郑州煤电:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:郑州煤电 股票代码:600121

2016 年半年度报告 
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公司代 码:600121                                 公 司简 称: 郑州 煤电 
 
 
 
郑州煤电股份有限公司 
2016 年 半 年度 报 告 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 郭矿生 、 主管 会计工作负责人 房敬 及会 计机构负责人 (会计主管 人员) 王锋军声
明:保证半年度报告 中财 务报告的真实、准确 、完 整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
无  
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性陈 述,不 构成 对投 资者 的实 质性承 诺, 请投
资者注 意投 资风 险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 其他 
无 
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目    录 
 
 
第一节 释义 .................................................................. 3 
第二节 公司简 介 .............................................................. 3 
第三节 会计数 据和 财务 指标 摘要 ................................................ 4 
第四节 董事会 报告 ............................................................ 6 
第五节 重要事 项 ............................................................. 12 
第六节 股份变 动及 股东 情况 ................................................... 17 
第七节 优先股 相关 情况 ....................................................... 19 
第八节 董事、 监事 、高 级管 理人 员情况 ......................................... 19 
第九节 公司债 券相 关情 况 ..................................................... 20 
第十节 财务报 告 ............................................................. 21 
第十一 节 备查文 件目 录 ........................................................ 108 
 
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第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
证监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
上交所 指 上海证 券交 易所 
郑州煤 电 、 公 司、 本公 司 、 上市公 司 指 郑州煤 电股 份有 限公 司 
郑煤集 团 指 郑州煤 炭工 业( 集团) 有限 责任公 司 
白坪煤 业 指 郑煤集 团( 河南) 白坪 煤业 有限公 司 
新郑煤 电 指 河南省 新郑 煤电 有限 责任 公司 
教学二 矿 指 郑煤集 团( 登封) 教学 二矿 有限公 司 
供销公 司 指 郑州煤 电物 资供 销有 限公 司 
元、万 元、 亿元 指 人民币 元、 人民 币万 元、 人民币 亿元 
 
第二节 公司简 介 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 郑州煤 电股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 郑州煤 电 
公司的 外文 名称 ZHENGZHOU COAL INDUSTRY &ELECTRIC POWER CO., LTD. 
公司的 外文 名称 缩写 ZCE 
公司的 法定 代表 人 郭矿生  
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表/ 董办 主任 
姓名 陈晓燕 龙书平 
联系地 址 郑州市 中原 西路188 号 郑州市 中原 西路188 号 
电话 0371-87785116 0371-87785121 
传真 0371-87785126 0371-87785126 
电子信 箱 chenxiaoyan@zmjt.cn zzce@zmjt.cn 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 郑州市 中原 西路188 号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 450007 
公司办 公地 址 郑州市 中原 西路188 号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 450007 
公司网 址 http://www.zzce.com.cn 
电子信 箱 zzce@zmjt.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 郑州市 中原 西路188 号公 司 董事会 办公 室 
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五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A 上海证 券交 易所 郑州煤 电 600121 G郑煤 电 
 
六、 公司报告期内注册变 更情 况 
注册登 记日 期 2016年5 月20 日 
注册登 记地 点 河南省 工商 行政 管理 局 
企业法 人营 业执 照注 册号 914100001700113867 
税务登 记号 码 914100001700113867 
组织机 构代 码 914100001700113867 
 
七、 其他有关资料 
无 
 
第三节 会计数 据和财务指标摘要 
一、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 4,899,098,791.23 6,801,905,600.09 -27.97 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 -192,493,005.93 -171,836,249.54 不适用 
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益 的净 利润 
-191,519,743.97 -377,730,173.00 不适用 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 392,994,320.84 -775,211,336.08 不适用 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 3,390,149,449.43 3,439,412,321.25 -1.43 
总资产 11,751,481,174.96 11,095,908,445.28 5.91 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年 
同期 
本报告 期比 上年 
同期增 减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) -0.19 -0.17 不适用 
稀释每 股收 益( 元/ 股) -0.19 -0.17 不适用  
扣除非 经常 性损 益后 的基 本每股 收益 (元 /股 ) -0.19 -0.37 不适用 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) -5.64 -4.16 减少1.48 个 百分 点 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收 益率 (% ) -5.61 -9.14 增加3.53 个 百分 点 
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二、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 -83,242.05   
越权审 批, 或无 正式 批准 文件, 或偶 发性 的税 收返 还、减 免     
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但与 公司 正常 经营 业务 密切相 关, 符
合国家 政策 规定 、按 照一 定标准 定额 或定 量持 续享 受的政 府补 助
除外 
2,278,400.00   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资
时应享 有被 投资 单位 可辨 认净资 产公 允价 值产 生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备     
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益     
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 ,持有 交易 性
金融资 产、 交易 性金 融负 债产生 的公 允价 值变 动损 益,以 及处 置
交易性 金融 资产 、交 易性 金融负 债和 可供 出售 金融 资产取 得的 投
资收益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产
生的损 益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整
对当期 损益 的影 响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -4,305,355.30   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
      
      
少数股 东权 益影 响额 1,682,589.53   
所得税 影响 额 -545,654.14   
合计 -973,261.96   
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第四节 董事会 报告 
一、 董事会关于公司报告 期内 经营情况的讨论与分 析 
    2016 年上 半年 , 面 对 宏观经 济下 行压 力 , 国 家 实施了 积极 有效 的财 政政 策和松 紧适 度的 货币
政策, 尤其 是在 上半 年供 给侧改 革政 策下 ,煤 炭行 业市场 供需 失衡 矛盾 有所 缓解, 二季 度煤 炭价
格小幅 回升 ,但 需求 不足 、产能 过剩 的矛 盾依 然较 为严重 ,市 场下 行压 力仍 将持续 ,企 业经 营仍
将面临 较大 困难 。 报 告期 内, 公 司严 格执 行年 初董 事会、 股东 大会 各项 决策 部署, 围绕2016 年工
作目标 ,强 化安 全生 产, 调整经 营策 略, 狠抓 降本 增效, 深挖 内部 潜力 ,保 证了企 业经 济平 稳运
行。 
    (一) 主要经 营指标 完成情况 
报告期 内, 实现 煤炭 产 量518 万 吨, 完成 全年 计划 的 51.54% ;发 电量1.58 亿千瓦 时, 完成
全年计 划的 52.67 % ; 营 业收 入 49 亿元 ,完 成全 年 计划 的 55 % ; 利润 总额-1.96 亿 元, 资产 负债
率64.29% 。 
    ( 二)主要经营管理 情况 
    1. 狠抓节支降耗,强 化成本管控 
    加强材料管控。 今 年 以来 , 各 生产 矿坚 持 “ 深、 严、 细、 实” 的材 料管 理理 念, 大力 开展 “修 、
节、创 ”, 综合 利用 材料 资源, 严格 控制 材料 消耗 。新郑 煤电 公司 结合 生产 实际压 缩材 料消 耗指
标,推 行更 加严 格的 材料 费分解 承 包 管理 ,超 罚节 奖,上 半年 节约 材料 费 770 多万 元。 米村 煤矿
加强对 材料 计划 、验 收、 审批、 发放 、使 用、 存放 、回收 、修 旧利 废以 及报 废处理 等环 节进 行重
点管控 ,确 保不 留死 角、 不留盲 区。 超化 煤矿 按照 “修旧 、替 代、 借调 、自 制”八 字原 则强 化材
料管理 ,全 过程 控制 ,上 半年节 约材 料 费280 万元 。 
    加强用电管控。各 生 产矿深 入开 展原 煤用 电分 析,严 格控 制生 产和 非生 产用电 , 科 学制 定用
电指标 ,严 格执 行“ 削峰 填谷” 措施 ,合 理调 整设 备运转 工况 ,杜 绝设 备空 转和“ 大马 拉小 车”
现象; 加强 用电 环节 管理 ,降低 用电 成本 ,杜 绝电 力浪费 ,取 得了 一定 成效 。  
加强用工管理。各单位 本 着“精 干、 高效 ”的 原则 ,优化 劳动 组织 ,规 范用 工管理 ,科 学配
置人力 资源 。上 半年 公司 生产矿 井精 简科 队 室 82 个 、科队 管理 岗 位 899 个, 地面单 位精 简科 队
50 个 、 科 队管 理岗 位592 个。 引导 富余 人员 积极 转 岗、 脱岗 、 自谋 职业 。 上 半年公 司共 分流 安置
各类人 员1413 人, 为 394 人提供 外部 拓展 就业 , 给 富余人 员找 出路 、 找 活路 、 有退 路, 有 效推 动
了公司 降本 增效 和职 工稳 定工作 。 
实施内部市场化管理 。 白 坪煤业 公司 强力 推进 内部 市场化 运作 ,加 大作 业成 本管控 力度 。 按
照“矿 井自 主、 系统 自控 、区队 自治 、班 组自 理、 员工自 律” 的“ 五自 ”原 则,明 确市 场收 入、
项目支 出, 在 采 煤作 业 等12 个 作业 中心 的基 础上 , 建立了 安全 、人 力资 源、 物资、 电力 等 13 大
类内部 市场 ,明 确每 个市 场的考 核标 准及 方法 ,形 成了以 预算 目标 控制 为主 线,以 成本 控制 为中
心,以 内部 市场 管理 为保 障,以 全员 、全 过程 、全 方位管 理为 手段 的全 面预 算管理 运作 模式 ,取
得了一 定成 效。 上半 年材 料费节 约 550 多 万元 ,电 费节 约 100 多万 元, 车辆 运行费 用节 约 100 多
万元。 告成 矿借 鉴 兄 弟单 位 内部 市场 化运 作成 功经 验,结 合自 身实 际推 行单 项工程 竞标 制, 每项
工程由 矿所 有施 工区 队参 加竞标 ,定 工程 标准 、定 完成时 间、 定材 料工 资电 费投入 ,将 竞争 机制
延伸到 区队 、班 组及 个人 ,鼓励 和引 导区 队职 工主 动要活 干, 提高 了工 作效 率 。 
严控非生产性开支。 各 单 位本照 精打 细算 、量 入为 出 、节 约办 企业 的原 则, 取消一 切无 关安
全生产 的培 训活 动, 精简 各种会 议, 努力 压缩 非生 产性支 出, 对各 种经 费指 标进行 重新 核定, 严
格审批 报销 程序 ,杜 绝不 合理支 出。 
2. 优化考核体系,加大奖 惩力度 
    一是 优 化绩 效考 核体 系。结 合 公 司经 济形 势和 经营工 作重 点, 坚持 少而 精 的原 则, 调整 考核
结构, 科学 设置 考核 指标 ,加大 成本 考核 指标 权重 ,增强 考核 的科 学性 、激 励性和 导向 性 。 完善2016 年半年度报告 
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公司 、 基层 单位 、科 队、 班组、 个人 五级 考核 体系 ,构建 横到 边, 纵到 底的 考核网 络, 将目 标任
务逐级 分解 ,层 层落 实, 责任到 人。 科学 运用 考核 结果, 严格 奖惩 。将 考核 结果作 为单 位结 算工
资、领 导班 子薪 酬兑 现依 据。二 是积 极推 进分 配制 度改革 ,合 理确 定并 严格 规范公 司各 级管 理人
员薪酬 ,实 行短 期激 励与 长期激 励相 结合 、月 度激 励与年 度激 励相 结合 、工 资薪酬 与经 营业 绩相
联动的 绩效 考核 体系 。建 立了职 工收 入和 企业 发展 同步、 劳动 报酬 和劳 动生 产率提 高同 步的 薪酬
分配体 系, 实行 工资 总额 与人均 工资 “双 控制 ”, 使薪酬 体系 更加 科学 合理 。 
    3.狠抓煤质现场管理 ,提高煤炭产品质量 
    今 年以 来, 各生 产矿 面对地 质条 件复 杂等 不利 因素, 认真 贯彻 落实 煤质 管理办 法, 强化 现场
监督检 查, 严把 生产 源头 和环节 关, 协调 各生 产矿 井对煤 质相 对较 好的 工作 面优先 开采 ,对 劣质
煤工作 面, 实施 停产 、限 产,以 优质 煤炭 稳定 售价 、巩固 市场 。一 是从 “强 管理, 建制 度, 抓现
场”入 手, 注重 源头 治理 。白坪 煤业 根据 采煤 工作 面地质 构造 和煤 层赋 存条 件,合 理调 整工 作面
采高, 采取 配采 、跳 采措 施,实 行分 装分 运, 利用 筛选及 二次 风选 系统 合理 配煤, 全力 生产 适销
对路的 煤炭 ,保 障商 品煤 质量和 产量 任务 的双 实现 。超化 矿从 工作 面设 计、 生产、 运输 、筛 选全
过程加 强煤 质管 理, 实行 分装、 分储 、分 销, 提高 商品煤 质量 。芦 沟矿 针对 工作面 实际 制定 不同
煤质单 项措 施, 采取 迁巷 、降低 采高 、派 专人 捡碴 、控制 底板 水等 多种 措施 ,降低 灰份 。二 是加
强筛选 环节 管理 ,用 好煤 质灰分 在线 监测 仪。 米村 矿对现 有筛 选系 统进 行改 造,安 装筛 上品 螺旋
筛,筛 上品 振动 筛, 经过 二次筛 选, 最大 限度 的把 矸石中 所含 煤分 离出 来, 提高筛 上品 发热 量。
三是严 格煤 质考 核, 实行 以质计 产。 各生 产矿 把发 热量、 灰分 、含 矸率 与区 队班组 当班 、当 天产
量挂钩 ,达 不到 标准 扣减 产量及 工资 ,提 高煤 质管 理的自 觉性 。1-6 月份 公司 综合 发热 量同比 提
高114 千卡/千克 。 
    4.创新营销策略,实 现煤炭销大于产 
    2016 年以 来, 煤炭 市 场延续 低迷 态势 , 煤炭 销 售依然 困难 , 市场 价格 持 续走低 。 公司 按照 “把
煤卖出 去、 力争 卖个 好价 钱、把 钱要 回来 ”的总 体 要求, 认真 分析 当前 煤炭 市场, 理清 营销 工作
思路, 抓住 季节 性煤 炭需 求时机 ,优 化发 运结 构, 坚持“ 四个 优先 ”( 省内 用户优 先、 省外 价格
高 用户 优先 、长 期合 作用 户优先 、同 等价 格预 付款 用户优 先) 发运 原则 ,稳 固了煤 炭用 户, 维护
了 公司 煤炭 销售 利益 。一是 加强 沟通 协调 ,搞 好销 售服务 ,满 足用 户需 求。 密切关 注各 矿生 产情
况,加 强调 度, 争取 运力 ,合理 安排 去向 。充 分利 用煤电 互保 政策 ,提 高省 内煤炭 销量 。二是 加
强地销 煤管 理, 密切 关注 周边市 场, 全面 推行 竞价 销售, 稳价 格、 降库 存、 保生产 。三是 加 强与
用户煤 质检 测技 术交 流, 缩 小双方 质检 差异 , 及 时处 理煤质 纠纷 , 最 大限 度维 护 公司 权益 。 四 是实
行回款 目标 责任 管理 ,将 回款任 务逐 月分 解到 部门 ,落实 到人 。完 善货 款风 险管理 体系 ,建 立对
账制度 ,定 期对 煤炭 欠款 潜在风 险进 行评 估, 做到 煤款回 收风 险可 防可 控 , 上半年 实现 煤款 回收
率95% 。 五 是坚 持把 销售 目 标任 务 横向 细分 到月 、 周 、 天 , 纵 向细 分到 每个 区域 、 每个 销售 人员 ,
跟踪进 度, 协调 推进 ,逐 月考核 ,推 行煤 炭销 售闭 环管理 。 
    5.内抓管理强内功, 外拓市场求发展 
加强内 部管 控, 加大 物资 调剂力 度, 组织 盘点 现有 库存物 资 。 对各 单位 上报 的物资 计划 先查
看是否 有库 存, 实施 平衡 调 剂, 提 高物 资使 用效 率, 减 少物资 采购 , 上 半年 共调 剂 物资 587 种 (次 ) ,
金额216.61 万 元。 
 6.狠抓项目管理,加快推 进项目建设速度 
    按 照公 司的 总体 部署 , 群策 群力 ,抓 住重 点, 把握关 键, 强力 组织 ,优 化工程 网络 ,快 速推
进项目 施工 。 一是 各矿 井 建设项 目 都 按照 计划 顺利 完成 了 2016 年 上半 年工 作 任务 。 超 化煤 矿技 改
项目按 照河 南省 煤炭 工业 管理办 公室 批复 方案 各项 工作进 展顺 利, 单项 工程 质量认 证已 经河 南省
工信委 验收 批复 ,矿 井安 全生产 稳步 推进 。白 坪煤 业西翼 开采 工程 项目 ,合 理安排 ,地 面提 升机2016 年半年度报告 
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房施工 、提 升机 安装 完成 ,提升 系统 基本 形成 。二 是严格 按照 建设 程序 ,全 面加强 技术 管理 ,提
前组织 有关 单位 对施 工图 进行认 真会 审, 对施 工过 程中的 设计 变更 、技 术审 核等进 行审 查, 确保
项目工 程顺 利施 工。 三是 全面贯 彻落 实国 家安 全生 产监督 管理 总局 关于 《煤 矿生产 安全 事故 重大
隐患判 定标 准》 ,认 真对 公司各 基本 建 设 项目 ,组 织有关 人员 进行 现场 督查 ,确保 了矿 井建 设项
目安全 施工 。 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 4,899,098,791.23 6,801,905,600.09 -27.97 
营业成 本 4,680,847,184.29 6,665,004,347.76 -29.77 
销售费 用 40,974,880.27 48,734,262.05 -15.92 
管理费 用 189,790,385.82 263,572,152.67 -27.99 
财务费 用 139,888,751.55 126,034,554.87 10.99 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 392,994,320.84 -775,211,336.08 150.70 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -1,112,954.81 374,536,773.36 -100.30 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 -689,728,178.74 172,151,742.75 -500.65 
研发支 出 967,466.82 3,412,274.12 -71.65 
营业收 入变 动原 因说 明: 主 要为物 流业 务营 业收 入减 少,煤 炭业 务营 业收 入减 少所致 ; 
营业成 本变 动原 因说 明: 主 要为物 流业 务营 业成 本减 少,煤 炭业 务营 业成 本减 少所致 ; 
销售费 用变 动原 因说 明: 主 要为销 售人 员职 工薪 酬减 少所致 ; 
管理费 用变 动原 因说 明: 主 要为管 理人 员职 工薪 酬减 少所致 ; 
财务费 用变 动原 因说 明: 利 息支出 较同 期增 加 所 致; 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 为 公司压 缩成 本支 出 , 强 化 应付款 项管 理 , 从 而
减少流 出所 致 ; 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 原 因是上 期出 售方 正证 券股 票本期 未出 售 ; 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 本期支 付的 承兑 保证 金增 加所致 ; 
研发支 出变 动原 因说 明: 本 期科研 费支 出减 少所 致 。 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
无重大 变化 。 
(2) 公司前期各类融资、 重大 资产重组事项实施进 度分 析说明 
2016 年5 月13 日, 公司 完成 2015 年第 一期 定向 债 务融资 工具 (3 年期 ,2 亿 元)的 首期 付
息工作 ,共 支付 利息 人民 币 1300 万 元。 
(3) 经营计划进展说明 
    报 告期 内, 公司 煤炭 产量完 成 518 万 吨, 完成 全年计 划 的 51.54% ;发 电 量完 成 1.58 亿 千瓦
时,完成 全年 计划的 52.67% ;营 业收 入完 成49 亿 元 ,完成 全年 计划 的 55% 。 2016 年半年度报告 
9 / 108 
 
