*ST星马:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:*ST星马 股票代码:600375

华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
1 / 119 
 
公司代 码:600375                                                  公 司简称 :*ST 星马 
 
 
 
华菱星马汽车(集团)股份有限公司 
2016 年 半 年度 报 告 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会 及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 刘汉如 、 主 管 会计工作负责人 郑志 强 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 张秀萍
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
不适用 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
本 半年 度报 告中 所涉 及的 未来计 划、 发展 战略 等前 瞻性陈 述, 不构 成公 司对 投资者 的实 质承
诺,敬 请投 资者 注意 投资 风险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 其他 
由于公 司出 现最 近两 个会 计年度 经审 计的 净利 润连 续为负 值的 情形 ,根 据《 上海证 券交 易所
股票上 市规 则》 的有 关规 定,公 司股 票 在2016 年4 月12 日起 被实 施退 市风 险 警示的 特别 处理 。
若2016 年 度公 司不 能实 现 扭亏为 盈 , 则 公司 股票 存 在暂停 上市 的风 险 。 敬 请 广大投 资者 注意 投资
风险。 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
2 / 119 
 
目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 
第二节 公司简 介 ............................................................................................................................. 4 
第三节 会计数 据和 财务 指标 摘要 ................................................................................................. 5 
第四节 董事会 报告. ........................................................................................................................ 6 
第五节 重要事 项 ........................................................................................................................... 17 
第六节 股份变 动及 股东 情况 ....................................................................................................... 25 
第七节 优先股 相关 情况 ............................................................................................................... 28 
第八节 董事、 监事 、高 级管 理人 员情况 ................................................................................... 28 
第九节 公司债 券相 关情 况 ........................................................................................................... 29 
第十节 财务报 告 ........................................................................................................................... 30 
第十一 节 备查文 件目 录 ................................................................................................................. 119 
 
  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
3 / 119 
 
第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
“华菱 星马 ” “本公 司 ” 或 “公 司” 指 华菱星 马汽 车( 集团 )股 份有限 公司 
星马汽 车 指 安徽星 马汽 车股 份有 限公 司 
华菱汽 车 指 安徽华 菱汽 车有 限公 司 
星马专 汽 指 安徽星 马专 用汽 车有 限公 司 
福马零 部件 指 安徽福 马汽 车零 部件 集团 有限公 司 
芜湖福 马 指 芜湖福 马汽 车零 部件 有限 公司 
上海徽 融 指 上海徽 融融 资租 赁有 限公 司 
福瑞投资 指 福瑞投 资贸 易有 限公 司 
索达机 械 指 上海索 达传 动机 械有 限公 司 
福马车 桥 指 安徽福 马车 桥有 限公 司 
凯马零 件 指 马鞍山 凯马 汽车 零部 件服 务有限 公司 
湖南华 菱 指 湖南华 菱汽 车有 限公 司 
天津星 马 指 天津星 马汽 车有 限公 司 
湖南星 马 指 湖南星 马汽 车有 限公 司 
福亨内 饰 指 马鞍山 福亨 汽车 内饰 有限 公司 
镇江索 达 指 镇江索 达汽 车零 部件 有限 公司 
星马集 团 指 安徽星 马汽 车集 团有 限公 司 
华神建 材 指 马鞍山 华神 建材 工业 有限 公司 
省投资 集团 指 安徽省 投资 集团 控股 有限 公司 
中融信 托 指 中融国 际信 托有 限公 司 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
4 / 119 
 
第二节 公司简 介 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 华菱星 马汽 车( 集团 )股 份有限 公司 
公司的 中文 简称 华菱星 马 
公司的 外文 名称 HUALING XINGMA AUTOMOBILE (GROUP )CO.,LTD. 
公司的 外文 名称 缩写 HUALING XINGMA 
公司的 法定 代表 人 刘汉如 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 李峰 王物强 
联系地 址 安徽省 马鞍 山经 济技 术开 发区 安徽省 马鞍 山经 济技 术开 发区 
电话 0555-8323038 0555-8323038 
传真 0555-8323531 0555-8323531 
电子信 箱 leef7951@163.com wangwuqiang86@126.com 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 安徽省 马鞍 山经 济技 术开 发区 
公司注 册地 址的 邮政 编码 243061 
公司办 公地 址 安徽省 马鞍 山经 济技 术开 发区 
公司办 公地 址的 邮政 编码 243061 
公司网 址 www.camc.biz 
电子信 箱 camc@camc.biz 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的
网址 
www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券部 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 无 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 *ST星马 600375 华菱星 马、 星马 汽车 
 
六、 公司报告期内注册变 更情 况 
注册登 记日 期 2013年9 月4 日 
注册登 记地 点 马鞍山 市工 商行 政管 理局 
统一社 会信 用代 码 913405007139577931 
根据《 国务 院办 公厅 关于 加快推 进“ 三证 合一 ”登 记制度 改革 的意 见》 (国 办发【2015 】50
号)和 《安 徽省 人民 政府 办公厅 转发 省工 商局 等部 门加快 推进 “三 证合 一” 登记制 度改 革工 作方华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
5 / 119 
 
案的通 知 》 ( 皖政 办 【2015 】49 号 ) 等 相关 要求 , 公 司对营 业执 照 、 组 织机 构 代码证 、 税务 登记
证进行 “三 证合 一” ,合 并后的 公司 统一 社会 信用 代码为 :913405007139577931 。 
 
 
第三节 会计数 据和财务指标摘要 
一、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上
年同期 增减(%) 
营业收 入 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 -26.89 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 -203,461,711.62 -220,133,547.80 不适用 
归属于上市公司股东的扣 除非经常性
损益的 净利 润 
-310,120,842.84 -234,689,690.82 不适用 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 556,450,147.05 -155,830,764.68 不适用 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比
上年度 末增 减
(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 2,413,574,692.73 2,621,388,905.48 -7.93 
总资产 9,508,491,436.06 8,780,137,735.20 8.30 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) -0.37 -0.40 不适用 
稀释每 股收 益( 元/ 股) -0.37 -0.40 不适用 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益
(元/ 股) 
-0.56 -0.42 不适用 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) -8.07 -6.37 不适用 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资
产收益 率(%) 
-12.31 -6.79 不适用 
 
二、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 -21,723.57   
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但
与公司 正常 经营 业务 密切 相
104,488,042.65   华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
6 / 119 
 
关,符 合国 家政 策规 定、 按照
一定标 准定 额或 定量 持续 享受
的政府 补助 除外 
单独进 行减 值测 试的 应收 款项
减值准 备转 回 
1,406,289.07   
除上述 各项 之外 的其 他营 业外
收入和 支出 
915,241.69   
少数股 东权 益影 响额 50,517.99   
所得税 影响 额 -179,236.61   
合计 106,659,131.22   
 
 
第四节 董事会 报告 
一、 董事会关于公司报告 期内 经营情况的讨论与分 析 
2016 年上 半年 度, 报告 期 内, 受国 内经 济结 构调 整 , 房 地产 、 固定 资产 、 基 础设施 建设 等投
资放缓 和信 贷政 策收 紧等 因素的 影响 , 公司 产品 市场 需求持 续低 迷 , 公 司产 品销 售收入 持续 下降 ,
公司生 产经 营压 力巨 大 。 
报告期 内, 公司 管理 层紧 紧围绕 年度 方针 ,对 内加 强内部 管理 和创 新步 伐, 对外加 强营 销创
新、市 场转 型。 推进 产品 结构调 整, 加快 物流 车发 展,围 绕国 家“ 一带 一路 ”、十 三五 规划 、城
镇化、 供给 侧改 革等 相关 政策, 积极 寻求 市场 机会 ,扩大 市场 规模 。 公 司员 工 上下 凝心 聚力 、攻
艰克难 , 积 极应 对严 峻的 市场形 势。 
2016 年上 半年 ,公 司实 现 营业收 入 167,478.34 万 元 ,较上 年同 期下 降26.89% ;实现 归属 于
上市公 司股 东的 净利 润-20,346.17 万 元, 较上 年同 期 上 涨 7.57%。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 -26.89 
营业成 本 1,506,534,158.69 2,075,930,684.59 -27.43 
销售费 用 108,823,513.16 118,749,881.91 -8.36 
管理费 用 179,184,547.51 197,404,097.67 -9.23 
财务费 用 58,069,973.72 67,980,868.56 -14.58 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 556,450,147.05 -155,830,764.68 不适用 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -18,672,236.88 -148,382,123.48 不适用 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 -300,131,852.59 354,891,392.61 -184.57 
研发支 出 68,263,395.97 76,043,407.45 -10.23 
营业收 入变 动原 因说 明: 主 要原因 系销 售量 下降 所致 。 
营业成 本变 动原 因说 明: 主 要原因 系销 售量 下降 所致 。 
销售费 用变 动原 因说 明: 主 要原因 系送 车费 、广 告及 宣传费 下降 所致 。 
管理费 用变 动原 因说 明: 主 要原因 系研 发费 用下 降所 致。 
财务费 用变 动原 因说 明: 主 要原因 系借 款利 息支 出下 降所致 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
7 / 119 
 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 原 因系经 营性 应收 项目 的增 加所致 。 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 原 因系固 定资 产等 长期 资产 投资减 少所 致。 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 原 因系偿 还债 务支 付的 的现 金增加 所致 。 
研发支 出变 动原 因说 明: 主 要原因 系公 司研 发投 入下 降所致 。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
报告期 内, 公司 利润 构成 或利润 来源 未发 生重 大变 动。 
(2) 公司前期各类融资、 重大 资产重组事项实施进 度分 析说明 
1 、 公 司因 实际 控制 人马 鞍 山市人 民政 府正 在筹 划与 本公司 相关 的重 大事 项, 经公司 申请 , 本
公司股 票 于2015 年11 月18 日 起停 牌。2015 年11 月 25 日, 公司 刊登 了《 重 大资产 重组 停牌 公
告》, 本公 司 自2015 年11 月 25 日 起进 入重 大资 产 重组停 牌程 序。 公司 分别 于 2015 年12 月2
日、 2015 年 12 月9 日、 2015 年 12 月 16 日、 2015 年 12 月 23 日 刊登 了 《 重大 资 产重组 进展 公告 》 。
2015 年12 月 25 日, 公司 刊登了 《重 大资 产重 组继 续停牌 公告 》 , 本 公司 股 票自 2015 年 12 月 25
日起继 续停 牌, 预计 停牌 时间不 超过 一个 月。 停牌 期 间, 公司 每五 个交 易日 刊登了 《重 大资 产重
组进展 公告 》。 
由于预 计无 法在 进入 重大 资产重 组停 牌程 序 后 2 个 月内复 牌,2016 年1 月 18 日, 公司 召开
了第六 届董 事会 第六 次会 议, 会 议审 议并 通过 了 《关 于公司 重大 资产 重组 继续 停牌的 议案 》 。2016
年1 月 25 日, 公 司刊 登了 《重大 资产 重组 继续 停牌 公告》 , 本公 司股 票自2016 年1 月 25 日 起继
续停牌 , 预 计停 牌不 超过 一 个月。 停牌 期间 , 公 司每 五 个交易 日刊 登了 《重 大资 产 重组进 展公 告》 。 
由于预 计无 法在 进入 重大 资产重 组停 牌程 序 后 3 个 月内复 牌, 公司 分别 于 2016 年 2 月 5 日、
2016 年2 月22 日召 开了 第六届 董事 会第 七次 会议 和 2016 年 第二 次临 时股 东 大会, 会议 审议 通过
了《关 于公 司重 大资 产重 组继续 停牌 的议 案》 。2016 年 2 月 19 日 ,公 司召 开 了重大 资产 重组 继
续停牌 事项 的投 资者 说明 会, 就本 次重 大资 产重 组的 具体情 况与 投资 者进 行互 动交流 和沟 通 。 2016
年2 月 25 日, 公 司刊 登了 《重大 资产 重组 继续 停牌 公告》 , 经向 上海 证券 交 易所申 请, 公司 股票
自2016 年2 月25 日 起继 续停牌 不超 过两 个月 ,最 迟不晚 于 2016 年 4 月 25 日复牌 。停 牌期 间,
公司每 五个 交易 日刊 登了 《重大 资产 重组 进展 公告 》。 
鉴于审 计机 构、 评估 机构 对安徽 安粮 秀 山 建设 有限 公司进 行了 预审 和预 评估 ,根据 预审 和预
评估的 结果 ,标 的资 产未 能达到 中国 证监 会《 上市 公司重 大资 产重 组管 理办 法》第 二章 第十 二条
规定的 构成 重大 资产 重组 的标准 。同 时, 受国 家宏 观经济 及土 地政 策等 因素 的影响 ,标 的公 司经
营情况 也将 受到 影响 。经 相关各 方审 慎研 究, 决定 终止本 次重 大资 产重 组事 项。2016 年3 月19
日,公 司刊 登了 《公 司终 止重大 资产 重组 公告 》。2016 年3 月22 日, 公司 通 过上海 证券 交易 所
“上 证e 互 动” 网络 平台 召开了 关于 终止 重大 资产 重组事 项的 投资 者说 明会 ,针对 终止 重大 资产
重组事 项的 具体 情况 与投 资者进 行互 动交 流 和 沟通 ,在信 息披 露允 许的 范围 内就投 资者 普遍 关注
的问题 进行 了回 答。 具体 内容详 见公司于 2016 年3 月23 日在 《中 国 证 券报 》 、《上 海证 券报 》
及上海 证券 交易 所网 站(www.sse.com.cn )上 刊登 的 《公司 关于 终止 重大 资产 重组投 资者 说明 会
召开情 况的 公告 》。 
2 、 为进 一步 完善 核心 员工 与全体 股东 的利 益共 享和 风险共 担机 制 , 提 高员 工 的凝聚 力和 公司
竞争力 ,实 现股 东、 公司 和员工 利益 的一 致, 充分 调动员 工的 积极 性和 创造 性,实 现公 司可 持续
发展 , 全 力推 动公 司在 新 时期战 略转 型目 标的 实现 。 经 公司2015 年 10 月26 日召开 的第 六届 董事
会第三 次会 议审 议并 通过 了 《关 于公 司第 一期 员工 持股计 划 ( 草案) ( 认购 非 公开发 行股 票方 式)
及其摘 要的 议案 》等 相关 议案 , 公司 拟非 公开 发行 股票不 超 过5,700 万 股, 募集资 金金 额不 超过
人民 币31,749.00 万 元实 施员工 持股 计划 。 具体 内 容详见 公司 于 2015 年10 月 27 日在 《 中国 证券华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
8 / 119 
 
报》、 《上 海证 券报 》及 上海证 券交 易所 网站 (www.sse.com.cn ) 上刊 登 的 《 公司第 六届 董事 会
第 三次 会议 决议 公告 》 、 《公司 第六 届董 事会 第 三 次会议 决议 公告 》、 《公 司员工 持股 计划 (草
案)( 认购 非公 开发 行股 票方式 )及 其摘 要》 、《 公司非 公开 发行 股票 预案 》等。 
上述事 项尚 须获 得安 徽省 人民政 府国 有资 产监 督管 理委员 会批 复同 意、 公司 股东大 会批 准以
及中国 证券 监督 管理 委员 会的核 准。 
(3) 经营计划进展说明 
公司目 前各 项生 产经 营工 作均按 年度 经营 计划 进行 ,无重 大经 营计 划变 化情 况。 
(4) 其他 
无 
 
( 二) 行业、产品或地区经 营情 况分析 
1、 主营业务分 行业、分 产品 情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (% ) 
加工制
造业 
1,631,850,209.74 1,480,956,362.13 9.25 -25.94 -26.65 增加
0.89 个
百分点 
融资租
赁 
14,235,713.53     100.00 53.94         
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (% ) 
专用车 630,415,799.44 558,082,356.63 11.47 -42.53 -43.10 增加
0.88 个
百分点 
整车及
底盘 
870,823,907.14 841,146,072.88 3.41 -10.53 -12.09 增加
1.72 个
百分点 
汽车零
部件 
130,610,503.16 81,727,932.62 37.43 -1.76 0.33 减少1.3
个百分
点 
融资租
赁 
14,235,713.53      100.00 53.94    
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
9 / 119 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
国内 1,577,308,899.04 -18.05 
国外 68,777,024.23 -76.11 
 
 
( 三) 核心竞争力分析 
1 、技 术与 研发 优势 
  公司 设有 国家 博士 后科 研工作 站, 为了 促进 技术 创新、 提高 产品 技术 水平 ,公司 不断 地巩 固和
发展与 各知 名院 校 、 科 研机 构和国 外知 名公 司的 合作 关系 , 建 立了 技术 委员 会和 专家咨 询委 员会 ,
健全、 完善 了以 公司 为主 体的产 、学 、研 一体 化技 术创新 体系 。技 术委 员会 和专家 咨询 委员 会定
期或不 定期 地开 展活 动, 解决技 术难 题, 理清 发展 思路, 为企 业发 展及 技术 创新工 作做 出了 关键
的贡献 。公 司为 增强 技术 人员的 凝聚 力, 非常 重视 企业文 化建 设, 长期 以来 已经形 成了 “以 人为
本、科 技为 先、 创新 为魂 、追求 卓越 ”的 企业 经营 理念。 技 术 中心 建立 了各 种完善 、有 效的 激励
机制, 不断 改善 创新 硬件 、软件 环境 ,最 大限 度地 发挥技 术人 员的 创造 性, 积极利 用国 内外 智力
资源来 为企 业技 术创 新、 技术进 步服 务。 
  2、 完整 产业 链优 势 
  本公 司兼 具专 用车、 重型 汽车生 产资 质, 使 得星 马专 用车与 华菱 重卡 共享 整车 生产资 源, 同 时 ,
能够扩 大上 市公 司的 生产 经营范 围, 使重 型汽 车生 产与专 用车 生产 能够 有机 结合, 充分 发挥 本公
司和华 菱汽 车在 产业 上的 互补优 势, 从而 在国 内重 型 汽车行 业和 专用 汽车 行业 具有更 强的 竞争 力,
延伸公 司产 业链 。同 时公 司进一 步发 展公 司上 游的 核心零 部件 ,完 善产 品的 产业链 ,为 公司 的长
期可持 续发 展奠 定良 好基 础。 
  3、 营销 与服 务优 势 
  公司 选拔 优秀 人才 加入 营销队 伍, 持续 开展 营销 理论和 实务 操作 培训 、企 业文化 、法 律法 规和
规章制 度的 培训 ,提 高营 销人员 的综 合素 质, 增强 使命感 、责 任感 、荣 誉感 和归属 感, 制定 合理
有效的 政策 和策 略, 进一 步开拓 国内 、国 际市 场, 提高市 场占 有率 。公 司采 用创新 性营 销方 式,
培育有 一定 实力 和市 场拓 展资源 的一 级 、 二 级经 销商 和服务 商 , 调 动一 切有 利因 素增加 市场 销量 ,
提高市 场份 额。 同时 ,公 司在保 证产 品质 量的 前提 下做好 售后 服务 工作 ,使 售后服 务能 与产 品销
售有机 结合 起来 ,积 极发 展综合 服务 商, 建立 快速 的用户 培训 、配 件供 应、 故障处 理响 应机 制,
提高客 户群 的忠 诚度 和美 誉度。 
  4、 品牌 优势 
  公司 拥有 星马 专用 车和 华菱重 卡两 大自 主知 识产 权品牌 产品 ,两 者均 为安 徽省名 牌产 品。 星马
专用车 是我 国工 程类 专用 汽车行 业的 重点 骨干 企业 ,公司 的散 装水 泥车 和混 凝土搅 拌运 输车 是市
场影响 力最 大的 专用 车, 公司全 资子 公司 华菱 汽车 是国家 定点 载重 汽车 生产 企业。 另外 公司 不断
研发出 了LNG 车 型、 星凯 马发动 机车 型和 国四 车型 等新产 品并 申报 了工 信部 公告、 燃油 公告 和环
保公告 ;通 过市 场推 介会 等各种 终端 活动 ,把 新产 品推向 市场 ,并 鼓励 经销 商 开展 市场 推介 和宣
传活动 。目 前, 公司 进一 步加强 品牌 宣传 力度 ,加 大宣传 投入 ,通 过电 视广 告、高 速公 路标 牌及
各种展 会等 扩大 知名 度和 影响力 ,通 过用 户和 经销 商开展 工地 宣传 和区 域市 场宣传 ,参 与各 种汽
车业政 策法 规的 研讨 和论 坛活动 ;同 时深 化品 牌的 精益化 、优 质化 、高 端化 和人性 化内 涵, 提高
品牌的 认知 度和 影响 力。 
  5、 人才 优势 
  在用 人机 制方 面, 公司 始终坚 持以 人为 本的 人才 理念, 以优 惠的 人才 政策 ,宽松 的用 人环 境,华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
10 / 119 
 
富有竞 争力 的用 人机 制, 广阔的 发展 空间 ,不 断吸 引人才 加入 公司 的开 发队 伍以提 高技 术创 新能
力。在 公司 以“ 感情 留人 ,事业 留人 ”的 人才 理念 中,人 才被 视为 技术 中心 最宝贵 的财 富。 制定
了个人 能力 贡献 与企 业整 体经营 状况 相挂 钩的 薪资 政策, 对高 级技 术人 才的 汽车、 住房 、通 讯等
采取了 无偿 使用 、费 用补 助;对 一般 设计 人员 实行 房贴、 车补 、通 讯补 助等 办法。 通过 这一 系列
制度、 薪酬 、福 利的 实施 来吸引 高级 技术 人才 的加 盟。公 司技 术中 心通 过“ 公开、 公平 、公 正”
业绩评 估的 机制 ,选 拔核 心人员 进入 中层 管理 层, 因岗设 人, 大胆 提拔 年轻 人并委 以重 任。 内部
管理方 面采 用竞 争上 岗, 实施动 态管 理。 
  6、 成本 优势 
  公司 注重 精细 化管 理, 确保公 司的 综合 成本 优势 处于行 业领 先水 平。 在采 购方面 ,公 司建 立了
严格的 招标 制度 , 不 断优 化供应 商群 体结 构, 不定 期的考 核供 应商 , 逐 步淘 汰规模 小、 产能 不足 、
质量不 稳定 的供 应商 ,择 优选择 供货 能力 强、 质量 稳定、 信誉 度高 的供 货方 ,坚决 杜绝 独家 供货
行为。 同时 ,公 司与 主要 供应商 保持 了良 好的 长期 合作关 系, 为高 效低 价地 采购提 供了 条件 。在
生产方 面, 公司 依靠 多年 专业从 事重 卡和 专用 车生 产的优 势, 采取 了一 系列 新技术 ,新 工艺 ,不
断改善 流程, 有效 降低 了生 产成本。 公司 通过 统计 分析 出阶段 性常 规配 件的 规律, 组织批 量生 产 ;
涂装车 间通 过合 理设 置生 产线上 的车 桥数 量, 可以 做到不 重复 加热 ,节 约能 源; 车 桥车 间严 格控
制物料 配送 ,做 到大 件按 台配送 ,小 件循 环补 料; 通过改 进工 艺、 严格 执行 各项工 艺操 作规 程,
减少了 原材 料耗 费并 降低 了废品 率。 
  7、 管理 优势 
  经过 多年 的运 营与 发展 ,公司 已形 成一 套集 科研 开发、 生产 管理 、质 量管 理、信 息管 理、 市场
营销及 全方 位营 销服 务为 一体的 综合 管理 体系。 公司 不断完 善整 车销 售管 理系 统 (即 DMS 系 统) ,
用以加 强整 车管 理和 应收 账款管 理。 公司 重视 应收 账款的 回款 工作 ,并 将回 款率纳 入营 销业 绩考
核中, 以提 高应 收账 款回 款率; 公司 加强 库存 管理 ,降低 存货 余额 ,坚 持以 销定产 ,以 产定 购,
除战略 物资 外, 其他 原 材 料逐步 实行 零库 存管 理, 以减少 原材 料库 存, 同时 根据 DMS 系 统提 供的
实时库 存信 息, 对库 存期 限较长 的车 型采 取更 优惠 的返利 方式 促销 ,以 有效 降低库 存商 品的 库存
量;公 司严 格执 行“ 自检 、互检 、专 检” 相结 合的 制度, 加强 产品 质量 审核 和过程 质量 审核 ,完
善质量 管理 体系 , 严格 执 行 ISO9001 质量 保证 体系 和 3C 认证 的各 项要 求 , 并 且对重 卡及 专用 车进
行系统 策划 ,设 立关 键质 量控制 点, 树立 产品 良好 的品质 形象 。 
  8、 财务 优势 
  公司 历来 重视 财务 管理 职能, 控制 成本 费用 ,保 持合理 的现 金流 。为 加强 企业资 金管 理, 降低
融资成 本, 公司 大力 推进 金 融按 揭业 务, 加强 与银 行等金 融机 构合 作, 在积 极利用 金融 政策 促进
销售的 同时 ,有 效保 证公 司应收 账款 资金 的及 时回 笼,不 影响 公司 资金 循环 。另外 ,公 司充 分利
用与多 家银 行合 作的 契机 ,进行 融资 利率 比价 ,最 大限度 降低 公司 融资 成本 。 
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
①2016 年2 月, 公司 全资 子公司 福马 零部 件以 自有 资金人民币 1,254 万 元收 购 其控股 子公司
镇江索达 少数 股东 北 京国 运通达 投资 有限 公司 持有 的镇江 索达 33.33% 的股权 , 收 购完 成后 , 福马
零部件 占镇 江索 达注册 资本 的比例由 66.67% 变更 为100%, 镇江 索达 成为 福马 零 部件的 全资 子公 司 。 
② 为进 一步 加大 重卡 零部 件的开 发, 加强 公司 零部 件自我 配套 能力 ,完 善公 司产品 产业 链,
提升公 司综 合竞 争力 ,2016 年7 月8 日 , 公 司全 资子 公司福 马零 部件 以自 有资 金人民 币 1,000 万
元出资 设立 了全 资子 公司 安徽福 马电 子科 技有 限公 司。 
(1) 证券投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
11 / 119 
 
 
 
(2) 持有其他上市公司股 权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3) 持有金融企业股权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
12 / 119 
 
2 、 非金融类公司委托理 财及 衍生品投资的情况 
(1) 委托理财情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 委托贷款情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 亿元  币种: 人 民币 
借款方 名
称 
委托贷
款金额 
贷款期 限 
贷款利
率 
借款用
途 
抵押物
或担保
人 
是否逾
期 
是否关
联交易 
是否展
期 
是否涉
诉 
资金来
源并说
明是否
为募集
资金 
关联关
系 
预期收
益 
投资盈
亏 
华菱星 马 5 2015.02-2016.02 0.47% 经营周
转 
星马集
团 
否 是 否 否       控股股
东 
            
委托贷 款情 况说 明 :  
上述贷 款利 率为 月利 率 , 截至2016 年 2 月 29 日, 公司已 偿还 上 述5 亿 元的 委托贷 款的 本息 。截 至本 报告期 末, 本公 司无 委托 贷款。 
 
(3) 其他投资理财及衍生 品投 资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
13 / 119 
 
 
3、 募集资金使用情况 
(1) 募集资金总体使用情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种:人 民币 
募集年
份 
募集方 式 
募集资 金 
总额 
本 报告 期
已使用 募
集资金 总
额 
已累计 使用
募集资 金总
额 
尚未使 用募
集资金 总额 
尚未使 用募 集资 金用 途
及去向 
2003 首次发 行 28,331.30 0 28,331.30 0   
2013 非公开 发行 117,863.90 8,070.78 117,552.33 311.57 主要系 募投 项目 投资 额
未达到 计划 投资 额 。 尚 未
使用的 募集 资金 全部 存
储在募 集资 金银 行专 户
中, 按募 集资 金管 理制 度
严格管 理和 使用 。 
合计 / 146,195.20 8,070.78 145,883.63 311.57 / 
募集资 金总 体使 用情 况说 明 1、 经 中国 证券 监督 管理 委 员会证 监发 行字[2003]18 号文核 准,
公司 于2003 年3 月17 日 首次向 社会 公开 发 行3000 万股人 民币
普通股 , 实 际募 集资 金净 额 为28331.30 万 元。 截止 本 报告期 末,
公司募 集资 金已 经使 用 28331.30 万 元, 占募 集资 金 总量的
100%。 
2、 经 中国 证券 监督 管理 委 员会证 监许 可[2013]85 号 文核准 ,
本公司 于2013 年 6 月以 非 公开方 式发 行15,000 万 股 新股, 每
股发行 价 为8.08 元 ,应 募 集资金 总额 为人 民 币 121,200.00 万
元, 根据 有关规 定扣 除发 行费 用3,336.10 万 元后 , 实际募 集资
金金额 为117,863.90 万 元 。 该 募集 资金 已于 2013 年6 月 28 日
到位。 上述 资金 到位 情况 业经华 普天 健会 计师 事务 所(特 殊普
通合伙 ) 出 具会验 字[2013]2026 号 《验 资报 告》 验 证 。 本公 司
募集资 金使 用情 况为 : 
(1) 截 至2015 年12 月31 日止, 累计 使用 募集 资金118,981.55
万元, 其中 :公 司以 募集 资金置 换预 先已 投入 募集 资金投 资项
目的自 筹资 金44,026.58 万元; 直接 投入 募集 资金 项目 65 ,
454.97 万 元; 公司 使用 部 分闲置 募集 资金 暂时 补充 流动资 金为
9,500 万元 。 募 集资 金专 用 账户利 息收 入1,370.29 万 元, 扣除
银行手 续 费11.77 万 元, 募集资 金专 户2016 年6 月30 日余 额
合计 为240.88 万元 。 
(2)2016 年上 半年 ,到 期归还 闲置 募集 资金 暂时 补充流 动资
金9,500.00 万 元, 直接 投 入募集 资金 项 目8,070.78 万元, 扣
除累计 已使 用募 集资 金后 , 募 集资 金余额 为 1,670.10 万元 , 加
上募集 资金 专用 账户 利息 收入 12.28 万元 ,扣 除银 行手续 费
0.02 万 元, 募 集资 金专户2016 年6 月30 日余 额合 计 为1,682.36
万元。  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
14 / 119 
 
 
 
(2) 募集资金承诺项目情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种:人 民币 
承诺项 目
名称 





目 
募集资 金拟
投入金 额 
募集资 金
本报告 期
投入金 额 
募集资 金累
计实际 投入
金额 







度 



度 



益 





况 







益 
未达
到计
划进
度和
收益
说明 
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明 
5000 辆专
用汽车 技
术改造 项
目 
否 25,144.00 0 21,595.34 是      是     
1000 辆铝
合金粉 粒
物料散 装
运输车 制
造项目 
是 14,400.00 0 0 否      否     
年产5 万
台重型 车
发动机 项
目 
否 132,000.00 8,070.78 117,552.33 是      是     
合计 / 171,544.00 8,070.78 139,147.67 / /   / / / / 
募集资 金承 诺项 目使 用情 况
说明 
1、 截止 报告 期末 , 公司5000 辆 专用 汽车 技术 改造 项 目共投 入募 集资
金21595.34 万 元, 项目 已 经全部 完工 。 
2、 公 司1000 辆 铝合 金粉 粒物料 散装 运输 车制 造项 目是基 于国 外同 类
产品应 用较 为广 泛而 国内 目前尚 属空 白, 且随 着国 家大型 燃料 酒精 项
目和大 型粮 食储 备库 的兴 建而实 施的 配套 项目。 但 是, 铝合 金车 身的
成型及 焊接 工艺 复杂, 投 入资金 量比 较大 , 同时 由 于铝合 金材 料的 成
本偏高, 导致 该车 型的 市 场售价 较高 , 而目 前国 内 市场的 接受 能力 较
小。 鉴 于市 场情 况 发 生变 化, 为 提高 公司 募集 资金 使用效 率, 经公 司
2007 年9 月1 日召 开的 2007 年 第一 次临 时股 东大 会 审议通 过, 同意
公司将 尚未 使用 的募 集资 金 6,735.96 万 元人 民币 全 部变更 为对 天津
星马汽 车有 限公 司的 增资 。 
3、公 司年 产5 万台 重型 车 发动机 项目 可以 进一 步完 善公司 的汽 车生
产产业 链, 提 升本 公司 的 技术研 发实 力和 自主 创新 能力 , 增 强公 司抵
御风险 的能 力, 从而 提升 公司的 核心 竞争 能力 。 报 告期内 , 公 司年 产
5 万台 重型 车发 动机 项目 已经进 入批 量生 产阶 段。 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
15 / 119 
 
