郑州煤电:2015年半年度报告查看PDF公告

股票简称:郑州煤电 股票代码:600121

2015 年半年度 报告 
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公司代码:600121                      公司简 称: 郑州煤电 
 
 
 
郑州煤电股份有限公司 
2015 年半年度报告 
重要提示 
一、 本 公 司 董事会 、 监 事 会及 董 事 、 监事 、 高 级 管理 人 员 保证 半 年 度 报告内 容 的 真实、 准 确 、 完
整 , 不 存在虚 假 记 载、误 导 性 陈述或 重 大 遗漏, 并 承 担个别 和 连 带的法 律 责 任。 
 
二、 公司全 体董事 出 席 董事会 会 议 。 
 
三、 本 半 年 度报告 未 经 审计 。 
 
四、 公 司 负 责人王连海 、 主管 会 计 工作负 责 人 房敬及 会 计 机构负 责 人 ( 会计 主 管 人员) 王 锋军 声
明 : 保 证半年 度 报 告中财 务 报 告的真 实 、 准确、 完 整 。 
 
五、 经 董 事 会审议 的 报 告期利 润 分 配预案 或 公 积金转 增 股 本预案 
无 
 
六、 前 瞻 性 陈述的 风 险 声明 
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质性承诺,请投
资者注意投资风险。 
 
七、 是 否 存 在被控 股 股 东及其 关 联 方非经 营 性 占用资 金 情 况 
否 
 
八、 是 否 存 在违反 规 定 决策程 序 对 外提供 担 保 的情况 
否 
 
九、 其他 
无 
    2015 年半年度 报告 
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目   录 
 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3 
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4 
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10 
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18 
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 19 
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 90 
 
  2015 年半年度 报告 
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第一节 释义 
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 
常用词语释义 
证监会 指 中国证券监督管理委员会 
上交所 指 上海证券交易所 
郑州煤电、公司、本公司、上市公司 指 郑州煤电股份有限公司 
郑煤集团 指 郑州煤炭工业( 集团) 有 限责任公司 
白坪煤业 指 郑煤集团(河南) 白坪煤业 有限公司 
新郑煤电 指 河南省新郑煤电有限责任公司 
教学二矿 指 郑煤集团(登封) 教学二矿 有限公司 
供销公司 指 郑州煤电物资供销有限公司 
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 
 
第二节 公司简介 
一、 公司信息 
公司的中文名称 郑州煤电股份有限公司 
公司的中文简称 郑州煤电 
公司的外文名称 ZHENGZHOU COAL INDUSTRY & ELECTRIC POWER CO., LTD. 
公司的外文名称缩写 ZCE 
公司的法定代表人 王连海   
 
二、 联 系 人 和联系 方 式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 陈晓燕       
联系地址 郑州市中原西路188 号 郑州市中原西路188 号 
电话 0371-87785116 0371-87785121 
传真 0371-87785126 0371-87785126 
电子信箱 chenxiaoyan@zmjt.cn zzce@zmjt.cn 
 
三、 基 本 情 况变更 简 介 
公司注册地址 郑州市中原西路188 号 
公司注册地址的邮政编码 450007 
公司办公地址 郑州市中原西路188 号 
公司办公地址的邮政编码 450007 
公司网址 http://www.zzce.com.cn 
电子信箱 zzce@zmjt.cn 
 
四、 信 息 披 露及备 置 地 点变更 情 况 简介 
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点 郑州市中原西路188 号公 司董事会办公室 2015 年半年度 报告 
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五、 公 司 股 票简况 
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A 上海证券交易所 郑州煤电 600121 G 郑煤电 
 
六、 公 司 报 告期内 注 册 变更情 况 
注册登记日期 2014 年1 月17日 
注册登记地点 河南省工商行政管理局 
企业法人营业执照注册号 410000100017219 
税务登记号码 410183170011386 
组织机构代码 17001138-6 
 
七、 其 他 有 关资料 
无 
第三节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 
一、 公 司 主 要会计 数 据 和财务 指 标 
( 一) 主 要 会 计数据 
单位:元  币种:人民币 
 
主要会计数据 
本报告期 
(1 -6 月) 
上年同期 本报告期比上
年同期增减(%) 调整后 调整前 
营业收入 6,801,905,600.09 6,706,877,800.52 6,706,877,800.52 1.42 
归属于上市公司股东的净利润 -171,836,249.54 -51,957,100.76 -51,957,100.76 不适用 
归属于 上市 公司股 东的 扣除非
经常性损益的净利润 
-377,730,173.00 -52,491,355.85 -52,491,355.85 不适用 
经营活动产生的现金流量净额 -775,211,336.08 -341,953,842.10 -288,732,365.48 不适用 
 本报告期末 
上年度末 本报告期末比
上年度末增减
(%) 
调整后 调整前 
归属于上市公司股东的净资产 3,957,736,859.21 4,217,610,228.83 4,217,610,228.83 -6.16 
总资产 10,723,801,135.28 11,365,039,364.32 11,365,039,364.32 -5.64 
 
( 二) 主 要 财 务指标 
 
主要财务指标 
本报告期 
(1 -6 月) 
上年同期 本报告期比上年同期
增减(%) 
调整后 调整前 
基本每股收益(元/股) -0.17 -0.05 -0.05 不适用 
稀释每股收益(元/股) -0.17 -0.05 -0.05 不适用 
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) -0.37 -0.05 -0.05 不适用 
加权平均净资产收益率(% ) -4.16 -1.31 -1.37 减少2.85 个 百分点 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(% ) -9.14 -1.32 -1.39 减少7.82 个 百分点 
 2015 年半年度 报告 
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公司主要会计数据和财务指标的说明 
因 2014 年报 变更了相关会计政策, 故 本期对比较财务报表进行了追溯重述。 
 
二、境 内外会 计 准 则下会 计 数 据差异 
□适用 √不 适用  
 
三、非 经 常性 损 益 项目和 金 额 
√适用 □不 适用  
单位: 元  币种: 人民币 
非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 
非流动资产处置损益 -12,790.68   
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外 
581,242.23 
  
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益, 以 及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益 
279,318,273.97 
  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,326,467.60   
少数股东权益影响额 3,510,230.21   
所得税影响额 -70,176,564.67   
合计 205,893,923.46   
 
 
第四节 董 事 会 报 告 
一、 董 事 会 关于公 司 报 告期内 经 营 情况的 讨 论 与分析 
今年以来, 受国际原油价格大幅下跌、 下游主要行业开工不足需求减少等多重因素影响, 煤炭
市场持续低迷,价格继续探底,煤炭企业亏损面继续扩大。公司也面临煤炭销售不畅、量价持续
下滑、货款回收难度加大、资金周转周期拉长的严峻形势,经济下行压力进一步加大。 
面对不利形势,公司董事会按照年初工作总体部署,主动适应经济新常态,坚定信心,不等
不靠, 认真落实年度股东大会决议精神和 26 个 方面改革及加强管理措施, 在以风险防控, 确保资
金链安全为保障的基础上,采取了一系列应对之策。一方面强化安全管理,科学组织生产;二是
调整经营策略,优化考核体系;三是狠抓节支降耗,加强成本管理;四是加强煤质管理,提高产
品竞争力; 五是调整煤炭营销策略, 力保煤炭销售市场; 六是狠抓项目建设, 增强企业发展后劲,
努力推动企业解危脱困,保持经济建设平稳运行。 
报告期内,主要经济指标受市场因素影响较大,企业 利润严重下滑。上半年,原煤生产完成
500 万吨,完 成全年计划的 46.95 % , 同比 减少 58 万吨;发电 1.82 亿千瓦时 ,完成 全年计划的
48.53 % , 同 比 减少 0.05 亿千瓦时; 营业收入 68.02 亿元, 完成 全年计划的 51.41% , 同比 增加 0.95
亿元。 2015 年半年度 报告 
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( 一) 主 营 业 务分析 
1 财 务 报 表相关 科 目 变动分 析 表 
单位: 元  币种: 人民币 
科目 本期数 上年同期数 变动比例(% ) 
营业收入 6,801,905,600.09 6,706,877,800.52 1.42 
营业成本 6,665,004,347.76 6,040,605,080.71 10.34 
销售费用 48,734,262.05 60,439,785.70 -19.37 
管理费用 263,572,152.67 350,290,851.27 -24.76 
财务费用 126,034,554.87 134,425,954.41 -6.24 
经营活动产生的现金流量净额 -775,211,336.08 -341,953,842.10 -126.70 
投资活动产生的现金流量净额 374,536,773.36 -7,494,444.19 5,097.53 
筹资活动产生的现金流量净额 172,151,742.75 493,813,941.59 -65.14 
研发支出 3,412,274.12 1,080,470.88 215.81 
 
营业收入变动原因说明: 主要为物流业务营业收入增加,煤炭业务营业收入减少所致 ;  
营业成本变动原因说明: 主要为物流业务营业成本增加,煤炭业务营业成本减少所致 ; 
销售费用变动原因说明: 主要为销售人员职工薪酬减少所致 ; 
管理费用变动原因说明: 主要为管理人员职工薪酬减少所致 ; 
财务费用变动原因说明: 利息支出较同期减少所致 ;  
经营活动产生的现金流量净额 变动原因说明: 受 宏观经济形势影响, 煤炭量价齐跌, 煤款回收难度
加大,票据结算比例增大 ;  
投资活动产生的现金流量净额 变动原因说明: 处 置方正证券取得投资收益所致 ; 
筹资活动产生的现金流量净额 变动原因说明: 主 要是 本期发行债券较同期减少所致 ; 
研发支出变动原因说明: 本期科研费支出 增加所致。 
 
2 其他 
(1) 公 司 利 润构成 或 利 润来源 发 生 重大变 动 的 详细说 明 
报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润为-1.72 亿元,较上年同期大幅下降。主
要原因是受国内宏观经济增速放缓、结构调整以及行业产能过剩、下游需求下降等因素影响,公
司主营产品煤炭销量和售价持续下滑,毛利率下降,公司采取了多项降本增效措施仍不能完全消
化市场带来的不利影响。 
(2) 公 司 前 期各类 融 资 、重大 资 产 重组事 项 实 施进度 分 析 说明 
1. 完成非公 开定向债务融资工具 (1 年期, 20 亿元 额度) 首期 10 亿元 人民币 的到期还款付息。
2014 年 3 月27 日,公司 完成上述非公开定 向融工具首期 10 亿元人民币的发行工作,2015 年 3
月 26 日,公 司 如期还款付息。 
2. 完成非公 开定向债务融资工具 (3 年期,20 亿 元额度) 首期 2 亿元 的 发行。2015 年 5 月14
日, 公司 完成上述非公开定向债务融资工具首期 2 亿元的 发行工作, 票面利率 6.5%, 由招商银 行
主承销(详见公司 2015-013 号公告) 。 
(3) 经 营 计 划进展 说 明 
报告期内,面对严峻的经济环境和行业形势,公司紧紧围绕年初制定的总体工作思路和经营
计划,积极应对各种困难和挑战。安全生产稳定,各所属子分公司通过强化预算管理、细化分解
指标、落实考核责任, 生产原煤 500 万吨,完成 上半年计划的 93.9% ,吨 煤成本较上年同期下降2015 年半年度 报告 
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5% 。 煤质指标 保持良好, 铁运煤完成 5234 千卡/ 千克 , 较同期提高 47 千卡/ 千克; 地销煤完成 4437
千卡/ 千克, 较同期提高 56 千卡/ 千克 。 但受煤炭市场形势影响, 用户接煤积极性不高, 大部分生
产矿井库存较高,储煤空间有限,不能很好地按热值区分,给煤质管控、分储、分销带来较大压
力。 
重点项目工程进度。按照年初下达的建设工程计划,通过组织专业技术人员参与,征集合理
化建议,优化设计方案,各项土建工程、机电设备安装工作基本按期顺利推进。公司白坪煤矿 西
翼开发项目矿建工程 2015 年上半年计 划 745 米, 实际完成 775 米, 完成了 清碴斜巷、 爆炸材料库
存、矸石上仓巷上段、井底运输大巷、31 采区 上部避难硐室;110KV 供 电系统和西翼工程 35KV
供电系统方案获得郑州市供电公司批准,进入实施程序。告成煤矿产业升级项目矿建工程 2015
年上半年计划 1233 米, 实际完成 1738 米,23041 底板抽放巷按期贯通,土建工程 110KV 变电站
已完成设计。超化煤矿技改项目完成筛分楼框架主体、1 号 皮带廊主体、绞车房完成房屋基础及
绞车基础、灯浴联建完成砌体等安装工程。 
 
( 二) 行业、产 品或 地 区 经营情 况 分 析 
1 、 主营业务 分行业、分 产品 情况 
单位: 元  币种: 人民币 
主营业务分行业情况 
分行业 营业收入 营业成本 
毛利率
(% ) 
营业收
入比上
年增减
(% ) 
营业成
本比上
年增减
(% ) 
毛利率比上
年增减(% ) 
物资流通 5,327,864,762.20 5,273,972,044.53 1.01 17.29 18.15 
减少0.72 个
百分点 
煤炭 1,297,904,936.17 1,175,891,687.17 9.40 -34.82 -13.86 
减少 22.05
个百分点 
电力 76,449,284.37 85,080,924.78 -11.29 -6.87 -0.05 
减少7.59 个
百分点 
铁路运输 14,993,184.68 8,681,281.34 42.10 -3.51 0.93 
减少2.54 个
百分点 
主营业务分产品情况 
分产品 营业收入 营业成本 
毛利率
(% ) 
营业收
入比上
年增减
(% ) 
营业成
本比上
年增减
(% ) 
毛利率比上
年增减(% ) 
材料等 5,327,864,762.20 5,273,972,044.53 1.01 17.29 18.15 
减少0.72 个
百分点 
煤 炭 1,297,904,936.17 1,175,891,687.17 9.40 -34.82 -13.86 
减少 22.05
个百分点 
电 力 76,449,284.37 85,080,924.78 -11.29 -6.87 -0.05 
减少7.59 个
百分点 
铁路运输 14,993,184.68 8,681,281.34 42.10 -3.51 0.93 
减少2.54 个
百分点 
 2015 年半年度 报告 
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2 、 主 营 业 务分地 区 情 况 
单位:元  币种:人民币 
地区 营业收入 营业收入比上年增减(% ) 
省内 3,074,601,731.08 21.85 
省外 3,642,610,436.34 -11.33 
 
( 三) 核 心 竞 争力分 析 
报告期内,公司的核心竞争力未发生变化。 
 
( 四) 投 资 状 况分析 
1 、 对 外 股 权投资 总 体 分析 
(1) 持 有 其 他上市 公 司 股权情 况 
√适用 □不 适用  
单位:元 
证券   
代码 
证券   
简称 
最初投资成本 
期初持
股比例
(%) 
期末
持股
比例
(%) 
期末账面值 报告期损益 
报告期所有者权
益变动 
会计核算
科目 
股份来
源 
601901 
方正   
证券 
238,192,655.90 0.45 0.12 112,955,000.01 209,204,080.76 -246,594,209.87 
可供出售
金融资产 
公开竞
价购买 
合计 238,192,655.90 / / 112,955,000.01 209,204,080.76 -246,594,209.87 / / 
 
持有其他上市公司股权情况的说明 
报告期内, 经公司 2014 年 度股东大会 授权, 供销公司通过上海证券交易所交易系统 出售 2771
万股,截至报告披露之日,供销公司尚持有方正证券股票 950 万股,占 其总股本的 0.12% 。详见
公司临 2015-001 和015 号 公告。2015 年半年度 报告 
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2 、 主 要 子 公司、 参 股 公司分 析 
  单位: 万元    币种: 人 民币 
公司名称  
业务 
性质 
主要产品 
或服务 
注册 
资本 
持股比
例(% ) 
总资产 净资产 净利润 
是否
处置 
北京裕华创新科技
发展有限公司 
有限 
公司 
技术开发、
咨询、转让
服务 
300 80 666.24 
 
-233.96 
 
-27.20 否 
郑州煤电物资供销
有限公司 
有限 
公司 
材料设备 
销售 
5,000 100 145,264.42 72,593.27 21,454.77 否 
郑州博威物资招标
有限公司 
有限 
公司 
招标 100 80 
 
2,465.65 
 
499.63 54.88 否 
郑州煤电宾馆 
有限公司 
有限 
公司 
餐饮、食堂
及卷烟零售 
1,000 100 
 
1,216.32 
 
1,082.19 5.99 否 
郑州郑煤岚新能源
股份有限公司 
有限 
公司 
新能源技术 
开发 
500 60 1,432.12 174.98 -44.79 否 
河南郑新铁路有限
责任公司 
有限 
公司 
地方铁路客
货运输业务 
10,000 51 35,218.11 3,329.88 -613.15 否 
河南惠泽物资供销
有限公司 
有限 
公司 
材料设备 
销售 
5,000 100 13,385.16 5,432.78 99.48 否 
上海郑煤贸易有限
公司 
有限 
公司 
机械设备 
销售 
5,000 100 40,625.56 6,563.37 48.39 否 
河南省新郑煤电有
限责任公司 
有限 
公司 
煤炭生产 
与销售 
35,000 51 255,641.71 174,874.98 -3,380.67 否 
郑煤集团( 河南) 白
坪煤业有限公司 
有限 
公司 
煤炭生产 
与销售 
66,000 100 148,227.25 91,788.42 -9,064.47 否 
郑煤集团( 登封) 教
学二矿有限公司 
有限 
公司 
煤炭生产 
与销售 
10,000 51 42,362.32 39,622.51 257.70 否 
 
3 、 非 募 集 资金项 目 情 况 
√适用 □不 适用  
单位: 元  币种: 人民币 
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 
告成技改 4.8 亿元 77% 45,784,901.71 373,562,039.34 在建暂无收益 
白坪技改 10.9 亿元 14% 37,463,817.72 152,560,122.80 在建暂无收益 
超化技改 2.7 亿元 28% 15,030,588.68 73,767,347.51 在建暂无收益 
合计 18.4 亿元 / 98,279,308.11 599,889,509.65 / 
 
