
关联方组合 其他方法 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不 适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内( 含 1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 10.00% 10.00% 
2 -3 年 30.00% 30.00% 
3 -4 年 50.00% 50.00% 
4 -5 年 80.00% 80.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3) 单 项金 额 不 重 大但 单 独 计 提坏 账 准 备 的应 收 款 项 
单项计提坏账准备的理由 
对单项金额不重大应收款项, 如有明显证据表明其存
在减值且金额可以确定, 按其确定的减值金额计提减
值准备。 
12、存货 
1 、 存 货 的分 类 
存 货 分 类 为: 原 材 料 、周 转 材 料 、库 存 商 品 、在 产 品 、 发出 商 品 、 委托 加 工 物 资等 。 
2 、 发 出 存货 的 计 价 方法 
存货发出时按加权平均法计价。 
3 、 不 同 类别 存 货 可 变现 净 值 的 确定 依 据 
产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 需要
经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。 
期末按照单个存货项目计提存货跌价准 备; 但对于数量繁多、 单价较低的存货, 按照存货
类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日
市场价格为基础确定。 
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
68 
4 、 存 货 的盘 存 制 度 
采用永续盘存制  
5 、 低 值 易耗 品 和 包 装物 的 摊 销 方法 
(1)低值易耗品采用一次转销法; 
(2)包装物采用一次转销法。 
13 、 划 分 为持 有 待 售 资产 
14、 长 期 股权 投 资 
1 、 初 始 投资 成 本 的 确定 
(1 )企业合并形成的长期股权投资 
同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。 
(2 )其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
以发行权益性证券 取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。 
 
2 、 后 续 计量 及 损 益 确认 方 法 
(1 )成本法核算的长期股权投资 
公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算。 除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。 
(2 )权益法核算的长期股权投资 
对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享
有 被 投 资 单位 可 辨 认 净资 产 公 允 价值 份 额 的 差额 , 不 调 整长 期 股 权 投资 的 初 始 投资 成 本 ;
初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期
损益。 
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投
资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位
除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。 
在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、 其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股
权投资的账面价值。 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失, 冲减长期应收项目等的账上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
69 
面价值。 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计
承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 
(3 )长期股权投资的处置 
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 
采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资
单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
按比例结转入当期损益, 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会
计处理。 因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施 共 同 控 制或 施 加 重 大影 响 的 , 改按 金 融 工 具确 认 和 计 量准 则 的 有 关规 定 进 行 会计 处 理 ,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后的
剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 
15 、 投 资 性房 地 产 
投资性房地产计量模式 
成本法计量 
折旧或摊销方法 
对 按 照 成 本模 式 计 量 的投 资 性 房 地产 - 出 租 用建 筑 物 采 用与 本 公 司 固定 资 产 相 同的 折 旧 政 策,
出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 
16 、 固 定 资产 
(1 ) 确 认条 件 
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1 )与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业; (2 )该固定资产的成本能够可靠地计量。 
(2 ) 折 旧方 法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
70 
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 
机器设备 年限平均法 10 5 9.5 
运输设备 年限平均法 5 5 19 
电子设备 年限平均法 5 5 19 
其他设备 年限平均法 5 5 19 
(3) 融 资租 入 固 定 资产 的 认 定 依据 、 计 价 和折 旧 方 法 
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)
租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2 )公司具有购买资产的选择权,购买价款远
低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租
赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的 融资费。 
17 、 在 建 工程 
在 建 工 程 项目 按 建 造 该项 资 产 达 到预 定 可 使 用状 态 前 所 发生 的 必 要 支出 , 作 为 固定 资 产 的 入
账 价 值 。 所建 造 的 固 定资 产 在 工 程已 达 到 预 定可 使 用 状 态, 但 尚 未 办理 竣 工 决 算的 , 自 达 到
预 定 可 使 用状 态 之 日 起, 根 据 工 程预 算 、 造 价或 者 工 程 实际 成 本 等 ,按 估 计 的 价值 转 入 固 定
资 产 , 并 按本 公 司 固 定资 产 折 旧 政策 计 提 固 定资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣工 决 算 后 ,再 按 实 际 成
本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 
18 、 借 款 费用 
1 、 借 款 费用 资 本 化 的确 认 原 则 
借款费用, 包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。 
公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本
化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损
益。 
符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:  
(1 ) 资 产支 出 已 经 发生 , 资 产 支出 包 括 为 购建 或 者 生 产符 合 资 本 化条 件 的 资 产而 以 支 付
现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;  
(2 )借款费用已经发生;  
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
 
2 、 借 款 费用 资 本 化 期间 
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
71 
资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产
借款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 
 
3 、 暂 停 资本 化 期 间 
符 合 资 本 化条 件 的 资 产在 购 建 或 生产 过 程 中 发生 的 非 正 常中 断 、 且 中断 时 间 连 续超 过3 个
月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的
借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 
 
4 、 借 款 费用 资 本 化 率、 资 本 化 金额 的 计 算 方法 
对于为购 建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生
的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
19 、 生 物 资产 
20 、 油 气 资产 
21 、 无 形 资产 
(1 ) 计 价方 法 、 使 用寿 命 、 减 值测 试 
1 、 无 形 资产 的 计 价 方法 
  (1 )公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 
外购无形资产的成本, 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。 
(2 )后续计量 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 
 
2 、 使 用 寿命 有 限 的 无形 资 产 的 使用 寿 命 估 计情 况 : 
项 目 预计使用寿命 依  据 
土地使用权 50 土地使用期限 
ERP 软件系 统 5 预计受益期 
   
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
72 
 
 3 、 使 用 寿命 不 确 定 的无 形 资 产 的判 断 依 据 以及 对 其 使 用寿 命 进 行 复核 的 程 序 
   截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 
 
4 、 划 分 研究 阶 段 和 开发 阶 段 的 具体 标 准 
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动
的阶段。 
开 发 阶 段 :在 进 行 商 业性 生 产 或 使用 前 , 将 研究 成 果 或 其他 知 识 应 用于 某 项 计 划或 设 计 ,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
 
5 、 开 发 阶段 支 出 资 本化 的 具 体 条件 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1 )完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2 )具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3 ) 无 形资 产 产 生 经济 利 益 的 方式 , 包 括 能够 证 明 运 用该 无 形 资 产生 产 的 产 品存 在 市 场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4 ) 有 足够 的 技 术 、财 务 资 源 和其 他 资 源 支持 , 以 完 成该 无 形 资 产的 开 发 , 并有 能 力 使
用或出售该无形资产; 
(5 )归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。 研究阶段的支出, 在发
生时计入当期损益。 前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。 已资本化的
开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转
为无形资产列报。 
(2 ) 内 部研 究 开 发 支出 会 计 政 策 
22 、 长 期 资产 减 值 
长 期 股 权 投资 、 采 用 成本 模 式 计 量的 投 资 性 房地 产 、 固 定资 产 、 在 建工 程 、 无 形资 产 等 长 期
资 产 , 于 资产 负 债 表 日存 在 减 值 迹象 的 , 进 行减 值 测 试 。减 值 测 试 结果 表 明 资 产的 可 收 回 金
额 低 于 其 账面 价 值 的 ,按 其 差 额 计提 减 值 准 备并 计 入 减 值损 失 。 可 收回 金 额 为 资产 的 公 允 价
值 减 去 处 置费 用 后 的 净额 与 资 产 预计 未 来 现 金流 量 的 现 值两 者 之 间 的较 高 者 。 资产 减 值 准 备
按 单 项 资 产为 基 础 计 算并 确 认 , 如果 难 以 对 单项 资 产 的 可收 回 金 额 进行 估 计 的 ,以 该 资 产 所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 
商誉至少在每年年度终了进行减值测 试。 
本 公 司 进 行商 誉 减 值 测试 , 对 于 因企 业 合 并 形成 的 商 誉 的账 面 价 值 ,自 购 买 日 起按 照 合 理 的
方 法 分 摊 至相 关 的 资 产组 ; 难 以 分摊 至 相 关 的资 产 组 的 ,将 其 分 摊 至相 关 的 资 产组 组 合 。 在
将 商 誉 的 账面 价 值 分 摊至 相 关 的 资产 组 或 者 资产 组 组 合 时, 按 照 各 资产 组 或 者 资产 组 组 合 的
公 允 价 值 占相 关 资 产 组或 者 资 产 组组 合 公 允 价值 总 额 的 比例 进 行 分 摊。 公 允 价 值难 以 可 靠 计
量 的 , 按 照各 资 产 组 或者 资 产 组 组合 的 账 面 价值 占 相 关 资产 组 或 者 资产 组 组 合 账面 价 值 总 额
的比例进行分摊。 
在 对 包 含 商誉 的 相 关 资产 组 或 者 资产 组 组 合 进行 减 值 测 试时 , 如 与 商誉 相 关 的 资产 组 或 者 资
产组组合 存在 减 值 迹 象的 , 先 对 不包 含 商 誉 的资 产 组 或 者资 产 组 组 合进 行 减 值 测试 , 计 算 可上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
73 
收 回 金 额 ,并 与 相 关 账面 价 值 相 比较 , 确 认 相应 的 减 值 损失 。 再 对 包含 商 誉 的 资产 组 或 者 资
产 组 组 合 进行 减 值 测 试, 比 较 这 些相 关 资 产 组或 者 资 产 组组 合 的 账 面价 值 ( 包 括所 分 摊 的 商
誉 的 账 面 价值 部 分 ) 与其 可 收 回 金额 , 如 相 关资 产 组 或 者资 产 组 组 合的 可 收 回 金额 低 于 其 账
面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。 
23 、 长 期 待摊 费 用 
24 、 职 工 薪酬 
(1 ) 短 期薪 酬 的 会 计处 理 方 法 
本 公 司 在 职工 为 本 公 司提 供 服 务 的会 计 期 间 ,将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬确 认 为 负 债, 并 计 入 当
期损益或相关资产成本。 
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,
在 职 工 为 本公 司 提 供 服务 的 会 计 期间 , 根 据 规定 的 计 提 基础 和 计 提 比例 计 算 确 定相 应 的 职 工
薪酬金额。 
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 
(2 ) 离 职后 福 利 的 会计 处 理 方 法 
(1)设定提存计划 
本 公 司 按 当地 政 府 的 相关 规 定 为 职工 缴 纳 基 本养 老 保 险 和失 业 保 险 ,在 职 工 为 本公 司 提 供 服
务 的 会 计 期间 , 按 以 当地 规 定 的 缴纳 基 数 和 比例 计 算 应 缴纳 金 额 , 确认 为 负 债 ,并 计 入 当 期
损益或相关资产成本。 
(3) 辞 退福 利 的 会 计处 理 方 法 
本 公 司 在 不能 单 方 面 撤回 因 解 除 劳动 关 系 计 划或 裁 减 建 议所 提 供 的 辞退 福 利 时 ,或 确 认 与 涉
及 支 付 辞 退福 利 的 重 组相 关 的 成 本或 费 用 时 (两 者 孰 早 ), 确 认 辞 退福 利 产 生 的职 工 薪 酬 负
债,并计入当期损益。 
(4 ) 其 他长 期 职 工 福利 的 会 计 处理 方 法 
25 、 预 计 负债 
1 、 预 计 负债 的 确 认 标准 
与诉讼、 债务担保、 亏损合同、 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本
公司确认为预计负债: 
(1 )该义务是本公司承担的现时义务; 
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 
(3 )该义务的金额能够可靠地计量。 
2 、 各 类 预计 负 债 的 计量 方 法 
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 
本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值
等因素。 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
74 
计数。 
最佳估计数分别以下情况处理: 
所需支出存在一个连续范围 (或区间) , 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 
所需支出不存在一个连续范围 (或区间) , 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项 涉 及 多 个 项 目 的 , 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 。 
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,确认的补偿 金额不超过预计负债的账面价值。 
26 、 股 份 支付 
27 、 优 先 股、 永 续 债 等其 他 金 融 工具 
28、收入 
1 、销售商品收入的确认一般原则:  
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;  
(2 ) 本 公司 既 没 有 保留 通 常 与 所有 权 相 联 系的 继 续 管 理权 , 也 没 有对 已 售 出 的商 品 实 施 有
效控制;  
(3)收入的金额能够可靠地计量;  
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;  
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
  