(3) 募集资金变更项目情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种:人 民币 
变更投 资项 目资 金总 额   
变更后 的
项目名 称 
对应的 原承
诺项目 
变更项 目
拟投入 金
额 







额 
累计实 际
投入金 额 







度 
变更
项目
的预
计收
益 





况 



度 







益 
未达到
计划进
度和收
益说明 
增资天 津
星马汽 车
有限公 司 
1000 辆铝 合
金粉粒 物料
散装运 输车
制造项 目 
6,735.96 0 6,735.96 是        
 
 
   
   
   
是       
合计 / 6,735.96 0 6,735.96 /   / / / / 
募集资 金变 更项 目情 况说 明 : 
2007 年9 月1 日, 公司 召 开了 2007 年第 一次 临时 股 东大会 ,审 议通 过了 《公 司关于 利用 募
集资金 对天 津星 马汽 车有 限公司 增资 的议 案 》 , 同 意 公司将 尚未 使用 的募 集资 金 6,735.96 万 元人
民币全 部变 更为 对天 津星 马汽车 有限 公司 的增 资。 
   公 司此 次改 变募 集资 金 投向, 对天 津星 马汽 车有 限 公司增 资有 利于 公司 进一 步开拓 专用 汽车 市
场,扩 大市 场占 有率 ;有 利于公 司提 高募 集资 金使 用效率 ,降 低原 材料 运输 成本, 提高 产品 规模
效益; 有利 于公 司的 长远 发展, 符合 公司 及全 体股 东的利 益。 
 
(4) 其他 
无 
 
4、 主要子公司、参股公 司分 析 
 
子公司 
全称 
子公
司 
类型 
所处行
业 
注册资 本 
(万元 ) 
持股 
比例 
期末总 资产 
(万元 ) 
期末净 资产 
(万元 ) 
本期净 利润
(万元 ) 
华菱汽 车 
本公
司全
资子
公司 
汽 车 制
造业 
50,000.00 100.00% 661,782.70 255,032.07 -15,662.49 
星马专 汽 
本公
司全
资子
公司 
专 用 汽
车 制 造
业 
12,000.00 100.00% 38,795.32 1,051.03 -231.97 
福马零 部
件 
本公
司全
汽 车 零
部 件 制
10,000.00 100.00% 56,196.42 12,303.83 907.55 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
16 / 119 
 
资子
公司 
造业 
上海徽融 
本公
司控
股子
公司 
融 资 租
赁行业 
26,000.00 73.46% 58,133.12 26,430.53 -937.41 
福瑞投 资 
本公
司全
资子
公司 
外 贸 行
业 
4,054.00
(港币 ) 
100.00% 3,146.32 1,753.77 -0.28 
索达机 械 
华菱
汽车
全资
子公
司 
汽 车 零
部 件 制
造业 
5,000.00 100.00% 29,192.57 -5,531.14 -1,503.92 
福马车 桥 
华菱
汽车
全资
子公
司 
汽 车 零
部 件 制
造业 
2,000.00 100.00% 5,590.60 5,590.60 -0.03 
凯马零 件 
华菱
汽车
全资
子公
司 
汽 车 零
部 件 制
造业 
500.00 100.00% 16,256.24 -6,363.02 -1,500.55 
湖南华 菱 
华菱
汽车
控股
子公
司 
汽 车 制
造业 
6,000.00 66.67% 51,653.17 -1,391.91 -593.61 
天津星 马 
星马
专汽
全资
子公
司 
专 用 汽
车 制 造
业 
9,000.00 100.00% 22,892.52 -295.64 -1,229.14 
湖南星 马 
星马
专汽
控股
子公
司 
专 用 汽
车 制 造
业 
4,500.00 66.67% 8,370.31 1,760.75 -218.33 
福亨内 饰 
福马
零 部
件控
股子
汽 车 零
部 件 制
造业 
4,000.00 60.00% 6,545.84 4,689.46 108.83 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
17 / 119 
 
公司 
镇江索 达 
福马
零 部
件控
股子
公司 
汽 车 零
部 件 制
造业 
3,000.00 100.00% 17,033.73 2,462.13 -72.60 
芜湖福 马 
福马
零 部
件全
资子
公司 
汽 车 零
部件 
2,500.00 100.00% 16,202.99 5,107.44 200.78 
 
 
5、 非募集资金项目情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 报告期实施的利润分 配方 案的执行或调整情况 
无 
 
( 二) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
 
三、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事会、监事会对会 计师 事务所 “ 非标准审计报告 ” 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他披露事项 
无 
 
 
第五节 重要事 项 
一、 重大诉讼、仲裁和媒 体普 遍质疑的事项 
√ 适用 □ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
18 / 119 
 
( 一) 诉讼、仲裁或媒体普 遍质 疑事项已在临时公告 披露 且无后续进展的 
事项概 述及 类型 查询索 引 
2016 年 7 月 18 日, 上 海证 券交易 所 向 公司
发出了 《 关于 对华 菱星 马 汽车 (集 团) 股份 有限
公司有关媒体报道事项的问询函》(上证公函
【2016 】0857 号 ), 就有关 媒体 报道 事项 问询
公司在公司股 东 安 徽 星 马 创 业 投 资 股 份 有 限 公
司 在更 名、 注 销过 程中 可能 涉嫌信 息披 露违 规 事
项 。 
针 对 上 述 事 项 公 司 按 照 上 海 证 券 交 易 所 的
问询进 行了 回复 并履 行了 信息披 露义务 , 具 体内
容详见 公司 于 2016 年 7 月 20 日在 《中 国证 券
报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn ) 上 刊 登 的 《 关于 上海 证券 交
易所< 关于对 华菱 星马 汽车 (集团 )股 份有限 公
司 有 关 媒 体 报 道 事 项 的 问 询 函> 的 回 复 函 的 公
告 》。 
在 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报》 及上 海证 券
交易所 网站 (www.sse.com.cn ) 上刊 登了 《 关于
上海证 券交 易所<关 于对 华 菱星马 汽车 (集 团)
股份有 限公 司有 关媒 体报 道事项 的问 询函>的回
复函的 公告 》 。 
 
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的诉讼、仲裁情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 临时公告未披露或有 后续 进展的媒体普遍质疑 事项 
无 
 
( 四) 其他说明 
无 
 
二、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
19 / 119 
 
三、 资产交易、企业合并 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 临时公告未披露或有 后续 进展的情况 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 收购资产情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
交易对
方或最
终控制
方 
被收购
资产 
购买
日 
资产收 购
价格 
自收购
日起至
报告期
末为上
市公司
贡献的
净利润 
自本年
初至本
期末为
上市公
司贡献
的净利
润(适
用于同
一控制
下的企
业合
并) 
是否
为关
联交
易 (如
是, 说
明定
价原
则) 
资产收 购定 价原 则 














户 














移 
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%) 



系 
北京国
运通达
投资有
限公司 
镇江索

33.33%
股权 
2016
年2月
18 日 
1,254.00 -17.67   否 以具有 从事 证券 业
务资格 的中 水致 远
资产评 估有 限公 司
出具的 中水 致远 评
报字[2016] 第2046
号《安 徽福 马汽 车
零部件 集团 有限 公
司拟收 购镇 江索 达
汽车零 部件 有限 公
司股权 项目 资产 评
估报告 》的 评估 值
为依据 
是 是 0.09 控



司 
 
 
四、 公司股权激励情况及 其影 响 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
事项概 述 查询索 引 
为进一 步完 善核 心员 工与 全体股 东的 利益 共享 和
风险共 担机 制, 提高 员工 的凝聚 力和 公司 竞争 力 ,
实现股 东、 公司 和员 工利 益的一 致, 充分 调动 员工
的积极 性和 创造 性, 实现 公司可 持续 发展 , 全 力推
动公司 在新 时期 战略 转型 目标的 实现 。 经公 司2015
年10 月26 日 召开 的第 六 届董事 会第 三次 会议 审议
并通过 了《 关于 公司 第一 期员工 持股 计划 (草 案 )
(认购 非公 开发 行股 票方 式) 及 其摘 要的 议案》 等
《上海 证券 报 》 、《 中国 证券报 》、 上海 证
券交易 所网 站(www.sse.com.cn )《 公司 第
六届董 事会 第三 次会 议决 议公告 》、 《公 司
第六届 董事 会第 三次 会议 决议公 告》 、《 公
司员工 持股 计划 (草 案) (认购 非公 开发 行
股票方 式) 及其 摘要 》、 《公司 非公 开发 行
股票预 案》 等。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
20 / 119 
 
相关议 案。 
 
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的股权激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 报告期公司股权激励 相关 情况说明 
公司拟 非公 开发 行股 票不 超过 5,700 万股 ,募 集资 金金额 不超 过人 民 币31,749.00 万元 实施
员工持 股计 划。 该事 项已 经公司 于 2015 年 10 月 26 日召开 的第 六届 董事 会第 三次会 议审 议 通过 ,
尚 须获 得安 徽省 人民 政府 国有资 产监 督管 理委 员会 批复同 意、 公司 股东 大会 批准以 及中 国证 券监
督管理 委员 会的 核准 。 
五、 重大关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
事项概 述 查询索 引 
公司及 全资 子公 司华 菱汽 车拟根 据业 务发 展需
要适时 向控 股股 东星 马集 团通过 银行 委托 贷款
的方式 申请 总额 不超 过人 民币 8 亿 元整 的借 款,
借款利 率不 高于 中国 人民 银行一 年期 同期 贷款
基准利 率 , 无 其他 附加 条 件。 本公 司及 全资 子公
司华菱 汽车 可在 上述 额度 范围内 分期、 分批 办理
该笔借 款, 借 款期 限自 借款 实际发 生之 日起 不超
过 12 个月 。 
上海证 券交 易所 网站 (www.sse.com.cn ) 《 华菱
星马第 五届 董事 会第 七次 会议决 议公 告》 (临
2012-043 ) 、 《华 菱星 马关 于公司 及全 资子 公司
安徽华 菱汽 车有 限公 司向 控股股 东借 款暨 关联
交易的 公告 》( 临 2012-046 )。 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
无 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 其他 
经2016 年4 月29 日 召开 的公司 2015 年 度股 东大 会 审议通 过 《关 于公 司控 股子 公司上 海徽 融
融资租 赁有 限公 司与 鄂尔 多斯市 中轩 生化 有限 公司 签订< 融资 租赁 合同> 的议 案》, 为拓 展公 司融
资租赁 业务 ,提 高公 司资 金使用 效率 ,改 善公 司资 产结构 和财 务状 况, 提升 公司经 营业 绩, 公司
控股子 公司 上海 徽融 融资 租赁有 限公 司与 鄂尔 多斯 市中轩 生化 有限 公司 (现 已改制 更名 为“ 鄂尔
多斯市 中轩 生化 股份 有限 公司” )签 订了 《融 资租 赁合同 》, 合同 金额 为人 民币 5,000 万元 整,
租赁期 限为 叁年 ,年 租息 率为 10% 。 
 
六、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 公 司与 中国 光大 银行 股份有 限公 司、 交通 银行 股份有 限公 司安 徽省 分行 、徽商 银行 股份
有限公 司马 鞍山 银泰 支行 、广东 发展 银行 股份 有限 公司珠 海拱 北支 行、 安徽 马鞍山 农村 商业 银行
股份有 限公 司五家 商 业银 行签订 了 汽 车金 融业 务合 作协议 。根 据有 关协 议, 上述五 家商 业银 行在
不违 反 有关 金融 法律 、法 规的前 提下 ,为 符合 贷款 条件、 购买 本公 司所 生产 的车辆 的客 户发 放车华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
21 / 119 
 
价的最 高八 成、 期限 最长 为两年 的按 揭贷 款, 本公 司提供 回购 担保 。截 至 2016 年6 月30 日 止,
按揭担 保未 结清 余额 为 150,751.72 万元 。 
(2) 本 公司 与 交 通银 行安徽省 分行 、 徽商 银行 马鞍 山 银泰支 行 等 金融 机构 签订 协议 , 为 部分 信
誉良好 、长 年合 作的 经销 商 提供 保兑 仓业 务 。 截至 2016 年6 月30 日止 ,保 兑仓业 务经 销商 占用
额度 为19,826.50 万 元 。 
(3) 公 司与 交银 金融 租赁 有限责 任公 司( 以下 简称 “交银 租赁 ”) 和招 银金 融租赁 有限 公司
(以下 简 称 “招 银租 赁 ” )签订 了融 资租 赁业 务合 作协议 。根 据有 关协 议, 本公司 向交 银租 赁和
招银租 赁推 荐经 本公 司审 核的购 买本 公司 所生 产的 汽车车 辆的 最终 用户 (系 融资租 赁业 务的 承租
人, 以下 简称 “承 租人 ”) 。 交银租 赁和 招银 租赁 在 本公司 推荐 的范 围内, 为 符合国 家金 融政 策、
银行租 赁政 策规 定的 承租 人提供 融资 租赁 服务 ,即 根据承 租人 要求 购买 本公 司产品 ,然 后租 赁给
用户使 用, 用户 每期 按约 定 时间向 交银 租赁 和招 银租 赁支付 租金 , 本 公司 提供 回 购担保 。 截 至2016
年6 月30 日止 ,担 保未 结 清余额 为 47,882.59 万元 。 
(4) 为满足 公司 子公 司生 产经营 需要 , 保 证公 司子 公司生 产经 营业 务正 常发 展, 进 一步 降 低
公司子 公司 财务 成本 ,提 高资金 使用 效率 ,更 好地 运用银 行和 非银 行金 融机 构业务 平台 ,公 司为
公司子 公司 安徽 华菱 汽车 有限公 司、 安徽 星马 专用 汽车有 限公 司、 上海 徽融 融资租 赁有 限公 司、
芜湖福 马汽 车零 部件 有限 公司 、 马 鞍山 福亨 汽车 内饰 有限公 司 2016 年度 向银 行 和非银 行金 融机 构
申请的 总额 不超 过人 民 币352,500 万 元的 综合 授信 额度 提 供担 保, 期限 为一 年。上 述公 司子 公司
的实际 授信 额度 以各 家银 行和非 银行 金融 机构 最终 审批的 授信 额度 为准 。上 述公司 子公 司向 本公
司提供 了反 担保 。 该事 项 已分别 经公 司 2016 年 4 月 7 日、2016 年4 月 29 日 召开的 第六 届董 事会
第九次 会议 、2015 年度 股 东大会 审议 通过 。具 体内 容详 见 2016 年4 月9 日在 《中国 证券 报》 、
《上海 证券 报》 及 上 海证 券交易 所网 站(www.sse.com.cn )上 刊登 的《 公司 关 于公司 为公 司子 公
司2016 年 度向 银行 和非 银 行金融 机构 申请 的综 合授 信额度 提供 担保 的公 告》 。 
(5 ) 本 公司 对公 司控 股子 公司上海 徽 融向 交通 银行 股份有 限公 司上 海闵 行支 行申请 不超 过 人
民币 20,000 万 元整 的流 动 资金借 款提 供最 高额 连带 责任担 保 , 期 限为 一年 , 同 时 上海 徽融 为该 借
款向本 公司 提供 反担 保 。 该 事项已 经公 司2016 年 1 月11 日召 开的2016 年第 一次临 时股 东大 会 审
议通过 。 
 
七、 承诺事项履行情况 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 上市公司、 持股 5%以上的 股东、 控股股东及实 际控 制人在报告期内或持 续到 报告期内的承
诺事项 
承诺背
景 



型 
承诺方 承诺内 容 
承诺时
间及期
限 






限 







行 
如未
能及
时履
行应
说明
未完
成履
行的
具体
原因 
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划 
与重大
资产重
组相关
的承诺 






偿 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
重组完 成后 三年 内, 承诺 方对标 的
公司实 际盈 利数 未达 到评 估报告 中
收益法 采用 的盈 利预 测数 之差额 部
分,原 则上 按所 持标 的公 司股权 比
例以现 金方 式对 星马 汽车 做出足 额
补偿, 如在 补偿 期内 未有 足额现 金
向星马 汽车 进行 补偿 ,由 星马汽 车
以人民 币1.00 元的 价格 回 购发行
2011 年
3 月17
日, 2011
年 7 月
12 日
—2014
年 4 月
30 日 
是 是     华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
22 / 119 
 
对象在 本次 非公 开发 行中 认购的 部
分新增 股份 并予 以注 销。 

他 
安徽省
投资集
团控股
有限公
司 
承诺方 不会 通过 任何 方式 及途径 谋
求对于 上市 公司 的实 际控 制;承 诺
方在作 为上 市公 司股 东期 间,将 一
直保持 与星 马集 团的 一致 行动。 
2010 年
10 月 19
日, 长 期 
是 是     

他 
史正富 承诺方 不会 通过 任何 方式 及途径 谋
求对于 上市 公司 的实 际控 制;如 承
诺方违 反了 上述 承诺 ,承 诺方自 愿
由上市 公司 以人 民 币1 元 的价格 回
购其持 有的 上市 公 司1,000 万股 股
份并予 以注 销; 承诺 方在 作为上 市
公司股 东期 间, 将一 直保 持与星 马
集团的 一致 行动 。 
2010 年
10 月 19
日, 长 期 
是 是     










偿 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
如在上 市公 司2014 年年 度 报告公
告之日 前, 华菱 汽 车15% 所得税 优
惠政策 被取 消, 改为 适 用25%的所
得税税 率, 则对 评估 值之 间的差 额
计人民 币20,040.26 万元 ,承诺 方
应按照 各自 持有 华菱 汽车 股权比
例, 由上 市公 司以 人民 币1.00 元的
价格回 购承 诺方 在本 次非 公开发 行
认购的 部分 新增 股份 并予 以注销 。
承诺方 保证 上述 各自 用于 补足评 估
值差额 的股 份在 星马 汽 车2014 年
年度报 告公 告之 日前 不转 让或上 市
交易。 
2011 年
3 月17
日, 2011
年 7 月
12 日
—2015
年 4 月
30 日 
是 是     



售 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
承诺方 认购 的发 行人 股份 ,自发 行
结束之 日起36 个 月内 不进 行转让 ,
之后按 中国 证券 监督 管理 委员会 及
上海证 券交 易所 的有 关规 定执行 。 
2010 年
6 月21
日, 2011
年 7 月
12 日
—2015
年 7 月
12 日 
是 是     





争 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
承诺方 所控 制的 其他 子公 司、分 公
司、合 营或 联营 公司 及其 他任何 类
型企业 未从 事任 何对 上市 公司及 其
子公司 构成 直接 或间 接竞 争的生 产
经营业 务或 活动 ;并 保证 将来亦 不
从事任 何对 上市 公司 及其 子公司 构
成直接 或间 接竞 争的 生产 经营业 务
或活动 。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     





易 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
承诺方 不利 用自 身对 发行 人的大 股
东地位 及控 制性 影响 谋求 上市公 司
及其子 公司 在业 务合 作等 方面给 予
优于市 场第 三方 的权 利; 不利用 自
身对上 市公 司的 大股 东地 位及控 制
性影响 谋求 与上 市公 司及 其子公 司
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
23 / 119 
 
象 达成交 易的 优先 权利 ; 不 以 低于 (如
上市公 司为 买方 则“ 不以 高于” )
市场价 格的 条件 与上 市公 司及其 子
公司进 行交 易, 亦不 利用 该类交 易
从事任 何损 害上 市公 司及 其子公 司
利益的 行为 ;若 有关 联交 易,均 严
格履行 合法 程序 ,及 时详 细进行 信
息披露 ;对 于原 材料 采购 、产品 销
售等均 严格 按照 市场 经济 原则, 采
用公开 招标 或者 市场 定价 等方式 进
行,以 充分 保障 上市 公司 及其全 体
股东的 合法 权益 。 

他 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
承诺将 保证 发行 人在 人员 、 资产、
财务、 机构 和业 务等 方面 的独立 。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     

他 
安徽星
马汽车
集团有
限公
司、安
徽省投
资集团
控股有
限公
司、安
徽星马
创业投
资股份
有限公
司、史
正富 
如因安 徽华 菱汽 车集 团有 限公司
(华菱 汽车 前身 )净 资产 值低于 公
司改制 时注 册资 本从 而引 致的纠
纷、行 政处 罚等 各种 法律 风险, 由
本公司 (本 人) 按照 改制 时所持 的
出资比 例承 担。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     

他 
马鞍山
富华投
资管理
有限公
司、浙
江华威
建材集
团有限
公司、
浙江鼎
悦投资
有限公
司、杭
玉夫、
楼必和 
鉴于华 菱汽 车当 时的 股东 以现金 方
式对改 制时 净资 产与 注册 资本差 额
补足, 本公 司( 本人 )同 意放弃 根
据公司 法向 其追 究违 约责 任的权
利。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
24 / 119 
 

他 
安徽星
马汽车
集团有
限公司 
对于华 菱汽 车改 制时 量化 给刘汉 如
等职工 的效 益工 资合 计5,857.06
万元 , 如 被确 认缴 纳包 括养 老保险 、
失业保 险、 医疗 保险 及住 房公积 金
在内的 “三 险一 金 ” ,承 诺方将 无
条件缴 纳应 由承 诺方 承担 的部分 。 
2010 年
10 月 19
日, 长 期 
是 是     

他 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
承诺方 不再 允许 上市 公司 、华菱 汽
车高级 管理 人员 及中 层以 上干部 参
股上市 公司 及其 关联 企业 ,以及 从
事与上 市公 司及 其关 联企 业存在 同
业竞争 的业 务。 
2010 年
10 月 18
日, 长 期 
是 是     








疵 
安徽星
马汽车
集团有
限公司
等9 名
发行对
象 
前次非 公开 发行 股份 购买 资产时 ,
上市公 司下 属企 业福 马零 部件在 安
徽当涂 经济 开发 区的 土地 及房产 尚
未取得 产权 证书 。鉴 于此 ,承诺 方
承诺, 如上 市公 司未 来在 办理上 述
权证过 程中 发生 的任 何费 用,由 承
诺方支 付; 同时 ,如 因未 取得上 述
权证而 给上 市公 司及 其子 公司造 成
任何损 失的 ,承 诺方 将无 条件向 星
马汽车 或华 菱汽 车予 以全 额补偿 ;
承诺方 具体 支付 费用 或补 偿的金 额
按照承 诺方 持有 华菱 汽车 股权的 比
例计算 。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     



入 
安徽星
马汽车
集团有
限公司 
承诺方 原持 有湖 南星 马汽 车有限 公
司 66.7% 的 股权 ,为 湖南 星马的 控
股股东 。承 诺方 承诺 在湖 南星马 各
方面业 务发 展已 经稳 定, 不存在 障
碍性问 题, 适合 作为 置入 资产注 入
上市公 司后 ,本 公司 将积 极通过 各
种合法 有效 的方 式将 该等 资产注 入
上市公 司。 
2009 年
11 月 27
日, 长 期 
是 是     
 
八、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
经公 司2015 年 度股 东大 会 审议通 过, 公司 继续 聘请 华普天 健会 计师 事务 所( 特殊普 通 合伙 )
为本公 司2016 年度 审计 机 构,并 根据 全年 工作 量确 定其费 用。 
 
九、 上市公司及其董事、 监事 、高级管理人员、持有 5% 以 上股份的股东、实际 控制人、收购人
处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
25 / 119 
 
 
 
十一、 公司治理情况 
报告期 内, 公司 严格 按照 《公司 法》 、《 证券 法》 、《上 市公 司治 理准 则》 、《上 海证 券交
易所股 票上 市规 则》 等有 关法律 、法 规的 要求 ,不 断完善 公司 法人 治理 结构 、规范 公司 的各 项经
营运作 。公 司不 断完 善股 东大会 、董 事会 、监 事会 制度, 形成 权力 机构 、决 策机构 、监 督机 构与
经理层 之间 权责 分明 、各 司其职 、有 效制 衡、 科学 决策、 协调 运作 的法 人治 理结构 。公 司董 事、
独立董 事、 监事 工作 勤勉 尽责, 公司 经理 层等 高级 管理人 员严 格执 行股 东大 会和董 事会 的 各 项决
定,忠 实履 行职 务, 更好 地维护 了公 司利 益和 广大 股东的 合法 权益 。公 司根 据上市 公司 规范 运作
的要求 ,不 断加 强内 部内 部控制 制度 建设 、内 幕信 息知情 人登 记备 案的 管理 工作, 切实 做好 了公
司信息 披露 的相 关工 作, 确保了 广大 投资 者的 合法 权益。 
 
十二、 其他重大事项的说明 
( 一) 董事会对会计政策、 会计 估计或核算方法变更 的原 因和影响的分析说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事会对重要前期差 错更 正的原因及影响的分 析说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
为进一 步推 进公 司业 务整 合工作 , 有 效整 合公 司内 外 部资 源, 促进 公司 运营 结构转 型, 星马
专汽将 持有 的天 津星 马全 部股权 转让 给本 公司 ,转 让价格 以出 资额 为依 据, 确定为 人民 币 9,000
万元整 。本 次股 权关 系调 整后, 天津 星马 将成 为本 公司的 全资 子公 司。 该事 项已 经 2016 年7 月
27 日 召开 的公 司第 六届 董 事会第 十一 次会 议审 议通 过。 具体 内容 详见 公司 于2016 年7 月28 日在
《 上海 证券 报 》 、《 中国 证券报 》、 上海 证券 交易 所网站 (www.sse.com.cn ) 上刊 登的 《公 司第
六届董 事会 第 十 一次 会议 决议公 告》 。 
 
第六节 股份变 动及股东情况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
2、 股份变动情况说明 
无 
 
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
无 
 
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
无 
 
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
26 / 119 
 
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末股 东总 数( 户) 38,699 
截止报 告期 末表 决权 恢复 的优先 股股 东总 数( 户) 0 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内增
减 
期末持 股数
量 
比例(%) 
持有
有限
售条
件股
份数
量 
质押或 冻结 情况 
股东性 质 



态 
数量 
马鞍山 华神
建材工 业有
限公司 
0 60,544,793 10.89 0 
无 
0 国有法 人 
史正富 0 39,176,922 7.05 0 无 0 境内自 然人 
安徽省 投资
集团控 股有
限公司 
0 27,399,723 4.93 0 

押 
16,295,000 国有法 人 
安徽星 马汽
车集团 有限
公司 
0 24,136,112 4.34 0 
无 
0 国有法 人 
马鞍山 富华
投资管 理有
限公司 
0 23,708,889 4.27 0 
无 
0 国有法 人 
庄洪贞 5,792,186 5,792,186 1.04 0 无 0 境内自 然人 
倪琪如 5,054,686 5,054,686 0.91 0 无 0 境内自 然人 
庄浩健 4,508,516 4,508,516 0.81 0 无 0 境内自 然人 
中国证 券金
融股份 有限
公司 
0 3,661,800 0.66 0 
无 
0 国有法 人 
李俊 10,000 3,340,000 0.60 0 无 0 境内自 然人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件 流通 股的 数
量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
马鞍山 华神
建材工 业有
限公司 
60,544,793 
人民币 普通 股 
60,544,793 
史正富 39,176,922 人民币 普通 股 39,176,922 
安徽省 投资
集团控 股有
限公司 
27,399,723 
人民币 普通 股 
27,399,723 
安徽星 马汽
车集团 有限
公司 
24,136,112 
人民币 普通 股 
24,136,112 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
27 / 119 
 
马鞍山 富华
投资管 理有
限公司 
23,708,889 
人民币 普通 股 
23,708,889 
庄洪贞 5,792,186 人民币 普通 股 5,792,186 
倪琪如 5,054,686 人民币 普通 股 5,054,686 
庄浩健 4,508,516 人民币 普通 股 4,508,516 
中国证 券金
融股份 有限
公司 
3,661,800 
人民币 普通 股 
3,661,800 
李俊 3,340,000 人民币 普通 股 3,340,000 
上述股 东关
联关系 或一
致行动 的说
明 
1、 星马 集团 是华 神建 材的 控股股 东, 持有 其 100% 的 股权。 两者 存在 关联 关系 , 属于
一致行 动人 。 
2、鉴 于安 徽省 投资 集团 控 股有限 公司 和史 正富 分别 于 2010 年10 月17 日出 具《声
明》 , “ 在 未来 继续 作为 华 菱汽车 股东 期间 内, 以及 星马汽 车完 成本 次非 公开 发行后 ,
作为星 马汽 车股 东期 间内 , 无 意谋 求对 于华 菱汽 车 及星马 汽车 的实 际控 制 , 并将继 续
保持与 星马 集团 的一 致行 动 ” , 因 此安 徽省 投资 集 团控股 有限 公司 、 史 正富 与安徽 星
马汽车 集团 有限 公司 具有 一致行 动关 系。 
3、 星 马集 团与 中融 信托 签 订了总 额为 人民 币 20,000 万元的 单一 资金 信托 合同 。 星 马
集团以 其持 有的 本公 司部 分股 权 1,480 万 股和 华神 建材以 其持 有的 本公 司部 分股权
2,820 万股 分别 质押 给中 融信托 , 为星 马集 团在 信 托项下 的义 务提 供质 押担 保。 星马
集团和 华神 建材 已 于2013 年5 月30 日在 中国 证券 登 记结算 有限 责任 公司 上海 分公司
办理完 成股 权质 押登 记手 续, 根据 星马 集团 、 华 神 建材与 中融 信托 签订 的 《 股权质 押
合同》 ,其 所担 保的 主债 权的履 行期 限 为 36 个月 , 自股权 质押 登记 办理 完成 之日起
生效。2016 年6 月8 日 公 司刊登 了《 关于 公司 股东 股权 解 除质 押的 公告 》 , 星马集
团、华 神建 材已 将上 述 股 权质押 予以 解除 。 
4、 史 正富 先生 将其 持有 的 本公司 部分 股 权 10,379,800 股 质押 给山 东省 金融 资 产管理
股份有 限公 司 。2015 年7 月 13 日, 中国 证券 登记 结 算有限 责任 公司 上海 分公 司出具
了 《 证券 质押登 记证 明 》 , 史 正富 先生已 办理 完成 上述股 权质 押登 记手 续。 史正富 先
生目前 持有 本公 司股 份 39,176,922 股, 占本 公司 总 股本 的7.05% , 此次 股份 质押后
累计质 押本 公司 股 份 39,176,922 股 ,占 本公 司总 股 本的 7.05% 。 
5、 省 投资 集团 与工 银瑞 信 投资管 理有 限公 司签 订了 总额为 人民币 50,000 万 元 的 《 委
托债权 代理 投资 合同 》。 省投资 集团 以其 持有 的本 公司部 分股 权 1,629.50 万 股质押
给中国 工商 银行 股份 有限 公司合 肥金 寨路 支行 , 为 其在 《委 托债 权代理 投资 合同 》 项
下的义 务提 供质 押担 保 。 省投资 集团 于 2014 年 6 月 16 日在 中国 证券 登记 结 算有限 责
任公司 上海 分公 司办 理完 成股权 质押 登记 手续 , 根 据省投 资集 团与 中国 工商 银行股 份
有限公 司合 肥金 寨路 支行 签订的 《质 押合 同》,其 所 担保的 主债 权的 履行 期限 为不超
过72 个月 ,自 股权 质押 登 记办理 完成 之日 起生 效。 
6、公 司未 知其 他股 东之 间 是否存 在关 联关 系或 属于 《上市 公司 股 东 持股 变动 信息披
露管理 办法 》中 规定 的一 致行动 人。 
表决权 恢复
的优先 股股
东及持 股数
量的说 明 
无 
 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
28 / 119 
 