非募集资金项目情况 说明 
1.告成矿产 业升级项目。系公司 2012 年第四次临 时股东大会审议通过的产业升级项目,项
目主要以 23 采区为主,可采储量 1333.8 万吨,改 造后生产能力从 100 万吨/ 年提高到150 万吨/2015 年半年度 报告 
10 / 90 
年。截至 本报告期末,项目矿建工程上半年计划 1233 米, 实际完成 1738 米,23041 底板抽放巷
按期贯通,土建工程 110KV 变电站已 完成设计。 
2.白坪西翼 开采工程:系公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过的工程项目,主要为白
坪煤业公司西翼开采工程为采区接替工程。截 至本报告期末,项目矿建工程上半年计划 745 米,
实际完成 775 米, 完成了 清碴斜巷、 爆炸材料库存、 矸石上仓巷上段、 井底运输大巷、31 采区 上
部避难硐室;110KV 供电 系统和西翼工程 35KV 供 电系统方案获得郑州市供电公司批准, 进入实施
程序。 
3. 超化矿技 改项目: 系公司 2014 年第 六届董事会第十次会议审议通过的技改项目, 本次技改
主要是提前回收矿井工广煤柱,对井上、下通风、排水、运输、供电等生产系统进行技术改造。
截至本报告期末,超化煤矿技改项目完成筛分楼框架主体、1 号皮带廊 主体、绞车房完成房屋基
础及绞车基础、灯浴联建完成 砌体等安装工程。 
 
二、 利 润 分 配或资 本 公 积金转 增 预 案 
( 一) 报 告 期 实施的 利 润 分配方 案 的 执行或 调 整 情况 
根据公司 2014 年年度股东 大会决议,公司 2014 年 度不分配不转增,故报告期内没有需要执
行的利润分配方案。 
 
( 二) 半 年 度 拟定的 利 润 分配预 案 、 公积金 转 增 股本预 案 
是否分配或转增 否 
 
三、 其 他 披 露事项 
( 一) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动
的 警 示 及说明 
√适用 □不 适用  
在国内煤炭产能严重过剩的竞争态势没有发生实质性变化前,公司主要产品市场难以根本好
转,预计年初至下一报告期期末,公司净利润仍为亏损。 
 
( 二) 董 事 会 、监事 会 对 会计师 事 务 所 “ 非标 准 审 计报告 ”的说明 
□适用 √不 适用  
 
( 三) 其 他 披 露事项 
无 
 
第五节 重要事项 
一、 重 大 诉 讼、仲 裁 和 媒体普 遍 质 疑的事 项 
□适用 √不 适用  
二、 破 产 重 整相关 事 项 
□适用 √不 适用  2015 年半年度 报告 
11 / 90 
三、 资 产 交 易、企 业 合 并事项 
□适用 √不 适用  
 
四、 公 司 股 权激励 情 况 及其影 响 
□适用 √不 适用  
 
五、 重 大 关 联交易 
√适用 □不 适用  
( 一) 与 日 常 经营相 关 的 关联交 易 
1 、 已 在 临 时公告 披 露 ,但有 后 续 实施的 进 展 或变化 的 事 项 
公司六届十四次董事会审议通过了 《关于预计 2015 年度日常 关联交易》 的议案, 详见上海证
券交易所网站 (www.sse.com.cn ) 《郑州煤电股份有限公司关于预计 2015 年度日常关 联交易的公
告》(临 2015-005) ,并 提请 2014 年 度股东大会审议通过。报告期内,公司严格按照与关联方
签订的《综合服务协议》执行。日常关联交易事项在报告期内的实际履行情况 如下表。 
 
2 、 临 时 公 告未披 露 的 事项 
√适用 □不 适用  
单位: 万元  币种: 人民币 
关联 
交易方 
关联关系 
关联 
交易类型 
关联交易内容 
关联交
易定价
原则 
关联 
交易金额 
占同类交易金
额的比例 (%) 
郑煤集团 控股股东 接受劳务 修理、技术服务等 市场价 3,333.83 52.83 
郑煤集团 控股股东 购买商品 采购电力 市场价 7,380.53 67.95 
郑煤集团 控股股东 购买商品 购买材料及设备 市场价 2,765.52 0.51 
郑煤集团 控股股东 接受劳务 工程劳务 市场价 6,530.45 87.54 
郑煤集团 控股股东 销售商品 出售电力 市场价 7,376.97 100.00 
郑煤集团 控股股东 销售商品 出售材料及设备 市场价 9,904.46 1.79 
郑煤集团 控股股东 提供劳务 提供通讯服务 市场价 508.38 48.00 
郑煤集团 控股股东 提供劳务 提供餐饮住宿服务等 市场价 96.31 36.59 
新郑精煤 
母 公 司 的 控
股子公司 
销售商品 出售原煤、材料 市场价 4,260.32 3.14 
合计 / 42,156.77       
关联交易对上市公司独立性的影响 
关联交易是按照公平、公正、等价有偿和就近互利的原则进行的,交
易价格公允合理,没有损害公司利益,不影响公司运营的独立性。 
关联交易的说明 
公司2015 年 度日常关联交易预计总额210,360 万 元, 报告期内实际发生
额42,156.77 万元。 
 2015 年半年度 报告 
12 / 90 
六、 重 大 合 同及其 履 行 情况 
1 托 管 、 承包、 租 赁 事项 
√适用 □不 适用  
(1) 托管情况 
托管情况说明 
按照郑煤集团与本公司签订的 《设备委托代管协议书》 约定, 本公司共代管郑煤集团设备 1819 
台,本期应计代管费 30 万元。 
 
(2) 承包情况 
承包情况说明 
本报告期公司无承包事项。 
 
(3) 租赁情况 
√适用 □不 适用  
 
单位: 万元  币种: 人民币 
出租
方名
称 
租赁
方名
称 
租赁
资产
情况 
租赁
资产
涉及
金额 
租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 
租赁
收益
确定
依据 
租赁
收益
对公
司影
响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
郑州
煤电 
郑煤
集团
及其
关联
方 
专项
设备 
  2015-01-01 2015-12-31 1,850.06 
市场
价 
  是 
控股
股东 
郑州
煤电 
郑煤
集团
及其
关联
方 
房屋   2015-01-01 2015-12-31 687.74 
市场
价 
  是 
控股
股东 
郑煤
集团
及其
关联
方 
郑州 
煤电 
专项
设备 
  2015-01-01 2015-12-31 238.65 
市场
价 
  是 
控股
股东 
郑煤
集团
及其
关联
方 
郑州 
煤电 
房屋   2015-01-01 2015-12-31 133.34 
市场
价 
  是 
控股
股东 
 
 
2 担保情况 
√适用 □不 适用  2015 年半年度 报告 
13 / 90 
单位: 亿元  币种: 人民 币 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保
方 
担保
方与
上市
公司
的关
系 
被担
保方 
担保
金额 
担保
发生
日期
( 协议
签署
日) 
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保是
否已经
履行完
毕 
担保是
否逾期 
担保逾
期金额 
是否存
在反担
保 
是否为
关联方
担保 

联 

系 
报告期内担保发生额合计 (不包括对子公司
的担保) 
  
报告期末担保余额合计(A )(不包 括对子
公司的担保) 
  
公司对子公司的担保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计 1.8 
报告期末对子公司担保余额合计(B ) 4.892 
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 
担保总额(A+B ) 4.892 
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.36 
其中: 
为股东、 实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C ) 
  
直接或间接为资产负债率超过70% 的 被担保
对象提供的债务担保金额(D ) 
3.092 
担保总额超过净资产50% 部分的金额(E )   
上述三项担保金额合计(C+D+E ) 3.092 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 
担保情况说明 
根据中国证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号) 精神, 我们就公司对外担保情况进行了专项
核查。 经查: 截止 报告期, 公司担保金额总计4.892 亿元 。 
公司历次担保事项均履行了相关的决策程序, 符合公司章
程规定, 没有违法违规的情况, 没有损害上市公司及公司
股东、特别是中小股东的利益。 
 
 
3 其 他 重 大合同 或 交 易 
本年度公司无其他重大合同。 
 
七、 承 诺 事 项履行 情 况 
√适用 □不 适用  2015 年半年度 报告 
14 / 90 
( 一) 上 市 公 司、 持 股 5% 以上的 股 东、 控股 股 东 及实际 控 制 人在报 告 期 内或持 续 到 报告期 内 的 承
诺事项 
承诺
背景 
承诺
类型 
承诺方 承诺内容 
承诺时间及
期限 
是否有
履行期
限 
是否及
时严格
履行 
如未能
及时履
行应说
明未完
成履行
的具体
原因 
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划 
与股
改相
关的
承诺 
其他 郑煤集团 
在 公 司 股 权 分 置 改 革 实 施 完
毕 后 , 郑 煤 集 团 无 论 实 施 定
向 回 购 、 向 战 略 投 资 者 转 让
股份、 或在 24 个月锁定期 满
后 通 过 交 易 所 挂 牌 交 易 出 售
股 份 , 其 持 有 的 公 司 股 份 占
公 司 总 股 本 的 比 例 均 不 低 于
51% 。 
2005.7.25 
期限:长期 
否 是 
    
与重
大资
产重
组相
关的
承诺 
解决
同业
竞争 
郑煤集团 
(1 ) 郑煤集 团目前仍保留的
其 他 煤 炭 业 务 与 郑 州 煤 电 的
煤 炭 业 务 已 经 不 形 成 实 质 性
竞 争 关 系 , 郑 煤 集 团 保 证 在
本 次 重 组 完 成 后 拥 有 的 其 他
煤 炭 业 务 , 在 面 临 同 等 市 场
机 会 与 条 件 时 , 郑 州 煤 电 拥
有优先选择权。 (2 ) 为 消除
与 上 市 公 司 的 同 业 竞 争 , 郑
煤 集 团 将 加 快 对 资 源 枯 竭 矿
井 实 施 闭 坑 报 废 , 对 资 源 整
合 小 煤 矿 实 施 技 术 改 造 或 关
闭 。 对 于 暂 不 具 备 注 入 上 市
公 司 条 件 的 煤 矿 , 郑 煤 集 团
将 尽 快 完 善 相 关 手 续 , 以 便
满 足 条 件 后 尽 快 注 入 上 市 公
司。 在2018 年12 月31 日前,
实 现 郑 煤 集 团 煤 炭 主 业 资 产
的 整 体 上 市 , 彻 底 消 除 同 业
竞争。 (3 ) 对于郑煤集团未
来 持 有 的 处 于 资 源 勘探阶
段 , 拟 从 事 煤 炭 开 采 与 销 售
业 务 的 资 产 , 为 避 免 将 来 可
能 产 生 的 同 业 竞 争 , 上 市 公
司 具 有 优 先 选 择 权 进 行 开
发。 若上市公司放弃开发权,
待 矿 井 建 设 完 成 , 具 备 生 产
能 力 和 经 营 资 质 或 上 市 公 司
认 为 适 当 的 时 候 , 将 上 述 资
产注入上市公司。 
2012.1.12 
期限:
2018.12.31 
是 是 
    2015 年半年度 报告 
15 / 90 
与重
大资
产重
组相
关的
承诺 
解决
关联
交易 
郑煤集团 
(1 ) 郑煤集 团及其下属企业
将 继 续 严 格 按 照 《 公 司 法 》
等 法 律 法 规 以 及 郑 州 煤 电
《 公 司 章 程 》 的 有 关 规 定 依
法 行 使 股 东 权 利 或 者 董 事 权
利 , 在 股 东 大 会 以 及 董 事 会
对 有 关 涉 及 上 市 公 司 事 项 的
关 联 交 易 进 行 表 决 时 , 履 行
回避表决的义务。 (2 ) 郑煤
集 团 及 其 下 属 企 业 与 郑 州 煤
电 之 间 将 尽 量 减 少 关 联 交
易 。 在 进 行 确 有 必 要 且 无 法
规 避 的 关 联 交 易 时 , 保 证 按
市 场 化 原 则 和 公 允 价 格 进 行
公 平 操 作 , 并 按 相 关 法 律 法
规 以 及 规 范 性 文 件 的 规 定 履
行 决 策 程 序 及 信 息 披 露 义
务 。 郑 煤 集 团 及 其 下 属 企 业
和 郑 州 煤 电 就 相 互 间 关 联 事
务 及 交 易 所 做 出 的 任 何 约 定
及 安 排 , 均 不 妨 碍 对 方 在 市
场同等竞争条 件 下 与 任 何 第
三 方 进 行 业 务 往 来 或 交 易 。
(3 ) 郑煤集 团及其下属企业
保 证 , 上 述 承 诺 在 郑 煤 集 团
作 为 郑 州 煤 电 的 控 股 股 东 期
间 持 续 有 效 且 不 可 撤 销 。 如
有 任 何 违 反 上 述 承 诺 的 事 项
发 生 , 郑 煤 集 团 承 担 因 此 给
郑 州 煤 电 造 成 的 一 切 实 际 损
失。 
2012.1.12  
期限:长期 
否 是 
    
 
八、 聘 任 、 解聘会 计 师 事务所 情 况 
√适用 □不 适用  
聘任、解聘会计师事务所的情况说明 
报告期内, 经公司 2014 年度股东大会批准, 公司继续聘任北京兴华会计师事务所 (特殊普 通
合伙)为公司 2015 年度 财务审计机构和内控 审计机构。 
 
审计期间改聘会计师事务所的情况说明 
无 
九、 上 市 公 司及其 董 事 、监事 、 高 级管理 人 员 、持有 5% 以 上 股 份 的 股东、 实 际 控制人 、 收 购 人
处 罚 及 整改情 况 
√适用 □不 适用     
公司董事严瑞因涉嫌严重违纪正接受组织调查。详见公司临 2015-016 号公告。 
 
十、 可 转 换 公司债 券 情 况   
□适用 √不 适用  2015 年半年度 报告 
16 / 90 
 
十一、 公 司 治 理情况 
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》以及中国证监会、上海证券交易所的其他相关要求,进一步完善公司治理结
构,健全内部控制制度,加强信息披露工作的管理,规范公司运作并不断提高公司治理水平。 
报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 
 
十二、 其 他 重 大事项 的 说 明 
( 一) 董 事 会 对会计 政 策 、会计 估 计 或核算 方 法 变更的 原 因 和影响 的 分 析说明 
□适用 √不 适用  
 
( 二) 董 事 会 对重要 前 期 差错更 正 的 原因及 影 响 的分析 说 明 
□适用 √不 适用  
     
第六节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 
一、 股 本 变 动情况 
( 一) 股 份 变 动情况 表 
1 、 股 份 变 动情况 表 
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 
( 二) 限 售 股 份变动 情 况 
□适用 √不 适用  
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报告期末股东总数( 户) 62,315 
 
( 二) 截 止 报 告期末 前 十 名股东 、 前 十名流 通 股 东(或 无 限 售条件 股 东 )持股 情 况 表 
单位: 股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
(全称) 
报告期内增减 
期末持股数
量 
比例
(%) 
持有有限售
条件股份数
量 
质押或冻结情况 
股东性质 



态 
数量 
郑州煤炭工业( 集
团) 有限责任 公司 
0 648,059,213 63.83 316,999,213 

押 
105,850,000 国有法人 
英 大 基 金 - 民 生 银
行 - 中 国 对 外 经 济
贸 易 信 托 - 郑 州 煤
电 定 向 增 发 集 合 资
金信托 
-4,062,758 65,141,394 6.42   

知 
  其他 2015 年半年度 报告 
17 / 90 
前 海 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 - 自 有 资
金华泰组合 
15,811,324 15,811,324 1.56   

知 
  其他 
江 信 基 金 - 光 大 银
行-胡丽群 
9,005,506 9,005,506 0.89   

知 
  其他 
中 国 银 行 股 份 有 限
公 司 - 招 商 中 证 煤
炭 等 权 指 数 分 级 证
券投资基金   
4,924,963 4,924,963 0.49   

知 
  其他 
长安基金- 光 大银行
- 王耀沃   
4,640,524 4,640,524 0.46   

知 
  其他 
朱忠英 2,144,914 2,144,914 0.21   

知 
  境内自然人 
门振明   2,000,000 2,000,000 0.20   

知 
  境内自然人 
郭可 500,000 2,000,000 0.20   

知 
  境内自然人 
国 泰 君 安 证 券 股 份
有 限 公 司 - 富 国 中
证 煤 炭 指 数 分 级 证
券投资基金 
1,358,264 1,358,264 0.13   

知 
  其他 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 
持有无限售条件流通
股的数量 
股份种类及数量 
种类 数量 
郑州煤炭工业( 集团) 有 限责任公司 648,059,213 人民币普通股 648,059,213 
英大基金-民生银行-中国对外经济贸易信
托-郑州煤电定向增发集合资金信托 
65,141,394 
人民币普通股 
65,141,394 
前海人寿保险股份有限公司-自有资金华泰
组合 
15,811,324 
人民币普通股 
15,811,324 
江信基金-光大银行-胡丽群 9,005,506 人民币普通股 9,005,506 
中国银行股份有限公司-招商中证煤炭等权
指数分级证券投资基金   
4,924,963 
人民币普通股 
4,924,963 
长安基金- 光 大银行- 王耀 沃   4,640,524 人民币普通股 4,640,524 
朱忠英 2,144,914 人民币普通股 2,144,914 
门振明   2,000,000 人民币普通股 2,000,000 
郭可 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 
国泰君安证券股份有限公司-富国中证煤炭
指数分级证券投资基金 
1,358,264 
人民币普通股 
1,358,264 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
上述股东之间未知是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 
 2015 年半年度 报告 
18 / 90 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
                                                                       单位: 股 
序号 
有限售条件 
股东名称 
持有的有限售条
件股份数量 
有限售条件股份可上市交易情况 
限售条件 
可上市交易时间 
新增可上市交
易股份数量 

