汇金股份:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:汇金股份 股票代码:300368


 
河 北 汇金 机 电股 份 有限 公 司 
2016 年 半 年 度报告 
2016-075 
2016 年 08 月 2 
 
第一节 重 要 提 示、 释 义 
本 公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料
不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 , 并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确
性、完 整性承担个别及连 带责任。 
所有董 事均已出席了审议 本报告的董事会会 议。 
公司负 责人孙景涛、 主管会 计工作负责人 张 云霞 及会计机构负 责人( 会计主
管人员) 孙志恒声明:保 证 本半年度 报告中 财务报告的真实、 完整。 
公司计 划不派发现金红利 ,不送红股,不以 公积金转增股本。 3 
目 录 
第 一节 重要 提示、 释义 ................................................................................................................... 2 
第 二节 公司 基本情 况简 介 ............................................................................................................... 6 
第 三节 董事 会报告.......................................................................................................................... 10 
第 四节 重要 事项.............................................................................................................................. 20 
第 五节 股份 变动及 股东 情况 ......................................................................................................... 33 
第 六节 董事 、监事 、高 级管 理人员 情况 ..................................................................................... 38 
第 七节 财务 报 告.............................................................................................................................. 40 
第 八节 备查 文件目 录 ................................................................................................................... 131 4 
释义 
释义项 指 释义内容 
公司、本公司、汇金机电、汇金股份 指 河北汇金机电股份有限公司 
鑫汇金、控股股东 指 石家庄鑫汇金投资有限公司 
南京亚润 指 南京亚润科技有限公司 
北京汇金 指 北京汇金世纪电子有限公司 
东方兴华 指 北京东方兴华科技发展有限责任公司 
德 兰尼特 指 河北德兰尼特机电科技有限公司 
汇金科技 指 河北汇金科技有限公司 
汇金服务 指 河北汇金金融设备技术服务有限公司 
棠棣信息 指 上海棠棣信息科技股份有限公司 
上海棠宝 指 上海棠宝电子商务有限公司 
前海汇金 指 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 
北辰德科技 指 深圳市北辰德科技股份有限公司 
北辰德技术 指 深圳市北辰德技术有限公司 
北辰德软件 指 深圳市北辰德软件有限公司 
中荣银利 指 北京中荣银利科技有限公司 
杭州秋溢 指 杭州秋溢科技有限公司 
博彦汇金 指 博彦汇金信息技术(北京)有限公司 
韬略投资 指 石家庄韬略投资管理中心(有限合伙) 
北辰德投资 指 深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙) 
德北辰投资 指 深圳市德北辰投资管理中心(有限合伙) 
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司 
珠海中兵 指 珠海中兵广发投资基金合伙企业(有限合伙) 
翰林经纬 指 翰林经纬科技(北京)有限公司 
合肥汇智 指 合肥汇智新材料科技有限公司 
张家口棋鑫 指 张家口棋鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙) 
汇金智融 指 汇金智融(北京)科技有限公司 
博彦网鼎 指 博彦网鼎信息技术有限公司 
云下汇金 指 广东云下汇金科技有限公司 
公司章程 指 河北汇金机电股份有限公司章程 
股东大会 指 河北汇金机电股份有限公司股东大会 
董事会 指 河北汇金机电股份有限公司董事会 5 
监事会 指 河北汇金机电股份有限公司监事会 
交易所、深交所 指 深圳证券交易所 
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 6 
第二节 公 司 基 本情 况 简 介 
一 、公 司信息 
股票简称 汇金股份 股票代码 300368 
公司的中文名称 河北汇金机电股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 汇金股份 
公司的外文名称(如有) Hebei Huijin Electromechanical Co., Ltd. 
公司的外文名称缩写(如有) Huijin 
公司的法定代表人 孙景涛 
注册地址 石家庄市高新区湘江道 209 号 
注册地址的邮政编码 050035 
办公地址 石家庄市高新区湘江道 209 号 
办公地址的邮政编码 050035 
公司国际互联网网址 www.hjjs.com 
电子信箱 hbhuijin@hjjs.com 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 孙景涛 刘飞虎 
联系地址 河北省石家庄市高新技术开发区湘江道 209 号 河北省石家庄市高新技术开发区湘江道 209 号 
电话 0311-66858108 0311-66858108 
传真 0311-66858108 0311-66858108 
电子信箱 huijinzqb@hjjs.com huijinzqb@hjjs.com 
三 、信 息披露 及备 置地点 
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》 、 《上海证券报 》 、 《证券日 报》 、 《证券时报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn (巨潮资讯网) 
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 
四 、主 要会计 数据 和财务 指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  7 
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业总收入(元) 149,315,077.29 146,828,713.79 1.69% 
归属于上市公司普通股股东的净利润
(元) 
-15,192,172.54 -5,306,578.36 -186.29% 
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
常性损益后的净利润(元) 
-16,490,582.25 -5,346,069.34 -208.46% 
经营活动产生的现金流量净额(元) -107,695,266.29 -79,070,885.44 -36.20% 
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 
-0.1980 -0.3193 37.99% 
基本每股收益(元/ 股) -0.0279 -0.0107 -160.63% 
稀释每股收益(元/ 股) -0.0279 -0.0107 -160.63% 
加权平均净资产收益率 -1.48% -1.02% -0.46% 
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率 
-1.61% -1.03% -0.58% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 1,461,980,397.47 1,453,893,207.08 0.56% 
归属于上市公司普通股股东的所有者权
益(元) 
1,009,047,368.94 1,031,550,584.46 -2.18% 
归属于上市公司普通股股东的每股净资
产(元/ 股) 
1.8550 3.7928 -51.09% 
五 、非 经常性 损益 项目及 金额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 21,040.23 
见 “第七 节、 财务报告” 之 “七、
合并财务报表项目注释” 之 “41 、
营业外收入 42、营业外支出” 
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
2,159,820.00 
见“ 第七 节、 财务报告” 之 “七、
合并财务报表项目注释” 之 “41 、
营业外收入 ” 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 380,292.17 
见“ 第七 节、 财务报告” 之 “七、
合并财务报表项目注释” 之 “41 、
营业外收入 42、营业外支出” 
减:所得税影响额 384,278.61  
  少数股东权益影响额(税后) 878,464.08  8 
合计 1,298,409.71 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存 在将根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 定义、 列举的非经常性 损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。 
六 、境 内外会 计准 则下会 计数 据差异 
1、同时按照国际会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2、同时按照境外会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会 计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
七 、重 大风险 提示 
( 一 )重大投资失败 的风 险 
2014 年公 司上市以 来,先 后非同一控 制下收购3 家企 业,新设和 参股多家 公司 ,虽然公司 在选择投 资
项目过 程中 进行 了充 分论 证和可 行性 研究 , 但不 排 除由于 市场 的变 化 、 政 策 的调整 、 预测 分析 的偏 差 、 市
场拓展 不力 、人 力资 源的 不足、 公司 自身 管理 能力 的局限 等因 素, 出现 投资 损失风 险的 可能 性。 
公司通 过建 立完 善的 公司 治理 , 健 全内 部约 束和 责 任追究 机制 , 促进 公司 管 理层恪 尽职 守 , 提 高公 司
决策与 经营 管理 水平 , 贯 彻风险 防范 意识 , 及时 处 理项目 实施 过程 中出 现的 问题 , 并 做好 后续 管理 , 提高
对外投 资的 经济 效益 ,保 证股东 利益 最大 化, 降低 重大投 资失 败的 风险 。 
(二 )公司非公开发 行股 票存在审批风险 
公司于2016 年02 月02 日通 过巨潮 资讯 网 (http://www.cninfo.com.cn ) 发 布了 《 非公开 发行 股票 预案 》 。
2016 年3 月16 日公司收 到中国 证券监督 管理委 员会(以 下简称 “ 中国证 监会 ”) 出具的《 中国证 监会行政
许可申 请受 理通 知书 》 (160484 号) 。 中国 证监 会正 式受理 了公 司非 公开 发行 股票申 请。2016 年4 月6 日公
司收到 中国 证监 会出 具的 《中国 证监 会行 政许 可项 目审查 反 馈 意见 通知 书》 (160484 号 ) , 中 国证 监 会依
法对公 司提 交的 《河 北汇 金机电 股份 有限 公司 非公 开发行 股票 (创 业板 ) 申 请文件 》 进 行了 审查 , 现 需要
公 司 就 有 关 问 题 作 出 书 面 说 明 和 解 释 , 并 在30 日 内 向 中 国 证 监 会 行 政 许 可 审 查 部 门 提 交 书 面 回 复 意 见 。9 
2016 年04月20日 公司 通过 巨潮资 讯网 发布 了 《 非公 开发行 股票 预案 (修 订稿 ) 》 等 文件, 并于2016 年04 月
22 日向证监 会提交 书面反馈 文件。2016 年5月25 日公司 收到中国 证监会 出具的《 中国证监 会行政 许可项目
审 查 二次 反馈 意见 通知 书》 (160484 号 ), 中国 证监 会 依法 对公 司提 交的 《河 北 汇金 机电 股份 有限 公司
非公开 发行 股票 (创 业板 ) 申请 文件 》 进 行了 审查 , 现需 要公 司就 有关 问题 作出书 面说 明和 解释 , 并 在30
日内向 中国 证监 会行 政许 可审查 部门 提交 书面 回复 意见。2016 年05 月31 日公 司通过 巨潮 资讯 网发 布了 《关
于 公司非公 开发行 股票二次 反馈意见 的回复 》的公告 ,并于2016 年5月31 日向证 监会提交 书面反 馈文件。
本次非 公开 发行 股票 事项 能否获 得中 国证 监会 的核 准存在 不确 定性 。 敬请 投 资者注 意本 次非 公开 发行 股票
事项存 在无 法获 得批 准的 风险。 
公司将 积极 跟进 该事 项的 进展, 及时 回复 证监 会的 意见, 为本 次非 公开 发行 股票事 项创 造良 好 条 件 。 10 
第三节 董 事 会 报告 
一 、报 告期内 财务 状况和 经营 成果 
1、 报告 期内总 体经 营情 况 
报告期 内, 公司实 现营 业 收入14,931.51 万 元, 较上 年同期 增长1.69% ;实现 归 属于上 市公 司股东 的净
利润-1,519.22 万元。 业绩 出现下滑 的原 因是随 着市 场竞争的 加剧 ,子公 司软 件开发合 同比 上年同 期减 少,
导致软 件收 入和 利润 降低 ; 与去 年同 期相 比, 新 纳 入合并 报表 范围 的子 公司 由于受 季节 性因 素影 响或 产品
正处于 市场 开发 推广 时期 ,大部 分尚 未产 生效 益, 处于亏 损状 态。 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 149,315,077.29 146,828,713.79 1.69%  
营业成本 93,065,739.95 91,018,310.20 2.25%  
销售费用 27,674,043.01 16,507,887.43 67.64% 
合并范围增加; 人员费用增加及加大 新
产品推广力度相应销售费用增加 
管理费用 59,396,084.51 38,109,836.49 55.85% 
合并范围增加, 人员费用、 研发费用及
折旧摊销费用增加 
财务费用 1,209,533.75 1,583,121.34 -23.60%  
所得税费用 1,422,384.86 875,647.52 62.44% 递延所得税费用增加所致 
研发投入 27,235,284.19 15,306,512.39 77.93% 研发投入加大;合并范围增加 
经营活动产生的
现金流量净额 
-107,695,266.29 -79,070,885.44 -36.20% 
本期采购支付现金增加及支付的员工
薪酬、税费增加所致 
投资活动产生的
现金流量净额 
-103,000,756.05 -14,642,687.62 -603.43% 本期股权投资增加所致 
筹资活动产生的
现金流量净额 
67,811,807.83 11,479,295.12 490.73% 
子公司新增少数股东投资 、 新增短期借
款所致 
现金及现金等价
物净增加额 
-142,884,214.51 -82,234,277.94 -73.75% 本期对外股权投资增加所致 
2、报告期内驱动业 务收入 变化的具体因素 
报告期 内, 公司 营业 收入 与上年 同期 相比 基本 持平 ,增长 了1.69% 。 
公司重大的在手订单及订单执行进展情况 11 
□ 适用 √ 不适用  
3、主营业务经营情 况 
(1 )主营业务的范 围 及经 营情况 
公司主 营业 务是 金融 设备 的研发 、 生 产、 销 售、 服 务及软 件开 发业 务。 报 告 期公司 主营 业务 实现 收入
13,818.17 万 元, 比上 年同 期增长0.84% 。 
(2 )主营业务构成 情况 
占比 10% 以上的产品或服务情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分产品或服务 
捆扎设备 18,196,318.58 9,290,037.54 48.95% -36.87% -36.89% 0.02% 
装订设备 18,724,718.51 14,255,720.06 23.87% -3.48% -1.64% -1.42% 
自助系列 52,261,346.22 26,878,992.59 48.57% 69.82% 12.73% 26.05% 
软件开发服务及
销售 
12,476,030.84 4,946,956.23 60.35% -60.31% -47.93% -9.43% 
其它 36,523,328.88 31,490,277.21 13.78% 37.29% 45.01% -4.59% 
合计 138,181,743.03 86,861,983.63 37.14% 0.84% 3.07% -1.36% 
4、其他主营业务情 况 
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
主营业务或其结构发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明 
□ 适用 √ 不适用  
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 
□ 适用 √ 不适用  12 
5、公司前 5 大供应商或客 户的变化情况 
报告期公司前 5 大供应商的变 化情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
前五名 供应 商合 计采 购 金 额(元 ) 25,124,322.31 
前五名 供应 商合 计采 购金 额占年 度采 购总 额比 例 21.52% 
由于 新产品 销售量增 加 , 报告期前5大 供应商发 生了 一定变化, 变化和公 司业 务模式相一 致。前五 大
供应商 的变 化不 会对 公司 未来 生 产经 营造 成重 大影 响。 
报告期公司前 5 大客户的变化 情况及影响 
√ 适用 □ 不适用  
前五名 客户 合计 销售 金额 (元) 52,898,413.18 
前五名 客户 合计 销售 金额 占年度 销售 总额 比例 35.43% 
由于合并口 径的变化 和 部 分子公司业 务量增加 ,报 告期前5大客 户发生了 一定 变化,变化 和公司业 务
模式 相 一致 。前 五大 客户 的变化 不会 对公 司未来 生 产经营 造成 重大 影响 。 
6、主要参股公司分 析 
□ 适用 √ 不适用 
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。 
7、重要研发项目的 进展及 影响 
□ 适用 √ 不适用  
8、核心竞争力不利 变化分 析 
□ 适用 √ 不适用  
9、 公司业 务相关的 宏观经济 层面或外 部经营环 境的发 展现状和 变化趋势 及公司 行业地位 或区域市 场地位
的变动趋势 
银行行 业整 体经 营保 持稳 定发展 , 银 行自 助设 备市 场继续 保持 高速 发展 , 同 时传统 的金 融领 域面 临互
联网金 融等 新技 术的 强烈 冲击 , 传 统金 融机 构需 在 运营模 式 、 服 务 、 技 术等 方 面全 面提 升 , 才 能满 足 不断
变化的 市场 和竞 争加 剧的 状况。 同时 银行 行业 受利 率市场 化影 响, 面临 互联 网金融 的冲 击, 亟需 对硬 件 、
服务 、 运 营模 式进行 升级 改造 。 金 融机 具制造 商在 迎来机 遇的 同时 也面 临着 挑战 , 为 满足 金融机 具市 场 的
需求 , 在 升级 改造原 有产 品同时 还要 不断 研发 出新 产品 , 为 银行 提供系 统解 决方案 。 智能 自助系 列和 互 联
网金融 服务 产品 将有 巨大 的市场 空间 。 
    公 司捆 钞机 和虚 拟柜 台具有 突出 的技 术优 势, 市场占 有率 具有 领先 地位 。 在保 持现 有产 品增 量的 同时13 
积极研 发升 级自 助系 列产 品, 加速 互联 网金 融产 业 布局 。 随 着金 融机 具行 业 发展和 客户 需求 的日 趋多 样化,
金融机 具市 场逐 渐建 立准 入门槛 , 价 格优 势被 逐渐 淡化, 品牌 知名 度、 技术 优势、 配套 的售 后服 务、 质量
保证是 金融 业客 户的 考量 标准。 
10 、公司年度经营计划在 报告期内的执行情况 
不适用。 
11 、对公司未来发展战略 和经营目标的实现产 生不 利影响的风险因素及 公司 采取的措施 
参见本 报告 “第 二节 、公 司基本 情况 简介 ” 之 “七 、重大 风险 提示 ”。 
二 、投 资状况 分析 
1、募集资金使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
(1 )募集资金总体 使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 32,507.84 
报告期投入募集 资金总额 7,200 
已累计投入募集资金总额 26,507.84 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 
1 、公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]18 号文核 准,首次向社会公众发行人民币普通股 1,547.50 万股(其中
公开发行新股数量 1,190 万股 ,公司股东公开发售股份数量 357.50 万股,发行价格为人民 币 18.77 元,募集资金总额为 人
民币 22,336.30 万元, 扣除发行 费用人民币 3,070.46 万元, 募 集资金净额为人民币 19,265.84 万元。 上述资金到位情况已经
中勤万信会计师事务所于 2014 年 1 月 20 日出具的“ 勤信验字 【2014 】第 1004 号” 验资报告 确认。公司募投项目分别为捆
扎设备工程建设项目、装订机工程建设项目、人民币反假宣传工作站工程建设项目,项目总投资为 21,200.00 万元,募集
资金承诺投资总额 19,200.00 万 元。 截至本报告期末, 募集资金投资项目累计投入 15,821.65 万元, 募集资金投资项目完成
建设,公司已将剩余募集资金永久性补充流动资金。2 、公司经中国证券监督管理委员会 证监许可[2015]2396 号文核准,
非公开发行 6,526,805 股新股募 集发行股份购买北辰德 55% 股 权事项的配套资金, 每股发行价格为人民币 21.45 元, 募集配
套资金总额为人民币 14,000.00 元, 扣除与发行有关的费用后, 募集资金净额为人民币 13,242.00 万元。 以上募集资金已由
中勤万信会计师事务所出具的“ 勤信验字【2015 】第 1140 号” 验资报告验证。募集资金投资项目为支付非公开发行交易中
介机构费用、金融大数据云服务的可视化远程柜台应用软件项目、补充流动资金。截止本报告期末,募集资金累计投入14 
7,242.00 万元,剩余 6,000.00 万元。 
(2 )募集资金承诺 项目情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超
募资金投向 
是否已
变更项
目( 含部
分变更) 
募集资
金承诺
投资总
额 
调整后
投资总
额(1) 
本报告
期投入
金额 
截至期
末累计
投入金
额(2) 
截至期
末投资
进度(3)
=(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告
期实现
的效益 
截止报
告期末
累计实
现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
1. 捆扎设备工程建设
项目 
否 6,487 6,487  6,032.86 93.00% 
2014 年
10 月 01
日 
321.13 3,404.78 是 否 
2. 装订机工程建设项
目 
否 8,481 8,481  5,952.93 70.19% 
2014 年
10 月 01
日 
18.93 460.32 否 否 
3. 人民币反假宣传工
作站工程建设项目 
否 4,232 4,232  3,835.86 90.64% 
2014 年
10 月 01
日 
-239.25 1,388.97 否 否 
4. 支付非公开发行
交易中介机构费用 
否 242 242 200 242 100.00%    不适用 否 
5. 金融大数据云服
务的可视化远程柜
台应用软件项目 
否 6,000 6,000       否 否 
6. 上市公司补充流
动资金 
否 7,000 7,000 7,000 7,000 100.00%    不适用 否 
承诺投资项目小计 -- 32,442 32,442 7,200 
23,063.6

-- -- 100.81 5,254.07 -- -- 
超募资金投向 
无            
合计 -- 32,442 32,442 7,200 
23,063.6

-- -- 100.81 5,254.07 -- -- 
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因(分具体项目) 
装订机工程建设项目未完成承诺效益的主要原因是装订机市场由于竞争加剧, 一方面销售数量未达到
承诺数量; 同时由于装订机价格下降导致毛利率远低于募投项目效益承诺时预估的毛利率, 从而导致
实际效益低于承诺效益。 人民币反假宣传工作站工程建设项目未完成承诺效益的主要原因是由于金融
机具市场竞争加剧, 导致实际毛利率比承诺毛利率下降幅度较大, 同时由于项目收入金额较高, 导致
分摊的各项费用金额较大。由于以上原因的综合影响,实际效益低于承诺效益。 
项目可行性发生重
无 15 
大变化的 情况说明 
超募资金的金额、 用
途及使用进展情况 
不适用 
 
募集资金投资项目
实施地点变更情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目
实施方式调整情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况 
适用 
为了顺利推进首次公开发行股份募集资金投资项目, 在募集资金到账前, 公司以自筹资金预先投入募
投项目。根据中勤万信会计师事务所于 2014 年 2 月 25 日出 具的“ 勤信专字【2014 】第 1057 号” 《河
北汇金机电股份有限公司募集资金置换专项审核报告》 , 截至 2014 年 2 月 20 日 , 公司以自 筹资金预
先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 11,824.10 万元。 募集资金到位以后,公司第二届董事会
第六次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》 ,同意 公司使用
募集资金 11,824.10 万元置换预 先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。公司独立董事、监
事会和持续督导机构广发证券股份有限公司均发表了同意意见。 
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况 
适用 
公司第二届董事会第十三次会议审议通过了公司 《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》 , 同意使用闲置募集资金 3,000 万元暂时补充流动资金, 使用期限为自公司董事会审议通过之日起
不超过 6 个月。 公司独立董事 、 监事会、 持续督导机构广发证券股份有限公司均发表了同意意见。 公
司已于 2015 年 4 月 10 日归还 募集资金。 
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因 
适用 
在项目建设过程中, 公司本着厉行节约的原则, 进一步加强了项目费用控制、 监督和管理, 减少了项
目总开支; 同时本着谨慎原则, 公司对内外部环境进行了较为充分的调研, 在控制项目实施风险的前
提下, 合理地降低了项目实施费用, 从而节约了募集资金的支出, 公司 IPO 募集资金结余 3,497.41 万
元(含利息收入) 。 
尚未使用的募集资
金用途及去向 
经公司于 2015 年 5 月 11 日召 开的 2014 年度股东大会审议通 过,公司已将首次公开发行股份募集资
金的剩余资金永久性补充流动资金。 公司目前尚有承诺用于金融大数据云服务的可视化远程柜台应用
软件项目的 6000 万元募集资金 暂未使用,目前存放于中国建行银行股份有限公司石家庄市开发区支
行募集资金专户。 
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况 
无 
(3 )募集资金变更 项目情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 16 
2、非募集资金投资 的重大 项目情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 
3、对外股权投资情 况 
(1 )持有其他上市 公司股 权情况 
√ 适用 □ 不适用  
证券品种 证券代码 证券简称 
最初投资成
本(元) 
期初持股
数量 (股) 
期初持
股比例 
期末持股
数量 (股) 
期末持
股比例 
期末账面值
(元) 
报告期损益
(元) 
会计核
算科目 
股份
来源 
股票 832886 依特诺 
2,250,000.0

1,500,000 4.55% 1,500,000 4.26% 8,910,000.00 6,660,000.00 
可供出
售金融
资产 
投资
上市 
合计 
2,250,000.0

1,500,000 -- 1,500,000 -- 8,910,000.00 6,660,000.00 -- -- 
(2 )持有金融企业 股权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有金融企业股权。 
4、委托理财、衍生 品投资 和委托贷款情况 
(1 )委托理财情况 
√ 适用 □ 不适用  
                                                                                              单位:万元 
受托人名称 
关联
关系 
是否
关联
交易 
产品类型 
委托
理财
金额 
起始日
期 
终止日期 
报酬
确定
方式 
本期实
际收回
本金金
额 
是否经
过规定
程序 
计提减
值准备
金额 (如
有) 
预计收
益 
报告期
实际损
益金额 
上海浦发银
行股份有限
公司 
无 否 
非保本浮动
收益类 
1,200 
2016 年
04 月 18
日 
2016 年 06
月 28 日 
转账 1,200 是  7.24 7.18 
上海浦发银
行股份有限
公司 
无 否 
非保本浮动
收益类 
1,000 
2016 年
04 月 20
日 
2016 年 06
月 28 日 
转账 1,000 是  5.86 5.75 
上海浦发银
行股份有限
公司 
无 否 
非保本浮动
收益类 
500 
2016 年
04 月 27
日 
2016 年 06
月 29 日 
转账 500 是  2.76 2.74 17 
上海浦发银
行股份有限
公司 
无 否 
非保本浮动
收益类 
1,900 
2016 年
04 月 28
日 
2016 年 06
月 28 日 
转账 1,900 是  11.43 11.12 
上海浦发银
行股份有限
公司 
无 否 
非保本浮动
收益类 
350 
2016 年
06 月 06
日 
2016 年 06
月 28 日 
转账 350 是  0.74 0.76 
上海农商银
行 
无 否 
非保本浮动
收益类 
1,000 
2016 年
04 月 15
日 
2016 年 06
月 27 日 
转账 1,000 是  6.16 6.01 
上海农商银
行 
无 否 
保本浮动收
益类 
3,000 
2016 年
04 月 15
日 
2016 年 06
月 27 日 
转账 3,000 是  13.68 12.88 
上海农商银
行 
无 否 
非保本浮动
收益类 
180 
2016 年
04 月 20
日 
2016 年 06
月 27 日 
转账 180 是  1.11 1.02 
上海农商银
行 
无 否 
非保本浮动
收益类 
800 
2016 年
05 月 04
日 
2016 年 06
月 27 日 
转账 800 是  3.61 3.22 
合计 9,930 -- -- -- 9,930 --  52.59 50.68 
委托理财资金来源 自有资金 
逾期未收回的本金和收益累计金额 0 
涉诉情况(如适用) 不适用 
审议委托理财的董事会决议披露日期 (如
有) 
2016 年 03 月 23 日 
审议委托理财的股东大会决议披露日期
(如有) 
 
委托理财情况及未来计划说明 
2016 年 3 月 23 日,公司召开 第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使
用闲置自有资金购买理财产品的议案》 ,同意公司及控股子公 司使用额度不超过 
20,000 万元人民币的闲置自有 资金购买短期性低风险的理财产品,期限不超过 12
个月。未来公司及控股子公司在审批额度范围内合理的安排委托理财。 
(2 )衍生品投资情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
(3 )委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 18 
三 、有 关盈利 预测 、计划 或展 望的实 现情 况 
□ 适用 √ 不适用  
四 、预 测年初 至下 一报告 期期 末的累 计净 利润可 能为 亏损、 实现 扭亏为 盈或 者与上 年同 期相
比 发生 大幅度 变动 的警示 及原 因说明 
□ 适用 √ 不适用  
五 、董 事会、 监事 会对会 计师 事务所 本报 告期 “非 标准 审计报 告 ” 的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
六 、董 事会对 上年 度 “ 非 标准 审计报 告 ” 相 关情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
七 、报 告期内 公司 利润分 配方 案实施 情况 
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 
√ 适用 □ 不适用  
公司于2016 年03 月22 日召 开第二 届董 事会 第二 十五 次会议 , 审议 通过 了 《 关于 公司2015 年 度利 润分 配
和资本 公积 金转 增股 本预 案的议 案 》 , 以截 至2015 年12月31日 公司 总股 本271,974,287 股 为基 数, 向全 体 股
东每10 股派 发现 金红利0.4 元人民 币(含税) ; 同 时, 以 资本公 积金 转增 股本 方式 向全体 股东 每10 股转 增10 股。
2016 年04 月13 日 ,公司2015 年度 股东大 会审议 通过了上 述议案 。上述 利润分 配方 案已于2016 年5月19日实
施完毕 。 
公司现 金分 红政 策的 制定 和执行 符合 中国 证监 会的 相关要 求 , 分 红标 准和 比 例明确 、 清晰 , 相关 的决
策程序 和机 制完 备, 独立 董事经 过了 充分 的调 查论 证, 并 在现 金分 红政 策的 制定和 执行 过程 中充 分听 取了
中小股 东的 意见 ,现 金分 红政策 的制 定和 执行 程序 合规、 透明 。 
现金分红政策的专项说明 
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要 求: 是 
分红标准和比例是否明确和清晰: 是 
相关的决策程序和机制是否完备: 是 
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
否得到了充分保护: 
是 
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
明: 
是 19 
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 
□ 适用 √ 不适用  
八 、本 报告期 利润 分配及 资本 公积金 转增 股本预 案 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 20 
第四节 重要事项 
一 、重 大诉讼 仲裁 事项 
√ 适用 □ 不适用  
诉讼( 仲裁) 基本情
况 
涉案金额 (万
元) 
是否形成预计
负债 
诉讼( 仲裁)
进展 
诉讼( 仲裁) 审理
结果及影响 
诉讼( 仲裁) 判
决执行情况 
披露日期 披露索引 
报告期内,公司存
在一起涉讼事项,
系河北冶金建设集
团有限公司就石家
庄天恒有色金属加
工有限公司改制前
主体石家庄有色金
属加工厂搬迁改造
工程款债务,起诉
天恒有色和汇金有
限 
846.79 否 
该案仍在
审理之中 
尚未出具审理结
果 
不适用 
2014 年 01 月
14 日 
该诉讼详细
情况已在招
股说明书中
披露。 
二 、资 产交易 事项 
1、收购资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、出售资产情况 
√ 适用 □ 不适用  
交易对方 
被出售资
产 
出售
日 
交易
价格
(万
元) 
本期初起至
出售日该资
产为上市公
司贡献的净
利润 (万元) 
出售对公
司的影响
(注 3 ) 
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占净利
润总额
的比例 
资产出
售定价
原则 
是否
为关
联交
易 
与交易
对方的
关联关
系 (适用
关联交
易情形) 
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户 
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移 
披露
日期 
披露
索引 
博彦网鼎
信息技术
有限公司 
博彦汇金
信息技术
(北京) 有
限公司
30% 股权 
2016
年 5 月
3 日 
600 35.19 
对公司业
务连续
性、管理
层稳定性
无影响 
-1.36% 
双方协
商 
否 不适用 是 是 
不适
用 
不适
用 21 
符小宝 
杭州秋溢
科技有限
公司 22%
股权 
2016
年 5 月
31 日 
110 -11.69 
对公司业
务连续
性、管理
层稳定性
无影响 
0.45% 
双方协
商 
否 不适用 是 是 
不适
用 
不适
用 
3、企业合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生企业合并情况。 
三 、公 司股权 激励 的实施 情况 及其影 响 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 
四 、重 大关联 交易 
1、与日常经营相 关 的关联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 
2、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 
3、关联债权债务往 来 
√ 适用 □ 不适用  
是否存在非经营性关联债权债务往来 
□ 是 √ 否  
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 
4、其他重大关联交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他重大关联交易。 22 
五 、重 大合同 及其 履行情 况 
1、托管、承包、租 赁事项 情况 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存 在托管情况。 
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 
(3 )租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在租赁情况。 
2、担保情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署
日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
无         
公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署
日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
前海汇金 
2016 年 03
月 23 日 
10,000 
2016 年 04 月
18 日 
3,600 
连带责任保
证 
两年 否 否 
报告期内审批对子公司担保额
度合计(B1 ) 
15,000 
报告期内对子公司担保实际
发生额合计(B2 ) 
3,600 
报告期末已审批的对子公司担
保额度合计(B3 ) 
15,000 
报告期末对子公司实际担保
余额合计(B4 ) 
3,600 
子公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
担保额度 
实际发生日期
(协议签署
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 23 
披露日期 日) 
无         
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1 ) 
15,000 
报告期内担保实际发生额合
计(A2+B2+C2 ) 
3,600 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3 ) 
15,000 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4 ) 
3,600 
实际担保总额(即 A4+B4+C4 )占公司净资产的比例 3.57% 
其中: 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D ) 0 
直 接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债
务担保金额(E ) 

