中光防雷:2015年半年度报告查看PDF公告

股票简称:中光防雷 股票代码:300414

四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
 
四 川 中光 防 雷科 技 股份 有 限公 司 
2015 年 半 年 度报告 
2015 年 08 月 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
第一节 重 要 提 示、 释 义 
本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料
不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 , 并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确
性、完 整性承担个别及连 带责任。 
所有董 事均已出席了审议 本报告的董 事会会 议。 
公司负 责人王德言、 主管会 计工作负责人汪 建华及会计机构负 责人( 会计主
管人员) 康 厚建声明:保证 本半年度报告中财 务报告的真实、完 整。 
公司经 本次董事会审议通 过的利润分配预案 为: 以 84265000 股 为基数, 向
全体股 东每 10 股派发现金 红利 0.00 元 (含税 ) , 送红股 0 股 (含税 ) , 以资本公
积金向 全体股东每 10 股转 增 10 股。 
公司半 年度财务报告已经 四川华信 (集团) 会计 师事务所 (特殊普 通合伙)
审计并 被出具标准审计报 告。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
目录 
2015 半 年 度报告 ................................................................................................................................. 2 
第 一节 重 要提示 、释义 .................................................................................................................... 2 
第 二节 公 司基本 情况简 介 ................................................................................................................ 5 
第 三节 董 事会报 告 ............................................................................................................................ 8 
第 四节 重 要事项 .............................................................................................................................. 28 
第 五节 股 份变动 及股东 情况 .......................................................................................................... 28 
第 六节 董 事、监 事、高 级管 理人员 情况 ...................................................................................... 32 
第 七节 财 务报告 .............................................................................................................................. 34 
第 八节 备 查文件 目录 .................................................................................................................... 132 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
释义 
释义项 指 释义内容 
中光防雷、公司、本公司 指 四川中光防雷科技股份有限公司 
控股股东、研究所 指 四川中光高技术研究所有限责任公司 
信息防护 指 四川中光信息防护工程有限责任公司 
实际控制人 指 王德言先生、王雪颖女士 
上海广信 指 上海广信科技发展有限公司 
保荐机构/ 主承销商 指 国信证券股份有限公司 
审计机构/ 会计师 指 四川华信( 集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 
元/ 万元 指 人民币元/ 万元 
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 
电涌、浪涌 指 瞬态过电,是电路中出现的一种短暂的电流、电压波动。 
SPD 指 
Surge Protective Device ,即电 涌保护器,用于限制瞬态过电压和泄放
电涌电流的电器。 
电源 SPD 指 用于电源系统中保护电子、电气设备的电涌保护器。 
信号 SPD 指 用于信号系统中保护信号传播和接收设备的电涌保护 器。 
天馈 SPD 指 用于通信系统中保护与天线和馈线相连接设备的电涌保护器。 
3G 指 
3G 是第三代移动通信技术(英语:3rd-Generation )的缩写, 是指支
持高速数据传输的蜂窝移动通讯技术。 3G 服务能够同时传送声音 (通
话)及信息(电子邮件、实时通信等) 。速率一般在几百 kbps 以上。
3G 是指将无线通信与国际互联网等多媒体通信结合的新一代移动通
信系统, 目前 3G 存在 3 种标准 : CDMA2000 、 WCDMA 、 TD-SCDMA 。 
4G 指 
4G 是第四代移动通信技术的简称,也称为 IMT-Advanced ,国际电
信联盟(ITU )在 2010 年将 LTE-Advanced 和 IEEE 802.16m 定为 
4G 的无线接入技术。 
雷电防护 指 
保护建筑物、 电力系统及其他一些装置和设施免遭雷电损害的技术措
施。 
雷电电磁脉冲 指 作为干扰源的雷电流及雷电电磁场产生的电磁场效应。 
LED 指 Light-Emitting Diode ,即发光 二极管。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
第二节 公 司 基 本情 况 简 介 
一 、公 司信息 
股票简称 中光防雷 股票代码 300414 
公司的中文名称 四川中光防雷科技股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 中光防雷 
公司的外文名称(如有) SICHUAN ZHONGGUANG LIGHTNING PROTECTION TECHNOLOGIES CO., LTD. 
公司的外文名称缩写(如有) ZG Lightning Protect 
公司的法定代表人 王德言 
注册地址 成都高新区西部园区天宇路 19 号 
注册地址的邮政编码 611731 
办公地址 成都高新区西部园区天宇路 19 号 
办公地址的邮政编码 611731 
公司国际互联网网址 www.zhongguang.com 
电子信箱 IR@zhongguang.com 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 周辉 廖术鉴 
联系地址 成都高新区西部园区天宇路 19 号 成都高新区西部园区天宇路 19 号 
电话 028-66755418 028-66755418 
传真 028-87843532 028-87843532 
电子信箱 IR@zhongguang.com IR@zhongguang.com 
三 、信 息披露 及备 置地点 
公司选定的 信息披露报纸的名称 《证券时报》 、 《中国证券报 》 、 《上海证券报》 、 《证券日报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网   http://www.cninfo.com.cn 
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部 
四 、主 要会计 数据 和财务 指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业总收入(元) 184,208,710.40 228,688,681.68 -19.45% 
归属于上市公司普通 股股东的净利润
(元) 
41,156,301.88 48,338,233.60 -14.86% 
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
常性损益后的净利润(元) 
38,214,137.52 46,452,047.22 -17.73% 
经营活动产生的现金流量净额(元) 28,244,820.42 5,850,243.56 382.80% 
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 
0.3352 0.09 272.44% 
基本每股收益(元/ 股) 0.49 0.76 -35.53% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.49 0.76 -35.53% 
加权平均净资产收益率 10.69% 19.32% -8.63% 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率 
9.93% 18.56% -8.63% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 745,533,511.21 467,687,932.24 59.41% 
归属于上市公司普通股股东的所有者权
益(元) 
638,175,417.66 317,813,148.28 100.80% 
归属于上市公司普通股股东的每股净资
产(元/ 股) 
7.5734 5.03 50.56% 
五 、非 经常性 损益 项目及 金额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -127.98  
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
2,956,900.00  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,000.14  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 415,597.68  
减:所得税影响额 519,205.48  
合计 2,942,164.36 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
公司报告期不存在将根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 定义、 列举的非经常性 损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。 
六 、境 内外会 计准 则下会 计数 据差异 
1 、同时按照国际会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2 、同时按照境外会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
七 、重 大风险 提示 
1、客 户相 对集 中风 险 
本报告 期, 公司 前五 大客 户销售 占比 为77.59% 。公 司客户 集中 度较 高主 要是 由下游 客户 行业 特征 决定
的。 公司 产品 销售主 要面 对通信 设备 制造 商及 其配 套企业 , 从全 球市 场 来看 , 通 信设 备制 造行业 集中 度 较
高, 主要 为爱 立信 、 诺基 亚、 华为 、 中兴 通讯 、 阿 尔卡特- 朗讯 等几 强并 列 。 虽然公 司与 下游 核心 客户 如爱
立信、 华为 、 中 兴通 讯等 保持了 长期 稳定 的合 作关 系, 并 且也 在不 断开 拓新 客户、 发展 新领 域市 场, 但是
通信行 业客 户相 对集 中的 风险并 不能 完全 化解 。 
未来如 果上 述客 户的 经营 效益波 动, 或者 因公 司产 品出现 质量 问题 或其 他原 因导致 上述 客户 的满 意度
大幅下 降甚 至终 止与 公司 的客户 关系 ,将 给公 司的 经营业 绩造 成较 大不 利影 响。 
2、毛 利率 下滑 的风 险 
本报告 期内 公司 主导 产品 为SPD 产 品, 其销 售占 比超 过80% , 因 此SPD 产品 毛利 率水平 及波 动状 况直 接
决定了 公司 综合 毛利 率的 水平及 波动 状况 。报 告期 内公司SPD 产 品的 毛利 率 为35.95%, 毛 利率 相对 上年 下
滑。 
SPD 产品 为电 子类 产品 , 随着技 术更 新、 规模 化效 应以及 市场 化竞 争, 其定 型产品 价格 总体 呈现 稳步
下降趋 势, 同样 其主 要原 材料气 放管 、压 敏电 阻等 电子元 器件 价格 亦呈 现稳 步下降 趋势 。在SPD 产 品 定价
上, 定 型产 品参 考原 有价 格下调 一定 比例 确定 ; 升 级产品 或新 产品 按照 由公 司按成 本加 成法 原则 与客 户协
商确定 销售 价格 。因 此公 司SPD 产 品毛 利率 波动 主 要受两 方面 因素 影响 :一 是原材 料价 格下 降幅 度及 规模
化生产 带 来 的制 造费 用摊 薄能否 覆盖 产品 价格 下降 的幅度 ;二 是升 级产 品或 新产品 的销 售占 比情 况。 
未来如 果公 司原 材料 价格 下降幅 度及 规模 化生 产带 来的制 造费 用不 能覆 盖产 品价格 下降 幅度 ,以 及升
级产品 或新 产品 销售 比例 下降, 公司 产品 毛利 率将 存在下 滑的 风险 。 
3、汇 率风 险 
本报告 期内 ,公 司境 外销 售收入 为71,447,293.32 元 ,其占 主营 业务 收入 的比 重为38.79% 。公 司产 品出
口主要 采用 美元 、 欧元 结 算, 通常 收到 销售 货款 后 进行即 时结 汇 , 由 于外 销 应收账 款存 在一 定的 账期 (主
要为月 结90 天) , 在该 期间 汇率波 动将 对发 行人 生产 经营产 生一 定的 影响 。 未 来随着 公司 出口 比重 的加 大,
如果人 民币 持续 升值 ,则 会对公 司经 营业 绩产 生一 定影响 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
第三节 董 事 会 报告 
一 、报 告期内 财务 状况和 经营 成果 
1 、报告期内总体经 营情况 
2015 年5月 份 , 公司 在深 圳 证券交 易所 创业 板挂 牌上 市, 公司 品牌 形象 得到 了 全面提 升 , 同 时也 为公 司
快速发 展奠 定了 坚实 的基 础。 
报告期 内公 司坚 持雷 电防 护主产 业的 发展 。在 公司 营业收 入、 利润 总额 和净 利润连 续多 年持 续增 长的
背景下 , 公司 不断加 大科 技研发 的力 度和 市 场 开拓 力度 , 借 助于 成功登 陆资 本市场 的优 势 , 公司 制订 了 再
出发的 战略 。在 保持 通信 市场的 稳定 发展 的基 础上 ,公司 确立 了面 向国 防、 电力、 新型 能源 、城 市照 明 、
石油化 工等 等多 个领 域的 发展战 略 。 同 时公司 更推 出了智 能化 雷电 监测 系统 、 行 波故 障系 统、 雷电 预 警系
统、静 电安 全防 护系 统、 柔性接 地系 统等 高端 系列 化新型 技术 应用 产品 系列 。 
公司充 分发 挥和 利用 公司 在各个 行业 的资 源优 势和 产品技 术优 势, 迅速 向能 源、电 力、 石化 、照 明等
领域进 行积 极的 开拓 。 目 前公司 作为 核心 和骨 干供 应商向 行业 客户 提供 具有 国际认 证的 产品 , 满 足新 型清
洁能源 的发 展包 括风 力发 电 、光 伏发 电等 领域 。 
公司同 时面 向电 力行 业开 展全面 的业 务开 拓和 技术 推广。 目前 公司 开展 全方 位的技 术产 品推 广, 包括
智能雷 电监 测系 统应 用、 行波故 障定 位系 统、 电力 二次防 雷技 术应 用; 同时 开展电 力雷 电防 护的 多项 课 题
研究, 实现 更高 层面 的雷 电防护 技术 应用 研究 。 
随着国 家鼓 励节 能型 产品 的广泛 应用 ,公 司在 城市 照明节 能改 造等 方面 展开 了全面 的技 术研 发, 陆续
推出了 系列 化的 照明 组件 防雷SPD 并已 经开 展战 略 合作, 产品 在城 市照 明雷 电防护 技术 领域 已经 开始 全面
铺开并 获得 大量 应用 ;同 时推动 产品 的出 口和 海外 国家承 建项 目的 应用 。 
公司在 石油 化工 领域 也 在 原有基 础上 大力 推广 新型 雷电防 护技 术应 用, 包括 储油系 统的 智能 雷电 监测
系统应 用、 输油 系统 和炼 化系统 的雷 电防 护技 术应 用。 
公司不 断加 强国 防领 域的 雷电防 护、 电磁 防护 等相 关技术 应用 的推 广与 开拓 。目前 公司 已经 建立 了较
为完善 的运 行机 制, 专门 负责国 防建 设领 域的 雷电 防护技 术与 产品 应用 推广 与市场 开发 ; 形 成专 有系 列的
产品序 列和 技术 应用 环境 。 
随着移 动互 联网 的发 展和 大数据 时代 的发 展 , 尤 其 是互联 网+ 的 时代 到来 , 促 使和推 动了 智能 通讯 、 物
联网络 、 智能 建筑 和智 能 网络的 发展 。 由此 使得 信 息安全 、 大数 据存 储 、 信 息传递 链路 保护 等变 得更 加重
要,同 时也 意味 着相 关应 用的市 场前 景巨 大。 
公司结 合现 代化 互联 网技 术应用 ,推 出了 系列 化智 能雷电 监测 系统 和雷 电预 警系统 ,可 以形 成自 组网
网络应 用环 境和 数据 平台 ,同时 可以 与客 户的 专有 系统进 行数 据交 换和 通讯 ,满足 客户 的各 类特 殊 需 求 。 
在智能 建筑 、安 防监 控物 联网应 用等 方面 公司 加强 合作, 从高 端雷 电防 护产 品应用 到客 户端 民用 级别
产品应 用均 有全 面的 覆盖 并形成 了产 业配 套。 
公司结 合自 身的 发展 需要 ,将全 力整 合与 公司 业务 相关的 上下 游业 务与 合作 关系, 同时 加大 海外 国际
市场的 开拓 力度 。 公 司将 在未来 通过 整合 资源 、 战 略合作 、 配套 合作等 多重 模式开 展有 利于 自身 发展 和 行
业发展 的活 动。 
公司将 在海 外市 场不 断开 发新型 合作 关系 ,包 括渠 道建设 、授 权业 务以 及相 关其他 形式 的业 务合 作。
目前公 司的 海外 市场 业务 将聚焦 美洲 和欧 洲市 场, 同时兼 顾东 南亚 、非 洲市 场。 
公司创 建了 国际 亚太 雷电 防护产 业论 坛平 台, 吸纳 了来自 国际 上各 类相 关企 业参加 ,共 享市 场和 技术四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 

 
资源, 奠定 新型 合作 基础 。 
公司上 市后 ,对 市场 组织 架构和 技术 支持 与服 务队 伍进行 细化 ,整 合了 公司 的市场 与技 术优 势资 源,
确保现 有业 务的 稳定 的同 时专门 新组 建了 相关 业务 团队, 以加 大公 司的 行业 市场发 展步 伐。  
   公司加 强了 与国 内主 要 电气 、 电 源 、 电 力 、 新 能 源、 石化 、 轨道 交通 等企 业的合 作 , 促 进在 市场 和 防雷
解决方 案等 方面 的全 面合 作,继 续保 持公 司在 的技 术领先 优势 ,确 保公 司的 市场地 位不 受影 响。 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 184,208,710.40 228,688,681.68 -19.45% 
主要系今年上半年通信
行业投入放缓,计划延
后,导致公司在通信行
业的收入下降。 
营业成本 117,984,985.49 139,914,467.14 -15.67% 
主要系公司本期营业收
入较上年同期减少,相
应营业成本减少所致。 
销售费用 8,055,822.84 11,730,033.76 -31.32% 
主要系公司本期根据绩
效考核计提的年终奖金
较上年同期减少,以及
营业收入较上年同期减
少,相应货物运费较上
期同期减少所致。 
管理费用 15,151,345.90 20,369,276.15 -25.62% 
主要系公司本期根据绩
效考核计提的年终奖金
较上年同期减少所致。 
财务费用 -3,597,784.76 -1,258,226.18 -185.94% 
主要系本期利息收入增
加所致。 
所得税费用 8,702,035.50 7,759,948.90 12.14% 
主要系本期公司营业收
入减少,利润总额降低
导致本期所得税费用较
上年同期减少。根据资
产负债表法,对政府补
助部分根据税法规定预
缴所得税导致的会计与
税法可抵扣暂时性差异
按政策计提递延所得税
费用增加导致本期所得
税费用增加所致。 
研发投入 6,508,206.52 8,162,687.99 -20.27% 
主要系公司本期根据绩
效考核计提的研发人员
年终奖金较上年同期减
少所致。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
10 
 
经营活动产生的现金流
量净额 
28,244,820.42 5,850,243.56 382.80% 
主要系本期公司销售回
款增加所致。 
投资活动产生的现金流
量净额 
-152,007,822.78 -4,062,355.78 -3,641.86% 
主要系本期公司购入银
行理财产品所致。 
筹资活动产生的现金流
量净额 
282,186,600.00 -11,891,075.00 2,473.10% 
主要系本期公司 IPO 发
行收到投资款所致。 
现金及现金等价物净增
加额 
158,423,597.64 -10,103,187.22 1,668.06% 
主要系本期公司销售回
款增加及 IPO 发行收到
投资款所致。 
2 、报告期内驱动业 务收入 变化的具体因素 
2014 年 度, 公司 的主要 业 务发展 得益 于全 球范 围内3G 和4G 移动 通信 网络 的固 定资产 投资 对公 司SPD 产
品的需 求增 加, 促使 公司 营业收 入、 利润 总额 和净 利润增 长幅 度较 大。 
   公司销 售模 式以 核心 技 术发展 为导 向 , 报 告期 内 公司采 用新 技术 和新 工艺 不断改 进和 提升 现有 产品 , 不
断推出 新技 术和 新产 品, 巩固现 有客 户 , 积极 拓展 新市场 , 特别 是雷电 监测 产品的 领先 技术 和稳 定运 行 得
到了各 客户 认可 。2015 年 上半年 , 公 司加 大销 售投 入和加 强销 售团 队建 设, 加大新 能源 行业 (充 电 桩 、 太
阳能、 风电) 、LED 行业 、 电力 和国 防领 域的 市场 投入, 积极 开拓 新客 户, 实现了 业务 规模 的扩 张。 公司
主要市 场和 客户 为通 信配 套商和 运营 商 , 因 国内 通 信建设 计划 调整 , 上半 年 部分计 划延 至3 、4 季度 , 因此
报告期 内公 司总 体销 售收 入与去 年同 期比 较略 有下 降。 
公司重大的在手订单及订单执行进展情况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、主营业务经营情 况 
(1 )主营业务的范 围及经 营情况 
公司为 专业 从事 防雷 产品 的研发 制造 以及 防雷 工程 一体化 服务 的综 合服 务提 供商, 产品 广泛 应用 于通
信、 电力 、 石 油化 工、 新 能源 、 航 天国 防、 建筑 等 基础产 业 , 产 品种 类齐 全 , 性 能优 良, 能较 好地 满 足客
户多样 化的 产品 需求 及防 雷工程 服务 需求 ,与 国际 领先企 业展 开全 面的 竞争 。 
报告期 内, 公司 坚持 以通 信市场 为基 础, 开拓 电力 、石油 化工 、新 能源 、航 天国防 、建 筑相 关领 域的
业务, 公司 总体 销售 收入 较上年 同期 同向 下降 。 
(2 )主营业务构成 情况 
占比 10% 以上的产品或服务情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分产品或服务 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
11 
 
电源 SPD 125,614,275.03 75,924,825.18 39.56% -27.70% -26.29% -1.15% 
信号 SPD 25,944,100.17 17,825,067.51 31.29% 9.40% 20.47% -6.32% 
4 、其他主营业务情 况 
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
主营业务或其结构发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 
□ 适用 √ 不适用  
5 、公司前 5 大供应商或客 户的变化情况 
报告期公司前 5 大供应商的变 化情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
本期前五大供应商 金额( 万元) 上年同期前五大供应商 金额( 万元) 
前五大供应商采购金额合计 2,525.16 前五大供应商采购金额合计 4,207.90 
占公司全部采购金额的比例 21.40% 占公司全部采购金额的比例 30.07% 
报告期 内, 公司 前5 大供 应 商与上 年同 期相 比只 有一 家发生 变化 , 向 前五 大供 应商采 购的 合计 金额 较上
年同期 相比 有所 下降 , 随 着公司 订单 情况 以及 采购 需求变 化而 发生 正常 变动 。 总 体上 , 前 五大 供应 商 的变
化情 况 不会 对公 司未 来经 营情况 产生 重大 影响 。公 司不存 在向 单一 供应 商采 购比例 超过 采购 总额30% ,或
严重依 赖少 数供 应商 的情 况。 
报告期公司前 5 大客户的变化 情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
本期前五大客户 金额( 万元) 上年同期前五大供客户 金额( 万元) 
前五大客户营业收入合计 14,291.85 前五大客户营业收入合计 17,132.86 
占公司全部营业收入的比例 77.58% 占公司全部营业收入的比例 74.92% 
报告期 内, 公司 前5 大客 户 与上年 同期 相比 只有 一家 发生变 化, 向前 五大 客户 销售的 合计 金额 较上 年同
期 相比 有所 下降 , 这 是今 年上半 年通 信行 业投 入放 缓, 计划 延后 , 导 致公 司 在通信 行业 的收 入下 降而 发生
的正常 变动 。总 体上 ,前 五大客 户的 变化 情况 不会 对公司 未来 经营 情况 产生 重大影 响。 
6 、主要参股公司分 析 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
12 
 