2 、具体原则  
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请, 财务人员根据销货申请收取货款并通知仓
库办理出库手续。 财务部收到客户签收的发货单回单后, 确认已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方,开具销售发票,确认销售收入。 
29 、 政 府 补助 
(1 ) 与 资产 相 关 的 政府 补 助 判 断依 据 及 会 计处 理 方 法 
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入 
(2 ) 与 收益 相 关 的 政府 补 助 判 断依 据 及 会 计处 理 方 法 
与 收 益 相 关的 政 府 补 助, 用 于 补 偿本 公 司 以 后期 间 的 相 关费 用 或 损 失的 , 取 得 时确 认 为 递 延
收 益 , 在 确认 相 关 费 用的 期 间 计 入当 期 营 业 外收 入 ; 用 于补 偿 本 公 司已 发 生 的 相关 费 用 或 损
失的,取得时直接计入当期营业外收入。 
30 、 递 延 所得 税 资 产/ 递 延 所 得 税负 债 
对 于 可 抵 扣暂 时 性 差 异确 认 递 延 所得 税 资 产 ,以 未 来 期 间很 可 能 取 得的 用 来 抵 扣可 抵 扣 暂 时上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
75 
性 差 异 的 应纳 税 所 得 额为 限 。 对 于能 够 结 转 以后 年 度 的 可抵 扣 亏 损 和税 款 抵 减 ,以 很 可 能 获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 
不 确 认 递 延所 得 税 资 产或 递 延 所 得税 负 债 的 特殊 情 况 包 括: 商 誉 的 初始 确 认 ; 除企 业 合 并 以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 
当 拥 有 以 净额 结 算 的 法定 权 利 , 且意 图 以 净 额结 算 或 取 得资 产 、 清 偿负 债 同 时 进行 时 , 当 期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当 拥 有 以 净额 结 算 当 期所 得 税 资 产及 当 期 所 得税 负 债 的 法定 权 利 , 且递 延 所 得 税资 产 及 递 延
所 得 税 负 债是 与 同 一 税收 征 管 部 门对 同 一 纳 税主 体 征 收 的所 得 税 相 关或 者 是 对 不同 的 纳 税 主
体 相 关 , 但在 未 来 每 一具 有 重 要 性的 递 延 所 得税 资 产 及 负债 转 回 的 期间 内 , 涉 及的 纳 税 主 体
意 图 以 净 额结 算 当 期 所得 税 资 产 和负 债 或 是 同时 取 得 资 产、 清 偿 负 债时 , 递 延 所得 税 资 产 及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。 
31、租赁 
(1 ) 经 营租 赁 的 会 计处 理 方 法 
(1 ) 公 司租 入 资 产 所支 付 的 租 赁费 , 在 不 扣除 免 租 期 的整 个 租 赁 期内 , 按 直 线法 进 行 分 摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 
资 产 出 租 方承 担 了 应 由公 司 承 担 的与 租 赁 相 关的 费 用 时 ,公 司 将 该 部分 费 用 从 租金 总 额 中 扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 
(2 ) 公 司出 租 资 产 所收 取 的 租 赁费 , 在 不 扣除 免 租 期 的整 个 租 赁 期内 , 按 直 线法 进 行 分 摊,
确 认 为 租 赁相 关 收 入 。公 司 支 付 的与 租 赁 交 易相 关 的 初 始直 接 费 用 ,计 入 当 期 费用 ; 如 金 额
较 大 的 , 则予 以 资 本 化, 在 整 个 租赁 期 间 内 按照 与 租 赁 相关 收 入 确 认相 同 的 基 础分 期 计 入 当
期收益。 
公 司 承 担 了应 由 承 租 方承 担 的 与 租赁 相 关 的 费用 时 , 公 司将 该 部 分 费用 从 租 金 收入 总 额 中 扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 
(2 ) 融 资租 赁 的 会 计处 理 方 法 
(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较 低 者 作 为租 入 资 产 的入 账 价 值 ,将 最 低 租 赁付 款 额 作 为长 期 应 付 款的 入 账 价 值, 其 差 额 作
为 未 确 认 的融 资 费 用 。公 司 采 用 实际 利 率 法 对未 确 认 的 融资 费 用 , 在资 产 租 赁 期间 内 摊 销 ,
计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 
(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差
额 确 认 为 未实 现 融 资 收益 , 在 将 来收 到 租 金 的各 期 间 内 确认 为 租 赁 收入 。 公 司 发生 的 与 出 租
交 易 相 关 的初 始 直 接 费用 , 计 入 应收 融 资 租 赁款 的 初 始 计量 中 , 并 减少 租 赁 期 内确 认 的 收 益
金额。 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
76 
32 、其 他 重要 的 会 计政策 和 会 计估计 
33 、重 要 会计 政 策 和会计 估 计 变更 
(1 ) 重要 会计 政 策 变更 
□ 适用 √ 不 适用  
(2 ) 重要 会计 估 计 变更 
□ 适用 √ 不 适用  
34 、其 他 
六、税项 
1 、 主 要税 种及 税 率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵
扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 
17% 
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、 增值税及消费税计缴 1% 、5% 、7% 
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 、25% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
上海摩恩电气股份有限公司 15% 
江苏摩恩电工有限公司 25% 
上海摩恩融资租赁股份有限公司 25% 
北京亿力新能源股份有限公司 15% 
上海摩恩商业保理有限公司 25% 
海天一线(上海)电子商务有限公司 25% 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
77 
2 、 税 收 优惠 
3、其他 
七 、 合 并 财务 报 表 项 目注 释 
1 、 货 币 资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 174,374.25 67,886.04 
银行存款 54,375,910.70 41,840,235.02 
其他货币资金 31,259,239.31 31,245,535.09 
合计 85,809,524.26 73,153,656.15 
其他说明 
其他货币资金31,259,239.31 元包含: 保函保证金12,023,239.31 元、信用证保证金6,810,000 元、银行 承兑保
证金12,426,000 元。 
2 、 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
3、 衍 生 金融 资 产 
□ 适用 √ 不适用  
4 、 应 收 票据 
(1 ) 应 收票 据 分 类 列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 26,902,566.00 29,780,877.42 
商业承兑票据 2,050,000.00  
合计 28,952,566.00 29,780,877.42 
(2 ) 期末 公司 已 质 押的应 收 票 据 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
78 
项目 期末已质押金额 
(3 ) 期末 公司 已 背 书或贴 现 且 在资产 负 债 表日尚 未 到 期的应 收 票 据 
单位: 元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 66,346,233.55 59,162,225.77 
合计 66,346,233.55 59,162,225.77 
(4 ) 期末 公司 因 出 票人未 履 约 而将其 转 应 收账款 的 票 据 
单位: 元 
项目 期末转应收账款金额 
其他说明 
5 、 应 收账 款 
(1 ) 应收 账款 分 类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价
值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款 
436,501,517.67 100.00% 
44,863,4
11.03 
10.28% 
391,638,1
06.64 
399,397
,540.91 
100.00% 
38,888,49
9.99 
9.74% 
360,509,04
0.92 
合计 436,501,517.67 100.00% 
44,863,4
11.03 
10.28% 
391,638,1
06.64 
399,397
,540.91 
100.00% 
38,888,49
9.99 
9.74% 
360,509,04
0.92 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 302,307,320.94 15,115,366.04 5.00% 
1 至 2 年 83,180,463.84 8,318,046.39 10.00% 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
79 
2 至 3 年 29,275,863.33 8,782,759.00 30.00% 
3 年以上 21,737,869.56 12,647,239.60  
3 至 4 年 17,163,672.76 8,581,836.38 50.00% 
4 至 5 年 2,543,967.88 2,035,174.30 80.00% 
5 年以上 2,030,228.92 2,030,228.92 100.00% 
合计 436,501,517.67 44,863,411.03  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2 ) 本 期计 提 、 收 回或 转 回 的 坏账 准 备 情 况 
本期计提坏账准备金额 6,243,552.32 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
(3) 本 期实 际 核 销 的应 收 账 款 情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联
交易产生 
应收账款核销说明: 
(4 ) 按 欠款 方 归 集 的期 末 余 额 前五 名 的 应 收账 款 情 况 
 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例 
第一名 
非关联方 35,081,670.81 1 年以内 8.04% 
第二名 
非关联方 18,699,306.45 1 年以内 4.28% 
第三名 
非关联方 16,970,000.00 1 年以内 3.89% 
第四名 
非关联方 16,642,142.99 1 年以内 3.81% 
第五名 
非关联方 16,240,798.70 3 年以内 3.72% 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
80 
合计 -- 103,633,918.95 -- 23.74% 
 
(5) 因 金融 资 产 转 移而 终 止 确 认的 应 收 账 款 
(6 ) 转 移应 收 账 款 且继 续 涉 入 形成 的 资 产 、负 债 金 额 
其他说明: 
6 、 预 付 款项 
(1 ) 预 付款 项 按 账 龄列 示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1 年以内 57,372,863.24 85.61% 44,976,540.59 94.65% 
1 至 2 年 7,208,835.13 10.76% 263,562.15 0.55% 
2 至 3 年 316,687.63 0.47% 610,881.66 1.29% 
3 年以上 2,116,174.64 3.16% 1,665,626.20 3.51% 
合计 67,014,560.64 -- 47,516,610.60 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 
(2 ) 按 预付 对 象 归 集的 期 末 余 额前 五 名 的 预付 款 情 况 
供应商名称   金额(单位:元) 所占比例 
第一名      27,125,549.76  40.48% 
第二名       5,365,096.08  8.01% 
第三名       5,120,713.80  7.64% 
第四名       3,557,522.04  5.31% 
第五名       3,152,990.80  4.70% 
 
