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柳州医药:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:柳州医药 股票代码:603368

 
 
公 司代 码:603368                                      公 司简称 : 柳 州医药 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广西柳州医药股份有限公司 
2016 年 半 年度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二 〇 一 六 年 八 月十 七 日                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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重要提 示 
 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 朱朝阳 、 主管 会计工作负责人 苏春 燕 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 苏春燕
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
不适用 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性描 述不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 敬请
投资者 注意 投资 风险 。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 其他 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报 告 
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目录 
 
第一节 释义.................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介............................................................................................................ 5 
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................ 7 
第四节 董事会报告........................................................................................................ 9 
第五节 重要事项.......................................................................................................... 21 
第六节 股份变动及股东情况...................................................................................... 29 
第七节 优先股相关情况.............................................................................................. 34 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................. 35 
第九节 公司债券相关情况.......................................................................................... 35 
第十节 财务报告.......................................................................................................... 36 
第十一节 备查文件目录................................................................................................ 120 
 
                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报 告 
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第一节 释义 
 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 管管 理委 员会 
上交所 指 上海证 券交 易所 
本公司 、公 司、 柳州 医药 指 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
桂中大 药房 指 柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 
仙茱中 药 指 广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 
医大仙 晟 指 广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 
广西、 自治 区、 区 指 广西壮 族自 治区 
DTP 药品 指 
高值直送药品,是以价值较高的自费药品为主的多点配
送,这 种销 售方 式销 售的 药品多 为大 病用 药, 如肿 瘤药 、
血液用 药、 精神 用药 等。 
DTP 药店 指 
经营 DTP 药 品 , 直 接面 向终 端消费 者销 售高 值直 送药 品的
药店。 
GSP 指 Good Supply Practic, 药 品经营 质量 管理 规范 
GMP 指 Good Manufacturing Practice , 药品 生产 质量 管理 规范 
《公司 法》 指 《中华 人民 共和 国公 司法 》 
《证券 法》 指 《中华 人民 共和 国证 券法 》 
《公司 章程 》 指 《广西 柳州 医药 股份 有限 公司章 程》 
报告期 指 2016 年 1 月1 日-2016 年6 月 30 日 
本次发 行、 本次 非公 开发 行 指 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2015 年向 特定 对象 非公 开发
行股票 的行 为 
 
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第二节 公司简 介 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 柳州医 药 
公司的 外文 名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 
公司的 法定 代表 人 朱朝阳 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 申文捷 韦盼钰 
联系地 址 广西柳 州市 柳北 区长 风路4 号 广西柳 州市 柳北 区长 风路4 号 
电话 0772-2566078 0772-2566078 
传真 0772-2566078 0772-2566078 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 
 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 545000 
公司办 公地 址 广西柳 州市 柳北 区长 风路4 号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 545000 
公司网 址 www.lzyy.cn 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 
《证券 时报 》、 《证 券日 报》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
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五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A 股 上海证 券交 易所 柳州医 药 603368 / 
 
六、 公司报告期内注册变 更情 况 
注册登 记日 期 2011年2月28 日 
注册登 记地 点 柳州市 工商 行政 管理 局 
企业法 人营 业执 照注 册号 450200200002273 
税务登 记号 码 450200198592223 
组织机 构代 码 19859222-3 
报告期 内注 册变 更情 况查 询索引 报告期 内未 发生 变化 
 
七、 其他有关资料 
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第三节 会计数 据和财务指标摘要 
一、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 3,683,334,804.06 3,142,687,489.13 17.20 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 147,371,173.21 100,590,732.64 46.51 
归属于 上市公 司股 东的扣 除非经 常
性损益 的净 利润 
146,512,677.74 97,384,659.79 50.45 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -185,964,035.23 -366,680,578.12 49.28 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 3,016,381,279.06 1,329,148,981.45 126.94 
总资产 5,656,845,665.01 4,304,984,108.82 31.40 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同
期增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 1.11 0.89 24.72 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 1.11 0.89 24.72 
扣除非 经常性 损益 后的基 本每股 收
益(元 /股 ) 
1.11 0.87 27.59 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 5.96 8.42 减少2.46 个 百分 点 
扣除非 经常性 损益 后的加 权平均 净
资产收 益率 (% ) 
5.93 8.15 减少2.22 个 百分 点 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
1 、 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 比 上 年 同 期 增长 46.51% , 主 要 系 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 长
17.20% , 同时 非公 开发 行 股票募 集资 金部分 偿 还银 行贷款 ,财 务费 用大 幅减 少所致 。 
2 、 经营活 动产 生的 现金 流量 净额为-185,964,035.23 元 ,比上 年同 期增 长 49.28% ,主要 系销 售 商
品 、 提 供劳 务收 到的 现金 增加所 致。 
3 、 归属于 上市 公司 股东 的净 资产 比 上年 同 期 增长 126.94% , 主 要系 非公 开发 行股 票募集 资金 到账,
资本增 加所 致 。 
 
二、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
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三、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 32,036.06   
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但
与公司 正常 经营 业务 密切 相
关,符 合国 家政 策规 定、 按照
一定标 准定 额或 定量 持续 享受
的政府 补助 除外 
2,214,253.36   
除上述 各项 之外 的其 他营 业外
收入和 支出 
-1,235,706.51   
所得税 影响 额 -152,087.44   
合计 858,495.47   
 
四、 其他 
无 
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第四节 董事会 报告 
一、董事会关于公司报告 期内 经营情况的讨论与分 析 
2016 年是 医药 行业 深化 改 革全面 推进 的年 份 , 也 是 “十 三五 医改 规划 ” 开 篇 年度 , 医 药产 业
将延续 调整 与转 型期 , 在医 改政策 方面 , 公立 医院 改革 持续推 进 , 取 消药 品加 成、 推行 “两 票制 ” 、
深化医 保支 付方 式改 革、 整合城 乡居 民医 保制 度、 推进分 级诊 疗等 政策 的推 动使医 药分 开趋 势日
益明显 。 在 行业 监管 方面 ,药品 流通 领域 集中 持续 开展违 法行 为整 治行 动, 飞行检 查常 态化 ,对
医药流 通企 业的 监管 日益 严格 。 从 长远 来看 , 随着 二 胎政策 放开 、 社会 老龄 化 加快 、 “健 康中 国”
战略的 强力 驱动 和居 民对 健康消 费的 提升 ,医 药产 品和服 务的 钢性 需求 依然 强劲, 药品 流通 市场
规模稳 步增 长, 在多 方政 策的推 动下 ,行 业集 中度 和流通 效率 将进 一步 提升 ,促进 企业 创新 业务
发展和 服务 模式 转型 ,运 营效率 稳步 攀升 。 
2016 年上 半年 , 公司 非公 开发行 顺利 完成 , 现代 物 流有效 实施 运作 , 企业 信 息化水 平不 断提
高,全 力推 进医 院供 应链 延伸服 务项 目、 中药 饮片 加工基 地项 目建 设, 不断 探索新 的合 作模 式,
积极推 动企 业多 元化 发展 , 培育新 的利 润增 长点 , 实现 企业战 略转 型 。 公 司按 照既 定的发 展目 标 ,
贯彻董 事会 的战 略部 署, 正确把 握行 业发 展动 态和 政策信 息, 适时 调整 经营 策略, 通过 创新 合作
模式、 拓展 增值 服务 、提 升服务 效率 、多 元化 经营 等方式 巩固 原有 市场 ,拓 展新的 市场 ;加 强和
完善区 域子 公司 建设 ,使 区域业 务不 断拓 展和 渗透 ;在零 售连 锁方 面完 善零 售药店 布局 ,优 化连
锁药店 经营 ,持 续推 动DTP 药店 业务 ,通 过在 医疗 机构周 边及 院内 布局 开设 便民药 店, 保证 零售
业务快 速发 展。 公司 按照 上市公 司内 控要 求严 格内 部控制 ,实 施精 细化 、信 息化管 理, 降低 企业
经营风 险。 报告 期内 , 公 司南宁 中药 饮片 加工 基地 项目顺 利通 过 GMP 认 证并 逐步投 产 、 公司 与 更
多的区 内中 高端 医疗 机构 签订医 院供 应链 延伸 服务 项目协 议并 逐步 实施 。2016 年上 半年 , 公司 实
现营业 收 入368,333.48 万 元,较 上期 增 长 17.20% ; 实现归 属上 市公 司股 东的 净利 润 14,737.12
万元, 同比 增 长46.51% , 继续保 持业 绩稳 步增 长。 
公司经 营业 绩的 增长 主要 在于公 司通 过优 质的 配送 服务、 开展 供应 链延 伸项 目等增 值服 务保
持公司 与重 点医 疗机 构客 户的良 好合 作关 系, 重要 医院销 售规 模继 续保 持稳 定增长 ,药 品经 营品
规更加 丰富 ,供 应更 加稳 定充足 ,配 送服 务效 率和 准确度 更高 。除 了规 模以 上医院 纯销 继续 保持
稳健增 长外 ,零 售终 端继 续保持 增长 势头 。从 品种 上看, 公司 医疗 器械 收入 有较大 增长 ,销 售规
模扩大 ,药 品 也 保持 一定 增长。 公司 在保 证品 种齐 全的基 础上 进一 步优 化品 种结构 的经 营策 略,
在这些 因素 的推 动下 ,报 告期内 ,公 司经 营业 绩取 得了较 好的 成绩 。 
(一) 与 供 应商 深入 合作 ,经销 、代 理 权 持续 增长 ,经营 品种 和价 格优 势扩 大 
公司持 续保 持与 上游 供应 商的良 好合 作关 系。 随着 医院供 应链 延伸 服务 项目 的推进 ,公 司与
医疗机 构的 各项 合作 逐步 深入, 关系 更加 紧密 ,使 公司的 议价 能力 得到 提高 ,同时 公司 优质 的配
送服务 网络 、规 范的 管理 和渠道 优势 也促 使更 多上 游客户 与公 司建 立密 切的 合作关系 , 保障 公司
经营品 种的 齐全 和药 械供 应的稳 定充 足。 报告 期内 ,公司 获得 区内 总经 销 品 种、代 理 品 种持 续增                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
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加, 并得 到越来 越多 知名 外 资品牌 的认 可, 同时 与供 应 商 在 DTP 药店 等 业务 上的 合作也 更加 深入 。
公司品 种和 价格 优势 不断 扩大。 
(二) 加强 连锁 药店 合理 布局,推进 DTP 药店 发展 ,拓展 医院 内外 便民 药房 合作 
公司全 资子 公司 —— 桂中 大药房 报告 期内 直营 门店 数量和 营业 收入 均保 持增 长,为 适应 医改
环境需 要, 承接 医疗 机构 外流处 方, 形成 与医 疗机 构的良 性互 补机 制, 桂中 大药房 零售 药店 发展
重点关 注市 场需 求、 医院 用药需 求, 重点 布局 和发 展医疗 机构 周边 药店 ,加 强药店 服务 的专 业化
建设力 度。 截至 本报 告期 末,桂 中大 药房 已拥 有 181 家直 营药 店, 其中 医保 药店 56 家 。在DTP
药店方 面, 桂中 大药 房进 一步拓 展 DTP 药 店业 务, 加快区 域 DTP 药 店布 局, 新增来 宾、 贵港 、梧
州等区 域, 截至 报告 期末 , 桂中 大药 房 DTP 药 店数 量达15 家, 并计划 逐 步将 原有设 立在 医疗 机 构
附近的 传统 药店 纳 入DTP 药店体 系发 展, 通过 在医 院内部 及周 边开 设便 民药 房的形 式, 满足 医院
病人的 个性 化用 药和 自费 药品需 求。 报告 期内 ,公 司药品 零售 业务 收 入27,885.01 万元 ,较 去年
同期增 长20.86%。 
(三) 强化 网上 药店 平台 建设, 拓展 移动 医疗 购药 业务, 承接 医疗 机构 外流 处方, 提升 消费
和服务 便利 性 
报告期 内, 桂中 大药 房 网 上药店 的经 营更 强化 自营 网上药 店 平 台建 设, 优化 品种结 构, 加强
与供应 商的 合作 ,突 出专 营品种 优势 ,避 免恶 性价 格竞争 ,提 高网 上药 店的 药品销 售占 比。 报告
期内, 网上 药店 业务 销售 较去年 同期 有所 增长 。桂 中大药 房不 断提 升药 店专 业化服 务水 平, 积极
开展移动 APP 平 台搭 建, 筹备 药 店与 医疗 机构 电子 处方对 接以 及移 动端 口社 保结算 业务 ,为 未来
承担定 点医 疗机 构门 诊药 事服务 工作 做好 准备 。 
(四) 推进 现代 物流 联动 运作, 开展 第三 方物 流业 务,提 升配 送服 务效 率和 物流专 业化 水平 
公司充 分发 挥南 宁、 柳州 现代物 流基 地的 作用 ,加 快各区 域子 公司 仓储 建设 ,进一 步统 一物
流信息 和作 业管 理 , 以 两个 现代物 流基 地为 中心 、 各区 域子公 司仓 储为 基点 , 统筹 整体库 存管 理 ,
坚持就 近配 送的 原则 ,充 分利用 各区 域仓 储资 源, 优化配 送和 仓储 能力 ,为 业务发 展奠 定基 础。
公司加 强物 流专 业化 建设 ,以投 资设 立的 广西 泛北 部湾物 流有 限公 司为 契机 ,着手 开展 药品 第三
方物流 业务 。现 代物 流的 有效运 作和 第三 方物 流业 务的开 展, 将为 上、 下游 客户提 供更 专业 、高
效的物 流增 值服 务, 促进 企业战 略转 型。 
(五) 完善 区域 子公 司建 设,构 建统 一联 动的 营销 网络, 市场 占 有 率提 高 
公司经 过多 年在 广西 市场 的精耕 细作 经营 , 营销 网 络已初 具规 模 ,2015 年 公 司已基 本完 成在
区内各 主要 城市 子公 司的 设立 , 为 区域 市场 的深 耕 细分奠 定基 础 。2016 年 公 司加强 各区 域子 公司
尤其南 宁、 桂林 、玉 林等 重点区 域子 公司 的建 设, 完善配 套服 务和 组织 架构 ,以母 公司 经营 管理
模式为 标准 ,严 格区 域子 公司管 理, 整合 各区 域子 公司资 源, 既实 现属 地化 管理又 能保 证各 区域
信息数 据共 享、 统 筹规 划、 相互联 动, 使 销售 渠道 进 一步下 沉的 同时 切实 做到 服务的 统一、 规范 、
高效。 各区 域子 公司 与各 区域医 疗机 构也 加强 沟通 与合作 ,全 力推 进医 院供 应链延 伸服 务等 合作
项目, 并以 子公 司为 主体 广泛参 与招 投标 工作 。报 告期内 ,公 司梧 州、 河池 两个子 公司 入围 广西
壮族自 治区 医疗 卫生 机构 药品集 中采 购合 格配 送商 , 截至 本报 告期 末, 公司 各区域 子公 司均 取得                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
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自治区 医疗 机构 药品 集中 采购合 格配 送商 资格 ,为 新一轮 招标 工作 开展 奠定 基础, 使分 销网 络进
一步向 基层 延伸 。 
(六) 医院 供应 链延 伸服 务等医 院合 作项 目有 效推 进,进 一步 巩固 和提 高市 场份额 
医院供 应链 延伸 服务 项目 作为公 司 2015 年非 公开 发 行股票 募投 项目 之一 , 建 设期 3 年 , 拟 在
自治区 内 15-20 家三 甲医 院和 30-50 家二 甲医 院实 施。报 告期 内, 项目 新增 广 西中 医药 大学 附属
瑞康医 院、 柳州 市工 人医 院、柳 州市 柳铁 中心 医院 等合作 医疗 机构 , 截 至本 报告期 末 已 签订 项目
协议医 疗机 构 达17 家, 同 时 合作 的医 疗机 构也 按照 计划逐 步实 施项目 相 关建 设。 公司 以供 应链 延
伸服务 为契 机, 同步 开展 药库托 管、 器械 (耗 材) 供应平 台、 医院 信息 系统 研发、 零售 便民 药房
合作等 业务 ,进 一步 密切 公司与 规模 以上 医疗 机构 的合作 关系 ,不仅 有 利于 提升客 户粘 性, 促进
市场份 额的 提升 ,更 能实 现公司 战略 转型 —— 即由 传统的 单一 配送 商逐 步转 向综合 性现 代医 药物
流服务 供应 商。 报告 期内 , 公司 医院 销售 业务 实现 销售 277,183.75 万 元, 同 比增 长 18.23% 。 
(七) 拉大 做强 前后 产业 链,推 进中 药饮 片生 产加 工和其 他生 产项 目建 设 
公司积 极向 上游 医药 工业 延伸业 务, 实现 企业 多元 化发展 。一 方面 积极 推进 中药饮 片生 产加
工项目 ,报 告期 内, 项目 各项生 产设 备已 安装 调试 完成, 生产 加工 车间 、产 品质控 中心 等已 投入
使用, 并通 过GMP 认 证, 符合生 产要 求。 公司 子公 司广西 仙茱 中药 科技 有限 公司已 完成 管理 、质
控、 生产 、 营销 等团 队组 建 , 着 手生 产经 营工 作 。 截 至 本报告 期末 , 仙茱 中药 已 试生产 加工 杏仁 、
桂枝、 党参 、盐 杜仲 、黄 连片、 生半 夏、 醋狼 毒等 三十余 种中 药材 。此 外, 公司与 广西 医科 大学
制 药厂 共同 设立 广西 医大 仙晟生物 制 药有 限公 司, 共建新 厂房 。医 大仙 晟将 充 分发 挥广 西医 科大
学制药 厂的 专业 技术 优势 , 开展药 品生 产、 研 发业 务 。 报告期 内, 医 大仙 晟已 取 得工商 营业 执照 ,
并在南 宁市 经济 技术 开发 区取得 生产 建设 用地 ,项 目已进 入规 划设 计阶 段 。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 3,683,334,804.06 3,142,687,489.13 17.20 
营业成 本 3,350,269,668.94 2,870,282,846.80 16.72 
销售费 用 76,142,755.43 62,593,438.64 21.65 
管理费 用 64,960,267.86 55,186,897.22 17.71 
财务费 用 -8,240,971.16 15,874,297.32 -151.91 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -185,964,035.23 -366,680,578.12 49.28 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -62,477,844.88 -58,691,408.56 -6.45 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 903,174,001.04 -8,919,260.36 10,226.11                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
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营业收 入变 动原 因说 明: 报 告期内 , 批 发和 零售 主营 业务 收 入增 加 所 致。 
营业成 本变 动原 因说 明: 报 告期内 ,由 于销 售 规 模的 扩大 , 营业 成本 相应 增加 。 
销售费 用变 动原 因说 明: 报 告期内 ,由 于销 售规模 增 长导致 费用 增加 所致 。 
管理费 用变 动原 因说 明: 报 告期内 ,主 要是 租金 及折 旧增加 所致 。 
财务费 用变 动原 因说 明: 报 告期内 , 主 要是 非公 开 股 票募集 到资 金偿 还银 行贷 款, 利 息支 出减少所
致。 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 销售 商 品 、 提 供劳 务收 到现 金增 加所致 。 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 南宁 中 药饮片 加工 基地 项目 在建 及医院 供应 链延 伸
服务项 目购 置所 致。 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 非公 开 发 行股票 完成 募 集到 资金 所致 。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
无 
(2) 公司前期各类融资、 重大 资产重组事项实施进 度分 析说明 
经中国 证监 会《 关于 核准 广西柳 州医 药股 份有 限公 司非公 开发 行股 票的 批复 》(证 监许 可
[2015]3032 号 ) 的 核准 , 公司采 用向 特定 投资 者非 公开发 行的 方式 发行 人民 币普通 股 29,848,044
股,发 行价 格 为55.28 元/ 股。本 次非 公开 发行 募集 资金总 额为 人民 币 1,649,999,998.80 元 ,扣
减承销 费、 保荐 费等 发行 费 用人民 币24,730,048.00 元, 募 集资 金净 额为 人民币1,625,269,950.80
元。2016 年 2 月6 日, 中 勤万信 会计 师事 务所 ( 特 殊普通 合伙 ) 对公 司非 公 开发行 股票 的资 金到
位情况 进行 审验 ,并 出具 了 “ 勤 信验 字【2016 】第1013 号” 《验 资报 告》 。 公司 于 2016 年2 月
17 日 在中 国证 券登 记结 算 有限责 任公 司上 海分 公司 办理完 毕本 次发 行新 增股 份登记 托管 和股 份
限售手 续。 关于 非公 开发 行募集 资金 相关 使用 情况 详见公 司公 告(2016-014 、2016-020 )。 
(3) 经营计划进展说明 
随着二 胎政 策放 开、 社会 老龄化 加快 、“ 健康 中国 ”战略 的强 力驱 动和 居民 对健康 消费 的提
升,医 药产 品和 服务 的钢 性需求 强劲 ,药 品流 通市 场规模 保持 稳步 增长 , 而 医改的 深入 ,公 立医
院改革 持续 推进 ,取 消药 品加成 、推 行“ 两票 制” 、深化 医保 支付 方式 改革 、推 进 分级 诊疗 等 一
系列政 策的 推动 行业 集中 度和流 通效 率将 进一 步提 升,促 进企 业创 新业 务发 展和服 务模 式转 型。
公司正 确把 握行 业发 展动 态和政 策信 息, 按照 既定 的发展 目标 和计 划开 展工 作。 
2016 年上 半年 , 公司 继续 深化 与 上游 供应 商的 合作 , 优 化产 品结 构 , 扩 大公 司经营 品种 和 价
格优势 。 加 强和 完善 区域 子公司 建设 ,使 区域 业务 不断拓 展和 渗透 ,积 极推 动子公 司与 医疗 机构
的合作 ,参 与招 投标 工作 , 构建 统一 联动 的营 销网 络 ,把 握核 心渠 道。 在现 代物流 和信 息化 建设
方面, 公司 进一 步优 化现 代物流 实施 运作 ,提 高信 息化水 平, 实现 南宁 、柳 州两个 现代 物流 中心
的相互 联动 ,使 公司 的配 送服务 能力 和效 率得 到提 升。 在 医院 销售 业务 方面 ,公司 积极 推进 医院
供应链 延伸 服务 项目 ,新 增 柳州 市工 人医 院 等 多家 合作医 疗机 构, 同时 加快 推进已 签订 协议 的项
目实施 进程 ,巩 固公 司与 规模以 上医 疗机 构的 合作 关系 , 医院 销售 保持 快速 增长 。 在连 锁零 售业
务方面 ,公 司加 快连 锁药 店合理 布局 , 提 高药 店专 业性, 大力 推 进DTP 药店 ,同时 加强 连锁 药店                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
13 / 120 
 
