龙力生物:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:龙力生物 股票代码:002604

山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

 
 
 
山 东 龙力 生 物科 技 股份 有 限公 司 
2016 年半年 度报告 
 
 
 
 
 
2016 年 08 月 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

第一节 重 要 提 示、 目 录 和 释 义 
公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的
真 实 、 准 确 、 完 整 , 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 , 并 承 担 个 别 和
连带的 法律责任。 
所有董 事均已出席了审议 本报告的董事会会 议。 
公司计 划不派发现金红利 ,不送红股 ,不以 公积金转增股本。 
公司负 责人程少博、 主管会 计工作负责人高 卫先及会计机构负 责人( 会计主
管人员) 刘 维秀声明:保证 本半年度报告中财 务报告的真实、准 确、完整。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

目录 
2016 半 年 度报告 ................................................................................................................................. 1 
第 一节 重 要提示 、目录 和释 义 ........................................................................................................ 2 
第 二节 公 司简介 ................................................................................................................................ 5 
第 三节 会 计数据 和财务 指标 摘要 .................................................................................................... 7 
第 四节 董 事会报 告 ............................................................................................................................ 9 
第 五节 重 要事项 .............................................................................................................................. 24 
第 六节 股 份变动 及股东 情况 .......................................................................................................... 28 
第 七节 优 先股相 关情况 .................................................................................................................. 28 
第 八节 董 事、监 事、高 级管 理人员 情况 ...................................................................................... 29 
第 九节 财 务报告 .............................................................................................................................. 31 
第 十节 备 查文件 目录 .................................................................................................................... 109 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

释义 
释义项 指 释义内容 
公司、本公司、龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司 
龙力乙醇 指 山东龙力乙醇科技有限公司 
鳌龙公司 指 山东鳌龙农业科技有限公司 
龙江公司 指 黑龙江龙力生物科技有限公司 
龙力欧洲 指 龙力欧洲控股有限公司 
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 
《公司章程》 指 《山东龙力生物科技股份有限公司章程》 
保荐机构、保荐人 指 华英证券有限责任公司 
审计机构 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 
快云科技 指 厦门快云信息科技有限公司 
兆荣联合 指 兆荣联合(北京)科技发展有限公司 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

第二节 公司简介 
一 、公 司简介 
股票简称 龙力生物 股票代码 002604 
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 山东龙力生物科技股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 龙力生物 
公司的外文名称(如有) SHANDONG LONGLIVE BIO-TECHNOLOGY CO.,LTD 
公司的法定代表人 程少博 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 高立娟 王金雷 
联系地址 德州(禹城)国家高新技术产业开发区 德州(禹城)国家高新技术产业开发区 
电话 0534-8103588 0534-8103166 
传真 0534-8103168 0534-8103168 
电子信 箱 lj1688@longlive.cn wangjinlei@longlive.cn 
三 、其 他情况 
1、公司联系方式 
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 
√ 适用 □ 不适用  
公司注册地址 德州(禹城)国家高新技术产业开发区 
公司注册地址的邮政编码 251200 
公司办公地址 德州(禹城)国家高新技术产业开发区 
公司办公地址的邮政编码 251200 
公司网址 www.longlive.cn 
公司电子信箱 llgf@longlive.cn 
临时公告披露 的指定网站查询日期(如有)  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

2、信息披露及备置 地点 
信息披露及备置地点在报告期是否变化 
□ 适用 √ 不适用  
公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具
体可参见 2015 年年报。 
3、注册变更情况 
注册情况在报告期是否变更情况 
√ 适用 □ 不适用  
 注册登记日期 注册登记地点 
企业法人营业执
照注册号 
税务登记号码 组织机构代码 
报告期初注册 
2015 年 05 月 14
日 
禹城高新技术开
发区 
371482018004784 371482729258057 72925805-7 
报告期末注册 
2016 年 05 月 18
日 
德州 (禹城) 国家
高新技术产业开
发区 
913714007292580
57H 
913714007292580
57H 
913714007292580
57H 
临时公告披露的指定网站查
询日期(如有) 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

第三节 会 计 数 据和 财 务 指 标 摘 要 
一 、主 要会计 数据 和财务 指标 
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业收入(元) 357,202,677.75 370,891,482.20 -3.69% 
归属于上市公司股东的净利润(元) 44,627,986.51 35,240,076.56 26.64% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 
38,434,228.31 30,340,303.20 26.68% 
经营活动产生的现金流量净额(元) 41,578,462.31 70,913,619.61 -41.37% 
基本每股收益(元/ 股) 0.08 0.10 -20.00% 
稀释每股收益(元/ 股) 0.08 0.10 -20.00% 
加权平均净资产收益率 2.03% 1.89% 0.14% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 3,437,130,575.05 2,696,860,439.69 27.45% 
归属于上市公司股东的净资产(元) 2,501,815,096.73 1,890,311,983.38 32.35% 
二 、境 内外会 计准 则下会 计数 据差异 
1、同时按照国际会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2、同时按照境外会 计准则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
三 、非 经常性 损益 项目及 金额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助 (与 企业业务密切相关, 按照国家 统 7,624,475.89  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

一标准定额或定量享受的政府 补助除外) 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -282,147.50  
减:所得税影响额 1,133,276.62  
  少数股东权益影响额(税后) 15,293.57  
合计 6,193,758.20 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
√ 适用 □ 不适用  
项目 涉及金额(元) 原因 
国家生物燃料乙醇财政补贴 6,030,348.00 
国家对生物燃料乙醇定点企业财政补助政策,2016 年执行按 实际
供货量 600 元/ 吨的标准。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 

第四节 董 事 会 报告 
一 、概 述 
2016年 上半 年, 公司 全体 员工积 极践 行 “ 增利 润、 促 销售、 提素 质 ” 经营 方针 , 以市场 为导 向, 以技 术
创新为 动力, 以利 润为 抓 手, 向 内控要 效益, 向成 本要利 润, 抢 抓机 遇、 迎 难而上 , 各项 工作 均取 得 较大
进展。 
1、 销 售取 得新 进展 ;2、 精益生 产逐 步加 强;3、 深 化科研 创新 ;4 、 项 目建 设 稳步推 进;5 、 文化 建设
丰富多 彩;6、 后勤 保障 工 作顺利 进行 。 
    在董事 会的 领导 下, 公司克 服外 部环 境的 不利 影响, 积极 发展 主营 业务 的良性 增长 ,同 时启 动并 购重
组, 上半 年取 得了 一定 成 绩, 实现 收入35720.27 万元 , 实 现净 利润4462.8 万 元 , 分别比 上年 同期 增长-3.69%
和26.64% 。 
二 、主 营业务 分析 
概述 
公司是 以玉 米芯 、玉 米为 原料, 采用 现代 生物 工程 技术生 产功 能糖 、淀 粉及 淀粉糖 等产 品, 并循 环利
用功能 糖生 产中 产生 的玉 米芯废 渣生 产第2代 燃料 乙 醇等新 能源 产品 的 生 物质 综合利 用企 业。 
公司专 注打 造玉 米全 株产 业链, 努力 在取 材、 加工 到最终 产品 及服 务的 全过 程实现 原材 料的 绿色 、健
康、 循环 利用 和可 持续 发 展, 为人 类提 供绿 色 、 健 康的食 品和 清洁 的能 源 。 按照原 料来 源及 工艺 流程 可将
公司现 有产 品分 为三 大类 别:1 )以 玉米 芯为 原料, 第一步 ,利 用玉 米芯 秸秆 中的半 纤维 素成 分, 通过 现代
生化技 术制 备低 聚木 糖、 木糖、 木糖 醇、 阿拉 伯糖 等功能 糖产 品; 第二 步, 利用功 能糖 生产 中产 生的 玉米
芯废渣 ,采 用先 进的 酶解 技术进 一步 制造 第2 代燃 料 乙醇( 纤维 素乙 醇) 等新 能源产 品; 第三 步, 对生 产
纤维素 乙醇 后的 玉米 芯废 渣进行 第三 次开 发, 提取 其中的 木质 素成 分, 生产 新型绿 色高 分子 材料 木质 素 。
2) 以玉 米为 原料, 生产 玉 米淀粉 , 或进 一步 加工 生 产结晶 葡萄 糖、 高 麦芽 糖 浆等淀 粉糖 产品。3) 以 玉 米
秸杆为 原料 ,公 司致 力进 行生物 质综 合利 用。 
并购重 组的 两个 公司 情况 如下: 
全资子 公司 快云 科技 主营 业务为 其他 互联 网服 务; 信息技 术咨 询服 务; 广告 的设计 、制 作、 代理 、发
布。 
全资子 公司 兆荣 联合 主营 业务为 第二 类增 值电 信业 务中的 信息 服务 业务 ;网 络信息 系统 、计 算机 软硬
件及通 信设 备的 技术 开发 、技术 转让 、技 术咨 询和 技术服 务; 信息 咨询 服务 。 
 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 357,202,677.75 370,891,482.20 -3.69%  
营业成本 225,979,792.90 271,478,769.38 -16.76%  
销售费用 15,317,617.69 17,347,914.06 -11.70%  
管理费用 51,539,637.52 29,619,241.27 74.01% 
一是合并范围发生变
化、二是并购费用增加山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
10 
所致 
财务费用 19,454,053.59 17,517,587.00 11.05%  
所得税费用 8,880,974.29 7,012,013.49 26.65%  
经营活动产生的现金流
量净额 
41,578,462.31 70,913,619.61 -41.37% 
一是收入减少、二是并
购费用增加所致 
投资活动产生的现金流
量净额 
113,049,613.72 -66,340,321.74 -270.41% 合并范围发生变化所致 
筹资活动产生的现金流
量净额 
-368,404,748.19 -182,590,191.49 101.74% 
短融到期如期支付本息
所致 
现金及现 金等价物净增
加额 
-213,479,906.79 -177,734,660.13 20.11%  
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 
上半年 ,公 司全 体员 工积 极践行 “ 增 利润 、促 销售 、 提素质 ” 经 营方 针, 以市 场 为导向 ,以 技术 创新 为
动力, 以利 润为 抓手 ,向 内控要 效益 ,向 成本 要利 润,抢 抓机 遇、 迎难 而上 ,各项 工作 取得 了一 定 成 绩 。 
三 、主 营业务 构成 情况 
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分行业 
制 造 业 297,435,690.87 189,932,939.11 36.14% -19.58% -29.63% 9.12% 
农    业 2,166,850.65 2,102,914.86 2.95% 109.06% 33.12% 55.36% 
其  他 57,600,136.23 33,943,938.93 41.07%    
分产品 
功能糖 235,443,780.04 118,150,060.29 49.82% -0.04% -8.28% 4.51% 
淀粉及淀粉糖 3,150,001.36 2,636,390.51 16.31% -94.84% -95.46% 11.50% 
乙醇 49,050,430.16 63,881,764.39 -30.24% -25.98% -17.13% -13.92% 
其他 69,558,466.11 41,311,577.71 40.61% 760.94% 450.06% 33.57% 
分地区 
华中 20,034,746.91 6,703,739.59 66.54% 24.56% -13.27% 14.60% 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
11 
华南 49,901,551.16 25,328,396.85 49.24% 100.58% 128.37% -6.18% 
西南 3,901,763.68 1,304,622.11 66.56% -14.69% -21.06% 2.70% 
华东 149,635,857.40 109,198,231.45 27.02% -34.05% -42.70% 11.01% 
华北 53,179,182.47 26,848,456.64 49.51% 86.35% 136.54% -10.71% 
西北 2,029,435.90 616,483.62 69.62% -43.07% -48.39% 3.13% 
东北 10,242,804.73 3,884,436.10 62.08% -46.40% -46.44% 0.03% 
国外 68,277,335.50 52,095,426.54 23.70% 44.50% 28.18% 9.71% 
四 、核 心竞争 力分 析 
    ( 一) 产业优势 
    公司坚 持 “ 从 芯做 起, 全株利 用 ” ,致 力于 玉米 全 株开发 ,发 展绿 色低 碳的 循环经 济产 业, 实现 了对 玉
米芯 “ 吃干 榨净 ” 式的 综合 利用, 低聚 木糖 、木 糖、 木糖醇 、纤 维素 乙醇 、木 质素的 联动 生产 ,降 低了 公司
各产品 在运 输 、 生 产和 研 发上的 成本 , 彰显 了绿 色 、 低 碳的 环保 优势 和产 品 多元化 优势 。 功能 糖健 康 产业、
纤维乙 醇新 能源 产业 和木 质素新 材料 产业 , 符 合国 家战略 性新 兴产 业 政 策, 形成了 独特 的循 环经 济发 展模
式。 
    ( 二) 环保优势 
    公司的 核心 产品 是以 玉 米芯、 秸杆 等农 林废 弃物 为原料 的低 聚木 糖、 木糖 醇,并 以功 能糖 生产 过程 中
产生的 玉米 芯废 渣为 原料 生产第2代 燃料 乙醇 、木 质 素等高 分子 材料 ,产 品均 以农作 物废 弃物 或工 业废 渣
为原料 , “ 不与 人畜 争粮 、 不与粮 林争 地 ” ,均 具有 绿 色、低 碳的 环保 优势 ,符 合行业 的发 展趋 势, 得到 了
国家政 策的 大力 支持 。 
    ( 三) 地域优势 
    公司隶 属于 “ 中国 功能 糖城 ” 禹城 ,地 理位 置及 产 业集群 使公 司具 有不 可复 制的地 域优 势。 公司 位于 山
东西北 部, 周 边的 河北 、 河南均 属于 玉米 主产 区, 由于低 聚木 糖、 木 糖、 木 糖醇、 糠醛等 众多 企业 在 此聚
集, 随着 各企 业的 产量 增 长, 玉米 芯废 渣产 量必 然 增加 , 可 以为 公司 提供 充 足的低 成本 原料 , 能够 满 足公
司功能 糖、 纤维 素乙 醇产 品未来 产能 扩张 的需 要。 
    ( 四) 市场优势 
    公司积 极拓 展国 内外 市 场,产 品远 销欧 、 亚 、 非 和 北美四 大洲 , 与 箭牌 、 卡 夫、 中粮等 世界500 强国 际 供
应体系 建立 合作 , 并 与蒙 牛、 无 限极 、 好 丽友、 新 时代、 大连 丹特 等国 内外 知名企 业建 立了 稳定 的客 户关
系,形 成了 高端 的市 场渠 道 和销售 网络,在 欧美 建立 了 销售平 台, 形成 了较 好的 市场优 势。 
    ( 五) 政策优势 
    公 司的纤维素乙醇、功能糖、木 质素等产品及生态农业等 均具有低碳、绿色、环保、 健康的优势,符
合国家 产业 政策 和环 保政 策, 得 到国 家政 策大 力扶 持的新 兴产 业和 高新 技术 产业。 为支 持非 粮作 物为 原料
的 燃料乙醇 发展, 国家对公 司销售以 非粮作 物为原料 生产的燃 料乙醇 实施补贴 政策,现 行补贴 标准为600
元/ 吨, 并实 行增 值税 先征 后退政 策。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
12 
五 、投 资状况 分析 
1、对外股权投资情 况 
(1 )对外投资情况 
√ 适用 □ 不适用  
对外投资情况 
报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 
1,019,673,245.28 0.00 100.00% 
被投资公司情况 
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 
山东龙聚新材料科技有限公司 
生物基碳材料研发、生产、销售及其应
用研究;木质素、纤维素、石墨烯母料
的生产、销售; 
34.00% 
厦门快云信息科技有限公司 
其他互联网服务(不含需经许可审批的
项目) ; 信息技术咨询服务; 广告的设计、
制作、代理、发布。 
100.00% 
兆荣联合(北京)科技发展有限公司 
第二类增值电信业务中的信息服务业务
(不含固定网电话信息服务,互联网信
息服务不含新闻 、出版、教育、医疗保
健、药品、医疗器械和电子公告服务等
内容) ; 网络信息系统、 计算机软硬件及
通信设备的技术开发、技术转让、技术
咨询和技术服务;信息咨询服务(以上
不含中介) 
100.00% 
(2 )持有金融企业 股权情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有金融企业股权。 
(3 )证券投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在证券投资。 
(4 )持有其他上市 公司股 权情况的说明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未持有其他上市公司股权。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
13 
2、委托理财、衍生 品投资 和委托贷款情况 
(1 )委托理财情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托理财。 
(2 )衍生品投资情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
(3 )委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在委托贷款。 
3、募集资金使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
(1 )募集资金总体 使用情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 92,710.96 
报告期投入募集资金总额 184.54 
已累计投入募集资金总额 71,996.98 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集 资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符, 不存在未及时、 真实、 准确、 完整披 露的情况, 也不存在募集资金管
理的违规情形。 
(2 )募集资金承诺 项目情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超募
资金投向 
是否已
变更项
募集资金
承诺投资
调整后投
资总额
本报告期
投入金额 
截至期末
累计投入
截至期末
投资进度
项目达到
预定可使
本报告期
实现的效
是否达到
预计效益 
项目可行
性是否发山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
14 
目( 含部
分变更) 
总额 (1) 金额(2) (3) =
(2)/(1) 
用状态日
期 
益 生重大变
化 
承诺投资项目 
功能糖综合技术研究
开发中心 
否 4,989.07 4,989.07  5,037.74  
2015 年
12 月 31
日 
 是 否 
年产 6000 吨低聚木糖
建设项目 
否 11,031.17 11,031.17 21.7 12,120.26  
2016 年
12 月 31
日 
 否 否 
精制食品级木糖及结
晶阿拉伯糖联产项目 
否 8,982.24 8,982.24 20 3,441.42  
2014 年
02 月 28
日 
47.84 否 否 
沼气发电项目 否 1,993.39 1,993.39  1,154.86  
2013 年
12 月 31
日 
-8.72 否 否 
年产 5000 吨晶体麦芽
糖醇项目 
是        否 是 
年产 4000 吨酶解木
质素项目 
否 7,632.31 9,262.13 46 4,916.98  
2014 年
02 月 28
日 
-53.73 否 否 
承诺投资项目小计 -- 34,628.18 36,258 87.7 26,671.26 -- -- -14.61 -- -- 
超募资金投向 
食品保健品 GMP 项目 否 13,232.15 13,232.15 96.84 397.24    否 否 
归还银行贷款 (如有) -- 12,000 12,000 0 12,000 100.00% -- -- -- -- 
补充流动资金 (如有) -- 32,000 32,000 0 32,000 100.00% -- -- -- -- 
超募资金投向小计 -- 57,232.15 57,232.15 96.84 44,397.24 -- --  -- -- 
合计 -- 91,860.33 93,490.15 184.54 71,068.5 -- -- -14.61 -- -- 
未达到计划进度或预
计 收益的情况和原因
(分具体项目) 
1 、年产 6000 吨低聚木糖项目 自设计规划以来,立足优化工艺流程、建设高标准、自动化的生产线
为起点,在工艺技术上反复进行设计及实验,在设备选型上根据工艺技术的调整反复进行了调整、
招标工作, 很多非标设备甚至重新进行了设计, 使项目土建及设备安装调试工作有所延迟。 截止 2016
年 6 月 30 日,设备正在安装调 试中,预计年底投入使用。 
2 、沼气发电项目修建时,乙醇生产线未满负荷生产,为了节约成本 ,按原设计的一半新上设备产
能。 待乙醇生产线满负荷生产后再新上剩余 3 台机组。 禹城 市对工业项目实施 阶梯电价, 本着降低
产品能耗,公司适当的调整了产品的生产时间节点,在电价较低时加大负荷生产。沼气发电所产生
的电力价格略高于阶梯电价的低点价格,公司有所选择的在阶梯电价高点时并入沼气发电项目所生
产的电力,阶梯电价低点时使用外部电力。以上两点影响了沼气发电项目的产量。公司下一步,将
根据乙醇产量情况,并通过提高操作人员熟练程度、生产工艺调整降低沼气发电的生产成本。  
3 、精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目、年产 4000 吨木 质素项目投产以来,因工人操作熟练
程度与先进的生产设备及工艺需要磨合,加之原料价格的波动及环保 压力下的环保投入增多,产品
成本有待降低,加之近两年整体社会购买力下降,使产品推广受到一定影响。为此公司提高资金效山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
15 
率,降低原料及产成品库存,实施 “ 以销定产” 的生产原则。 下一步,公司将通过提高操作人员熟练
程度、生产工艺调整降低产品成本,并加大市场推广力度,促进销量的增加。 
项目可行性发生重大
变化的情况说明 
随着近年来,国家对玉米深加工产业政策的调整与行业监管力度的加大,一定程度上限制了该行业
的发展前景,加之新兴功能性糖类及其他替代产品的不断涌现,淀粉糖产品市场竞争不断加剧;另
外由于玉米价格不断攀升,项目实施的 市场环境已经发生重大不利变化,致使该项目盈利能力面临
重大风险,虽然我公司在生产技术方面具有很大的优势,但为提高募集资金的使用效益,合理规避
风险,顺应市场发展趋势,当年决定终止 “ 年产 5000 吨晶体 麦芽糖醇项目 ” 。 
超募资金的金额、用
途及使用进展情况 
适用 
公司募集资金净额较公司 《首次公开发行股票招股说明书》 披露的 34,628.18 万元的募集资 金计划超
募资金 58,082.78 万元。    公 司于 2011 年 8 月 19 日召开第 一届董事会第十七次会议, 审议 通过 《 关
于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》 ,使用 超募资金 中的 2 亿元永久性补充公司流 动资金,
主要用于收购玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、支付蒸汽和电力等能源动力等
支出,款项已由募集资金账户转入自有资金账户。     
公司于 2012 年 3 月 5 日召开的 第一届董事会第二十次会议, 审议通过 《关于使用超募资金暂时性补
充流动资金的议案》 , 同意公司 使用超募资金 9,000 万元暂时 性补充流动资金, 使用期限不超过六个
月,使用期满后,公司将上述资金归还至募集资金专户。本次超募资金使用仅限于与主营业务相关
的生产经营使用,不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购、或 用于股票及其衍生品种、可
转换公司债券等的交易。    公司于 2013 年 5 月 17 日召开 第二届董事会第十一次会议,审议通过
《关于以超募资金永久补充流动资金的议案》 ,使用部分超募 资金 1.2 亿元永久性补充流动 资金。    
公司于 2015 年 3 月 25 日召开 第二届董事会第第二十四次会议, 审议通过 《 关于使用超募 资金建设
食品保健品 GMP 项目的议案》 ,拟用超募资金 132,321,501 元 建设食品保健品 GMP 项目。 审议通
过《 关于使用超募资金归还银行贷款的议案》 ,使用超募资 金 12,000 万元用于归还银行贷 款。 
募集资金投 资项目实
施地点变更情况 
适用 
以前年度发生 
据禹城市城市建设规划及公司战略规划, 为有效整合自身资源, 实现企业快速健康发展, 拟对 “ 年产
6,000 吨低聚木糖建设项目” 建 设地点进行调整,具体方案如下:将该项目建设地点由山东省禹城市
汉槐街北, 洛北干东, 迁至山 东省禹城市高新区 (外一环东) , 该土地使用证号为禹国用 (2010)第
0357 号,面积 151,169 平方米 ,该方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告;     
拟对 “ 功能糖综合技术研究开发中心项目 ” 建设地点进行调整,具体方案如下:将该项目建设地点由
山东省禹城市东外环东、汉槐街南侧,迁至山东省禹城市高新区外一环东、富华街延长线以南,该
事项已经在第二届董事会第十二次会议决议审议通过。 
募集资金投资项目实
施方式调整情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 
适用 
6000 吨低聚木糖建设项目已预 先投入自筹资金人民币 440.17 万元, 功能糖综合技术研究开发中心项
目已预先投入自筹资金人民币 1,320.79 万元,合计 1,760.96 万元。公司第一届董事会第十七次会议
审议了 《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》 , 同意公 司以募集资金
1,760.96 万元置换已预先投入 募集资金投资项目的自筹资金, 并由公司第一届监事会第七次会议审
议通过。款项已由募集资金账户转入自有资金账户。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
16 
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 
适用 
公司于 2012 年 3 月 5 日召开的 第一届董事会第二十次会议, 审议通过 《关于使用超募资金暂时性补
充流动资金的议案》 , 同意公司 使用超募资金 9,000 万元暂时 性补充流动资金, 使用期限不超过六个
月,使用期满后,公司将上述资金归还至募集资金专户。本次超募资金使用仅限于与主营业务相关
的生产经营使用,不会通过直接或间接的安排 用于新股配售、申购、或用于股票及其衍生品种、可
转换公司债券等的交易。 2012 年 9 月 4 日, 公司已将上述用 于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000
万元全部归还至募集资金专户。 
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 
适用 
相关承诺项目已转固, 募集资金节余 97,839,683.60 元。 为提 高募集资金使用效率, 加快食品保健品
GMP 建设项目建设进度, 提高 股东回报,2016 年召开的第三 届董事会第 14 次会议审议通过 了 《关
于节余募集资金结转至公司食品保健品 GMP 建设项目资金 账户的议案》 , 上述金额将用于食品保健
品 GMP 项目建设。 
尚未使用的募集资金
用途及去向 
尚未使用的募集资金已结转至食品保健品 GMP 建设项目。 
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况 
年产 6000 吨低聚木糖建设项目 预计 2016 年 12 月份可投产使 用。 
(3 )募集资金变更 项目情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 
(4 )募集资金项目 情况 
募集资金项目概述 披露日期 披露索引 
4、主要子公司、参 股公司 分析 
√ 适用 □ 不适用  
主要子公司、参股公司情况 
单位:元 
公司名称 公司类型 所处行业 
主要产品
或服务 
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 
龙力乙醇 子公司 制造业 
燃料乙醇
的生产销
售 
55,000,000.
00 
     