郑州煤炭工业( 集团) 
有限责任公司 
316,999,213 2015 年 12 月 26 日 0 
郑煤集团承诺本次
发行结束后,其所
持上市公司股票自
股份发行结束之日
起三十六个月内不
转让,之后按中国
证监会及上海证券
交易所的有关规定
执行。 
 
( 三) 战 略 投 资者或 一 般 法人因 配 售 新股成 为 前 10 名股 东 
□适用 √不 适用  
三、 控 股 股 东或实 际 控 制人变 更 情 况 
□适用 √不 适用  
第七节 优 先 股 相 关 情 况 
□适用 √不 适用  
 
 
第八节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 情 况 
一、 持 股 变 动情况 
( 一) 现 任 及 报告期 内 离 任董事 、 监 事和高 级 管 理人员 持 股 变动情 况 
□适用 √不 适用  
( 二) 董 事 、 监事、 高 级 管理人 员 报 告期内 被 授 予的股 权 激 励情况 
□适用 √不 适用  
二、 公 司 董 事、监 事 、 高级管 理 人 员变动 情 况 
□适用 √不 适用  2015 年半年度 报告 
19 / 90 
 
第九节 财务报告 
一、 审计报告 
□适用 √不 适用  
 
二、 财务报表 
合 并 资 产负债 表 
2015 年 6 月30 日 
编制单位: 郑州煤电股份有限公司 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流 动 资 产:  
货币资金 七、1 1,262,843,885.04 1,333,307,332.76 
结算备付金       
拆出资金       
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 
  
    
衍生金融资产       
应收票据 七、2 414,524,517.78 696,057,146.75 
应收账款 七、3 1,311,475,780.40 1,030,195,737.74 
预付款项 七、4 283,087,317.75 409,863,841.14 
应收保费       
应收分保账款       
应收分保合同准备金       
应收利息       
应收股利       
其他应收款 七、5 104,684,729.77 89,504,360.60 
买入返售金融资产       
存货 七、6 353,320,767.92 304,093,787.70 
划分为持有待售的资产       
一年内到期的非流动资产       
其他流动资产 七、7 9,709,071.53 13,435,052.10 
流动资产合计   3,739,646,070.19 3,876,457,258.79 
非 流 动 资产:  
发放贷款及垫款       
可供出售金融资产 七、8 114,755,000.01 526,088,900.00 
持有至到期投资       
长期应收款       2015 年半年度 报告 
20 / 90 
长期股权投资                   
投资性房地产 七、9 126,110,980.41 127,887,916.59 
固定资产  七、10 5,150,438,457.25 5,346,956,089.28 
在建工程  七、11 706,133,007.93 580,742,536.63 
工程物资       
固定资产清理  七、12 1,151,488.26   
生产性生物资产       
油气资产       
无形资产 七、13 718,987,325.58 749,720,442.97 
开发支出       
商誉       
长期待摊费用 七、14 5,940,000.00 6,640,000.00 
递延所得税资产 七、15 160,638,805.65 150,546,220.06 
其他非流动资产       
非流动资产合计   6,984,155,065.09 7,488,582,105.53 
资产总计   10,723,801,135.28 11,365,039,364.32 
流 动 负 债:  
短期借款 七、16 2,760,000,000.00 1,480,000,000.00 
向中央银行借款       
吸收存款及同业存放       
拆入资金       
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 
  
    
衍生金融负债       
应付票据 七、17 386,000,000.00 100,000.00 
应付账款 七、18 844,956,831.09 1,093,334,667.66 
预收款项 七、19 142,066,228.36 230,980,080.85 
卖出回购金融资产款       
应付手续费及佣金       
应付职工薪酬 七、20 238,378,307.50 172,412,185.56 
应交税费 七、21 45,231,361.11 122,040,831.62 
应付利息       
应付股利       
其他应付款 七、22 415,620,232.51 822,854,710.80 
应付分保账款       
保险合同准备金       
代理买卖证券款       
代理承销证券款       2015 年半年度 报告 
21 / 90 
划分为持有待售的负债       
一年内到期的非流动负债 七、23 506,453,593.54 517,716,487.15 
其他流动负债 七、24       1,053,000,547.95 
流动负债合计   5,338,706,554.11 5,492,439,511.59 
非 流 动 负债:    
长期借款 七、25 119,000,000.00 392,200,000.00 
应付债券 七、26 200,811,040.14       
其中:优先股       
永续债       
长期应付款 七、27 17,797,207.23 105,850,062.51 
长期应付职工薪酬       
专项应付款       
预计负债       
递延收益       
递延所得税负债 七、15 21,164,179.53 103,362,249.49 
其他非流动负债       
非流动负债合计   358,772,426.90 601,412,312.00 
负债合计   5,697,478,981.01 6,093,851,823.59 
所 有 者 权益  
股本 七、28 1,015,343,365.00 1,015,343,365.00 
其他权益工具       
其中:优先股       
永续债       
资本公积 七、29 503,141,128.86 503,141,128.86 
减:库存股       
其他综合收益 七、30 63,492,538.57 310,086,748.44 
专项储备 七、31 575,131,687.98 416,574,598.19 
盈余公积 七、32 426,975,745.54 426,975,745.54 
一般风险准备       
未分配利润 七、33 1,373,652,393.26 1,545,488,642.80 
归属于母公司所有者权益合计   3,957,736,859.21 4,217,610,228.83 
少数股东权益   1,068,585,295.06 1,053,577,311.90 
所有者权益合计   5,026,322,154.27 5,271,187,540.73 
负债和所有者权益总计   10,723,801,135.28 11,365,039,364.32 
法定代表人:王连海     主管会计 工作负责人 :房敬    会计机构负责人 :王锋军 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
22 / 90 
母公司资产负 债 表 
2015 年 6 月30 日 
编制单位: 郑 州煤电股份有限公司  
单位: 元  币种: 人民币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流 动 资 产:  
货币资金   588,330,973.88 751,160,650.82 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 
      
衍生金融资产       
应收票据   310,134,517.78 524,405,468.14 
应收账款 十七、1 725,668,827.66 653,646,666.51 
预付款项   155,646,065.70 293,159,310.31 
应收利息       
应收股利       
其他应收款 十七、2 186,192,074.65 113,878,831.06 
存货   185,196,936.29 172,585,642.61 
划分为持有待售的资产       
一年内到期的非流动资产       
其他流动资产   3,309,286.89       
流动资产合计   2,154,478,682.85 2,508,836,569.45 
非 流 动 资产:  
可供出售金融资产       
持有至到期投资       
长期应收款       
长期股权投资 十七、3 1,687,859,911.92 1,687,859,911.92 
投资性房地产   126,110,980.41 127,887,916.59 
固定资产   2,688,022,329.74 2,802,984,590.42 
在建工程   537,115,275.98 457,863,147.40 
工程物资       
固定资产清理   1,149,922.85   
生产性生物资产       
油气资产       
无形资产   119,437,516.81 132,847,039.86 
开发支出       
商誉       
长期待摊费用   5,940,000.00 6,640,000.00 
递延所得税资产   41,575,699.63 33,908,302.07 
其他非流动资产       
非流动资产合计   5,207,211,637.34 5,249,990,908.26 
资产总计   7,361,690,320.19 7,758,827,477.71 
流 动 负 债:  
短期借款   1,830,000,000.00 580,000,000.00 
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 
              
衍生金融负债       
应付票据   286,000,000.00 100,000.00 
应付账款   446,519,974.64 415,048,210.85 2015 年半年度 报告 
23 / 90 
预收款项   87,573,114.19 151,267,254.00 
应付职工薪酬   153,792,712.25 121,633,945.04 
应交税费   27,870,137.97 27,970,091.97 
应付利息       
应付股利       
其他应付款   995,856,716.72 1,507,521,108.76 
划分为持有待售的负债       
一年内到期的非流动负债   486,253,593.54 497,316,487.15 
其他流动负债         1,053,000,547.95 
流动负债合计   4,313,866,249.31 4,353,857,645.72 
非 流 动 负债:  
长期借款         273,200,000.00 
应付债券   200,811,040.14       
其中:优先股       
永续债       
长期应付款   17,797,207.23 105,850,062.51 
长期应付职工薪酬       
专项应付款       
预计负债       
递延收益       
递延所得税负债       
其他非流动负债       
非流动负债合计   218,608,247.37 379,050,062.51 
负债合计   4,532,474,496.68 4,732,907,708.23 
所 有 者 权益:  
股本   1,015,343,365.00 1,015,343,365.00 
其他权益工具       
其中:优先股       
永续债       
资本公积   1,093,781,217.75 1,093,781,217.75 
减:库存股       
其他综合收益       
专项储备   252,838,805.12 171,236,148.50 
盈余公积   289,595,562.64 289,595,562.64 
未分配利润   177,656,873.00 455,963,475.59 
所有者权益合计   2,829,215,823.51 3,025,919,769.48 
负债和所有者权益总计   7,361,690,320.19 7,758,827,477.71 
法定代表人:王连海     主管会计 工作负责人 :房敬      会计机构负 责人 :王锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
24 / 90 
合并利 润表 
2015 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 附注 本期 发 生额 上期发 生额 
一、营业总收入   6,801,905,600.09 6,706,877,800.52 
其中:营业收入 七、34 6,801,905,600.09 6,706,877,800.52 
利息收入       
已赚保费       
手续费及佣金收入       
二、营业总成本   7,211,862,708.47 6,643,197,079.77 
其中:营业成本 七、34 6,665,004,347.76 6,040,605,080.71 
利息支出       
手续费及佣金支出       
退保金       
赔付支出净额       
提取保险合同准备金净额       
保单红利支出       
分保费用       
营业税金及附加 七、35 68,147,048.80 57,435,407.68 
销售费用 七、36 48,734,262.05 60,439,785.70 
管理费用 七、37 263,572,152.67 350,290,851.27 
财务费用 七、38 126,034,554.87 134,425,954.41 
资产减值损失 七、39 40,370,342.32       
加: 公允价值变动收益 (损失以 “- ” 号
填列) 
  
    
投资收益(损失以“-”号填列) 七、40 296,071,650.40 2,958,650.24 
其中: 对联营企业和合营企业的投资
收益 
  
    
汇兑收益(损失以“-”号填列)       
三、营业利润(亏损以“-”号填列)   -113,885,457.98 66,639,370.99 
加:营业外收入 七、41 1,252,647.23 2,632,638.01 
其中:非流动资产处置利得     15,247.80 
减:营业外支出 七、42 8,010,663.28 1,696,617.52 
其中:非流动资产处置损失   12,790.68   
四、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)   -120,643,474.03 67,575,391.48 
减:所得税费用 七、43 69,623,601.18 57,298,637.42 2015 年半年度 报告 
25 / 90 
五、净利润(净亏损以“-”号填列)   -190,267,075.21 10,276,754.06 
归属于母公司所有者的净利润   -171,836,249.54 -51,957,100.76 
少数股东损益   -18,430,825.67 62,233,854.82 
六、其他综合收益的税后净额 七、44 -246,594,209.87 -28,786,867.20 
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额 
  
-246,594,209.87 -28,786,867.20 
(一) 以后不能重分类进损益的其他综
合收益 
  
    
1.重新计量 设定受益计划净负债或
净资产的变动 
  
    
2.权益法下 在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额 
  
    
(二) 以后将重分类进损益的其他综合
收益 
  
-246,594,209.87 -28,786,867.20 
1.权益法下 在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额 
  
    
2.可供出售 金融资产公允价值变动
损益 
  
-246,594,209.87 -28,786,867.20 
3.持有至到 期投资重分类为可供出
售金融资产损益 
  
    
4.现金流量 套期损益的有效部分       
5.外币财务 报表折算差额       
6.其他       
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 
  
    
七、综合收益总额   -436,861,285.08 -18,510,113.14 
归属于母公司所有者的综合收益总额   -418,430,459.41 -80,743,967.96 
归属于少数股东的综合收益总额   -18,430,825.67 62,233,854.82 
八、每股收益:    
(一)基本每股收益( 元/ 股)   -0.17 -0.05 
(二)稀释每股收益( 元/ 股)   -0.17 -0.05 
法定代表人:王连海    主管会计工 作负责人 :房敬    会 计机构负责人 :王锋军 
 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
26 / 90 
母公司利润表 
2015 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 附注 本期 发生 额 上期 发生 额 
一、营业 收入 十七、4 1,515,755,244.52 2,224,591,086.33 
减:营业 成本 十七、4 1,485,073,536.82 2,020,579,024.57 
营业税金 及附 加   27,819,158.76 31,165,157.35 
销售费用   39,681,994.86 47,899,564.52 
管理费用   143,646,524.70 174,520,517.63 
财务费用   74,838,778.08 89,742,876.74 
资产减值 损失   30,669,590.22       
加: 公允价 值 变动收益 ( 损 失以 “-” 号 填
列) 
      
投资收益 (损 失以“- ”号 填列)       
其中: 对 联营 企业和合 营企 业的投资 收
益 
      
二、营业 利润 (亏损以 “- ”号填列 )   -285,974,338.92 -139,316,054.48 
加:营业 外收 入   970,728.73 2,802,553.01 
其中:非 流动 资产处置 利得     15,247.80 
减:营业 外支 出   970,389.96 1,373,906.10 
其中:非 流动 资产处置 损失       
三、利润 总额 (亏损总 额以 “-”号 填列 )   -285,974,000.15 -137,887,407.57 
减:所得 税费 用   -7,667,397.56       
四、净利 润( 净亏损以 “- ”号填列 )   -278,306,602.59 -137,887,407.57 
五、其他 综合 收益的税 后净 额               
(一) 以 后不 能重分类 进损 益的其他 综合 收
益 
      
1. 重新计 量设 定受益计 划净 负债 或净资
产的变动 
      
2. 权益法 下在 被投资单 位不 能重分类 进
损益的其 他综 合收益中 享有 的份额 
      
(二) 以 后将 重分类进 损益 的其他综 合收 益       
1. 权益法 下在 被投资单 位以 后将重分 类
进损益的 其他 综合收益 中享 有的份额 
      
2. 可供出 售金 融资产公 允价 值变动损 益       
3. 持有至 到期 投资重分 类为 可供出售 金
融资产损 益 
      
4. 现金流 量套 期损益的 有效 部分       
5. 外币财 务报 表折算差 额       
6. 其他       
六、综合 收益 总额   -278,306,602.59 -137,887,407.57 
七、每股 收益 :    
(一)基本每股收益( 元/ 股)       
(二)稀释每股收益( 元/ 股)       
 
法定代表人:王连海     主管会计 工作负责人 :房敬      会计机构负 责人 :王锋军 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
27 / 90 
合并现 金流量 表 
2015 年 1 —6 月 
单位:元  币种:人民币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生 额 
一 、 经 营活动 产 生 的现金 流 量 :    
销售商品、提供劳务收到的现金   6,618,977,841.62 5,883,046,090.46 
客户存款和同业存放款项净增加额       
向中央银行借款净增加额       
向其他金融机构拆入资金净增加额       
收到原保险合同保费取得的现金       
收到再保险业务现金净额       
保户储金及投资款净增加额       
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额 
      
收取利息、手续费及佣金的现金       
拆入资金净增加额       
回购业务资金净增加额       
收到的税费返还         1,585,000.00 
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 7,274,768.36 9,444,904.17 
经营活动现金流入小计   6,626,252,609.98 5,894,075,994.63 
购买商品、接受劳务支付的现金   6,025,962,110.40 4,542,656,532.47 
客户贷款及垫款净增加额       
存放中央银行和同业款项净增加额       
支付原保险合同赔付款项的现金       
支付利息、手续费及佣金的现金       
支付保单红利的现金       
支付给职工以及为职工支付的现金   723,231,275.05 915,020,681.32 
支付的各项税费   411,244,651.39 560,492,803.04 
支付其他与经营活动有关的现金 七、45 241,025,909.22 217,859,819.90 
经营活动现金流出小计   7,401,463,946.06 6,236,029,836.73 
经营活动产生的现金流量净额   -775,211,336.08 -341,953,842.10 
二 、 投 资活动 产 生 的现金 流 量 :    
收回投资收到的现金   378,233,252.71   
取得投资收益收到的现金       
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 
        900,000.00 
处置子公司及其他营业单位收到的      2015 年半年度 报告 
28 / 90 
现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金       
投资活动现金流入小计   378,233,252.71 900,000.00 
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 
  3,696,479.35 8,394,444.19 
投资支付的现金       
质押贷款净增加额       
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 
      
支付其他与投资活动有关的现金       
投资活动现金流出小计   3,696,479.35 8,394,444.19 
投资活动产生的现金流量净额   374,536,773.36 -7,494,444.19 
三 、 筹 资活动 产 生 的现金 流 量 :    
吸收投资收到的现金       
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金 
      
取得借款收到的现金   3,060,000,000.00 1,880,000,000.00 
发行债券收到的现金   200,000,000.00 1,000,000,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金 七、45       8,500,000.00 
筹资活动现金流入小计   3,260,000,000.00 2,888,500,000.00 
偿还债务支付的现金   2,820,200,000.00 2,202,400,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 
  176,012,814.57 99,943,483.01 
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润 
              
支付其他与筹资活动有关的现金 七、45 91,635,442.68 92,342,575.40 
筹资活动现金流出小计   3,087,848,257.25 2,394,686,058.41 
筹资活动产生的现金流量净额   172,151,742.75 493,813,941.59 
四 、 汇 率变动 对 现 金及现 金 等 价物的
影响 
      