7 、重要研发项目的 进展及 影响 
√ 适用 □ 不适用  
为了保 持公 司在 行业 中技 术和产 品领 先的 地位 , 公 司持续 进行 新产 品的 研发 , 以 满足 不同 行业 客户 不
断出现 的新 需求 。该 类研 发产品 将成 为公 司未 来重 要的盈 利增 长点 。 
序号 项目名称 研发内容及目标 目前进展 
1 雷电监 测产 品 对雷电 流的 幅值 或波 形 , 以及次 数 、 发 生时 间、 极性 等进行 监测 。
在供电 方式 , 雷 电信 号处 理、 监 控组 网形 式等 方法 进行研 究。 研
发适合 不同 系统 的雷 电监 测产品 , 针 对电 力、 石 化 、 通信 等行 业
需求研 发系 列化 产品 。 
样机试 制/小批
量生产 
2 新型接 地产 品 在非金 属接 地模 块产 品基 础上 , 实 现牺 牲阳 极 、 保 护阴极 功能 的
集成。 使产 品功 能实 现较 大创新 。 做 防雷 接地 保护 的同时 , 对 被
保护物 起到 防腐 蚀的 目的 。 将 可以 解决 电力 , 石化 等众多 领域 面
临的这 个难 题。 
中试 
3 高度集 成SPD 将多种 电源 或信 号的 雷电 防护集 中在 一起 组成 集成 化的SPD。随
着电子 信息 技术 的发 展和 各种系 统复 杂程 度的 增加 , 电源 和信 号
线路的 布线 越来 越集 中 , 尤其是 一些 具有 综合 功能 的设施 , 如大
型变电 站、 通信 站、 控制 系统等 , 现 在常 规的SPD 无法满 足其 空
间要求 ,必 须利 用新 的器 件开发 高度 集成 的SPD 。 
量产确 认 
4 电源滤 波SPD 电源滤 波SPD 用于 电源 系 统的EMC 防护 和雷 电防 护 , 防 护范 围已
经不局 限在 雷电 流等 过电 流, 扩 展到EMC 范 畴。 除 了各行 业通 用
的滤波 器产 品外 ,根 据军 工等领 域需 求研 制定 制化 产品。 
样机试 制/小批
量生产 

新一代 间隙 放电 型
电源模 块SPD 
研发新 一代 间隙 放电 型SPD , 可 用 于 未来4.5G 和5G 通 信基站 电源
防护。 通过 欧盟 及北 美认 证,可 全球 广泛 销售 。 
设计定 型 
6 高可靠 性电 源模 块
SPD 
研发一 种通 流容 量大 、 残 压低, 具有 过流 过热 保护 , 具有 失效 指
示和遥 信报 警干 接点 , 模 块头具 有防 反插 功能 的高 可靠性 电源 模
块SPD , 全面 替代 现有 模 块式SPD 产品 。 
小批量 
生产 
7 危险化 学品 运输 车
辆防雷 防静 电技 术 
通过对 行驶 油罐 车、 化学 品车辆 静电 电场 、电 压或 电流的 监控 ,
执行控 制机 构能 够适 时喷 射出静 电介 质和 导电 接地 流体介 质, 使
车辆与 大地 建立 电荷 入地 释放通 道。 最终 起到 车辆 行驶过 程中 的
防静电 和防 雷作 用。 
样品及 测试 阶
段 
8 光伏电 源浪 涌保 护
器 
提供一 种用 于光 伏电 源的 小型化 浪涌 保护 器, 通过 欧盟及 北美 认
证,可 全球 广泛 销售 。 
设计定 型 
9 LED 用浪涌 保护 器
产品 
根据LED 行 业 需 求 , 研 制 差 异 化 全 系 列LED 专 用 浪 涌 保 护 器 产
品。 
小批量 
生产 
10 移动车 辆雷 电防 护
装置 
针对特 殊移 动车 辆 , 结 合 其整体 防雷 需求 , 将直 击 雷防护 和过 电
压/ 过电 流防 护系 统考 虑 , 相关产 品根 据被 保护 对象 的具体 需求 ,
以产品 组合 的方 式为 设备 提供全 方位 保护 。 
中试 
11 分布式 故障 定位 系
统 
根据电 力行 业需 求 , 研 发 一款具 有输 电线 路故 障定 位、 故障 类型
识别、 雷击 类型 识别 功能 的产品 。 
中试 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
13 
 
 
8 、核心竞争力不利 变化分 析 
□ 适用 √ 不适用  
9 、 公司业 务相关的 宏观经济 层面或外 部经营环 境的发 展现状和 变化趋势 及公司 行业地位 或区域市 场地位
的变动趋势 
国内外 经济 的持 续发 展和 高技术 的快 速发 展, 对互 联网、 通信 、智 能技 术、 新能源 、国 防、 电力 、铁
路等领 域带 来广 阔的 市场 前景 , 同 时对 于其 核心 设 备的安 全运 行和 雷电 和浪 涌防护 市场 也提 出更 高的 技术
要求和 广阔 的市 场前 景。 中国经 济的 发展 方向 为立 足国内 市场 走向 国际 市场 , 我公 司依 托其 核心 技术 竞争
优势和 优质 的客 户资 源, 必将迎 来更 好的 发展 机遇。 
报告期 内公 司继 续与 现有 市场 、 客 户保 持友 好合 作 的同时 , 抓住 国家 政策 、 上市平 台带 来的 发展 机遇 ,
积极探 索和 拓展 新市 场, 新领域 。2015 年在全 球通 讯行业 的快 速发 展之 年, 公司不 断推 出新 产品 满足 市 场
需求和 客户 要求 , 为客 户 提供更 密切 服务 , 市场 占 有率继 续位 列前 茅 , 因 国 内通信 建设 进度 计划 调整 , 市
场需求 有所 延后 ,与 上年 度同期 通信 市场 销售 略有 降低。 本年 度公 司调 整新 能源、 军工 等领 域市 场投 入 ,
不断推 出新 产品 , 得 到客 户的充 分认 可 , 市场 销售 有所提 升 , 进 一步巩 固和 增强了 公司 行业 发展 的综 合 地
位及技 术领 先优 势。 
10 、公司年度经营计划在 报告期内的执行情况 
报告期 内, 公司 严格 执行 董事会 制定 的年 度经 营计 划,营 销中 心、 生产 中心 、技术 中心 、人 力资 源中
心等运 转正 常 , 能 够按 照 既定的 经营 目标 、 策略 开 展各项 工作 , 管理 规范 、 绩效考 核等 主要 方面 基本 达到
预定进 度, 没有 发生 影响 年度经 营计 划实 现的 重大 变化因 素。 
11 、对公司未来发展战略 和经营目标的实现产 生不 利影响的风险因素及 公司 采取的措施 
请参照 本报 告“ 第二 节公 司 基本情 况简 介” 之“ 七 、重 大风险 提示” 的 相关 内容 。 
二 、投 资状况 分析 
1 、募集资金使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
(1 )募集资金总体 使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 27,920.6 
报告期投入募集资金总额 16.2 
已累计投入募集资金总额 16.2 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
14 
 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 
     公司募集专项资金净额 为 27,920.6 万元: 截 止 2015 年 5 月 31 日 , 公司以自筹资金 预先投入募投项目 2,318.83 万 元,
其中雷电防护产品改扩建技术改造项目预先投入 788.22 万元 , 研发检测中心技术改造项目预先投入 1,530.61 万元, 截止 至
2015 年 6 月 30 日,公司先期 投入的募集资金尚未置换。预先投入募集资金已经四川华信(集团)会计师事务所(特殊普
通合伙) 以“ 川华信专 (2015 )227 号” 鉴证报告审核确认, 公 司于 2015 年 8 月 13 日召开的 第二届第十七次董事会审议通
过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》 。 
(2 )募集资金承诺 项目情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超
募资金投向 
是否已
变更项
目( 含部
分变更) 
募集资
金承诺
投资总
额 
调整后
投资总
额(1) 
本报告
期投入
金额 
截至 期
末累计
投入金
额(2) 
截至期
末投资
进度(3)
=(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
截止报
告期末
累计实
现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
雷电防护产品改扩
建技术改造项目  
否 
17,550.6

17,550.6

4.4 4.4 0.03%  0 0   
研发检测中心技术
改造项目  
否 4,377.9 4,377.9 11.8 11.8 0.27%  0 0   
补充流动资金  否 6,000 6,000 0 0 0.00%  0 0   
承诺投资项目小计 -- 
27,928.5

27,928.5

16.2 16.2 -- -- 0 0 -- -- 
超募资金投向 
合计 -- 
27,928.5

27,928.5

16.2 16.2 -- -- 0 0 -- -- 
超募资金的金额、 用
途及使用进展情况 
不适用 
 
募集资金投资项目
实施地点变更情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目
实施方式调整情况 
不适用 
 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
15 
 
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况 
适用 
       截止 2015 年 5 月 31 日 ,公司以自筹资金预先投入募投项目 2,318.83 万元,其中雷 电防护产
品改扩建技术改造项目预先投入 788.22 万元, 研发检测中心 技术改造项目预先投入 1,530.61 万元, 截
止至 2015 年 6 月 30 日, 公司 先期投入的募集资金尚未置 换。 预先投入募集资金已经四川华信 (集团)
会计师事务所(特殊普通合伙)以“ 川华信专(2015 )227 号” 鉴证报告审核确认,公司于 2015 年 8
月 13 日召开的第二届第十七次 董事会审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹
资金的议案》 。 
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况 
不适用 
 
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因 
不适用 
 
尚未使用的募集资
金用途及去向 
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户以及用于投资银行理财产品 
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况 
不适用 
(3 )募集资金 变更 项目情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 
2 、非募集资金投资 的重大 项目情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 
3 、对外股权投资情 况 
(1 )持有其他上市 公司股 权情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )持有金融企业 股权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有金融企业股权。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
16 
 
4 、委托理财、衍生 品投资 和委托贷款情况 
(1 )委托理财情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
受托人名
称 
关联关
系 
是否关
联交易 
产品类
型 
委托理
财金额 
起始日
期 
终止日
期 
报酬确
定方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
上海浦东
发展银行
股份有限
公司成都
分行 
无 否 
保本保
证收益
型 
10,000 
2015 年
06 月 26
日 
2015 年
12 月 25
日 
  是  187.5  
南充市商
业银行股
份有限公
司成都温
江支行 
无 否 
保本保
证收益
型 
5,000 
2015 年
06 月 30
日 
2015 年
12 月 29
日 
  是  120  
合计 15,000 -- -- -- 0 --  307.5 0 
委托理 财资金来源 闲置募集资金 
逾期未收回的本金和收益累计金额 0 
涉诉情况(如适用) 无 
审议委托理财的董事会决议披露日期
(如有) 
2015 年 06 月 04 日 
审议委托理财的股东大会决议披露日
期(如有) 
2015 年 06 月 19 日 
(2 )衍生品投资情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
(3 )委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
17 
 
三 、有 关盈利 预测 、计划 或展 望的实 现情 况 
□ 适用 √ 不适用  
四 、预 测年初 至下 一报告 期期 末的累 计净 利润可 能为 亏损、 实现 扭亏为 盈或 者与 上 年同 期相
比 发生 大幅度 变动 的警示 及原 因说明 
□ 适用 √ 不适用  
五 、董 事会、 监事 会对会 计师 事务所 本报 告期 “ 非 标准 审计报 告 ” 的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
六 、董 事会对 上年 度 “ 非 标准 审计报 告 ” 相 关情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
七 、报 告期内 公司 利润分 配方 案实施 情况 
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配 预案 
□ 适用 √ 不适用  
八 、本 报告期 利润 分配及 资本 公积金 转增 股本预 案 
√ 适用 □ 不适用  
每 10 股送红股数(股) 0 
每 10 股派息数(元) (含税) 0.00 
每 10 股转增数(股) 10 
本次现金分红情况 
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
18 
 
第四节 重要事项 
一 、重 大诉讼 仲裁 事项 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
二 、资 产交易 事项 
1 、收购资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未收购资产。 
2 、出售资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未出售资产。 
3 、企业合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生企业合并情况。 
三 、公 司股权 激励 的实施 情况 及其影 响 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 
四 、重 大关联 交易 
1 、与日常经营相关 的关联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 
2 、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
19 
 
3 、关联债权 债务往 来 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在关联债权债务往来。 
4 、其他重大关联交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他重大关联交易。 
五 、重 大合同 及其 履行情 况 
1 、托管、承包、租 赁事项 情况 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 
(3 )租赁情况 
√ 适用 □ 不适用  
租赁情况说明 
    信息防 护与 自然 人何 贵 华签订 了房 屋租 赁合 同, 约定何 贵华 将其 拥有 的位 于成都 市锦 江区 总府 路18 号
房产( 面积34.31 平 方米 ) 出租给 信息 防护 ,每 月租 金1,760.00 元, 期限 至2015 年8 月7 日止 。该 项租 赁已 进
行了租 赁备 案。 
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目。 
2 、担保情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在担保情况。 
3 、重大委托他人进 行现金 资产管理情况 
单位:万元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
20 
 
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 
报酬的确定方
式 
实际收益 期末余额 
是否履行必要
程序 
重大委托他人进行现金资产 管理临时报告披露网站相关查询 
□ 适用 √ 不适用  
4 、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
六 、公 司或持 股 5% 以上 股东 在报告 期内 发生或 以前 期间发 生但 持续到 报告 期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股权激励承诺      
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 
     
资产重组时所作承诺      
首次公开发行或再融资时所作承诺 
王德言、 王雪颖
及其关联人夏
从年、杨国华 
自发行人首次
公开发行股票
上市之日起三
十六个月内, 不
转让或者委托
他人管理本人
直接或间接持
有的发行人公
开发行股票前
已发行的股份,
也不由发行人
回购该部分股
份。 所持股票锁
定期满后两年
内减持的, 其减
持价格不低于
发行价; 发行人
上市后 6 个月内
如股票价格连
续 20 个交易日
的收盘价均低
于发行价, 或者
上市后 6 个月期
末收盘价低于
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
21 
 
发行价, 其持有
发行人股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。 如
遇除权除息, 上
述减持价格及
收盘价均作相
应调整。 此承诺
持续有效, 其不
会因职务变更、
离职等原因而
放弃履行此承
诺。 
研究所 
自发行人首次
公开发行股票
上市之日起三
十六个月内, 不
转让或者委托
他人管理本公
司直接或间接
持有的发行人
公开发行股票
前已发行的股
份, 也不由发行
人回购该部分
股份。 研究所所
持发行人股票
在上述锁定期
满后两年内减
持的, 其减持价
格不低于发行
价; 发行人上市
后 6 个月内如股
票连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价,
或者上市后 6 个
月期末收盘价
低于发行价, 研
究所持有发行
人股票的锁定
期限自动延长 6
个月。 如遇除权
除息, 上述减持
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
22 
 
价格及收盘价
均作相应调整。
其所持发行人
的股份在承诺
锁定期满后两
年内减持的: 减
持股份应符合
相关法律法规
及证券交易所
规则要求; 减持
方式包括二级
市场集中竞价
交易、 大宗交易
等方式; 减持价
格不低于发行
人上市发行价
格; 每年减持数
量不超过其持
有的发行人上
市时股份的 
10% 。 若发行人
股票在此期间
发生除权、 除息
的, 上述发行价
格将作相应调
整。 
王德言、 王雪颖
及其关联人夏
从年、杨国华 
在其任职期间
每年转让的股
份不超过其直
接或间接持有
的公司股份总
数的百分之二
十五; 在离职后
半年内, 其不转
让直接 或间接
持有的发行人
股份; 在公司股
票上市之日起
六个月内申报
离职的, 自申报
离职之日起十
八个月内不转
让其直接或者
间接持有的股
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
23 
 
份; 在公司股票
上市之日起第
七个月至第十
二个月之间申
报离职的, 自申
报离职之日起
十二个月内不
转让其直接或
者间接持有的
股份。 
上海广信 
自公司股票上
市之日起十二
个月内, 不转让
或者委托他人
管理其直接持
有的公司公开
发行股票前已
发行的股份, 也
不由公司回购
该部分股份。 其
所持发行人的
股份在承诺锁
定期满后二年
内减持的: 减持
股份应符合相
关法律法规及
证券交易所规
则要求; 减持方
式包括二级市
场集中竞价交
易、 大宗交易等
方式; 减持价格
为不低于发行
人最近一期每
股净资产; 每年
减持数量不超
过其持有的发
行人上市时股
份的 50% 。若
发行人股票在
此期间发生除
权、 除息的, 上
述发行价格将
作相应调整。 
 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
24 
 
王雪颖 
其所持发行人
的股份在承诺
锁定期满后两
年内减持的: 减
持股份应符合
相关法律法规
及证券交易所
规则要求; 减持
方式包括二级
市场集中竞价
交易、 大宗交易
等方式; 减持价
格不低于发行
人上市发行价
格; 每年减持数
量不超过其持
有的发行人上
市时股份的 
10% 。 若发行人
股票在此期间
发生除权、 除息
的, 上述发行价
格将作相应调
整。 
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 
公司 
若公司 《招股说
明书》 有虚假记
载、 误导性陈述
或者重大遗漏,
对判断公司是
否符合法律规
定的发行条件
构成重大、 实质
影响的, 公司将
以二级市场价
格回购首次公
开发行的全部
新股。 公司将在
中国证监会认
定有关违法事
实的当日进行
公告, 并根据相
关法律、 法规规
定的程序实施。 
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
25 
 
研究所 
若发行人 《招股
说明书》 有虚假
记载、 误导性陈
述或者重大遗
漏, 对判断发行
人是否符合法
律规定的发行
条件构成重大、
实质影响的, 其
将以二级市场
价格购回首次
公开发行股票
时公开发售的
股份。 研究所将
在中国证监会
认定有关违法
事实的当日通
过发行人进行
公告, 并在上述
事项认定后 3 个
交易日内启动
购回事项, 并根
据相关法律、 法
规规定的程序
采用二级市场
集中竞价交易、
大宗交易、 协议
转让或要约收
购等方式购回
发行人首次公
开发行股票时
其公开发售的
股份。 
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 
王德言、 王雪颖
及其关联人夏
从年、杨国华 
若发行人 《招股
说明书》 存在虚
假记载、 误导性
陈述或者重大
遗漏, 致使投资
者在证券交易
中遭受损失的,
将依法赔偿投
资者损失。 
2015 年 05 月 13
日 
作出承诺时, 至
承诺履行完毕 
截止本报告期
末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 
公司 本次公开发行 2015 年 05 月 13 作出承诺时, 至 截止本报告期四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
26 
 
完成后, 发行人
的净资产将随
着募集资金到
位而大幅增加,
由于募集资金
投资项目从开
始实施至达产
并产生效益需
要一定时间, 在
上述期间内, 发
行人的每股收
益和加权平均
净资产收益率
等指标将在短
期内出现一定
幅度的下降。 为
降低本次公开
发行摊薄即期
回报的影响, 发
行人将采取以
下措施填补因
本次公开发行
被摊薄的股东
回报。 
日 承诺履行完毕 末, 承诺人严格
信守承诺, 未出
现违反承诺情
况。 
其他对公司中小股东所作承诺      
承诺是否及时履行 是 
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 
□ 适用 √ 不适用  
七 、聘 任 、解 聘会 计师事 务所 情况 
半年度财务报告是否已经审计 
√ 是 □ 否  
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
(万元) 
25 
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会
计师姓名 
李敏、王小敏 
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计 师事务所 
□ 是 √ 否  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
27 
 
八 、其 他重大 事项 的说明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
28 
 
第五节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
1 、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 
公积金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 
63,195,00

100.00%      
63,195,00

75.00% 
3 、其他内资持股 
63,195,00

100.00%      
63,195,00

75.00% 
其中:境内法人持股 
52,800,00

83.55%      
52,800,00

62.66% 
   境内自然人持股 
10,395,00

16.45%      
10,395,00

12.34% 
二、无限售条件股份   
21,070,00

   
21,070,00

21,070,00

25.00% 
1 、人民币普通股   
21,070,00

   
21,070,00

21,070,00

25.00% 
三、股份总数 
63,195,00

100.00% 
21,070,00

   
21,070,00

84,265,00

100.00% 
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年5 月13 日 , 本 公 司 发行 的 人 民 币 普 通 股 股 票 在深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上市 , 证 券 简 称“ 中光防
雷” , 证券 代码“300414” 。 首次公 开发 行股 票后 ,公 司股本 总额 由 63,195,000 股变更 为 84,265,000 股。 
 
股份变动的原因 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年4月23 日 ,公 司经 中 国证券 监督 管理 委员 会“ 证 监许可[2015]711 号” 文批 准,向 社会 公开 发行 
2107 万 股人 民币 普通 股。 
2015 年5月11 日, 深 圳证 券 交易所“ 深 证上[2015]189 号” 文通 知, 同意 公司 股票 自2015年5月13 日 起在 深
交所上 市交 易。 
 
股份变动的批准情况 
√ 适用 □ 不适用  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
29 
 
2015 年4月23 日 ,公 司经 中 国证券 监督 管理 委员 会“ 证 监许可[2015]711 号” 文批 准,向 社会 公开 发行 
2107 万 股人 民币 普通 股。 
2015 年5月11 日 ,深 圳证 券 交易所“ 深 证上[2015]189 号” 文通 知, 同意 公司 股票 自2015年5月13 日 起在 深
交所上 市交 易。 
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每 股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
2 、限售股份变动情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 
四川中光高技术
研究所有限责任
公司 
34,800,000 0 0 34,800,000 首发承诺 
2018 年 5 月 13
日 
上海广信科技发
展有限公司 
18,000,000 0 0 18,000,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
王雪颖 7,200,000 0 0 7,200,000 首发承诺 
2018 年 5 月 13
日 
李 翔 150,000 0 0 150,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
杨国华 150,000 0 0 150,000 首发承诺 
2018 年 5 月 13
日 
周 辉 150,000 0 0 150,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
许慧民 100,000 0 0 100,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
汪建华 100,000 0 0 100,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
李旭斌 90,000 0 0 90,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
赵 恒 90,000 0 0 90,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
邓小林 90,000 0 0 90,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
30 
 
其他限售股东 2,275,000 0 0 2,275,000 首发承诺 
2016 年 5 月 13
日 
合计 63,195,000 0 0 63,195,000 -- -- 
二 、公 司股东 数量 及持股 情况 
单位:股 
报告期末股东总数 12,974 
持股 5% 以上的股东持 股情况 
股东名称 股东性质 持股比例 
报告期
末持股
数量 
报告期
内增减
变动情
况 
持有有
限售条
件的股
份数量 
持有无
限售条
件的股
份数量 
质押或冻结情况 
股份状态 数量 
四川中光高技术
研究所有限责任
公司 
境内非国有法人 41.30% 
34,800,
000 
 