与医疗 机构 的合 作, 通过 在医院 内部 及周 边开 设便 民药房 的形 式, 满足 医院 病人的 个性 化用 药和
自费药 品需 求。 公司 通 过 创新合 作模 式、 拓 展 增值 服务、 提升 服务 效率 、多 元化经 营等 方式 巩固
原有市 场, 在报 告期 内, 公司非 公开 发行 股票 顺利 完成, 中药 饮片 加工 基地 项目通 过 GMP 认 证开
始试生 产 。2016 年 上半 年 ,公司 实现 营业 收 入 368,333.48 万 元, 较上 期增 长17.20% ;实 现归 属
上市公 司股 东的 净利 润 14,737.12 万 元, 同比 增长46.51% ,继 续保 持业 绩稳 步 增长。 
未来, 公司 将以 行业 整合 和市场 集中 度提 高的 历史 机遇为 契机 ,继 续做 大做 强主营 业务 :通
过区域 子公 司建 设、 分销 网络渗 透下 沉等 方式 ,进 一步提 高市 场占 有率 ;通 过医院 供应 链延 伸服
务项目 ,稳 固发 展规 模以 上 医院 配送 业务 ,提 高在 中高端 医院 的配 送份 额; 在现代 医药 物流 中心
实施运 作基 础上 ,依 托先 进的物 流设 备、 信息 技术 和物流 管理 系统 ,有 效整 合营销 渠道 和上 下游
资源, 优化 现代 物流 配送 中心管 理和 运作 ,积 极拓 展现代 物流 增值 服务 、第 三方物 流、 药品 电子
商务等 新商 业模 式; 加快 推进中 药饮 片生 产加 工项 目及其 他药 品生 产合 作项 目实施 ,同 时向 下游
医疗机 构发 展延 伸 , 推 进医 院投资 、 管理 和信 息系 统平 台研发 建设 等合 作 , 实 现企 业多元 化发 展 ;
提高零 售药 店专 业化 经营 水平, 持续 推 动DTP 药店 及在医 院内 部及 周边 开设 便民药 店, 保持 零售
业务快 速增 长, 从而 巩固 和提高 公司 在区 域医 药商 业领域 的龙 头地 位 。 
(4) 其他 
无 
 
( 二) 行业、产品或地区经 营情 况分析 
1、 主营业务 分行业、分 产品 情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收 入
比上年 增
减(% ) 
营业成 本比
上年增 减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (%) 
批发业 务 3,400,239,828.01 3,146,981,860.83 7.45 16.87 16.28 增加
0.47 个
百分点 
零售业 务 278,850,082.29 203,287,808.11 27.10 20.86 24.07 减少
1.88 个
百分点 
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收 入
比上年 增
减(% ) 
营业成 本比
上年增 减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (%) 
药品 3,552,136,990.56 3,245,513,201.63 8.63 17.12 16.62 增加0.4
个百分
点 
医疗器 械 88,936,026.39 74,779,238.17 15.92 40.52 41.24 减少
0.43 个
百分点                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
14 / 120 
 
其他 38,016,893.35 29,977,229.13 8.94 -13.65 -12.67 减少
0.88 个
百分点 
主营业 务分 行业 和分 产品 情况的 说明 
1、 公司2016 年上 半年 批发 业务营 业收入340,023.98 万元, 同比 增长16.87% , 毛 利率增0.47% ,
主要原 因是 公司 销售 规模 扩大, 公司 总代 理、 经销 品种增 加, 毛利 率上 升; 零售业 务营 业收 入
27,885.01 万元 ,同 比增 长20.86% ,毛 利率 减少1.88% , 主要 原因 是 处 方药 和DTP 药品 毛利 率较
低, 且2016 年 上半 年处 方 药销售 和 DTP 药 店销 售占 比增加 。 
2、2016 年 上半 年公 司主 要经营 品种 收入 均保 持一 定增长 ,其 中药 品、 医疗 器械较 同期 分别
增长17.12% 、40.52%。 医 疗器械 收入 增 长、 毛利 率减 少 主要 原因 是 公 司医 疗器 械 调拨 分销 增加 ,
调拨分 销毛 利较 低 。 其 他品 种收入 减少 、 毛利 率下 降 , 主要原 因部 分高 毛利 非药 品品种 销售 减 少 。 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
柳州 872,854,587.10 7.28 
南宁 1,191,342,227.08 17.33 
桂林 532,029,136.06 22.86 
玉林 246,540,762.79 16.12 
其他 836,323,197.27 25.62 
主营业 务分 地区 情况 的说 明 
各地区 营业 收入 均保 持增 长,主 营业 务主 要集 中在 南宁、 柳州 、桂 林等 重点 城市。 公司 在巩
固重点 城市 市场 的同 时, 通过销 售网 络拓 展、 分销 网络的 下沉 以及 品种 的优 化,加 快向 重点 城市
以外市 场拓 展, 其他 区域 市场增 长明 显。 
 
( 三) 核心竞争力分析 
公司核 心竞 争力 在报 告期 内无重 大变 化, 具体 可参 见公 司 2015 年 年度 报告 “ 第三节 公 司业
务概要 三 、报 告期 内核 心 竞争力 分析 ” 。 
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
截止本 报告 期末 ,公 司无 对外股 权投 资。 
(1) 证券投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年 半 年度 报告 
15 / 120 
 
(2) 持有其他上市公司股 权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 持有金融企业股权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 非金融类公司委托理 财及 衍生品投资的情况 
(1) 委托理财情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 其他投资理财及衍生 品投 资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
16 / 120 
 
3、 募集资金使用情况 
(1) 募集资金总体使用情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
募集年 份 募集方 式 募集资 金总 额 本报告 期 已 使用 募集 资金 总额 已累计 使用 募集 资金 总额 尚未使 用募 集资 金总 额 
尚未使 用募 集资
金用途 及去 向 
2014 首次发 行 589,950,000.00 5,648,920.77 470,371,362.20 63,047,426.68 
暂 时 补 充 流 动 资
金及专 户存 储 
2016 非公开 发行 1,649,999,998.80 509,812,459.60 509,812,459.60 1,127,897,675.77 
暂 时 补 充 流 动 资
金及专 户存 储 
合计 / 
2,239,949,998.80 515,461,380.37 980,183,821.80 1,190,945,102.45 

募集资 金总 体使 用情 况说 明 
具体内 容详 见2016 年 8 月18 日在 《中 国证 券报》 、 《上 海证 券报 》 、 《 证 券日报 》 、 《证 券时 报》
及 上海 证券 交易 所网 站 (www.sse.com.cn ) 披 露的 《 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半年 度 募 集资 金
存放与 实际 使用 情况 的专 项报告 》 。 
 
(2) 募集资金承诺项目情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
承诺项 目名 称 
是否
变更
项目 
募集资 金拟 投入 金
额 
募集资 金本 报告
期投入 金额 
募集资 金累 计实
际投入 金额 
是否符
合计划
进度 
项目进
度 
预计
收益 
产生收 益情 况 
是否符
合预计
收益 
未达到
计划进
度和收
益说明 
变更原 因
及募集 资
金变更 程
序说明 
现代物 流配 送中 心
工程项 目 
否 183,038,700.00 5,648,920.77 122,071,362.20 是 99%   注 是   否 
连锁药 店拓 展业 务 否 51,300,000.00       51,300,000.00 是 已完成   2,401,324.90 是   否                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
17 / 120 
 
项目 
补充营 运资 金和 偿
还银行 贷款 项目 
否 297,000,000.00       297,000,000.00 是 已完成   6,531,525.00 是   否 
医院供 应链 延伸 服
务项目 一期 
否 1,035,000,000.00 13,547,069.44 13,547,069.44 是 1.31%         否 
医疗器 械、 耗材 物
流配送 网张 力平 台 
否 135,000,000.00 41,235,618.25 41,235,618.25 是 30.54%         否 
补充营 运资 金和 偿
还银行 贷款 
否 455,269,950.80 455,029,771.91 455,029,771.91 是 99.95%   6,171,480.73 是   否 
合计 / 2,156,608,650.80 515,461,380.37 980,183,821.80 / /   / / / / 
募集资 金承 诺项 目使 用情 况说明 
具体内 容详 见2016 年 8 月18 日在 《中 国证 券报 》 、《上 海证 券报 》、 《证 券日报 》、 《证 券时 报》 及上
海证券 交易 所网 站 (www.sse.com.cn ) 披 露的 《 广西 柳州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半年 度 募 集资 金存 放 与 实际
使用情 况的 专项 报告 》 。 
注: 现代物流配送中心工程项目效益说明:1 、 该项目整体上 实质为成本中心, 通过提升公司的仓储规模、 物流配送能力与配送效率, 为医药批发和零售的主营业务开展提供有 效
保障和支撑, 进而带来公司收入和利润规模的增长, 该项目已达到预定可使用状态并已转入固定资产。2 、 根据首次公开 发行募投项目承诺效益为: 项目投产后, 第 1 年负荷运 营
45%,第 2 年负荷运 营 60% ,第3 年负荷运营 80% ,第 4 年开始 达产,达到满负荷运营。项目达产当年预计公司物流配送能力(营业收入)达 68 亿元,利 润总额 2.18 亿元,净利
润 1.63 亿元。2014 年、2015 年、2016 年上半年, 公司 (合并报表 口径) 实现的营业收入分别为 56.55 亿元、65.08 亿 元和 36.83 亿元, 利润总额为2.15 亿元、2.68 亿元和1.87
亿元, 净利润分别为 1.77 亿元 、2.26 亿元和1.58 亿元, 与 该项目承诺经济效益比较, 公司在该项目完全达产前已基本实现项目预测效益, 且该项目能为公司未来主营业务发展
提供进一步保障和支撑。 
 
(3) 募集资金变更项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 其他 
无                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报 告 
18 / 120 
 
4、 主要子公司、参股公 司分 析 
 
子公司 
名称 
业务
性质 
注册资 本 
直接持
股比例
(%) 
主要
经营
地 
总资产 (元 ) 净资产 (元 ) 净利润 (元 ) 
柳州桂 中
大药房 连
锁有限 责
任公司 
零售 6130 万元 100 广西 181,189,045.71  122,687,475.91  3,046,267.75  
广西南 宁
柳药药 业
有限公 司 
批发 1980 万元 53 
广西
南宁 
770,394,700.06  76,996,766.68  23,468,408.96  
广西玉 林
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
玉林 
139,432,881.45  27,567,333.34  5,008,173.24  
广西桂 林
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
桂林 
47,554,651.21  9,405,386.23  -91,581.07  
广西百 色
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
百色 
9,279,252.05  9,665,843.05  -44,879.36  
广西贵 港
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
贵港 
9,870,741.46  9,876,598.76  -21,175.14  
广西梧 州
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
梧州 
9,939,014.54  9,939,345.11  -23,979.64  
广西河 池
柳药药 业
有限公 司 
批发 1000 万元 100 
广西
河池 
9,945,752.44  9,947,686.88  -49,486.05  
广西泛 北
部湾物 流
有限公 司 
物流 200 万元 100 
广西
南宁 
2,856,835.38  1,655,558.48  -343,043.95  
广西仙 茱
中药科 技
有限公 司 
工业 2000 万元 100 
广西
南宁 
19,817,230.86  19,544,084.86  -437,894.28  
广西柳 药
医疗管 理
有限公 司 
医疗
管理 
1000 万元 100 
广西
柳州 
9,998,470.97  9,998,470.97  -1,529.04  
广西医 大
仙晟生 物
制药有 限
公司 
工业 5882 万元 49 
广西
南宁 
28,787,608.80  28,787,608.80  -32,391.20                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报 告 
19 / 120 
 
 
5、 非募集资金项目情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 项目金 额 项目进 度 
本报告 期投 入 
金额 
累计实 际投 入 
金额 
项目收
益情况 
南宁中 药
饮片加 工
基地项 目 
202,589,300.00 95% 13,634,665.22 150,855,685.41 
  
柳州物流
中心 3# 倒
班楼 
12,630,000.00 85% 6,058,461.67 14,633,077.37 
  
合计 
215,219,300.00 / 19,693,126.89 165,488,762.78 / 
非募集 资金 项目 情况 说明 
(1) 南 宁中 药饮 片加 工基 地项目 是集 中药 加工 和现 代医药 物流 配送 于一 体的 综合性 现代 化 中
药生产 加工 基地 。报 告期 内, 项 目各 项生 产设 备已 安装调 试完 成, 生产 加工 车间、 产品 质控 中心
等已投 入使 用, 并通 过 GMP 认证 ,符 合生 产要 求。 
(2) 截至 本报 告出 具日 , 柳州物 流中 心 3# 倒班 楼 建 设基本 完工 ,正 在办 理竣 工验收 手续 。 
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 报告期实施的利润分 配方 案的执行或调整情况 
公司 于2016 年3 月28 日、2016 年4 月 18 日 召开 第二届 董事 会第 十九 次会 议、2015 年年 度
股东大 会 , 审 议通 过了 关 于 《2015 年度 利润 分配 预 案》 的议 案: 以2016 年2 月 17 日公 司非 公开
发行股 票登 记完 成日 的总 股本 142,348,044 股 为基 数,向 全体 股东 每 10 股 派 发现金 股 利 6.00 元
人民币 (含 税) ,共 计派 发现金 股 利85,408,826.40 元。 
公司 于2016 年5 月4 日 披 露 《广西 柳州 医药 股份 有限 公司2015 年度 分红 派息 实 施公告》 ( 公
告编号 :2016-034 ) ,并 于 2016 年5 月10 日 实施 完毕公 司 2015 年度 利润 分 配方案 。 
 
( 二) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
 
三、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报 告 
20 / 120 
 
( 二) 董事会、监事会对会 计师 事务所 “ 非标准审计报告 ” 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他披露事项 
无                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
21 / 120 
 
 
第五节 重要事 项 
一、 重大诉讼、仲裁和媒 体普 遍质疑的事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 资产交易、企业合并 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
四、 公司股权激励情况及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、 重大关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
无 
 
( 二) 资产收购、出售发生 的关 联交易 
无 
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
无 
 
( 四) 关联债权债务往来 
无 
 
( 五) 其他 
公司 于 2016 年3 月28 日、2016 年 4 月 18 日召 开第 二届董 事会 第 十 九次 会议 和 2015 年年度
股东大 会 , 审 议通 过了 《关 于2016 年 度公 司及 控股 子 公司向 银行 申请 综合 授信 额度并 接受 关联 方
提供担 保的 议案 》 , 为确 保公司 经营 的正 常进 行, 结合公 司的 实际 运营 情况 、业务 发展 需要 和资
金需求 情况 , 同意 公 司及 控股子 公 司 2016 年 向银 行 申请人 民币 总 额 13 亿元 以 下 (含13 亿 ) 的 综
合授信 额度 ,并 接受 关联 方朱朝 阳先 生为 公司 申请 综合授 信提 供的 担保 。对 于公司 控股 股东 朱朝
阳先生 提供 的担 保, 公司 及控股 子公 司无 需支 付担 保费用 ,也 不需 要提 供反 担保, 体现 了公 司股
东对公 司的 财务 支持 ,符 合公司 和全 体股 东的 利益 ,不会 对公 司的 持续 经营 能力和 当期 财务 状况
产生不 良影 响。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
22 / 120 
 
六、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保
方 
担保
方与
上市
公司
的关
系 
被担
保方 
担保
金额 
担保
发生
日期
(协议
签署
日) 
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保是
否已经
履行完
毕 
担保是
否逾期 
担保逾
期金额 
是否存
在反担
保 
是否为
关联方
担保 

联 

系 
                            
报告期 内担 保发 生额 合计 (不 包括 对子 公司
的担保 ) 
  
报告期 末担 保余 额合 计(A )(不 包括 对子
公司的 担保 ) 
  
公司对 子公 司的 担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 50,000,000.00 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 50,000,000.00 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 
担保总 额(A+B ) 50,000,000.00 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 0.88 
其中: 
为股东 、 实际 控制 人及 其 关联方 提供 担保 的
金额(C) 
  
直接或 间接 为资 产负 债率 超过70%的 被担 保
对象提 供的 债务 担保 金额 (D) 
  
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E) 
  
上述三 项担 保金 额合 计(C+D+E ) 
  
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明 
  
担保情 况说 明 
  
 
3 其他重大合同或交易 
无                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
23 / 120 
 
七、 承诺事项履行情况 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 上市公司、持股 5% 以上的 股东、控股股东及实 际控 制人在报告期内或持 续到 报告期内的承诺事项 
承诺背 景 
承诺 
类型 
承诺方 承诺内 容 
承诺时
间及期
限 
是否有
履行期
限 
是否及
时严格
履行 
如未能 及时
履行应 说明
未完成 履行
的具体 原因 
如未能 及
时履行 应
说明下 一
步计划 
与首次 公
开发行 相
关的承 诺 
解决关
联交易 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本人承 诺在 直接 或间 接持 有公司 股权 的相 关期 间内 ,本人 将严
格遵守 《公 司法 》、 《公 司章程 》、 《关 联交 易管 理制度 》、
《股东 大会 议事 规则 》、 《董事 会议 事规 则》 等规 定,依 法行
使股东 权利 ,尽 可能 避免 和减少 关联 交易 ,自 觉维 护股份 公司
及全体 股东 的利 益, 将不 利用本 人在 发行 人中 的股 东地位 在关
联交易 中谋 取不 正当 利益 。如发 行人 必须 与本 人控 制的企 业进
行关联 交易 ,则 本人 承诺 ,均严 格履 行相 关法 律程 序,遵 照市
场公平 交易 的原 则进 行, 将促使 交易 的价 格、 相关 协议条 款和
交易条 件公 平合 理, 不会 要求发 行人 给予 与第 三人 的条件 相比
更优惠 的条 件。 
2012 年
1 月10
日长期 
否 是     
解决关
联交易 
周原九 鼎 本企业 将严 格遵 守《 公司 法》、 《公 司章 程》 、《 关联交 易管
理制度 》、 《股 东大 会议 事规则 》、 《董 事会 议事 规则》 等规
定,依 法行 使股 东权 利, 尽可能 避免 和减 少关 联交 易,自 觉维
护股份 公司 及全 体股 东的 利益, 将不 利用 本企 业在 发行人 中的
股东的 地位 在关 联交 易中 谋取不 正当 利益 。如 发行 人必须 与本
企业控 制的 企业 进行 关联 交易, 则本 企业 承诺 ,均 严格履 行相
关法律 程序 ,遵 照市 场公 平交易 的原 则进 行, 将促 使交易 的价
格、相 关协 议条 款和 交易 条件公 平合 理, 不会 要求 发行人 给予
与第三 人的 条件 相比 更优 惠的条 件。 
2012 年
1 月10
日长期 
否 是     
股份限
售 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
1.本人 自发 行人 股票 票上 市交易 之日 起三 十六 个月 内,不 转让
或者委 托他 人管 理本 人直 接或间 接持 有的 发行 人公 开发行 股票
前已发 行的 股份 ,也 不由 发行人 回购 该部 分股 份。2. 本人 在发
2014 年
4 月16
日长期 
否 是                                        广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
24 / 120 
 
行人处 任职 期间 每年 转让 的股份 不超 过本 人所 持有 发行人 股份
总数 的 25% ;离 职后 半年 内,不 转让 本人 所持 有的 发行人 股份 ;
在申报 离任 六个 月后 的十 二个月 内通 过证 券交 易所 挂牌交 易出
售发行 人股 票数 量占 本人 所持有 发行 人股 票总 数的 比例不 超过
50%。 
股份限
售 
周原九 鼎 自发行 人股 票上 市交 易之 日起十 二个 月内 ,不 转让 或者委 托他
人管理 其持 有的 发行 人股 份,也 不由 发行 人回 购该 部分股 份。 
2014 年
4 月16
日期限 :
1 年 
是 是             
其他 公司控 股
股东朱 朝
阳 
如因有 关税 务部 门要 求或 决定, 公司 需要 补缴 或被 追缴整 体变
更设立 股份 公司 时全 体自 然人股 东以 未分 配利 润折 股所涉 及的
个人所 得税 ,则 本人 将按 照整体 变更 时持 有的 公司 股权比 例及
时、足 额缴 纳相 关个 人所 得税以 及由 此可 能引 起的 全部滞 纳金
或罚款 ;如 因此 导致 公司 承担责 任或 遭受 损失 ,本 人将按 照整
体变更 时持 有的 公司 股权 比例及 时、 足额 的向 公司 赔偿因 此导
致的全 部损 失。 
时间:
2012 年
1 月10
日长期 
否 是             
其他 公司控 股
股东朱 朝
阳 
如果因 为出 租方 的权 利受 到限制 , 或者 出租 房屋 产 生产权 纠纷 ,
从而导 致发 行人 及其 子公 司不能 继续 使用 该等 房屋 ,发行 人可
以立即 搬迁 至权 属证 书齐 全的场 所继 续经 营业 务; 并承诺 以现
金方式 承担 因上 述原 因搬 迁租赁 场所 而对 发行 人及 其子公 司造
成的相 应损 失。 
2012 年
1 月10
日长期 
否 是             
其他 公司控 股
股东朱 朝
阳 
发行人 招股 说明 书有 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 ,对
判断发 行人 是否 符合 法律 规定的 发行 条件 构成 重大 、实质 影响
的,本 人将 在证 券监 管部 门依法 对上 述事 实作 出认 定或处 罚决
定后五 个工 作日 内, 制订 股份回 购方 案并 予以 公告 ,依法 购回
首次公 开发 行股 票时 发行 人股东 发售 的原 限售 股份 ,回购 价格
为发行 价格 加上 同期 银行 存款利 息 ( 若公 司股 票有 派息、 送股、
资本公 积金 转增 股本 等除 权、除 息事 项的 ,回 购的 股份包 括原
限售股 份及 其派 生股 份 , 发 行价格 将相 应进 行除 权 、 除 息调整 ) 。
本人作 为发 行人 的控 股股 东,将 督促 发行 人依 法回 购首次 公开
发行的 全部 新股 。本 人 承 诺,发 行人 招股 书有 虚假 记载、 误导
2013 年
12 月 27
日长期 
否 是                                        广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
25 / 120 
 