其他说明: 
7 、 应 收利 息 
(1 ) 应收 利息 分 类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
81 
(2 ) 重要 逾期 利 息 
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 
是否发生减值及其
判断依据 
其他说明: 
8 、 应 收股 利 
(1 ) 应收 股利 
单位: 元 
项目( 或被投资单位) 期末余额 期初余额 
(2 ) 重要 的账 龄 超 过 1 年 的 应 收股利 
单位: 元 
项目( 或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 
是否发生减值及其
判断依据 
其他说明: 
9 、 其 他应 收款 
(1 ) 其他 应收 款 分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价
值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 
计提比
例 
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款 
     8,445,849.29 30.15%   
8,445,849
.29 
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款 
26,249,393.
02 
100.00

2,235,81
6.07 
8.52% 
24,013,
576.95 
19,084,999.20 68.15% 
2,340,67
8.31 
12.26% 
16,744,32
0.89 
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款 
     475,418.23 1.70%   
475,418.2

合计 
26,249,393.
02 
100.00

2,235,81
6.07 
8.52% 
24,013,
576.95 
28,006,266.72 
100.00

2,340,67
8.31 
8.36% 
25,665,58
8.41 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
82 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不 适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不 适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 23,269,027.65 993,818.22 5.00% 
1 至 2 年 1,097,574.32 109,757.43 10.00% 
2 至 3 年 983,690.48 295,107.14 30.00% 
3 年以上 899,100.57 837,133.28  
3 至 4 年 105,933.80 49,205.71 50.00% 
4 至 5 年 26,196.00 20,956.80 80.00% 
5 年以上 766,970.77 766,970.77 100.00% 
合计 26,249,393.02 2,235,816.07  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 ) 本 期计 提 、 收 回或 转 回 的 坏账 准 备 情 况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额 104,862.24 元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
(3 ) 本期 实际 核 销 的其他 应 收 款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联
交易产生 
其他应收款核销说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
83 
(4 ) 其他 应收 款 按 款项性 质 分 类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
保证金及职工备用金 16,779,123.06 10,902,908.57 
补偿款 2,979,543.46 2,979,543.46 
应收其他单位往来款项 6,490,726.50 7,872,688.22 
应收政府补助款项  6,251,126.47 
合计 26,249,393.02 28,006,266.72 
(5 ) 按欠 款方 归 集 的期末 余 额 前五名 的 其 他应收 款 情 况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例 
坏账准备期末余
额 
第一名 备用金 3,420,000.00 1 年以内 13.03% 171,000.00 
第二名 补偿款 2,194,722.82 1 年以内 8.36%  
第三名 期货保证金 1,859,798.83 1 年以内 7.09% 92,989.94 
第四名 期货保证金 1,284,138.26 1 年以内 4.89% 64,206.91 
第五名 往来款 1,178,262.85 1 年以内 4.49% 58,913.14 
合计 -- 9,936,922.76 -- 37.86% 387,109.99 
(6 ) 涉及 政府 补 助 的应收 款 项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、 金
额及依据 
(7 ) 因金 融资 产 转 移而终 止 确 认的其 他 应 收款 
(8 ) 转移 其他 应 收 款且继 续 涉 入形成 的 资 产、负 债 金 额 
其他说明: 
10 、存 货 
(1 ) 存货 分类 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
84 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 20,110,271.10 112,237.87 19,998,033.23 33,390,677.63 112,237.87 33,278,439.76 
在产品 39,157,399.16  39,157,399.16 23,608,479.08  23,608,479.08 
库存商品 23,221,878.38 308,882.54 22,912,995.84 26,904,060.19 308,882.54 26,595,177.65 
周转材料 3,648,234.42  3,648,234.42 90,520.68  90,520.68 
合计 86,137,783.06 421,120.41 85,716,662.65 83,993,737.58 421,120.41 83,572,617.17 
(2 ) 存货 跌价 准 备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 112,237.87     112,237.87 
库存商品 308,882.54     308,882.54 
合计 421,120.41     421,120.41 
(3 ) 存货 期末 余 额 含有借 款 费 用资本 化 金 额的说 明 
(4 ) 期末 建造 合 同 形成的 已 完 工未结 算 资 产情况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
11、划 分 为持 有 待 售的资 产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 
其他说明: 
12、一 年 内到 期 的 非流动 资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
85 
13 、其 他 流动 资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
14、可 供 出售 金 融 资产 
(1 ) 可供 出售 金 融 资产情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
(2 ) 期末 按公 允 价 值计量 的 可 供出售 金 融 资产 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(3 ) 期末 按成 本 计 量的可 供 出 售金融 资 产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 
(4 ) 报告 期内 可 供 出售金 融 资 产减值 的 变 动情况 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(5 ) 可供 出售 权 益 工具期 末 公 允价值 严 重 下跌或 非 暂 时性下 跌 但 未计提 减 值 准备的 相 关 说明 
单位: 元 
可供出售权益工
具项目 
投资成本 期末公允价值 
公允价值相对于
成本的下跌幅度 
持续下跌时间
(个月) 
已计提减值金额 未计提减值原因 
其他说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
86 
15 、持 有 至到 期 投 资 
(1 ) 持有 至到 期 投 资情况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
(2 ) 期末 重要 的 持 有至到 期 投 资 
单位: 元 
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 
(3 ) 本期 重分 类 的 持有至 到 期 投资 
其他说明 
16 、长 期 应收 款 
(1 ) 长期 应收 款 情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
折现率区间 
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 
融资租赁款 362,676,792.69  
     
362,676,792.69 
328,907,395.32  328,907,395.32  
  其中:未
实现融资收益 
47,956,237.26  
                              
47,956,237.26 
52,169,521.84  52,169,521.84  
保理贷款 40,000,000.00  40,000,000.00     
合计 402,676,792.69  402,676,792.69 328,907,395.32  328,907,395.32 -- 
(2 ) 因金 融资 产 转 移而终 止 确 认的长 期 应 收款 
(3 ) 转移 长期 应 收 款且继 续 涉 入形成 的 资 产、负 债 金 额 
其他说明 
17 、长 期 股权 投 资 
单位: 元 
被投资单位 
期初余
本期增减变动 
期末余 减值准上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
87 
额 
追加投
资 
减少投
资 
权益法
下确认
的投资
损益 
其他综
合收益
调整 
其他权
益变动 
宣告发
放现金
股利或
利润 
计提减
值准备 
其他 
额 备期末
余额 
一、合营企业 
北京华卓世纪创
业投资企业(有
限合伙) 
0.00 
3,900,00
0.00 
       
3,900,00
0.00 
 
小计 0.00 
3,900,00
0.00 
       
3,900,00
0.00 
 
二、联营企业 
合计 0.00 
3,900,00
0.00 
       
3,900,00
0.00 
 
其他说明 
18、投 资 性房 地 产 
(1 ) 采用 成本 计 量 模式的 投 资 性房地 产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 ) 采用 公允 价 值 计量模 式 的 投资性 房 地 产 
□ 适用 √ 不适用  
(3 ) 未办 妥产 权 证 书的投 资 性 房地产 情 况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 
其他说明 
19、固 定 资产 
(1 ) 固定 资产 情 况 
单位: 元 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 
一、账面原值:      
 1. 期初余额 136,682,417.49 114,365,360.95 4,100,062.11 16,604,424.36 271,752,264.91 
 2. 本期增加 金
额 
180,357,778.78 74,911,758.04 267,664.50 158,291.48 255,695,492.80 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
88 
  (1 )购 置   267,664.50 158,291.48 425,955.98 
  (2 ) 在 建工
程转入 
180,357,778.78 74,911,758.04   255,269,536.82 
  (3 ) 企 业合
并增加 
     
      
 3. 本期减少 金
额 
 8,410.26   8,410.26 
  (1 ) 处 置或
报废 
     
      
 4. 期末余额 317,040,196.27 189,268,708.73 4,367,726.61 16,762,715.84 527,439,347.45 
二、累计折旧      
 1. 期初余额 35,432,287.24 40,867,003.86 9,504,532.20 2,792,482.93 88,596,306.23 
 2. 本期增加 金
额 
3,288,308.42 4,859,457.91 743,376.22 296,207.63 9,187,350.18 
  (1 )计 提 3,288,308.42 4,859,457.91 743,376.22 296,207.63 9,187,350.18 
      
 3. 本期减少 金
额 
   8,410.26 8,410.26 
  (1 ) 处 置或
报废 
   8,410.26 8,410.26 
      
 4. 期末余额 38,720,595.66 45,726,461.77 10,247,908.42 3,080,280.30 97,775,246.15 
三、减值准备      
 1. 期初余额  477,603.32   477,603.32 
 2. 本期增加 金
额 
     
  (1 )计 提      
      
 3. 本期减少 金
额 
     
  (1 ) 处 置或
报废 
     
      
 4. 期末余额  477,603.32   477,603.32 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
89 
四、账面价值      
 1. 期末账面 价
值 
278,319,600.61 143,064,643.64 -5,880,181.81 13,682,435.54 429,186,497.98 
 2. 期初账面 价
值 
101,250,130.25 73,020,753.77 7,099,892.16 1,307,579.18 182,678,355.36 
(2 ) 暂时 闲置 的 固 定资产 情 况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
机器设备 660,920.00 72,988.85 477,603.32 110,327.83  
合计 660,920.00 72,988.85 477,603.32 110,327.83  
(3 ) 通过 融资 租 赁 租入的 固 定 资产情 况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
(4 ) 通过 经营 租 赁 租出的 固 定 资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 
(5 ) 未办 妥产 权 证 书的固 定 资 产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
其他说明 
20 、在 建 工程 
(1 ) 在建 工程 情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
临港项目 2,530,728.90  2,530,728.90 
250,891,046.0