鳌龙农业 子公司 
农、 林、 牧、
渔业 
农作物种
植销售, 农
业生态观
光旅游开
56,000,000.
00 
     山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
17 
发 
黑龙江龙
力 
子公司 制造业 
玉米芯、 玉
米秸秆收
购加工销
售 
50,000,000.
00 
     
山东龙聚
新材 
参股公司 制造业 
生物基碳
材料研发、
生产、 销售
及其应用
研究; 木质
素、纤维
素、 石墨烯
母料的生
产、销售; 
10,000,000.
00 
     
厦门快云
科技 
子公司 
信息传输、
计算机服
务和软件
业 
数字营销 
2,000,000.0

     
兆荣联合 子公司 
信息传输、
计算机服
务和软件
业 
数字内容
发行 
10,000,000.
00 
     
5、非募集资金投资 的重大 项目情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
项目名称 计划投资总额 
本报告期投
入金额 
截至报告期末
累计实际投入
金额 
项目进度 项目收益情况 
披露日期(如
有) 
披露索引(如
有) 
年处理 20 万吨
秸秆综合利用
项目 
58,034.08 0 7,724.35  0 
2013 年 10 月
30 日 
2013-037 
食品保健品
GMP 建设项目 
48,000 4.6 1,541.6  0   
黑龙江年处理
40 万吨秸秆综
合利用项目 
109,056.88 468 18,302.7  0 
2014 年 05 月
29 日 
2014-032 
合计 215,090.96 472.6 27,568.65 -- -- -- -- 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
18 
六 、对 2016 年 1-9 月经 营业 绩的预 计 
2016 年 1-9 月预计的经营业绩 情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 
2016 年 1-9 月归属于上市公司 股东的净利润变
动幅度 
50.00% 至 90.00% 
2016 年 1-9 月归属于上市公司 股东的净利润变
动区间(万元) 
7,821.03 至 9,906.64 
2015 年 1-9 月归属于上市公司 股东的净利润 (万
元) 
5,214.02 
业绩变动的原因说明 对收购的两个子公司进行了报表并入。 
七 、董 事会、 监事 会对会 计师 事务所 本报 告期 “非 标准 审计报 告 ” 的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
八 、董 事会对 上年 度 “ 非 标准 审计报 告 ” 相 关情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
九 、公 司报告 期利 润分配 实施 情况 
报告期内实 施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
十 、本 报告期 利润 分配或 资本 公积金 转增 股本预 案 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
十 一、 报告期 内接 待调研 、沟 通、采 访等 活动登 记表 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
19 
第五节 重要事项 
一 、公 司治理 情况 
        公司治理实际 情况与 《公司法 》和中 国证监 会相 关规定的 要求不 存在差 异。 
二 、诉 讼事项 
重大诉讼仲裁事项 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
其他诉讼事项 
□ 适用 √ 不适用  
三 、媒 体质疑 情况 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 
四 、破 产重整 相关 事项 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生破产重整相关事项。 
五 、资 产交易 事项 
1、收购资产情况 
√ 适用 □ 不适用  
交易对方
或最终控
制方 
被收购或
置入资产 
交易价格
(万元) 
进展情况
(注 2 ) 
对公司经
营的影响
(注 3 ) 
对公司损
益的影响
(注 4 ) 
该资产为
上市公司
贡献的净
利润占净
利润总额
的比率 
是否为关
联交易 
与交易对
方的关联
关系 (适用
关联交易
情形 
披露日期
(注 5 ) 
披露索引 
黄小榕 快云科技 58,000 全部过户 
使公司形
成“ 大健
康”+“ 互联
网” 双主业
业务发展
模式 
  否  
2016 年 05
月 13 日 
2016-044 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
20 
杨锋 快云科技 58,000 全部过户 
使公司形
成“ 大健
康”+“ 互联
网” 双主业
业务发展
模式 
  否  
2016 年 05
月 13 日 
2016-044 
张冬 兆荣联合 43,500 全部过户 
使公司形
成“ 大健
康”+“ 互联
网” 双主业
业务发展
模式 
  否  
2016 年 05
月 13 日 
2016-044 
盛勇 兆荣联合 43,500 全部过户 
使公司形
成“ 大健
康”+“ 互联
网” 双主业
业务发展
模式 
  否  
2016 年 05
月 13 日 
2016-044 
2、出售资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未出售资产。 
3、企业合并情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生企业合并情况。 
六 、公 司股权 激励 的实施 情况 及其影 响 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 
七 、重 大关联 交易 
1、与日常经营相关 的关联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
21 
2、资产收购、出售 发生的 关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 
3、共同对外投资的 关联交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 
4、关联债权债务往 来 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在关联债权债务往来。 
5、其他关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他关联交易。 
八 、重 大 合同 及其 履行情 况 
1、托管、承包、租 赁事项 情况 
(1 )托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2 )承包情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在承包情况。 
(3 )租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在租赁情况。 
2、担保情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
22 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名称 
担保额度相
关公告披露
日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
山东绿健生物技
术有限公 司 
2016 年 06
月 25 日 
1,500 
2016 年 06 月25
日 
1,500 
连带责任保
证 
12 个月 否 否 
报告期内审批的对外担保额度
合计(A1 ) 
1,500 
报告期内对外担保实际发生
额合计(A2 ) 
1,500 
报告期末已审批的对外担保额
度合计(A3 ) 
1,500 
报告期末实际对外担保余额
合计(A4 ) 
1,500 
公司与子公司之间担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
子公司对子公司的担 保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期内审批担保额度合计
(A1+B1+C1 ) 
1,500 
报告期内担保实际发生额合
计(A2+B2+C2 ) 
1,500 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3 ) 
1,500 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4 ) 
1,500 
实际担保总额(即 A4+B4+C4 )占公司净资产的比例 0.60% 
其中: 
为 股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D ) 0 
直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债
务担保金额(E ) 

担保总额超过净资产 50% 部分 的金额(F ) 0 
上述三项担保金额合计(D+E+F ) 0 
采用复合方式担保的具体情况说明 
(1 )违规对外担保 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无违规对外担保情况。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
23 
3、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
4、其他重大交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大交易。 
九 、公 司或持 股 5% 以上 股东 在报告 期内 发生或 以前 期间发 生但 持续到 报告 期内的 承诺 事项 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。 
十 、聘 任、解 聘会 计师事 务所 情况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
十 一、 处罚及 整改 情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在处罚及整改情况。 
十 二、 其他重 大事 项的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 
十 三、 公司债 相关 情况 
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在 半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 
否 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
24 
第六节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
1、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 
公积金转
股 
其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 
72,195,90

14.32%    397,631 397,631 
72,593,53

14.40% 
3 、其他内资持股 
72,195,90

14.32%    397,631 397,631 
72,593,53

14.40% 
   境内自然人持股 
72,195,90

14.32%    397,631 397,631 
72,593,53

14.40% 
二、无限售条件股份 
431,829,6
98 
85.68%    -397,631 -397,631 
431,432,0
67 
85.60% 
1 、人民币普通股 
431,829,6
98 
85.68%    -397,631 -397,631 
431,432,0
67 
85.60% 
三、股份总数 
504,025,6
00 
100.00%    0 0 
504,025,6
00 
100.00% 
股份变动的原因 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的批准情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况 说明 
□ 适用 √ 不适用  
2、限售股份变动情 况 
√ 适用 □ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
25 
单位:股 
股东名称 期初限售股数 
本期解除限售股
数 
本期增加限售股
数 
期末限售股数 限售原因 解除限售日期 
程少博 67,467,106 0 397,631 67,864,737 董监高锁定股 
董事任职期间锁
定 
孔令军 378,842 0 0 378,842 董监高锁定股 
董事任职期间锁
定 
高卫先 1,603,047 0 0 1,603,047 董监高锁定股 
董事任职期间锁
定 
高立娟 1,564,758 0 0 1,564,758 董监高锁定股 
高管任职期间锁
定 
尹吉增 667,683 0 0 667,683 董监高锁定股 
董事任职期间锁
定 
肖林 282,336 0 0 282,336 董监高锁定股 
高管任职期间锁
定 
王燕 184,130 0 0 184,130 董监高锁定股 
监事任职期间锁
定 
刘立存 48,000 0 0 48,000 董监高锁定股 
监事任职期间锁
定 
合计 72,195,902 0 397,631 72,593,533 -- -- 
二 、公 司股东 数量 及持股 情况 
单位:股 
报告期末普通股股 东总数 57,482 
报告期末表决权恢复的优先股
股东总数(如有) (参见注 8 ) 

持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 
股东名称 股东性质 持股比例 
报告期末
持有的普
通股数量 
报告期内
增减变动
情况 
持有有限
售条件的
普通股数
量 
持有无限
售条件的
普通股数
量 
质押或冻结情况 
股份状态 数量 
程少博 境内自然人 17.95% 
90,486,31

530,175 
67,864,73

22,621,579 质押 86,320,000 
山东省高新技
术创业投资有
限公司 
国有法人 13.16% 
66,316,22

2,334,024  66,316,224   
刘天尧 境内自然人 1.24% 6,255,000 6,255,000  6,255,000   
刘岳均 境内自然人 1.00% 5,043,300 5,043,300  5,043,300   
先锋电器集团 境内非国有法人 0.91% 4,596,800 0  4,596,800   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
26 
有限公司 
佟德贵 境内自然人 0.56% 2,800,000 0  2,800,000   
王晖 境内自然人 0.43% 2,160,000 -417,637  2,160,000   
高卫先 境内自然人 0.42% 2,137,397 0 1,603,047 534,350   
高立娟 境内自然人 0.41% 2,086,344 0 1,564,758 521,586   
华润深国投信
托有限公司-
泽煦单一资金
信托计划 
其他 0.41% 2,043,671 0  2,043,671   
上述股东关联关系或一致行动的
说明 
未知股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。 
前 10 名无限售条件普通股股东 持股情况 
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
山东省高新技术创业投资有限公
司 
66,316,224 人民币普通股 66,316,224 
程少博 22,621,579 人民币普通股 22,621,579 
刘天尧 6,255,000 人民币普通股 6,255,000 
刘岳均 5,043,300 人民币普通股 5,043,300 
王晖 2,160,000 人民币普通股 2,160,000 
华润深国投信托有限公司-泽煦
单一资金信托计划 
2,043,671 人民币普通股 2,043,671 
兴业银行股份有限公司-兴全全
球视野股票型证券投资基金 
1,870,000 人民币普通股 1,870,000 
董钢 1,611,560 人民币普通股 1,611,560 
万钰 1,461,800 人民币普通股 1,461,800 
陈笑慧 1,100,000 人民币普通股 1,100,000 
前 10 名无限售条件普通股股东 之
间,以及前 10 名无限售条件普 通
股股东和前 10 名普通股股东之 间
关联关系或一致行动的说明 
未知股东之间是否存在关联关系,也未知其他股 东是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。 
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内是否进行约定购回交易 
□ 是 √ 否  
公司前 10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内未进行约定购回交易。 
三 、控 股股东 或实 际控制 人变 更情况 
控股股东报告期内变更 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
27 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
28 
第七节 优 先 股 相关 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
报告期公司不存在优先股。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
29 
第八节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持股 变动 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 职务 任职状态 
期初持股
数(股) 
本期增持
股份数量
(股) 
本期减持
股份数量
(股) 
期末持股
数(股) 
期初被授
予的限制
性股票数
量(股) 
本期被授
予的限制
性股票数
量(股) 
期末被授予的限制
性股票数量(股) 
程少博 
董事长、 总
经理 
现任 89,956,141 530,175 0 90,486,316    
刘伯哲 董事 现任 0 0 0 0    
高卫先 
董事、 副总
经理 
现任 2,137,397 0 0 2,137,397    
孔令军 
董事、 副总
经理 
现任 505,124 0 0 505,124    
尹吉增 董事 现任 890,245 0 0 890,245    
王奎旗 董事 现任 0 0 0 0    
倪浩嫣 独立董事 现任 0 0 0 0    
杜雅正 独立董事 现任 0 0 0 0    
聂伟才 独立董事 现任 0 0 0 0    
王燕 
监事会主
席 
现任 245,507 0 0 245,507    
李学锋 监事 离任 0 0 0 0    
阎金龙 监事 现任 0 0 0 0    
刘国磊 监事 现任 0 0 0 0    
刘立存 监事 现任 64,000 0 0 64,000    
高立娟 
董事会秘
书、 副总经
理 
现任 2,086,344 0 0 2,086,344    
肖林 副总经理 现任 376,448 0 0 376,448    
刘维秀 财务总监 现任 0 0 0 0    
荣辉 监事 现任 0 0 0 0    
合计 -- -- 96,261,206 530,175 0 96,791,381 0 0 0 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
30 
二 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 变动 情况 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
李学锋 监事 离任 
2016 年 04 月 02
日 
个人工作变动 
荣辉 监事 被选举 
2016 年 04 月 23
日 
监事会工作需要 
肖林 副总经理 被选举 
2016 年 06 月 25
日 
工作需要 
刘维秀 财务总监 被选举 
2016 年 06 月 25
日 
工作需要 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
31 
第九节 财务报告 
一 、审 计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二 、财 务报表 
财务附注中报表的单位为:人民币元 
1、合并资产负债表 
编制单位:山东龙力生物科技股份有限公司 
2016 年 06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 518,600,832.80 732,080,739.59 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 127,553,755.16 81,041,486.54 
  预付款项 6,540,891.90 8,577,535.82 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 40,404,309.97 47,022,734.24 
  买入返售金融资产   
  存货 73,593,835.49 47,087,188.84 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
32 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产   
流动资产合计 766,693,625.32 915,809,685.03 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资   
  投资性房地产   
  固定资产 580,602,221.24 618,092,936.61 
  在建工程 358,113,268.59 349,588,844.67 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产 13,795,811.72 13,795,811.72 
  油气资产   
  无形资产 225,048,815.20 119,535,999.86 
  开发支出   
  商誉 817,927,914.52 0.00 
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 5,524,139.85 5,524,139.85 
  其他非流动资产 668,424,778.61 673,513,021.95 
非流动资产合计 2,670,436,949.73 1,781,050,754.66 
资产总计 3,437,130,575.05 2,696,860,439.69 
流动负债:   
  短期借款 214,900,000.00 214,900,000.00 
  向中央银行借款   
  吸收存款及同业存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
33 
  应付账款 558,674,536.81 81,138,011.52 
  预收款项 3,616,655.03 1,865,334.50 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 11,205,865.15 18,487,537.68 
  应交税费 15,424,701.12 9,196,204.19 
  应付利息   
  应付股利   
  其他应付款 18,353,754.42 1,840,595.41 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  划分为持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 365,850,703.20 
  其他流动负债   
流动负债合计 827,175,512.53 693,278,386.50 
非流动负债:   
  长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 65,148,128.36 70,001,904.25 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 105,148,128.36 110,001,904.25 
负债合计 932,323,640.89 803,280,290.75 
所有者权益:   
  股本 551,989,974.00 504,025,600.00 
  其他权益工具   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
34 
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 1,413,965,415.32 896,429,789.32 
  减:库存股   
  其他综合收益 -5,818.33 -5,818.33 
  专项储备 16,541,218.62 15,166,091.78 
  盈余公积 58,375,116.71 58,375,116.71 
  一般风险准备   
  未分配利润 460,949,190.41 416,321,203.90 
归属于母公司所有者权益合计 2,501,815,096.73 1,890,311,983.38 
  少数股东权益 2,991,837.43 3,268,165.56 
所有者权益合计 2,504,806,934.16 1,893,580,148.94 
负债和所有者权益总计 3,437,130,575.05 2,696,860,439.69 
法定代表人:程少博                    主管会计工作负责 人:高卫先                    会计机构负责人:刘维秀 
2、母公司资产负债 表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 401,842,781.38 730,488,112.31 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据   
  应收账款 97,921,157.67 81,033,012.54 
  预付款项 4,617,630.75 8,541,518.42 
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 618,194,687.00 616,342,770.17 
  存货 67,382,214.51 43,749,731.10 
  划分为持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产   
流动资产合计 1,189,958,471.31 1,480,155,144.54 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
35 
非流动资产:   
  可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 1,174,735,195.28 155,055,950.00 
  投资性房地产   
  固定资产 526,604,755.69 562,203,776.68 
  在建工程 175,445,626.33 171,106,893.41 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 117,934,844.72 119,535,999.86 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 1,548,040.79 1,548,040.79 
  其他非流动资产 264,176,278.60 250,670,066.92 
非流动资产合计 2,261,444,741.41 1,261,120,727.66 
资产总计 3,451,403,212.72 2,741,275,872.20 
流 动负债:   
  短期借款 214,900,000.00 214,900,000.00 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据   
  应付账款 541,398,830.84 76,290,590.72 
  预收款项 2,756,304.52 1,865,334.50 
  应付职工薪酬 9,804,730.23 16,317,700.35 
  应交税费 10,344,394.83 9,114,652.91 
  应付利息   
  应付股利   
  其他应付款 19,728,340.75 5,196,387.74 
  划分为持有待售的负债   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
36 
  一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 365,850,703.20 
  其他流动负债   
流动负债合计 803,932,601.17 689,535,369.42 
非流动负债:   
  长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款   
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 58,308,128.30 62,971,904.22 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 98,308,128.30 102,971,904.22 
负债合计 902,240,729.47 792,507,273.64 
所有者权益:   
  股本 551,989,974.00 504,025,600.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 1,412,975,613.95 895,439,987.95 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备 16,453,450.37 15,078,323.53 
  盈余公积 58,375,116.71 58,375,116.71 
  未分配利润 509,368,328.22 475,849,570.37 
所有者权益合计 2,549,162,483.25 1,948,768,598.56 
负债和所有者权益总计 3,451,403,212.72 2,741,275,872.20 
3、合并利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
37 
一、营业总收入 357,202,677.75 370,891,482.20 
  其中:营业收入 357,202,677.75 370,891,482.20 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 317,342,721.47 341,974,409.06 
  其中:营业成本 225,979,792.90 271,478,769.38 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     营业税金及附加 4,162,770.03 4,114,657.88 
     销售费用 15,317,617.69 17,347,914.06 
     管理费用 51,539,637.52 29,619,241.27 
     财务费用 19,454,053.59 17,517,587.00 
     资产减值损失 888,849.74 1,896,239.47 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ - ” 号填列) 
  
    投资收益(损失以 “ -” 号填
列) 
  
    其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益 
  
    汇兑收益(损失以 “- ” 号填列)   
三、营业利润(亏损以 “ -” 号 填列) 39,859,956.28 28,917,073.14 
  加:营业外收入 13,658,645.51 13,022,869.34 
    其中:非流动资产处置利得   
  减:营业外支出 285,969.12 767.20 
    其中:非流动资产处置损失   
四、 利润总额 (亏损总额以 “ -” 号填列) 53,232,632.67 41,939,175.28 
  减:所得税费用 8,880,974.29 7,012,013.49 
五、净利润(净亏损以 “ -” 号 填列) 44,351,658.38 34,927,161.79 
  归属于母公司所有者的净利润 44,627,986.51 35,240,076.56 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
38 
  少数股东损益 -276,328.13 -312,914.77 
六、其他综合收益的税后净额   
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
  
  (一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划净
负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 
  
  (二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 
  
     1. 权益法下在被投 资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
     2. 可供出售金融资 产公允价
值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资 重分类为
可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有效
部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
  
七、综合收益总额 44,351,658.38 34,927,161.79 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
44,627,986.51 35,240,076.56 
  归属于少数股东的综合收益总额 -276,328.13 -312,914.77 
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.08 0.10 
  (二)稀释每股收益 0.08 0.10 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 
法定代表人:程少博                    主管会计工作负责 人:高卫先                    会计机构负责人:刘维秀 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
39 
4、母公司利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 297,435,690.87 369,855,007.40 
  减:营业成本 189,932,939.11 269,899,096.48 
    营业税金及附加 3,992,841.13 4,114,657.88 
    销售费用 14,390,223.18 17,113,886.77 
    管理费用 42,577,855.34 25,436,697.51 
    财务费用 19,487,475.13 17,512,354.03 
    资产减值损失 888,849.74 1,896,239.47 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ - ” 号填列) 
  
    投资收益(损失以 “ -” 号填
列) 
  
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
  
二、营 业利润(亏损以 “ -” 号 填列) 26,165,507.24 33,882,075.26 
  加:营业外收入 13,268,325.54 12,864,681.34 
    其中:非流动资产处置利得   
  减:营业外支出   
    其中:非流动资产处置损失   
三、利润总额(亏损总额以 “ -” 号填
列) 
39,433,832.78 46,746,756.60 
  减:所得税费用 5,915,074.93 7,012,013.49 
四、净利润(净亏损以 “ -” 号 填列) 33,518,757.85 39,734,743.11 
五、其他综合收益的税后净额   
  (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益 
  
     1. 重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  
     2. 权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1. 权益法下在被投 资单位
  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
40 
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 
     2. 可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
  
     3. 持有至到期投资 重分类
为可供出售金融资产损益 
  
     4. 现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5. 外币财务报表折 算差额   
     6. 其他   
六、综合收益总额 33,518,757.85 39,734,743.11 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益 0.06 0.11 
  (二)稀释每股收益 0.06 0.11 
5、合并现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 403,853,763.02 367,722,811.90 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   
  保户储金及投资款净增加额   
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额 
  