担保总额超过净资产 50% 部分 的金额(F ) 0 
上述三项担保金额合计(D+E+F ) 0 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无 
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无 
(1 )违规对外担保 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无违规对外担保情况。 
3、重大委托他人进 行现金 资产管理情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
六 、公 司或持 股 5% 以上 股东 在报告 期内 发生或 以前 期间发 生但 持续到 报告 期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 
股权激励承诺      
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺 
     
资产重组时所作承诺 彭建文; 赵琦; 杜 在汇金股份发行股份购买 2015 年 11 月 36 个月 正常履行24 
海荣; 王俊; 金一 深圳市北辰德科技有限公
司 55% 股权交易中,对用
于认购股份的资产持续拥
有权益的时间超过十二个
月的部分,通过本次交易
认购的汇金股份股份自上
市之日起十二个月内不转
让,承诺期满后分二期解
禁,每期解禁比例分别为
50% 、50% ;对用于认购
股份的资产持续拥有权益
的时间不足十二个月的部
分,通过本次交易认购的
汇金股份股份自上市之日
起三十六个月内不转让,
承诺期满后一次全部解
禁。 
23 日 中 
韬略投资; 北辰
德投资; 德北辰
投资 
通过汇金股份发行股份购
买深圳市北辰德科技有限
公司 55% 股权事项认购汇
金股份的股份自上市之日
起三十六个月内不转让,
承诺期满后一次全部解
禁。 
2015 年 11 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 
刘文国; 广发乾
和; 珠海中兵 
在汇金股份发行股份购买
深圳市北辰德科技有限公
司 55% 股权并募集配套资
金交易中,参 与汇金股份
募集配套资金之非公开发
行股份获配的股份自深圳
证券交易所上市之日起
36 个月内不转让, 因汇金
股份分配股票股利、资本
公积转增股本等情形所增
持的股份亦遵守上述股份
限售安排。 
2015 年 12 月
31 日 
36 个月 
正常履行
中 
彭建文; 赵琦; 杜
海荣; 王俊; 金
一; 韬略投资;
北辰德投资; 德
北辰投资 
深圳市北辰德科技有限公
司 2015 年、 2016 年、 2017
年的净利润分别不低于人
民币 3,750 万元、 4,950 万
元以及 6,300 万元。上述
净利润以经具有证券期货
业务资格的会计师事务所
2015 年 11 月
03 日 
2015-2017
年度 
正常履行
中 25 
审计的合并报表口径下归
属于母公司所有 者的扣除
非经常性损益前后的净利
润孰低者为计算依据。深
圳市北辰德科技有限公司
在承诺年度的累计实现净
利润应不低于累计承诺净
利润, 否则彭建文、 赵琦、
杜海荣、王俊、金一、石
家庄韬略投资管理中心
(有限合伙) 、 深圳市北辰
德投资管理中心(有限合
伙) 、 深圳市德北辰投资管
理中心(有限合伙)应按
照《盈利预测补偿协议》
第 4 条规定对公司予以补
偿。 
首次公开发行或再融资时所作承诺 
鑫汇金 
自汇金股份发行上市之日
起三十六个月内,不转让
或者委托他人管理本公司
本次发行前其直接或 间接
持有的股份公司股份,也
不由股份公司回购其直接
或间接持有的公司股份。
股份公司上市后 6 个月内
如公司股票连续 20 个交
易日的收盘价均低于发行
价(若公司上市后发生派
发股利、送红股、转增股
本、增发新股或配股等除
息、除权行为的,则发行
价格按照上述条件出现的
先后顺序进行累积调整,
下同) , 或者股份公司上市
后 6 个月期末收盘价低于
发行价,本公司持有股份
公司股票的锁定期限在前
述锁定期的基础上自动延
长 6 个月。 
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 
孙景涛; 鲍喜波;
刘锋 
自汇金股份发行上市之日
起三十六个月内,不转让
或者委托他人管理本公
司、本人本次发行前其直
接或间接持有的股份公司
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 26 
股份,也不由股份公司回
购其直接或间接持有的公
司股份。股份公司上市后
6 个月内如公司股票连续
20 个交易日的收盘价均
低于发行价(若公司上市
后发生派发股利、 送红股、
转增股本、增发新股或配
股等除息、除权行为的,
则发行价格按照上述条件
出现的先后顺序进行累积
调整) , 或者股份公司上市
后 6 个月期末收盘价低于
发行价,本人持有股份公
司股票的锁定期限在前述
锁定期的基础上自动延长
6 个月。所持公司股份在
承诺的限售期届满后,在
任职期间内每年转让的比
例不超过所持公司股份总
数的 25% ;在离职后 6 个
月内,不转让所持有的公
司股份。 
鑫汇金; 孙景涛;
鲍喜波; 刘锋 
在锁定期满后同时满足下
述条件的情形下才可以转
让公司股票: (1 )不对公
司的控制权产生影响; (2 )
不存在违反本公司在公司
首次公开发行时所作出的
公开承诺的情况;减持时
将提前三个交易日通知股
份公司并公告,转让价格
不低于股份公司股票的发
行价,锁定期满后 2 年内
转让的股份公司股份不超
过本公司持有股份的
20% ,转让价格不低于发
行价;本公司违反上述减
持承诺的,本公司就股份
公司股票转让价与发行价
的差价所获得的收益全部
归属于股份公司(若本公
司转让价格低于发行价
的,本公司将转让价格与
2017 年 01 月
23 日 
24 个月 
正常履行
中 27 
发行价之间的差价交付股
份公司) , 持有的剩余公司
股票的锁定期限自动延长
6 个月。 
林金表 
在锁定期满后在不违反本
人在公司首次公开发行时
所作出的公开承诺的情况
才可以转让公司股票。减
持时将提前三个交易日通
知股份公司并公告,转让
价格不低于公司股票的发
行价,在锁定期满后两年
内转让的股份公司股份不
超过本人持有股份的
50% ;本人违反上述减持
承诺的,本人就股份公司
股票转让价与发行价的差
价所获得的收 益全部归属
于股份公司(若本人转让
价格低于发行价的,本人
将转让价格与发行价之间
的差价交付股份公司) , 本
人持有的剩余公司股票的
锁定期限自动延长 6 个
月。 
2015 年 01 月
23 日 
24 个月 
正常履行
中 
汇金股份 
在本公司上市后三年内,
若公司股价连续 20 个交
易日的收盘价均低于每股
净资产(以最近一期审计
报告为依据) , 在符合 《公
司法》 、 《证券法 》 、 《深圳
证券交易所创业板股票上
市规则》等法律、法规及
规范性文件的前提下,则
触发本公司股份回购义
务。本公司将在触发股份
回购义务之日起 15 个交
易日内制定关于稳定股价
的议案,稳定股 价议案经
董事会、股东大会审议通
过并履行相关法律法规、
中国证监会相关规定及其
他对本公司有约束力的规
范性文件所规定的相关程
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 28 
序后,由本公司在 6 个月
内实施稳定股价方案。本
公司将在启动上述股价稳
定措施时提前公告具体实
施方案。 
孙景涛; 鲍喜波;
刘锋 
在公司上市后三年内,若
股份公司股价连续 20 个
交易日的收盘价均低于每
股净资产(以最近一期审
计报告为依据) , 则触发本
人作为股份公司实际控制
人增持公司股票的义务,
本人将在增持义务触发之
日起六个月内,本人以上
年年度现金分红的 30% 增
持公司股份,增持价格为
不高于每股净资产的
120% (以最近一期审计报
告为依据) ; 同时, 触发本
人作为董事(高级管理人
员)的增持公司股票的义
务(若本人届时仍继续担
任公司董事或高级管理人
员) , 本人将在增持义务触
发之日起六个月内,本人
同意以上一年度从公司领
取的现金薪酬的 20% 增持
公司股份,增持价格为不
高于每股净资产的 120%
(以最近一期审计报告为
依据) 。 具体实施方案由公
司董事会拟定。 
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 
鑫汇金 
作为河北汇金机电股份有
限公司的控股股东,在公
司上市后三年内,若汇金
股份股价连 续 20 个交易
日的收盘价均低于每股净
资产(以最近一期审计报
告为依据) , 则触发本公司
增持公司股票的义务,本
公司将在增持义务触发之
日起六个月内,以上一年
年度现金分红的 30% 增持
汇金股份的股份,增持价
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 29 
格为不高于每股净资产的
120% (以最近一期审计报
告为依据) 。 具体实施方案
由汇金股份董事会拟定。 
林金表; 高寄钧;
赵海金; 王冰 
在公司上市后三年内,若
股份公司股价连续 20 个
交易日的收盘价均低于每
股净资产(以最近一期审
计报告为依据) , 则触发本
人作为董事、高级管理人
员的增持公 司股票的义务
(若本人届时仍继续担任
公司董事或高级管理人
员) , 本人将在增持义务触
发之日起六个月内,以上
一年度从公司领取的现金
薪酬的 20% 增持公司股
份,增持价格为不高于公
司每股净资产的 120% (以
最近一期审计报告为依
据) 。 具体实施方案由公司
董事会拟定。 
2014 年 01 月
23 日 
36 个月 
正常履行
中 
刘立新; 张云霞 
在公司上市后三年内,若
股份公司股价连续 20 个
交易日的收盘价均低于每
股净资产(以最近一期审
计报告为依据) , 则触发本
人作为高级管理人员增持
公司股票的义务(若本人
届时仍继续担任公司高级
管理人员) , 本人将 在增持
义务触发之日起六个月
内,以上一年度从公司领
取的现金薪酬的 20% 增持
公司股份,增持价格为不
高于公司每股净资产的
120% (以最近一期审计报
告为依据) 。 具体实施方案
由公司董事会拟定。 
2014 年 04 月
02 日 
2014 年 4 月
2 日至 2017
年 1 月 23 日 
正常履行
中 
鑫汇金; 孙景涛;
鲍喜波; 刘锋 
对于汇金股份或者其下属
企业在汇金股份上市前未
依法足额缴纳的任何社会
保险或住房公积金,如果
2011 年 08 月
15 日 
长期 
正常履行
中 30 
在任何时候有权机关要求
汇金股份或其下属企业补
缴,或者对汇金股份或其
下属企业进行处罚,或者
有关人员向汇金股份或其
下属企业追索,鑫汇 金及
孙景涛、鲍喜波、刘锋将
全额承担该部分补缴、被
处罚或被追索的支出及费
用,且在承担后不向汇金
股份或其下属企业追偿,
保证汇金股份及其下属企
业不会因此遭受任何损
失。 
鑫汇金 
同业竞争承诺: (1 )与汇
金股份不存在同业竞争。
(2 ) 自身将不从事与汇金
股份生产经营有相同或类
似业务的投资,以避免与
汇金股份的生产经营构成
新的、可能的直接或间接
的业务竞争。 (3 )不会进
行可能损害汇金股份及其
股东合法权益的经营活
动。 (4 )将保证高级管理
人员不兼任汇金股份之高
级管理人员。 (5 )如拟出
售与汇金股份生产、经营
相关的任何其他资产、业
务或权益,汇金股份均有
优先购买的权利;承诺在
出售或转让有关资产或业
务时给予汇金股份的条件
不逊于向任何独立第三方
提供的条件。 (6 )本承诺
将适用于在未来控制(包
括直接控制和间接控制)
的除汇金股份及其控股子
企业以外的其他子企业。
(7 ) 本承诺在作为汇金股
份股东期间及自不再为汇
金股份股东之日起三年内
持续有效且不可变更或撤
销。 
2011 年 08 月
15 日 
长期 
正常履行
中 31 
鑫汇金; 孙景涛;
鲍喜波; 刘锋 
本公司/ 本人没有、 且不会
越权干预公司经营管理活
动或侵占公司利益。本公
司/ 本人没有、 且不会越权
干预公司经营管理活动或
侵占公司利益。 
2016 年 02 月
01 日 
长期 
正常履行
中 
孙景涛、鲍喜
波、 刘锋、 林金
表、 高寄钧、 赵
海金、 张维、 成
蓉、 马敬民、 王
冰、 刘立新、 张
云霞 
(1 ) 承诺不无偿或以不公
平条件向其他单位或者个
人输送利益,也不采用其
他方式损害公司利益; (2 )
承诺勤勉尽责,严格按照
公司内控管理要求,避免
不必要的职务消费; (3 )
承诺不动用公司资产从事
与本人履行职责无关的投
资、消费活动; (4 )承诺
由董事会或薪酬与考核委
员会制定的薪酬制度与公
司填补回报措施的执行情
况相挂钩; (5 )承诺若公
司未来开展股权激励,则
股权激励的行权条件与公
司填补回报措施的执行情
况相挂钩。 
2016 年 02 月
01 日 
长期 
正常履行
中 
其他对公司中小股东所作承诺 
王明高; 张晓; 王
西朋; 陈新荣; 杜
丹; 张秋丽; 上海
修远投资管理
中心(有限合
伙) 
棠棣科技股东承诺棠棣科
技 2014 年度、 2015 年度、
2016 年度经审计的净利
润分别不低于 1,400 万元、
2,200 万元、3,000 万元。
如棠棣科技 2014 年度、
2015 年度 、 2016 年度内任
一年度实际净利润未达到
承诺净利润的,则应按照
约定进行相应补偿。 
2014 年 10 月
06 日 
长期 
正常履行
中 
孙景涛、鲍喜
波、刘锋 
孙景涛、鲍喜波、刘锋承
诺自 2016 年 1 月 5 日起半
年内不减持直接和间接有
的河北汇金机电股份有限
公司股票,包括承诺期间
通过二级市场或中国证监
会和深圳证券交易所规定
允许方式增持的股份,若
违反上述承诺,减持股份
2016 年 01 月
05 日 
2016 年 1 月
5 日至 2016
年 7 月 5 日 
已履行完
毕 32 
所得全部归河北汇金机电
股份有限公司所有。 
承诺是否及时履行 是 
未完成履行的具体原因及下一步计划
(如有) 
不适用 
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 
□ 适用 √ 不适用  
七 、聘 任、解 聘会 计师事 务所 情况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
八 、其 他重大 事项 的说明 
√ 适用 □ 不适用  
报告期 内 本 公司 控股 子公 司上海 棠棣 信息 科技 股份 有限公 司 ( 以下简 称 “ 棠 棣信息 ” , 棠 棣信 息股 票
已于 2015 年 10 月 15 日 在全国 中小 企业 股份 转让 系统挂 牌公 开转 让 ,证 券 代码 :833777 )向5名 自然 人
投资者 和2 名机 构投 资者 定 向增发 新股746,666 股, 棠 棣信息 于2016 年4月29 日 取 得中国 证券 登记 结算 有限 公
司新增 股份 上市 流通 确认 函,新 增股 份于2016 年4 月29日在 全国 中小 企业 股份 转让系 统挂 牌并 公开 转让 。 
本次发 行前 ,汇金 股份 直 接持有 棠棣 信息25,499,700 股,占 棠棣 信息股 本总 额 的51.00% ,合 计有 权行
使棠 棣信息25,499,700 股股票的 表决权,占 棠棣信息股票 表决权总额 的51.00% 。本 次发行后, 汇金股份直
接持有 棠棣 信息 股票25,499,700 股, 占棠 棣信 息股 本 总额的50.25% , 合计 有权 行使棠 棣信 息25,499,700 股股
票的表 决权 ,占 棠棣 信息 股票表 决权 总额 的50.25% 。因此 ,棠 棣信 息的 控制 权未发 生变 动。 
九 、公 司债相 关情 况 
公司是否存在公开发 行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 
否 33 
第五节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
1、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 
发行新
股 
送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 196,674,326 72.31%   191,575,912 -5,098,414 186,477,498 383,151,824 70.44% 
3 、其他内资持股 196,674,326 72.31%   191,575,912 -5,098,414 186,477,498 383,151,824 70.44% 
其中:境内法人持股 110,462,691 40.62%   110,462,691 0 110,462,691 220,925,382 40.62% 
   境内自然人持股 86,211,635 31.70%   81,113,221 -5,098,414 76,014,807 162,226,442 29.82% 
二、无限售条件股份 75,299,961 27.69%   80,398,375 5,098,414 85,496,789 160,796,750 29.56% 
1 、人民币普通股 75,299,961 27.69%   80,398,375 5,098,414 85,496,789 160,796,750 29.56% 
三、股份总数 271,974,287 100.00%   271,974,287 0 271,974,287 543,948,574 100.00% 
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 
√ 适用 □ 不适用  
(1)公司于2016 年03月22 日召开第二 届董事会 第二 十五次会议 ,审议通 过了 《关于公司2015年 度利
润分配 和资 本公 积金 转增 股本预 案的 议案 》 , 以 截 至2015 年12 月31 日公 司总 股本271,974,287 股为 基数 , 向
全体股 东每10股 派发 现金 红利0.4 元 人民 币( 含税) ; 同时, 以资 本公 积金 转增 股本方 式向 全体 股东 每10 股转
增10股。2016 年04月13 日, 公司2015 年度 股东大 会审 议通过 了上述 议案。 上述 利润分 配方案 已于2016 年5
月19日 实施 完毕 。本 次利 润分配 实施 完毕 之后 公司 总股本 增加 至543,948,574 股。 
(2) 公司 部分 高管 锁定 股 于 年初 解锁 。 
股份变动的原因 
√ 适用 □ 不适用  
    公司于2016 年03 月22 日召开 第二 届董 事会 第二 十五次 会议 ,审 议通 过了 《关于 公司2015 年度 利润 分配
和资本 公积 金转 增股 本预 案的议 案 》 , 以截 至2015 年12月31日 公司 总股 本271,974,287 股 为基 数, 向全 体 股
东每10 股派 发现 金红 利0.4 元人民 币(含税) ; 同 时, 以 资本公 积金 转增 股本 方式 向全体 股东 每10 股转 增10 股。
2016 年04月13日 ,公 司2015 年度 股东 大会 审议 通过 了 上述议 案。 上述 利润 分配 方案已 于2016 年5月19 日实
施完毕 。本 次利 润分 配实 施 完毕 之后 公司 总股 本增 加至543,948,574 股。 
股份变动的批准情况 34 
√ 适用 □ 不适用  
    公司于2016 年03 月22 日召开 第二 届董 事会 第二 十五次 会议 ,审 议通 过了 《关于 公司2015 年度 利润 分配
和资本 公积 金转 增股 本预 案的议 案 》 , 以截 至2015 年12月31日 公司 总股 本271,974,287 股 为基 数, 向全 体 股
东每10 股派 发现 金红 利0.4 元人民 币(含税) ; 同 时, 以 资本公 积金 转增 股本 方式 向全体 股东 每10 股转 增10 股。
2016 年04月13日 ,公 司2015 年度 股东 大会 审议 通过 了 上述议 案。 
股份变动的过户情况 
√ 适用 □ 不适用  
2015 年度 利润分配 及资本 公积金转增 股本方案 已于2016 年5月19 日实施完 毕, 完成过户登 记,并履 行
信息披 露义 务。 
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
√ 适用 □ 不适用  
报告期内,公 司资本公 积 金转增股本方 案于2016 年5 月19日实施完 毕,总股 本 由271,974,287 股增加 至
543,948,574 股 。 本次 股份 变动 , 对 公司 最近一 年和 最近一 期基 本每 股收 益和 稀释每 股收 益 、 归属 于公 司 普
通股股 东的 每股 净资 产等 财务指 标的 影 响 如下 : 
 2015年度 2016年 半年 度 
指标 按原股 本计 算 按新股 本计 算 按原股 本计 算 按新股 本计 算 
基本每 股收 益 0.2142 0.1071 -0.0558 -0.0279 
稀释每 股收 益 0.2142 0.1071 -0.0558 -0.0279 
归属于 公司 普通 股股 东的 每股
净资产 
3.7928 1.8964 3.7100 1.8550 
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
2、限售股份变动情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 
鑫汇金 96,490,800 0 96,490,800 192,981,600 首发限售 
2017 年 1 月 23
日 
孙景涛 23,965,814 567,814 23,398,000 46,796,000 
首发限售,高管
限售 
2017 年 1 月 23
日 
鲍喜波 13,937,275 195,675 13,741,600 27,483,200 首发限售,高管 2017 年 1 月 2335 
限售 日 
刘锋 13,794,100 52,500 13,741,600 27,483,200 
首发限售,高管
限售 
2017 年 1 月 23
日 
林金表 9,990,675 1,800,000 8,190,675 16,381,350 
首发限售,高管
限售 
2017 年 1 月 23
日;在任期间,
每年按其上年末
持有总数的 25%
解除锁定 
韬略投资 8,923,742 0 8,923,742 17,847,484 非公发限售 
2018 年 11 月 23
日 
高寄钧 6,044,400 1,050,000 4,994,400 9,988,800 高管限售 
在任期间,每年
按其上年末持有
总数的 25% 解除
锁定 
赵海金 4,939,800 900,000 4,039,800 8,079,600 高管限售 
在任期间,每年
按其上年末持有
总数的 25% 解除
锁定 
彭建文 3,569,497 0 3,569,497 7,138,994 非公发限售 
按照发行股份购
买资产并募集配
套资金报告书中
所作承诺分三期
解锁 
刘文国 3,263,403 0 3,263,403 6,526,806 非公发限售 
2018 年 12 月 31 
日 
其他限售股股东 11,754,820 532,425 11,222,395 22,444,790 
高管限售、非公
发限售 
高管限售股,在
任期间,每年按
其上年末持有总
数的 25% 解除锁
定;非公发限售
解禁日期为 2018
年 11 月 23 日或
按照发行股份购
买资产并募集配
套资金报告书中
所作承诺分三期
解锁 
合计 196,674,326 5,098,414 191,575,912 383,151,824 -- -- 
二 、公 司股东 数量 及持股 情况 
单位:股 36 
报告期末股东总数 48,824 
持股 5% 以上的股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例 
报告期末持
股数量 
报告期内增
减变动情况 
持有有限售
条件的股份
数量 
持有无限
售条件的
股份数量 
质押或冻结情况 
股份状
态 
数量 
石家庄鑫汇金投
资有限公司 
境内非国有法人 35.48% 192,981,600 96,490,800 192,981,600 0 质押 131,848,000 
孙景涛 境内自然人 8.88% 48,310,170 24,155,085 46,796,000 1,514,170 质押 6,440,000 
鲍喜波 境内自然人 5.15% 28,005,000 14,002,500 27,483,200 521,800 质押 9,280,600 
刘锋 境内自然人 5.08% 27,623,200 13,811,600 27,483,200 140,000 质押 3,780,000 
林金表 境内自然人 4.02% 21,841,800 10,920,900 16,381,350 5,460,450  0 
石家庄韬略投资
管理中心( 有限合
伙) 
境内非国有法人 3.28% 17,847,484 8,923,742 17,847,484 0  0 
高寄钧 境内自然人 2.15% 11,671,400 5,835,700 9,988,800 1,682,600  0 
中央汇金资产管
理有限责任公司 
国有法人 1.71% 9,290,200 4,645,100 0 9,290,200  0 
赵海金 境内自然人 1.61% 8,772,800 4,386,400 8,079,600 693,200  0 
彭建文 境内自然人 1.31% 7,138,994 3,569,497 7,138,994 0  0 
上述股东关联关系或一致行动的说
明 
上述股东中,孙景涛、鲍喜波、刘锋是一致行动人,通过鑫汇金投资、韬略投资直接
和间接方式共计持有公司 57.87% 的股份。 
前 10 名无限售条件股东持股情 况 
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
中央汇金资产管理有限责任公司 9,290,200 人民币普通股 9,290,200 
林金表 5,460,450 人民币普通股 5,460,450 
祁恩亦 3,760,000 人民币普通股 3,760,000 
高寄钧 1,682,600 人民币普通股 1,682,600 
孙景涛 1,514,170 人民币普通股 1,514,170 
中国建设银行-上投摩根成长先锋
股票型证券投资基金 
1,120,164 人民币普通股 1,120,164 
李毓璇 893,402 人民币普通股 893,402 
员建平 839,800 人民币普通股 839,800 
景风凌 782,500 人民币普通股 782,500 
赵海金 693,200 人民币普通股 693,200 
前 10 名无限售流通股股东之间 , 以 公司未知前 10 名无限售流通 股股东之间,以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名37 
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
说明 
股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于一致行动人 。  
参与融资融券业务股东情况说明
(如有) (参见注 4 ) 
公司股东李毓璇除通过普通证券账户持有 382,600 股外,还 通过东北证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有 510,802 股, 实际合计持 有 893,402 股。 公司股东景
风凌除通过普通证券账户持有 45,100 股外, 还通过中国银河 证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户持有 737,400 股,实际合计持有 782,500 股。 
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内未进行约定购回交易。 
三 、控 股股东 或实 际控制 人变 更情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 38 
第六节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持有 本公 司股份 及股 票期权 情况 
1、持股情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
姓名 职务 任职状态 
期初持股
数 
本期增持
股份数量 
本期减持
股份数量 
期末持股数 
期初持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
本期获授
予的股权
激励限制
性股票数
量 
本期被
注销的
股权激
励限制
性股票
数量 
期末持有
的股权激
励获授予
限制性股
票数量 
孙景涛 
董事长兼
总经理 
现任 24,155,085 0 0 48,310,170 0 0 0 0 
鲍喜波 
董事、 副总
经理 
现任 14,002,500 0 0 28,005,000 0 0 0 0 
刘锋 董事 现任 13,811,600 0 0 27,623,200 0 0 0 0 
林金表 董事 现任 10,920,900 0  21,841,800 0 0 0 0 
高寄钧 董事 现任 6,835,700 0 1,000,000 11,671,400 0 0 0 0 
赵海金 
董事、 董事
会秘书 
现任 5,386,400 0 1,000,000 8,772,800 0 0 0 0 
马敬民 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
张维 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
成蓉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
任军燕 
监事会主
席 
现任 600 0 0 1,200 0 0 0 0 
吴宏 监事 现任 549,400 0 0 1,098,800 0 0 0 0 
周红建 
职工代表
监事 
现任 0 0 0 0 0 0 0 0 
王冰 
常务副总
经理 
现任 2,344,700 0 500,000 3,689,400 0 0 0 0 
刘立新 副总经理 现任 368,900 0 92,225 553,350 0 0 0 0 
张云霞 财务总监 现任 210,000 0 50,000 320,000 0 0 0 0 
李鹏程 总裁 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 39 
董明 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0 0 
合计 -- -- 78,585,785 0 2,642,225 151,887,120 0 0 0 0 
2、持有股票期权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
二 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 变动 情况 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
李鹏程 总裁 离任 
2016 年 01 月 27
日 
由于个人原因,辞去总裁职务 
董明 副总经理 离任 
2016 年 03 月 18
日 
由于个人原因,辞去副总经理职务 40 
第七节 财务报告 
一 、审 计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二 、财 务报表 
财务附注中报表的单位为: 人民币元 
1、合并资产负债表 
编制单位:河北汇金机电股份有限公司 
2016 年 06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 232,420,787.64 375,435,002.15 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 8,727,200.00 4,000,000.00 
  应收账款 186,500,037.50 207,321,528.61 
  预付款项 13,785,439.25 10,856,894.33 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 6,166,893.66 8,125,185.60 
  买入返售金融资产   41 
  存货 156,485,119.30 98,432,777.70 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 8,737,374.64 2,977,635.58 
流动资产合计 612,822,851.99 707,149,023.97 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产 116,752,100.00 12,795,000.00 
  持有至到期投资   
  长期应收款 10,860,015.74  
  长期股权投资  5,648,141.11 
  投资性房地产   
  固定资产 234,135,470.65 242,173,482.86 
  在建工程   
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 70,137,225.08 76,339,771.56 
  开发支出   
  商誉 391,061,526.14 391,061,526.14 
  长期待摊费用 1,443,756.16 464,192.24 
  递延所得税资产 16,213,771.71 18,206,709.20 
  其他非流动资产 8,553,680.00 55,360.00 
非流动资产合计 849,157,545.48 746,744,183.11 
资产总计 1,461,980,397.47 1,453,893,207.08 
流动负债:   
  短期借款 126,500,000.00 76,500,000.00 
  向中央银行借款   
  吸收存款及同业存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   42 
  应付票据 770,000.00 900,000.00 
  应付账款 77,372,852.87 98,004,642.28 
  预收款项 7,911,689.97 8,500,739.80 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 7,908,806.49 8,425,077.97 
  应交税费 2,436,579.18 20,894,319.44 
  应付利息 123,366.67 47,341.67 
  应付股利  3,559,500.00 
  其他应付款 757,448.47 1,125,791.28 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债   
流动负债合计 223,780,743.65 217,957,412.44 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债 36,518,230.00 39,226,240.38 
  递延收益 8,221,457.31 6,066,047.12 
  递延所得税负债 6,258,217.23 5,258,249.60 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 50,997,904.54 50,550,537.10 
负债合计 274,778,648.19 268,507,949.54 
所有者权益:   
  股本 543,948,574.00 271,974,287.00 43 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 225,584,787.88 497,559,074.88 
  减:库存股   
  其他综合收益 3,567,928.50  
  专项储备   
  盈余公积 29,243,419.37 29,243,419.37 
  一般风险准备   
  未分配利润 206,702,659.19 232,773,803.21 
归属于母公司所有者权益合计 1,009,047,368.94 1,031,550,584.46 
  少数股东权益 178,154,380.34 153,834,673.08 
所有者权益合计 1,187,201,749.28 1,185,385,257.54 
负债和所有者权益总计 1,461,980,397.47 1,453,893,207.08 
法定代表人:孙景涛                   主管会计工作负责 人: 张云霞                  会计机构负责人: 孙志恒   
2、母公司资产负债 表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 83,953,104.88 182,827,019.92 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 94,036,187.96 107,306,585.75 
  预付款项 6,753,521.44 2,545,521.29 
  应收利 息   
  应收股利  4,350,500.00 
  其他应收款 2,646,935.19 1,142,060.43 
  存货 75,919,432.94 50,378,701.48 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 1,348,283.97  44 
流动资产合计 264,657,466.38 348,550,388.87 
非流动资产:   
  可供出售金融资产 85,397,100.00  
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 585,657,643.64 567,453,784.81 
  投资性房地产 40,648,750.95 41,748,126.99 
  固定资产 164,689,294.41 171,797,462.32 
  在建工程   
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 38,521,371.09 39,224,692.42 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 6,403,393.04 6,695,272.46 
  其他非流动资产 8,415,280.00  
非流动资产合计 929,732,833.13 826,919,339.00 
资产总计 1,194,390,299.51 1,175,469,727.87 
流动负债:   
  短期借款 126,000,000.00 76,000,000.00 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 770,000.00 900,000.00 
  应付账款 49,093,116.50 58,868,790.99 
  预收款项 2,495,448.68 5,760,311.07 
  应付职工薪酬 32,902.41 878,554.06 
  应交税费 269,595.75 6,202,589.57 
  应付利息 98,366.67 47,341.67 
  应付股利   
  其他应付款 251,075.05 4,640,221.31 45 
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债   
  其他流动负债   
流动负债合计 179,010,505.06 153,297,808.67 
非流动负债:   
  长期借款   
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债 20,856,325.00 23,386,037.50 
  递延收益 2,832,173.67 3,026,047.12 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 23,688,498.67 26,412,084.62 
负债合计 202,699,003.73 179,709,893.29 
所有者权益:   
  股本 543,948,574.00 271,974,287.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 224,991,066.95 496,965,353.95 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备   
  盈余公积 29,243,419.37 29,243,419.37 
  未分配利润 193,508,235.46 197,576,774.26 
所有者权益合计 991,691,295.78 995,759,834.58 
负债和所有者权益总计 1,194,390,299.51 1,175,469,727.87 
3、合并利润表 
单位:元 46 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业总收入 149,315,077.29 146,828,713.79 
  其中:营业收入 149,315,077.29 146,828,713.79 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 181,037,042.24 149,594,534.46 
  其中:营业成本 93,065,739.95 91,018,310.20 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     营业税金及附加 535,743.48 442,150.37 
     销售费用 27,674,043.01 16,507,887.43 
     管理费用 59,396,084.51 38,109,836.49 
     财务费用 1,209,533.75 1,583,121.34 
     资产减值损失 -844,102.46 1,933,228.63 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列) 
  