 
250,891,046.0

合计 2,530,728.90  2,530,728.90 
250,891,046.0

 
250,891,046.0
2 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
90 
(2 ) 重要 在建 工 程 项目本 期 变 动情况 
单位: 元 
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 
本期转入固定资
产金额 
本期其
他减少
金额 
期末余额 
工程累计
投入占预
算比例 
工程进度 
利息资本
化累计金
额 
其中:本
期利息资
本化金额 
本期利息
资本化率 
资金来源 
临港项目 297,330,000.00 250,891,046.02 10,670,605.88 259,030,923.00  2,530,728.90 99.19%     募股资金 
合计 297,330,000.00 250,891,046.02 10,670,605.88 259,030,923.00  2,530,728.90 -- --    -- 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
91 
(3 ) 本期 计提 在 建 工程减 值 准 备情况 
单位: 元 
项目 本期计提金额 计提原因 
其他说明 
21、工 程 物资 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
22 、固 定 资产 清 理 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
23、生 产 性生 物 资 产 
(1 ) 采用 成本 计 量 模式的 生 产 性生物 资 产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 ) 采用 公允 价 值 计量模 式 的 生产性 生 物 资产 
□ 适用 √ 不适用  
24 、油 气 资产 
□ 适用 √ 不适用  
25、无 形 资产 
(1 ) 无形 资产 情 况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计 
一、账面原值      
  1. 期初余 额 103,820,695.61   602,136.78 104,422,832.39 
  2. 本期增 加
金额 
     上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
92 
   (1 ) 购置      
   (2 ) 内部
研发 
     
   (3 ) 企业
合并增加 
     
      
 3. 本期减少 金
额 
     
   (1 ) 处置      
      
  4. 期末余 额 103,820,695.61   602,136.78 104,422,832.39 
二、累计摊销      
  1. 期初余 额 5,836,667.08   500,184.81 6,336,851.89 
  2. 本期增 加
金额 
1,048,977.00   73,082.07 1,122,059.07 
   (1 ) 计提 1,048,977.00   61,942.44 1,110,919.44 
          (2 )
直接转入 
   11,139.63 11,139.63 
  3. 本期减 少
金额 
     
   (1 ) 处置      
      
  4. 期末余 额 6,885,644.08   573,266.88 7,458,910.96 
三、减值准备      
  1. 期初余 额      
  2. 本期增 加
金额 
     
   (1 ) 计提      
      
  3. 本期减 少
金额 
     
  (1 )处 置      
      
  4. 期末余 额      
四、账面价值      
  1. 期末账 面
96,935,051.53   28,869.90 96,963,921.43 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
93 
价值 
  2. 期初账 面
价值 
97,984,028.53   101,951.97 98,085,980.50 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 
(2 ) 未办 妥产 权 证 书的土 地 使 用权情 况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
临港重装区 C0116-B 地块 43,260,000.00 建设项目还未完全竣工 
其他说明: 
26、开 发 支出 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 
其他说明 
27、商 誉 
(1 ) 商誉 账面 原 值 
单位: 元 
被投资单位名
称或形成商誉
的事项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
北京亿力新能
源股份有限公
司 69% 股权 
80,729,298.19     80,729,298.19 
合计 80,729,298.19     80,729,298.19 
(2 ) 商誉 减值 准 备 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 
其他说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
94 
28 、长 期 待摊 费 用 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
其他说明 
29、递 延 所得 税 资 产/ 递延 所 得 税负债 
(1 ) 未经 抵销 的 递 延所得 税 资 产 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 47,219,933.65 7,149,017.43 42,127,902.03 6,350,987.08 
合计 47,219,933.65 7,149,017.43 42,127,902.03 6,350,987.08 
(2 ) 未经 抵销 的 递 延所得 税 负 债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
(3 ) 以抵 销后 净 额 列示的 递 延 所得税 资 产 或负债 
单位: 元 
项目 
递延所得税资产和
负债期末互抵金额 
抵销后递延所得税
资产或负债期末余
额 
递延所得税资产和
负债期初互抵金额 
抵销后递延所得税
资产或负债期初余
额 
递延所得税资产  7,149,017.43  6,350,987.08 
(4 ) 未确 认递 延 所 得税资 产 明 细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(5 ) 未确 认递 延 所 得税资 产 的 可抵扣 亏 损 将于以 下 年 度到期 
单位: 元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
其他说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
95 
30 、其 他 非流 动 资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
预付工程及设备款  11,357,929.32 
预付土地保证金  1,030,000.00 
合计  12,387,929.32 
其他说明: 
31、短 期 借款 
(1 ) 短期 借款 分 类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 
抵押借款 138,000,000.00 153,000,000.00 
保证借款 100,000,000.00 41,000,000.00 
信用借款 45,000,000.00 30,000,000.00 
合计 303,000,000.00 244,000,000.00 
短期借款分类的说明: 
1. 质 押 借 款 : 本 公 司 向 中 国 工 商 银 行 张 江 支 行 借 款 人 民 币20,000,000.00 元 , 借 款 期 限 为2015 年6
月25日至2016 年3 月24日, 以应收 账 款34,278,112.45 元作为质押, 同时 由 问泽鸿、 朱 志英提供 连 带责任
保证。 
2. 抵押借款: 本公司向 建 设银行上 海 南汇支行 借 款人民币33,000,000.00 元 , 借款期限 为2014年10 月
10日至2015 年10月8 日, 以公司90套 机器设备 做 抵押, 同时 由子公司 上 海摩恩融 资 租赁股份 有 限公司、
问泽鑫、 问 泽鸿、朱 志 英、姜春梅提供连带责任保证。 
本 公 司 以 庆 达 路190 号1 幢 房 产 及 相 应 土 地 使 用 权 ( 权 利 证 书 编 号 : 沪 房 地 浦 字 (2010 )第22761
号, 房产13,062.61 平米, 土地40,000.00 平米) 作抵押, 与 交行新川 支 行签订短 期 借款抵押 合 同, 截至
2015年6 月30日已累计 发 放借款90,000,000.00 元。 
本公司以 龙 东大道5901号1-5 幢及相 应土地使 用 权 (权利 证 书编号: 沪 房地浦字 (2010)第 007219
号, 房产11,634.52 平米 ,土 地21011.00 平米) 作 抵押 ,与 交 行新 川支 行 签订 抵押 借 款合 同, 取 得短 期
借款15,000,000.00 元,借款期限为2015年4 月9 日至2016年4 月1 日。 
3.保证 借款 :由 问泽 鸿 、问 泽鑫 提 供担 保, 公 司向 中国 民 生银 行股 份 有限 公司 上 海分 行累 计 取得上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
96 
短期借款100,000,000.00 元, 第 一笔 借款金额35,000,000.00 元 , 借款 期限 为2015年3 月30日至2016 月3 月
25日;第 二 笔借 款金 额30,000,000.00 元, 借款 日 期2015年3 月30日至2016月3 月15日 ; 第三 笔借 款 金额
35,000,000.00 元,借款日 期2015年6 月9 日至2016月6 月9 日。 
4.信用借款 : 公司 向交 通银行新 川 支行取得 信 用借款45,000,000.00 元, 借款期限 为2015年4 月23 日
至2015 年10 月12日。 
 
(2 ) 已逾 期未 偿 还 的短期 借 款 情况 
本期末已逾期未偿 还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 
单位: 元 
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 
其他说明: 
32 、以 公 允价 值 计 量且其 变 动 计入当 期 损 益的金 融 负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
33、衍 生 金融 负 债 
□ 适用 √ 不适用  
34、应 付 票据 
单位: 元 
种类 期末余额 期初余额 
银行承兑汇票 51,420,000.00 49,990,000.00 
合计 51,420,000.00 49,990,000.00 
本期末已 到期未支付的应付票据总额为元。 
35 、应 付 账款 
(1 ) 应付 账款 列 示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 49,673,058.30 67,814,346.49 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
97 
1-2 年 9,892,092.13 7,155,753.03 
2-3 年 6,305,423.68 832,828.74 
3 年以上 2,512,352.33 1,957,523.31 
合计 68,382,926.44 77,760,451.57 
(2 ) 账龄 超过 1 年的 重要 应 付 账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
其他说明: 
36、预 收 款项 
(1 ) 预收 款项 列 示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 8,712,485.23 19,507,729.23 
1 年以上 1,221,931.40 916,816.47 
合计 9,934,416.63 20,424,545.70 
(2 ) 账龄 超过 1 年的 重要 预 收 款项 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
(3 ) 期末 建造 合 同 形成的 已 结 算未完 工 项 目情况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
37、应 付 职工 薪 酬 
(1 ) 应付 职工 薪 酬 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 2,313,134.50 16,367,236.44 16,637,379.94 2,044,086.09 
二、 离职后福利- 设定
5,358.30 1,377,183.16 1,381,446.37  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
98 
提存计划 
合计 2,318,492.80 17,744,419.60 18,018,826.31 2,044,086.09 
(2 ) 短期 薪酬 列 示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、工资、奖 金、津
贴和补贴 
1,376,480.28 14,924,960.47 15,562,288.45 739,152.30 
2 、职工福利 费  253,181.58 253,181.58  
3 、社会保险 费 1,899.76 650,402.41 653,397.26  
  其中: 医疗保险
费 
1,461.35 536,096.83 538,634.83  
     工伤保
险费 
194.85 80,225.52 80,479.32  
     生育保
险费 
243.56 34,080.06 34,283.11  
4 、住房公积 金  168,843.00 168,213.00 630.00 
5 、工会经费 和职工
教育经费 
934,754.46 369,848.98 299.65 1,304,303.79 
合计 2,313,134.50 16,367,236.44 16,637,379.94 2,044,086.09 
(3 ) 设定 提存 计 划 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老 保险 4,871.18 1,321,175.49 1,325,235.69  
2 、失业保险 费 487.12 56,007.67 56,210.68  
合计 5,358.30 1,377,183.16 1,381,446.37  
其他说明: 
38、应 交 税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 3,205,760.95 28,811,470.31 
企业所得税 5,690,768.51 8,123,629.65 
个人所得税 206,244.64 166,800.25 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
99 
城市维护建设税 76,732.09 144,230.52 
土地使用税 15,055.89 552,496.08 
房产税 23,669.10 1,325,842.92 
教育费附加 383,105.09 923,259.84 
其他税费 11,496.96 45,134.45 
合计 9,612,833.23 40,092,864.02 
其他说明: 
39、应 付 利息 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他 9,122,401.63 3,128,008.71 
合计 9,122,401.63 3,128,008.71 
重要的已逾期未支付的利息情况: 
单位: 元 
借款单位 逾期金额 逾期原因 
其他说明: 
40 、应 付 股利 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
普通股股利 1,961,400.00 1,961,400.00 
合计 1,961,400.00 1,961,400.00 
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 
41 、其 他 应付 款 
(1 ) 按款 项性 质 列 示其他 应 付 款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
向实际控制人 借款 239,211,398.00 232,079,331.00 
投资款 51,750,000.00 51,750,000.00 
往来款 6,153,561.32 3,719,395.88 
备用金 2,101,018.00 1,620,314.52 
合计 299,215,977.32 289,169,041.40 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
100 
(2 ) 账龄 超过 1 年的 重要 其 他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
其他说明 
42、划 分 为持 有 待 售的负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
43 、一 年 内到 期 的 非流动 负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一年内到期的长期借款 45,516,600.59 31,582,500.00 
合计 45,516,600.59 31,582,500.00 
其他说明: 
44、其 他 流动 负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
短期应付债券的增减变动: 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 
按面值计
提利息 
溢折价摊
销 
本期偿还  期末余额 
其他说明: 
45 、长 期 借款 
(1 ) 长期 借款 分 类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 24,279,298.87 9,968,000.00 
抵押借款 84,670,000.00 37,340,000.00 
保证借款   上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
101 
合计 108,949,298.87 47,308,000.00 
长期借款分类的说明: 
    1 、公司以龙东大道5901 号1-5 幢 及 相 应 土 地 使 用 权 ( 沪 房 地 浦 字 (2010 )第007219 号)作为抵押
物, 与 交通 银行股份 有 限公司上 海 市分行签 订 长期借款 合 同及补充 协 议, 借款金 额46,000,000.00 元 (已
累计发放 贷 款46,000,000.00 元),借款期限为2015年4 月13日至2017年4 月12日。 
    2 、 公司以庆达路190号1 幢及相应 土地使用 权 (沪房地 浦 字 (2010)第022761 号) 作为抵 押 物, 与
交通 银行 股 份有 限公 司 上海 市分 行 签订 长期 借 款合 同及 补 充协 议, 借 款金 额14,000,000.00 元(已累 计
发放贷款14,000,000.00 元 ),借款 期 限为2015年4 月13日至2017 年4 月12日。 
    3 、 公司以临港项 目 土地 (沪 房 地浦字 (2011)第225944 号) 作为 抵 押物, 与 中 国建设银 行 股份有
限公司上 海 浦东分行 签 订长期借 款 合同, 借款 金额25,000,000.00 元 (已 累计发放 贷 款25,000,000.00 元) ,
借款期限 为2012年6 月13 日至2017年6 月12日。 该 合同项下 的 借款从2014年12月份开 始分期还 款 , 截至
2015 年6 月30日已归还7,100,000.00 元,2016 年6 月30 日前应 归 还8,420,000.00 元 , 列 入 一 年 内 到 期 的 非
流动负债 。 
    4 、 公 司 以 临 港 项 目 在 建 厂 房1-9 幢作为抵押物,与中国建设银行股份有限公司上海浦东分行签订
长期借款合同及补充协议,借款金额40,000,000.00 元 ( 已 累 计 发 放 贷 款40,000,000.00 元 ) , 借 款 期 限
为2012 年8 月31 日至2017 年6 月12 日 。 该 合 同 项 下 的 借 款 从2014 年12 月 份 开 始 分 期 还 款 , 截 至2015 年6
月30日已归 还11,340,000.00 元,2016 年6 月30日前应归还13,470,000.00 元, 列入一年 内 到期的非 流 动负
债。 
    5 、公司子公司上 海 摩恩融资 租 赁股份有 限 公司以应 收 租金16,410,000.00 元做质押,与 建 设银行
上海市分 行 签订有追 索 权的保理 合 同, 借 款11,487,000.00 元, 借 款期 间从2014年8 月26日至2015 年10
月17 日,截至2015 年6 月30 日已归还7,822,500.00 元,2015 年 底 前 应 归 还3,664,500.00 元 , 列 入 一 年
内到期的 非 流动负债 。 
    6 、 公司 子公司上 海 摩恩融资 租 赁股份有 限 公司以应 收 租金22,310,000.00 元做质押, 与建 设银行
上海市分行签订有追索权的保理合同,借款15,617,000.00 元,借款期间从2014 年9 月29 日至2017 年1
月13日, 截 至2015年6 月30日已归还4,319,000.00 元,2016年6 月30日前应 归还5,588,898.46 元, 列 入
一年内到 期 的非流动 负 债。  
    7 、 公司 子公司上 海 摩恩融资 租 赁股份有 限 公司以应 收 租金59,969,154.66 元做质押, 与南 京银行
股 份 有 限 公 司 上 海 分 行 签 订 有 追 索 权 的 保 理 合 同 , 借 款39,170,000.00 元 , 借 款 期 间 从2015 年1 月5 日
至2018 年1 月15 日 , 截 至2015 年6 月30 日 已 归 还6,226,600.54 元,2016 年6 月30 日 前 应 归 还
14,373,202.13 元,列入 一年内到 期 的非流动 负 债。 
 