34,800,
000 
0   
上海广信科技发
展有限公司 
境内非国有法人 21.36% 
18,000,
000 
 
18,000,
000 
0   
王雪颖 境内自然人 8.54% 
7,200,0
00 
 
7,200,0
00 
0   
何雪萍 境内自然人 3.63% 
3,060,0
00 
 0 
3,060,0
00 
  
钟格 境内自然人 0.65% 546,200  0 546,200   
徐英  境内自然人 0.61% 514,482  0 514,482   
王珏能  境内自然人 0.27% 231,700  0 231,700   
平安信托有限责
任公司-金蕴 57
期 (博润) 集合资
金信托 
境内非国有法人 0.25% 210,000  0 210,000   
天安财产保险股
份有限公司-保
赢理财 1 号 
境内非国有法人 0.23% 190,576  0 190,576   
杨国华  境内自然人 0.18% 150,000  0 150,000   
上述股东关联关系或一致行动的说
明 
公司实际控制人为王德言、 王 雪颖父女。 王德言通过研究所 间接持有公司股份 2,775.65
万股, 王雪颖直接持有公司股 份 720 万股, 合计持有股份占公司总股本的 41.48%。杨
国华为王雪颖的配偶。 
前 10 名无限售条件股东持股情 况 
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
31 
 
股份种类 数量 
何雪萍  3,066,100   
钟格  546,200   
徐英  514,482   
王珏能  231,700   
平安信托有限责任公司-金蕴 57 期
(博润)集合资金信托  
210,000   
天安财产保险股份有限公司-保赢
理财 1 号  
190,576   
廖彬  140,500   
陕西省国际信托股份有限公司-陕
国投· 乾元进取 1 号证券投资集 合资
金信托计划  
140,000   
唐良祝  124,500   
陆宝仙  96,260   
前 10 名无限售流通股股东之间 , 以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
说明 
未知上述股东之间是否存在关 联关系,也未知上述股东是否存在一致行动关系。 
参与融资融券业务股东情况说明
(如有) (参见注 4 ) 
公司股东何雪萍除通过普通证券账户持有 3,060,000 股外 , 还 通过国泰君安证券公司客
户信用交易担保证券账户持有 6,100 股, 实际合计持有 3,066,100 股。 公司股东徐英除
通过普通证券账户持有 24,100 股外, 还通过华泰证券公司客户信用交易担保证券账户
持有 490,382 股, 实际合计持 有 514,482 股。 公司股东王珏能 除通过普通证券账户持有
600 股外, 还通过申银万国证券 公司客户信用交易担保证券账户持有 231,100 股, 实际
合计持有 231,700 股。公司股 东陆宝仙除通过普通证券账户持有 0 股外,还通过申银
万国证券公司客户信用交易担保证券账户持有 96,260 股,实 际合计持有 96,260 股。 
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内未进行约定购回交易。 
三 、控 股股东 或实 际控制 人变 更情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
32 
 
第六节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持有 本公 司股份 及股 票期权 情况 
1 、持股情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
姓名 职务 任职状态 
期初持股
数 
本期增持
股份数量 
本期减持
股份数量 
期末持股
数 
期初持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
本期获授
予的股权
激励限制
性股票数
量 
本期被注
销的股权
激励限制
性股票数
量 
期末持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
王德言 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
王雪颖 
董事、 总经
理 
现任 7,200,000 0 0 7,200,000 0 0 0 0 
夏从年 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
唐斌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
李翔 
董事、 副总
经理 
现任 150,000 0 0 150,000 0 0 0 0 
朱成 董事 现任 70,000 0 0 70,000 0 0 0 0 
马永强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
马碧贵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
文岐业 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 
康力 
监事会主
席 
现任 50,000 0 0 50,000 0 0 0 0 
张大春 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
王士龙 职工监事 现任 20,000 0 0 20,000 0 0 0 0 
杨国华 副总经理 现任 150,000 0 0 150,000 0 0 0 0 
周辉 
董秘、 副总
经理 
现任 150,000 0 0 150,000 0 0 0 0 
汪建华 财务总监 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0 0 
许慧民 副总经理 现任 100,000 0 0 100,000 0 0 0 0 
合计 -- -- 7,990,000 0 0 7,990,000 0 0 0 0 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
33 
 
2 、持有股票期权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
二 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 变动 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
34 
 
第七节 财务报告 
一 、审 计报告 
半年度报告是否经过审计 
√ 是 □ 否  
审计意见类型 标准无保留审计意见 
审计报告签署日期 2015 年 08 月 13 日 
审计机构名称 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 
审计报告文号 川华信审(2015 )216 号 
注册会计师姓名 李敏  王小敏 
半年度审计报告是否非标准审计报告 
□ 是 √ 否  
二 、财 务报表 
财务附注中报表的单位为:人民币元 
1 、合并资产负债表 
编制单位:四川中光防雷科技股份有限公司 
2015 年 06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 376,942,630.79 218,931,951.51 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 12,836,116.40 3,759,616.06 
  应收账款 98,724,206.05 118,071,252.05 
  预付款项 2,305,582.72 3,791,439.61 
  应收保费   
  应收分保账款   四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
35 
 
  应收分保合同准备金   
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 2,753,746.91 4,171,313.10 
  买入返售金融资产   
  存货 45,665,990.49 62,253,916.93 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 150,000,000.00  
流动资产合计 689,228,273.36 410,979,489.26 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产   
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资   
  投资性房地产   
  固定资产 43,795,554.63 44,425,999.48 
  在建工程 1,789,077.00 66,000.00 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 5,651,031.92 5,801,467.30 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用 1,463,550.83 1,280,982.07 
  递延所得税资产 3,606,023.47 5,133,994.13 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 56,305,237.85 56,708,442.98 
资产总计 745,533,511.21 467,687,932.24 
流动负债:   
  短期借款   
  向中央银行借款   四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
36 
 
  吸收存款及同业存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 30,615,221.20 28,054,362.10 
  应付账款 41,527,805.92 73,825,630.68 
  预收款项 605,240.18 1,830,844.93 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 7,662,030.14 16,580,893.89 
  应交税费 6,479,236.92 9,776,474.26 
  应付利息   
  应付股利   
  其他应付款 3,024,559.19 2,162,578.10 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  划分为持 有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债   
流动负债合计 89,914,093.55 132,230,783.96 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 17,444,000.00 17,644,000.00 
  递延所得税负债   四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
37 
 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 17,444,000.00 17,644,000.00 
负债合计 107,358,093.55 149,874,783.96 
所有者权益:   
  股本 84,265,000.00 63,195,000.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 294,786,544.06 36,650,576.56 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备   
  盈余公积 28,128,999.01 23,952,697.62 
  一般风险准备   
  未分配利润 230,994,874.59 194,014,874.10 
归属于母公司所有者权益合计 638,175,417.66 317,813,148.28 
  少数股东权益   
所有者权益合计 638,175,417.66 317,813,148.28 
负债和所有者权益总计 745,533,511.21 467,687,932.24 
法定代表人:王德言                    主管会计工作负责 人:汪建华                    会计机构负责人:康厚建 
2 、母公司资产负债 表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 369,067,619.89 212,070,386.72 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 12,836,116.40 3,759,616.06 
  应收账款 92,810,161.85 107,915,212.18 
  预付款项 2,305,582.72 3,789,679.61 
  应收利息   
  应收股利   四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
38 
 
  其他应收款 1,964,510.81 3,785,607.86 
  存货 45,212,532.19 61,351,877.43 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 150,000,000.00  
流动资产合计 674,196,523.86 392,672,379.86 
非流动资产:   
  可供出售金融资产   
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 7,263,915.38 7,263,915.38 
  投资性房地产   
  固定资产 43,356,146.93 43,928,913.98 
  在建工程 1,789,077.00 66,000.00 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 5,651,031.92 5,801,467.30 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用 1,463,550.83 1,280,982.07 
  递延所得税资产 3,275,544.90 4,666,527.68 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 62,799,266.96 63,007,806.41 
资产总计 736,995,790.82 455,680,186.27 
流动负债:   
  短期借款   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 30,615,221.20 28,054,362.10 
  应付账款 35,653,024.15 66,059,377.01 
  预收款项 505,240.18 1,549,687.83 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
39 
 
  应付职工薪酬 7,543,905.05 16,070,254.74 
  应交税费 6,460,411.97 9,379,478.76 
  应付利息   
  应付股利   
  其他应付款 3,015,309.19 2,133,328.10 
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债   
流动负债合计 83,793,111.74 123,246,488.54 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 17,444,000.00 17,644,000.00 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 17,444,000.00 17,644,000.00 
负债合计 101,237,111.74 140,890,488.54 
所有者权益:   
  股本 84,265,000.00 63,195,000.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 294,786,544.06 36,650,576.56 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备   
  盈余公积 28,128,999.01 23,952,697.62 
  未分配利润 228,578,136.01 190,991,423.55 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
40 
 
所有者权益合计 635,758,679.08 314,789,697.73 
负债和所有者权益总计 736,995,790.82 455,680,186.27 
3 、合并利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业总收入 184,208,710.40 228,688,681.68 
  其中:营业收入 184,208,710.40 228,688,681.68 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 137,396,145.18 174,809,541.98 
  其中:营业成本 117,984,985.49 139,914,467.14 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     营业税金及附加 472,058.44 630,231.27 
     销售费用 8,055,822.84 11,730,033.76 
     管理费用 15,151,345.90 20,369,276.15 
     财务费用 -3,597,784.76 -1,258,226.18 
     资产减值损失 -670,282.73 3,423,759.84 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列 ) 
  
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
  
    其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 
  
    汇兑收益(损失以“-” 号填列)   
三、营业利润(亏损以“ -” 号 填列) 46,812,565.22 53,879,139.70 
  加:营业外收入 3,059,467.75 2,330,972.41 
    其中:非流动资产处置利得 13,567.61 17,526.07 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
41 
 
  减:营业外支出 13,695.59 111,929.61 
    其中:非流动资产处置损失 13,695.59 71,929.61 
四、 利润总额 (亏损总额以“ -” 号填列) 49,858,337.38 56,098,182.50 
  减:所得税费用 8,702,035.50 7,759,948.90 
五、净利润(净亏损以“ -” 号 填列) 41,156,301.88 48,338,233.60 
  归属于母公司所有者的净利润 41,156,301.88 48,338,233.60 
  少数股东损益   
六、其他综合收益的税后净额   
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
  
  (一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划净
负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 
  
  (二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 
  
     1. 权益法下在被投 资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资 产公允价
值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资 重分类为
可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有效
部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
  
七、综合收益总额 41,156,301.88 48,338,233.60 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
41,156,301.88 48,338,233.60 
  归属于少数股东的综合收益总额   
八、每股收益:   四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
42 
 
  (一)基本每股收益 0.49 0.76 
  (二)稀释每股收益 0.49 0.76 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合 并方实 现的净利润为:0.00 元。 
法定代表人:王德言                    主管会计工作负责 人:汪建华                    会计机构负责人:康厚建 
4 、母公司利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 182,254,661.40 221,287,388.90 
  减:营业成本 116,710,432.98 134,265,000.68 
    营业税金及附加 401,138.54 353,673.33 
    销售费用 7,627,584.29 11,112,548.20 
    管理费用 14,437,367.41 19,242,416.27 
    财务费用 -3,552,462.32 -1,225,463.80 
    资产减值损失 -518,499.27 3,345,951.62 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列) 
  
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
  
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
  
二、营业利润(亏损以“ -” 号 填列) 47,149,099.77 54,193,262.60 
  加:营 业外收入 3,058,467.75 2,330,972.41 
    其中:非流动资产处置利得 13,567.61 17,526.07 
  减:营业外支出 13,695.59 111,929.61 
    其中:非流动资产处置损失 13,695.59 71,929.61 
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填
列) 
50,193,871.93 56,412,305.40 
  减:所得税费用 8,430,858.08 7,663,605.78 
四、净利润(净亏损以“ -” 号 填列) 41,763,013.85 48,748,699.62 
五、其他综合收益的税后净额   
  (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
43 
 
     2. 权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 权益法下在被投 资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资 重分 类
为可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
六、综合收益总额 41,763,013.85 48,748,699.62 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.50 0.77 
  (二)稀释每股收益 0.50 0.77 
5 、合并现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 185,509,863.04 173,130,322.66 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额 
  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
44 
 
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还 1,236,133.52  
  收到其他与经营活动有关的现金 6,125,954.86 5,776,991.71 
经营活动现金流入小计 192,871,951.42 178,907,314.37 
  购买商品、接受劳务支付的现金 111,347,601.75 121,936,541.78 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
30,075,454.85 28,133,057.71 
  支付的各项税费 13,998,587.63 9,684,293.83 
  支付其他与经营活动有关的现金 9,205,486.77 13,303,177.49 
经营活动现金流出小计 164,627,131.00 173,057,070.81 
经营活动产生的现金流量净额 28,244,820.42 5,850,243.56 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
33,980.59 31,116.16 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 33,980.59 31,116.16 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
2,041,803.37 4,093,471.94 
  投资支付的现金   
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
45 
 
投资活动现金流出小计 152,041,803.37 4,093,471.94 
投资活动产生的现金流量净额 -152,007,822.78 -4,062,355.78 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 310,571,800.00  
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金   
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 310,571,800.00  
  偿还债务支付的现金   
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
 11,691,075.00 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金 28,385,200.00 200,000.00 
筹资活动现金流出小计 28,385,200.00 11,891,075.00 
筹资活动产生的现金流量净额 282,186,600.00 -11,891,075.00 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 158,423,597.64 -10,103,187.22 
  加:期初现金及现金等价物余额 215,110,583.34 130,271,866.89 
六、期末现金及现金等价物余额 373,534,180.98 120,168,679.67 
6 、母公司现金流量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 179,340,178.34 167,501,474.08 
  收到的税费返还 1,236,133.52  
  收到其他与经营活动有关的现金 6,015,106.42 5,587,164.69 
经营活动现金流入小计 186,591,418.28 173,088,638.77 
  购买商品、接受劳务支付的现金 108,650,143.33 116,589,621.73 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
28,826,602.54 27,003,506.93 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
46 
 
  支付的各项税费 13,417,799.86 9,303,474.41 
  支付其他与经营活动有关的现金 8,465,498.24 12,710,715.09 
经营活动现金流出小计 159,360,043.97 165,607,318.16 
经营活动产 生的现金流量净额 27,231,374.31 7,481,320.61 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
33,980.59 31,116.16 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 33,980.59 31,116.16 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
2,041,803.37 4,093,471.94 
  投资支付的现金   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00  
投资活动现金流出小计 152,041,803.37 4,093,471.94 
投资活动产生的现金流量净额 -152,007,822.78 -4,062,355.78 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 310,571,800.00  
  取得借款收到的现金   
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹 资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 310,571,800.00  
  偿还债务支付的现金   
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
 11,691,075.00 
  支付其他与筹资活动有关的现金 28,385,200.00 200,000.00 
筹资活动现金流出小计 28,385,200.00 11,891,075.00 
筹资活动产生的现金流量净额 282,186,600.00 -11,891,075.00 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
47 
 
五、现金及现金等价物净增加额 157,410,151.53 -8,472,110.17 
  加:期初现金及现金等价物余额 208,249,018.55 123,853,339.53 
六、期末现金及现金等价物余额 365,659,170.08 115,381,229.36 
7 、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
63,195
,000.0

   
36,650,
576.56 
   
23,952,
697.62 
 
194,014
,874.10 
 
317,813
,148.28 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
63,195
,000.0

   
36,650,
576.56 
   
23,952,
697.62 
 
194,014
,874.10 
 
317,813
,148.28 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
21,070
,000.0

   
258,135
,967.50 
   
4,176,3
01.39 
 
36,980,
000.49 
 
320,362
,269.38 
(一) 综合收益总
额 
          
41,156,
301.88 
 
41,156,
301.88 
(二) 所有者投入
和减少资本 
21,070
,000.0

   
258,135
,967.50 
       
279,205
,967.50 
1 .股东投入的普
通股 
21,070
,000.0

   
258,135
,967.50 
       
279,205
,967.50 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
48 
 
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配         
4,176,3
01.39 
 
-4,176,3
01.39 
  
1 .提取盈余公积         
4,176,3
01.39 
 
-4,176,3
01.39 
  
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
             
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 
84,265
,000.0

   
294,786
,544.06 
   
28,128,
999.01 
 
230,994
,874.59 
 
638,175
,417.66 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 63,195   36,650,   14,298, 117,765 231,909四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
49 
 
,000.0

576.56 389.39 ,848.43 ,814.38 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
63,195
,000.0

   
36,650,
576.56 
   
14,298,
389.39 
 
117,765
,848.43 
 
231,909
,814.38 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
        
4,874,8
69.96 
 
31,772,
288.64 
 
36,647,
158.60 
(一) 综合收益总
额 
          
48,338,
233.60 
 
48,338,
233.60 
(二) 所有者投入
和减少资本 
             
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配         
4,874,8
69.96 
 
-16,565,
944.96 
 
-11,691,
075.00 
1 .提取盈余公积         
4,874,8
69.96 
 
-4,874,8
69.96 
  
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          
-11,691,
075.00 
 
-11,691,
075.00 
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
50 
 
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 
63,195
,000.0

   
36,650,
576.56 
   
19,173,
259.35 
 
149,538
,137.07 
 
268,556
,972.98 
8 、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
63,195,0
00.00 
   
36,650,57
6.56 
   
23,952,69
7.62 
190,991
,423.55 
314,789,6
97.73 
  加: 会计政策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
63,195,0
00.00 
   
36,650,57
6.56 
   
23,952,69
7.62 
190,991
,423.55 
314,789,6
97.73 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
21,070,0
00.00 
   
258,135,9
67.50 
   
4,176,301
.39 
37,586,
712.46 
320,968,9
81.35 
(一) 综合收益总
额 
         
41,763,
013.85 
41,763,01
3.85 
(二) 所有者投入
和减少资本 
21,070,0
00.00 
   
258,135,9
67.50 
     
279,205,9
67.50 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
51 
 
1 .股东投入的普
通股 
21,070,0
00.00 
   
258,135,9
67.50 
     
279,205,9
67.50 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         
4,176,301
.39 
-4,176,3
01.39 
 
1 .提取盈余公积         
4,176,301
.39 
-4,176,3
01.39 
 
2 .对所有者(或
股东)的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
           
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
           
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、 本期期末余额 
84,265,0
00.00 
   
294,786,5
44.06 
   
28,128,99
9.01 
228,578
,136.01 
635,758,6
79.08 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
63,195,0
00.00 
   
36,650,57
6.56 
   
14,298,38
9.39 
115,793
,724.45 
229,937,6
90.40 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
52 
 
  加: 会计政策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
63,195,0
00.00 
   
36,650,57
6.56 
   
14,298,38
9.39 
115,793
,724.45 
229,937,6
90.40 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
        
4,874,869
.96 
32,182,
754.66 
37,057,62
4.62 
(一) 综合收益总
额 
         
48,748,
699.62 
48,748,69
9.62 
(二) 所有者投入
和减少资本 
           
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         
4,874,869
.96 
-16,565,
944.96 
-11,691,0
75.00 
1 .提取盈余公积         
4,874,869
.96 
-4,874,8
69.96 
 
2 .对所有者(或
股东)的分配 
         
-11,691,
075.00 
-11,691,0
75.00 
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
           
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
           
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补
亏损 
           
4 .其他            四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
53 
 
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、 本期期末余额 
63,195,0
00.00 
   
36,650,57
6.56 
   
19,173,25
9.35 
147,976
,479.11 
266,995,3
15.02 
三 、公 司基本 情况 
( 一) 公司历史沿革、改制 情况 
四川中 光防 雷科 技股 份有 限公司( 以下 简称 本公 司或 公司) 是 由四 川中 光防 雷科 技有限 责任 公司( 以下 简
称有限 公司) 整体 变更 形成 的股份 制企 业。 有限 公司 系由四 川中 光高 技术 研究 所有限 责任 公司( 以下 简称“ 中
光研究 所”) 、 四川 中光 信 息防护 工程 有限 责任 公司( 以下简 称“ 信息 防护 公司”) 共同出 资组 建, 于2004 年2 月
18 日经 成都 市工 商行 政管 理局登 记成 立, 成立 时注 册资本1,000.00 万元 。 
2009 年7月12 日 ,经 有限 公 司股东 会决 议通 过, 有限 公司新 增注 册资 本5,000.00 万元, 变更 后注 册资 本
为6,000.00 万元 ,由 中光 研 究所单 方面 对有 限公 司进 行增资 ,本 次注 册资 本变 更后, 中光 研究 所持 有有 限
公司股 份5,900.00 万 元, 持 股比例 为98.33% ;信 息防 护公司 持有 有限 公司 股份100.00 万元 ,持 股比 例为
1.67% 。 
2010 年1月25 日 , 经 有限 公 司股东 会决 议通 过, 同意 信息防 护公 司将 其所 持有 有限公 司股 份100.00 万元
全部转 让给 中光 研究 所, 股权转 让后 ,中 光研 究所 持有有 限公 司股 份6,000.00 万元, 持股 比例 为100.00% 。 
2010 年7月31 日 ,经 有限 公 司股东 会决 议通 过, 中光 研究所 将其 持有 有限 公司 股份1,800.00 万 元转 让给
上海广 信科 技发 展有 限公 司( 以下 简称“ 上海 广信”) , 中光研 究所 将其 持有 有限 公司股 份720.00 万元 转让 给自
然人王 雪颖 。股 权转 让后 ,中光 研究 所持 有有 限公 司股份3,480.00 万元 ,持 股 比例为58.00% ; 上海 广信 持
有有限 公司 股份1,800.00 万 元, 持 股比 例为30.00% ; 自然人 王雪 颖持 有有 限公 司股份720.00 万 元, 持股 比 例
为12.00% 。 有限 公司 于2010 年8月27 日 完成 本次 股权 变动的 工 商 变更 登记 。 
经有限 公司2010 年11 月股 东会决 议通 过, 有限 公司 整体改 制为 四川 中光 防雷 科技股 份有 限公 司, 根据
截止2010 年8月31 日 经审 计 后的有 限公 司的 净资 产9,125.10 万元 ,按1 :0.66折股6,000.00 万 股, 作为 公司 的
股本, 每股 面值 为一 元, 净资产 超过 股本 部分3,125.10 万元 ,作 为公 司的 资本 公积。 公司 于2010 年12月取
得成都 市工 商行 政管 理局 核发的 股份 有限 公司 企业 法人营 业执 照, 注册 资本 人民币6,000.00 万元 。 
经公司2011 年第 二次 临时 股东大 会决 议通 过, 同意 周辉等56位 自然 人以 每股2.69 元 对公 司增 资319.50
万股。 增资 后, 公司 注册 资本变 更为6,319.50 万元 。 
根据公 司2015 年1月1 日召 开的2015 年 第一 次临 时股 东大会 决议 和中 国证 券监 督管理 委员 会“ 证监 许可
[2015]711 号” 文核 准, 于2015 年5 月8日 首次 公开 发行2,107.00 万股 人民 币普 通股 (A 股) ,注 册资 本变 更 为
8,426.50 万 元。 
公司最 近一 次营 业执 照由 成都市 工商 行政 管理 局于2015 年06 月25 日 颁发 ,注 册 号:510109000080846 ;
公司住 所: 成都 市高 新区 西部园 区天 宇路19号 ;法 定代表 人: 王德 言; 注册 资本:8,426.50 万元 。 
公司注 册地 址及 总部 地址 为:成 都市 高新 区西 部园 区天宇 路19 号。 
( 二) 公司注册地址、组织 形式和总部地址及基 本组 织架构 
本公司 注册 地址 及总 部地 址为成 都市 高新 区西 部园 区天宇 路19 号; 组织 形式 为其他 股份 有限 公司( 上
市) 。 
公司的 基本 组织 架构 :公 司按照 《公 司法 》要 求及 公司实 际情 况设 立组 织机 构,设 有股 东大 会、 董事四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
54 
 