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
2,689,519.71 -161,068.94 
    其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 
351,858.89 -161,068.94 
    汇兑收益(损失以“-” 号填列)   
三、营业利润(亏损以“ -” 号 填列) -29,032,445.24 -2,926,889.61 
  加:营业外收入 4,535,381.42 1,991,989.23 
    其中:非流动资产处置利得 23,149.90  
  减:营业外支出 2,109.67 95,504.73 
    其中:非流动资产处置损失 2,109.67 5,417.47 
四、 利润总额 (亏损总额以“ -” 号填列) -24,499,173.49 -1,030,405.11 
  减:所得税费用 1,422,384.86 875,647.52 
五、净利润(净亏损以“ -” 号 填列) -25,921,558.35 -1,906,052.63 47 
  归属于母公司所有者的净利润 -15,192,172.54 -5,306,578.36 
  少数股东损益 -10,729,385.81 3,400,525.73 
六、其他综合收益的税后净额 4,995,000.00  
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
3,567,928.50  
  (一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划净
负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位不
能重 分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 
  
  (二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 
3,567,928.50  
     1. 权益法下在被投 资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资 产公允价
值变动损益 
3,567,928.50  
     3. 持有至到期投资 重分类为
可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有效
部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
1,427,071.50  
七、综合收益总额 -20,926,558.35 -1,906,052.63 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
-11,624,244.04 -5,306,578.36 
  归属于少数股东的综合收益总额 -9,302,314.31 3,400,525.73 
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 -0.0279 -0.0107 
  (二)稀释每股收益 -0.0279 -0.0107 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并 方实现的 净利润为:0 元。 
法定代表人:孙景涛                   主管会计工作负责 人: 张云霞                   会计机构负责人: 孙志恒  48 
4、母公司利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 80,702,336.56 87,936,602.29 
  减:营业成本 53,426,335.72 60,466,736.92 
    营业税金及附加 200,009.79 312,971.39 
    销售费用 10,576,225.92 11,571,771.03 
    管理费用 15,350,815.72 16,683,986.28 
    财务费用 1,779,470.50 2,449,733.60 
    资产减值损失 852,054.91 1,474,008.87 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -” 号填列) 
  
    投资收益(损失以“ -” 号填
列) 
7,043,961.75 -5,043,943.94 
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
-796,141.17 -161,068.94 
二、营业利润(亏损以“ -” 号 填列) 5,561,385.75 -10,066,549.74 
  加:营业外收入 1,542,307.57 1,317,706.57 
    其中:非流动资产处置利得 23,149.90  
  减:营业外支出 854.15 5,417.47 
    其中:非流动资产处置损失 854.15 5,417.47 
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填
列) 
7,102,839.17 -8,754,260.64 
  减:所得税费用 292,406.49 -199,503.51 
四、净利润(净亏损以“ -” 号 填列) 6,810,432.68 -8,554,757.13 
五、其他综合收益的税后净额   
  (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 权益法下在被投 资单位
  49 
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 
     2. 可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资 重分类
为可 供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
六、综合收益总额 6,810,432.68 -8,554,757.13 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益   
  (二)稀释每股收益   
5、合并现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 169,982,756.01 127,230,763.65 
  客户存款和同业存 放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额 
  
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还 2,164,807.60 1,576,003.58 
  收到其他与经营活动有关的现金 17,091,102.37 6,352,189.02 
经营活动现金流入小计 189,238,665.98 135,158,956.25 50 
  购买商品、接受劳务支付的现金 151,778,033.62 105,753,286.42 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
64,985,895.64 44,629,064.69 
  支付的各项税费 26,938,614.91 13,712,686.33 
  支付其他与经营活动有关的现金 53,231,388.10 50,134,804.25 
经营活动现金流出小计 296,933,932.27 214,229,841.69 
经营活动产生的现金流量净额 -107,695,266.29 -79,070,885.44 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 6,000,000.00  
  取得投资收益收到的现金 506,814.90  
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的 现金净额 
171,715.00 40,210.00 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金 99,300,000.00  
投资活动现金流入小计 105,978,529.90 40,210.00 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
7,098,179.99 10,920,397.62 
  投资支付的现金 101,397,100.00 3,762,500.00 
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金 100,484,005.96  
投资活动现金流出小计 208,979,285.95 14,682,897.62 
投资活动产生的现金流量净额 -103,000,756.05 -14,642,687.62 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金 41,440,000.00 2,000,000.00 
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
41,440,000.00 2,000,000.00 
  取得借款收到的现金 50,000,000.00  51 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金 7,604,011.20 30,766,020.58 
筹资活动现金流入小计 99,044,011.20 32,766,020.58 
  偿还债务支付的现金  500,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
23,758,192.17 12,168,079.98 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
10,598,042.37  
  支付其他与筹资活动有关的现金 7,474,011.20 8,618,645.48 
筹 资活动现金流出小计 31,232,203.37 21,286,725.46 
筹资活动产生的现金流量净额 67,811,807.83 11,479,295.12 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 -142,884,214.51 -82,234,277.94 
  加:期初现金及现金等价物余额 374,482,602.15 192,348,245.33 
六、期末现金及现金等价物余额 231,598,387.64 110,113,967.39 
6、母公司现金流量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 97,680,945.18 80,102,068.24 
  收到的税费返还 1,252,981.82 1,562,612.93 
  收到其他与经营活动有关的现金 3,137,472.58 46,409,737.74 
经营活动现金流入小计 102,071,399.58 128,074,418.91 
  购买商品、接受劳务支付的现金 83,507,003.02 78,571,302.87 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
21,676,358.62 19,681,194.92 
  支付的各项税费 9,662,170.60 8,538,995.22 
  支付其他与经营活动有关的现金 21,075,195.55 46,849,061.85 
经营活动现金流出小计 135,920,727.79 153,640,554.86 
经营活动产生的现金流量净额 -33,849,328.21 -25,566,135.95 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金 6,000,000.00  
  取得投资收益收到的现金 12,190,602.92 866,481.07 52 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
171,715.00 40,210.00 
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
 8,909,816.58 
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 18,362,317.92 9,816,507.65 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
3,836,324.95 6,883,145.70 
  投资支付的现金 116,397,100.00  
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 120,233,424.95 6,883,145.70 
投资活动产生的现金流量净额 -101,871,107.03 2,933,361.95 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 50,000,000.00  
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金 2,604,011.20 15,766,020.58 
筹资活动现金流入小计 52,604,011.20 15,766,020.58 
  偿还债务支付的现金   
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
13,153,479.80 12,163,226.65 
  支付其他与筹资活动有关的现金 2,474,011.20 8,618,645.48 
筹资活动现金流出小计 15,627,491.00 20,781,872.13 
筹资活动产生的现金流量净额 36,976,520.20 -5,015,851.55 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
  
五、现金及现金等价物净增加额 -98,743,915.04 -27,648,625.55 
  加:期初现金及现金等价物余额 181,927,019.92 43,145,849.84 
六、期末现金及现金等价物余额 83,183,104.88 15,497,224.29 53 
7、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合收
益 
专项
储备 
盈余公积 
一般风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 271,974,287.00    497,559,074.88    29,243,419.37  232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 271,974,287.00    497,559,074.88    29,243,419.37  232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
271,974,287.00    -271,974,287.00  3,567,928.50    -26,071,144.02 24,319,707.26 1,816,491.74 
(一) 综合收益总
额 
      3,567,928.50    -15,192,172.54 -9,302,314.31 -20,926,558.35 
(二) 所有者投入
和减少资本 
           40,660,563.94 40,660,563.94 
1 .股东投入的普           41,440,000.00 41,440,000.00 54 
通股 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他            -779,436.06 -779,436.06 
(三)利润分配           -10,878,971.48 -7,038,542.37 -17,917,513.85 
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          -10,878,971.48 -7,038,542.37 -17,917,513.85 
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
271,974,287.00    -271,974,287.00         
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
271,974,287.00    -271,974,287.00         
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              55 
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 543,948,574.00    225,584,787.88  3,567,928.50  29,243,419.37  206,702,659.19 178,154,380.34 1,187,201,749.28 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 
一般风
险准备 
未分配利润 
优先股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 123,800,000.00    183,237,499.69    27,028,538.42  191,530,594.70 83,097,512.82 608,694,145.63 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 123,800,000.00    183,237,499.69    27,028,538.42  191,530,594.70 83,097,512.82 608,694,145.63 
三、 本期增减变动
金额 (减少以“ -”
号填列) 
148,174,287.00    314,321,575.19    2,214,880.95  41,243,208.51 70,737,160.26 576,691,111.91 
(一) 综合收益总
额 
          53,362,089.46 23,573,088.92 76,935,178.38 
(二) 所有者投入
24,374,287.00    438,045,713.00       50,661,502.28 513,081,502.28 56 
和减少资本 
1 .股东投入的普
通股 
24,374,287.00    438,045,713.00       15,800,000.00 478,220,000.00 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他            34,861,502.28 34,861,502.28 
(三)利润分配         2,214,880.95  -12,118,880.95 -3,559,500.00 -13,463,500.00 
1 .提取盈余公积         2,214,880.95  -2,214,880.95   
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          -9,904,000.00 -3,559,500.00 -13,463,500.00 
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
123,800,000.00    -123,800,000.00         
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
123,800,000.00    -123,800,000.00         
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              57 
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他     75,862.19       62,069.06 137,931.25 
四、 本期期末余额 271,974,287.00    497,559,074.88    29,243,419.37  232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54 
8、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他综合收
益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 271,974,287.00    496,965,353.95    29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58 
  加: 会计政策变更            
    前期差错更
正 
           
    其他            
二、本年期初余额 271,974,287.00    496,965,353.95    29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58 
三、 本期增减变动金额
(减少以“ -” 号填列) 
271,974,287.00    -271,974,287.00     -4,068,538.80 -4,068,538.80 
(一)综合收益总额          6,810,432.68 6,810,432.68 
(二) 所有者投入和减
少资本 
           
1 .股东投入的普通股            58 
2 .其他权益工具持有
者投入资本 
           
3 .股份支付计入所有
者权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -10,878,971.48 -10,878,971.48 
1 .提取盈余公积            
2 . 对所有者 (或股东)
的分配 
         -10,878,971.48 -10,878,971.48 
3 .其他            
(四) 所有者权益内部
结转 
271,974,287.00    -271,974,287.00       
1 .资本公积转增资本
(或股本) 
271,974,287.00    -271,974,287.00       
2 .盈余公积转增资本
(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 543,948,574.00    224,991,066.95    29,243,419.37 193,508,235.46 991,691,295.78 
上年金额 
单位:元 59 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 
其他综合收
益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 
所有者权益合
计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 123,800,000.00    182,719,640.95    27,028,538.42 187,546,845.70 521,095,025.07 
  加:会计政策变
更 
           
    前期差错更
正 
           
    其他            
二、本年期初余额 123,800,000.00    182,719,640.95    27,028,538.42 187,546,845.70 521,095,025.07 
三、本期增减变动金
额(减少以“ -” 号填
列) 
148,174,287.00    314,245,713.00    2,214,880.95 10,029,928.56 474,664,809.51 
(一)综合收益总额          22,148,809.51 22,148,809.51 
(二)所有者投入和
减少资本 
24,374,287.00    438,045,713.00      462,420,000.00 
1 . 股东投入的普通股 24,374,287.00    438,045,713.00      462,420,000.00 
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
           
3 . 股份支付计入所有
者 权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         2,214,880.95 -12,118,880.95 -9,904,000.00 
1 .提取盈余公积         2,214,880.95 -2,214,880.95  
2 . 对所有者 (或股东)         -9,904,000.00 -9,904,000.00 60 
的分配 
3 .其他            
(四)所有者权益内
部结转 
123,800,000.00    -123,800,000.00       
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
123,800,000.00    -123,800,000.00       
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
           