 
其他说明,包括利率区间: 
46 、应 付 债券 
(1 ) 应付 债券 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
102 
(2 ) 应付 债券 的 增 减变动 ( 不 包括划 分 为 金融负 债 的 优先股 、 永 续债等 其 他 金融工 具 ) 
单位: 元 
(3 ) 可转 换公 司 债 券 的转 股 条 件、转 股 时 间说明 
(4 ) 划分 为金 融 负 债的其 他 金 融工具 说 明 
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 
单位: 元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 
其他说明 
47、长 期 应付 款 
(1 ) 按款 项性 质 列 示长期 应 付 款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
融资租赁保证金 63,200,000.00 59,800,000.00 
应付分期购买固定资产款 562,916.63 698,016.65 
合计 63,762,916.63 60,498,016.65 
其他说明: 
48、长 期 应付 职 工 薪酬 
(1 ) 长期 应付 职 工 薪酬表 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(2 ) 设定 受益 计 划 变动情 况 
设定受益计划义务现值: 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计划资产: 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
103 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划净负债(净资产) 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 
其他说明: 
49、专 项 应付 款 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
其他说明: 
50 、预 计 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 形成原因 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 
51 、递 延 收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 31,401,219.54  357,136.38 31,044,083.16  
保理收入  3,185,000.00  3,185,000.00  
合计 31,401,219.54 3,185,000.00 357,136.38 34,229,083.16 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补助
金额 
本期计入营业
外收入金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/
与收益相关 
项目 1 (注 1 ) 1,194,750.00  121,500.00  1,073,250.00 与资产相关 
项目 2 (注 2 ) 951,969.70  93,636.36  858,333.34 与资产相关 
项目 3 (注 3 ) 551,999.84  46,000.02  505,999.82 与资产相关 
项目 4 (注 4 ) 26,000,000.00    26,000,000.00 与资产相关 
项目 5 (注 5 ) 1,728,000.00  96,000.00  1,632,000.00 与资产相关 
项目 6 (注 6 ) 600,000.00    600,000.00 与资产相关 
项目 7 (注 7 ) 374,500.00    374,500.00 与资产相关 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
104 
合计 31,401,219.54  357,136.38  31,044,083.16 -- 
其他说明: 
注:1 、 根 据 上 海 市 浦 东 新 区 经 济 和 信 息 化 委 员 会“ 浦 经 信 委 工 字 【2009 】49 号” 文件批复,收到
浦东新区 财 政局拨付 款2,430,000.00 元, 补贴交 流高压大 功 率变频调 速 节能电机 电 缆技术改 造 项目, 属
于与 资 产相 关的 政 府补 助, 本 期确 认收 益121,500.00 元计入 营业 外 收入 ,余 额1,073,250.00 元在 设备 以
后的使用 期 内分期确 认 收益。  
2. 、根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“ 浦经信委工字【2009 】49 号” 文件批复,本期新 收
到浦东新 区 财政局拨 付 款1,030,000.00 元, 补贴交 流高压大 功 率变频调 速 节能电机 电 缆技术改 造 项目属
于与资产相关的政府补助,企业按资产剩余年限摊销,本期计入营业外收入93,636.36 元 , , 余 额
858,333.34 元 在资产剩 余 使用年限 内 分期确认 收 益。 
3 、 根 据 上 海 市 经 济 信 息 化 委 员 会 关 于 《 开 展2010 年 度 鼓 励 企 业 购 买 国 际 先 进 研 发 仪 器 设 备 项 目
申报工作 的 通知》 (沪经 信投 【2010】 211 号) , 公司购入工 频 谐振试验 系 统, 收到设 备补贴款920,000.00
元, 属 于与 资产相关 的 政府补助 。 购入设备 在2010年12月开 始使用 , 本 期确认收 益46,000.02 元计 入营
业外收入 , 余额505,999.82 元在设备 以后的使 用 期内分期 确 认收益. 
4 、 根 据 上 海 市 浦 东 新 区 经 济 和 信 息 化 委 员 会 《 关 于 上 海 摩 恩 电 气 股 份 有 限 公 司 风 能 及 海 上 石 油
平 台 等 中 高 压 特 种 电 缆 生 产 技 术 改 造 项 目 专 项 资 金 的 批 复 》 的 通 知 ( 浦 经 信 委 工 字 【2011 】85号 ) ,
同 意 安 排37,150,000.00 元 资 金 补 贴 公 司 风 能 及 海 上 石 油 平 台 等 中 高 压 特 种 电 缆 生 产 技 术 改 造 项 目 。
2011年12月28 日, 公司 收 到上 述专 项 补贴 资金 中 的26,000,000.00 元,属 于 与资 产相 关 的政 府补 助 ,截
止2015 年6 月30日,项目 尚未竣工 , 本期未确 认 收益。 
5 、2011年05月27日 ,收 到浦 东 新区 财政 局 拨款1,920,000.00 元, 补 贴新 型大 长 度矿 物绝 缘 防火 电
缆技改项 目 , 属于 与资 产相关的 政 府补助 , 2014年1 月1 日开始摊销 , 本 期计入营 业 外收入96,000.00 元,
剩余1,632,000.00 元在以后使用年 限 内摊销。 
     6 、2013年12月23日, 根据上 海 市经济和 信 息化委员 会“ 沪经信技 【2013 】859 号” 文件批复 , 公司
被认定为 上 海市第十 九 批企业技 术 中心, 收 到 市级财政 支 付中心拨 付2013 年企业技术中心能 力 建设项
目补助款600,000.00 元, 补贴公司 技 术研发设 备 的采购 , 属 于与资产 相 关的政府 补 助, 截 止2015年6 月
30日,项目 尚未完工 , 本期未确 认 收益。 
7 、2012 年12 月24 日,根据上海市浦东新区经济和信息化委员会“ 浦 经 信 委 信 字 【2012 】47 号” 文
件 批 复 , 收 到 浦 东 新 区 财 政 局 拨 付 款374,500.00 元,补贴“ 摩 恩 电 气 生 产 信 息 协 同 管 理 平 台” 项 目 , 属
于 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 , 应 在 项 目 结 束 形 成 无 形 资 产 后 再 进 行 摊 销 , 截 止2015 年6 月30 日 , 项 目 尚
未完工, 本 期未确认 收 益。  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
105 
        
 
52 、其 他 非流 动 负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
53、股 本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、—) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 
439,200,000.
00 
     