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
 
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
陈红友 原财务 负责 人 离任 个人原 因 
张秀萍 财务负 责人 聘任 工作变 动 
 
三、 其他说明 
2016 年 7 月 27 日, 公司 召开了 第六 届董 事会 第十 一次会 议, 会议 审议 通过 了《 关 于刘 汉如
先生辞 去兼 任的 公司 总经 理职务 的议 案》、 《 关于 聘任郑 志强 先生 为公 司总 经理的 议案 》 、 《关
于段超 飞先 生、 邵键 先生 、夏宏 先生 辞去 公司 副总 经理职 务的 议案 》 、 《关 于聘任 陈先 才先 生、
汪祥支 先生、 何晓 生先 生 为公司 副总 经理 的议 案》 , 具体内 容详 见公 司 于2016 年7 月28 日在 《中
国证券 报》 、《 上海 证券 报》 和 上海 证券 交易 所网 站(www.sse.com.cn )上 刊登 的 《公 司 第 六届
董事会 第十 一次 会议 决议 公告 》 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
29 / 119 
 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
30 / 119 
 
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 华菱 星马 汽车 (集团 )股 份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金 五、1 1,490,997,993.56 918,654,418.16 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据 五、2 197,726,204.96 204,556,864.00 
应收账 款 五、3 1,384,938,001.05 1,265,686,417.18 
预付款 项 五、4 77,163,335.30 58,415,453.78 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款 五、5 31,768,565.63 32,325,231.70 
买入返 售金 融资 产       
存货 五、6 1,273,052,842.27 1,299,214,841.55 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产 五、7 117,250,442.92 126,353,395.12 
流动资 产合 计       4,572,897,385.69 3,905,206,621.49 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款 五、8 574,621,195.32 427,020,610.02 
长期股 权投 资       
投资性 房地 产 五、9 12,075,733.62 12,133,679.59 
固定资 产 五、10 2,997,109,188.04 3,106,025,799.68 
在建工 程 五、11 424,541,853.85 374,435,601.17 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
31 / 119 
 
无形资 产 五、12 866,413,234.05 748,366,820.47 
开发支 出 五、13 29,289,398.90 149,294,528.13 
商誉       
长期待 摊费 用 五、14 6,593,224.45 6,754,906.21 
递延所 得税 资产 五、15 1,235,506.44 3,555,330.86 
其他非 流动 资产 五、16 23,714,715.70 47,343,837.58 
非流动 资产 合计   4,935,594,050.37 4,874,931,113.71 
资产总 计   9,508,491,436.06 8,780,137,735.20 
流动负债:  
短期借 款 五、18 1,106,000,000.00 967,000,000.00 
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据 五、19 2,476,368,660.57 1,932,431,391.47 
应付账 款 五、20 2,682,315,664.63 2,359,092,467.70 
预收款 项 五、21 75,649,946.47 70,857,465.36 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬 五、22 3,734,503.64 13,243,134.23 
应交税 费 五、23 26,408,328.92 29,038,574.43 
应付利 息 五、24 2,574,714.41 25,666,300.00 
应付股 利       
其他应 付款 五、25 175,768,906.69 156,676,558.31 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债 五、26 31,241,666.44 22,303,141.36 
流动负 债合 计       6,580,062,391.77 5,576,309,032.86 
非流动负债:    
长期借 款 五、27 15,000,000.00 15,000,000.00 
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款 五、28 205,403,513.24 259,534,146.53 
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益 五、29 229,561,730.46 231,240,564.02 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   449,965,243.70 505,774,710.55 
负债合 计   7,030,027,635.47 6,082,083,743.41 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
32 / 119 
 
所有者权益  
股本 五、30 555,740,597.00 555,740,597.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积 五、31 2,664,883,503.51 2,664,883,503.51 
减:库 存股       
其他综 合收 益 五、32 -601,681.84 -443,069.54 
专项储 备       
盈余公 积 五、33 102,266,819.71 102,266,819.71 
一般风 险准 备       
未分配 利润 五、34 -908,714,545.65 -701,058,945.20 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   2,413,574,692.73 2,621,388,905.48 
少数股 东权 益   64,889,107.86 76,665,086.31 
所有者 权益 合计   2,478,463,800.59 2,698,053,991.79 
负债和 所有 者权 益总 计   9,508,491,436.06 8,780,137,735.20 
法定代 表人 :刘 汉如    主管会 计工 作负 责人 :郑 志强     会计 机构 负责 人 : 张秀 萍 
 
 
母公司 资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 华菱 星马 汽车 ( 集团) 股份 有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   930,567,174.36 484,534,117.81 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据       152,927,179.69 158,234,606.89 
应收账 款 十四、1 1,451,742,978.46 1,746,542,911.13 
预付款 项       66,374,969.48 46,749,807.58 
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款 十四、2 429,226,163.92 303,349,485.15 
存货       459,958,395.81 329,781,656.41 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   16,851,061.13 14,420,330.50 
流动资 产合 计   3,507,647,922.85 3,083,612,915.47 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资 十四、3 3,060,469,241.28 3,060,469,241.28 
投资性 房地 产   12,075,733.62 12,133,679.59 
固定资 产   175,433,905.52 180,420,104.41 
在建工 程   148,896.00 148,896.00 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
33 / 119 
 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   33,323,852.73 34,814,335.66 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用       
递延所 得税 资产       
其他非 流动 资产         443,352.00 
非流动 资产 合计   3,281,451,629.15 3,288,429,608.94 
资产总 计   6,789,099,552.00 6,372,042,524.41 
流动负债:  
短期借 款   410,000,000.00 649,000,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据   1,691,349,374.15 1,422,944,030.75 
应付账 款   1,637,558,760.74 1,432,459,217.99 
预收款 项   46,845,169.38 38,776,159.97 
应付职 工薪 酬   240,083.72 623,459.48 
应交税 费   3,612,926.92 3,853,315.27 
应付利 息   2,574,714.41 25,666,300.00 
应付股 利       
其他应 付款   249,216,105.83 47,242,798.49 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债   15,190,221.54 18,932,296.83 
流动负 债合 计   4,056,587,356.69 3,639,497,578.78 
非流动负债:  
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益   1,665,000.00 1,998,000.00 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   1,665,000.00 1,998,000.00 
负债合 计   4,058,252,356.69 3,641,495,578.78 
所有者权益:  
股本   555,740,597.00 555,740,597.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
34 / 119 
 
资本公 积   2,675,389,999.28 2,675,389,999.28 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   102,266,819.71 102,266,819.71 
未分配 利润   -602,550,220.68 -602,850,470.36 
所有者 权益 合计   2,730,847,195.31 2,730,546,945.63 
负债和 所有 者权 益总 计   6,789,099,552.00 6,372,042,524.41 
法定代 表人 :刘 汉如      主管 会计 工作 负责 人 : 郑 志强      会计 机构 负责 人 :张 秀萍 
 
 
 
合并 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入       1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 
其中: 营业 收入 五、35 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本       1,981,055,123.52 2,524,349,625.98 
其中: 营业 成本 五、35 1,506,534,158.69 2,075,930,684.59 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
营业税 金及 附加 五、36 3,543,290.69 4,031,888.36 
销售费 用 五、37 108,823,513.16 118,749,881.91 
管理费 用 五、38 179,184,547.51 197,404,097.67 
财务费 用 五、39 58,069,973.72 67,980,868.56 
资产减 值损 失 五、40 124,899,639.75 60,252,204.89 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 ) 五、41       2,870,269.11 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   -306,271,743.91 -230,739,690.35 
加:营 业外 收入 五、42 105,754,209.97 18,814,434.55 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   2,016.80 32,493.60 
减:营 业外 支出 五、43 372,649.20 1,684,943.21 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   23,740.37 110,959.47 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填列)   -200,890,183.14 -213,610,199.01 
减:所 得税 费用 五、44 6,001,395.76 7,912,218.47 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
35 / 119 
 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )       -206,891,578.90 -221,522,417.48 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   -203,461,711.62 -220,133,547.80 
少数股 东损 益   -3,429,867.28 -1,388,869.68 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额   -158,612.30 6,204.61 
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
  -158,612.30 6,204.61 
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综
合收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
  -158,612.30 6,204.61 
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额 五、45 -158,612.30 6,204.61 
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
      
七、综 合收 益总 额   -207,050,191.20 -221,516,212.87 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   -203,620,323.92 -220,127,343.19 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   -3,429,867.28 -1,388,869.68 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   -0.37 -0.40 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   -0.37 -0.40 
法定代 表人 :刘 汉如      主管 会计 工作 负责 人 : 郑 志强          会计 机构 负责人 :张 秀萍 
 
 
母公司 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入 十四、4 1,497,749,218.93 2,164,193,275.63 
减:营 业成 本 十四、4 1,444,152,294.96 2,057,319,619.90 
营业税 金及 附加   85,081.80 411,083.50 
销售费 用   65,391,233.42 87,900,368.82 
管理费 用   27,116,319.82 29,020,583.37 
财务费 用   12,097,197.93 30,971,301.47 
资产减 值损 失   40,051,756.18 56,754,396.49 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资      华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
36 / 119 
 
收益 
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   -91,144,665.18 -98,184,077.92 
加:营 业外 收入   91,554,255.62 8,763,734.80 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   109,340.76 40,810.30 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   1,537.09       
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )   300,249.68 -89,461,153.42 
减:所 得税 费用       
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   300,249.68 -89,461,153.42 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
      
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   300,249.68 -89,461,153.42 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)       
法定代 表人 :刘 汉如         主 管会 计工 作负 责人 :郑志 强        会 计机 构负责 人 : 张秀 萍 
 
 
 
合并 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,331,091,122.45 1,198,729,739.72 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额       
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入      华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
37 / 119 
 
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       1,353,644.44       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 五、46 123,715,300.36 11,123,107.64 
经营活 动现 金流 入小 计   1,456,160,067.25 1,209,852,847.36 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   540,423,057.24 927,493,644.60 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   151,537,505.92 207,951,396.16 
支付的 各项 税费   60,886,016.19 57,683,957.23 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 五、46 146,863,340.85 172,554,614.05 
经营活 动现 金流 出小 计   899,709,920.20 1,365,683,612.04 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   556,450,147.05 -155,830,764.68 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金       
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  11,637.87 893,391.14 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金 五、46 11,112,535.51 7,780,052.81 
投资活 动现 金流 入小 计       11,124,173.38 8,673,443.95 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  17,256,410.26 157,055,567.43 
投资支 付的 现金   12,540,000.00       
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   29,796,410.26 157,055,567.43 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -18,672,236.88 -148,382,123.48 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金   944,000,000.00 850,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 五、46 50,000,000.00 181,887,952.56 
筹资活 动现 金流 入小 计       994,000,000.00 1,031,887,952.56 
偿还债 务支 付的 现金   805,000,000.00 546,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  84,061,319.12 68,671,894.60 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股      华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
38 / 119 
 
利、利 润 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 五、46 405,070,533.47 62,324,665.35 
筹资活 动现 金流 出小 计       1,294,131,852.59 676,996,559.95 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额       -300,131,852.59 354,891,392.61 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
  1,329,693.93 -794,653.23 
五、现金及现金等价 物净 增加额 五、47 238,975,751.51 49,883,851.22 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额 五、47 251,418,497.79 305,854,850.59 
六、期末现金及现金 等价 物余额 五、47 490,394,249.30 355,738,701.81 
法定代 表人 :刘 汉如 主 管 会计工 作负 责人 :郑 志强 会计机 构负 责人 :张 秀萍 
 
 
母公司 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,017,109,648.34 720,602,071.52 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   170,791,896.56 16,514,433.49 
经营活 动现 金流 入小 计   1,187,901,544.90 737,116,505.01 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   375,344,399.33 904,300,024.74 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   30,907,274.76 40,899,140.66 
支付的 各项 税费   9,692,257.59 4,282,508.32 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   52,100,693.79 125,574,610.77 
经营活 动现 金流 出小 计   468,044,625.47 1,075,056,284.49 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   719,856,919.43 -337,939,779.48 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金       
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  4,902.91       
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金   2,561,413.79 4,375,571.42 
投资活 动现 金流 入小 计   2,566,316.70 4,375,571.42 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  188,829.20 2,790,456.03 
投资支 付的 现金       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   188,829.20 2,790,456.03 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   2,377,487.50 1,585,115.39 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
取得借 款收 到的 现金   361,000,000.00 730,000,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金    176,974,938.28 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
39 / 119 
 
筹资活 动现 金流 入小 计   361,000,000.00 906,974,938.28 
偿还债 务支 付的 现金   600,000,000.00 376,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  38,593,959.79 20,283,784.53 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   286,749,417.20  
筹资活 动现 金流 出小 计   925,343,376.99 396,283,784.53 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -564,343,376.99 510,691,153.75 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
  1,392,609.41 -412,769.06 
五、现金及现金等价 物净 增加额   159,283,639.35 173,923,720.60 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   24,732,114.99 110,582,266.91 
六、期末现金及现金 等价 物余额   184,015,754.34 284,505,987.51 
法定代 表人 :刘 汉如       主管 会计 工作 负责 人 : 郑志强       会计 机构 负 责人 : 张秀 萍 
 华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
40 / 119 
 
 
合并所有者权益变动 表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 




股 
其他综合收
益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、上年 期末余额 555,740,597.00                   2,664,883,503.51       -443,069.54       102,266,819.71       -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79 
加:会计政策变更                           
前期差错更正                           
同一控制下企业合并                           
其他                           
二、本年 期初余额 555,740,597.00    2,664,883,503.51  -443,069.54  102,266,819.71  -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79 
三、 本 期 增减变动金额 (减
少以“- ”号填列) 
      -158,612.30    -207,655,600.45 -11,775,978.45 -219,590,191.20 
(一)综合收益总额       -158,612.30    -203,461,711.62 -3,429,867.28 -207,050,191.20 
(二)所有者投入和减少
资本 
          -4,193,888.83 -8,346,111.17 -12,540,000.00 
1 .股东投入的普通股                           
2 . 其他权益工具持有者投
入资本 
                          
3 . 股份支付计入所有者权
益的金额 
                          
4 .其他                                                             -4,193,888.83 -8,346,111.17 -12,540,000.00 
(三)利润分配                           
1 .提取盈余公积                           
2 .提取一般风险准备                           
3 . 对所有者 (或股东) 的
分配 
                          华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
41 / 119 
 
4 .其他                           
(四)所有者权益内部结
转 
                          
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
                          
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
                          
3 .盈余公积弥补亏损                           
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、本期期末余额 555,740,597.00                   2,664,883,503.51       -601,681.84       102,266,819.71       -908,714,545.65 64,889,107.86 2,478,463,800.59 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 




股 
其他综合收
益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、上年期 末余额 555,740,597.00                   2,664,883,503.51       -12,653.40       102,266,819.71       241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10 
加:会计政策变更              
前期差错更正              
同一控制下企业合并              
其他              
二、本年期 初余额 555,740,597.00    2,664,883,503.51  -12,653.40  102,266,819.71  241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10 
三、本期增减变动金额(减
少以“-” 号填列) 
      -430,416.14    -942,996,397.61 -7,339,385.56 -950,766,199.31 
(一)综合收益总额       -430,416.14    -942,996,397.61 -5,197,095.09 -948,623,908.84 
(二)所有者投入和减少资           -2,142,290.47 -2,142,290.47 华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
42 / 119 
 
本 
1 .股东投入的普通股                           
2 . 其他权益工具持有者投入
资本 
                          
3 . 股份支付计入所有者权益
的金额 
                          
4 .其他                           -2,142,290.47 -2,142,290.47 
(三)利润分配                             
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险准备              
3 . 对所有者 (或股东) 的分
配 
                            
4 .其他                           
(四)所有者权益内部结转                           
1 . 资本公积转增资本 (或股
本) 
                          
2 . 盈余公积转增资本 (或股
本) 
                          
3 .盈余公积弥补亏损                           
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、本期期末余额 555,740,597.00                   2,664,883,503.51       -443,069.54       102,266,819.71       -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79 
法定代 表人 :刘 汉如                                     主管 会计 工作 负 责人 : 郑志 强                           会 计机 构负责 人 : 张秀 萍 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 


其他综合收
益 


盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
43 / 119 
 


股 


债 

他 


股 

备 
一、上年期 末余额 555,740,597.00                   2,675,389,999.28                   102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63 
加:会计政策变更                 
前期差错更正            
其他            
二、本年期 初余额 555,740,597.00    2,675,389,999.28    102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63 
三、本期增减变动金额(减
少以“-” 号填列) 
         300,249.68 300,249.68 
(一)综合收益总额          300,249.68 300,249.68 
(二)所有者投入和减少资
本 
                      
1 .股东投入的普通股                       
2 . 其他权益工具持有者投入
资本 
                      
3 . 股份支付计入所有者权益
的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                       
1 .提取盈余公积                       
2 . 对所有者 (或股东) 的分
配 
                      
3 .其他                       
(四)所有者权益内部结转                       
1 . 资本公积转增资本 (或股
本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本 (或股
本) 
                      
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
44 / 119 
 
四、本期期末余额 555,740,597.00                   2,675,389,999.28                   102,266,819.71 -602,550,220.68 2,730,847,195.31 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 




股 
其他综合收
益 



备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优

股 


债 

他 
一、上年期 末余额 555,740,597.00                   2,675,389,999.28                   102,266,819.71 -113,580,218.02 3,219,817,197.97 
加:会计政策变更            
前期差错更正                 
其他            
二、本年期 初余额 555,740,597.00    2,675,389,999.28    102,266,819.71 -113,580,218.02 3,219,817,197.97 
三、本期增减变动金额(减
少以“-” 号填列) 
         -489,270,252.34 -489,270,252.34 
(一)综合收益总额          -489,270,252.34 -489,270,252.34 
(二)所有者投入和减少资
本 
                      
1 .股东投入的普通股                       
2 . 其他权益工具持有者投入
资本 
                      
3 . 股份支付计入所有者权益
的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                           
1 .提取盈余公积                      
2 . 对所有者 (或股东) 的分
配 
                     
3 .其他                               
(四)所有者权益内部结转                       
1 . 资本公积转增资本 (或股
本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本 (或股
本) 
                      华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
45 / 119 
 
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 555,740,597.00                   2,675,389,999.28                   102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63 
法定代 表人 :刘 汉如                              主管 会计 工作 负责 人 : 郑志强                          会计 机构 负责 人 :张秀 萍 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
46 / 119 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
公司系 经安 徽省 体改 委皖 体改函[1999]86 号 文批 准 ,于 1999 年 12 月 12 日 由 马鞍山 星马 专
用汽车 有限 公司 改制 成立 的股份 有限 公司 。本 公司 经中国 证券 监督 管理 委员 会证监 发行 字
[2003]18 号文 批准 , 向 社 会公众 发 行 3,000 万 股人 民币普 通股 ,2003 年4 月 在上海 证券 交易 所上
市。公 司的 经营 地址 :安 徽省马 鞍山 市经 济技 术开 发区。 法定 代表 人: 刘汉 如。 
2004 年 5 月, 本公 司以2003 年 末股 本8,332.50 万 股为基 数 , 用 资本 公积 向 全体股 东按 每 10
股转 增5 股 的比 例转 增股 本,本 次转 增股 本后 ,本 公司的 股本 增 至 12,498.75 万元。 
本公司 于2006 年 1 月 13 日完成 了股 权分 置改 革 , 流 通股股 东每 持 有10 股流 通 股获得 非流 通股 股
东支付 的3.3 股 股票 。公 司非流 通股 股东 共支 付 1,485.00 万 股对 价股 份。 
2006 年5 月, 本公 司以2005 年末 股本12,498.75 万股 为基数 , 用 资本 公积 向全 体 股东按10 股
转增5 股的 比例 转增 股本 ,本次 转增 股本 后, 本公 司的股 本增 至 18,748.125 万元。 
2011 年 7 月, 本公 司向 特 定对象 非公 开发 行股 票 21,825.9347 万股 收购 资产 , 非公开 发行 股
票后的 股本 为40,574.0597 万元 。 
2012 年 3 月, 本公 司在 安 徽省工 商行 政管 理局 办理 完成相 关工 商变 更登 记手 续, 并于 当月 取
得安徽 省工 商行 政管 理局 换发的 《企 业法 人营 业执 照》(注 册号:340000000016712) , 公 司名 称由
“安徽 星马 汽车 股份 有限 公司” 变更 为“ 华菱 星马 汽车( 集团) 股份 有限 公司 ”。 
2013 年 6 月 , 公 司经 中 国证券 监督 管理 委员 会证 监许可[2013]85 号 文批 准 , 向 特定 对象 非
公开发 行股 票人 民币 普通 股 15,000 万股 ,非 公开 发 行股票 后的 股本 为55,574.0597 万元 。 
本公司 主要 从事 专用 汽车 (不含 小轿 车) 、汽 车配 件、建 材、 建筑 机械 、金 属材料 生产 、销
售; 自 产AH 系列 专用 改装 车出口 ; 本企 业生 产所 需原 辅材料 、 机械 设备 、 仪器 仪 表及零 部件 进口 ;
货物运 输保 险, 机动 车辆 保险; 重型 汽车 、汽 车底 盘的销 售。 
财务报 告批 准报 出日 :本 财务报 表业 经本 公司 董事 会于 2016 年8 月26 日决 议批准 报出 。 
 
2. 合并财务报表范围 
(1) 本公司 本期 纳入 合并 范围 的子公 司 
序号 子公司 全称 子公司 简称 
持股比 例% 
直接 间接 
1 安徽华 菱汽 车有 限公 司 华菱汽 车 100.00  
2 安徽星 马专 用汽 车有 限公 司 星马专 汽 100.00  
3 安徽福 马汽 车零 部件 集团 有限公 司 福马零 部件 100.00  
4 天津星 马汽 车有 限公 司 天津星 马  100.00 
5 上海索 达传 动机 械有 限公 司 上海索 达  100.00 
6 芜湖福 马汽 车零 部件 有限 公司 芜湖福 马  100.00 
7 安徽福 马车 桥有 限公 司 福马车 桥  100.00 
8 福瑞投 资贸 易有 限公 司 福瑞投 资 100.00   
9 马鞍山 凯马 汽车 零部 件服 务有限 公司 凯马 零 件  100.00 
10 上海徽 融融 资租 赁有 限公 司 上海徽 融 73.46 10.00 
11 湖南华 菱汽 车有 限公 司*1 湖南华 菱  75.00 
12 镇江索 达汽 车零 部件 有限 公司 镇江索 达  100.00 
13 湖南星 马汽 车有 限公 司 湖南星 马  66.67 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
47 / 119 
 
14 马鞍山 福亨 汽车 内饰 有限 公司 福亨内 饰  60.00 
*1 :湖 南华 菱系 由本 公司 的子公 司华 菱汽 车与 湖南 凌风实 业有 限责 任公 司共 同出资 组建 ,注 册资
本为人 民 币6,000.00 万 元 ,其中 华菱 汽车 认缴 注册资 本 4,000.00 万 元, 认缴出 资 比例 66.67% ,
湖南凌 风实 业有 限责 任公 司认缴 注册 资 本2,000.00 万元 , 自 公司 成立 之日 起两 年缴足 。 截至 2016
年6 月30 日止 , 华菱 汽车 出资 3,000.00 万元 , 占实 收资本 比 例 75.00% , 湖南 凌风实 业有 限责 任
公司出 资1,000.00 万元 , 占实收 资本 比 例 25.00% , 故本公 司对 子公 司湖 南华 菱持股 比 例 75.00% ,
表决权 比 例75.00% 。 
上述子 公司 具体 情况 详见 本附注 “在 其他 主体 中的 权益” 。 
(2) 本公司 本期 合并 财务 报表 范围变 化 
① 本期 新增 子公 司: 
本期无 新增 子公 司。 
② 本期 减少 子公 司 : 
本期无 新增 子公 司。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 
 
2. 持续经营 
本公司 对自 报告 期末 起 12 个月的 持续 经营 能力 进行 了评估 , 未发 现影 响本 公司 持续经 营能 力的 事
项,本 公司 以持 续经 营为 基础编 制财 务报 表是 合理 的。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
本公司 下列 主要 会计 政策 、会计 估计 和前 期差 错更 正根据 《企 业会 计准 则》 制定。 未提 及的 业务
按《企 业会 计准 则》 中相 关会计 政策 执行 。 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、 经营
成果、 股东 权益 变动 和现 金流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
 
3. 营业周期 
本公司 正常 营业 周期 为一 年 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 以人 民币 为记 账本 位币, 境外 子公 司按 所在 国家或 地区 的货 币为 记账 本位币 。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
(1) 同一控 制下 的企 业合 并 
本公司 在企 业合 并中 取得 的资产 和负 债, 在合 并日 按取得 被合 并方 在最 终控 制方合 并财 务报 表中
的账面 价值 计量 。其 中, 对于被 合并 方与 本公 司在 企业合 并前 采用 的会 计政 策不同 的, 基于 重要
性原则 统一 会计 政策 ,即 按照本 公司 的会 计政 策对 被合并 方资 产、 负债 的账 面价值 进行 调整 。本
公司在 企业 合并 中取 得的 净资产 账面 价值 与所 支付 对价的 账面 价值 之间 存在 差额的 ,首 先调 整资华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
48 / 119 
 
本公积 (资 本溢 价或 股本 溢价) ,资 本公 积( 资本 溢价或 股本 溢价 )的 余额 不足冲 减的 ,依 次冲
减盈余 公积 和未 分配 利润 。 
(2) 非同一 控制 下的 企业 合并 
本 公司 在企 业合 并中 取得 的被购 买方 各项 可辨 认 资 产和负 债 , 在购 买日 按其 公 允价值 计量 。 其 中 ,
对于被 购买 方与 本公 司在 企业合 并前 采用 的会 计政 策不同 的, 基于 重要 性原 则统一 会计 政策 ,即
按照本 公司 的会 计政 策对 被购买 方资 产、 负债 的账 面价值 进行 调整 。本 公司 在购买 日的 合并 成本
大于企 业合 并中 取得 的被 购买方 可辨 认资 产、 负债 公允价 值的 差额 ,确 认为 商誉; 如果 合并 成本
小于企 业合 并中 取得 的被 购买方 可辨 认资 产、 负债 公允价 值的 差额 ,首 先对 合并成 本以 及在 企业
合并中 取得 的被 购买 方可 辨认资 产、 负债 的公 允价 值进行 复核 ,经 复核 后合 并成本 仍小 于取 得的
被购买 方可 辨认 资产 、负 债公允 价值 的, 其差 额确 认为 合 并当 期损 益。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
(1) 合并范 围的 确定 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定, 不仅包 括根 据表 决权 (或 类似表 决权 )本 身或
者结合 其他 安排 确定 的子 公司, 也包 括基 于一 项或 多项合 同安 排决 定的 结构 化主体 。 
控制是 指本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力, 通过 参与 被投资 方的 相关 活动 而享 有可变 回报 ,并 且有
能力运 用对 被投 资方 的权 力影响 其回 报金 额。 子公 司是指 被本 公司 控制 的主 体(含 企业 、被 投资
单位中 可分 割的 部分 ,以 及企业 所控 制的 结构 化主 体等) ,结 构化 主体 是指 在确定 其控 制方 时没
有将表 决权 或类 似权 利作 为决定 性因 素而 设计 的主 体(注 :有 时也 称为 特殊 目的主 体) 。 
(2) 合并财 务报 表的 编制 方法 
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
本公司 编制 合并 财务 报表 ,将整 个企 业集 团视 为一 个会计 主体 ,依 据相 关企 业会计 准则 的确 认、
计量和 列报 要求 ,按 照统 一的会 计政 策, 反映 企业 集团整 体财 务状 况、 经营 成果和 现金 流量 。 
①合并 母公 司与 子公 司的 资产、 负债 、所 有者 权益 、收入 、费 用和 现金 流等 项目。 
②抵销 母公 司对 子公 司的 长期股 权投 资与 母公 司在 子公司 所有 者权 益中 所享 有的份 额。 
③抵销 母公 司与 子公 司、 子公司 相互 之间 发生 的内 部交易 的影 响。 内部 交易 表明相 关资 产发 生减
值损失 的, 全额 确认 该部 分损失 。 
④站在 企业 集团 角度 对特 殊交易 事项 予以 调整 。  
(3) 报告期 内增 减子 公司 的处 理 
①增加 子公 司或 业务 
A.同一 控制 下企 业合 并增 加的子 公司 或业 务 
(a) 编 制合 并资 产负 债表 时 , 调 整合 并资 产负 债表 的 期初数 , 同时 对比 较报 表 的相关 项目 进行
调整, 视同 合并 后的 报告 主体自 最终 控制 方开 始控 制时点 起一 直存 在。 
(b) 编 制合 并利 润表 时, 将 该子公 司以 及业 务合 并当 期期初 至报 告期 末的 收入 、 费用 、 利 润 纳
入合并 利润 表, 同时 对比 较报表 的 相 关项 目进 行调 整,视 同合 并后 的报 告主 体自最 终控 制方 开始
控制时 点起 一直 存在 。 
(c) 编 制合 并现 金流 量表 时 , 将 该子 公司 以及 业务 合并 当期期 初至 报告 期末 的现 金流量 纳入 合
并现金 流量 表, 同时 对比 较报表 的相 关项 目进 行调 整,视 同合 并后 的报 告主 体自最 终控 制方 开始
控制时 点起 一直 存在 。 
B.非同 一控 制下 企业 合并 增加的 子公 司或 业务 
(a) 编 制合 并资 产负 债表 时 ,不调 整合 并资 产负 债表 的期初 数。 
(b) 编 制合 并利 润表 时, 将 该子公 司以 及业 务购 买日 至报告 期末 的收 入、 费用 、 利润 纳入 合 并
利润表 。 
(c) 编 制合 并现 金流 量表 时 ,将该 子公 司购 买日 至报 告期末 的现 金流 量纳 入合 并现金 流 量表 。 
②处置 子公 司或 业务 
A.编制 合并 资产 负债 表时 ,不调 整合 并资 产负 债表 的期初 数。 
B.编制 合并 利润 表时 ,将 该子公 司以 及业 务期 初至 处置日 的收 入、 费用 、利 润纳入 合并 利润
表。 
C.编制合 并现金 流量 表时 将该子公 司以及 业务 期初 至处置日 的现 金流量 纳入 合并现金 流量 表 。 
(4) 合并抵 消中 的特 殊考 虑 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
49 / 119 
 