五 、 现 金及现 金 等 价物净 增 加 额   -228,522,819.97 144,365,655.30 
加:期初现金及现金等价物余额   1,182,416,603.13 1,754,903,196.87 
六 、 期 末现金 及 现 金等价 物 余 额   953,893,783.16 1,899,268,852.17 
法定代表人:王连海    主管会计工 作负责人 :房敬      会计机构负责人 :王锋军 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
29 / 90 
母公司现金流 量 表 
2015 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生 额 
一 、 经 营活动 产 生 的现金 流 量 :    
销售商品、提供劳务收到的现金   930,186,646.87 999,761,924.39 
收到的税费返还       
收到其他与经营活动有关的现金   3,570,458.17 5,734,788.63 
经营活动现金流入小计   933,757,105.04 1,005,496,713.02 
购买商品、接受劳务支付的现金   347,814,952.07 598,249,278.13 
支付给职工以及为职工支付的现金   451,589,288.97 513,623,074.46 
支付的各项税费   115,779,937.17 178,053,670.00 
支付其他与经营活动有关的现金   92,392,710.81 103,385,417.01 
经营活动现金流出小计   1,007,576,889.02 1,393,311,439.60 
经营活动产生的现金流量净额   -73,819,783.98 -387,814,726.58 
二 、 投 资活动 产 生 的现金 流 量 :    
收回投资收到的现金       
取得投资收益收到的现金       
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 
        900,000.00 
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 
      
收到其他与投资活动有关的现金       
投资活动现金流入小计         900,000.00 
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 
  2,767,387.02 7,416,395.33 
投资支付的现金       
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 
      
支付其他与投资活动有关的现金   70,000,000.00       
投资活动现金流出小计   72,767,387.02 7,416,395.33 2015 年半年度 报告 
30 / 90 
投资活动产生的现金流量净额   -72,767,387.02 -6,516,395.33 
三 、 筹 资活动 产 生 的现金 流 量 :    
吸收投资收到的现金       
取得借款收到的现金   2,030,000,000.00 1,130,000,000.00 
发行债券收到的现金  200,000,000.00 1,000,000,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金         8,500,000.00 
筹资活动现金流入小计   2,230,000,000.00 2,138,500,000.00 
偿还债务支付的现金   2,070,000,000.00 1,267,200,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 
  126,793,040.38 62,562,150.32 
支付其他与筹资活动有关的现金   91,635,442.68 92,342,575.40 
筹资活动现金流出小计   2,288,428,483.06 1,422,104,725.72 
筹资活动产生的现金流量净额   -58,428,483.06 716,395,274.28 
四 、 汇 率变动 对 现 金及现 金 等 价物的
影响 
      
五 、 现 金及现 金 等 价物净 增 加 额   -205,015,654.06 322,064,152.37 
加:期初现金及现金等价物余额   688,360,916.59 986,971,493.06 
六 、 期 末现金 及 现 金等价 物 余 额   483,345,262.53 1,309,035,645.43 
法定代表人:王连海    主管会计工 作负责人 :房敬     会 计机构负责人 :王锋军 
 2015 年半年度 报告 
31 / 90 
 
合并所 有者权 益 变 动表 
2015 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 310,086,748.44 416,574,598.19 426,975,745.54 1,545,488,642.80 1,053,577,311.90 5,271,187,540.73 
加:会计政策变更                 
前期差错更正                 
同一控制下企业
合并 
                
其他                 
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 310,086,748.44 416,574,598.19 426,975,745.54 1,545,488,642.80 1,053,577,311.90 5,271,187,540.73 
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号
填列) 
            -246,594,209.87 158,557,089.79       -171,836,249.54 15,007,983.16 -244,865,386.46 
(一)综合收益总额   -246,594,209.87   -171,836,249.54 -18,430,825.67 -436,861,285.08 
(二)所有者投入和
减少资本 
                
1. 股东投入的普通股                 
2. 其他权益工具持有
者投入资本 
                
3. 股份支付计入所有
者权益的金额 
                
4.其他                 
(三)利润分配                 
1.提取盈余公积                 
2. 提取一般风险准备                 
3. 对所有者 (或 股东)
的分配 
                
4.其他                 
(四)所有者权益内
部结转 
                2015 年半年度 报告 
32 / 90 
1. 资本公积转增资本
(或股本) 
                
2. 盈余公积转增资本
(或股本) 
                
3. 盈余公积弥补亏损                 
4.其他                 
(五)专项储备              158,557,089.79             33,438,808.83 191,995,898.62 
1.本期提取    212,348,602.07   37,664,857.93 250,013,460.00 
2.本期使用    53,791,512.28   4,226,049.10 58,017,561.38 
(六)其他         
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 63,492,538.57 575,131,687.98 426,975,745.54 1,373,652,393.26 1,068,585,295.06 5,026,322,154.27 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 494,641,128.86 175,793,810.47 407,298,565.94 426,975,745.54 1,483,195,041.35 989,561,679.14 4,992,809,336.30 
加:会计政策变更                 
前期差错更正                 
同一控制下企业
合并 
                
其他                 
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 494,641,128.86 175,793,810.47 407,298,565.94 426,975,745.54 1,483,195,041.35 989,561,679.14 4,992,809,336.30 
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号
填列) 
      8,500,000.00 -28,786,867.20 174,294,983.38       -51,957,100.76 92,418,128.92 194,469,144.34 
(一)综合收益总额   -28,786,867.20   -51,957,100.76 62,233,854.82 -18,510,113.14 
(二)所有者投入和
减少资本 
      8,500,000.00                          8,500,000.00 
1. 股东投入的普通股              
2. 其他权益工具持有
者投入资本 
        
3. 股份支付计入所有
者权益的金额 
             2015 年半年度 报告 
33 / 90 
4.其他  8,500,000.00      8,500,000.00 
(三)利润分配                 
1.提取盈余公积                 
2. 提取一般风险准备                 
3. 对所有者 (或 股东)
的分配 
                
4.其他                 
(四)所有者权益内
部结转 
                
1. 资本公积转增资本
(或股本) 
                
2. 盈余公积转增资本
(或股本) 
                
3. 盈余公积弥补亏损                 
4.其他                 
(五)专项储备              174,294,983.38             30,184,274.10 204,479,257.48 
1.本期提取    233,735,253.17   40,063,069.83 273,798,323.00 
2.本期使用    59,440,269.79   9,878,795.73 69,319,065.52 
(六)其他                   
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 147,006,943.27 581,593,549.32 426,975,745.54 1,431,237,940.59 1,081,979,808.06 5,187,278,480.64 
 
法定代表人:王连海                           主管会计 工作负责人 :房敬                        会 计机构负责人 :王锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
34 / 90 
母公司所有者 权 益 变动表 
2015 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 
本期 
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75 171,236,148.50 289,595,562.64 455,963,475.59 3,025,919,769.48 
加:会计政策变更       
前期差错更正       
其他       
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75 171,236,148.50 289,595,562.64 455,963,475.59 3,025,919,769.48 
三、 本期增减变动金额 (减少以 “-”
号填列) 
  81,602,656.62  -278,306,602.59 -196,703,945.97 
(一)综合收益总额     -278,306,602.59 -278,306,602.59 
(二)所有者投入和减少资本                 
1.股东投入的普通股       
2.其他权益工具持有者投入资本            
3.股份支付计入所有者权益的金额       
4.其他       
(三)利润分配                       
1.提取盈余公积       
2.对所有者(或股东)的分配       
3.其他            
(四)所有者权益内部结转                      
1.资本公积转增资本(或股本)       
2.盈余公积转增资本(或股本)                       
3.盈余公积弥补亏损       
4.其他       
 (五)专项储备   81,602,656.62                  81,602,656.62 
1.本期提取   124,427,228.00   124,427,228.00 
2.本期使用   42,824,571.38   42,824,571.38 
(六)其他       
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75 252,838,805.12 289,595,562.64 177,656,873.00 2,829,215,823.51 
 
 2015 年半年度 报告 
35 / 90 
项目 
上期 
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 1,085,281,217.75 112,850,880.38 289,595,562.64 514,653,484.63 3,017,724,510.40 
加:会计政策变更       
前期差错更正       
其他       
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 1,085,281,217.75 112,850,880.38 289,595,562.64 514,653,484.63 3,017,724,510.40 
三、 本期增减变动金额 (减少以 “-”
号填列) 
 8,500,000.00 80,201,752.60  -137,887,407.57 -49,185,654.97 
(一)综合收益总额     -137,887,407.57 -137,887,407.57 
(二)所有者投入和减少资本  8,500,000.00    8,500,000.00 
1.股东投入的普通股       
2.其他权益工具持有者投入资本       
3.股份支付计入所有者权益的金额       
4.其他  8,500,000.00    8,500,000.00 
(三)利润分配       
1.提取盈余公积       
2.对所有者(或股东)的分配       
3.其他       
(四)所有者权益内部结转       
1.资本公积转增资本(或股本)       
2.盈余公积转增资本(或股本)       
3.盈余公积弥补亏损       
4.其他       
 (五)专项储备   80,201,752.60   80,201,752.60 
1.本期提取   125,825,116.00   125,825,116.00 
2.本期使用   45,623,363.40   45,623,363.40 
(六)其他       
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75 193,052,632.98 289,595,562.64 376,766,077.06 2,968,538,855.43 
 
  
法定代表人:王连海                     主管 会计工作负责人 :房敬                  会计 机构负责人 :王锋军 
 2015 年半年度 报告 
36 / 90 
三、 公 司 基 本情况 
1. 公司概况 
郑州煤电股份有限公司 (以下简称 “本公司” 或 “郑州煤 电” ) 是经 中华人民共和国煤炭
工业部煤财劳字[1997]第 253 号、 煤 政函[1997]第 6 号和中 华人民共和国国家经济体制改革委
员会体改生[1997]第 89 号文件批准,由郑州煤炭工业(集团)有限责任公司(以下简称郑煤
集团) 独家发起, 以其下属的超化煤矿、 米村煤矿、 东风电厂的经评估确认后的经营性净资产
336,562,610 元,折为 22,000 万股国有 法人股投入,并采取募集设立方式成立的股份有限公
司,1997 年10 月经批准 发行社会公众股 8,000 万股,发行后总股本为 30,000 万股。 后经本
公司 1998 年 度股东大会决议通过, 于 1999 年6 月 4 日以1998 年度公司总 股本 30,000 万股 为
基数 , 向全体股东每 10 股送红股 3 股, 另用资本公积金转增 2 股, 转 送后公司总股本 45,000
万股。2000 年 5 月23 日 ,根据 1999 年度股东大会决议,以 1999 年底公司 总股本 45,000 万
股为基数向全体股东每 10 股送红股4 股, 另用资本公积每 10 股转增 4 股 , 送转后共增加股本
36,000 万股 ,至此公司总股本为 81,000 万股。 
2005 年 8 月 , 郑州煤电股权分置改革完成, 具体方案为流通股股东每持有 10 股流 通股将
获得非流通股东郑州煤炭工业( 集团) 有限责任公 司支付的 3.8 股股份对价 。 
2005 年 11 月 , 经国务院国资委以国资产 权[2005]1382 号 《关 于郑州煤电股份有限公司国
有股定向转让有关问题的批复》 批准, 并报经中国证监会以证监公司字[2005]130 号 《关于同
意郑州煤电股份有限公司实施回购股份( 以股抵 债) 的批复》 批准, 本公司采用定向回购控股股
东郑州煤炭工业 (集团) 有限责任公司所持有的 18,086 万 股, 减少注册资本人民币为 18,086
万元,2005 年 12 月 28 日完成定向回购,回购后公司注册资本为 62,914 万元。 
2012 年 11 月 23 日,经 中国证券监督管理委员会《关于核准郑州煤电股份有限公司重大
资产置换及 向 郑 州 煤 炭 工 业 ( 集 团 )有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
(证监许可 〔2012 〕 1554 号) 文件核准, 公司本次重大资产重组及向郑煤集团发行 316,999,213
股股份购买相关资产、 核准公司非公开发行不超过 115,000,000 股新股募 集本次发行股份购买
资产的配套资金。并于 2013 年1 月22 日完成工商 变更登记手续,公司注册资本及股本由
629,140,000 元变更为 946,139,213 元。 
2013 年 11 月 22 日, 公司向英大基金管理有限公司非公开发行 69,204,152 股股份。2014
年 1 月2 日 完成工商变更登记手续 , 取得河南省工商行政管理局换发的 《企业法人营业执照》 ,
公司注册资本及股本由 946,139,213 元变更为 1,015,343,365 元。企业法人营业执照号为
410000100017219 ,法定 代表人: 王 连海,注册地址:郑州市中原西路 188 号。 
本公司属于 煤炭行业。 
经营范围包括: 煤炭生产及销售 (限分支机构凭证经营) ; 企业专用通信网建设与服务 (限
分支机构经营) ; 企业 信息化建设与服务 (限 分支机构经营) ; 通信 产品的销售与服务 (限 分
支机构经营) ; 发电及输变电 (自用电) ; 设备安装 (国家有专项规定的除外) ; 国内贸易 (国
家有专项专营规定的除外) ; 咨询 服务、 信息服务、 技术服务; 设备租赁、 房屋租赁; 因特网
接入服务业务。(以上范围中凡需审批的,未获批准前不得经营)。 
本财务报表业经公司全体董事 会 于 2015 年8 月28 日批准报出。 
 
2. 合并财务 报表 范围 
本期纳 入 合 并 范 围 的 公 司 包括本公司 及 全部子公司。与上年 末 相同, 具体见本附注“ 九 、
在其他主体中的权益 ”。 
 2015 年半年度 报告 
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四、 财 务 报 表的编 制 基 础 
1. 编制基础 
公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 发布的 《企业会计准则
— 基本准则》 、41 项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定 (以下简称 “企业会计准则”) 以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2014 年修 订) 的披露规 定编制财务报表 。 
本公司财务报表以持续经营为编制基础。 
 
2. 持续经营 
公司自本报告期末至少 12 个月内具备 持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项 。 
 
五、 重 要 会 计政策 及 会 计估计 
1. 遵 循 企 业会计 准 则 的声明 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
2. 会计期间 
本公司会计年度自公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 
3. 营业周期 
本公司以 12 个月作为一个营业周期 。 
4. 记 账 本 位币 
本公司的记账本位币为人民币。 
5. 同 一 控 制下和 非 同 一控制 下 企 业合并 的 会 计处理 方 法 
1 、同一控制 下企业合并 
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为
同一控制下的企业合并。合并日 为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 合并方在合并日按照本公司会计
政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差
额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费
用、法律服务费等,于发生 时计入当期损益。 
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入
不足冲减的,冲减留存收益。 
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 属于 “一揽子交易” 的, 本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于 “一揽子交易”的, 取得控制权日, 按照
下列步骤进行会计处理: 
(1 )确定同 一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投
资的初始投资成本。 
(2 )长期股 权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新2015 年半年度 报告 
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支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) , 资本公积 (资本溢
价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。 
(3 )合并日 之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理; 因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净
损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该
项投资时转入当期损益。 其中, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益
和其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 
(4 )在合并 财务报表中 的会计处理见本附注四、 
1 、非 同 一 控制下 企 业 合并 
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业
合并。 
购买方 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 、 发 生 或 承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 
购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或
有负债的公允价值。 
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为
商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计
入当期损益。 
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 (不仅限于被购买方原已确认的
资产) , 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公
允价值计 量; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取
得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量; 取得的被购买方或有负债, 其公
允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时, 对被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1 )源
于合同性权利或其他法定权利;(2 )能够从被购买方中分离或者 划分出来,并能单独或与相
关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月 内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确
认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上
述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 
非同一控制下企业合并, 购买方为企业合 并发生的审计、 法律服务、 评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 属于“一揽子交易 ”的, 本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于 “一揽子交易 ”的, 在个别财务
报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为
改按成本法核算的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理, 因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 。 其中, 处 置后的剩余股2015 年半年度 报告 
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权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中 的会计处理见本附注四、(六)。 
2 、非 同 一 控制下 企 业 合并 
参与合并 的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业
合并。 
购买方 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 、 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 
购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或
有负债的公允价值。 
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为
商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计
入当期损益。 
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其 他各项资产 (不仅限于被购买方原已确认的
资产) , 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公
允价值计量; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取
得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量; 取得的被购买方或有负债, 其公
允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时, 对被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产 进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1 )源
于合同性权利或其他法定权利;(2 )能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相
关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月 内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确
认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上
述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益。 非同一控制下企业合并,
购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发
生时计入当期损益; 购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。 
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 属于“一揽子交易 ”的, 本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于 “一揽子交易 ”的, 在个别财务
报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为
改按成本法核算的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会 计处理, 因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 。 其中, 处 置后的剩余股
权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中 的会计处理见本附注四、(六)。 
购买日之前持有的股权投资, 采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 将该股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按 成本法核算的初始投资成本, 原持有股权的公
允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核
算的当期投资损益。 2015 年半年度 报告 
40 / 90 
3 、将 多 次 交易事 项 判 断为 一 揽 子 交易 的 判 断 标准 
本公司 将多次交易事项判断为一揽子交易 的判断标准如下: 
(1 )这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; 
(2 )这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 
(3 )一项交 易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; 
(4 )一项交 易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
6. 合 并 财 务报表 的 编 制方法 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 控制是指投资方拥有被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断, 通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 
在综合考虑被投资方的设立目的、 被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本
公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、 是否通过参与被投资方 的相关
活动而享有可变回报、 是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系
等基础上对是否控制被投资方进行判断。 一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要
素发生变化的,将进行重新评估。 
在判断是否拥有对被投资方的权力时, 仅考虑与被投资方相关的实质性权利, 包括自身所
享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 
本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体, 依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求, 已按照统一的会计政策及会计期间,
反映企业集团整体财务状 况、 经营成果和现金流量。 合并程序具体包括: 合并母公司与子公司
的资产、 负债、 所有者权益、 收入、 费用和现金流等项目; 抵销母公司对子公司的长期股权投
资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额; 抵销母公司与子公司、 子公司相互之间发生
的内部交易的影响, 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失; 站在企业
集团角度对特殊交易事项予以调整。 
子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润 表中净利润项目下以 “少数股
东损益” 项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中综合收
益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销 “归属于母公司所有者的净利
润” 。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对该子公司的分配
比例在 “归属于母公司所有者的净利润” 和 “少数股东损益” 之间分配抵销。 子公司 之间出售
资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 编制合并报表时, 调整
合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、 利润
纳入合并利润表, 现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 2015 年半年度 报告 
41 / 90 
本公司在报告期内因非同一控制 下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 编制合并
资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收
入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 
本公司在报告期内处置子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表
的期初数, 该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、 利润纳入合并利润表, 现金流量纳
入合并现金流量表。 
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的
净资产份额之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) , 资本公积不足冲减的, 调整
留存收益。 
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 不属于 “一揽子交易” 的, 取得控制权日,
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 不属于 “ 一揽子交易” 的, 在合 并财务报
表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股 权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 
母公司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 , 在 合 并 财 务 报 表 中 ,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) , 资本公积不足冲减的, 调整 留存收益。 
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于
剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。 与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。 
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 
 