3 . 盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 271,974,287.00    496,965,353.95    29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58 61 
三 、公 司基本 情况 
(一) 公司 概况 
中文名 称: 河北 汇金 机电 股份有 限公 司 
注册地 址: 石家 庄市 高新 区湘江 道209 号 
注册资 本:54,394.8574万元 
统一社 会信 用代 码:911301007727529744 
法定代 表人 :孙 景涛 
(二) 公司 历史 沿革 及改 制情况 
河 北 汇金 机电 股份 有限 公司 ( 以下 简称 “公司 ” 或“ 本 公司 ”或 “汇 金股 份 ” ) 系由 河北 汇金 机电
科技有 限公 司2010 年6月15日以2009 年12月31日 经审 计的净 资产 折股 , 采用 整 体变更 的方 式共 同发 起设 立。
发起设 立时 注册 资本 为4,180.00 万元 。 
2010 年12月 , 经 第一 次临 时股东 大会 决议 , 由 石家 庄鑫汇 金投 资有 限公 司以 及孙景 涛等 自然 人对 公司
进行增资。新增出资 合计 人民币2,542.00 万元, 其中 增加实收资本820.00 万元 ,余额1,722.00 万元计 入资 本
公积。 本次 增资 后, 公司 注册资 本增 加至 为5,000.00 万元。 
2014 年1月23 日依据 中国证券 监督管 理委员 会《关 于核 准河北 汇金机 电股份 有限 公司首 次公开 发行股
票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18 号 】核准,公司发行的人民币 普通股股票在深圳证券交易
所创业 板上 市, 股票 简称“ 汇金股 份” , 股 票代 码“300368” 。 本次 发行后 , 公 司注 册资本 变更 为人 民币6,190.00
万元。 
根据2014 年4月24 日 召开 的2013年 度股 东大 会决 议 , 公司2013 年 度利 润分 配和 资本公 积金 转增 股本 方
案 为 :以 公司 总股 本 6,190.00 万股 为基 数, 向全 体股 东 每10 股送5股 、以 资本公 积 转增 股本 方式 向全 体股
东每10 股转 增5 股。 本次 利 润分配 实施 完毕 之后 公司 注册资 本增 加至12,380 万 元。 
根据2015 年5月11 日召开 的2014年 度股东 大会决 议,公 司以资 本公积 金转 增 股本 方案为 :以公 司总 股
本12,380 万 股为 基数 , 向全 体股东 每10 股转 增10 股 。 本次利 润分 配实 施完 毕之 后公司 注册 资本 增加 至24,760
万元。 
根据2015 年7 月10 日 公司第二 次临时 股东大 会决议 ,并 经中国 证券监 督管理 委员 会《关 于核准 河北汇
金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2015]2396 号 】核
准, 公 司向 彭建 文等 发行 普通股 股份1,784. 7482 万 股。 本 次发 行后 , 公 司注 册资本 增加 至26,544.7482 万元 。 
同时 , 公 司募 集配 套资 金 向刘文 国 、 广 发乾 和投 资 有限公 司 、 珠 海中 兵广 发 投资基 金合 伙企 业 (有 限
合伙)非公开发行新 股652.6805 万人民币 普通股,募 集资金总额为人民 币14,000.00 万元,扣除 发行费用 人
民币750.00 万元 、验资 费用 人民 币8.00万元 后, 募集 资金 净额为 人民 币13,242.00 万 元, 其中增 加注 册资 本
人民币652.6805 万元,增 加资本公积人民币12,589.3195 万元。本次发行后, 注 册资本增加至27,197.4287 万
元。 
根据2016 年4月13 日召开 的2015年 度股东 大会决 议,公 司2015年度 利润分 配和资 本公积 金转 增股本 方
案为 : 以 公司 总股本27,197.4287 万股 为基 数, 以资 本公积 转增 股本 方式 向全 体股东 每10 股转 增10 股。 本次
利润分 配实 施完 毕之 后公 司总股 本增 加至54,394.8574 万股 。 
(三) 行业 性质 、经 营范 围及主 营业 务 
行业性 质: 专用 设备 制造 业。 62 
经营范 围: 金融 机具 、 办 公机械 、 普 通机 械、 电子 设备、 机电 一体 化产 品、 安全技 术防 范产 品的 开发 、
生产 、 销 售、 服务 、 安 装 及有关 的技 术开 发 、 技 术 转让 、 技 术咨 询、 技术 服 务; 软件 开发 及销 售; 售 后维
护; 进出 口业 务 , 业 务流 程外包 , 房屋 租赁 、 机械 设备租 赁 。 (依 法须 经批 准的项 目 , 经 有关 部门 批 准后
方可开 展经 营活 动) 。 
公司目 前生 产的 产品 主要 为捆扎 系列 产品 、 装订 系 列产品 、 自助 系列 产品 、 软件开 发等 , 同时 提供 相
关金融 机具 的售 后维 护服 务。 
(四) 公司 基本 组织 架构 
公司根 据 《公 司法》 及公 司实际 情况 设立 组织 机构 , 设有 股东大 会、 董 事会 、 监事 会, 并 下设董 事 会
办公室 、 总 经理 办公 室、 审计部 、 营 销中 心、 制造 中心、 研发 中心 、 行 政中 心、 财 务中 心、 质管 中心 、 采
购中心 。 公司 最高 权利 机 构为股 东大 会 , 董 事会 对 股东大 会负 责 , 董 事会 成 员由股 东大 会选 举或 更换 。 董
事会 成员9 人,包括 董事长1 人、独立 董事3 人;监事会成 员3人 ,其中职 工监事1 人;公司 高级管理 人员包
括总经 理1 人、 副总 经理3 人、董 事会 秘书 (董 事兼 任)1 人、 财务 总监1 人。 
本财务 报表 已经 本公 司董 事会于2016 年8 月17 日批 准 报出。 
(五) 合并 财务 报表 范围 
截止2016 年06月30日 ,本 公司合 并财 务报 表范 围内 子公司 如下 
序号 子公司名称 持股比例 备注 
1 北京汇金世纪电子有限公司 100.00%  
2 北京东方兴华科技发展有限责任公司 100.00%  
3 南京亚润科技有限公司 71.43% 本期增资 
4 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 40.00%  
5 河北德兰尼特机电科技有限公司 53.00%  
6 河北汇金科技有限公司 51.00%  
7 上海棠棣信息科技股份有限公司 50.25% 本期增资 
8 河北汇金金融设备技术服务有限公司 100.00%  
9 深圳市北辰德科技股份有限公司 55.00%  
10 深圳市北辰德技术有限公司 55.00%  
11 深圳市北辰德软件有限公司 55.00%  
12 杭州秋溢科技有限公司 60.00% 本期处置 
13 北京中荣银利科技有限公司 60.00%  
14 上海棠宝电子商务有限公司 52.64% 本期新设 
本报告 期合 并财 务报 表范 围 变化 情况 ,详 见 本 报告 “第七 节财 务报 告 ” 之“ 八、合 并范 围的 变更 ”。 
四 、财 务报表 的编 制基础 
1、编制基础 
本财务 报表 以公 司持 续经 营假设 为基 础, 根据 实际 发生的 交易 事项 ,按 照企 业会计 准则 的有 关规 定 ,
并基于 第七 节财 务报 告五 、“ 重 要会 计政 策和 会计 估计 ” 进行 编制 。 63 
2、持续经营 
本公司 自本 报告 期末 起12 个月内 不存 在对 持续 经营 能力产 生重 大疑 虑的 事项 或情况 。 
五 、重 要会计 政策 及会计 估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
本公 司财务报 表以持续 经营为 编制基础,根 据实际发生的 交易和事 项,按照 《企业 会计准则 》和其 他
各项具 体会 计准 则、 应 用 指南及 准则 解释 的规 定进 行确认 和计 量, 在此 基础 上编制 财务 报表 。 
1、遵循企业会计准 则的声 明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实、 完整 地反 映了 公司 的财务 状况 、 经 营成 果、
股东权 益变 动和 现金 流量 等有关 信息 。 
2、会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历1 月1日起 至12 月31 日止 。 
3、营业周期 
正常营 业周 期是 指本 公司 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。 本公 司以12 个月
作为一 个营 业周 期, 并以 其作为 资产 和负 债的 流动 性划分 标准 。  
4、记账本位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币。 
5、同一控制下和非 同 一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
1.同 一控 制下 企业 合并 的 会计处 理方 法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 , 且 该控 制并 非暂时 性的 , 为 同一 控制
下的企 业合 并 。 同一 控制 下的企 业合 并 , 在合 并日 取得对 其他 参与 合并 企业 控制权 的一 方为 合并 方, 参 与
合并的 其他 企业 为被 合并 方。合 并日 ,是 指合 并方 实际取 得对 被合 并方 控制 权的日 期。 
本 公 司 在 一 次 交 易 取 得 或 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 同 一 控 制 下 企 业 合 并 , 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负
债, 按 照合 并日 被合 并方 所有者 权益 在最 终控 制方 合并财 务报 表的 账面 价值 的份额 计量 。 本 公司 取得 的净
资产账 面价 值与 支付 的合 并对价 账面 价值 ( 或发 行 股份面 值总 额 ) 的 差额 , 调整资 本公 积 ; 资 本公 积 不足
冲减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
公司通 过多 次交 易分 步取 得同一 控制 下被 投资 单位 的股权 , 最 终形 成企 业合 并的, 应当 判断 多次 交易
是否属于“ 一揽子交易” ( 详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形)。属于一揽子交易的,合并
方应当 将各 项交 易作 为一 项取得 控制 权的 交易 进行 会计处 理。 不属 于“ 一 揽子 交易” 的, 取得控 制权 日 , 应
按照以 下步 骤进 行会 计处 理: 64 
(1) 个别 报表 的会 计处 理 
在合并 日, 根据 应享 有被 合并方 净资 产在 最终 控制 方合并 财务 报表 中的 账面 价值的 份额 , 确 定长 期股
权投资 的初 始投 资成 本。 合并日 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 , 与 达到 合并 前的长 期股 权投 资账 面价 值加
上合并 日进 一步 取得 股份 新支付 对价 的账 面价 值之 和的差 额 , 调 整资 本公 积 (资 本溢 价或 股本 溢价 ) , 资
本公积 (资 本溢 价或 股本 溢价) 不足 冲减 的, 冲减 留存收 益。 
合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 , 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收
益, 暂 不进 行会 计处 理, 直至处 置该 项投 资时 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行
会计处 理; 因 采 用权 益法 核算而 确认 的被 投资 单位 净资产 中除 净损 益、 其他 综合收 益和 利润 分配 以外 的所
有者权 益其 他变 动 , 暂 不 进行会 计处 理 , 直 至处 置 该项投 资时 转入 当期 损益 。 其 中 , 处 置后 的剩 余股 权采
用成本 法或 权益 法核 算的 , 其他 综合 收益 和其 他所 有者权 益应 按比 例结 转, 处置后 的剩 余股 权改 按金 融工
具确认 和计 量准 则进 行会 计处理 的, 其他 综合 收益 和其他 所有 者权 益应 全部 结转。 
(2) 合并 财务 报表 的会 计 处理 
合并方 在达 到合 并之 前持 有的长 期股 权投 资 , 在 取 得日与 合并 方与 被合 并方 同处于 同一 方最 终控 制之
日孰晚 日与 合并 日之 间已 确认有 关损 益、 其他 综合 收益和 其他 所 有 者权 益变 动, 应 分别 冲减 比较 报表 期间
的期初 留存 收益 或当 期损 益。 
2.非 同一 控制 下企 业合 并 的会计 处理 方法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合 并。 非同
一控制 下的 企业 合并 , 在 购买日 取得 对其 他参 与合 并企业 控制 权的 一方 为购 买方, 参与 合并 的其 他企 业为
被购买 方。 购买 日, 是指 为购买 方实 际取 得对 被购 买方控 制权 的日 期。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本大于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额 , 确 认为 商
誉; 如 果合 并成 本小 于合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额, 首先对 取得 的被 购买 方各 项可
辨认资 产、 负债 及或 有负 债的公 允价 值以 及合 并成 本的计 量进 行复 核, 经复 核后合 并成 本仍 小于 合并 中取
得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的, 其差 额计入 当期 损益 。 
购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 , 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认
的, 在购 买日 后12个 月内 , 如 取得 新的 或进一 步的 信息表 明购 买日 的相 关情 况已经 存在 , 预期被 购买 方 在
购买日 可抵 扣暂 时性 差异 带来的 经济 利益 能够 实现 的, 则确 认相 关的递 延所 得税资 产 , 同 时减少 商誉 , 商
誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企 业合 并相 关 的递 延所 得税 资产 的 ,
计入当 期损 益。 
通 过多次 交易分 步实现的非 同一控 制下企业 合并,根 据《财 政部关于 印发企业 会计准 则解释第5号的
通知》 (财 会〔2012 〕19 号)和 《企 业会 计准 则第33 号—— 合 并财 务报 表》 第 五十一 条关 于“ 一 揽子 交易”
的判断标准 ,判断该 多次 交易是否属 于“ 一揽子 交易” 。属于“ 一揽子 交易” 的 , 参考本部分 前面各段 描述 及
《长期 股权 投资 》准 则进 行会计 处理 ;不 属于“ 一揽 子交易” 的 ,区分 个别 财务 报表和 合并 财务 报表 进 行 相
关会计 处理 :  
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资 成 本之 和 ,
作为该 项投 资的 初始 投资 成本; 购买 日之 前持 有的 被购买 方的 股权 涉及 其他 综合收 益的 , 在 处置 该项 投资
时将与 其相 关的 其他 综合 收益采 用与 被购 买方 直接 处置相 关资 产或 负债 相同 的基础 进行 会计 处理 (即 , 除
了按照 权益 法核 算的 在被 购买方 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产 导致 的变动 中的 相应 份额 以外 , 其
余转入 当期 投资 收益 )。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价 值进 行重
新计量 , 公 允价 值与 其账 面价值 的差 额计 入当 期投 资收益 ; 购 买日 之前 持有 的被购 买方 的股 权涉 及其 他综65 
合收益 的 , 与 其相 关的 其 他综合 收益 应当 采用 与被 购买方 直接 处置 相关 资产 或负债 相同 的基 础进 行会 计处
理 (即, 除了 按照 权益 法 核算的 在被 购买 方重 新计 量设定 受益 计划 净负 债或 净资产 导致 的变 动中 的相 应份
额以外 ,其 余转 为购 买日 所属当 期投 资收 益) 。 
6、合并财务报表的 编制方 法 
1.合 并财 务报 表范 围的 确 定原则  
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控制是 指本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力, 通过 参与
被投资 方的 相关 活动 而享 有可变 回报 , 并 且有 能力 运用对 被投 资方 的权 力影 响其回 报金 额。 相关 活动 是指
对被投 资方 的回 报产 生重 大影响 的活 动。 被投 资方 的相关 活动 根据 具体 情 况 进行判 断, 通常 包括 商品 或劳
务的销 售和 购买 、金 融资 产的管 理、 资产 的购 买和 处置、 研究 与开 发活 动以 及融资 活动 等。  
合并范 围包 括本 公司 及全 部子公 司。 子公 司, 是指 被本公 司控 制的 企业 或主 体。 
一旦相 关事 实和 情况 的变 化导致 上述 控制 定义 涉及 的相关 要素 发生 了变 化, 本公司 将 进行重 新评估 。 
2.合 并财 务报 表编 制的 方 法  
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起, 本公 司开 始将 其纳入 合并 范围 ; 从 丧失
实际控 制权 之日 起停 止纳 入合并 范围 。 对 于处 置的 子公司 , 处 置日 前的 经营 成果和 现金 流量 已经 适当 地包
括在合 并利 润表 和合 并现 金流量 表中 ; 当期处 置的 子公司 , 不调 整合并 资产 负债表 的期 初数 。 非 同一 控 制
下企业 合并 增加 的子 公司 , 其 购买 日后 的经 营成 果 及现金 流量 已经 适当 地包 括在合 并利 润表 和合 并现 金流
量表中 , 且不 调整合 并财 务报表 的期 初数 和对 比数 。 同 一控 制下 企业合 并增 加的子 公司 , 其自合 并当 期 期
初至合 并日 的经 营成 果和 现金流 量已 经适 当地 包括 在合并 利润 表和 合并 现金 流量表 中 , 并 且同 时调 整 合并
财务报 表的 对比 数。 
在编制 合并 财务 报表 时, 子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的, 按 照本 公司 的会 计政
策和会 计期 间对 子公 司财 务报表 进行 必要 的调 整。 对于非 同一 控制 下企 业合 并取得 的子 公司 , 以 购买 日可
辨认净 资产 公允 价值 为基 础对其 财务 报表 进行 调整 。 
公司内 所有 重大 往来 余额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损
益在合 并财 务报 表中 股东 权益及 净利 润项 下单 独列 示。 子 公司 当期 净损 益中 属于少 数股 东权 益的 份额 , 在
合并利 润表 中净 利润 项目 下以“ 少数 股东损 益” 项目 列示。 少数 股东 分担 的子 公司的 亏损 超过 了少 数股 东在
该子公 司期 初股 东 权 益中 所享有 的份 额, 冲减 少数 股东权 益。 
当因处 置部 分股 权投 资或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 , 对 于剩 余股权 , 按 照其 在丧 失控
制权日 的公 允价 值进 行重 新计量 。 处 置股 权取 得的 对价与 剩余 股权 公允 价值 之和, 减去 按原 持股 比例 计算
应享有 原有 子公 司自 购买 日开始 持续 计算 的净 资产 的份额 之间 的差 额, 计入 丧失控 制权 当期 的投 资收 益 。
与原有 子公 司股 权投 资相 关的其 他综 合收 益 , 在 丧 失控制 权时 采用 与被 购买 方直接 处置 相关 资产 或负 债相
同的基 础进 行会 计处 理 ( 即, 除了 在该 原有 子公 司 重新计 量设 定受 益计 划净 负债或 净资 产导 致的 变动 以外,
其 余一并转 为当 期 投资收益 )。其后 ,对该 部分剩余 股权按照 《企业 会计准则 第2号—— 长期股权 投资》
或《企 业会 计准 则第22号—— 金 融工 具确 认和 计量 》等相 关规 定进 行后 续计 量。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 , 需区 分 处置对 子公 司股 权投 资直
至丧失 控制 权的 各项 交易 是否属 于一 揽子 交易 。 处 置对子 公司 股权 投资 的各 项交易 的条 款、 条件 以及 经济
影响符 合以 下一 种或 多种 情况, 通常 表明 应将 多次 交易事 项作 为一 揽子 交易 进行会 计处 理: 66 
(1) 这些 交易 是同 时或 者 在考虑 了彼 此影 响的 情况 下订立 的; 
(2) 这些 交易 整体 才能 达 成一项 完整 的商 业 结 果; 
(3) 一项 交易 的发 生取 决 于其他 至少 一项 交易 的发 生; 
(4) 一项 交易 单独 看是 不 经济的 ,但 是和 其他 交易 一并考 虑时 是经 济的 。 
不属于 一揽 子交 易的 , 对 其中的 每一 项交 易视 情况 分别按 照 “ 不丧 失控 制权 的情况 下部 分处 置对 子公
司的长 期股 权投 资 ” 适用 的原则 进行 会计 处理 。 处 置对子 公司 股权 投资 直至 丧失控 制权 的各 项交 易属 于一
揽子交 易的 , 将各项 交易 作为一 项处 置子 公司 并丧 失控制 权的 交易 进行 会计 处理 ; 但 是, 在丧 失控 制 权之
前每一 次处 置价 款与 处置 投资对 应的 享有 该子 公司 净资产 份额 的差 额 , 在 合 并财务 报表 中确 认为 其他 综合
收益, 在丧 失控 制权 时 一 并转入 丧失 控制 权当 期的 损益。 
7、合营安排分类及 共同经 营会计处理方法 
1.合 营安 排分 类 
合营安 排是 指一 项由 两个 或两个 以上 的参 与方 共同 控制的 安排 , 分为 共同 经 营和合 营企 业 。 共 同经 营,
是指合 营方 享有 该安 排相 关资产 且承 担该 安排 相关 负债的 合营 安排 。 合 营企 业, 是 指合 营方 仅对 该安 排的
净资产 享有 权利 的合 营安 排。 
2.共 同经 营会 计处 理方 法 
当公司 为共 同经 营的 合营 方时, 确认 与共 同经 营利 益份额 相关 的下 列项 目: 
(1) 确认 单独 所持 有的 资 产,以 及按 持有 份额 确认 共同持 有的 资产 ; 
(2) 确认 单独 所承 担的 负 债,以 及按 持有 份额 确认 共同承 担 的 负债 ; 
(3) 确认 出售 公司 享有 的 共同经 营产 出份 额所 产生 的收入 ; 
(4) 按公 司持 有份 额确 认 共同经 营因 出售 资产 所产 生的收 入; 
(5) 确认 单独 所发 生的 费 用,以 及按 公司 持有 份额 确认共 同经 营发 生的 费用 。 
3.当 公司 为合 营企 业的 合 营方时 ,将 对合 营企 业的 投资确 认为 长期 股权 投资 。 
8、现金及现金等价 物的确 定标准 
现金流 量表 的现 金指 企业 库存现 金及 可以 随时 用于 支付的 存款 。 现 金等 价物 指持有 的期 限短 (一 般是
指从购 买日 起三 个月 内到 期)、 流动 性强 、易 于转 换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
9、外币业务和外币 报表折 算 
1.外 币 业 务折 算 
外币交 易在 初始 确认 时, 采用交 易发 生日 的即 期汇 率折算 为人 民币 金额 。 资 产负债 表日 , 外币货 币 性
项目采 用资 产负 债表 日即 期汇率 折算 , 因 汇率 不同 而产生 的汇 兑差 额, 除与 购建符 合资 本化 条件 资产 有关
的外币 专门 借款 本金 及利 息的汇 兑差 额外 , 计 入当 期损益 ; 以 历史 成本 计量 的外币 非货 币性 项目 仍采 用交
易发生 日的 即期 汇率 折算 , 不 改变 其人 民币金 额 ; 以公允 价值 计量 的外 币非 货币性 项目 , 采用公 允价 值确
定日的 即期 汇率 折算 ,差 额计入 当期 损益 或其 他综 合收益 。 
2.外 币财 务报 表折 算 67 
资产负 债表 中的 资产 和负 债项目 ,采 用资 产负 债表 日的即 期汇 率折 算; 所有 者权益 项目 除“ 未 分配 利润” 项
目外 , 其 他项 目采用 交易 发生日 的即 期汇 率折 算; 利润表 中的 收入 和费 用项 目, 采用 交易 发生日 的即 期 汇
率的近 似汇 率折 算。 按照 上述折 算产 生的 外币 财务 报表折 算差 额, 在资 产负 债表中 所有 者权 益项 目下 其他
综合收 益中 列示 。 
10 、金融工具 
在本公 司成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 金融 资 产和金 融负 债在 初始 确认
时以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 和金融 负债 , 相 关的 交易 费用
直接计 入损 益, 对于 其他 类别的 金融 资产 和金 融负 债,相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。 
1.金融 资产 和金 融负 债的 公允价 值确 定方 法 
公允价 值, 是指 市场 参与 者在计 量日 发生 的有 序交 易中, 出售 一项 资产 所能 收到或 者转 移一 项负 债所
需支付 的价 格 。 金融 工具 存在活 跃市 场的 , 本 公司 采用活 跃市 场中 的报 价确 定其公 允价 值 。 活跃 市场 中 的
报价是 指易 于定 期从 交易 所、 经纪 商 、 行 业协 会、 定价服 务机 构等 获得 的价 格, 且代 表了 在公 平交 易 中实
际发生 的市 场交 易的 价格 。 金 融工 具不 存在活 跃市 场的 , 本 公司 采用估 值技 术确定 其公 允价 值。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格 、 参 照实质 上相 同的 其他 金融 工具
当前的 公允 价值 、 现 金流 量折现 法和 期权 定价 模型 等。 
2.金融 资产 的分 类、 确认 和计量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 , 按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。 金 融资 产在 初始确 认时 划分 为以 公允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产、 持有 至到期 投资 、贷 款和 应收 款项以 及可 供出 售金 融 资 产 。 
(1) 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。  
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A. 取 得该 金融 资产 的目 的, 主要 是为 了近 期内 出
售;B. 属 于进 行集 中管 理 的可辨 认金 融工 具组 合的 一部分 , 且 有客 观证 据表 明本公 司近 期采 用短 期获 利方
式对该 组合 进行 管理 ;C. 属于衍 生工 具 ,但 是 ,被 指定且 为有 效套 期工 具的 衍生工 具 、属 于财 务担 保 合同
的衍生 工具 、 与在 活跃 市 场中没 有报 价且 其公 允价 值不能 可靠 计量 的权 益工 具投资 挂钩 并须 通过 交付 该权
益工具 结算 的衍 生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产 , 在 初始 确认 时可 指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融
资产:A. 该指 定可 以消 除 或明显 减少 由于 该金 融资 产的计 量基 础不 同所 导致 的相关 利得 或损 失在 确认 或计
量方面 不一 致的 情况 ;B. 本公司 风险 管理 或投 资策 略的正 式书 面文 件已 载明 , 对该 金融 资产 所在 的金 融资
产组合 或金 融资 产和 金融 负债组 合以 公允 价值 为基 础进行 管理 、评 价并 向关 键管理 人员 报告 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量, 公允 价值 变动 形成 的
利得或 损失 以及 与该 等金 融资产 相关 的股 利和 利息 收入计 入当 期损 益。 
(2) 持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、 回收 金 额固定 或可 确定 , 且本 公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生 金融 资产 。
持有至 到期 投资 采用 实际 利率法 , 按摊 余成本 进行 后续计 量 , 在 终止确 认 、 发生减 值或 摊销 时产 生的 利得
或损失 ,计 入当 期损 益。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 ) 的 实际利 率计 算其 摊余 成本
及各期 利息 收入 或支 出的 方法 。 实 际利 率是 指将 金 融资产 或金 融负 债在 预期 存续期 间或 适用 的更 短期 间内
的未来 现金 流量 , 折 现为 该金融 资产 或金 融负 债当 前账面 价值 所使 用的 利率 。 在 计算 实际 利率时 , 本 公司68 
将在考 虑金 融资 产或 金融 负债所 有合 同条 款的 基础 上预计 未来 现金 流量 (不 考虑未 来的 信用 损失 ) , 同时
还将考 虑金 融资 产或 金融 负债合 同各 方之 间支 付或 收取的 、 属 于实 际利 率组 成部分 的各 项收 费、 交易 费用
及折价 或溢 价等 。  
(3) 贷款 和应 收款 项  
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、 回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。 本 公司划 分为 贷款 和应 收款
的金融 资产 包括 应收 票据 、应收 账款 、应 收利 息、 应收股 利及 其他 应收 款等 。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 , 按摊 余成本 进行 后续计 量 , 在 终止确 认 、 发生减 值或 摊销 时产 生的
利得或 损失 ,计 入当 期损 益。 
(4) 可供 出售 金融 资产  
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产 , 以 及除 了以 公允 价 值计量 且其 变动 计入 当期
损益的 金融 资产 、贷 款和 应收款 项、 持有 至到 期投 资以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照其 摊余 成本 法确定 , 即 初始 确认 金额 扣除已 偿还 的本 金, 加上
或减 去 采用 实际 利率 法将 该初始 确认 金额 与到 期日 金额之 间的 差额 进行 摊销 形成的 累计 摊销 额 , 并 扣 除已
发生的 减值 损失 后的 金额 。 可供 出售 权益 工具 投资 的期末 成本 为其 初始 取得 成本。 可供 出售 金融 资产 采用
公允价 值进 行后 续计 量, 公允价 值变 动形 成的 利得 或损失 , 除 减值 损失 和外 币货币 性金 融资 产与 摊余 成本
相关的 汇兑 差额 计入 当期 损益外 ,确 认为 其他 综合 收益, 在该 金融 资产 终止 确认时 转出 ,计 入当 期损 益 。
但是, 在活 跃市 场中 没有 报价且 其公 允价 值不 能可 靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通
过交付 该权 益工 具结 算的 衍生金 融资 产, 按照 成本 进行后 续计 量 。 可供 出售 金融资 产持 有期 间取 得的 利息
及被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利, 计入 投资 收益 。 
3.金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 , 本公 司在 每个 资 产负债 表日 对其 他金 融资
产的账 面价 值进 行检 查, 有客观 证据 表明 金融 资产 发生减 值的 ,计 提减 值准 备。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试; 对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独 进行 减值
测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 。 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产
(包括 单项 金额 重大 和不 重大的 金融 资产 ) , 包 括 在具有 类似 信用 风险 特征 的金融 资产 组合 中再 进行 减值
测试 。 已 单项 确认 减值 损 失的金 融资 产 , 不 包括 在 具有类 似信 用风 险特 征的 金融资 产组 合中 进行 减值 测试 。  
(1) 持有 至到 期投 资、 贷 款和应 收款 项减 值  
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值, 减记 金额 确认 为减 值
损失 , 计 入当 期损 益 。 金 融资产 在确 认减 值损 失后 , 如 有客 观证 据表 明该 金 融资产 价值 已恢 复 , 且 客 观上
与确认 该损 失后 发生 的事 项有关 , 原 确认 的减 值损 失予以 转回 , 金 融资 产转 回减值 损失 后的 账面 价值 不超
过假定 不计 提减 值准 备情 况下该 金融 资产 在转 回日 的摊余 成本 。 
(2) 可供 出售 金融 资产减值  
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是严 重或 非暂 时性 下跌时 , 表明 该可 供出 售
权益工具投资发生减 值。其中“ 严重下跌” 是指公允价值下跌幅度累计超 过20% ;“ 非暂时性下跌” 是指公 允
价值连续 下跌 时间超 过12 个月。; 若该 权益工 具投 资于资产 负债 表日的 公允 价值低于 其成 本超过20% (含
20% )但尚未达到50% 的 ,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综
合考虑 其他 相关 因素 ,诸 如价格 波动 率等 ,判 断该 权益工 具投 资是 否发 生减 值。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时 , 将 原计 入其 他综 合 收益 的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予 以转 出并
计入当 期损 益, 该转 出的 累计损 失为 该资 产初 始取 得成本 扣除 已收 回本 金和 已摊销 金额 、 当 前公 允价 值和69 
原已计 入损 益的 减值 损失 后的余 额。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 , 且 客观 上与确 认该 损失 后发 生的
事项有 关 , 原 确认的 减值 损失予 以转 回 , 可供 出售 权益工 具投 资的 减值 损失 转回确 认为 其他 综合 收益 , 可
供出售 债务 工具 的减 值损 失转回 计入 当期 损益 。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 , 或与 该 权益工 具挂 钩并 须通 过交
付该权 益工 具结 算的 衍生 金融资 产的 减 值 损失 ,不 予转回 。 
4.金融 资产 转移 的确 认依 据和计 量方 法 
满足下列 条件之一 的金融 资产,予 以终止确 认:① 收取该金 融资产现 金流量 的合同权 利终止; ② 该
金融资 产已 转移 , 且 将金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬转 移给 转入 方; ③该 金融 资产已 转移 , 虽
然企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,但 是放弃 了对 该金 融资 产 控 制 。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 , 且 未放弃 对该 金融 资产 的控
制的 , 则 按照 继续涉 入所 转移金 融资 产的 程度 确认 有关金 融资 产 , 并相 应确 认有关 负债 。 继续涉 入所 转 移
金融资 产的 程度 ,是 指该 金融资 产价 值变 动使 企业 面临的 风险 水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的 , 将 所转 移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对 价与 原计
入其他 综合 收益 的公 允价 值变动 累计 额之 和的 差额 计入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的 , 将 所转 移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止 确认 部分
之间按 其相 对的 公允 价值 进行分 摊 , 并 将因 转移 而 收到的 对价 与应 分摊 至终 止确认 部分 的原 计入 其他 综合
收益的 公允 价值 变动 累计 额之和 与分 摊的 前述 账面 金额之 差额 计入 当期 损益 。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或将 持有的 金融 资产 背书 转让 , 需确 定该 金融 资产 所有
权上几 乎所 有的 风险 和报 酬是否 已经 转移 。 已将 该 金融资 产所 有权 上几 乎所 有的风 险和 报酬 转移 给转 入方
的,终 止确 认该 金融 资产 ;保留 了金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 的,不 终止 确认 该金 融资 产 ;
既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 , 则继 续 判断企 业是 否对 该资 产保 留了
控制, 并根 据前 面各 段所 述的原 则进 行会 计处 理。 
5.金融 负债 的分 类和 计量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融 负债 。 初
始确认 金融 负债 , 以 公允 价值计 量 。 对 于以 公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 , 相 关的 交 易
费用直 接计 入当 期损 益, 对于其 他金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。 
(1) 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债  
分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的
条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产
的条件 一致 。 以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债采 用公 允价 值进行 后续 计量 , 公 允价 值的
变动形 成的 利得 或损 失以 及与该 等金 融负 债相 关的 股利和 利息 支出 计入 当期 损益。 
(2) 其他 金融 负债  
与在活 跃市 场中 没有 报价 、 公 允价 值不 能可 靠计 量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具 结算 的衍
生金融 负债 , 按照 成本 进 行后续 计量 。 其他 金融 负 债采用 实际 利率 法 , 按 摊 余成本 进行 后续 计量 , 终 止确
认或摊 销产 生的 利得 或损 失计入 当期 损益 。 
6.金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。 本 公司 ( 债务 人)70 
与债权 人之 间签 订协 议, 以承担 新金 融负 债方 式替 换现存 金融 负债 , 且 新金 融负债 与现 存金 融负 债的 合同
条款实 质上 不同 的, 终止 确认现 存金 融负 债, 并同 时确认 新 金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 , 将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非 现金 资产
或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损益 。 
7.金融 资产 和金 融负 债的 抵销 
当本公 司具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且 目前 可执 行该 种法定 权利 , 同 时本 公司
计划以 净额 结算 或同 时变 现该金 融资 产和 清偿 该金 融负债 时 , 金 融资 产和 金 融负债 以相 互抵 销后 的金 额在
资产负 债表 内列 示。 除此 以外, 金融 资产 和金 融负 债在资 产负 债表 内分 别列 示,不 予相 互抵 销。 
11 、应收款项 
(1 )单项金额重大 并单独 计提坏账准备的应收 款项 
单项 金额重大的判断依据或金额标准 
以 “金额 100 万元以上 (含) 或占应收款项账面余额 10% 以
上的款项 ”为标准。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有
客观证据表明其已发生减值,则确认减值损失,单独计提坏
账准备,不再按组合计提坏账准备;如未发生减值,则包含
在组合中按组合性质进行减值测试。 
(2 )按信用风险特 征组合 计提坏账准备的应收 款项 
组合名称 坏账准备计提方法 
账龄分析法组合 账龄分析法 
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 20.00% 20.00% 
2 -3 年 60.00% 60.00% 
3 年以上 100.00% 100.00% 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )单项金额不重 大但单 独计提坏账准备的应 收款 项 
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值71 
的应收款项单独进行减值测试 
坏账准备 的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 
12 、存货 
1. 存货 的分 类 
存货包 括在 日常 活动 中持 有以备 出售 的产 成品 或商 品、 处 在生 产过 程中 的在 产品、 在生 产过 程或 提供
劳务过 程中 耗用 的材 料、 备品备 件和 物料 等。 
2. 发出 存货 的计 价方 法 
本公司 发出 存货 采用 月末 一次加 权平 均法 。 
3. 存货 可变 现净 值的 确定 依据及 存货 跌价 准备 的计 提方法 
资产负 债表 日, 存货 采用 成本与 可变 现净 值孰 低计 量, 按 照存 货类 别成 本高 于可变 现净 值的 差额 计提
存货跌 价准 备。 直接 用于 出售的 存货 , 在 正常 生产 经营过 程中 以该 存货 的估 计售价 减去 估计 的销 售费 用和
相关税 费后 的金 额确 定其 可变现 净值 ; 需 要经 过加 工的存 货, 在正 常生 产经 营过程 中以 所生 产的 产成 品的
估计售 价减 去至 完工 时估 计将要 发生 的成 本、 估计 的销售 费用 和相 关税 费后 的金额 确定 其可 变现 净值 ; 资
产负债 表日 , 同 一项 存货 中一部 分有 合同 价格 约定 、 其他 部分 不存 在合 同价 格的, 分别 确定 其可 变现 净值,
并与其 对应 的成 本进 行比 较,分 别确 定存 货跌 价准 备的计 提或 转回 的金 额。 
4. 存货 的盘 存制 度 
存货的 盘存 制度 为永 续盘 存制。 
5. 低值 易耗 品和 包装 物的 摊销方 法 
(1) 低值 易耗 品 
按照一 次转 销法 进行 摊销 。 
(2) 包装 物 
按照一 次 转 销法 进行 摊销 。 
13 、长期股权投资 
长期股 权投 资是 指本 公司 对被投 资单 位具 有控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 其合 营企 业的 权益
性投资 。 本公 司对被 投资 单位不 具有 控制 、 共 同控 制或重 大影 响的 权益 性投 资, 作为 可供 出售金 融资 产 或
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 核算。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 , 并 且该 安排 的相关 活动 必须 经过 分享
控制权 的参 与方 一致 同意 后才能 决策 。 重 大影 响, 是指本 公司 对被 投资 单位 的财务 和经 营政 策有 参与 决策
的权力 ,但 并不 能够 控制 或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 
1.投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资 , 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终 控制 方合
并财务 报表 中的 账面 价值 的份额 作为 长期 股权 投资 的初始 投资 成本 。 长期 股 权投资 初始 投资 成本 与支 付的
现金 、 转 让的 非现 金资 产 以及所 承担 债务 账面 价值 之间的 差额 , 调整 资本 公 积; 资本 公积 不足 冲减 的 , 调
整留存 收益 。 以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并 方股 东权益/ 所有 者权 益在 最终 控制72 
方合并 财务 报表 中的 账面 价值的 份额 作为 长期 股权 投资的 初始 投资 成本 , 按 照发行 股份 的面 值总 额作 为股
本, 长 期股 权投 资初 始投 资成本 与所 发行 股份 面值 总额之 间的 差额 , 调 整资 本公积 ; 资 本公 积不 足冲 减的,
调整留 存收 益 (通过 多次 交易分 步取 得同 一控 制下 被合并 方的 股权 , 最 终形 成同一 控制 下企 业合 并的 , 应
分别是否属 于“ 一揽子 交易” 进行处理: 属于“ 一揽 子 交易” 的,将 各项交易 作为 一项取得控 制权的交 易进 行
会计处 理。 不属 于“ 一 揽子 交易” 的, 在 合并 日按 照应 享有被 合并 方股 东权 益/ 所 有者权 益在 最终 控制 方 合 并
财务报 表中 的账 面价 值的 份额作 为长 期股 权投 资的 初始投 资成 本 , 长 期股 权 投资初 始投 资成 本与 达到 合并
前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额 , 调 整 资 本 公
积; 资本 公积 不足冲 减的 , 调 整留 存收 益。 合并 日 之前持 有的 股权 投资 因采 用权益 法核 算或 为可 供出 售金
融资产 而确 认的 其他 综合 收益, 暂不 进行 会计 处理 )。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 , 在 购买 日按 照合 并成 本 作为长 期股 权投 资的 初始
投资成 本 , 合 并成 本包 括 购买方 付出 的资 产 、 发 生 或承担 的负 债 、 发 行的 权 益性证 券 的 公允 价值 之和 (通
过 多次 交易分 步取得 被购买 方的 股权, 最终形 成非同 一控 制下的 企业合 并的, 应分 别是否 属于“ 一 揽子交
易” 进行处理 :属于“ 一 揽 子交易” 的, 将各项交 易作 为一项取得 控制权的 交易 进行会计处 理。不属 于“一揽
子 交易” 的 ,按照 原持 有被购 买方 的股权 投资账 面价值 加上 新增投 资成本 之和, 作为 改按成 本法核 算的长
期股权 投资 的初 始投 资成 本。 原持 有的 股权采 用权 益法核 算的 , 相关其 他综 合收益 暂不 进行 会计 处理 。 原
持有股 权投 资为 可供 出售 金融资 产的 , 其 公允 价值 与账面 价值 之间 的差 额, 以及原 计入 其他 综合 收益 的累
计公允 价值 变动 转入 当期 损益) 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计 、 法律 服务 、 评 估咨 询等 中介费 用以 及其他 相关 管理 费用 , 于
发生时 计入 当期 损益 。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 , 按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股 权投 资取
得方式 的不 同 , 分别 按照 本公司 实际 支付 的现 金购 买价款 、 本公 司发行 的权 益性证 券的 公允 价值 、 投 资 合
同或协 议约 定的 价值 、 非 货币性 资产 交换 交易 中换 出资产 的公 允价 值或 原账 面价值 、 该 项长 期股 权投 资自
身的公 允价 值等 方式 确定 。与取 得长 期股 权投 资直 接相关 的费 用、 税金 及其 他必要 支出 也计 入投 资成 本 。
对于因 追加 投资 能够 对被 投资单 位实 施重 大影 响或 实施共 同控 制但 不构 成控 制的 , 长 期股 权投 资成 本 为按
照 《企 业会 计准 则第22 号—— 金 融工 具确 认和 计量 》 确定 的原 持有 股权 投资 的公允 价值 加上 新增 投资 成本
之和。 
2.后续 计量 及损 益确 认方 法 
对被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 )或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益 法核 算 。
此外, 公司 财务 报表 采用 成本法 核算 能够 对被 投资 单位实 施控 制的 长期 股权 投资。 
(1) 成本 法核 算的 长期 股权投 资  
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资 的成 本 。
除取得 投资 时实 际支 付的 价款或 者对 价中 包含 的已 宣告但 尚未 发放 的现 金股 利或者 利润 外 , 当 期投 资 收益
按照享 有被 投资 单位 宣告 发放的 现金 股利 或利 润确 认。 
(2) 权益 法核 算的 长期 股 权投资  
采用权 益法 核算 时 , 长 期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资 产公 允价
值份额 的, 不调 整长 期股 权投资 的初 始投 资成 本; 初始投 资成 本小 于投 资时 应享有 被投 资单 位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 其差 额计入 当期 损益 ,同 时调 整长期 股权 投资 的成 本。 
采用权 益法 核算 时, 按照 应享有 或应 分担 的被 投资 单位实 现的 净损 益和 其他 综合收 益的 份额 , 分 别确
认投资 收益 和其 他综 合收 益, 同 时调 整长 期股 权投 资的账 面价 值; 按照 被投 资单位 宣告 分派 的利 润或 现金
股利计 算应 享有 的部 分, 相应减 少长 期股 权投 资的 账面价 值 ; 对 于被投 资单 位除净 损益 、 其他综 合收 益 和73 
利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 , 调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并 计入 资本公 积。 在确 认应 享有 被投
资单位 净损 益的 份额 时, 以取得 投资 时被 投资 单位 各项可 辨认 资产 等的 公允 价值为 基础 , 对 被投 资单 位的