①子公 司持 有本 公司 的长 期股权 投资 ,视 为本 公司 的库存 股, 作为 所有 者权 益的减 项, 在合
并资产 负债 表中 所有 者权 益项目 下以 “减 :库 存股 ”项目 列示 。 
子公司 相互 之间 持有 的长 期股权 投资 ,比 照本 公司 对子公 司的 股权 投资 的抵 销方法 ,将 长期
股权投 资与 其对 应的 子公 司所有 者权 益中 所享 有的 份额相 互抵 销。 
②“专 项储 备” 和“ 一般 风险准 备” 项目 由于 既不 属于实 收资 本( 或股 本) 、资本 公积 ,也
与留存 收益 、未 分配 利润 不同, 在长 期股 权投 资与 子公司 所有 者权 益相 互抵 销后, 按归 属于 母公
司所有 者的 份额 予以 恢复 。 
③因抵 销未 实现 内部 销售 损益导 致合 并资 产负 债表 中资产 、负 债的 账面 价值 与其在 所属 纳税
主体的 计税 基础 之间 产生 暂时性 差异 的, 在合 并资 产负债 表中 确认 递延 所得 税资产 或递 延所 得税
负债, 同时 调整 合并 利润 表中的 所得 税费 用, 但与 直接计 入所 有者 权益 的交 易或事 项及 企业 合并
相关的 递延 所得 税除 外。   
④本公 司向 子公 司出 售资 产所发 生的 未实 现内 部交 易损益 ,全 额抵 销“ 归属 于母公 司所 有者
的净利 润” 。子 公司 向本 公司出 售资 产所 发生 的未 实现内 部交 易损 益, 按照 本公司 对该 子公 司的
分配比 例在 “归 属于 母公 司所有 者的 净利 润” 和“ 少数股 东损 益” 之间 分配 抵销。 子公 司之 间出
售资产 所发 生的 未实 现内 部交易 损益 ,按 照本 公司 对出售 方子 公司 的分 配比 例在“ 归属 于母 公司
所有者 的净 利润 ”和 “少 数股东 损益 ”之 间分 配抵 销。 
⑤子公 司少 数股 东分 担的 当期亏 损超 过了 少数 股东 在该子 公司 期初 所有 者权 益中所 享有 的份
额的, 其余 额仍 冲减 少数 股东权 益。 
(5) 特殊交 易的 会计 处理 
①购买 少数 股东 股权 
本公司 购买 子公 司少 数股 东拥有 的子 公司 股权 ,在 个别财 务报 表中 ,购 买少 数股权 新取 得的
长期股 权投 资的 投资 成本 按照所 支付 对价 的公 允价 值计量 。在 合并 财务 报表 中,因 购买 少数 股权
新取得 的长 期股 权投 资与 按照新 增持 股比 例计 算应 享有子 公司 自购 买日 或合 并日开 始持 续计 算的
净资产 份额 之间 的差 额, 调整资 本公 积( 资本 溢价 或股本 溢价 ), 资本 公积 不足冲 减的 ,依 次冲
减盈余 公积 和未 分配 利润 。 
②通过 多次 交易 分步 取得 子公司 控制 权的 
A.通过 多次 交易 分步 实现 同一控 制下 企业 合并 
属于一 揽子 交易 的, 本公 司将各 项交 易作 为一 项取 得子公 司控 制权 的交 易进 行处理 。在 个别
财务报 表中 ,在 合并 日之 前的每 次交 易中 ,股 权投 资均确 认为 长期 股权 投资 且其初 始投 资成 本按
照所对应 的持 股比例 计算 的对被合 并方 净资产 在最 终控制方 合并 财务报 表中 的账面价 值份 额确定 ,
长期股 权投 资的 初始 成本 与支付 对价 的账 面价 值的 差额调 整资 本公 积( 资本 溢价或 股本 溢价 ),
资本公 积 (资 本溢 价或 股 本溢价) 不足 冲减 的, 依 次 冲减盈 余公 积和 未分 配利 润。 在后 续计 量时 ,
长期股 权投 资按 照成 本法 核算, 但不 涉及 合并 财务 报表编 制问 题。 在 合 并日 ,本公 司对 子公 司的
长期股 权投 资初 始成 本按 照对子 公司 累计 持股 比例 计算的 对被 合并 方净 资产 在最终 控制 方合 并财
务报表 中的 账面 价值 份额 确定, 初始 投资 成本 与达 到合并 前的 长期 股权 投资 账面价 值加 上合 并日
取得进 一步 股份 新支 付对 价的账 面价 值之 和的 差额 ,调整 资本 公积 (资 本溢 价或股 本溢 价) ,资
本公积 (资 本溢 价或 股本 溢价) 不足 冲减 的, 依次 冲减盈 余公 积和 未分 配利 润。同 时编 制合 并日
的合并 财务 报表 ,并 且本 公司在 合并 财务 报表 中, 视同参 与合 并的 各方 在最 终控制 方开 始控 制时
即以目 前的 状态 存在 进行 调整。 
各项交 易的 条款 、条 件以 及经济 影响 符合 下 列 一种 或多种 情况 的, 通常 将多 次交易 作为 一揽
子交易 进行 会计 处理 : 
(a) 这 些交 易是 同时 或者 在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 。 
(b) 这 些交 易整 体才 能达 成 一项完 整的 商业 结果 。 
(c) 一 项交 易的 发生 取决 于 其他至 少一 项交 易的 发生 。 
(d) 一 项交 易单 独考 虑时 是 不经济 的, 但是 和其 他交 易一并 考虑 时是 经济 的。 
不属于 一揽 子交 易的 ,在 合并日 之前 的每 次交 易中 ,本公 司所 发生 的每 次交 易按照 所支 付对
价的公 允价 值确 认为 金融 资产( 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 或可 供出 售金
融资产 )或 按照 权益 法核 算的长 期股 权投 资。 在合 并日, 本公 司在 个别 财务 报表中 ,根 据合 并后
应享有 的子 公司 净资 产在 最终控 制方 合并 财务 报表 中的账 面价 值的 份额 ,确 定长期 股权 投资 的初
始投资 成本 。合 并日 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 ,与达 到合 并前 的长 期股 权投资 账面 价值 加上华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
50 / 119 
 
合并日 进一 步取 得股 份新 支付对 价的 账面 价值 之和 的差额 , 调 整资 本公 积 ( 资 本溢价 或股 本溢 价) ,
资本公 积不 足冲 减的 ,依 次冲减 盈余 公积 和未 分配 利润。 
本公司 在合 并财 务报 表中 ,视同 参与 合并 的各 方在 最终控 制方 开始 控制 时即 以目前 的状 态存
在进行 调整 ,在 编制 合并 财务报 表时 ,以 不早 于合 并方和 被合 并方 处于 最终 控制方 的控 制之 下的
时点为 限, 将被 合并 方的 有关资 产、 负债 并入 合并 方合并 财务 报表 的比 较报 表中, 并将 合并 增加
的净资 产在 比较 报表 中调 整所有 者权 益项 下的 相关 项目。 因合 并方 的资 本公 积(资 本溢 价或 股本
溢价) 余额 不足 ,被 合并 方在合 并前 实现 的留 存收 益中归 属于 合并 方的 部分 在合并 财务 报表 中未
予以全 额恢 复的 ,本 公司 在报表 附注 中对 这一 情况 进行说 明, 包括 被合 并方 在合并 前实 现的 留存
收益金 额、 归 属 于本 公司 的金额 及因 资本 公积 余额 不足在 合并 资产 负债 表中 未转入 留存 收益 的金
额等。 
合并方 在取 得被 合并 方控 制权之 前持 有的 股权 投资 且按权 益法 核算 的, 在取 得原股 权之 日与
合并方 和被 合并 方同 处于 同一方 最终 控制 之日 孰晚 日起至 合并 日之 间已 确认 有关损 益、 其他 综合
收益以 及其 他所 有者 权益 变动, 分别 冲减 比较 报表 期间的 期初 留存 收益 。 
B.通过 多次 交易 分步 实现 非同一 控制 下企 业合 并 
属于一 揽子 交易 的, 本公 司将各 项交 易作 为一 项取 得子公 司控 制权 的交 易进 行处理 。在 个别
财务报 表中 ,在 合并 日之 前的每 次交 易中 ,股 权投 资均确 认为 长期 股权 投资 且其初 始投 资成 本按
照所支 付对 价的 公允 价值 确定。 在后 续计 量时 ,长 期股权 投资 按照 成本 法核 算,但 不涉 及合 并财
务报表 编制 问题 。在 合并 日,在 个别 财务 报表 中, 按照原 持有 的长 期股 权投 资的账 面价 值加 上新
增投资 成本 (进 一步 取得 股份所 支付 对价 的公 允价 值)之 和, 作为 合并 日长 期股权 投资 的初 始投
资成本 。在 合并 财务 报表 中,初 始投 资成 本与 对子 公司可 辨认 净资 产公 允价 值所享 有的 份额 进行
抵销, 差额 确认 为商 誉或 计入合 并当 期损 益。 
不属于 一揽 子交 易的 ,在 合并日 之前 的每 次交 易中 ,投资 方所 发生 的每 次交 易按照 所支 付对
价的公 允价 值确 认为 金融 资产( 以公 允价 值计 量且 其 变动 计入 当期 损益 的金 融资产 或可 供出 售金
融资产 )或 按照 权益 法核 算的长 期股 权投 资。 在合 并日, 在个 别财 务报 表中 ,按照 原持 有的 股权
投资( 金融 资产 或按 照权 益法核 算的 长期 股权 投资 )的账 面价 值加 上新 增投 资成本 之和 ,作 为改
按成本 法核 算长 期股 权投 资的初 始成 本。 在合 并财 务报表 中, 对于 购买 日之 前持有 的被 购买 方的
股权, 按照 该股 权在 购买 日的公 允价 值进 行重 新计 量,公 允价 值与 其账 面价 值的差 额计 入当 期投
资收益 ;购 买日 之前 持有 的被购 买方 的股 权涉 及权 益法核 算下 的其 他综 合收 益等的 ,与 其相 关的
其他综 合收 益等 转为 购买 日所属 当期 收益 ,但 由于 被合并 方重 新计 量设 定受 益计划 净资 产或 净负
债变动 而产 生的 其他 综合 收益除 外。 本公 司在 附注 中披露 其在 购买 日之 前持 有的被 购买 方的 股权
在购买 日的 公允 价值 、按 照公允 价值 重新 计量 产生 的相关 利得 或损 失的 金额 。 
③本公 司处 置对 子公 司长 期股权 投资 但未 丧失 控制 权 
母公司 在不 丧失 控制 权的 情况下 部分 处置 对子 公司 的长期 股权 投资 ,在 合并 财务报 表中 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 自购 买日或 合并 日开 始持 续计 算的净 资产 份额 之间
的差额 ,调 整资 本公 积( 资本溢 价或 股本 溢价 ), 资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。 
④本公 司处 置对 子公 司长 期股权 投资 且丧 失控 制权 
A.一次 交易 处置 
本公司 因处 置部 分股 权投 资等原 因丧 失了 对被 投资 方的控 制权 的, 在编 制合 并财务 报表 时,
对于剩 余股 权, 按照 其在 丧失控 制权 日的 公允 价值 进行重 新计 量。 处置 股权 取得的 对价 与剩 余股
权公允 价值 之和 ,减 去按 原持股 比例 计算 应享 有原 有子公 司自 购买 日或 合并 日开始 持续 计算 的净
资产的 份额 之间 的差 额, 计入丧 失控 制权 当期 的投 资收益 ,同 时冲 减商 誉( 注:如 果原 企业 合并
为非同 一控 制下 的且 存在 商誉的 )。 与原 有子 公司 股权投 资相 关的 其他 综合 收益等 ,在 丧失 控制
权时转 为当 期投 资收 益。 
此外, 与原 子公 司的 股权 投资相 关的 其他 综合 收益 、其他 所有 者权 益变 动, 在丧失 控制 权时
转入当 期损 益, 由于 被投 资方重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产变 动而 产生的 其他 综合 收益
除外。 
B.多次 交易 分步 处置 
在合并 财务 报表 中, 首先 判断分 步交 易是 否属 于一 揽子交 易。 
如果分 步交 易不 属于 一揽 子交易 的, 则在 丧失 对子 公司控 制权 之前 的各 项交 易,按 照“ 母公
司处置 对子 公司 长期 股权 投资但 未丧 失控 制权 ”的 有关规 定处 理。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
51 / 119 
 
如果分 步交 易属 于一 揽子 交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 并丧 失控 制权的 交易 进行
会计处 理; 其中 ,对 于丧 失控制 权之 前每 一次 交 易 ,处置 价款 与处 置投 资对 应的享 有该 子公 司净
资产份 额的 差额 ,在 合并 财务报 表中 确认 为其 他综 合收益 ,在 丧失 控制 权时 一并转 入丧 失控 制权
当期的 损益 。 
⑤因子 公司 的少 数股 东增 资而稀 释母 公司 拥有 的股 权比例 
子公司 的其 他股 东 (少 数股 东) 对子 公司 进行 增资 , 由 此稀释 了母 公司 对子 公司 的股权 比例 。
在合并 财务 报表 中, 按照 增资前 的母 公司 股权 比例 计算其 在增 资前 子公 司账 面净资 产中 的份 额,
该份额 与增 资后 按照 母公 司持股 比例 计算 的在 增资 后子公 司账 面净 资产 份额 之间的 差额 调整 资本
公积( 资本 溢价 或股 本溢 价), 资本 公积 (资 本溢 价或股 本溢 价) 不足 冲减 的, 调 整留 存收 益。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
合营安 排, 是指 一项 由两 个或两 个以 上的 参与 方共 同控制 的安 排。 本公 司合 营安排 分为 共同
经营和 合营 企业 。 
(1) 共 同经 营 
共同经 营是 指本 公司 享有 该安排 相关 资产 且承 担该 安排相 关负 债的 合营 安排 。 
本公司 确认 其与 共同 经营 中利益 份额 相关 的下 列项 目,并 按照 相关 企业 会计 准则的 规定 进行
会计处 理: 
① 确认单 独所 持有 的资 产, 以及按 其份 额确 认共 同持 有的资 产。 
② 确认单 独所 承担 的负 债, 以及按 其份 额确 认共 同承 担的负 债。 
③ 确认出 售其 享有 的共 同经 营产出 份额 所产 生的 收入 。 
④ 按其份 额确 认共 同经 营因 出售产 出所 产生 的收 入。 
⑤ 确认单 独所 发生 的费 用, 以及按 其份 额确 认共 同经 营发生 的费 用。 
(2) 合 营企 业 
合营企 业是 指本 公司 仅对 该安排 的净 资产 享有 权利 的合营 安排 。 
本公司 按照 长期 股权 投资 有关权 益法 核算 的规 定对 合营企 业的 投资 进行 会计 处理。 
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金指 企业 库存 现金 及可 以随时 用于 支付 的存 款。 现金等 价物 指持 有的 期限 短(一 般是 指从
购买日 起三 个月 内到 期) 、流动 性强 、易 于转 换为 已知金 额现 金、 价值 变动 风险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
(1) 外 币交 易时 折算 汇率 的确定 方法 
本公司 外币 交易 初始 确认 时采用 交易 发生 日的 即期 汇率或 即期 汇率 的近 似汇 率折算 为记 账本
位币。 
(2) 资 产负 债表 日外 币货 币性项 目的 折算 方法 
在资产 负债 表日 ,对 于外 币货币 性项 目, 采用 资产 负债表 日的 即期 汇率 折算 。因资 产负 债表
日即期 汇率 与初 始确 认时 或前一 资产 负债 表日 即期 汇率不 同而 产生 的汇 兑差 额,计 入当 期损 益。 
(3) 外 币报 表折 算方 法 
对企业 境外 经营 财务 报表 进行折 算前 先调 整境 外经 营的会 计期 间和 会计 政策 ,使之 与企 业会
计期间 和会 计政 策相 一致 ,再根 据调 整后 会计 政策 及会计 期间 编制 相应 货币 (记账 本位 币以 外的
货币) 的财 务报 表, 再按 照以下 方法 对境 外经 营财 务报表 进行 折算 : 
①资产 负债 表中 的资 产和 负债项 目, 采用 资产 负债 表日的 即期 汇率 折算 ,所 有者权 益项 目除
“未分 配利 润” 项目 外, 其他项 目采 用发 生时 的即 期汇率 折算 。 
②利润 表中 的收 入和 费用 项目, 采用 交易 发生 日的 即期汇 率或 即期 汇率 的近 似汇率 折算 。 
③产生 的外 币财 务报 表折 算差额 ,在 编制 合并 财务 报表时 ,在 合并 资产 负债 表中所 有者 权益
项目下 单独 列示 “其 他综 合收益 ”。  
④外币 现金 流量 以及 境外 子公司 的现 金流 量, 采用 现金流 量发 生日 的即 期汇 率或即 期汇 率的
近似汇 率折 算。 汇率 变动 对现金 的影 响额 作为 调节 项目, 在现 金流 量表 中单 独列报 。 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
52 / 119 
 
10. 金融工具 
(1) 金 融资 产的 分类 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和直 接指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产, 前者
主要是 指本 公司 为了 近期 内出售 而持 有的 股票 、债 券、基 金以 及不 作为 有效 套期工 具的 衍生 工具
投资。 这类 资产 在初 始计 量时按 照取 得时 的公 允价 值作为 初始 确认 金额 ,相 关的交 易费 用在 发生
时计入 当期 损益 。支 付的 价款中 包含 已宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或已 到付 息但尚 未领 取的 债券
利息, 单 独确 认为 应收 项 目。 在持 有期 间取 得利 息 或现金 股利, 确认 为投 资 收益。 资 产负 债表 日,
本公司 将这 类金 融资 产以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 。这 类金 融资 产在处 置时 ,其 公允
价值与 初始 入账 金额 之间 的差额 确认 为投 资收 益, 同时调 整公 允价 值变 动损 益。 
②持有 至到 期投 资 
主要是 指到 期日 固定 、回 收金额 固定 或可 确定 ,且 本公司 具有 明确 意图 和能 力持有 至到 期的
国债 、 公 司债券 等 。 这 类金 融资产 按照 取得 时的 公允 价值和 相关 交易 费用 之和 作为初 始确 认金 额 。
支付价 款中 包含 的已 到付 息期但 尚未 发放 的债 券利 息,单 独确 认为 应收 项目 。持有 至到 期投 资在
持有期 间按 照摊 余成 本和 实际利 率计 算确 认利 息收 入,计 入投 资收 益。 处置 持有至 到期 投资 时,
将所取 得价 款与 该投 资账 面价值 之间 的差 额计 入投 资收益 。 
③应收 款项  
应收款 项主 要包 括应 收账 款和其 他 应 收款 等。 应收 账款是 指本 公司 销售 商品 或提供 劳务 形成
的应收 款项 。应 收账 款按 从购货 方应 收的 合同 或协 议价款 作为 初始 确认 金额 。 
④可供 出售 金融 资产 
主要是 指本 公司 没有 划分 为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期
投资、 贷款 和应 收款 项的 金融资 产。 可供 出售 金融 资产按 照取 得该 金融 资产 的公允 价值 和相 关交
易费用 之和 作为 初始 确认 金额。 支付 的价 款中 包含 的已到 付息 期但 尚未 领取 的债券 利息 或已 宣告
但尚未 发放 的现 金股 利, 单独确 认为 应收 项目 。可 供出售 金融 资产 持有 期间 取得的 利息 或现 金股
利计入 投资 收益 。 
可供出 售金 融资 产是 外币 货币性 金融 资产 的, 其形 成的汇 兑损 益计 入当 期损 益。采 用实 际利
率法计 算的 可供 出售 债务 工具投 资的 利息 ,计 入当 期损益 ;可 供出 售权 益工 具投资 的现 金股 利,
在被投 资单 位宣 告发 放股 利时计 入当 期损 益。 资产 负 债表日 , 可供出 售金 融资 产 以公允 价值 计量 ,
且其变 动计 入其 他综 合收 益。处 置可 供出 售金 融资 产时, 将取 得的 价款 与该 金融资 产账 面价 值之
间差额 计入 投资 收益 ;同 时,将 原计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额对 应处置 部分 的金 额转
出,计 入投 资收 益。 
(2) 金 融负 债的 分类 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债,包 括交 易性 金融 负债 和指定 为以 公允
价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债; 这类 金融负 债初 始确 认时 以公 允价值 计量 ,相 关交
易费用 直接 计入 当期 损益 ,资产 负债 表日 将公 允价 值变动 计入 当期 损益 。 
②其他 金融 负债 ,是 指以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融负 债以 外的金 融负 债。 
(3) 金 融资 产的 重分 类 
因持有 意图 或能 力发 生改 变,使 某项 投资 不再 适合 划分为 持有 至到 期投 资的 ,本公 司将 其重
分类为 可供 出售 金融 资产 ,并以 公允 价值 进行 后续 计量。 持有 至到 期投 资部 分出售 或重 分类 的金
额较大 ,且 不属 于《 企业 会计准 则 第22 号—— 金 融 工具确 认和 计量 》第 十六 条所指 的例 外 情况,
使该投 资的 剩余 部分 不再 适合划 分为 持有 至到 期投 资的, 本公 司将 该投 资的 剩余部 分重 分类 为可
供出售 金融 资产 ,并 以公 允价值 进行 后续 计量 ,但 在本会 计年 度及 以后 两个 完整的 会计 年度 内不
再将该 金融 资产 划分 为持 有至到 期投 资。 
重分类 日, 该投 资的 账面 价值与 公允 价值 之间 的差 额计入 其他 综合 收益 ,在 该可供 出售 金融
资产发 生减 值或 终止 确认 时转出 ,计 入当 期损 益。 
(4) 金 融负 债与 权益 工具 的区分 
除特殊 情况 外, 金融 负债 与权益 工具 按照 下列 原则 进行区 分: 
①如果 本公 司不 能无 条件 地避免 以交 付现 金或 其他 金融资 产来 履行 一项 合同 义务, 则该 合同
义务符 合金 融负 债的 定义 。有些 金融 工具 虽然 没有 明确地 包含 交付 现金 或其 他金融 资产 义务 的条
款和条 件, 但有 可能 通过 其他条 款和 条件 间接 地形 成合同 义务 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
53 / 119 
 
②如果 一项 金融 工具 须用 或可用 本公 司自 身权 益工 具进行 结算 ,需 要考 虑用 于结算 该工 具的
本公司 自身 权益 工具 ,是 作为现 金或 其他 金融 资产 的替代 品, 还是 为了 使该 工具持 有方 享有 在发
行方扣 除所 有负 债后 的资 产中的 剩余 权益 。如 果是 前者, 该工 具是 发行 方的 金融负 债; 如果 是后
者,该 工具 是发 行方 的权 益工具 。在 某些 情况 下, 一项金 融工 具合 同规 定本 公司须 用或 可用 自身
权益工 具结 算该 金融 工具 ,其中 合同 权利 或合 同义 务的金 额等 于可 获取 或需 交付的 自身 权益 工具
的数量 乘以 其结 算时 的公 允价值 ,则 无论 该合 同权 利或合 同义 务的 金额 是固 定的, 还是 完全 或部
分地基 于除 本公 司自 身权 益工具 的市 场价 格以 外变 量(例 如利 率、 某种 商品 的价格 或某 项金 融工
具的价 格) 的变 动而 变动 ,该合 同分 类为 金融 负债 。 
(5) 金 融资 产转 移 
金融资 产转 移是 指下 列两 种情形 : 
A.将收 取金 融资 产现 金流 量的合 同权 利转 移给 另一 方。 
B.将金 融资 产整 体或 部分 转移给 另一 方, 但保 留收 取金融 资产 现金 流量 的合 同权利 ,并 承担
将收取 的现 金流 量支 付给 一个或 多个 收款 方的 合同 义务。 
①终止 确认 所转 移 的 金融 资产 
已将金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 转移 给转入 方的 ,或 既没 有转 移也没 有保 留金
融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 , 但 放弃 了 对该金 融资 产控 制的 , 终 止 确认该 金融 资 产 。 
在判断 是否 已放 弃对 所转 移金融 资产 的控 制时 ,注 重转入 方出 售该 金融 资产 的实际 能力 。转
入方能 够单 独将 转入 的金 融资产 整体 出售 给与 其不 存在关 联方 关系 的第 三方 ,且没 有额 外条 件对
此项出 售加 以限 制的 ,表 明企业 已放 弃对 该金 融资 产的控 制。 
本公司 在判 断金 融资 产转 移是否 满足 金融 资产 终止 确认条 件时 ,注 重金 融资 产转移 的实 质。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将下 列两 项金额 的差 额计 入当 期损 益: 
A.所转 移金 融资 产的 账面 价值。 
B.因转 移而 收到 的对 价, 与原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额( 涉及转 移的 金融
资产为 可供 出售 金融 资产 的情形 )之 和。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产整 体的 账面 价值 ,在终 止确 认部
分和未 终止 确认 部分 (在 此种情 况下 ,所 保留 的服 务资产 视同 未终 止确 认金 融资产 的一 部分 )之
间,按 照各 自的 相对 公允 价值进 行分 摊, 并将 下列 两项金 额的 差额 计入 当期 损益: 
A.终止 确认 部分 的账 面价 值。 
B.终止 确认 部分 的对 价, 与原直 接计 入所 有者 权益 的公允 价值 变动 累计 额中 对应终 止确 认部
分的金 额( 涉及 转移 的金 融资产 为可 供出 售金 融资 产的情 形) 之和 。 
②继续 涉入 所转 移的 金融 资产 
既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,且 未放 弃对该 金融 资产
控制的 ,按 照其 继续 涉入 所转移 金融 资产 的程 度确 认有关 金融 资产 ,并 相应 确认有 关负 债。 
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
③继续 确认 所转 移的 金融 资产 
仍保留 与所 转移 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 的 , 继 续确 认所 转移 金融资 产整 体 ,
并将收 到的 对 价 确认 为一 项金融 负债 。 
该金融 资产 与确 认的 相关 金融负 债不 得相 互抵 销。 在随后 的会 计期 间, 企业 继续确 认该 金融
资产产 生的 收入 和该 金融 负债产 生的 费用 。所 转移 的金融 资产 以摊 余成 本计 量的, 确认 的相 关负
债不得 指定 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 
(6) 金 融负 债终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。 
将用于 偿付 金融 负债 的资 产转入 某个 机构 或设 立信 托,偿 付债 务的 现时 义务 仍存在 的, 不终
止确认 该金 融负 债, 也不 终止确 认转 出的 资产 。 
与债权 人之 间签 订协 议, 以承担 新金 融负 债方 式替 换现存 金融 负债 ,且 新金 融负债 与现 存金
融负债 的合 同条 款实 质上 不同的 ,终 止确 认现 存金 融负债 ,并 同时 确认 新金 融负债 。 
对现存 金融 负债 全部 或部 分的合 同条 款作 出实 质性 修改的 ,终 止确 认现 存金 融负债 或其 一部
分,同 时将 修改 条款 后的 金融负 债确 认为 一项 新金 融负债 。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
54 / 119 
 
(7) 金 融资 产和 金融 负债 的抵销 
金融资 产和 金融 负债 在资 产负债 表内 分别 列示 ,不 得相互 抵 销 。但 同时 满足 下列条 件的 ,以
相互抵 销后 的净 额在 资产 负债表 内列 示: 
① 本公司 具有 抵销 已确 认金 额的法 定权 利, 且该 种法 定权利 是当 前可 执行 的。 
②本公 司计 划以 净额 结算 ,或同 时变 现该 金融 资产 和清偿 该金 融负 债。 
不满足 终止 确认 条件 的金 融资产 转移 , 转出 方不 得将 已转移 的金 融资 产和 相关 负债进 行 抵 销 。 
(8) 金 融资 产减 值测 试方 法及减 值准 备计 提方 法 
①金融 资产 发生 减值 的客 观证据 。 
A.发行 方或 债务 人发 生严 重财务 困难 。 
B.债务 人违 反了 合同 条款 ,如偿 付利 息或 本金 发生 违约或 逾期 等。 
C.债权 人出 于经 济或 法律 等方面 的考 虑, 对发 生财 务困难 的债 务人 作出 让步 。 
D.债务 人可 能倒 闭或 进行 其他财 务重 组。 
E.因发 行方 发生 重大 财务 困难, 该金 融资 产无 法在 活跃市 场继 续交 易。 
F.无法 辨认 一组 金融 资产 中的某 项资 产的 现金 流量 是否已 经减 少, 但根 据公 开的数 据对 其进
行总体 评价 后发 现, 该组 金融资 产自 初始 确认 以来 的预计 未来 现金 流量 确已 减少且 可计 量。 
G.债务 人经 营所 处的 技术 、市场 、经 济或 法律 环境 等发生 重大 不利 变化 ,使 权益工 具投 资人
可能无 法收 回投 资成 本。 
H.权益 工具 投资 的公 允价 值发生 严重 或非 暂时 性下 跌。 
I.其他 表明 金融 资产 发生 减值的 客观 证据 。 
②金融 资产 的减 值测 试( 不包括 应收 款项 ) 
A.持 有至 到期 投资 减值 测 试 
持有至 到期 投资 发生 减值 时,将 该持 有至 到期 投资 的账面 价值 减记 至预 计未 来现金 流量 (不
包括尚 未发 生的 未来 信用 损失) 现值 ,减 记的 金额 确认为 资产 减值 损失 ,计 入当期 损益 。 
预计未 来现 金流 量现 值, 按照该 持有 至到 期投 资的 原实际 利率 折现 确定 ,并 考虑相 关担 保物
的价值 (取 得和 出售 该担 保物发 生的 费用 予以 扣除 )。原 实际 利率 是初 始确 认该持 有至 到期 投资
时计算 确定 的实 际利 率。 对于浮 动利 率的 持有 至到 期投资 ,在 计算 未来 现金 流量现 值时 可采 用合
同规定 的现 行实 际利 率作 为折现 率。 
即使合 同条 款因 债务 方或 金融资 产发 行方 发生 财务 困难而 重新 商定 或修 改, 在确认 减值 损失
时,仍 用条 款修 改前 所计 算的该 金融 资产 的原 实际 利率计 算。 
对持有 至到 期投 资确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 持有 至到 期投 资价 值已恢 复, 且客
观上与 确认 该损 失后 发生 的事项 有关 (如 债务 人的 信用评 级已 提高 等) ,原 确认的 减值 损失 予以
转回, 计入 当期 损益 。 
持有至 到期 投资 发生 减值 后,利 息收 入按 照确 定减 值损失 时对 未来 现金 流量 进行折 现采 用的
折现率 作为 利率 计算 确认 。 
B. 可 供出 售金 融资 产减 值 测试 
在资产 负债 表日 本公 司对 可 供出 售金 融资 产的 减值 情况进 行分 析, 判断 该项 金融资 产公 允价
值是否 持续 下降 。通 常情 况下, 如果 可供 出售 金融 资产的 期末 公允 价值 相对 于成本 的下 跌幅 度已
达到或 超 过50% , 或者 持续 下跌时 间已 达到 或 超过12 个月 , 在综 合考 虑各 种相 关因素 后 , 预期
这种下 降趋 势属 于非 暂时 性的, 可以 认定 该可 供出 售金融 资产 已发 生减 值, 确认减 值损 失。 可供
出售金 融资 产发 生减 值的 ,在确 认减 值损 失时 ,将 原直接 计入 所有 者权 益的 公允价 值下 降形 成的
累计损 失一 并转 出, 计入 资产减 值损 失。 
可供出 售债 务工 具金 融资 产是否 发生 减值 , 可参 照上 述可供 出售 权益 工具 投资 进行分 析 判断。 
可供出 售权 益工 具投 资发 生的减 值损 失, 不得 通过 损益转 回。 
可供出 售债 务工 具金 融资 产发生 减值 后, 利息 收入 按照确 定减 值损 失时 对未 来现金 流量 进行
折现采 用的 折现 率作 为利 率计算 确认 。 
对于已 确认 减值 损失 的可 供出售 债务 工具 ,在 随后 的会计 期间 公允 价值 已上 升且客 观上 与确
认原减 值损 失确 认后 发生 的事项 有关 的, 原确 认的 减值损 失予 以转 回, 计入 当期损 益。 
(9) 金 融资 产和 金融 负责 公允价 值的 确定 方法 
本公司 以主 要市 场的 价格 计量相 关资 产或 负债 的公 允价值 ,不 存在 主要 市场 的,本 公司 以最
有利市 场的 价格 计量 相关 资产或 负债 的公 允价 值。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
55 / 119 
 