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还   
  收到其他与经营活动有关的现金 9,252,336.50 4,009,792.95 
经营活动现 金流入小计 413,106,099.52 371,732,604.85 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
41 
  购买商品、接受劳务支付的现金 223,348,863.97 197,819,898.82 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
42,945,386.32 38,157,061.82 
  支付的各项税费 50,506,692.84 46,035,334.84 
  支付其他与经营活动有关的现金 54,726,694.08 18,806,689.76 
经营活动现金流出小计 371,527,637.21 300,818,985.24 
经营活动产生的现金流量净额 41,578,462.31 70,913,619.61 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00  
投资活动现金流入小计 20,000,000.00  
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
24,896,170.27 66,340,321.74 
  投资支付的现金 -117,945,783.99  
  质押贷款净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 -93,049,613.72 66,340,321.74 
投资活动产生的现金流量净额 113,049,613.72 -66,340,321.74 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金 180,900,000.00 100,900,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
42 
  发行债券收到的现金  350,000,000.00 
  收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00  
筹资活动现金流入小计 194,900,000.00 450,900,000.00 
  偿还债务支付的现金 530,900,000.00 590,900,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
32,404,748.19 41,190,191.49 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金  1,400,000.00 
筹资活动现金流出小计 563,304,748.19 633,490,191.49 
筹资活动产生的现金流量净额 -368,404,748.19 -182,590,191.49 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
296,765.37 282,233.49 
五、现金及现金等价物净增加额 -213,479,906.79 -177,734,660.13 
  加:期初现金及现金等价物余额   
六、期末现金及现金等价物余额 -213,479,906.79 -177,734,660.13 
6、母公司现金流量 表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 316,363,750.36 366,958,982.64 
  收到的税费返还   
  收到其他与经营活动有关的现金 4,349,643.89 4,054,694.71 
经营活动现金流入小计 320,713,394.25 371,013,677.35 
  购买商品、接受劳务支付的现金 180,590,904.24 196,218,716.41 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
35,003,530.38 35,106,969.05 
  支付的各项税费 36,383,950.65 45,963,288.53 
  支付其他与经营活动有关的现金 31,634,073.84 25,193,157.38 
经营活动现金流 出小计 283,612,459.11 302,482,131.37 
经营活动产生的现金流量净额 37,100,935.14 68,531,545.98 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
43 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00  
投资活动现金流入小计 20,000,000.00  
  购建固定资产、无形资 产和其他
长期资产支付的现金 
17,639,061.35 62,109,453.67 
  投资支付的现金   
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 17,639,061.35 62,109,453.67 
投资活动产生的现金流量净额 2,360,938.65 -62,109,453.67 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 180,900,000.00 100,900,000.00 
  发行债券收到的现金 0.00 350,000,000.00 
  收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00  
筹资活动现金流入小计 194,900,000.00 450,900,000.00 
  偿还债务支付的现金 530,900,000.00 590,900,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
32,403,970.09 41,190,191.49 
  支付其他与筹资活动有关的现金  1,400,000.00 
筹资活动现金流出 小计 563,303,970.09 633,490,191.49 
筹资活动产生的现金流量净额 -368,403,970.09 -182,590,191.49 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
296,765.37 301,281.26 
五、现金及现金等价物净增加额 -328,645,330.93 -175,866,817.92 
  加:期初现金及现金等价物余额   
六、期末现金及现金等价物余额 -328,645,330.93 -175,866,817.92 
7、合并所有者权益 变动表 
本期金额 
单位:元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
44 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
504,02
5,600.
00 
   
896,429
,789.32 
 
-5,818.3

15,166,
091.78 
58,375,
116.71 
 
416,321
,203.90 
3,268,1
65.56 
1,893,5
80,148.
94 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
504,02
5,600.
00 
   
896,429
,789.32 
 
-5,818.3

15,166,
091.78 
58,375,
116.71 
 
416,321
,203.90 
3,268,1
65.56 
1,893,5
80,148.
94 
三、 本期增减变动
金额 (减少以 “ -”
号填列) 
47,964
,374.0

   
517,535
,626.00 
  
1,375,1
26.84 
  
44,627,
986.51 
-276,32
8.13 
611,226
,785.22 
(一) 综合收益总
额 
          
44,627,
986.51 
-276,32
8.13 
44,351,
658.38 
(二) 所有者投入
和减少资本 
47,964
,374.0

   
517,535
,626.00 
       
565,500
,000.00 
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
47,964
,374.0

   
517,535
,626.00 
       
565,500
,000.00 
4 .其他              
(三)利润分配              
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
45 
3 .对所有者(或
股东)的分配 
             
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备        
1,375,1
26.84 
    
1,375,1
26.84 
1 .本期提取        
1,411,0
94.94 
    
1,411,0
94.94 
2 .本期使用        
35,968.
10 
    
35,968.
10 
(六)其他              
四、 本期期末余额 
551,98
9,974.
00 
   
1,413,9
65,415.
32 
 
-5,818.3

16,541,
218.62 
58,375,
116.71 
 
460,949
,190.41 
2,991,8
37.43 
2,504,8
06,934.
16 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
315,01
6,000.
00 
   
1,085,4
39,389.
32 
 
2,595.6

12,466,
416.05 
51,886,
184.72 
 
382,948
,470.86 
4,501,1
33.90 
1,852,2
60,190.
46 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
46 
    其他              
二、 本年期初余额 
315,01
6,000.
00 
   
1,085,4
39,389.
32 
 
2,595.6

12,466,
416.05 
51,886,
184.72 
 
382,948
,470.86 
4,501,1
33.90 
1,852,2
60,190.
46 
三、 本期增减变动
金额 (减少以 “ -”
号填列) 
189,00
9,600.
00 
   
-189,00
9,600.0

 
-8,413.9

2,699,6
75.73 
6,488,9
31.99 
 
33,372,
733.04 
-1,232,
968.34 
41,319,
958.48 
(一) 综合收益总
额 
      
-8,413.9

   
49,312,
145.00 
-1,232,
968.34 
48,070,
762.72 
(二) 所有者投入
和减少资本 
             
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配         
6,488,9
31.99 
 
-15,939,
411.96 
 
-9,450,4
79.97 
1 .提取盈余公积         
6,488,9
31.99 
 
-6,488,9
31.99 
  
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          
-9,450,4
79.97 
 
-9,450,4
79.97 
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
189,00
9,600.
00 
   
-189,00
9,600.0

        
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
189,00
9,600.
00 
   
-189,00
9,600.0

        
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
47 
(五)专项储备        
2,699,6
75.73 
    
2,699,6
75.73 
1 .本期提取        
2,771,0
53.68 
    
2,771,0
53.68 
2 .本期使用        
71,377.
95 
    
71,377.
95 
(六)其他              
四、 本期期末余额 
504,02
5,600.
00 
   
896,429
,789.32 
 
-5,818.3

15,166,
091.78 
58,375,
116.71 
 
416,321
,203.90 
3,268,1
65.56 
1,893,5
80,148.
94 
8、母公司所有者权 益变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
504,025,
600.00 
   
895,439,9
87.95 
  
15,078,32
3.53 
58,375,11
6.71 
475,849
,570.37 
1,948,768
,598.56 
  加: 会计政 策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
504,025,
600.00 
   
895,439,9
87.95 
  
15,078,32
3.53 
58,375,11
6.71 
475,849
,570.37 
1,948,768
,598.56 
三、 本期增减变 动
金额 (减少以 “ -”
号填列) 
47,964,3
74.00 
   
517,535,6
26.00 
  
1,375,126
.84 
 
33,518,
757.85 
600,393,8
84.69 
(一) 综合收益总
额 
         
33,518,
757.85 
33,518,75
7.85 
(二) 所有者投 入
和减少资本 
47,964,3
74.00 
   
517,535,6
26.00 
     
565,500,0
00.00 
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工 具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入 47,964,3   517,535,6     565,500,0山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
48 
所有者权益的金
额 
74.00 26.00 00.00 
4 .其他            
(三)利润分配            
1 .提取盈余公 积            
2 .对所有者(或
股东)的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
           
1 .资本公积转 增
资本(或股本) 
           
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥 补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备        
1,375,126
.84 
  
1,375,126
.84 
1 .本期提取        
1,411,094
.94 
  
1,411,094
.94 
2 .本期使用        35,968.10   35,968.10 
(六)其他            
四、 本期期末余 额 
551,989,
974.00 
   
1,412,975
,613.95 
  
16,453,45
0.37 
58,375,11
6.71 
509,368
,328.22 
2,549,162
,483.25 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
315,016,
000.00 
   
1,084,449
,587.95 
  
12,378,64
7.80 
51,886,18
4.72 
426,899
,662.48 
1,890,630
,082.95 
  加: 会计政 策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
49 
二、 本年期初余额 
315,016,
000.00 
   
1,084,449
,587.95 
  
12,378,64
7.80 
51,886,18
4.72 
426,899
,662.48 
1,890,630
,082.95 
三、 本期增减变 动
金额 (减少以 “ -”
号填列) 
189,009,
600.00 
   
-189,009,
600.00 
  
2,699,675
.73 
6,488,931
.99 
48,949,
907.89 
58,138,51
5.61 
(一) 综合收益 总
额 
         
64,889,
319.85 
64,889,31
9.85 
(二) 所有者投 入
和减少资本 
           
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工 具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         
6,488,931
.99 
-15,939,
411.96 
-9,450,47
9.97 
1 .提取盈余公 积         
6,488,931
.99 
-6,488,9
31.99 
 
2 .对所有者(或
股东)的分配 
         
-9,450,4
79.97 
-9,450,47
9.97 
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
189,009,
600.00 
   
-189,009,
600.00 
      
1 .资本公积转 增
资本(或股本) 
189,009,
600.00 
   
-189,009,
600.00 
      
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥 补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备        
2,699,675
.73 
  
2,699,675
.73 
1 .本期提取        
2,771,053
.68 
  
2,771,053
.68 
2 .本期使用        71,377.95   71,377.95 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
50 
(六)其他            
四、 本期期末余 额 
504,025,
600.00 
   
895,439,9
87.95 
  
15,078,32
3.53 
58,375,11
6.71 
475,849
,570.37 
1,948,768
,598.56 
三 、公 司基本 情况 
     山东龙 力生 物科 技股 份有限 公司 系于2009 年4 月17日, 根据 公司 股东 会决 议,以 经审 计的 截止2008 年
12月31 日止 的净 资产 总额357,543,848.48 元 中的12,000.00 万 元折 为12,000 万 股, 每股面 值为 人民 币1 元, 变
更后的 注册 资本 为人 民币12,000.00 万 元, 整 体变 更为 股份有 限公 司。 变更 后 原 有限责 任公 司股 东股 权比 例
保持不 变, 其中: 程少 博 出资36,385,200.00 元, 持有 股权比 例为30.321% , 山 东 省高新 技术 投资 创业 有限 公
司出资28,936,800.00 元, 持有股 权比 例为24.114% , 周锦清 出资7,818,000.00 元 ,持有 股权 比例 为6.515% ,
德华创 业投 资有 限公 司出 资6,747,600.00 元, 持有 股 权比例 为5.623% , 山 东鲁 信 广告有 限公 司出 资295,200.00
元,持 有股 权比 例为0.246% ,海 澜集 团有 限公 司出 资3,374,400.00 元, 持有 股 权比例 为2.812% ,其 他自 然
人出资36,442,800.00 元, 持 有股权 比例 为30.369% 。2009 年9 月2日 , 公 司完 成股 份公司 登记 注册 手续 , 领 取
了山东 省工 商行 政管 理局 颁发的 注册 号为371482018004784 《企 业法 人营 业执 照》, 注册 资本 为12,000.00
万元。 
    2009年11 月25 日 , 根 据 股东会 决议 , 公司 决定 增 加投入 人民 币11,682.00 万 元, 其中 按每 投入5.9元折为1
股计算 为人 民币1,980.00 万 元作为 新增 注册 资本 , 人 民币9,702.00 万 元作 为资 本 公积, 由成 就控 股集 团有 限
公司、 先锋电 器集 团有 限 公司、 上海贝 莱投 资管 理 有限公 司、 顾 东升、 徐海 、 兰健、 程少 博共增 加注 册资
本1,980.00 万元 ,变 更后 的 股本为13,980.00 万元 。其 中:程 少博 出资41,985,200.00 元 ,持 有股 权比 例为
30.032% , 山 东省 高新 技术 投资创 业有 限公 司出 资28,936,800.00 元, 持 有股 权比 例为20.699% , 德 华创 业投
资有限 公司 出资6,747,600.00 元, 持有 股权 比例 为4.827% , 海澜 集团 有限 公司 出资3,374,400.00 元 ,持 有 股
权比例 为2.414% ,山 东鲁 信广告 有限 公司 出资295,200.00 元, 持有 股权 比例 为0.211% ,成 就控 股集 团有 限
公司出 资6,100,000.00 元 , 持有股 权比 例为4.363% 、 先锋电 器集 团有 限公 司出 资1,700,000.00 元, 持有 股 权
比例为1.216% 、 上海 贝莱 投资管 理有 限公 司出 资1,500,000.00 元 ,持 有股 权比 例为1.073% 、周 锦清 出资
7,818,000.00 元 ,持 有股 权 比例为5.592% , 其他 自然 人出资41,342,800.00 元, 持有股 权比 例为29.573% 。 
    2009年12 月21 日 ,公 司 上述增 资取 得山 东省 人民 政府国 有资 产监 督管 理委 员会鲁 国资 产权 函【2009 】
127号 文关 于《 山东 龙力 生 物科技 股份 有限 公司 国有 股权管 理有 关问 题的 批复 》同意 。 
    2010年9 月11 日, 根据2010 年 第二 次临 时股 东大 会 决议和 修改 后章 程的 规定 , 并 经中 国证 券监 督管 理 委
员会证 监许 可[2011]1069 号 文《关 于核 准山 东龙 力生 物科技 股份 有限 公司 首次 公开发 行股 票的 批复 》的 核
准,同 意公 司向 社会 公众 公开发 行人 民币 普通 股(A股)4,660 万 股。 公司 于2011 年7 月20 日向 社会 公众 投
资者定 价发 行人 民币 普通 股(A 股)4,660 万 股, 每 股面 值人民 币1.00 元, 每股 发行 认购价 格为 人民 币21.50 元,
共计募 集人 民币100,190.00 万元 。 经 此发 行 , 注 册资 本变更 为人 民币18,640 万 元, 其中 发起 人股 本为 人 民币
13,980 万元 ,占 变更 后股 本总额 的75.00% ;社 会公 众股股 本为 人民 币4,660 万 元,占 变更 后股 本总 额的
25.00% 。 
    公司于2011 年7月 在深 圳证券 交易 所上 市。 所属 行业为 农副 食品 加工 业类 。 
    2012年12 月31 日 , 本 公 司累计 发行 股本 总数4,660 万股 , 公 司注 册资 本为18,640 万元 , 股本 总数 为18,640
万股, 其中 :有 限售 条件 股份为4,198.52 万股 ,占 股 份总数 的22.52% ,无 限售 条件股 份为14,441.48 万股 ,
占股份 总数 的77.48% 。 
    2013年4 月17 日, 股东 大会通 过了 公司2012 年度 利润分 配预 案, 以2012 年12 月31 日的 公司 总股 本18,640
万股为 基数 , 以资 本公 积 金转增 股本 , 每10 股转 增3 股, 并向 全体 股东 每10 股 派发现 金股 利1 元人 民币 ( 含
税), 转增 后注 册资 本金 额变更 为24,232 万元 ,股 本总数 变更 为24,232 万股 。 
    2014年4 月17 日, 股东 大会通 过了 公司2013 年度 利润分 配预 案, 以2013 年12 月31 日的 公司 总股 本24,232山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
51 
万股为 基数 , 以 资本 公积 金转增 股本 , 每10 股 转增3 股, 并 向全 体股 东每10 股 派发现 金股 利0.5 元 人民 币 (含
税), 转增 后注 册资 本金 额变更 为31,501.60 万 元, 股本总 数变 更为31,501.60 万股。 
    2015年4 月17 日, 股东 大会通 过了 公司2014 年度 利润分 配预 案, 以2014 年12 月31 日的 公司 总股 本
31,501.60 万 股为 基数 ,以 资本公 积金 转增 股本 ,每10 股转 增6股 ,并 向全 体股 东每10 股派 发现 金股 利0.3 元
人民币 (含 税) ,转 增后 注册资 本金 额变 更为50,402.56 万 元, 股本 总数 变更 为50,402.56 万股 。 
    2016年4 月29 日收 到中 国证券 监督 管理 委员 会出 具的 《关 于核 准山 东龙 力 生物科 技股 份有 限公 司向 黄小
榕等发 行股 份购 买资 产并 募集配 套资 金的 批复 》( 证监许 可[2016]944 号) , 向标的 公司 售股 股东 发行
47,964,374 股,2016 年6 月30 日, 立信 会计 师事 务所 出 具了信 会师 验资 字〔2016 〕410552 号 《验 资报 告》 。 
    截至2016 年6 月30 日止 , 本 公司 累计 发行 股本 总 数55,198.9974 万 股 , 注 册 资本为55,198.9974 万 元 , 注册
地: 山东 省德 州 (禹 城) 国家高 新技 术产 业开 发区 , 总 部地 址 : 德 州 ( 禹城 ) 国 家高 新技 术产 业开 发 区汉
槐街1309 号。 
    经营范 围为 :粮 食( 玉 米)、 玉米 芯收 购加 工销 售;其 他食 品( 低聚 木糖 、L- 阿拉伯糖) 、饲 料添 加
剂 (低 聚木 糖) 、 食品 添 加剂 ( 木糖 醇) 、 淀粉 及 淀粉制 品、 氢气 、 纤 维乙 醇、 二 氧化 碳、 山梨 糖醇 、 其
他粮食 加工 品( 谷朊 粉) 、淀粉 糖( 葡萄 糖) 、糖 果制品 、饮 料、 保健 食品 “ 龙力牌 益常 乐口 服液 、唐 亿
康牌益 乐康 胶囊 ” 、 单 一饲 料 (玉 米蛋 白粉、 谷朊 粉 ) 的生 产销 售、 预 包装 食 品批发 兼零 售; 木糖 的生 产、
销售; 乙酸 、 丙 烯的 批发 (无储 存 ) ; 大豆 、 小 麦 的经营 (有 效期 限以 许可 证为准 ) 。 货物 及技 术进 出口
业务。 木质 素的 生产 和 销 售; 家 用电 器销 售。 ( 依 法须经 批准 的项 目, 经相 关部门 批准 后方 可开 展经 营活
动) 
    本公司 的母 公司 为山 东 龙力生 物科 技股 份有 限公 司,本 公司 的实 际控 制人 为程少 博。 
      截至2016 年6 月30日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下: 
        子公司名称 
        山东龙力乙醇科技有 限公司 
        山东鳌龙农业科技有 限公司 
        黑龙江龙力生物科技 有限公司 
        龙力欧洲控股 有限公司 
        厦门快云信息科技有 限公司 
        兆荣联合 (北京)科 技发展有限公司 
 
四 、财 务报表 的编 制基础 
1、编制基础 
    公 司以持续经营为基础,根据实 际发生的交易和事项,按 照财政部颁布的《企业会 计准则 —— 基本准
则 》和 各项具 体会计 准则、 企业 会计准 则应用 指南、 企业 会计准 则解释 及其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业
会计准 则 ” ), 以及 中国证 券监督 管理委 员会 《公开 发行证 券的公 司信 息披露 编报规 则第15 号—— 财务报
告的一 般规 定》 的披 露规 定编制 财务 报表 。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
52 
2、持续经营 
    公司自 本报 告期 末至 少12个月 内具 备持 续经 营能 力,无 影响 持续 经营 能力 的重大 事项 。 
 
五 、重 要会计 政 策 及会计 估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
无 
1、遵循企业会计准 则的声 明 
    公 司所编制的财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、 完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营
成果、 现金 流量 等有 关信 息。 
 
2、会计期间 
    自 公 历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。本报告所载财务信息的会计期间自2016 年1 月1 日起至
2016 年6月30 日 止。 
 