7. 合营安排 分类 及 共 同经营 会 计 处理方 法 
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 共同控制, 是指按照相关约
定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。 在判断是否 存在共同控制时, 应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制
该安排, 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。 合营安排分为共
同经营和合营企业。 
共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确
认其与共同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目 , 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : 
1 、确认单独 所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 2015 年半年度 报告 
42 / 90 
2 、确认单独 所承担的负债,以及按其份额确认共 同承担的负债; 
3 、确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 
4 、按其份额 确认共同经营因出售产出所产生的收入; 
5 、确认单独 所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 
8. 现 金 及 现金等 价 物 的确定 标 准 
现金等价物是指企业持有的期限短 (一般指从购买日起三个月内到期) 、 流动性 强、 易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
9. 外 币 业 务和外 币 报 表折算 
1 、外币业务 折算 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外, 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折
算, 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的
即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 
2 、外币报表 折算 
资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益项目除
“未分配利 润 ” 项 目 外 , 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 。 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目 ,
采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在其他综合收
益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 
处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益; 部分处置境外经营的, 按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 
10. 金融工具 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
1 、金 融 工 具的分 类 
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为: 以公允价值计量且其
变动计入当期 损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; 持有至到期投资; 应收款项; 可供
出售金融资产;其他金融负债等。 
2 、金 融 工 具的确 认 依 据和计 量 方 法 
(1 )以 公 允 价值计 量 且 其变动 计 入 当期损 益 的 金融资 产 ( 金融负 债 ) 
取得时 以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 
持有期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 , 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 。 
处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动
损益。 
(2 )持 有 至 到期投 资 
取得时按公允价值 (扣除已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初
始确认金额。 2015 年半年度 报告 
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。 实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 
(3 )应收款项 
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权, 包括应收账款、 其 他应收款、 应收票据、 预付账款等, 以 向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
(4 )可 供 出 售金融 资 产 
取得时按公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。 对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有
报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资, 作为可供出售金融资产列报, 按成本进行后续计量。 
处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 
(5 )其 他 金 融负债 
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
3 、金 融 资 产转移 的 确 认依据 和 计 量 方法 
发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则
终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该
金融资产。 
在判断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时 , 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条
件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1 )所转移 金融资产的账面价值; 
(2 )因转移 而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售 金融资产的情形)之和。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认
部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计
入当期损益: 
(1 )终止确 认部分的账面价值; 
(2 )终止确 认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金
融负债。 
4 、金 融 负 债终止 确 认 条件 
金融负债的现时义务全部或部 分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司
若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 2015 年半年度 报告 
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一
部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 
金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
若回购部分金融负债的, 在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将
该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
5 、金 融 资 产和金 融 负 债公允 价 值 的确定 方 法 
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。 
6 、金 融 资 产(不 含 应 收款项 ) 减 值 
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 
(1 )可 供 出 售金融 资 产 的减值 
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入其他综合收益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够 可靠计
量,将认定其发生减值 : 
① 债务人发生严重财务困难; 
② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期; 
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出让步; 
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 
⑤ 因发行方 发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易; 
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权
益工具投资人可能无法收回投资成本; 
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 。 
认定其 已 发 生 减 值 , 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出 ,
确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期
损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回 。 
(2 )持 有 至 到期投 资 的 减值准 备 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
 
11. 应收款项 
(1). 单 项 金 额重大 并 单 独计提 坏 账 准备的 应 收 款项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元以上 的应收款项 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 可收回性估计 
 2015 年半年度 报告 
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(2). 按 信 用 风险特 征 组 合计提 坏 账 准备的 应 收 款项: 
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 
组合类型 按组合计提坏账准备的计提方法 
账龄组合 账龄分析法 
 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 
√ 适用 □不 适用  
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
1 年以内( 含 1 年) 5 5 
其中:1 年以 内分项,可添加行 
1 -2 年 10 10 
2 -3 年 30 30 
3 年以上    
3 -4 年 50 50 
4 -5 年 50 50 
5 年以上 100 100 
 
(3). 单 项 金 额不重 大 但 单独计 提 坏 账准备 的 应 收款项 : 
单项计提坏账准备的理由 可收回性估计 
坏账准备的计提方法 账龄分析法 
 
12. 存货 
1 . 存货 的 分类 
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品 , 处在生产过程中的在产品
和自制半成品, 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等, 主要包括原
材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品 、周转材料等六大类。 
2 . 存货 的 计价 
本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量 , 购入并已验收入库的原材料按实际成
本入账, 发出原材料按加权平均法计量; 入库产成品按实际生产成本入账, 发出产成品按加权
平均法计量 。 医药商业企业进货时按进价核算, 库存商品发出时按个别计价法计算已销商品的
销售成本。本公司的周转材料 —低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。 
3 . 存货 的 盘存 制 度 
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 
4 . 存货 的 减值 
期末存货以成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准
备, 并计入当期损益。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 对于数量繁多、 单价
较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备。 
本公司以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响
等因素, 确定存货的可变现净值。 直接用于出售的材料存货, 其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定; 用于生产而持有的材料存货, 其可变现净值
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费
后的金额确定; 为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础
计算; 企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的, 超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为基础计算。 2015 年半年度 报告 
46 / 90 
13. 长 期 股 权投资 
1 、长 期 股 权投资 的 分 类及其 判 断 依据 
(1 )长 期 股 权投资 的 分 类 
长期股 权 投 资 分 为 三 类 , 即 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 、 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资 ,
以及对其合营企业的权益性投资。 
(2 )长 期 股 权投资 类 别 的判断 依 据 
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注 四、 ( 六) ; 
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据 : 
重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。 
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响: 
A 、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表, 并相应享有实质性的参与决策权, 投资方可以通过该
代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。 
B 、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其
自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。 
C 、与被投资单位之间发生重要交易。 有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 
D 、向被投资单位派出管理人 员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关
活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。 
E 、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或
技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。 
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时, 不限于是否存在上述一种或多种情形, 还需
要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。 
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据 : 
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注 四、 ( 七 ) 。 
2 、长 期 股 权投资 初 始 成本的 确 定 
(1 )企 业 合 并形成 的 长 期股权 投 资 
同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合
并对价之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) ; 资本公积 (资本溢价或股本溢价)
不足冲减的, 调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的 , 按照发行股份的面值
总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公 (资
本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 2015 年半年度 报告 
47 / 90 
非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本。 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益。 
(2 )其 他 方 式取得 的 长 期股权 投 资 
以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
以发行权益性证券取得的 长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
3 、长 期 股 权投资 的 后 续计量 及 损 益确认 方 法 
本公司能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 
对合营企业和联营企业的长期股权投资, 采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同
时调整长期股权投资的成本。 
本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益和其他综合
收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面
价值; 本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司 的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。 
本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。 
被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复
确认收益分享额。 
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 与联营企业、 合营企业之间发生
的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确
认投资收益。 2015 年半年度 报告 
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本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 按照 《企 业会计准则第 8 号—— 资产减
值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。 
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为
可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 
本公司因处置 部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表
时,处置后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 , 改 按 权 益 法 核 算 ,
并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。 
处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益。 采用权益法
核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 
14. 投 资 性 房地产 
(1). 如果 采 用成本 计 量 模式的 : 
折旧或摊销方法 
公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同
的摊销政策。 
15. 固定资产 
(1). 确认条件 
固定资产指为生产商品、 提供劳务、 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计
年度的有形 资 产 。 固 定 资 产 分 类 为 : 房 屋 及 建 筑 物 、 机 器 设 备 、 运 输 设 备 、 电子 及 其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1 )与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业;(2 )该 固定资产的成本能够可靠地计量。 
(2). 折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(% ) 年折旧率(% ) 
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 3-5 4.75-2.38 
机器设备 年限平均法 10-25 年 3-5 9.50-3.80 
运输设备 年限平均法 7-10 年 3-5 13.57-9.50 
电子及其他设
备 
年限平均法 3-5 年 3-5 31.67-19.40 
 
(3). 融 资 租 入固定 资 产 的认定 依 据 、计价 和 折 旧方法 
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: 
(1 )租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; 
(2 )公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; 2015 年半年度 报告 
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(3 )租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; 
(4 )租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 
在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 
融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在
租赁资产尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 ,
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 
16. 在建工程 
在建工程以立项项目分类核算。 
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的
入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达
到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定
资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额 。 
17. 借款费用 
1 、借 款 费 用资本 化 的 确认原 则 
借款费用, 包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。 
公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本
化,计入相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用 , 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用 , 计 入 当 期 损 益 。 
符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 
(1 )资产支 出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 
(2 )借款费 用已经发生; 
(3 )为使资 产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
2 、借 款 费 用资本 化 期 间 
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本
化的 期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止
资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产
借款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 
3 、借 款 费 用暂停 资 本 化期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个
月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定2015 年半年度 报告 
50 / 90 
可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 
4 、借 款 费 用资本 化 金 额的计 算 方 法 
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生
的借款费用及其辅助费, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。 
 
18. 无形资产 
(1). 计 价 方 法、使 用 寿 命、减 值 测 试 
(1 )取 得 无 形资产 时 按 成本进 行 初 始计量 
外购无形资产的成本, 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的,
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组取得债 务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值,并将重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额 , 计 入 当 期 损 益 ; 
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方 的账面价值确定其入账价
值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、 注册
费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
(2 )后续计量 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 
1 、使 用 寿 命有限 的 无 形资产 的 使 用寿命 估 计 情况 
项目 预计使用寿命 依据 
土地使用权 30-50 年 土地使用权证注明的使用年 限 
采矿权 7-30 年 采矿权证注明的使用年 限 
其他 5-10 年 使用 年限 
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2015 年半年度 报告 
51 / 90 
2 、使 用 寿 命不确 定 的 无形资 产 的 判断依 据 
截至资产负债表日, 本公 司没有使用寿命不确定的无形资产。 
3 、使 用 寿 命不确 定 的 无形资 产 使 用寿命 复 核 
每期末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 采用以下程序进行复核 : 
(2). 内 部 研 究开发 支 出 会计政 策 
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动
的阶段。 
开发阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前 , 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计 ,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
开 发 阶 段支出 符 合 资本化 的 具 体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1 )完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2 )具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3 )无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4 )有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产; 
(5 )归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。 研究阶段的支出, 在发
生时计入当期损益。 
 
19. 长 期 资 产减值 
在每个 资 产 负 债 表 日 判 断 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、 油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减
值迹象, 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账
面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认相应的减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的
减值准备。 
资产可收回金额的估计, 根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。 企业以单项资产为基础估计其可收回金额, 在难以对单项资产可回
收金额进行估计的情况下,以资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 
资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整, 使资产在剩
余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。 
对于使用寿命不确定的无形资产、 尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。 
关于商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉
的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产 组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。 公允价值难以可靠计量的, 按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
分摊。 2015 年半年度 报告 
52 / 90 
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可
收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 (包括所分摊的商誉的
账面价值部分) 与其可收回金额 , 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。 
 
20. 长 期 待 摊费用 
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用, 包括经营租
入固定资产改良支出, 作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。 如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 。 
 
21. 职工薪酬 
(1) 、短 期 薪 酬的会 计 处 理方法 
1 、短 期 薪 酬的会 计 处 理方法 
在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益
或相关资产成本。 
(2) 、离 职 后 福利的 会 计 处理方 法 
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 
在职工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 , 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债 ,
并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报
告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率, 将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。 
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债 券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现, 包括预期在职工提供服务的年
度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 
设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的, 企业以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 其中, 资产上限, 是
指企业可从 设 定 受 益 计 划 退 款 或 减 少 未 来 对 设 定 受 益 计 划 缴 存 资 金 而 获 得 的 经 济 利 益 的 现 值 。 
报告期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负 债或净
资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动。 计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 可以在权益范围内转移。 
在设定受益计划下, 在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服
务成本确认为当期费用。 
企业在设定受益计划结算时, 确认结算利得或损失。 该利得或损失是在结算日确定的设定
受益计划义务现值与结算价格的差。 
(3) 、辞 退 福 利的会 计 处 理方法 
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 
(1 )企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时 ; 
(2 )企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 2015 年半年度 报告 
53 / 90 
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关
规定; 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利
的有关规定。 
(4) 、其 他 长 期职工 福 利 的会计 处 理 方法 
其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 根据上述 2 、 处理。 不符合设定提存计划
的, 适用关于设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报
告期末, 将其他长期职 工福利中的服务成本、 净负债或净资产的利息净额、 重新计量其他长期
职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 
 
22. 预计负债 
涉及诉讼、 债务担保、 亏损合同、 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。 
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有
事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数; 因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债
账面价值的增加金额,确认为利息费用。 
于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计
数 
23. 收入 
1 . 销售 商 品收 入 确认 
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 既没有保留与所有权相联系的继
续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利
益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 。 
2 . 提供 劳 务收 入 的 确认 
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 
(1 )已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。 
(2 )已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
损益,不确认提供劳务收入。 
3 . 让渡 资 产使 用 权 收入 的确认 
与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确
定 让渡资产使用权收入金额: 
(1 )利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
(2 )使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
4 . 收入 确 认的 具 体 方法 
(1 ) 公司煤 炭及其他物资销售, 根 据签订合同, 发出货物 时确认收入。 (2 ) 本公 司租赁
收入,根据合同约定,每个月按权责发生制确认收入。 2015 年半年度 报告 
54 / 90 
24. 政府补助 
(1) 、与 资 产 相关的 政 府 补助判 断 依 据及会 计 处 理方法 
公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 
与资产相关的政府补助, 确认为递延 收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期
损益。 
(2) 、与 收 益 相关的 政 府 补助判 断 依 据及会 计 处 理方法 
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补
助,分别下列情况处理: 
(1 )用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用
的期间,计入当期损益。 
(2 )用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。 只有存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条
件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。 
 
25. 递 延 所 得税资 产/ 递 延 所得 税 负 债 
对于某些资产、 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。 但对于可抵扣暂时性差异, 以很可
能取得用来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 , 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 。 此 外 ,
与商誉的初始确认相 关的, 以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
( 或可抵扣亏 损) 的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异, 不予确认有关的递
延所得税资产或负债。 
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 
确认与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。 对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异, 只有当暂时性差异在
可预见的未 来 很 可 能 转 回 , 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时 ,
才确认递延所得税资产。 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规
定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复 核, 如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能
获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 
当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时, 本
公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税2015 年半年度 报告 
55 / 90 
主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时, 递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报 。 
26. 租赁 
(1) 、经 营 租 赁的会 计 处 理方法 
(1 )租入资产所支付的租赁费,在不扣 除免租期的 整个租赁期 内,按直线 法进行分摊 ,
计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金总额中扣除, 按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 
(2 )出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊 ,
确认为租赁收入。 支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则
予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。 
(2) 、融 资 租 赁的会 计 处 理方法 
(1 )融资租入资产:公司在承租开始日 ,将租赁资 产公允价值 与最低租赁 付款额现值 两
者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额
作为未确认的融资费用。 
采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。 公司发生
的初始直接费用,计入租入资产价值。 
融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租 赁期内确认的收益金额。 
 
27. 重要 会 计政策 和 会 计估计 的 变 更 
(1) 、重要会 计政策 变 更 
□ 适用 √不 适用  
(2) 、重要会 计估计 变 更 
□ 适用 √不 适用  
六、 税项 
1. 主 要 税 种及税 率 
税种 计税依据 税率 
增值税 按应纳税销售额计算销项税抵减当期允计
抵扣的进项税后的差额 
13% 、17% 、11% 、6% 
消费税             
营业税 应税收入 5% 
城市维护建设税 应纳流转税额 1% 、 5% 、 7% 
企业所得税 应纳税所得额 20% 、25% 
教育费附加 应纳税所得额 3% 
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 
 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 2015 年半年度 报告 
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√ 适用 □不 适用  
纳税主体名称 所得税税率 
 郑州郑煤岚新能源股份有限公司 20% 
 
2. 税收优惠 
无 
七、 合 并 财 务报表 项 目 注释 
1 、 货币资金 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 228,235.70 205,912.58 
银行存款 1,121,815,649.34 1,333,101,420.18 
其他货币资金 140,800,000.00       
合计 1,262,843,885.04 1,333,307,332.76 
其中:存放在境外的
款项总额 
    
其他说明 
2015 年 06 月 30 日所 有权受到限制的 货币资金 308,950,101.88 元 。 其 中: 环境治理保
证金 168,150,101.88 元, 票据保证金 140,800,000.00 元。 
2 、 应收票据 
(1). 应 收 票 据分类 列 示 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 414,524,517.78 696,057,146.75 
商业承兑票据     
合计 414,524,517.78 696,057,146.75 
 
(2). 期 末 公 司已质押的 应收票 据 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末已质押金额 
银行承兑票据 15,000,000.00 
商业承兑票据   
合计 15,000,000.00 
 