 
 
( 二) 行业、产品或地区经 营情 况分析 
1、 主营业务分 行业、分 产品 情况 
 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率 比上
年增减 (% ) 
物资流 通 3,527,337,081.71 3,487,186,518.20 1.14 -33.79 -33.88 
增加0.13 个
百分点 
煤炭 1,245,123,641.49 1,004,124,473.95 19.36 -4.07 -14.61 
增加9.96 个
百分点 
电力 63,060,576.46 66,736,634.93 -5.83 -17.51 -21.56 
增加5.46 个
百分点 
铁路运 输 16,690,630.22 8,295,300.57 50.30 11.32 -4.45 
增加8.20 个
百分点 
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率 比上
年增减 (% ) 
物资流 通 3,527,337,081.71 3,487,186,518.20 1.14 -33.79 -33.88 
增加0.13 个
百分点 
煤炭 1,245,123,641.49 1,004,124,473.95 19.36 -4.07 -14.61 
增加9.96 个
百分点 
电力 63,060,576.46 66,736,634.93 -5.83 -17.51 -21.56 
增加5.46 个
百分点 
铁路运 输 16,690,630.22 8,295,300.57 50.30 11.32 -4.45 
增加8.20 个
百分点 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
省内 2,488,087,701.74 -19.08 
省外 2,364,124,228.14 -35.10 
 
( 三) 核心竞争力分析 
报告期 内, 公司 的核 心竞 争力未 发生 变化 。 
( 四) 投资状况分析 
(1) 持有其他上市公司股 权情 况 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
10 / 108 
 
 
 
单位: 元 
证券代 码 
证券
简称 
最初投 资成 本 
期初
持股
比例
(%) 
期末
持股
比例
(%) 
期末账 面值 




益 
报告期 所有 者 
权益变 动 
会计核
算科目 
股份
来源 
601901 方正
证券 
238,192,655.90 0.12 0.12 72,770,000.01   -13,822,500.00 可供出
售金融
资产 
公开
竞价
购买 
合计 238,192,655.90 / / 72,770,000.01   -13,822,500.00 / / 
持有其 他上 市公 司股 权情 况的说 明 
报告期 内 , 供销 公司 持有 方正证 券股 票 950 万 股, 占方正 证券 总股 本 的0.12% 。 
(2) 持有金融企业股权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
1、 募集资金使用情况 
(1) 募集资金总体使用情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 募集资金承诺项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 募集资金变更项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4) 其他 
无 
2、 主要子公司、参股公 司分 析 
                                               单位 :万 元    币 种: 人 民币 
公司名称 
业务 
性质 
主 要 产 品或 服
务 
注册 
资本 
持股
比例
(% ) 
总资产 净资产 净利润 



置 
北京裕 华创 新科 技发 展
有限公 司 
有限 
公司 
技术开 发、 咨
询、 转让 服务 
300 80 563.16  -372.44  -64.25  否 
郑州煤 电永 耀通 信技 术
有限公 司 
有限 
公司 
计算机 信息 
系统集 成 
2,000 100 2,074.34  2,015.61  -0.90  否 
郑州煤 电物 资供 销有 限
公司 
有限 
公司 
材料设 备销
售 
5,000 100 132,211.49  44,685.96  71.37 否 
郑州博 威物 资招 标有 限
公司 
有限 
公司 
招标 100 80 1,877.93  521.97  -15.19  否 
郑州煤 电宾 馆有 限公 司 
有限 
公司 
餐饮、 食堂 
及卷烟 零售 
1,000 100 1,281.37  1,091.75  0.61  否 2016 年半年度报告 
11 / 108 
 
 
 
郑州煤 电爆 破工 程有 限
公司 
有限 
公司 
爆破作 业 
设计施 工 
100 100 617.31  241.93  31.12  否 
郑州郑 煤岚 新能 源股 份
有限公 司 
有限 
公司 
新能源 
技术开 发 
500 60 1,346.79 38.76 -48.09  否 
河南郑 新铁 路有 限责 任
公司 
有限 
公司 
地方铁 路客 
货运输 业务 
 
10,000  
51 34,781.78  2,574.13  -211.84  否 
河南惠 泽物 资供 销有 限
公司 
有限 
公司 
材料设 备销
售 
5,000 100 16,096.71  6,033.74  224.99  否 
上海郑 煤贸 易有 限公 司 
有限 
公司 
机械设 备销
售 
5,000 100 57,823.06  6,324.02  285.78  否 
河南省 新郑 煤电 有限 责
任公司 
有限 
公司 
煤炭生 产与
销售 
35,000 51 217,002.85  126,020.81  -1,550.81  否 
郑煤集 团( 河南) 白坪 煤
业有限 公司 
有限 
公司 
煤炭生 产与
销售 
66,000 100 141,633.15  83,502.83  -3,174.64  否 
郑煤集 团( 登封) 教学 二
矿有限 公司 
有限 
公司 
煤炭生 产与
销售 
10,000 51 39,000.53  35,925.99  330.51  否 
 
 
3、 非募集资金项目情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 项目金 额 项目进 度 
本报告 期投 入金
额 
累计实 际投 入金 额 项目收 益情 况 
告成技 改 4.8 亿元 98% 29,787,303.30 516,026,978.68 在建无 收益 
白坪技 改 10.9 亿元 19% 11,043,966.93 213,481,902.26 在建无 收益 
超化技 改 2.7 亿元 39% 6,740,555.24 106,610,572.31 在建无 收益 
合计 18.4 亿元 / 47,571,825.47 836,119,453.25 / 
 
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 报告期实施的利润分 配方 案的执行或调整情况 
公司2015 年度 股东 大会 决 议通 过 2015 年 不进 行现 金 利润分 配, 同时 也不 进行 送股或 资本 公
积金转 增股 本。 
( 二) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 2016 年半年度报告 
12 / 108 
 
 
 
三、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 董事会、监事会对会 计师 事务所 “ 非标准审计报告 ” 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 其他披露事项 
无 
 
第五节 重要事 项 
一、 重大诉讼、仲裁和媒 体普 遍质疑的事项 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用 2016 年半年度报告 
13 / 108 
 
 
 
三、 资产交易、企业合并 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
四、 公司股权激励情况及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
五、 重大关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
事项概 述 查询索 引 
公司六 届二 十次 董事 会和 2015 年 度股 东大 会审 议通 过
了《关 于预 计 2016 年 度日 常关联 交易 的议 案》 。 
详见上 海证 券交 易所 网 站 公司临 时公 告 《关 于预
计 2016 年度日常关联交易的公告》(临
2016-007 ) 。 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
无 
3、 临时公告未披露的事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
关联交 易方 关联关 系 
关联交 易
类型 
关联交 易内 容 
关联交
易定价
原则 
关联交 易 
金额 
占同类 交易 金
额的比 例(%) 
郑煤集 团 控股股 东 接受劳 务 技术、 培训 等服 务 市场价 937.33 82.27 
河南万 合 母公司 的控 股子 公司 接受劳 务 修理 市场价 36.53 100 
郑煤集 团 控股股 东 购买商 品 采购电 力 市场价 5,924.52 65.17 
郑煤集 团 控股股 东 购买商 品 购买材 料 市场价 399.71 100 
河南万 合 母公司 的控 股子 公司 购买商 品 购买材 料及 设备 市场价 246.58 1.55 
郑煤集 团 控股股 东 接受劳 务 工程施 工 市场价 517.76 100 
河南锦 源 母公司 的控 股子 公司 接受劳 务 工程施 工 市场价 1,875.37 100 
祥 隆地 质 母公司 的控 股子 公司 接受劳 务 工程施 工 市场价 242.99 100 
崔庙煤 矿 母公司 的控 股子 公司 接受劳 务 工程施 工 市场价 465.73 100 
郑煤集 团 控股股 东 销售商 品 出售电 力 市场价 6,006.02 100 
郑煤集 团 控股股 东 销售商 品 出售材 料及 设备 市场价 4,528.30 21.22 
郑煤集 团 控股股 东 提供劳 务 提供通 讯服 务 市场价 430.72 43.14 
郑煤集 团 控股股 东 提供劳 务 提供餐 饮住 宿服 务 市场价 92.53 35.58 
新郑精 煤 母公司 的控 股子 公司 销售商 品 出售原 煤、 材料 市场价 104.12 0.08 
合计 / 21,808.20 11.59 
关联交 易对 上市 公司 独立 性的影 响 
关 联 交 易 是 按 照 公 平 、 公
正、 等 价有 偿和 就近 互利 的
原则进 行的 , 交 易价 格公 允
合理, 没有 损害 公司 利益 ,
不影响 公司 运营 的独 立性 。 
关联交 易的 说明 
公司2016 年 度 日 常 关 联 交
易 预 计 总 额104,760 万 元 ,
报告期内实际发生额
21,808.20 万元 。  2016 年半年度报告 
14 / 108 
 
 
 
六、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 托管情况 
√ 适用 □ 不适 用  
托管情 况说 明 
按照郑 煤集 团与 本公 司签 订的 《 设备 委托 代管 协议 书 》 约定, 本公 司共 代管 郑煤 集团设 备 1776
台,本 期应 计代 管 费30 万 元。 
(2) 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
出租方 名称 
租赁
方名
称 
租赁
资产
情况 
租赁
资产
涉及
金额 
租赁起 始
日 
租赁终 止
日 
租赁收
益 
租赁
收益
确定
依据 
租赁
收益
对公
司影
响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
郑州煤 电 
郑煤
集团
及关
联方 
专项
设备 
  2016.1.1 2016.6.30 715.24 
市场
价 
  是 
控股
股东 
郑 煤 集团 及关
联方 
郑州
煤电 
专项
设备 
  2016.1.1 2016.6.30 389.39 
市场
价 
  是 
控股
股东 
    
2 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 亿元  币种: 人民 币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保方 
担保方 与上
市公司 的关
系 
被担
保方 
担保
金额 
担保
发生
日期
(协议
签署
日) 
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保是
否已经
履行完
毕 
担保是
否逾期 
担保逾
期金额 
是否存
在反担
保 
是否为
关联方
担保 

联 

系 
                            
                            
报告期 内担 保发 生额 合计 (不包 括对 子公 司的 担 保 )   
报告期 末担 保余 额合 计(A )(不 包括 对子 公司 的担
保) 
  
公司对 子公 司的 担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 2.90 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 3.10 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 2016 年半年度报告 
15 / 108 
 
 
 
担保总 额(A+B ) 3.10 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 7.39 
其中: 
为股东 、 实际 控制 人及 其 关联方 提供 担保 的金 额 (C )   
直接或 间接 为资 产负 债率 超过70%的 被担 保对 象提 供
的债务 担保 金额 (D ) 
3.10 
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E)   
上述三 项担 保金 额合 计(C+D+E ) 3.10 
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明   
担保情 况说 明 
根据中 国证 监会 《关 于规 范上市 公司 与关 联方 资金 往来及
上市公 司对 外担 保若 干问 题的通 知》 (证 监发[2003]56
号) 精神 , 我们 就公 司对 外担保 情况 进行 了专 项核 查。 经
查:截 止2016年6月30日 , 公司担 保金 额总 计3.10 亿 元。 
公司历 次担 保事 项均 履行 了相关 的决 策程 序, 符合 公司章
程规定, 没有 违法 违规 的 情况, 没 有损 害上 市公 司 及公司
股东、 特别 是中 小股 东的 利益。 
 
3 其他重大合同或交易 
本年度 公司 无其 他重 大合 同。 
 
七、 承诺事项履行情况 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 上市公司、 持股 5%以上的 股东、 控股股东及实 际控 制人在报告期内或持 续到 报告期内的承
诺事项 
承诺背
景 
承诺类
型 
承诺方 承诺内 容 
承诺时 间及
期限 