性陈述 或者 重大 遗漏 ,致 使投资 者在 证券 交易 中遭 受损失 的,
将依法 赔偿 投资 者损 失。 上述承 诺事 项涉 及的 有权 获得赔 偿的
投资者 资格 、投 资者 损失 的范围 认定 、赔 偿主 体之 间的责 任划
分和免 责事 由按 照《 证券 法》、 《最 高人 民法 院关 于审理 证券
市场因 虚假 陈述 引发 的民 事赔偿 案件 的若 干规 定》 (法释
[2003]2 号) 等相 关法 律法 规的规 定执 行, 如相 关法 律法规 相应
修订, 则按 届时 有效 的法 律法规 执行 。各 承诺 主体 将严格 履行
生效司 法文 书认 定的 赔偿 方式和 赔偿 金额 ,并 接受 社会监 督,
确保投 资者 合法 权益 得到 有效保 护。 
与再融 资
相关的 承
诺 
解决同
业竞争 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本次非 公开 发行 完成 后, 本人及 本人 实际 控制 的其 他企业 所从
事的业 务与 发行 人所 从事 的业务 不存 在同 业竞 争或 者潜在 的同
业竞争 。 
2015 年
4 月28
日 
否 是     
股份限
售 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本人承 诺拟 认购 的股 份自 本次非 公开 发行 的股 票上 市之日 起三
十六个 月内 不得 转让 。 
2015 年
4 月28
日 时
间: 2019
年2 月
18 日 
是 是     
股份限
售 
中国人 寿
资产管 理
有限公 司 
本次非 公开 发行 完成 后 , 在本公 司/ 本企 业所 持有 的 发行人 股票
限售期 内, 本公 司/ 本企 业 各股东/各 出资 人不 得转 让 其持有 的
本公司 股权 。 
2015 年
4 月28
日 时
间: 2019
年2 月
18 日 
是 是             
股份限
售 
九泰基 金
管理有 限
公司 
资管计 划及 九泰 锐智 本次 认购的 股份 自本 次非 公开 发行结 束之
日起三 十六 个月 内不 得转 让,如 中国 证监 会或 上交 所另有 规定
的,从 其规 定。 
2015 年
8 月17
日 时
间: 2019
年2 月
18 日 
是 是     
股份限 上海六 禾 本企业 认购 本次 非公 开发 行的股 份自 本次 非公 开发 行结束 之日 2015 年 是 是                                        广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
26 / 120 
 
售 芳甸投 资
中心( 有
限合伙 ) 、
重庆程 奉
盈森投 资
合伙企 业
(有限 合
伙)、 宁
波光辉 嘉
耀投资 管
理合伙 企
业(有 限
合伙) 
起三十 六个 月内 (“ 锁定 期”) 不得 转让 。 8 月17
日 时
间: 2019
年2 月
18 日 
其他 柳州医 药 公司及 公司 的关 联方 没有 直接或 间接 向参 与认 购本 次非公 开发
行的资 管产 品( 九泰 基金 拟设立 的资 管计 划) 及其 委托人 、合
伙企业 (包 括上 海六 禾芳 甸投资 中心 (有 限合 伙) 、重庆 程奉
盈森投 资合 伙企 业( 有限 合伙) 、宁 波光 辉嘉 耀投 资管理 合伙
企业( 有限 合伙 )) 及其 合伙人 提供 任何 形式 的财 务资助 或者
补偿, 不存 在违 反《 证券 发行与 承销 管理 办法 》第 十六条 等有
关法规 规定 的情 形。 
2015 年
8 月6 日 
长期 
否 是             
其他 公司控 股
股东朱 朝
阳 
1、 本人 及本 人直 系近 亲属 等关联 方未 通过 直接 或间 接方式 参与
投资九 泰基 金拟 设立 的资 管计划 ,上 海六 禾芳 甸投 资中心 (有
限合伙 )、 重庆 程奉 盈森 投资合 伙企 业( 有限 合伙 )及宁 波光
辉嘉耀 投资 管理 合伙 企业 (有限 合伙 )的 合伙 人不 包括本 人的
关联方 。如 有违 反, 反得 收益归 柳州 医药 所有 。 
2、 本 人及 与本 人关 系密 切 的家庭 成员 (包 括配 偶、 父母、 年满
18 周 岁的 子女 及其 配偶 、 兄弟姐 妹及 其配 偶, 配偶 的父母 、兄
弟姐妹 ,子 女配 偶的 父母 )未直 接或 间接 向参 与认 购本次 非公
开发行 的资 管产 品及 其委 托人、 合伙 企业 及其 合伙 人提供 任何
形式的 财务 资助 或者 补偿 ,不存 在 违 反《 证券 发行 与承销 管理
办法》 第十 六条 等有 关法 规规定 的情 形。 亦不 会对 前述资 管产
2015 年
8 月6 日 
长期 
否 是                                        广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
27 / 120 
 
品及其 委托 人或 合伙 企业 及其委 托人 作出 任何 形式 的保底 收益
承诺或 类似 安排 。 
 
八、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
公司 于2016 年3 月28 日、2016 年 4 月 18 日召 开 第 二届董 事会 第十 九次 会议 、2015 年年 度股 东大 会, 审议通 过了 《关 于<续 聘中 勤万信 会计 师 事 务
所 ( 特殊 普通 合伙 ) 为广 西柳州 医药 股份 有限 公 司2016 年度 审计 机构> 的议 案》 , 续聘 中勤 万信 会计 师事务 所 (特 殊普 通合 伙 ) 为 公司2016 年度 财 务审
计机构 和内 部控 制审 计机 构 。 
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
无 
 
九、 上市公司及其董事、 监事 、高级管理人员、持 有 5% 以 上股份的股东、实际 控制人、收购人处罚 及整 改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 公司治理情况 
报告期 内, 公司 严格 按照 《公司 法》 、《 证券 法》 、《上 市公 司治 理准 则》 、《企 业内 部控 制基 本规 范》等 有关 法律 和规 章, 规范公 司运 作, 完善
法人治 理结 构, 并结 合公 司的实 际情 况建 立完 善公 司内部 控制 体系 。公 司股 东大会 、董 事会 、监 事会 与经营 管理 层间 职明 确, 相互 制 约和 监督 ,对 投资
担保、 重大 经营 事项 等建 立严格 的审 批、 审核 程序 。公司 治理 结构 、履 职机 制、薪 酬考 评、 信息 披露 等均严 格按 照相 关法 律规 章执行 。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
28 / 120 
 
十二、 其他重大事项的说明 
( 一) 董事会对会计政策、 会计 估计或核算方法变更 的原 因和影响的分析说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事会对重要前期差 错更 正的原因及影响的分 析说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
无                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
29 / 120 
 
第六节 股份变 动及股东情况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
单位: 股 
 本次变 动前 本次变 动增 减( +, -) 本次变 动后 
数量 
比例
(%) 
发行新 股 

股 




股 

他 
小计 数量 
比例
(%) 
一、 有限 售条
件股份 
55,116,053 48.99 29,848,044       29,848,044 84,964,097 59.69 
1、国 家持 股                   
2、国 有法 人
持股 
                  
3、其 他内 资
持股 
55,116,053 48.99 29,848,044       29,848,044 84,964,097 59.69 
其中 : 境 内非
国有法 人持
股 
                  
境内
自然人 持股 
55,116,053 48.99 5,969,609       5,969,609 61,085,662 42.91 
其他   23,878,435    23,878,435 23,878,435 16.77 
4、外 资持 股                   
其中 : 境 外法
人持股 
                  
境外
自然人 持股 
                  
二、 无限 售条
件流通 股份 
57,383,947 51.01           57,383,947 40.31 
1、人 民币 普
通股 
57,383,947 51.01           57,383,947 40.31 
2、境 内上 市
的外资 股 
                  
3、境 外上 市
的外资 股 
                  
4、其 他                   
三、 股份 总数 112,500,000 100 29,848,044       29,848,044 142,348,044 100 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
30 / 120 
 
2、 股份变动情况说明 
2015 年 12 月4 日 , 公 司 2015 年 向特 定对 象非 公开 发行股 票 申 请获 得中 国证 监会发 行审 核 委
员会审 核通 过 。2015 年 12 月28 日 , 公 司获 得中 国证 监会核 发的 《 关于 核准 广 西柳州 医药 股份 有
限公司 非公 开发 行股 票的 批复》 (证 监许 可[2015]3032 号 ), 核准 公司 非 公 开发行 不超 过
29,848,046 股 新股 。 本 次 发行新 增 29,848,044 股 的 股份登 记手 续已 于 2016 年 2 月 17 日在 中国
证券登 记结 算有 限责 任公 司上海 分公 司办 理完 毕登 记托管 手续。 具 体内 容详 见 公司 公告
(2016-007 )。 
 
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
无 
 
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
无 
 
( 二) 限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
股东名 称 
期初限 售股
数 
报告期 解除
限售股 数 
报告期 增加
限售股 数 
报告期 末限
售股数 
限售原 因 
解除限 售 
日期 
朱朝阳

 33,645,194 0 0 33,645,194 首发限 售 
2017 年 12
月4 日 
朱朝阳

 0 0 5,969,609 5,969,609 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
宁 波 光 辉 嘉
耀 投 资 管 理
合伙企 业 (有
限合伙 ) 
0 0 5,426,917 5,426,917 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
九泰基金- 慧
通定 增 4 号资
产管理 计划 
0 0 3,636,035 3,636,035 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
中 国 人 寿 资
产 管 理 有 限
公司 
0 0 3,617,945 3,617,945 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
重 庆 程 奉 盈
森 投 资 合 伙
企业 (有 限合
伙) 
0 0 3,617,945 3,617,945 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
上 海 六 禾 芳
甸 投 资 中 心
(有限 合伙 ) 
0 0 2,713,458 2,713,458 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
31 / 120 
 
九泰基金- 慧
通定 增 6 号资
产管理 计 
0 0 1,682,344 1,682,344 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
九泰基金- 慧
通定 增 3 号资
产管理 计划 
0 0 1,374,819 1,374,819 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
广 西 柳 州 医
药 股 份 有 限
公 司 第 一 期
员 工 持 股 计
划 
0 0 1,266,280 1,266,280 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
九 泰 锐 智 定
增 灵 活 配 置
混 合 型 证 券
投资基 金 
0 0 542,692 542,692 
非 公 开 发 行
限售 
2019 年2 月
18 日 
合计 33,645,194 0 29,848,044 63,493,238 / / 
注: 股 东朱 朝阳 持有 限售 股包含 两个 部分 , 一 部分 为首次 公开 发行 限售 股33,645,194 股, 解 除限
售期 为2017 年12 月 4 日 ; 另 一部 分为 非公 开发 行 限售 股5,969,609 股 , 解 除限售 期 为 2019 年2
月18 日。 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末股 东总 数( 户) 11,263 
截止报 告期 末表 决权 恢复 的优先 股股 东总 数( 户) 0 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内
增减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有有 限售
条件股 份数
量 
质押或 冻结 情况 
股东性
质 



态 
数量 
朱朝阳 5,969,609 39,651,803 27.86 39,614,803 

押 
27,000,000 
境内自
然人 
苏 州 周 原 九 鼎 投
资中心( 有限合
伙) 
0 8,225,142 5.78 0 无 0 
境内非
国有法
人 
Jiuding Venus 
Limited 
0 5,450,639 3.83 0 无 0 
境外法
人                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
32 / 120 
 
宁 波 光 辉 嘉 耀 投
资 管 理 合 伙 企 业
(有限 合伙 ) 
5,426,917 5,426,917 3.81 5,426,917 

押 
5,426,917 其他 
招 商 银 行 股 份 有
限 公 司 - 汇 添 富
医 疗 服 务 灵 活 配
置 混 合 型 证 券 投
资基金 
967,467 3,900,082 2.74 0 无 0 未知 
九 泰 基 金 - 中 信
证 券 - 九 泰 基 金
-慧通 定增 4 号
资产管 理计 划 
3,636,035 3,636,035 2.55 3,636,035 无 0 其他 
中 国 人 寿 保 险
( 集团) 公 司 - 传
统 - 普 通 保 险 产
品 
3,617,945 3,617,945 2.54 3,617,945 无 0 其他 
重 庆 程 奉 盈 森 投
资 合 伙 企 业 ( 有
限合伙 ) 
3,617,945 3,617,945 2.54 3,617,945 

押 
3,617,945 其他 
曾松林 0 2,863,987 2.01 2,862,987 

押 
520,000 
境内自
然人 
黄世囊 0 2,862,987 2.01 2,862,987 无 0 
境内自
然人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件 流通
股的数 量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
苏州周 原九 鼎投 资中 心( 有 限合伙)  8,225,142 人民币 普通 股 8,225,142 
Jiuding Venus Limited 5,450,639 人民币 普通 股 5,450,639 
招商银 行股 份有 限公 司- 汇添富 医疗
服务灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 
3,900,082 人民币 普通 股 3,900,082 
兴业银 行股 份有 限公 司- 中欧新 趋势
股票型 证券 投资 基金(LOF) 
1,565,621 人民币 普通 股 1,565,621 
中国建 设银 行股 份有 限公 司-中 欧新
蓝筹灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 
1,316,385 人民币 普通 股 1,316,385 
中国工 商银 行- 中银 持续 增长混 合型
证券投 资基 金 
1,152,718 人民币 普通 股 1,152,718 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-汇 添富
医药保 健混 合型 证券 投资 基金 
949,782 人民币 普通 股 949,782 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-汇 添富
外延增 长主 题股 票型 证券 投资基 金 
946,324 人民币 普通 股 946,324 
兴业银 行股 份有 限公 司- 中银宏 观策
略灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 
771,881 人民币 普通 股 771,881                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
33 / 120 
 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-南 方大
数据100 指 数证 券投 资基 金 
730,589 人民币 普通 股 730,589 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 
(1) 公司 前十 名 无 限售 条 件 股东 中, 苏州 周原 九鼎 投资中
心(有 限合 伙) 、Jiuding Venus Limited 的 投资 管 理者
的实际 控制 人均 为吴 刚、 黄晓捷 、吴 强、 蔡蕾 、覃 正宇等
五人, 存在 关联 关系 。 
(2) 此 外, 公司 未知 以上 其余股 东是 否存 在关 联关 系, 也
未知是 否属 于《 上市 公司 收购管 理办 法》 规定 的一 致行动
人。 
表决权 恢复 的优 先股 股东 及持股 数量
的说明 
无 
 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
单位 : 股 
序号 有限售 条件 股东 名称 
持有的 有限
售条件 股份
数量 
有限售 条件 股份 可上 市交
易情况 
限售条 件 
可上市 交易
时间 
新增可 上市
交易股 份数
量 
1 朱朝阳 33,645,194 
2017 年12
月 4 日 
33,645,194 首发限 售 
1 朱朝阳 5,969,609 
2019 年2 月
18 日 
5,969,609 
非公开 发行
限售 

宁 波 光 辉嘉 耀 投资 管 理合伙 企
业(有 限合 伙) 
5,426,917 
2019 年2 月
18 日 
5,426,917 
非公开 发行
限售 

九泰基金- 慧 通定 增 4 号资 产
管理计 划 
3,636,035 
2019 年2 月
18 日 
3,636,035 
非公开 发行
限售 
4 中国人 寿资 产管 理有 限公 司 3,617,945 
2019 年2 月
18 日 
3,617,945 
非公开 发行
限售 

重 庆 程 奉 盈 森 投 资 合 伙 企 业
(有限 合伙 ) 
3,617,945 
2019 年2 月
18 日 
3,617,945 
非公开 发行
限售 
6 曾松林 2,862,987 
2017 年12
月 4 日 
2,862,987 
首发限 售 
7 黄世囊 2,862,987 
2017 年12
月 4 日 
2,862,987 
首发限 售 

上 海 六 禾芳 甸 投资 中 心(有 限
合伙) 
2,713,458 
2019 年2 月
18 日 
2,713,458 
非公开 发行
限售 

九泰基金- 慧 通定 增 6 号资 产
管理计 
1,682,344 
2019 年2 月
18 日 
1,682,344 
非公开 发行
限售 
10 陈洪 1,389,800 
2017 年12
月 4 日 
1,389,800 
首发限 售                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
34 / 120 
 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 
九泰基 金管 理有 限公 司通 过设立 九泰 基金-慧 通定 增
4 号 、6 号 资 产管 理计 划 参 与公 司2015 年 非公 开发 行
股票, 除此 之外, 公司 未 知 其余 有限 售条 件股 东是 否
存在关 联关 系, 是否 属于 《上市 公司 收购 管理 办法 》
规定的 一致 行动 人。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
35 / 120 
 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务 期初持 股数 期末持 股数 
报告期 内股 份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
朱朝阳 董事长 兼总 经理 33,682,194 39,651,803 5,969,609 
非 公 开 发 行 认
购股份 
 
其它情 况说 明 
无 
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
曾松林 副总经 理 离任 工作调整 
唐春雪 副总经 理 聘任 董事会 聘任 
 
三、 其他说明 
无 
 
 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
36 / 120 
 
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   1,346,926,904.21 723,906,409.15 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据   116,176,780.72 37,110,135.94 
应收账 款   2,787,735,615.77 2,337,889,763.23 
预付款 项   84,465,648.64 88,411,177.95 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款   27,874,237.25 42,317,495.41 
买入返 售金 融资 产       
存货   833,551,226.70 662,441,396.40 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   901,555.20 2,716,050.77 
流动资 产合 计   5,197,631,968.49 3,894,792,428.85 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资       
投资性 房地 产   243,899.30 243,899.30 
固定资 产   156,354,348.28 147,250,022.84 
在建工 程   165,488,762.78 149,728,769.13 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
37 / 120 
 
无形资 产   103,258,551.92 83,714,191.67 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   9,777,191.51 6,994,455.65 
递延所 得税 资产   17,130,609.67 14,693,069.45 
其他非 流动 资产   6,960,333.06 7,567,271.93 
非流动 资产 合计   459,213,696.52 410,191,679.97 
资产总 计   5,656,845,665.01 4,304,984,108.82 
流动负债:  
短期借 款   50,000,000.00 681,120,000.00 
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据   92,805,585.62 99,864,386.17 
应付账 款   2,328,384,915.19 1,973,990,012.10 
预收款 项   7,897,309.59 17,945,082.48 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬   10,900,000.00 7,000,000.00 
应交税 费   31,502,007.77 47,355,974.84 
应付利 息       
应付股 利       
其他应 付款   21,347,913.64 55,149,316.98 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   2,542,837,731.81 2,882,424,772.57 
非流动负债:    
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益   54,569,293.31 55,038,546.67 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债   6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计   61,454,693.31 61,923,946.67 
负债合 计   2,604,292,425.12 2,944,348,719.24                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
38 / 120 
 
所有者权益  
股本   142,348,044.00 112,500,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   2,189,296,675.26 593,874,768.46 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   63,058,163.36 63,058,163.36 
一般风 险准 备       
未分配 利润   621,678,396.44 559,716,049.63 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   3,016,381,279.06 1,329,148,981.45 
少数股 东权 益   36,171,960.83 31,486,408.13 
所有者 权益 合计   3,052,553,239.89 1,360,635,389.58 
负债和 所有 者权 益总 计   5,656,845,665.01 4,304,984,108.82 
法定代 表人 :朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕         会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
母公司 资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股 份有限 公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   1,188,758,559.54 571,216,994.44 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据   115,176,780.72 34,110,135.94 
应收账 款   2,697,741,992.65 2,055,002,186.60 
预付款 项   66,820,777.02 67,514,048.12 
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款   22,497,145.43 37,653,429.30 
存货   715,206,297.02 548,749,452.87 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产     2,689,640.12 
流动资 产合 计   4,806,201,552.38 3,316,935,887.39 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   192,814,000.00 163,994,000.00 
投资性 房地 产   243,899.30 243,899.30 
固定资 产   146,479,190.24 140,405,660.73 
在建工 程   165,488,762.78 149,728,769.13                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
39 / 120 
 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   82,481,189.84 83,565,358.38 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   1,088,445.05 1,390,960.39 
递延所 得税 资产   12,821,350.54 12,079,654.92 
其他非 流动 资产   6,960,333.06 7,567,271.93 
非流动 资产 合计   608,377,170.81 558,975,574.78 
资产总 计   5,414,578,723.19 3,875,911,462.17 
流动负债:  
短期借 款     411,120,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据   92,805,585.62 99,864,386.17 
应付账 款   2,258,107,967.64 1,924,274,949.80 
预收款 项   47,020,485.56 54,417,355.28 
应付职 工薪 酬   2,300,000.00 2,300,000.00 
应交税 费   22,476,046.39 35,892,364.11 
应付利 息       
应付股 利       
其他应 付款   17,781,988.34 54,583,645.09 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   2,440,492,073.55 2,582,452,700.45 
非流动负债:  
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益   54,569,293.31 55,038,546.67 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债   6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计   61,454,693.31 61,923,946.67 
负债合 计   2,501,946,766.86 2,644,376,647.12 
所有者权益:  
股本   142,348,044.00 112,500,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
40 / 120 
 