439,200,000.
00 
其他说明: 
54 、其 他 权益 工 具 
(1 ) 期末 发行 在 外 的优先 股 、 永续债 等 其 他金融 工 具 基本情 况 
(2 ) 期末 发行 在 外 的优先 股 、 永续债 等 金 融工具 变 动 情况表 
单位: 元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 
其他说明: 
55 、资 本 公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢
价) 
67,669,701.57   67,669,701.57 
其他资本公积 601,956.07   601,956.07 
合计 68,271,657.64   68,271,657.64 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
106 
56 、库 存 股 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
57 、其 他 综合 收 益 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计
入其他综合
收益当期转
入损益 
减:所得
税费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
一、 以后不能重分类进损益
的其他综合收益 
-452,046.73      -452,860.98 
其中: 重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动 
-452,860.98      -452,860.98 
二、 以后将重分类进损益的
其他综合收益 
 -814.25   -814.25   
   外币财务报表折算
差额 
814.25 -814.25      
其他综合收益合计 -452,046.73 -814.25   -814.25  -452,860.98 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
58 、专 项 储备 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
59 、盈 余 公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 12,437,139.70   12,437,139.70 
合计 12,437,139.70   12,437,139.70 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
107 
60 、未 分 配利 润 
单位: 元 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 144,377,457.25 118,447,974.64 
调整后期初未分配利润 144,377,457.25 118,447,974.64 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 16,257,634.82 26,418,165.64 
减:提取法定盈余公积  488,683.03 
期末未分配利润 160,635,092.07 144,377,457.25 
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 
2) 、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 
4) 、由于同一控制 导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 
5) 、其他调整合计影响期初未分配利润元。 
61 、营 业 收入 和 营 业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 246,374,166.75 177,182,632.98 277,068,947.38 172,435,636.84 
其他业务 24,400,833.83 17,731,265.95 155,446.09 127,281.03 
合计 270,775,000.58 194,913,898.93 277,224,393.47 172,562,917.87 
62、营 业 税金 及 附 加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
营业税 235,367.87  
城市维护建设税 49,473.76 36,103.31 
教育费附加 132,822.23 137,781.56 
其他 24,269.57 24,441.51 
合计 441,933.43 198,326.38 
其他说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
108 
63 、销 售 费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
差旅费 1,013,584.96 1,447,306.74 
业务招待费 374,177.30 556,096.53 
运输费 2,737,955.56 4,837,914.24 
职工薪酬 2,948,739.54 1,963,413.81 
办公费 452,958.97 306,473.70 
包装费 1,380,156.17 1,510,884.19 
会务费 469,548.30 522,734.65 
折旧费 484,067.62 127,460.48 
招投标服务费 710,600.91 78,070.00 
其他 37,322.06 166,959.77 
业务宣传及广告费 1,178,564.44 233,910.42 
保理、租赁销售费用 1,329,116.64 665,000.00 
合计 13,116,792.47 12,416,224.53 
其他说明: 
64、管 理 费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 6,898,585.04 5,911,729.44 
办公费 1,218,588.79 835,662.43 
差旅费 299,941.59 246,074.00 
业务招待费 337,048.19 594,669.54 
车辆费 715,010.99 360,435.67 
新产品开发经费 5,642,463.33 3,728,721.88 
税费 909,600.67 360,535.30 
折旧摊销费 2,749,603.90 2,500,091.74 
宣传费 200,000.00 5,660.38 
聘请中介机构费 1,168,557.54 1,030,849.05 
其他 268,983.61 384,838.62 
合计 20,408,383.65 15,959,268.05 
其他说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
109 
65 、财 务 费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 15,679,669.57 12,509,786.57 
减:利息收入 442,946.63 -116,516.67 
汇兑损益 -45,225.75 -475,464.64 
其他 282,511.64 215,382.40 
合计 15,474,008.83 12,133,187.66 
其他说明: 
66、资 产 减值 损 失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 6,138,690.08 75,758.55 
合计 6,138,690.08 75,758.55 
其他说明: 
67、公 允 价值 变 动 收益 
单位: 元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
以公允价值计量的且其变动计入
当期损益的金融资产 
-215,050.00 51,100.00 
  其中: 衍生金融工具产生的公
允价值变动收益 
-215,050.00 51,100.00 
合计 -215,050.00 51,100.00 
其他说明: 
68、投 资 收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他 -41,399.00 -178,876.48 
铜期货合约 -493,360.05  
合计 -534,759.05 -178,876.48 
其他说明: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
110 
69 、营 业 外收 入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的
金额 
政府补助 1,820,242.93 167,500.02 1,227,136.38 
其他  23,990.00  
合计 1,820,242.93 191,490.02 1,227,136.38 
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 
递延收益转出 357,136.38 167,500.02 与资产相关 
增值税退税 593,106.55  与收益相关 
乡镇财政补贴 870,000.00  与收益相关 
专利补贴  24,000.00  
合计 1,820,242.93 191,500.02 -- 
其他说明: 
70 、营 业 外支 出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的
金额 
其他 128,027.14  96,677.14 
合计 128,027.14  96,677.14 
其他说明: 
71 、所 得 税费 用 
(1 ) 所得 税费 用 表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 3,975,371.77 2,623,852.03 
递延所得税费用 -865,190.67 275,736.21 
合计 3,110,181.10 2,899,588.24 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
111 
(2 ) 会计 利润 与 所 得税费 用 调 整过程 
单位: 元 
项目 本期发生额 
利润总额 21,223,699.93 
所得税费用 3,110,181.10 
其他说明 
72、其 他 综合 收 益 
详见附注。 
73 、现 金 流量 表 项 目 
(1 ) 收到 的其 他 与 经营活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
往来款及其他 44,947,685.64 43,936,500.00 
利息收入 108,207.72 110,234.51 
退保证金、租赁保证金 22,955,357.86 12,650,734.43 
合计 68,011,251.22 56,697,468.94 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
(2 ) 支付 的其 他 与 经营活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
往来款及 其他 21,710,281.52 2,207,976.85 
保证金及履约保函 10,557,934.00 5,839,733.49 
管理费用 10,728,491.12 5,012,383.36 
销售费用 7,165,793.13 6,821,178.09 
合计 50,162,499.77 19,881,271.79 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
(3 ) 收到 的其 他 与 投资活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
112 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
(4 ) 支付 的其 他 与 投资活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
(5 ) 收到 的其 他 与 筹资活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 
(6 ) 支付 的其 他 与 筹资活 动 有 关的现 金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
74 、现 金 流量 表 补 充资料 
(1 ) 现金 流量 表 补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润 调节为经营活动现金流
量: 
-- -- 
净利润 18,113,518.83 11,042,835.73 
加:资产减值准备 6,138,690.08 75,758.55 
固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产
性生物资产折旧 
10,569,187.92 6,944,626.57 
无形资产摊销 1,327,219.44 678,317.64 
长期待摊费用摊销 36,000.00  
处置固定资产、 无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“ -” 号填列) 
 -23,570.00 
公允价值变动损失 (收益以“ -” 号填
列) 
215,050.00 -51,100.00 
财务费用(收益以“ -” 号填列) 15,675,011.07 12,133,187.66 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
113 
投资损失(收益以“ -” 号填列) 534,759.05 178,876.48 
递延所得税资产减少(增加以“ -”
号填列) 
-999,732.01 315,564.11 
存货的减少(增加以“ -” 号填列) -1,387,954.05 -21,959,628.77 
经营性应收项目的减少 (增加以“ -”
号填列) 
-204,934,614.29 -55,484,142.72 
经营性应付项目的增加 (减少以“ -”
号填列) 
66,692,728.85 77,878,358.44 
其他 5,853,653.38 -5,617,713.39 
经营活动产生的现金流量净额 -82,166,481.73 26,111,370.30 
2 .不涉及现 金收支的重大投资和筹
资活动: 
-- -- 
3 .现金及现 金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 54,550,284.95 35,695,047.01 
减:现金的期初余额 41,908,121.06 90,720,171.44 
现金及现金等价物净增加额 12,642,163.89 -55,025,124.43 
(2 ) 本期 支付 的 取 得子公 司 的 现金净 额 
单位: 元 
 金额 
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 321,611.00 
其中: -- 
海天一线(上海)电子商务有限公司 321,611.00 
其中: -- 
其中: -- 
取得子公司支付的现金净额 321,611.00 
其他说明: 
(3 ) 本期 收到 的 处 置子公 司 的 现金净 额 
单位: 元 
 金额 
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,609,934.32 
其中: -- 
摩恩电气(新加坡)国际贸易有限公司 4,609,934.32 
其中: -- 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
114 
其中: -- 
处置子公司收到的现金净额 4,609,934.32 
其他说明: 
(4 ) 现金 和现 金 等 价物的 构 成 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 54,550,284.95 41,908,121.06 
其中:库存现金 174,374.25  
   可随时用于支付的银行存款 54,375,910.70  
   可随时用于支付的其他货币
资金 
  
三、期末现金及现金等价物余额 54,550,284.95 41,908,121.06 
其他说明: 
75、所 有 者权 益 变 动表项 目 注释 
说明对上年期末余额进行调整的“ 其他” 项目名称及调整金额等事项: 
76 、所 有 权或 使 用 权受到 限 制 的资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 受限原因 
其他说明: 
77、外 币 货币 性 项 目 
(1 ) 外币 货币 性 项 目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
新加坡币 991,127.95 4.6512 4,609,934.32 
其他说明: 
(2 ) 境 外 经 营 实 体 说 明 , 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体 , 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 、 记 账 本 位 币 及 选 择
依 据 , 记账本 位 币 发生变 化 的 还应披 露 原 因。 
□ 适用 √ 不 适用  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
115 
78 、套 期 
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 
79 、其 他 
八 、 合 并 范围 的 变 更 
1 、 非 同一 控制 下 企 业合并 
(1 ) 本期 发生 的 非 同一控 制 下 企业合 并 
单位: 元 
被购买方
名称 
股权取得
时点 
股权取得
成本 
股权取得
比例 
股权取得
方式 
购买日 
购买日的
确定依据 
购买日至
期末被购
买方的收
入 
购买日至
期末被购
买方的净
利润 
海天一线
(上海) 电
子商务有
限公司 
2015 年 01
月 13 日 
289,611.00 35.00% 购买 
2015 年 05
月 07 日 
工商登记
完成工商
变更 
0.00 
-207,017.6

2015 年 03
月 16 日 
32,000.00 16.00% 购买 
其他说明: 
(2 ) 合并 成本 及 商 誉 
单位: 元 
合并成本  
--现金 321,611.00 
合并成本合计 321,611.00 
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 379,122.54 
商誉/ 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额 
57,511.54 
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 
大额商誉形成的主要原因: 
其他说明: 
(3 ) 被购 买方 于 购 买日可 辨 认 资产、 负 债 
单位: 元 
  