限 







行 
如未
能及
时履
行应
说明
未完
成履
行的
具体
原因 
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划 
与股改
相关的
承诺 
其他 
郑煤集
团 
在公司 股权 分置 改革 实施 完毕后 , 郑煤 集团
无论实 施定 向回 购、 向战 略投资 者转 让股
份、或 在 24 个 月锁 定期 满 后通过 交易 所挂
牌交易 出售 股份 , 其持 有的 公司股 份占 公司
总股本 的比 例均 不低 于 51% 。 
2005.7.25 
 
期限: 长期 
否 是     
与重大
资产重
组相关
的承诺 
解决同
业竞争 
郑煤集
团 
(1) 郑煤 集团 目前 仍保 留 的其他 煤炭 业务
与郑州 煤电 的煤 炭业 务已 经不形 成实 质性
竞争关 系 , 郑 煤集 团保 证在 本次重 组完 成后
拥有的 其他 煤炭 业务 , 在面 临同等 市场 机会
与条件 时, 郑州 煤电 拥有 优先选 择权 。 
2012.1.12 
 
期限:
2018.12.31 
是 是     2016 年半年度报告 
16 / 108 
 
 
 
(2) 为消 除与 上市 公司 的 同业竞 争, 郑煤
集团将 加快 对资 源枯 竭矿 井实施 闭坑 报废 ,
对资源 整合 小煤 矿实 施技 术改造 或关 闭 。 对
于暂不 具备 注入 上市 公司 条件的 煤矿 , 郑煤
集团将 尽快 完善 相关 手续 , 以便满 足条 件后
尽快注 入上 市公 司。 在 2018 年 12 月31 日
前,实 现郑 煤集 团煤 炭主 业资产 的整 体上
市,彻 底消 除同 业竞 争。 (3) 对于 郑煤 集
团未来 持有 的处 于资 源 勘 探阶段 , 拟从 事煤
炭开采 与销 售业 务的 资产 , 为避免 将来 可能
产生的 同业 竞争 , 上市 公司 具有优 先选 择权
进行开 发。 若上 市公 司放 弃开发 权, 待矿 井
建设完 成 , 具 备生 产能 力和 经营资 质或 上市
公司认 为适 当的 时候 , 将上 述资产 注入 上市
公司。 
解决关
联交易 
郑煤集
团 
(1) 郑煤 集团 及其 下属 企 业将继 续严 格按
照 《公 司法》 等法 律法 规以 及郑州 煤电 《公
司章程 》 的有 关规 定依 法行 使股东 权利 或者
董事权 利 , 在 股东 大会 以及 董事会 对有 关涉
及上市 公司 事项 的关 联交 易进行 表决 时 , 履
行回避 表决 的义 务。 (2 ) 郑煤集 团及 其下
属企业 与郑 州煤 电之 间将 尽量减 少关 联交
易。 在进 行确 有必 要且 无法 规避的 关联 交易
时, 保证 按市 场化 原则 和公 允价格 进行 公平
操作 , 并 按相 关法 律法 规以 及规范 性文 件的
规定履 行决 策程 序及 信息 披露义 务 。 郑 煤集
团及其 下属 企业 和郑 州煤 电就相 互间 关联
事务及 交易 所做 出的 任何 约定及 安排 , 均不
妨碍对 方在 市场 同等 竞争 条件下 与任 何第
三方进 行业 务往 来或 交易 。(3 )郑 煤集 团
及其下 属企 业保 证 , 上 述承 诺在郑 煤集 团作
为郑州 煤电 的控 股股 东期 间持续 有效 且不
可撤销 。如 有任 何违 反上 述承诺 的事 项发
生, 郑煤 集团 承担 因此 给郑 州煤电 造成 的一
切实际 损失 。 
2012.1.12 
 
期限: 长期 
否 是     
其他 
郑煤集
团 
郑煤集 团保 证上 市公 司业 务、人 员、 机构 、
资产、 财务 五方 面的 独立 性。 
2012.5.10 
期限: 长期 
否 是     
 
八、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
2015 年度 股东 大会 审议 通 过 聘请 亚太 (集 团) 会计 师 事务所 (特 殊普 通合 伙) 为 公司 2016 年
审计机 构。 年度 报酬 总 额50 万元/年 。同时 聘请 其对 公司 内部 控制 进行 核实 评价, 审计 费 用20
万元/ 年。 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
无 
 2016 年半年度报告 
17 / 108 
 
 
 
九、 上市公司及其董事、 监事 、高级管理人员、持有 5% 以 上股份的股东、实际 控制人、收购人
处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
十、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
十一、 公司治理情况 
报告期 内, 公司 严格 按照 《公司 法》 、《 证券 法》 、《上 市公 司治 理准 则》 、《上 海证 券交
易所股 票上 市规 则》 以及 中 国证 监会 、上 海证 券交 易所的 其他 相关 要求 ,进 一步完 善公 司治 理结
构,健 全内 部控 制制 度, 加强信 息披 露工 作的 管理 ,规范 公司 运作 并不 断提 高公司 治理 水平 。 
报告期 内, 公司 治理 实际 情况与 《公 司法 》和 中国 证监会 相关 规定 的要 求不 存在差 异。 
十二、 其他重大事项的说明 
( 一) 董事会对会计政策、 会计 估计或核算方法变更 的原 因和影响的分析说明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 董事会对重要前期差 错更 正的原因及影 响的分 析说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 其他 
因控股 股东 郑煤 集团 筹划 可能涉 及公 司股 权转 让及 控制权 变更 等相 关事 项 , 公司股 票 于 2016
年6 月17 日申 请停 牌 (详 见公司 编号 为 临 2016-017 号公告 ) , 根据 事项进 展6 月 24 日 公司 发布
了《重 大事 项继 续停 牌的 公告》 (详 见公 司编 号为 临 2016-20 号公 告) ,7 月 1 日 发布 了《 重大
事项进 展暨 股票 复牌 公告 》(详 见公 司编 号为 临2016-21 号公 告) 。 
公司股 票复 牌后 ,公 司指 派专人 每周 向郑 煤集 团相 关部门 询问 和了 解上 述事 项进展 情况 。目
前,该 事项 尚无 进展 ,公 司仍将 持续 关注 并履 行相 关信息 披露 义务 。 
 
第六节 股份变 动及股东情况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未 发 生变 化。 
2、 股份变动情况说明 
无 
3、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
无 
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末股 东总 数( 户) 62,393 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内
增减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有有 
限售条 件 
股份数 量 
质押或 冻结 情况 
股东性
质 
股份状
态 
数量 
郑州煤 炭工 业( 集团) 有
限责任 公司 
0 648,059,213 63.83 0 质押 
305,850,000 国有法
人 
英大基 金- 民生 银行 -
中国对 外经 济贸 易信 托
-郑州 煤电 定向 增发 集
合资金 信托 
0 65,141,394 6.42 0 未知 
0 未知 
交通银 行股 份有 限公 司
-长信 量化 先锋 混合 型
证券投 资基 金 
7,162,899 7,162,899 0.71 0 未知 
0 其他 
北京蓝 海韬 略资 本运 营
中心( 有限 合伙 )- 蓝
海汇智 私募 证券 投资 基
金 
6,022,683 6,022,683 0.59 0 未知 
0 未知 
中国证 券金 融股 份有 限
公司 
0 4,558,657 0.45 0 未知 
0 未知 
中国银 行股 份有 限公 司
-招商 中证 煤炭 等权 指
数分级 证券 投资 基金 
922,600 2,872,065 0.28 0 未知 
0 其他 
李俊隆 
2,703,400 2,703,400 0.27 0 未知 
0 境内自
然人 
郭可 
0 2,064,200 0.20 0 未知 
0 境内自
然人 
王安波 
1,651,600 1,651,600 0.16 0 未知 
0 境内自
然人 
中央汇 金资 产管 理有 限
责任公 司 
0 1,527,700 0.15 0 未知 
0 未知 
前十名 无限 售条 件 股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售
条件流 通股
的数量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
郑州煤 炭工 业( 集团) 有限 责任公 司 648,059,213 人民币 普通 股 648,059,213 
英大基 金- 民生 银行 -中 国对外 经济 贸易 信
托-郑 州煤 电定 向增 发集 合资金 信托 
65,141,394 人民币 普通 股 65,141,394 
交通银 行股 份有 限公 司- 长信量 化先 锋混 合
型证券 投资 基金 
7,162,899 人民币 普通 股 7,162,899 2016 年半年度报告 
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北京蓝 海韬 略资 本运 营中 心(有 限合 伙) -
蓝海汇 智私 募证 券投 资基 金 
6,022,683 人民币 普通 股 6,022,683 
中国证 券金 融股 份有 限公 司 4,558,657 人民币 普通 股 4,558,657 
中国银 行股 份有 限公 司- 招商中 证煤 炭等 权
指数分 级证 券投 资基 金 
2,872,065 人民币 普通 股 2,872,065 
李俊隆 2,703,400 人民币 普通 股 2,703,400 
郭可 2,064,200 人民币 普通 股 2,064,200 
王安波 1,651,600 人民币 普通 股 1,651,600 
中央汇 金资 产管 理有 限责 任公司 1,527,700 人民币 普通 股 1,527,700 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 上述股 东之 间未 知是 否存 在关联 关系 或属 于 《 上市 公司股 东持 股
变动信 息披 露管 理办 法》 规定的 一致 行动 人。  
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √不 适用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
 
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
郭矿生 董事长 选举 换届 
邹山旺 董事、 总经 理 选举 换届 
史文亮 职工代 表监 事 选举 换届 
李伟真 独立董 事 选举 换届 
秦中峰 独立董 事 选举 换届 
董超 独立董 事 离任 换届 
张峥 独立董 事 离任 换届 
宁金成 独立董 事 离任 换届 
崔书平 职工代 表监 事 离任 换届 
胡德进 职工代 表监 事 离任 换届 
付胜龙 副总经 理 离任 年龄原 因转 任调 研员 2016 年半年度报告 
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三、 其他说明 
报告期 内, 公司 董事 会和 监 事会进 行了 换届 选举 。 根据 2015 年 度股 东大 会表 决 结果, 王连 海、
马正兰 、郜 振国 、王 铁庄 、郭 矿 生和 邹山 旺六 位先 生当选 公司 第七 届董 事会 董事, 吕随 启、 秦中
峰先生 和李 伟真 女士 当选 公司第 七届 董事 会独 立董 事。杜 春生 、田 富军 、杨 松君、 李保 方、 王思
鹏和任 胜岳 六位 先生 当选 公司第 七届 监事 会股 东代 表监事 ,与 公司 职工 代表 大会选 举产 生的 杨治
国、雷 丁轲 和史 文亮 三位 职工代 表监 事共 同组 成公 司第七 届监 事会 。 
根据公 司七 届一 次董 事会 决议, 推举 郭矿 生先 生为 公司董 事长 ,聘 任邹 山旺 先生为 公司 总经
理、陈 晓燕 女士 为公 司董 事会秘 书、 常永 军先 生为 公司常 务副 总经 理、 刘殿 臣和李 永清 两位 先生
为公司 副总 经理 、房 敬女 士为公 司总 会计 师。 
根据公 司七 届一 次监 事会 决议, 推举 杜春 生先 生为 公司监 事会 主席 ,聘 任苏 爱华女 士为 公司
监事会 秘书 。 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 郑州 煤电 股份 有限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金 七、1 2,212,600,007.22 1,843,664,640.09 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据 七、4 462,999,218.45 630,361,998.02 
应收账 款 七、5 1,522,413,323.70 965,590,913.13 
预付款 项 七、6 242,496,180.46 223,837,675.20 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款 七、9 77,674,965.08 83,771,237.25 
买入返 售金 融资 产       
存货 七、10 245,110,186.79 301,041,868.27 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产 七、12 22,803,625.12 30,977,974.56 
流动资 产合 计   4,786,097,506.82 4,079,246,306.52 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产 七、13 74,570,000.01 93,000,000.01 
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资       
投资性 房地 产 七、17 122,557,108.05 124,334,044.23 
固定资 产 七、18 4,883,557,558.41 5,084,969,062.44 
在建工 程 七、19 1,076,465,512.86 877,305,796.33 
工程物 资       
固定资 产清 理 七、20 1,550,858.28 1,565.41 
生产性 生物 资产       
油气资 产       2016 年半年度报告 
22 / 108 
 
 
 
无形资 产 七、22 674,330,322.57 693,873,276.00 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用 七、23 5,644,169.00 6,469,167.00 
递延所 得税 资产 七、24 126,708,138.96 126,709,226.46 
其他非 流动 资产 七、25   10,000,000.88 
非流动 资产 合计   6,965,383,668.14 7,016,662,138.76 
资产总 计   11,751,481,174.96 11,095,908,445.28 
流动负债:  
短期借 款 七、26 2,320,000,000.00 3,420,000,000.00 
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据 七、27 1,841,600,000.00 422,700,000.00 
应付账 款 七、28 1,171,627,522.00 978,125,198.24 
预收款 项 七、29 181,148,194.12 113,173,439.67 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬 七、30 359,316,653.15 255,347,431.44 
应交税 费 七、31 56,303,004.00 22,924,078.50 
应付利 息       
应付股 利 七、33 173,562,000.00   
其他应 付款 七、34 401,519,178.15 500,990,237.63 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债 七、36 597,395,367.71 717,834,231.10 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   7,102,471,919.13 6,431,094,616.58 
非流动负债:    
长期借 款 七、37 240,000,000.00   
应付债 券 七、38 201,135,310.17 207,509,580.26 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债 七、24 11,117,929.53 15,725,429.53 
其他非 流动 负债       2016 年半年度报告 
23 / 108 
 
 
 
非流动 负债 合计   452,253,239.70 223,235,009.79 
负债合 计   7,554,725,158.83 6,654,329,626.37 
所有者权益  
股本 七、44 1,015,343,365.00 1,015,343,365.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积 七、46 503,141,128.86 503,141,128.86 
减:库 存股       
其他综 合收 益 七、48 33,353,788.57 47,176,288.57 
专项储 备 七、49 602,590,590.92 445,537,956.81 
盈余公 积 七、50 426,975,745.54 426,975,745.54 
一般风 险准 备       
未分配 利润 七、51 808,744,830.54 1,001,237,836.47 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   3,390,149,449.43 3,439,412,321.25 
少数股 东权 益   806,606,566.70 1,002,166,497.66 
所有者 权益 合计   4,196,756,016.13 4,441,578,818.91 
负债和 所有 者权 益总 计   11,751,481,174.96 11,095,908,445.28 
 