资本公 积   2,190,750,088.32 595,328,181.52 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   63,058,163.36 63,058,163.36 
未分配 利润   516,475,660.65 460,648,470.17 
所有者 权益 合计   2,912,631,956.33 1,231,534,815.05 
负债和 所有 者权 益总 计   5,414,578,723.19 3,875,911,462.17 
法定代 表人 :朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕         会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
 
合并 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   3,683,334,804.06 3,142,687,489.13 
其中: 营业 收入   3,683,334,804.06 3,142,687,489.13 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   3,496,843,108.85 3,016,970,160.07 
其中: 营业 成本   3,350,269,668.94 2,870,282,846.80 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
营业税 金及 附加   5,054,481.52 4,219,444.14 
销售费 用   76,142,755.43 62,593,438.64 
管理费 用   64,960,267.86 55,186,897.22 
财务费 用   -8,240,971.16 15,874,297.32 
资产减 值损 失   8,656,906.26 8,813,235.95 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
其中: 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   186,491,695.21 125,717,329.06 
加:营 业外 收入   2,272,582.91 5,479,495.31 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   32,036.06 36,000.00 
减:营 业外 支出   1,262,000.00 1,707,644.90 
其中: 非流 动资 产处 置损 失     144.90 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号 填列 )   187,502,278.12 129,489,179.47 
减:所 得税 费用   29,117,472.21 19,918,139.36                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
41 / 120 
 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )   158,384,805.91 109,571,040.11 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   147,371,173.21 100,590,732.64 
少数股 东损 益   11,013,632.70 8,980,307.47 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额       
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
      
(一) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综
合收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
(二) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
      
七、综 合收 益总 额   158,384,805.91 109,571,040.11 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   147,371,173.21 100,590,732.64 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   11,013,632.70 8,980,307.47 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   1.11 0.89 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   1.11 0.89 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 ,被 合并 方在 合并 前实现 的净 利润 为:0 元, 上期 被合 并方 实现
的净利 润为 : 0 元。 
法定代 表人 : 朱 朝阳          主管 会计 工作 负责 人 : 苏春 燕         会 计机 构负责 人 : 苏春燕 
 
 
母公司 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入   3,449,715,448.82 2,967,967,322.91 
减:营 业成 本   3,240,417,509.84 2,796,901,160.38 
营业税 金及 附加   3,353,607.24 2,502,627.30 
销售费 用   18,080,453.04 20,066,286.26 
管理费 用   40,129,603.45 36,184,767.61 
财务费 用   -9,521,305.09 12,223,713.34 
资产减 值损 失   5,680,308.37 7,354,978.06 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
42 / 120 
 
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )   13,300,920.00 11,247,000.00 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   164,876,191.97 103,980,789.96 
加:营 业外 收入   561,289.42 5,475,000.00 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   32,036.06 36,000.00 
减:营 业外 支出   1,112,000.00 1,707,644.90 
其中: 非流 动资 产处 置损 失     144.90 
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )   164,325,481.39 107,748,145.06 
减:所 得税 费用   23,089,464.51 14,111,185.43 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   141,236,016.88 93,636,959.63 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
      
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   141,236,016.88 93,636,959.63 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)       
法定代 表人 :朱 朝阳          主管 会计 工作 负责 人 :苏春 燕         会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
 
合并 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   2,650,696,672.78 2,542,366,084.70 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
43 / 120 
 
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   20,985,033.17 15,036,811.46 
经营活 动现 金流 入小 计   2,671,681,705.95 2,557,402,896.16 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   2,608,165,733.40 2,699,616,392.99 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   65,488,265.17 58,783,609.52 
支付的 各项 税费   102,357,141.58 75,817,882.31 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   81,634,601.03 89,865,589.46 
经营活 动现 金流 出小 计   2,857,645,741.18 2,924,083,474.28 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -185,964,035.23 -366,680,578.12 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金   4,153,000.00 4,153,000.00 
取得投 资收 益收 到的 现金       
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  48,000.00 36,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   4,201,000.00 4,189,000.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  66,678,844.88 62,880,408.56 
投资支 付的 现金       
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   66,678,844.88 62,880,408.56 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -62,477,844.88 -58,691,408.56 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金   1,626,899,998.80   
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金   150,000,000.00 641,920,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金   46,448,048.27 107,446,105.22 
筹资活 动现 金流 入小 计   1,823,348,047.07 749,366,105.22 
偿还债 务支 付的 现金   781,120,000.00 705,513,444.43 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的  93,774,997.99 52,771,921.15                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
44 / 120 
 
现金 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
  6,328,080.00 4,653,000.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   45,279,048.04   
筹资活 动现 金流 出小 计   920,174,046.03 758,285,365.58 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   903,174,001.04 -8,919,260.36 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   654,732,120.93 -434,291,247.04 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   690,390,388.06 850,630,574.58 
六、期末现金及现金 等价 物余额   1,345,122,508.99 416,339,327.54 
法定代 表人 : 朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 : 苏春 燕         会 计机 构负责 人 : 苏春燕 
 
 
母公司 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   2,233,055,988.85 2,483,012,436.42 
收到的 税费 返还           
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   16,280,615.59 10,422,651.88 
经营活 动现 金流 入小 计   2,249,336,604.44 2,493,435,088.30 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   2,543,288,358.02 2,740,355,421.25 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   26,297,509.69 25,800,142.48 
支付的 各项 税费   73,230,247.95 51,052,910.22 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   38,300,588.96 91,234,237.20 
经营活 动现 金流 出小 计   2,681,116,704.62 2,908,442,711.15 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -431,780,100.18 -415,007,622.85 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金   4,153,000.00 4,153,000.00 
取得投 资收 益收 到的 现金   13,300,920.00 11,247,000.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  48,000.00 36,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   17,501,920.00 15,436,000.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  37,801,334.88 61,106,793.60 
投资支 付的 现金   28,820,000.00 53,300,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   66,621,334.88 114,406,793.60 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -49,119,414.88 -98,970,793.60 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金   1,626,899,998.80                              广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
45 / 120 
 
取得借 款收 到的 现金   100,000,000.00 611,920,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金   46,448,048.27 108,346,105.22 
筹资活 动现 金流 入小 计   1,773,348,047.07 720,266,105.22 
偿还债 务支 付的 现金   511,120,000.00 665,513,444.43 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  86,796,293.00 45,267,143.36 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   45,279,048.04   
筹资活 动现 金流 出小 计   643,195,341.04 710,780,587.79 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   1,130,152,706.03 9,485,517.43 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   649,253,190.97 -504,492,899.02 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   537,700,973.35 759,310,770.52 
六、期末现金及现金 等价 物余额   1,186,954,164.32 254,817,871.50 
法定代 表人 : 朱朝 阳          主管 会计 工作 负责 人 : 苏 春燕          会 计 机构负 责人 : 苏春 燕 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
46 / 120 
 
 
合并所有者权益变动 表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:


股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 

他 
一、 上年 期 末余 额 112,500,000.00       593,874,768.46       63,058,163.36   559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 
加: 会计政策变更                           
前期差错更
正 
                          
同一控制下
企业合并 
                          
其他                           
二、 本年 期 初余额 112,500,000.00       593,874,768.46       63,058,163.36   559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 
三、 本 期增减变动
金额(减少以
“-”号填列) 
29,848,044.00       1,595,421,906.80           61,962,346.81 4,685,552.70 1,691,917,850.31 
(一) 综合收益总
额 
                    147,371,173.21 11,013,632.70 158,384,805.91 
(二) 所有者投入
和减少资本 
29,848,044.00           1,595,421,906.80               1,625,269,950.80 
1 .股东投入的普
通股 
29,848,044.00       1,595,421,906.80               1,625,269,950.80 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
                          
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
47 / 120 
 
1 .提取盈余公积                               
2 .提取一般风险
准备 
                          
3 .对所有者(或
股东)的分配 
                    -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40 
4 .其他                           
(四) 所有者权益
内部结转 
                          
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
                          
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
                          
3 .盈余公积弥补
亏损 
                          
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、 本期期末余额 142,348,044.00       2,189,296,675.26       63,058,163.36   621,678,396.44 36,171,960.83 3,052,553,239.89 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:


股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 

他 
一、 上年 期末余 额 112,500,000.00       593,874,768.46       44,420,202.60   404,850,663.65 18,276,643.97 1,173,922,278.68 
加: 会计政策变更                           
前期差错更
正 
                          
同一控制下
企业合并 
                                                     广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
48 / 120 
 
其他                           
二、 本年 期初余额 112,500,000.00       593,874,768.46       44,420,202.60   404,850,663.65 18,276,643.97 1,173,922,278.68 
三、 本 期 增减变动
金额(减少以
“-”号填列) 
                    65,715,732.64 4,327,307.47 70,043,040.11 
(一) 综合收益总
额 
                    100,590,732.64 8,980,307.47 109,571,040.11 
(二) 所有者投入
和减少资本 
                          
1 .股东投入的普
通股 
                          
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
                          
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     -34,875,000.00 -4,653,000.00 -39,528,000.00 
1 .提取盈余公积                           
2 .提取一般风险
准备 
                          
3 .对所有者(或
股东)的分配 
                    -34,875,000.00 -4,653,000.00 -39,528,000.00 
4 .其他                           
(四) 所有者权益
内部结转 
                          
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
                          
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
                          
3 .盈余公积弥补
亏损 
                          
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                                                      广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
49 / 120 
 
(六)其他                           
四、 本期期末余额 112,500,000.00       593,874,768.46       44,420,202.60   470,566,396.29 22,603,951.44 1,243,965,318.79 
法定代 表人 :朱 朝阳                                主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕                                会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期末余额 112,500,000.00       595,328,181.52       63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年 期初余额 112,500,000.00       595,328,181.52       63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 
三、本期 增减变动金
额(减少以 “ -”号
填列) 
29,848,044.00       1,595,421,906.80         55,827,190.48 1,681,097,141.28 
(一)综合收益总额                   141,236,016.88 141,236,016.88 
(二)所有者投入和
减少资本 
29,848,044.00       1,595,421,906.80           1,625,269,950.80 
1 . 股东投入的普通股 29,848,044.00       1,595,421,906.80           1,625,269,950.80 
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
                      
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                   -85,408,826.40 -85,408,826.40 
1 .提取盈余公积                       
2 . 对所有者 (或股东)
的分配 
                  -85,408,826.40 -85,408,826.40 
3 .其他                                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
50 / 120 
 
(四)所有者权益内
部结转 
                      
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
                      
3 . 盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 142,348,044.00       2,190,750,088.32       63,058,163.36 516,475,660.65 2,912,631,956.33 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期末余额 112,500,000.00       595,328,181.52       44,420,202.60 327,781,823.37 1,080,030,207.49 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年 期初余额 112,500,000.00       595,328,181.52       44,420,202.60 327,781,823.37 1,080,030,207.49 
三、本期 增减变动金
额(减少以 “ -”号
填列) 
                  58,761,959.63 58,761,959.63 
(一)综合收益总额                   93,636,959.63 93,636,959.63 
(二)所有者投入和
减少资本 
                      
1 . 股东投入的普通股                       
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
                      
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
                                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
51 / 120 
 
4 .其他                       
(三)利润分配                   -34,875,000.00 -34,875,000.00 
1 .提取盈余公积                       
2 . 对所有者 (或股东)
的分配 
                  -34,875,000.00 -34,875,000.00 
3 .其他                       
(四)所有者权益内
部结转 
                      
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
                      
3 . 盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 112,500,000.00       595,328,181.52       44,420,202.60 386,543,783.00 1,138,792,167.12 
法定代 表人 :朱 朝阳                                主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕                                 会计 机构负 责人 :苏 春燕 
 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
52 / 120 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司系由 广西 柳州 医药 有限 责任公 司 于 2011 年2 月28 日整 体变 更设
立的股 份有 限公 司, 原股 本 为 90,000,000.00 股。 根 据 公司 2011 年第 二次 临时 股 东大会 决议 、 2013
年第一 次临 时股 东大 会决 议 、2014 年第 一次 临时 股 东大会 决议 、2014 年第 三 次临时 股东 大会 决议
和中国 证监 会《 关于 核准 广西柳 州医 药股 份有 限公 司首次 公开 发行 股票 的批 复》( 证监 许可
[2014]1187 号) , 公司 向 社会公 开发 行人 民币 普通 股 28,125,000.00 股 ,其 中公开 发行 新股 为
22,500,000.00 股, 股东 公开发 售股 份 为 5,625,000.00 股, 发行 后股 本变 更 为 112,500,000.00
股。公 司股 票 于2014 年12 月 4 日在 上海 证券 交易 所挂牌 上市 。 
根据公 司2015 年第 一次 临 时股东 大会 决议 , 并经 中 国证监 会 《关 于核 准广 西 柳州医 药股 份有
限公司 非公 开发 行股 票的 批复》 (证 监许 可[2015]3032 号 )核准 ,公 司向 朱朝 阳等 7 个交 易对 方
非公开 发行 人民 币普 通股 不超 过 29,848,046 股。 公 司实际 通过 发行 人民 币普 通股 (每 股面 值人 民
币 1 元)29,848,044 股, 增 加 注 册 资 本 人 民 币 29,848,044.00 元 , 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
142,348,044.00 元。2016 年7 月8 日 , 公 司上 述完 成工商 变更 及 “ 三证 合一 ” 登记, 领取 了新 版
《营业 执照 》 。 
统一社 会信 用代 码 :91450200198592223L 
类型: 股份 有限 公司 (台 港澳与 境内 合资 、上 市) 
注册资 本: 壹亿 肆仟 贰佰 叁拾肆 万捌 仟零 肆拾 肆人 民币元 整 
住所: 柳州 市官 塘大 道 68 号 
法定代 表人 :朱 朝阳 
成立日 期:1981 年 12 月23 日 
登记机 关: 柳州 市工 商行 政管理 局 
经营范 围: 中药 材、 中成 药、中 药饮 片、 化学 原料 药、化 学药 制剂 、抗 生素 、生化 药品 、生
物制品 、 疫 苗、 麻 醉药 品、 第一类 精神 药品 、 第 二类 精神药 品、 医疗 用毒 性药 品、 蛋 白同 化制 剂、
肽类激 素药 品、 体外 诊断 试剂的 批发 、零 售; 预包 装食品 批发 兼零 售; Ⅰ、 Ⅱ、Ⅲ 类医 疗器 械销
售、保 健食 品批 发; 道路 普通货 物运 输; 货物 专用 运输( 冷藏 保鲜 设备 ); 玻璃仪 器、 化学 试剂
采购, 化妆 品、 防疫 用品 ,日用 百货 ,乳 制品 (含 婴幼儿 配方 乳粉 )批 发、 零售; 房屋 租赁 ,场
地出租 ;医 药企 业管 理策 划,医 药技 术信 息咨 询, 计算机 软硬 件、 网络 、信 息技术 服务 ;危 险化
学品的 销售 (仅 限于 分支 机构经 营) ,计 量器 具和 衡器, 文化 体育 用品 ,健 身器材 ,家 用电 器,
农副产 品、 服装 销售 ;会 议展览 服务 。( 依法 须经 批准的 项目 ,经 相关 部门 批准后 方可 开展 经营
活动。 
本财务 报表 经公 司董 事会 于 2016 年8 月17 日 批准 报出。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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2. 合并财务报表范围 
截至报 告期 末, 纳入 合并 财务报 表范 围的 子公 司 有12 家, 其中 10 家全 资子 公司、1 家 控股
子公司 、1 家参 股子 公司 。 
子公司 名称 
主要 
经营地 
注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 广西 广西柳 州 零售 100.00 
 
设立 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 53.00 
 
设立 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 广西玉 林 广西玉 林 批发 100.00  设立 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 广西桂 林 广西桂 林 批发 100.00  设立 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 广西百 色 广西百 色 批发 100.00  设立 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 广西贵 港 广西贵 港 批发 100.00  设立 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 广西梧 州 广西梧 州 批发 100.00  设立 
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 广西河 池 广西河 池 批发 100.00  设立 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 物流 100.00  设立 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 工业 100.00  设立 
广西柳 药医 疗管 理有 限公 司 广西柳 州 广西柳 州 医疗管 理 100.00  设立 
广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 广西南 宁 广西南 宁 工业 49.00  设立 
 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础。 
 
2. 持续经营 
本公司 自本 报告 期末 起 12 个月内 不存 在对 本公 司持 续经营 能力 产生 重大 疑虑 的事项 或 情况 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
    
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、
经营成 果、 股东 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
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3. 营业周期 
正常营 业周 期, 是指 企业 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
正常营 业周 期短 于一 年。 
正常营 业周 期短 于一 年的 ,自资 产负 债表 日起 一年 内变现 的资 产或 自资 产负 债表日 起一 年内
到期应 予以 清偿 的负 债归 类为流 动资 产或 流动 负债 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
(1) 同一 控制 下企 业合 并 的会计 处理 方法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 ,且 该控 制并 非暂时 性的 ,为
同一控 制下 的企 业合 并。 同一控 制下 的企 业合 并, 在合并 日取 得对 其他 参与 合并企 业控 制权 的一
方为合 并方 ,参 与合 并的 其他企 业为 被合 并方 。合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权
的日期 。 
本公司 在一 次交 易取 得或 通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下企 业合 并, 企业 合并中 取得 的资
产和负 债, 按照 合并 日被 合并方 所有 者权 益在 最终 控制方 合并 财务 报表 的账 面价值 的份 额计 量。
本公司 取得 的净 资产 账面 价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 (或 发行 股份 面值 总额) 的差 额, 调整
资本公 积; 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
合并方 在达 到合 并之 前持 有的长 期股 权投 资, 在取 得日与 合并 方与 被合 并方 同处于 同一 方最
终控制 之日 孰晚 日与 合并 日之间 已确 认有 关损 益、 其他综 合收 益和 其他 所有 者权益 变动 ,应 分别
冲减比 较报 表期 间的 期初 留存收 益或 当期 损益 。 
(2) 非同 一控 制下 企业 合 并的会 计处 理方 法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合
并。非 同一 控制 下的 企业 合并, 在购 买日 取得 对其 他参与 合并 企业 控制 权的 一方为 购买 方 , 参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本大于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额,
确认为 商誉 ;如 果合 并成 本小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 ,首 先对 取得
的被购 买方 各项 可辨 认资 产、负 债及 或有 负债 的公 允价值 以及 合并 成本 的计 量进行 复核 ,经 复核
后合并 成本 仍小 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 ,其 差额计 入当 期损 益。 
购买方 取得 被购 买方 的可 抵扣暂 时性 差异 ,在 购买 日因不 符合 递延 所得 税资 产确认 条件 而未
予确认 的, 在 购 买日 后 12 个月内 ,如 取得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经 存在 ,
预期被 购买 方在 购买 日可 抵扣暂 时性 差异 带来 的经 济利益 能够 实现 的, 则确 认相关 的递 延所 得税
资产, 同时 减少 商誉 ,商 誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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通过多 次交 易分 步实 现的 非同一 控制 下企 业合 并, 根据《 财政 部关 于印 发企 业会计 准则 解释
第5 号 的通 知》 (财 会〔2012 〕19 号 )和 《企 业会 计准则 第 33 号 —— 合并 财 务报表 》第 五十 一
条关于 “一 揽子 交易 ”的 判断标 准, 判断 该多 次交 易是否 属于 “一 揽子 交易 ”。属 于“ 一揽 子交
易” 的, 参考 本部 分前 面各 段描述 及 《 长期 股权 投资》 准则进 行会 计处 理; 不属 于 “一 揽子 交易 ”
的,区 分个 别财 务报 表和 合并财 务报 表进 行相 关会 计处理 :  
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置 该项 投资 时将 与其 相关的 其他 综合 收益 采用 与被购 买方 直接 处置 相关 资产或 负债 相同 的基
础进行 会计 处理 (即 ,除 了按照 权益 法核 算的 在被 购买方 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价
值进行 重新 计量 ,公 允价 值与其 账面 价值 的差 额计 入当期 投资 收益 ;购 买日 之前持 有的 被购 买方
的股权 涉及 其他 综合 收益 的,与 其相 关的 其他 综合 收益应 当采 用与 被购 买方 直接处 置相 关资 产或
负债相 同的 基础 进行 会计 处理( 即, 除了 按照 权益 法核算 的在 被购 买方 重新 计量设 定受 益计 划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
(1) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则  
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控制是 指本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力,
通过参 与被 投资 方的 相关 活动而 享有 可变 回报 ,并 且有能 力运 用对 被投 资方 的权力 影响 其回 报金
额。相 关活 动是 指对 被投 资方的 回报 产生 重大 影响 的活动 。被 投资 方的 相关 活动根 据具 体情 况进
行判断 ,通 常包 括商 品或 劳务的 销售 和购 买、 金融 资产的 管理 、资 产的 购买 和处置 、研 究与 开发
活动以 及融 资活 动等 。  
 合并 范围 包括 本公 司及 全 部子公 司。 子公 司, 是指 被本公 司控 制的 企业 或主 体。 
一旦相 关事 实和 情况 的变 化导致 上述 控制 定义 涉及 的 相关 要素 发生 了变 化 , 本 公司将 进 行 重
新评估 。 
(2) 合并 财务 报表 编制 的 方法  
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失 实际 控制 权之 日起 停止纳 入合 并范 围。 对于 处置的 子公 司, 处置 日前 的经营 成果 和现 金流
量已经 适当 地包 括在 合并 利润表 和合 并现 金流 量表 中;当 期处 置的 子公 司, 不调整 合并 资产 负债
表的期 初余 额。 非同 一控 制下企 业合 并增 加的 子公 司,其 购买 日后 的经 营成 果及现 金流 量已 经适
当地包 括在 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中, 且不 调整合 并财 务报 表的 期初 余额和 对比 数。 同一
控制下 企业 合并 增加 的子 公司, 其自 合并 当期 期初 至合并 日的 经营 成果 和现 金流量 已经 适当 地包                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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括在合 并利 润表 和合 并现 金流量 表中 ,并 且同 时调 整合并 财务 报表 的对 比数 。 
 在编 制合 并财 务报 表时 , 子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的, 按照 本公 司
的会计 政策 和会 计期 间对 子公司 财务 报表 进行 必要 的调整 。对 于非 同一 控制 下企业 合并 取得 的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 
 公司 内所 有重 大往 来余 额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
 子公 司的 股东 权益 及当 期 净损益 中不 属于 本公 司所 拥有的 部分 分别 作为 少数 股东权 益及 少
数股东 损益 在合 并财 务报 表中股 东权 益及 净利 润项 下单独 列示 。子 公司 当期 净 损益 中属 于少 数股
东权益 的份 额, 在合 并利 润表中 净利 润项 目下 以“ 少数股 东损 益” 项目 列示 。少数 股东 分担 的子
公司的 亏损 超过 了少 数股 东在该 子公 司期 初股 东权 益中所 享有 的份 额, 冲减 少数股 东权 益。 
 当因 处置 部分 股权 投资 或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 , 对于 剩 余股权 , 按照 其
在丧失 控制 权日 的公 允价 值进行 重新 计量 。处 置股 权取得 的对 价与 剩余 股权 公允价 值之 和, 减去
按原持 股比 例计 算应 享有 原有子 公司 自购 买日 开始 持续计 算的 净资 产的 份额 之间的 差额 ,计 入丧
失控制 权当 期的 投资 收益 。与原 有子 公司 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 ,在 丧失控 制权 时采 用与
被购买 方直 接处 置相 关资 产或负 债相 同的 基础 进行 会计处 理( 即, 除了 在该 原有子 公司 重新 计量
设定受 益计 划净 负债 或净 资产导 致的 变动 以外 ,其 余一并 转为 当期 投资 收益 )。其 后, 对该 部分
剩余股 权按 照 《 企业 会计 准则 第 2 号 —— 长期 股权 投资》 或 《 企业 会计准 则 第 22 号—— 金 融工 具
确认和 计量 》等 相关 规定 进行后 续计 量。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资的 各项 交易 的条
款、条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明 应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进
行会计 处理 : 
①这些 交易 是同 时或 者在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
②这些 交易 整体 才能 达成 一项完 整的 商业 结果 ; 
③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④一项 交易 单独 看是 不经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
不属于 一揽 子交 易的 ,对 其中的 每一 项交 易视 情况 分别按 照“ 不丧 失控 制权 的情况 下部 分处
置对子 公司 的长 期股 权投 资”适 用的 原则 进行 会计 处理。 处置 对子 公司 股权 投资直 至丧 失控 制权
的各项 交易 属于 一揽 子交 易的, 将各 项交 易作 为一 项处置 子公 司并 丧失 控制 权的交 易进 行会 计处
理; 但是 , 在 丧失 控制 权之 前每一 次处 置价 款与 处置 投资对 应的 享有 该子 公司 净资产 份额 的差 额 ,
在合并 财务 报表 中确 认为 其他综 合收 益, 在丧 失控 制权时 一并 转入 丧失 控制 权当期 的损 益。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
无 
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8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
无 
 