会、 监 事会、 战略发 展委 员会、 薪酬与 考核 委员 会 、 审计 委员会 和提 名委 员 会, 并 下设财 务中 心、 人 资中
心、 企管 中心 、 科技 中心 、 营 销中 心 、 生 产中 心、 质管中 心 、 物 流中 心 、 审 计部以 及证 券事 务部 等10 个具
体职能 管理 部门 。 
( 三) 公司的行业性质、经 营范围、主要产品及 其变 更和营业收入构成 
1、行 业性 质 
本公司 系四 川省 科学 技术 厅、四 川省 财政 厅、 四川 省国家 税务 局及 四川 省地 方税务 局认 证的 高新 技术
企业生 产经 营的 主要 产品 为各类 防雷 产品 , 根据 中 国证监 会颁 布的 《 上市 公 司行业 分类 指引 》 (2012 年修
订), 发行 人所 属行 业为“ 计算机 、通 信和 其他 电子 设备制 造业” ( 分类 代码 :C39 )。 
2、经 营范 围 
经营范 围包 括: 研发 、设 计、生 产、 销售 避雷 器材 及设备 ;通 讯器 材( 不含 无线发 射和 卫星 地面 接收
器材) ; 广 电器 材; 信 息 保护器 材和 设施 ; 计 算机 系统 安 全工 程设 计及 施工 ; 建筑 物电 子信 息系 统安 全保
护器材 及设 施、 安全 保护 工程设 计及 施工 ;货 物及 技术进 出口 ;电 力工 程、 工程咨 询。 
3、主 要产 品 
主要产 品包 括电 源SPD 、 天馈SPD 、信 号SPD 、接 地 产品、 避雷 针等 。 
4、营 业收 入构 成 
公司营 业收 入主 要包 括电 源SPD 、 天馈SPD 、 信 号SPD 、 接地 产品 、 避 雷针 等产 品销售 收入 和防 雷工 程
服务收 入等 。 
( 四) 母公司以及最终实际 控制人的名称 
本公司 控股 股东 为四 川中 光高技 术研 究所 有限 责任 公司, 实际 控制 人为 自然 人王德 言和 王雪 颖父 女。 
( 五) 财务报告批准报出日 
    本财务 报表 业经 公 司 第 二届董 事会 第一 十七 次会 议于2015 年8月13 日 批准 报 出。 
本公司 将其 全资 子公 司信 息防护 公司 纳入 合并 财务 报表范 围, 报告 期内 合并 范围未 发生 变化 。 
四 、财 务报表 的编 制基础 
1 、编制基础 
     本公司 以持 续经 营为 前提 , 以 权责 发生 制为 基 础, 根据 实际 发生 的交 易 和事项 , 按照 中国 财政 部2006
年2月 颁布 的《 企业 会计 准 则—— 基本 准则 》和 其他 各项会 计准 则以 及之 后修 订及新 增的 会计 准则 (以 下
统称企 业会 计准 则) 的规 定进行 确认 和计 量, 在此 基础上 编制 财务 报表 。 本 财务报 表附 注四 所述 会计 政 策
和会计 估计 均按 企业 会计 准则为 依据 确定 。 本 公 司 以持续 经营 为前 提, 以权 责发生 制为 基础 , 根 据实 际 发
生的交 易和 事项 ,按 照中 国财政 部2006 年2月 颁布 的 《企业 会计 准则—— 基本 准则》 和其 他各 项会 计准 则
以及之 后修 订及 新增 的会 计准则 ( 以下 统称企 业会 计准则 ) 的规 定进行 确认 和计量 , 在此 基础上 编制 财 务
报表。 本财 务报 表附 注四 所述会 计政 策和 会计 估计 均按企 业会 计准 则为 依据 确定。 
2 、持续经营 
    本公司 经营 情况 良好 ,从公 司目 前获 知的 信息 ,综合 考虑 宏观 政策 风险 、市场 经营 风险 、企 业目 前或
长期的 盈利 能力 、 偿 债能 力等因 素 , 认 为本公 司未 来12 个 月持 续经 营能 力良 好, 无影 响持 续经营 能力 的重
大事项 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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五 、重 要会计 政策 及会计 估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
无 
1 、遵循企业会计准 则的声 明 
本公司 全体 董事 、公 司负 责人、 主管 会计 工作 负责 人、会 计机 构负 责人 声明 :本财 务报 告所 载各 报告
期的财 务信 息符 合企 业会 计准则 及相 关规 定, 真实 、 完 整地 反映 了本公 司的 财务状 况 、 经 营成果 和现 金 流
量等有 关信 息。 
2 、会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历每 年1月1 日起 至12 月31 日止 。 
 
 
3 、营业周期 
本公司 营业 周期 为12 个月 。 
4 、记账本位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币。 
 