法定代 表人 :郭 矿生         主 管会 计工 作负 责人 :房敬        会计 机构 负责人 :王 锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2016 年半年度报告 
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母公司 资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 郑州 煤电 股份 有 限公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   1,767,604,801.82 1,397,675,789.69 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据   273,386,316.70 429,750,498.02 
应收账 款 十七、1 759,629,638.89 621,409,287.46 
预付款 项   25,309,547.13 15,817,990.63 
应收利 息       
应收股 利   170,238,000.00   
其他应 收款 十七、2 635,780,811.97 582,831,469.94 
存货   156,951,439.84 180,591,302.53 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   13,069,502.26 20,767,468.81 
流动资 产合 计   3,801,970,058.61 3,248,843,807.08 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资 十七、3 1,687,859,911.92 1,687,859,911.92 
投资性 房地 产   122,557,108.05 124,334,044.23 
固定资 产   2,547,974,560.83 2,645,403,050.79 
在建工 程   809,235,072.83 667,254,305.17 
工程物 资       
固定资 产清 理   1,547,987.22   
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   108,673,103.09 111,249,510.15 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   4,540,000.00 5,240,000.00 
递延所 得税 资产       
其他非 流动 资产     10,000,000.88 
非流动 资产 合计   5,282,387,743.94 5,251,340,823.14 
资产总 计   9,084,357,802.55 8,500,184,630.22 
流动负债:  
短期借 款   1,810,000,000.00 2,590,000,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期      2016 年半年度报告 
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损益的 金融 负债 
衍生金 融负 债       
应付票 据   1,620,000,000.00 300,000,000.00 
应付账 款   499,496,421.63 444,573,021.27 
预收款 项   163,645,223.23 85,455,461.10 
应付职 工薪 酬   203,632,757.34 160,886,686.16 
应交税 费   29,051,632.25 8,686,355.99 
应付利 息       
应付股 利       
其他应 付款   869,561,594.99 1,389,939,764.63 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   577,395,367.71 598,834,231.10 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   5,772,782,997.15 5,578,375,520.25 
非流动负债:  
长期借 款   240,000,000.00   
应付债 券   201,135,310.17 207,509,580.26 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   441,135,310.17 207,509,580.26 
负债合 计   6,213,918,307.32 5,785,885,100.51 
所有者权益:  
股本   1,015,343,365.00 1,015,343,365.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   1,093,781,217.75 1,093,781,217.75 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备   264,047,033.83 170,496,766.33 
盈余公 积   289,595,562.64 289,595,562.64 
未分配 利润   207,672,316.01 145,082,617.99 
所有者 权益 合计   2,870,439,495.23 2,714,299,529.71 
负债和 所有 者权 益总 计   9,084,357,802.55 8,500,184,630.22 
 
法定代 表人 :郭 矿生        主 管会 计工 作负 责人 : 房敬      会计 机构 负责 人 :王 锋军 
 
 2016 年半年度报告 
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合并 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   4,899,098,791.23 6,801,905,600.09 
其中: 营业 收入 七、52 4,899,098,791.23 6,801,905,600.09 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   5,092,675,102.01 7,211,862,708.47 
其中: 营业 成本 七、52 4,680,847,184.29 6,665,004,347.76 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
营业税 金及 附加 七、53 45,858,258.58 68,147,048.80 
销售费 用 七、54 40,974,880.27 48,734,262.05 
管理费 用 七、55 189,790,385.82 263,572,152.67 
财务费 用 七、56 139,888,751.55 126,034,554.87 
资产减 值损 失 七、57 -4,684,358.50 40,370,342.32 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 ) 七、59   296,071,650.40 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   -193,576,310.78 -113,885,457.98 
加:营 业外 收入 七、60 3,764,189.60 1,252,647.23 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   3,057.95   
减:营 业外 支出 七、61 5,874,386.95 8,010,663.28 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   86,300.00 12,790.68 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填列)   -195,686,508.13 -120,643,474.03 
减:所 得税 费用 七、62 4,175,200.97 69,623,601.18 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )   -199,861,709.10 -190,267,075.21 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   -192,493,005.93 -171,836,249.54 
少数股 东损 益   -7,368,703.17 -18,430,825.67 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额   -13,822,500.00 -246,594,209.87 
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
  -13,822,500.00 -246,594,209.87 
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综      2016 年半年度报告 
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合收益 
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
  -13,822,500.00 -246,594,209.87 
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
  -13,822,500.00 -246,594,209.87 
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
      
七、综 合收 益总 额   -213,684,209.10 -436,861,285.08 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   -206,315,505.93 -418,430,459.41 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   -7,368,703.17 -18,430,825.67 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   -0.19 -0.17 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   -0.19 -0.17 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 , 被合 并方 在合 并 前实现 的净 利润 为 :    元, 上 期被 合并 方
实现的 净利 润为 :     元。 
 
法定代 表人 :郭 矿生        主 管会 计工 作负 责人 : 房敬       会 计机 构负 责 人 :王 锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2016 年半年度报告 
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母公司 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入 十七、4 1,423,342,706.79 1,515,755,244.52 
减:营 业成 本 十七、4 1,348,794,402.27 1,485,073,536.82 
营业税 金及 附加   20,559,743.36 27,819,158.76 
销售费 用   32,616,713.55 39,681,994.86 
管理费 用   93,921,749.36 143,646,524.70 
财务费 用   89,825,935.91 74,838,778.08 
资产减 值损 失   -4,680,000.00 30,669,590.22 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 ) 十七、5 221,238,000.00   
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   63,542,162.34 -285,974,338.92 
加:营 业外 收入   1,293,322.98 970,728.73 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   3,057.95   
减:营 业外 支出   2,245,787.30 970,389.96 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   81,114.90   
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )   62,589,698.02 -285,974,000.15 
减:所 得税 费用     -7,667,397.56 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   62,589,698.02 -278,306,602.59 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
      
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   62,589,698.02 -278,306,602.59 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)       
 
法定代 表人 :郭 矿生        主 管会 计工 作负 责人 : 房敬       会 计机 构负 责 人 :王 锋军 
 2016 年半年度报告 
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合并 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   4,699,866,497.46 6,618,977,841.62 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额       
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还   2,180,000.00   
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 七、64 5,657,287.07 7,274,768.36 
经营活 动现 金流 入小 计   4,707,703,784.53 6,626,252,609.98 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   3,546,906,818.75 6,025,962,110.40 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   525,194,219.38 723,231,275.05 
支付的 各项 税费   202,125,103.71 411,244,651.39 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 七、64 40,483,321.85 241,025,909.22 
经营活 动现 金流 出小 计   4,314,709,463.69 7,401,463,946.06 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   392,994,320.84 -775,211,336.08 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金     378,233,252.71 
取得投 资收 益收 到的 现金       
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  76,173.00   
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   76,173.00 378,233,252.71 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  1,189,127.81 3,696,479.35 
投资支 付的 现金       2016 年半年度报告 
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质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   1,189,127.81 3,696,479.35 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -1,112,954.81 374,536,773.36 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金   1,440,000,000.00 3,060,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金     200,000,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 七、64 1,670,000,000.00   
筹资活 动现 金流 入小 计   3,110,000,000.00 3,260,000,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   2,632,200,000.00 2,820,200,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  187,979,332.79 176,012,814.57 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
      
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 七、64 979,548,845.95 91,635,442.68 
筹资活 动现 金流 出小 计   3,799,728,178.74 3,087,848,257.25 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -689,728,178.74 172,151,742.75 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   -297,846,812.71 -228,522,819.97 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,567,714,801.90 1,182,416,603.13 
六、期末现金及现金 等价 物余额   1,269,867,989.19 953,893,783.16 
 
法定代 表人 :郭 矿生        主 管会 计工 作负 责人 : 房敬       会 计机 构负 责 人 :王 锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2016 年半年度报告 
31 / 108 
 
 
 
母公司 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,255,262,165.19 930,186,646.87 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   4,235,380.58 3,570,458.17 
经营活 动现 金流 入小 计   1,259,497,545.77 933,757,105.04 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   804,219,267.52 347,814,952.07 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   316,298,448.47 451,589,288.97 
支付的 各项 税费   73,125,343.15 115,779,937.17 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   36,602,288.58 92,392,710.81 
经营活 动现 金流 出小 计   1,230,245,347.72 1,007,576,889.02 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   29,252,198.05 -73,819,783.98 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金   51,000,000.00   
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产
收回的 现金 净额 
  8,173.00   
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额       
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金   20,000,000.00   
投资活 动现 金流 入小 计   71,008,173.00   
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产
支付的 现金 
  1,090,547.81 2,767,387.02 
投资支 付的 现金       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额       
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金   80,000,000.00 70,000,000.00 
投资活 动现 金流 出小 计   81,090,547.81 72,767,387.02 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -10,082,374.81 -72,767,387.02 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
取得借 款收 到的 现金   990,000,000.00 2,030,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金    200,000,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金   1,520,000,000.00   
筹资活 动现 金流 入小 计   2,510,000,000.00 2,230,000,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   1,763,200,000.00 2,070,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金   117,408,359.05 126,793,040.38 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   888,748,845.95 91,635,442.68 
筹资活 动现 金流 出小 计   2,769,357,205.00 2,288,428,483.06 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -259,357,205.00 -58,428,483.06 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响       
五、现金及现金等价 物净 增加额   -240,187,381.76 -205,015,654.06 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,262,465,784.18 688,360,916.59 
六、期末现金及现金 等价 物余额   1,022,278,402.42 483,345,262.53 
 
法定代 表人 :郭 矿生        主 管会 计工 作负 责人 : 房敬 会计 机构 负责 人 : 王 锋军2016 年半年度报告 
32 / 108 
 
 
 
合并所有者权益变动 表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 47,176,288.57 445,537,956.81 426,975,745.54 1,001,237,836.47 1,002,166,497.66 4,441,578,818.91 
加: 会计政策变更                 
前期差错更正                 
同一控制下企业合并                 
其他                 
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 47,176,288.57 445,537,956.81 426,975,745.54 1,001,237,836.47 1,002,166,497.66 4,441,578,818.91 
三、本期增减变动金额(减少以
“ -” 号填列) 
    -13,822,500.00 157,052,634.11   -192,493,005.93 -195,559,930.96 -244,822,802.78 
(一)综合收益总额     -13,822,500.00     -192,493,005.93 -7,368,703.17 -213,684,209.10 
( 二)所有者投入和减少资本                 
1 .股东投入的普通股                 
2 .其他权益工具持有者投入资本                 
3 . 股份支付计入所有者权益的 金额                 
4 .其他                 
( 三)利润分配             -212,562,000.00 -212,562,000.00 
1 .提取盈余公积                 
2 .提取一般风险准备                 
3 .对所有者(或股东)的分配             -212,562,000.00 -212,562,000.00 
4 .其他                 
( 四)所有者权益内部结转                 2016 年半年度报告 
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1 .资本公积转增资本(或股本)                 
2 .盈余公积转增资本(或股本)                 
3 .盈余公积弥补亏损                 
4 .其他                 
(五)专项储备       157,052,634.11     24,370,772.21 181,423,406.32 
1 .本期提取       203,009,816.02     50,787,447.48 253,797,263.50 
2 .本期使用       45,957,181.91     26,416,675.27 72,373,857.18 
(六)其他                 
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 33,353,788.57 602,590,590.92 426,975,745.54 808,744,830.54 806,606,566.70 4,196,756,016.13 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 310,086,748.44 416,574,598.19 426,975,745.54 1,545,488,642.80 1,053,577,311.90 5,271,187,540.73 
加: 会计政策变更                 
前期差错更正                 
同一控制下企业合并                 
其他                 
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 310,086,748.44 416,574,598.19 426,975,745.54 1,545,488,642.80 1,053,577,311.90 5,271,187,540.73 
三、本期增减变动金额(减少以
“ -” 号填列) 
    -246,594,209.87 158,557,089.79   -171,836,249.54 15,007,983.16 -244,865,386.46 
(一)综合收益总额     -246,594,209.87     -171,836,249.54 -18,430,825.67 -436,861,285.08 
( 二)所有者投入和减少资本                 
1 .股东投入的普通股                 
2 .其他权益工具持有者投入资本                 
3 . 股份支付计入所有者权益的 金额                 2016 年半年度报告 
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4 .其他                 
( 三)利润分配                 
1 .提取盈余公积                 
2 .提取一般风险准备                 
3 .对所有者(或股东)的分配                 
4 .其他                 
( 四)所有者权益内部结转                 
1 .资本公积转增资本(或股本)                 
2 .盈余公积转增资本(或股本)                 
3 .盈余公积弥补亏损                 
4 .其他                 
(五)专项储备       158,557,089.79     33,438,808.83 191,995,898.62 
1 .本期提取       212,348,602.07     37,664,857.93 250,013,460.00 
2 .本期使用       53,791,512.28     4,226,049.10 58,017,561.38 
(六)其他                 
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 503,141,128.86 63,492,538.57 575,131,687.98 426,975,745.54 1,373,652,393.26 1,068,585,295.06 5,026,322,154.27 
 
法定代 表人 :郭 矿生                        主 管 会计工 作负 责人 :房敬                      会 计 机构负 责人 :王 锋军 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2016 年半年度报告 
35 / 108 
 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   170,496,766.33 289,595,562.64 145,082,617.99 2,714,299,529.71 
加:会计政策变更               
前期差错更正               
其他               
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   170,496,766.33 289,595,562.64 145,082,617.99 2,714,299,529.71 
三、 本 期 增减变动金额 (减少以 “-”号
填列) 
      93,550,267.50   62,589,698.02 156,139,965.52 
(一)综合收益总额           62,589,698.02 62,589,698.02 
(二)所有者投入和减少资本               
1 .股东投入的普通股               
2 .其他权益工具持有者投入资本               
3 .股份支付计入所有者权益的金额               
4 .其他               
(三)利润分配               
1 .提取盈余公积               
2 .对所有者(或股东)的分配               
3 .其他               
(四)所有者权益内部结转               
1 .资本公积转增资本(或股本)               
2 .盈余公积转增资本(或股本)               
3 .盈余公积弥补亏损               2016 年半年度报告 
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4 .其他               
 (五)专项储备       93,550,267.50     93,550,267.50 
1 .本期提取       93,550,267.50     93,550,267.50 
2 .本期使用               
(六)其他               
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   264,047,033.83 289,595,562.64 207,672,316.01 2,870,439,495.23 
 
 
项目 
上期 
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
一、上年期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   171,236,148.50 289,595,562.64 455,963,475.59 3,025,919,769.48 
加:会计政策变更               
前期差错更正               
其他               
二、本年期初余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   171,236,148.50 289,595,562.64 455,963,475.59 3,025,919,769.48 
三、 本 期 增减变动金额 (减少以 “-”号
填列) 
      81,602,656.62   -278,306,602.59 -196,703,945.97 
(一)综合收益总额           -278,306,602.59 -278,306,602.59 
(二)所有者投入和减少资本               
1 .股东投入的普通股               
2 .其他权益工具持有者投入资本               
3 .股份支付计入所有者权益的金额               
4 .其他               
(三)利润分配               
1 .提取盈余公积               2016 年半年度报告 
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2 .对所有者(或股东)的分配               
3 .其他               
(四)所有者权益内部结转               
1 .资本公积转增资本(或股本)               
2 .盈余公积转增资本(或股本)               
3 .盈余公积弥补亏损               
4 .其他               
 (五)专项储备       81,602,656.62     81,602,656.62 
1 .本期提取       124,427,228.00     124,427,228.00 
2 .本期使用       42,824,571.38     42,824,571.38 
(六)其他               
四、本期期末余额 1,015,343,365.00 1,093,781,217.75   252,838,805.12 289,595,562.64 177,656,873.00 2,829,215,823.51 
 
法定代 表人 :郭 矿生                       主管 会计工 作负 责人 :房敬                          会计机 构负 责人 :王 锋军 
 