3、营业周期 
    本公司 营业 周期 为12 个 月。 
 
4、记账本位币 
    龙力欧 洲采 用丹 麦克 朗 为记账 本位 币, 其余 公司 采用人 民币 为记 账本 位币 。 
 
5、同一控制下和 非 同一控 制下企业合并的会计 处理 方法 
    同一控 制下 企业 合并 : 本公司 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债 , 按 照合 并 日在被 合并 方资 产 、 负 债 ( 包
括最终 控制 方收 购被 合并 方而形 成的 商誉 ) 在 最终 控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值计 量。 在合 并中 取得
的净资 产账 面价 值与 支付 的合并 对价 账面 价值 (或 发行股 份面 值总 额) 的差 额, 调整 资本 公积中 的股 本 溢
价,资 本公 积中 的股 本溢 价不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
    非 同一控制下企业合并:本公司 在购买日对作为企业合并 对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公
允价值 计量 , 公允价 值与 其账面 价值 的差 额, 计入 当 期损 益 。 本 公司对 合并 成本大 于合 并中 取得 的被 购 买
方可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 差额 , 确 认为 商誉 ; 合并 成本 小于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公
允价值 份额 的差 额, 经复 核后, 计入 当期 损益 。 
    为 企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用 以及其他直接相关费用,于 发生时计入当期
损益; 为企 业合 并而 发行 权益性 证券 的交 易费 用, 冲减权 益。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
53 
6、合并财务报表的 编制方 法 
    1、 合并范围 
    本 公司合并财务报表的合并范围 以控制为基础确定,所有 子公司(包括本公司所控制 的被投资方可分
割的部 分) 均纳 入合 并财 务报表 
    2 、合并 程序 
    本 公司以自身和各子公司的财务 报表为基础,根据其他有 关资料,编制合并财务报表 。本公司编制合
并财务 报表 , 将整 个企 业 集团视 为一 个会 计主 体 , 依据相 关企 业会 计准 则的 确认 、 计 量和 列报 要求 , 按照
统一的 会计 政策 ,反 映本 企业集 团整 体财 务状 况、 经营成 果和 现金 流量 。 
    所 有纳入合并财务报表合并范围 的子公司所采用的会计政 策、会计期间与本公司一致 ,如子公司采用
的会计 政策 、 会计 期间 与 本公司 不一 致的 , 在编 制 合并财 务报 表时 , 按本 公 司的会 计政 策 、 会 计期 间 进行
必要的 调整 。 对 于非 同一 控制下 企业 合并 取得 的子 公司 , 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务
报表进 行调 整 。 对 于同 一 控制下 企业 合并 取得 的子 公司 , 以 其资 产 、 负 债 ( 包括最 终控 制方 收购 该子 公司
而形成 的商 誉) 在最 终控 制方财 务报 表中 的账 面价 值为基 础对 其财 务报 表进 行调整 。 
    子 公司所有者权益、当期净损益 和当期综合收益中属于少 数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有
者权益 项目 下、 合并 利润 表中净 利润 项目 下和 综合 收益总 额项 目下 单独 列示 。 子公 司少 数股 东分 担的 当期
亏损超 过了 少数 股东 在该 子公司 期初 所有 者权 益中 所享有 份额 而形 成的 余额 ,冲减 少数 股东 权益 。 
    (1)增 加子 公司 或业 务 
    在 报告期内,若因同一控制下企 业合并增加子公司或业务 的,则调整合并资产负债表 的期初数;将子
公司或 业务 合并 当期 期初 至报告 期末 的收 入、 费用 、 利 润纳 入合 并利润 表 ; 将子公 司或 业务 合并 当期 期初
至报告 期末 的现 金流 量纳 入合并 现金 流量 表, 同时 对比较 报表 的相 关项 目进 行调整 , 视 同合 并后 的报 告主
体自最 终控 制方 开始 控制 时点起 一直 存在 。 
    因 追加投资等原因能够对同一控 制下的被投资方实施控制 的,视同参与合并的各方在 最终控制方开始
控制时 即以 目前 的状 态存 在进行 调整 。 在 取得 被合 并方控 制权 之前 持有 的股 权投资 , 在 取得 原股 权之 日与
合并方 和被 合并 方同 处于 同一控 制之 日孰 晚日 起至 合并日 之间 已确 认有 关损 益、 其他 综合 收益 以及 其 他净
资产变 动, 分别 冲减 比较 报表期 间的 期初 留存 收益 或当期 损益 。 
    在 报告期内,若因非同一控制下 企业合并增加子公司或业 务的,则不调整合并资产负 债表期初数;将
该子公 司或 业务 自购 买日 至报告 期末 的收 入、 费用 、 利 润纳 入合 并利润 表 ; 该子公 司或 业务 自购 买日 至报
告期末 的现 金流 量纳 入合 并现金 流量 表。 
    因 追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资方实施控 制的,对于购买日之前持有 的被购买方的股
权, 本 公司 按照 该股 权在 购买日 的公 允价 值进 行重 新计量 , 公 允价 值与 其账 面价值 的差 额计 入当 期投 资收
益。 购 买日 之前 持有 的被 购买方 的股 权涉 及权 益法 核算下 的其 他综 合收 益以 及除净 损益 、 其 他综 合收 益和
利润分 配之 外的 其他 所有 者权益 变动 的, 与其 相关 的其他 综合 收益 、 其 他所 有者权 益变 动转 为购 买日 所属
当期投 资收 益, 由于 被投 资方重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产变 动而 产生的 其他 综合 收益 除外 。 
   (2)处 置子 公司 或业 务 
    ①一般 处理 方法 
    在 报告期内,本公司处置子公司 或业务,则该子公司或业 务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合
并利润 表; 该子 公司 或业 务期初 至 处 置日 的现 金流 量纳入 合并 现金 流量 表。 
    因 处置部分股权投资或其他原因 丧失了对被投资方控制权 时,对于处置后的剩余股权 投资,本公司按
照其在 丧失 控制 权日 的公 允价值 进行 重新 计量 。 处 置股权 取得 的对 价与 剩余 股权公 允价 值之 和, 减去 按原
持股比 例计 算应 享有 原有 子公司 自购 买日 或合 并日 开始持 续计 算的 净资 产的 份额与 商誉 之和 的差 额 , 计入
丧失控 制权 当期 的投 资收 益。 与 原有 子公 司股 权投 资相关 的其 他综 合收 益或 除净损 益、 其他 综合 收益 及利
润分配 之外 的其 他所 有者 权益变 动, 在丧 失控 制权 时转为 当期 投资 收益 , 由 于被投 资方 重新 计量 设定 受益
计划净 负债 或净 资产 变动 而产生 的其 他综 合收 益除 外。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
54 
    因 其他投资方对子公司增资而导 致本公司持股比例下降从 而丧失控制权的,按照上述 原则进行会计处
理。 
    ②分步 处置 子公 司 
    通 过多次交易分步处置对子公司 股权投资直至丧失控制权 的,处置对子公司股权投资 的各项交易的条
款、 条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进 行会 计处
理: 
    ⅰ.这 些交 易是 同时 或 者在考 虑了 彼此 影响 的情 况下订 立的 ; 
    ⅱ.这 些交 易整 体才 能 达成一 项完 整的 商业 结果 ; 
    ⅲ.一 项交 易的 发生 取 决于 其 他至 少一 项交 易的 发生; 
    ⅳ.一 项交 易单 独看 是 不经济 的, 但是 和其 他交 易一并 考虑 时是 经济 的。 
    处 置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一 揽子交易的,本公司将各项 交易作为一项处
置子公 司并 丧失 控制 权的 交易进 行会 计处 理; 但是 , 在丧 失控 制权 之前 每一 次处置 价款 与处 置投 资对 应的
享有该 子公 司净 资产 份额 的差额 , 在 合并 财务 报表 中确认 为其 他综 合收 益, 在丧失 控制 权时 一并 转入 丧失
控制权 当期 的损 益。 
    处 置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易不属于 一揽子交易的,在丧失控制 权之前,按不丧
失控制 权的 情况 下 部 分处 置对子 公司 的股 权投 资的 相关政 策进 行会 计处 理; 在丧失 控制 权时 , 按 处置 子公
司一般 处理 方法 进行 会计 处理。 
    (3)购 买子 公司 少数 股权 
    本 公司因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合
并日 ) 开 始持 续计算 的净 资产份 额之 间的 差额 , 调 整合并 资产 负债 表中 的资 本公积 中的 股本 溢价 , 资 本 公
积中的 股本 溢价 不足 冲减 的,调 整留 存收 益。 
   (4)不 丧失 控制 权的 情况下 部分 处置 对子 公司 的股权 投资 
    在 不丧失控制权的情况下因部分 处置对子公司的长期股权 投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资
相对应 享有 子公 司自 购买 日或合 并日 开始 持续 计算 的净资 产份 额之 间的 差额 , 调 整合 并资 产负 债表 中 的资
本公积 中的 股本 溢价 ,资 本公积 中的 股本 溢价 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
7、现金及现金等价 物的确 定标准 
    在 编制现金流量表时,将本公司 库存现金以及可以随时用 于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限
短(从 购买 日起 三个 月内 到期) 、流 动性 强、 易于 转换为 已知 现金 、价 值变 动风险 很小 四个 条件 的投 资 ,
确定为 现金 等价 物。 
8、外币业务和外币 报表折 算 
    1、 外币业务 
    外 币业务采用按照系统合理的方 法确定的,即 剔除最高值 及最低值的全年平均汇率作 为折算汇率将外
币金额 折合 成人 民币 记账 。 
    资 产负债表日外币货币性项目余 额按资产负债表日即期汇 率折算,由此产生的汇兑差 额,除属于与购
建符合 资本 化条 件的 资产 相关的 外币 专门 借款 产生 的汇兑 差额 按照 借款 费用 资本化 的原 则处 理外 , 均 计入
当期损 益。 
 
   2、外币财务报表的折 算 
    资产负 债表 中的 资产 和 负债项 目 , 采 用资 产负 债 表日的 即期 汇率 折算 ; 所 有者权 益项 目除 “ 未 分配 利 润 ”
项目外 , 其他 项目采 用发 生时的 即期 汇率 折算 。 利 润表中 的收 入和 费用 项目 , 采 用按 照系 统合理 的方 法 确山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
55 
定的, 即剔 除最 高值 及最 低值的 全年 平均 汇率 折算 。 
    处 置境外经营时,将与该境外经 营相关的外币财务报表折 算差额,自所有者权益项目 转入处置当期损
益。 
9、金融工具 
    金融工 具包 括金 融资 产 、金融 负债 和权 益工 具。 
   1、金融工具的分类 
    金 融资产和金融负债于初始确认 时分类为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融
负债 , 包 括交 易性 金融 资 产或金 融负 债和 直接 指定 为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产或
金融负 债; 持有 至到 期投 资;应 收款 项; 可供 出售 金融资 产; 其他 金融 负债 等。 
 
    2、 金融工具的 确认依 据和计量方法 
   (1)以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产( 金融 负债 ) 
    取 得时以公允价值(扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债 券利息)作为初
始确认 金额 ,相 关的 交易 费用计 入当 期损 益。 
    持有期 间将 取得 的利 息 或现金 股利 确认 为投 资收 益,期 末将 公允 价值 变动 计入当 期损 益。 
    处置时 ,其 公允 价值 与 初始入 账金 额之 间的 差额 确认为 投资 收益 ,同 时调 整公允 价值 变动 损益 。 
   (2)持 有至 到期 投资 
    取得时 按公 允价 值 ( 扣 除已到 付息 期但 尚未 领取 的债券 利息 ) 和相 关交 易 费 用之 和作 为初 始确 认金 额。 
    持 有期间按照摊余成本和实际利 率(如实际利率与票面利 率差别较小的,按票面利率 )计算确认利息
收入, 计入 投资 收益 。实 际利率 在取 得时 确定 ,在 该预期 存续 期间 或适 用的 更短期 间内 保持 不变 。 
    处置时 ,将 所取 得价 款 与该投 资账 面价 值之 间的 差额计 入投 资收 益。 
   (3)应 收款 项 
公司对 外销 售商 品或 提供 劳务形 成的 应收 债权 , 以 及公司 持有 的其 他企 业的 不包括 在活 跃市 场上 有报 价的
债务工 具的 债权 ,包 括应 收账款 、其 他应 收款 等, 以向购 货方 应收 的合 同或 协议价 款作 为初 始确 认金 额 ;
具有融 资性 质的 ,按 其现 值进 行 初始 确认 。 
    收回或 处置 时, 将取 得 的价款 与该 应收 款项 账面 价值之 间的 差额 计入 当期 损益。 
   (4)可 供出 售金 融资 产 
    取 得时按公允价值(扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关
交易费 用之 和作 为初 始确 认金额 。 
    持 有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益。期末 以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他
综合收 益 。 但 是, 在活 跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的 权益 工具投 资 , 以 及与该 权益 工具
挂钩并 须通 过交 付该 权益 工具结 算的 衍生 金融 资产 ,按照 成本 计量 。 
    处 置时,将取得的价款与该金融 资产账面价值之间的差额 ,计入投资损益;同时,将 原直接计入其他
综合收 益的 公允 价值 变动 累计额 对应 处置 部分 的金 额转出 ,计 入当 期损 益。 
   (5)其 他金 融负 债 
    按其公 允价 值和 相关 交 易费用 之和 作为 初始 确认 金额。 采用 摊余 成本 进行 后续计 量。 
 
   3、金融资产转移的确 认依据和计量方法 
   公司发 生金 融资 产转 移 时, 如已 将金 融资 产所 有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 , 则终 止 确认
该金融 资产 ;如 保留 了金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则 不终 止确认 该金 融资 产。 
    在 判断金融资 产转移是否满足上 述金融资产终止确认条件 时,采用实质重于形式的原 则。公司将金融
资产转 移区 分为 金融 资产 整体转 移和 部分 转移 。 金 融资产 整体 转移 满足 终止 确认条 件的 , 将 下列 两项 金额山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
56 
的差额 计入 当期 损益 : 
   (1)所 转移 金融 资产 的账面 价值 ; 
   (2)因转移而收到的 对价,与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累 计额(涉及转移的金融资 产为
可供出 售金 融资 产的 情形 )之和 。 
    金 融资产部分转移满足终止确认 条件的,将所转移金融资 产整体的账面价值,在终止 确认部分和未终
止确认 部分 之间 ,按 照各 自的相 对公 允价 值进 行分 摊,并 将下 列两 项金 额的 差额计 入当 期损 益: 
   (1)终 止确 认部 分的 账面价 值; 
  (2)终止确认部分 的对价,与原 直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金
额(涉 及转 移的 金融 资产 为可供 出售 金融 资产 的情 形)之 和。 
   金融资 产转 移不 满足 终 止确认 条件 的, 继续 确认 该金融 资产 ,所 收到 的对 价确认 为一 项金 融负 债。 
 
    4、 金融负债终止确认 条件 
    金 融负债的现时义务全部或部分 已经解除的,则终止确认 该金融负债或其一部分;本 公司若与债权人
签定协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债, 且 新金 融负 债与 现存 金融 负 债的 合同 条款 实质 上不
同的, 则终 止确 认现 存金 融负债 ,并 同时 确认 新金 融负债 。 
    对 现存金融负债全部或部分合同 条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或 其一部分,同时
将修改 条款 后的 金融 负债 确认为 一项 新金 融负 债。 
    金 融负债全部或部分终止确认时 ,终止确认的金融负债账 面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产
或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损益 。 
    本 公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部 分与终止确认部分的相对公 允价值,将该金
融负债 整体 的账 面价 值进 行分配 。 分 配给 终止 确认 部分的 账面 价值 与支 付的 对价 ( 包括 转出 的非 现金 资产
或承担 的新 金融 负债 )之 间的差 额, 计入 当期 损益 。 
 
    5、 金融资产和金融负 债的公允价值的确定 方法 
    存 在活跃市场的金融工具,以活 跃市场中的报价确定其公 允价值。不存在活跃市场的 金融工具,采用
估值技 术确 定其 公允 价值 。 在估 值时, 本公 司采 用 在当前 情况 下适 用并 且有 足够可 利用 数据 和其 他信 息支
持的估 值技 术, 选择 与市 场参与 者在 相关 资产 或负 债的交 易中 所考 虑的 资产 或负债 特征 相一 致的 输入 值 ,
并优先 使用 相关 可观 察输 入值。 只有 在相 关可 观察 输入值 无法 取得 或取 得不 切实可 行的 情况 下, 才使 用不
可观察 输入 值。 
 
    6、 金融资产(不含应 收款项)减值的测试 方法 及会计处理方法 
    除 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价
值进行 检查 ,如 果有 客观 证据表 明某 项金 融资 产发 生减值 的, 计提 减值 准备 。 
    (1)可 供出 售金 融资 产的减 值准 备: 
    期 末如果可供出售金融资产的公 允价值发生严重下降,或 在综合考虑各种相关因素后 ,预期这种下降
趋势属 于非 暂时 性的 , 就 认定其 已发 生减 值, 将原 直接计 入所 有者 权益 的公 允价值 下降 形成 的累 计损 失一
并转出 ,确 认减 值损 失。 
    对 于已确认减值损失的可供出售 债务工具,在随后的会计 期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值
损失确 认后 发生 的事 项有 关的, 原确 认的 减值 损失 予以转 回, 计入 当期 损益 。 
    可供出 售权 益工 具投 资 发生的 减值 损失 ,不 通过 损益转 回。 
   (2)持 有至 到期 投资 的减值 准备 : 
    持有至 到期 投资 减值 损 失的计 量比 照应 收款 项减 值损失 计量 方法 处理 。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
57 
10 、应收款项 
(1 )单项金额重大 并单独 计提坏账准备的应收 款项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
应收款项年末余额(包含受同一实际控制人控制的债务单位
的应收款项余额合并计算)超过 100 万元或占应收款项余额 
10% 以上的非关联方款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入
相应组合计提坏账准备。 
(2 )按信用风险特 征组合 计提坏账准备的应收 款项 
组合名称 坏账准备计提方法 
除单项计提减值外的非关联方 账龄分析法 
合并范围内关联方  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 10.00% 10.00% 
2 -3 年 30.00% 30.00% 
3 -4 年 50.00% 50.00% 
4 -5 年 70.00% 70.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3 )单项金额不重 大但单 独计提坏账准备的应 收款 项 
单项计提坏账准备的理由 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大
的应收款项,坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄
超过三年的非关联方应收款项。 
坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备,计入当期损益。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
58 
11 、存货 
   1、存货的分类 
    存 货分类为:在途物资、原材料 、周转材料、库存商品、 在产品、发出商品、委托加 工物资、消耗性
生物资 产等 。 
 
    2、 发出存货的计价方 法 
    各 类存货的购入与入库按照历史 成本价格计价,产成品和 在产品包括原材料,直接人 工,其他直接成
本以及 按正 常生 产能 力下 恰当比 例分 摊间 接成 本; 发出时 按加 权平 均法 计价 。 
 
    3、 不同类别存货可变 现净值的确定依据 
    产 成品、库存商品和用于出售的 材料等直接用于出售的商 品存货,在正常生产经营过 程中,以该存货
的估计 售价 减去 估计 的销 售费用 和相 关税 费后 的金 额, 确定 其可 变现净 值 ; 需要经 过加 工的 材料 存货 , 在
正常生 产经 营过 程中 , 以 所生产 的产 成品 的估 计售 价减去 至完 工时 估计 将要 发生的 成本 、 估 计的 销售 费用
和相关 税费 后的 金额 , 确 定其可 变现 净值 ; 为 执行 销售合 同或 者劳 务合 同而 持有的 存货 , 其可变 现净 值 以
合同价 格为 基础 计算 , 若 持有存 货的 数量 多于 销售 合同订 购数 量的 , 超 出部 分的存 货的 可变 现净 值以 一般
销售价 格为 基础 计算 。 
    期 末按照单个存货项目计提存货 跌价准备;但对于数量繁 多、单价较低的存货,按照 存货类别计提存
货跌价 准备 ; 与在同 一地 区生产 和销 售的 产品 系列 相关 、 具 有相 同或类 似最 终用途 或目 的 , 且难 以与 其 他
项目分 开计 量的 存货 ,则 合并计 提存 货跌 价准 备。 
    以 前减记存货价值的影响因素已 经消失的,减记的金额予 以恢复,并在原已计提的存 货跌价准备金额
内转回 ,转 回的 金额 计入 当期损 益。 
    除 有明确证据表明资产负债表日 市场价格异常外,存货项 目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为
基础确 定。 
    本期期 末存 货 项 目的 可 变现净 值以 资产 负债 表日 市场价 格为 基础 确定 。 
 
    4、 存货的盘存制度 
    采用永 续盘 存制 。 
    5、 低值易耗品和包装 物的摊销方法 
   (1)低 值易 耗品 采用 一次转 销法 ; 
   (2)包 装物 采用 一次 转销法 。 
 
12 、长期股权投资 
    1 、共同 控制 、重 大影 响的判 断标 准 
    共 同控制,是指按照相关约定对 某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权
的参与 方一 致同 意后 才能 决策 。 本 公司 与其 他合 营 方一同 对被 投资 单位 实施 共同控 制且 对被 投资 单位 净资
产享有 权利 的, 被投 资单 位为本 公司 的 合 营企 业。 
    重 大影响,是指对一个企业的财 务和经营决策有参与决策 的权力,但并不能够控制或 者与其他方一起
共同控 制这 些政 策的 制定 。本公 司能 够对 被投 资单 位施加 重大 影响 的, 被投 资单位 为本 公司 联营 企业 。 
     2、初始 投资 成本 的确 定 
   (1 )企 业合 并形 成的 长期股 权投 资 
    同 一控制下的企业合并:公司以 支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
59 
为合并 对价 的 , 在 合并 日 按照取 得被 合并 方所 有者 权益在 最终 控制 方合 并财 务报表 中的 账面 价值 的份 额作
为长期 股权 投资 的初 始投 资成本 。 因 追加 投资 等原 因能够 对同 一控 制下 的被 投资单 位实 施控 制的 , 在 合并
日根据 合并 后应 享有 被合 并方净 资产 在最 终控 制方 合并财 务报 表中 的账 面价 值的份 额 , 确 定长 期股 权 投资
的初始 投资 成本 。 合 并日 长期股 权投 资的 初始 投资 成本, 与达 到合 并前 的长 期股权 投资 账面 价值 加上 合并
日进一 步取 得股 份新 支付 对价的 账面 价值 之和 的差 额, 调整 股本 溢价 , 股 本 溢价不 足冲 减的 , 冲 减留 存收
益。 
    非 同一控制下的企业合并:公司 按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追
加投资 等原 因能 够对 非同 一控制 下的 被投 资单 位实 施控制 的 , 按 照原 持有 的 股权投 资账 面价 值加 上新 增投
资成本 之和 ,作 为改 按成 本法核 算的 初始 投资 成本 。 
    (2)其 他方 式取 得的 长期股 权投 资 
    以支付 现金 方式 取得 的 长期股 权投 资, 按照 实际 支付的 购买 价款 作为 初始 投资成 本。 
    以发行 权益 性证 券取 得 的长期 股权 投资 ,按 照发 行权益 性证 券的 公允 价值 作为初 始投 资成 本。 
    在 非货币性资产交换具备商业实 质和换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币
性资产 交换 换入 的长 期股 权投资 以换 出资 产的 公允 价值和 应支 付的 相关 税费 确定其 初始 投资 成本 , 除 非有
确凿证 据表 明换 入资 产的 公允价 值更 加可 靠; 不满 足上述 前提 的非 货币 性资 产交换 , 以 换出 资产 的账 面价
值和应 支付 的相 关税 费作 为换入 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 。 
     通过债 务重 组取 得的 长期股 权投 资, 其初 始投 资成本 按照 公允 价值 为基 础确定 。 
    3 、后续 计量 及损 益确 认方法 
    (1)成 本法 核算 的长 期股权 投资 
    公 司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算。除取得 投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣
告但尚 未发 放的 现金 股利 或利润 外 , 公 司按 照享 有 被投资 单位 宣告 发放 的现 金股利 或利 润确 认当 期投 资收
益。 
   (2)权 益法 核算 的长 期股权 投资 
    对 联营企业和合营企业的 长期股 权投资,采用权益法核算 。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 差额 , 不 调整 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 ; 初始 投资 成本 小于 投资 时应
享有被 投资 单位 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 差额 ,计入 当期 损益 。 
    公 司按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额,分别确 认投资收益和其
他综合 收益 , 同 时调 整长 期股权 投资 的账 面价 值; 按照被 投资 单位 宣告 分派 的利润 或现 金股 利计 算应 享有
的部分 , 相应 减少长 期股 权投资 的账 面价 值; 对于 被投资 单位 除净 损益 、 其 他综合 收益 和利 润分 配以 外 所
有者权 益的 其 他 变动 ,调 整长期 股权 投资 的账 面价 值并计 入所 有者 权益 。 
    在确认 应享 有被 投资 单 位净损 益的 份额 时 , 以 取 得投资 时被 投资 单位 可辨 认净资 产的 公允 价值 为基 础,
并按照 公司 的会 计政 策及 会计期 间 , 对 被投资 单位 的净利 润进 行调 整后 确认 。 在 持有 投资 期间 , 被 投 资单
位编制 合并 财务 报表 的, 以合并 财务 报表 中的 净利 润、 其 他综 合收 益和 其他 所有者 权益 变动 中归 属于 被投
资单位 的金 额为 基础 进行 核算。 
    公司与 联营 企业 、 合 营 企业之 间发 生的 未实 现内 部交易 损益 按照 应享 有的 比例计 算归 属于 公司 的部 分,
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 收益 。与 被投 资单 位发 生 的未 实现 内部 交易 损失, 属于 资产 减值 损失 的 ,
全额确 认 。 公 司与 联营 企 业、 合营 企业 之间 发生 投 出或出 售资 产的 交易 , 该 资产构 成业 务的 , 同一 控 制下
和非同 一控 制下 企业 合并 的会计 处理 方法 和合 并财 务报表 的编 制方 法中 披露 的相关 政策 进行 会计 处理 。 
    在 公司确认应分担被投资单位发 生的亏损时,按照以下顺 序进行处理:首先,冲减长 期股权投资的账
面价值 。 其次 , 长 期股 权 投资的 账面 价值 不足 以冲 减的 , 以 其他 实质上 构成 对被投 资单 位净 投资 的长 期权
益账面 价值 为限 继续 确认 投资损 失 , 冲 减长 期应 收 项目等 的账 面价 值 。 最 后 , 经 过上 述处 理 , 按 照投 资合
同或 协 议约 定企 业仍 承担 额外义 务的 ,按 预计 承担 的义务 确认 预计 负债 ,计 入当期 投资 损失 。 
    (3)长 期股 权投 资的 处置 
    处置长 期股 权投 资, 其 账面价 值与 实际 取得 价款 的差额 ,计 入当 期损 益。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
60 
    采 用权益法核算的长期股权投资 ,在处置该项投资时,采 用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相
同的基 础 , 按 相应比 例对 原计入 其他 综合 收益 的部 分进行 会计 处理 。 因 被投 资单位 除净 损益 、 其 他综 合 收
益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 而确 认的 所有者 权益 , 按 比例 结转 入当期 损益 , 由 于被 投资 方重
新计量 设定 受益 计划 净负 债或净 资产 变动 而产 生的 其他综 合收 益除 外。 
    因 处置部分股权投资等原因丧失 了对被投资单位的共同控 制或重大影响的,处置后的 剩余股权改按金
融工具 确认 和计 量准 则核 算, 其在 丧失 共同 控制 或 重大影 响之 日的 公允 价值 与账面 价值 之间 的差 额计 入当
期损益 。 原 股权 投资 因采 用权益 法核 算而 确认 的其 他综合 收益 , 在 终止 采用 权益法 核算 时采 用与 被投 资单
位直接 处置 相关 资产 或负 债相同 的基 础进 行会 计处 理。 因 被投 资方 除净 损益 、 其他 综合 收益 和利 润分 配以
外的其 他所 有者 权益 变动 而确认 的所 有者 权益 ,在 终止采 用权 益法 核算 时全 部转入 当期 损益 。 
    因 处置部分股权投资、因其他投 资方对子公司增资而导致 本公司持股比例下降等原因 丧失了对被投资
单位控 制权 的 , 在编 制个 别财务 报表 时 , 剩余 股权 能够对 被投 资单 位实 施共 同控制 或重 大影 响的 , 改 按 权
益法核 算, 并对 该剩 余股 权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 剩余 股权不 能对 被投 资单 位实 施共
同控制 或施 加重 大影 响的 , 改按 金融 工具 确认 和计 量准则 的有 关规 定进 行会 计处理 , 其 在丧 失控 制之 日的
公允价 值与 账面 价值 间的 差额计 入当 期损 益。 
    处 置的股权是因追加投资等原因 通过企业合并取得的,在 编制个别财务报表时,处置 后的剩余股权采
用成本 法或 权益 法核 算的 , 购 买日 之前 持有 的股 权 投资因 采用 权益 法核 算而 确认的 其他 综合 收益 和其 他所
有者权 益按 比例 结转 ; 处 置后的 剩余 股权 改按 金融 工具确 认和 计量 准则 进行 会计处 理的 , 其 他综 合收 益和
其他所 有者 权益 全部 结转 。 
 