10. 金融工具 
在本公 司成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。金 融资 产和金 融负 债在
初始确 认时 以公 允价 值计 量。 对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债 ,
相关的 交易 费用 直接 计入 损益, 对于 其他 类别 的金 融资产 和金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确
认金额 。 
(1) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价 值, 是指 市场 参与 者在计 量日 发生 的有 序交 易中, 出售 一项 资产 所能 收到或 者转 移一
项负债 所需 支付 的价 格。 金融工 具存 在活 跃市 场的 ,本公 司采 用活 跃市 场中 的报价 确定 其公 允价
值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从交 易所、 经 纪商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表 了在 公平 交易 中实 际发生 的市 场交 易的 价格 。金融 工具 不存 在活 跃市 场的, 本公 司采 用估
值技术 确定 其公 允价 值。 估值技 术包 括参 考熟 悉情 况并自 愿交 易的 各方 最近 进行的 市场 交易 中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2) 金融 资产 的分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。  
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具结 算的 衍生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。 
②持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 持有 至到 期投 资采用 实际 利率 法, 按摊 余成本 进行 后续 计量 ,在 终止确 认、 发生 减值
或摊销 时产 生的 利得 或损 失,计 入当 期损 益。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实 际利 率计 算其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现 金流
量(不 考虑 未来 的信 用损 失), 同时 还将 考虑 金融 资产或 金融 负债 合同 各方 之间支 付或 收取 的、
属于实 际利 率组 成部 分的 各项收 费、 交易 费用 及折 价或溢 价等 。  
③贷款 和应 收款 项  
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款
和应 收 款的 金融 资产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④可供 出售 金融 资产  
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照其 摊余 成本 法确定 ,即 初始 确认 金额 扣除已 偿还 的本
金,加 上或 减去 采用 实际 利率法 将该 初始 确认 金额 与到期 日金 额之 间的 差额 进 行摊 销形 成的 累计
摊销额 ,并 扣除 已发 生的 减值损 失后 的金 额。 可供 出售权 益工 具投 资的 期末 成本为 其初 始取 得成
本。可 供出 售金 融资 产采 用公允 价值 进行 后续 计量 ,公允 价值 变动 形成 的利 得或损 失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本进 行后 续计 量。 可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股
利,计 入投 资收 益。 
(3) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独
进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独测 试未 发生                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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减值的 金融 资产 (包 括单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ), 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金
融资产 组合 中再 进行 减值 测试。 已单 项确 认减 值损 失的金 融资 产 , 不包 括在 具有类 似信 用风 险特
征的金 融资 产组 合中 进行 减值测 试。  
①持有 至到 期投 资、 贷款 和应收 款项 减值  
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值,减 记金 额确
认为减 值损 失, 计入 当期 损益。 金融 资产 在确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 金融 资产 价值
已恢复 ,且 客观 上与 确认 该损失 后发 生的 事项 有关 ,原确 认的 减值 损失 予以 转回, 金融 资产 转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
②可供 出售 金融 资产 减值  
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是 严 重或 非暂 时性 下跌时 ,表 明该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减值 。其 中“ 严重 下跌 ”是指 公允 价值 下跌 幅度 累计超 过 20% ; “非
暂时性 下跌 ”是 指公 允价 值连续 下跌 时间 超 过12 个 月。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综合 收益的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、
当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ① 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
② 该 金融 资产 已转 移, 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ; ③该 金融 资
产已转 移, 虽然 企业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 控制 。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收 益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或将 持有的 金融 资产 背书 转让 ,需确 定该 金融                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 是否 已经 转移 。已将 该金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融 资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止 确认 该金 融资 产; 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 , 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损 益 的金 融负 债  
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债采用 公允 价值 进行
后续计 量, 公允 价值 的变 动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 负债 相关 的股 利和利 息支 出计 入当
期损益 。 
②其他 金融 负债  
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采 用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(6) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
 当本 公司 具有 抵销 已确 认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且目 前可 执行 该 种法定 权利 , 同
时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(8) 权益 工具 
权益工 具是 指能 证明 拥有 本公司 在扣 除所 有负 债后 的资产 中的 剩余 权益 的合 同。企 业合 并中
合并方 发行 权益 工具 发生 的交易 费用 抵减 权益 工具 的溢价 收入 ,不 足抵 减的 ,冲减 留存 收益 。其
余权益 工具 ,在 发行 时收 到的对 价扣 除交 易费 用后 增加股 东权 益。 本公 司对 权益工 具持 有方 的各
种分配 (不 包括 股票 股利 ),减 少股 东权 益。 本公 司不确 认权 益工 具的 公允 价值变 动额 。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 本公司 将单 项金 额超 过 200 万元 的应 收款 项视 为重 大应
收款项 。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的
计提方 法 
单独进 行减 值测 试 , 有 客 观证据 表明 其发 生了 减值 的, 应
当根据 其未 来现 金流 量现 值低于 其账 面价 值的 差额 确认
减值损 失 , 个 别认 定计 提 坏账准 备 , 经 减值 测试 后 不存在
减值的 , 应 当包 括在 具有 类 似风险 组合 特征 的应 收款 项中
计提坏 账准 备。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 按账龄 计提 坏账 准备 
合并报 表范 围内 公司 组合 不计提 坏账 准备 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 
  5.00 
其中:1 年 以内 分项 
半年以 内 0.25   
半年-1 年 5.00   
1-2 年 10.00 10.00 
2-3 年 20.00 20.00 
3 年以 上     
3-4 年 40.00 40.00 
4-5 年 70.00 70.00 
5 年以 上 100.00 100.00 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 其发 生减 值的 。 
坏账准 备的 计提 方法 根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额
确认减 值损 失。 
 
12. 存货 
(1) 存货 的类 别 :                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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包括在 日常 活动 中持 有以 备出售 的商 品等 。 
(2) 存货 计价 方法 :购 入 和入库 按实 际成 本计 价, 领用和 销售 产成 品 个 别计 价 法核 算。 
(3) 存货可 变现 净值 的确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法: 期末 , 存货 按 成本与 可变 现 净
值孰低 计价 。如 果由 于存 货毁损 、全 部或 部分 陈旧 过时或 销售 价格 低于 成本 等原因 ,使 存货 成本
高于可 变现 净值 的, 按单 个存货 项目 可变 现净 值低 于成本 的差 额计 提存 货跌 价损失 准备 。可 变现
净值按 正常 经营 过程 中, 以存货 的估 计售 价减 去 存 货的采 购成 本 、 估计 的销 售费用 以及 相关 税费
后的金 额确 定。 为执 行销 售合同 或者 劳务 合同 而持 有的存 货, 其可 变现 净值 以合同 价格 为基 础计
算。本 公司 持有 的多 于销 售合同 订购 数量 的存 货的 可变现 净值 以一 般销 售价 格为基 础计 算。 以前
减记存 货价 值的 影 响 因素 已经消 失的 ,在 原已 计提 的存货 跌价 准备 金额 内转 回,转 回的 金额 计入
当期损 益。 
(4) 存货 盘存 制度 :永 续 盘存制 。 
(5) 低值 易耗 品和 包装 物 的摊销 方法 :低 值易 耗品 和包装 物在 领用 时采 用一 次摊销 法。 
 
13. 划分为持有待售资产 
无 
 
14. 长期股权投资 
长期股 权投 资是 指本 公司 对被投 资单 位具 有控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 其合 营企
业的权 益性 投资 。本 公司 对被投 资单 位不 具有 控制 、共同 控制 或重 大影 响的 权益性 投资 ,作 为可
供出售 金融 资产 或以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产核 算。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积;
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并
方股东 权益/所 有者 权益 在 最终控 制方 合并 财务 报表 中的账 面价 值的 份额 作为 长期股 权投 资的 初
始投资 成本 ,按 照发 行股 份的面 值总 额作 为股 本, 长期股 权投 资初 始投 资成 本与所 发行 股份 面值
总额之 间的 差额 ,调 整资 本公积 ;资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 (通 过多次 交易 分步 取得
同一控 制下 被合 并方 的股 权,最 终形 成同 一控 制下 企业合 并的 ,应 分别 是否 属于“ 一揽 子交 易”
进行处 理: 属于 “一 揽子 交易” 的, 将各 项交 易作 为一项 取得 控制 权的 交易 进行会 计处 理。 不属
于“ 一 揽子 交易 ” 的, 在合 并日按 照应 享有 被合 并方 股东权 益/ 所有 者权 益在 最 终控制 方合 并财 务
报表中 的账 面价 值的 份额 作为长 期股 权投 资的 初始 投资成 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 达到                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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合并前 的长 期股 权投 资账 面价值 加上 合并 日进 一步 取得股 份新 支付 对价 的账 面价值 之和 的差 额,
调整资 本公 积; 资本 公积 不足冲 减的 ,调 整留 存收 益。合 并日 之前 持有 的股 权投资 因采 用权 益法
核算或 为可 供出 售金 融资 产而确 认的 其他 综合 收益 ,暂不 进行 会计 处理 )。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括 购 买方 付出 的资 产、发 生或 承担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和( 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属 于“ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交 易” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以及 原计 入其 他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入当 期 损 益 ) 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 ,按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股
权投资 取得 方式 的不 同, 分别按 照本 公司 实际 支付 的现金 购买 价款 、本 公司 发行的 权益 性证 券的
公允价 值、 投资 合同 或协 议约定 的价 值、 非货 币性 资产交 换交 易中 换出 资产 的公允 价值 或原 账面
价值、 该项 长期 股权 投资 自身的 公允 价值 等方 式确 定。与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税
金及其 他必 要支 出 也 计入 投资成 本。 对于 因追 加投 资能够 对被 投资 单位 实施 重大影 响或 实施 共同
控制但 不构 成控 制的 , 长 期 股权投 资成 本为 按照 《企 业 会计准 则 第22 号—— 金 融 工具确 认和 计量 》
确定的 原持 有股 权投 资的 公允价 值加 上新 增投 资成 本之和 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 )或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成 本法 核算 的长 期股 权 投资  
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投 资
的成本 。除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。 
② 权 益法 核算 的长 期股 权 投资  
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策
及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的, 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本, 初始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业 出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的,按 《企 业会 计准 则 第20 号 —— 企业合 并 》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确认 与交 易相 关的 利得 或损失 。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复 确 认收 益分 享额 。 
③ 收 购少 数股 权  
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处 置长 期股 权投 资  
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股 东权 益; 母公司 部分 处置 对子
公司的 长期 股权 投资 导致 丧失对 子公 司控 制权 的, 按本附 注 “ 合并 财务 报表 的编制 方法 ” 中 所 述
的相关 会计 政策 处理 。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 ,按 比例结 转入 当期 损益 。  
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重 大 影响 的, 改按 金融工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用与 被投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而
确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者 权 益按 比例结 转; 处置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值与 账面 价值
之间的 差额 计入 当期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控
制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对应 的长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
 
15. 投资性房地产 
(1). 如果采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
本公司 投资 性房 地产 中出 租的建 筑物 采用 年限 平均 法计提 折旧 ,其 折旧 政策 与固定 资产 部分
相同 。 投 资性房 地产 中出 租 的土地 使用 权、 持有 并准 备 增值后 转让 的土 地使 用权 采用直 线法 摊销 ,
具体核 算政 策与 无形 资产 部分相 同。 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 年限 超过一 个会 计年                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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度的有 形资 产。 
固定资 产同 时满 足下 列条 件的, 才能 予以 确认 :① 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入
企业; ②该 固定 资产 的成 本能够 可靠 地计 量。 
本公司 的固 定资 产分 为: 房屋及 建筑 物、 通用 设备 、专用 设备 、电 子设 备、 交通运 输工 具、
其他等 。 
 
(2). 折旧方法 
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋建 筑物 直线法 20-50 5 1.9-4.75 
机械设 备 直线法 10 5 9.5 
运输设 备 直线法 10 5 9.5 
其他设 备 直线法 3-5 5 19-31.67 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
①融资 租入 固定 资产 的认 定依据 
符合下 列一 项或 数项 标准 的,认 定为 融资 租赁 :① 在租赁 期届 满时 ,租 赁资 产的所 有权 转移
给承租 人; ②承 租人 有购 买租赁 资产 的选 择权 ,所 订立的 购买 价款 预计 将远 低于行 使选 择权 时租
赁资产 的公 允价 值, 因而 在租赁 开始 日就 可以 合理 确定承 租人 将会 行使 这种 选择权 ;③ 即使 资产
的所有 权不 转移 ,但 租赁 期占租 赁资 产使 用寿 命的 大部分 ;④ 承租 人在 租赁 开始日 的最 低租 赁付
款额现 值, 几乎 相当 于租 赁开始 日租 赁资 产公 允价 值;出 租人 在租 赁开 始日 的最低 租赁 收款 额现
值,几 乎相 当于 租赁 开始 日租赁 资产 公允 价值 ;⑤ 租赁资 产性 质特 殊, 如果 不作较 大改 造, 只有
承租人 才能 使用 。 
②融资 租入 的固 定资 产的 计价: 融资 租入 的固 定资 产按租 赁开 始日 租赁 资产 的公允 价值 与最
低租赁 付款 额的 现值 中较 低者入 账。 
③融资 租入 的固 定资 产折 旧方法 :按 自有 固定 资产 的折旧 政策 计提 折旧 。 
 
17. 在建工程 
(1) 在建工 程同 时满 足经 济利益 很可 能流 入、 成本 能够可 靠计 量时 予以 确认 。 在建 工程 按 建
造该项 资产 达到 预定 可使 用状态 前所 发生 的实 际成 本计量 。 
(2) 在建工 程达 到预 定可 使用状 态时 , 按 工程 实际 成本转 入固 定资 产。 已达 到预定 可使 用 状
态但尚 未办 理竣 工决 算的 ,先按 估计 价值 转入 固定 资产, 待办 理竣 工决 算后 再按实 际成 本调 整原
暂估价 值, 但不 再调 整原 已计提 的折 旧。 
 
18. 借款费用 
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
公司发 生的 借款 费用 , 可 直 接归属 于符 合资 本化 条件 的资产 的购 建或 者生 产的 , 予以资 本化 ,                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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计入相 关资 产成 本; 其他 借款费 用, 在发 生时 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
①当借 款费 用同 时满 足下 列条件 时, 开始 资本 化:1 )资产 支出 已经 发生 ;2 ) 借款费 用已 经
发生;3) 为使 资产 达到 预 定可使 用或 可销 售状 态所 必要的 购建 或者 生产 活动 已经开 始。 
②若符 合资 本化 条件 的资 产在购 建或 者生 产过 程中 发生非 正常 中断 ,并 且中 断时间 连续 超过
3 个月 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ;中 断期 间发 生的 借款费 用确 认为 当期 费用 ,直至 资产 的购 建或
者生产 活动 重新 开始 。 
③当所 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 可销 售状 态时 ,借款 费用 停止
资本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化率 以 及资本 化金 额的 计算 方法 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的 ,以 专门 借款 当期 实际发 生的 利息
费用( 包括 按照 实际 利率 法确定 的折 价或 溢价 的摊 销), 减去 将尚 未动 用的 借款资 金存 入银 行取
得的利 息收 入或 进行 暂时 性 投资 取得 的投 资收 益后 的金额 ,确 定应 予资 本化 的利息 金额 ;为 购建
或者生 产符 合资 本化 条件 的资产 占用 了一 般借 款的 ,根据 累计 资产 支出 超过 专门借 款的 资产 支出
加权平 均数 乘以 占用 一般 借款的 资本 化率 ,计 算确 定一般 借款 应予 资本 化的 利息金 额。 
19. 生物资产 
无 
 
20. 油气资产 
无 
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
(1) 无形 资产 包括 土地 使 用权、 专利 权及 非专 利技 术等, 按成 本进 行初 始计 量。 
(2) 本公司 于取 得无 形资 产时分 析判 断其 使用 寿命 。 无形 资产 的使 用寿 命为 有限的 , 估 计 该
使用寿 命的 年限 或者 构成 使用寿 命的 产量 等类 似计 量单位 数量 ;无 法预 见无 形资产 为本 公司 带来
经济利 益期 限的 ,视 为使 用寿命 不确 定的 无形 资产 。 
(3) 无形 资产 使用 寿命 的 估计方 法 
1) 本 公司对 使用 寿命 有限 的无形 资产 , 估 计其 使用 寿命时 通常 考虑 以下 因素 : ①运 用该 资 产
生产的 产品 通常 的寿 命周 期、可 获得 的类 似资 产使 用寿命 的信 息; ②技 术、 工艺等 方面 的现 阶段
情况及 对未 来发 展趋 势的 估计; ③以 该资 产生 产的 产品或 提供 劳务 的市 场需 求情况 ;④ 现在 或潜
在的竞 争者 预期 采取 的 行 动;⑤ 为维 持该 资产 带来 经济利 益能 力的 预期 维护 支出, 以及 公司 预计
支付有 关支 出的 能力 ;⑥ 对该资 产控 制期 限的 相关 法律规 定或 类似 限制 ,如 特许使 用期 、租 赁期
等;⑦ 与公 司持 有其 他资 产使用 寿命 的关 联性 等。  
2)使 用寿 命不 确定 的无 形 资产, 使用 寿命 不确 定的 判断依 据以 及对 其寿 命的 复核程 序                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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本公司 将无 法预 见该 资产 为公司 带来 经济 利益 的期 限,或 使用 期限 不确 定等 无形资 产确 定为
使用寿 命不 确定 的无 形资 产。  
使用寿 命不 确定 的判 断依 据:① 来源 于合 同性 权利 或其他 法定 权利 ,但 合同 规定或 法律 规定
无明确 使用 年限 ;② 综合 同行业 情况 或相 关专 家论 证 等, 仍无 法判 断无 形资 产为公 司带 来经 济利
益的期 限。 
每年年 末, 对使 用寿 命不 确定无 形资 产使 用寿 命进 行复核 ,主 要采 取自 下而 上的方 式, 由无
形资产 使用 相关 部门 进行 基础复 核, 评价 使用 寿命 不确定 判断 依据 是否 存在 变化等 。  
(4) 无形 资产 价值 摊销 方 法 
使用寿 命有 限的 无形 资产 ,在使 用寿 命内 按照 与该 项无形 资产 有关 的经 济利 益的预 期实 现方
式系统 合理 地摊 销, 无法 可靠确 定预 期实 现方 式的 ,采用 直线 法摊 销。 
使用寿 命不 确定 的无 形资 产不摊 销, 公司 在每 个会 计期间 均对 该无 形资 产的 使用寿 命进 行复
核。 
(5) 使用寿 命确 定的 无形 资产, 在资 产负 债表 日有 迹象表 明发 生减 值的 , 按 照账面 价值 与 可
收回金 额的 差额 计提 相应 的减值 准备 ;使 用寿 命不 确定的 无形 资产 和尚 未达 到可使 用状 态的 无形
资产, 无论 是否 存在 减值 迹象, 每年 均进 行减 值测 试。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
内部研 究开 发项 目研 究阶 段的支 出, 于发 生时 计入 当期损 益。 内部 研究 开发 项目开 发阶 段的
支出, 同时 满足 下列 条件 的, 确 认为 无形 资产: (1 ) 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技
术上具 有可 行性 ;(2) 具 有完成 该无 形资 产并 使用 或出售 的意 图; (3 )无 形 资产产 生经 济利 益
的方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形 资产 自身 存在市 场, 无形 资产
将在内 部使 用的 , 能证 明 其有用 性 ; (4 ) 有 足够 的 技术 、 财 务资 源和 其他 资 源支持 , 以完 成该 无
形资产 的开 发, 并有 能力 使用或 出售 该无 形资 产; (5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可
靠地计 量。 
公司划 分内 部研 究开 发项 目的研 究阶 段和 开发 阶段 的具体 标准 : (1 ) 为 获取 新的技 术和 知 识
等进行 的有 计划 的调 查阶 段, 应 确定 为研 究阶 段, 该阶段 具有 计划 性和 探索 性等特 点; (2) 在 进
行商业 性生 产或 使用 前, 将研究 成果 或其 他知 识应 用于某 项计 划或 设计 ,以 生产出 新的 或具 有实
质性改 进的 材料 、装 置、 产品等 阶段 ,应 确定 为开 发阶段 ,该 阶段 具有 针对 性和形 成成 果的 可能
性较大 等特 点。 
 