 购买日公允价值 购买日账面价值 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
116 
货币资金 241,652.01 241,652.01 
应收款项 465,370.00 465,370.00 
应付款项 -36,355.51 -36,355.51 
净资产 743,377.52 743,377.52 
减:少数股东权益 364,254.98 364,254.98 
取得的净资产 379,122.54 379,122.54 
可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 
企业合并中承担的被购买方的或有负债: 
其他说明: 
(4 ) 购买 日之 前 持 有的股 权 按 照公允 价 值 重新计 量 产 生的利 得 或 损失 
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 
□ 是 √ 否  
(5 ) 购买 日或 合 并 当期期 末 无 法合理 确 定 合并对 价 或 被购买 方 可 辨认资 产 、 负债公 允 价 值的相 关 说 明 
(6 ) 其他 说明 
2 、 同 一控 制下 企 业 合并 
(1 ) 本期 发生 的 同 一控制 下 企 业合并 
单位: 元 
被合并方名
称 
企业合并中
取得的权益
比例 
构成同一控
制下企业合
并的依据 
合并日 
合并日的确
定依据 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
收入 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
净利润 
比较期间被
合并方的收
入 
比较期间被
合并方的净
利润 
其他说明: 
(2 ) 合并 成本 
单位: 元 
合并成本  
或有对价及其变动的说明: 
其他说明: 
(3 ) 合并 日被 合 并 方资产 、 负 债的账 面 价 值 
单位: 元 
  上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
117 
 合并日 上期期末 
企业合并中承担的被合并方的或有负债: 
其他说明: 
3 、 反 向购 买 
交易基本信息、 交易构成反向购买的依据、 上市公司保留的资产、 负债是否构成业务及其依据、 合并成本的确定、 按照权 益
性交易处理时调整权益的金额及其计算: 
4 、 处 置子 公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
√ 是 □ 否  
单位: 元 
子公司
名称 
股权处
置价款 
股权处
置比例 
股权处
置方式 
丧失控
制权的
时点 
丧失控
制权时
点的确
定依据 
处置价
款与处
置投资
对应的
合并财
务报表
层面享
有该子
公司净
资产份
额的差
额 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
比例 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
账面价
值 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
公允价
值 
按照公
允价值
重新计
量剩余
股权产
生的利
得或损
失 
丧失控
制权之
日剩余
股权公
允价值
的确定
方法及
主要假
设 
与原子
公司股
权投资
相关的
其他综
合收益
转入投
资损益
的金额 
摩恩电
气(新
加坡)
国际贸
易有限
公司 
4,609,9
34.32 
100.00

注销 
2015 年
6 月 29
日 
资本金
收回 
      -814.25 
其他说明: 
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 
□ 是 √ 否  
5 、 其 他原 因的 合 并 范围变 动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
118 
6、其他 
九 、 在 其 他主 体 中 的 权益 
1 、 在 子公 司中 的 权 益 
(1 ) 企业 集团 的 构 成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
江苏摩恩电工
有限公司 
江苏 江苏 扬州 制造 100.00%  设立 
上海摩恩融资
租赁股份有限
公司 
上海 上海 租赁 99.00%  设立 
上海摩恩商业
保理有限公司 
上海 上海 保理 100.00%  设立 
北京亿力新能
源股份有限公
司 
北京 北京 制造 69.00%  购买 
海天一线(上
海)电子商务
有限公司 
上海 上海 电子商务 51.00%  购买 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其他说明: 
(2 ) 重要 的非 全 资 子公司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股
东的损益 
本期向少数股东宣
告分派的股利 
期末少数股东权益
余额 
上海摩恩融资租赁
有限公司 
1.00% 92,611.81  2,395,371.81 
北京亿力新能源股
份有限公司 
31.00% 1,864,710.85  16,322,585.06 
海天一线 ( 上海) 电
子商务有限公司 
49.00% -101,438.65  320,327.87 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
119 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明:上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
120 
 
(3 ) 重要 非全 资 子 公司的 主 要 财务信 息 
单位: 元 
子公司名
称 
期末余额 期初余额 
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 
非流动负
债 
负债合计 
上海摩恩
融资租赁
有限公司 
21,627,591.79 363,395,978.74 385,023,570.53 58,007,090.71 87,479,298.87 145,486,389.58 9,794,300.17 
329,925,553.2

339,719,853
.45 
39,675,853.
23 
69,768,000.
00 
109,443,853.23 
北京亿力
新能源股
份有限公
司 
133,968,513.13 39,154,345.64 173,122,858.77 
119,906,441.9

562,916.63 120,469,358.57 
123,662,370.2

41,162,533.86 
164,824,904
.13 
117,488,583
.57 
698,016.65 118,186,600.22 
海天一线
(上海)
电子商务
有限公司 
520,760.66  520,760.66 -15,599.20  -15,599.20       上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
121 
单位: 元 
子公司名
称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益
总额 
经营活动现
金流量 
上海摩恩
融资租赁
有限公司 
18,691,299.
42 
9,261,180.73 9,261,180.73 15,018,317.73 12,769,259.34 5,911,826.86 5,911,826.86 
-18,200,862.5

北京亿力
新能源股
份有限公
司 
52,486,265.
06 
6,015,196.29 6,015,196.29 6,813,705.09     
海天一线
(上海) 电
子商务有
限公司 
 -207,017.66 -207,017.66 -206,567.35     
其他说明: 
(4 ) 使用 企业 集 团 资产和 清 偿 企业集 团 债 务的重 大 限 制 
(5 ) 向纳 入合 并 财 务报表 范 围 的结构 化 主 体提供 的 财 务支持 或 其 他支持 
其他说明: 
2 、 在 子公 司的 所 有 者权益 份 额 发生变 化 且 仍控制 子 公 司的交 易 
(1 ) 在子 公司 所 有 者权益 份 额 发生变 化 的 情况说 明 
(2 ) 交易 对于 少 数 股东权 益 及 归属于 母 公 司所有 者 权 益的影 响 
单位: 元 
  
其他说明 
3 、 在 合营 安排 或 联 营企业 中 的 权益 
(1 ) 重要 的合 营 企 业或联 营 企 业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20% 以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
122 
(2 ) 重要 合营 企 业 的主要 财 务 信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
   
其他说明 
(3 ) 重要 联营 企 业 的主要 财 务 信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
   
其他说明 
(4 ) 不重 要的 合 营 企业和 联 营 企业的 汇 总 财务信 息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
合营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
联营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
其他说明 
(5 ) 合营 企业 或 联 营企业 向 本 公司转 移 资 金的能 力 存 在重大 限 制 的说明 
(6 ) 合营 企业 或 联 营企业 发 生 的超额 亏 损 
单位: 元 
合营企业或联营企业名称 
累积未确认前期累计认的损
失 
本期未确认的损失 (或本期分
享的净利润) 
本期末累积未确认的损失 
其他说明 
(7 ) 与合 营企 业 投 资相关 的 未 确认承 诺 
(8 ) 与合 营企 业 或 联营企 业 投 资相关 的 或 有负债 
4 、 重 要的 共同 经 营 
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/ 享有的份额 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
123 
直接 间接 
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 
其他说明 
5 、 在 未纳 入合 并 财 务报表 范 围 的结构 化 主 体中的 权 益 
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 
6、其他 
十 、 与 金 融工 具 相 关 的风 险 
十 一 、 公 允价 值 的 披 露 
1 、 以 公允 价值 计 量 的资产 和 负 债的期 末 公 允价值 
单位: 元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计
量 
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、 持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
二、 非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
124 
2 、 持 续和 非持 续 第 一层次 公 允 价值计 量 项 目市价 的 确 定依据 
3 、 持 续和 非持 续 第 二层次 公 允 价值计 量 项 目,采 用 的 估值技 术 和 重要参 数 的 定性及 定 量 信息 
4 、 持 续和 非持 续 第 三层次 公 允 价值计 量 项 目,采 用 的 估值技 术 和 重要参 数 的 定性及 定 量 信息 
5 、 持 续的 第三 层 次 公允价 值 计 量项目 , 期 初与期 末 账 面价值 间 的 调节信 息 及 不可观 察 参 数敏感 性 分 析 
6 、 持 续的 公允 价 值 计量项 目 , 本期内 发 生 各层级 之 间 转换的 , 转 换的原 因 及 确定转 换 时 点的政 策 
7 、 本 期内 发生 的 估 值技术 变 更 及变更 原 因 
8 、 不 以公 允价 值 计 量的金 融 资 产和金 融 负 债的公 允 价 值情况 
9、其他 
十 二 、 关 联方 及 关 联 交易 
1 、 本 企业 的母 公 司 情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
本企业的母公司情况的说明 
本企业最终控制方是问泽鸿。 
其他说明: 
2 、 本 企业 的子 公 司 情况 
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 
3 、 本 企业 合营 和 联 营企业 情 况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注。 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 
合营或联营企业名称 与本企业关系 
其他说明 
4 、 其 他关 联方 情 况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
问泽鑫 主要投资个人、董事长 
朱志英 问泽鸿之配偶 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
125 
姜春梅 问泽鑫之配偶 
其他说明 
5 、 关 联交 易情 况 
(1 ) 购销 商品 、 提 供和接 受 劳 务的关 联 交 易 
采购商品/ 接受劳务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 
出售商品/ 提供劳务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
(2 ) 关联 受托 管 理/ 承 包及 委 托 管理/ 出包情况 
本公司受托管理/ 承包情况表: 
单位: 元 
委托方/ 出包方名
称 
受托方/ 承包方名
称 
受托/ 承包资产类
型 
受托/ 承包起始日 受托/ 承包终止日 
托管收益/ 承包收
益定价依据 
本期确认的托管
收益/ 承包收益 
关联托管/ 承包情况说明 
本公司委托管理/ 出包情况表: 
单位: 元 
委托方/ 出包方名
称 
受托方/ 承包方名
称 
委托/ 出包资产类
型 
委托/ 出包起始日 委托/ 出包终止日 
托管费/ 出包费定
价依据 
本期确认的托管
费/ 出包费 
关联管理/ 出包情况说明 
(3 ) 关联 租赁 情 况 
本公司作为出租方: 
单位: 元 
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 
本公司作为承租方: 
单位: 元 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
关联租赁情况说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
126 
(4 ) 关联 担保 情 况 
本公司作为担保方 
单位: 元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
本公司作为被担保方 
单位: 元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
关联担保情况说明 
(5 ) 关联 方资 金 拆 借 
单位: 元 
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 
拆入 
拆出 
(6 ) 关联 方资 产 转 让、债 务 重 组情况 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
(7 ) 关键 管理 人 员 报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
(8 ) 其他 关联 交 易 
6 、 关 联方 应收 应 付 款项 
(1 ) 应收 项目 
单位: 元 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
(2 ) 应付 项目 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
127 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
7 、 关 联方 承诺 
8、其他 
十 三 、 股 份支 付 
1 、 股 份支 付总 体 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
2 、 以 权益 结算 的 股 份支付 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、 以 现金 结算 的 股 份支付 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
4 、 股 份支 付的 修 改 、终止 情 况 
5、其他 
十 四 、 承 诺及 或 有 事 项 
1 、 重 要承 诺事 项 
资产负债表日存在的重要承诺 
2 、 或 有事 项 
(1 ) 资产 负债 表 日 存在的 重 要 或有事 项 
(2 ) 公司 没有 需 要 披露的 重 要 或有事 项 , 也应予 以 说 明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
3、其他 
十 五 、 资 产负 债 表 日 后事 项 
1 、 重 要的 非调 整 事 项 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
128 
项目 内容 
对财务状况和经营成果的影
响数 
无法估计影响数的原因 
2 、 利 润分 配情 况 
单位: 元 
3 、 销 售退 回 
4 、 其 他资 产负 债 表 日后事 项 说 明 
十 六 、 其 他重 要 事 项 
1 、 前 期会 计差 错 更 正 
(1 ) 追溯 重述 法 
单位: 元 
会计差错更正的内容 处理程序 
受影响的各个比较期间报表
项目名称 
累积影响数 
(2 ) 未来 适用 法 
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 
2 、 债 务重 组 
3 、 资 产置 换 
(1 ) 非货 币性 资 产 交换 
(2 ) 其他 资产 置 换 
4 、 年 金计 划 
5 、 终 止经 营 
单位: 元 
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 
归属于母公司所
有者的终止经营
利润 
其他说明 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
129 
6 、 分 部信 息 
(1 ) 报告 分部 的 确 定依据 与 会 计政策 
(2 ) 报告 分部 的 财 务信息 
单位: 元 
项目  分部间抵销 合计 
(3 ) 公司 无报 告 分 部的, 或 者 不能披 露 各 报告分 部 的 资产总 额 和 负债总 额 的 ,应说 明 原 因。 
(4 ) 其他 说明 
7 、 其 他对 投资 者 决 策有影 响 的 重要交 易 和 事项 
8、其他 
十 七 、 母 公司 财 务 报 表主 要 项 目 注释 
1 、 应 收账 款 
(1 ) 应收 账款 分 类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 
57,691,850.
82 
14.37%   
57,691,850.
82 
50,419,58
0.91 
14.04%   
50,419,580.
91 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
343,676,04
8.56 
85.63% 
35,586,882.1