(3). 期 末 公 司已背 书 或 贴现且 在 资 产负债 表 日 尚未到 期 的 应收票 据 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据 1,196,014,712.47   
商业承兑票据 150,000,000.00   
合计 1,346,014,712.47   
 2015 年半年度 报告 
57 / 90 
(4). 期 末 公 司因出 票 人 未履约 而 将 其转应 收 账 款的票 据 
□ 适用 √不 适用  
3 、 应收账款 
(1). 应 收 账 款分类 披 露 
单位: 元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
应收
账款 
1,268,979,185.91 92.32 45,187,542.00 3.56 1,223,791,643.91 1,001,700,044.81 91.62 45,187,542.00 4.51 956,512,502.81 
按信
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款 
105,562,515.18 7.68 17,878,378.69 16.94 87,684,136.49 91,561,613.62 8.38 17,878,378.69 19.53 73,683,234.93 
单项
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的应
收账
款 
                    
合计 1,374,541,701.09 / 63,065,920.69 / 1,311,475,780.40 1,093,261,658.43 / 63,065,920.69 / 
1,030,195,737.7

 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用□不适用  
单位: 元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内小计 56,050,831.27 2,523,026.94 4.50% 
1 至2 年 24,595,437.03 1,626,482.80 6.61% 
2 至3 年 15,957,584.53 4,787,275.36 30.00% 
3 年以上 8,958,662.35 8,941,593.59 99.81% 
合计 105,562,515.18 17,878,378.69 16.94% 2015 年半年度 报告 
58 / 90 
 
确定该组合依据的 说明: 
账龄状态 
(2). 本 期 计 提、收 回 或 转回的 坏 账 准备情 况 : 
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收 回或转回坏账准备金额 0 元。 
 
(3). 本 期 实 际核销 的 应 收 账款 情况 
□ 适用 √不 适用  
    
(4). 按 欠 款 方归集 的 期 末余额 前 五 名的应 收 账 款情况 : 
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 562,780,982.11 元,占 应收账款
期末余额合计数的比例 40.94% ,相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,847,038.34 元。
详见下表: 
序号 
与本公 
司关系 
期末金额 账龄 
占应收账 款总 额
的比例(% ) 
1 无关联 169,804,270.57 1 年以内 12.35 
2 关联方 160,768,544.69 
  1 年以内 、
1-2 年 
11.70 
3 无关联 99,384,282.04 1 年以内 7.23 
4 无关联 82,130,309.55 1 年以内 5.98 
5 无关联           50,693,575.26 1 年以内 3.69 
合 计   562,780,982.11 
 
40.95 
 
 
(5). 因 金 融 资产 转 移 而 终止确 认 的 应收账 款 : 
无 
(6). 转 移 应 收账款 且 继续 涉入 形 成 的资产 、 负 债金额 : 
无 
4 、 预付款项 
(1).  预 付 款 项按账 龄 列 示 
单位: 元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以内 254,469,675.66 89.89 367,890,345.89 89.76 
1 至2 年 2,278,839.80 0.80 15,691,800.09 3.83 
2 至3 年 11,933,821.80 4.22 19,232,137.08 4.69 
3 年以上 14,404,980.49 5.09 7,049,558.08 1.72 
合计 283,087,317.75 100.00 409,863,841.14 100.00 
 
 
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因 的说明: 
本项目期末余额中一年以上的款项主要系已预付尚未完成交易的款项。 2015 年半年度 报告 
59 / 90 
(2).  按 预 付 对象归 集 的 期末余 额 前 五名的 预 付 款情况 : 
 
单位名称 
与本公司关
系 
期末余额 
占预付款项
期末余额合
计数的比例 
预付款时间 未结算原因 
第一名 无关联 40,442,340.00 14.29% 一年以内 未到结算期 
第二名 无关联 40,000,000.00 14.13% 一年以内 未到结算期 
第三名 无关联 33,255,689.03 11.75% 一年以内 未到结算期 
第四名 无关联 23,309,575.42 8.23% 一年以内 未到结算期 
第五名 无关联 21,009,259.06 7.42% 一年以内 未到结算期 
合计  158,016,863.51 55.82% -- -- 
 
 
5 、 其 他 应 收款 
(1). 其 他 应 收款分 类 披 露 
单位: 元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款 
51,000,000.00 38.46 15,100,000.00 29.61 35,900,000.00 51,000,000.00 43.43 15,100,000.00 29.61 35,900,000.00 
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款 
81,618,123.80 61.54 12,833,394.03 15.72 68,784,729.77 66,437,754.63 56.57 12,833,394.03 19.32 53,604,360.60 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款 
          
合计 
132,618,123.80 / 27,933,394.03 / 104,684,729.7

117,437,754.6

/ 27,933,394.03 / 89,504,360.60 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用□不适用  
单位: 元  币种:人民币 
 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内小计 66,720,668.43 2,947,704.18 4.42% 
1 至2 年 4,115,870.94 411,587.09 10.00% 
2 至3 年 1,867,830.95 560,349.29 30.00% 
3 年以上 8,913,753.48 8,913,753.48 100.00% 
合计 81,618,123.80 12,833,394.04 15.72% 
 2015 年半年度 报告 
60 / 90 
确定该组合依据的 说明: 
账龄状态 
(2). 本 期 计 提、收 回 或 转回的 坏 账 准备情 况 : 
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收 回或转回坏账准备金额 0 元。 
 
(3). 本 期 实 际核销 的 其 他应收 款 情 况 
□ 适用 √不 适用  
 
(4). 其 他 应 收款按 款 项 性质分 类 情 况 
√ 适用 □不 适用  
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
搬迁款 25,000,000.00 25,000,000.00 
单位往来 33,189,871.93 36,890,068.62 
保证金 26,500,000.00 27,083,329.58 
备用金及其他 47,928,251.87 28,464,356.43 
合计 132,618,123.80 117,437,754.63 
 
(5). 按 欠 款 方归集 的 期 末余额 前 五 名的其 他 应 收款情 况 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%) 
坏账准备 
期末余额 
第一名 保证金 26,000,000.00 1-2 年 19.61 2,600,000.00 
第二名 搬迁款 25,000,000.00 3 年以上 18.85 12,500,000.00 
第三名 电费 5,265,622.33 1 年以内 3.97 265,523.44 
第四名 工程款 1,308,362.77 3 年以上 0.99 654,181.39 
第五名 保证金 583,329.58 1 年以内 0.44 29,166.48 
合计 / 58,157,314.68 / 43.86 16,048,871.31 
 
(6). 涉 及 政 府补助 的 应 收款项 
无 
 
(7). 因 金 融 资产转移而 终止确 认 的 其他应 收 款 : 
无 
 
(8). 转 移 其 他应收 款 且 继续涉 入 形 成的资 产 、 负债的 金 额 : 
无 
 2015 年半年度 报告 
61 / 90 
6 、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 23,851,609.57 6,704,590.59 17,147,018.98 25,890,864.01 6,704,590.59 19,186,273.42 
在产品             
库存商品 376,460,849.69 40,370,342.32 336,090,507.37 284,824,272.71   284,824,272.71 
周转材料                             
消耗性生
物资产 
            
建造合同
形成的已
完工未结
算资产 
            
低值易耗
品 
83,241.57   83,241.57 83241.57   83,241.57 
合计 400,395,700.83 47,074,932.91 353,320,767.92 310,798,378.29 6,704,590.59 304,093,787.70 
 
(2).  存 货 跌 价准备 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 6,704,590.59                         6,704,590.59 
库存商品   40,370,342.32       40,370,342.32 
合计 6,704,590.59 40,370,342.32       47,074,932.91 
 
7 、 其 他 流 动资产 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
待抵扣税金 9,709,071.53 13,435,052.10 
合计 9,709,071.53 13,435,052.10 
 
8 、 可 供 出 售金融 资 产 
√ 适用 □不 适用  
(1).  可 供 出 售金融 资 产 情况 
单位: 元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售债务工具:             
可供出售权益工具: 114,755,000.01  114,755,000.01 526,088,900.00  526,088,900.00 
   按公允价 值计量
的 
112,955,000.01  112,955,000.01 524,288,900.00  524,288,900.00 
按成本计量的 1,800,000.00  1,800,000.00 1,800,000.00  1,800,000.00 
合计 114,755,000.01       114,755,000.01 526,088,900.00       526,088,900.00 
 2015 年半年度 报告 
62 / 90 
(2).  期 末 按 公允价 值 计 量的可 供 出 售金融 资 产 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 
权益工具的成本/ 债务工 具的摊
余成本 
      
公允价值 112,955,000.01       112,955,000.01 
累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额 
63,492,538.57       63,492,538.57 
已计提减值金额       
 
(3).  期 末 按 成本计 量 的 可供出 售 金 融资产 
√ 适用 □不 适用  
被投资 
单位 
账面余额 减值准备 
在被投
资单位
持股比
例(%) 
本期现
金红利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 

初 

期 

加 

期 

少 

末 
郑州锦源
新型节能
材料有限
公司 
1,800,000.00             1,800,000.00                         30   
合计 
1,800,000.00 
 
            1,800,000.00         /   
 
9 、 投 资 性 房地产 
√ 适用 □不 适用  
投资性房地产 计量模式 
(1).  采 用 成 本计量 模 式 的投资 性 房 地产 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 
一、账面原值     
1.期初余额 146,551,678.88             146,551,678.88 
2.本期增加 金额         
(1 )外购         
(2 )存货\ 固定资产\
在建工程转入 
        
(3 )企业合 并增加         
3.本期减少 金额         
(1 )处置         
(2 )其他转 出         
4. 期末余额 146,551,678.88             146,551,678.88 
二、累计折旧和累计摊销     
1. 期初余额 18,663,762.29   18,663,762.29 
2. 本期增加 金额 1,776,936.18   1,776,936.18 2015 年半年度 报告 
63 / 90 
(1 )计提或 摊销 1,776,936.18   1,776,936.18 
3. 本期减少 金额         
(1 )处置         
(2 )其他转 出         
4. 期末余额 20,440,698.47             20,440,698.47 
三、减值准备     
1. 期初余额         
2. 本期增加 金额         
(1 )计提         
3 、本期减少 金额         
(1 )处置         
(2 )其他转 出         
4. 期末余额         
四、账面价值     
1.期末账面 价值 126,110,980.41             126,110,980.41 
2.期初账面 价值 127,887,916.59             127,887,916.59 
 
10 、 固定资产 
(1).  固 定 资 产情况 
单位: 元  币种:人民币 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 
一、账面原值:      
1.期初余额 4,522,715,433.59 5,112,538,530.48 190,456,191.46 12,379,246.41 9,838,089,401.94 
2.本期增加 金额 355,452.50 42,308,249.41 616,868.88 624,936.55 43,905,507.34 
(1 )购置 355,452.50 42,308,249.41 616,868.88 624,936.55 43,905,507.34 
(2 )在建工 程转入           
(3 )企业合 并增加           
3.本期减少 金额 17,921,955.18 35,656,637.29 802,765.00   54,381,357.47 
(1 )处置或 报废 886,975.29 35,656,637.29 802,765.00   37,346,377.58 
(2 )其他减 少 17,034,979.89       17,034,979.89 
4.期末余额 4,505,148,930.91 5,119,190,142.60 190,270,295.34 13,004,182.96 9,827,613,551.81 
二、累计折旧      
1.期初余额 1,279,482,640.70 2,984,015,592.11 111,642,224.99 9,085,437.36 4,384,225,895.16 
2.本期增加 金额 56,208,596.05 157,046,623.09 6,836,215.83 1,942,152.41 222,033,587.38 
(1 )计提 56,208,596.05 157,046,623.09 6,836,215.83 1,942,152.41 222,033,587.38 
3.本期减少 金额       35,224,315.27 767,490.21   35,991,805.48 
(1 )处置或 报废       35,224,315.27 767,490.21   35,991,805.48 
            
4.期末余额 1,335,691,236.75 3,105,837,899.93 117,710,950.61 11,027,589.77 4,570,267,677.06 
三、减值准备      
1.期初余额 85,174,406.04 20,920,793.68 812,217.78   106,907,417.50 
2.本期增加 金额           
(1 )计提           
3.本期减少 金额           
(1 )处置或 报废           
4.期末余额 85,174,406.04 20,920,793.68 812,217.78   106,907,417.50 
四、账面价值      2015 年半年度 报告 
64 / 90 
 
(2).  通过经 营租赁 租 出 的固定 资 产 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末账面价值 
机器设备 63,551,867.30 
 
11 、 在建工程 
√ 适用 □不 适用  
(1).  在 建 工 程情况 
单位: 元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 
账面余额 
减值
准备 
账面价值 
告成矿技改 373,562,039.34  373,562,039.34 324,398,948.34  324,398,948.34 
白坪矿技改 152,560,122.80  152,560,122.80 115,096,305.08  115,096,305.08 
超化矿技改 73,767,347.51  73,767,347.51 58,731,098.45  58,731,098.45 
其他工程 106,243,498.28  106,243,498.28 82,516,184.76  82,516,184.76 
合计 706,133,007.93  706,133,007.93 580,742,536.63  580,742,536.63 
 
(2).  重 要 在 建工程 项 目 本期变 动 情 况 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目名
称 
预算数 
 
期初 
余额 
本期增加金额 
本期
转入
固定
资产
金额 







额 
期末 
余额 











(%) 



度 
利息资本化累
计金额 
其中:本期利
息资本化金额 








(%) 
资金  来源 
告成矿
技改 
4.8 亿 324,398,948.34 49,163,091.00     373,562,039.34 77 77% 5,596,458.36 3,076,458.36 6 自筹 
白坪矿
技改 
10.9 亿 115,096,305.08 37,463,817.72     152,560,122.80 14 14% 1,722,000.00        自筹 
超化矿
技改 
2.70 亿 58,731,098.45 15,036,249.06             73,767,347.51 28 28% 2,633,346.64 1,280,346.65 6 自筹 
合计 18.4 亿 498,226,351.87 101,663,157.78     599,889,509.65 / / 9,951,805.00 4,356,805.01 / / 
 
 
12 、 固定资产 清理 
√ 适用 □不 适用  
1.期末账面 价值 3,084,283,288.12 1,992,431,448.99 71,747,126.95 1,976,593.19 5,150,438,457.25 
2.期初账面 价值 3,158,058,386.85 2,107,602,144.69 78,001,748.69 3,293,809.05 5,346,956,089.28 2015 年半年度 报告 
65 / 90 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
合计 1,151,488.26   
其他说明: 
 
处置或报废 
 
13 、 无形资产 
(1).  无 形 资 产情况 
                                                                                       
单位: 元  币种:人民币 
项目 土地使用权 


权 
非专
利技
术 
采矿权 软件 及其他 合计 
一、账面原值 
      
    1.期 初 余额 
144,380,140.24         1,064,063,430.00 6,158,709.84 1,214,602,280.0

2.本期增加 金额 
        229,344.45 229,344.45 
(1) 购置 
        229,344.45 229,344.45 
(2) 内部研发 
            
 
(3) 企业合并 增加             
    3.本期 减少 金额 
            
(1) 处置 
            
   4. 期末余 额 
144,380,140.24         1,064,063,430.00 6,388,054.29 1,214,831,624.5

二、累计 摊销 
      
1.期 初余额 
17,890,415.46         444,871,332.11 2,120,089.54 464,881,837.11 
2.本期增加 金额 
1,632,732.73         28,925,266.82 404,462.29 30,962,461.84 
(1 )计提 
1,632,732.73         28,925,266.82 404,462.29 30,962,461.84 
3.本期减少 金额 
            
 (1) 处置 
            
4.期末余额 
19,523,148.19         473,796,598.93 2,524,551.83 495,844,298.95 
三、减值准备 
      
1.期 初余额 
            
2.本期增加 金额 
            
(1 )计提 
            
3.本期减少 金额 
            
(1) 处置 
            
4.期末余额 
            
四、账面价值 
      
    1.期末 账面价值 
124,856,992.05         590,266,831.07 3,863,502.46 718,987,325.58 
    2.期初 账面价值 
126,489,724.78         619,192,097.89 4,038,620.30 749,720,442.97 2015 年半年度 报告 
66 / 90 
 
 
 
14 、 长 期 待 摊费用 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 
本期增加金
额 
本期摊销金
额 
其他减少金
额 
期末余额 
污水处理费 3,880,000.00  240,000.00  3,640,000.00 
装修费 2,760,000.00  460,000.00  2,300,000.00 
合计 6,640,000.00       700,000.00       5,940,000.00 
 
 
15 、 递 延 所 得税资 产/ 递 延所 得 税 负债 
(1). 未 经 抵 销的递 延 所 得税资 产 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差
异 
递延所得税 
资产 
可抵扣暂时性差
异 
递延所得税 
资产 
资产减值准备         
内部交易未实现
利润 
        
可抵扣亏损         
计提的坏账准备 76,023,145.60 19,005,786.40 76,023,145.60 19,005,786.40 
存货跌价准备 47,074,932.91 11,768,733.23 6,704,590.56 1,676,147.64 
长期投资减值准备 727,729.08 181,932.27 727,729.08 181,932.27 
固定资产减值准备 105,737,929.68 26,434,482.42 105,737,929.68 26,434,482.42 
应付工资结余 17,344,358.60 4,336,089.65 17,344,358.60 4,336,089.65 
固定资产折旧差异 395,647,126.72 98,911,781.68 395,647,126.72 98,911,781.68 
合计 642,555,222.59 160,638,805.65 602,184,880.24 150,546,220.06 
 
(2). 未经抵销 的递 延 所 得税负 债 
√ 适用 □不 适用  
项目 
 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性
差异 
递延所得税 
负债 
应纳税暂时性差
异 
递延所得税 
负债 
非同一控制企业合并
资产评估增值 
        
可供出售金融资产公
允价值变动 
84,656,718.12 21,164,179.53 413,448,997.96 103,362,249.49 
合计 84,656,718.12 21,164,179.53 413,448,997.96 103,362,249.49 
 
 
(3). 未 确 认 递延所得税资产明 细 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 2015 年半年度 报告 
67 / 90 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异     
可抵扣亏损 508,019,176.31 508,019,176.31 
合计 508,019,176.31 508,019,176.31 
 