5 、同一控制下和非 同一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
(1) 同一控 制下 企业 合并 的 会计处 理方 法 
合并方 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债, 按合 并日 被合并 方所 有者 权益 在最 终控制 方合 并财 务报 表中
的账面 价值 的份 额计 量。 取得的 净资 产账 面价 值与 支付的 合并 对价 账面 价值( 或发行 股份 面值 总额) 的差 额,
调整资 本公 积中 的股 本溢 价( 或资 本溢 价) ; 资本 公积 中的股 本溢 价( 或 资本 溢价) 不足冲 减的 , 调 整留 存收 益 。
合并日 为合 并方 实际 取得 对被合 并方 控制 权的 日期 。 
(2) 非同一 控制 下企 业合 并 的会计 处理 方法 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并, 合并 成本 为购 买方 在 购买日 为取 得对 被购 买方 的控制 权而 付出 的资 产、
发生或 承担 的负 债以 及发 行的权 益性 证券 的公 允价 值。 通过 多次 交换 交易 分 步实现 的非 同一 控制 下企 业合
并,区 分个 别财 务报 表和 合并财 务报 表进 行相 关会 计处理 : 
①在个 别财 务报 表中 , 以 购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成 本之 和,
作为该 项投 资的 初始 投资 成本; 购买 日之 前持 有的 被购买 方的 股权 涉及 其他 综合收 益的 , 在 处置 该项 投资
时将与 其相 关的 其他 综合 收益( 例 如, 可供 出售 金融 资产公 允价 值变 动计 入资 本公积 的部 分, 下同) 转入 当
期投资 收益 。 
②在合 并财 务报 表中 ,对 于购买 日之 前持 有的 被购 买方的 股权 ,按 照该 股权 在购买 日的 公允 价 值 进行
重新计 量, 公允 价值 与其 账面价 值的 差额 计入 当期 投资收 益; 购买 日之 前持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他
综合收 益的 ,与 其相 关的 其他综 合收 益转 为购 买日 所属当 期投 资收 益。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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购买方 为进 行企 业合 并发 生的审 计、 法律 服务 、评 估咨询 等中 介费 用以 及其 他相关 管理 费用 ,于 发生
时计入 当期 损益 ; 购 买方 作为合 并对 价发 行的 权益 性证券 或债 务性 证券 的交 易费用 , 计 入权 益性 证券 或债
务性证 券的 初始 确认 金额 。 购 买方 对合 并成 本大 于 合并中 取得 的被 购买 方可 辨认净 资产 公允 价值 份额 的差
额, 确认 为商 誉。 购买 方 对合并 成本 小于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份 额 的, 经复 核后
合并成 本仍 小于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的差 额, 计入当 期损 益。 
6 、合并财务报表的 编制方 法 
(1) 合并范 围的 确定 原则 
公司合 并财 务报 表的 合并 范围以 控制 为基 础予 以确 定,公 司将 其全 部子 公司 纳入合 并财 务报 表的 合并
范围。 
(2) 合并程 序及 合并 方法 
本公司 合并 财务 报表 以母 公司、 纳入 合并 范围 的子 公司的 财务 报表 和其 他有 关资料 为依 据, 按照 《企
业会计 准则 第33 号—— 合 并财务 报表 》及 相关 规定 的要求 编制 。 
①子公 司与 母公 司采 用一 致的会 计政 策。 
子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的,在 编制 合并 财务 报表 时,按 照本 公司 的会 计政
策或会 计期 间对 子公 司财 务报表 进行 必要 的调 整。 
②公司 在编 制合 并财 务报 表时, 根据 子公 司提 供的 财务报 表、 与母 公司 和其 他子公 司之 间发 生的 所有
内部交 易的 相关 资料 、 所 有者权 益变 动的 有关 资料 及其他 相关 资料 , 以母 公 司和子 公司 的财 务报 表为 基础,
将内部 权益 性投 资与 子公 司所有 者权 益 、 内部 投资 收益与 子公 司利 润分 配及 内部交 易 、 债 权、 债务 等 进行
抵销后 编制 合并 财务 报表 。 
③母公 司在 报告 期内 因同 一控制 下企 业合 并增 加的 子公司 ,在 编制 合并 资产 负债表 时, 调整 合并 资产
负债表 的期 初数 ,并 将该 子公司 合并 当期 期初 至报 告期末 的收 入、 费用 、利 润纳入 合并 利润 表。 
因非同 一控 制下 企业 合并 增加的 子公 司, 在编 制合 并资产 负债 表时 , 不 调整 合并资 产负 债表 的期 初数 ,
但该子 公司 购买 日至 报告 期末的 收入 、费 用、 利润 纳入合 并利 润表 。 
母公司 在报 告期 内处 置子 公司, 在编 制合 并资 产负 债表时 ,不 调整 合并 资产 负债表 的期 初数 ,但 该子
公司期 初至 处置 日的 收入 、费用 、利 润纳 入合 并利 润表。 
已宣告 被清 理整 顿的 原子 公司、 已宣 告破 产的 原子 公司、 母公 司不 能控 制的 其他被 投资 单位 ,不 纳入
母公司 的合 并财 务报 表的 合并范 围。 
7 、合营安排分类及 共同经 营会计处理方法 
   无。 
8 、现金及现金等价 物的确 定标准 
本公司 现金 流量 表之 现金 指库存 现金 以及 可以 随时 用于支 付的 存款 ,现 金流 量表之 现金 等价 物系 指持
有期限 不超 过3 个月 、流 动 性强、 易于 转换 为已 知金 额现金 且价 值变 动风 险很 小的投 资。 
9 、外币业务和外币 报表折 算 
    本公司 对于 发生 的外 币 交易, 采用 与交 易发 生日 当月月 初即 期汇 率折 合为 本位币 记账 。期 末, 对各 种
外币货 币性 项目 , 按 资产 负债表 日即 期汇 率进 行调 整, 由此 产生 的折算 差额 , 属 于与 购建 固定资 产有 关 的四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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外币专 门借 款产 生的 汇兑 损益 , 按 照借 款费用 资本 化的原 则进 行处 理, 其他 部分计 入当 期损 益。 以公 允 价
值模式 计 量 的外 币非 货币 性项目 , 采 用公 允价 值确 定日的 即期 汇率 折算 , 其 折算差 额作 为公 允价 值变 动损
益处理 ; 以历 史成本 计量 的外币 非货 币性 项目 , 仍 采用交 易发 生日 当月 月初 即期汇 率折 算 , 不改 变其 记 账
本位币 金额 。 
10 、金融工具 
本公司 金融 工具 分为 金融 资产和 金融 负债 。 
(1) 本公司 的金 融资 产包 括 : 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产,包 括交 易性 金融 资产 和直接 指定 为以 公允 价值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产。 
本公司 购入 的股 票、 债券 、基金 等时 ,确 定以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产, 按照
取得时 的公 允价 值作 为初 始确认 金额 , 相 关的 交易 费用在 发生 时计 入当 期损 益。 支 付的 价款 中包 含已 宣告
发放的 现金 股利 或债 券利 息,单 独确 认为 应收 项目 。 
本公司 在持 有该 金融 资产 期间取 得的 利息 或现 金股 利,于 收到 时确 认为 投资 收益。 
资产负 债表 日, 本公 司将 该金融 资产 的公 允价 值变 动计入 当期 损益 。 
处置该 等金 融资 产时 ,该 金融资 产公 允价 值与 初始 入账金 额之 间的 差额 确认 为投资 收益 ,同 时调 整公
允价值 变动 损益 。 
计提减 值准 备时 , 将该 金融 资产的 账面 价值 减记 至预 计未来 现金 流量( 不包 括尚 未发生 的未 来信 用损 失)
现值, 减记 的金 额确 认为 资产减 值损 失, 计入 当期 损益。 
②持有 至 到 期投 资 
持有至 到期 投资 ,是 指到 期日固 定、 回收 金额 固定 或可确 定, 且本 公司 有明 确意图 和能 力持 有至 到期
的非衍 生金 融资 产。 
本公司 购入 的固 定利 率国 债、浮 动利 率公 司债 券等 持有至 到期 投资 ,按 取得 时的公 允价 值和 相关 交易
费用之 和作 为初 始确 认金 额。支 付的 价款 中包 含已 宣告发 放债 券利 息的 ,单 独确认 为应 收项 目。 
持有至 到期 投资 在持 有期 间按照 摊余 成本 和实 际利 率确认 利息 收入 ,计 入投 资收益 。实 际利 率在 取得
持有至 到期 投资 时确 定, 在随后 期间 保持 不变 。 实 际利率 与票 面利 率差 别很 小的 , 也 可按 票面利 率计 算 利
息收入 ,计 入投 资收 益。 
处置持 有至 到期 投 资 时, 将所取 得价 款与 该投 资账 面价值 之间 的差 额确 认为 投资收 益。 
资产负 债表 日, 对于 持有 至到期 投资 ,有 客观 证据 表明其 发生 了减 值的 ,根 据其账 面价 值与 预计 未来
现金流 量现 值之 间差 额计 算确认 减值 损失 ; 计 提后 如有证 据表 明其 价值 已恢 复, 原 确认 的减 值损 失可 予以
转回, 记入 当期 损益, 但 该转回 的账 面价 值不 超过 假定不 计提 减值 准备 情况 下该金 融资 产在 转回 日的 摊余
成本。 
如本公 司因 持有 意图 或能 力发生 改变 ,使 某项 投资 不再适 合作 为持 有至 到期 投资, 则将 其重 分类 为可
供出售 金融 资产 , 并 以公 允价值 进行 后续 计量 。 重 分类日 , 该投 资的账 面价 值与公 允价 值之 间 的 差额 计 入
所有者 权益 ,在 该可 供出 售金融 资产 发生 减值 或终 止确认 时转 出, 计入 当期 损益。 
③应收 款项 
本公司 应收 款项( 包括 应收 账款和 其他 应收 款) 按 合同 或协议 价款 作为 初始 入账 金额。 
④可供 出售 金融 资产 
可供出 售金 融资 产, 是指 初始确 认时 即被 指定 为可 供出售 的非 衍生 金融 资产 ,即本 公司 没有 划分 为以
公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产、 持有至 到期 投资 、贷 款和 应收款 项的 金融 资产 。 
本公司 可供 出售 金融 资产 按取得 时的 公允 价值 和相 关交易 费用 之和 作为 初始 确认金 额。 支付 的价 款中四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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包含已 到付 息期 但尚 未领 取的债 券利 息或 已宣 告但 尚未发 放的 现金 股利 ,单 独确认 为应 收项 目。 
本公司 可供 出售 金融 资产 持有期 间取 得的 利息 或现 金股利 ,于 收到 时确 认为 投资收 益。 
资产负 债表 日, 可供 出售 金融资 产按 公允 价值 计量 ,其公 允价 值变 动计 入资 本公积 -其 他资 本公 积;
对在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可 靠计 量的可 供出 售金 融资 产按 成本计 量。 
处置可 供出 售金 融资 产时 , 将 取得 的价 款和 该金 融 资产的 账面 价值 之间 的差 额, 计入 投资 收益 , 同时,
将原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额对 应处置 部分 的金 额转 出, 计入当 期损 益。 
(2) 本公司 的金 融负 债包 括 : 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损 益 的金 融负 债,包 括交 易性 金融 负债 和直接 指定 为以 公允 价值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 
本公司 持有 该类 金融 负债 按公允 价值 计价 ,并 不扣 除将来 结清 金融 负债 时可 能发生 的交 易费 用。 如不
适合按 公允 价值 计量 时, 本公司 将该 类金 融负 债改 按摊余 成本 计量 。 
②其他 金融 负债 。本 公司 拥有的 其他 不属 于以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债的 财务
担保合 同等 , 按其公 允价 值和相 关交 易费 用之 和作 为初始 确认 金额 。 在 初始 计量后 按 《企 业会计 准则 第13
号-或 有事 项 》 确定 的金 额和 《企 业会 计准则 第14 号— 收 入 》 的 原则确 定的 累计摊 销额 后的 余额 两者中的
较高者 进行 后续 计量 。 
(3) 金融资 产和 金融 负债 的 公允价 值确 定方 法 
存在活 跃市 场的 金融 资产 或金融 负债 ,活 跃市 场中 的报价 应当 用于 确定 其公 允价值 。活 跃市 场中 的报
价是指 易于 定期 从交 易所 、 经 纪商 、 行业 协会 、 定 价服务 机构 等获 得的 价格 , 且 代表 了在 公平 交易 中 实际
发生的 市场 交易 的价 格。 
金融工 具不 存在 活跃 市场 的,采 用估 值技 术确 定其 公允价 值。 采用 估值 技术 得出的 结果 ,可 以反 映估
值日在 公平 交易 中可 能采 用的交 易价 格 。 估值 技术 包括参 考相 互独 立、 熟悉 情况 、 有 能力 并自愿 进行 交 易
的各方 , 在 计量 日前 一段 时期内 具有 惯常 市场 活动 的交易 中, 出售 一项 资产 所能收 到或 转移 一项 负债 所需
支付的 价格 、参 照实 质上 相同的 其他 金融 工具 的当 前公允 价值 、现 金流 量折 现法和 期权 定价 模型 等。 
 (4) 金融资 产( 此处 不含 应收款 项) 减值 测试 方法 、减值 准备 计提 方法 
① 对于 持有 至到 期投 资和 贷款, 有客 观证 据表 明其 发生了 减值 的, 应当 根据 其账面 价值 与预 计未 来现
金流量 现值 之间 的差 额计 算确认 减值 损失 。 
② 通常 情况 下, 如 果可 供 出售金 融资 产的 公允 价值 发生较 大幅 度下 降 , 或 在综 合考虑 各种 相关 因素 后,
预期这 种下 降趋 势属 于非 暂时性 的 , 可 以认定 该可 供出售 金融 资产 已发 生减 值, 应当 确认 减值损 失 。 可供
出售金 融资 产发 生减 值的 , 在确 认减 值损 失时, 将 原直接 计入 所有 者权 益的 公允价 值下 降形 成的 累计 损失
一并转 出, 计入 减值 损失 。 
11 、应收款项 
(1 )单项金额重大 并单独 计提坏账准备的应收 款项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
期末公司将单项金额 200 万元 以上的应收款项认定为单项金
额重大的应收款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
对于单项金额重大的应收款项( 期末公司将单项金额 200 万元
以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项) , 单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
金流量现值低于其 账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
账准备。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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(2 )按信用风险特 征组合 计提坏账准备的应收 款项 
组合名称 坏账准备计提方法 
账龄组合 账龄分析法 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 10.00% 10.00% 
2 -3 年 20.00% 20.00% 
3 -4 年 50.00% 50.00% 
4 -5 年 80.00% 80.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
组 合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )单项金额不重 大但单 独计提坏账准备的应 收款 项 
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、信用状况严重恶化客户的应收款项 
坏账准备的计提方法 
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备 
12 、存货 
(1) 存货分 类 
本公司 存货 主要 分为 原材 料、在 产品 、产 成品 、低 值易耗 品、 工程 施工 等。 
(2) 存货取 得和 发出 的计 价 方法 
原材料 在取 得时 按实 际成 本计价 ;发 出时 按加 权平 均法计 价确 定其 成本 。在 产品日 常成 本归 集仅 核算
其所耗 用的 原材 料成 本, 其他费 用全 部由 完工 产品 负担 , 产 成品 发出时 按加 权平均 法计 价 ; 工程 施工 按 项
目归集 和结 转成 本, 其工 程成本 按实 际成 本计 价核 算。 
(3) 存货可 变现 净值 的确 认 依据及 跌价 准备 的计 提方 法 
公司以 取得 的确 凿证 据为 基础, 并且 考虑 持有 存货 的目的 、资 产负 债表 日后 事项的 影响 等因 素, 确定
存货的 可变 现净 值。 为生 产而持 有的 材料 等, 用其 生产的 产成 品的 可变 现净 值高于 成本 的 , 该材 料仍 然 按
照成本 计量 ; 材料价 格的 下降表 明产 成品 的可 变现 净值低 于成 本的 , 该 材料 按照可 变现 净值 计量 ; 为 执 行
合同而 持有 的存 货, 其 可 变现净 值以 合同 价格 为基 础, 超出 合同 数量的 存货 , 其 可变 现净 值以一 般销 售 价
格为基 础计 算。 
期末存 货以 成本 与可 变现 净值孰 低计 量, 存货 成本 高于其 可变 现净 值的 ,计 提存货 跌价 准备 ,并 计入四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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当期损 益 。 公 司通 常按 照 单个存 货项 目计 提存 货跌 价准备 , 对于 数量 繁多 、 单价较 低的 存货 , 按照 存 货类
别计提 存货 跌价 准备 。 
资产负 债表 日, 以前 减记 存货价 值的 影响 因素 已经 消失的 ,减 记的 金额 予以 恢复, 并在 原已 计提 的存
货跌价 准备 的金 额内 转回 ,转回 的金 额计 入当 期损 益。 
(4) 存货盘 存制 度: 存货 实 行永续 盘存 制。 
(5) 低值易 耗品 的摊 销 
低值易 耗品 在领 用时 采用 一次摊 销法 。 
13 、划分为持有待售资产 
   无。 
14 、长期股权投资 
(1) 初始投 资成 本的 确定 
通过同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 按合并 日被 合并 方所 有者 权益在 最终 控制 方合 并财
务报表 中的 账面 价值 的份 额作为 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 。 长期 股权 投 资初始 投资 成本 与支 付对 价账
面价值 之间 的差 额调 整资 本公积 , 资 本公 积不 足调 整的, 调整 留存 收益。 为合 并发生 的各 项直 接相 关费 用,
于发生 时计 入当 期损 益。 
通过非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 , 以 在合 并(购买) 日为 取得 对被合 并(购买) 方 的控 制
权而付 出的 资产 、发 生或 承担的 负债 以及 发行 的权 益性证 券的 公允 价值 作为 合并成 本, 在合 并(购买)日按
照合并 成本 作为 长期 股权 投资的 初始 投资 成本 。 因 企业合 并发 生的 各项 直接 相关费 用, 于发 生时 计入 当期
损益。 
初始投 资成 本大 于投 资时 应享有 被投 资单 位可 辨认 净资产 公允 价值 份额 的, 不调整 长期 股权 投资 的初
始投资 成本 ; 初 始投 资成 本小于 投资 时应 享有 被投 资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 , 其 差额 计入 当期
损益, 同时 调整 长期 股权 投资的 成本 。 
除上述 通过 企业 合并 取得 的长期 股权 投资 外, 以支 付现金 取得 的长 期股 权投 资,按 照实 际支 付的 购买
价款作 为初 始投 资成 本, 初始投 资成 本包 括与 取得 长期股 权投 资直 接相 关的 费用、 税金 及其 他必 要支 出 ;
以发行 权益 性证 券取 得的 长期股 权投 资, 按照 发行 权益性 证券 的公 允价 值作 为初始 投资 成本 ; 通 过非 货币
性资产 交换 取得 的长 期股 权投资 , 其初 始投资 成本 按照 《企 业会 计准则 第7 号 一非货 币性 资产 交换 》 确 定。
通过债 务重 组取 得的 长期 股权投 资 , 其 初始 投资 成 本按照 《 企业 会计 准则 第12 号一 债务 重组 》 确 定 。 实 际
支付的 价款 或对 价中 包含 的已宣 告但 尚未 领取 的现 金股利 ,作 为应 收项 目单 独核算 。 
(2) 后续计 量及 损益 确认 方 法 
对具有 实质 控制 的子 公司 的投资 , 采 用成 本法 核算 。 追加或 收回 的投 资应 当 调 整长期 股权 投资 的成 本。
被投资 单位 宣告 分派 的现 金股利 或利 润, 确认 为当 期投资 收益 。 
对合营 企业 及联 营企 业的 投资采 用权 益法 核算 ,在 确认应 享有 被投 资单 位净 损益时 ,以 取得 投资 时被
投资单 位各 项可 辨认 资产 等的公 允价 值为 基础 , 对 被投资 单位 的净 利润 进行 调整后 确认 。 如 被投 资单 位各
项可辨 认资 产等 的公 允价 值无法 可靠 确定 或可 辨认 资产等 的公 允价 值与 账面 价值之 间差 异较 小 , 投 资 收益
按被投 资单 位的 账面 净损 益与持 股比 例计 算确 认。 对不具 有控 制、 共同 控制 或重大 影响 的长 期股 权投 资作
为可供 出售 金融 资产 核算 。 
(3) 确定对 被投 资单 位具 有 共同控 制、 重大 影响 的依 据 
共同控 制是 指按 照合 同约 定对某 项经 济活 动共 有的 控制。 在合 营企 业设 立时 ,合营 各方 在投 资合 同或
协议中 约定 在所 设立 合营 企业的 重要 财务 和生 产经 营决策 制定 过程 中, 必须 由合营 各方 均同 意才 能 通 过 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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重大影 响, 是指 对一 个企 业的财 务和 经营 政策 有参 与决策 的权 力, 但并 不能 够控制 或者 与其 他方 一起
共同控 制这 些政 策的 制定 。 
(4) 减值测 试方 法及 减值 准 备计提 方法 
期末公 司对 长期 股权 投资 进行减 值测 试, 发现 长期 股权投 资存 在减 值迹 象时 , 按单 项投 资可 收回 金额 低于
账面价 值的 差额 ,计 提长 期投资 减值 准备 。减 值损 失一经 计提 ,在 以后 会计 期间不 得 转 回。 
15 、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
不适用 
16 、固定资产 
(1 )确认条件 
固定资产确认: 固定资产指公司为生产商品、 提供劳务、 出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋、 建筑物、 运输
设备以及其他与生产经营有关的机器设备、 仪器仪表、 其他设备等实物资产。 于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,
以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 
(2 )折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 40 3% 2.425% 
机器设备 年限平均法 5-15 3% 6.47-19.40% 
运输设备 年限平均法 10-12 3% 8.08-9.7% 
电子设备及其他 年限平均法 5 3% 19.40% 
(3 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价和折 旧方 法 
       无。 
17 、在建工程 
(1) 在建工 程指 尚未 达到 预 定可使 用状 态的 工程 项目 。在建 工程 按成 本值 入账 ,当工 程达 到预 定可 使用
状态时 ,按 实际 发生 的全 部支出 将其 转入 固定 资产 核算。 
(2) 在建工 程减 值准 备的 确 认标准 :期 末对 单项 在建 工程的 账面 价值 高于 其预 计可收 回金 额的 部份 确认
为在建 工程 减值 准备 。 
(3) 计提方 法: 存在 下列 一 项 或若 干项 情况 的, 应当 计提在 建工 程减 值准 备: 
①长期 停建 并且 预计 在未 来3年 内不 会重 新开 工的 在 建工程 ; 
②所建 项目 无论 在性 能上 , 还是 在技 术上 已经 落后 , 并且给 企业 带来 的经 济利 益具有 很大 的不 确定 性 ; 
③其他 足以 证明 在建 工程 已经发 生减 值的 情形 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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18 、借款费用 
确认原 则: 本公 司发 生的 借款费 用, 可直 接归 属于 符合资 本化 条件 的资 产的 购建或 者生 产的 ,予 以资
本化, 计入 相关 资产 成本 ; 其他 借款 费用 , 应 当在 发生时 根据 其发 生额 确认 为费用 , 计 入当 期损 益。 符合
资本化 条件 的资 产 , 是 指 需要经 过相 当长 时间---1年以上 (含1 年) 的 购建 或者 生 产活 动 才能 达到 预定 可使 用
或者可 销售 状态 的固 定资 产、投 资性 房地 产和 存货 等资产 。 
借款费 用开 始资 本化 ,需 同时满 足下 列条 件: 
(1) 资产支 出已 经发 生, 资 产支出 包括 为购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 而以支 付现 金、 转移 非现
金资产 或者 承担 带息 债务 形式发 生的 支出 ; 
(2) 借款费 用已 经发 生; 
(3) 为使资 产达 到预 定可 使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
借款费 用资 本化 金额 的计 算方法 : 在资 本化 期间 内 , 每 一会 计期 间的 资本 化 金额 , 按 照下 列规 定确 定: 
(1) 为购建 或者 生产 符合 资 本化条 件的 资产 而借 入专 门借款 的, 以专 门借 款 当 期实际 发生 的利 息费 用,
减去将 尚未 动用 的借 款资 金存入 银行 取得 的利 息收 入或进 行暂 时性 投资 取得 的投资 收益 后的 金额 确定 。 
(2) 为购建 或者 生产 符合 资 本化条 件的 资产 而占 用了 一般借 款的 ,根 据累 计资 产支出 超过 专门 借款 部分
的资产 支出 加权 平均 数乘 以所占 用一 般借 款的 资本 化率, 计算 确定 一般 借款 应予资 本化 的利 息金 额。 资本
化率根 据一 般借 款加 权平 均利率 计算 确定 。 
在资本 化期 间内 ,每 一会 计期间 的利 息资 本化 金额 ,不应 当超 过当 期相 关借 款实际 发生 的利 息金 额。 
资本化 的停 止: 购建 或者 生产符 合资 本化 条件 的资 产达到 预定 可使 用或 者可 销售状 态时 ,借 款 费 用应
当停止 资本 化 。 由 于管 理 决策上 的原 因或 者其 他不 可预见 方面 的原 因等 所导 致的应 予资 本化 资产 购建 的非
正常中 断, 且中 断时 间连 续超过3个 月的 ,则 暂停 借 款费用 的资 本化 ,将 其确 认为当 期费 用, 直至 资产 的
购建活 动重 新开 始。 
19 、生物资产 
      不涉及。 
20 、油气资产 
       不涉及。 
21 、无形资产 
(1 )计价方法、使 用寿命 、减值测试 
(1) 无形资 产计 价: 
①外购 无形 资产 的成 本, 包括购 买价 款、 相关 税费 以及直 接归 属于 使该 项资 产达到 预定 用途 所发 生的
其他支 出。 
②投资 者投 入无 形资 产的 成本, 按照 投资 合同 或协 议约定 的价 值确 定, 但合 同或协 议约 定价 值不 公允
的除外 。 
③自行 开发 的无 形资 产, 其成本 包括 自满 足准 则规 定的条 件后 至达 到预 定用 途前所 发生 的支 出总 额,
但是对 于以 前期 间已 经费 用化的 支出 不再 调整 。 
(2) 无形资 产摊 销: 本公 司 的各项 无形 资产 ,如 果合 同或法 律、 规章 规定 了有 限使用 期, 按其 中较 短的四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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有限使 用期 平均 摊销 ,合 同和法 律、 规章 没有 明确 规定有 效期 的, 按受 益期 摊销( 最 长不 超过10年) 。 
本公司 的无 形资 产摊 销年 限如下 : 
类别 摊销年 限 
土地使 用权 50年 
软件 5年 
(3) 无形资 产减 值准 备的 计 提方法 :期 末检 查各 项无 形资产 预计 给 企 业带 来未 来经济 利益 的能 力, 当存
在下列 一项 或若 干项 情况 时,应 当计 提无 形资 产减 值准备 : 
①某项 无形 资产 已被 其他 新技术 等所 替代 ,使 其为 企业创 造经 济利 益的 能力 受到重 大不 利影 响; 
②某项 无形 资产 的市 价在 当期大 幅下 跌, 在剩 余摊 销年限 内预 期不 会恢 复; 
③某项 无形 资产 已超 过法 律保护 期限 ,但 仍然 具有 部份使 用价 值; 
④其他 足以 证明 某项 无形 资产实 质上 已经 发生 了减 值的情 形。 
(4) 当存在 下列 一项 或若 干 项情况 时, 应当 将该 项无 形资产 的账 面价 值全 部转 入当期 损益 : 
①某项 无形 资产 已被 其他 新技术 等所 替代 ,并 且该 项无形 资产 已无 使用 价值 和转让 价值 ; 
②某项 无形 资产 已超 过法 律保护 期限 ,并 且已 不能 为企业 带来 经济 利益 ; 
③其他 足以 证明 某项 无形 资产已 经丧 失了 使用 价值 和转让 价值 的情 形。 
(2 )内部研究开发 支出会 计政策 
1、划 分研 究阶 段和 开发 阶 段的具 体标 准  
公司内 部研 究开 发项 目的 支出分 为研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出。  
研究阶 段: 为获 取并 理解 新的科 学或 技术 知识 等而 进行的 独创 性的 有计 划调 查、研 究活 动的 阶段 。  
开发阶 段: 在进 行商 业性 生产或 使用 前, 将研 究成 果或其 他知 识应 用于 某项 计划或 设计 ,以 生产 出新
的或具 有实 质性 改进 的材 料、装 置、 产品 等活 动的 阶段。  
2、开 发 阶 段支 出资 本化 的 具体条 件  
内部研 究开 发项 目开 发阶 段的支 出, 同时 满足 下列 条件时 确认 为无 形资 产:  
(1) 完成 该无 形资 产以 使 其能够 使用 或出 售在 技术 上具有 可行 性;  
(2) 具有 完成 该无 形资 产 并使用 或出 售的 意图 ;  
(3) 无形 资产 产生 经济 利 益的方 式, 包括 能够 证明 运用该 无形 资产 生产 的产 品存在 市场 或无 形资 产自
身存在 市场 ,无 形资 产将 在内部 使用 的, 能够 证明 其有用 性;  
(4) 有足 够的 技术 、 财 务 资源和 其他 资源 支持 , 以 完成该 无形 资产 的开 发, 并有能 力使 用或 出售 该无
形资产 ;  
(5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可 靠地 计量。  
开发阶 段的 支出 ,若 不满 足上列 条件 的, 于发 生时 计入当 期损 益。 研究 阶段 的支出 ,在 发生 时计 入当
期损益 。 
22 、长期资产减值 
长期股 权投 资、 采用 成本 模式计 量的 投资 性房 地产 、固定 资产 、在 建工 程、 无形资 产等 长期 资产 ,于
资产负 债表 日存 在减 值迹 象的, 进行 减值 测试 。减 值测试 结果 表明 资产 的可 收回金 额低 于其 账面 价值 的 ,
按其差 额计 提减 值准 备并 计入减 值损 失 。 可 收回 金 额为资 产的 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 资产 预计四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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未来现 金流 量的 现值 两者 之间的 较高 者。 资产 减值 准备按 单项 资产 为基 础计 算并确 认, 如果 难以 对单 项资
产的可 收回 金额 进行 估计 的, 以 该资 产所 属的 资产 组确定 资产 组的 可收 回金 额。 资 产组 是能 够独 立产 生现
金流入 的最 小资 产组 合。  
商誉至 少在 每年 年度 终了 进行减 值测 试。  
本公司 进行 商誉 减值 测试 ,对于 因企 业合 并形 成的 商誉的 账面 价值 ,自 购买 日起按 照合 理的 方法 分摊
至相关 的资 产组 ; 难 以分 摊至相 关的 资产 组的 , 将 其分摊 至相 关的 资产 组组 合。 在将 商誉 的账面 价值 分 摊
至相关 的资 产组 或者 资产 组组合 时 , 按 照各 资产 组 或者资 产组 组合 的公 允价 值占相 关资 产组 或者 资产 组组
合公允 价值 总额 的比 例进 行分摊 。 公 允价 值难 以可 靠计量 的, 按照 各资 产组 或者资 产组 组合 的账 面价 值占
相关资 产组 或者 资 产 组组 合账面 价值 总额 的比 例进 行分摊 。  
在对包 含商 誉的 相关 资产 组或者 资产 组组 合进 行减 值测试 时, 如与 商誉 相关 的资产 组或 者资 产组 组合
存在减 值迹 象的 , 先 对不 包含商 誉的 资产 组或 者资 产组组 合进 行减 值测 试, 计算可 收回 金额 , 并 与相 关 账
面价值 相比 较 , 确认 相应 的减值 损失 。 再对包 含商 誉的资 产组 或者 资产 组组 合进行 减值 测试 , 比 较这 些 相
关资产 组或 者资 产组 组合 的账面 价值 ( 包括所 分摊 的商誉 的账 面价 值部 分) 与其可 收回 金额 , 如 相关 资 产
组或者 资产 组组 合的 可收 回金额 低于 其账 面价 值的 ,确 认商 誉的 减值 损失 。 上述资 产减 值损 失一 经确 认,
在以后 会计 期间 不予 转回 。 
23 、长期待摊费用 
长期待 摊费 用是 指本 公司 已经支 出、 摊销 期限 在1 年 以上的 各项 费用 。 长 期待 摊费用 在费 用项 目的 受益
期限内 分期 平均 摊销 , 不 能使以 后会 计期 间受 益的 长期待 摊费 用项 目, 在确 定时将 该项 目的 摊余 价值 全部
计入当 期损 益。 
24 、职工薪酬 
(1 )短期薪酬的会 计处理 方法 
短期薪 酬是 指本 公司 预期 在职工 提供 相关 服务 的年 度期间 结束 后十 二个 月内 将全部 予以 支付 的职 工薪
酬。 包括 : 职 工工 资、 奖 金、 津贴 和补 贴; 职工 福 利费 ; 社 会保 险费 ; 住 房 公积金 ; 工会 经费 和职 工 教育
经费; 短期 带薪 缺勤 ;短 期利润 分享 计划 等。 
本公司 在职 工为 其提 供服 务的会 计期 间, 将实 际发 生的短 期薪 酬确 认为 负债 ,并计 入当 期损 益或 相关
资产成 本。 
(2 )离职后福利的 会计处 理方法 
离职后 福利 ,是 指本 公司 为获得 职工 提供 的服 务而 在职工 退休 或与 本公 司解 除劳动 关系 后, 提供 的各
种形式 的报 酬和 福利 。分 为两类 :设 定提 存计 划和 设定受 益计 划。 
1) 设 定提 存计 划: 本公 司 根据在 资产 负债 表日 为换 取职工 在会 计期 间提 供的 服务而 应向 单独 主体 缴存
的提存 金, 确定 为职 工薪 酬负债 ,计 入当 期损 益或 相关资 产成 本。 
2) 设 定受 益计 划: 本公 司 根据预 期累 计福 利单 位方 确定的 公式 将设 定公 益计 划产生 的福 利义 务归 属于
职工提 供服 务的 期间 , 并 计入当 期损 益或 相关 资产 成本; 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产 所产 生的
变动计 入其 他综 合收 益, 并且在 后续 会计 期间 不允 许转回 到损 益。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
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(3 )辞退福利的会 计处理 方法 
辞退福 利, 是指 本公 司在 职工劳 动合 同到 期之 前解 除与职 工劳 动关 系, 或者 为鼓励 职工 自愿 接受 裁减
而给予 职工 的补 偿。 
本公司 向职 工提 供辞 退福 利的, 应当 在下 列两 者孰 早日确 认辞 退福 利产 生的 职工薪 酬负 债, 并计 入当
期损益 : 
1)本 公司 不能 单方 面撤 回 因解除 劳动 关系 计划 或裁 减建议 所提 供的 辞退 福利 时。 
2)本 公司 确认 与涉 及支 付 辞退福 利的 重组 相关 的成 本或费 用时 。 
(4 )其他长期职工 福利的 会计处理方法 
其他长 期职 工福 利, 是指 除短期 薪酬 、离 职后 福利 、辞退 福利 之外 所有 的职 工薪酬 ,包 括长 期带 薪缺
勤、长 期残 疾福 利、 长期 利润分 享计 划等 。 
本公司 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 除符 合设 定提存 计划 条件 的其 他长 期职工 福利 外, 按设 定受
益计划 的有 关规 定, 确认 和计量 其他 长期 职工 福利 净负债 或净 资产 。 
 
25 、预计负债 
本公司 发生 与或 有事 项相 关的义 务并 同时 符合 以下 条件时 ,在 资产 负债 表中 确认为 预计 负债 : 
(1) 该义务 是本 公司 承担 的 现时义 务; 
(2) 该义务 的履 行很 可能 导 致经济 利益 流出 企业 ; 
(3) 该义务 的金 额能 够可 靠 地计量 。 
在资产 负债 表日 ,本 公司 对预计 负债 的账 面价 值进 行复核 。有 确凿 证据 表明 该账面 价值 不能 真实 反映
当前最 佳估 计数 的, 按照 当前最 佳估 计数 对该 账面 价值进 行调 整。 
26 、股份支付 
无。 
27 、优先股、永续债等其 他金融工具 
无。 
28 、收入 
(1) 销售商 品收 入的 确认 原 则 
在下列 条件 均能 满足 时确 认收入 实现 :已 将商 品所 有权上 的主 要风 险和 报酬 转移给 购货 方; 既没 有保
留通常 与所 有权 相联 系的 继续管 理权 , 也 没有 对已 售出的 商品 实施 控制 ; 与 交易相 关的 经济 利益 能够 流入
本公司 ;相 关的 收入 和成 本能够 可靠 地计 量。 
内销 收 入确 认方 法 
公司内 销业 务一 般根 据与 客户签 订的 销售 合同 和/ 或 采购订 单的 约定 , 由客 户 自提或 公司 负责 将货 物运
输到约 定的 交货 地点 , 经 客户验 收 , 获 得收 款权 利 时确认 销售 收入 。 公司 在 南京爱 立信 、 中兴 康讯 和 华为四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
66 
 