13 、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
不适用 
14 、固定资产 
(1 )确认条件 
固定资产指为生产商品、 提供 劳务、 出租或经营管理而持有 , 并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产 在
同时满足下列条件时予以确认: 
 (1 )与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业; (2 )该固定资产的成本能够可靠地计量。 
(2 )折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3% 4.85% 
生产设备 年限平均法 10 年 3% 9.70% 
运输设备 年限平均法 5 年 3% 19.40% 
办公设备 年限平均法 5 年 3% 19.40% 
    固 定资产折旧采用年限平均法分 类计提,根据固定资产类 别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧
率。 如 固定 资产 各组 成部 分的使 用寿 命不 同或 者以 不同方 式为 企业 提供 经济 利益, 则选 择不 同折 旧率 或折
旧方法 ,分 别计 提折 旧。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
61 
     
 
(3 )融资租入固定 资产的 认定依据、计价和折 旧方 法 
公司与 租赁 方所 签订 的租 赁协议 条款 中规 定了 下列 条件之 一的 ,确 认为 融资 租入资 产: 
(1) 租 赁期 满后 租赁 资产 的所有 权归 属于 本公 司; (2) 公司 具有 购买 资产 的 选择权 , 购 买价 款远 低
于行使 选择 权时 该资 产的 公允价 值; (3) 租赁 期占 所租赁 资产 使用 寿命 的大 部分; (4 ) 租赁 开始 日 的 最
低租赁 付款 额现 值, 与该 资产的 公允 价值 不存 在较 大的差 异。 
公司在 承租 开始 日, 将租 赁资产 公允 价值 与最 低租 赁付款 额现 值两 者中 较低 者作为 租入 资产 的入 账 价
值,将 最低 租赁 付款 额作 为长期 应付 款的 入账 价值 ,其差 额作 为未 确认 的融 资费。 
15 、在建工程 
    在 建工程项目 按建造该项资产达 到预定可使用状态前所发 生的必要支出,作为固定资 产的入账价值。
所建造 的固 定资 产在 工程 已达到 预定 可使 用状 态 , 但尚未 办理 竣工 决算 的 , 自达到 预定 可使 用状 态之 日起,
根据工 程预 算 、 造价 或者 工程实 际成 本等 , 按 估计 的价值 转入 固定 资产 , 并 按本公 司固 定资 产折 旧政 策 计
提固定 资产 的折 旧, 待办 理竣工 决算 后, 再按 实际 成本调 整原 来的 暂估 价值 , 但不 调整 原已 计提 的折 旧额 。 
 
16 、借款费用 
1、 借款费 用资 本化 的确 认原 则 
借款费 用, 包括 借款 利息 、折价 或者 溢价 的摊 销、 辅助费 用以 及因 外币 借款 而发生 的汇 兑差 额等 。 
公司发 生的 借款 费 用 , 可 直接归 属于 符合 资本 化条 件的资 产的 购建 或者 生产 的, 予以 资本 化, 计入 相
关资产 成本 ;其 他借 款费 用,在 发生 时根 据其 发生 额确认 为费 用, 计入 当期 损益。 
符合资 本化 条件 的资 产 , 是指需 要经 过相 当长 时间 的购建 或者 生产 活动 才能 达到预 定可 使用 或者 可销
售状态 的固 定资 产、 投资 性房地 产和 存货 等资 产。 
借款费 用同 时满 足下 列条 件时开 始资 本化 : 
(1) 资产支 出已经 发生,资 产支出 包括为 购建或 者生 产符合 资本化 条件的 资产 而以支 付现金 、转移
非现金 资产 或者 承担 带息 债务形 式发 生的 支出 ; 
(2) 借款 费用 已经 发生 ; 
(3) 为使 资产 达到 预定 可 使用或 者可 销售 状态 所必 要的购 建或 者生 产活 动已 经开始 。 
2、 借款费 用资 本化 期间 
资本化 期间 , 指 从借 款费 用开始 资本 化时 点到 停止 资本化 时点 的期 间, 借款 费用暂 停资 本化 的期 间不
包括在 内。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 时, 借款费 用停 止资 本化 。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产中 部分 项目 分别完 工且 可单 独使 用时 , 该 部分 资产 借款 费用 停
止资本 化 
购建或 者生 产的 资产 的各 部分分 别完 工, 但必 须等 到整体 完工 后才 可使 用或 可对外 销售 的, 在该 资产
整体完 工时 停止 借款 费用 资本化 。 
3、 暂停资 本化 期间 
符 合资本 化条件 的资产在购 建或生 产过程中 发生的非 正常中 断、且中 断时间连 续超过3个月 的,则 借
款费用 暂停 资本 化 ; 该 项 中断如 是所 购建 或生 产的 符合资 本化 条件 的资 产达 到预定 可使 用状 态或 者可 销售
状态必 要的 程序 , 则 借款 费用继 续资 本化 。 在 中断 期间发 生的 借款 费用 确认 为当期 损益 , 直至资 产的 购 建山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
62 
或者生 产活 动重 新开 始后 借款费 用继 续资 本化 。 
4、 借款费 用资 本化 率、 资本 化金额 的计 算方 法 
对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 , 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费
用, 减 去尚 未动 用的 借款 资金存 入银 行取 得的 利息 收入或 进行 暂时 性投 资取 得的投 资收 益 后 的金 额, 来确
定借款 费用 的资 本化 金额 。 
对于为 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产而 占用 的一般 借款 , 根据 累计 资 产支出 超过 专门 借款 部分
的资产 支出 加权 平均 数乘 以所占 用一 般借 款的 资本 化率, 计算 确定 一般 借款 应予资 本化 的借 款费 用金 额 。
资本化 率根 据一 般借 款加 权平均 利率 计算 确定 。 
17 、生物资产 
本公司 的生 物资 产根 据持 有目的 及经 济利 益实 现方 式的不 同生 物资 产分 为消 耗性生 物资 产 、 生 产性 生
物资产 和公 益性 生物 资产 。 
初始计 量 
生物资 产按 照成 本进 行初 始计量 。 
(1) 外购 生物 资产 的成 本 ,包括 购买 价款 、相 关税 费、运 输费 、保 险费 以及 可直接 归 属 于购 买该 资
产的其 他支 出。 
(2) 自行 栽培 、繁 殖或 养 殖的消 耗性 生物 资产 的成 本,按 照以 下方 式确 定: 
①自行 栽培 的大 田作 物和 蔬菜的 成本 , 包括 在收 获 前耗用 的种 子 、 肥 料 、 农 药等材 料费 、 人工 费和 应
分摊的 间接 费用 等必 要支 出。 
②自行 繁殖 的育 肥畜 的成 本,包 括出 售前 发生 的饲 料费、 人工 费和 应分 摊的 间 
接费用 等必 要支 出。 
(3) 自行 繁殖 的生 产性 生 物资产 的成 本, 按照 以下 方式确 定: 
自行繁 殖的 产畜 和役 畜的 成本, 包括 达到 预定 生产 经营目 的( 成龄 )前 发生 
的饲料 费 、 人 工费和 应分 摊的间 接费 用等 必要 支出 。 达 到预 定生 产经营 目的 , 是 指生 产性 生物资产进
入正常 生产 期, 可以 多年 连续稳 定产 出农 产品 、提 供劳务 或出 租。 
(4) 自行 营造 的公 益性 生 物资产 的成 本, 应当 按照 郁闭前 发生 的造 林费 、抚 育费、 森林 保护 费、 营
林设施 费、 良种 试验 费、 调查设 计费 和应 分摊 的间 接费用 等必 要支 出确 定。 
(5) 生物 资产 在郁 闭或 达 到预定 生产 经营 目的 后发 生的管 护、 饲养 费用 等后 续支出 ,应 当计 入当 期
损益。 
后续计 量 
(1) 公司 对达 到预 定生 产 经营目 的的 生产 性生 物资 产,采 用年 限平 均法 分类 计提折 旧, 并根 据用 途
分别计 入相 关资 产的 成本 或当期 损益 。 
(2) 各类 生产 性生 物资 产 折旧年 限和 年折 旧率 如下 : 
类别 折旧年 限 (年) 残值率 (% ) 年折旧 率(% ) 
林木 10 年 0.00 10.00 
(3) 公司 在年 度终 了对 生 产性生 物资 产的 使用 寿命 、预计 净残 值和 折旧 方法 进行复 核后 ,发 现使 用
寿命或 预计 净残 值的 预期 数与原 先估 计数 有差 异的 , 或者 有关 经济 利益 预期 实现方 式有 重大 改变 的, 将调
整使用 寿命 或预 计净 残值 。 
(4) 公司 于每 年年 度终 了 对消耗 性生 物资 产和 生产 性生物 资产 进行 检查 ,有 确凿证 据表 明由 于遭 受
自然灾 害 、 病 虫害 、 动 物 疫病侵 袭或 市场 需求 变化 等原因 , 使消 耗性生 物资 产的可 变现 净值 或生 产性 生物
资产的 可收 回金 额低 于其 账面价 值的 , 按 照可 变现 净值或 可收 回金 额低 于账 面价值 的差 额, 计提 生物 资产
跌价准 备或 减值 准备 ,并 计入当 期损 益。 
当消耗 性生 物资 产减 值的 影响因 素已 经消 失的 , 减 记金额 予以 恢复 , 并 在原 已计提 的跌 价准 备金 额内山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
63 
转回 , 转 回的 金额 计入 当 期损益 。 生产 性生 物资 产 减值准 备一 经计 提 , 不 再 转回 。 公 益性 生物 资产 不 计提
减值准 备。 
收获与 处置 
(1) 对于 消耗 性生 物资 产 ,在收 获或 出售 时, 按照 其账面 价值 结转 成本 。结 转成本 的方 法加 权平 均
法。 
(2) 生产 性生 物资 产收 获 的农产 品成 本, 按照 产出 或采收 过程 中发 生的 材料 费、 
人工费 和应 分摊 的间 接费 用等必 要支 出计 算确 定, 并采用 加权 平均 法, 将其 账面价 值结 转为 农产 品成
本。 
(3) 生物 资产 改变 用途 后 的成本 ,应 当按 照改 变用 途时的 账面 价值 确定 。 
生物资 产出 售 、 盘亏 或死 亡、 毁损 时, 应当 将处 置 收入扣 除其 账面 价值 和相 关税费 后的 余额 计入 当期
损益。 
18 、无形资产 
(1 )计价方法、使 用寿命 、减值测试 
1、 无形资 产的 计价 方法 
(1) 公司 取得 无形 资产 时 按成本 进行 初始 计量 ; 
外购无 形资 产的 成本 , 包 括购买 价款 、 相 关税 费以 及直接 归属 于使 该项 资产 达到预 定用 途所 发生 的其
他支出 。 购买 无形资 产的 价款超 过正 常信 用条 件延 期支付 , 实质 上具有 融资 性质的 , 无形 资产的 成本 以 购
买价 款 的现 值为 基础 确定 。 
债务重 组取 得债 务人 用以 抵债的 无形 资产 , 以 该无 形资产 的公 允价 值为 基础 确定其 入账 价值 , 并 将重
组债务 的账 面价 值与 该用 以抵债 的无 形资 产公 允价 值之间 的差 额, 计入 当期 损益。 
在非货 币性 资产 交换 具备 商业实 质且 换入 资产 或换 出资产 的公 允价 值能 够可 靠计量 的前 提下 , 非货 币
性资产 交换 换入 的无 形资 产以换 出资 产的 公允 价值 为基础 确定 其入 账价 值 , 除非有 确凿 证据 表明 换入 资产
的公允 价值 更加 可靠 ; 不 满足上 述前 提的 非货 币性 资产交 换, 以换 出资 产的 账面价 值和 应支 付的 相关 税费
作为换 入无 形资 产的 成本 ,不确 认损 益。 
(2) 后续 计量 
在取得 无形 资产 时分 析判 断其使 用寿 命。 
对于使 用寿 命有 限的 无形 资产, 在为 企业 带来 经济 利益的 期限 内按 直线 法摊 销; 无 法预 见无 形资 产为
企业带 来经 济利 益期 限的 ,视为 使用 寿命 不确 定的 无形资 产, 不予 摊销 。 
2、 使用寿 命有 限的 无形 资产 的使用 寿命 估计 情况 : 
项 目 预计使 用寿 命 依据 
土地使 用权 50 年 购置年 限 
专利权 10 年 法律 
财务软 件 10 年 --- 
每年度 终了 ,对 使用 寿命 有限的 无形 资产 的使 用寿 命及摊 销方 法进 行复 核。 
经复核 ,本 年期 末无 形资 产的使 用寿 命及 摊销 方法 与以前 估计 未有 不同 。 
 
3、 使用寿 命不 确定 的 无 形资 产的判 断依 据以 及对 其使 用寿命 进行 复核 的程 序 
不满足 以下 条件 的为 使用 寿命不 确定 的无 形资 产 
(1) 专利 权法 律有 规定 的 从法律,合 同有 规定 的从 合 同, 两 者都 没有 规定 的按10年摊销 ; 
(2) 商标 权法 律有 规定 的 从法律,合 同有 规定 的从 合 同, 两 者都 没有 规定 的按10年摊销 ; 
(3) 非专 利技 术法 律有 规 定的从 法律,合 同有 规定 的 从合同, 两 者都 没有 规定 的 按10年 摊销 ; 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
64 
(4) 土地 使用 权按 购置 使 用年限 的规 定摊 销。 
截至资 产负 债表 日, 本公 司 没有使 用寿 命不 确定 的无 形资产 提示 
每期末 ,对 使用 寿命 不确 定的无 形资 产的 使用 寿命 进行复 核。 
经复 核 ,该 类无 形资 产的 使用寿 命仍 为不 确定 。 
4、 划分研 究阶 段和 开发 阶段 的具体 标准 
公司内 部研 究开 发项 目的 支出分 为研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出。 
研究阶 段: 为获 取并 理解 新的科 学或 技术 知识 等而 进行的 独创 性的 有计 划调 查、研 究活 动的 阶段 。 
开发阶 段 : 在 进行商 业性 生产或 使用 前 , 将研 究成 果或其 他知 识应 用于 某项 计划或 设计 , 以生产 出 新
的或具 有实 质性 改进 的材 料、装 置、 产品 等活 动的 阶段。 
(2 )内部研究开发 支出会 计政策 
内部研 究开 发项 目开 发阶 段的支 出, 同时 满足 下列 条件时 确认 为无 形资 产: 
(1) 完成 该无 形资 产以 使 其能够 使用 或出 售在 技 术 上具有 可行 性; 
(2) 具有 完成 该无 形资 产 并使用 或出 售的 意图 ; 
(3)无 形资产 产生经 济利益 的方式 ,包括能 够证明运 用该无 形资产生 产的产品 存在市 场或无形 资产
自身存 在市 场, 无形 资产 将在内 部使 用的 ,能 够证 明其有 用性 ; 
(4 ) 有 足够的 技术 、 财务 资源和 其他 资源 支持 , 以 完成该 无形 资产 的开 发 , 并有能 力使 用或 出售 该无
形资产 ; 
(5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可 靠地 计量。 
开发阶 段的 支出 , 若不 满 足上列 条件 的 , 于 发生 时 计入当 期损 益 。 研 究阶 段 的支出 , 在发 生时 计入 当 期损
益。 
19 、长期资产减值 
20 、长期待摊费用 
长期待 摊费 用为 已经 发生 但应由 本期 和以 后各 期负 担的分 摊期 限在 一年 以上 的各项 费用 。 
1、摊销方法 
长期待 摊费 用在 受益 期内 平均摊 销 
 
2、摊销年限 
有明确 受益 期限 的按 受益 期平均 摊销 ; 如 果长 期待 摊的费 用项 目不 能使 以后 会计期 间受 益时 , 将 其余
额全部 转入 当期 损益 。 
21 、职工薪酬 
(1 )短期薪酬的会 计处理 方法 
本公司 在职 工为 本公 司提 供服务 的会 计期 间, 将实 际发生 的短 期薪 酬确 认为 负债, 并计 入当 期损 益或
相关资 产成 本。 
本公司 为职 工缴 纳的 社会 保险费 和住 房公 积金 , 以 及按规 定提 取的 工会 经费 和职工 教育 经费 , 在 职工
为本公 司提 供服 务的 会计 期间, 根据 规定 的计 提基 础和计 提比 例计 算确 定相 应的职 工薪 酬金 额。 
职工福 利费 为非 货币 性福 利的, 如能 够可 靠计 量的 ,按照 公允 价值 计量 。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
65 
(2 )离职后福利的 会计处 理方法 
(1) 设定 提存 计划 
本公司 按当 地政 府的 相关 规定为 职工 缴纳 基本 养老 保险和 失业 保险 , 在职 工 为本公 司提 供服 务的 会计
期间, 按以 当地 规定 的缴 纳基数 和比 例计 算应 缴纳 金额, 确认 为负 债, 并计 入当期 损益 或相 关资 产 成 本 。 
除基本 养老 保险 外, 本公 司还依 据国 家企 业年 金制 度的相 关政 策建 立了 企业 年金缴 费制 度 ( 补充 养老
保险)/ 企业年金计划。 本公司按 职工工资总额 的一定比例 向当地社会保 险机构 缴费/ 年金计划缴费,相应
支出计 入当 期损 益或 相关 资产成 本。 
(2) 设定 受益 计划 
本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的
期间, 并计 入当 期损 益或 相关资 产成 本。 
设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计
划净负 债或 净资 产。 设定 受益计 划存 在盈 余的 , 本 公司以 设定 受益 计划 的盈 余和资 产上 限两 项的 孰低 者计
量设定 受益 计划 净资 产。 
所有设 定受 益计 划义 务, 包括预 期在 职工 提供 服务 的年度 报告 期间 结束 后的 十二个 月内 支付 的义 务 ,
根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场
收益率 予以 折现 。 
设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产
成本; 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产 所产 生的变 动计 入其 他综 合收 益, 并 且在 后续 会计 期间 不转
回至损 益, 在原 设定 受益 计划终 止时 在权 益范 围内 将原计 入其 他综 合收 益的 部分全 部结 转至 未分 配 利 润 。 
在设定 受益 计划 结算 时, 按在结 算日 确定 的设 定受 益计划 义务 现值 和结 算价 格两者 的差 额, 确认 结算
利得或 损失 。 
 