净利润 进行 调整 后确 认。 被投资 单位 采用 的会 计政 策及会 计期 间与 本公 司不 一致的 , 按 照本 公司 的会 计政
策及会 计期 间对 被投 资单 位的财 务报 表进 行调 整, 并据以 确认 投资 收益 和其 他综合 收益 。 对 于本 公司 与联
营企业 及合 营企 业之 间发 生的交 易, 投出 或出 售的 资产不 构成 业务 的, 未实 现内部 交易 损益 按照 享有 的比
例计算 归属 于本 公司 的部 分予以 抵销 , 在 此基 础上 确认投 资损 益。 但本 公司 与被投 资单 位发 生的 未实 现内
部交易 损失 , 属于所 转让 资产减 值损 失的 , 不 予以 抵销 。 本 公司 向合营 企业 或联营 企业 投出 的资 产构 成 业
务的, 投资 方因 此取 得长 期股权 投资 但未 取得 控制 权的, 以投 出业 务的 公允 价值作 为新 增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本 , 初始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 , 全额 计入当 期损 益。 本公 司向 合营企 业或 联 营
企业出 售的 资产 构成 业务 的, 取得 的对 价与业 务的 账面价 值 之 差 , 全额 计入 当期损 益 。 本 公司自 联营 企 业
及合营 企业 购入 的资 产构 成业务 的 , 按 《 企业 会计 准则第20号—— 企业 合并 》 的 规定 进行 会计 处理 , 全额
确认与 交易 相关 的利 得或 损失。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 , 以长 期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对 被投 资单
位净投 资的 长期 权益 减记 至零为 限 。 此 外, 如本 公 司对被 投资 单位 负有 承担 额外损 失的 义务 , 则 按预 计承
担的义 务确 认预 计负 债, 计入当 期投 资损 失。 被投 资单位 以后 期间 实现 净利 润的 , 本 公司 在收益 分享 额 弥
补未确 认的 亏损 分担 额后 ,恢复 确认 收益 分享 额。 
(3) 收购 少数 股权  
在编制 合 并 财务 报表 时 , 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享 有子 公司
自购买 日 ( 或合 并日 ) 开 始持续 计算 的净 资产 份额 之间的 差额 , 调 整资 本公 积, 资 本公 积不 足冲 减的 , 调
整留存 收益 。 
(4) 处置 长期 股权 投资  
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 , 处 置价 款与
处置长 期股 权投 资相 对应 享有子 公司 净资 产的 差额 计入股 东权 益 ; 母 公司 部 分处置 对子 公司 的长 期股 权投
资导致 丧失 对子 公司 控制 权的, 按本 附注 “ 合 并财 务报表 的编 制方 法” 中所 述 的相关 会计 政策 处理 。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 , 对于 处置的 股权 , 其 账面 价值 与实际 取得 价款的 差额 , 计入当 期 损
益。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 , 处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计 入股 东权
益 的 其 他 综 合 收 益 部 分 按 相 应 的 比 例 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处
理。 因被 投资 方除净 损益 、 其 他综 合收 益和利 润分 配以外 的其 他所 有者 权益 变动而 确认 的所 有者 权益 , 按
比例结 转入 当期 损益 。  
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 , 处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 , 其 在取得 对被 投资 单位 的控
制之前 因采 用权 益法 核算 或金融 工具 确认 和计 量准 则核算 而确 认的 其他 综 合 收益 , 采 用与 被投 资单 位 直接
处置相 关资 产或 负债 相同 的基础 进行 会计 处理 , 并 按比例 结转 当期 损益 ; 因 采用权 益法 核算 而确 认的 被投
资单位 净资 产中 除净 损益 、其他 综合 收益 和利 润分 配以外 的其 他所 有者 权益 变动按 比例 结转 当期 损益 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 , 在 编制 个别 财务 报表时 , 处 置后 的剩 余股
权能够 对被 投资 单位 实施 共同控 制或 施加 重大 影响 的, 改 按权 益法 核算, 并 对该剩 余股 权视 同自 取得 时即
采用权 益法 核算 进行 调整 ; 处置 后的 剩余 股权 不能 对被投 资单 位实 施共 同控 制或施 加重 大影 响的 , 改 按金
融工具 确认 和计 量准 则的 有关规 定进 行会 计处 理 , 其在丧 失控 制之 日的 公允 价值与 账面 价值 之间 的差 额计
入当期 损益 。 对 于本 公司 取得对 被投 资单 位的 控制 之前, 因采 用权 益法 核算 或金融 工具 确认 和计 量准 则核
算而确 认的 其他 综合 收益 , 在 丧失 对被 投资 单位 控 制时采 用与 被投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理, 因采 用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、 其 他综 合收 益和 利润 分配74 
以外的 其他 所有 者权 益变 动在丧 失对 被投 资单 位控 制时结 转入 当期 损益 。 其 中, 处 置后 的剩 余股 权采 用权
益法核 算的 , 其 他综 合收 益和其 他所 有者 权益 按比 例结转 ; 处 置后 的剩 余股 权改按 金融 工具 确认 和计 量准
则进行 会计 处理 的, 其他 综合收 益和 其他 所有 者权 益全部 结转 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的 , 处置后 的剩 余股 权改 按金
融工具 确认 和计 量准 则核 算, 其在 丧失 共同 控制 或 重大影 响之 日的 公允 价值 与账面 价值 之间 的差 额计 入当
期损益 。 原 股权 投资 因采 用权益 法核 算而 确认 的其 他综合 收益 , 在 终止 采用 权益法 核算 时采 用与 被投 资单
位直接 处置 相关 资产 或负 债相同 的基 础进 行会 计处 理, 因 被投 资方 除净 损益 、 其他 综合 收益 和利 润分 配以
外的其 他所 有者 权益 变动 而确认 的所 有者 权益 ,在 终止采 用权 益法 时全 部转 入当期 投资 收益。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子 交易 的, 将各
项交易 作为 一项 处置 子公 司股权 投资 并丧 失控 制权 的交易 进行 会计 处理 , 在 丧失控 制权 之前 每一 次处 置价
款与所 处置 的股 权对 应的 长期股 权投 资账 面价 值之 间的差 额, 先确 认为 其他 综合收 益, 到丧 失控 制权 时再
一并转 入丧 失控 制权 的当 期损益 。 
14 、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
成本法计量 
折旧或摊销方法 
本公司 投资 性房 地产 中出 租的建 筑物 采用 年限 平均 法计提 折旧 ,其 折旧 政策 与固定 资产 部分 相同 。 
当投资 性房 地产 被处 置 、 或者永 久退 出使 用且 预计 不能从 其处 置中 取得 经济 利益时 , 终止 确认 该项 投
资性房 地产 。 投资性 房地 产出售 、 转让 、 报 废或 毁 损的处 置收 入扣 除其 账面 价值和 相关 税费 后计 入当 期损
益。 
15 、固定资产 
(1 )确认条件 
固定资产是指为生产商品、 提 供劳务、 出租或经营管理而持 有的, 使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产 同
时满足下列条件的, 才能予以确认: (1 ) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2 ) 该固定资产的成本能够可靠地
计量。 固定资产以取得时的实 际成本入账, 并从其达到预定 可使用状态的次月起计提折旧。 本公司的固定资产分为: 房 屋及
建筑物、机 器设备、运输设备、电子设备、其他等。 
(2 )折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 
运输设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 
电子设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 
其他 年限平均法 5 年 5% 19.00% 75 
(3 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价和折 旧方 法 
(1 )融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: ①在租赁期届满时,租赁 资产的所有权
转移给承租人; ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; ③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分; ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值, 几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值; ⑤ 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租 人才
能使用。 (2 ) 融资租入的固定 资产的计价: 融资租入的固定资产按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账。 (3 )融资租入的固定资产折旧方法:按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 
16 、在建工程 
1 .在建 工程同 时满足 经济利 益很可 能流入、 成本能够 可靠计 量时予以 确认。在 建工程 按建造该 项资
产达到 预定 可使 用状 态前 所发生 的实 际成 本计 量。 
2 .在建 工程达 到预定 可使用 状态时 ,按工程 实际成本 转入固 定资产。 已达到预 定可使 用状态但 尚未
办理竣 工决 算的 , 先 按估 计价值 转入 固定 资产 , 待 办理竣 工决 算后 再按 实际 成本调 整原 暂估 价值 , 但 不 再
调整原 已计 提的 折旧 。 
17 、借款费用 
1.借 款费 用资 本化 的确 认 原则 
公司发 生的 借款 费用 , 可 直接归 属于 符合 资本 化条 件的资 产的 购建 或者 生产 的, 予以 资本 化, 计入 相
关资产 成本 ;其 他借 款费 用,在 发生 时确 认为 费用 ,计入 当期 损益 。 
2.借 款费 用资 本化 期间 
(1) 当 借款 费用 同时 满足 下列条 件时, 开始 资本 化 :1) 资产 支出 已经 发生;2) 借款 费用 已经 发生;
3)为 使资 产达 到预 定可 使 用或可 销售 状态 所必 要的 购建或 者生 产活 动已 经开 始。 
(2 ) 若 符合 资本 化条 件的 资产在 购建 或者 生产 过程 中发生 非正 常中 断 , 并 且 中断时 间连 续超 过3 个月,
暂停借 款费 用的 资本 化; 中断期 间发 生的 借款 费用 确认为 当期 费用 , 直 至资 产 的购 建或 者生 产活 动重 新开
始。 
(3)当 所购建 或者生 产符合 资本化 条件的资 产达到预 定可使 用或可销 售状态时 ,借款 费用停止 资本
化。 
3.借 款费 用资 本化 率以 及 资本化 金额 的计 算方 法 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的 , 以 专门 借款 当期 实际发 生的 利息 费用 (包
括按照 实际 利率 法确 定的 折价或 溢价 的摊 销) , 减 去将尚 未动 用的 借款 资金 存入银 行取 得的 利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额, 确定 应予 资本化 的利 息金 额; 为购 建或者 生产 符合 资本 化条 件的
资产占 用了 一般 借款 的 , 根据累 计资 产支 出超 过专 门借款 的资 产支 出加 权平 均数 乘 以占 用一 般借 款的 资本
化率, 计算 确定 一般 借款 应予资 本化 的利 息金 额。 76 
18 、无形资产 
(1 )计价方法、使 用寿命 、减值测试 
(1) 无形 资产 包括 土地 使 用权、 软件 及商 标权 等, 按成本 进行 初始 计量 。 
(2)本 公司于 取得无 形资产 时分析 判断其使 用寿命。 无形资 产的使用 寿命为有 限的, 估计该使 用寿
命 的 年 限 或 者 构 成 使 用 寿 命 的 产 量 等 类 似 计 量 单 位 数 量 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 本 公 司 带 来 经 济 利 益 期 限
的,视 为使 用寿 命不 确定 的无形 资产 。 
(3) 无形 资产 使用 寿命 的 估计方 法 
1 )本公 司对使 用寿命 有限的 无形资 产,估计 其使用寿 命时通 常考虑以 下因素: ① 运用 该资产生 产的
产品通 常的 寿命 周期 、 可 获得的 类似 资产 使用 寿命 的信息 ; ② 技 术、 工艺 等 方面的 现阶 段情 况及 对未 来发
展趋势 的估 计; ③以 该资 产生产 的产 品或 提供 劳务 的市场 需求 情况 ; ④ 现在 或潜在 的竞 争者 预期 采取 的行
动; ⑤为 维持 该资产 带来 经济利 益能 力的 预期 维护 支出 , 以 及公 司预计 支付 有关支 出的 能力 ; ⑥ 对该 资 产
控制期 限的 相关 法律 规定 或类似 限制 , 如特许 使用 期、 租赁 期等 ; ⑦ 与公 司 持有其 他资 产使 用寿 命的 关联
性等。  
2)使 用寿 命不 确定 的无 形 资产, 使用 寿命 不确 定的 判断依 据以 及对 其寿 命的 复核程 序  
本公司 将无 法预 见该 资产 为公司 带来 经济 利益 的 期 限, 或使 用期 限不 确定 等 无形资 产确 定为 使用 寿命
不确定 的无 形资 产。  
使用寿 命不 确定 的判 断依 据: ① 来源 于合 同性 权利 或其他 法定 权利 , 但 合同 规定或 法律 规定 无明 确使
用年限 ; ② 综合 同行 业情 况或相 关专 家论 证等 ,仍 无法判 断无 形资 产为 公司 带来经 济利 益的 期限 。  
每年年 末 , 对 使用寿 命不 确定无 形资 产使 用寿 命进 行复核 , 主要 采取自 下而 上的方 式 , 由 无形资 产 使
用相关 部门 进行 基础 复核 ,评价 使用 寿命 不确 定判 断依据 是否 存在 变化 等。  
(4) 无形 资产 价值 摊销 方 法 
使用寿 命有 限的 无形 资产 , 在 使用 寿命 内按 照与 该 项无形 资产 有关 的经 济利 益的预 期实 现方 式系 统合
理地摊 销, 无法 可靠 确定 预期实 现方 式的 ,采 用直 线法摊 销。 具体 年限 如下 : 
项  目 摊 销年限( 年) 
土地使用权 50 
专利权 5 
非专利技术 5-10 
商标权 5 
软件 5 
软件著作权 5 
使用寿 命不 确定 的无 形资 产不摊 销, 公司 在每 个会 计期间 均对 该无 形资 产的 使用寿 命进 行复 核。 
(5)使 用寿命 确定的 无形资 产,在 资产负债 表日有迹 象表明 发生减值 的,按照 账面价 值与可收 回金
额的差 额计 提相 应的 减值 准备; 使用 寿命 不确 定的 无形资 产和 尚未 达到 可使 用状态 的无 形资 产, 无论 是否
存在减 值迹 象, 每年 均进 行减值 测试 。 
(2 )内部研究开发 支出会 计政策 
    内 部研究开发项目研究阶段的支 出,于发生时计入当期损 益。内部研究开发项目开发 阶段的支出,同77 
时满足 下列 条件 的 , 确 认 为无形 资产 : (1 ) 完成 该 无形资 产以 使其 能够 使用 或出售 在技 术上 具有 可行 性;
(2) 具有 完成 该无 形资 产 并使用 或出 售的 意图 ; (3 ) 无形 资产 产生 经济 利益 的方式 , 包 括能 够证 明运 用
该无形 资产 生产 的产 品存 在市场 或无 形资 产自 身存 在市场 ,无 形资 产将 在内 部使用 的, 能证 明其 有用 性 ;
(4)有 足够的技 术、财 务资 源和其他 资源支持 ,以完 成该无形 资产的开 发,并 有能力使 用或出售 该无形
资产; (5 )归 属于 该无 形 资产开 发阶 段的 支出 能够 可靠地 计量 。 
    公司划 分内 部研 究开 发 项目的 研究 阶段 和开 发阶 段的具 体标 准 : (1 ) 为 获 取新的 技术 和知 识等 进行 的
有 计划的调 查阶段, 应确定 为研究阶 段,该阶 段具有 计划性和 探索性等 特点; (2) 在进行商 业性生 产或
使用前 ,将 研究 成果 或其 他知识 应用 于某 项计 划或 设计, 以生 产出 新的 或具 有实质 性改 进的 材料 、装 置 、
产品等 阶段 ,应 确定 为开 发阶段 ,该 阶段 具有 针对 性和形 成成 果的 可能 性较 大等特 点。 
19 、长期资产减值 
本公司 在资 产负 债表 日判 断长期 股权 投资 、 采 用成 本模式 计量 的投 资性 房地 产、 固 定资 产、 在 建工 程、
采用成 本模 式计 量的 生产 性生物 资产 、 油 气资 产、 使用寿 命有 限的 无形 资产 等长期 资产 是否 存在 可能 发生
减值的 迹象 , 如果有 确凿 证据表 明长 期资 产存 在减 值迹象 , 估计 其可收 回金 额, 将所 估计 的资产 可收 回 金
额与其 账面 价值 相比 较, 以确定 资产 是否 发生 了减 值, 以 及是 否需 要计 提资 产减值 准备 并确 认相 应的 减值
损失。 资产 可收 回金 额的 估计, 应当 根据 其公 允价 值减去 处置 费用 后的 净额 与资产 预计 未来 现金 流量 的现
值两者 之间 较高 者确 定。 
因企业 合并 形成 的商 誉和 使用寿 命不 确定 的无 形资 产, 对于 这些 资产 , 无 论 是否存 在减 值迹 象, 都应
当至少 于每 年年 度终 了进 行减值 测试 。 
长期资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不得 转回。 
20 、长期待摊费用 
长期待 摊费 用是 指公 司已 经发生 但应 由本 期和 以后 各期分 担的 分摊 期限 在一 年以上 (不 含一 年) 的 各
项费用 ,包 括以 经营 租赁 方式租 入的 固定 资产 改良 支出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 , 在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的 费用 项目
不能使 以后 会计 期间 受益 则将尚 未摊 销的 该项 目的 摊余价 值全 部转 入当 期损 益。 
21 、职工薪酬 
(1 )短期薪酬的会 计处理 方法 
本公司 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 , 并 按照受 益对 象计 入当 期损
益或相 关资 产成 本; 其中 ,非货 币性 福利 按照 公允 价值计 量。 
(2 )离职后福利的 会计处 理方法 
离职后 福利 计划 按照 承担 的风险 和义 务情 况, 可以 分为设 定提 存计 划和 设定 受益计 划。 
(1) 设定 提存 计划 
公 司 根 据 在 资 产 负 债 表 日 为 换 取 职 工 在 会 计 期 间 提 供 的 服 务 而 向 单 独 主 体 缴 存 的 提 存 金 , 确 认 为 负
债,并 按照 受益 对象 计人 当期损 益或 相关 资产 成本 。 78 
(2) 设定 受益 计划 
设定受 益计 划, 是指 除设 定提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 会计 处理 包括 下列步 骤: 
1 )根据 预期累 计福利 单位法 ,采用 无偏且相 互一致的 精算假 设对有关 人口统计 变量和 财务变量 等作
出 估计 , 计量 设定受 益计 划所产 生的 义务 , 并 确定 相关义 务的 所属 期间 ; 公 司对所 有设 定受 益计 划义 务 予
以折现 , 包 括预 期在 职工 提供服 务的 年度 报告 期间 结束后 的十 二个 月内 支付 的义务 。 折 现时 所采 用的 折现
率 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市
场收益 率确 定; 
2 )设定 受益计 划存在 资产的 ,将设 定受益计 划义务现 值减去 设定受益 计划资产 公允价 值所形成 的赤
字或盈 余确 认为 一项 设定 受益计 划净 负债 或净 资产 。 设定 受益 计划 存在 盈余 的, 以 设定 受益 计划 的盈 余和
资产上 限两 项的 孰低 者计 量设定 受益 计划 净资 产 。 资产上 限是 指公 司可 从设 定受益 计划 退款 或减 少未 来对
设定受 益计 划缴 存资 金而 获得的 经济 利益 的现 值; 
3 )期末 ,将设 定受益 计划产 生的职 工薪酬成 本确认为 服务成 本、设定 受益计划 净负债 或净资产 的利
息净额 以及 重新 计量 设定 受益计 划净 负债 或净 资产 所产生 的变 动 , 其 中服 务 成本和 设定 受益 计划 净负 债或
净资产 的利 息净 额计 入当 期损益 或相 关资 产成 本 , 重新计 量设 定受 益计 划净 负债或 净资 产所 产生 的变 动计
入其他 综合 收益 , 并 且在 后续会 计期 间不 允许 转回 至损益 , 但 可以 在权 益范 围内转 移这 些在 其他 综合 收益
确认的 金额 ; 
4)在 设定 受益 计划 结算 时 ,确认 一项 结算 利 得 或损 失。 
(3 )辞退福利的会 计处理 方法 
公司向 职工 提供 的辞 退福 利, 在下 列两 者孰 早日 确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 , 并计 入当 期损 益:
(1) 公司不 能单 方面 撤回 因 解除劳 动关 系计 划或 裁减 建议所 提供 的辞 退福 利时 ; (2) 公司 确认 与涉 及支 付 辞
退福利 的重 组相 关的 成本 或费用 时。 
在 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 时 和 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成
本费用 时两 者孰 早日 , 确 认因解 除与 职工 的劳 动关 系给予 补偿 而产 生的 负债 , 同 时计 入当 期损益 。 公 司按
照辞退 计划 条款 的规 定, 合理预 计并 确认 辞退 福利 产生的 应付 职工 薪酬 。 辞 退福利 预期 在其 确认 的年 度报
告期结 束后 十二 个月 内完 全支付 的, 适用 短期 薪酬 的相关 规定 ; 辞 退福 利预 期在年 度报 告期 结束 后十 二个
月内不 能完 全支 付的 ,适 用其他 长期 职工 福利 的有 关规定 。 
(4 )其他长期职工 福利的 会计处理方法 
公司向 职工 提供 的其 他长 期职工 福利 ,符 合设 定提 存计划 条件 的, 按照 设定 提存计 划进 行会 计处 理 ;
除此之 外的 其他 长期 福利 , 按照 设定 受益 计划 进行 会计处 理, 但是 重新 计量 其他长 期职 工福 利净 负债 或净
资产所 产生 的变 动计 入当 期损益 或相 关资 产成 本。 
22 、预计负债 
1.预 计负 债的 确认 标准 
当与对 外担 保、 未 决诉 讼 或仲裁 、 产品 质 量 保证、 裁员计 划、 亏 损合 同、 重 组义务 、 固定 资产 弃置 义
务等或 有事 项相 关的 业务 同时符 合以 下条 件时 ,确 认为负 债:  
(1) 该义 务是 本公 司承 担 的现时 义务 。  79 
(2) 该义 务的 履行 很可 能 导致经 济利 益流 出企 业。  
(3) 该义 务的 金额 能够 可 靠地计 量。  
2.预 计负 债的 计量 方法  
预计负 债按 照履 行现 时义 务所需 支出 的最 佳估 计数 进行初 始计 量。 所需 支出 存在一 个连 续范 围, 且该
范围内 各种 结果 发生 的可 能性相 同的 最佳 估计 数按 该范围 的中 间值 确定 ; 在 其他情 况下 , 最 佳估 计数 按如
下方法 确定 :  
(1) 或有 事项 涉及 单个 项 目时, 最佳 估计 数按 最可 能发生 金额 确定 。  
(2) 或有 事项 涉及 多个 项 目时, 最佳 估计 数按 各种 可能发 生金 额及 其发 生概 率计算 确定 。  
公司清 偿预 计负 债所 需支 出全部 或部 分预 期由 第三 方或其 他方 补偿 的 , 则 补 偿金额 在基 本确 定能 收到
时,作 为资 产单 独确 认。 确认的 补偿 金额 不超 过所 确认预 计负 债的 账面 价值 。  
公司资 产负 债表 日对 预计 负债账 面价 值进 行复 核 , 有确凿 证据 表明 该账 面价 值不能 真实 反映 当前 最佳 估计
数,按 照当 前最 佳估 计数 对该账 面价 值进 行调 整。 
23 、股份支付 
1.股 份支 付的 种类 
包括以 权益 结算 的股 份支 付和以 现金 结算 的股 份支 付。 
2.股 份支 付的 会计 处理 
(1) 以权 益结 算的 股份 支 付 
授予后 立即 可行 权的 换取 职工服 务的 以权 益结 算的 股份支 付 , 在 授予 日按 照 权益工 具的 公允 价值 计入
相关成 本或 费用 , 相 应调 整资本 公积 。 完 成等 待期 内的服 务或 达到 规定 业绩 条件才 可行 权的 换取 职工 服务
的以权 益结 算的 股份 支付 , 在 等待 期内 的每 个资 产 负债表 日 , 以 对可 行权 权 益工具 数量 的最 佳估 计为 基础,
按权益 工具 授予 日的 公允 价值, 将当 期取 得的 服务 计入相 关成 本或 费用 ,相 应调整 资本 公积 。 
换取其 他方 服务 的权 益结 算的股 份支 付, 如果 其他 方服务 的公 允价 值能 够可 靠计量 的, 按照 其他 方服
务在取 得日 的公 允价 值计 量; 如 果其 他方 服务 的公 允价值 不能 可靠 计量 , 但 权益工 具的 公允 价值 能够 可靠
计量的 ,按 照权 益工 具在 服务取 得日 的公 允价 值计 量,计 入相 关成 本或 费用 ,相应 增加 所有 者权 益。 
(2) 以现 金结 算的 股份 支 付 
授予后 立即 可行 权的 换取 职工服 务的 以现 金结 算的 股份支 付 , 在 授予 日按 公 司承担 负债 的公 允价 值计
入相关 成本 或费 用, 相应 增加负 债。 完成 等待 期内 的服务 或达 到规 定业 绩条 件才可 行权 的换 取职 工服 务的
以现金 结算 的股 份支 付, 在等待 期内 的每 个资 产负 债表日 , 以对 可行权 情况 的最佳 估计 为基 础, 按公 司 承
担负债 的公 允价 值, 将当 期取得 的服 务计 入相 关成 本或费 用和 相应 的负 债。 
3.权 益工 具公 允价 值的 确 定方法 
(1) 存在 活跃 市场 的, 按 照活跃 市场 中的 报价 确定 。 
(2)不 存在活 跃市场 的,采 用估值 技术确定 ,包括参 考熟悉 情况并自 愿交易的 各方最 近进行的 市场
交易中 使用 的价 格 、 参 照 实质上 相同 的其 他金 融工 具的当 前公 允价 值 、 现 金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等 。 
4.可 行权 权益 工具 最佳 估 计数是 根据 最新 取得 的可 行权职 工数 变动 等后 续信 息进行 估计 。 
5.修 改、 终止 股份 支付 计 划的相 关会 计处 理 80 
如果修 改增 加了 所授 予的 权益工 具的 公允 价值 , 公 司按照 权益 工具 公允 价值 的增加 相应 地确 认取 得服
务的增 加; 如果 修改 增加 了所授 予的 权益 工具 的数 量, 公 司将 增加 的权 益工 具的公 允价 值相 应地 确认 为取
得服务 的增 加 ; 如果 公司 按照有 利于 职工 的方 式修 改可行 权条 件 , 公司 在处 理可行 权条 件时 , 考 虑修 改 后
的可行 权条 件。 
如果修 改减 少了 授予 的权 益工具 的公 允价 值, 公司 继续以 权益 工具 在授 予日 的公允 价值 为基 础, 确认
取得服 务的 金额 , 而 不考 虑权益 工具 公允 价值 的减 少; 如果 修改 减少了 授予 的权益 工具 的数 量, 公司 将 减
少部分 作为 已授 予的 权益 工具的 取消 来进 行处 理; 如果以 不利 于职 工的 方式 修改了 可行 权条 件, 在处 理可
行权条 件时 ,不 考虑 修改 后的可 行权 条件 。 
如果公 司在 等待 期内 取消 了所授 予的 权益 工具 或结 算了所 授予 的权 益工 具 ( 因未满 足可 行权 条件 而被 取消
的除外 ), 则将 取消 或结 算作为 加速 可行 权处 理, 立即确 认原 本在 剩余 等待 期内确 认的 金额 。 
24 、收入 
1.收 入确 认一 般原 则 
(1) 销售 商品 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :① 将商品 所有 权上 的主 要风 险和报 酬转 移给 购货 方 ;
②公司 不再 保留 通常 与所 有权相 联系 的继 续管 理权 , 也不 再对 已售 出的 商品 实施有 效控 制; ③收 入的 金额
能够可 靠地 计量 ;④ 相关 的经济 利益 很可 能流 入; ⑤相关 的已 发生 或将 发生 的成本 能够 可靠 地计 量。 
(2) 提供 劳务 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 (同 时满 足收 入的 金额 能够可 靠地 计量 、 相 关经
济利益 很可 能流 入、 交易 的完工 进度 能够 可靠 地确 定、交 易中 已发 生和 将发 生的成 本能 够可 靠地 计量 ) ,
采用完 工百 分比 法确 认提 供劳务 的收 入 , 并 按① 已 完工作 的测 量② 已经 提供 劳务占 应提 供劳 务总 量的 比例
③已经 发生 的成 本占 估计 总成本 的比 例确 定提 供劳 务交易 的完 工进 度 。 提 供 劳务交 易的 结果 在资 产负 债表
日不能 够可 靠估 计的 , 若 已经发 生的 劳务 成本 预计 能够得 到补 偿, 按已 经发 生的劳 务成 本金 额确 认提 供劳
务收入 , 并按 相同金 额结 转劳务 成本 ; 若已经 发生 的劳务 成本 预计 不能 够得 到补偿 , 将已 经发生 的劳 务 成
本计 入 当期 损益 ,不 确认 劳务收 入。 
(3) 让渡 资产 使用 权 
让渡资 产使 用权 在同 时满 足相关 的经 济利 益很 可能 流入、 收入 金额 能够 可靠 计量时 , 确 认让 渡资 产使
用权的 收入 。 利 息收 入按 照他人 使用 本公 司货 币资 金的时 间和 实际 利率 计算 确定; 使用 费收 入按 有关 合同
或协议 约定 的收 费时 间和 方法计 算确 定。 
2.收 入确 认的 具体 原则 
本公司 销售 商品 确认 收入 具体原 则如 下 : ①不 需要 安装和 检验 的 , 于发 货后 确认销 售收 入 ; ②需 要 安
装和检 验的 ,在 客户 接受 商品以 及安 装和 检验 完毕 时确认 收入 。 
本公司 提供 劳务 确认 收入 具体原 则如 下 : ①劳 务分 期计量 的 , 在 会计期 间内 均匀确 认收 入 ; ②其 他 劳
务收入 按合 同约 定的 实施 进度 , 在 完成 阶段性 工作 取得对 方的 确认 文件 时确 认收入 , 季度 末, 无论 相 关劳
务是否 完成 合同 约定 的某 一阶段 , 都 需要 交易 对方 对完工 进度 进行 确认 , 根 据对方 确认 的进 度情 况确 认收
入。 81 
25 、政府补助 
(1 )与资产相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
本公司 取得 的 、 用于 购建 或以其 他方 式形 成长 期资 产的政 府补 助 , 确认 为与 资产相 关的 政府 补助 。 与
资产相 关的 政府 补助 ,确 认为递 延收 益, 在相 关资 产使用 寿命 内平 均分 配, 计入当 期损 益。 
(2 )与收益相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
本公司 取得 的除 与资 产 相 关的政 府补 助之 外的 政府 补助, 确认 为与 收益 相关 的政府 补助 。  
若政府 文件 未明 确规 定补 助对象 , 将 该政 府补 助划 分为与 资产 相关 或与 收益 相关的 判断 依据 : ① 政府
文件明 确了 补助 所针 对的 特定项 目的 , 根据 该特 定 项目的 预算 中将 形成 资产 的支出 金额 和计 入费 用的 支出
金额的 相对 比例 进行 划分 , 对 该划 分比 例需在 每个 资产负 债表 日进 行复 核, 必要时 进行 变更 ; ② 政府 文 件
中对用 途仅 作一 般性 表述 ,没有 指明 特定 项目 的, 作为与 收益 相关 的政 府补 助。  
    与 收益相关的政府补助,用于补 偿以后期间的相关费用或 损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用
的期间 , 计 入当 期损 益; 用于补 偿已 发生 的相 关费 用或损 失的 ,直 接计 入当 期损益 。 
26 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
1.暂时 性差 异  
暂时性 差异 包括 资产 与负 债的账 面价 值与 计税 基础 之间的 差额 , 以 及未 作为 资产和 负债 确认 , 但 按照
税法规 定可 以确 定其 计税 基础的 项目 的账 面价 值与 计税基 础之 间的 差额 。 暂 时性差 异分 为应 纳税 暂时 性差
异和可 抵扣 暂时 性差 异。 
2.递 延所 得税 资产 的确 认 依据 
对于可 抵扣 暂时 性差 异、 能够结 转以 后年 度的 可抵 扣亏损 和税 款抵 减, 本公 司以很 可能 取得 用来 抵扣
可抵扣 暂时 性差 异、 可抵 扣亏损 和税 款抵 减的 未来 应纳税 所得 额为 限, 确认 由此产 生的 递延 所得 税 资 产 。 
同 时具有 下列特 征的交易中 因资产 或负债的 初始确认 所产生 的递延所 得税资产 不予确 认:(1)该 交
易不是 企业 合并 ;(2) 交 易发生 时既 不影 响会 计利 润也不 影响 应纳 税所 得额 (或可 抵扣 亏损 ); 
公司对 于与 子公 司、 联营 企业及 合营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 , 同 时满足 下列 条件 的, 确 认
相应的 递延 所得 税资 产: (1) 暂时 性差 异在 可预 见 的未来 很可 能转 回; (2) 未来很 可能 获得 用来 抵扣 可
抵扣暂 时性 差异 的应 纳税 所得额 。 
3.递 延所 得税 负债 的确 认 依据 
对于各 种应 纳税 暂时 性差 异均据 以确 认递 延所 得税 负债。 
但公司 对在 以 下 交易 中产 生的应 纳税 暂时 性差 异不 确认递 延所 得税 负债 : (1 ) 商誉 的初 始确 认; (2 )
同时具 有以 下特 征的 交易 中产生 的资 产或 负债 的初 始确认 : 该 交易 不是 企业 合并; 并且 交易 发生 时既 不影
响会计 利润 也不 影响 应纳 税所得 额( 或可 抵扣 亏损 ); 
对于与 子公 司 、 联 营企 业 及合营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 , 应当 确 认相应 的递 延所 得税 负债 。
但同时 满足 下列 条件 的除 外: (1) 投 资企 业能 够控 制暂时 性差 异转 回的 时间 ; (2) 该暂 时性 差异 在 可 预
见的未 来很 可能 不会 转回 。 
4.递 延所 得税 资产 的减 值 82 
在资产 负债 表日 应当 对递 延所得 税资 产的 账面 价值 进行复 核 。 如 果未 来期 间 很可能 无法 取得 足够 的应
纳税所 得额 用以 抵扣 递延 所得税 资产 的利 益, 则减 记递延 所得 税资 产的 账面 价值。 除原 确认 时计 入所 有者
权益的 递延 所得 税资 产部 分,其 减记 金额 也应 计入 所有者 权益 外, 其他 的情 况应计 入当 期的 所得 税费 用 。
在很可 能取 得足 够的 应纳 税所得 额时 ,减 记的 递延 所得税 资产 账面 价值 可以 恢复。 
5.所 得税 费用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。  
除 确 认 为 其 他 综 合 收 益 或 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合
收益或 股东 权益 , 以 及企 业合并 产生 的递 延所 得税 调整商 誉的 账面 价值 外, 其余当 期所 得税 和递 延所 得税
费用或 收益 计入 当期 损益 。 
27 、租赁 
(1 )经营租赁的会 计处理 方法 
公司为 承租 人时 , 在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 计入 相关 资产 成本 或确认 为当 期损 益, 发生
的初始 直接 费用 ,直 接计 入当期 损益 。或 有租 金在 实际发 生时 计入 当期 损益 。 
公司为 出租 人时 , 在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 确认 为当 期损 益, 发生的 初始 直接 费用 , 除
金额较 大的 予以 资本 化并 分期计 入损 益外 ,均 直接 计入当 期损 益。 或有 租金 在实际 发生 时计 入当 期 损 益 。 
(2 )融资租赁的会 计处理 方法 
公司为 承租 人时 , 在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日租 赁资 产公 允价 值与 最低租 赁付 款额 现值 中两
者较低 者作 为租 入资 产的 入账价 值, 将最 低租 赁付 款额作 为长 期应 付款 的入 账价值 , 其 差额 为未 确认 融资
费用 , 发 生的 初始 直接 费 用, 计入 租赁 资产 价值 。 在租赁 期各 个期 间 , 采 用 实际利 率法 计算 确认 当期 的融
资费用 。 
公司为 出租 人时 , 在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日最 低租 赁收 款额 与初 始直接 费用 之和 作为 应收
融资租 赁款 的入 账价 值, 同时记 录未 担保 余值 ; 将 最低租 赁收 款额 、 初 始直 接费用 及未 担保 余值 之和 与 其
现值之 和的 差额 确认 为未 实现融 资收 益。 在租 赁期 各个期 间, 采用 实际 利率 法计算 确认 当期 的融 资 收 入 。 
28 、 其他 重要的会计政策 和会计估计 
公允价 值 , 是 指市 场参 与 者在计 量日 发生 的有 序交 易中 , 出 售一 项资 产所 能 收到或 者转 移一 项负 债所
需支付 的价 格即 脱手 价格 。 企业 应当 严格 按照 公允 价值定 义对 相关 资产 或负 债进行 公允 价值 计量 。 在 计量
日,企 业无 论是 否能 够观 察到相 关资 产或 负债 的交 易价格 或者 其他 市场 信息 (如类 似资 产或 负债 的报 价 、
市场利 率或 其他 输入 值等 ) , 其公 允价 值计 量的 目 标应当 保持 一致 , 即 估计 市场参 与者 在计 量日 的有 序交
易中出 售一 项资 产或 者转 移一项 负债 的价 格。 
(1) 公允 价值 的初 始计 量 
公司根 据交 易性 质和 相关 资产或 负债 的特 征等 ,判 断初始 确认 时的 公允 价值 是否与 其交 易价 格相 等 。
公司在 取得 资产 或者 承担 负债的 交易 中, 交易 价格 是取得 该资 产所 支付 或者 承担该 负债 所收 到的 价格 , 即
进入价 格。 而相 关资 产或 负债的 公允 价值 是脱 手价 格, 即 出售 该资 产所 能收 到的价 格或 者转 移该 负债 所需
支付的 价格 。 
但在下 列情 况中 , 公司 以 公允价 值对 相关 资产 或负 债进行 初始 计量 的 , 不 应 将取得 资产 或者 承担 负债
的交易 价格 作为 该资 产或 负债的 公允 价值 : 83 
①关联 方之 间的 交易 。 但企 业有证 据表 明关 联方 之间 的交易 是按 照市 场条 款进 行的该 交易 价格 可作 为
确定其 公允 价值 的基 础; 
②被迫 进行 的交 易, 或者 资产出 售方 (或 负债 转移 方)在 交易 中被 迫接 受价 格的交 易。 
③交易 价格 所代 表的 计量 单元不 同于 以公 允价 值计 量的相 关资 产或 负债 的计 量单元 。 
④进行 交易 的市 场不 是该 资产或 负债 的主 要市 场( 或者在 不存 在主 要市 场情 况下的 最有 利市 场) 。 
(2) 估值 技术 
估值技 术通 常包 括市 场法 、 收 益法 和成 本法 。 公司 根据实 际情 况从 市场 法 、 收益法 和成 本法 中选 择一
种或多 种估 值技 术, 用于 估计相 关资 产或 负债 的公 允价值 。 公 司在 应用 估值 技术估 计相 关资 产或 负债 的公
允价值 时, 根据 可观 察的 市场信 息定 期校 准估 值模 型,以 确保 所使 用的 估值 模型能 够反 映当 前市 场状 况 ,
并识别 估值 模型 本身 可能 存在的 潜在 缺陷 。 
如果公 司所 使用 的估 值技 术未能 考虑 市场 参与 者在 对相关 资产 或负 债估 值时 所考虑 的所 有因 素 , 那 么
公司通 过该 估值 技术 获得 的金额 不能 作为 对计 量日 当前交 易价 格的 估计 。 
公司考 虑下 列因 素以 确定 恰当的 估值 技术 : 
一是根 据企 业可 获得 的市 场数据 和其 他信 息, 其中 一种估 值技 术是 否比 其他 估值技 术更 恰当 ; 
二是其 中一 种估 值技 术所 使用的 输入 值是 否更 容易 在市场 上观 察到 或者 只需 作更少 的调 整; 
三是其 中一 种估 值技 术得 到的估 值结 果区 间是 否在 其他估 值技 术的 估值 结果 区间内 ; 
四是市 场法 和收 益法 结果 存在较 大差 异的 ,进 一步 分析存 在较 大差 异的 原因 。 
公司在 公允 价值 计量 中使 用的估 值技 术一 经确 定 , 不得随 意变 更 。 公 司公 允 价值计 量中 应用 的估 值技
术 应 当 在 前 后 各 会 计 期 间 保 持 一 致 除 非 变 更 估 值 技 术 或 其 应 用 方 法 能 使 计 量 结 果 在 当 前 情 况 下 同 样 或 者
更能代 表公 允价 值, 包括 但不限 于下 列情 况: 
①出现 新的 市场 ; 
②可以 取得 新的 信息 ; 
③无法 再取 得以 前使 用的 信息; 
④改进 了估 值技 术; 
⑤市场 状况 发生 变化 等 
(3) 公允 价值 层次 
为 提 高 公 允 价值 计 量 和 相关 披 露 的 一 致性 和 可 比 性, 公 司 将 估 值技 术 所 使 用的 输 入 值 划 分为 三 个层
次, 并最 优先 使用 活跃 市 场上相 同资 产或 负债 未经 调整的 报价 ( 第一 层 次 输 入值 ) , 最 后使 用不 可观 察输
入值( 第三 层次 输入 值) 。 
(ⅰ) 第一 层次 输人 值 
第一层 次输 入值 是公 司在 计量日 能够 取得 的相 同资 产或负 债在 活跃 市场 上未 经调整 的报 价 。 公 司使 用
相同资 产或 负债 在活 跃市 场的公 开报 价对 该资 产或 负债进 行公 允价 值计 量时 , 通常 不应 进行 调整。 但 下列
情况除 外。 
①企业 持有 大量 类似 但不 相同的 以公 允价 值计 量的 资产或 负债 ,这 些资 产或 负债存 在活 跃市 场报 价 ,
但难以 获得 每项 资产 或负 债在计 量日 单独 的定 价信 息; 
②因发 生影 响公 允价 值计 量的重 大事 件等 导致 活跃 市场的 报价 不代 表计 量日 的公允 价值 ; 
③ 不 存 在 相 同或 类 似 负 债或 企 业 自 身 权益 工 具 报 价但 其 他 方 将 其作 为 资 产 持有 的 负 债 或 自身 权 益工
具的公 允价 值。 
(ⅱ) 第二 层次 输入 值 
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。 对于 具有 特定 期
限 ( 如合 同期 限 ) 的 相关 资产或 负债 , 第二 层次 输 入值必 须在 其几 乎整 个期 限内是 可观 察的 。 第二 层 次输
入值包 括: 
①活跃 市场 中类 似资 产或 负债的 报价 。 
②非活 跃市 场中 相同 或类 似资产 或负 债的 报价 。 84 
③除报 价以 外的 其他 可观 察输入 值, 包括 在正 常报 价间隔 期间 可观 察的 利率 和收益 率曲 线等 。 
④市场 验证 的输 入值 等 。 市场验 证的 输入 值 , 是 指 通过相 关性 分 析 或其 他手 段, 主要 来源 于可 观察 市
场数据 的输 人值 或者 经过 可观察 市场 数据 验证 的输 入值。 
(ⅲ) 第三 层次 输入 值 
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 第三 层次 输入 值包 括不 能直接 观察 和无 法由 可
观察市 场数 据验 证的 利率 、 股 票波 动率 、 企 业合 并 中承担 的弃 置义 务的 未来 现金流 量 、 企 业使用 自身 数据
作出的 财务 预测 等。 
29 、重要会计政策和会计 估计变更 
(1 )重要会计政策 变更 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )重要会计估计 变更 
□ 适用 √ 不适用  
六 、税 项 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 、6% 、0% 
营业税 应纳税营业额 3% 、5% 
城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 、7% 
企业所得税 应纳税所得额 25% 、15% 、12.5% 
房产税 
从价计征的,按房产原值一次减除 30%
后余值的 1.2% 计缴;从租计征 的,按租
金收入的 12% 计缴 
1.2% 、12% 
教育费附加 应缴流转税税额 3% 
地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
河北汇金机电股份有限公司 15% 
北京东方兴华科技发展有限责任公司 15% 
上海棠棣信息科技股份有限公司 15% 
北京汇金世纪电子有限公司 25% 
南京亚润科技有限公司 25% 
深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 25% 85 
河北德兰尼特机电科技有限公司 25% 
河北汇金科技有限公司 25% 
河北汇金金融设备技术服务有限公司 25% 
深圳市北辰德科技股份有限公司 15% 
深圳市北辰德技术有限公司 12.5% 
深圳市北辰德软件有限公司 25% 
杭州秋溢科技有限公司 25% 
北京中荣银利科技有限公司 25% 
上海棠宝电子商务有限公司 25% 
2、税 收优惠 
1.企业 所得 税 
2014 年 本公司 申请高 新技术 企业资 格的认 定, 于2014 年9 月19 日,通 过高新 技术 企业资 格的认 定并 取
得编号 为GR201413000421 的《高 新技 术企 业》 证书 ,自2014年至2016 年 享受15% 的优 惠税 率缴 纳所 得税 。 
本公司 子公 司北 京东 方兴 华科技 发展 有限 责任 公司 , 于2014 年10 月30 日通 过 高新技 术企 业资 格的 认定
并取得 编号 为GR201411001429 的 《高新 技术 企业》 证书, 自2014 年至2016 年 享受15% 的 优惠 税率 缴纳 所得
税。 
本 公 司子 公司 上 海棠 棣信息 科 技股 份有 限 公司 , 2013 年 申请 高新 技术 企 业资格 的 认定 ,于2013 年11
月19日 , 通 过高 新技 术企 业资格 的认 定并 取得 编号 为GR201331000565 的 《高 新技术 企业 》 证 书, 企业 已向
当地税 务机 关申 请优 惠备 案,2016 年 度享 受15% 的 优惠税 率缴 纳所 得税 。 
本 公司子 公司深 圳市北 辰德 科技股 份有限 公司, 于2015 年6月19日通 过高新 技术 企业资 格认定 并取得
编号为GR201544200357 的 《高新 技术 企业 》证 书, 自2015 年至2017 年享 受15% 的优 惠税 率缴 纳所 得税 。 
本 公 司孙 公司 深圳 市北 辰德 技 术有 限公 司属 于新 办软 件 生产 企业 ,根 据《 财政 部 国家 税 务 总局 关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)、深国税南减免 备
案[2015]92 号深圳 市国家税务局税务事项通知书,2014 年度至2015 年度 免征企业所得税,2016 年度至2018
年度减 半征 收企 业所 得税 ,适用12.5% 的所 得税 税率 。 
2.增值 税 
根据财 政部 、 国家税 务总 局、 海关 总署 《关 于鼓 励 软件产 业和 集成 电路 产业 发展有 关税 收政 策问 题的
通 知》( 财税【2000 】25号 )的有 关规定 ,自2000 年6月24 日起 至2010 年底以前 ,对增 值税一 般纳税 人销
售其自 行开 发生 产的 软件 产 品, 按17% 的法 定税 率 征收增 值税 后, 对其 增值 税实际 税负 超过3% 的 部分 实行
即征即 退政 策 ; 根 据 《国 务院关 于印 发进 一步 鼓励 软件产 业和 集成 电路 产业 发展若 干政 策的 通知 》 ( 国发
【2011 】4 号) 以及 财政 部 、国家 税务 总局 《关 于软 件产品 增值 税政 策的 通知 》(财 税〔2011 〕100号),
继续实 施软 件增 值税 优惠 政策。 报告 期本 公司 以及 子公司 取得 认证 的软 件, 相应的 软件 产品 增值 税实 际税
负超过3% 的 部分 实行 即征 即退政 策。 
本公司 子公 司上 海棠 棣信 息科技 股份 有限 公司 属于 软件生 产企 业, 根据 《 关 于将铁 路运 输和 邮政 业纳
入 营业税 改征增 值税试点的 通知 》 (财税【2013 】106 号)的 有关规定 ,税务机 关已核 准备案技 术开发、
技术转 让项 目免 征增 值税 。 86 
七 、合 并财务 报表 项目注 释 
1、货币资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 177,046.87 556,778.77 
银行存款 231,421,340.77 373,925,669.38 
其他货币资金 822,400.00 952,554.00 
合计 232,420,787.64 375,435,002.15 
其他说明 
期末其 他货 币资 金具 体内 容列示 如下 : 
项 目 期 末余额 期 初余额 
履约 保证金 52,400.00 52,400.00 
票据保证金 770,000.00 900,000.00 
银行汇票存款  154.00 
合    计 822,400.00 952,554.00 
2、应收票据 
(1 )应收票据分类 列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
银行承兑票据 8,727,200.00 4,000,000.00 
合计 8,727,200.00 4,000,000.00 
(2 )期末公司已背 书或贴 现且在资产负债表日 尚未 到期的应收票据 
单位: 元 
项目 期末终止确认金额 期末未终 止确认金额 
银行承兑票据 600,000.00 0.00 
合计 600,000.00 0.00 
3、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 87 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
211,747,
850.17 
99.49% 
25,247,8
12.67 
11.92% 
186,500,0
37.50 
232,539
,086.62 
99.28% 
25,400,23
6.93 
10.92% 
207,138,84
9.69 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 
1,092,37
9.65 
0.51% 
1,092,37
9.65 
100.00%  
1,692,8
31.15 
0.72% 
1,510,152
.23 
89.21% 182,678.92 
合计 
212,840,
229.82 
 