设有异 地库 房, 公司 根据 客户需 求预 测先 将货 物发 送到异 地库 房, 公司 通过 供应链 网站 查询 货物 的领 用和
库存情 况, 在客 户领 取货 物后确 认销 售收 入。 
②外销 出口 收入 确认 方法 
公司外 销出 口产 品主 要为 定制产 品 , 根 据公 司与 客 户签订 的合 同和/ 或订 单的 约定进 行生 产 、 发 货和 运
输,将 货物 交付 承运 人, 报关出 口获 得海 关签 发的 报关单 时确 认产 品销 售收 入 。 
(2) 提供劳 务收 入的 确认 原 则 
在同一 年度 内开 始并 完成 的,在 完成 劳务 时确 认收 入;如 劳务 跨年 度, 在交 易的结 果能 够可 靠估 计的
情况下 , 在资 产负债 表日 按完工 百分 比法 确认 相关 的劳务 收入 ; 在交易 的结 果不能 可靠 估计 的情 况下 , 在
资产负 债表 日按 已经 发生 并预计 能够 补偿 的劳 务成 本金额 确认 收入 , 并 按相 同金额 结转 成本 ; 如 果预 计发
生的成 本不 能得 到补 偿, 不确认 收入 ,将 发生 的成 本全部 确认 为费 用。 
公司提 供劳 务主 要系 公司 全资子 公司 信息 防护 公司 承揽的 防雷 工程 , 同 一年 度 开始并 完成 的工 程业 务,
根据合 同、 协议 的约 定, 工程项 目部 在工 程项 目完 工并经 验 收 合格 后确 认收 入;对 于跨 年度 的工 程项 目 ,
在报表 日根 据工 程完 工进 度确认 收入 。 
(3) 让渡资 产使 用权 收入 的 确认原 则 
确定与 交易 相关 的经 济利 益能够 流入 公司 以及 相关 的收入 和成 本能 够可 靠的 计量时 , 按 有关 合同、 协 议规
定的收 费时 间和 方法 计算 确认。 
29 、政府补助 
(1 )与资产相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 公司 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补 助, 包括
款项用 途属 于补 贴购 买固 定资产 或无 形资 产的 财政 拨款、 固定 资产 专门 借款 的财政 贴息 等。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,按 照 所 建造或 购买 资产 的使 用年 限分期 计入 营业 外收 入。
但是, 按照 名义 金额 计量 的政府 补助 ,直 接计 入当 期营业 外收 入。 
如果已 确认 的政 府补 助需 要返还 的, 存在 相关 递延 收益的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超 出部 分计
入营业 外收 入; 不存 在相 关递延 收益 的, 直接 计入 当期损 益。 
(2 )与收益相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
与收益 相关 的政 府补 助, 是指除 与资 产相 关的 政府 补助之 外的 政府 补助 。 
与收益 相关 的政 府补 助, 分别下 列情 况处 理: 用于 补偿公 司以 后期 间的 相关 费用或 损失 的, 确认 为递
延收益 , 并在 确认相 关费 用的期 间计 入营 业外 收入 ; 用 于补 偿公 司 已发 生的 相关费 用或 损失 的, 直接 计 入
当期营 业外 收入 。 
如果已 确认 的政 府补 助需 要返还 的, 存在 相关 递延 收益的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超 出部 分计
入营业 外收 入; 不存 在相 关递延 收益 的, 直接 计入 当期损 益。 
30 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
(1) 计税基 础 
公司采 用资 产负 债表 债务 法对所 得税 进行 核算 ,并 以应纳 税所 得额 为基 础予 以确认 。 
公司在 取得 资产 、负 债时 ,确定 其计 税基 础, 并将 资产、 负债 的账 面价 值与 其计税 基础 存在 的差 异,
分别确 认为 递延 所得 税资 产和递 延所 得税 负债 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
67 
 
(2) 所得税 费用 的确 认 
公司将 当期 和以 前期 间应 交未交 的 所 得税 确认 为负 债,将 已支 付的 所得 税超 过应支 付的 部分 确认 为资
产。 
公司将 存在 的应 纳税 暂时 性差异 或可 抵扣 暂时 性差 异,确 认为 递延 所得 税资 产和递 延所 得税 负债 。 
(3) 所得税 的计 量原 则 
①公司 在资 产负 债表 日 , 对 于当期 或以 前期 间形 成的 当期所 得税 负债( 或资 产) 按 照税法 规定 计算 的预 期
应交纳( 或返 还) 的 所得 税金 额计量 。 
②公司 在资 产负 债表 日, 对于递 延所 得税 资产 和递 延所得 税负 债按 照预 期收 回该资 产或 清偿 该负 债期
间的适 用税 率计 量。 
公司在 资产 负债 表日 ,对 递延所 得税 资产 的账 面价 值进行 复核 ,如 果未 来期 间很可 能无 法获 得足 够的
应纳税 所得 额 用 以抵 扣递 延所得 税资 产的 利益 , 减 记递延 所得 税资 产的 账面 价值。 在很 可能 获得 足够 的应
纳税所 得额 时, 已减 记的 金额予 以转 回。 
③除企 业合 并, 以及 直接 在股东 权益 中确 认的 交易 或者事 项外 ,公 司将 当期 所得税 和递 延所 得税 作为
所得税 费用 或收 益计 入当 期损益 。 
与直接 在股 东权 益中 确认 的交易 或者 事项 相关 的当 期所得 税和 递延 所得 税, 计入股 东权 益。 
31 、租赁 
(1 )经营租赁的会 计处理 方法 
不涉及 。 
 
(2 )融资租赁的会 计处理 方法 
不涉及 。 
32 、其他重要的会计政策 和会计估计 
    无。 
33 、重要会计政策和会计 估计变更 
(1 )重要会计 政策 变更 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )重要会计估计 变更 
□ 适用 √ 不适用  
34 、其他 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
68 
 
六 、税 项 
1 、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 应税收入 17% 、6% 
消费税 无  
营业税 应税收入 3% 、5% 
城市维护建设税 应纳流转税额 5% 、7% 
企业所得税 应纳税所得额 15% 、25% 
教育费附加 应纳流转税额 3% 
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 
价格调节基金 应税收入 0.07% 、0.1% 
房产税 房产原值的 70% 1.2% 
土地使用税 土地面积 每平方米 6 元 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
四川中光防雷科技股份有限公司 15% 
四川中光信息防护工程有限责任公司 25% 
2 、税收优惠 
1、根 据《 财政 部关 于地 方 教育费 附加 政策 有关 问题 的通知 》( 财 综【2010 】98 号) 文件 精神 ,全 省地 方
教育费 附加 征收 率从2011 年2月1 日起 调整 为2% 。 
2、根 据成 都市 政府117 次 常务会 议纪 要精 神, 市价 调办发 出了 《关 于实 施价 格调节 基金 减征 政策 的通
知》 ( 成价 调办 〔2012 〕23 号 ) , 在成 都市 实施 价格 调节基 金减 征政 策 。 减 征 范围是 在成 都市 行政 区域 内
从事生 产、 经营 商品 或者 提供有 偿服 务的 法人 和其 他组织 ,征 收标 准由 现行 按1‰ 征收 减至0.7‰ 征收 ,实
施时间 从2012 年7月1 日至2014 年12 月31 日 止。 根 据成 都市价 格调 节基 金管 理委 员会 《 关于 继续 实施 价调 基
金减征 政策 的通 知 》 (成 价调办 〔2014 〕15 号 ) 通 知内容 , 对在 成都 市行 政 区域内 从事 生产 、 经营 商 品或
提供有 偿服 务的 法人 和其 他组织 实施 的价 格调 节基 金减征 政策 将延 续一 年 , 即对2015 年1月1 日至2015 年12
月31日 期间 实现 的销 售收 入或营 业收 入, 继续 按0.7‰ 征收 价格 调节 基金 。 
3、企 业所 得税 
公司系 四川 省科 学技 术厅 、四川 省财 政厅 、四 川省 国家税 务局 及四 川省 地方 税务局 认证 的高 新技 术企
业,2014 年10 月11 日 , 公 司取得 四川 省科 学技 术厅 、 四 川省 财政 厅 、 四 川省 国家税 务局 及四 川省 地方 税务
局认定 的高 新技 术企 业证 书( 编号GR201451000133) ,有效 期为 三年 ,本 公司2014年至2016 年 减按15%税率
征收企 业所 得税 。 
3 、其他 
1、公 司城 建税 税率 为5% ;公司 全资 子公 司信 息防 护公司 城建 税税 率为7% 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
69 
 
2、2013 年7月 前 , 公 司营 业税税 率为5% , 营 改增 后 , 公 司检 测等 技术 服务 收 入按6% 缴纳 增值 税 ; 信 息
防护工 程收 入营 业税 税率 为3% , 技术 服务 收入 营业 税税率 为5% 。 
七 、合 并财务 报表 项目注 释 
1 、货币资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 83,054.61 37,334.21 
银行存款 368,862,149.28 210,274,670.69 
其他货币资金 7,997,426.90 8,619,946.61 
合计 376,942,630.79 218,931,951.51 
其他说明 
2 、以公允价值计量 且其变 动计入当期损益的金 融资 产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
    无。 
3 、衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适用  
4 、应收票据 
(1 )应收票据分类 列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 12,836,116.40 3,759,616.06 
合计 12,836,116.40 3,759,616.06 
(2 )期末公司已质 押的应 收票据 
单位: 元 
项目 期末已质押金额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
70 
 
(3 )期末公司已背 书或贴 现且在资产负债表日 尚未 到期的应收票据 
单位: 元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 9,964,035.52  
合计 9,964,035.52  
(4 )期末公司因出 票人未 履约而将其转应收账 款的 票据 
单位: 元 
项目 期末转应收账款金额 
其他说明 
    无。 
5 、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
105,475,
174.14 
100.00% 
6,750,96
8.09 
6.40% 
98,724,20
6.05 
125,736
,380.98 
100.00% 
7,665,128
.93 
6.10% 
118,071,25
2.05 
合计 
105,475,
174.14 
105,475,
174.14% 
6,750,96
8.09 
6.40% 
98,724,20
6.05 
125,736
,380.98 
100.00% 
7,665,128
.93 
6.10% 
118,071,25
2.05 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 100,459,389.38 5,022,969.47 5.00% 
1 至 2 年 1,817,837.68 181,783.77 10.00% 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
71 
 
2 至 3 年 1,013,762.00 202,752.40 20.00% 
3 至 4 年 1,520,063.36 760,031.68 50.00% 
4 至 5 年 403,454.76 322,763.81 80.00% 
5 年以上 260,666.96 260,666.96 100.00% 
合计 105,475,174.14 6,750,968.09 6.40% 
确定该组合依据的说明: 
无。 
 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
无。 
 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 914,160.84 元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
无。 
 
(3 )本期实际核销 的应收 账款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
无。 
 
(4 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
    期末数 按欠 款方 归集 的 前五名 应收 账款 汇总 金额 为51,858,030.86 元, 占应 收 账款年 末余 额合 计数 的比 例
49.16% ,相 应计 提的 坏账 准备年 末余 额汇 总金 额为2,592,901.55 元。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
72 
 
(5 )因金融资产转 移而终 止确认的应收账款 
无。 
(6 )转移应收账款 且继续 涉入形成的资产、负 债金 额 
无。 
其他说明: 
无。 
6 、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1 年以内 2,232,459.34 96.83% 3,718,316.23 98.07% 
1 至 2 年 73,123.38 3.17% 73,123.38 1.93% 
合计 2,305,582.72 -- 3,791,439.61 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预 付款项未及时结算原因的说明: 
无。 
 
(2 )按预付对象归 集的期 末余额前五名的预付 款情 况 
公司按 预付 对象 归集 的年 末余额 前五 名预 付账 款汇 总金额 为1,313,329.22 元 , 占预付 账款 年末 余额 合计
数的比 例为56.96% 。 
其他说明: 
无。 
 
7 、应收利息 
(1 )应收利息分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
73 
 
(2 )重要逾期利息 
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 
是否发生减值及其判断
依据 
其他说明: 
无。 
 
8 、应收股利 
(1 )应收股利 
单位: 元 
项目( 或被投资单位) 期末余额 期初余额 
(2 )重要的账龄超 过 1 年的应收股利 
单位: 元 
项目( 或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 
是否发生减值及其判断
依据 
其他说明: 
无。 
 
9 、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
2,902,86
5.59 
100.00% 
149,118.
68 
5.14% 
2,753,746
.91 
1,418,7
81.28 
33.42% 73,505.92 5.18% 
1,345,275.3

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款 
     
2,826,0
37.74 
66.58%   
2,826,037.7

合计 
2,902,86
5.59 
100.00% 
149,118.
68 
5.14% 
2,753,746
.91 
4,244,8
19.02 
100.00% 73,505.92 1.73% 
4,171,313.1
0 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
74 
 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 2,867,133.59 143,356.68 5.00% 
1 至 2 年 29,300.00 2,930.00 10.00% 
2 至 3 年 4,500.00 900.00 20.00% 
5 年以上 1,932.00 1,932.00 100.00% 
合计 2,902,865.59 149,118.68 5.14% 
确定该组合依据的说明: 
无。 
 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本期计提、 收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 75,612.76 元;本期收回或转回坏账准 备金额 0.00 元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
无。 
 
(3 )本期实际核销 的其他 应收款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
75 
 
其他应收款核销说明: 
无。 
 
(4 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
上市中介机构费用  2,826,037.74 
备用金 1,144,991.23 506,647.20 
投标保证金 497,450.00 93,400.00 
出口退税款 893,342.21 703,234.56 
其他 367,082.15 115,499.52 
合计 2,902,865.59 4,244,819.02 
(5 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
应收补贴款- 出口退
税 
出口退税款 893,342.21 1 年以内 30.77% 44,667.11 
国网山东招标有限
公司 
投标保证金 274,150.00 1 年以内 9.44% 13,707.50 
张勇 工程备用金 250,025.70 1 年以内 8.61% 12,501.29 
李进 工程备用金 152,657.00 1 年以内 5.26% 7,632.85 
张卫 工程备用金 140,922.50 1 年以内 4.85% 7,046.13 
合计 -- 1,711,097.41 -- 58.93% 85,554.88 
(6 )涉及政府补助 的应收 款项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
无。 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
76 
 
(7 )因金融资产转 移而终 止确认的其他应收款 
无。 
 
(8 )转移其他应收 款且继 续涉入形成的资产、 负债 金额 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
10 、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 18,375,408.01 1,199.08 18,374,208.93 27,052,298.11 1,401.60 27,050,896.51 
在产品 4,253,273.02  4,253,273.02 9,049,086.87  9,049,086.87 
库存商品 22,787,546.75 202,496.51 22,585,050.24 25,391,564.84 139,670.79 25,251,894.05 
工程施工 453,458.30  453,458.30 902,039.50  902,039.50 
合计 45,869,686.08 203,695.59 45,665,990.49 62,394,989.32 141,072.39 62,253,916.93 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 1,401.60   202.52  1,199.08 
库存商品 139,670.79 168,265.35  105,439.63  202,496.51 
合计 141,072.39 168,265.35  105,642.15  203,695.59 
本期存 货 跌 价准 备增 加系 公司本 期对 因产 品升 级换 代滞销 的部 分通 用老 产品 计提的 存货 跌价 准备 ;本
期存货 跌价 准备 转回 系公 司研发 试验 领用 已计 提跌 价准备 货物 所致 。 
(3 )存货期末余额 含有借 款费用资本化金额的 说明 
无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
77 
 
 
(4 )期末建造合同 形成的 已完工未结算资产情 况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
无。 
 
11 、划分为持有待售的资 产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 
其他说明: 
无。 
 
12 、一年内到期的非流动 资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
无。 
 
13 、其他流 动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
南充市商业银行“ 熊猫理财” 稳 利系列 C
计划理财产品 36 期子产品 
50,000,000.00  
浦发银行“ 利多多对公结构性存款 2015
年 JG592 期 
100,000,000.00  
合计 150,000,000.00  
其他说明: 
南充市 商业 银行“ 熊 猫理 财” 稳利 系列C 计 划理 财产 品36 期子 产品 系公 司利 用闲 置 募集资 金购 买的 年化
收益率 为4.8% , 持 有期 间 为2015 年6 月30 日至2015 年12 月29 日的 保本 保证 收益 型理财 产品 ; 浦 发银 行“利多
多对公 结构 性存 款2015 年JG592 期 为公 司利 用闲置 募 集资金 购买 的年 化收 益率 为3.75% ,持 有期 间为2015
年6月26 日至2015 年12 月25日的保 本保 证收 益型 理财 产品。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
78 
 
14 、可供出售金融资产 
(1 )可供出售金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
(2 )期末按公允价 值计量 的可供出售金融资产 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(3 )期末按成本计 量的可 供出售金融资产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 
(4 )报告期内可供 出售金 融资产减值的变动情 况 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(5 )可供出售权益 工具期 末公允价值严重下跌 或非 暂时性下跌但未计提 减值 准备的相关说明 
单位: 元 
可供出售权益工
具项目 
投资成本 期末公允价值 
公允价值相对于
成本的下跌幅度 
持续下跌时间
(个月) 
已计提减值金额 未计提减值原因 
其他说明 
无。 
 
15 、持有至到期投资 
(1 )持有 至到期投 资情况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
79 
 
(2 )期末重要的持 有至到 期投资 
单位: 元 
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 
(3 )本期重分类的 持有至 到期投资 
无。 
 
其他说明 
无。 
 
16 、长期应收款 
(1 )长期应收款情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
折现率区间 
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 
(2 )因金融资产转 移而终 止确认的长期应收款 
无。 
 
(3 )转移长期应收 款且继 续涉入形 成的资产、 负债 金额 
无。 
 
其他说明 
无。 
 
17 、长期股权投资 
单位: 元 
被投资单
位 
期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
80 
 
一、合营企业 
二、联营企业 
其他说明 
无。 
 
18 、投资性房地产 
(1 )采用成本计量 模式的 投资性房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )采用公允价值 计量模 式的投资性房地产 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )未办妥产权证 书的投 资性房地产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 
其他说明 
无。 
 
19 、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 电子设备及其他 合计 
一、账面原值:      
 1. 期初余额 37,475,103.76 21,439,337.01 5,684,076.52 3,241,258.40 67,839,775.69 
 2. 本期增加金额  934,680.31 602,576.03 192,876.38 1,730,132.72 
  (1 )购置  934,680.31 602,576.03 192,876.38 1,730,132.72 
  (2 )在建工程
转入 
     
  (3 )企业合并
增加 
     
      
 3. 本期减少金额  34,550.00 166,777.00 243,744.07 445,071.07 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
81 
 
  (1 )处置或报
废 
 34,550.00 166,777.00 243,744.07 445,071.07 
      
 4. 期末余额 37,475,103.76 22,339,467.32 6,119,875.55 3,190,390.71 69,124,837.34 
二、累计折旧      
 1. 期初余额 8,161,615.18 11,351,975.14 2,111,523.80 1,788,662.09 23,413,776.21 
 2. 本期增加金额 881,901.52 1,076,172.32 212,723.01 155,672.15 2,326,469.00 
  (1 )计提 881,901.52 1,076,172.32 212,723.01 155,672.15 2,326,469.00 
      
 3. 本期减少金额  34,000.00 146,364.02 230,598.48 410,962.50 
  (1 )处置或报
废 
 34,000.00 146,364.02 230,598.48 410,962.50 
      
 4. 期末余额 9,043,516.70 12,394,147.46 2,177,882.79 1,713,735.76 25,329,282.71 
三、减值准备      
 1. 期初余额      
 2. 本期增加金额      
  (1 )计提      
      
 3. 本期减少金额      
  (1 )处置或报
废 
     
      
 4. 期末余额      
四、账面价值      
 1. 期末账面价值 28,431,587.06 9,945,319.86 3,941,992.76 1,476,654.95 43,795,554.63 
 2. 期初账面价值 29,313,488.58 10,087,361.87 3,572,552.72 1,452,596.31 44,425,999.48 
(2 )暂时闲置的固 定资产 情况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
(3 )通过融资租赁 租入的 固定资产情况 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
82 
 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
(4 )通过经营租赁 租出的 固定资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 
(5 )未办妥产权证 书的固 定资产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
房屋及建筑物—接地车间 227,088.26 
公司根据成都高新区规划建设局批准修
建的临时厂房 
其他说明 
无。 
 
20 、在建工程 
(1 )在建工程情况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
新建 3 号厂房 66,000.00  66,000.00 66,000.00  66,000.00 
冲击电流发生器 1,723,077.00  1,723,077.00    
合计 1,789,077.00  1,789,077.00 66,000.00  66,000.00 
(2 )重要在建工程 项目本 期变动情况 
单位: 元 
项目名
称 
预算数 
期初余
额 
本期增
加金额 
本期转
入固定
资产金
额 
本期其
他减少
金额 
期末余
额 
工程累
计投入
占预算
比例 
工程进
度 
利息资
本化累
计金额 
其中: 本
期利息
资本化
金额 
本期利
息资本
化率 
资金来
源 
新建 3 号
厂房 
 
66,000.0

   
66,000.0

     
募股资
金 
冲击电
流发生
器 
  
1,723,07
7.00 
  
1,723,07
7.00 
     
募股资
金 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
83 
 
合计  
66,000.0

1,723,07
7.00 
  
1,789,07
7.00 
-- --    -- 
(3 )本期计提在建 工程减 值准备情况 
单位: 元 
项目 本期计提金额 计提原因 
其他说明 
无。 
 
21 、工程物资 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
无。 
 
22 、固定资产清理 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
23 、生产性生物资产 
(1 )采用成本计量 模式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )采用公允价值 计量模 式的生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
24 、油气资产 
□ 适用 √ 不适用  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
84 
 
25 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 
一、账面原值      
  1. 期初余额 6,238,313.50   1,335,557.67 7,573,871.17 
  2. 本期增加金
额 
     
   (1 )购置      
   (2 )内部研
发 
     
   (3 )企业合
并增加 
     
      
 3. 本期减少金额      
   (1 )处置      
      
  4. 期末余额 6,238,313.50   1,335,557.67 7,573,871.17 
二、累计摊销      
  1. 期初余额 1,206,073.95   566,329.92 1,772,403.87 
  2. 本期增加金
额 
62,383.14   88,052.24 150,435.38 
   (1 )计提 62,383.14   88,052.24 150,435.38 
      
  3. 本期减少金
额 
     
   (1 )处置      
      
  4. 期末余额 1,268,457.09   654,382.16 1,922,839.25 
三、减值准备      
  1. 期初余额      
  2. 本期增加金
额 
     
   (1 )计提      四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
85 
 
      
  3. 本期减少金
额 
     
  (1 )处置      
      
  4. 期末余额      
四、账面价值      
  1. 期末账面价
值 
4,969,856.41   681,175.51 5,651,031.92 
  2. 期初账面价
值 
5,032,239.55   769,227.75 5,801,467.30 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 。 
(2 )未办妥产权证 书的土 地使用权情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
其他说明: 
1、期 末无 应提 取无 形资 产 减值准 备情 况。 
2、截 止本 期末 本公 司不 存 在未办 理产 权证 书的 土地 使用权 。 
26 、开发支出 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 
其他说明 
无。 
 
27 、商誉 
(1 )商誉账面原值 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
86 
 
(2 )商誉减值准备 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 
无。 
 
其他说明 
无。 
 
28 、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
产品陈列室装修费 237,383.23  17,350.02  220,033.21 
检测中心改造及装
修费 
226,792.20  19,475.10  207,317.10 
1-2 号厂房外墙改 造 816,806.64  43,757.52  773,049.12 
3-4 楼办公室装修费  263,151.40   263,151.40 
合计 1,280,982.07 263,151.40 80,582.64  1,463,550.83 
其他说明 
无。 
 
29 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
(1 )未经抵销的递 延所得 税资产 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 7,103,782.36 1,186,311.68 7,879,707.24 1,317,878.75 
计提未付工资等 7,265,097.91 1,101,211.79 16,110,343.09 2,467,615.38 
政府补助 8,790,000.00 1,318,500.00 8,990,000.00 1,348,500.00 
合计 23,158,880.27 3,606,023.47 32,980,050.33 5,133,994.13 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
87 
 