主要市 场, 是指 相关 资产 或负债 交易 量最 大和 交易 活跃程 度最 高的 市场 ;最 有利市 场, 是指
在考虑 交易 费用 和运 输费 用后, 能够 以最 高金 额出 售相关 资产 或者 以最 低金 额转移 相关 负债 的市
场。本 公司 采用 市场 参与 者在对 该资 产或 负债 定价 时为实 现其 经济 利益 最大 化所使 用的 假设 。 
①估值 技术 
本公司 采用 在当 期情 况下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持的 估值 技术, 使用 的估
值技术 主要 包括 市场 法、 收益法 和成 本法 。本 公司 使用与 其中 一种 或多 种估 值技术 相一 致的 方法
计量公 允价 值 , 使用 多种 估值技 术计 量公 允价 值的 , 考虑 各估 值结 果的 合理 性, 选 取在 当期 情 况
下最 能 代表 公允 价值 的金 额作为 公允 价值 。 
本公司 在估 值技 术的 应用 中,优 先使 用相 关可 观察 输入值 ,只 有在 相关 可观 察输入 值无 法取
得或取 得不 切实 可行 的情 况下, 才使 用不 可观 察输 入值。 可观 察输 入值 ,是 指能够 从市 场数 据中
取得的 输入 值。 该输 入值 反映了 市场 参与 者在 对相 关资产 或负 债定 价时 所使 用的假 设。 不可 观察
输入值 ,是 指不 能从 市场 数据中 取得 的输 入值 。该 输入值 根据 可获 得的 市场 参与者 在对 相关 资产
或负债 在对 相关 资产 或负 债定价 时所 使用 假设 的最 佳信息 取得 。 
②公允 价值 层次 
本公司 将公 允价 值计 量所 使用的 输入 值划 分为 三个 层次, 并首 先使 用第 一层 次输入 值, 其次
使用第 二层 次输 入值 ,最 后使用 第三 层次 输入 值。 第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资
产或负 债在 活跃 市场 上未 经调整 的报 价。 第二 层次 输入值 是除 第一 层次 输入 值外相 关资 产或 负债
直接或 间接 可观 察的 输入 值。第 三层 次输 入值 是相 关资产 或负 债的 不可 观察 输入值 。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 本公司 将1,000 万元 以上 应收账 款,50 万 元以
上其他 应收 款确 定为 单项 金额重 大。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 对于单 项金 额重 大的 应收 款项, 单独 进行 减值
测试。 有客 观证 据表 明其 发生了 减值 的, 根据
其未来 现金 流量 现值 低于 其账面 价值 的差 额,
确认减 值损 失, 并据 此计 提相应 的坏 账准 备。 
短期应 收款 项的 预计 未来 现金流 量与 其现 值相
差很小 的, 在确 定相 关减 值损失 时, 可不 对其
预计未 来现 金流 量进 行折 现。 
 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
组合1 :对 单项 金额 重大 单独测 试未 发生 减值 的
应收款 项汇 同单 项金 额不 重大的 应收 款项 , 本公
司以账 龄作 为信 用风 险特 征组合 。 
根据以 前年 度按 账龄 划分 的各段 应收 款项 实际
损失率 作为 基础 ,结 合现 时情况 确定 本年 各账
龄段应 收款 项组 合计 提坏 账准备 的比 例, 据此
计算本 年应 计提 的坏 账准 备。 
组合2 :对 单项 金额 重大 单独测 试未 发生 减值 的
应收融 资租 赁款 汇同 单项 金额不 重大 的 应 收融
资租赁 款 , 本 公司 以具 有 类似风 险特 征的 作为 信
用风险 特征 组合 。 
根据以 前年 度按 具有 类似 风险特 征的 应收 融资
租赁款 实际 损失 率作 为基 础,结 合现 时情 况确
定本年 具有 类似 风险 特征 的应收 融资 租赁 款组
合计提 坏账 准备 的比 例, 据此计 算本 年应 计提
的坏账 准备 。 
具有类 似风 险特 征的 应收 融资租 赁款 组合 计提
坏账准 备的 比例 具体 如下 : 
风险类 别 
长期应 收款 计
提比例 (% ) 
正常类 1.00 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
56 / 119 
 
关注类 2.00 
次级类 20.00 
可疑类 50.00 
损失类 100.00 
 
组合3 :以 本公 司合 并报 表范围 内的 应收 款项 划
分组合 。 
合并报 表范 围内 的应 收款 项不计 提坏 账准 备。 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 5 5 
其中:1 年 以内 分项 ,可 添加行 
      
      
1-2 年 10 10 
2-3 年 30 30 
3 年以 上     
3-4 年 50 50 
4-5 年 80 80 
5 年以 上 100 100 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 对单项 金额 不重 大但 已有 客观证 据表 明其 发生 了
减值的 应收 款项 
坏账准 备的 计提 方法 按账龄 分析 法计 提的 坏账 准备不 能反 映实 际情
况,本 公司 单独 进行 减值 测试, 根据 其未 来现 金
流量现 值低 于其 账面 价值 的差额 , 确认 减值 损失 ,
并据此 计提 相应 的坏 账准 备。 
 
 
12. 存货 
(1) 存货的 分类 :存 货是 指本 公司在 日常 活动 中持 有以 备出售 的产 成品 或商 品、 处在生 产过
程中的 在产 品、 在生 产过 程或提 供劳 务过 程中 耗用 的材料 和物 料等 ,包 括原 材料、 在产 品、 半成
品、产 成品 、库 存商 品、 周转材 料等 。 
(2) 发出存 货的 计价 方法 :存 货中各 类材 料日 常核 算, 均按定 额成 本计 价。 即各 类材料 的入
库、领 用一 律采 用定 额成 本计价 ,各 类材 料的 实际 成本与 定额 成本 的差 异, 通过材 料成 本差 异科
目核算 ,每 月月 末将 定额 成本调 整为 实际 成本 ;存 货中在 产品 采用 定额 成本 核算, 在产 品实 际成
本与定 额成 本的 差异 通过 生产成 本差 异科 目核 算, 每月月 末将 定额 成本 调整 为实际 成本 ;存 货中
产成品 采用 定额 成本 核算 ,产成 品实 际成 本与 定额 成本的 差异 通过 库存 商品 差异科 目核 算, 每月
月末将 定额 成本 调整 为实 际成本 。 
(3) 存货的 盘存 制度 :采 用永 续盘存 制。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
57 / 119 
 
(4) 资产负 债表 日按 成本 与可 变现净 值孰 低计 量, 存货 成本高 于其 可变 现净 值的 ,计提 存货
跌价准 备, 计入 当期 损益 。 
在确定 存货 的可 变现 净值 时,以 取得 的可 靠证 据为 基础, 并且 考虑 持有 存货 的目的 、资 产负 债表
日后事 项的 影响 等因 素。 
① 产成品 、商 品和 用于 出售 的材料 等直 接用 于出 售的 存货, 在正 常生 产经 营过 程中, 以该
存货的 估计 售价 减去 估计 的销售 费用 和相 关税 费后 的金额 确定 其可 变现 净值 。为执 行销 售合 同或
者劳务 合同 而持 有的 存货 ,以合 同价 格作 为其 可变 现净值 的计 量基 础; 如果 持有存 货的 数量 多于
销售合 同订 购数 量, 超出 部 分的存 货可 变现 净值 以一 般销售 价格 为计 量基 础。 用 于出售 的材 料等 ,
以市场 价格 作为 其可 变现 净值的 计量 基础 。 
② 需要经 过加 工的 材料 存货 ,在正 常生 产经 营过 程中 ,以所 生产 的产 成品 的估 计售价 减去
至完工 时估 计将 要发 生的 成本、 估计 的销 售费 用和 相关税 费后 的金 额确 定其 可变现 净值 。如 果用
其生产 的产 成品 的可 变现 净值高 于成 本, 则该 材料 按成本 计量 ;如 果材 料价 格的下 降表 明产 成品
的可变 现净 值低 于成 本, 则该材 料按 可变 现净 值计 量,按 其差 额计 提存 货跌 价准备 。 
③ 存货跌 价准 备一 般按 单个 存货项 目计 提; 对于 数量 繁多、 单价 较低 的存 货, 按存货 类别
计提。 
④ 资产负 债表 日如 果以 前减 记存货 价值 的影 响因 素已 经消失 ,则 减记 的金 额予 以恢复 ,并
在原已 计提 的存 货跌 价准 备的金 额内 转回 ,转 回的 金额计 入当 期损 益。 
(5) 周 转材 料的 摊销 方法 : 在领用 时采 用一 次转 销法 摊销。 
 
13. 划分为持有待售资产 
本公司 将同 时满 足下 列条 件的本 公司 组成 部分 (或 非流动 资产 )确 认为 持有 待售: 
①该组成 部分必 须在 其当 前状况下 仅根据 出售 此类 组成部分 的通 常和惯 用条 款即可立 即出 售 。 
②本公 司已 经就 处置 该组 成部分 作出 决议 ,如 按规 定需得 到股 东批 准的 ,已 经取得 了股 东大
会或相 应权 力机 构的 批准 。 
③本公 司已 经与 受让 方签 订了不 可撤 销的 转让 协议 。 
④该项 转让 将在 一年 内完 成。 
 
14. 长期股权投资 
本公司 长期 股权 投资 包括 对被投 资单 位实 施控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 合营 企业
的权益 性投 资。 本公 司能 够对被 投资 单位 施加 重大 影响的 ,为 本公 司的 联营 企 业。 
(1) 确 定对 被投 资单 位具 有 共同控 制、 重大 影响 的依 据 
共同控 制, 是指 按照 相关 约定对 某项 安排 所共 有的 控制, 并且 该安 排的 相关 活动必 须经 过分
享控制 权的 参与 方一 致同 意后才 能决 策。 在判 断是 否存在 共同 控制 时, 首先 判断所 有参 与方 或参
与方组 合是 否集 体控 制该 安排, 如果 所有 参与 方或 一组参 与方 必须 一致 行动 才能决 定某 项安 排的
相关活 动, 则认 为所 有参 与方或 一组 参与 方集 体控 制该安 排。 其次 再判 断该 安排相 关活 动的 决策
是否必 须经 过这 些集 体控 制该安 排的 参与 方一 致同 意。如 果存 在两 个或 两个 以上的 参与 方组 合能
够集体 控制 某项 安排 的 , 不 构成共 同控 制 。 判 断是 否存 在共同 控制 时 , 不 考虑 享有 的保护 性 权 利 。 
重大影 响, 是指 投资 方对 被投资 单位 的财 务和 经营 政策有 参与 决策 的权 力, 但并不 能够 控制
或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 在确 定能否 对被 投资 单位 施加 重大影 响时 ,考 虑投
资方直 接或 间接 持有 被投 资单位 的表 决权 股份 以及 投资方 及其 他方 持有 的当 期可执 行潜 在表 决权
在假定 转换 为对 被投 资方 单位的 股权 后产 生的 影响 ,包括 被投 资单 位发 行的 当期可 转换 的认 股权
证、股 份期 权及 可转 换公 司债券 等的 影响 。 
当本公 司直 接或 通过 子公 司间接 拥有 被投 资单 位 20% (含 20% ) 以上 但低 于 50% 的表 决权 股份
时 ,一 般认 为对 被投 资单 位具有 重大 影响 ,除 非有 明确证 据表 明该 种情 况下 不能参 与被 投资 单位
的生产 经营 决策 ,不 形成 重大影 响。 
(2) 初 始投 资成 本确 定 
① 企业合 并形 成的 长期 股权 投资, 按照 下列 规定 确定 其投资 成本 : 
A.同一 控制 下的 企业 合并 ,合并 方以 支付 现金 、转 让非现 金资 产或 承担 债务 方式作 为合 并对
价的, 在合 并日 按照 被合 并方所 有者 权益 在最 终控 制方合 并财 务报 表中 的账 面价值 的份 额作 为长华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
58 / 119 
 
期股权 投资 的初 始投 资成 本。长 期股 权投 资初 始投 资成本 与支 付的 现金 、转 让的非 现金 资产 以及
所承担 债务 账面 价值 之间 的差额 ,调 整资 本公 积; 资本公 积不 足冲 减 的 ,调 整留存 收益 。 
B.同一 控制 下的 企业 合并 ,合并 方以 发行 权益 性证 券作为 合并 对价 的, 在合 并日按 照被 合并
方所有者 权益 在最终 控制 方合并财 务报 表中的 账面 价值的份 额作 为长期 股权 投资的初 始投 资成本 。
按照发 行股 份的 面值 总额 作为股 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 所发 行股 份面值 总额 之间 的差
额,调 整资 本公 积; 资本 公积不 足冲 减的 ,调 整留 存收益 。 
C.非同 一控 制下 的企 业合 并,以 购买 日为 取得 对被 购买方 的控 制权 而付 出的 资产、 发生 或承
担的负 债以 及发 行的 权益 性证券 的公 允价 值确 定为 合并成 本作 为长 期股 权投 资的初 始投 资成 本。
合并方 为企 业合 并发 生的 审计、 法律 服务 、评 估咨 询等中 介费 用以 及其 他相 关管理 费用 ,于 发生
时计入 当期 损益 。 
② 除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 以外 ,其 他方 式取 得的长 期股 权投 资, 按照 下列规 定确
定其投 资成 本。 
A.以支 付现 金取 得的 长期 股权投 资, 按照 实际 支付 的购买 价款 作为 投资 成本 。初始 投资 成本
包括与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税 金及 其他必 要支 出。 
B.以发 行权 益性 证券 取得 的长期 股权 投资 ,按 照发 行权益 性证 券的 公允 价值 作为初 始投 资成
本。 
C.通过 非货 币性 资产 交换 取得的 长期 股权 投资 ,如 果该项 交换 具有 商业 实质 且换入 资产 或换
出资产 的公 允价 值能 可靠 计量, 则以 换出 资产 的公 允价值 和相 关税 费作 为初 始投资 成本 ,换 出资
产的公 允价 值与 账面 价值 之间的 差额 计入 当期 损益 ; 若非货 币资 产交 换不 同时 具备上 述两 个条 件 ,
则按换 出资 产的 账面 价值 和相关 税费 作为 初始 投资 成本。 
D.通过 债务 重组 取得 的长 期股权 投资 ,按 取得 的股 权的公 允价 值作 为初 始投 资成本 ,初 始投
资成本 与债 权账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 
(3) 后 续计 量及 损益 确认 方 法 
本公司 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 采用成 本法 核算 ;对 联营 企业和 合营 企业
的长期 股权 投资 采用 权益 法核算 。 
①成本 法 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,追 加或 收回 投资 时调整 长期 股权 投资 的成 本;被 投资 单位
宣告分 派的 现金 股利 或利 润,确 认为 当期 投资 收益 。 
②权益 法 
按照权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,一 般会 计处 理为 : 
本公司长 期股权 投资 的投 资成本大 于投资 时应 享有 被投资单 位可 辨认净 资产 公允价值 份额 的,
不调整 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 ;长 期股 权投 资的初 始投 资成 本小 于投 资时应 享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 ,其 差额 计入 当期 损益, 同时 调整 长期 股权 投资的 成本 。 
本公司 按照 应享 有或 应分 担的被 投资 单位 实现 的净 损益和 其他 综合 收益 的份 额,分 别确 认投
资收益 和其 他综 合收 益, 同时调 整长 期股 权投 资的 账面价 值; 本公 司按 照被 投资单 位宣 告分 派的
利润或 现金 股利 计算 应享 有的部 分, 相应 减少 长期 股权投 资的 账面 价值 ;被 投资单 位除 净损 益、
其他综 合收 益和 利润 分配 以外所 有者 权益 的其 他变 动,调 整长 期股 权投 资的 账面价 值并 计入 所有
者权益 。在 确认 应享 有被 投资单 位净 损益 的份 额时 ,以取 得投 资时 被投 资单 位可辨 认净 资产 的公
允价值 为基 础, 对被 投资 单位的 净利 润进 行调 整后 确认。 被投 资单 位采 用的 会计政 策及 会计 期间
与本公 司不 一致 的, 按照 本公司 的会 计政 策及 会计 期间对 被投 资单 位的 财务 报表进 行调 整, 并据
以确认 投资 收益 和其 他综 合收益 等。 本公 司与 联营 企业及 合营 企业 之间 发生 的未实 现内 部交 易损
益按照 享有 的比 例计 算归 属于本 公司 的部 分予 以抵 销,在 此基 础上 确认 投资 损益。 本公 司与 被投
资单位 发生 的未 实行 内部 交易损 失属 于资 产减 值损 失的, 全额 确认 。 
因追加 投资 等原 因能 够对 被投资 单位 施加 重大 影响 或实施 共同 控制 但不 构成 控制的 ,按 照原
持有的 股权 投资 的公 允价 值加上 新增 投资 成本 之和 ,作为 改按 权 益 法核 算的 初始投 资成 本。 原持
有的股 权投 资分 类为 可供 出售金 融资 产的 ,其 公允 价值与 账面 价值 之间 的差 额,以 及原 计入 其他
综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入改 按权 益法 核算 的当期 损益 。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 其在 丧失 共同 控制 或重大 影响 之日 的公 允价 值与账 面价 值之 间的 差额 计入当 期损 益。 原股华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
59 / 119 
 
权投资 因采 用权 益法 核算 而确认 的其 他综 合收 益, 在终止 采用 权益 法核 算时 采用与 被投 资单 位直
接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理。 
 
15. 投资性房地产 
(1). 如果 采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
投资性 房产 是指 为赚 取租 金或资 本增 值, 或两 者兼 有而持 有的 房地 产。 主要 包括: 
①已出 租的 土地 使用 权。 
②持有 并准 备增 值后 转让 的土地 使用 权。 
③已出 租的 建筑 物。 
本公司 采用 成本 模式 对投 资性房 地产 进行 后续 计量 。 
本公司 对投 资性 房地 产 成 本减累 计减 值及 净残 值后 按直线 法计 算折 旧或 摊销 ,投资 性房 地产
的类别 、估 计的 经济 使用 年限和 预计 的净 残值 率分 别确定 折旧 年限 和年 折旧 率如下 : 
类别 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋及 建筑 物 15—30 4 6.40—3.20 
土地使 用权 50 年  2.00 
 
 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
(1) 固定资 产在 同时 满足 下列 条件时 ,按 取得 时的 实际 成本予 以确 认: 
① 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 。 
② 该固定 资产 的成 本能 够可 靠地计 量。 
固定资 产发 生的 后续 支出 ,符合 固定 资产 确认 条件 的计入 固定 资产 成本 ;不 符合固 定资 产确 认条
件的在 发生 时计 入当 期损 益。 
 
(2). 折旧方法 
类别 
折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋及 建筑 物 直线法 15-30 4 6.40-3.20 
专用设 备 直线法 12 4 8.00 
通用设 备 直线法 5 4 19.20 
运输设 备 直线法 5-8 4 19.20-12.00 
对于已 经计 提减 值准 备的 固定资 产, 在计 提折 旧时 扣除已 计提 的固 定资 产减 值准备 。 
每年年 度终 了, 公司 对固 定资产 的使 用寿 命、 预计 净残值 和折 旧方 法进 行复 核。使 用寿 命预 计数
与原先 估计 数有 差异 的, 调整固 定资 产使 用寿 命。 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
本公司 在租 入的 固定 资产 实质上 转移 了与 资产 有关 的全部 风险 和报 酬时 确认 该项固 定资 产的
租赁为 融资 租赁 。融 资租 赁取得 的固 定资 产的 成本 ,按租 赁开 始日 租赁 资产 公允价 值与 最低 租赁
付款额 现值 两者 中较 低者 确定。 融资 租入 的固 定资 产采用 与自 有固 定资 产相 一致的 折旧 政策 计提
租赁资 产折 旧。 能够 合理 确定租 赁期 届满 时将 会取 得租赁 资产 所有 权的 ,在 租赁资 产使 用年 限内
计提折 旧; 无法 合理 确定 租赁期 届满 时能 够取 得租 赁资产 所有 权的 ,在 租赁 期与租 赁资 产使 用寿
命两者 中较 短的 期间 内计 提折旧 。 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
60 / 119 
 
17. 在建工程 
(1) 在建工 程类 别 
在建工 程以 立项 项目 分类 核算。 
(2) 在建工 程结 转为 固定 资产 的标准 和时 点 
在建工 程项 目按 建造 该项 资产达 到预 定可 使用 状态 前所发 生的 全部 支出 ,作 为固定 资产 的入 账价
值。包 括建 筑费 用、 机器 设备原 价、 其他 为使 在建 工程达 到预 定可 使用 状态 所发生 的必 要支 出以
及在资 产达 到预 定可 使用 状态之 前为 该项 目专 门借 款所发 生的 借款 费用 及占 用的一 般借 款发 生的
借款费 用。 本公 司在 工程 安装或 建设 完成 达到 预定 可使用 状态 时将 在建 工程 转入固 定资 产。 所建
造的已 达到 预定 可使 用状 态、但 尚未 办理 竣工 决算 的固定 资产 ,自 达到 预定 可使用 状态 之日 起,
根据工 程预 算、 造价 或者 工程实 际成 本等 ,按 估计 的价值 转入 固 定 资产 ,并 按本公 司固 定资 产折
旧政策 计提 固定 资产 的折 旧,待 办理 竣工 决算 后, 再按实 际成 本调 整原 来的 暂估价 值, 但不 调整
原已计 提的 折旧 额。 
18. 借款费用 
(1) 借款费 用资 本化 的确 认原 则和资 本化 期间 
本公司 发生 的可 直接 归属 于符合 资本 化条 件的 资产 的购建 或生 产的 借款 费用 在同时 满足 下列 条件
时予以 资本 化计 入相 关资 产成本 : 
① 资产支 出已 经发 生。 
② 借款费 用已 经发 生。 
③ 为使资 产达 到预 定可 使用 状态所 必要 的购 建或 者生 产活动 已经 开始 。 
其他的 借款 利息 、折 价或 溢价和 汇兑 差额 ,计 入发 生当期 的损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 ,且 中断 时间 连续超 过 3 个月 的,
暂停借 款费 用的 资本 化。 
当购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产达 到预 定可 使用或 者可 销售 状态 时, 停止其 借款 费用 的资
本化; 以后 发生 的借 款费 用于发 生当 期确 认为 费用 。 
(2) 借款 费用 资本 化 率 以 及资本 化 金 额的 计算 方法 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的 ,以 专门 借款 当期 实际发 生的 利息
费用, 减去 将尚 未动 用的 借款资 金存 入银 行取 得的 利息收 入或 者进 行暂 时性 投资取 得的 投资 收益
后的金 额, 确定 为专 门借 款利息 费用 的资 本化 金额 。 
购建或 者生 产 符 合资 本化 条件的 资产 占用 了一 般借 款的, 一般 借款 资本 化的 利息金 额按 累计
资产支 出超 过专 门借 款部 分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化率 计算 。 
19. 生物资产 
不适用 
20. 油气资产 
不适用 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
(1) 无形资 产的 计价 方法 
按取得 时的 实际 成本 入账 。 
(2) 无形资 产使 用寿 命及 摊销 
① 使用寿 命有 限的 无形 资产 的使用 寿命 估计 情况 : 
项目 预计使 用寿 命 依据 
土地使 用权 50 法定使 用权 
专有技 术 5-10 参考能 为公 司带 来经 济利 益的期 限确 定使 用寿 命 
计算机 软件 5 参考能 为公 司带 来经 济利 益的期 限确 定使 用寿 命 
每年年 度终 了, 公司 对使 用寿命 有限 的无 形资 产的 使用寿 命及 摊销 方法 进行 复核。 经复 核, 本 年
末无形 资产 的使 用寿 命及 摊销方 法与 以前 估计 未有 不同。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
61 / 119 
 
② 无法预 见无 形资 产为 企业 带来经 济利 益期 限的 ,视 为使用 寿命 不确 定的 无形 资产。 对于
使用寿 命不 确定 的无 形资 产,公 司在 每年 年度 终了 对使用 寿命 不确 定的 无形 资产的 使用 寿命 进行
复核, 如果 重新 复核 后仍 为不确 定的 ,于 在资 产负 债表日 进行 减值 测试 。 
③ 无形资 产的 摊销 
对于使 用寿 命有 限的 无形 资产, 本公 司在 取得 时判 定其使 用寿 命, 在使 用寿 命内采 用直 线法 合理
摊销, 摊销 金额 按受 益项 目计入 当期 损益 。具 体摊 销金额 为其 成本 扣除 预计 残值后 的金 额。 已计
提减值 准备 的无 形资 产, 应扣除 已计 提的 无形 资产 减值准 备累 计金 额, 残值 为零。 但下 列情 况除
外:有 第三 方承 诺在 无形 资产使 用寿 命结 束时 购买 该无形 资产 或可 以根 据活 跃市场 得到 预计 残值
信息, 并且 该市 场在 无形 资产使 用寿 命结 束时 很可 能存在 。 
对使用 寿命 不确 定的 无形 资产, 不予 摊销 。每 年年 度终了 对使 用寿 命不 确定 的无形 资产 的使 用寿
命进行 复核 ,如 果有 证据 表明无 形资 产的 使用 寿命 是有限 的, 估计 其使 用寿 命并在 预计 使用 年限
内采用 直线 法摊 销。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
(1) 划分 内部 研究 开发 项 目的研 究阶 段和 开发 阶段 具体标 准 
① 本公司 将为 进一 步开 发活 动进行 的资 料及 相关 方面 的准备 活动 作为 研究 阶段 ,无形 资产
研究阶 段的 支出 在发 生时 计入当 期损 益。 
② 在本公 司已 完成 研究 阶段 的工作 后再 进行 的开 发活 动作为 开发 阶段 。 
(2) 开发 阶段 的支 出同 时 满足下 列条 件时 确认 为无 形资产 : 
A. 完成该 无形 资产 以使 其能 够使用 或出 售在 技术 上具 有可行 性。 
B. 具有完 成该 无形 资产 并使 用或出 售的 意图 。 
C. 无形资 产产 生经 济利 益的 方式, 包括 能够 证明 运用 该无形 资产 生产 的产 品存 在市场 或无
形资产 自身 存在 市场 ,无 形资产 将在 内部 使用 的, 能够证 明其 有用 性。 
D. 有足够 的技 术、 财务 资源 和其他 资源 支持 ,以 完成 该无形 资产 的开 发, 并有 能力使 用或
出售该 无形 资产 。 
E. 归属于 该无 形资 产开 发阶 段的支 出能 够可 靠地 计量 。 
 
22. 长期资产减值 
(1) 长 期股 权投 资减 值测 试方法 及会 计处 理方 法 
本公司 在资 产负 债表 日对 长期股 权投 资进 行逐 项检 查, 根据 被投资 单位 经营 政 策、 法律 环境 、
市场需 求、 行业 及盈 利能 力等的 各种 变化 判断 长期 股权投 资是 否存 在减 值迹 象。当 长期 股权 投资
可收回 金额 低于 账面 价值 时,将 可收 回金 额低 于长 期股权 投资 账面 价值 的差 额作为 长期 股权 投资
减值准 备予 以计 提。 长期 股权投 资减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不再 转回。 
(2) 投 资性 房地 产减 值测 试方法 及会 计处 理方 法 
资产负 债表 日按 投资 性房 产的成 本与 可收 回金 额孰 低计价 ,可 收回 金额 低于 成本的 ,按 两者
的差额 计提 减值 准备 。如 果已经 计提 减值 准备 的投 资性房 地产 的价 值 又 得以 恢复, 前期 已计 提的
减值准 备不 得转 回。 
(3) 固 定资 产的 减值 测试 方法及 会计 处理 方法 
本公司 在资 产负 债表 日对 各项固 定资 产进 行判 断, 当存在 减值 迹象 ,估 计可 收回金 额低 于其
账面价 值时 ,账 面价 值减 记至可 收回 金额 ,减 记的 金额确 认为 资产 减值 损失 ,计入 当期 损益 ,同
时计提 相应 的资 产减 值准 备。固 定资 产减 值损 失一 经确认 ,在 以后 会计 期间 不再转 回。 当存 在下
列迹象 的, 按固 定资 产单 项项目 全额 计提 减值 准备 : 
①长期 闲置 不用 ,在 可预 见的未 来不 会再 使用 ,且 已无转 让价 值的 固定 资产 。 
②由于 技术 进步 等原 因, 已不可 使用 的固 定资 产。 
③虽然 固定 资产 尚可 使用 ,但使 用后 产生 大量 不合 格品的 固定 资产 。 
④已遭 毁损 ,以 至于 不再 具有使 用价 值和 转让 价值 的固定 资产 。 
⑤其他 实质 上已 经不 能再 给公司 带来 经济 利益 的固 定资产 。 
(4) 在 建工 程减 值测 试方 法 及会计 处理 方法 
本公司 于资 产负 债表 日对 在建工 程进 行全 面检 查 , 如 果有证 据表 明在 建工 程已 经发生 了减 值 ,
估计可 收回 金额 低于 其账 面价值 时, 账面 价值 减记 至可收 回金 额, 减记 的金 额确认 为资 产减 值损华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
62 / 119 
 
失,计 入当 期损 益, 同 时 计提相 应的 资产 减值 准备 。在建 工程 减值 损失 一经 确认, 在以 后会 计期
间不再 转回 。存 在下 列一 项或若 干项 情况 的, 对在 建工程 进行 减值 测试 :  
①长期 停建 并且 预计 在未 来 3 年 内不 会重 新开 工的 在建工 程。 
②所建 项目 无论 在性 能上 ,还是 在技 术上 已经 落后 ,并且 给企 业带 来的 经济 利益具 有很 大的
不确定 性。  
③其他 足以 证明 在建 工程 已经发 生减 值的 情形 。 
(5) 无 形资 产减 值测 试方 法 及会计 处理 方法 
当无形 资产 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 时, 将资 产的账 面价 值减 记至 可收 回金额 ,减 记的
金额确 认为 资产 减值 损失 ,计入 当期 损益 ,同 时计 提相应 的无 形资 产减 值准 备。无 形资 产减 值损
失一经 确认 ,在 以后 会计 期间不 再转 回。 存在 下列 一项或 多项 以下 情况 的, 对无形 资产 进行 减值
测试: 
A.该无 形资 产已 被其 他新 技术等 所替 代 , 使 其为 企业 创造经 济利 益的 能力 受到 重大不 利 影 响 。 
B.该无 形资 产的 市价 在当 期大幅 下跌 ,并 在剩 余年 限内可 能不 会回 升。 
C.其他 足以 表明 该无 形资 产的账 面价 值已 超过 可收 回金额 的情 况。 
(6) 商 誉减 值测 试 
企业合 并形 成的 商誉 ,至 少在每 年年 度终 了进 行减 值测试 。本 公司 在对 包含 商誉的 相关 资产
组或者 资产 组组 合进 行减 值测试 时, 如与 商誉 相关 的资产 组或 者资 产组 组合 存在减 值迹 象的 ,按
以下步 骤处 理: 
首先对 不包 含商 誉的 资产 组或者 资产 组组 合进 行减 值测试 ,计 算可 收回 金额 ,并与 相关 资产
账面价 值比 较, 确认 相应 的减值 损失 ;然 后再 对包 含商誉 的资 产组 或者 资产 组这组 合进 行减 值测
试,比 较这 些相 关资 产组 或者资 产组 组合 的账 面价 值(包 括所 分摊 的商 誉的 账面价 值部 分) 与其
可收回 金额 ,如 相关 资产 组或者 资产 组组 合的 可收 回金额 低于 其账 面价 值的 ,就其 差额 确认 减值
损失。 减值 损失 金额 首先 抵减分 摊至 资产 组或 者资 产组组 合中 商誉 的账 面价 值;再 根据 资产 组或
者资产 组组 合中 除商 誉之 外的其 他各 项资 产的 账面 价值所 占比 重, 按比 例抵 减其他 各项 资产 的账
面价值 。 
 