 
(3 )辞退福利的会 计处理 方法 
本公司 在不 能单 方 面 撤回 因解除 劳动 关系 计划 或裁 减建议 所提 供的 辞退 福利 时, 或确 认与 涉及 支付 辞
退福利 的重 组相 关的 成本 或费用 时( 两者 孰早 ), 确认辞 退福 利产 生的 职工 薪酬负 债, 并计 入当 期 损 益 。 
22 、预计负债 
1、 预计负 债的 确认 标准 
与诉讼 、 债务 担保 、 亏损 合同 、 重 组事 项等 或有 事 项相关 的义 务同 时满 足下 列条件 时 , 本 公司 确认 为
预计负 债: 
(1) 该义 务是 本公 司承 担 的现时 义务 ; 
(2) 履行 该义 务很 可能 导 致经济 利益 流出 本公 司; 
(3) 该义 务的 金额 能够 可 靠地计 量。 
2、 各类预 计负 债的 计量 方法 
本公司 预计 负债 按履 行相 关现时 义务 所需 的支 出的 最佳估 计 数 进行 初始 计量 。 
本公司 在确 定最 佳估 计数 时, 综合 考虑 与或有 事项 有关的 风险 、 不确定 性和 货币时 间价 值等 因素 。 对
于货币 时间 价值 影响 重大 的,通 过对 相关 未来 现金 流出进 行折 现后 确定 最佳 估计数 。 
最佳估 计数 分别 以下 情况 处理: 
所需支 出存 在一 个连 续范 围 ( 或区 间 ) , 且该 范围 内各种 结果 发生 的可 能性 相同的 , 则最 佳估 计数 按山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
66 
照该范 围的 中间 值即 上下 限金额 的平 均数 确定 。 
所需支 出不 存在 一个 连续 范围 (或 区间 ) , 或虽 然 存在一 个连 续范 围但 该范 围内各 种结 果发 生的 可能
性不相 同的 , 如或有 事项 涉及单 个项 目的 , 则 最佳 估计数 按照 最可 能发 生金 额确定 ; 如或 有 事项 涉及 多 个
项目的 ,则 最佳 估计 数按 各种可 能结 果及 相关 概率 计算确 定。 
本公司 清偿 预计 负债 所需 支出全 部或 部分 预期 由第 三方补 偿的 , 补 偿金 额在 基本确 定能 够收 到时 , 作
为资产 单独 确认 ,确 认的 补偿金 额不 超过 预计 负债 的账面 价值 。 
23 、股份支付 
本公司的股份支付是为了获取职工[ 或其他方] 提供 服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负 债的 交易 。本 公司 的股份 支付 分为 以权 益结 算的股 份支 付和 以现 金结 算的股 份支 付。 
1、 以权益 结算 的股 份支 付及 权益工 具 
以权益 结算 的股 份支 付换 取职工 提供 服务 的, 以授 予职工 权益 工具 的公 允价 值计量 。 本 公司 以限 制性
股票进 行股 份支 付的 , 职 工出资 认购 股票 , 股 票在 达到解 锁条 件并 解锁 前不 得上市 流通 或转 让; 如果 最 终
股权激 励计 划规 定的 解锁 条件未 能达 到, 则本 公司 按照事 先约 定的 价格 回购 股票。 本公 司取 得职 工认 购限
制性股 票支 付的 款项 时 , 按照取 得的 认股 款确 认股 本和资 本公 积 (股 本溢 价 ) , 同 时就 回购 义务 全额 确认
一项负 债并 确认 库存 股。 在等待 期内 每个 资产 负债 表日, 本公 司根 据最 新取 得的[ 可 行权 职工 人数 变动][ 、
是否达 到规 定业 绩条 件] 等 后续信 息对 可行 权权 益工 具数量 作出 最佳 估计 , 以 此为基 础 , 按 照授 予日 的 公允
价值 , 将 当期 取得的 服务 计入相 关 成 本或 费用 , 相 应增加 资本 公积 。 在 可行 权日之 后不 再对 已确 认的 相 关
成本或 费用 和所 有者 权益 总额进 行调 整。 但授 予后 立即可 行权 的, 在授 予日 按照公 允价 值计 入相 关成 本或
费用, 相应 增加 资本 公积 。 
对于最 终未 能行 权的 股份 支付 , 不 确认 成本或 费用 , 除 非行 权条 件是市 场条 件或非 可行 权条 件, 此 时
无论是 否满 足市 场条 件或 非可行 权条 件, 只要 满足 所有可 行权 条件 中的 非市 场条件 ,即 视为 可行 权。 
如果修 改了 以权 益结 算的 股份支 付的 条款 , 至 少按 照未修 改条 款的 情况 确认 取得的 服务 。 此外 , 任 何
增加所 授予 权益 工具 公允 价值的 修改 ,或 在修 改日 对职工 有利 的变 更, 均确 认取得 服务 的增 加。 
如果取 消了 以权 益结 算的 股份支 付 , 则 于取消 日作 为加速 行权 处理 , 立 即确 认尚未 确认 的金 额。 职 工
或其他 方能 够选 择满 足非 可行权 条件 但在 等待 期内 未满足 的 , 作 为取 消以 权 益结算 的股 份支 付处 理 。 但是,
如 果 授 予 新 的 权 益 工 具 , 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具
的,则 以与 处理 原权 益工 具条款 和条 件修 改相 同的 方式, 对所 授予 的替 代权 益工具 进行 处理 。 
2、 以现金 结算 的股 份支 付及 权益工 具 
以现金 结算 的股 份支 付 , 按照本 公司 承担 的以 股份 或其他 权益 工具 为基 础计 算确定 的负 债的 公允 价值
计量 。 初 始 按 照授 予日 的 公允价 值计 量 , 并 考虑 授 予权益 工具 的条 款和 条件 。 授 予后 立即 可行 权的 , 在授
予日以 承担 负债 的公 允价 值计入 成本 或费 用, 相应 增加负 债; 完成 等待 期内 的服务 或达 到规 定业 绩条 件才
可行权 的 , 在 等待期 内以 对可行 权情 况的 最佳 估计 为基础 , 按照 承担负 债的 公允价 值 , 将 当期取 得的 服 务
计入相 关成 本或 费用 , 增 加相应 负债 。 在相关 负债 结算前 的每 个资 产负 债表 日以及 结算 日 , 对负 债的 公 允
价值重 新计 量, 其变 动计 入当期 损益 。 
24 、收入 
1、销 售商 品收 入确 认和 计 量原则 
(1) 销售 商品 收入 确认 和 计量的 总体 原则 
公司已 将商 品所 有权 上的 主要风 险和 报 酬 转移 给购 买方 ; 公 司既 没有 保留 与 所有权 相联 系的 继续 管理
权, 也 没有 对已 售出 的商 品实施 有效 控制 ; 收 入的 金额能 够可 靠地 计量 ; 相 关的经 济利 益很 可能 流入 企业;
相关的 已发 生或 将发 生的 成本能 够可 靠地 计量 时, 确认商 品销 售收 入实 现。 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
67 
(2) 本公 司销 售商 品收 入 确认的 确认 标准 及收 入确 认时间 的具 体判 断标 准 
本公司 销售 商品 以货 到需 方仓库 并开 具销 售发 票为 收入确 认时 点和 具体 判断 标准。 
(3) 关于 本公 司销 售商 品 收入相 应的 业务 特点 分析 和介绍 
本公司 销售 的商 品为 淀粉 糖、 功 能糖 、 乙 醇、 其 他 , 销售 商品 收入 主要 来自 于生产 企业 , 是 客户 原料
和食品 添加 剂 供 应商 ,不 直接面 对终 端客 户, 不存 在经销 商经 营模 式。 
25 、政府补助 
(1 )与资产相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
1、 类型 
政府补 助, 是本 公司 从政 府无偿 取得 的货 币性 资产 与非货 币性 资产 。 分 为与 资产相 关的 政府 补助 和与
收益相 关的 政府 补助 。 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 公司 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补 助, 包 括
购买固 定资 产或 无形 资产 的财政 拨款 、 固定资 产专 门借款 的财 政贴 息等 。 与 收益相 关的 政府 补助 , 是 指 除
与资产 相关 的政 府补 助之 外的政 府补 助。 
政府补 助为 货币 性资 产的 , 按 照收 到或 应收的 金额 计量 。 政 府 补 助为非 货币 性资产 的 , 按 照公允 价 值
计量 ; 公 允价 值不 能够 可 靠取得 的 , 按 照名 义金 额 计量 。 按 照名 义金 额计 量 的政府 补助 , 直接 计入 当 期损
益。 
本公司 将政 府补 助划 分为 与资产 相关 的具 体标 准为 : 企业 取得 的政 府补 助, 已用于 或将 用于 购建 或以
其他方 式形 成固 定资 产、 无形资 产等 长期 资产 的政 府补助 。 
本公司 将政 府补 助划 分为 与收益 相关 的具 体标 准为 :是指 除与 资产 相关 的政 府补助 之外 的政 府 补 助 。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 , 本公 司将 该 政府补 助划 分为 与资 产相 关或与 收益 相关 的判 断依
据为 : 政 府文 件未 明确 规 定补助 对象 的 , 按 照企 业 取得的 政府 补助 最 终 用途 , 若 用于 购建 固定 资产 、 无形
资产等 长期 资产 的 , 划 分 为与资 产相 关政 府补 助 ; 若用于 除购 建固 定资 产 、 无形资 产等 长期 资产 外的 , 划
分为与 收益 相关 的政 府补 助。 
(2 )与收益相关的 政府补 助判断依据及会计处 理方 法 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,按 照所 建造或 购买 的资 产使 用年 限分期 计入 营业 外 收 入 ; 
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿本 公司 以后 期间 的相关 费用 或损 失的 , 取 得时确 认为 递延 收益 , 在
确认相 关费 用的 期间 计入 当期营 业外 收入 ; 用 于补 偿本公 司已 发生 的相 关费 用或损 失的 , 取 得时 直接 计入
当期营 业外 收入 。 
26 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
对于可 抵扣 暂时 性差 异确 认递延 所得 税资 产 , 以 未 来期间 很可 能取 得的 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的
应纳税 所得 额为 限。 对于 能够结 转以 后年 度的 可抵 扣亏损 和税 款抵 减, 以很 可能获 得用 来抵 扣可 抵扣 亏损
和税款 抵减 的未 来应 纳税 所得额 为限 ,确 认相 应的 递延所 得税 资产 。 
对于应 纳税 暂时 性差 异, 除特殊 情况 外, 确认 递延 所得税 负债 。 
不确认 递延 所得 税资 产或 递延所 得税 负债 的特 殊情 况包括 : 商 誉的 初始 确认 ; 除企 业合 并以 外的 发生
时既不 影响 会计 利润 也不 影响应 纳税 所得 额( 或可 抵扣亏 损) 的其 他交 易或 事项。 
当拥有 以净 额结 算的 法定 权利 , 且 意图 以净额 结算 或取得 资产 、 清偿负 债同 时进行 时 , 当 期所得 税 资
产及当 期所 得税 负债 以抵 销后的 净额 列报 。 
当拥有 以净 额结 算当 期所 得税资 产及 当期 所得 税负 债的法 定权 利 , 且 递延 所 得税资 产及 递延 所得 税负山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
68 
债是与 同一 税收 征管 部门 对同一 纳税 主体 征收 的所 得税相 关或 者是 对不 同的 纳税主 体相 关 , 但 在未 来 每一
具有重 要性 的递 延所 得税 资产及 负债 转回 的期 间内 , 涉 及的 纳税 主体 意图 以 净额结 算当 期所 得税 资产 和负
债或是 同时 取得 资产 、清 偿负债 时, 递延 所得 税资 产及递 延所 得税 负债 以抵 销后的 净额 列报 。 
27 、重要会计政策和会计 估计变更 
(1 )重要会计政策 变更 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )重要会计估计 变更 
□ 适用 √ 不适用  
六 、税 项 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额,在扣除当期
允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
交增值税*1 
17% 、13% 、25% 
消费税 按应税销售收入计征*2 5% 、 
城市维护建设税 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
计征*3 
7% 
企业所得税 按应纳税所得额计征*5 15% 、25% 、24.5% 
教育费附加 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
计征*4 
5% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
本公司 15% 
龙力乙醇 25% 
鳌龙农业 25% 
黑龙江龙力 25% 
龙力欧洲 24.5% 
厦门快云 25% 
兆荣联合 25% 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
69 
2、税收优惠 
3、其他 
    根 据山东省科学技术厅、山东省 财政厅、山东省国家税务 局、山东省地方税务局联合 下发的《关于认
定“ 山 东中 德设 备有 限公 司 ” 等505 家企 业为2008 年第 一批高 新技 术企 业的 通知 》(鲁 科高 字[2009]12 号) ,
本公司被认定为山东省2008 年第一批高新技术企业, (发证日期为2008 年12 月5 日。根据有关 规定, 公
司自获得 高新 技术企 业认 定后三年 内, 即2008 年1月1日起至2010 年12月31 日减 按15% 所 得税率 征收企 业 所
得税。 
    公司获 得通 过了 高新 技 术企业 资格 的复 审, 获颁 高新技 术企 业证 书 ( 证书 号:GR201137000179 ) , 发
证日期 为2011 年10月31 日 。 高新 技术 企业 资质 有效 期内享 受企 业所 得税 的税 收优惠 , 本 公司 的企 业所 得税
优惠期 为2011 年11月1日-2014 年10 月31 日 ,企 业所 得 税税率 为15% 。 
    公司获 得通 过了 高新 技 术企业 资格 的复 审, 获颁 高新技 术企 业 证 书 ( 证书 号:GR201437000638 ) , 发
证日期 为2014 年10月31 日 。 高新 技术 企业 资质 有效 期内享 受企 业所 得税 的税 收优惠 , 本 公司 的企 业所 得税
优惠期 为2014 年11月1日-2017 年10 月31 日 ,企 业所 得 税税率 为15% 。 
 
七 、合 并财务 报表 项目注 释 
1、货币资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 306,548.58 22,078.97 
银行存款 518,294,284.22 732,058,660.62 
合计 518,600,832.80 732,080,739.59 
 其中:存放在境外的款项总额 91,067.85 141,261.30 
其他说明 
2、应收票据 
(1 )应收票据分类 列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
(2 )期末公司已质 押的应 收票据 
单位: 元 
项目 期末已质押金额 
银行承兑票据 0.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
70 
商业承兑票据 0.00 
合计 0.00 
(3 )期末公司已背 书或贴 现且在资产负债表日 尚未 到期的应收票据 
单位: 元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据  4,328,528.00 
商业承兑票据  0.00 
合计  4,328,528.00 
(4 )期末公司因出 票人未 履约而将其转应收账 款的 票据 
单位: 元 
项目 期末转应收账款金额 
商业承兑票据 0.00 
合计 0.00 
其他说明 
3、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
133,498,
483.49 
100.00% 
5,944,72
8.33 
4.45% 
127,553,7
55.16 
86,097,
365.13 
100.00% 
5,055,878
.59 
5.87% 
81,041,486.
54 
合计 
133,498,
483.49 
100.00% 
5,944,72
8.33 
4.45% 
127,553,7
55.16 
86,097,
365.13 
100.00% 
5,055,878
.59 
5.87% 
81,041,486.
54 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 期末余额 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
71 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内 127,406,684.25 4,889,128.03 3.84% 
1 年以内小计 127,406,684.25 4,889,128.03 3.84% 
1 至 2 年 4,082,979.14 408,297.91 10.00% 
2 至 3 年 1,785,538.30 535,661.49 30.00% 
3 至 4 年 223,281.80 111,640.90 50.00% 
合计 133,498,483.49 5,944,728.33 4.45% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 
(3 )本期实际核销 的应收 账款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
(4 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
            
                      期末余额 
          单位名称 
    应收账款 占应收账款合计数
的比例(%) 
   坏账准备 
Wrigley Poland Sp. z o. 23,808,660.48 17.83 1,190,433.02 
箭牌糖类(上海)有限公司 14,966,053.86 11.21 748,302.69 
广州富辰 网络科技有限公司 9,235,375.00 6.84  
箭牌糖果(中国)有限公司 8,135,712.00 6.09 406,785.60 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
72 
Longlive  Europe  Food 7,350,247.54 5.51 367,512.38 
合  计 63,496,048.88 47.48 2,713,033.69 
 
(5 )因金融资产转 移而终 止确认的应收账款 
(6 )转移应收账款 且继续 涉入形成的资产、负 债金 额 
其他说明: 
4、预付款项 
(1 )预付款项按账 龄列示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1 年以内 6,040,891.90 92.36% 7,620,406.31 88.84% 
1 至 2 年 500,000.00 7.64% 552,230.48 6.44% 
3 年以上   404,899.03 4.72% 
合计 6,540,891.90 -- 8,577,535.82 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预 付款项未及时结算原因的说明: 
(2 )按预付对象归 集的期 末余额前五名的预付 款情 况 
预付对象 与本公司关系 期末余额 账龄 比例% 
北京润迅移动科技有限公司 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 19.87 
福建富士通信息软件有限公司 非关联方 721,698.08 1 年以内 11.03 
禹城市金狮机械设备有限公司 非关联方 585,960.04 1 年以内 8.96 
辉县市宏泰食品化工有限公司 非关联方 540,000.00 1 年以内 8.26 
山东昌通能源有限公司 非关联方 535,000.00 1 年以内、1-2 年 8.18 
合  计   3,682,658.12   56.30 
 
其他说明: 
5、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 期末余额 期初余额 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
73 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
43,516,2
13.68 
100.00% 
3,111,90
3.71 
7.15% 
40,404,30
9.97 
50,134,
637.95 
100.00% 
3,111,903.
71 
6.21% 
47,022,734.
24 
合计 
43,516,2
13.68 
100.00% 
3,111,90
3.71 
7.15% 
40,404,30
9.97 
50,134,
637.95 
100.00% 
3,111,903.
71 
6.21% 
47,022,734.
24 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内 24,794,353.16 1,239,717.66 5.00% 
1 年以内小计 24,794,353.16 1,239,717.66 5.00% 
1 至 2 年 18,721,860.52 1,872,186.05 10.00% 
合计 43,516,213.68 3,111,903.71 8.19% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )本期计提、收 回或转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回 金额 收回方式 
(3 )本期实际核销 的其他 应收款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
74 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
其他应收款核销说明: 
(4 )其他应收款按 款项性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
往来款 43,516,213.68 50,134,637.95 
合计 43,516,213.68 50,134,637.95 
(5 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
禹城市财政局  24,918,091.60 1 年以内、1-2 年 57.26%  
禹城市国土资源局  4,543,500.00 1-2 年 10.44%  
德州开创网络有限
公司 
 965,000.00 1 年以内 2.22%  
北京润迅移动科技
有限公司 
 800,000.00 1 年以内 1.84%  
北京信游互联科技
有限公司 
 800,000.00 1 年以内 1.84%  
合计 -- 32,026,591.60 -- 73.60%  
(6 )涉及政府补助 的应收 款项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
禹城市财政局 燃料乙醇补贴 19,918,091.60 1 年内、1-2 年内 按账期收回 
合计 -- 19,918,091.60 -- -- 
6、存货 
(1 )存货分类 
单位: 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
75 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 23,236,735.63  23,236,735.63 13,133,755.15  13,133,755.15 
在产品 3,289,463.42  3,289,463.42 2,512,753.75  2,512,753.75 
库存商品 45,726,535.48 2,386,295.17 43,340,240.31 29,931,657.06 2,386,295.17 27,545,361.89 
消耗性生物资产 1,935,389.45  1,935,389.45 2,517,994.58  2,517,994.58 
包装物 1,792,006.68  1,792,006.68 1,250,879.64  1,250,879.64 
委托加工物资    126,443.83  126,443.83 
合计 75,980,130.66 2,386,295.17 73,593,835.49 49,473,484.01 2,386,295.17 47,087,188.84 
(2 )存货跌价准备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
库存商品 2,386,295.17     2,386,295.17 
合计 2,386,295.17     2,386,295.17 
(3 )存货期末余额 含有借 款费用资本化金额的 说明 
(4 )期末建造合同 形成的 已完工未结算资产情 况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
7、可供出售金融资 产 
(1 )可供出售金融 资产情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售权益工具: 1,000,000.00  1,000,000.00 1,000,000.00  1,000,000.00 
  按成本计量的 1,000,000.00  1,000,000.00 1,000,000.00  1,000,000.00 
合计 1,000,000.00  1,000,000.00 1,000,000.00  1,000,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
76 
(2 )期末按公允价 值计量 的可供出售金融资产 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(3 )期末按成本计 量的可 供出售金融资产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 
山东创新
投资担保
有限公司 
1,000,000.
00 
 
1,000,000.
00 
     4.46%  
合计 
1,000,000.
00 
 
1,000,000.
00 
     --  
(4 )报告期内可供 出售金 融资产减值的变动情 况 
单位: 元 
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具  合计 
(5 )可供出售权益 工具期 末公允价值严重下跌 或非 暂时性下跌但未计提 减值 准备的相关说明 
单位: 元 
可供出售权益工
具项目 
投资成本 期末公允价值 
公允价值 相对于
成本的下跌幅度 
持续下跌时间
(个月) 
已计提减值金额 未计提减值原因 
其他说明 
8、固定资产 
(1 )固定资产情况 
单位: 元 
项目  合计 
一、账面原值:   
 1. 期初余额 1,133,080,953.64 1,133,080,953.64 
 2. 本期增加金额 3,522,545.98 3,522,545.98 
  (1 )购置 3,522,545.98 3,522,545.98 
  (2 )在建工程转入   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
77 
  (3 )企业合并增加   
   
 3. 本期减少金额   
  (1 )处置或 报废   
   
 4. 期末余额 1,136,603,499.62 1,136,603,499.62 
二、累计折旧   
 1. 期初余额 514,988,017.03 514,988,017.03 
 2. 本期增加金额 41,013,261.35 41,013,261.35 
  (1 )计提 41,013,261.35 41,013,261.35 
   
 3. 本期减少金额   
  (1 )处置或报废   
   
 4. 期末余额 556,001,278.38 556,001,278.38 
三、减值 准备   
 1. 期初余额   
 2. 本期增加金额   
  (1 )计提   
   
 3. 本期减少金额   
  (1 )处置或报废   
   
 4. 期末余额   
四、账面价值   
 1. 期末账面价值 580,602,221.24 580,602,221.24 
 2. 期初账面价值 618,092,936.61 618,092,936.61 
(2 )暂时闲置的固 定资产 情况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
(3 )通过融资租赁 租入的 固定资产情况 
单位: 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
78 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 
(4 )通过经营租赁 租出的 固定资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 
(5 )未办妥产权证 书的固 定资产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
房屋及建筑物 13,278,994.98 权证目前企业正在积极办理中 
房屋及建筑物 21,436,097.59 权证目前企业正在积极办理中 
房屋及建筑物 116,235,226.48 权证目前企业正在积极办理中 
其他说明 
9、在建工程 
(1 )在建工程情况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
6000 吨低聚木糖 82,202,101.31  82,202,101.31 78,493,396.22  78,493,396.22 
年处理 20 万吨秸
秆综合利用项目 
77,243,497.19  77,243,497.19 77,243,497.19  77,243,497.19 
食品保健品
GMP 建设项目 
15,415,718.83  15,415,718.83 15,370,000.00  15,370,000.00 
黑龙江年处理 40
万吨秸秆综合利
用项目 
183,026,951.26  183,026,951.26 178,346,951.26  178,346,951.26 
黑龙江豆浆粉项
目 
225,000.00  225,000.00 135,000.00  135,000.00 
合计 358,113,268.59  358,113,268.59 349,588,844.67  349,588,844.67 
(2 )重要在建工程 项目本 期变动情况 
单位: 元 
项目名 预算数 期初余 本期增
本期转
入固定
本期其
他减少
期末余
工程累
计投入
工程进
利息资
本化累
其中: 本
期利息
本期利
息资本
资金来山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
79 
称 额 加金额 资产金
额 
金额 额 占预算
比例 
度 计金额 资本化
金额 
化率 源 
6000 吨
低聚木
糖 
110,311,
700.00 
78,493,3
96.22 
3,708,70
5.09 
  
82,202,1
01.31 
74.52% 未完工    
募股资
金 
年处理
20 万吨
秸秆综
合利用
项目 
580,340,
800.00 
77,243,4
97.19 
   
77,243,4
97.19 
13.31% 未完工    其他 
食品保
健品
GMP 建
设项目 
480,000,
000.00 
15,370,0
00.00 
45,718.8

  
15,415,7
18.83 
3.21% 未完工    其他 
黑龙江
年处理
40 万吨
秸秆综
合利用
项目 
1,090,56
8,800.00 
178,346,
951.26 
4,680,00
0.00 
  
183,026,
951.26 
16.78% 未完工    其他 
黑龙江
豆浆粉
项目 
80,000,0
00.00 
135,000.
00 
90,000.0

  
225,000.
00 
0.28% 未完工    其他 
合计 
2,341,22
1,300.00 
349,588,
844.67 
8,524,42
3.92 
  
358,113,
268.59 
-- --    -- 
(3 )本期计提在建 工程减 值准备情况 
单位: 元 
项目 本期计提金额 计提原因 
其他说明 
10 、生产性生物资产 
(1 )采用成本计量 模式的 生产性生物资产 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 
      
一、账面原值      山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
80 
 1. 期初余额      
 2. 本期增加金额      
  (1) 外购      
  (2) 自行培育      
      
 3. 本期减少金额      
  (1) 处置      
  (2) 其他      
      
 4. 期末余额      
二、累计折旧      
 1. 期初余额      
 2. 本期增加金额      
  (1) 计提      
      
 3. 本期减少金额      
  (1) 处置      
  (2) 其他      
      
 4. 期末余额      
三、减值准备      
 1. 期初余额      
 2. 本期增加金额      
  (1) 计提      
      
 3. 本期减少金额      
  (1) 处置      
  (2) 其他      
      
 4. 期末余额      
四、账面价值      
 1. 期末账面价值 2,200,735.83  11,595,075.89   
 2. 期初账面价值 2,200,735.83  11,595,075.89   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
81 
(2 )采用公允价值 计量模 式的生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
11 、无形资产 
(1 )无形资产情况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 
一、账 面原值      
  1. 期初余额 134,523,411.99 1,180,000.00  1,333,086.32 137,036,498.31 
  2. 本期增加金
额 
18,594,455.03   88,519,515.45 107,113,970.48 
   (1 )购置      
   (2 )内部研
发 
     
   (3 )企业合
并增加 
     
      
 3. 本期减少金额      
   (1 )处置      
      
  4. 期末余额 153,117,867.02 1,180,000.00  89,852,601.77 244,150,468.79 
二、累计摊销      
  1. 期初余额 15,901,002.10 1,029,999.96  569,496.39 17,500,498.45 
  2. 本期增加金
额 
1,479,068.82 49,999.98  72,086.34 1,601,155.14 
   (1 )计提 1,479,068.82 49,999.98  72,086.34 1,601,155.14 
      
  3. 本期减少金
额 
     
   (1 )处置      
      
  4. 期末余额 17,380,070.92 1,079,999.94  641,582.73 19,101,653.59 
三、减值准备      
  1. 期初余额      山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
82 
  2. 本期增加金
额 
     