8.87% 
308,089,166
.38 
308,588,1
84.3 
85.96% 
32,520,82
7.16 
10.54% 
276,067,35
7.17 
合计 
401,367,89
9.38 
100.00% 
35,586,882.1

8.87% 
365,781,017
.20 
359,007,7
65.24 
100.00% 
32,520,82
7.16 
9.06% 
326,486,93
8.08 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
130 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 244,119,805.59 12,205,990.28 5.00% 
1 至 2 年 55,127,794.18 5,512,779.42 10.00% 
2 至 3 年 29,275,863.33 8,782,759.00 30.00% 
3 年以上 15,152,585.46 9,085,353.48  
3 至 4 年 11,475,397.76 5,737,698.88 50.00% 
4 至 5 年 1,647,665.48 1,318,132.38 80.00% 
5 年以上 2,029,522.22 2,029,522.22 100.00% 
合计 343,676,048.56 35,586,882.18  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不 适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2 ) 本期 计提 、 收 回或转 回 的 坏账准 备 情 况 
本期计提坏账准备金额 3,066,055.02 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
(3 ) 本期 实际 核 销 的应收 账 款 情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
(4 ) 按欠 款方 归 集 的期末 余 额 前五名 的 应 收账款 情 况 
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
131 
第一名 
非关联方 35,081,670.81 1 年以内 8.74% 
第二名 
非关联方 18,699,306.45 1 年以内 4.66% 
第三名 
非关联方 16,970,000.00 1 年以内 4.23% 
第四名 
非关联方 16,240,798.70 1 年以内 4.05% 
第五名 
非关联方 16,210,948.31 3 年以内 4.04% 
合计 -- 103,202,724.27 -- 25.72% 
(5 ) 因金 融资 产 转 移而终 止 确 认的应 收 账 款 
(6 ) 转移 应收 账 款 且继续 涉 入 形成的 资 产 、负债 金 额 
其他说明: 
2 、 其 他应 收款 
(1 ) 其他 应收 款 分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价
值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款 
65,386,
458.36 
79.35%   
65,386,
458.36 
6,251,
126.47 
18.13%   
6,251,126
.47 
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款 
17,017,
704.82 
20.65% 
968,033
.73 
5.69% 
16,049,
671.09 
28,225
,860.8

81.87% 
1,308,79
9.20 
8.81% 
26,917,06
1.69 
合计 
82,404,
163.18 
100% 
968,033
.73 
1.17% 
81,436,
129.45 
34,476
,987.3

100.00

1,308,79
9.20 
3.80% 
33,168,18
8.16 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
132 
1 年以内小计 16,284,740.21 814,237.01 5.00% 
1 至 2 年 355,463.32 35,546.33 10.00% 
2 至 3 年 367,501.29 110,250.39 30.00% 
3 年以上 10,000.00 8,000.00  
3 至 4 年   50.00% 
4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00% 
5 年以上   100.00% 
合计 17,017,704.82 968,033.73  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 ) 本期 计提 、 收 回或转 回 的 坏账准 备 情 况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额 340,765.47 元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
(3 ) 本期 实际 核 销 的其他 应 收 款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
其他应收款核销说明: 
(4 ) 其他 应收 款 按 款项性 质 分 类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
保证金及职工备用金 13,567,658.45 9,655,595.74 
应收政府补助款项  6,251,126.47 
应收其他单位往来款项 68,836,504.73 18,570,265.15 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
133 
合计 82,404,163.18 34,476,987.36 
(5 ) 按欠 款方 归 集 的期末 余 额 前五名 的 其 他应收 款 情 况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例 
坏账准备期末余
额 
第一名 关联公司往来款 32,911,686.20 1 年内 39.94% 1,645,584.31 
第二名 关联公司往来款 22,702,989.23 1 年内 27.55% 1,135,149.46 
第三名 关联公司往来款 9,331,110.58 1 年内 11.32% 466,555.53 
第四名 备用金 3,420,000.00 1 年内 4.15% 171,000.00 
第五名 期货保证金 1,859,798.83 1 年内 2.26% 92,989.94 
合计 -- 70,225,584.84 -- 85.22% 3,511,279.24 
(6 ) 涉及 政府 补 助 的应收 款 项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
(7 ) 因金 融资 产 转 移而终 止 确 认的其 他 应 收款 
(8 ) 转移 其他 应 收 款且继 续 涉 入形成 的 资 产、负 债 金 额 
其他说明: 
3 、 长 期股 权投 资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 353,086,871.00  353,086,871.00 312,765,265.00  312,765,265.00 
对联营、合营
企业投资 
3,900,000.00  3,900,000.00    
合计 356,986,871.00  356,986,871.00 312,765,265.00  312,765,265.00 
(1 ) 对子 公司 投 资 
单位: 元 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
134 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减
值准备 
减值准备期末
余额 
江苏摩恩电工
有限公司 
11,065,260.00   11,065,260.00   
上海摩恩融资
租赁股份有限
公司 
198,000,000.00   198,000,000.00   
摩恩电气 (新加
坡) 国际贸易有
限公司 
5.00  5.00    
北京亿力新能
源股份有限公
司 
103,500,000.00   103,500,000.00   
上海摩恩商业
保理有限公司 
200,000.00 40,000,000.00  40,200,000.00   
海天一线(上
海) 电子商务有
限公司 
 321,611.00  321,611.00   
合计 312,765,265.00 40,321,611.00 5.00 353,086,871.00   
(2 ) 对联 营、 合 营 企业投 资 
单位: 元 
投资单位 
期初余
额 
本期增减变动 
期末余
额 
减值准
备期末
余额 
追加投
资 
减少投
资 
权益法
下确认
的投资
损益 
其他综
合收益
调整 
其他权
益变动 
宣告发
放现金
股利或
利润 
计提减
值准备 
其他 
一、合营企业 
北京华卓
世纪创业
投资企业
(有限合
伙) 
0.00 
3,900,0
00.00 
       
3,900,00
0.00 
 
小计 0.00         
3,900,00
0.00 
 
二、联营企业 
小计 0.00         0.00  
合计          
3,900,00
0.00 
 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
135 
(3 ) 其他 说明 
4 、 营 业收 入和 营 业 成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 174,384,783.65 140,023,497.23 214,299,688.04 172,916,240.73 
其他业务 24,623,630.16 17,110,564.48 1,577,614.43 1,483,011.23 
合计 199,008,413.81 157,134,061.71 215,877,302.47 174,399,251.96 
其他说明: 
5 、 投 资收 益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
处置长期股权投资产生的投资收益 -41,399.00  
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益 
-493,360.05 -178,350.00 
合计 -534,759.05 -178,350.00 
6、其他 
十 八 、 补 充资 料 
1 、 当 期非 经常 性 损 益明细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助 (与企业业
务密切相关, 按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外) 
1,227,136.38 
本报告期摩恩租赁收到 87 万元财
政返还及上市公司补贴收入摊销 
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益 
-96,677.14  
减:所得税影响额 270,757.96  
  少数股东权益影响额 -23,348.04  
合计 883,049.32 -- 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
136 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《 公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2 、 净 资产 收益 率 及 每股收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/
股) 
稀释每股收益(元/
股) 
归属于公司普通股股东的净
利润 
2.42% 0.04 0.04 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
2.29% 0.04 0.04 
3 、 境 内外 会计 准 则 下会计 数 据 差异 
(1 ) 同时 按照 国 际 会计准 则 与 按中国 会 计 准则披 露 的 财务报 告 中 净利润 和 净 资产差 异 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
 
净利润 净资产 
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额 
按中国会计准则 16,257,634.82 10,983,717.46 680,091,028.43 663,834,207.86 
按国际会计准则调整的项目及金额: 
(2 ) 同时 按照 境 外 会计准 则 与 按中国 会 计 准则披 露 的 财务报 告 中 净利润 和 净 资产差 异 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
(3 ) 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 原 因 说 明 , 对 已 经 境 外 审 计 机 构 审 计 的 数 据 进 行 差 异 调 节 的 , 应 注
明 该 境 外机构 的 名 称 
4、其他 上海摩恩电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
137 
第十节 备 查 文件 目 录 
一、载有董事长问泽鑫先生签名的2015 年半年度报告。 
二、载有公司法定代表人问泽鑫先生、主管会计工作负责人问泽鑫及会计机构负责人王文平
先生签名并盖章的会计报表。 
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 
四、其他有关资料。 
 
董事长:问泽鑫 
董事会批准报送日期:2015 年 8 月 6 日