23. 长期待摊费用 
长期待 摊费 用核 算本 公司 已经发 生但 由本 期和 以后 各期负 担的 分摊 期限 在一 年以上 的各 项费
用。 
长期待 摊费 用在 受益 期内 平均摊 销, 其中 :经 营租 赁方式 租入 的固 定资 产改 良支出 ,按 最佳
预期经 济利 益实 现方 式合 理摊销 ;在 租赁 土地 上自 建的房 产按 土地 的租 赁期 直线法 摊销 。 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
①职工 基本 薪酬 (工 资、 奖金、 津贴 、补 贴) 
本公司 在职 工为 其提 供服 务的会 计期 间, 将实 际发 生的短 期薪 酬确 认为 负债 ,并计 入当 期损
益,其 他会 计准 则要 求或 允许计 入资 产成 本的 除外 。 
②职工 福利 费 
本公司 发生 的职 工福 利费 ,在实 际发 生时 根据 实际 发生额 计入 当期 损益 或相 关资产 成本 。职
工福利 费为 非货 币性 福利 的,按 照公 允价 值计 量。 
③医疗 保险 费、 工伤 保险 费、生 育保 险费 等社 会保 险费和 住房 公积 金, 以及 工会经 费和 职工
教育经 费 
本公司 为职 工缴 纳的 医疗 保险费 、工 伤保 险费 、生 育保险 费等 社会 保险 费和 住房公 积金 ,以
及按规 定提 取的 工会 经费 和职工 教育 经费 ,在 职工 为其提 供服 务的 会计 期间 ,根据 规 定 的计 提基
础和计 提比 例计 算确 定相 应的职 工薪 酬金 额, 并确 认相应 负债 ,计 入当 期损 益或相 关资 产成 本。 
④短期 带薪 缺勤 
本公司 在职 工提 供服 务从 而增加 了其 未来 享有 的带 薪缺勤 权利 时, 确认 与累 积带薪 缺勤 相关
的职工 薪酬 ,并 以累 积未 行使权 利而 增加 的预 期支 付金额 计量 。本 公司 在职 工实际 发生 缺勤 的会
计期间 确认 与非 累积 带薪 缺勤相 关的 职工 薪酬 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
63 / 119 
 
⑤短期 利润 分享 计划 
利润分 享计 划同 时满 足下 列条件 的, 本公 司确 认相 关的应 付职 工薪 酬: 
A.企业 因过 去事 项导 致现 在具有 支付 职工 薪酬 的法 定义务 或推 定义 务。 
B.因利 润分 享计 划所 产生 的应付 职工 薪酬 义务 金额 能够可 靠估 计。 
(2)、离职后福利的会计处 理方 法 
①设定 提存 计划 
本公司 在职 工为 其提 供服 务的会 计期 间 , 将 根据 设定 提存计 划计 算的 应缴 存金 额确认 为负 债 ,
并计入 当期 损益 或相 关资 产成本 。 
根据设 定提 存计 划, 预期 不会在 职工 提供 相关 服务 的年度 报告 期结 束后 十二 个月内 支付 全部
缴存金 额的 ,本 公司 参照 相应的 折现 率( 根据 资产 负债表 日与 设定 受益 计划 义务期 限和 币种 相匹
配的国 债或 活跃 市场 上的 高质量 公司 债券 的市 场收 益率确 定) ,将 全部 应缴 存金额 以折 现后 的金
额计量 应付 职工 薪酬 。 
②设定 受益 计划 
A 确定 设定 受益 计划 义务 的现值 和当 期服 务成 本 
根据预 期累 计福 利单 位法 ,采用 无偏 且相 互一 致的 精算假 设对 有关 人口 统计 变量和 财务 变量
等做出 估计 ,计 量设 定受 益计划 所产 生的 义务 ,并 确定相 关义 务的 归属 期间 。本公 司按 照相 应的
折现率 (根 据资 产负 债表 日与设 定受 益计 划义 务期 限和币 种相 匹配 的国 债或 活跃市 场上 的高 质量
公司债 券的 市场 收益 率确 定)将 设定 受益 计划 所产 生的义 务予 以折 现, 以确 定设定 受益 计划 义务
的现值 和当 期服 务成 本。 
B.确认 设定 受益 计划 净负 债或净 资产 
设定受 益计 划存 在资 产的 ,本公 司将 设定 受益 计划 义务现 值减 去设 定受 益计 划资产 公允 价值
所形成 的赤 字或 盈余 确认 为一项 设定 受益 计划 净负 债或净 资产 。 
设定受 益计 划存 在盈 余的 ,本公 司以 设定 受益 计划 的盈余 和资 产上 限两 项的 孰低者 计量 设定
受益计 划净 资产 。 
C.确定 应计 入资 产成 本或 当期损 益的 金融 
服务成 本, 包括 当期 服务 成本、 过去 服务 成本 和结 算利得 或损 失。 其中 ,除 了其他 会计 准则
要求或 允许 计入 资产 成本 的当期 服务 成本 之外 ,其 他服务 成本 均计 入当 期损 益。 
设定受 益计 划净 负债 或净 资产的 利息 净额 ,包 括计 划资产 的利 息收 益、 设定 受益计 划义 务的
利息 费 用以 及资 产上 限影 响的利 息, 均计 入当 期损 益。 
D.确定 应计 入其 他综 合收 益的金 额 
重新计 量设 定受 益计 划净 负债或 净资 产所 产生 的变 动,包 括: 
(a)精 算利 得或 损失 , 即由 于精算 假设 和经 验调 整导 致之前 所计 量的 设定 受益 计划义 务现 值 的
增加或 减少 。 
(b)计 划资 产回 报, 扣除 包 括在设 定受 益计 划净 负债 或净资 产的 利息 净额 中的 金额。 
(c)资 产上 限影 响的 变动 , 扣除包 括在 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的利 息净 额中的 金额 。 
上述重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产所 产生 的变动 直接 计入 其他 综合 收益, 并且 在后
续会计 期间 不允 许转 回至 损益, 但本 公 司 可以 在权 益范围 内转 移这 些在 其他 综合收 益中 确认 的金
额。 
(3)、辞退福利的会计处理 方法 
本公司 向职 工提 供辞 退福 利的, 在下 列两 者孰 早日 确认辞 退福 利产 生的 职工 薪酬负 债, 并计
入当期 损益 : 
①企业 不能 单方 面撤 回因 解除劳 动关 系计 划或 裁减 建议所 提供 的辞 退福 利时 。 
②企业 确认 与涉 及支 付辞 退福利 的重 组相 关的 成本 或费用 时。 
辞退福 利预 期在 年度 报告 期结束 后十 二个 月内 不能 完全支 付的 ,参 照相 应的 折现率 (根 据资
产负债 表日 与设 定受 益计 划义务 期限 和币 种相 匹配 的国债 或活 跃市 场上 的高 质量公 司债 券的 市场
收益率 确定 )将 辞退 福利 金额予 以折 现, 以折 现后 的金额 计量 应付 职工 薪酬 。 
(4)、其他长期职工福利的 会计 处理方法 
①符合 设定 提存 计划 条件 的 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
64 / 119 
 
本公司 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 符合 设定 提存计 划条 件的 ,将 全部 应缴存 金额 以折
现后的 金额 计量 应付 职工 薪酬。 
②符合 设定 受益 计划 条件 的 
在报告 期末 ,本 公司 将其 他长期 职工 福利 产生 的职 工薪酬 成本 确认 为下 列组 成部分 : 
A.服务 成本 。 
B.其他 长期 职工 福利 净负 债或净 资产 的利 息净 额。 
C.重新 计量 其他 长期 职工 福利净 负债 或净 资产 所产 生的变 动。 
为简化 相关 会计 处理 ,上 述项目 的总 净额 计入 当期 损益或 相关 资产 成本 。 
 
25. 预计负债 
(1) 预 计负 债的 的确 认标 准 
如果与 或有 事项 相关 的义 务同时 符合 以下 条件 ,本 公司将 其确 认为 预计 负债 : 
①该义 务是 本公 司承 担的 现时义 务。 
②该义 务的 履行 很可 能导 致经济 利益 流出 本公 司。 
③该义 务的 金额 能够 可靠 地计量 。 
(2) 预 计负 债的 计量 方法 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量, 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 每个资 产负 债表 日对 预计 负债的 账面 价值 进行
复核。 有确 凿证 据表 明该 账面价 值不 能反 映当 前最 佳估计 数的 ,按 照当 前最 佳估计 数对 该账 面价
值进行 调整 。 
 
26. 股份支付 
(1) 股份支 付的 种类 :以 现金 结算的 股份 支付 和以 权益 结算的 股份 支付 。 
(2) 权益工 具公 允价 值的 确定 方法 
① 对于授 予职 工的 股份 ,其 公允价 值按 公司 股份 的市 场价格 计量 ,同 时考 虑授 予股份 所依
据的条 款和 条件 (不 包括 市场条 件之 外的 可行 权条 件)进 行调 整。 
② 对于授 予职 工的 股票 期权 ,在许 多情 况下 难以 获得 其市场 价格 。如 果不 存在 条款和 条件
相似的 交易 期权 ,公 司选 择适用 的期 权定 价模 型估 计所授 予的 期权 的公 允价 值。 
(3) 确认可 行权 权益 工具 最佳 估计的 依据 :在 等待 期 内 每个资 产负 债表 日, 公司 根据最 新取
得的可 行权 职工 人数 变动 等后续 信息 作出 最佳 估计 ,修正 预计 可行 权的 权益 工具数 量, 以作 出可
行权权 益工 具的 最佳 估计 。 
(4) 实施股 份支 付计 划的 会计 处理 
① 授予后 立即 可行 权的 以现 金结算 的股 份支 付, 在授 予日以 本公 司承 担负 债的 公允价 值计
入相关 成本 或费 用, 相应 增加负 债。 并在 结算 前的 每个资 产负 债表 日和 结算 日对负 债的 公允 价值
重新计 量, 将其 变动 计入 损益。 
② 完成等 待期 内的 服务 或达 到规定 业绩 条件 以后 才可 行权的 以现 金结 算的 股份 支付, 在等
待期内 的每 个资 产负 债表 日以对 可行 权情 况的 最佳 估计为 基础 ,按 本公 司承 担负债 的公 允价 值金
额,将 当期 取得 的服 务计 入成本 或费 用和 相应 的负 债。 
③ 授予后 立即 可行 权的 换取 职工服 务的 以权 益结 算的 股份支 付, 在授 予日 以权 益工具 的公
允价值 计入 相关 成本 或费 用,相 应增 加资 本公 积。 
④ 完成等 待期 内的 服务 或达 到规定 业绩 条件 以后 才可 行权换 取职 工服 务的 以权 益结算 的股
份支付 ,在 等待 期内 的每 个资产 负债 表日 ,以 对可 行权权 益工 具数 量的 最佳 估计为 基础 ,按 权益
工具授 予日 的公 允价 值 , 将当期 取得 的服 务计 入成 本或费 用和 资本 公积 。 
(5) 股份支 付计 划修 改的 会计 处理 
本公司 对股 份支 付计 划进 行修改 时, 若修 改增 加了 所授予 权益 工具 的公 允价 值,按 照权 益工 具公
允价值 的增 加相 应地 确认 取得服 务的 增加 ;若 修改 增加了 所授 予权 益工 具的 数量, 则将 增加 的权
益工具 的公 允价 值相 应地 确认为 取得 服务 的增 加。 权益工 具公 允价 值的 增加 是指修 改前 后的 权益
工具在 修改 日的 公允 价值 之间的 差额 。若 修改 减少 了股份 支付 公允 价值 总额 或采用 了其 他不 利于
职工的 方式 修改 股份 支付 计划的 条款 和条 件, 则仍 继续对 取得 的服 务进 行会 计处理 ,视 同该 变更
从未发 生, 除非 本公 司取 消了部 分或 全部 已授 予的 权益工 具。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
65 / 119 
 
(6) 股份支 付计 划终 止的 会计 处理 
如果在 等待 期内 取消 了所 授予的 权益 工具 或结 算了 所授予 的权 益工 具( 因未 满足可 行权 条件 而被
取消的 除外 ), 本公 司: 
①将取 消或 结算 作为 加速 可行权 处理 ,立 即确 认原 本应在 剩余 等待 期内 确认 的金额 。 
②在取 消或 结算 时支 付给 职工的 所有 款项 均作 为权 益的回 购处 理, 回购 支付 的金额 高于 该权
益工具 在回 购日 公允 价值 的部分 ,计 入当 期费 用。 
本公司 如果 回购 其职 工已 可行权 的权 益工 具, 冲减 企业的 所有 者权 益; 回购 支付的 款项 高于
该权益 工具 在回 购日 公允 价值的 部分 ,计 入当 期损 益 。 
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
不适用 
 
28. 收入 
(1) 销售商 品收 入 
公司已 将商 品所 有权 上的 主要风 险和 报酬 转移 给购 买方; 公司 既没 有保 留与 所有权 相联 系的 继续
管理权 ,也 没有 对已 售出 的商品 实施 有效 控制 ;收 入的金 额能 够可 靠地 计量 ;相关 的经 济利 益很
可能流 入企 业; 相关 的已 发生或 将发 生的 成本 能够 可靠地 计量 时, 确认 商品 销售收 入实 现。 
公司于 产品 已经 发往 客户 并取得 客户 在发 货单 上的 签字后 确 认 收入 。 
(2) 提供劳 务收 入 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易的 结果 能够 可靠 估计 的,采 用完 工百 分比 法确 认提供 劳务 收入 。提
供劳务 交易 的完 工进 度, 依据已 经发 生的 成本 占估 计总成 本的 比例 确定 。 
按照已 收或 应收 的合 同或 协议价 款确 定提 供劳 务收 入总额 ,但 已收 或应 收的 合同或 协议 价款 不公
允的除 外。 资产 负债 表日 按照提 供劳 务收 入总 额乘 以完工 进度 扣除 以前 会计 期间累 计已 确认 提供
劳务收 入后 的金 额, 确认 当期提 供劳 务收 入; 同时 ,按照 提供 劳务 估计 总成 本乘以 完工 进度 扣除
以前会 计期 间累 计已 确认 劳务成 本后 的金 额, 结转 当期劳 务成 本。 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易结 果不 能够 可靠 估计 的,分 别下 列情 况处 理: 
① 已经发 生的 劳务 成本 预计 能够得 到补 偿的 ,按 照已 经发生 的劳 务成 本金 额确 认 提供 劳务
收入, 并按 相同 金额 结转 劳务成 本。 
② 已经发 生的 劳务 成本 预计 不能够 得到 补偿 的, 将已 经发生 的劳 务成 本计 入当 期损益 ,不
确认提 供劳 务收 入。 
(3) 让渡资 产使 用权 收入 
与交易 相关 的经 济利 益很 可能流 入企 业, 收入 的金 额能够 可靠 地计 量时 ,分 别下列 情况 确定 让渡
资产使 用权 收入 金额 : 
① 利息收 入金 额, 按照 他人 使用本 企业 货币 资金 的时 间和实 际利 率计 算确 定。 
②使用 费收 入金 额, 按照 有关合 同或 协议 约定 的收 费时间 和方 法计 算确 定。 
 
29. 政府补助 
(1)、与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 从政 府取 得的 、用 于购建 或以 其他 方式 形成 长期资 产的 补助 ,确 认为 与资产 相关 的政
府补助 。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 寿命 内平 均分 配,计 入当 期损
益。但 是, 以名 义金 额计 量的政 府补 助, 直接 计入 当期损 益。 
(2)、与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 将从 政府 取得 的各 种奖励 、定 额补 贴、 财政 贴息、 拨付 的研 发经 费( 不包括 购建 固定
资产) 等与 资产 相关 的政 府补助 之外 的政 府补 助, 确认为 与收 益相 关的 政府 补助。 
与收益 相关 的政 府补 助, 分别下 列情 况处 理:  
①用于 补偿 公司 以后 期间 的相关 费用 或损 失的 , 确 认 为递延 收益 , 并 在确 认相 关 费用的 期间 ,
计入当 期损 益。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
66 / 119 
 
②用于 补偿 公司 已发 生的 相关费 用或 损失 的, 计入 当期损 益。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
本公司 通常 根据 资产 与负 债在资 产负 债表 日的 账面 价值与 计税 基础 之间 的暂 时性差 异, 采用
资产负 债表 债务 法将 应纳 税暂时 性差 异或 可抵 扣暂 时性差 异对 所得 税的 影响 额确认 和计 量递 延所
得税负 债或 递延 所得 税资 产。本 公司 不对 递延 所得 税资产 和递 延所 得税 负债 进行折 现。 
(1) 递 延所 得税 资产 的确 认 
对于可 抵扣 暂时 性差 异, 其对所 得税 的影 响额 按预 计转回 期间 的所 得税 税率 计算, 并将 该影
响额确 认为 递延 所得 税资 产,但 是以 本公 司很 可能 取得用 来抵 扣可 抵扣 暂时 性差异 、可 抵扣 亏损
和税款 抵减 的未 来应 纳税 所得额 为限 。 
同时具 有下 列特 征的 交易 或事项 中因 资产 或负 债的 初始确 认所 产生 的可 抵扣 暂时性 差异 对所
得税的 影响 额不 确认 为递 延所得 税资 产: 
A.该项 交易 不是 企业 合并 。 
B.交易 发生 时既 不影 响会 计利润 也不 影响 应纳 税所 得额( 或可 抵扣 亏损 )。 
本公司 对与 子公 司、 联营 公司及 合营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 ,同 时满足 下列 两项
条件的 ,其 对所 得 税 的影 响额( 才能 )确 认为 递延 所得税 资产 : 
A.暂时 性差 异在 可预 见的 未来很 可能 转回 。 
B.未来 很可 能获 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异 的应 纳税所 得额 。 
资产负 债表 日, 有确 凿证 据表明 未来 期间 很可 能获 得足够 的应 纳税 所得 额用 来抵扣 可抵 扣暂
时性差 异的 ,确 认以 前期 间未确 认的 递延 所得 税资 产。 
在资产 负债 表日 ,本 公司 对递延 所得 税资 产的 账面 价值进 行复 核。 如果 未来 期间很 可能 无法
获得足 够的 应纳 税所 得额 用以抵 扣递 延所 得税 资产 的利益 ,减 记递 延所 得税 资产的 账面 价值 。在
很可能 获得 足够 的应 纳税 所得额 时, 减记 的金 额予 以转回 。 
(2) 递 延所 得税 负债 的确 认 
本公司 所有 应纳 税暂 时性 差异均 按预 计转 回期 间的 所得税 税率 计量 对所 得税 的影响 ,并 将该
影响额 确认 为递 延所 得税 负债, 但下 列情 况的 除外 : 
①因下 列交 易或 事项 中产 生的应 纳税 暂时 性差 异对 所得税 的影 响不 确认 为递 延所得 税负 债: 
A.商誉 的初 始确 认。 
B.具有 以下 特征 的交 易中 产生的 资产 或负 债的 初始 确认: 该交 易不 是企 业合 并,并 且交 易发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 或可 抵扣亏 损。 
②本公 司对 与子 公司 、合 营企业 及联 营企 业投 资相 关的应 纳税 暂时 性差 异, 其对所 得税 的影
响额一 般确 认为 递延 所得 税负债 ,但 同时 满足 以下 两项条 件的 除外 : 
A.本公 司能 够控 制暂 时性 差异转 回的 时间 。 
B.该暂 时性 差异 在可 预见 的未来 很可 能不 会转 回。 
(3) 特 定交 易或 事项 所涉 及 的递延 所得 税负 债或 资产 的确认 
①与企 业合 并相 关的 递延 所得税 负债 或资 产 
非同一 控制 下企 业合 并产 生的应 纳税 暂时 性差 异或 可抵扣 暂时 性差 异, 在确 认递延 所得 税负
债或递 延所 得税 资产 的同 时,相 关的 递延 所得 税费 用(或 收益 ), 通常 调整 企业合 并中 所确 认的
商誉。 
②直接 计入 所 有 者权 益的 项目 
与直接 计入 所有 者权 益的 交易或 者事 项相 关的 当期 所得税 和递 延所 得税 ,计 入所有 者权 益。
暂时性 差异 对所 得税 的影 响计入 所有 者权 益的 交易 或事项 包括 :可 供出 售金 融资产 公允 价值 变动
等形成 的其 他综 合收 益、 会计政 策变 更采 用追 溯调 整法或 对前 期( 重要 )会 计差错 更正 差异 追溯
重述法 调整 期初 留存 收益 、同时 包含 负债 成份 及权 益成份 的混 合金 融工 具在 初始确 认时 计入 所有
者权益 等。 
③可弥 补亏 损和 税款 抵减 
A.本公 司自 身经 营产 生的 可弥补 亏损 以及 税款 抵减 
可抵扣 亏损 是指 按照 税法 规定计 算确 定的 准予 用以 后年度 的应 纳税 所得 额弥 补的亏 损 。 对 于
按照税 法规 定可 以结 转以 后年度 的未 弥补 亏损 (可 抵扣亏 损) 和税 款抵 减, 视同可 抵扣 暂时 性差
异处理 。在 预计 可利 用可 弥补亏 损或 税款 抵减 的未 来期间 内很 可能 取得 足够 的应纳 税所 得额 时,华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
67 / 119 
 
以很可 能取 得的 应纳 税所 得额为 限, 确认 相应 的递 延所得 税资 产, 同时 减少 当期利 润表 中的 所得
税费用 。 
B.因企 业合 并而 形成 的可 弥补的 被合 并企 业的 未弥 补亏损 
在企业 合并 中, 本公 司取 得被购 买方 的可 抵扣 暂时 性差异 ,在 购买 日不 符合 递延所 得税 资产
确认条 件的 , 不 予以 确认 。 购买 日后12 个 月内 , 如 取得新 的或 进一 步的 信息 表明购 买日 的相 关 情
况已经 存在 ,预 期被 购买 方在购 买日 可抵 扣暂 时性 差异带 来的 经济 利益 能够 实现的 ,确 认相 关的
递延所 得税 资产, 同时 减 少商誉, 商誉 不足 冲减 的, 差额部 分确 认为 当期 损益 ; 除上述 情况 以外 ,
确认与 企业 合并 相关 的递 延所得 税资 产, 计入 当期 损益。 
④合并 抵销 形成 的暂 时性 差异 
本公司 在编 制合 并财 务报 表时, 因抵 销未 实现 内部 销售损 益导 致合 并资 产负 债表中 资产 、负
债的账 面价 值与 其在 所属 纳税主 体的 计税 基础 之间 产生暂 时性 差异 的, 在合 并资产 负债 表中 确认
递延所 得税 资产 或递 延所 得税负 债, 同时 调整 合并 利润表 中的 所得 税费 用, 但与直 接计 入所 有者
权益的 交易 或事 项及 企业 合并相 关的 递延 所得 税 除 外。 
⑤以权 益结 算的 股份 支付 
如果税 法规 定与 股份 支付 相关的 支出 允许 税前 扣除 ,在按 照会 计准 则规 定确 认成本 费用 的期
间内, 本公 司根 据会 计期 末取得 信息 估计 可税 前扣 除的金 额计 算确 定其 计税 基础及 由此 产生 的暂
时性差 异, 符合 确认 条件 的情况 下确 认相 关的 递延 所得税 。其 中预 计未 来期 间可税 前扣 除的 金额
超过按 照会 计准 则规 定确 认的与 股份 支付 相关 的成 本费用 ,超 过部 分的 所得 税影响 直接 计入 所得
税权益 。 
 
31. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
① 本公司 作为 经营 租赁 承租 人时, 将 经 营租 赁的 租金 支出, 在租 赁期 内各 个期 间按照 直线
法或根 据租 赁资 产的 使用 量计入 当期 损益 。出 租人 提供免 租期 的, 本公 司将 租金总 额在 不扣 除免
租期的 整个 租赁 期内 ,按 直线法 或其 他合 理的 方法 进行分 摊, 免租 期内 确认 租金费 用及 相应 的负
债。出 租人 承担 了承 租人 某些费 用的 ,本 公司 按该 费用从 租金 费用 总额 中扣 除后的 租金 费用 余额
在租赁 期内 进行 分摊 。 
初始直 接费 用, 计入 当期 损益。 如协 议约 定或 有租 金的在 实际 发生 时计 入当 期损益 。 
② 本公司 作为 经营 租赁 出租 人时, 采用 直线 法将 收到 的租金 在租 赁期 内确 认为 收益。 出租
人提供 免租 期的 ,出 租人 将租金 总额 在不 扣除 免租 期的整 个租 赁期 内, 按直 线法或 其他 合理 的方
法进行 分配 ,免 租期 内出 租人也 确认 租金 收入 。承 担了承 租人 某些 费用 的, 本公司 按该 费用 自租
金收入 总额 中扣 除后 的租 金收入 余额 在租 赁期 内进 行分配 。 
初始直 接费 用, 计入 当期 损益。 金额 较大 的予 以资 本化, 在整 个经 营租 赁期 内按照 与确 认租 金收
入相同 的基 础分 期计 入当 期损益 。如 协议 约定 或有 租金的 在实 际发 生时 计入 当期收 益。 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
① 本公司 作为 融资 租赁 承租 人时, 在租 赁期 开始 日, 将租赁 开始 日租 赁资 产公 允价值 与最
低租赁 付款 额现 值两 者中 较低者 作为 租入 资产 的入 账价值 ,将 最低 租赁 付款 额作为 长期 应付 款的
入账价 值, 其差 额作 为未 确认融 资费 用。 在租 赁期 内各个 期间 采用 实际 利率 法进行 分摊 ,确 认为
当期融 资费 用, 计入 财务 费用。 
发生的 初始 直接 费用 ,计 入租入 资产 价值 。 
在计提 融资 租赁 资产 折旧 时,本 公司 采用 与自 有应 折旧资 产相 一致 的折 旧政 策,折 旧期 间以 租赁
合同而 定。 如果 能够 合理 确定租 赁期 届满 时本 公司 将会取 得租 赁资 产所 有权 ,以租 赁期 开始 日租
赁资产 的寿 命作 为折 旧期 间;如 果无 法合 理确 定租 赁期届 满 后 本公 司是 否能 够取得 租赁 资产 的所
有权, 以租 赁期 与租 赁资 产寿命 两者 中较 短者 作为 折旧期 间。 
② 本公司 作为 融资 租赁 出租 人时, 于 租 赁期 开始 日将 租赁开 始日 最低 租赁 应收 款额与 初始
直接费 用之 和作 为应 收融 资租赁 款的 入账 价值 ,计 入资产 负债 表的 长期 应收 款,同 时记 录未 担保
余值; 将最 低租 赁应 收款 额、初 始直 接费 用及 未担 保余值 之和 与其 现值 之和 的差额 作为 未实 现融
资收益 ,在 租赁 期内 各个 期间采 用实 际利 率法 确认 为租赁 收入 ,计 入租 赁业 务收入 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
68 / 119 
 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
无 
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
34. 其他 
无 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
税种 
计税依 据 税率 
增值税 商品销 售收 入 17% 
增值税 融资租 赁收 入 17%或6%、5% 或11% 
消费税     
营业税 房屋出 租等 收入 5% 
城市维 护建 设税 流转税 额 7% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 本公 司15% ,华 菱汽 车 15% ,福
亨内 饰15% ,芜 湖福 马 15% ,其
他子公 司25% 
房产税 房产租 金收 入或 自有 房产 原值
的 70% 
12%或1.2% 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
华菱星 马 15% 
华菱汽 车 15% 
福亨内 饰 15% 
芜湖福 马 15% 
其他子 公司 25% 
 
2. 税收优惠 
①经安 徽省 科技 厅、 安徽 省财政 厅、 安徽 省国 家税 务局、 安徽 省地 方税 务局 联合发 布的 《关
于公布 安徽 省2014 年第 一 批高新 技术 企业 认定 名单 的通知 》( 科高 〔2014 〕43 号) ,本 公司 和
华菱汽 车通 过了 高新 技术 企业复 审, 本公 司证 书编 号:GR201434000432 ,华 菱汽车 证书 编号 :
GR201434000664 。 根据 相 关规定 , 本公 司和 华菱 汽 车自 2014 年 1 月 1 日起 三 年内享 受国 家高 新技
术企业 所得 税等 优惠 政策 ,企业 所得 税 按15% 征收 。 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
69 / 119 
 
②经安 徽省 科技 厅、 安徽 省财政 厅、 安徽 省国 家税 务局、 安徽 省地 方税 务局 联合发 布的 《关
于公布 安徽 省2015 年第 一 批高新 技术 企业 认定 名单 的通知 》( 科高 〔2015 〕47 号) ,福 亨内 饰
和芜湖 福马 通 过 了高 新技 术企业 审核 , 福亨 内饰 证书 编号 : GR201534000310 , 芜 湖福马 证书 编号 :
GR201534000423 。 根据 相 关规定 , 福亨 内饰 和芜 湖 福马 自 2015 年1 月1 日 起 三年内 享受 国家 高新
技术企 业所 得税 等优 惠政 策,企 业所 得税 按15% 征 收。 
 
3. 其他 
无 
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 124,759.01 230,332.66 
银行存 款 490,269,490.29 251,188,165.13 
其他货 币资 金 1,000,603,744.26 667,235,920.37 
合计 1,490,997,993.56 918,654,418.16 
其中: 存 放在 境外 的款
项总额 
6,278,947.14 6,151,350.72 
其他说 明 
(1) 其他货 币资 金期 末余 额中 为用于 开具 银行 承兑 汇票 交存的 保证 金金 额 为780,968,893.49 元,
为办理 银行 按揭 贷款 交存 的保证 金金 额 为141,396,400.84 元 , 为 办理 委托 贷 款交存 的保 证金 金额
为15,000,000.00 元 ,为 开具信 用证 交存 的保 证金 金额 为 63,139,933.30 元 ,其他 保证 金
98,516.63 元, 除上 述款 项外, 期末 货币 资金 余额 中无其 他因 抵押 或冻 结等 对使用 有限 制、 有潜
在回收 风险 的款 项。 
(2) 货币资 金期 末余 额中 存放 在境外 的款 项 6,278,947.14 元。 
(3) 货币资 金期 末余 额较 期初 余额增长 62.30% , 主 要原 因系公 司采 用票 据方 式结 算采购 款金 额 增
加。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 195,926,204.96 204,556,864.00 
商业承 兑票 据 1,800,000.00       
合计 197,726,204.96 204,556,864.00 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
70 / 119 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末已 质押 金额 
银行承 兑票 据 
140,641,855.64 
商业承 兑票 据   
合计 140,641,855.64 
 
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 2,594,376,494.42   
商业承 兑票 据     
合计 2,594,376,494.42   
 
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 




(%) 
单项金 额重 大并 单独
计提坏 账准 备的 应收
账款 
316,543,821.55 17.58 245,147,108.87 77.44 71,396,712.68 328,351,278.57 19.85 252,749,192.99 76.98 75,602,085.58 
按信用 风险 特征 组合
计提坏 账准 备的 应收
账款 
1,431,122,745.70 79.47 125,574,376.44 8.77 1,305,548,369.26 1,279,308,105.37 77.33 96,897,925.08 7.57 1,182,410,180.29 
单项金 额不 重大 但单
独计提 坏账 准备 的应
收账款 
53,115,297.52 2.95 45,122,378.41 84.95 7,992,919.11 46,600,734.67 2.82 38,926,583.36 83.53 7,674,151.31 
合计 1,800,781,864.77 / 415,843,863.72 / 1,384,938,001.05 1,654,260,118.61 / 388,573,701.43 / 1,265,686,417.18 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款 
(按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 计提理 由 
内蒙古 华银 设备
(集团 )有 限公 司 
147,651,037.88 126,557,515.76 85.71 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
内蒙古 日强 建筑 机 51,595,113.93 28,853,955.79 55.92 预计未 来现 金华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
71 / 119 
 