   (1 )计提      
      
  3. 本期减少金
额 
     
  (1 )处置      
      
  4. 期末余额      
四、账面价值      
  1. 期末账面价
值 
135,737,796.10 100,000.06  89,211,019.04 225,048,815.20 
  2. 期初账面价
值 
118,622,409.89 150,000.04  763,589.93 119,535,999.86 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1,601,155.14% 。 
(2 )未办妥产权证 书的土 地使用权情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
其他说明: 
12 、商誉 
(1 )商誉账面原值 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 
重大资产重组 0.00     817,927,914.52 
13 、递延所得税资产/ 递延 所得税负债 
(1 )未经抵销的递 延所得 税资产 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
83 
资产减值准备 10,320,408.86 1,548,075.04 10,320,408.86 1,548,075.04 
可抵扣亏损 15,904,259.22 3,976,064.81 15,904,259.22 3,976,064.81 
合计 26,224,668.08 5,524,139.85 26,224,668.08 5,524,139.85 
(2 )未经抵销的递 延所得 税负债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
(3 )以抵销后净额 列示的 递延所得税资产或负 债 
单位: 元 
项目 
递延所得税资产和负债
期末互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期末余额 
递延所得税资产和负债
期初互抵金额 
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额 
递延所得税资产  5,524,139.85  5,524,139.85 
(4 )未确认递延所 得税资 产明细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣亏损 20,278,472.26 20,278,472.26 
合计 20,278,472.26 20,278,472.26 
(5 )未确认递延所 得税资 产的可抵扣亏损将于 以下 年度到期 
单位: 元 
年份 期末金额 期初金额 备注 
2016 年    
2017 年    
2018 年    
2019 年 10,397,225.25 10,397,225.25  
2020 年 9,881,247.01 9,881,247.01  
合计 20,278,472.26 20,278,472.26 -- 
其他说明: 
14 、其他非流动资产 
单位: 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
84 
项目 期末余额 期初余额 
工程款 121,101,689.11 107,659,977.43 
设备款 547,323,089.50 547,323,089.49 
土地出让金  18,529,955.03 
合计 668,424,778.61 673,513,021.95 
其他说明: 
15 、短期借款 
(1 )短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
保证借款 144,900,000.00 144,900,000.00 
一般借款 70,000,000.00 70,000,000.00 
合计 214,900,000.00 214,900,000.00 
短期借款分类的说明: 
1、2016 年1月19日 , 本公 司取得 华夏 银行 股份 有限 公司青 岛福 州南 路支 行保 证借款3,000 万 元。 期限 自
2016 年1 月19 日期至2017 年1 月19 日 止 , 由 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 和 程 少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 , 截 至
2016 年6月30 日 止, 借款 余 额为3,000 万元 。 
2、2016 年4月15 日 , 本 公 司取得 德州 银行 禹城 支行 保证借 款600 万 元。 期限 自2016年4月15 日至2017 年
4月14 日止 , 由 程少 博和 山 东绿健 生物 技术 有限 公司 承担连 带责 任担 保, 截至2016 年6 月30 日止 , 借 款余 额
为600 万元 。 
3、2016 年5月31日 ,本公 司取得中国工商银 行禹城 支行保证借款1,490 万元, 期限自2016年5 月31日至
2017 年5月26 日 止 , 由 山东 福田糖 醇有 限公 司承 担连 带责任 担保 , 截至2016 年6 月30日 止 , 借 款余 额为1,490
万元。 
4、2016 年2月18日 , 本公 司取得 华夏 银行 股份 有限 公司青 岛福 州南 路支 行保 证借 款5,000 万 元。 期限 自
2016 年2 月18 日期至2017 年2 月18 日 止 , 由 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 和 程 少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 , 截 至
2016 年6月30 日 止, 借款 余 额为5,000 万元 。 
5、2015 年7月15日 ,本公 司取得中国农业发 展银行 禹城市支行保证借 款1,400 万元,期限自2015 年7 月
15日至2016 年7 月14 日止, 由程少 博和 山东 泉林 纸业 有限责 任公 司承 担连 带责 任担保 , 截 至2016 年6 月30日
止,借 款余 额为1,400万元。 
6、2016 年6月20日 ,本公 司取得德州银行禹 城支行 保证借款3,000 万元。期限 自2016年6月20日至2017
年6月19 日 止, 由程 少博 和 山东省 禹城 棉麻 有限 公司 承担连 带责 任担 保, 截至2016 年6 月30 日止 , 借 款余 额
为3,000 万 元。 
一般借 款: 
1 、2015 年11 月27 日 ,本公司 取得重 庆瀚华 资产管 理有 限公司 山东分 公司委 托中 信银行 济南分 行向发
放的一 般借 款2,000 万元。 如公司 未按 还款 计划 还款 , 公司授 权中 信银 行于 其 开立的 任何 账户 中直 接扣 划相
应的款 项。 期限 自2015 年11 月27 日至2016 年11 月27 日 ,截至2016 年6 月30 日止 , 借款余 额为2,000 万 元。 
2、2016 年6 月22 日, 本 公 司取 得 红岭 创投 电子 商务 股份有 限公 司委 托长 安银 行股份 有限 公司 西安 西大
街支行 发放 的一 般借 款5,000 万元 。红 岭创 投电 子商 务股份 有限 公司 授予 本公 司授信 额度 有效 期十 二个 月,山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
85 
单笔用 信期 限六 个月 。 借 款期限 自2016 年6月22 日至2016年12月21日 , 截 至2016 年6 月30 日 止 , 借款 余额 为
5,000 万元 。 
16 、应付账款 
(1 )应付账款列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内(含 1 年) 543,964,536.81 50,410,181.65 
1 年至 2 年(含 2 年) 14,710,000.00 22,464,182.78 
2 年至 3 年(含 3 年)  6,623,745.59 
3 年至 4 年(含 4 年)  1,639,901.50 
合计 558,674,536.81 81,138,011.52 
(2 )账龄超过 1 年的重要 应付账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
山东淄建集团有限公司 14,710,000.00 
根据实际盘点研发中心大楼工程的结
果,按合同暂估剩余部分应付款项。 
合计 14,710,000.00 -- 
其他说明: 
17 、预收款项 
(1 )预收款项列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内(含 1 年) 3,616,655.03 1,538,030.97 
1 年至 2 年(含 2 年)  327,303.53 
合计 3,616,655.03 1,865,334.50 
18 、应付职工薪酬 
(1 )应付职工薪酬 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
86 
一、短期薪酬 16,868,263.13 30,010,674.12 37,292,346.65 9,586,590.60 
二、 离职后福利- 设定提
存计划 
1,619,274.55 5,023,441.23 5,023,441.23 1,619,274.55 
合计 18,487,537.68 35,034,115.35 42,315,787.88 11,205,865.15 
(2 )短期薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴 
15,096,644.74 26,296,011.91 33,577,684.44 7,814,972.21 
2 、职工福利费  544,602.55 544,602.55  
3 、社会保险费 208,772.43 1,285,736.87 1,285,736.87 208,772.43 
  其中:医疗保险费 147,291.62 1,063,177.35 1,063,177.35 147,291.62 
     工伤保险费 7,432.76 120,371.16 120,371.16 7,432.76 
     生育保险费 54,048.05 102,188.36 102,188.36 54,048.05 
4 、住房公积金 416,367.25 1,740,584.20 1,740,584.20 416,367.25 
5 、 工会经费和职工教育
经费 
1,146,478.71 143,738.59 143,738.59 1,146,478.71 
合计 16,868,263.13 30,010,674.12 37,292,346.65 9,586,590.60 
(3 )设定提存计划 列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老保险 1,534,117.16 4,751,368.90 4,751,368.90 1,534,117.16 
2 、失业保险费 85,157.39 272,072.33 272,072.33 85,157.39 
合计 1,619,274.55 5,023,441.23 5,023,441.23 1,619,274.55 
其他说明: 
19 、应交税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 3,938,415.98 4,012,432.19 
企业所得税 8,389,397.57 2,170,143.62 
个人所得税 67,415.76 89,913.53 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
87 
城市维护建设税 412,158.88 339,456.17 
房产税 715,148.78 715,148.78 
教育费附加 178,694.57 145,481.20 
地方教育费附加 119,129.72 96,987.49 
土地使用税 1,545,340.07 1,545,340.07 
地方水利建设基金 52,117.18 48,493.74 
印花税 6,882.61 32,807.40 
合计 15,424,701.12 9,196,204.19 
其他说明: 
20 、其他应付款 
(1 )按款项性质列 示其他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
1 年以内( 含 1 年) 17,275,418.22 1,166,909.27 
1 年至 2 年(含 2 年) 540,844.56 136,194.50 
2 年至 3 年(含 3 年) 537,491.64  
3 年至 4 年(含 4 年)  594.00 
4 年以上  536,897.64 
合计 18,353,754.42 1,840,595.41 
21 、一年内到期的非流动 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一年内到期的应付债券  360,850,703.20 
一年内到期的长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 
合计 5,000,000.00 365,850,703.20 
其他说明: 
    2014年8 月20 日, 本公 司取得 华夏 银行 股份 有限 公司青 岛福 州南 路支 行保 证借款5,000 万 元。 期限 自2014
年8月20 日 期至2017 年8 月20 日止, 由程 少博 和山 东泉 林纸业 有限 责任 公司 承担 连带责 任担 保,2015 年度 还
款5,000,000 元,2016 年7 月21日将 归还5,000,000 元, 截至2016 年6月30 日 止, 一 年内到 期的 长期 借款 余额 为
500万 元。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
88 
22 、长期借款 
(1 )长期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 
长期借款分类的说明: 
    2014年8 月20 日, 本公 司取得 华夏 银行 股份 有限 公司青 岛福 州南 路支 行保 证借款5000 万元 。 期限 自2014
年8 月20 日期至2017 年8 月20 日 止 , 由 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ,2015 年 度 已 还 款
5,000,000元,2016 年7月21日将归 还5,000,000 元 ,截 至2016 年6 月30 日止 ,长 期 借款余 额为4,000 万 元。 
其他说明,包括利率区间: 
23 、递延收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 70,001,904.25  4,853,775.89 65,148,128.36  
合计 70,001,904.25 0.00 4,853,775.89 65,148,128.36 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补助金
额 
本期计入营业外
收入金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/ 与收
益相关 
木质纤维素生产
功能糖产品及其
综合利用 
3,354,272.75  205,363.63  3,148,909.12 与资产相关 
功能糖工程研究
中心建设项目 
1,433,333.33  40,000.00  1,393,333.33 与资产相关 
新型益生素功能
饲料添加剂研发
项目 
8,382,222.22  523,888.88  7,858,333.34 与资产相关 
乙醇项目递延收
益 
27,629,045.61  3,546,038.53  24,083,007.08 与资产相关 
玉米芯酶法制备
低聚木糖 
15,000,000.00    15,000,000.00 与资产相关 
重点产业振兴和
技术改造基本建
设支出 
1,066,666.67  266,666.67  800,000.00 与资产相关 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
89 
功能糖生产线能
量系统优化项目 
2,750,000.00  60,000.00  2,690,000.00 与收益相关 
年产 6000 吨低聚
木糖建设项目 
3,000,000.00    3,000,000.00 与资产相关 
精制食品级木糖
及结晶阿拉伯糖
联产项目 
356,363.64  21,818.18  334,545.46 与资产相关 
鳌龙现代农业示
范园水利灌溉设
施 
2,405,000.03  65,000.00  2,340,000.03 与资产相关 
德州市禹城市鳌
龙现代农业生态
种植基地项目 
4,625,000.00  125,000.00  4,500,000.00 与资产相关 
合计 70,001,904.25  4,853,775.89  65,148,128.36 -- 
其他说明: 
A 、 功能 糖工 程研 究中 心 建设项 目:      
根据德 州市 财政 局文 件德 财建指[2008]140 号 文件 , 省财政 厅 《 关于 下达2008 年省预 算内 基本 建设 支 出
预算指 标的 通知 》 ( 鲁财 建指[2008] 年229 号 ) , 公 司于2009 年 收到 “ 山 东省 功 能糖工 程研 究中 心建 设项 目 ”
专项资 金800,000.00 元, 属 于与资 产有 关的 政府 补助 , 使用 该项 补助 形成 的资 产已于2010 年5 月达 到预 定 使
用状态 ,故 相关 补助 按资 产的使 用寿 命从2010 年6 月 起分10 年摊 销, 本期 确认 收益40,000.00 元 ,累 计确 认
收益486,666.67 元, 剩余 摊 销期限 为47 个月 ,期 末余 额为313,333.33 元。    
B 、 乙醇 项目 :      
(1) 根据 《关 于下 达2007 年国债 投资 项目 省级 专项 配套资 金投 资投 资 计 划》 (德发 改投 资[2008]14
号)公 司于2008 年度 收到 德州市 财政 局设 备购 置、 建设一 万吨 酶解 工业 纤维 废渣制 取乙 醇生 产线 资金
1,200,000.00 元 , 属 于与 资 产有关 的政 府补 助 。 使 用该 项补助 形成 的资 产已 于2009 年10 月达 到预 定使 用状 态 ,
故相关 补助 按资 产的 使用 寿命从2009 年11 月起 分10 年摊销 ,本 期确 认收 益60,000.00 元, 累计 确认 收益
800,000.00 元, 剩余 摊销 期 限为40 个月 ,期 末余 额400,000.00 元。      
(2) 根据 德州 市财 政局 德 发改高 技[2007]291 号文 和 德财建 指[2007]26 号文 公司 于2008 年度 收到 的国 家
高技术 产业 发展 项目 产业 技术研 究与 开发 “ 一 万吨 酶 解工业 纤维 废渣 制取 乙醇 高技术 产业 化示 范工 程 ” 资金
4,500,000.00 元 , 属 于与 资 产有关 的政 府补 助 。 使 用该 项补助 形成 的资 产已 于2009 年10 月达 到预 定使 用状 态 ,
故相关 补助 按资 产的 使用 寿命从2009 年11 月起 分10 年摊销 ,本 期确 认收 益225,000.00 元, 累计 确认 收益
3,000,000.00 元 ,剩 余摊 销 期限为40个 月, 期末 余额 为1,500,000.00 元。        
(3) 根据 德州 市财 政局 按 照德科 字[2008]105 号文 公 司于2008 年 度收 到的 禹城 市科学 技术 局 “ 酶解 木糖
渣生产 纤维 乙醇 项目 ” 自 主 创新成 果补 助款2,000,000.00 元, 属于 与资 产有 关的 政府补 助。 使用 该项 补助 形
成的资 产已 于2009 年10 月 达到预 定使 用状 态, 故相 关补助 按资 产的 使用 寿命 从2009 年11 月起 分10 年摊 销 ,
本期确 认收 益100,000.00 元 , 累 计确 认收 益1,333,333.33 元 , 剩 余摊 销期 限为40 个 月, 期末 余额 为666,666.67
元。   
(4) 根据 德州 市财 政局 按 照德财 教指[2008]110 号 文 , 公司 于2008 年 度收 到的 禹城市 科学 技术 局酶 解木
糖渣 生 产纤 维乙 醇补 助款2,000,000.00 元, 属 于与 资产 有关的 政府 补助。 使用 该 项补助 形成 的资 产已 于2009
年10月 达到 预定 使用 状态 ,故相 关补 助按 资产 的使 用寿命 从2009 年11月 起分10 年摊 销, 本期 确认 收益
100,000.00 元, 累计 确认 收 益1,333,333.33 元, 剩余 摊 销期限 为40 个月 ,期 末余 额为666,666.67 元。  
(5) 根据 国家 发展 和改 革 委员会 文件 发改 投资[2009]999 号 文件 , 《国 家发 展改 革委关 于下 达十 大重 点山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
90 
节能工 程 、 循 环经 济和 资 源节约 重大 示范 项目 及重 点工业 污染 治理 工程2009 年第三 批扩 大 内 需中 央预 算内
投资计 划的 通知 》, 公司 于2009 年6 月收 到 “ 废 渣酶 解生产 燃料 乙醇 项目 ” 专 项 资金9,700,000.00 元 ,属 于 与
资产有 关的 政府 补助 。 使 用该项 补助 形成 的资 产已 于2009 年10 月达 到预 定使 用状态 , 故 相关 补助 按资 产的
使用寿 命从2009 年11 月起 分10年 摊销 ,本 期确 认收 益485,000.00 元 ,累 计确 认 收益6,466,666.67 元 ,剩 余 摊
销期限 为40 个月 ,期 末余 额为3,233,333.33元。 
(6) 根据 德州 市财 政局 文 件德财 建指[2008]132号文件, 省 财政 厅《 关于 拨付2008 年生 物能 源和 生物 化
工非粮 引导 奖励 资金 预算 指标的 额通 知》 ,公 司2009 年度 收到 “ 以玉 米芯 为原 料联产 纤维 素乙 醇项 目 ” 专项
资金17,790,000.00 元 ,属 于与资 产有 关的 政府 补助 。使用 该项 补助 形成 的资 产已于2009 年10 月达 到预 定使
用状态 ,故 相关 补助 按资 产的使 用寿 命从2009 年11 月起分10年 摊销 ,本 期确 认收益889,500.00 元 ,累 计 确
认收益11,860,000.00 元, 剩余摊 销期 限为40个 月, 期末余 额为5,930,000.00 元。      
(7) 根据 德州 市财 政局 文 件德财 企指[2008]36 号 文件 ,《山 东省 企业 自主 创新 及技术 进步 专项 引导 资
金管理 暂行 办法 》 ( 鲁财 企[2007]25 号 ) ,2009 年 度 公司收 到自 主创 新及 技术 进步专 项引 导资 金400,000.00
元,用于 “ 利 用现 代生 物技 术 酶解工 业纤 维废 渣生 产乙 醇 ” 项 目, 属 于与 资产 有关 的政府 补助 。 使 用该 项补 助
形成的 资产 已于2009 年10 月达到 预定 使用 状态 ,故 相关补 助按 资产 的使 用寿 命从2009 年11月 起分10年摊
销, 本期 确认 收益20,000.00 元, 累计 确认 收益266,666.67 元 , 剩 余摊 销期 限为40个月 , 期 末余 额为133,333.33
元。      
(8) 根据 德州 市科 学技 术 局、禹 城市 财政 局文 件禹 科字[2009]14 号, 《关 于下 达禹城 市2009 年 第三 批
科学技 术发 展计 划的 通知 》,公 司于2009 年12 月收 到专项 用于 “ 酶 解玉 米芯 废 渣生产 纤维 素燃 料乙 醇 ” 项目
2,700,000.00 元 , 属 于与 资 产有关 的政 府补 助 。 使 用该 项补助 形成 的资 产已 于2009 年10 月达 到预 定使 用状 态 ,
故相关 补助 按资 产的 使用 寿命从2009 年11 月起 分10 年摊销 ,本 期确 认收 益135,000.00 元, 累计 确认 收益
1,800,000.00 元 ,剩 余摊 销 期限为40个 月, 期末 余额 为900,000.00元。      
(9) 根据 禹城 市财 政局 文 件禹财发[2009]7 号 文件 , 《关于 山东 龙力 生物 科技 有限公 司纤 维废 渣生 产燃
料乙醇 项目 固定 资产 投入 配套建 设财 政补 贴资 金使 用的批 复 》 , 公司 于2009 年6月 收到 专项 用于 “ 纤维 废渣
项目固 定资 产投 入配 套建 设 ”资金23,040,771.00 元 , 属于与 资产 有关 的政 府补 助。 使用 该项 补助 形成的 资产
已于2009 年10月 达到 预定 使用状 态, 故相 关补 助按 资产的 使用 寿命 从2009 年11 月起 分10 年摊 销, 本 期确 认
收益1,152,038.55 元 ,累 计 确认收 益15,360,513.96 元 ,剩余 摊销 期限 为40 个月 ,期末 余额7,680,257.04 元。
 (10) 根据 德州 市财 政局 德财建 指[2009]153 号文 (2009 年 生物 能源 和生 物化 工 非粮引 导奖 励资 金预
算), 公司 于2010 年2月3 日收到 利用 现代 生物 技术 酶解工 业纤 维废 渣生 产生 物乙醇 项目 扶持 资金
7,290,000.00 元。 属于 与资 产有关 的政 府补 助, 使 用 该项补 助形 成的 资产 已于2010 年5 月达 到预 定使 用状 态,
故相关 补助 按资 产的 使用 寿命从2010 年6 月起 分10 年 摊销, 本期 确认 收益364,500.00 元, 累计 确认 收益
4,434,750.00 元 ,剩 余摊 销 期限为47个 月, 期末 余额 为2,855,250.00 元。  
(11) 根据 德州 市财 政局 德财农 指[2009]82 号文 (2009 年中 央财 政支 持农 业技 术推广 资金 预算 ), 公司
于2010 年2 月3日 收到 (2009 年中 央财 政支 持农 业技 术 推广资 金预 算) , 酶解 玉米 芯废渣 生产 纤维 素燃 料乙 醇
项目扶 持资 金300,000.00 元 , 属于 与资 产有 关的 政府 补助, 使用 该项 补助 形成 的资产 已于2010 年5 月达 到 预
定使用 状态 ,故 相关 补助 按资产 的使 用寿 命从2010 年6月 起分10 年 摊销 ,本 期 确认收 益15,000.00 元 ,累 计
确认收 益182,500.00 元, 剩 余摊销 期限 为47 个月 ,期 末余额 为117,500.00 元。     
C 、 能糖 生产 线能 量系 统优 化项目      
根据德 州市 财政 局德 财建 指[2011]88 号 文, 公 司于2012 年2 月17 日收 到关 于下 达 国家补 助2011 年 节能 重
点工程 、循 环经 济和 资源 节约重 大示 范项 目及 重点 工业污 染补 助款300 万元 , 用于补 助功 能糖 生产 线能 量
系统优 化项 目, 使用 该项 补助形 成的 资产 已于2013 年11月 达到 预定 使用 状态 , 故相 关补 助按 资产 的使 用寿
命从2013 年12月 起分25 年 摊销 , 本 期确 认收 益60,000.00 元, 累计 确认收 益310,000.00 元 , 剩 余摊 销期 限为269
个月, 期末 余额 为2,690,000.00元。  
D 、 木质 纤维 素生 产功 能 糖产品 及其 综合 利用      
(1) 根据 科学 技术 部文 件 国科发 财[2009]430 号文 , 公司于2009 年收 到科 学技 术部 “ 木质 纤维 素生 产功山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
91 
能糖产 品及 其综 合利 用 ” 补 助款2,200,000.00 元 ,属 于 与资产 有关 的政 府补 助。 使用该 项补 助形 成的 资产 已
于2014 年2 月达 到预 定使 用 状态, 故相 关补 助按 资产 的使用 寿命 从2014 年3月起分10年 摊销 , 本 期确 认收 益
110,000.00 元, 累计 确认 收 益513,333.33 元 ,剩 余摊 销 期限为92个 月, 期末 余额 为1,686,666.68 元。 
 (2) 根据 德州 市财 政局、 德州市 科技 局德 财教 指[2009]11 号 , 公 司于2010 年收 到山东 省2009 年 度科 学
技术发 展计 划资 金, 木质 纤 维素生 物制 造木 糖醇80,000.00 元, 属于 与资 产有 关的 政府补 助。 使 用该 项补 助 形
成的资 产已 于2014 年2月 达 到预定 使用 状态 , 故相 关 补助按 资产 的使 用寿 命从2015 年1 月起 分110 个 月摊 销 ,
本期确 认收 益4,363.64 元 , 累计确 认收 益13,090.91 元 ,剩余 摊销 期限 为92 个月 ,期末 余额 为66,909.09元。 
(3) 根据 中华 人民 共和 国 财政部 国科 发财[2010]169 号文, 公司 于2010 年 收到 财政部 木质 纤维 素生 产功
能糖产 品及 其综 合利 用补 助款1,820,000.00 元, 属于 与资产 有关 的政 府补 助。 使用该 项补 助形 成的 资产 已于
2014 年2月 达到 预定 使用 状 态,故 相关 补助 按资 产的 使用寿 命从2014 年3 月起 分10年摊 销, 本期 确认 收益
91,000.00 元 ,累 计确 认收 益424,666.67 元 ,剩 余摊 销 期限为92个 月, 期末 余额 为1,395,333.34 元。  
E 、 新型 益生 素功能 饲料 添 加剂研 发项 目      
(1) 根据 德州 市财 政局 、 德州市 科技 局德 财教 指[2009]84 号 文 , 公 司于2010 年 收到德 州市 科技 局 “ 山东
省2009 年科 学技 术发 展计 划资金- 低聚 木糖 在饲 料领 域应用 的开 发与 研究 ”补助款200,000.00 元 , 属于 与资 产
有关的 政府 补助 。 使 用该 项补助 形成 的资 产已 于2013 年12 月达 到预 定使 用状 态 , 故相 关补 助按 资产 的使 用
寿命从2014 年1 月起 分10 年 摊销, 本期 确认 收益10,000.00 元 ,累 计确 认收 益50,000.00 元, 剩余 摊销 期限 为
90个月 ,期 末余 额为150,000.00 元。    
(2 ) 根 据德 州市 财政 局德 财企指[2009]55 号 文 , 公 司 于2010 年收 到德 州市 科技 局 “200 9 年 企业 自主 创新
及技术 进步 专项 引导 资金, 新型益 生素 功能 饲料 添加 剂的研 发 ” 补助 款500,000.00 元, 属于 与资 产有 关的 政 府
补助。 使用 该项 补助 形成 的资产 已于2013 年12 月达 到预定 使用 状态 , 故 相关 补助按 资产 的使 用寿 命从2014
年1月 起分10 年 摊销 , 本 期 确认收 益25,000.00 元 , 累 计确认 收益125,000.00 元 , 剩余摊 销期 限为90个 月 , 期
末余额 为375,000.00 元。 
(3) 根据 德财 建指[2011]44 号文 , 公 司于2010 年收 到 德州市 科技 局 “ 德财 建指2011 )44 号 新型 益生 素功
能饲料 添加 剂高 技术 产业 化示范 工程 ” 补 助款8,000,000.00 元, 属于 与资 产有 关 的政府 补助 。使 用该 项补 助
形成的 资产 已于2013 年12 月达到 预定 使用 状态 , 故 相关补 助按 资产 的使 用寿 命从2014 年1月 起分10 年 摊 销,
本期确 认收 益400,000.00 元 , 累 计确 认收 益2,000,000.00 元, 剩余 摊销 期限 为90 个 月, 期末 余额 为6,000,000.00
元。 
(4) 根据 德财 建指[2012]23 号, 公司 于2012 年 收到 中 央投资 项目 省级 预算 内配 套资金1,600,000.00 元,
属于与 资产 有关 的政 府补 助。 使 用该 项补 助形 成的 资产已 于2013 年12月 达到 预定使 用状 态, 故相 关补 助按
资产的 使用 寿命 从2015 年1 月起分9年 摊销 ,本 期确 认 收益88,888.89 元 ,累 计确 认收益266,666.67 元 ,剩 余
摊销期 限为90个 月, 期末 余额为1,333,333.33 元。 
F 、重点产业振 兴和 技术 改 造基本 建设 支出 : 
根据德 财建 指[2010]174 号 文件, 公司 于2011 年 收到 重点产 业振 兴和 技术 改造 (第三 批) 基本 建设 支出
的补助1,600,000.00 元, 属 于与资 产有 关的 政府 补助 。使用 该项 补助 形成 的资 产已于2008 年1 月达 到预 定 使
用状态 ,故 相关 补助 按资 产的使 用寿 命从2015 年1 月 起分3 年摊 销, 本期 确认 收 益266,666.67元 ,累 计确 认
收益800,000.00 元, 剩余 摊 销期限 为18 个月 ,期 末余 额为800,000.00 元。 
G 、 精制 食品 级木 糖及 结 晶阿拉 伯糖 联产 项目 : 
根据德 财企 指[2012]12 号文 件, 公 司于2012 年收 到山 东省新 兴产 业和 重点 行业 发展专 项资 金400,000.00
元,属 于与 资产 有关 的政 府补助 ,使 用该 项补 助形 成的资 产已 于2014 年2月 达 到预定 使用 状态 ,故 相关 补
助按资 产的 使用 寿命 从2015 年1月 起分110 个月 摊销 , 本期确 认收 益21,818.18 元 , 累 计确 认收 益65,454.54 元,
剩余摊 销期 限为92个 月, 期末余 额为334,545.46元。 
H 、 现代 农业 生态 种植 基 地项目 : 
根据德 财农 指[2012]124 号 文件, 鳌龙 农业 于2013 年1 月及2014 年5月 收到 “ 德州 市禹城 市现 代农 业生 态
种植基 地项 目补 助资 金 ”5, 0 00,000. 00 元 ,属 于与 资产 有关的 政府 补助 ,使 用该 项补助 形成 的资 产已 于2014山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
92 
年6月 达到 预定 使用 状态 , 故相关 补助 按资 产的 使用 寿命从2014 年7 月起 分20 年 摊销, 本期 确认 收益
125,000.00 元, 累计 确认 收 益500,000.00 元 ,剩 余摊 销 期限为216 个月 ,期 末余 额 为4,500,000.00 元。 
I 、现代农业 示范 园水 利灌 溉设施 项目 : 
根据德 财农 指[2013]80 号文 件, 鳌 龙农 业于2013 年12 月及2014 年5月 收到 “ 德州 禹城市 水利 局专 项资 金 ”
专项资 金2,600,000.00 元 , 属于与 资产 有关 的政 府补 助,使 用该 项补 助形 成的 资产已 于2014 年6 月 达到 预 定
使用状 态, 故相 关补 助按 资产的 使用 寿命 从2014 年7 月起分20年 摊销 ,本 期确 认收益65,000.00 元, 累计 确
认收益260,000.00 元 ,剩 余 摊销期 限为216 个月 ,期 末 余额为2,340,000.00 元。 
24 、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、- ) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 504,025,600.00 47,964,374.00    47,964,374.00 551,989,974.00 
其他说明: 
公司于2015 年11 月23 日召 开了第 三届 董事 会第 八次 会议, 审议 通过 了 《发 行 股份及 支付 现金 购买 资产
并募集 配套 资金 暨关 联交 易》的 议案 。于2016 年1 月25日, 召开 了2016 年 第一 次临时 股东 大会 ,审 议通 过
了与本 次交 易相 关的 议案 。 
公司于2016 年4 月29 日收 到 中国证 券监 督管 理委 员会 出具的 《关 于核 准山 东龙 力生物 科技 股份 有限公
司向黄 小榕 等发 行股 份购 买资产 并募 集配 套资 金的 批复》 (证 监许 可[2016]944 号) 。 
本次发 行股 份及 支付 现金 购买资 产的 股份 发行 价格 为11.79 元/ 股 , 发 行股 份47,964,374 股 , 并于2016 年
6月30 日经 立信 会计 师事 务 所审计 ,出 具了 “ 信 会师 报 字[2016] 第410552 号” 验 资 报告。 
本次发 行股 份募 集配 套资 金的股 份发 行价 格不 低于9.11 元/ 股 , 根 据发 行方 案和 申购簿 记情 况, 公司 经
与主承 销商 协商 ,最 终确 定的发 行价 格为10.50 元/ 股 ,发行 数量 为47,571,428 股 ,并于2016 年7 月19 日经 立
信会计 师 事 务所 审计 ,出 具了 “ 信会 师报 字[2016] 第410572 号” 验 资报 告。 
公司于2016 年7 月29 日公 告 并向深 圳证 券交 易所 提交 了 “ 山 东龙 力生 物科 技股 份 有限公 司发 行股 份及
支付现 金购 买资 产并 募集 配套资 金暨 关联 交易 实施 情况报 告暨 上市 公告 书 ” 及 相应配 套资 料。 经公 司申 请
并通过 深圳 证券 交易 所同 意,新 增股 份于2016 年8 月1日上 市流 通。 
截止2016 年6月30 日 ,发 行 股份及 支付 现金 购买 资产 的股份 发行 工作 已完 成, 并经会 计师 审计 出具 验
资报告 , 公 司财 务部 门根 据验资 报告 进行 了报 表内 注册资 本的 变更 , 但 此次 重组所 发行 的所 有股 份于2016
年8月1 日上 市流 通 , 本 报告 “ 第六 节 股 份变 动及 股东 情况 ” 按照 中国 证券 登记 结 算中心 的原 注册 资本 数据 进
行填写 ,与 报表 中的 注册 资本数 据存 在差 异。 
25 、资本公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 878,872,908.32 517,535,626.00  1,396,408,534.32 
其他资本公积 17,556,881.00   17,556,881.00 
合计 896,429,789.32 517,535,626.00  1,413,965,415.32 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
93 
26 、专项储备 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
安全生产费 15,166,091.78 1,411,094.94 35,968.10 16,541,218.62 
合计 15,166,091.78 1,411,094.94 35,968.10 16,541,218.62 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
    1 、 公司生 产的 乙醇、 二氧化 碳属 于危 险货 物品 名表GB12268-1990中所 列 高危产 品, 按照 高危行 业 企业
安全生 产费 用财 务管 理暂 行办法 应当 计提 安全 生产 费。 
    2、危 险品 生产 企业 以 上年度 实际 销售 收入 为计 提依据 ,采 取超 额累 退方 式逐月 提取 ; 
    3、本 年减 少为 安全 设 备的检 测费 、消 防用 具维 修费等 。 
27 、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 58,375,116.71   58,375,116.71 
合计 58,375,116.71   58,375,116.71 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
28 、未分配 利润 
单位: 元 
项目 本期 上期 
调整后期初未分配利润 416,321,203.90  
加:本期归属于母公司所有者的净利润 44,627,986.51  
期末未分配利润 460,949,190.41  
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
5) 、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 
29 、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
94 
主营业务 357,202,677.75 225,979,792.90 370,891,482.20 271,478,769.38 
合计 357,202,677.75 225,979,792.90 370,891,482.20 271,478,769.38 
30 、营业税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
城市维护建设税 2,249,116.57 2,215,585.01 
教育费附加 1,606,511.84 1,582,560.72 
地方水利建设基金 307,141.62 316,512.15 
合计 4,162,770.03 4,114,657.88 
其他说明: 
31 、销售费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
销售费用 15,317,617.69 17,347,914.06 
合计 15,317,617.69 17,347,914.06 
其他说明: 
32 、管理费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
管理费用 51,539,637.52 29,619,241.27 
合计 51,539,637.52 29,619,241.27 
其他说明: 
33 、财务费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 21,553,266.89 19,674,786.28 
减:利息收入 -1,062,235.19 2,013,130.90 
汇兑损益 -1,221,259.70 -450,935.15 
其  他 184,281.59 306,866.77 
合计 19,454,053.59 17,517,587.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
95 
其他说明: 
34 、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失 888,849.74 1,896,239.47 
合计 888,849.74 1,896,239.47 
其他说明: 
35 、营业外收入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
政府补助 13,654,823.89 13,022,181.34 7,424,475.89 
其他 3,821.62 688.00 3,821.62 
合计 13,658,645.51 13,022,869.34 7,428,297.51 
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 
补贴是否影
响当年盈亏 
是否特殊补
贴 
本期发生金
额 
上期发生金
额 
与资产相关/
与收益相关 
国家生物燃
料乙醇财政
补贴 
 补助 
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 (按国家
级政策规定
依法取得) 
否 否 6,030,348.00 7,239,142.80 与收益相关 
项目补贴  补助 
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 (按国家
级政策规定
依法取得) 
否 否 4,853,775.89 4,472,038.54 与资产相关 
其他  补助 
因研究开发、
技术更新及
改造等获得
的补助 
否 否 2,770,700.00 1,311,000.00 与收益相关 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
96 
合计 -- -- -- -- -- 
13,654,823.8