26,340,1
92.32 
 
186,500,0
37.50 
234,231
,917.77 
 
26,910,38
9.16 
 
207,321,52
8.61 
期末单项金额重大并单 项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 168,399,176.07 8,419,958.80 5.00% 
1 至 2 年 28,210,697.74 5,642,139.55 20.00% 
2 至 3 年 9,880,655.11 5,928,393.07 60.00% 
3 年以上 5,257,321.25 5,257,321.25 100.00% 
合计 211,747,850.17 25,247,812.67  
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
期末单 项金 额不 重大 但单 项计提 坏账 准备 的应 收账 款 
应 收账款 
( 按单位) 
期 末余额 
应 收账款 坏 账准备 计 提比例 计 提理由 
捷付睿通股份有限公司 736,099.65 736,099.65 100.00% 诉讼结束, 达成和解协议, 待董
事会批准后核销 
上海申孚网络科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 项目终止 
成都缔照信息技术有限公司 89,105.00 89,105.00 100.00% 存在无法收回的风险 
南京百年银行设备开发有限公司 67,175.00 67,175.00 100.00% 存在无法收回的风险 
合计 1,092,379.65 1,092,379.65   88 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 570,196.84 元。 
(3 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
单 位名称 款 项的性质 期 末余额 账龄 占 应收账款 期末余
额 合计数的 比例
(%) 
坏 账准备 
期 末余额 
客户一 货款 76,570,270.13 1 年以内69,346,890.00 元,1-2 年
4,024,650.80 元, 2-3 年868,790.00 元3
年以上2,329,939.33 元 
35.98 7,123,487.99 
客户二 货款 9,156,796.00 1 年以内5,291,602.00 元,1-2 年
2,714,095.00 元, 2-3 年906,249.00 元,3
年以上244,850.00 元 
4.30 1,595,998.50 
客户三 货款 5,731,100.00 1 年以内 2.69 286,555.00 
客户四 货款 5,554,128.90 1 年以内 2.61 277,706.45 
客户五 货款 5,299,520.00 1 年以内 2.49 264,976.00 
合计  102,311,815.03  48.07 9,548,723.94 
4、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1 年以内 13,664,827.03 99.13% 10,853,184.82 99.96% 
1 至 2 年 120,612.22 0.87% 768.51 0.01% 
3 年以上   2,941.00 0.03% 
合计 13,785,439.25 -- 10,856,894.33 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预 付款项未及时结算原因的说明: 
单 位名称 与 本公司关 系 金额 账龄 未 结算原因 
浙江金利电子有限公司 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 研发项目未完成 
合计  3,000,000.00   
注:具 体情 况参 见 本 报告 “第七 节 、 财务 报告 ”之 “ 十五 、其 他重 要事项 ” 之“2 、其他 ” 。 
(2 )按预付对象归 集的期 末余额前五名的预付 款情 况 
单 位名称 与 本公司关 系 金额 账龄 未 结算原因 
单位一 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 合同尚在履行 89 
单位二 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 研发项目未完成 
单位三 非关联方 2,160,360.00 1 年以内 合同尚在履行 
单位四 非关联方 1,381,898.00 1 年以内 合同尚在履行 
单位五 非关联方 668,424.96 1 年以内 合同尚在履行 
合计   11,210,682.96    
5、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
7,272,58
5.84 
90.20% 
1,105,69
2.18 
15.20% 
6,166,893
.66 
9,643,2
13.31 
91.90% 
1,518,027
.71 
15.74% 
8,125,185.6

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他 应收款 
790,000.
00 
9.80% 
790,000.
00 
100.00%  
850,379
.06 
8.10% 
850,379.0

100.00%  
合计 
8,062,58
5.84 
 
1,895,69
2.18 
 
6,166,893
.66 
10,493,
592.37 
 
2,368,406
.77 
 
8,125,185.6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 5,846,798.53 292,339.94 5.00% 
1 至 2 年 544,971.26 108,994.25 20.00% 
2 至 3 年 441,145.15 264,687.09 60.00% 
3 年以上 439,670.90 439,670.90 100.00% 
合计 7,272,585.84 1,105,692.18  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  90 
组合中,采用其 他方法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
期末单 项金 额不 重大 但单 项计提 坏账 准备 的其 他应 收款 
其 他应收款 
( 按单位) 
期 末余额 
其 他应收款 坏 账准备 计 提比例 计 提理由 
捷付睿通股份有限公司 790,000.00 790,000.00 100.00% 诉讼结束, 达成和解协议, 待董
事会批准后核销 
合计 790,000.00 790,000.00 / / 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 472,714.59 元。 
(3 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
履约保证金 2,746,380.50 2,502,277.56 
押金 1,852,006.12 1,437,500.02 
农民工工资保障金  600,000.00 
备用金借款 2,825,909.19 242,065.35 
其他单位往来款 420,383.45 2,130,420.36 
其他 217,906.58 3,581,329.08 
合计 8,062,585.84 10,493,592.37 
(4 )按欠款方归 集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
客户一 备用金借款 1,501,163.18 1 年以内 18.62% 75,058.16 
客户二 押金 899,835.92 
1 年以内 670,889.16
元,1-2 年
228,946.76 元 
11.16% 79,333.82 
客户三 客户履约保证金 790,000.00 2-3 年 9.80% 790,000.00 
客户四 押金 610,688.00 1 年以内 7.57% 30,534.40 
客户五 客户履约保证金 290,000.00 3 年以上 3.60% 290,000.00 
合计 -- 4,091,687.10 -- 50.75% 1,264,926.38 91 
6、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 56,605,641.50 1,877,476.91 54,728,164.59 51,122,965.91 1,021,464.95 50,101,500.96 
在 产品 8,950,776.77 477,671.65 8,473,105.12 6,704,241.72 397,271.92 6,306,969.80 
库存商品 81,429,767.80 1,922,508.46 79,507,259.34 43,132,530.34 2,662,456.38 40,470,073.96 
其他 13,776,590.25  13,776,590.25 1,554,232.98  1,554,232.98 
合计 160,762,776.32 4,277,657.02 156,485,119.30 102,513,970.95 4,081,193.25 98,432,777.70 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
原材料 1,021,464.95 866,110.59  10,098.63  1,877,476.91 
在产品 397,271.92 82,075.72  1,675.99  477,671.65 
库存商品 2,662,456.38 126,093.96  866,041.88  1,922,508.46 
合计 4,081,193.25 1,074,280.27  877,816.50  4,277,657.02 
7、其他流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1. 待抵扣的增值税进项税额 7,606,468.88 2,631,025.28 
2. 待摊费用- 房租费 195,997.89 346,610.30 
3. 预交企业所得税 934,907.87  
合计 8,737,374.64 2,977,635.58 
8、可供出售金融资 产 
(1 )可供出售 金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 92 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售权益工具: 116,752,100.00  116,752,100.00 12,795,000.00  12,795,000.00 
  按公允价值计量的 8,910,000.00  8,910,000.00    
  按成本计量的 107,842,100.00  107,842,100.00 12,795,000.00  12,795,000.00 
合计 116,752,100.00  116,752,100.00 12,795,000.00  12,795,000.00 
(2 )期末按公允价 值计量 的可供出售金融资产 
                                                                                               单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 
权益工具的成本/ 债务工具的摊余成本 2,250,000.00  2,250,000.00 
公允价值 8,910,000.00  8,910,000.00 
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,660,000.00  6,660,000.00 
(3 )期末按成本计 量的可 供出售金融资产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 
在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 
本期
增加 
本期
减少 
期末 
浙江依特
诺科技股
份有限公
司 
2,250,000.00  2,250,000.00        
上海银统
金融信息
服务有限
公司 
2,000,000.00   2,000,000.00     5.00%  
西安华西
信息智能
工程有限
公司 
8,545,000.00   8,545,000.00     5.00%  
翰林经纬
科技(北
京)有限
公司 
 20,000,000.00  20,000,000.00     10.00%  
汇金智融
(北京)
科技有限
 750,000.00  750,000.00     15.00%  93 
公司 
张家口棋
鑫股权投
资基金合
伙企业
(有限合
伙) 
 57,000,000.00  57,000,000.00     19.00%  
合肥汇智
新材料科
技有限公
司 
 17,647,100.00  17,647,100.00     15.00%  
杭州秋溢
科技有限
公司 
 1,900,000.00  1,900,000.00     19.00%  
合计 12,795,000.00 97,297,100.00 2,250,000.00 107,842,100.00     --  
9、长期应收款 
(1 )长期应收款情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
折现率区间 
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 
分期收款销 售商
品 
10,860,015.74  10,860,015.74     
合计 10,860,015.74  10,860,015.74    -- 
10 、长期股权投资 
单位: 元 
被投资单
位 
期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
二、联营企业 
博彦汇金
信息技术
(北京)
有限公司 
5,648,141
.11 
 
5,499,081
.89 
-149,059.
22 
       94 
小计 
5,648,141
.11 
 
5,499,081
.89 
-149,059.
22 
       
合计 
5,648,141
.11 
 
5,499,081
.89 
-149,059.
22 
       
11 、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计 
一、账面原值:       
 1. 期初余额 166,020,398.81 100,055,989.76 8,815,199.15 7,785,174.50 4,487,004.32 287,163,766.54 
 2. 本期增加金
额 
 2,026,589.64 711,280.56 252,734.91 177,880.53 3,168,485.64 
  (1 )购置  2,026,589.64 711,280.56 252,734.91 177,880.53 3,168,485.64 
  (2 ) 在建工
程转入 
      
  (3 ) 企业合
并增加 
      
 3. 本期减少金
额 
4,700.00 17,665.99 135,738.79 602,896.42 9,135.00 770,136.20 
  (1 ) 处置或
报废 
4,700.00  2,051.28 444,093.00  450,844.28 
    (2 )其他  17,665.99 133,687.51 158,803.42 9,135.00 319,291.92 
 4. 期末余额 166,015,698.81 102,064,913.41 9,390,740.92 7,435,012.99 4,655,749.85 289,562,115.98 
二、累计折旧       
 1. 期初余额 16,490,714.57 19,654,029.09 3,317,869.17 4,161,931.22 1,365,739.63 44,990,283.68 
 2. 本期增加金
额 
4,079,586.30 5,039,421.28 834,282.26 482,715.94 358,326.54 10,794,332.32 
  (1 )计提 4,079,586.30 5,039,421.28 834,282.26 482,715.94 358,326.54 10,794,332.32 
 3. 本期减少金
额 
2,180.80 2,344.30 48,415.08 304,708.74 321.75 357,970.67 
  (1 ) 处置或
报废 
2,180.80  795.76 302,194.35  305,170.91 
    (2 )其他  2,344.30 47,619.32 2,514.39 321.75 52,799.76 
 4. 期末余额 20,568,120.07 24,691,106.07 4,103,736.35 4,339,938.42 1,723,744.42 55,426,645.33 
三、减值 准备       95 
 1. 期初余额       
 2. 本期增加金
额 
      
  (1 )计提       
 3. 本期减少金
额 
      
  (1 ) 处置或
报废 
      
 4. 期末余额       
四、账面价值       
 1. 期末账面价
值 
145,447,578.74 77,373,807.34 5,287,004.57 3,095,074.57 2,932,005.43 234,135,470.65 
 2. 期初账面价
值 
149,529,684.24 80,401,960.67 5,497,329.98 3,623,243.28 3,121,264.69 242,173,482.86 
12 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 
一、账面原值      
  1. 期初余额 41,314,223.75 22,580,423.33 21,154,500.00 23,252,844.12 108,301,991.20 
  2. 本期增加金
额 
   330,769.24 330,769.24 
   (1 )购置    330,769.24 330,769.24 
   (2 )内部研
发 
     
   (3 )企业合
并增加 
     
 3. 本期减少金额      
   (1 )处置      
  4. 期末余额 41,314,223.75 22,580,423.33 21,154,500.00 23,583,613.36 108,632,760.44 
二、累计摊销      
  1. 期初余额 3,881,943.27 4,358,560.17 19,611,984.45 4,109,731.75 31,962,219.64 
  2. 本期增加金
额 
414,399.54 2,267,060.04 1,322,156.28 2,529,699.86 6,533,315.72 
   (1 )计提 414,399.54 2,267,060.04 1,322,156.28 2,529,699.86 6,533,315.72 96 
  3. 本期减少金
额 
     
   (1 )处置      
  4. 期末余额 4,296,342.81 6,625,620.21 20,934,140.73 6,639,431.61 38,495,535.36 
三、减值 准备      
  1. 期初余额      
  2. 本期增加金
额 
     