(4). 未 确 认 递延所 得 税 资产的 可 抵 扣亏损 将 于 以下年 度 到 期 
 
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于 2018 年到期 291,269,705.55 元 ,2019 年到期
216,749,470.76 元。 
16 、 短期借款 
√ 适用 □不 适用  
(1).  短 期 借 款分类 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款             
抵押借款 100,000,000.00   
保证借款 390,000,000.00 510,000,000.00 
信用借款 2,270,000,000.00 970,000,000.00 
合计 2,760,000,000.00 1,480,000,000.00 
 
17 、 应付票据 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票 150,000,000.00       
银行承兑汇票 236,000,000.00 100,000.00 
合计 386,000,000.00 100,000.00 
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 
 
18 、 应付账款 
(1).  应 付 账 款列示 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
货款 844,956,831.09 1,093,334,667.66 
合计 844,956,831.09 1,093,334,667.66 
 
(2).  账龄超过 1 年 的 重 要应付 账 款 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
第 1 名 2,980,382.40 未到结算期 
第 2 名 591,636.00 未到结算期 
第 3 名 300,000.00 未到结算期 
第 4 名 285,884.50 未到结算期 2015 年半年度 报告 
68 / 90 
第 5 名 237,385.30 未到结算期 
合计 4,395,288.20 / 
 
19 、 预收款项 
(1). 预 收 账 款项列 示 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
货款 142,066,228.36 230,980,080.85 
合计 142,066,228.36 230,980,080.85 
 
20 、 应 付 职 工薪酬 
(1). 应 付 职 工薪酬 列 示 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 140,114,463.45 691,588,599.00 642,168,162.26 189,534,900.19 
二、 离职后福利- 设定提存 计划 32,297,722.11 140,490,483.91 123,944,798.71 48,843,407.31 
三、辞退福利  406,628.00 406,628.00       
四、一年内到期的其他福利         
合计 172,412,185.56 832,485,710.91 766,519,588.97 238,378,307.50 
 
(2). 短 期 薪 酬列示 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种: 人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、 工资、 奖 金、 津贴和补贴 69,983,337.37 568,107,999.00 534,632,871.09 103,458,465.28 
二、职工福利费  26,788,669.75 26,788,669.75  
三、社会保险费 35,419,893.48 57,421,358.52 51,003,709.39 41,837,542.61 
其中:医疗保险费 29,664,314.03 36,374,595.62 32,282,379.82 33,756,529.83 
工伤保险费 5,750,049.45 20,934,615.07 18,609,181.74 8,075,482.78 
生育保险费 5,530.00 112,147.83 112,147.83 5,530.00 
四、住房公积金 4,015,832.89 20,498,455.12 18,674,460.12 5,839,827.89 
五、 工会经费和职工教育经费 30,695,399.71 17,510,240.61 9,806,575.91 38,399,064.41 
六、短期带薪缺勤         
七、短期利润分享计划         
八、其他短期薪酬       1,261,876.00 1,261,876.00       
合计 140,114,463.45 691,588,599.00 642,168,162.26 189,534,900.19 
 
(3). 设 定 提 存计划 列 示 
√ 适用 □不 适用  
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老 保险 31,003,483.39 140,147,927.45 123,627,618.90 47,523,791.94 
2 、失业保险 费 1,025,218.72 342,556.46 317,179.81 1,050,595.37 
3 、企业年金 缴费 269,020.00             269,020.00 
合计 32,297,722.11 140,490,483.91 123,944,798.71 48,843,407.31 
 2015 年半年度 报告 
69 / 90 
21 、 应交税费 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 27,985,028.33 22,927,170.01 
消费税             
营业税 486,517.02 13,256,523.75 
企业所得税 491,404.33 66,785,733.30 
个人所得税 1,344,940.24 930,593.20 
城市维护建设税 1,976,109.37 3,277,050.89 
教育费附加 1,336,762.35 2,386,306.62 
地方教育附加 891,174.91 793,135.79 
资源税 3,121,968.26 5,703,188.52 
土地使用税 1,210,261.31 186,990.62 
房产税 1,135,403.65 152,318.82 
印花税 119,578.37 503,473.60 
价格调节基金 5,132,212.97 5,138,346.50 
合计 45,231,361.11 122,040,831.62 
 
22 、 其 他 应 付款 
(1). 按 款 项 性质列 示 其 他应付 款 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
单位往来 269,189,814.76 672,731,723.52 
应付押金 35,978,556.42 26,442,462.00 
地面塌陷补偿及搬迁费 24,168,510.96 30,146,968.37 
其他 86,283,350.37 93,533,556.91 
合计 415,620,232.51 822,854,710.80 
 
 
23 、 1 年内 到 期的非 流 动 负债 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
1 年内到期的 长期借款 333,400,000.00 350,400,000.00 
1 年内到期的 长期应付款 173,053,593.54 167,316,487.15 
合计 506,453,593.54 517,716,487.15 
    
24 、 其 他 流 动负债 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 2015 年半年度 报告 
70 / 90 
短期应付债券         
非公开定向发行债务融资
工具 
  1,053,000,547.95 
合计   1,053,000,547.95 
 
25 、 长期借款 
√ 适用 □不 适用  
(1).  长 期 借 款分类 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款     
抵押借款     
保证借款 99,000,000.00 99,000,000.00 
信用借款 20,000,000.00 293,200,000.00 
合计 119,000,000.00 392,200,000.00 
 
26 、 应付债券 
√ 适用 □不 适用  
(1). 应付债券 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
2015 年度第 一期非公开定向债务融资工具 200,811,040.14       
合计 200,811,040.14       
 
(2). 应 付 债 券的增 减 变 动 : (不 包 括 划分为 金 融 负债的 优 先 股、永 续 债 等其他 金 融 工具) 
√ 适用 □不 适用  
 
 
单位: 元  币种:人民币 
债券 
名称 

值 
发行 
日期 

券 

限 
发行 
金额 

初 

额 
本期 
发行 
按面值计提利
息 
溢折价摊销 

期 

还 
期末 
余额 
2015
年度
第一
期非
公开
定向
债务
融资
工具 
100 2015-05-14 3
年 
199,100,000   199,100,000 1,672,445.26 38,594.88       200,811,040.14 
合计 / / / 199,100,000   199,100,000 1,672,445.26 38,594.88       200,811,040.14 2015 年半年度 报告 
71 / 90 
 
27 、 长 期 应 付款 
√ 适用 □不 适用  
(1). 按 款 项 性质列 示 长 期应付 款 : 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 期末余额 
招银金融租赁有限公司 105,850,062.51 17,797,207.23 
合计 105,850,062.51 17,797,207.23 
 
其他说明: 
截至 2015 年6 月30 日, 本 公司 未确认融资费用的余额为人民币 9,109,998.83 元。 
28 、 股本 
单位: 元  币种:人民币 
 
期初余额 
本次变动增减(+ 、一) 
期末余额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总数 1,015,343,365.00           1,015,343,365.0

 
29 、 资本公积 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本
溢价) 
494,641,128.86             494,641,128.86 
其他资本公积 8,500,000.00             8,500,000.00 
合计 503,141,128.86             503,141,128.86 
 
30 、 其 他 综 合收益 
√ 适用 □不 适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期初 
余额 
本期发生金额 
期末 
余额 
本期所得税前
发生额 
减:前期计入其
他综合收益当期
转入损益 
减: 所得税费用 
税后归属于母公
司 
税后
归属
于少
数股
东 
一、 以后不能重
分类进损益的
其他综合收益 
              
其中: 重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动 
              
  权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额 
              2015 年半年度 报告 
72 / 90 
二、 以后将重分
类进损益的其
他综合收益 
310,086,748.44 -13,750,000 -315,042,279.8

-82,198,069.9

-246,594,209.8

      63,492,538.57 
其中: 权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额 
              
  可供出售金
融资产公允价
值变动损益 
310,086,748.44 -13,750,000 -315,042,279.8

-82,198,069.9

-246,594,209.8

      63,492,538.57 
  持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益 
              
  现金流量套
期损益的有效
部分 
              
  外币财务报
表折算差额 
              
其他综合收益
合计 
310,086,748.44 -13,750,000 -315,042,279.8

-82,198,069.9

-246,594,209.8

      63,492,538.57 
 
31 、 专项储备 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
安全生产费 158,082,427.79 170,704,638.10 45,779,162.06 283,007,903.83 
维简费 37,565,931.35 26,696,017.62 8,012,350.22 56,249,598.75 
矿山环境恢复治
理保证金 
220,926,239.05 14,947,946.35  235,874,185.40 
合计 416,574,598.19 212,348,602.07 53,791,512.28 575,131,687.98 
 
32 、 盈余公积 
 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 397,530,590.52             397,530,590.52 
任意盈余公积 29,445,155.02             29,445,155.02 
合计 426,975,745.54     426,975,745.54 
33 、 未 分 配 利润 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 1,545,488,642.80 1,483,195,041.35 
调整期初未分配利润合计数 (调增+ ,
调减-) 
    
调整后期初未分配利润 1,545,488,642.80 1,483,195,041.35 
加:本期归属于母公司所有者的净
利润 
-171,836,249.54 -51,957,100.76 
减:提取法定盈余公积     2015 年半年度 报告 
73 / 90 
提取任意盈余公积     
提取一般风险准备     
应付普通股股利     
转作股本的普通股股利     
期末未分配利润 1,373,652,393.26 1,431,237,940.59 
 
 
34 、 营业收入 和营 业 成 本 
单位: 元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 6,717,212,167.42 6,543,625,937.82 6,631,405,809.83 5,922,716,221.88 
其他业务 84,693,432.67 121,378,409.94 75,471,990.69 117,888,858.83 
合计 6,801,905,600.09 6,665,004,347.76 6,706,877,800.52 6,040,605,080.71 
 
 
35 、 营 业 税 金及附 加 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
消费税     
营业税 19,478,704.37 5,214,559.55 
城市维护建设税 10,651,789.96 16,124,388.21 
教育费附加 5,716,572.71 9,657,562.36 
资源税 26,985,298.49 20,566,611.65 
房产税 1,503,634.77 1,010,949.10 
地方教育费附加 3,811,048.50 4,861,336.81 
合计 68,147,048.80 57,435,407.68 
 
 
 
36 、 销售费用 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
 职工薪酬 30,263,019.96 39,906,475.47 
 运输装卸费 7,708,048.21 6,381,380.70 
 物料及修理 费   4,386,224.75 4,624,842.38 
 办公及差旅 费   1,386,920.43 1,214,008.68 
 业务招待费   954,322.40 1,340,780.40 
 折旧费 1,971,246.20 2,600,130.61 
 其他   2,064,480.10 4,372,167.46 
合计 48,734,262.05 60,439,785.70 
 
37 、 管理费用 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 2015 年半年度 报告 
74 / 90 
 职工薪酬 162,855,336.04 233,716,272.31 
 税金及价格 调节基金 10,913,626.03 10,155,208.23 
 无形资产摊 销 30,933,829.36 29,637,171.33 
 折旧费 24,787,938.62 19,539,309.61 
 技术开发及 矿产资源补偿费 4,050.00 18,795,436.44 
 办公及差旅 费 3,489,156.29 7,320,948.98 
 物料消耗 7,124,680.42 2,152,745.96 
 运输装卸费 4,008,612.42 8,435,208.87 
 业务招待费 3,692,976.05 4,876,160.97 
 修理费 2,328,780.05 1,181,249.29 
 中介费 985,574.76 3,504,537.39 
 绿化费 3,927,081.45 2,946,143.00 
 其他 8,520,511.18 8,030,458.89 
合计 263,572,152.67 350,290,851.27 
 
38 、 财务费用 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 130,432,524.76 140,117,145.61 
减:利息收入 6,693,526.13 9,444,904.17 
汇兑损失   
减:汇兑收益   
其他 2,295,556.24 3,753,712.97 
合计 126,034,554.87 134,425,954.41 
 
39 、 资 产 减 值损失 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失     
二、存货跌价损失 40,370,342.32   
合计 40,370,342.32   
 
40 、 投资收益 
√ 适用 □不 适用  
单位 :元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
可供出售金融资产等取得的投资
收益 
  2,958,650.24 
处置可供出售金融资产取得的投
资收益 
296,071,650.40       
合计 296,071,650.40 2,958,650.24 
 
41 、 营 业 外 收入 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损
益的金额 2015 年半年度 报告 
75 / 90 
非流动资产处置利
得合计 
  15,247.80   
其中: 固定资产处置
利得 
  15,247.80   
政府补助 581,242.23 1,585,000.00 581,242.23 
违约金罚款收入 129,590.00 824,053.00 129,590.00 
其他 541,815.00 208,337.21 541,815.00 
合计 1,252,647.23 2,632,638.01 1,252,647.23 
 
计入当期 损益 的政府补助 
√ 适用 □不 适用  
 单位: 元  币种:人民币 
补助项目 本期发生金 额 上期发生金额 
与资产相关/ 与收益相
关 
奖励 540,000.00  与收益相关 
其他 41,242.23 1,585,000.00 与收益相关 
合计 581,242.23 1,585,000.00 / 
 
42 、 营 业 外 支出 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损
益的金额 
非流动资产处置损
失合计 
12,790.68       12,790.68 
其中:固定资产处
置损失 
12,790.68       12,790.68 
罚款支出 7,491,652.50 957,722.45 7,491,652.50 
其他 506,220.10 738,895.07 506,220.10 
合计 8,010,663.28 1,696,617.52 8,010,663.28 
 
 
43 、 所 得 税 费用 
(1) 所 得 税 费用表 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 79,716,186.77 57,298,637.42 
递延所得税费用 -10,092,585.59       
合计 69,623,601.18 57,298,637.42 
 
(2) 会 计 利 润与所得税费用调 整 过 程: 
项目 本期发生额 
利润总额 -120,643,474.03 
按法定/ 适用 税率计算的所得税费用 30,160,868.51 
子公司适用不同税率的影响   
调整以前期间所得税的影响   
非应税收入的影响   
不可抵扣的成本、费用和损失的影响   2015 年半年度 报告 
76 / 90 
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响 
  
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影 响 
99,784,469.69 
所得税费用 69,623,601.18 
 
44 、 其 他 综 合收益 
详见附注 七、30 
45 、 现 金 流 量表项 目 
(1). 收 到 的 其他与 经 营 活动有 关 的 现金: 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 及补贴收入 7,274,768.36 9,444,904.17 
合计 7,274,768.36 9,444,904.17 
 
 
(2). 支 付 的 其他与 经 营 活动有 关 的 现金: 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
搬迁款 72,863,000.00 148,834,300.00 
业务招待费 4,647,298.45 6,216,941.37 
经营性受限制的银行存款的增加 158,059,372.25 53,221,476.62 
其他 5,456,238.52 9,587,101.91 
合计 241,025,909.22 217,859,819.90 
 
(3). 收到的其他与 筹 资 活动有 关 的 现金 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
定向增发承销保荐费退回       8,500,000.00 
合计   8,500,000.00 
 
(4). 支 付 的 其他与 筹 资 活动有 关 的 现金 
单位: 元  币种:人民币 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的融资款 90,735,442.68 90,842,575.40 
手续费及其他 900,000.00 1,500,000.00 
合计 91,635,442.68 92,342,575.40 
46 、 现 金 流 量表补充资料 
(1) 现 金 流 量表补 充 资 料 
单位: 元  币种:人民币 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 . 将净 利 润调 节 为 经营活 动 现 金
流量: 
  
净利润 -190,267,075.21 10,276,754.06 
加:资产减值准备 40,370,342.32  
固定资产折旧、油气资产折耗、生 223,810,523.56 241,650,568.40 2015 年半年度 报告 
77 / 90 
产性生物资产折旧 
无形资产摊销 30,962,461.84 29,665,803.81 
长期待摊费用摊销 700,000.00 700,200.00 
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以 “-”号填
列) 
12,790.68 -15,247.80 
固定资产报废损失(收益以 “-”
号填列) 
       
公允价值变动损失(收益以 “-”
号填列) 
  
财务费用(收益以 “-”号填列) 130,432,524.76 140,117,145.61 
投资损失(收益以 “-”号填列) -296,071,650.40 -2,958,650.24 
递延所得税资产减少(增加以
“ -”号填列) 
-10,092,585.59  
递延所得税负债增加(减少以
“ -”号填列) 
  
存货的减少 (增加以 “-”号填列) -49,226,980.22 -98,706,168.53 
经营性应收项目的减少(增加以
“ -”号填列) 
-169,683,888.44 -495,902,088.78 
经营性应付项目的增加(减少以
“ -”号填列) 
-486,157,799.38  -166,782,158.63 
其他        
经营活动产生的现金流量净额 -775,211,336.08 -341,953,842.10 
2 . 不涉 及 现金 收 支 的重大 投 资 和
筹 资 活 动: 
  
债务转为资本        
一年内到期的可转换公司债券   
融资租入固定资产   
3 . 现金 及 现金 等 价 物净变 动 情 况 :   
现金的期末余额 953,893,783.16  1,899,268,852.17 
减:现金的期初余额 1,182,416,603.13 1,754,903,196.87 
加:现金等价物的期末余额   
减:现金等价物的期初余额   
现金及现金等价物净增加额 -228,522,819.97 144,365,655.30 
 
 
(2) 现金 和 现金等价物的构成 
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 953,893,783.16 1,182,416,603.13 
其中:库存现金 228,235.70 205,912.58 
  可随时用于支付的银行存款 953,665,547.46 1,182,210,690.55 
  可随时用于支付的其他货币
资金 
    
  可用于支付的存放中央银行
款项 
    
  存放同业款项     
  拆放同业款项     2015 年半年度 报告 
78 / 90 
二、现金等价物     
其中:三个月内到期的债券投资     
三、期末现金及现金等价物余额 953,893,783.16 1,182,416,603.13 
其中: 母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 
    
 
47 、 所 有 权 或使用 权 受 到限制 的 资 产 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种:人民币 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 308,950,101.88 见本附注七、1 
合计 308,950,101.88 / 
 