 2016 年半年度报告 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
郑州煤 电股 份有 限公 司( 以下简 称“ 本公 司” 或“ 郑州煤 电” )是 经中 华人 民共和 国煤 炭工
业部煤 财劳 字[1997] 第 253 号、 煤政 函[1997] 第 6 号和中 华人 民共 和国 国家 经济体 制改 革委 员会
体改生[1997] 第 89 号文 件 批准, 由郑 州煤 炭工 业 ( 集团) 有限 责任 公司 ( 以 下简称 郑煤 集团 ) 独
家发起 , 以其 下属 的超化 煤矿 、 米 村煤 矿、 东风 电厂 的经评 估确 认后 的经 营性 净资 产 336,562,610
元, 折 为22,000 万股 国有 法人股 投入 , 并采 取募 集 设立方 式成 立的 股份 有限 公司 ,1997 年10 月
经批准 发行 社会 公众 股 8,000 万 股, 发行 后总 股本 为 30,000 万股 。后 经本 公 司 1998 年 度股 东大
会决议 通过 , 于1999 年6 月 4 日以 1998 年度 公司 总 股本 30,000 万 股为 基数 , 向全体 股东 每 10
股送红 股3 股, 另用 资本 公积金 转 增 2 股 ,转 送后公 司 总股本 45,000 万 股。2000 年 5 月 23 日,
根据1999 年度 股东 大会 决 议, 以 1999 年 底公 司总 股 本 45,000 万股 为基 数向 全 体股东 每 10 股送
红股4 股, 另用 资本 公积 每 10 股转 增4 股, 送转 后 共增加 股 本 36,000 万股 , 至此公 司总 股本 为
81,000 万 股。 
2005 年 8 月, 郑州 煤电 股 权分置 改革 完成 ,具 体方 案为流 通股 股东 每持 有 10 股流通 股将 获
得非流 通股 东郑 州煤 炭工 业(集团)有 限责 任公 司支 付的 3.8 股 股份 对价 。 
2005 年 11 月, 经国 务院 国资委 以国 资产 权[2005]1382 号 《关 于郑 州煤 电股 份有限 公司 国有
股定向 转让 有关 问题 的批 复》批 准, 并报 经中 国证 监会以 证监 公司 字[2005]130 号 《关 于同 意郑
州煤电 股份 有限 公司 实施 回购股 份( 以股 抵债) 的批 复》批 准, 本公 司采 用定 向回购 控股 股东 郑州
煤炭工 业 (集 团) 有 限责 任 公司所 持有 的 18,086 万 股 , 减少注 册资 本人 民币 为 18,086 万元,2005
年12 月 28 日完 成定 向回 购,回 购后 公司 注册 资本 为 62,914 万元 。 
2012 年 11 月 23 日 , 经 中 国证券 监督 管理 委员 会 《 关于核 准郑 州煤 电股 份有 限公司 重 大 资产
置换及 向郑 州煤 炭工 业( 集团) 有限 责任 公司 发行 股份购 买资 产并 募集 配套 资金的 批复 》( 证监
许可 〔2012 〕1554 号) 文 件核准 , 公司 本次 重大 资 产重组 及向 郑煤 集团 发 行316,999,213 股 股份
购买相 关资 产、 核准 公司 非公开 发行 不超 过115,000,000 股新 股募 集本 次发 行股份 购买 资产 的配
套资金 。并 于2013 年 1 月22 日完 成工 商变 更登 记 手续, 公司 注册 资本 及股 本由 629,140,000 元
变更 为946,139,213 元。 
2013 年 11 月 22 日 ,公 司 向英大 基金 管理 有限 公司 非公开 发 行 69,204,152 股 股份。2014 年
1 月2 日完 成工 商变 更登 记手续 ,取 得河 南省 工商 行政管 理局 换发 的《 企业 法人营 业执 照》 ,公
司注册 资本 及股 本 由946,139,213 元 变更 为1,015,343,365 元。 
2 、 公司注册地址及组织形 式等 
公司注 册地 址及 总部 地址 : 郑州 市中 原西 路188 号 
法定代 表人 : 郭 矿生 
统一社 会信 用代 码:914100001700113867 2016 年半年度报告 
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注册资 本: 人民 币 1,015,343,365 元 
公司组 织形 式: 股份 有限 公司 
3 、 公司所在行业、业务性 质及主要经营活动 
本公司 属于 煤炭 行业 。 
公司经 营范 围: 煤炭 生产 及销售 (限 分支 机构 凭证 经营) ; 企 业专 用通 信网 建设与 服务 (限
分支机 构经 营) ;企 业信 息化建 设与 服务 (限 分支 机构经 营) ;通 信产 品的 销售与 服务 (限 分支
机构经 营) ;发 电及 输变 电(自 用电 ); 设备 安装 (国家 有专 项规 定的 除外 );国 内贸 易( 国家
有专项 专营 规定 的除 外) ;咨询 服务 、信 息服 务、 技术服 务; 设备 租赁 、房 屋租赁 ;因 特网 接入
服务业 务。 (以 上范 围中 凡需审 批的 ,未 获批 准前 不得经 营) 。 
4 、 母公司以及最终实际控 制人的名称 
由于郑 州煤 炭工 业 ( 集团 ) 有限 责任 公司 直接 持有 本公 司 63.83% 的股 权, 为 本公司 第一 大股
东,因 此, 本公 司的 母公 司为郑 州煤 炭工 业( 集团 )有限 责 任 公司 。 
由于河 南省 国资 委持 有郑 州煤炭 工业 ( 集团 ) 有限 责任公 司 58.86% 的 股权 , 因此 , 本 公司 的
最终实 际控 制人 为河 南省 国资委 。 
2. 合并财务报表范围 
截止2016 年 6 月 30 日, 本公司 合并 财务 报表 范围 内子公 司有 河南 省新 郑煤 电有限 责任 公司 (以
下简称 “新 郑煤 电” )、 郑煤集 团( 河南 )白 坪煤 业 有限 公司 (以 下简 称“ 白坪煤 业” )、 郑煤
集团( 登封 )教 学二 矿有 限公司 (以 下简 称“ 教学 二矿” )、 郑州 煤电 物资 供销有 限公 司( 以下
简称“ 供销 公司 ”) 、上 海郑煤 贸易 有限 公司 (以 下简称 “上 海郑 煤” )、 郑州博 威物 资招 标有
限公司 (以 下简 称“ 博威 公司” )、 河南 惠泽 物资 供销有 限公 司( 以下 简称 “惠泽 公司 ”) 、郑
州煤电 宾馆 有限 公司 (以 下简称 “煤 电宾 馆” )、 郑州煤 电爆 破工 程有 限公 司(以 下简 称“ 爆破
公司” )、 郑州 岚新 能源 股份有 限公 司( 以下 简称 “岚新 公司 ”) 、河 南郑 新铁路 有限 责任 公司
(以下 简称 “郑 新铁 路” )、北 京裕 华创 新科 技发 展有限 公司 (以 下简 称“ 北京裕 华” )、 郑州
煤电永 耀通 信技 术有 限公 司(以 下简 称“ 永耀 公司 ”)。 本期 合并 财务 报表 范围较 上期 无变 化。 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础 。 根 据实 际发 生的交 易和 事项 , 按照 财政 部颁布 的 《 企
业会计 准则 —基 本准 则》 和具体 会计 准则 、企 业会 计准则 应用 指南 、企 业会 计准则 解释 以及 其他
相关规 定( 以下 统称 “企 业会计 准则 ”) 、以 及中 国证券 监督 管理 委员 会《 公开发 行证 券的 公司
信息披 露编 报规 则 第15 号—— 财务 报告 的一 般规 定》(2014 年 修订 )的 披 露规定 编制 。 2016 年半年度报告 
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2. 持续经营 
公司自 本报 告期 末至 少 12 个月内 具备 持续 经营 能力 ,无影 响持 续经 营能 力的 重大事 项。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、
经营成 果、 股东 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
3. 营业周期 
正常营 业周 期是 指本 公司 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
以12 个月 作为 一个 营业 周 期,并 以其 作为 资产 和负 债的流 动性 划分 标准 。 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
(1 ) 一揽子 交易 的判 断标 准 
分步实 现企 业合 并过 程中 的各项 交易 的条 款、 条件 以及经 济影 响符 合以 下一 种或多 种情 况,
将多次 交易 事项 作为 一揽 子交易 进行 会计 处理 : 
① 这些交 易是 同时 或者 在考 虑了彼 此影 响的 情况 下订 立的; 
② 这些交 易整 体才 能达 成一 项完整 的商 业结 果; 
③ 一项交 易的 发生 取决 于其 他至少 一项 交易 的发 生; 
一项交 易单 独看 是不 经济 的,但 是和 其他 交易 一并 考虑时 是经 济的 。 
(2 ) 同一控 制下 的企 业合 并 
对于同 一控 制 下 的企 业合 并,合 并方 在合 并中 取得 的被合 并方 的资 产、 负债 ,除因 会计 政策
不同而 进行 的调 整以 外, 按合并 日被 合并 方的 原账 面价值 计量 。合 并对 价的 账面价 值( 或发 行股
份面值 总额 ) 与合 并中 取 得的净 资产 账面 价值 的差 额调整 资本 公积 ( 股/资 本 溢价 ) , 资本 公积 (股
/资本 溢价 )不 足冲 减的 , 调整留 存收 益。 
(3 ) 非同一 控制 下的 企业 合并 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并, 合并 成本 为本 公司 在购买 日为 取得 对被 购买 方的控 制权 而付
出的资 产、 发生 或承 担的 负债以 及发 行的 权益 性证 券的公 允价 值。 在购 买日 ,本公 司发 生的 合并
成本和 取得 的被 购买 方的 资产、 负债 及或 有负 债按 公允价 值确 认。 2016 年半年度报告 
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为进行 企业 合并 发生 的审 计、法 律服 务、 评估 咨询 等中介 费用 以及 其他 相关 管理费 用, 于发
生时计 入当 期损 益。 作为 合并对 价发 行的 权益 性证 券或债 务性 证券 的交 易费 用,计 入权 益性 证券
或债务 性证 券的 初始 确认 金额。 
本公司 对合 并成 本大 于合 并中取 得的 被购 买方 可辨 认净资 产公 允价 值份 额的 差额, 确认 为商
誉,按 成本 扣除 累计 减值 准备进 行后 续计 量; 对合 并成本 小于 合并 中取 得的 被购买 方可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的差 额, 经复核 后计 入当 期损 益。 
购买方 取得 被购 买方 的可 抵扣暂 时性 差异 , 在购 买日 因不符 合递 延所 得税 资产 确认条 件 而 未
予确认 的 , 在 购 买日 后 12 个月内 , 如取得 新的 或进 一 步的信 息表 明购 买日 的相 关情况 已经 存在 ,
预期被 购买 方在 购买 日可 抵扣暂 时性 差异 带来 的经 济利益 能够 实现 的, 则确 认相关 的递 延所 得税
资产, 同时 减少 商誉 ,商 誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多 次交 易分 步实 现的 非同一 控制 下企 业合 并, 根据《 财政 部关 于印 发企 业会计 准则 解释
第5 号 的通 知》 (财 会〔2012 〕19 号 )和 《企 业会 计准则 第 33 号 —— 合并 财务报 表 》第 五十
一条关 于“ 一揽 子交 易” 的判断 标准 ,判 断该 多次 交易是 否属 于“ 一揽 子交 易”。 属于 “一 揽子
交易” 的, 参考 本部 分前 面各段 描述 及附 注三 、13 “长期 股权 投资 ”进 行会 计处理 ;不 属于 “一
揽子交 易” 的, 区分 个别 财务报 表和 合并 财务 报表 进行相 关会 计处 理: 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置 该项 投资 时将 与其 相关的 其他 综合 收益 除了 按照权 益法 核算 的在 被购 买方重 新计 量设 定受
益计划 净负 债或 净资 产导 致的变 动中 的相 应份 额以 外,其 余转 入当 期投 资收 益。 
在合并 财务 报表 中, 合并 成本为 购买 日支 付的 对价 与购买 日之 前已 经持 有的 被购买 方的 股权
在购买 日的 公允 价值 之和 。对于 购买 日之 前已 经持 有的被 购买 方的 股权 ,按 照购买 日的 公允 价值
进行重 新计 量, 公允 价值 与其账 面价 值之 间的 差额 计入当 期投 资收 益; 购买 日之前 已经 持有 的被
购买方 的股 权涉 及其 他综 合收益 的, 与其 相关 的其 他综合 收益 除了 按照 权益 法核算 的在 被购 买方
重新计 量设 定受 益计 划净 负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 当期 投资
收益。 
6. 合并财务报表的编制 方法 
本公司 合并 财务 报表 的合 并范围 以控 制为 基础 确定 ,所有 子公 司 ( 包括 母公 司所控 制的 单独
主体) 均纳 入合 并财 务报 表。 
本公司 合并 财务 报表 以本 公司和 子公 司的 财务 报表 为基础 , 根据 其他 有关 资料 由本公 司编 制 。
在编制 合并 财务 报表 时, 本公司 和子 公司 的会 计政 策和会 计期 间要 求保 持一 致,公 司间 的重 大交
易和往 来余 额予 以抵 销。 2016 年半年度报告 
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在报告 期内 因同 一控 制下 企业合 并增 加的 子公 司, 本公司 将该 子公 司合 并当 期期初 至报 告期
末的收 入、 费用 、利 润纳 入合并 利润 表, 将其 现金 流量纳 入合 并现 金流 量表 ,并且 同时 调整 合并
财务报 表的 期初 数和 对比 数;因 非同 一控 制下 企业 合并增 加的 子公 司, 本公 司将该 子公 司购 买日
至报告 期末 的收 入、 费用 、利润 纳入 合并 利润 表, 将其现 金流 量纳 入合 并现 金流量 表, 且不 调整
合并财 务报 表的 期初 数和 对比数 ;在 报告 期内 ,对 于处置 的子 公司 ,本 公司 将该子 公司 合并 当期
期初至 处置 日的 收入 、费 用、利 润纳 入合 并利 润表 ,将其 现金 流量 纳入 合并 现金流 量表 ,且 不调
整合并 资产 负债 表的 期初 数。 
子公司 的股 东( 所有 者) 权益中 不属 于本 公司 所拥 有的部 分作 为少 数股 东权 益在合 并资 产负
债表中 股东 权益 项下 单独 列示。 子公 司当 期净 损益 中属于 少数 股东 权益 的份 额,在 合并 利润 表中
净利润 项目 下以 “少 数股 东损益 ”项 目列 示。 少数 股东分 担的 子公 司的 亏损 超过了 少数 股东 在该
子公司 期初 股东 (所 有者 )权益 中所 享有 的份 额, 其余额 仍冲 减少 数股 东权 益。 
对于购 买子 公司 少数 股权 或因处 置部 分股 权投 资但 没有丧 失对 该子 公司 控制 权的交 易, 作为
权益性 交易 核算 ,调 整归 属于母 公司 股东 (所 有者 )权益 和少 数股 东权 益的 账面价 值以 反映 其在
子公司 中相 关权 益的 变化 。 少数 股 东权 益的 调整 额与 支付/ 收到 对价 的公 允价 值 之间的 差额 调整 资
本公积 ,资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 。 
因处置 部分 股权 投资 或其 他原因 丧失 了对 原有 子公 司控制 权的 ,剩 余股 权按 照其在 丧失 控制
权日的 公允 价值 进行 重新 计量; 处置 股权 取得 的对 价与剩 余股 权公 允价 值之 和,减 去按 原持 股比
例计算 应享 有原 子公 司自 购买日 开始 持续 计算 的净 资产的 份额 之间 的差 额, 计入丧 失控 制权 当期
的投资 收益 ;与 原有 子公 司股权 投资 相关 的其 他综 合收益 ,在 丧失 控制 权时 除了在 该原 有子 公司
重新计 量设 定受 益计 划净 负债或 净资 产导 致的 变动 以外, 其余 一并 转为 当期 投资收 益。 其 后 ,对
该部分 剩余 股权 按照 《企 业会计 准则 第 2 号—— 长 期股权 投资 》 或 《企业 会 计准则 第 22 号 —— 金
融工具 确认 和计 量》 等相 关规定 进行 后续 计量 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资直 至丧 失控 制权
的各项 交易 属于 一揽 子交 易的, 将各 项交 易作 为一 项处置 子公 司并 丧失 控制 权的交 易进 行会 计处
理。 但是 , 在 丧失 控制 权之 前每一 次处 置价 款与 处置 投资对 应的 享有 该子 公司 净资产 份额 的差 额 ,
在合并 财务 报表 中确 认为 其他综 合收 益, 在丧 失 控 制权时 一并 转入 丧失 控制 权当期 的损 益。 不属
于一揽 子交 易的 ,对 其中 的每一 项交 易视 情况 分别 按照“ 不丧 失控 制权 的情 况下部 分处 置对 子公
司的长 期股 权投 资” (详 见前两 段) 和“ 因处 置部 分股权 投资 或其 他原 因丧 失了对 原有 子公 司的
控制权 ”( 详见 前一 段) 适用的 原则 进行 会计 处理 。 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