(2 )未经抵销的递 延所得 税负债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
(3 )以抵销后净额 列示的 递延所得税资产或负 债 
单位: 元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  3,606,023.47  5,133,994.13 
(4 )未确认递延所 得税资 产明细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(5 )未确认递延所 得税资 产的可抵扣亏损将于 以下 年度到期 
单位: 元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
其他说明: 
期末无 未确 认递 延所 得税 资产。 
 
 
30 、其他非流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
无。 
 
31 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
88 
 
项目 期末余额 期初余额 
短期借款分类的说明: 
无。 
 
(2 )已逾期未偿还 的短期 借款情况 
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 
单位: 元 
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 
其他说明: 
无。 
 
32 、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
无。 
 
33 、衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适用  
34 、应付票据 
单位: 元 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票 30,615,221.20 28,054,362.10 
合计 30,615,221.20 28,054,362.10 
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 
35 、应付账款 
(1 )应付账款列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
89 
 
1 年以内 41,051,015.78 73,102,441.53 
1-2 年 201,850.27 441,659.39 
2-3 年 127,086.10 192,862.00 
3 年以上 147,853.77 88,667.76 
合计 41,527,805.92 73,825,630.68 
(2 )账龄超过 1 年的重要 应付账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
其他说明: 
    期末余 额中 账龄 超过 一 年的款 项主 要为 尚未 结算 的材料 采购 款, 无账 龄一 年以上 的重 要应 付账 款。 
36 、预收款项 
(1 )预收款项列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 575,687.38 1,533,657.24 
1-2 年 29,552.80 294,619.69 
2-3 年  2,568.00 
3 年以上   
合计 605,240.18 1,830,844.93 
(2 )账龄超过 1 年的重要 预收款项 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
(3 )期末建造合同 形成的 已结算未完工项目情 况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
期末余 额中 一年 以上 的预 收款项 主要 为预 收的 尚未 完工的 防雷 工程 款, 无账 龄一年 以上 重要 的预 收款
项。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
90 
 
37 、应付职工薪酬 
(1 )应付职工薪酬 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 16,580,893.89 19,135,017.71 28,053,881.46 7,662,030.14 
二、 离职后福利- 设定提
存计划 
 2,064,893.16 2,064,893.16  
合计 16,580,893.89 21,199,910.87 30,118,774.62 7,662,030.14 
(2 )短期薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴 
16,110,343.09 16,959,480.75 25,804,725.93 7,265,097.91 
2 、职工福利费  869,325.33 869,325.33  
3 、社会保险费  821,645.68 821,645.68  
  其中:医疗保险费  708,131.80 708,131.80  
     工伤保险费  56,747.64 56,747.64  
     生育保险费  56,766.24 56,766.24  
4 、住房公积金  441,229.20 306,385.20 134,844.00 
5 、 工会经费和职工教育
经费 
470,550.80 43,336.75 251,799.32 262,088.23 
合计 16,580,893.89 19,135,017.71 28,053,881.46 7,662,030.14 
(3 )设定提存计划 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老保险  1,877,662.04 1,877,662.04  
2 、失业保险费  187,231.12 187,231.12  
合计  2,064,893.16 2,064,893.16  
其他说明: 
1、期 末无 属于 拖欠 性质 的 应付职 工薪 酬。 
2、 应 付职 工薪 酬----- 工资 、 奖 金、 津贴 和补 贴项 目期 末余额 主要 系公 司计 提的 尚未支 付2015 年6月 工资
和预提 的年 终奖 ,2015 年6 月工资 将于 下一 月份 支付 ,预提 的年 终奖 将在 下一 年度发 放。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
91 
 
38 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 1,098,521.56 -21,043.02 
营业税 15,414.05 78,910.98 
企业所得税 4,912,815.40 9,251,108.53 
个人所得税 117,764.97 74,445.19 
城市维护建设税 56,324.89 8,255.76 
房产税  78,697.72 
印花税 38,073.86 33,266.87 
土地使用税 0.12 56,368.58 
教育费附加 33,610.00 4,006.57 
地方教育费附加 22,406.65 2,671.02 
价格调节基金 55,094.89 80,575.53 
残疾人基金 129,210.53 129,210.53 
合计 6,479,236.92 9,776,474.26 
其他 说明: 
    无。 
39 、应付利息 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
重要的已逾期未支付的利息情况: 
单位: 元 
借款单位 逾期金额 逾期原因 
其他说明: 
    无。 
40 、应付股利 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
92 
 
41 、其他应付款 
(1 )按款项性质列 示其他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
运费 1,548,127.13 786,933.63 
专项借款 500,000.00 500,000.00 
其他 976,432.06 875,644.47 
合计 3,024,559.19 2,162,578.10 
(2 )账龄超过 1 年的重要 其他应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
专项借款 500,000.00 
根据公司与成都生产力促进中心和成都
高新技术产业开发区科技局签订的合
同,收到特高效接地装置专项借款资金
50.00 万元,到期日 为 2012 年 12 月 12
日,期末未归还系拨款单位尚未通知公
司还款。 
合计 500,000.00 -- 
其他说明 
    无。 
42 、划分为持有待售的负 债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
    无。 
43 、一年内到期的非流动 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
93 
 
44 、其他流动负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
短期应付债券的增减变动: 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 
按面值计
提利息 
溢折价摊
销 
本期偿还  期末余额 
其他说明: 
    无。 
45 、长期借款 
(1 )长期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
长期借款分类 的说明: 
    无。 
其他说明,包括利率区间: 
    无。 
46 、应付债券 
(1 )应付债券 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(2 )应付债券的增 减变动 (不包括划分为金融 负债 的优先股、永续债等 其他 金融工具) 
单位: 元 
(3 )可转换公司债 券的转 股条件、转股时间说 明 
    无。 
(4 )划分为金融负 债的其 他金融工具说明 
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 
    无。 
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
94 
 
单位: 元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 
    无。 
其他说明 
    无。 
47 、长期应付款 
(1 )按款项性质列 示长期 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
其他说明: 
    无。 
48 、长期应付职工薪酬 
(1 )长期应付职工 薪酬表 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(2 )设定受益计划 变动情 况 
设定受益计划义务现值: 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计划资产: 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划 净负债(净资产) 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 
    无。 
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
95 
 
其他说明: 
    无。 
49 、专项应付款 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
其他说明: 
    无。 
50 、预计负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 形成原因 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 
    无。 
51 、递延收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 17,644,000.00  200,000.00 17,444,000.00 注 
合计 17,644,000.00  200,000.00 17,444,000.00 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补助金
额 
本期计入营业外
收入金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/ 与收
益相关 
风力发电综合防
雷系统项目 
2,700,000.00  200,000.00  2,500,000.00 与资产相关 
军用舰船综合防
雷系统改造项目 
1,510,000.00    1,510,000.00 与资产相关 
地面卫星站综合
防雷技术改造项
目 
1,510,000.00    1,510,000.00 与资产相关 
战略性新兴产业
专项资金 
7,854,000.00    7,854,000.00 与资产相关 
重点新产品项目
款/ 车载通信防雷 
200,000.00    200,000.00 与收益相关 
移动基站用防雷 1,370,000.00    1,370,000.00 与资产相关 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
96 
 
产品改造项目款 
军事及 重工防雷
接地项目款 
500,000.00    500,000.00 与收益相关 
雷电防护改扩建
项目 
2,000,000.00    2,000,000.00 与资产相关 
合计 17,644,000.00  200,000.00  17,444,000.00 -- 
其他说明: 
注1: 根据 四川 省发 展和 改 革委员 会以“ 川 发改 高技 [2009 ]265 号”关于2009 年 电子信 息产 业振 兴和 技
术改造 项目 资金 申请 报告 的批复 以及 成都 市高 新区2009 年 省重 点技 改项 目资 金 用款合 同, 公司2009 年度 、
2010 年 度共 计收 到成 都市 高新区 经贸 发展 局拨 付的 风力发 电综 合防 雷系 统项 目资金300 万元 ,截 止报 告 期
末,该 项目 已完 成项 目验 收,按 资产 使用 期限 平均 分摊计 入营 业外 收入 。 
注2根 据成 都高 新区 经贸 发 展局成 高经 发[2010]239 号 文通知 , 公司 于2010 年 收到 军用舰 船综 合防 雷系 统
改造项 目扶 持资 金151 万 元 ,截止 报告 期末 ,该 项目 验收尚 未完 成。 
注3: 根据 成都 高新 技术 产 业开发 区经 贸发 展局 出具 的成高 经审 (2012 )526 号 文件, 公司2012 年收 到
地面卫 星站 综合 防雷 技术 改造项 目扶 持资 金151 万 元 ,截止 报告 期末 ,该 项目 验收尚 未完 成。 
注4: 根据 四川 省财 政 厅 出 具的川 财建 【2013 】62号 《关于 下达2012 年第 二批 省级战 略性 新兴 产业 发展
专项资 金通 知》 , 公司2013 年收 到战 略性 新兴 产业 专 项资金785.40 万 元, 截止 报 告期末 , 该 项目 尚未 完成。 
注5: 根据 成都 市科 学技 术 局成都 市科 学计 划项 目合 同书, 公司2013 年收 到重 点新产 品项 目款/ 车载 通
信防雷 项目 款20 万元 ,截 止报告 期末 ,该 项目 验收 尚未完 成。 
注6: 根据 成都 高新 区企 业 技术改 造项 目资 金申 报书 , 公司2013 年收 到移 动基 站用防 雷产 品改 造项 目款
137 万 元, 截止 报告 期末 , 该项目 尚未 完成 。 
注7: 根据 成都 市财 政局 、 成都市 经济 和 信 息化 委员 会成财 建 【2014 】85 号关 于下达 省安 排2014 年 军民
结合产 业发 展专 项资 金的 通知 , 公 司2014 年 收到 军 事及重 工防 雷接 地项 目款50 万元 及雷 电防 护改 扩建 项 目
款200 万元 ,截 止报 告期 末 ,两项 项目 均未 完成 。 
52 、其他非流动负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
政府补助   
其他说明: 
    无。 
53 、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、—) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 63,195,000.00 21,070,000.00    21,070,000.00 84,265,000.00 
其他说明: 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
97 
 
2015 年4月23 日 ,经 中国 证 券监督 管理 委员 会“ 证监 许 可[2015]711 号” 文 核准 ,同 意公司 公开 发行2107
万股人 民币 普通 股; 公司 于2015 年5 月完 成首 次公 开 发行股 票, 发行 完成 后公 司股本 总额 由63,195,000 股变
更为84,265,000 股。 
54 、其他权益工具 
(1 )期末发行在外 的优先 股、永续债等其他金 融工 具基本情况 
无。 
 
(2 )期末发行在外 的优先 股、永续债等金融工 具变 动情况表 
单位: 元 
发行在外的
金融工具 
期初 本期增加 本期减少 期末 
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
55 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 36,650,576.56 258,135,967.50  294,786,544.06 
合计 36,650,576.56 258,135,967.50  294,786,544.06 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明 : 
2015 年4月23 日 ,经 中国 证 券监督 管理 委员 会“ 证监 许 可[2015]711 号” 文 核准 ,同 意公司 公开 发行2107
万股人 民币 普通 股。 扣除 发行费 用后 公司 收到 款项 共计279,205,967.5 元 ,其 中21,070,000 元 增加 股本 ,
258,135,967.50 元增 加资 本 公积。 
 
56 、库存股 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
98 
 
 
57 、其他综合收益 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计 入
其他综合收益
当期转入损益 
减: 所得税
费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
无。 
 
58 、专项储备 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
无。 
 
59 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 23,952,697.62 4,176,301.39  28,128,999.01 
合计 23,952,697.62 4,176,301.39  28,128,999.01 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
本期法 定盈 余公 积增 加系 本公司 按当 期实 现净 利润 的10% 提取 法定 盈余 公积 所致。 
 
60 、未分配利润 
单位: 元 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 194,014,874.10 117,765,848.43 
调整后期初未分配利润 194,014,874.10 117,765,848.43 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 41,156,301.88 97,594,408.90 
减:提取法 定盈余公积 4,176,301.39 9,654,308.23 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
99 
 
  应付普通股股利  11,691,075.00 
期末未分配利润 230,994,874.59 194,014,874.10 
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
5) 、其他调整合计 影响期初未分配利润 0.00 元。 
61 、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 184,208,710.40 117,984,985.49 228,688,681.68 139,914,467.14 
合计 184,208,710.40 117,984,985.49 228,688,681.68 139,914,467.14 
62 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
营业税 90,361.61 246,310.89 
城市 维护建设税 127,695.86 113,597.75 
教育费附加 75,557.17 66,980.84 
地方教育费附加 50,371.45 44,653.89 
价格调节基金 127,840.35 157,334.22 
其他 232.00 1,353.68 
合计 472,058.44 630,231.27 
其他说明: 
无。 
 
63 、销售费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 3,221,681.31 5,230,006.68 
办公费 124,061.61 145,810.96 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
100 
 
差旅费 1,223,430.57 1,002,717.97 
业务经费 729,732.94 909,504.18 
运杂费 1,452,862.54 2,134,745.76 
邮电费 36,558.14 84,875.80 
广告宣传费 76,369.00 537,380.83 
咨询服务认证费 674,030.11 714,116.62 
汽车费用 55,236.52 107,120.60 
低值易耗品摊销 29,939.34 3,195.56 
折旧费 65,447.59 53,503.82 
售后服务费 174,547.23 131,149.25 
劳动保护费 9,000.00 60,000.00 
其他 182,925.94 615,905.73 
合计 8,055,822.84 11,730,033.76 
其他说明: 
无。 
 
64 、管理费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 4,396,528.97 6,264,637.78 
办公费 178,313.10 639,329.51 
差旅费 729,832.66 438,625.83 
业务经费 317,810.00 747,155.20 
运杂费 14,310.04 3,895.43 
邮电费 78,242.95 206,880.94 
劳动保护费 26,000.00 154,000.00 
低值易耗品摊销 177,192.10 52,147.38 
汽车费用 628,328.52 926,637.57 
水电费 94,257.89 132,400.71 
研究与开发费 6,508,206.52 8,162,687.99 
折旧费 600,343.93 671,893.83 
咨询服务认证费 260,307.84 690,690.91 
无形资产摊销 150,435.38 114,118.13 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
101 
 
税金 514,980.12 487,871.38 
保险费 37,808.80 25,758.57 
其他 438,447.08 650,544.99 
合计 15,151,345.90 20,369,276.15 
其他说明: 
无。 
 
65 、财务费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出   
减:利息收入 2,522,586.77 1,166,430.37 
加:汇兑损失   
减: 汇兑收益 1,130,632.59 319,165.75 
加:其他支出 55,434.60 227,369.94 
合计 -3,597,784.76 -1,258,226.18 
其他说明: 
无。 
 
66 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 -838,548.08 3,189,499.65 
二、存货跌价损失 168,265.35 234,260.19 
合计 -670,282.73 3,423,759.84 
其他说明: 
无。 
 
67 、公允价值变动收益 
单位: 元 
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
102 
 
无。 
 
68 、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他说明: 
无。 
 
69 、营业外收入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非流动资产处置利得合计 13,567.61 17,526.07 13,567.61 
其中:固定资产处置利得 13,567.61 17,526.07 13,567.61 
政府补助 2,956,900.00 2,306,000.00 2,956,900.00 
违约赔偿 收入 88,000.00  88,000.00 
其他利得 1,000.14 7,446.34 1,000.14 
合计 3,059,467.75 2,330,972.41 3,059,467.75 
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 
企业改制上市奖励资金 500,000.00 700,000.00 与收益相关 
2013-2014 年度品牌战略现金
企业表彰奖励款 
150,000.00  与收益相关 
2014 年省外经贸发展促进资
金 
200,000.00  与收益相关 
提升国际竞争力的资质认证
产品认证及参展会费等补助 
406,900.00  与收益相关 
军事及重工车辆防雷接地技
新技术研发补贴 
1,500,000.00  与收益相关 
专利补贴资金  6,000.00 与收益相关 
2013 年外经贸协调发展促进
资金补贴 
 1,300,000.00 与收益相关 
风电项目确认收入 200,000.00 100,000.00 与收益相关 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
103 
 
智能雷电监测系统项目  200,000.00 与收益相关 
合计 2,956,900.00 2,306,000.00 -- 
其他说明: 
无。 
 
70 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非流动资产处置损失合计 13,695.59 71,929.61 13,695.59 
其中:固定资产处置损失 13,695.59 71,929.61 13,695.59 
对外捐赠  40,000.00  
合计 13,695.59 111,929.61 13,695.59 
其他说明: 
无。 
 
71 、所得税费用 
(1 )所得税费用表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 7,174,064.84 8,746,943.90 
递延所得税费用 1,527,970.66 -986,995.00 
合计 8,702,035.50 7,759,948.90 
(2 )会计利润与所 得税费 用调整过程 
单位: 元 
项目 本期发生额 
利润总额 49,858,337.38 
按法定/ 适用税率计算的所得税费用 7,478,750.61 
子公司适用不同税率的影响 -33,553.46 
调整以前期间所得税的影响 159,349.44 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -40,310.96 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
104 
 
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 
106,121.81 
研发支出加计扣除影响 -466,292.60 
政府补助影响 -30,000.00 
当期确认递延所得税费用 1,527,970.66 
所得税费用 8,702,035.50 
其他说明 
无。 
 
72 、其他综合收益 
详见附注。 
73 、现金流量表项目 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 2,522,586.77 1,166,430.37 
政府 补助 2,756,900.00 2,006,000.00 
其他往来款 846,468.09 2,604,561.34 
合计 6,125,954.86 5,776,991.71 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
无。 
 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
研发费用 1,157,739.75 1,869,051.31 
咨询服务认证费 934,337.95 1,404,807.53 
运杂费 914,109.96 2,138,641.19 
差旅费 1,953,263.23 1,441,343.80 
业务经费 1,047,542.94 1,656,659.38 
汽车费用 683,565.04 1,033,758.17 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
105 
 
广告宣传费 76,369.00 537,380.83 
售后服务费 174,547.23 131,149.25 
其他支出 2,264,011.67 3,090,386.03 
合计 9,205,486.77 13,303,177.49 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
无。 
 
(3 )收到的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
无。 
 
(4 )支付的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
银行理财产品 150,000,000.00  
合计 150,000,000.00  
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
支付的 其他 与投 资活 动有 关的现 金150,000,000.00 元 系公司 利用 闲置 募集 资金 购买的 银行 理财 产品 支
出款项 。 
 
(5 )收到的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与筹资活动有关的现 金说明: 
无。 
 
(6 )支付的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
106 
 
IPO 发行费用 28,385,200.00 200,000.00 
合计 28,385,200.00 200,000.00 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
支付的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金28,385,200.00 元 系公司 当期 支付 的IPO 费用。 
 
74 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 41,156,301.88 48,338,233.60 
加:资产减值准备 -670,282.73 3,423,759.84 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 
2,326,469.00 2,172,296.57 
无形资产摊销 150,435.38 114,118.13 
长期待摊费用摊销 80,582.64 51,410.96 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“ -” 号填列) 
127.98 54,403.54 
递延所得税资产减少 (增加以“ -” 号填列) 1,527,970.66 -986,995.00 
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) 16,419,661.09 -12,849,007.98 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填
列) 
9,364,414.32 -66,815,797.39 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填
列) 
-42,110,859.80 32,347,821.29 
经营活动产生的现金流量净额 28,244,820.42 5,850,243.56 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
3 .现金及现金等价物 净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 373,534,180.98 120,168,679.67 
减:现金的期初余额 215,110,583.34 130,271,866.89 
现金及现金等价物净增加额 158,423,597.64 -10,103,187.22 
(2 )本期支付的取 得子公 司的现金净额 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
107 
 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 
无。 
 
(3 )本期收到的处 置子公 司的现金净额 
单位: 元 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 
无。 
 
(4 )现金和现金等 价物的 构成 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 373,534,180.98 215,110,583.34 
其中:库存现金 83,054.61 37,334.21 
   可随时用于支付的银行存款 368,862,149.28 210,274,670.69 
   可随时用于支付的其他货币资金 4,588,977.09 4,798,578.44 
三、期末现金及现金等价物余额 373,534,180.98 215,110,583.34 
其他说明: 
公司 其 他货 币资 金中 的应 付票据 保证 金2015 年6月30 日3,408,449.81 元、2014 年12月31 日3,821,368.17 元
系3个 月以 上应 付票 据保 证 金,按 照公 司现 金及 现金 等价物 会计 政策 ,不 属于 现金及 现金 等价 物。 
 
75 、所有者权益变动表项 目注释 
说明对上年期末余额进行调整的“ 其他” 项目名称及调整金额 等事项: 
无。 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
108 
 
76 、所有权或使用权受到 限制的资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 受限原因 
其他说明: 
无。 
 
77 、外币货币性项目 
(1 )外币货币性项 目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
货币资金 -- -- 1,953,915.91 
其中:美元 319,601.53 6.1136 1,953,915.91 
应收账款 -- -- 33,628,762.41 
其中:美元 5,373,893.62 6.1136 32,853,836.04 
   欧元 112,800.24 6.8699 774,926.37 
预收款项   3,324.94 
其中:美元 204.50 6.1136 1,250.23 
          欧元 302.00 6.8699 2,074.71 
其他说明: 
无。 
 
(2)境外 经营实体 说明,包 括对于重 要的境外 经营实 体,应披 露其境外 主要经 营地、记 账本位币 及选择
依据,记账本位币发 生变 化的还应披露原因。 
□ 适用 √ 不适用  
78 、套期 
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 
无。 
 
79 、其他 
无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
109 
 
 
八 、合 并范围 的变 更 
1 、非同一控制下企 业合并 
(1 )本期发生的非 同一控 制下企业合并 
单位: 元 
被购买方名
称 
股权取得时
点 
股权取得成
本 
股权取得比
例 
股权取得方
式 
购买日 
购买日的确
定依据 
购买日至期
末被购买方
的收入 
购买日至期
末被购买方
的净利润 
其他说明: 
无。 
 
(2 )合并成本及商 誉 
单位: 元 
合并成本  
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 
无。 
 
大额商誉形成的主要原因: 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
(3 )被购买方于购 买日可 辨认资产、负债 
单位: 元 
  