械有限 责任 公司 流量现 值低 于
其账面 价值 
宁夏恒 瑞祥 达机 械
设备有 限公 司 
28,828,862.49 17,589,154.43 61.01 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
四川杰 通汽 车贸 易
有限公 司 
24,485,285.74 24,485,285.74 100.00 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
云南同 发经 贸有 限
公司 
22,641,527.43 19,612,893.52 86.62 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
大连瑞 星汽 车销 售
服务有 限公 司 
14,175,791.45 8,504,394.00 59.99 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
孝义市 鑫铭 烨贸 易
有限公 司 
13,824,832.57 12,051,970.68 87.18 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
潍坊和 天汽 车贸 易
有限公 司 
13,341,370.06 7,491,938.95 56.16 预计未 来现 金
流量现 值低 于
其账面 价值 
合计 316,543,821.55 245,147,108.87 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
        
        
1 年以 内小 计 1,199,840,165.28 59,992,008.26 5.00 
1 至2 年 140,549,371.69 14,054,937.17 10.00 
2 至3 年 25,710,817.51 7,713,245.26 30.00 
3 年以 上       
3 至4 年 40,089,776.42 20,044,888.21 50.00 
4 至5 年 5,816,586.29 4,653,269.03 80.00 
5 年以 上 19,116,028.51 19,116,028.51 100.00 
合计 1,431,122,745.70 125,574,376.44 8.77 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
 
应收账款(按单位) 
期末余额 
应收账款 坏账准备 
计提比
例(%) 
计提理由 
河南众 信汽 车销 售服 务有
限公司 
9,309,393.12 7,487,076.39 80.42 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
72 / 119 
 
石家庄 正福 汽车 贸易 有限
公司 
8,044,183.92 6,604,516.79 82.10 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
北京菱 海明 贸易 有限 责任
公司 
7,896,488.03 4,521,339.04 57.26 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
乌海市 立达 机电 设备 有限
责任公 司 
7,856,286.16 7,856,286.16 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
四川省 三业 汽车 贸易 有限
公司 
6,023,798.02 4,697,018.76 77.97 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
霍林郭 勒冠 通矿 山工 程有
限公司 
4,563,102.79 4,563,102.79 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
新疆西 部杰 通汽 车贸 易有
限公司 
3,253,211.74 3,253,211.74 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
通辽市 吉祥 汽车 贸易 有限
责任公 司 
2,002,059.03 2,002,059.03 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
枣庄华 海联 工程 机械 有限
公司 
1,515,580.63 1,486,573.63 98.09 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
锡林浩 特市 凯瑞 特工 贸有
限公司 
1,329,640.00 1,329,640.00 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
上海中 欧国 际企 业集 团有
限公司 
1,321,554.08 1,321,554.08 100.00 
预计未 来现 金流 量现
值低于 其账 面价 值 
合  计 53,115,297.52 45,122,378.41 84.95  
 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 28,676,451.36 元 ;本 期收 回或转 回坏 账准 备金 额1,406,289.07 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名称 
与本公司
关系 
期末余额 年限 
占应收账款总额
的比例(%) 
广州市 菱马 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 179,801,849.68 1 年以内 9.98 
内蒙古 华银 设备 (集 团) 有限公 司 非关联 方 147,651,037.88 4 年以 内 8.20 
广州市 深马 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 75,803,114.04 1 年以内 4.21 
东莞市 路通 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 58,530,422.56 1 年以内 3.25 
深圳市 赛驰 实业 发展 有限 公司 非关联 方 54,068,526.43 1 年以内 3.00 
合   计 — 515,854,950.59 — 28.65 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
73 / 119 
 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
无 
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 50,897,108.74 65.96 51,739,659.46 88.57 
1 至2 年 22,977,048.37 29.78 3,456,796.21 5.92 
2 至3 年 1,901,488.60 2.46 1,522,151.28 2.61 
3 年以 上 1,387,689.59 1.80 1,696,846.83 2.90 
合计 77,163,335.30 100.00 58,415,453.78 100.00 
 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
 
单位名称 期末余 额 
占预付账款期末余额 
合计数的比例(%) 
江苏苏 美达 成套 设备 工程 有限公 司 17,572,678.98 22.77 
上海宝 钢钢 材贸 易有 限公 司 12,628,319.19 16.37 
安徽省 电力 公司 马鞍 山供 电公司 3,574,558.95 4.63 
山东修 健重 卡车 桥制 造有 限公司 2,937,347.80 3.81 
上海武 钢华 东销 售有 限公 司合肥 分公 司 2,796,497.44 3.62 
合   计 39,509,402.36 51.20 
 
 
其他说 明 
预付款 项期末 余 额较 期初 余额增 长32.09% ,主 要原因 系 公司 采购 的货 物 尚未 验收入库 所致 。 
 
7、 应收利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
8、 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
74 / 119 
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款 
                    
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款 
36,779,003.39 99.09 5,010,437.76 13.62 31,768,565.63 36,935,323.79 99.09 4,610,092.09 12.48 32,325,231.70 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款 
338,526.05 0.91 338,526.05 100.0

      338,526.05 0.91 338,526.05 100.00       
合计 37,117,529.44 / 5,348,963.81 / 31,768,565.63 37,273,849.84 / 4,948,618.14 / 32,325,231.70 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
        
        
1 年以 内小 计 12,619,782.54 630,989.14 5.00 
1 至2 年 21,031,781.94 2,103,178.19 10.00 
2 至3 年 461,454.39 138,436.32 30.00 
3 年以 上       
3 至4 年 166,784.02 83,392.01 50.00 
4 至5 年 2,223,792.00 1,779,033.60 80.00 
5 年以 上 275,408.50 275,408.50 100.00 
合计 36,779,003.39 5,010,437.76 13.62 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
75 / 119 
 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 400,345.67 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 
期末账 面余 额 期初账 面余 额 
押金、 保证 金 21,927,027.91 25,778,856.07 
股权转 让款 5,100,000.00 5,100,000.00 
往来款 及其 他 6,009,098.55 3,382,524.40 
备用金 4,081,402.98 3,012,469.37 
合计 37,117,529.44 37,273,849.84 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
光大金 融租 赁
股份有 限公 司 
保证金 15,000,000.00 1 至 2 年 40.41 1,500,000.00 
张国志 股权转 让款 5,100,000.00 1 至 2 年 13.74 510,000.00 
远东宏 信( 天
津)融 资租 赁
有限公 司 
保证金 2,870,000.00 1 年以 内 7.73 143,500.00 
马鞍山 市开 发
区财政 局 
保证金 2,200,000.00 4 至 5 年 5.93 1,760,000.00 
交银金 融租 赁
有限责 任公 司 
保证金 750,000.00 1 年以 内 2.02 37,500.00 
合计 / 25,920,000.00 / 69.83 3,951,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
无 
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
无 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
76 / 119 
 
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 695,987,447.47 133,387,099.39 562,600,348.08 649,889,349.33 109,323,364.05 540,565,985.28 
在产品 6,798,772.93       6,798,772.93 14,909,630.73       14,909,630.73 
库存商品 841,203,545.51 137,549,824.25 703,653,721.26 831,576,842.10 87,839,179.71 743,737,662.39 
周转材料                   1,563.15       1,563.15 
消耗性生物资产                                     
建造合同形成的
已完工未结算资
产 
                                    
合计 1,543,989,765.91 270,936,923.64 1,273,052,842.27 1,496,377,385.31 197,162,543.76 1,299,214,841.55 
 
(2).  存货跌价准备 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末余 额 
计提 

他 
转回或 转销 

他 
原材料 109,323,364.05 28,080,215.92       4,016,480.58       133,387,099.39 
在产品                                     
库存商 品 87,839,179.71 50,889,922.82       1,179,278.28       137,549,824.25 
周转材 料                                     
消耗性 生物 资
产 
                                    
建造合 同形 成
的已完 工未 结
算资产 
                                    
合计 197,162,543.76 78,970,138.74       5,195,758.86       270,936,923.64 
 
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
无 
 
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
11 、 划分为持有待售的资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
12 、 其他流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 留抵 税额 105,158,235.94 113,104,452.80 
预交所 得税 11,875,033.86 13,248,942.32 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
77 / 119 
 
预交河 道维 护费 217,173.12       
合计 117,250,442.92 126,353,395.12 
 
 
13 、 可供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
14 、 持有至到期投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 长期应收款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 长期应收款情况: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 折现
率区
间 
账面余 额 坏账准 备 账面价 值 账面余 额 坏账准 备 账面价 值 
融资租 赁
款 
602,289,006.05 27,667,810.73 574,621,195.32 436,429,427.70 9,408,817.68 427,020,610.02 7%-15% 
其中: 未
实现融 资
收益 
37,096,364.77       37,096,364.77 36,641,331.64       36,641,331.64       
分期收 款
销售商 品 
              
分期收 款
提供劳 务 
              
合计 602,289,006.05 27,667,810.73 574,621,195.32 436,429,427.70 9,408,817.68 427,020,610.02 / 
 
(2) 因金融资产转移而终止 确 认的长期应收款 
无 
 
(3) 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
无 
 
其他说 明 
长期应 收款 期末 余额 较期 初增长34.57% , 主要 原因 系本公 司所 属子 公司 上海 徽融融 资租 赁业
务增长 所致 。 
 
16 、 长期股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 投资性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
投资性 房地 产 计 量模 式 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
78 / 119 
 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 16,206,383.14 754,141.37   16,960,524.51 
2.本期 增加 金额 216,000.00         216,000.00 
(1) 外购 216,000.00     216,000.00 
(2) 存货\ 固定 资产\在
建工程 转入 
        
(3) 企业 合并 增加         
          
          
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
          
4.期末 余额 16,422,383.14 754,141.37   17,176,524.51 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1.期初 余额 4,683,133.06 143,711.86   4,826,844.92 
2.本期 增加 金额 265,966.50 7,979.47   273,945.97 
(1) 计提 或摊 销 265,966.50 7,979.47   273,945.97 
          
          
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
          
4.期末 余额 4,949,099.56 151,691.33   5,100,790.89 
三、减 值准 备     
1.期初 余额         
2.本期 增加 金额         
(1) 计提         
          
          
3、本 期减 少金 额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
4.期末 余额         
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 11,473,283.58 602,450.04   12,075,733.62 
2.期初 账面 价值 11,523,250.08 610,429.51   12,133,679.59 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
79 / 119 
 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 通用设 备 专用设 备 运输工 具 合计 
一、账 面
原值: 
     
1.期初 余
额 
1,516,102,664.75 144,501,762.57 2,674,451,878.75 42,812,740.94 4,377,869,047.01 
2.本期 增
加金额 
12,212,811.65 3,380,068.97 1,011,230.40 839,167.32 17,443,278.34 
(1 ) 购置 11,774,884.65 3,380,068.97 11,230.40 839,167.32 16,005,351.34 
(2 ) 在建
工程转 入 
437,927.00       1,000,000.00       1,437,927.00 
(3 ) 企业
合并增 加 
          
            
3.本期 减
少金额 
                  774,036.00 774,036.00 
(1 ) 处置
或报废 
                  774,036.00 774,036.00 
            
4.期末 余
额 
1,528,315,476.40 147,881,831.54 2,675,463,109.15 42,877,872.26 4,394,538,289.35 
二、累 计
折旧 
     
1.期初 余
额 
257,765,728.31 57,694,432.20 926,092,985.29 24,437,542.97 1,265,990,688.77 
2.本期 增
加金额 
25,104,369.48 13,425,601.67 85,580,225.96 2,216,331.43 126,326,528.54 
(1 ) 计提 25,104,369.48 13,425,601.67 85,580,225.96 2,216,331.43 126,326,528.54 
            
3.本期 减
少金额 
                  740,674.56 740,674.56 
(1 ) 处置
或报废 
                  740,674.56 740,674.56 
            
4.期末 余
额 
282,870,097.79 71,120,033.87 1,011,673,211.25 25,913,199.84 1,391,576,542.75 
三、减 值
准备 
     
1.期初 余
额 
5,852,558.56                   5,852,558.56 
2.本期 增
加金额 
          
(1 ) 计提           华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
80 / 119 
 
            
3.本期 减
少金额 
          
(1 ) 处置
或报废 
          
            
4.期末 余
额 
5,852,558.56                   5,852,558.56 
四、账 面
价值 
     
1.期末 账
面价值 
1,239,592,820.05 76,761,797.67 1,663,789,897.90 16,964,672.42 2,997,109,188.04 
2.期初 账
面价值 
1,252,484,377.88 86,807,330.37 1,748,358,893.46 18,375,197.97 3,106,025,799.68 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
华菱汽 车 房 屋建 筑物 362,022,153.67 正在办 理中 
湖南华 菱 房 屋建 筑物 162,334,572.62 正在办 理中 
天津星 马 房 屋建 筑物 33,589,272.82 正在办 理中 
福马零 部件 厂房 及综 合楼 136,083,966.88 正在办 理中 
 
 
19 、 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  在建工程情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
在建厂 房 237,295,150.60       237,295,150.60 214,779,559.70       214,779,559.70 
在安装 设备 154,986,590.03       154,986,590.03 128,509,831.84       128,509,831.84 
其他零 星工 程 32,260,113.22       32,260,113.22 31,146,209.63       31,146,209.63 
合计 424,541,853.85       424,541,853.85 374,435,601.17       374,435,601.17 
 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
81 / 119 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名
称 


数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 
本期转 入固 定
资产金 额 







额 
期末 
余额 











(%) 



度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
在建厂
房 
      214,779,559.70 22,515,590.90             237,295,150.60           自
筹 
在安装
设备 
      128,509,831.84 26,476,758.19             154,986,590.03           自
筹 
其他零
星工程 
      31,146,209.63 2,551,830.59 1,437,927.00       32,260,113.22           自
筹 
合计   374,435,601.17 51,544,179.68 1,437,927.00       424,541,853.85 / /     / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
20 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 固定资产清理 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
23 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 计算机 软件 专有技 术 商标权 合计 
一、账面
原值 
     
1.期初余
额 
629,987,933.11 37,697,005.12 225,538,298.28 148,000.00 893,371,236.51 
2.本期 增
加金额 
      66,731.17 138,772,911.03       138,839,642.20 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
82 / 119 
 
(1)购置 
      66,731.17             66,731.17 
(2)内部
研发 
            138,772,911.03       138,772,911.03 
 
(3)企 业
合并增 加 
          
            
3.本期 减
少金额 
          
(1)处置 
          
            
4.期末 余
额 
629,987,933.11 37,763,736.29 364,311,209.31 148,000.00 1,032,210,878.71 
二、累 计
摊销 
     
1.期初余
额 
61,986,554.27 20,499,143.25 62,370,718.52 148,000.00 145,004,416.04 
2.本期 增
加金额 
6,570,164.25 2,761,302.61 11,461,761.76       20,793,228.62 
(1) 计提 
6,570,164.25 2,761,302.61 11,461,761.76       20,793,228.62 
            
3.本期 减
少金额 
          
 
(1)处置 
          
            
4.期末 余
额 
68,556,718.52 23,260,445.86 73,832,480.28 148,000.00 165,797,644.66 
三、减 值
准备 
     
1.期初余
额 
          
2.本期 增
加金额 
          
(1) 计提 
          
            
3.本期 减
少金额 
          
(1)处置 
          
            
4.期末 余
额 
          
四、账 面
价值 
     
1.期末 账
面价值 
561,431,214.59 14,503,290.43 290,478,729.03       866,413,234.05 
2.期初 账
面价值 
568,001,378.84 17,197,861.87 163,167,579.76       748,366,820.47 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
83 / 119 
 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例33.41% 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
无 
25 、 开发支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期初 
余额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末 
余额 内部开 发支 出 

他 
  确认为 无形 资产 





益 
  
气体
机研
发 
149,294,528.13 -10,521,617.10     138,772,911.03               
柴油
机研
发 
      29,289,398.90                       29,289,398.90 
合计 149,294,528.13 18,767,781.80             138,772,911.03             29,289,398.90 
其他说 明 
(1) 本公 司在 成功 开发 出 自主知 识产 权的 柴油 发动 机技术 的基 础上 ,2013 年 度通过 研究 、
立项, 开始 对天 然气 发动 机研发 项目 进行 开发 , 公 司从 2013 年开 始对 开发 支 出进行 资本 化, 公司
天然气 发动 机项 目的 于 2016 年6 月 结束 研发 ,对 气 体机 研 发项 目的 开发 支出 转入无 形资 产 。 
本公司 在成功 开 发出 自主 知识产 权的 大 排量 柴油 发动 机 的 基 础上 ,2015 年 通过 研 究、 立项 ,
开始对 欧五 新型 中型 柴油 机 研发 项目 进行 开发 ,公 司从 2016 年起 对开 发支 出 进行资 本化 ,截至
2016 年6 月 30 日止 ,公 司中型 柴油 机的 研发 项目 正在有 序进 行。 
(2) 开发 支出 期末 余额 较 期初余 额下降 80.38%, 主 要原因 系公 司天 然气 发动 机研发 项目 已
达到预 定 可 使用 状态 ,转 入无形 资产 所致 。 
 
26 、 商誉 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
湖南星 马底
盘车间 
6,026,237.20       139,359.54       5,886,877.66 
其他 728,669.01       22,322.22       706,346.79 
合计 6,754,906.21       161,681.76       6,593,224.45 
 
 
28 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
84 / 119 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备         
内部交 易未 实现 利润         
可抵扣 亏损         
应收款 项可 抵扣 差异 638,148.32 95,722.25 9,829,171.38 2,415,546.67 
存货跌 价准 备 7,598,561.27 1,139,784.19 7,598,561.27 1,139,784.19 
合计 8,236,709.59 1,235,506.44 17,427,732.65 3,555,330.86 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异     
可抵扣 亏损 920,277,333.76 805,132,785.90 
应收款 项可 抵扣 差异 496,123,341.49 454,964,167.69 
递延收 益 229,561,730.46 231,240,564.02 
存货跌 价准 备 263,338,362.37 189,563,982.49 
预提费 用 31,241,666.44 22,303,141.36 
合计 1,940,542,434.52 1,703,204,641.46 
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2017 30,094,009.72 30,094,009.72   
2018 28,728,934.98 32,442,223.10   
2019 80,039,238.35 80,039,238.35   
2020 605,694,245.69 662,557,314.73   
2021 175,720,905.02         
合计 920,277,333.76 805,132,785.90 / 
 
 
29 、 其他非流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
工程设 备款 23,714,715.70 46,343,837.58 
其他       1,000,000.00 
合计 23,714,715.70 47,343,837.58 
其他说 明: 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
85 / 119 
 
其他非流动资产 期末余额较期初余额下降 49.91%, 主要 原因系本公司采购 设备 的
预付款减少所致。 
 
30 、 短期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  短期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款 3,000,000.00   
保证借 款 993,000,000.00 398,000,000.00 
信用借 款 110,000,000.00 69,000,000.00 
委托借 款       500,000,000.00 
      
合计 1,106,000,000.00 967,000,000.00 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
 
31 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
32 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
33 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票 132,600,000.00 121,940,460.00 
银行承 兑汇 票 2,343,768,660.57 1,810,490,931.47 
合计 2,476,368,660.57 1,932,431,391.47 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
34 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
货款 2,453,018,705.42 2,110,881,213.70 
工程设 备款 222,629,710.74 245,260,432.93 
运费 976,647.67 1,067,493.05 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
86 / 119 
 
其他 5,690,600.80 1,883,328.02 
合计 2,682,315,664.63 2,359,092,467.70 
 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
35 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
货款 75,649,946.47 70,857,465.36 
      
合计 75,649,946.47 70,857,465.36 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
 
36 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 11,555,725.10 127,268,191.67 136,546,439.08 2,277,477.69 
二、 离职 后福 利- 设定 提存
计划 
1,687,409.13 14,760,683.66 14,991,066.84 1,457,025.95 
三、辞 退福 利         
四、一 年内 到期 的其 他福
利 
        
          
          
合计 13,243,134.23 142,028,875.33 151,537,505.92 3,734,503.64 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、 工 资、 奖 金、 津 贴和
补贴 
9,888,568.82 108,164,080.54 117,192,069.85 860,579.51 
二、职 工福 利费 270,160.33 3,350,364.24 3,334,503.57 286,021.00 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
87 / 119 
 
三、社 会保 险费 311,602.05 6,668,333.19 6,739,417.11 240,518.13 
其中: 医疗 保险 费 306,406.06 5,772,428.52 5,838,849.55 239,985.03 
工伤保 险费 4,513.09 566,899.75 571,323.94 88.90 
生育保 险费 682.90 329,004.92 329,243.62 444.20 
          
          
四、住 房公 积金 471,932.00 8,903,998.70 8,921,784.55 454,146.15 
五、 工 会经 费和 职工 教育
经费 
613,461.90 181,415.00 358,664.00 436,212.90 
六、短 期带 薪缺 勤         
七、短 期利 润分 享计 划         
          
          
合计 11,555,725.10 127,268,191.67 136,546,439.08 2,277,477.69 
 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 1,553,892.32 13,740,997.64 13,961,663.01 1,333,226.95 
2、失 业保 险费 133,516.81 1,019,686.02 1,029,403.83 123,799.00 
3、企 业年 金缴 费         
合计 1,687,409.13 14,760,683.66 14,991,066.84 1,457,025.95 
 
其他说 明: 
(1) 应付职 工薪 酬期 末余 额较 期初余 额下降71.80% ,主 要原因 系期 末本 公司 尚未 发放 的 工资
减少。 
(2) 应付职 工薪 酬期 末余额 中 无属于 拖欠 性质 的 职 工薪 酬 。 
 
37 、 应交税费 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 5,839,916.79 7,299,925.44 
消费税     
营业税 10,669.26 334,318.01 
企业所 得税 2,739,476.38 3,469,240.50 
个人所 得税     
城市维 护建 设税     
其他税 费 17,818,266.49 17,935,090.48 
      
合计 26,408,328.92 29,038,574.43 
 
 
38 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
88 / 119 
 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息     
企业债 券利 息     
短期借 款应 付利 息 2,574,714.41 25,666,300.00 
划分为 金融 负债 的优 先股\ 永续债
利息 
    
合计 2,574,714.41 25,666,300.00 
 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
39 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
40 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
保证金 94,813,599.04 90,225,764.16 
往来款 65,419,069.78 42,698,885.56 
押金 2,923,915.36 4,353,566.77 
其他 12,612,322.51 19,398,341.82 
合计 175,768,906.69 156,676,558.31 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
41 、 划分为持有待售的负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
42 、 1 年内到期的非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 其他流动负债 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
短期应 付债 券     
送车费 14,499,760.00 11,716,559.26 
售后服 务费 5,563,846.15 3,021,251.57 
其他 11,178,060.29 7,565,330.53 
合计 31,241,666.44 22,303,141.36 
 
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
89 / 119 
 
其他说 明: 
其他流 动负 债期 末余 额较 期初余 额增 长40.08%, 主 要原因 是预 提 的 费用 增加 所致 
 
44 、 长期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  长期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款     
保证借 款     
信用借 款     
委托借 款 15,000,000.00 15,000,000.00 
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 
长期借 款分 类的 说明 : 
(1) 委托借 款期 末余 额 1,500.00 万 元系 本公 司子 公司 华 菱汽车 委托 徽商 银行 向本 公司子 公司 湖
南星马 发放 的借 款余 额。 
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
月利 率0.525%-0.56% 
 
45 、 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
46 、 长期应付款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 按款项性质列示长期 应付 款: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 期末余 额 
融资租 赁款 217,791,237.60 270,353,689.36 
减:未 确认 融资 费 12,387,724.36 10,819,542.83 
 
 
47 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
48 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
49 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
90 / 119 
 
 
50 、 递延收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 人民 币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56 229,561,730.46   
合计 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56 229,561,730.46 / 
 
涉及政 府补 助的 项目 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 本期新 增补 助
金额 
本期计 入营 业
外收入 金额 
其他变 动 期末余 额 与资产 相关/
与收益 相关 
年产3 万
辆重型 卡
车项目 投
资补助 
78,666,666.70       4,916,666.88       73,749,999.82 与资产 相关 
重型商 用
车车桥 开
发及技 术
中心建 设
项目补 助 
70,100,000.00                   70,100,000.00 与资产 相关 
发动机 技
改项目 
44,850,000.00 5,980,000.00 2,242,500.00       48,587,500.00 与资产 相关 
整车及 关
键零部 件
检测中 心
建设项 目 
19,400,000.00                   19,400,000.00 与资产 相关 
招商引 资
投资补 助 
7,527,064.00                   7,527,064.00 与收益 相关 
大功率 发
动机动 力
实验室 
3,333,333.32       166,666.68       3,166,666.64 与资产 相关 
天然气 发
动机项 目
补贴 
2,865,500.00                   2,865,500.00 与资产 相关 
当涂县 财
政局产 业
振兴和 技
术改造 项
目资金 
2,500,000.00                   2,500,000.00 与资产 相关 
马鞍山 市
财政局 信
息化项 目
拨款 
1,998,000.00       333,000.00       1,665,000.00 与资产 相关 
合计 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56       
229,561,730.46 

 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
91 / 119 
 
51 、 股本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 555,740,597           
555,740,597 
 
 
52 、 其 他权益工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
53 、 资本公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价 ( 股本 溢
价) 
2,519,878,903.51     2,519,878,903.51 
其他资 本公 积 145,004,600.00     145,004,600.00 
合计 2,664,883,503.51     2,664,883,503.51 
 
 
54 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
55 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期初 
余额 
本期发 生金 额 
期末 
余额 
本期所 得税
前发生 额 
减:前
期计入
其他综
合收益
当期转
入损益 
减:
所得
税费
用 
税后归
属于母
公司 








东 
一、 以 后不 能重
分类进 损益 的
其他综 合收 益 
              
其中: 重新 计算
设定受 益计 划
净负债 和净 资
产的变 动 
              
  权益 法下 在
被投资 单位 不
能重分 类进 损
              华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
92 / 119 
 
益的其 他综 合
收益中 享有 的
份额 
                
                
二、 以 后将 重分
类进损 益的 其
他综合 收益 
              
其中: 权益 法下
在被投 资单 位
以后将 重分 类
进损益 的其 他
综合收 益中 享
有的份 额 
              
  可供 出售 金
融资产 公允 价
值变动 损益 
              
  持有 至到 期
投资重 分类 为
可供出 售金 融
资产损 益 
              
  现金 流量 套
期损益 的有 效
部分 
              
  外币 财务 报
表折算 差额 
-443,069.54 -158,612.30         -601,681.84 
其他综 合收 益
合计 
-443,069.54 -158,612.30         -601,681.84 
 
56 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
57 、 盈余公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 102,266,819.71             102,266,819.71 
任意盈 余公 积         
储备基 金         
企业发 展基 金         
其他         
合计 102,266,819.71             102,266,819.71 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
本公司 按 《 公司 法》 及 本 公司章 程有 关规 定, 按 本 公司 母 公司 当期 净利 润10% 提取法 定盈 余公
积金。 
 
58 、 未分配利润 
单位: 元  币种 : 人 民币 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
93 / 119 
 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 -701,058,945.20 241,937,452.41 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,
调减- ) 
            
调整后 期初 未分 配利 润 -701,058,945.20 241,937,452.41 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利
润 
-203,461,711.62 -220,133,547.80 
减:提 取法 定盈 余公 积     
提取任 意盈 余公 积     
提取一 般风 险准 备     
应付普 通股 股利             
转作股 本的 普通 股股 利     
    其他 4,193,888.83       
      
期末未 分配 利润 -908,714,545.65 21,803,904.61 
 
 
59 、 营业收入和营业成本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 1,646,085,923.27 1,480,956,362.13 2,212,532,105.64 2,019,144,491.28 
其他业 务 28,697,456.34 25,577,796.56 78,207,560.88 56,786,193.31 
合计 1,674,783,379.61 1,506,534,158.69 2,290,739,666.52 2,075,930,684.59 
 
 
60 、 营业税金及附加 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税     
营业税 75,529.29 467,627.15 
城市维 护建 设税 1,987,864.98 2,015,466.51 
教育费 附加 1,477,024.64 1,530,471.13 
资源税     
其他税 费 2,871.78 18,323.57 
      
合计 3,543,290.69 4,031,888.36 
 
其他说 明: 
无 
 
61 、 销售费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 36,867,522.73 36,422,739.47 
售后服 务费 用 21,868,821.55 9,173,901.06 
送车费 18,828,450.71 21,083,304.05 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
94 / 119 
 
差旅、 通讯 及招 待费 15,676,157.11 18,536,299.87 
广告及 宣传 费 7,948,877.31 18,354,562.00 
办公费 及水 电费 5,484,159.97 11,682,601.11 
折旧及 摊销 费 1,348,368.82 1,016,304.60 
中介及 服务 费 645,345.75       
其他 155,809.21 2,480,169.75 
合计 108,823,513.16 118,749,881.91 
 
 
62 、 管理费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
研发费 49,495,614.17 56,854,490.55 
职工薪 酬 45,840,466.95 47,184,901.56 
折旧与 摊销 30,424,213.44 31,637,020.31 
税费 21,333,860.16 20,653,854.26 
办公费 及水 电费 12,010,900.69 14,610,952.42 
差旅、 通讯 及招 待费 11,753,666.08 15,229,304.82 
中介及 服务 费 6,117,403.83 3,978,900.78 
广告及 业务 宣传 费 218,307.98 529,055.51 
其他 1,990,114.21 6,725,617.46 
合计 179,184,547.51 197,404,097.67 
 
 
63 、 财务费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 60,969,733.53 72,135,130.49 
减:利 息收 入 -5,132,535.51 -7,780,052.81 
加:汇 兑损 失       800,857.84 
减:汇 兑收 益 -1,329,693.93       
银行手 续费 3,562,469.63 2,824,933.04 
合计 58,069,973.72 67,980,868.56 
 
 
64 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 45,929,501.01 60,252,204.89 
二、存 货跌 价损 失 78,970,138.74       
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失     
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
95 / 119 
 
九、在 建工 程减 值损 失     
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 124,899,639.75 60,252,204.89 
其他说 明: 
资产减 值 损 失本 期发 生额 较上期 增长 107.29% ,主 要原因 系存货 计 提的 跌价 准备增 多所 致。 
 
65 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
66 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益     
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   2,870,269.11 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 在持 有期 间的投 资
收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 取得 的投资 收
益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资
收益 
    
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收
益 
    
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资
收益 
    
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价
值重新 计量 产生 的利 得 
    
合计   2,870,269.11 
 
67 、 营业外收入 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 利得
合计 
2,016.80 32,493.60 2,016.80 
其中: 固定 资产 处置
利得 
2,016.80 32,493.60 2,016.80 
无形资 产处 置利 得       
债务重 组利 得       
非货币 性资 产交 换利
得 
      华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
96 / 119 
 
接受捐 赠       
政府补 助 104,538,642.65 17,363,778.33 104,538,642.65 
其他 1,213,550.52 1,418,162.62 1,213,550.52 
合计 105,754,209.97 18,814,434.55 105,754,209.97 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 与资产 相关/与 收益 相关 
一、 与资 产相 关的 政府
补助 
        
年产3 万辆 重型 卡车
项目投 资补 助 
4,916,666.88 4,916,666.64 与资产 相关 
发动机 技改 项目 2,242,500.00 2,242,500.00 与资产 相关 
马鞍山 市财 政局 信息
化项目 拨款 
333,000.00 333,000.00 与资产 相关 
大功率 发动 机动 力实
验室 
166,666.68 166,666.67 与资产 相关 
二、 与收 益相 关的 政府
补助 
        
科研补 贴款 90,000,000.00       与收益 相关 
土地使 用税 奖励 4,210,958.52 8,753,925.02 与收益 相关 
创新型 省份 建设 配套
补提 
857,000.00  与收益 相关 
经济技 术开 发区 建投
扶持奖 励 
926,100.00       与收益 相关 
政府支 持奖       500,000.00 与收益 相关 
其他零 星政 府补 助 885,750.57 451,020.00 与收益 相关 
合计 104,538,642.65 17,363,778.33 / 
 