(1 ) 合营安 排的 分类 2016 年半年度报告 
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本公司 根据 合营 安排 的结 构、法 律形 式以 及合 营安 排中约 定的 条款 、其 他相 关事实 和情 况等
因素, 将合 营安 排分 为共 同经营 和合 营企 业。 
未通过 单独 主体 达成 的合 营安排 ,划 分为 共同 经营 ;通过 单独 主体 达成 的合 营安排 ,通 常划
分为合 营企 业; 但有 确凿 证据表 明满 足下 列任 一条 件并且 符合 相关 法律 法规 规定的 合营 安排 划分
为共同 经营 : 
① 合营安排 的法律 形式表 明 ,合营方 对该安 排中的 相 关资产和 负债分 别享有 权 利和承担 义
务; 
② 合营安排 的合同 条款约 定 ,合营方 对该安 排中的 相 关资产和 负债分 别享有 权 利和承担 义
务; 
③ 其他相关 事实和 情况表 明 ,合营方 对该安 排中的 相 关资产和 负债分 别享有 权 利和承担 义
务,如合 营方 享有与 合营 安排相关 的几 乎所有 产出 ,并且该 安排 中负债 的清 偿持续依 赖于 合营方
的支持 。 
(2 ) 共同经 营的 会计 处理 方法 
本公司 确认 共同 经营 中利 益份额 中与 本公 司相 关的 下列项 目, 并按 照相 关企 业会计 准则 的规
定进行 会计 处理 : 
① 确认单 独所 持有 的资 产, 以及按 其份 额确 认共 同持 有的资 产; 
② 确认单 独所 承担 的负 债, 以及按 其份 额确 认共 同承 担的负 债; 
③ 确认出 售其 享有 的共 同经 营产出 份额 所产 生的 收入 ; 
④ 按其份 额确 认共 同经 营因 出售产 出所 产生 的收 入; 
⑤ 确认单 独所 发生 的费 用, 以及按 其份 额确 认共 同经 营发生 的费 用。 
本公司 向共 同经 营投 出或 出售资 产等 (该 资产 构成 业务的 除外 ), 在该 资产 等由共 同经 营出
售给第 三方 之前 ,仅 确认 因该交 易产 生的 损益 中归 属于共 同经 营其 他参 与方 的 部分 。投 出或 出售
的资产 发生 符合 《企 业会 计准则 第 8 号—— 资 产减 值》等 规定 的资 产减 值损 失的, 本公 司全 额确
认该损 失。 
本公司 自共 同经 营购 买资 产等 (该 资产 构成 业务 的除 外) , 在将 该资 产等 出售 给 第三方 之前 ,
仅确认 因该 交易 产生 的损 益中归 属于 共同 经营 其他 参与方 的部 分。 购入 的资 产发生 符合 《企 业会
计准则 第8 号—— 资 产减 值》等 规定 的资 产减 值损 失的, 本公 司按 承担 的份 额确认 该部 分损 失。 
本公司 对共 同经 营不 享有 共同控 制, 如果 本公 司享 有该共 同经 营相 关资 产且 承担该 共同 经营
相关负 债的 ,仍 按上 述原 则进行 会计 处理 ,否 则, 应当按 照相 关企 业会 计准 则 的规 定进 行会 计处
理。 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 2016 年半年度报告 
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9. 外币业务和外币报表 折算 
本公司 发生 外币 业务 ,按 交易发 生日 的即 期汇 率折 算为记 账本 位币 金额 。 
在资产 负债 表日 ,外 币货 币性项 目余 额采 用资 产负 债表日 即期 汇率 折算 ,因 资产负 债表 日即
期汇率 与初 始确 认时 或者 前一资 产负 债表 日即 期汇 率不同 而产 生的 汇兑 差额 ,除属 于与 购建 符合
资本化 条件 的资 产相 关的 外币专 门借 款产 生的 汇兑 差额按 照借 款费 用资 本化 的原则 处理 外, 均计
入当期 损益 。以 历史 成本 计量的 外币 非货 币性 项目 ,采用 交易 发生 日的 即期 汇率折 算, 不改 变其
记账本 位币 金额 。以 公允 价值计 量的 外币 非货 币性 项目, 采用 公允 价值 确定 日的即 期汇 率折 算,
因公允价 值确 定日即 期汇 率与初始 确认 时或者 前一 资产负债 表日 即期汇 率不 同而产生 的汇 兑差额 ,
计入当 期损 益。 
10. 金融工具 
金融工 具是 指形 成一 个企 业的金 融资 产, 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。金
融工具 包括 金融 资产 、金 融负债 和权 益工 具。 
金融工 具的 确认 和终 止确 认 
本公司 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 终止 确认 : 
收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ; 
该金融 资产 已转 移, 且符 合下述 金融 资产 转移 的终 止确认 条件 。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。本 公司 (债
务人) 与债 权人 之间 签订 协议, 以承 担新 金融 负债 方式替 换现 存金 融 负 债, 且新金 融负 债与 现存
金融负 债的 合同 条款 实质 上不同 的, 终止 确认 现存 金融负 债, 并同 时确 认新 金融负 债。 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。 
金融资 产分 类和 计量 
本公司 根据 所发 行金 融工 具的合 同条 款及 其所 反映 的经济 实质 而非 仅以 法律 形式, 结合 取得
持有金 融资 产和 承担 金融 负债的 目的 ,将 金融 资产 于初始 确认 时分 为以 下四 类:以 公允 价值 计量
且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产、 持有 至到 期投 资、贷 款和 应收 款项 、可 供出售 金融 资产 。金
融资产 在初 始确 认时 以公 允价值 计量 。对 于以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产,
相关交 易费 用直 接计 入当 期损益 ,其 他类 别的 金融 资产相 关交 易费 用计 入其 初始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ,包括 交易 性金 融资 产和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。对 于此 类金 融资 产, 采用公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 资产 相关 的股 利和 利息收 入计 入当 期损
益。 2016 年半年度报告 
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持有至 到期 投资 ,是 指到 期日固 定、 回收 金额 固定 或可确 定, 且本 公司 有明 确意图 和能 力持
有至到 期的 非衍 生金 融资 产。持 有至 到期 投资 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 ,其
终止确 认、 发 生 减值 或摊 销产生 的利 得或 损失 ,均 计入当 期损 益。 
应收款 项, 是指 在活 跃市 场中没 有报 价、 回收 金额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资产 ,包 括应
收账款 和其 他应 收款 等。 应收款 项采 用实 际利 率法 ,按摊 余成 本进 行后 续计 量,在 终止 确认 、发
生减值 或摊 销时 产生 的利 得或损 失, 计入 当期 损益 。 
可供出 售金 融资 产, 是指 初始确 认时 即指 定为 可供 出售的 非衍 生金 融资 产, 以及除 上述 金融
资产类 别以 外的 金融 资产 。可供 出售 金融 资产 采用 公允价 值进 行后 续计 量, 其折溢 价采 用实 际利
率法摊 销并 确认 为利 息收 入。除 减值 损失 及外 币货 币性金 融资 产的 汇兑 差额 确认为 当期 损益 外,
可供 出 售金 融资 产的 公允 价值变 动确 认为 其他 综合 收益, 在该 金融 资产 终止 确认时 将原 直接 计入
其他综 合收 益的 公允 价值 变动累 计额 对应 处置 部分 的金额 转出 ,计 入当 期损 益。与 可供 出售 金融
资产相 关的 股利 或利 息收 入,计 入当 期损 益。 在活 跃市场 中没 有报 价且 其公 允价值 不能 可靠 计量
的权益 工具 投资 按照 成本 计量。 
本公司 对被 投资 单位 不具 有控制 、共 同控 制或 重大 影响的 长期 投资 ,作 为可 供出售 金融 资产
或以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产核算 。 
金融负 债分 类和 计量 
本公司 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为 : 以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债 、
其他金 融负 债。 对于 未划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债的 ,相 关交 易费
用计入 其初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 ,包括 交易 性金 融负 债和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债。对 于此 类金 融负 债, 按照公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 负债 相关 的股 利和 利息支 出计 入当 期损
益。 
其他金 融负 债, 与在 活跃 市场中 没有 报价 、公 允价 值不能 可靠 计量 的权 益工 具 挂钩 并须 通过
交付该 权益 工具 结算 的衍 生金融 负债 ,按 照成 本进 行后续 计量 。其 他金 融负 债采用 实际 利率 法,
按摊余 成本 进行 后续 计量 ,终止 确认 或摊 销产 生的 利得或 损失 计入 当期 损益 。。 
金融工 具的 公允 价值 
存在活 跃市 场的 金融 资产 或金融 负债 ,本 公司 将活 跃市场 中的 现行 出价 或现 行要价 用于 确定
其公允 价值 。 
金融工 具不 存在 活跃 市场 的,本 公司 采用 估值 技术 确定其 公允 价值 。采 用估 值技术 得出 的结
果,反 映估 值日 在公 平交 易中可 能采 用的 交易 价格 。估值 技术 包括 参考 熟悉 情况并 自愿 交易 的各
方最近 进行 的市 场交 易中 使用的 价格 、参 照实 质上 相同的 其他 金融 工具 的当 前公允 价值 、现 金流
量折现 法和 期权 定价 模型 等。 2016 年半年度报告 
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本公司 选择 市场 参与 者普 遍认同 ,且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证 具有 可靠 性的估 值技 术确
定金融 工具 的公 允价 值。 采用估 值技 术确 定金 融工 具的公 允价 值时 ,本 公司 尽可能 使用 市场 参与
者在金 融工 具定 价时 考虑 的所有 市场 参数 和相 同金 融工具 当前 市场 的可 观察 到的交 易价 格来 测试
估值技 术的 有效 性。 
金融资 产减 值 
本公司 于资 产负 债表 日对 金融资 产的 账面 价值 进行 检查, 有客 观证 据表 明该 金融资 产发 生减
值的 , 计 提减 值准 备 。 表 明 金融资 产发 生减 值的 客观 证据 , 是 指金 融资 产初 始确 认后实 际发 生的 、
对该金 融资 产的 预计 未来 现金流 量有 影响 ,且 企业 能够对 该影 响进 行可 靠计 量的事 项。 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,则 将该 金融资 产的 账面 价值 减记 至预计 未来 现金
流量 (不 包括 尚未 发生 的 未来信 用损 失) 现 值, 减 记 金额计 入当 期损 益。 预 计 未来现 金流 量现 值,
按照该 金融 资产 原实 际利 率折现 确 定 ,并 考虑 相关 担保物 的价 值。 
对单项 金额 重大 的金 融资 产单独 进行 减值 测试 ,如 有客观 证据 表明 其已 发生 减值, 确认 减值
损失, 计入 当期 损益 。对 单项金 额不 重大 的金 融资 产,包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产
组合中 进行 减值 测试 【或 ,单独 进行 减值 测试 】。 单独测 试未 发生 减值 的金 融资产 (包 括单 项金
额重大 和不 重大 的金 融资 产) , 包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产 组合 中再进 行减 值测 试 。
已单项 确认 减值 损失 的金 融资产 ,不 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金 融资 产组合 中进 行减 值测
试。 
本公司 对以 摊余 成本 计量 的金融 资产 确认 减值 损失 后,如 有客 观证 据表 明该 金融资 产价 值已
恢复, 且客 观上 与确 认该 损失后 发生 的事 项有 关, 原确认 的减 值损 失予 以转 回,计 入当 期损 益。
但是, 该转 回后 的账 面价 值不超 过假 定不 计提 减值 准备情 况下 该金 融资 产在 转回日 的摊 余成 本。 
可供出 售金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,原 直接 计入其 他综 合收 益的 因公 允价值 下降 形成
的累计 损失 ,予 以转 出, 计入当 期损 益。 该转 出的 累计损 失, 为可 供出 售金 融资产 的初 始取 得成
本扣除 已收 回本 金和 已摊 销金额 、当 前公 允价 值和 原已计 入损 益的 减值 损失 后的余 额。 
对于已 确认 减值 损失 的可 供出售 债务 工具 ,在 随后 的会计 期间 公允 价 值 已上 升且客 观上 与确
认原减 值损 失确 认后 发生 的事项 有关 的, 原确 认的 减值损 失予 以转 回, 计入 当期损 益。 可供 出售
权益工 具投 资发 生的 减值 损失, 不通 过损 益转 回。 
如果可 供出 售金 融资 产的 发行人 或债 务人 发生 严重 财务困 难, 很可 能倒 闭或 进行财 务重 组等
导致公 允价 值持 续下 降, 预期这 种下 降趋 势属 于非 暂时性 的, 可以 认定 该可 供出售 金融 资产 已发
生减值 ,应 计提 减值 准备 ,确认 减值 损失 。 
权益工 具投 资价 值“ 严重 ”与“ 非暂 时性 ”下 跌的 量化标 准: 如果 单项 可供 出售金 融资 产的
公允价 值出 现较 大幅 度下 降,超 过其 持有 成本 的 50% ,预 期这 种下 降趋 势属 于 非暂时 性 的 ,持 续2016 年半年度报告 
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时间超 过一 年, 且在 整个 持有期 间得 不到 根本 改变 时,也 可以 认定 该可 供出 售金融 资产 已发 生减
值,应 计提 减值 准备 ,确 认减值 损失 。 
以成本 计量 的金 融资 产 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产发 生减 值时, 将该 金融 资产 的账 面价值 ,与 按照 类似
金融资 产当 时市 场收 益率 对未来 现金 流量 折现 确定 的现值 之间 的差 额, 确认 为减值 损失 ,计 入当
期损益 。发 生的 减值 损失 一经确 认, 不得 转回 。 
金融资 产转 移 
金融资 产转 移, 是指 将金 融资产 让与 或交 付给 该金 融资产 发行 方 以 外的 另一 方(转 入方 )。 
本公司 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的 , 终 止确 认该金 融资 产 ;
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ,不终 止确 认该 金融 资产 。 
本公司 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的, 分别下 列情 况处
理:放 弃了 对该 金融 资产 控制的 ,终 止确 认该 金融 资产并 确认 产生 的资 产和 负债; 未放 弃对 该金
融资产 控制 的, 按照 其继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负 债 。 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 单项金 额500 万 元( 含) 以上的 应收 款项 为单
项金额 重大 的应 收款 项。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 可收回 性估 计, 对单 项金 额重大 的应 收款 项单
独进行 减值 测试 ,有 客观 证据表 明其 发生 了减
值,根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值
的金额 ,确 认减 值损 失, 计提坏 账准 备。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 账龄分 析法 
    