 购买日公允价值 购买日账面价值 
可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 
无。 
 
企业合并中承担的被购买方的或有负债: 
无。 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
110 
 
其他说明: 
无。 
 
(4 )购买日之前持 有的股 权按照公允价值重新 计量 产生的利得或损失 
是否存在通过多次交易分步实 现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 
□ 是 √ 否  
(5 )购买日或合并 当期期 末无法合理确定合并 对价 或被购买方可辨认资 产、 负债公允价值的相关 说明 
无。 
 
(6 )其他说明 
无。 
 
2 、同一控制下企业 合并 
(1 )本期发生的同 一控制 下企业合并 
单位: 元 
被合并方名
称 
企业合并中
取得的权益
比例 
构成同一控
制下企业合
并的依据 
合并日 
合并日的确
定依据 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
收入 
合并当期期
初至合并日
被合并方的
净利润 
比较期间被
合并方的收
入 
比较期间被
合并方的净
利润 
其他说明: 
无。 
 
(2 )合并成本 
单位: 元 
合并成本  
或有对价及其变动的说明: 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
111 
 
(3 )合并日被合并 方资产 、负债的账面价值 
单位: 元 
  
 合并日 上期期末 
企业合并中承担的被合并方的或有负债: 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
3 、反向购买 
交易基本信息、 交易构成反向购买的依据、 上市公司保留的资产、 负债是否构成业务及其依据、 合并成本的确定、 按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算: 
无。 
 
4 、处置子公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
□ 是 √ 否  
是否存在通过多次交易分步处置对子公 司投资且在本期丧失控制权的情形 
□ 是 √ 否  
5 、其他原因的合并 范围变 动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
无。 
 
6 、其他 
无。 
 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
112 
 
九 、在 其他主 体中 的权益 
1 、在子公司中的权 益 
(1 )企业集团的构 成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
四川中光信息防
护工程有限责任
公司 
成都市锦江区总
府路 18 号 1 栋春
熙商汇广场 17 楼 
成都市锦江区琉
璃乡包江桥锦江
工业园区 
信息防护为防雷
工程设计、施工
双甲级资质的企
业,主要从事 防
雷工程设计、施
工等业务,处于
公司主营业务的
下游环节,其向
公司采购防雷产
品用于其防雷工
程施工。 
100.00%  
同一控制下企业
合并取得 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
无。 
 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
无。 
 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
无。 
 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
(2 )重要的非全资 子公司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
113 
 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
(3 )重要非全资子 公司的 主要财务信息 
单位: 元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
单位: 元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
其他说明: 
无。 
 
(4 )使用企业集团 资产和 清偿企业集团债务的 重大 限制 
无。 
 
(5 )向纳入合并财 务报表 范围的结构化主体提 供的 财务支持或其他支持 
无。 
 
其他说明: 
无。 
 
2 、在子公司的所有 者权益 份额发生变化且仍控 制子 公司的交易 
(1 )在子公司所有 者权益 份额发生变化的情况 说明 
(2 )交易对于少数 股东权 益及归属于母公司所 有者 权益的影响 
单位: 元 
  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
114 
 
其他说明 
3 、在合营安排或联 营企业 中的权益 
(1 )重要的合营企 业或联 营企业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20% 以下表决权但具有重 大影响,或者持有 20% 或以上 表决权但不具有重大影响的依据: 
(2 )重要合营企业 的主要 财务信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
   
其他说明 
(3 )重要联营企 业 的主要 财务信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
   
其他说明 
(4 )不重要的合营 企业和 联营企业的汇总财务 信息 
单位: 元 
 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 
合营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
联营企业: -- -- 
下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 
其他说明 
(5 )合营企业或联 营企业 向本公司转移资金的 能力 存在重大限制的说明 
(6 )合营企业或联 营企业 发生的超额亏损 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
115 
 
合营企业或联营企业名称 
累积未确认前期累计认的损
失 
本期未确认的损失 (或本期分
享的净利润) 
本期末累积未确认的损失 
其他说明 
(7 )与合营企业投 资相关 的未确认承诺 
(8 )与合营企业或 联营企 业投资相关的或有负 债 
4 、重要的共同经营 
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例/ 享有的份额 
直接 间接 
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 
其他说明 
5 、在未纳入合并财 务报表 范围的结构化主体中 的权 益 
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 
6 、其他 
十 、与 金融工 具相 关的风 险 
无。 
 
十 一、 公允价 值的 披露 
1 、以公允价值计量 的资产 和负债的期末公允价 值 
单位: 元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计
量 
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、 持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
二、 非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 
2 、持续和非持续第 一层次 公允价值计量项目市 价的 确定依据 
无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
116 
 
 
3 、持续和非持续第 二层次 公允价值计量项目, 采用 的估值技术和重要参 数的 定性及定量信息 
无。 
 
4 、持续和非持续第 三层次 公允价值计量项目, 采 用 的估值技术和重要参 数的 定性及定量信息 
无。 
 
5 、持续的第三层次 公允价 值计量项目,期初与 期末 账面价值间的调节信 息及 不可观察参数敏感性 分析 
无。 
 
6 、持续的公允价值 计量项 目,本期内发生各层 级之 间转换的,转换的原 因及 确定转换时点的政策 
无。 
 
7 、本期内发生的估 值技术 变更及变更原因 
无。 
 
8 、不以公允价值计 量的金 融资产和金融负债的 公允 价值情况 
无。 
 
9 、其他 
无。 
 
十 二、 关联方 及关 联交易 
1 、本企业的母公司 情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
117 
 
四川中光高技术研
究所有限责任公司 
成都市包江桥村二
组 
一般经营项目 (以下
范围不含前置许可
项目, 后置许可项目
凭许可证或审批文
件经营) ;技术推广
服务;商务服务业;
商品批发与零售。 
3200 万元 41.30% 41.30% 
本企业的母公司情况的说明 
研究所 目前 为实 际控 制人 对公司 控股 的持 股平 台, 未开展 相关 业务 ,与 公司 主营业 务无 关联 。本 企业
最终控 制方 是王 德言 、王 雪颖父 女。 
 
 
本企业最终控制方是王德言、王雪颖父女。 
其他说明: 
无。 
 
2 、本企业的子公司 情况 
本企业子公司的情况详见附注“ 九、在其他主体中的权益” 。 
3 、本企业合营和联 营企业 情况 
本企业重要的合营或联营企业详见附注。 
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 
合营或联营企业名称 与本企业关系 
其他说明 
    无。 
4 、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
四川中光高技术产业发展有限责任公司 同一母公司 
四川中达康科技发展有限责任公司  同一母公司 
其他说明 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
118 
 
5 、关联交易情况 
(1 )购销商品、提 供和接 受劳务的关联交易 
采购商品/ 接受劳务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 
出售商品/ 提供劳务情况表 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
四川中光信息防护工程有限责
任公司 
销售避雷器材 107,204.61 269,092.16 
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 
公司按 市场 价格 销售 避雷 器材给 全资 子公 司四 川中 光信息 防护 工程 有限 责任 公司, 用于 其防 雷工 程施
工。 
 
(2 )关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司受托管理/ 承包情况表: 
单位: 元 
委托方/ 出包方名
称 
受托方/ 承包方名
称 
受托/ 承包资产类
型 
受托/ 承包起始日 受托/ 承包终止日 
托管收益/ 承包收
益定价依据 
本期确认的托管
收益/ 承包收益 
关联托管/ 承包情况说明 
    无。 
本公司委托管理/ 出包情况表: 
单位: 元 
委托方/ 出包方名
称 
受托方/ 承包方名
称 
委托/ 出包资产类
型 
委托/ 出包起始日 委托/ 出包终止日 
托管费/ 出包费定
价依据 
本期确认的托管
费/ 出包费 
关联管理/ 出包情况说明 
    无。 
(3 )关联租赁情况 
本公司作为出租方: 
单位: 元 
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 
本公司作为承租方: 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
119 
 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
关联租赁情况说明 
    无。 
(4 )关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位: 元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
本公司作为被担保方 
单位: 元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
四川中光高技术研究所
有限责任公司 
50,000,000.00 2013 年 03 月 01 日 2016 年 03 月 01 日  
关联担保情况说明 
四川中 光高 技术 研究 所有 限责任 公司 于2013 年7月1 日与上 海浦 东发 展银 行签 订协议 为公 司向 上海 浦东
发展银 行股 份有 限公 司成 都分行 在合 同期 间内 发生 的各类 融资 业务 所发 生的 债务提 供最 高不 超过5,000 万
元的担 保, 担保 期限 为2013 年月3 月1 日至2016 年3月1 日。 
(5 )关联方资金拆 借 
单位: 元 
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 
拆入 
拆出 
(6 )关联方资产转 让、债 务重组情况 
单位: 元 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
(7 )关键管理人员 报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
(8 )其他关联交易 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
120 
 
6 、关联方应收应付 款项 
(1 )应收项目 
单位: 元 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
(2 )应付项目 
单位: 元 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
7 、关联方承诺 
    无。 
8 、其他 
    无。 
十 三、 股份支 付 
1 、股份支付总体情 况 
□ 适用 √ 不适用  
2 、以权益结算的股 份支付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
3 、以现金结算的股 份支付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
4 、股份支付的修改 、终止 情况 
    无。 
5 、其他 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
121 
 
十 四、 承诺及 或有 事项 
1 、重要承诺事项 
资产负债表日存在的重要承诺 
    无。 
2 、或有事项 
(1 )资产负债表日 存在的 重要或有事项 
    无。 
(2 )公司没有需要 披露的 重要或有事项,也应 予以 说明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
3 、其他 
    无。 
十 五、 资产负 债表 日后事 项 
1 、重要的非调整事 项 
单位: 元 
项目 内容 
对财务状况和经营成果的影
响数 
无法估计影响数的原因 
2 、利润分配情况 
单位: 元 
3 、销售退回 
    无。 
4 、其他资产负债表 日后事 项说明 
1、 重要 的非调 整事 项 
(1) 提高使用闲置募 集资 金购买理财产品的额度 
 为进一 步提 高闲 置募 集资 金使用 效率 ,合 理利 用闲 置募集 资金 ,经 公司2015 年8月13 日 第二 届董 事会
第十七 次会 议决 议通 过, 同意将 使用 暂时 闲置 募集 资金购 买保 本型 银行 理财 产品的 额度 由原15,000 万 提高
至人民 币18,000 万元 ,在 额度范 围内 ,资 金可 以滚 动使用 。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
122 
 
(2) 将暂时闲置募集资金 转为定期存款 
经公司2015 年8 月13 日第 二 届董事 会第 十七 次会 议决 议通过 , 为 合理 降低 公司 财务费 用、 适当 增加 募集
资金存 储收 益 , 在不 影响 募集资 金使 用的 情况 下, 根据募 集资 金投 资项 目的 投资计 划和 建设 进度 , 同 意 以
定期存 款方 式暂 时存 放部 份闲置 的募 集资 金。 
(3) 提高使用闲置自有资 金购买低风险理财产品额度 
由于公 司经 营良 好, 财务 状况稳 健, 为进 一步 提高 资金使 用效 率, 合理 利用 闲置资 金, 增加 公司 收益 ,
公司于2015 年7 月15 日 召开了 第二 届董 事会 第十 六会议 , 决定 使用 不超 过人 民币9,000 万元的 暂时 闲 置 自
有资金 购买 低风 险理 财产 品,在 额度 范围 内, 资金 可以滚 动使 用; 经公 司2015 年8月13日 第二 届董 事会 第
十七次 会议 决议 通过 , 同 意 将使用 暂时 闲置 自有 资金 购买低 风险 理财 产品 的额 度由原9,000 万 元提 高至 人 民
币15,000 万 元, 在额 度范 围 内, 资金 可以 滚动 使用 。 
公司运 用闲 置自 有资 金投 资的品 种为 十二 个月 以内 的短期 低风 险理 财产 品。 为控制 风险 ,上 述额 度内
资金只 能用 于购 买投 资期 限不超 过一 年的 低风 险理 财产品 , 不 得用 于证 券投 资, 不 得购 买以 股票 及其 衍生
品及无 担保 债券 为投 资标 的理财 产品 。投 资期 限自 获董事 会审 议通 过之 日起 两年内 有效 。 
      (4) 关联交易 
   经公司2015 年8 月13 日 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 通 过 , 同 意 公 司 在2015 年 度 , 遵 循
平等、 自愿、 公开 、公 正、等 价有偿 的原 则, 以市场 公允价 格为 依据 ,比照 公司采 购其 他供
应商SPD 塑料件的成交价 格确定价格, 向中达 康采购SPD 塑料件, 采购金额额度为100万元~
200 万元。 
2、 资产 负债表 日后 利润 分配 情况说 明 
公司2015 年8月13 日 召开 第 二届董 事会 第十 七次 会议 , 通过2015 年半 年度 利润 分配议 案为 : 经 四川 华信
(集团 )会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 审计 ,公 司 2015 年半 年度 实现 的 归属于 母公 司所 有者 的净 利润
为41,156,301.88 元。 以截 止2015 年6 月30 日公 司总 股 本84,265,000 股 为基 数, 使 用资本 公积 金转 增股 本, 向
全体股 东每10股 转增10股 ,共计 转增84,265,000 股 , 不送股 ,不 派发 现 金 股利 ,转增 后公 司总 股本 将增 加
至16,853 万 股。 
上述利 润分 配预 案尚 须提 交公司2015 年第 四次 临时 股东大 会审 议批 准。 
十 六、 其他重 要事 项 
1 、前期会计差错更 正 
(1 )追溯重述法 
单位: 元 
会计差错更正的内容 处理程序 
受影响的各个比较期间报表
项目名称 
累积影响数 
(2 )未来适用法 
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 
2 、债务重组 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
123 
 
3 、资产置换 
(1 )非货币性资产 交换 
    无。 
(2 )其他资产置换 
    无。 
4 、年金计划 
    无。 
5 、终止经营 
单位: 元 
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 
归属于母公司所
有者的终止经营
利润 
其他说明 
    无。 
6 、分部信息 
(1 )报告分部的确 定依据 与会计政策 
    无。 
(2 )报告分部的财 务信息 
单位: 元 
项目  分部间抵销 合计 
(3 )公司无报告分 部的, 或者不能披露各报告 分部 的资产总额和负债总 额的 ,应说明原因 
    无。 
(4 )其他说明 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
124 
 
7 、其他对投资者决 策有影 响的重要交易和事项 
 1 、首 次公 开发 行股 票 
经中国 证券 监督 管理 委员 会以《 关于 核准 四川 中光 防雷科 技股 份有 限公 司首 次公开 发行 股票 的 批 复》
(证监 许可[2015]711 号 ) 核准, 公司 于2015 年 5月 向社会 公众 公开 发行 普通 股(A 股 )股 票 2,107万股,
每股面 值1 元, 每股 发行 价 人民币14.74 元 , 募 集资 金 总额为 人民 币310,571,800.00 元 , 扣 除承 销费 、 保荐 费
等各项 发行 费用31,365,832.50 元 后, 募 集资 金净 额为 人民币279,205,967.50 元。 以上募 集资 金业 经四 川华 信
(集团 )会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 验证 并出 具的“ 川华 信验 (2015 )19号” 验 资报 告。 
   2、暂时 闲置 募集 资金 购买保 本型 银行 理财 产品 
公司第 二届 董事 会 第 十五 次会议 、2015 年 第三 次临 时股东 大会 决议 通过 了《 关于使 用闲 置募 集资 金购
买保本 型银 行理 财产 品的 议案 》 的 议案 , 同 意公 司 在保证 募投 项目 资金 需求 和资金 安全 的前 提下 , 使 用不
超过人 民币15,000 万 元的 暂时闲 置募 集资 金购 买保 本型银 行理 财产 品 , 在额 度 范围内 , 资金 可以滚 动使 用 。
报告期 内, 公司 已使 用募 集资金 购买 理财 产品 情况 如下: 
单位名 称 理财产 品名 称 买入日 到期日 投资金 额 期后实 现收
益 
上海浦 东发 展银 行股 份
有限公 司成 都分 行 
利多多 对公 结构 性存 款
2015 年JG592 期 
2015 年6月
26日 
2015年12月
25日 
100,000,000.00 尚未 
到期 
南充市 商业 银行 股份 有
限公司 成都 温江 支行 
“ 熊猫 理财” 稳利 系列 C 计
划理财 产品 36 期 子产 品 
2015 年6月
30日 
2015年12月
29日 
50,000,000.00 尚未 
到期 
合计     150,000,000.00  
 
8 、其他 
   无。 
 
十 七、 母公司 财务 报表主 要项 目注释 
1 、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
98,395,2
25.51 
100.00% 
5,585,06
3.66 
5.68% 
92,810,16
1.85 
114,241
,414.76 
100.00% 
6,326,202
.58 
5.54% 
107,915,21
2.18 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
125 
 
合计 
98,395,2
25.51 
100.00% 
5,585,06
3.66 
5.68% 
92,810,16
1.85 
114,241
,414.76 
100.00% 
6,326,202
.58 
5.54% 
107,915,21
2.18 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 95,928,267.14 4,796,413.36 5.00% 
1 至 2 年 1,004,176.88 100,417.69 10.00% 
2 至 3 年 786,799.82 157,359.96 20.00% 
3 至 4 年 175,583.60 87,791.80 50.00% 
4 至 5 年 286,586.11 229,268.89 80.00% 
5 年以上 213,811.96 213,811.96 100.00% 
合计 98,395,225.51 5,585,063.60 5.68% 
确定该组合依据的说明: 
    无。 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
    无。 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 741,138.92 元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
    无。 
(3 )本期实际核销 的应收 账款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
126 
 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
    无。 
(4 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
本期末 数按 欠款 方归 集的 前五名 应收 账款 汇总 金额 为51,858,030.86 元, 占应 收账款 年末 余额 合计 数的
比例为52.71 % , 相应 计提 的坏账 准备 年末 余额 汇总 金额为2,592,901.55 元。 
(5 )因金融资产转 移而终 止确认的应收账款 
    无。 
(6 )转移应收账款 且继续 涉入形成的资产、负 债金 额 
    无。 
其他说明: 
    无。 
2 、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
2,072,09
0.75 
100.00% 
107,579.
94 
5.19% 
1,964,510
.81 
1,012,7
75.76 
26.38% 53,205.64 5.25% 959,570.12 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款 
     
2,826,0
37.74 
73.62%   
2,826,037.7

合计 
2,072,09
0.75 
100.00% 
107,579.
94 
5.19% 
1,964,510
.81 
3,838,8
13.50 
100.00% 53,205.64 5.25% 
3,785,607.8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
127 
 
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 2,036,358.75 101,817.94 5.00% 
1 至 2 年 29,300.00 2,930.00 10.00% 
2 至 3 年 4,500.00 900.00 20.00% 
5 年以上 1,932.00 1,932.00 100.00% 
合计 2,072,090.75 107,579.94 5.19% 
确定该组合依据的说明: 
    无。 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本期 计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 54,374.30 元;本期收回或转回坏账准 备金额 0.00 元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
    无。 
(3 )本期实际核销 的其他 应收款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
其他应收款核销说明: 
    无。 
(4 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
128 
 
上市中介机构费用  2,826,037.74 
备用金 351,386.03 157,579.20 
投标保证金 497,450.00 68,400.00 
出口退税款 893,342.21 703,234.56 
其他 329,912.51 83,562.00 
合计 2,072,090.75 3,838,813.50 
(5 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
应 收补贴款- 出口退
税 
出口退税款 893,342.21 1 年以内 43.11% 44,667.11 
国网山东招标有限公
司 
投标保证金 274,150.00 1 年以内 13.23% 13,707.50 
河南电力物资公司 投标保证金 100,100.00 1 年以内 4.83% 5,005.00 
广东省电力物资总公
司 
投标保证金 100,000.00 1 年以内 4.83% 5,000.00 
苏州 UL 美华认证有
限公司 
认证费 71,338.00 1 年以内 3.44% 3,566.90 
合计 -- 1,438,930.21 -- 69.44% 71,946.51 
(6 )涉及政府补助 的应收 款项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
    无。 
(7 )因金融资产转 移而终 止确认的其他应收款 
    无。 
(8 )转移其他应收 款且继 续涉入形成的资产、 负债 金额 
    无。 
其他说明: 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
129 
 
3 、长期股权投资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 7,263,915.38  7,263,915.38 7,263,915.38  7,263,915.38 
合计 7,263,915.38  7,263,915.38 7,263,915.38  7,263,915.38 
(1 )对子公司投资 
单位: 元 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减值准
备 
减值准备期末余
额 
四川中光信息防
护工程有限责任
公司 
7,263,915.38   7,263,915.38   
合计 7,263,915.38   7,263,915.38   
(2 )对联营、合营 企业投 资 
单位: 元 
投资单位 期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
二、联营企业 
(3 )其他说明 
    无。 
4 、营业收入和营业 成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 182,254,661.40 116,710,432.98 221,287,388.90 134,265,000.68 
合计 182,254,661.40 116,710,432.98 221,287,388.90 134,265,000.68 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
130 
 
其他说明: 
    本年度母公司前五名客户的主营业务收入总额为142,918,500.23 元,占当年主营业务收 入总额的78.42% 。 
 
5 、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
6 、其他 
    无。 
十 八、 补充资 料 
1 、当期非经常性损 益明细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -127.98  
计入当期损益的政府补助(与企业业 务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
2,956,900.00  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 89,000.14  
其他符合非经常性损益定义的损益项目 415,597.68  
减:所得税影响额 519,205.48  
合计 2,942,164.36 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2 、净资产收益率及 每股收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/ 股) 稀释每股收益(元/ 股) 
归属于公司普通股股东的净利润 10.69% 0.49 0.49 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
9.93% 0.45 0.45 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
131 
 
3 、境内外会计准则 下会计 数据差异 
(1 )同时按照国际 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )同时按照境外 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告 中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3)境内 外会计准 则下会计 数据差异 原因说明 ,对已 经境外审 计机构审 计的数 据进行差 异调节的 ,应注
明该境外机构的名称 
    无。 
4 、其他 
    无。 四川中光防雷科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文 
132 
 
第八节 备 查 文 件目 录 
一、载 有法 定代 表人 签名 的半年 度报 告文 本。 
二、载 有法 定代 表人 、财 务负责 人、 财务 报表 编制 人签名 并盖 章的 会计 报表 。  
三、其 他有 关资 料。