   (1 )计提      
  3. 本期减少金
额 
     
  (1 )处置      
  4. 期末余额      
四、账面价值      
  1. 期末账面价
值 
37,017,880.94 15,954,803.12 220,359.27 16,944,181.75 70,137,225.08 
  2. 期初账面价
值 
37,432,280.48 18,221,863.16 1,542,515.55 19,143,112.37 76,339,771.56 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 。 
13 、商誉 
(1 )商誉账面原值 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
南京亚润科技有
限公司 
4,147,380.00     4,147,380.00 
北京东方兴华科
技发展有限责任
公司 
13,333,151.45     13,333,151.45 
上海棠棣信息科
技股份有限公司 
83,691,251.40     83,691,251.40 
深圳市 北辰德科
技股份有限公司 
289,599,214.46     289,599,214.46 
北京中荣银利科
技有限公司 
290,528.83     290,528.83 97 
合计 391,061,526.14     391,061,526.14 
(2 )商誉减值准备 
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 
(1) 公 司对 收购 的南 京亚 润科技 有限 公司 (以 下简 称“ 南 京亚 润” ) 所形 成的 商誉进 行减 值测 试。 根据
2016 年3 月18 日 北 京 华 信 众 合 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 的 评 估 基 准 日 为2015 年12 月31 日 的 华 信 众 合评报字
[2016] 第B1019 号 《评估报告》 ,南京亚润 股东全部权益 价值为2,337 万元,由此判 断,截止2016 年06 月30
日,公 司收 购南 京亚 润所 形成的 商誉 不存 在减 值迹 象,不 需要 计提 减值 准备 。 
(2) 公司对2014 年 度收购北 京东方 兴华科 技发展 有限 责任公 司(以 下简称 “东 方兴华 ”)所 形成的
商 誉进行 减值测 试。根据2016 年3月18日北京 华信众合 资产评 估有限公 司出具的 评估基 准日为2015 年12月
31 日 的华信众合 评报字[2016] 第B1018 号《资产 评估报告 》,东方兴 华股东全部权 益价值为2,088 万元,由
此判断 ,截 止2016 年06月30 日, 公司 收购 东方 兴华 所 形成的 商誉 不存 在减 值迹 象,不 需要 计提 减值 准备 。 
上述评 估选 用的 价值 类型 为市场 价值 , 评估方 法为 收益法 , 评估 模型为 股东 权益现 金流 ; 按照收 益 额
与折现 率协 调配 比的 原则 , 评 估收 益额 口径为 股东 权益现 金流 , 则折现 率选 取权益 资本 成本 , 权 益资 本 成
本按国 际通 常使 用的CAPM 模型 进行 求取 : 公式 :Ke=Rf+RPm× β+Rc 式中 :Rf : 评 估基 准日 的无 风险 报 酬
率;RPm :市场风险溢价;β :权益系统风 险系数;Rc :企业特定的风险调整系数。经测算评估的 折现率
为10.73% 。 
(3) 公司对2014年 度收购上 海棠棣 信息科 技股份 有限 公司( 以下简 称 “上 海棠 棣 ”) 所形成 的商誉
进行减 值测 试。 收购 完成 后,上 海棠 棣经 营情 况良 好,经 营业 绩超 过了 收益 法评估 时对 公司 的收 益预 测 ,
由此判 断, 截止2016 年06 月30 日 ,公 司收 购上 海棠 棣形成 的商 誉不 存在 减值 迹象, 不需 要计 提减 值 准 备 。 
(4)公 司对本 年收购 深圳市 北辰德 科技股份 有限公司 (以下 简称 “深 圳北辰德 ” )所 形成的商 誉进
行减值 测试 。收 购完 成后 ,深圳 北辰 德经 营情 况良 好,经 营业 绩超 过了 收益 法评估 时对 公司 的收 益预 测 ,
由此判 断, 截止2016 年06 月30 日 , 公 司收 购深 圳北 辰德形 成的 商 誉 不存 在减 值迹象 , 不 需要 计提 减值 准备 。 
(5)公 司对本 年收购 北京中 荣银利 科技有限 公司(以 下简称 “北京中 荣 ”)所 形成的 商誉进行 减值
测试 。 该 公司 为2015 年12 月30 日 正式 完成 收购 , 公 司收购 北京 中荣 的预 期目 标正在 实现 中 。 截止2016 年06
月30日 ,公 司收 购北 京中 荣形成 的商 誉不 存在 减值 迹象, 不需 要计 提减 值准 备。 
14 、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
装修费 464,192.24 1,112,109.00 132,545.08  1,443,756.16 
合计 464,192.24 1,112,109.00 132,545.08  1,443,756.16 
15 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
(1 )未经抵销的递 延所得 税资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 98 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 32,063,100.05 4,895,182.30 32,692,137.70 4,980,271.71 
内部交易未实现利润 14,309,058.95 2,223,501.65 17,195,571.64 2,633,060.30 
可抵扣亏损 19,685,593.10 3,617,353.26 23,893,021.45 4,669,210.36 
递延收益- 售后服务费   268,205.14 40,230.77 
预计负债 36,518,230.00 5,477,734.50 39,226,240.38 5,883,936.06 
合计 102,575,982.10 16,213,771.71 113,275,176.31 18,206,709.20 
(2 )未经抵销的递 延所得 税负债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
非同一控制企业合并资
产评估增值 
30,621,448.13 4,593,217.23 35,054,997.29 5,258,249.60 
可供出售金融资产公允
价值变动 
6,660,000.00 1,665,000.00   
合计 37,281,448.13 6,258,217.23 35,054,997.29 5,258,249.60 
(3 )以抵销后净额 列示的 递延所得税资产或负 债 
单位: 元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  16,213,771.71  18,206,709.20 
递延所得税负债  6,258,217.23  5,258,249.60 
(4 )未确认递延所 得税资 产明细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 3,450,441.47 3,667,851.48 
可抵扣亏损 7,449,655.42 2,460,485.12 
合计 10,900,096.89 6,128,336.60 
(5 )未确认递延所 得税资 产的可抵扣亏损将于 以下 年度到期 
单位: 元 99 
年份 期末金额 期初金额 备注 
2017 年    
2018 年    
2019 年    
2020 年 2,460,485.12 2,460,485.12  
2021 年 4,989,170.30   
合计 7,449,655.42 2,460,485.12 -- 
16 、其他非流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
预付设备款 2,553,680.00 55,360.00 
对外投资 6,000,000.00  
合计 8,553,680.00 55,360.00 
其他说明: 
注: 报告 期内 公司 对博 彦 网鼎信 息技 术有 限公 司投 资600 万元 , 持股 比例4.05% , 对方 尚未 完成 工商 变
更。 
17 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
抵押借款 76,000,000.00 76,000,000.00 
保证借款 50,500,000.00 500,000.00 
合计 126,500,000.00 76,500,000.00 
短期借款分类的说明: 
①抵押借款 
贷 款单位 借 款余额 抵 押物 
中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部 76,000,000.00  固定资产、无形资产 
合计 76,000,000.00  -- 
注:1 )具体贷款、抵押情况可参见 第七节财务报表之七合并财务报表项目注释之 48 所有权 或使用权受到限制的资产 。 
2 ) 实际控制人同时对此借款进行连带责任担保, 可参见 第七节财务报告之十二 关联方及关联方交易 之 4 关联交易之( 2 )
关联担保情况。 
②保证借款 100 
贷 款单位 借 款余额 担 保人 
交通银行股份有限公司河北省分行 50,000,000.00 实际控制人 
上海农商银行张江科技支行 500,000.00  王明高 
合计 50,500,000.00  -- 
注:1 )5000 万借款单位为本 公司,借款期限从 2016 年 03 月 21 日至 2017 年 03 月 20 日 。实际控制人对此借款进行担保,
可参见 第七节财务报告之十二 关联方及关联方交易 之 4 关联 交易 之(2 )关联担保情况。 
2 )50 万借款单位为本公司子 公司上海棠棣信息科技股份有限公司,借款期限从 2015 年 12 月 18 日至 2016 年 12 月 17
日。 
18 、衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适用  
19 、应付票据 
单位: 元 
种类 期末余额 期初余额 
银行承兑汇票 770,000.00 900,000.00 
合计 770,000.00 900,000.00 
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 
20 、应付账款 
(1 )应付账款列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内 61,658,340.35 84,094,846.20 
1-2 年(含 2 年) 15,490,573.05 13,358,404.51 
2-3 年(含 3 年) 162,601.48 156,889.28 
3 年以上 61,337.99 394,502.29 
合计 77,372,852.87 98,004,642.28 
(2 )账龄超过 1 年的重要 应付账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
金环建设集团有限公司 10,120,712.88 未到期 101 
合计 10,120,712.88 -- 
21 、预收款项 
(1 )预收款项列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内(含 1 年) 7,651,216.36 8,240,716.19 
1 年以上 260,473.61 260,023.61 
合计 7,911,689.97 8,500,739.80 
(2 )账龄超过 1 年的重要 预收款项 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
技术开发费 200,000.00 
本公司子公司上海棠棣信息科技股份有
限公司预收的浙江元云科技有限公司技
术开发费 
合计 200,000.00 -- 
22 、应付职工薪酬 
(1 )应付职工薪酬 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 8,340,484.36 59,909,163.97 60,484,133.70 7,765,514.63 
二、 离职后福利- 设定提
存计划 
84,593.61 4,871,213.12 4,812,514.87 143,291.86 
三、辞退福利  140,300.00 140,300.00  
合计 8,425,077.97 64,920,677.09 65,436,948.57 7,908,806.49 
(2 )短期薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴 
8,112,659.19 53,288,449.04 53,951,315.97 7,449,792.26 102 
2 、职工福利费  1,531,147.20 1,531,147.20  
3 、社会保险费 66,940.03 2,337,660.05 2,288,408.19 116,191.89 
  其中:医疗保险费 45,890.23 2,018,275.35 1,991,331.81 72,833.77 
     工伤保险费 17,651.93 162,569.13 142,285.42 37,935.64 
     生育保险费 3,397.87 156,815.57 154,790.96 5,422.48 
4 、住房公积金  2,546,807.40 2,508,162.06 38,645.34 
5 、 工会经费和职工教育
经费 
160,885.14 185,208.62 185,208.62 160,885.14 
8 、其他  19,891.66 19,891.66  
合计 8,340,484.36 59,909,163.97 60,484,133.70 7,765,514.63 
(3 )设定提存计划 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老保险 78,960.04 4,574,297.15 4,517,370.38 135,886.81 
2 、失业保险费 5,633.57 296,915.97 295,144.49 7,405.05 
合计 84,593.61 4,871,213.12 4,812,514.87 143,291.86 
23 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 1,022,037.78 10,584,245.99 
营业税  37,900.00 
企业所得税 328,877.71 8,794,099.38 
个人所得税 947,860.04 181,594.78 
城市维护建设税 72,575.72 732,671.94 
教育费附加 55,097.41 534,588.09 
其他 10,130.52 29,219.26 
合计 2,436,579.18 20,894,319.44 
24 、应付利息 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
短期借款应付利息 123,366.67 47,341.67 103 
合计 123,366.67 47,341.67 
单位: 元 
25 、应付股利 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
普通股股利  3,559,500.00 
合计  3,559,500.00 
26 、其他应付款 
(1 )按款项性质列 示其他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
应付个人款项 484,364.85 970,459.01 
外部单位往来款 273,083.62 155,332.27 
合计 757,448.47 1,125,791.28 
27 、预计负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 形成原因 
未决诉讼  432,572.88 注 2 
其他 36,518,230.00 38,793,667.50 注 1 
合计 36,518,230.00 39,226,240.38 -- 
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 
注1:根 据公司 相关销 售合同 中约定 的对需提 供免费售 后维护 服务的捆 钞机、自 助发卡 机、多功 能自
助终端 设备 、硬 币清 分机 、人民 币反 假工 作站 、自 助回单 机等 产品 ,公 司期 末根据 尚需 承担 服务 的台 数 ,
按35元/ 台/ 月的 标准 计提 售 后服务 费。 
注2: 具体 诉讼 事项 可参 见 第七节 财务 报告 之十 三承 诺及或 有事 项之1、 或有 事 项。 
28 、递延收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 5,790,000.00 600,000.00 75,000.00 6,315,000.00 
与资产、 收益相关的
补助收入 104 
中国建设银行股份
有限公司售后服务
费 
268,205.14  268,205.14  按服务期确认收入 
光荣牌清分机售后
服务费 
7,841.98 218,666.67 69,334.98 157,173.67 按服务期确认收入 
福建省邮电工程有
限公司技术服务费 
 1,783,550.31 34,266.67 1,749,283.64 按服务期确认收入 
合计 6,066,047.12 2,602,216.98 446,806.79 8,221,457.31 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补助金
额 
本期计入营业外
收入金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/ 与收
益相关 
捆扎设备工程建
设项目 
2,750,000.00  75,000.00  2,675,000.00 与资产相关 
中小企业发展专
项资金- 产业升
级配套项目 
740,000.00    740,000.00 与收益相关 
基于云数据的可
视化在线服务柜
台的研发与推广
项目 
1,500,000.00    1,500,000.00 与收益相关 
基于大数据的可
视化云服务柜台
的研发与推广 
800,000.00    800,000.00 与收益相关 
应用于金融行业
高并发影像平台
的研发 
 600,000.00   600,000.00 与收益相关 
合计 5,790,000.00 600,000.00 75,000.00  6,315,000.00 -- 
其他说明: 
注 :本公 司子公 司深 圳市北 辰德科 技股份 有限 公司为 完成深 圳科技 创新【2015 】320 号 文件下 达的 深
圳市科技计划应用于金融行业高并发影像平台的研发,收到深圳市科技创新委员会拨付项目资金
600,000.00 元, 项目 尚未 完 成。 
29 、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、- ) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 271,974,287.00   271,974,287.00  271,974,287.00 543,948,574.00 105 
其他说明: 
    注: 根 据2016 年4 月13 日召开 的2015 年 度股 东大 会决议 , 公司 以资 本公 积 金转增 股本 方案 为 : 以 公 司总
股本27,197.4287 万股 为基 数, 向全 体股 东每10股转增10股 。 本次 增加 股本271,974,287.00 股 , 减 少资 本公 积
271,974,287.00 元。 
30 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 497,483,212.69  271,974,287.00 225,508,925.69 
其他资本公积 75,862.19   75,862.19 
合计 497,559,074.88  271,974,287.00 225,584,787.88 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
注: 2 、 本 期减 少资 本溢 价271,974,287.00 元 , 可参 见 本报 告期 第七 节财 务报 告之七 合并 财务 报表 项目
注释之29股本 。 
31 、其他综合收益 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益 
减: 所得税
费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益 
 
6,660,000.0

 
1,665,000.0

3,567,928.5

1,427,071.5

3,567,928
.50 
   可供出售金融资产公允价值
变动损益 
 
6,660,000.0

 
1,665,000.0

3,567,928.5

1,427,071.5

3,567,928
.50 
其他综合收益合计  
6,660,000.0

 
1,665,000.0

3,567,928.5

1,427,071.5

3,567,928
.50 
32 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 29,243,419.37   29,243,419.37 
合计 29,243,419.37   29,243,419.37 
33 、未分配利润 
单位: 元 106 
项目 本期 上期 
调整前上期末未分配利润 232,773,803.21 191,530,594.70 
调整后期初未分配利润 232,773,803.21 191,530,594.70 
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -15,192,172.54 53,362,089.46 
减:提取法定盈余公积  2,214,880.95 
  应付普通股股利 10,878,971.48 9,904,000.00 
期末未分配利润 206,702,659.19 232,773,803.21 
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
5) 、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 
34 、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 138,181,743.03 86,861,983.63 137,032,551.30 84,276,078.08 
其他业务 11,133,334.26 6,203,756.32 9,796,162.49 6,742,232.12 
合计 149,315,077.29 93,065,739.95 146,828,713.79 91,018,310.20 
35 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
营业税 53,376.06 97,688.35 
城市维护建设税 275,554.27 194,944.82 
教育费附加 204,896.49 147,574.05 
其他 1,916.66 1,943.15 
合计 535,743.48 442,150.37 
36 、销售费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 107 
职工薪酬 13,285,869.92 7,320,865.01 
办公费 920,626.56 682,517.73 
差旅费 4,196,485.19 3,686,073.73 
物料消耗 1,736,972.93 863,045.95 
运杂费 3,383,256.52 2,649,998.41 
委外维护费 1,039,385.57 524,320.01 
计提售后维护费 -429,840.77 -400,627.50 
广告宣传费 1,344,151.18 427,786.70 
其他 2,197,135.91 753,907.39 
合计 27,674,043.01 16,507,887.43 
37 、管理费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
职工薪酬 10,248,229.04 7,542,311.64 
折旧与摊销 7,555,375.35 4,318,366.67 
办公费 4,094,149.78 3,018,926.43 
差旅费 2,137,222.30 1,955,628.58 
税费 1,538,312.78 1,473,277.09 
业务招待费 1,087,648.14 1,436,184.72 
研发费用 27,235,284.19 15,306,512.39 
中介机构费用 1,320,709.09 1,442,532.70 
其他 4,179,153.84 1,616,096.27 
合计 59,396,084.51 38,109,836.49 
38 、财务费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 2,363,800.82 2,779,566.14 
减:利息收入 1,237,633.16 1,204,010.39 
减:汇兑收益 4,288.82 50,728.20 
手续费支出 87,654.91 58,293.79 
合计 1,209,533.75 1,583,121.34 108 
39 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 -1,040,566.23 1,825,389.69 
二、存货跌价损失 196,463.77 107,838.94 
合计 -844,102.46 1,933,228.63 
40 、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
权益法核算的长期股权投资收益 -149,059.22 -161,068.94 
处置长期股权投资产生的投资收益 1,172,228.28  
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得 
1,159,535.75  
其他 506,814.90  
合计 2,689,519.71 -161,068.94 
41 、营业外收入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非 经常性损益的金
额 
非流动资产处置利得合计 23,149.90  23,149.90 
其中:固定资产处置利得 23,149.90  23,149.90 
政府补助 4,131,939.35 1,970,742.43 2,159,820.00 
其他 380,292.17 21,246.80 380,292.17 
合计 4,535,381.42 1,991,989.23 2,563,262.07 
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 
补贴是否影
响当年盈亏 
是否特殊补
贴 
本期发生金
额 
上期发生金
额 
与资产相关/
与收益相关 
增值税软件
退税 
石家庄市、 深
圳市财政局/
石家庄市、 深
圳市国税局 
补助 
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 (按国家
否 否 1,972,119.35 1,891,242.43 与收益相关 109 
级政策规定
依法取得) 
捆扎设备工
程建设项目 
石家庄市财
政局、 石家庄
市发展和改
革委员会 
补助 
因研究开发、
技术更新及
改造等获得
的补助 
否 否 75,000.00 75,000.00 与资产相关 
石家庄市科
学技术进步
三等奖 
石家庄市人
民政府 
奖励  否 否 20,000.00  与收益相关 
石家庄市专
利奖 
石家庄财政
局/ 石家庄科
技局 
奖励  否 否 5,000.00  与收益相关 
收处理旧机
动车补贴款 
北京市旧机
动车交易市
场 
补助  否 否  4,500.00 与收益相关 
小巨人培育
验收完成补
贴 
上海市科学
技术委员会/
上海市浦东
新区财政局 
补助 
因研究开发、
技术更新及
改造等获得
的补助 
否 否 640,000.00  与收益相关 
上海市张江
高科技园区
管理委员会
高新技术企
业扶持资金 
上海市张江
高科技园区
管理委员会 
补助  否 否 1,419,000.00  与收益相关 
稳岗补贴  补助  否 否 820.00  与收益相关 
合计 -- -- -- -- -- 4,131,939.35 1,970,742.43 -- 
42 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非流动资产处置损失合计 2,109.67 5,417.47 2,109.67 
其中:固定资产处置损失 2,109.67 5,417.47 2,109.67 
其他  90,087.26  
合计 2,109.67 95,504.73 2,109.67 110 
43 、所得税费用 
(1 )所得税费用表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 673,712.74 1,311,428.81 
递延所得税费用 748,672.12 -435,781.29 
合计 1,422,384.86 875,647.52 
(2 )会计利润与所 得税费 用调整过程 
单位: 元 
项目 本期发生额 
利润总额 -24,499,173.49 
按法定/ 适用税率计算的所得税费用 -3,674,876.02 
子公司适用不同税率的影响 -789,336.89 
调整以前期间 所得税的影响 39,278.04 
非应税收入的影响 -497,699.75 
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,040.15 
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 
7,086,881.37 
研发支出加计扣除的影响 -1,107,460.91 
其他 190,558.87 
所得税费用 1,422,384.86 
44 、其他综合收益 
详见 本报告 “第七节、财务报告” 之“七、合并财务报表项目注释 ”之“31、其他综合收 益 ” 。 
45 、现金流量表项目 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关 的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的政府补助 2,693,603.00 4,500.00 
押金和保证金 2,661,816.41 467,919.36 
利息收入 1,287,247.95 1,204,010.39 111 
往来款 8,347,647.72 4,113,267.90 
其他 2,100,787.29 562,491.37 
合计 17,091,102.37 6,352,189.02 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
办公费 7,663,005.71 3,604,202.71 
差旅费 13,982,537.65 11,035,332.55 
招待费 1,264,227.45 1,780,083.65 
运杂费 6,127,717.14 3,626,006.56 
广告宣传费 1,179,761.00 581,251.04 
研究开发费 5,654,672.56 2,831,999.38 
其他费用 7,749,482.20 5,539,534.20 
服务费 4,666,515.21 1,993,359.15 
往来款 4,943,469.18 19,143,035.01 
合计 53,231,388.10 50,134,804.25 
(3 )收到的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收回投资理财 99,300,000.00  
合计 99,300,000.00  
(4 )支付的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付投资理财 99,300,000.00  
处置子公司收到的现金净额 1,184,005.96  
合计 100,484,005.96  
(5 )收到的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 112 
收中国证券登记结算有限公司代缴股东
个人所得税款 
582,011.20 176,670.58 
收到其他借款 5,000,000.00 15,000,000.00 
票据保证金 2,022,000.00 15,589,350.00 
合计 7,604,011.20 30,766,020.58 
(6 )支付的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
偿还其他借款 5,000,000.00  
支付票据保证金 1,892,000.00 8,441,975.00 
支付中国证券登记结算有限公司代缴股
东个人所得税款 
582,011.20 176,670.48 
合计 7,474,011.20 8,618,645.48 
46 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 -25,921,558.35 -1,906,052.63 
加:资产减值准备 -844,102.46 1,933,228.63 
固定资产折旧、油气 资产折耗、生产性生
物资产折旧 
10,794,332.32 10,238,991.67 
无形资产摊销 6,533,315.72 3,292,118.23 
长期待摊费用摊销 132,545.08 16,278.48 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“ -” 号填列) 
-22,295.75 5,417.47 
固定资产报废损失(收益以“ -” 号填列) 1,255.52  
财务费用(收益以“ -” 号填列 ) 2,363,800.82 2,779,566.14 
投资损失(收益以“ -” 号填列 ) -2,689,519.71 161,068.94 
递延所得税资产减少 (增加以“ -” 号填列) 1,413,704.49 -240,735.32 
递延所得税负债增加 (减少以“ -” 号填列) -665,032.37 -195,045.97 
存货的减少(增加以“ -” 号填 列) -58,600,375.55 -29,170,789.52 113 
经营性应收项目的减少(增加以“ -” 号填
列) 
1,753,315.65 -29,470,341.33 
经营性应付项目的增加(减少以“ -” 号填
列) 
-41,944,651.70 -36,514,590.23 
经营活动产生的现金流量净额 -107,695,266.29 -79,070,885.44 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 231,598,387.64 110,113,967.39 
减:现金的期初余额 374,482,602.15 192,348,245.33 
现金及现金等价物净增加额 -142,884,214.51 -82,234,277.94 
(2 )本期收到的处 置子公 司的现金净额 
单位: 元 
 金额 
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,100,000.00 
其中: -- 
杭州秋溢科技有限公司 1,100,000.00 
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,284,005.96 
其中: -- 
杭州秋溢科技有限公司 2,284,005.96 
其中: -- 
处置子公司收到的现金净额 -1,184,005.96 
(4 )现金和现金等 价物的 构成 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 231,598,387.64 374,482,602.15 
其 中:库存现金 177,046.87 556,778.77 
   可随时用于支付的银行存款 231,421,340.77 373,925,669.38 
   可随时用于支付的其他货币资金  154.00 
三、期末现金及现金等价物余额 231,598,387.64 374,482,602.15 
47 、所有者权益变动表项 目注释 
说明对上年期末余额进行调整的 “ 其他”项目名称及调整金额等事项: 无 114 
48 、所有权或使用权受到 限制的资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 受限原因 
货币资金 822,400.00 保证金 
固定资产 5,770,937.69 抵押借款 
无形资产 37,017,880.94 抵押借款 
合计 43,611,218.63 -- 
其他说明: 
注:1 、 本 公司 在中 国民 生 银行石 家庄 长江 大道 支行 开出应 付票 据770,000.00 元 , 期 间为2016 年06月28
日至2016 年09月28日 ,为 此提供 票据 保证 金770,000.00 元。 
本公司 子公 司上 海棠 棣信 息科技 股份 有限 公司 在上 海农商 银行 存入 履约 保函 保证金52,400.00 元。 
2 、公 司以位 于石 家庄高 新区 湘江道209 号的 土地( 高新 国用(2010 )第00039号) 、房产 (房 权证开
字第750000044 号; 石房 权 证开字 第750000045 号; 石 房权证 开字 第750000046 号 ; 石 房权 证开 字第750000063
号 ),及 位于太 行大 街以东 、长江 大道以 南的 土地( 高新国 用(2011)第00135 号;高 新国用 (2011 )第
00136 号)向 中国建设银 行 股份有限公司河北 省分行 营业部申请短期借 款3,000 万(借款期限2015 年10月23
日 -2016 年 10 月 22 日)、4,600 万(借款期限2015 年 10 月 28 日 -2016 年 10 月 27 日)。抵押合同号为
JYSZX2014-DY100 、JYSZX2014-DY101 , 抵押 的固 定资产 账面 原值7,020,034.10 元, 累计 折旧1,249,096.41
元 , 账 面 价 值5,770,937.69 元 , 抵 押 无 形 资 产 原 值41,314,223.75 元 , 累 计 摊 销4,296,342.81 元 , 账 面 价 值
37,017,880.94元。 
49 、外币货币性项目 
(1 )外币货币性项 目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
货币资金 -- --                           
其中:美元 50,800.82 6.6312 336,870.40 
应收账款 -- --  
其中:美元 10,600.00 6.6312 70,290.72 
预收账款 -- --  
其中:美元 50,196.10 6.6312 332,860.39 
(2)境外 经营实体 说明,包 括对于重 要的境外 经营实 体,应披 露其境外 主要经 营地、记 账本位币 及选择
依据,记账本位币发 生变 化的还应披露原因。 
□ 适用 √ 不适用  115 
八 、合 并范围 的变 更 
1、处置子公司 
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 
√ 是 □ 否  
单位: 元 
子公司
名称 
股权处
置价款 
股权处
置比例 
股权处
置方式 
丧失控
制权的
时点 
丧失控
制权时
点的确
定依据 
处置价
款与处
置投资
对应的
合并财
务报表
层面享
有该子
公司净
资产份
额的差
额 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
比例 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
账面价
值 
丧失控
制权之
日剩余
股权的
公允价
值 
按照公
允价值
重新计
量剩余
股权产
生的利
得或损
失 
丧失控
制权之
日剩余
股权公
允价值
的确定
方法及
主要假
设 
与原子
公司股
权投资
相关的
其他综
合收益
转入投
资损益
的金额 
杭州秋
溢科技
有限公
司 
1,100,00
0.00 
22.00% 转让 
2016 年
05 月 31
日 
工商变
更登记
完成 
671,310.
17 
38.00% 
1,900,00
0.00 
1,900,00
0.00 
1,159,53
5.75 
按公司
股权转
让和少
数股东
增资的
价格确
定公允
价值 
 
其他说明: 
杭州秋 溢科 技有 限公 司期 初为合 并范 围内 子公 司, 投资成 本为300 万元, 持股 比例为60% , 本报 告期 转
让投资110 万, 杭 州秋 溢又 增加新 的股 东投 资, 注册 资本由500 万增 加为1000 万 , 本公 司持 股比 例减 为19% ,
不再属 于合 并范 围内 子公 司且不 具有 重大 影响 ,对 其剩余 投资190 万转 入可 供 出售金 融资 产。 
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权 的情形 
□ 是 √ 否  
2、其他原因的合并 范围变 动 
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 
本期新 设子 公司 
孙 公司名称 主 要经营地 注 册地 业 务性质 
持 股比例(%) 
直接 间接 
上海棠宝电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 25% 27.64% 116 
九 、在 其他主 体中 的权益 
1、在子公司中的权 益 
(1 )企业集团的构 成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
南京亚润科技有
限公司 
南京 南京 工业 71.43%  
非同一控制下企
业合并 
北京汇金世纪电
子有限公司 
北京 北京 商业 100.00%  投资设立 
深圳市前海汇金
天源数字技术股
份有限公司 
深圳 深圳 数据中心 40.00%  投资设立 
河北德兰尼特机
电科技有限公司 
石家庄 石家庄 工业 53.00%  投资设立 
河北汇金科技有
限公司 
石家庄 石家庄 节能环保 51.00%  投资设立 
北京东方兴华科
技发展有限责任
公司 
北京 北京 工业 100.00%  
非同一控制下企
业合并 
上海棠棣信息科
技股份有限公司 
上海 上海 软件开发 50.25%  
非同一控制下企
业合并 
深圳市北辰德科
技股份有限公司 
深圳 深圳 工业 55.00%  
非同一控制下企
业合并 
深圳市北辰德技
术有限公司 
深圳 深圳 技术服务  55.00% 
非同一控制下企
业合并 
深圳市北辰德软
件有限公司 
深圳 深圳 软件开发  55.00% 投资设立 
北京中荣银利科
技有限公司 
北京 北京 销售  60.00% 
非同一控制下企
业合并 
河北汇金金融设
备技术服务有限
公司 
石家庄 石家庄 工业 100.00%  投资设立 
上海棠宝电子商
务有限公司 
上海 上海 电子商务 25.00% 27.64% 投资设立 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
前海汇 金持 股比 例不 同于 表决权 ,属 于持 有半 数或 以下表 决权 但仍 控制 被投 资单位 。 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 117 
深圳市 前海 汇金 天源 数字 技术股 份有 限公 司持 有半 数或以 下表 决权 但仍 控制 并纳入 合并 的原 因是 公
司董事 会成 员5 人, 本公 司 委派3 名, 董事 长也 由本 公 司委派 担任 。 公司能 够决 定深圳 市前 海汇 金天 源数 字
技术股 份有 限公 司的 财务 和经营 政策 。 
其他说明: 
(1)深圳市 北辰德技 术有 限公司、深 圳市北辰 德软 件有限公司 是深圳市 北辰 德科技有限 公司全资 子
公司。 
(2) 北京 中荣 银利 科技 有 限公司 是北 京汇 金世 纪电 子有限 公司 的控 股子 公司 。 
(3)上海棠 宝电子商 务有 限公司是上 海棠棣信 息科 技股份有限 公司的控 股子 公司,本公 司直接投 资
25% 。 
(2 )重要的非全资 子公司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
上海棠棣信息科技股份
有限公司 
49.75% -4,525,373.02 6,433,118.75 68,724,383.54 
深圳市北辰德科 技股份
有限公司 
45.00% -2,697,193.00  50,138,386.88 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 
(3 )重要非全资子 公司的 主要财务信息 
单位: 元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
上海棠
棣信息
科技股
份有限
公司 
160,465,
006.88 
16,298,5
83.36 
176,763,
590.24 
6,299,23
3.58 
871,591.
73 
7,170,82
5.31 
137,262,
477.06 
5,592,59
8.08 
142,855,
075.14 
6,307,70
9.71 
1,357,82
3.98 
7,665,53
3.69 
深圳市
北辰德
科技股
份有限
公司 
133,229,
421.05 
33,254,4
06.76 
166,483,
827.81 
34,777,7
02.80 
20,287,4
87.50 
55,065,1
90.30 
175,332,
591.51 
36,194,1
42.01 
211,526,
733.52 
74,492,4
95.29 
19,621,8
38.50 
94,114,3
33.79 
单位: 元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动
现金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 118 
上海棠棣信
息科技股份
有限公司 
10,330,381.11 -11,106,140.42 
-11,106,140.
42 
-16,388,8
05.59 
32,606,049.9