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 5 5 
1-2 年 10 10 
2-3 年 30 30 
3 年以 上     
3-4 年 50 50 
4-5 年 50 50 
5 年以 上 100 100 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 2016 年半年度报告 
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□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 期末对 于单 项金 额不 重大 的应收 款项 (包 括应 收
账款、 其他 应收 款) 单独 进行减 值测 试。 如有 客
观证据 表明 其发 生了 减值 的,根 据其 未来 现金 流
量现值 低于 其账 面价 值的 差额, 确认 减值 损失 ,
计提坏 账准 备。 
坏账准 备的 计提 方法 单独进 行减 值测 试, 有客 观证据 表明 其发 生了 减
值,根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值 的
金额, 确认 减值 损失 ,计 提坏账 准备 。 
 
12. 存货 
(1) 存货的 分类 
存货, 是指 公司 在日 常活 动中持 有以 备出 售的 产成 品或商 品、 处在 生产 过程 中的在 产品 、在
生产过 程或 提供 劳务 过程 中耗用 的材 料和 物料 及低 值易耗 品等 。存 货主 要分 类为: 原材 料、 在产
品、产 成品 (库 存商 品) 、低值 易耗 品、 周转 材料 等。 
(2) 发出存 货的 计价 方法 
原材料 按实 际成 本核 算, 发出原 材料 按加 权平 均法 计量 ; 自制 半成 品、 产成 品的入 库采 用实
际生产 成本 核算 ,发 出、 领用采 用加 权平 均法 。 本 公司的 低值 易耗 品在 领用 时采用 一次 转销 法计
入当期 损益 。 
(3) 存货可 变现 净值 的确 定依 据及存 货跌 价准 备的 计提 方法 
资产负 债表 日, 存货 按照 成本与 可变 现净 值孰 低计 量。 
可变现 净值 ,是 指在 日常 活动中 ,存 货的 估计 售价 减去至 完工 时估 计将 要发 生的成 本、 估计
的销售 费用 以及 相关 税费 后的金 额。 在确 定存 货的 可变现 净值 时, 以取 得的 确凿证 据为 基础 ,同
时考虑 持有 存货 的目 的以 及资产 负债 表日 后事 项的 影响。 
产成品 、库 存商 品和 用于 出售的 材料 等直 接用 于出 售的商 品存 货, 在正 常生 产经营 过程 中,
以该存 货的 估计 售价 减去 估计的 销售 费用 和相 关税 费后的 金额 ,确 定其 可变 现净值 ;需 要经 过加
工的材 料存 货, 在正 常生 产经营 过程 中, 以所 生产 的产成 品的 估计 售价 减去 至完工 时估 计将 要发
生的成 本、 估计 的销 售费 用和相 关税 费后 的金 额, 确定 其 可变 现净 值; 为执 行销售 合同 或者 劳务
合同而 持有 的存 货, 其可 变现净 值以 合同 价格 为基 础计算 ,若 持有 存货 的数 量多于 销售 合同 订购
数量的 ,超 出部 分的 存货 的可变 现净 值以 一般 销售 价格为 基础 计算 。 
资产负 债表 日, 公司 按照 单个存 货项 目计 提存 货跌 价准备 ;但 对于 数量 繁多 、单价 较低 的存
货,按 照存 货类 别计 提存 货跌价 准备 ;与 在同 一地 区生产 和销 售的 产品 系列 相关、 具有 相同 或类
似最终 用途 或目 的, 且难 以与其 他项 目分 开计 量的 存货, 则合 并计 提存 货跌 价准备 。 2016 年半年度报告 
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公司对 存货 可变 现净 值低 于账面 价值 的差 额, 计提 存货跌 价准 备, 计入 当期 损益。 以后 期间
存货价 值恢 复的 ,在 原已 计提的 存货 跌价 准备 金额 内转回 ,转 回的 金额 计入 当期损 益。 
(4) 存货的 盘存 制度 
采用永 续盘 存制 。 
(5) 低值易 耗品 和包 装物 的摊 销方法 
低值易 耗品 和包 装物 取得 时按实 际成 本计 价, 领用 时采用 一次 摊销 法进 行核 算。 
13. 长期股权投资 
本部分 所指 的长 期股 权投 资是指 本公 司对 被投 资单 位具有 控制 、共 同控 制或 重大影 响的 长期
股权投 资。 长期 股权 投资 分为: 对子 公司 长期 股权 投资; 对合 营企 业 长 期股 权 投资 ;对 联营 企业
长期股 权 投 资。 
(1) 投资成 本确 定 
①企业合 并形 成的 长期 股权 投资 
1) 同一控制 下的企 业合并 : 公司以支 付现金 、转让 非 现金资产 、承担 债务方 式 以及以发 行
权益性证 券作 为合并 对价 的,在合 并日 按照被 合并 方所有者 权益 在最终 控制 方合并财 务报 表中的
账面价值 的份 额作为 长期 股权投资 的初 始投资 成本 。长期股 权投 资初始 投资 成本与支 付的 现金、
转让的非 现金 资产、 所承 担债务账 面价 值以及 所发 行股份面 值总 额之间 的差 额,应当 调整 资本公
积;资本 公积 不足冲 减的 ,调整留 存收 益(通 过多 次交易分 步取 得同一 控制 下被合并 方的 股权,
最终形 成同 一控 制下 企业 合并的 , 应分 别是 否属 于 “ 一揽子 交易 ” 进行 处理 : 属 于 “ 一揽 子交 易”
的, 将 各项 交易 作为 一项 取得控 制权 的交 易进 行会 计处理 。 不 属 于 “ 一揽 子 交易” 的, 在 合并 日
按 照 应 享 有被 合 并方 股 东权 益/ 所 有者 权 益 在最 终 控制 方 合 并 财务 报 表中 的 账面 价 值 的 份额 作为
长期股权 投资 的初始 投资 成本,长 期股 权投资 初始 投资成本 与达 到合并 前的 长期股权 投资 账面价
值加上合 并日 进一步 取得 股份新支 付对 价的账 面价 值之和的 差额 ,调整 资本 公积;资 本公 积不足
冲减的, 调整 留存收 益。 合并日之 前持 有的股 权投 资因采用 权益 法核算 或为 可供出售 金融 资产而
确认的 其他 综合 收益 ,暂 不进行 会计 处理 )。 
2) 对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 , 在购买 日按 照合 并成 本作 为长期 股
权投资的 初始 投资成 本, 合并成 本 包括 购买方 付出 的资产、 发生 或承担 的负 债、发行 的权 益性证
券的公允 价值 之和( 通过 多次交易 分步 取得被 购买 方的股权 ,最 终形成 非同 一控制下 的企 业合并
的, 应分 别是 否属 于 “一 揽子交 易 ” 进 行处 理 : 属 于 “ 一揽 子交 易 ” 的 , 将 各项交 易作 为一 项 取
得控制权 的交 易进行 会计 处理。不 属于 “一揽 子交 易”的, 按照 原持有 被购 买方的股 权投 资账面
价值加 上新 增投 资成 本之 和, 作为 改按 成本 法核 算 的长期 股 权投 资的 初始 投 资成本 。 原持 有的 股
权采用权 益法 核算的 ,相 关其他综 合收 益暂不 进行 会计处理 。原 持有股 权投 资为可供 出售 金融资
产的,其 公允 价值与 账面 价值之间 的 差 额,以 及原 计入其他 综合 收益的 累计 公允价值 变动 转入当
期损益 )。 2016 年半年度报告 
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合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 作为 合并 对价 发行 的权益 性证 券或 债务 性证 券的交 易费 用, 计入
权益性 证券 或债 务性 证券 的初始 确认 金额 。 
②除企业合 并形成 的长 期股 权投资外 的其他 股权 投资 ,按成本 进行初 始计 量, 该成本视 长期
股权投 资取 得方 式的 不同 , 分 别按 照本 公司 实际 支 付的现 金购 买价 款 、 本 公 司发行 的 权益 性证 券
的公允价 值、 投资合 同或 协议约定 的价 值、非 货币 性资产交 换交 易中换 出资 产的公允 价值 或 原账
面价值、 该项 长期股 权投 资自身的 公允 价值等 方式 确定。与 取得 长期股 权投 资直接相 关的 费用、
税金及其 他必 要支出 也计 入投资成 本。 对于因 追加 投资能够 对被 投资单 位实 施重大影 响或 实施共
同控制但 不构 成控制 的, 长期股权 投资 成本为 按照 《企业会 计准 则第 22 号 —— 金融 工具 确认和
计量》 确定 的原 持有 股权 投资的 公允 价值 加上 新增 投资成 本之 和。 
(2) 后续计 量及 损益 确认 方法 
① 公司对 子公 司的 长期 股权 投资, 采用 成本 法核 算。 
本公司 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 采用成 本法 核算 ,并 按照 初始投 资成 本计
价,追 加或 收回 投资 调整 长期股 权投 资的 成本 。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 对价 中包 含的已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 利润 外,被 投资 单位 宣告 分派 的现金 股利 或利 润, 确认 为投资 收益 计入 当期
损益。 
② 权益法 核算 的长 期股 权投 资 
本公司 对联 营企 业和 合营 企业的 长期 股权 投资 采用 权益法 核算 ;对 于其 中一 部分通 过风 险投
资机构 、共 同基 金、 信托 公司或 包括 投连 险基 金在 内的类 似主 体间 接持 有的 联营企 业的 权益 性投
资,采 用公 允价 值计 量且 其变动 计入 损益 。 
本公司 对长 期股 权投 资采 用权益 法核 算时 ,对 长期 股权投 资的 投资 成本 大于 投资时 应享 有被
投资单 位可 辨认 净资 产公 允价值 份额 的, 不调 整长 期股权 投资 的投 资成 本; 对长期 股权 投资 的投
资成本 小于 投资 时应 享有 被投资 单位 可辨 认净 资产 公允价 值份 额的 ,对 长期 股权投 资的 账面 价值
进行调 整, 差额 计入 投资 当期的 损益 。 
本公司 取得 长期 股权 投资 后,按 照应 享有 或应 分担 的被投 资单 位实 现的 净损 益和其 他综 合收
益的份 额, 分别 确认 投资 收益和 其他 综合 收益 ,同 时调整 长期 股权 投资 的账 面价值 ;并 按照 被投
资单位 宣告 分派 的利 润或 现金股 利计 算应 享有 的部 分,相 应减 少长 期股 权 投 资的账 面价 值; 对于
被投资 单位 除净 损益 、其 他综合 收益 和利 润分 配以 外所有 者权 益的 其他 变动 ,调整 长期 股权 投资
的账面 价值 并计 入所 有者 权益。 
本公司 在按 权益 法对 长期 股权投 资进 行核 算时 ,先 对被投 资单 位的 净利 润进 行取得 投资 时被
投资单 位各 项可 辨认 资产 等的公 允价 值、 会计 政策 和会计 期间 方面 的调 整, 再按应 享有 或应 分担
的被投 资单 位的 净损 益份 额确认 当期 投资 损益 。 2016 年半年度报告 
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本公司 与联 营企 业及 合营 企业之 间发 生的 未实 现内 部交易 损益 按照 持股 比例 计算归 属于 本公
司的部 分, 在抵 销基 础上 确认投 资损 益。 
在公司 确认 应分 担被 投资 单位发 生的 亏损 时, 按照 以下顺 序 进 行处 理: 首先 ,冲减 长期 股权
投资的 账面 价值 。其 次, 长期股 权投 资的 账面 价值 不足以 冲减 的, 以其 他实 质上构 成对 被投 资单
位净投 资的 长期 权益 (提 示:应 明确 该等 长期 权益 的具体 内容 和认 定标 准) 账面价 值为 限继 续确
认投资 损失 ,冲 减长 期应 收项目 等的 账面 价值 。最 后,经 过上 述处 理, 按照 投资合 同或 协议 约定
企业仍 承担 额外 义务 的, 按预计 承担 的义 务确 认预 计负债 ,计 入当 期投 资损 失。被 投资 单位 以后
期间实 现盈 利的 ,公 司在 扣除未 确认 的亏 损分 担额 后,按 与上 述相 反的 顺序 处理, 减记 已确 认预
计负债 的账 面余 额、 恢复 其他实 质上 构成 对被 投资 单位净 投资 的长 期权 益 及 长期股 权投 资的 账面
价值, 同时 确认 投资 收益 。 
③ 长期股 权投 资的 处置 
处置长 期股 权投 资, 其账 面价值 与实 际取 得价 款的 差额, 计入 当期 损益。 采 用权益 法核 算 的
长期股 权投 资, 在处 置该 项投资 时, 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 ,按
相应比 例对 原计 入其 他综 合收益 的部 分进 行会 计处 理。因 被投 资单 位除 净损 益、其 他综 合收 益和
利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 , 按比 例结 转入 当 期损益 。 因处 置部 分
股权投 资等 原因 丧失 了对 被投资 单位 的共 同控 制或 重大影 响的 ,处 置后 的剩 余股权 改按 金融 工具
确认和 计量 准则 核算 ,其 在丧 失 共同 控制 或重 大影 响之日 的公 允价 值与 账面 价值之 间的 差额 计入
当期损 益。 原股 权投 资因 采用权 益法 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 在终 止采 用权益 法核 算时 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理。 因被 投资 方除净 损益 、其 他综
合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动 而确 认的所 有者 权益 ,在 终止 采用权 益法 核算 时全
部转入 当期 损益 。  
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位控 制权的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 重大 影响的 ,改 按权 益法 核算 ,并对 该剩 余股 权视
同自取 得时 即采 用权 益法 核算进 行调 整; 处置 后的 剩余股 权不 能对 被投 资单 位实施 共同 控制 或施
加重大 影响 的, 改按 金融 工具确 认和 计量 准则 的有 关规定 进行 会计 处理 ,其 在丧失 控制 之日 的公
允价值 与账 面价 值间 的差 额计入 当期 损益 。  
处置的 股权 是因 追加 投资 等原因 通过 企业 合并 取得 的,在 编制 个别 财务 报表 时,处 置后 的剩
余股权 采用 成本 法或 权益 法核算 的, 购买 日之 前持 有的股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他
综合收 益和 其他 所有 者权 益按比 例结 转; 处置 后的 剩余股 权改 按金 融工 具确 认和计 量准 则进 行会
计处理 的, 其他 综合 收益 和其他 所有 者权 益全 部结 转。 
(3) 共同控 制、 重大 影响 的判 断标准 2016 年半年度报告 
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如果本 公司 按照 相关 约定 与其他 参与 方集 体控 制某 项安排 ,并 且对 该安 排回 报具有 重大 影响
的活动 决策 ,需 要经 过分 享控制 权的 参与 方一 致同 意时才 存在 ,则 视为 本公 司与其 他参 与方 共同
控制某 项安 排, 该安 排即 属于合 营安 排。 
合营安 排通 过单 独主 体达 成的 , 根 据相 关约 定判 断本 公司对 该单 独主 体的 净资 产享有 权利 时 ,
将该单 独主 体作 为合 营企 业,采 用权 益法 核算 。若 根据相 关约 定判 断本 公司 并非对 该单 独主 体的
净资产 享有 权利 时, 该单 独主体 作为 共同 经营 ,本 公司确 认与 共同 经营 利益 份额相 关的 项目 ,并
按照相 关企 业会 计准 则的 规定进 行会 计处 理。 
重大影 响, 是指 投资 方对 被投资 单位 的财 务和 经营 政策有 参与 决策 的权 力, 但并不 能够 控制
或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 本公 司通过 以下 一种 或多 种情 形,并 综合 考虑 所有
事实和 情况 后, 判断 对被 投资单 位具 有重 大影 响。 ①在被 投资 单位 的董 事会 或类似 权力 机构 中派