22. 长期资产减值 
本公司 在资 产负 债表 日判 断长期 股权 投资 、采 用成 本模式 计量 的投 资性 房地 产、固 定资 产、
在建工 程、 采用 成本 模式 计量的 生产 性生 物资 产、 油气资 产、 使用 寿命 有限 的无形 资产 等长 期资
产是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 ,如 果有 确凿 证据 表明长 期资 产存 在减 值迹 象,应 当进 行减 值测
试长期 资产 存在 减值 迹象 的,应 当估 计其 可收 回金 额,将 所估 计的 资产 可收 回金额 与其 账面 价值                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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相比较 ,以 确定 资产 是否 发生了 减值 ,以 及是 否需 要计提 资产 减值 准备 并确 认相应 的减 值损 失。
资产可 收回 金额 的估 计, 应当根 据其 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 资产 预计未 来现 金流 量的
现值两 者之 间较 高者 确定 。 
因企业 合并 形成 的商 誉和 使用寿 命不 确定 的无 形资 产,对 于这 些资 产, 无论 是否存 在减 值迹
象,都 应当 至少 于每 年年 度终了 进行 减值 测试 。 
长期资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不得 转回。 
 
23. 长期待摊费用 
长期待 摊费 用是 指公 司已 经发生 但应 由本 期和 以后 各期分 担的 分摊 期限 在一 年以上 (不 含一
年)的 各项 费用 ,包 括以 经营租 赁方 式租 入的 固定 资产改 良支 出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 ,在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的
费用项 目不 能使 以后 会计 期间受 益则 将尚 未摊 销的 该项目 的摊 余价 值全 部转 入当期 损益 。 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
本公司 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 ,并 按照受 益对 象计
入当期 损益 或相 关资 产成 本;其 中, 非货 币性 福利 按照公 允价 值计 量。 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
离职后 福利 计划 按照 承担 的风险 和义 务情 况, 可以 分为设 定提 存计 划和 设定 受益计 划。 
(1) 设定 提存 计划 
公司根 据在 资产 负债 表日 为换取 职工 在会 计期 间提 供的服 务而 向单 独主 体缴 存的提 存金 ,确
认为负 债, 并按 照受 益对 象计人 当期 损益 或相 关资 产成本 。 
(2) 设定 受益 计划 
设定受 益计 划, 是指 除设 定提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 会计 处理 包括 下列步 骤: 
1) 根 据预 期累 计福 利单 位 法, 采用 无偏 且相 互一 致 的精算 假设 对有 关人 口统 计变量 和财 务变
量等作 出估 计, 计量 设定 受益计 划所 产生 的义 务, 并确定 相关 义务 的所 属期 间;公 司对 所有 设定
受益计 划义 务予 以折 现, 包括预 期在 职工 提供 服务 的年度 报告 期间 结束 后的 十二个 月内 支付 的义
务。折 现时 所采 用的 折现 率根据 资 产 负债 表日 与设 定受益 计划 义务 期限 和币 种相匹 配的 国债 或活
跃市场 上的 高质 量公 司债 券的市 场收 益率 确定 ; 
2) 设 定受 益计 划存 在资 产 的, 将设 定受 益计 划义 务 现值减 去设 定受 益计 划资 产公允 价值 所形
成的赤 字或 盈余 确认 为一 项设定 受益 计划 净负 债或 净资产 。设 定受 益计 划存 在盈余 的, 以设 定受
益计划 的盈 余和 资产 上限 两项的 孰低 者计 量设 定受 益计划 净资 产。 资产 上限 是指公 司可 从设 定受
益计划 退款 或减 少未 来对 设定受 益计 划缴 存资 金而 获得的 经济 利益 的现 值; 
3) 期 末, 将 设定 受益 计划 产生的 职工 薪酬 成本 确认 为服务 成本 、 设 定受 益计 划净负 债或 净 资
产的利 息净 额以 及重 新计 量设定 受益 计划 净负 债或 净资产 所产 生的 变动 ,其 中服务 成本 和设 定受                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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益计划 净负 债或 净资 产的 利息净 额计 入当 期损 益或 相关资 产成 本, 重新 计量 设定受 益计 划净 负债
或净资 产所 产生 的变 动计 入其他 综合 收益 ,并 且在 后续会 计期 间不 允许 转回 至损益 ,但 可以 在权
益范围 内转 移这 些在 其他 综合收 益确 认的 金额 ; 
4)在 设定 受益 计划 结算 时 ,确认 一项 结算 利得 或损 失。 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
公司向 职工 提供 的辞 退福 利,在 下列 两者 孰早 日确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 ,并 计入
当期损 益: ①公 司不 能单 方面撤 回因 解除 劳动 关系 计划或 裁减 建议 所提 供的 辞退 福 利时 ;② 公司
确认与 涉及 支付 辞退 福利 的重组 相关 的成 本或 费用 时。 
在公司 不能 单方 面撤 回解 除劳动 关系 计划 或裁 减建 议时和 确认 与涉 及支 付辞 退福利 的重 组相
关的成 本费 用时 两者 孰早 日,确 认因 解除 与职 工的 劳动关 系给 予补 偿而 产生 的负债 ,同 时计 入当
期损益 。公 司按 照辞 退计 划条款 的规 定, 合理 预计 并确认 辞退 福利 产生 的应 付职工 薪酬 。辞 退福
利预期 在其 确认 的年 度报 告期结 束后 十二 个月 内完 全支付 的, 适用 短期 薪酬 的相关 规定 ;辞 退福
利预期 在年 度报 告期 结束 后十二 个月 内不 能完 全支 付的, 适用 其他 长期 职工 福利的 有关 规定 。 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方 法 
公司向 职工 提供 的其 他长 期职工 福利 ,符 合设 定提 存计划 条件 的, 按照 设定 提存计 划进 行会
计处理 ;除 此之 外的 其他 长期福 利, 按照 设定 受益 计划进 行会 计处 理, 但是 重新计 量其 他长 期职
工福利 净负 债或 净资 产所 产生的 变动 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。 
 
25. 预计负债 
(1) 预计 负债 的确 认标 准 
当与对 外担 保、 未决 诉讼 或仲裁 、产 品质 量保 证、 裁员计 划、 亏损 合同 、重 组义务 、固 定资
产弃置 义务 等或 有事 项相 关的业 务同 时符 合以 下条 件时, 确认 为负 债: 
①该义 务是 本公 司承 担的 现时义 务。 
②该义 务的 履行 很可 能导 致经济 利益 流出 企业 。 
③该义 务的 金额 能够 可靠 地计量 。 
(2) 预计 负债 的计 量方 法  
预计负 债按 照履 行现 时义 务所需 支出 的最 佳估 计数 进行初 始计 量。 所需 支出 存在一 个连 续范
围, 且该 范围内 各种 结果 发 生的可 能性 相同 的最 佳估 计数按 该范 围的 中间 值确 定; 在其 他情况 下 ,
最佳估 计数 按如 下方 法确 定: 
①或有 事项 涉及 单个 项目 时,最 佳估 计数 按最 可能 发生金 额确 定。 
②或有 事项 涉及 多个 项目 时,最 佳估 计数 按各 种可 能发生 金额 及其 发生 概率 计算确 定。  
公司清 偿预 计负 债所 需支 出全部 或部 分预 期由 第三 方或其 他方 补偿 的, 则补 偿金额 在基 本确
定能收 到时 ,作 为资 产单 独确认 。确 认的 补 偿 金额 不超过 所确 认预 计负 债的 账面价 值。 
公司资 产负 债表 日对 预计 负债账 面价 值进 行复 核, 有确凿 证据 表明 该账 面价 值不能 真实 反映                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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当前最 佳估 计数 ,按 照当 前最佳 估计 数对 该账 面价 值进行 调整 。 
 
26. 股份支付 
无 
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
无 
 
28. 收入 
(1) 收入 确认 原则 
1)销 售商 品 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :将 商品所 有权 上的 主要 风险 和报酬 转移 给购
货方; 公司 不再 保留 通常 与所有 权相 联系 的继 续管 理权, 也不 再对 已售 出的 商品实 施有 效控 制;
收入的 金额 能够 可靠 地计 量;相 关的 经济 利益 很可 能流入 ;相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可
靠地计 量。 
2)提 供劳 务 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 ( 同时 满足 收入 的金 额能 够可靠 地计 量 、
相关经 济利 益很 可能 流入 、交易 的完 工进 度能 够可 靠地确 定、 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 ), 采用 完工 百分比 法确 认提 供劳 务的 收入, 并按 已完 工作 的测 量或已 经提 供劳 务占
应提供 劳务 总量 的比 例/ 已 经发生 的成 本占 估计 总成 本的比 例确 定提 供劳 务交 易的完 工进 度 。 提 供
劳务交 易的 结果 在资 产负 债表日 不能 够可 靠估 计的 ,若已 经发 生的 劳务 成本 预计能 够得 到补 偿,
按已经 发生 的劳 务成 本金 额确认 提供 劳务 收入 ,并 按相同 金额 结转 劳务 成本 ;若已 经发 生的 劳务
成本预 计不 能够 得到 补偿 ,将已 经发 生的 劳务 成本 计入当 期损 益, 不确 认劳 务收入 。 
3)让 渡资 产使 用权 
让渡资 产使 用权 在同 时满 足相关 的经 济利 益很 可能 流入、 收入 金额 能够 可靠 计量时 ,确 认让
渡资产 使用 权的 收入 。利 息收入 按照 他人 使用 本公 司货币 资金 的时 间和 实际 利率 计 算确 定; 使用
费收入 按有 关合 同或 协议 约定的 收费 时间 和方 法计 算确定 。 
4)建 造合 同 
①建造 合同 的结 果在 资产 负债表 日能 够可 靠估 计的 ,根据 完工 百分 比法 确认 合同收 入和 合同
费用。 建造 合同 的结 果在 资产负 债表 日不 能够 可靠 估计的 ,若 合同 成本 能够 收回的 ,合 同收 入根
据能够 收回 的实 际合 同成 本予以 确认 ,合 同成 本在 其发生 的当 期确 认为 合同 费用; 若合 同成 本不
可能收 回的 ,在 发生 时立 即确认 为合 同费 用, 不确 认合同 收入 。 
②固定 造价 合同 同时 满足 下列条 件表 明其 结果 能够 可靠估 计: 合同 总收 入能 够可靠 计量 、与
合同相 关的 经济 利益 很可 能流入 、实 际发 生的 合同 成本能 够清 楚地 区分 和可 靠地计 量、 合同 完工
进度和 为完 成合 同尚 需发 生的成 本能 够可 靠地 计量 。成本 加成 合同 同时 满足 下列条 件表 明其 结果
能够可 靠估 计: 与合 同相 关的经 济利 益很 可能 流入 、实际 发生 的合 同成 本能 够清楚 地区 分和 可靠                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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地计量 。 
③确定 合同 完工 进度 的方 法为累 计实 际发 生的 合同 成本占 合同 预计 总成 本的 比例/ 已经 完成
的合同 工作 量占 合同 预计 总工作 量的 比例/实 际测 定 的完工 进度 。 
④资产 负债 表日 ,合 同预 计总成 本超 过合 同总 收入 的,将 预计 损失 确认 为当 期费用 。执 行中
的建造 合同 ,按 其差 额计 提存货 跌价 准备 ;待 执行 的亏损 合同 ,按 其差 额确 认预计 负债。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
公司主 要销 售药 品、 医疗 器械、 保健 品等 产品 。内 销产品 收入 确认 需满 足以 下条件 :公 司已
根据合 同约 定将 产品 交付 给购货 方, 且产 品销 售收 入金额 已确 定, 已经 收回 货款或 取得 了收 款凭
证且相 关的 经济 利益 很可 能流入 ,产 品相 关的 成本 能够可 靠地 计量 。 
 
29. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 取得 的、 用于 购建 或以其 他方 式形 成长 期资 产的政 府补 助, 确认 为与 资产相 关的 政府
补助。 
与资产 相关 的政 府补 助 , 确 认为递 延收 益 , 在 相关 资产 使用寿 命内 平均 分配 , 计入 当期 损 益 。 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 取得 的除 与资 产相 关的政 府补 助之 外的 政府 补助, 确认 为与 收益 相关 的政府 补助 。  
若政府 文件 未明 确规 定补 助对象 , 将该 政府 补助 划分 为与资 产相 关或 与收 益相 关的判 断依 据 :
①政府 文件 明确 了补 助所 针对的 特定 项目 的, 根据 该特定 项目 的预 算中 将形 成资产 的支 出金 额和
计入费 用的 支出 金额 的相 对比例 进行 划分 ,对 该划 分比例 需在 每个 资产 负债 表日进 行复 核, 必要
时进行 变更 ;② 政府 文件 中对用 途仅 作一 般性 表述 ,没有 指明 特定 项目 的, 作为与 收益 相关 的政
府补助 。  
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿以 后期 间的 相关 费用或 损失 的, 确认 为递 延收益 ,在 确认
相关费 用的 期间 ,计 入当 期损益 ;用 于补 偿已 发生 的相关 费用 或损 失的 ,直 接计入 当期 损益 。 
(3) 政府 补助 的确 认时 点 
对期末 有证 据表 明公 司能 够符合 财政 扶持 政策 规定 的相关 条件 且预 计能 够收 到财政 扶持 资金
的,按 应收 金额 确认 政府 补助。 除此 之外 ,政 府补 助均在 实际 收到 时确 认。 
(4) 政府 补助 的核 算方 法 
政府补 助为 货币 性资 产的 ,按照 收到 或应 收的 金额 计量; 政府 补助 为非 货币 性资产 的, 按照
公允价 值计 量, 公允 价值 不能可 靠取 得的 ,按 照名 义金额 计量 。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
(1) 暂时 性差 异 
暂时性 差异 包括 资产 与负 债的账 面价 值与 计税 基础 之间的 差额 , 以及 未作 为资 产和负 债确 认 ,
但按照 税法 规定 可以 确定 其计税 基础 的项 目的 账面 价值与 计税 基础 之间 的差 额。暂 时性 差异 分为                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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应纳税 暂时 性差 异和 可抵 扣暂时 性差 异。 
(2) 递延 所得 税资 产的 确 认依据 
对于可 抵扣 暂时 性差 异、 能够结 转以 后年 度的 可抵 扣亏损 和税 款抵 减, 本公 司以很 可能 取得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异、可 抵扣 亏损 和税 款抵 减的未 来应 纳税 所得 额为 限,确 认由 此产 生的
递延所 得税 资产 。 
同时具 有下 列特 征的 交易 中因资 产或 负债 的初 始确 认所产 生的 递延 所得 税资 产不予 确认 :①
该交易 不是 企业 合并 ; ②交 易发生 时既 不影 响会 计利 润也不 影响 应纳 税所 得额 ( 或可抵 扣 亏 损 ) ; 
公司对 于与 子公 司、 联营 企业及 合营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 ,同 时满足 下列 条件
的,确 认相 应的 递延 所得 税资产 :① 暂时 性差 异在 可预见 的未 来很 可能 转回 ;②未 来很 可能 获得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异的应 纳税 所得 额。 
(3) 递延 所得 税负 债的 确 认依据 
对于各 种应 纳税 暂时 性差 异均据 以确 认递 延所 得税 负债。 
但公司 对在 以下 交易 中产 生的应 纳税 暂时 性差 异不 确认递 延所 得税 负债 : ①商 誉的初 始确 认 ;
②同时 具有 以下 特征 的交 易中产 生的 资产 或负 债的 初始 确 认: 该交 易不 是企 业合并 ;并 且交 易发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 (或 可抵扣 亏损 ); 
对于与 子公 司、 联营 企业 及合营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 ,应 当确 认相应 的递 延所
得税负 债。 但同 时满 足下 列条件 的除 外: ①投 资企 业能够 控制 暂时 性差 异转 回的时 间; ②该 暂时
性差异 在可 预见 的未 来很 可能不 会转 回。 
(4) 递延 所得 税资 产的 减 值 
在资产 负债 表日 应当 对递 延所得 税资 产的 账面 价值 进行复 核。 如果 未来 期间 很可能 无法 取得
足够的 应纳 税所 得额 用以 抵扣递 延所 得税 资产 的利 益,则 减记 递延 所得 税资 产的账 面价 值。 除原
确认时 计入 所有 者权 益的 递延所 得税 资产 部分 ,其 减记金 额也 应计 入所 有者 权益外 ,其 他的 情况
应计入 当期 的所 得税 费用 。在很 可能 取得 足够 的应 纳税所 得额 时, 减记 的递 延所得 税资 产账 面价
值可以 恢复 。 
(5) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。  
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股 东权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综合 收益 或股 东权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当期
所得税 和递 延所 得税 费用 或收益 计入 当期 损益 。 
 
31. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
公司为 承租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 计入 相关 资产 成本 或确认 为当 期损
益,发 生的 初始 直接 费用 ,直接 计入 当期 损益 。或 有租金 在实 际发 生时 计入 当期损 益。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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公司为 出租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 确认 为当 期损 益, 发生的 初始 直接
费用, 除金 额较 大的 予以 资本化 并分 期计 入损 益外 ,均直 接计 入当 期损 益。 或有租 金在 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
公司为 承租 人时 ,在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日租 赁资 产公 允价 值与 最低租 赁付 款额
现值中 两者 较低 者作 为租 入资产 的入 账价 值, 将最 低租赁 付款 额作 为长 期应 付款的 入账 价值 ,其
差额为 未确 认融 资费 用, 发生的 初始 直接 费用 ,计 入租赁 资产 价值 。在 租赁 期各个 期间 ,采 用实
际利率 法计 算确 认当 期的 融资费 用。 
公司为 出租 人时 ,在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日最 低租 赁收 款额 与初 始直接 费用 之和
作为应 收融 资租 赁款 的入 账价值 ,同 时记 录未 担保 余值; 将最 低租 赁收 款额 、初始 直接 费用 及未
担保余 值之 和与 其现 值之 和的差 额确 认为 未实 现融 资收益 。在 租赁 期各 个期 间,采 用实 际利 率法
计算确 认当 期的 融资 收入 。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
无 
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34. 其他 
自治区 政府 指定 本公 司承 担广西 重大 灾情 、疫 情、 急救等 突发 事件 和地 方常 见病所 需的 医药
商品储 备、 调拨 和供 应任 务。本 公司 作为 承担 医药 特准储 备物 资储 备任 务的 企业, 通过 当地 政府
取得政 府提 供的 特准 储备 基金, 并账 列于 其他 非流 动负债 中。 本公 司根 据广 西 区政 府的 储备 计划
(品种 和数 量)对 相应 的医 药特准 储备 物资 进行 储备 , 实行动 态管 理, 并账 列于 其 他非流 动资 产 中 。 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
税种 计税依 据 税率 
增值税 以产品 销售 、 加工 收入 、 提供服
务为计 税依 据 
17%、13% 、11% 、6% 、3% 、0 
消费税     
营业税 按照应 纳税 营业 额为 计税 依据 5%                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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城市维 护建 设税 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 7%、5% 
企业所 得税 以应纳 税所 得额 为计 税依 据 25%、15% 
教育费 附加 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 3% 
防洪保 安费 以营业 收入 为计 税依 据 0.1% 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 15% 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 15% 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 15% 
 
2. 税收优惠 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2012 年 6 月 16 日, 柳州 市 地方税 务局 直属 第
一税务 分局 出具 《 企业 所 得税备 案类 税收 优惠 备案 告知书 》 ( 柳地 税直 属-2012 年第 27 号 ) , 本
公司全 资 子 公司 柳州 桂中 大药房 连锁 有限 责任 公司 自2011 年1 月1 日起 执行 企业所 得税 西部 大 开
发税收 优惠 政策 ,减 按 15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2013 年11 月28 日, 柳州 高新技 术产 业开 发区
地方税 务局 对本 公司 出具 《企业 所得 税备 案类 税收 优惠备 案告 知书 》( 高 新2013 年第 09 号 ),
公司 自2013 年1 月1 日起至 2020 年12 月 31 日止 执 行企业 所得 税西 部大 开发 税收优 惠政 策, 减
按15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税 。2015 年6 月23 日, 南宁 市 国家税 务局 接收 本公
司子公 司 广 西南 宁柳 药药 业有限 公司 的企 业所 得税 优惠备 案申 请 , 并在 网上 申报系 统中 修改 优惠
税率, 广西 南宁 柳药 药业 有限公 司 自2015 年1 月1 日至2020 年12 月 31 日 执 行企业 所得 税西 部
大开发 税收 优惠 政策 , 减 按15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
 