9,901,265.69 9,901,265.69 
-17,936,697.8

深圳市北辰
德科技股份
有限公司 
34,355,193.82 -5,993,762.22 
-5,993,762.2

-42,196,7
55.75 
    
十 、与 金融工 具相 关的风 险 
本公司 的主 要金 融工 具包 括借款 、 应收 款项 、 应付 款项 、 可 供出 售金 融资 产 等。 有关 金融 工具 详情 于
各附注 披露 。与 这些 金融 工具有 关的 风险 ,以 及本 公司为 降低 这些 风险 所采 取的风 险管 理政 策如 下 所 述 。 
本 公 司管 理层 对这 些风 险敞 口 进行 管理 和监 控以 确保 将 上述 风险 控制 在限 定的 范 围之 内。 本公 司风
险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡 , 将 风 险 对 本 公 司 经 营 业 绩 的 负 面 影 响 降 低 到 最 低 水
平 , 使股 东及 其它权 益投 资者的 利益 最大 化。 基于 该风险 管理 目标 , 本 公司 风险管 理的 基本 策略 是确 定 和
分析本 公司 所面 临的 各种 风险, 建立 适当 的风 险承 受底线 并进 行风 险管 理, 并及时 可靠 地对 各种 风险 进行
监督, 将风 险控 制在 限定 的范围 之内 。 
(一) 信用 风险 
信用风 险是 指金 融工 具的 一方不 能履 行义 务, 造成 另一方 发生 财务 损失 的风 险。 本 公司 主要 面临 赊销
导致的 客户 信用 风险 。信 用风险 主要 产生 于银 行存 款、应 收账 款和 其他 应收 款等。 
本公司 银行 存款 主要 存放 于国有 银行 、 大中型 上市 银行 , 在 正常 经济环 境下 , 本 公司 认为 其不存 在 重
大的信 用风 险, 不会 产生 因对方 单位 违约 而导 致的 任何重 大损 失。 
对于客 户的 赊销 信用 风险 , 通过 以下 管理 制度 降低 赊销信 用风 险, 对于 具有 一定规 模, 信用 状况 良好,
具有较 好的 长期 合作 关系 , 评 估后 经批 准的客 户 , 根据情 况给 予合 理的 信用 额度和 信用 期限 。 对 于未 达到
公司信 用审 批的 客户 , 公 司不授 予信 用额 度 , 采 取 先收款 后发 货的 方式 进行 销售 。 并 采取 措施 , 由不 同业
务部门 专人 跟踪 管理 ,确 保公司 整体 信用 风险 在可 控的范 围内 。 
对于其 他应 收款 信用 风险 , 公司 主要 通过 备用 金管 理、 逐 笔款 项授 权、 定期 检查、 清收 管理 , 确 保公
司其他 应收 款余 额和 信用 风险控 制在 合理 范围 。 
    (二) 市 场 风险 
金融工 具的 市场 风险 ,是 指金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 市场 价格 变动而 发生 波动 的风 险 ,
包括外 汇风 险、 利率 风险 和其他 价格 风险 。 
(1) 汇率 风险 
本公司 的主 要业 务活 动以 人民币 计价 结算 。汇 率波 动对公 司经 营影 响较 小。 
(2) 利 率风险 
本公司 的利 率风 险主 要产 生于银 行借 款等 。 截 至2016 年06 月30 日, 本 公司 的带 息债务 主要 为人 民币 计
价的固 定利 率短 期借 款合 同, 金额 合计 为126,500,000.00 元。 固定 利率 的金 融负 债使本 公司 面临 公允 价 值 利
率风险 。 
本公司 财务 部门 持续 监控 公司利 率水 平 。 利 率上 升 会增加 新增 带息 债 务 的成 本以及 本公 司尚 未付 清的
以浮动 利率 计息 的带 息债 务的利 息支 出, 并对 本公 司的财 务业 绩产 生重 大的 不利影 响, 管理 层会 依据 最新
的市场 状况 及时 做出 调整 。 119 
(三) 流动 性风 险 
流动风 险, 是指 企业 在履 行以交 付现 金或 其他 金融 资产的 方式 结算 的义 务时 发生资 金短 缺的 风险 。 本
公司的 政策 是确 保拥 有充 足的现 金以 偿还 到期 债务 。 流动 性风 险由 本公 司的 财务部 门集 中控 制。 财务 部门
通过监 控现 金余 额、 可随 时变现 的有 价证 券以 及对 未来12 个月 现金 流量 的滚 动预测 , 确 保公 司在 所有 合理
预测的 情况 下拥 有充 足的 资金偿 还债 务。 
本公司 各项 金融 负债 以未 折现的 合同 现金 流量 按到 期日列 示如 下: 
项目 2016 年06 月30 日 
1 年以内 1 年以上 合计 
短期借款 126,500,000.00  126,500,000.00 
应付票据 770,000.00  770,000.00 
应付账款 61,658,340.35 15,714,512.52 77,372,852.87 
预收款项 7,651,216.36 260,473.61 7,911,689.97 
其他应付款 722,651.60 34,796.87 757,448.47 
长期借款       
 
项目 2015 年12 月31 日 
1 年以内 1 年以上 合计 
短期借款 76,500,000.00   76,500,000.00 
应付票据 900,000.00   900,000.00 
应付账款 84,094,846.20 13,909,796.08 98,004,642.28 
预收款项 8,240,716.19 260,023.61 8,500,739.80 
其他应付款 1,005,090.01 120,701.27 1,125,791.28 
长期借款       
十 一、 公允价 值的 披露 
1、以公允 价值计量 的资产 和负债的期末公允价 值 
单位: 元 
项目 
期末公允价值 
第一层次公允价值计
量 
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 
一、 持续的公允价值计量 -- -- -- -- 
(二) 可供出售金融资产 8,910,000.00   8,910,000.00 
(2 )权益工具投资 8,910,000.00   8,910,000.00 
持续以公允价值计量的
资产总额 
8,910,000.00   8,910,000.00 
二、 非持续的公允价值计
量 
-- -- -- -- 120 
2、持续和非持续 第 一层次 公允价值计量项目市 价的 确定依据 
企业以 全国 中小 企业 股份 转让系 统中 浙江 依特 诺科 技股份 有限 公司 ( 股票 代 码:832886 ) 截止2016 年
6月30 日收 盘价 格5.94 元/ 股 作为可 供出 售金 融资 产的 公允价 值确 定依 据。 
十 二、 关联方 及关 联交易 
1、本企业的母公司 情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
石家庄鑫汇金投资
有限公司 
石家庄 对外投资、 投资咨询 60,000,000.00 35.48% 35.48% 
本企业的母公司情况的说明 
注:孙景涛持有石家 庄鑫汇金投资有限公司46% 的股权,鲍喜波持有石家庄鑫汇金投资有限公司27%
的股权 , 刘 锋持 有石 家庄 鑫汇金 投资 有限 公司27% 的股权 。 本 公司 的实 际控 制人为 孙景 涛、 鲍喜 波、 刘锋,
三人为 一致 行动 人, 签署 了《一 致行 动人 协议 》, 对本公 司共 同控 制。 
本企业最终控制方是孙景涛、鲍喜波、刘锋。 
2、本企业的子公司 情况 
本企业子公司的情况详见 “第七节 、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释 ”之“九、在其他主题中的权益 ”之“1 、
在子公司中的权益 ” 。 
3、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
孙景涛、鲍喜波、刘锋 最终控制方 
4、关联交易情况 
(1 )关联租赁情况 
本公司作为承租方: 
单位: 元 
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 
刘锋 房屋建筑物 439,312.50 90,129.60 
关联租赁情况说明 
注:承 租方 为本 公司 子公 司北京 东方 兴华 科技 发展 有限责 任公 司。 121 
(2 )关联担保情况 
本公司作为被担保方 
单位: 元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
孙景涛 76,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 22 日 否 
鲍喜波 76,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 22 日 否 
刘 锋 76,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 22 日 否 
孙景涛 50,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2019 年 03 月 20 日 否 
鲍喜波 50,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2019 年 03 月 20 日 否 
刘 锋 50,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2019 年 03 月 20 日 否 
关联担保情况说明 
关联担保情况说 明:1)本 公司向中国建设 银行股份 有限公司河北 省 分行营业 部的流动资金借 款7,600
万元 , 孙 景涛 、 鲍喜 波、 刘锋提 供连 带责 任保 证担 保, 合同 约定 自担 保合 同 生效之 日起 至贷 款合 同履 行期
限届满 之日 后两 年止 。 
2 )2016 年03月07 日,本 公司 股东孙 景涛、 鲍喜 波、刘 锋分别 将其持 有的本 公司 股票322 万 股、189 万
股、189 万股质 押给交通银 行股份有限公司 河北省分 行,为本公司向 交行石家 庄高新区支行的5,000万元借
款合同 进行 担保 ,合 同约 定保证 期间 为债 务履 行期 限届满 之日 起两 年。 
(3 )关键管理人员 报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
关键管理人员报酬 1,214,040.12 1,407,029.74 
5、关联方应收应付 款项 
(1 )应收项目 
单位: 元 
项目名称 关联方 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
预付账款 刘锋 439,312.50    122 
十 三、 承诺及 或有 事项 
1、或有事项 
(1 )资产负债表日 存在的 重要或有事项 
截止2016 年06月30日 ,除 披露的 以下 相关 诉讼 案件 ,本公 司无 需要 披露 的其 他承诺 及或 有事 项。 
2014 年,本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司对上海汇数数据服务有限公司拖欠货款
350,000.00 元的 事实 向 上 海 仲裁委 员会 提起 仲裁 申请 , 并于2014 年12 月26 日达 成调解 协议 。 截 止2016 年6 月
30 日, 此款 项收 到120,000.00 元, 剩余 款项230,000.00 元尚未 收到 ,公 司已 按照60% 的比 例计 提坏 账准 备。 
(2 )公司没有需要 披露的 重要或有事项,也应 予以 说明 
公司不存在需要披露的重要或有事项。 
十 四、 资产负 债表 日后事 项 
1、其他资产负债表 日后事 项说明 
浙 江元云 科技有限 公司以本 公司子 公司上海 棠棣信息 科技股 份有限公 司未履行2013 年1月18日签 订的
技 术委托 开发 合同为 由,向 杭州市 西湖 区人民 法院提 起诉讼 ,请 求返还 其技 术 开发费200,000.00 元,2015
年12月23日 , 杭州市 西湖 区人民 法院 受理 该案 件。2016 年6 月24 日公 开审 理该 案, 并于2016 年7月20 日公布
判决书 , 判 决上 海棠 棣公 司返还 浙江 元云 公司 合同 款200,000.00 元, 并承 担案 件诉讼 费3,877.00 元 和反 诉 案
件 受理费1,650.00 元。2016 年8 月3日上 海棠棣 信息科技 股份有 限公司 已向法 院支 付案件 诉讼费 和反诉 案件
受理费5,527.00 元。 截止 目 前,上 海棠 棣公 司未 支付 浙江元 云公 司相 关款 项。 
十 五、 其他重 要事 项 
1、其他 
1.2010 年12月7日 , 河 北 冶金建 设集 团有 限公 司向 石家庄 市中 级人 民法 院提 起民事 诉讼 , 要求天 恒有
色、 汇金 股份 给付原 石家 庄有色 金属 加工 厂 ( 天恒 有色前 身 )1999 年搬 迁改 造工程 项目 工程 欠款 和利 息 共
计人民 币8,467,880.90 元 。 该案件 主要 情况 介绍 如下 : 
1999 年6月12日, 石家庄 有色 金属加 工厂与 河北 省冶金 建设公 司(2000 年 ,河北 省冶金 建设公 司改 制
成为河 北冶 金建 设集 团有 限公司 ,以 下简 称“冶建” )签订 《石 家庄 有色 金属 加工厂 搬迁 改造 工程 施工 协议
书 》,约定 由冶建 承建石家 庄有色金 属加工 厂搬迁改 造工程。2008 年1月 ,冶建 与石家庄 金源实 业有限公
司( 以下 简称“ 金源 公司”) 签 订债权 转让 协议 , 将 本案 争议债 权转 让给 金源 公司 。2008 年1月31日, 金源 公 司
依 据 上 述 债 权 转 让 协 议 向 河 北 省 鹿 泉 市 人 民 法 院 提 起 诉 讼 , 要 求 天 恒 有 色 、 汇 金 机 电 给 付 工 程 欠 款
1,929,042.84 元 和利 息256,138.31 元。 2008 年7 月20 日河 北省鹿 泉市 人民 法院、 2008 年12 月12 日石 家庄 市中 级
人 民法院分 别就该 起案件作 出判决, 驳回原 告诉讼请 求。2010 年12 月7日 ,冶建 以原告身 份就同 一事实向
石家庄 市中 级人 民法 院提 起民事 诉讼 , 要求天 恒有 色、 汇金 机电 给付原 石家 庄有色 金属 加工 厂 ( 天恒 有 色
前身) 搬 迁改 造工 程项 目 工程欠 款和 利息 共计 人民 币8,467,880.90 元。 石 家庄 市中级 人民 法院 已受 理该 宗案
件,进 入一 审程 序, 截止2016 年6 月30 日, 该诉 讼没 有其他 进展 情况 。 
2. 2010 年12 月20 日 , 公 司 与浙江 金利 电子 有限 公司 (以 下简 称“ 金利 电子” ) 签 订了 《委 托开 发合 同 》 ,123 
委托金 利电 子开 发符 合 《 人民币 鉴别 仪通 用技 术条 件 (GB16999-2010) 》 标 准要求 的A 类 点钞 机、 一 口半
A 类 点钞 机和 清分 机, 合同 总金额300 万元 。 公 司于2010 年支 付合 同款300 万元 。 2012年7月 , 金 利电 子就 《 委
托开发 合同 》的 法律 效力 提出 异 议, 导致 该合 同的 执行存 在不 确定 性。 目前 ,公司 正在 与金 利电 子协 商 ,
要求收 回款 项或 转为 货款 。公司 对该 款项 全额 计提 坏账准 备。 
3 .2014 年11 月,本 公司子公 司上海 棠棣信 息科技 股份 有限公 司对捷 付睿通 股份 有限公 司拖欠 服务费
727,600.00 元, 向呼和 浩特市 赛罕区 人民法 院提 起民事 诉讼, 于2015 年6月6日下 达判决 书,法 院判决 捷付
睿通公 司支 付服 务费727,600.00 元, 支付 利息20,000.00 , 支付 诉讼 费11,276.00 元, 合计758,876.00 元;2014
年11月24日 , 上海棠 棣公 司对捷 付睿 通公 司拖 欠保 证 金款790,000.00 元 、 分 润 款562,025.00 元 , 向 呼和 浩 特
仲裁委 员会 提起 仲裁 申请 , 于2015 年8 月5日 达成 仲 裁裁决 书 , 裁 决支 付上 海 棠棣公 司风 险保 证金790,000.00
元、分 润款562,025.00 元 , 支付仲 裁费22,662.00 元, 合计1,374687.00 元; 以上 两笔款 总计2,133,563.00 元。 
上 海 棠 棣 公 司 在 承 包 捷 付 睿 通 公 司 部 分 地 区 银 行 卡 收 单 非 核 心 业 务 中 , 因 部 分 下 级 代 理 商 户 出 现 问
题, 造成 风险 交易行 为 , 导致捷 付睿 通公 司被 银联 追偿 , 捷 付睿 通公司 向呼 和浩特 仲裁 委员 会提 起仲 裁申
请, 于2015 年9 月7日 达成 仲裁裁 决书 , 裁 决上 海棠 棣公司 支付 银联 追偿 款1,906,203.41 元 、 违 约金583,170.78
元,冻 结款 利息37,703.19 元,仲 裁费39,058.50 元, 合计2,566,135.88元。 
综上所述,上海棠棣对捷付睿通公司的债权2,133,563.00 元,债务2,566,135.88 元 , 存 在 或 有 负 债
432,572.88 元, 公司 已将 该 或有负 债计 入2015 年 度报 表预计 负债 和营 业外 支出 科目。 
上 海棠棣 公司与 捷付睿 通股 份有限 公司于2016 年3月25 日签订 《业务 纠纷处 理协 议》, 约定上 海棠棣
于2016 年3 月30 日前 向捷 付 睿通股 份有 限公 司支 付424272.88 元。 上海 棠棣 已于2016 年3 月30 日向 捷付 睿通 股
份有限 公司 支付 上述 相关 款项。 
4 .2015 年11 月16 日 ,本公司 子公司 上海棠 棣信息 科技 股份有 限公司 对创汇 通支 付有限 公司拖 欠货款
375,000.00 元的 事实 向北 京 仲裁委 员会 提起 仲裁 申请 , 北 京仲 裁委 员会 于2016 年2月22 日 开庭 受理 仲裁 纠 纷
一 案 , 并 于2016 年3 月24 日 做 出 了 终 局 裁 决 , 裁 决 创 汇 通 公 司 支 付 合 同 价 款375,000.00 元 , 赔 偿 违 约 损 失
20,812.50 元 , 承担 仲裁 费21,769.95 元 。 截 止目 前 , 尚 未收到 创汇 通公 司相 关款 项, 公司 已按 照账 龄分 析 法
计提相 应坏 账准 备。 
5. 根据2015 年1月25 日 第 二届董 事会 第十 五次 会议 , 本 公司 参股 设立 上海 约 信金融 信息 服务 有限 公司 ,
该公司于2015 年4月22日注 册成立,注册资 本5,000 万 元,目前上海约 信金融信 息服务有限公司 没有开始 运
营,公 司亦 未出 资。 
6. 公司 子公 司上 海棠 宝电 子商务 有限 公司 于2016 年6 月12日 注册 成立 一全 资子 公司, 公司 基本 情况 见
下表, 目前 新成 立子 公司 没有开 始运 营, 上海 棠宝 电子商 务有 限公 司尚 未实 际出资 。 
公 司名称 主 要经营地 注 册地 业 务性质 注 册资本 持 股比例(% ) 
直接 间接 
上海棠宝信息科技有限公司 上海 上海 技术开发 3,000,000.00 100,  
7 . 公 司子 公司 南京 亚润 科 技有限 公司 于2016 年5月16日注册 成立 一全 资子 公司 , 公司基 本情 况见 下表 ,
目前新 成立 子公 司没 有开 始运营 ,南 京亚 润科 技有 限公司 尚未 实际 出资 。 
公 司名称 主 要经营地 注 册地 业 务性质 注 册资本 持 股比例(% ) 
直接 间接 
江苏亚润智能科技有限公司 淮安 淮安 工业 10,000,000.00 100,  
8 .公司子公司深 圳市前海汇金天 源数字技术 股份 有限公司 参股设立两个新 公司,公 司基本情况见 下
表 。 深 圳 市 前 海 汇 金 天 源 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 于2016 年7 月8 日 对 广 东 云 下 汇 金 科 技 有 限 公 司 实 际 出 资
400 万 元, 对深 圳市 前海 新 奥汇金 智能 能源 有限 公司 尚未实 际出 资, 目前 新参 股设立 公司 没有 开始 运营 。 124 
公 司名称 主 要经营地 注 册地 业 务性质 注 册时间 注 册资本 持 股比例(% ) 
直接 间接 
深圳市前海新奥汇金智
能能源有限公司 
深圳 深圳 新能源 2016.5.13 100,000,000.00 45.00  
广东云下汇金科技有限
公司 
广州 广州 互联网服务 2016.6.21 10,000,000.00 40.00  
9. 公司2016 年6 月12 日与 中国建 设银 行股 份有 限公 司河北 省分 行营 业部 签订 了新综 合授 信合 同, 授信
金额为10,000.00 万元 , 授 信有效 期间 自2016 年6月12 日至2019 年6月11 日 。 公 司 以自有 房产 作补充 抵 押, 公
司实际 控制 人提 供连 带责 任保证 。2016 年7月11 日 公 司办理 完毕 各项 抵押 手续 收到贷 款金 额2,400.00万元,
贷款期 限从2016 年7 月11 日至2017 年7 月10 日。 目前 公 司从建 行河 北省 分行 营业 部贷款 金额 合计 为10,000.00
万元。 本 次 抵押 资产 截止2016 年6 月30 日的 具体 情况 如下: 
抵 押资产名 称 权 属证书 建 筑面积(m
2
) 账 面原值 累 计折旧 账 面价值 
1 号厂房 石房权证开字第
750000082 号 
28,711.70 91,400,817.00 10,889,825.73 80,510,991.27 
2 号厂房 石房权证开字第
750000083 号 
13,073.64 43,079,918.69 4,592,716.02 38,487,202.67 
合 计  41,785.34 134,480,735.69 15,482,541.75 118,998,193.94 
十 六、 母公司 财务 报表主 要项 目注释 
1、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
111,592,1
40.95 
100.00% 
17,555,9
52.99 
15.73% 
94,036,18
7.96 
123,915
,711.01 
100.00% 
16,609,12
5.26 
13.40% 
107,306,58
5.75 
合计 
111,592,1
40.95 
100.00% 
17,555,9
52.99 
15.73% 
94,036,18
7.96 
123,915
,711.01 
 
16,609,12
5.26 
 
107,306,58
5.75 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 期末余额 125 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 75,533,602.42 3,776,680.12 5.00% 
1 至 2 年 24,773,059.87 4,954,611.97 20.00% 
2 至 3 年 6,152,044.41 3,691,226.65 60.00% 
3 年以上 5,133,434.25 5,133,434.25 100.00% 
合计 111,592,140.95 17,555,952.99  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
无 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 946,827.73 元;本期收回或转回坏账准 备金额 0.00 元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 无 
(3 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
单 位名称 款 项的性质 期 末余额 账龄 占 应收账款 期末余
额 合计数的 比例
(%) 
坏 账准备 
期 末余额 
客户一 货款 32,086,276.00 
1 年以内 18,151,258.00 元, 1-2
年 13,935,018.00 元 
28.75 3,694,566.50 
客户二 货款 12,266,273.40 
1 年以内 
10.99 613,313.67 
客户三 货款 9,156,796.00 
1 年以内 5,291,602.00 元,1-2
年 2,714,095.00 元 ,2-3 年
906,249.00 元,3 年以上
244,850.00 元 
8.21 1,595,998.50 
客户四 货款 7,166,150.13 
1 年以内 2,626,575.00 元,1-2
年 1,340,845.80 元 ,2-3 年
868,790.00 元,3 年以上
2,329,939.33 元 
6.42 3,250,711.24 
客户五 货款 5,731,100.00 
1 年以内 
5.14 286,555.00 
合计 / 66,406,595.53 / 59.51 9,441,144.91 126 
2、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
2,938,73
1.61 
100.00% 
291,796.
42 
9.93% 
2,646,935
.19 
1,777,4
04.41 
100.00% 
635,343.9

35.75% 
1,142,060.4

合计 
2,938,73
1.61 
100.00% 
291,796.
42 
9.93% 
2,646,935
.19 
1,777,4
04.41 
 
635,343.9

 
1,142,060.4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 2,552,679.61 127,633.98 5.00% 
1 至 2 年 188,671.90 37,734.38 20.00% 
2 至 3 年 177,380.10 106,428.06 60.00% 
3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00% 
合计 2,938,731.61 291,796.42  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 343,547.56 元。 127 
(3 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
客户履约保证金 895,955.50 838,056.50 
押金 80,000.00 80,000.00 
农民工工资保障金  600,000.00 
备用金借款 1,854,840.32 148,926.55 
其他 107,935.79 110,421.36 
合计 2,938,731.61 1,777,404.41 
(4 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
客户一 备用金 1,501,163.18 1 年以内 51.08% 75,058.16 
客户二 保证金 162,000.00 1 年以内 5.51% 8,100.00 
客户三 保证金 120,000.00 1 年以内 4.08% 6,000.00 
客户四 押金 80,000.00 2-3 年 2.72% 48,000.00 
客户五 保证金 80,000.00 1 年以内 2.72% 4,000.00 
合计 -- 1,943,163.18 -- 66.12% 141,158.16 
3、长期股权投资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 561,805,643.70  561,805,643.70 561,805,643.70  561,805,643.70 
对联营、合营企
业投资 
23,851,999.94  23,851,999.94 5,648,141.11  5,648,141.11 
合计 585,657,643.64  585,657,643.64 567,453,784.81  567,453,784.81 
(1 )对子公司投资 
单位: 元 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减值准
备 
减值准备期末余
额 128 
南京亚润科技有
限公司 
14,710,000.00   14,710,000.00   
北京汇金世纪电
子有限公司 
20,000,000.00   20,000,000.00   
深圳市前海汇金
天源数字技术股
份有限公司 
4,000,000.00   4,000,000.00   
河北德兰尼特机
电科技有限公司 
26,500,000.00   26,500,000.00   
河北汇金科技有
限公司 
5,100,000.00   5,100,000.00   
北京东方兴华科
技发展有限责任
公司 
17,000,000.00   17,000,000.00   
上海棠棣信息科
技股份有限公司 
130,495,643.70   130,495,643.70   
深圳市北辰德科
技股份有限公司 
341,000,000.00   341,000,000.00   
河北汇金金融设
备技术服务有限
公司 
3,000,000.00   3,000,000.00   
合计 561,805,643.70   561,805,643.70   
(2 )对联营、合营 企业投 资 
单位: 元 
投资单位 期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加投资 减少投资 
权益法下
确认的投
资损益 
其他综合
收益调整 
其他权益
变动 
宣告发放
现金股利
或利润 
计提减值
准备 
其他 
一、合营企业 
二、联营企业 
博彦汇金
信息技术
(北京)
有限公司 
5,648,141
.11 
 
5,499,081
.89 
-149,059.
22 
       
上海棠宝
电子商务
有限公司 
 
25,000,00
0.00 
 
-1,148,00
0.06 
     
23,851,99
9.94 
 129 
小计 
5,648,141
.11 
25,000,00
0.00 
5,499,081
.89 
-1,297,05
9.28 
     
23,851,99
9.94 
 
合计 
5,648,141
.11 
25,000,00
0.00 
5,499,081
.89 
-1,297,05
9.28 
     
23,851,99
9.94 
 
4、营业收入和营业 成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 65,729,962.98 42,122,346.53 69,519,386.31 45,789,206.99 
其他业务 14,972,373.58 11,303,989.19 18,417,215.98 14,677,529.93 
合计 80,702,336.56 53,426,335.72 87,936,602.29 60,466,736.92 
5、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 7,840,102.92 5,046,431.01 
权益法核算的长期股权投资收益 -1,297,059.28 -161,068.94 
处置长期股权投资产生的投资收益 500,918.11 -9,929,306.01 
合计 7,043,961.75 -5,043,943.94 
十 七、 补充资 料 
1、当期非经常性损 益明细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 21,040.23 
见附注五、 (四十) 及 (四十一) 营业外
收入、营业外支出明细 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
2,159,820.00 见附注五、 (四十)政府补助具 体明细 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 380,292.17 
见附注五、 (四十) 及 (四十一) 营业外
收入、营业外支出明细 
减:所得税影响额 384,278.61  
  少数股东权益影响额 878,464.08  130 
合计 1,298,409.71 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常 性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  
2、净资产收益率及 每股收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/ 股) 稀释每股收益(元/ 股) 
归属于公司普通股股东的净利润 -1.48% -0.0279 -0.0279 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
-1.61% -0.0303 -0.0303 
3、境内外会计准则 下会计 数据差异 
(1 )同时 按照国际 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )同时按照境外 会计准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(3)境内 外会计准 则下会计 数据差异 原因说明 ,对已 经境外审 计机构审 计的数 据进行差 异调节的 ,应注
明该境外机构的名称 131 
第八节 备 查 文 件目 录 
一、载 有法 定代 表人 签名 的半年 度报 告文 本; 
二、 载有 公司 法定 代表 人 孙景涛 先生 、 主管 会计 工 作负责 人张 云霞 女士 、 会 计机构 负责 人孙 志恒 先生
签名并 盖章 的财 务报 告; 
以上备 查文 件的 置备 地 点 :公司 董事 会办 公室 。