八、 合 并 范 围的变 更 
无 2015 年半年度 报告 
79 / 90 
 
九、 在 其他 主体中 的 权 益 
1 、 在 子 公 司中的 权 益 
√适用 □不 适用  
(1). 企 业 集 团的构 成 
子公司 
名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例(%) 取得 
方式 直接 间接 
北京裕华创新
科技发展有限
公司 
北京 北京 技术服务 80  设立 
郑州煤电物资
供销有限公司 
河南 河南 物流 100  设立 
郑州郑煤岚新
能源股份有限
公司 
河南 河南 新能源 60  设立 
河南郑新铁路
有限责任公司 
河南 河南 运输  51  设立 
郑州煤电永耀
通信技术有限
公司 
河南 河南 通信 100  设立 
河南省新郑煤
电有限责任公
司 
河南 河南 煤炭 51  合并 
郑煤集团( 河
南) 白坪煤业 有
限公司 
河南 河南 煤炭 100  合并 
郑煤集团( 登
封) 教学二矿 有
限公司 
河南 河南 煤炭 51  合并 
郑州博威物资
招标有限公司 
河南 河南 招标       80 设立 
郑州煤电宾馆
有限公司 
河南 河南 服务  100 设立 
河南惠泽物资
供销有限公司 
河南 河南 物流  100 设立 
上海郑煤贸易
有限公司 
上海 上海 物流  100 设立 
郑州煤电爆破
工程有限公司 
河南 河南 服务  100 设立 
 
(2). 重 要 的 非全资 子 公 司 
单位: 元  币种: 人民币 
子公司名称 
少数股东持股 
比例 
本期归属于少数股
东的损益 
本期向少数股东宣
告分派的股利 
期末少数股东权
益余额 
新郑煤电 49% -16,565,298.93       856,887,415.93 
教学二矿 49% 1,262,719.27       194,150,315.86 
 2015 年半年度 报告 
80 / 90 
(3). 重 要 非 全资子 公 司 的主要 财 务 信息 
单位: 亿元  币种: 人民币 
子公司名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动资
产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债合计 
新郑煤电 9.03 16.56 25.59 7.88 0.2 8.08 6.08 17.18 23.26 5.89 0.20 6.09 
教学二矿 3.49 0.75 4.24 0.27  0.27 3.42 0.80 4.22 0.31  0.31 
 
 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益
总额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益
总额 
经营活动现金
流量 
新郑煤电 4.35 -0.34 -0.34 0.35 5.98 1.05 1.05 2.54 
教学二矿 0.82 0.03 0.03 0.45 1.25 0.29 0.29 -0.47 
 
十、 与 金 融 工具相 关 的 风险 
√适用 □不 适用  
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。 
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 
1 、信用风险 
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。 
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需
获得额外批准的最大额度。 
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单 里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未
来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 
2 、流动风险 
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。 财务部门通过监控现金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动
预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债预计 1-2
年内到期。 
3 、市场风险 
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来 现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险 。 
A 、汇率风险 
汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司无外出口业务,没有汇率风险 。 2015 年半年度 报告 
81 / 90 
B 、利率风险 
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 
因本公司借款系固定利率,故无人民币基准利率变动风险 。 
C 、其他价格 风险 
无。 
十一、 公 允 价 值的披 露 
√适用 □不 适用  
1 、 以 公 允 价值计 量 的 资产和 负 债 的期末 公 允 价值 
单位: 元  币种: 人民币 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价
值计量 
第二层次公允价
值计量 
第三层次公
允价值计量 
合计 
一 、 持 续的公 允 价 值计量 112,955,000.01             112,955,000.01 
(一)以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产 
        
1. 交易性金 融资产         
(1 )债务工 具投资         
(2 )权益工 具投资         
(3 )衍生金 融资产         
2. 指定以公 允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 
        
(1 )债务工 具投资         
(2 )权益工 具投资         
(二)可供出售金融资产 112,955,000.01             112,955,000.01 
(1 )债务工 具投资         
(2 )权益工 具投资 112,955,000.01             112,955,000.01 
(3 )其他         
(三)投资性房地产         
1. 出租用的 土地使用权         
2. 出租的建 筑物         
3. 持有并准 备增值后转让的土地使用权         
(四)生物资产         
1. 消耗性生 物资产         
2. 生产性生 物资产         
          
          
持 续 以 公允价 值 计 量的资 产 总 额 112,955,000.01             112,955,000.01 
(五)交易性金融负债         
其中:发行的交易性债券         
衍生金融负债         
其他         
(六)指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债 
        2015 年半年度 报告 
82 / 90 
          
          
持 续 以 公允价 值 计 量的负 债 总 额         
二 、 非 持续的 公 允 价值计 量         
(一)持有待售资产         
          
          
非 持 续 以公允 价 值 计量的 资 产 总额       
 
  
          
          
非 持 续 以公允 价 值 计量的 负 债 总额         
 
2 、 持 续 和 非持续 第 一 层次公 允 价 值计量 项 目 市价的 确 定 依据 
本公司持有的权益工具投资均为国内 A 股上市 的股票投资。 
 
十二、 关 联 方 及关联 交 易 
1 、 本 企 业 的母公 司 情 况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企
业的持股比例
(%) 
母公司对本企业
的表决权比例(%) 
郑州煤炭工业(集团)
有限责任公司 
河南 有限责任 400,451.59
万元 
63.83 63.83 
本企业最终控制方是河南省国资委 
2 、 本 企 业 的子公 司 情 况 
本企业子公司的情况详见附注 
3 、 其 他 关 联方情 况 
√适用 □不 适用  
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
郑州煤炭工业( 集团) 新 郑精煤有限责任公司 母公司的控股子公司 
郑州煤炭工业集团龙力水泥有限责任公司 母公司的控股子公司 
郑州煤炭工业集团商丘中亚化工有限公司 母公司的控股子公司 
 
4 、 关 联 交 易情况 
(1).  购 销 商 品、提 供 和 接受劳 务 的 关联交 易 
√适用 □不 适用  
采购商品/ 接 受劳务情况表 
单位: 万元  币种:人民 币 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
郑煤集团 及其他关联方 修理、技术服务等 3,333.83 2,213.00 
郑煤集团及其他关联方 采购电力 7,380.53 8,332.00 
郑煤集团及其他关联方 购买材料及设备 2,765.52 2,554.00 
郑煤集团及其他关联方 工程劳务 6,530.45 8,829.00 
 
出售商品/ 提 供劳务情况表 2015 年半年度 报告 
83 / 90 
单位 :万元  币种:人民 币 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
郑煤集团 出售电力 7,376.97 7,941.00 
郑煤集团及其他关联方 出售材料及设备 9,904.46 22,561.00 
郑煤集团及其他关联方 提供通讯服务 508.38 739.00 
郑煤集团及其他关联方 提供餐饮住宿服务等 96.31 153.00 
郑州煤炭工业( 集团) 新 郑精煤有限
责任公司 
出售原煤、材料 4,260.32       
郑州煤炭工业集团龙力水泥有限责
任公司 
出售原煤、材料  700.00 
郑州煤炭工业集团商丘中亚化工有
限公司 
出售原煤、材料  296.00 
 
(2).  关 联 受 托管理/ 承 包 及 委托 管 理/ 出 包情 况 
√适用 □不 适用  
本公司受托管理 
按照郑煤集团与本公司签订的 《设备委托代管协议书》 约定, 本公司共代管郑煤集团设备 1819 
台,本期应计代管费 30 万元。 
(3).  关 联 租 赁情况 
√适用 □不 适用  
本公司作为出租方: 
单位: 万元  币种:人民 币 
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 
郑煤集团及 其关联方 专项设备 1,850.06 1,822.00 
郑煤集团 及其关联方 房屋 687.74 340.00 
 
本公司作为承租方: 
单位: 万元  币种:人民 币 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
郑煤集团及其关联方 专项设备 238.65 318.00 
郑煤集团及其关联方 房屋 133.34 177.00 
 
(4).  关联担保 情况 
√适用 □不 适用  
本公司作为担保方 
单位:元  币种:人民币 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 
担保是否已经 
履行完毕 
河南郑新铁路有限责任公司 100,000,000.00 2014-9-3 2015-9-3 否 
河南郑新铁路有限责任公司 10,000,000.00 2014-8-8 2015-8-7 否 
河南郑新铁路有限责任公司 99,200,000.00 2013-5-2 2016-5-2 否 
郑煤集团(河南)白坪煤业有限公 80,000,000.00 2015-5-8 2016-5-7 否 
河南郑新铁路有限责任公司 100,000,000.00 2014-8-8 2015-8-7 否 
郑煤集团(河南)白坪煤业有限公 50,000,000.00 2015-4-29 2016-1-15 否 
郑煤集团 (河南) 白坪煤业有限公司 50,000,000.00 2015-3-31 2015-8-23 否 
 2015 年半年度 报告 
84 / 90 
(5).  关 联 方 资金拆 借 
√适用 □不 适用  
2014 年公司 控股子公司向控股股东郑煤集团 拆借资金合计2 亿元 (利率 按同期市场利率计算) ,
其中1 亿元已于2015 年1 月到期并偿还, 剩余1 亿 元将于2015 年8 月到期 , 本期应计利息400.33
万元。 
(6).  关 联 方 资产转 让 、 债务重 组 情 况 
□适用 √不 适用  
(7).  关 键 管 理人员 报 酬 
√适用 □不 适用  
单位: 万元  币种:人民 币 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员报酬 57.89 120.14 
 
5 、 关 联 方 应收应 付 款 项 
√适用 □不 适用  
(1).  应收项目 
单位: 元  币种: 人民币 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
应收账款 新郑精煤 167,433,210.77 11,551,866.89 115,518,668.88 11,551,866.89 
应收账款 龙力水泥 49,968,753.00 2,495,278.75 49,905,575.00 2,495,278.75 
应收账款 商丘中亚 20,882,008.81 1,044,100.44 20,882,008.81 1,044,100.44 
应收账款 
郑煤集团及
其附属企业 
91,063,064.69       
 
(2).  应付项目 
单位: 元  币种: 人民币 
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 
其他应付款 郑煤集团       276,836,899.57 
 
十三、 股份支付 
无 
 
十四、 承 诺 及 或有事 项 
1 、 重 要 承 诺事项 
□适用 √不 适用  
 
2 、 或有事项 
√适用 □不 适用  
(1).  公 司 没 有需要 披 露 的重要 或 有 事项, 也 应 予以说 明 : 
无 
 2015 年半年度 报告 
85 / 90 
十五、 资 产 负 债表日 后 事 项 
1 、 重 要 的 非调整 事 项 
□适用 √不 适用  
 
2 、 利 润 分 配情况 
□适用 √不 适用  
3 、 销售退回 
□适用 √不 适用  
 
4 、 其 他 资 产负债 表 日 后事项 说 明 
截至 2015 年8 月28 日,本 公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 
十六、 其 他 重 要事项 
无 
 
十七、 母 公 司 财务报 表 主 要项目 注 释 
1 、 应收账款 
(1).  应收账款 分类 披露: 
单位:元  币种:人民币 
种类 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款 
688,177,443.02 90.15 28,217,988.29 4.10 659,959,454.73 632,417,434.44 91.48 28,217,988.29 4.46 604,199,446.15 
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款 
75,153,959.43 9.85 9,444,586.50 12.57 65,709,372.93 58,891,806.86 8.52 9,444,586.50 16.04 49,447,220.36 
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款 
          
合计 763,331,402.45 / 37,662,574.79 / 725,668,827.66 691,309,241.30 / 37,662,574.79 / 653,646,666.51 
 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√适用 □不 适用  
单位:元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内小计 55,409,717.30 1,957,737.84 3.53% 
1 至2 年 8,692,395.19 869,239.52 10% 
2 至3 年 6,249,973.63 1,874,992.09 30% 2015 年半年度 报告 
86 / 90 
3 年以上 4,801,873.31 4,742,617.05 99% 
合计 75,153,959.43 9,444,586.50 12.57% 
 
确定该组合依据的说明: 
账龄状态 
    
(2).  本 期 计 提、收 回 或 转回的 坏 账 准备情 况 : 
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收 回或转回坏账准备金额 0 元。 
 
(3).  本 期 实 际核销 的 应 收 账款 情况 
□适用 √不 适用  
 
(4).  按 欠 款 方归集 的 期 末余额 前 五 名的应 收 账 款情况 : 
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 331,758,786.72 元, 占应收账款年
末余额合计数的比例 43.46%,相应计 提的坏账准备年末余额汇总 13,823,364.09 元。   
 
(5).  因 金 融 资产转 移 而 终止确 认 的 应收账 款 : 
无 
 
(6).  转 移 应 收账款 且 继续 涉入 形 成 的资产 、 负 债金额 : 
无 
 
2 、 其 他 应 收款 
(1). 其 他 应 收款 分 类 披露 
 
单位:元  币种:人民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款 
148,650,809.82 75.16 2,600,000.00 1.75 146,050,809.82 78,650,809.82 62.69 2,600,000.00 3.31 76,050,809.82 
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款 
49,128,658.47 24.84 8,987,393.64 18.29 40,141,264.83 46,815,414.88 37.31 8,987,393.64 19.20 37,828,021.24 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款 
          
合计 197,779,468.29 / 11,587,393.64 / 186,192,074.65 125,466,224.70 / 11,587,393.64 / 113,878,831.06 
 
 2015 年半年度 报告 
87 / 90 
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√适用□不适用  
 
单位:元  币种:人民币 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内小计 34,492,839.40 1,610,543.41 4.67% 
1 至2 年 5,623,950.24 548,497.14 10% 
2 至3 年 462,497.92 138,749.38 30% 
3 年以上 8,549,370.91 6,689,603.71 78% 
合计 49,128,658.47 8,987,393.64 18.29% 
 
确定该组合依据的说明: 
账龄状态 
 
(2). 本期计提 、收 回 或 转回的 坏 账 准备情 况 : 
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收 回或转回坏账准备金额 0 元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
□适用 √不 适用  
    
(3). 本 期 实 际核销 的 其 他应收 款 情 况 
□适用 √不 适用  
 
(4). 其 他 应 收款按 款 项 性质分 类 情 况 
√适用 □不 适用  
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
单位往来 135,771,131.79 77,127,304.82 
保证金 26,500,000.00 26,520,000.00 
备用金及其他 35,508,336.50 21,818,919.88 
合计 197,779,468.29 125,466,224.70 
 
(5). 按 欠 款 方归集 的 期 末余额 前 五 名的其 他 应 收款情 况 : 
√适用 □不 适用  
单位:元  币种:人民币 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%) 
坏账准备 
期末余额 
第一名 子公司借款 122,650,809.82 1 年以内 62.01       
第二名 保证金 26,000,000.00 1-2 年 13.15 2,600,000.00 
第二名 往来款 4,639,083.15 1 年以内 2.35  
第四名 往来款 2,940,887.79 1 年以内 1.49  
第五名 材料款 1,308,362.77 2-3 年 0.66 654,181.39 
合计 / 157,539,143.53 / 79.66 3,254,181.39 
 
(6). 涉 及 政 府补助 的 应 收款项 
无 2015 年半年度 报告 
88 / 90 
(7). 因 金 融 资产转移 而 终止确 认 的 其他应 收 款 : 
无 
 
(8). 转 移 其 他应收 款 且 继续涉 入 形 成的资 产 、 负债金 额 : 
无 
3 、 长 期 股 权投资 
√适用 □不 适用  
单位:元  币种:人民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 



备 
账面价值 账面余额 



备 
账面价值 
对子公司投资 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 
对联营、 合营企业投资        
合计 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 
 
(1) 对 子 公 司投资 
√适用 □不 适用  
单位:元  币种:人民币 
被投资单位 期初余额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
郑州煤电物资供销有
限公司 
50,000,000.00   50,000,000.00     
郑州煤电永耀通信技
术有限公司 
20,000,000.00        20,000,000.00     
郑州郑煤岚新能源股
份有限公司 
3,000,000.00   3,000,000.00     
北京裕华创新科技发
展有限公司 
2,600,000.00   2,600,000.00     
河南郑新铁路有限责
任公司 
51,000,000.00   51,000,000.00     
河南省新郑煤电有限
责任公司 
493,674,924.68   493,674,924.68     
郑煤集团( 河南) 白坪
煤业有限公司 
857,471,869.64   857,471,869.64     
郑煤集团( 登封) 教学
二矿有限公司 
209,913,117.60   209,913,117.60     
郑州博威物资招标有
限公司 
200,000.00   200,000.00     
合计 1,687,859,911.92   1,687,859,911.92     
 
4 、  
营业收入和营业成本: 
单位:元  币种:人民币 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 2015 年半年度 报告 
89 / 90 
主营业务 1,374,354,220.51 1,374,993,611.52 2,074,949,755.53 1,908,449,898.92 
其他业务 141,401,024.01 110,079,925.30 149,641,330.80 112,129,125.65 
合计 1,515,755,244.52 1,485,073,536.82 2,224,591,086.33 2,020,579,024.57 
 
十八、 补充资料 
1 、 当 期 非 经常性 损 益 明细表 
单位:元  币种:人民币 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -12,790.68   
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
581,242.23   
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 
279,318,273.97   
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,326,467.60   
所得税影响额 -70,176,564.67   
少数股东权益影响额 3,510,230.21   
合计 205,893,923.46   
 
2 、 净资产收益率 及 每 股收益 
报告期利润 
加权平均净资产
收益率(% ) 
每股收益 
基本每股收益 稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净
利润 
-4.16 -0.17 -0.17 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
-9.14 -0.37 -0.37 
 
 
 
 
 
 2015 年半年度 报告 
90 / 90 
第十节 备查文 件 目 录 
 
备查文件目录 
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会
计报表; 
备查文件目录 
2015 年半年 度在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 
 
董事长:王连海  
董事会批准报送日期:2015 年8 月28 日