3. 其他 
无 
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 588.73 304.85 
银行存 款 1,345,121,920.26 690,390,083.21                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
76 / 120 
 
其他货 币资 金 1,804,395.22 33,516,021.09 
合计 1,346,926,904.21 723,906,409.15 
其中: 存 放在 境外 的款
项总额 
    
其他说 明 
其他货 币资 金主 要系 票据 和信用 证保 证金 。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 116,176,780.72 29,518,657.22 
商业承 兑票 据   7,591,478.72 
合计 116,176,780.72 37,110,135.94 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 273,134,306.43   
商业承 兑票 据     
合计 273,134,306.43   
 
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无                                                                           广西 柳州 医药 股份 有限公 司2016 年 半年 度报 告 
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5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 账面价 值 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
 
单 项 金 额 重 大 并 单 独
计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
                    
按 信 用 风 险 特 征 组 合
计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
2,820,014,097.6

100 32,278,481.87 1.14 2,787,735,615.7

2,360,787,356.73 100 22,897,593.50 0.97 2,337,889,763.23 
单 项 金 额 不 重 大 但 单
独 计 提 坏 账 准 备 的 应
收账款 
                    
合计 
2,820,014,097.6

/ 32,278,481.87 / 2,787,735,615.7

2,360,787,356.73 / 22,897,593.50 / 2,337,889,763.23 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
78 / 120 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
半年以 内 2,352,200,472.33 5,880,501.18 0.25 
半年-1 年 421,475,704.42 21,073,785.21 5.00 
1 年以 内小 计 2,773,676,176.75 26,954,286.39   
1 至2 年 42,123,015.61 4,212,301.56 10.00 
2 至3 年 3,545,528.71 709,105.74 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 431,217.91 172,487.16 40.00 
4 至5 年 26,192.12 18,334.48 70.00 
5 年以 上 211,966.54 211,966.54 100.00 
合计 
2,820,014,097.64 32,278,481.87 1.14 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
无 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 9,380,888.37 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额 0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名 称 2016 年 6 月 30 日 账龄 
占应收 款期 2016 年
6 月 30 日 余额 合计
数的比 例(%) 
坏账准 备 2016 年
6 月 30 日 余额 
客户 A 117,331,095.39  半年以 内 4.16  293,327.74 
客户 B 111,852,213.32 1 年以 内 3.97  2,239,269.71                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
79 / 120 
 
客户 C  101,778,595.91 半年以 内 3.61   254,446.49 
客户 D 95,580,291.05  2 年以 内 3.39  3,060,887.45  
客户 E 74,632,568.27 1 年以 内 2.65 1,687,321.49 
合计 501,174,763.94 
 
17.77   7,535,252.88  
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
无 
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 81,717,939.88 96.75 86,030,989.65 97.31 
1 至2 年 2,747,708.76 3.25 2,380,188.30 2.69 
2 至3 年         
3 年以 上         
合计 84,465,648.64 100 88,411,177.95 100 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
 
序号 单位名 称 金额 与本公 司关 系 账龄 未结算 原因 
1 供应 商 A 14,778,185.40 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
2 供应 商 B  8,534,947.44  供应商 1 年以 内 尚未结 算 
3 供应 商 C 3,733,466.61  供应商 1 年以 内 尚未结 算 
4 供应 商 D  3,392,751.03  供应商 1 年以 内 尚未结 算 
5 供应 商 E  3,271,631.61  供应商 1 年以 内 尚未结 算 
合  计 
 
33,710,982.09  
 
    
 
7、 应收利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
80 / 120 
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 


(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款 
                    
按信用风
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款 
33,014,408.23 100 5,140,170.98 15.57 27,874,237.25 48,448,066.09 100 6,130,570.68 12.65 42,317,495.41 
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款 
                    
合计 
33,014,408.23 / 5,140,170.98 / 27,874,237.25 48,448,066.09 / 6,130,570.68 / 42,317,495.41 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
1 年以 内 
11,020,832.22 551,041.62 5.00 
1 年以 内小 计 
11,020,832.22 551,041.62   
1 至2 年 
12,518,655.92 1,251,865.59 10.00 
2 至3 年 
5,344,434.67 1,068,886.93 20.00 
3 年以 上 
      
3 至4 年 
2,573,638.53 1,029,455.41 40.00 
4 至5 年 
1,059,751.52 741,826.06 70.00 
5 年以 上 
497,095.37 497,095.37 100.00 
合计 33,014,408.23 5,140,170.98 15.57 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
81 / 120 
 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额-990,399.70 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
保证金 5,578,039.78 4,729,670.50 
配送保 证金 19,430,000.00 32,400,000.00 
子公司 股权 转让 款   4,153,000.00 
专项维 修、 住房 资金 327,955.58 327,955.58 
房屋租 赁押 金 5,626,034.97 5,449,577.98 
备用金 1,417,202.50 150,400.00 
其他 635,175.40 1,237,462.03 
合计 
33,014,408.23 48,448,066.09 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户A 配送保 证金 10,000,000.00 1-2 年 38.04 1,000,000.00 
客户B 配送保 证金 5,000,000.00 1 年以 内 19.02 250,000.00 
客户C 配送保 证金 4,000,000.00 1 年以 内 15.22 200,000.00 
客户D 履约保 证金 2,800,000.00 3-4 年 10.65 700,000.00 
客户E 履约保 证金 1,000,000.00 3-5 年 3.80 539,500.00 
合计 
/ 22,800,000.00 / 86.73 2,689,500.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
无                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
82 / 120 
 
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
无 
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
跌价准
备 
账面价 值 账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 
原材料             
在产品             
库存商 品 833,551,226.70   833,551,226.70 662,441,396.40   662,441,396.40 
周转材 料             
消耗性 生
物资产 
            
建造合 同
形成的 已
完工未 结
算资产 
            
合计 833,551,226.70   833,551,226.70 662,441,396.40   662,441,396.40 
 
(2).  存货跌价准备 
无 
 
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
无 
 
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
11 、 划分为持有待售的资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 一年内到期的非流动 资产 
无 
 
13 、 其他流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 846,192.89 2,695,249.18 
其他 55,362.31 20,801.59 
合计 901,555.20 2,716,050.77                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
83 / 120 
 
 
14 、 可供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 持有至到期投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 长期股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 投资性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 4,877,985.92     4,877,985.92 
2.本期 增加 金额         
(1) 外购         
(2) 存货\ 固定 资产\在
建工程 转入 
        
(3) 企业 合并 增加         
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 4,877,985.92     4,877,985.92 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1.期初 余额 4,634,086.62     4,634,086.62 
2.本期 增加 金额         
(1) 计提 或摊 销         
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 4,634,086.62     4,634,086.62 
三、减 值准 备     
1.期初 余额         
2.本期 增加 金额                                    广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
84 / 120 
 
(1) 计提         
3、本 期减 少金 额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额         
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 243,899.30     243,899.30 
2.期初 账面 价值 243,899.30     243,899.30 
 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
19 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 机器设 备 运输工 具 其他设 备 合计 
一、账 面原 值: 
     
1.期初 余额 
112,999,631.10 30,687,431.50 17,244,755.01 15,678,327.95 176,610,145.56 
2.本期 增加
金额 
  9,922,943.17 485,025.14 3,676,424.17 14,084,392.48 
(1) 购 置 
  9,922,943.17 485,025.14 3,676,424.17 14,084,392.48 
(2) 在建
工程转 入 
          
(3) 企业
合并增 加 
          
3.本期 减
少金额 
    593,421.99   593,421.99 
(1) 处置
或报废 
    593,421.99   593,421.99 
4.期末 余额 
112,999,631.10 40,610,374.67 17,136,358.16 19,354,752.12 190,101,116.05 
二、累 计折 旧 
     
1.期初 余额 
8,533,484.91 4,194,581.27 8,328,890.26 8,303,166.28 29,360,122.72 
2.本期 增加
金额 
1,175,750.28 1,385,755.77 1,250,530.59 1,151,888.46 4,963,925.10 
(1) 计 提 
1,175,750.28 1,385,755.77 1,250,530.59 1,151,888.46 4,963,925.10 
3.本期 减少
金额 
    577,280.05   577,280.05 
(1) 处置
或报废 
    577,280.05   577,280.05 
4.期末 余额 
9,709,235.19 5,580,337.04 9,002,140.80 9,455,054.74 33,746,767.77 
三、减 值准 备 
     
1.期初 余额 
          
2.本期 增加
                                     广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
85 / 120 
 
金额 
(1) 计 提 
          
3.本期 减少
金额 
          
(1) 处置
或报废 
          
4.期末 余额 
          
四、账 面价 值 
     
1.期末 账面
价值 
103,290,395.91 35,030,037.63 8,134,217.36 9,899,697.38 156,354,348.28 
2.期初 账面
价值 
104,466,146.19 26,492,850.23 8,915,864.75 7,375,161.67 147,250,022.84 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
现代 物 流配 送中 心 工 程项 目 101,125,868.55 正在办 理 
 
20 、 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  在建工程情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
中药饮 片加
工基地 
150,855,685.41   150,855,685.41 141,154,153.43   141,154,153.43 
物流中 心 3#
倒班楼 
14,633,077.37   14,633,077.37 8,574,615.70   8,574,615.70 
合计 
165,488,762.78   165,488,762.78 149,728,769.13   149,728,769.13 
                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2016 年 半年 度报 告 
86 / 120 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 
本期转 入固 定
资产金 额 
本期其
他减少
金额 
期末 
余额 
工程累
计投入
占预算
比例(%) 
工程 
进度 
利息资 本化
累计金 额 
其中: 本
期利息
资本化
金额 
本期利
息资本
化率
(%) 
资金
来源 
中药饮片
加工基 地 
202,589,300.00 141,154,153.43 13,634,665.22 3,933,133.24   150,855,685.41 76.41 95.00 628,489.43   7.15 自筹 
物流中心
3# 倒班 楼 
12,630,000.00 8,574,615.70 6,058,461.67     14,633,077.37 108.73 85.00       自筹 
合计 215,219,300.00 149,728,769.13 19,693,126.89 3,933,133.24   165,488,762.78 / / 628,489.43   / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 固定资产 清理 
□ 适用 √ 不适 用  
 
23 、 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
87 / 120 
 
 
25 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 
非专利
技术 
其他 合计 
一、 账 面原 值 
     
    1. 期初 余额 
89,235,952.37     3,630,745.95 92,866,698.32 
2.本期 增加 金额 
20,681,998.81     14,102.56 20,696,101.37 
(1)购置 
20,681,998.81     14,102.56 20,696,101.37 
(2)内 部研 发 
          
 
(3)企 业合 并增
加 
          
    3. 本期 减少 金额 
          
(1)处置 
          
   4. 期末 余额 
109,917,951.18     3,644,848.51 113,562,799.69 
二、累 计摊销 
     
1.期初 余额 
6,492,003.02     2,660,503.63 9,152,506.65 
2.本期 增加 金额 
930,476.58     221,264.54 1,151,741.12 
(1) 计提 
930,476.58     221,264.54 1,151,741.12 
3.本期 减少 金额 
          
 (1)处置 
          
4.期末 余额 
7,422,479.60     2,881,768.17 10,304,247.77 
三、减 值准 备 
     
1.期初 余额 
          
2.本期 增加 金额 
          
(1) 计提 
          
3.本期 减少 金额 
          
(1)处置 
          
4.期末 余额 
          
四、账 面价 值 
     
    1. 期末 账面 价值 
102,495,471.58     763,080.34 103,258,551.92 
    2. 期初 账面 价值 
82,743,949.35     970,242.32 83,714,191.67 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
26 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
88 / 120 
 
27 、 商誉 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 
6,994,455.65 5,050,570.57 2,267,834.71   9,777,191.51 
合计 
6,994,455.65 5,050,570.57 2,267,834.71   9,777,191.51 
 
29 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性 
差异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 37,418,652.85 5,720,732.51 29,028,164.18 4,486,705.75 
内部交 易未 实现 利润 3,925,735.89 588,860.38 3,893,758.02 584,063.70 
可抵扣 亏损 2,622,491.13 655,622.78 1,266,071.97 316,518.00 
应付职 工薪 酬 10,900,000.00 1,635,000.00 7,000,000.00 1,050,000.00 
递延收 益 54,569,293.31 8,185,394.00 55,038,546.67 8,255,782.00 
其他 2,300,000.00 345,000.00     
合计 111,736,173.18 17,130,609.67 96,226,540.84 14,693,069.45 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
□ 适用 √ 不适 用   
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
30 、 其他非流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特种储 备物 资 6,960,333.06 7,567,271.93 
合计 6,960,333.06 7,567,271.93                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
89 / 120 
 
本公司 承担 广西 壮族 自治 区的医 药储 备责 任, 本公 司每月 向广 西壮 族自 治区 药监局 上报 储备
计划中 的药 品库 存情 况, 储备的 药品 在该 科目 中反 映。 
 
31 、 短期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  短期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款   80,470,000.00 
保证借 款 50,000,000.00 130,000,000.00 
信用借 款   240,000,000.00 
保理借 款   20,650,000.00 
其他借 款   210,000,000.00 
合计 50,000,000.00 681,120,000.00 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
32 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票 
    
银行承 兑汇 票 
92,805,585.62 99,864,386.17 
合计 
92,805,585.62 99,864,386.17 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
35 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 2,274,704,949.97 1,924,375,969.18 
1-2 年 25,404,528.26 24,433,307.51 
2-3 年 28,275,436.96 25,180,735.41                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
90 / 120 
 
3 年以 上     
合计 
2,328,384,915.19 1,973,990,012.10 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
供应 商A 5,269,326.21 对方未 开具 发票 结算 
供应 商B 4,716,322.61 对方未 开具 发票 结算 
供应 商C 954,448.11 对方未 开具 发票 结算 
供应 商D 693,451.46 对方未 开具 发票 结算 
供应 商E 1,556,368.39 对方未 开具 发票 结算 
合计 
13,189,916.78 / 
 
36 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 7,897,309.59 16,620,198.92 
1 年以 上   1,324,883.56 
合计 
7,897,309.59 17,945,082.48 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
37 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 7,000,000.00 63,812,358.28 59,912,358.28 10,900,000.00 
二、 离职 后福 利- 设定 提存 计划   5,575,106.89 5,575,106.89   
三、辞 退福 利         
四、一 年内 到期 的其 他福 利         
合计 7,000,000.00 69,387,465.17 65,487,465.17 10,900,000.00 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
91 / 120 
 
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、工 资、 奖金 、津 贴和
补贴 
7,000,000.00 53,963,571.02 50,063,571.02 10,900,000.00 
二、职 工福 利费   3,090,413.60 3,090,413.60   
三、社 会保 险费   2,740,269.00 2,740,269.00   
其中: 医疗 保险 费   2,436,545.01 2,436,545.01   
工伤保 险费   131,719.96 131,719.96   
生育保 险费   172,004.03 172,004.03   
四、住 房公 积金   2,714,590.40 2,714,590.40   
五、工 会经 费和 职工 教育
经费 
  1,303,514.26 1,303,514.26   
六、短 期带 薪缺 勤         
七、短 期利 润分 享计 划         
合计 
7,000,000.00 63,812,358.28 59,912,358.28 10,900,000.00 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险   5,199,286.41 5,199,286.41   
2、失 业保 险费   375,820.48 375,820.48   
3、企 业年 金缴 费         
合计 
  5,575,106.89 5,575,106.89   
 
38 、 应交税费 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 2,426,889.66 6,295,550.13 
消费税     
营业税   25,723.57 
企业所 得税 21,592,856.54 26,361,478.99 
个人所 得税 150,463.13 5,868,981.60 
城市维 护建 设税 196,404.02 464,504.86 
防洪保 安费 6,831,923.00 6,774,161.26 
教育费 附加 153,624.34 350,770.89 
其他税 费 149,847.08 1,214,803.54 
合计 31,502,007.77 47,355,974.84 
 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
92 / 120 
 
39 、 应付利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
非公开 定增 认购 保证 金   44,500,000.00 
代收老 股转 让款 及分 红款 11,860,648.23 8,917,303.17 
工会经 费 404,642.34 331,236.26 
装修质 保金 1,266,194.57 892,159.52 
职工生 育保 险 98,964.85 54,614.38 
招标押 金 122,400.00 120,000.00 
租赁押 金 150,000.00 100,000.00 
其他 2,995,063.65 234,003.65 
保证金 4,450,000.00   
合计 21,347,913.64 55,149,316.98 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 划分为持有待售的负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 1 年内到期的非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
44 、 其他流动负债 
不适用 
 
45 、 长期借款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
46 、 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
 
47 、 长期应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
93 / 120 
 
48 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
49 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
51 、 递延收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 人民 币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 
55,038,546.67   469,253.36 54,569,293.31 
与资产相关的政府
补助尚未符合确认
营业外收入的条件 
合计 55,038,546.67   469,253.36 54,569,293.31 / 
 
涉及政 府补 助的 项目 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 本期新 增
补助金 额 
本期计 入营 业
外收入 金额 
其他变 动 期末余 额 与资产 相关/
与收益 相关 
现代物 流配
送项目 
31,338,546.67   394,253.34   30,944,293.33 与资产 相关 
南宁仓 冷库
改造项 目 
375,000.00   25,000.02   349,999.98 与资产 相关 
自动存 储分
拣输送 系统
项目 
780,000.00   20,000.00   760,000.00 与资产 相关 
中药饮 片生
产基地 项目 
10,350,000.00       10,350,000.00 与资产 相关 
物流信 息化
建设 
195,000.00   30,000.00   165,000.00 与资产 相关 
现代物 流配
送项目(二
期) 
12,000,000.00       12,000,000.00 与资产 相关 
合计 55,038,546.67   469,253.36   54,569,293.31 

 
 
52 、 其他非流动负债 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特准储 备资 金 6,885,400.00 6,885,400.00 
合计 
6,885,400.00 6,885,400.00 
其他说 明:                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
94 / 120 
 
特准储 备资 金为 本公 司承 担广西 壮族 自治 区的 医药 储备责 任 收 到的 储备 资金 。 
 
53 、 股本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 

股 


金 

股 
其他 小计 
股份
总数 
112,500,000.00 29,848,044.00       29,848,044.00 142,348,044.00 
 
54 、 其 他权益工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
55 、 资本公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 592,694,426.48 1,595,421,906.80   2,188,116,333.28 
其他资 本公 积 1,180,341.98     1,180,341.98 
合计 
593,874,768.46 1,595,421,906.80   2,189,296,675.26 
 
56 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
58 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
59 、 盈余公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 63,058,163.36     63,058,163.36 
任意盈 余公 积         
储备基 金         
企业发 展基 金         
其他         
合计 63,058,163.36     63,058,163.36 
 
60 、 未分配利润 
单位: 元  币种 : 人 民币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
95 / 120 
 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 559,716,049.63 404,850,663.65 
调整期 初未 分配 利润 合计 数 ( 调增+,调
减-) 
    
调整后 期初 未分 配利 润 559,716,049.63 404,850,663.65 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 147,371,173.21 100,590,732.64 
减:提 取法 定盈 余公 积     
提取任 意盈 余公 积     
提取一 般风 险准 备     
应付普 通股 股利 85,408,826.40 34,875,000.00 
转作股 本的 普通 股股 利     
期末未 分配 利润 621,678,396.44 470,566,396.29 
调整期 初未 分配 利润 明细 : 
1、由 于《 企业 会计 准则 》 及其相 关新 规定 进行 追溯 调整, 影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
2、由 于会 计政 策变 更, 影 响期初 未分 配利 润 0 元。 
3、由 于重 大会 计差 错更 正 ,影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
4、由 于同 一控 制导 致的 合 并范围 变更 ,影 响期 初未 分配利 润 0 元。 
5、其 他调 整合 计影 响期 初 未分配 利 润0 元。 
 
61 、 营业收入和营业成本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 3,679,089,910.30 3,350,269,668.94 3,140,108,886.65 2,870,282,846.80 
其他业 务 4,244,893.76   2,578,602.48   
合计 
3,683,334,804.06 3,350,269,668.94 3,142,687,489.13 2,870,282,846.80 
 
62 、 营业税金及附加 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 
上期发 生额 
消费税     
营业税 52,579.93 96,646.84 
城市维 护建 设税 2,616,546.14 2,149,089.02 
教育费 附加 2,385,355.45 1,973,708.28 
资源税     
合计 5,054,481.52 4,219,444.14 
 
63 、 销售费用 
单位: 元  币种 : 人 民币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
96 / 120 
 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 50,026,983.32 41,422,412.12 
运输装 卸费 12,069,799.21 12,393,258.18 
保险费 577,000.05 632,619.14 
差旅费 2,137,172.38 1,926,458.80 
广告宣 传促 销费 213,475.39 320,196.00 
会务费 281,150.11 402,902.20 
办公费 1,805,195.13 1,712,657.80 
水电费 1,003,473.33 367,745.90 
其他 8,028,506.51 3,415,188.50 
合计 
76,142,755.43 62,593,438.64 
 
64 、 管理费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 19,359,430.17 17,852,787.68 
折旧费 4,963,925.10 2,731,532.09 
无形资 产摊 销 1,151,741.12 937,101.90 
差旅费 599,340.71 607,451.92 
招待费 1,855,046.22 1,856,462.75 
咨询费 866,584.88 1,413,396.72 
租赁费 18,457,901.10 13,605,587.04 
修理费 3,134,692.31 2,639,789.96 
劳保费 1,232,621.14 1,824,195.62 
防洪保 安费 4,894,731.66 4,172,929.93 
水电费 743,014.54 562,152.58 
会务费 51,432.70 189,356.00 
办公费 396,192.70 582,779.00 
税费 2,806,187.74 1,803,812.76 
其他 4,447,425.77 4,407,561.27 
合计 64,960,267.86 55,186,897.22 
 