其他说 明: 
营业 外 收入 本期 发生 额较 上期增长 462.09%, 主要 原因系 本期 收到 的政 府补 助 增加 。 
 
68 、 营业外支出 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 损
失合计 
23,740.37 110,959.47 23,739.42 
其中: 固定 资产 处置
损失 
23,740.37 110,959.47 23,739.42 
无形资 产处 置损 失       
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换
损失 
      
对外捐 赠       
其他 348,908.83 1,573,983.74 348,909.78 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
97 / 119 
 
        
合计 372,649.20 1,684,943.21 372,649.20 
其他说 明: 
营业 外支出本期发生额较上期下降 77.88%,主要原因系与 经营业务无关 的损失减少。 
 
69 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 3,681,571.34 7,912,218.47 
递延所 得税 费用 2,319,824.42       
合计 6,001,395.76 7,912,218.47 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 -200,890,183.14 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 -30,133,527.46 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 -4,368,020.74 
调整以 前期 间所 得税 的影 响       
非应税 收入 的影 响 1,148,825.03 
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 21,823,927.58 
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损
的影响 
15,177,445.18 
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差
异或可 抵扣 亏损 的影 响 
2,352,746.17 
所得税 费用 6,001,395.76 
 
 
70 、 其他综合收益 
本期其 他综 合收 益的 税前 金额、 所得 税金 额及 税后 金额, 以及 前期 计入 其他 综合收 益当 期转 出计
入当期 损益 的金 额, 详见 附注其 他综 合收 益。 
 
71 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
政府补 助 96,879,809.09 9,704,945.02 
往来款 19,248,668.78       
租赁收 入 6,373,271.97       
其他 1,213,550.52 1,418,162.62 
合计 123,715,300.36 11,123,107.64 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
98 / 119 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
研发费 49,495,614.17 47,184,901.56 
差旅、 通讯 及招 待费 用 23,817,093.43 33,765,604.69 
售后服 务费 用 19,326,226.97 10,620,551.16 
送车费 17,495,060.66 17,377,804.05 
中介及 服务 费用 16,045,249.97 5,738,253.38 
广告及 宣传 费 6,762,749.58 18,883,617.51 
办公费 及水 电费 8,167,185.29 26,293,553.53 
银行手 续费 3,562,469.63       
往来款       8,296,230.67 
其他 2,191,691.15 4,394,097.50 
合计 146,863,340.85 172,554,614.05 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息收 入 5,132,535.51 7,780,052.81 
与资产 相关 的政 府补 助 5,980,000.00   
合计 11,112,535.51 7,780,052.81 
 
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
无 
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金       181,887,952.56 
融资租 赁收 到的 现金 50,000,000.00       
合计 50,000,000.00 181,887,952.56 
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 333,367,823.89       
融资租 赁支 付的 现金 71,702,709.58 62,324,665.35 
合计 405,070,533.47 62,324,665.35 
72 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1. 将净利润调节为经营活 动现金流  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
99 / 119 
 
量: 
净利润 -206,891,578.90 -221,522,417.48 
加:资 产减 值准 备 124,899,639.75 60,252,204.89 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产
性生物 资产 折旧 
126,592,495.04 141,161,641.73 
无形资 产摊 销 20,801,208.09 18,881,124.80 
长期待 摊费 用摊 销 161,681.76 161,681.76 
处置固 定资 产 、 无 形资 产和 其他长 期
资产的 损失 (收 益以 “ - ”号填 列 ) 
21,723.57 78,465.87 
固定资 产报 废损 失 (收 益以 “-” 号
填列) 
    
公允价 值变 动损 失 (收 益以 “-” 号
填列) 
    
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 54,507,504.09 65,155,935.52 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 )   -2,870,269.11 
递延所 得税 资产 减少 ( 增加 以 “- ”
号填列 ) 
2,319,824.42       
递延所 得税 负债 增加 ( 减少 以 “- ”
号填列 ) 
    
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列 ) -47,612,380.60 103,057,605.44 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以
“ -” 号填 列) 
-324,142,226.59 -1,049,242,481.56 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以
“ -” 号填 列) 
805,792,256.42 729,055,743.46 
其他     
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 556,450,147.05 -155,830,764.68 
2. 不涉及现金收支的重大 投资和筹
资活动: 
  
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 490,394,249.30 355,738,701.81 
减:现 金的 期初 余额 251,418,497.79 305,854,850.59 
加:现 金等 价物 的期 末余 额     
减:现 金等 价物 的期 初余 额     
现金及 现金 等价 物净 增加 额 238,975,751.51 49,883,851.22 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元  币种 : 人 民币 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
100 / 119 
 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 490,394,249.30 251,418,497.79 
其中: 库存 现金 124,759.01 230,332.66 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 490,269,490.29 251,188,165.13 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资
金 
    
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款
项 
    
  存 放同 业款 项     
  拆 放同 业款 项     
二、现 金等 价物     
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资     
      
      
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 490,394,249.30 251,418,497.79 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用
受限制 的现 金和 现金 等价 物 
    
 
 
73 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
无 
 
74 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 1,000,603,744.26 承兑及 按揭 保证 金等 
应收票 据 140,641,855.64 质押 
存货     
固定资 产 220,791,237.60 售后回 租、 抵押 贷款 
无形资 产     
合计 1,362,036,837.50 / 
 
75 、 外币货币性项目 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 外币货币性项目 : 
单位: 元 
项目 期末外 币余 额 折算汇 率 
期末折 算人 民币 
余额 
货币资 金   45,612,537.61 
其中: 美元 1,094,449.65 6.6312 7,257,514.52 
欧元 5,183,908.19 7.3750 38,231,322.90 
港币       
日元 1,918,100.00 0.0645 123,700.19 
人民币       
应收账 款   3,615,192.21 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
101 / 119 
 
其中: 美元 545,179.18 6.6312 3,615,192.21 
 
(2). 境外经营实体说明 , 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外 主要经营 地、 记账本位
币及选择依据,记账 本位 币发生变化的还应披 露原 因。 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 经营地 址 记账本 位币 
福瑞投 资 香港 美元 
 
 
76 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
77 、 其他 
无 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 华菱星马汽车(集团)股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
102 / 119 
 
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
 
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
无 
 
6、 其他 
无 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
103 / 119 
 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 企业集团的构成 
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 直接 间接 
华菱汽 车 马鞍山 市 马鞍山 市 汽车制 造业 100.00       合并 
星马专 汽 马鞍山 市 马鞍山 市 专用汽 车制
造 
100.00       设立 
福马零 部
件 
当涂县 当涂县 汽车零 部件
制造 
100.00       合并 
天津星 马 天津市 天津市 专用汽 车制
造 
      100.00 设立 
上海索 达 上海市 上海市 汽车零 部件
制造 
      100.00 设立 
芜湖福 马 芜湖市 芜湖市 汽车零 部件
制造 
      100.00 合并 
福马车 桥 马鞍山 市 马鞍山 市 汽车零 部件
制造 
      100.00 合并 
福瑞投 资 香港 香港 贸易服 务 100.00       设立 
凯马零 件 马鞍山 市 马鞍山 市 汽车维 修服
务 
      100.00 合并 
上海徽 融 上海市 上海市 融资租 赁 73.46 10.00 合并 
湖南华 菱 衡阳市 衡阳市 汽车制 造业       75.00 设立 
镇江索 达 镇江市 镇江市 汽车零 部件
制造 
      100.00 设立 
湖南星 马 衡阳市 衡阳市 专用汽 车制
造 
      66.67 合并 
福亨内 饰 马鞍山 市 马鞍山 市 汽车零 部件
制造 
      60.00 设立 
 
 
(2). 重要的非全资子公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持 股 
比例 
本期归 属于 少数 股
东的损 益 
本期向 少数 股东 宣
告分派 的股 利 
期末少 数股 东权
益余额 
上海徽 融 16.54% -1,550,482.32       43,742,477.54 
湖南华 菱 25.00% -1,484,021.36       -3,479,776.51 
湖南星 马 33.33% -727,690.48       5,868,563.46 
福亨内 饰 40.00% 435,307.33       18,757,843.37 
镇江索 达       -102,980.45             
 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
单位: 元  币种: 人民 币 
子 期末余 额 期初余 额 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
104 / 119 
 



称 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流
动负
债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流
动负
债 
负债
合计 



融 
6,23
0,22
4.96 
575,1
00,96
6.26 
581,3
31,19
1.22 
317,
025,
873.
61 
      317,
025,
873.
61 
5,66
3,00
7.34 
429,
902,
441.
88 
435,
565,
449.
22 
161,
885,
994.
24 
      161,
885,
994.
24 



菱 
153,
740,
528.
83 
362,
791,
139.
34 
516,
531,
668.
17 
530,
450,
774.
19 
      530,
450,
774.
19 
82,7
89,6
68.4

369,
250,
187.
53 
452,
039,
856.
01 
460,
022,
876.
60 
      460,
022,
876.
60 



马 
31,9
36,8
91.8

51,7
66,2
52.8

83,7
03,1
44.6

51,0
95,6
93.6

15,0
00,0
00.0

66,0
95,6
93.6

33,9
78,1
08.9

54,6
91,8
60.4

88,6
69,9
69.4

53,8
79,2
28.6

15,0
00,0
00.0

68,8
79,2
28.6




饰 
42,7
37,8
55.4

22,7
20,4
95.8

65,4
58,3
51.3

18,5
63,7
42.9

      18,5
63,7
42.9

38,6
31,5
78.4

23,5
47,8
35.4

62,1
79,4
13.8

16,3
73,0
73.8

      16,3
73,0
73.8

 
 




称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 



融 
14,835,6
86.45 
-9,374,13
7.37 
-9,374,13
7.37 
-39,515,
837.86 
9,348,40
6.08 
5,719,30
1.78 
5,719,30
1.78 
4,285,48
0.48 



菱 
113,833,
467.16 
-5,936,0
85.43 
-5,936,0
85.43 
371,216.
81 
199,850,
234.82 
-4,905,5
58.44 
-4,905,5
58.44 
171,232.
27 



马 
16,540,6
72.32 
-2,183,2
89.76 
-2,183,2
89.76 
470,179.
98 
24,157,9
20.47 
-2,867,6
11.91 
-2,867,6
11.91 
67,108.9




饰 
18,135,3
60.85 
1,088,26
8.33 
1,088,26
8.33 
-1,053,0
48.58 
15,576,4
46.69 
-116,628
.05 
-116,628
.05 
10,885,4
74.87 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
105 / 119 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
无 
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
无 
 
其他说 明: 
无 
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 在子公司所有者权益 份额 的变化情况的说明: 
①2016 年2 月 , 公司 全资 子公司 福马 零部 件以 自有 资金人民币 1,254 万 元收 购 其控股 子 公司 镇江
索达少数 股东 北 京国 运通 达投资 有限 公司 持有 的镇江 索达 33.33% 的股权 , 收 购完成 后 , 福 马零部
件 占镇 江索 达注册 资本 的 比例 由66.67% 变更 为100% ,镇江 索达 成为 福马 零部 件的全 资子 公司 。 
 
(2). 交易对于少数股东权 益 及 归属于母公司所有者 权益 的影响 : 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 镇江索 达 
购买成 本/ 处置 对价 12,540,000.00 
-- 现金 12,540,000.00 
-- 非现 金资 产的 公允 价值   
    
购买成 本/ 处置 对价 合计 12,540,000.00 
减: 按取 得/ 处置 的股 权比 例计算 的子 公司 净资
产份额 
8,346,111.17 
差额 4,193,888.83 
其中: 调整 资本 公积   
调整盈 余公 积   
调整未 分配 利润 4,193,888.83 
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
无 
 
6、 其他 
无 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
106 / 119 
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 定性信息 
本公司 与金 融工 具相 关的 风险源 于本 公司 在经 营过 程中所 确认 的各 类金 融资 产和金 融负 债, 包
括:信 用风 险、 流动 性风 险和市 场风 险。 
本公司 与金 融工 具相 关的 各类风 险的 管理 目标 和政 策的制 度由 本公 司管 理层 负责。 经营 管理 层
通过职 能部 门负 责日 常的 风险管 理。 本公 司内 部审 计部门 对公 司风 险管 理的 政策和 程序 的执 行情
况进行 日常 监督 ,并 且将 有关发 现及 时报 告给 本公 司审计 委员 会。 
本公司 风险 管理 的总 体目 标是在 不过 度影 响公 司竞 争力和 应变 力的 情况 下, 制定尽 可能 降低 各
类与金 融工 具相 关风 险的 风险管 理政 策。 
2. 信用风险信息 
由于会 计准 则规 定“ 金融 工具的 账面 价值 能代 表最 大信用 风险 敞口 的, 无需 提供此 项披 露” ,
而本公 司资 产负 债表 中的 金融资 产是 按照 会计 准则 规定的 抵消 条件 予以 抵消 ,并 在 此基 础上 扣除
了减值 损失 后的 金额 列示 的,所 以, 本项 内容 此处 不再单 独披 露。 
3. 流动性风险信息 
流动性 风险 ,是 指企 业在 履行以 交付 现金 或其 他金 融资产 的方 式结 算的 义务 时发生 资金 短缺 的
风险。 本公 司的 政策 是确 保拥有 充足 的现 金以 偿还 到期债 务。 流动 性风 险由 本公司 的财 务部 门集
中控制 。 财务 部门 通过 监 控现金 余额 、 可随 时变 现 的有价 证券 以及 对未 来 12 个月现 金流 量的 滚动
预测, 确保 公司 在所 有合 理预测 的情 况下 拥有 充足 的资金 偿还 债务 。 
4. 市场风险信息 
金融工 具的 市场 风险 ,是 指金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 市场 价格 变动而 发生 波动 的
风险, 包括 汇 率 风险 、利 率风险 和其 他价 格风 险。 
(1) 汇率风 险的 敏感 性分 析 
本公司 面临 的汇 率风 险主 要来源 于以 美元 、 欧元 及 日元计 价的 金融 资产 和金 融负债 。 截至 2016
年6 月30 日止, 在其 他风 险变量 不变 的情 况下 , 如 果当日 人民 币对 于美 元贬 值 100 个基 点, 那 么
本公司 当年 的净 利润 将增 加 10.87 万 元; 如果 当日 人民币 对于 欧元 贬 值100 个基点 ,那 么本 公司
当年的 净利 润将 增 加38.23 万元 ;如 果当 日人 民币 对于日 元贬 值100 个 基点 ,那么 本公 司当 年的
净利润 将增 加0.12 万元 。 相反, 在其 他风 险变 量不 变的情 况下 ,如 果当 日人 民币对 于美 元升 值
100 个 基点 ,那 么本 公司 当年的 净利 润将 减 少 10.87 万元 ;如 果当 日人 民币 对于欧 元升 值 100 个
基点, 那么 本公 司当 年的 净利润 将减 少38.23 万元 ;如果 当日 人民 币对 于日 元升 值 100 个基 点,
那么本 公司 当年 的净 利润 将减 少 0.12 万 元。 
(2) 利率风 险的 敏感 性分 析 
利率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场利 率变 动而 发生 波动的 风险 。本 公
司面临 的市 场利 率变 动的 风险主 要与 本公 司以 浮动 利率计 息的 借款 有关 。 
截至 2016 年6 月 30 日 止 , 本 公司 主要 为固 定利 率 的 银行 借款 , 利率 风险 将 不会对 本公 司的 利
润总额 和所 有者 权益 产生 重大的 影响 。 
 
十一、 公允价值的披露 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企
业的持 股比 例
(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
安徽星 马汽 车
集团有 限公 司 
马鞍山 汽车制 造业 20,000 4.34 15.23 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
107 / 119 
 
安徽星 马汽 车集 团有 限公 司主要 从事 汽车 、专 用汽 车、汽 车零 部件 的研 发; 企业的 投资 等。 法定
代表人 :刘 汉如 。 
本企业 最终 控制 方是 马鞍 山市人 民政 府 。 
其他说 明: 
本公司 实际 控制 人安 徽星 马汽车 集团 有限 公司 对本 公司直 接持 股比 例 为4.34% ,通 过子 公司 马鞍
山华神 建材 工业 有限 公司 对本公 司间 接持 股比 例10.89% 。 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
无 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 
其他关 联方 与本 企业 关系 
湖南凌 风实 业有 限责 任公 司 其他 
长亨汽 配工 业( 昆山 )有 限公司 其他 
鄂尔多 斯市 中轩 生化 股份 有限公 司 股东的 子公 司 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 出租 方: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
鄂尔多 斯市 中轩 生
化股份 有限 公司 
融资租 赁业 务 2,136,752.16 1,786,529.41 
        
 
(4).  关联担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 被担 保方 
单位: 元  币种: 人民 币 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经履 行完
毕 
星马集 团 99,400,000.00 2016.01.07 2016.07.07 否 
星马集 团 49,700,000.00 2016.01.12 2016.07.12 否 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
108 / 119 
 
星马集 团 119,000,000.00 2015.10.19 2016.08.19 否 
星马集 团 98,000,000.00 2015.10.19 2016.10.19 否 
星马集 团 105,000,000.00 2016.04.15 2016.11.07 否 
星马集 团 100,000,000.00 2016.05.12 2016.11.11 否 
星马集 团 37,800,000.00 2016.01.27 2016.11.25 否 
星马集 团 119,000,000.00 2016.01.27 2016.11.27 否 
星马集 团 30,000,000.00 2016.05.30 2016.11.30 否 
星马集 团 50,000,000.00 2016.01.05 2017.01.05 否 
星马集 团 200,000,000.00 2016.01.27 2017.01.27 否 
星马集 团 16,800,000.00 2016.05.27 2017.05.26 否 
星马集 团 21,000,000.00 2016.05.27 2017.05.26 否 
星马集 团 20,000,000.00 2016.06.16 2017.06.16 否 
星马集 团 39,200,000.00 2016.06.16 2017.06.16 否 
星马集 团 53,680,351.27 2014.06.30 2017.06.30 否 
 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
□ 适用 √ 不适 用  
(8).  其他关联交易 
无 
 
6、 关联方应收应付款项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  应收项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
长期应 收款 
鄂尔多 斯市 中
轩生化 股份 有
限公司 
57,834,757.86 578,347.58 55,698,005.70 556,980.06 
 
(2).  应付项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
其他应 付款 
湖南凌 风实 业有 限责
任公司 
6,871,855.42 6,817,193.68 
应付账 款 
长亨汽 配工 业 (昆 山)
有限公 司 
6,133,204.83 3,375,162.89 
 
7、 关联方承诺 
无 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
109 / 119 
 
8 、 其他 
无 
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
无 
 
5、 其他 
无 
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
资产负 债表 日存 在的 对外 重要承 诺、 性质 、金 额 
(1) 本 公司 部分 产品 对经 选 择、 信誉 良好 的客 户采 用 按揭销 售模 式 , 按 揭贷 款 合同规 定客 户支
付规定 比例 货款 后, 将所 购设备 抵押 给银 行作 为按 揭担保 ,期 限一 般为 两年 。按揭 期内 ,客 户如
果无法 按合 同向 银行 支付 按揭款 (合 同条 件为 客户 连续三 个月 拖欠 银行 贷款 本息) ,本 公司 承诺
对所售 产品 按回 购日 借款 人拖欠 银行 的所 有贷 款本 息及相 关必 要费 用进 行回 购或按 借款 人拖 欠银
行的所 有贷 款本 息及 相关 必要费 用进 行付 款。 截 至2016 年6 月30 日止 ,按 揭担保 未结 清余 额为
150,751.72 万 元。 
(2) 本 公司 与 交 通银 行安徽省 分行 、 徽商 银行 马鞍 山 银泰支 行等金 融 机构 签订 协议 , 为 部分 信
誉良好 、长 年合 作的 经销 商 提供 保兑 仓业 务 。 截至 2016 年6 月30 日止 ,保 兑仓业 务经 销商 占用
额度 为19,826.50 万 元 。 
(3) 本 公司 对经 选择、 信誉 良好、 采用 融资 租赁 模式 销售的 客户 提供 回购 担保 , 当客 户即 承 租
人出现 违约 情况 时, 本公 司对融 资租 赁的 出租 方承 诺履行 回购 担保 义务 。截 至 2016 年6 月30 日
止,担 保未 结清 余额 为 47,882.59 万 元。 
(4)截至 2016 年 6 月 30 日 止, 本公 司代 客户 垫付 逾 期按揭 款 、 逾 期融 资租 赁 款及保 兑仓 金额
合计 为39,836.01 万 元, 本公司 已将 代垫 款转 入应 收账款 并计 提坏 账准 备。 
截至2016 年 6 月 30 日止 ,除以 上事 项外 ,本 公司 无需要 披露 的其 他重 要承 诺事项 。 
 
2、 或有事项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
截至2016 年 6 月 30 日止 ,本公 司就 客户 拖欠 本公 司货款 事宜 通过 司法 程序 、 协商 、和 解等
方式解 决 , 要求 偿还 货款 ,具体 情况 如下 : 
客户名称 金额 备注 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
110 / 119 
 
内蒙古 华银 设备 (集 团) 有限公 司           147,651,037.88    
内蒙古 日强 建筑 机械 有限 责任公 司            51,595,113.93    
四川杰 通汽 车贸 易有 限公 司            24,485,285.74    
云南同 发经 贸有 限公 司            22,641,527.43    
潍坊和 天汽 车贸 易有 限公 司            13,341,370.06    
四川省 三业 汽车 贸易 有限 公司             6,023,798.02    
通辽市 吉祥 汽车 贸易 有限 责任公 司             2,002,059.03    
乌海市 立达 机电 设备 有限 责任公 司             7,856,286.16    
北京菱 海明 贸易 有限 责任 公司             7,896,488.03    
新疆西 部杰 通汽 车贸 易有 限公司             3,253,211.74    
重庆祥 凯汽 车销 售有 限公 司             2,189,431.01    
湖北嘉 合宏 源汽 车销 售有 限公司             3,412,552.68    
枣庄华 海联 工程 机械 有限 公司             1,515,580.63    
乌兰察 布市 北元 工贸 有限 公司               222,084.42    
合   计 294,085,826.76   
截至2016 年 6 月 30 日止 ,除以 上事 项外 ,本 公司 无需要 披露 的其 他重 大或 有事项 。 
 
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
无 
 
3、 其他 
无 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
无 
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
111 / 119 
 
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
6、 分部信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
无 
 
8、 其他 
(1) 截至2016 年 6 月30 日止, 公司 股本 中 有 16,295,000 股 对外 质押 。 
(2) 截至2016 年 6 月 30 日止, 除 上 述事 项外 , 本 公司无 需要 披露 的其 他重 要事项 。 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 


(%) 
金额 




(%) 
单 项 金 额 重
大 并 单 独 计
提 坏 账 准 备
的应收 账款 
316,543,821.55 17.00 245,147,108.87 77.44 71,396,712.68 328,351,278.57 15.47 252,749,192.99 76.98 75,602,085.58 
按 信 用 风 险
特 征 组 合 计
提 坏 账 准 备
的应收 账款 
1,482,256,358.13 80.15 109,903,011.46 7.41 1,372,353,346.67 1,746,942,196.33 82.33 83,675,522.09 4.79 1,663,266,674.24 
单 项 金 额 不
重 大 但 单 独
计 提 坏 账 准
备 的 应 收 账
款 
53,115,297.52 2.85 45,122,378.41 84.95 7,992,919.11 46,600,734.67 2.20 38,926,583.36 83.53 7,674,151.31 
合计 1,851,915,477.20 / 400,172,498.74 / 1,451,742,978.46 2,121,894,209.57 / 375,351,298.44 / 1,746,542,911.13 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
√ 适用 □不 适用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款( 按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 计提理由 
内蒙古 华银 设备 (集 团)
有限公 司 
147,651,037.88 126,557,515.76 85.71 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
内蒙古 日强 建筑 机械 有限 51,595,113.93 28,853,955.79 55.92 预计未 来现华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
112 / 119 
 
责任公 司 金流量 现值
低于其 账面
价值 
宁夏恒 瑞祥 达机 械设 备有
限公司 
28,828,862.49 17,589,154.43 61.01 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
四川杰 通汽 车贸 易有 限公
司 
24,485,285.74 24,485,285.74 100.00 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
云南同 发经 贸有 限公 司 
22,641,527.43 19,612,893.52 86.62 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
大连瑞 星汽 车销 售服 务有
限公司 
14,175,791.45 8,504,394.00 59.99 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
孝义市 鑫铭 烨贸 易有 限公
司 
13,824,832.57 12,051,970.68 87.18 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
潍坊和 天汽 车贸 易有 限公
司 
13,341,370.06 7,491,938.95 56.16 预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
合计 316,543,821.55 245,147,108.87 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
        
        
1 年以 内小 计 1,104,813,866.34 55,240,693.31 5.00 
1 至2 年 125,608,202.07 12,560,820.21 10.00 
2 至3 年 19,366,650.86 5,809,995.26 30.00 
3 年以 上       
3 至4 年 37,217,159.76 18,608,579.88 50.00 
4 至5 年 2,504,029.50 2,003,223.60 80.00 
5 年以 上 15,679,699.20 15,679,699.20 100.00 
合计 1,305,189,607.73 109,903,011.46 8.42 
 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
113 / 119 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
 
应收账款 (按单位) 期末余额 坏账金额 
计提比例
(%) 
计提理由 
河南众 信汽 车销 售
服务有 限公 司 
9,309,393.12 7,487,076.39 80.42 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
石家庄 正福 汽车 贸
易有限 公司 
8,044,183.92 6,604,516.79 82.10 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
北京菱 海明 贸易 有
限责任 公司 
7,896,488.03 4,521,339.04 57.26 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
乌海市 立达 机电 设
备有限 责任 公司 
7,856,286.16 7,856,286.16 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
四川省 三业 汽车 贸
易有限 公司 
6,023,798.02 4,697,018.76 77.97 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
霍林郭 勒冠 通矿 山
工程有 限公 司 
4,563,102.79 4,563,102.79 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
新疆西 部杰 通汽 车
贸易有 限公 司 
3,253,211.74 3,253,211.74 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
通辽市 吉祥 汽车 贸
易有限 责任 公司 
2,002,059.03 2,002,059.03 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
枣庄华 海联 工程 机
械有限 公司 
1,515,580.63 1,486,573.63 98.09 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
锡林浩 特市 凯瑞 特
工贸有 限公 司 
1,329,640.00 1,329,640.00 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
上海中 欧国 际企 业
集团有 限公 司 
1,321,554.08 1,321,554.08 100.00 
预计未 来现
金流量 现值
低于其 账面
价值 
合  计 53,115,297.52 45,122,378.41 84.95  
 
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 26,227,489.37 元 ;本 期收 回或转 回坏 账准 备金 额1,406,289.07 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
114 / 119 
 
 
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 
占应收账款总额
的比例(%) 
广州市 菱马 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 177,796,534.45 1 年以内 9.60 
安徽星 马专 用汽 车有 限公 司 关联方 156,822,423.37 1 年以内 8.47 
内蒙古 华银 设备 (集 团) 有限公 司 非关联 方 147,651,037.88 4 年以 内 7.97 
广州市 深马 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 72,554,414.04 1 年以内 3.92 
东莞市 路通 汽车 贸易 有限 公司 非关联 方 57,642,839.46 1 年以 内 3.11 
合   计   612,467,249.20   33.07 
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
无 
 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 




(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 




(%) 
单项金 额重
大并单 独计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
                    
按信用 风险
特征组 合计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
430,458,558.43 100.00 1,232,394.51 0.29 429,226,163.92 304,214,048.40 100.00 864,563.25 0.28 303,349,485.15 
单项金 额不
重大但 单独
计提坏 账准
备的其 他应
收款 
                                        
合计 430,458,558.43 / 1,232,394.51 / 429,226,163.92 304,214,048.40 / 864,563.25 / 303,349,485.15 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
115 / 119 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
        
        
1 年以 内小 计 4,701,162.72 235,058.14 5.00 
1 至2 年 5,427,685.21 542,768.52 10.00 
2 至3 年 454,954.39 136,486.32 30.00 
3 年以 上       
3 至4 年 8,274.25 4,137.13 50.00 
4 至5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 
5 年以 上 305,944.40 305,944.40 100.00 
        
        
合计 10,908,020.97 1,232,394.51 11.30 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
无 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 367,831.26 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
合并范 围内 往来 款 419,550,537.46 295,708,468.97 
股权转 让款 5,100,000.00 5,100,000.00 
备用金 1,768,363.26 1,059,735.80 
保证金 1,850,637.91 750,000.00 
往来款 及其 他 2,189,019.80 1,595,843.63 
合计 430,458,558.43 304,214,048.40 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
116 / 119 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
上海徽 融融 资
租赁有 限公 司 
往来款 234,944,800.00 1 年以 内 54.58       
天津星 马汽 车
有限公 司 
往来款 182,497,202.65 1 年以 内 42.40       
张国志 股权转 让款 5,100,000.00 1 至 2 年 1.18 510,000.00 
上海索 达传 动
机械有 限公 司 
往来款 2,108,534.81 1 年以 内 0.49       
交银金 融租 赁
有限责 任公 司 
保证金 750,000.00 1 年以 内 0.17 37,500.00 
合计 / 425,400,537.46 / 98.82 547,500.00 
 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
无 
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
无 
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
对子公司投资 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 
对联营、 合营企
业投资 
            
合计 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 
本期
增加 
本期
减少 
期末余 额 
本期
计提
减值
准备 
减值准 备期 末余
额 
星马专 汽 120,000,000.00             120,000,000.00       120,000,000.00 
福瑞投 资 19,111,245.00             19,111,245.00             
华菱汽 车 2,750,357,996.28             2,750,357,996.28             
福马零 部件 100,000,000.00             100,000,000.00             华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
117 / 119 
 
上海徽 融 191,000,000.00             191,000,000.00             
合计 3,180,469,241.28             3,180,469,241.28       120,000,000.00 
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 营业收入和营业成本 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 1,491,964,501.51 1,442,139,557.73 2,156,835,487.89 2,055,510,475.17 
其他业 务 5,784,717.42 2,012,737.23 7,357,787.74 1,809,144.73 
合计 1,497,749,218.93 1,444,152,294.96 2,164,193,275.63 2,057,319,619.90 
 
5、 投资收益 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 其他 
无 
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -21,723.57   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
        
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
104,488,042.65   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
118 / 119 
 
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
1,406,289.07   
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 915,241.69   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 -179,236.61   
少数股 东权 益影 响额 50,517.99   
合计 106,659,131.22   
 
 
2、 净资产收益率及每股 收益 
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净
利润 
-8.07 -0.37   
扣除非 经常 性损 益后 归属 于
公司普 通股 股东 的净 利润 
-12.31 -0.56   
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
4、 其他 
无 
 
 华菱星马汽车 (集团) 股份有限公司                                          2016 年半年度报告 
119 / 119 
 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
 
一、载 有董 事长 签名 的半 年度报 告文 本。 
二、载 有公 司法 定代 表人 、主管 会计 工作 负责 人、 会计机 构负 责人 签名
并盖章 的财 务报 表。 
三、报 告期 内在 《中 国证 券报》 、《 上海 证券 报》 及中国 证监 会指 定互
联网网 站上 公开 披露 过的 所有公 司文 件的 正本 及公 告的原 稿 。 
四、上 述文 件的 原件 备置 于公司 证券 部。 当中 国证 监会、 证券 交易 所要
求提供 时, 或股 东依 据法 规或《 公司 章程 》要 求查 阅时, 公司 将及 时提
供。 
 
董事长 : 刘 汉如  
董事会 批准 报送 日期 :2016 年 8 月 26 日  
 
 
修 订信 息 
报告版 本号 更正、 补充 公告 发布 时间 更正、 补充 公告 内容