13,022,181.3

-- 
其他说明: 
36 、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
滞纳金 285,969.12   
其他  767.20  
合计 285,969.12 767.20  
其他说明: 
厦门快云于2016 年6月3日 补缴2015 年10月1日至2015 年12月31日企业所得税4,205,428.3 元,滞纳共136
天,按 日加 收0.05% 的 滞纳 金计285,969.12 元。 
37 、所得税费用 
(1 )所得税费用表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期所得税费用 8,880,974.29 7,012,013.49 
合计 8,880,974.29 7,012,013.49 
38 、现金流量表项目 
(1 )收到的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息收入 1,110,763.01 2,013,130.90 
政府补助 2,770,700.00 1,311,000.00 
往来款 5,370,873.49 685,662.05 
合计 9,252,336.50 4,009,792.95 
收到的其他与经营活动有关的现金说明: 
(2 )支付的其他与 经营活 动有关的现金 
单位: 元 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
97 
项目 本期发生额 上期发生额 
销售费用 5,667,282.09 5,887,186.64 
管理费用 12,865,052.50 6,580,852.46 
往来款 36,010,077.90 6,031,783.89 
手续费 184,281.59 306,866.77 
合计 54,726,694.08 18,806,689.76 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
(3 )收到的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收回的投资保证金 20,000,000.00  
合计 20,000,000.00  
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 
(4 )支付的其他与 投资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他 与投资活动有关的现金说明: 
(5 )收到的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的投资保证金 14,000,000.00  
合计 14,000,000.00  
收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 
(6 )支付的其他与 筹资活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
短融承销费  1,400,000.00 
合计  1,400,000.00 
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
98 
39 、现金流量表补充资料 
(1 )现金流量表补 充资料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 44,351,658.38 34,927,161.79 
加:资产减值准备 888,849.74 1,896,239.47 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 
41,013,261.35 38,161,190.51 
无形资产摊销 1,601,155.14 1,611,005.16 
财务费用(收益以 “ -” 号填列 ) 19,454,053.59 17,517,587.00 
递延所得税资产减少 (增加以 “ -” 号填列)  -284,435.91 
存货的减少(增加以 “ -” 号填 列) -26,506,646.65 16,934,009.77 
经营性应收项目的减少(增加以 “ -” 号填
列) 
-25,021,091.35 -53,685,285.42 
经营性应付项目的增加(减少以 “ -” 号填
列) 
-21,333,801.54 265,872.07 
其他 7,131,023.65 13,570,275.17 
经营活动产生的现金流量净额 41,578,462.31 70,913,619.61 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 518,600,832.80 1,078,613,094.07 
减:现金的期初余额 732,080,739.59 1,256,347,754.20 
现金及现金等价物净增加额 -213,479,906.79 -177,734,660.13 
(2 )本期支付的取 得子公 司的现金净额 
单位: 元 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
99 
(3 )本期收到的处 置子公 司的现金净额 
单位: 元 
 金额 
其中: -- 
其中: -- 
其中: -- 
其他说明: 
(4 )现金和现金等 价物的 构成 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 518,600,832.80 732,080,739.59 
其中:库存现金 306,548.58 22,078.97 
   可随时用于支付的银行存款 518,294,284.22 732,058,660.62 
三、期末现金及现金等价物余额 -213,479,906.79  
其他说明: 
40 、所有者权益变动表项 目注释 
说明对上年期末余额进行调整的 “ 其他” 项目名称及调整金额 等事项: 
41 、所有权或使用权受到 限制的资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 受限原因 
其他说明: 
42 、外币货币性项目 
(1 )外币货币性项 目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
其中:美元 922,338.52 6.6312 6,116,211.19 
丹麦克朗 91,876.36 0.9912 91,067.85 
其中:美元 7,129,139.27 6.6312 47,274,748.32 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
100 
(2)境外 经营实体 说明,包 括对于重 要的境外 经营实 体,应披 露其境外 主 要经 营地、记 账本位币 及选择
依据,记账本位币发 生变 化的还应披露原因。 
□ 适用 √ 不适用  
八 、合 并范围 的变 更 
1、非同一控制下企 业合并 
(1 )本期发生的非 同一控 制下企业合并 
单位: 元 
被购买方名
称 
股权取得时
点 
股权取得成
本 
股权取得比
例 
股权取得方
式 
购买日 
购买日的确
定依据 
购买日至期
末被购买方
的收入 
购买日至期
末被购买方
的净利润 
快云科技 
2016 年 05 月
11 日 
582,673,854.
44 
100.00% 
发行股份及
现金支付 
2016 年 05 月
11 日 
工商过户   
兆荣联合 
2016 年 05 月
05 日 
437,005,390.
84 
100.00% 
发行股份及
现金支付 
2016 年 05 月
05 日 
工商过户   
其他说明: 
(2 )合并成本及商 誉 
单位: 元 
合并成本  
-- 现金 449,500,000.00 
-- 发行的权益性证券的公允价值 565,500,000.00 
-- 其他 4,679,245.29 
合并成本合计 1,019,679,245.28 
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 201,751,330.77 
商誉/ 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额 
817,927,914.52 
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 
    以发行 股份 及支 付现 金 相结合 的方 式购 买快 云科 技100% 股权 、 兆荣 联合100% 股权 。 公 司发 行股 份购 买
资产的 发行 价格为 定价 基 准日前120个 交易 日股票 交 易均价 的90% ,即11.79 元/ 股,发 行股 份募集 配套 资 金
发行价 格为 定价基 准日 前20 个交易 日股 票交 易均价 的90% ,即9.11 元/ 股,通 过 竞价, 公司 发行股 份募 集 配
套资金 最终 的发 行价 格为10.50元。 
大额商誉形成的主要原因: 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
101 
九 、在 其他主 体中 的权益 
1、在子公司中的权益 
(1 )企业集团的构 成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
龙力乙醇 禹城市 禹城市 
燃料乙醇的生产
销售 
100.00%  新设 
鳌龙农业 禹城市 禹城市 
农作物种植销
售,农业生态观
光旅游开发 
89.29%  收购 
黑龙江龙力 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 
玉米芯、玉米秸
秆收购加工销售 
100.00%  新设 
龙力欧洲 哥本哈根市 哥本哈根市 
生物质综合利用
的研究开发 
100.00%  新设 
快云科技 厦门市 厦门市 互联网信息服务 100.00%  收购 
兆荣联合 北京市 北京市 电信信息服务业 100.00%  收购 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其他说明: 
(2 )重要的非全资 子公司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
鳌龙农业 10.71% -276,328.13  2,991,837.44 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明: 
(3 )重要非全资子 公司的 主要财务信息 
单位: 元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
102 
鳌龙农
业 
8,587,27
4.67 
53,590,8
74.44 
62,178,1
49.11 
27,424,5
35.96 
6,840,00
0.06 
34,264,5
36.02 
6,621,16
1.84 
54,982,0
47.80 
61,603,2
09.64 
24,080,5
34.00 
7,030,00
0.03 
31,110,5
34.03 
单位: 元 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
鳌龙农业 2,166,850.65 -2,579,062.52 -2,579,062.52 2,491,949.92 1,036,474.80 -2,920,533.93 -2,920,533.93 2,576,053.47 
其他说明: 
十 、关 联方及 关联 交易 
1、本企业的母公司 情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
本企业的母公司情况的说明 
本企业最终控制方是程少博。 
其他说明: 
2、本企业的子公司 情况 
本企业子公司的情况详见附注 长期股权投资。 
3、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
山东省高新技术投资创业有限公司 本公司股东*1 
高卫先 关键管理人员 
孔令军 关键管理人员 
王燕 关键管理人员 
高立娟 关键管理人员 
肖林 关键管理人员 
刘维秀 关键管理人员 
其他说明 
山东省高新技术投 资创业 有限公司成立于2000 年6 月16 日,注册资本116,572 万 元,王飚为法人代 表。
该公司 主要 经营 对外 投资 及资本 运营 、投 资管 理及 咨询、 上市 公司 策划 。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
103 
4、关联交易情况 
(1 )关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位: 元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
本公司作为被担保方 
单位: 元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
程少博 6,000,000.00 2016 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 14 日 否 
程少博 14,000,000.00 2015 年 07 月 15 日 2016 年 07 月 14 日 否 
程少博 30,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 19 日 否 
程少博 50,000,000.00 2016 年 02 月 18 日 2017 年 02 月 18 日 否 
程少博 30,000,000.00 2016 年 06 月 20 日 2017 年 06 月 19 日 否 
程少博 50,000,000.00 2014 年 08 月 20 日 2017 年 08 月 20 日 否 
关联担保情况说明 
关联担 保情 况见 七-15短期 借款、 七-22长期 借款. 
(2 )关键管理人员 报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
程少博 134,166.34 136,221.35 
高卫先 102,927.52 107,711.64 
孔令军 112,435.71 112,992.29 
高立娟 100,447.50 107,105.71 
王燕 85,062.98 89,537.03 
尹吉增 81,471.82 83,697.21 
肖  林 99,469.53 103,820.75 
杜雅正   
倪浩嫣   
聂伟才   山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
104 
十 一、 股份支 付 
1、股份支付总体情 况 
□ 适用 √ 不适用  
2、以权益结算的股 份支付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、以现金结算的股 份支付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、股份支付的修改 、终止 情况 
5、其他 
十 二、 母公司 财务 报表主 要项 目注释 
1、应收账款 
(1 )应收账款分类 披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
103,865,
440.00 
100.00% 
5,944,28
2.33 
5.72% 
97,921,15
7.67 
86,088,
445.13 
100.00% 
5,055,432
.59 
5.87% 
81,033,012.
54 
合计 
103,865,
440.00 
100.00% 
5,944,28
2.33 
5.72% 
97,921,15
7.67 
86,088,
445.13 
100.00% 
5,055,432
.59 
5.87% 
81,033,012.
54 
期末单项金额 重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
105 
1 年以内分项 
1 年以内 88,845,233.40 4,442,261.67 5.00% 
1 至 2 年 15,020,206.60 1,502,020.66 10.00% 
合计 103,865,440.00 5,944,282.33 5.72% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账 款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的应收账 款情 况 
单位名称 期末余额 
 
应收账款 占应收账款合计数
的比例(%) 
坏账准备 
Wrigley Poland Sp. z o. 23,808,660.48 22.91 1,190,433.02 
箭牌糖类(上海)有限公司 14,966,053.86 14.40 748,302.69 
箭牌糖果(中国)有限公司 8,135,712.00 7.83 406,785.60 
Longlive  Europe  Food 7,350,247.54 7.07 367,512.38 
中国石化销售有限公司山东石油分公司 6,415,810.18 6.17 320,790.51 
合  计 60,676,484.06 58.38 3,033,824.20 
 
2、其他应收款 
(1 )其他应收款分 类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计 提坏账准备的
其他应收款 
621,073,
231.10 
100.00% 
2,878,54
4.10 
8.25% 
618,194,6
87.00 
619,221
,314.27 
100.00% 
2,878,544
.10 
6.04% 
616,342,77
0.17 
合计 
621,073,
231.10 
100.00% 
2,878,54
4.10 
8.25% 
618,194,6
87.00 
619,221
,314.27 
100.00% 
2,878,544
.10 
6.04% 
616,342,77
0.17 
期末单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
106 
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内 12,232,323.28 611,616.16 5.00% 
1 至 2 年 22,669,279.36 2,266,927.94 10.00% 
合计 34,901,602.64 2,878,544.10 8.25% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2 )按欠款方归集 的期末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
黑龙江龙力生物科技
有限公司 
往来款 559,613,349.42 1 年以内、1-2 年 90.37%  
山东鳌龙农业科技有
限公司 
往来款 25,456,460.08 1 年以内、1-2 年 4.11%  
禹城市财政局 补贴、保证金 24,918,091.60 1 年以内、1-2 年 4.02%  
禹城市国土资源局 保证金 4,543,500.00 1-2 年 0.73%  
龙力欧洲丹麦研发有
限公司 
往来款 1,101,818.96 1 年以内、1-2 年 0.19%  
合计 -- 615,633,220.06 -- 99.42%  
(3 )涉及政府补助 的应收 款项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
3、长期股权投资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
107 
对子公司投资 1,174,735,195.28  1,174,735,195.28 155,055,950.00  155,055,950.00 
合计 1,174,735,195.28  1,174,735,195.28 155,055,950.00  155,055,950.00 
(1 )对子公司投资 
单位: 元 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减值准
备 
减值准备期末余
额 
龙力乙醇 55,000,000.00 0.00  55,000,000.00   
鳌龙农业 50,000,000.00 0.00  50,000,000.00   
龙力欧洲 55,950.00 0.00  55,950.00   
黑龙江龙力 50,000,000.00 0.00  50,000,000.00   
厦门快云  582,673,854.44  582,673,854.44   
兆荣联合  437,005,390.84  437,005,390.84   
合计 155,055,950.00 1,019,679,245.28 0.00 1,174,735,195.28   
4、营业收入和营业 成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 297,435,690.87 189,932,939.11 369,855,007.40 269,899,096.48 
合计 297,435,690.87 189,932,939.11 369,855,007.40 269,899,096.48 
其他说明: 
十 三、 补充资 料 
1、当期非经常性损 益明细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照 国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
7,624,475.89  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -282,147.50  
减:所得税影响额 1,133,276.62  
  少数股东权益影响额 15,293.57  山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
108 
合计 6,193,758.20 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因。 
√ 适用 □ 不适用  
项目 涉及金额(元) 原因 
国家生物燃料乙醇财政补贴 6,030,348.00 
国家对生物燃料乙醇定点企业财政补助
政策, 2016 年执行按实际供货 量 600 元/
吨的标准。 
2、净资产收益率及 每股收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/ 股) 稀释每股收益(元/ 股) 
归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 0.08 0.08 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
1.75% 0.07 0.07 山东龙力生物科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文 
109 
第十节 备 查 文 件目 录 
  一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 
    二、 报告期内在 《 中国证券报》 、 《证券 日报》 、 《上海证券报 》 、 《证券时报》 及巨 潮
资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    三、载有法定代表人签名的公司2016年半年度报告文本。 
    四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司法定代表人签字:                     
 
山东龙 力生物科技股份 有 限公司 
2016 年8 月