 
 
65 、 财务费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 5,031,619.11 16,492,823.85 
利息收 入 -14,359,112.84 -1,778,378.11 
手续费 用 726,193.65 569,406.89                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
97 / 120 
 
贴现费 用 1,177.05 590,444.69 
其他 359,151.87   
合计 -8,240,971.16 15,874,297.32 
 
66 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 8,656,906.26 8,813,235.95 
二、存 货跌 价损 失     
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失     
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     
九、在 建工 程减 值损 失     
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 8,656,906.26 8,813,235.95 
 
67 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
68 、 投资收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
69 、 营业外收入 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损
益的金 额 
非流动 资产 处置 利得 合计 32,036.06 36,000.00 32,036.06 
其中: 固定 资产 处置 利得 32,036.06 36,000.00 32,036.06 
无形资 产处 置利 得       
债务重 组利 得       
非货币 性资 产交 换利 得       
接受捐 赠       
政府补 助 2,214,253.36 5,405,000.00 2,214,253.36                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
98 / 120 
 
其他 26,293.49 38,495.31 26,293.49 
合计 2,272,582.91 5,479,495.31 2,272,582.91 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 与资产 相关/与 收益 相关 
扶持资 金 1,745,000.00 5,350,000.00 与收益 相关 
南宁仓 冷库 改造 项目 25,000.02 25,000.00 与资产 相关 
物流信 息化 建设 30,000.00 30,000.00 与资产 相关 
物流配 送中 心 394,253.34   与资产 相关 
自 动 存 储 分 拣 输 送 系
统项目 
20,000.00   与资产 相关 
合计 2,214,253.36 5,405,000.00 / 
 
70 、 营业外支出 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 损
失合计 
  144.90       
其中: 固定 资产 处置
损失 
  144.90   
无形资 产处
置损失 
      
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换
损失 
      
对外捐 赠 1,262,000.00 1,707,500.00 1,262,000.00 
合计 1,262,000.00 1,707,644.90 1,262,000.00 
 
71 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 31,555,012.43 21,390,640.90 
递延所 得税 费用 -2,437,540.22 -1,472,501.54 
合计 29,117,472.21 19,918,139.36 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 187,502,278.12                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
99 / 120 
 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 28,130,512.22 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 529,597.639 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 307,359.99 
非应税 收入 的影 响   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 155,172.91 
使用 前期未确 认递延所 得税资 产的可抵 扣亏损
的影响 
  
本期 未确认递 延所得税 资产的 可抵扣暂 时性差
异或可 抵扣 亏损 的影 响 
  
所得税 费用 29,117,472.21 
 
72 、 其他综合收益 
详见附 注 。 
 
73 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
银行存 款利 息收 入 370,905.96 1,778,378.11 
其他业 务收 入 4,244,893.76 2,578,602.48 
政府补 助 1,715,000.00 5,350,000.00 
其他 14,654,233.45 5,329,830.87 
合计 
20,985,033.17 15,036,811.46 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
付现的 期间 费用 53,815,674.47 49,404,515.71 
营业外 支出 1,262,000.00 1,707,500.00 
其他 26,556,926.56 38,753,573.75 
合计 
81,634,601.03 89,865,589.46 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
不适用 
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
不适用 
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
100 / 120 
 
递延收 入 
      1,000,000.00 
票据保 证金 
31,711,625.87 51,946,105.22 
银行存 款利 息收 入等 
14,736,422.40   
非公定 增认 购保 证金 
  54,500,000.00 
合计 
46,448,048.27 107,446,105.22 
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
退非公 定增 认购 保证 金 44,500,000.00   
非公定 增发 行费 779,048.04   
合计 45,279,048.04   
 
74 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1. 将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 158,384,805.91 109,571,040.11 
加:资 产减 值准 备 8,656,906.26 8,813,235.95 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性
生物资 产折 旧 
4,963,925.10 2,731,532.09 
无形资 产摊 销 1,151,741.12 937,101.90 
长期待 摊费 用摊 销 2,267,834.71 1,606,220.42 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资
产的损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 
  -35,855.10 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号填
列) 
    
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号填
列) 
    
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 5,031,619.11 16,492,823.85 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 )     
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号
填列) 
-2,437,540.22 -1,472,501.54 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号
填列) 
    
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) -171,109,830.30 -35,391,020.82 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “- ”
号填列 ) 
-517,366,120.54 -602,537,537.08 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”
号填列 ) 
324,492,623.62 132,604,382.10 
其他     
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -185,964,035.23 -366,680,578.12                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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2.不涉及现金收支的重 大 投资和筹资
活动: 
  
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况: 
  
现金的 期末 余额 1,345,122,508.99 416,339,327.54 
减:现 金的 期初 余额 
690,390,388.06 850,630,574.58 
加:现 金等 价物 的期 末余 额     
减:现 金等 价物 的期 初余 额 
    
现金及 现金 等价 物净 增加 额 654,732,120.93 -434,291,247.04 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 1,345,122,508.99 690,390,388.06 
其中: 库存 现金 588.73 304.85 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 1,345,121,920.26 690,390,083.21 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资
金 
    
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款
项 
    
  存 放同 业款 项     
  拆 放同 业款 项     
二、现 金等 价物     
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资     
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 1,345,122,508.99 690,390,388.06 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用
受限制 的现 金和 现金 等价 物 
1,804,395.22 33,516,021.09 
 
75 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
无 
 
76 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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货币资 金 1,804,395.22 票据保 证金 
应收票 据     
存货     
固定资 产 2,151,489.44 借款抵 押 
无形资 产 53,815,805.59 借款抵 押 
投资性 房地 产 243,899.30 借款抵 押 
合计 58,015,589.55 / 
 
77 、 外币货币性项目 
□ 适用 √ 不适 用  
 
78 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
79 、 其他 
无 
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
一揽子 交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
非一揽 子交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
2016 年3 月, 本公 司投 资 设立参 股子 公司 广西 医大 仙晟生 物制 药有 限公 司 , 注册资 本 为 5,882 万
元,纳 入合 并报 表。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
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6、 其他 
无 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 企业集团的构成 
子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
柳州桂中大药房连锁有限责
任公司 
广西 广西柳 州 零售 100.00 
  
设立 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 53.00 
  
设立 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 广西玉 林 广西玉 林 批发 100.00 
  
设立 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 广西桂 林 广西桂 林 批发 100.00 
  
设立 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 广西百 色 广西百 色 批发 100.00 
  
设立  
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 广西贵 港 广西贵 港 批发 100.00 
  
设立 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 广西梧 州 广西梧 州 批发 100.00 
  
设立 
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 广西河 池 广西河 池 批发 100.00 
  
设立 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 物流 100.00 
  
设立 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 工业 100.00 
  
设立 
广西柳 药医 疗管 理有 限公 司 广西柳 州 广西柳 州 医疗管 理 100.00 
  
设立 
广西医大仙晟生物制药有限
公司 
广西南 宁 广西南 宁 工业 49.00 
  
设立 
 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位、 以及 持有半 数以 上表 决权 但不 控制被 投资 单位 的依
据: 
依据公 司与 广西 医科 大学 制药厂 签订 的《 合资 协议 书》, 广西 医大 仙晟 生物 制药有 限公 司 设 立董
事会并 由5 名董 事组 成, 公司指 派 3 名董 事, 占有 董事会 多数 表决 权 。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持 股 
比例 
本期归 属于 少数 股
东的损 益 
本期向 少数 股东 宣
告分派 的股 利 
期末少 数股 东权
益余额 
广西南 宁柳 药
药业有 限公 司 
47% 11,030,152.21 6,328,080.00 36,188,480.34 
广西医 大仙 晟
生物制 药有 限
公司 
51% -16,519.51   -16,519.51 
 
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
无                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2016 年 半年 度报 告 
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(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
期末余 额 期初余 额 
流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 




债 
负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 




债 
负债合 计 
广西南宁柳
药药业有限
公司 
765,422,636.10 4,972,063.96 770,394,700.06 693,397,933.38   693,397,933.38 691,000,220.30 4,334,620.05 695,334,840.35 628,342,482.63   628,342,482.63 
广西医大 仙
晟生物制 药
有限公司 
8,129,282.92 20,658,325.88 28,787,608.80                   
 
子公司 名称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 
经营活 动现 金流
量 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 
经营活 动现 金
流量 
广西南宁柳药药业
有限公司 
946,844,986.12 23,468,408.96 23,468,408.96 -29,965,886.24 792,089,373.06 19,107,037.17 19,107,037.17 84,353,860.10 
广西医大 仙晟生
物制药有 限公司 
  -32,391.20 -32,391.20 -8,718.27         
 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
无 
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
无 
                                                                            
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半 年 度报 告 
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2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
无 
 
6、 其他 
无 
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司的 主要金 融工 具包 括应收账 款、应 付账 款等 ,各项金 融工具 的详 细情 况说明见 本附 注
十 相关 项目 。 
本公司的 金融工 具导 致的 主要风险 是信用 风险 、流 动风险及 市场风 险。 公司 经营管理 层全 面
负责风险 管理 目标和 政策 的确定, 并对 风险管 理目 标和政策 承担 最终责 任。 经营管理 层通 过职能
部门递交 的月 度工作 报告 来审查已 执行 程序的 有效 性以及风 险管 理目标 和政 策的合理 性。 本公司
的内部 审计 师也 会审 计风 险管理 的政 策和 程序 ,并 且将有 关发 现汇 报给 审计 委员会 。 
1、信 用风 险 
信用风险 是指金 融工 具的 一方不履 行义务 ,造 成另 一方发生 财务损 失的 风险 。本公司 主要 面
临赊销 导致 的客 户信 用风 险。 
在签订新 合同之 前, 本公 司会对新 客户的 信用 风险 进行评估 ,包括 外部 信用 评级和在 某些 情
况下的 银行 资信 证明 (当 此信息 可获 取时 ) 。 
公司通过 对已有 客户 信用 评级的季 度监控 以及 应收 账款账龄 分析的 月度 审核 来确保公 司的 整
体信用风 险在 可控的 范围 内。在监 控客 户的信 用风 险时,按 照客 户的信 用特 征对其分 组。 被评为
“高风险 ”级 别的客 户会 放在受限 制客 户名 单 里, 并且只有 在额 外批准 的前 提下,公 司才 可在未
来期间 内对 其赊 销, 否则 必须要 求其 提前 支付 相应 款项。 
2、流 动风 险 
流动风险 ,是指 企业 在履 行以交付 现金或 其他 金融 资产的方 式结算 的义 务时 发生资金 短缺 的
风险。 
本公司的 政策是 确保 拥有 充足的现 金以偿 还到 期债 务。流动 性风险 由本 公司 的财务部 门集 中                                                                           
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半 年 度报 告 
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控制。财 务部 门通过 监控 现金余额 、可 随时变 现的 有价证券 以及 对未来 12 个月现金 流量 的滚动
预测,确 保公 司在所 有合 理预测的 情况 下拥有 充足 的资金偿 还债 务。本 公司 各项金融 负债 预计 1 
年内到 期。 
3、市 场风 险 
市场风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或未 来现 金流 量因市场 价格变 动而 发生 波动的风 险, 包
括汇率 风险 、利 率风 险和 其他价 格风 险。 
A 、 汇率 风险 
汇率风险 ,是指 经济 主体 持有或运 用外汇 的经 济活 动中,因 汇率变 动而 蒙受 损失的可 能性 。
本公司 不存 在汇 率风 险。 
B 、 利率 风险 
利率风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或未 来现 金流 量因市场 利率变 动而 发生 波动的风 险。 因
本 公司 借款 系固 定利 率, 故无人 民币 基准 利率 变动 风险。 
C 、 其他 价格 风险 
无 
十一、 公允价值的披露 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企业
的持股 比例(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
广西柳 州医 药
股份有 限公 司 
广西柳 州 批发 14,234.8044     
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 控股 股东 及 实 际控 制人为 自然 人朱 朝阳 ,任 公司董 事长 和总 经理 职务 , 截止 本报 告期
末,其 持有 本公 司 27.86% 的股 权。 
本企业 最终 控制 方是 朱朝 阳 
 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注九 在其 他主 体中 的权 益 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
    
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                            
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半 年 度报 告 
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4、 其他关联方情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  关联担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 担保 方 
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保 方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经履 行完
毕 
广西南 宁柳 药药
业有限 公司 
50,000,000.00 2016-06-28 2017-06-26 否 
 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7).  关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 1,966,800 2,040,600.00 
 
(8).  其他关联交易 
无 
 
6、 关联方应收应付款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 关联方承诺 
无 
 
8 、 其他 
无                                                                            
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十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
不适用 
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
无 
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                            
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半 年 度报 告 
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4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
无 
 
8、 其他 
非公开发行股票 
1、决 策程 序及 核准 情况 
2015 年 5 月 21 日 , 公 司 2015 年 第一 次临 时股 东大 会决议 通过 《 关于 公司 向 特定对 象非 公开
发行股 票方 案的 议案 》;2015 年12 月4 日, 公司 非 公开发 行申 请获 得中 国证 监会发 行审 核委 员
会审核 通过 ;2015 年 12 月28 日 , 公 司获 得中 国证 监会核 发的 《 关于 核准 广 西柳州 医药 股份 有限
公司非 公开 发行 股票 的批 复》( 证监 许可[2015]3032 号) , 核准 公司 非公 开 发行人 民币 普通 股
不超 过29,848,046 股。 
 2、发 行情 况 
发行数 量:29,848,044 股 ;发行 价格 :55.28 元/ 股 ;募集 资金 总 额1,649,999,998.80 元,
发行费 用24,730,048.00 元,募 集资 金净 额1,625,269,950.80 元。 
3、募 集资 金验 资 
截止2016 年 2 月 4 日 , 主 承销商 国都 证券 股份 有限 公司指 定的 收款 银行 账户 已收到 认购 对 象
自然人 朱朝 阳、 柳州 医药 第一期 员工 持股 计划 、中 国人寿 资产 管理 有限 公司 、九泰 基金 管理 有限
公司、 上海 六禾 芳甸 投资 中心( 有限 合伙 )、 重庆 程奉盈 森投 资合 伙企 业( 有限合 伙) 、宁 波光
辉嘉耀 投资 管理 合伙 企业 (有限 合伙 )缴 纳认 购柳 州医药 非公 开发 行人 民币 普通股 股票 的资 金人
民币1,649,999,998.80 元。 2016 年 2 月 5 日 , 中勤 万信会 计师 事务 所 (特 殊 普通合 伙 ) 出 具了
勤信验 字【2016 】第 1012 号的验 资报 告进 行了 审验 。 
2016 年 2 月 5 日 , 主 承销 商国都 证券 股份 有限 公司 已将上 述认 购款 项扣 减保 荐承销 费后 的 余
额划转 至本 公司 指定 账户 。2016 年2 月6 日 , 中 勤 万信会 计师 事务 所 (特 殊 普通合 伙 ) 出 具了 勤
信验字 【2016】第 1013 号 的验资 报告 进行 了审 验。 
4、股 份登 记情 况                                                                            
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2016 年 半 年 度报 告 
110 / 120 
 
公司已 于2016 年 2 月17 日在中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 上海 分公 司办 理完毕 新增 股份
托管和 限售 手续 。                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2016 年 半年 度报 告 
111 / 120 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分 类披露: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单 项 金 额 重 大 并
单 独 计 提 坏 账 准
备的应 收账 款 
                    
按 信 用 风 险 特 征
组 合 计 提 坏 账 准
备的应 收账 款 
2,722,558,267.25 100 24,816,274.60 0.96 2,697,741,992.65 2,073,090,987.27 100 18,088,800.67 0.87 2,055,002,186.60 
单 项 金 额 不 重 大
但 单 独 计 提 坏 账
准备的 应收 账款 
                    
合计 2,722,558,267.25 / 24,816,274.60 / 2,697,741,992.65 2,073,090,987.27 / 18,088,800.67 / 2,055,002,186.60 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
112 / 120 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
半年以 内 1,641,581,766.97 4,103,954.42 0.25 
半年-1 年 313,319,921.31 15,665,996.07 5 
1 年以 内小 计 1,954,901,688.28 19,769,950.49   
1 至2 年 40,802,371.15 4,080,237.12 10.00 
2 至3 年 2,816,494.06 563,298.81 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 431,217.91 172,487.16 40.00 
4 至5 年 26,192.12 18,334.48 70.00 
5 年以 上 211,966.54 211,966.54 100.00 
合计 1,999,189,930.06 24,816,274.60 0.93 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 6,727,473.93 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名 称 2016 年 6 月 30 日 账龄 
占应收 款2016 年6
月 30 日余 额合 计
数的比 例(%) 
坏账准 备
2016 年 6 月
30 日 余额 
客户 A 
 613,690,988.79  半年以 内  21.76  
 
客户 B 
 111,852,213.32 1 年以 内 3.97 2,239,269.71 
客户 C 
 101,778,595.91 半年以 内 3.61   254,446.49 
客户 D 
 95,580,291.05  2 年以 内 3.39 3,060,887.45 
客户 E 
74,632,568.27 1 年以 内  2.74  1,687,321.49,                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
113 / 120 
 
合计 997,534,657.34 /  35.47  7,241,925.14  
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
无 
 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2016 年 半年 度报 告 
114 / 120 
 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款 分类披露 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大并 单
独计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
                    
按信用 风险 特征 组
合计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
26,287,247.73 100 3,790,102.30 14.42 22,497,145.43 42,757,114.75 100 5,103,685.45 11.94 37,653,429.30 
单项金 额不 重大 但
单独计 提坏 账准 备
的其他 应收 款 
                    
合计 26,287,247.73 / 3,790,102.30 / 22,497,145.43 42,757,114.75 / 5,103,685.45 / 37,653,429.30 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
115 / 120 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内 8,709,179.33 435,458.97 5.00 
1 年以 内小 计 8,709,179.33 435,458.97 5.00 
1 至2 年 10,492,818.89 1,049,281.89 10.00 
2 至3 年 4,297,055.17 859,411.03 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 1,852,147.45 740,858.98 40.00 
4 至5 年 769,851.52 538,896.06 70.00 
5 年以 上 166,195.37 166,195.37 100.00 
合计 
26,287,247.73 3,790,102.30 14.42 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额-1,313,583.15 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
保证金 5,578,039.78 4,729,670.50 
配送保 证金 19,430,000.00 32,400,000.00 
股权转 让款       4,153,000.00 
专项维 修、 住房 资金 327,955.58 327,955.58 
房屋租 赁押 金 188,877.00 300,000.00 
其他 762,375.37 846,488.67 
合计 26,287,247.73 42,757,114.75 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
116 / 120 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户 A 配送保证金 
10,000,000.00 1-2 年 38.04 1,000,000.00 
客户 B 配送保证金 
5,000,000.00 1 年以 内 19.02 250,000.00 
客户 C 配送保证金 
4,000,000.00 1 年以 内 15.22 200,000.000 
客户 D 履约保证金 
2,800,000.00 3-4 年 10.65 700,000.00 
客户 E 履约保证金 
1,000,000.00 3-5 年 3.8 539,500.00 
合计 / 22,800,000.00 / 86.73 2,689,500.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
无 
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
无 
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 192,814,000.00   192,814,000.00 163,994,000.00   163,994,000.00 
对联营 、 合 营企 业
投资 
            
合计 192,814,000.00   192,814,000.00 163,994,000.00   163,994,000.00 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本期增 加 
本期减
少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
柳州桂中大药房
连锁有限责任公
司 
61,500,000.00 
    
61,500,000.00 
    
广西南宁柳药药
业有限公司 
10,494,000.00 
    
10,494,000.00 
    
广西玉林柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西桂林柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
                               广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
117 / 120 
 
广西百色柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西贵港柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西梧州柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西河池柳药药
业有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西泛北部湾物
流有限公司 
2,000,000.00 
    
2,000,000.00 
    
广西仙茱中药科
技有限公司 
20,000,000.00 
    
20,000,000.00 
    
广西柳药医疗管
理有限公司 
10,000,000.00 
    
10,000,000.00 
    
广西医大仙晟生
物制药有限公司 
  
28,820,000.00 
  
28,820,000.00 
    
合计 
163,994,000.00 28,820,000.00 
  
192,814,000.00 
    
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 营业收入和营业成本 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 3,448,171,189.60 3,240,417,509.84 2,966,387,814.63 2,796,901,160.38 
其他业 务 1,544,259.22   1,579,508.28   
合计 3,449,715,448.82 3,240,417,509.84 2,967,967,322.91 2,796,901,160.38 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 13,300,920.00 11,247,000.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益     
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益     
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益     
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益     
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新
计量产 生的 利得 
    
合计 13,300,920.00 11,247,000.00 
 
6、 其他 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
118 / 120 
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 32,036.06       
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
2,214,253.36       
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -1,235,706.51   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 -152,087.44   
少数股 东权 益影 响额     
合计 858,495.47   
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
119 / 120 
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
 
2、 净资产收益率及每股 收益 
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净
利润 
5.96 1.11 1.11 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于
公司普 通股 股东 的净 利润 
5.93 1.11 1.11 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
无 
 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2016 年半 年度 报告 
120 / 120 
 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公司法定代表人、主 管会计工作负责人、会计 机构负责人签名并盖
章的财 务报 表。 
报告期 内在 上海 证券 交易 所网站 (www.sse.com.cn ) 、 《 中国 证券 报 》 、
《上海证券报》、《证券 日报》、 《证券时报》上 披露过的公司文件正
本及公 告原 稿。 
 
 
董事长 : 朱 朝阳  
董事会 批准 报送 日期 :2016 年 8 月 17 日