有代表 ;② 参与 被投 资单 位财务 和经 营政 策制 定过 程;③ 与被 投资 单位 之间 发生重 要交 易; ④向
被投资 单位 派出 管理 人员 ;⑤向 被投 资单 位提 供关 键技术 资料 。 
(4) 减值测 试方 法及 减值 准备 计提方 法 
资产负 债表 日, 若存 在长 期股权 投资 的账 面价 值大 于享有 被投 资单 位所 有者 权益账 面价 值的
份额等 类似 情况 时, 本公 司按照 《企 业会 计准 则 第8 号—— 资 产减 值》 对长 期股权 投资 进行 减值
测试, 可收 回金 额低 于长 期股权 投资 账面 价值 的, 计提减 值准 备。 具体 的计 提资产 减值 的方 法见
附注三 、19 。 
14. 投资性房地产 
(1). 如果采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
(1) 投资性房地产的种类 
投资性 房地 产是 指为 赚取 租金或 资本 增值 ,或 两者 兼有而 持有 的房 地产 。该 投资性 房地 产能
够单独 计量 和出 售。 包括 :①已 出租 的土 地使 用权 ;②持 有并 准备 增值 后转 让的土 地使 用权 ;③
已出租 的建 筑物 。 
(2) 投资性房地产的计量 模式 
投资性 房地 产按 取得 时的 成本进 行初 始计 量。 在资 产负债 表日 ,本 公司 对投 资性房 地产 采用
成本模 式进 行后 续计 量。 
投资性 房地 产的 用途 改变 为自用 时, 自改 变之 日起 ,本公 司将 该投 资性 房地 产转换 为固 定资
产或无 形资 产。 自用 房地 产的用 途改 变为 赚取 租金 或资本 增值 时, 自改 变之 日起, 本公 司将 固定
资产或 无形 资产 转换 为投 资性房 地产 。 发 生转 换时 , 以转换 前的 账面 价值 作为 转换后 的入 账 价 值 。 
(3) 投资性房地产的折旧 或摊 销方法 2016 年半年度报告 
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对按照 成本 模式 进行 后续 计量的 投资 性房 地产(建筑物), 采用 与本 公 司 类似 固 定资产 的折 旧
方法, 土地 使用 权采 用与 本公司 类似 无形 资产 相同 的摊销 方法 。 
(4) 投资性房地产的减值 测试 方法、减值准备计提 方法 
投资性 房地 产计 提资 产减 值方法 见附 注三 、19 。 
(5) 投资性房地产的转换 
投资性 房地 产的 用途 改变 为自用 时, 自改 变之 日起 ,本公 司将 该投 资性 房地 产转换 为固 定资
产或无 形资 产。 自用 房地 产的用 途改 变为 赚取 租金 或资本 增值 时, 自改 变之 日起, 本公 司将 固定
资产或 无形 资产 转换 为投 资性房 地产 。 发 生转 换时 , 以转换 前的 账面 价值 作为 转换后 的入 账 价 值 。 
(6) 投资性房地产的处置 
当投资 性房 地产 被处 置, 或者永 久退 出使 用且 预计 不能从 其处 置中 取得 经济 利益时 ,终 止确
认该项 投资 性房 地产 。投 资性房 地产 出售 、转 让、 报废或 毁损 的处 置收 入扣 除其账 面价 值和 相关
税费后 的差 额计 入当 期损 益。 
15. 固定资产 
(1). 确认条件 
固定资 产指 为生 产商 品、 提供劳 务、 出租 或经 营管 理而持 有, 并且 使用 年限 超过一 年的 有形
资产。 固定 资产 在同 时满 足下列 条件 时予 以确 认: 
① 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 ; 
② 该固定 资产 的成 本能 够可 靠地计 量。 
(2). 折旧方法 
本公司 采用年 限平 均法计 提折旧 。固定 资产 自达到 预定可 使用状 态时 开始计 提折旧 ,终 止 确
认时或 划分为 持有 待售非 流动资 产时停 止计 提折旧 。在不 考虑减 值准 备的情 况下, 按固 定 资
产类别 、预 计使 用寿 命和 预计残 值, 本公 司确 定各 类固定 资产 的年 折旧 率如 下: 
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 20-40 年 3-5 2.38-4.85 
机器设 备- 一般
设备 
年限平 均法 10-25 年 3-5 3.80-9.70 
机器设 备- 铁路
资产 
年限平 均法 30-100 年 3-5 0.95-3.23 
运输设 备 年限平 均法 7-10 年 3-5 9.50-13.86 
电子及 其他 设备 年限平 均法 3-5 年 3-5 19.00-32.33 
井巷工 程的 折旧 以采 煤量 每吨 2.5 元 提取 。 
公司安 全费 用、 维简 费支 出形成 固定 资产 的折 旧方 法: 详见 附注三 、27 专 项 储备中 煤矿 维 简
费和煤 炭生 产安 全费 用核 算方法 。 2016 年半年度报告 
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其中, 已计 提减 值准 备的 固定资 产, 还应 扣除 已计 提的固 定资 产减 值准 备累 计金额 计算 确定
折旧率 。 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
当本公 司租 入的 固定 资产 符合下 列一 项或 数项 标准 时,确 认为 融资 租入 固定 资产: 
① 在租赁 期届 满时 ,租 赁资 产的所 有权 转移 给本 公司 。 
② 本公司有 购买租 赁资产 的 选择权, 所订立 的购买 价 款预计将 远低于 行使选 择 权时租赁 资
产的公 允价 值, 因而 在租 赁开始 日就 可以 合理 确定 本公司 将会 行使 这种 选择 权。 
③ 即使资 产的 所有 权不 转移 ,但租 赁期 占租 赁资 产使 用寿命 的大 部分 。 
④ 本公司 在租 赁开 始日 的最 低租赁 付款 额现 值 , 几 乎相 当于租 赁开 始日 租赁 资产 公允 价 值 。 
⑤ 租赁资 产性 质特 殊, 如果 不作较 大改 造, 只有 本公 司才能 使用 。 
融资租 赁租 入的 固定 资产 ,按租 赁开 始日 租赁 资产 公允价 值与 最低 租赁 付款 额的现 值两 者中
较低者 ,作 为入 账价 值。 最低租 赁付 款额 作为 长期 应付款 的入 账价 值, 其差 额作为 未确 认融 资费
用。在 租赁 谈判 和签 订租 赁合同 过程 中发 生的 ,可 归属于 租赁 项目 的手 续费 、律师 费、 差旅 费、
印花税 等初 始直 接费 用, 计入租 入资 产价 值。 未确 认融资 费用 在租 赁期 内各 个期间 采用 实际 利率
法进行 分摊 。 
融资租 入的 固定 资产 采用 与自有 固定 资产 一致 的政 策计提 租赁 资产 折旧 。能 够合理 确定 租赁
期届满 时将 会取 得租 赁资 产所有 权的 ,在 租赁 资产 尚可使 用年 限内 计提 折旧 ;无法 合理 确定 租赁
期届满 时能 够取 得租 赁资 产所有 权的 ,在 租赁 期与 租赁资 产尚 可使 用年 限两 者中较 短的 期间 内计
提折旧 。 
每年年 度终 了, 本公 司对 固定资 产的 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核。 
使用寿 命预 计数 与原 先估 计数有 差异 的, 调整 固定 资产使 用寿 命; 预计 净残 值预计 数与 原先
估计数 有差 异的 ,调 整预 计净残 值。 
16. 在建工程 
本公司 在建 工程 以立 项项 目分类 核算 ,在 建工 程成 本按实 际工 程支 出确 定, 包括在 建期 间发
生的各 项必 要工 程支 出、 工程达 到预 定可 使用 状态 前的应 予资 本化 的借 款费 用以及 其他 相关 费用
等。 
在建工 程项 目按 建造 该项 资产达 到预 定可 使用 状态 前所发 生的 全部 支出 ,作 为固定 资产 的入
账价值 。所 建造 的固 定资 产在建 工程 已达 到预 定可 使用状 态, 但尚 未办 理竣 工决算 的, 自达 到预
定可使 用状 态之 日起 ,根 据工程 预算 、造 价或 者工 程实际 成本 等, 按估 计的 价值转 入固 定资 产,
并按本 公司 固定 资产 折旧 政策计 提固 定资 产的 折旧 ,待办 理竣 工决 算后 ,再 按实际 成本 调整 原来
的暂估 价值 ,但 不调 整原 已计提 的折 旧额 。 
在建工 程计 提资 产减 值方 法见附 注三 、19 。 2016 年半年度报告 
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17. 借款费用 
(1) 借款费 用资 本化 的确 认原 则 
本公司 发生 的借 款费 用, 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的, 予以 资本
化,计 入相 关资 产成 本; 其他借 款费 用, 在发 生时 根据其 发生 额确 认为 费用 ,计入 当期 损益 。借
款费用 同时 满足 下列 条件 的,才 能开 始资 本化 : 
① 资产支 出已 经发 生 , 资 产支 出包括 为购 建或 者生 产符 合资本 化条 件的 资产 而以 支付现 金 、
转移非 现金 资产 或者 承担 带息债 务形 式发 生的 支出 ; 
② 借款费 用已 经发 生; 
③ 为使资 产达 到预 定可 使用 或者可 销售 状态 所必 要的 购建或 者生 产活 动已 经开 始。 
(2) 借款费 用资 本化 期间 
本公司 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 者可 销售 状态 时,借 款费 用停
止资本 化。 当购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 中部分 项目 分别 完工 且可 单独使 用时 ,该 部分
资产借 款费 用停 止资 本化 。购建 或者 生产 的资 产的 各部分 分别 完工 ,但 必须 等到整 体完 工后 才可
使用或 可对 外销 售的 ,在 该资产 整体 完工 时停 止借 款费用 资本 化。 在符 合资 本化条 件的 资产 达到
预定可 使用 或者 可销 售状 态之后 所发 生的 借款 费用 ,在发 生时 根据 其发 生额 确认为 费用 ,计 入当
期损益 。 
(3) 暂停资 本化 期间 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 、且 中断 时间 连续超 过 3 个月
的,暂 停借 款费 用的 资本 化;该 项中 断如 是所 购建 或生产 的符 合资 本化 条件 的资产 达到 预定 可使
用状态 或者 可销 售状 态必 要的 程 序, 则借 款费 用继 续资本 化。 在中 断期 间发 生的借 款费 用确 认为
当期损 益, 直至 资产 的购 建或者 生产 活动 重新 开始 后借款 费用 继续 资本 化。 正常中 断期 间的 借款
费用继 续资 本化 。 
(4) 借款费 用资 本化 率以 及资 本化金 额的 计算 方法 。 
专门借 款的 利息 费用 (扣 除尚未 动用 的借 款资 金存 入银行 取得 的利 息收 入或 者进行 暂时 性投
资取得 的投 资收 益) 及其 辅助费 用在 所购 建或 者生 产的符 合资 本化 条件 的资 产达到 预定 可使 用或
者可销 售状 态前 ,予 以资 本化。 
根据累 计资 产支 出超 过专 门借款 部分 的资 产支 出加 权平均 数( 按每 月月 末平 均)乘 以所 占用
一般借 款的 资本 化率 ,计 算确定 一般 借款 应予 资本 化的利 息金 额。 资本 化率 根据一 般借 款加 权平
均利率 计算 确定 。 
借款存 在折 价或 者溢 价的 ,按照 实际 利率 法确 定每 一会计 期间 应摊 销的 折价 或者溢 价金 额,
调整每 期利 息金 额。 2016 年半年度报告 
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18. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
本公司 无形 资产 包括 土地 使用权 、采 矿权 、其 他。 
无形资 产按 照成 本进 行初 始计量 ,并 于取 得无 形资 产时分 析判 断其 使用 寿命 。使用 寿命 为有
限的, 自无 形资 产可 供使 用时起 ,采 用能 反映 与该 资产有 关的 经济 利益 的预 期实现 方式 的摊 销方
法,在 预计 使用 年限 内摊 销;无 法可 靠确 定预 期实 现方式 的, 采用 直线 法摊 销;使 用寿 命不 确定
的无形 资产 ,不 作摊 销。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 摊销方 法如 下: 
类别 预计使用寿命 摊销方法 备注 
土地使用权 30-50 年 年 限 平 均 法 土 地 使 用 权 证 注 明 的 使 用 年 限 
采矿 权 7-30 年 年 限 平 均 法 采矿 权 证 注 明 的 使 用 年 限 
其他 5-10 年 年 限 平 均 法 使用年限 
每年度 终了 , 对使 用寿 命有 限的无 形资 产的 使用 寿命 及摊销 方法 进行 复核, 与 以 前估计 不同 的 ,
调整原 先估 计数 ,并 按会 计估计 变更 处理 。资 产负 债表日 预计 某项 无形 资产 已经不 能给 企业 带来
未来经 济利 益的 ,将 该项 无形资 产的 账面 价值 全部 转入当 期损 益。 
此外, 还对 使用 寿命 不确 定的无 形资 产的 使用 寿命 进行复 核, 如果 有证 据表 明该无 形资 产为
企业带 来经 济利 益的 期限 是可预 见的 ,则 估计 其使 用寿命 并按 照使 用寿 命有 限的无 形资 产的 摊销
政策进 行摊 销。 
无形资 产的 减值 测试 方法 和减值 准备 计提 方法 详见 附注三 、19 “长 期资 产减 值”。 
(2). 内部研究开发支出会 计政策 
本公司 将内 部研 究开 发项 目的支 出, 区分 为研 究阶 段支出 和开 发阶 段支 出。 
研究阶 段的 支出 ,于 发生 时计入 当期 损益 。 
开发阶 段的 支出 ,同 时满 足下列 条件 的, 才能 予以 资本化 ,即 :完 成该 无形 资产以 使其 能够
使用或 出售 在技 术上 具有 可行性 ;具 有完 成该 无形 资产并 使用 或出 售的 意图 ;无形 资产 产生 经济
利益的 方式 ,包 括能 够证 明运用 该无 形资 产生 产的 产品存 在市 场或 无形 资产 自身存 在市 场, 无形
资产将 在内 部使 用的 ,能 够证明 其有 用性 ;有 足够 的技术 、财 务资 源和 其他 资源支 持, 以完 成该
无形资 产的 开发 ,并 有能 力使用 或出 售该 无形 资产 ;归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠
地计量 。不 满足 上述 条件 的开发 支出 计入 当期 损益 。 
本公司 研究 开发 项目 在满 足上述 条件 ,通 过技 术可 行性 及 经济 可行 性研 究后 ,判断 进入 实质
性开发 阶段 ,予 以资 本化 。 
已资本 化的 开发 阶段 的支 出在资 产负 债表 上列 示为 开发支 出, 自该 项目 达到 预定用 途之 日形
成无形 资产 。 2016 年半年度报告 
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19. 长期资产减值 
本公司 对子 公司 、联 营企 业和合 营企 业的 长期 股权 投资、 采用 成本 模式 进行 后续计 量的 投资
性房地 产、 固定 资产 、在 建工程 、无 形资 产、 商誉 等(存 货、 按公 允价 值模 式计量 的投 资性 房地
产、递 延所 得税 资产 、金 融资产 除外 )的 资产 减值 ,按以 下方 法确 定: 
本公司 于资 产负 债表 日判 断资产 是否 存在 可能 发生 减值的 迹象 ,存 在减 值迹 象的, 本公 司将
估计其 可收 回金 额, 进行 减值测 试 。 对因 企业 合并 所形成 的商 誉、 使用 寿命 不确定 的无 形资 产和
尚未达 到可 使用 状态 的无 形资产 无论 是否 存在 减值 迹象, 每年 都进 行减 值测 试。 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 现金 流量的 现值 两者
之间较 高者 确定 。本 公司 以单项 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 ;难 以对 单项 资产的 可收 回金 额进
行估计 的, 以该 资产 所属 的资产 组为 基础 确定 资产 组的可 收回 金额 。资 产组 的认定 ,以 资产 组产
生的主 要现 金流 入是 否独 立于其 他资 产或 者资 产组 的现金 流入 为依 据。 
当资产 或资 产组 的可 收回 金额低 于其 账面 价值 时, 本公司 将其 账面 价值 减记 至可收 回 金 额, 减记
的金额 计入 当期 损益 ,同 时计提 相应 的资 产减 值准 备。 
就商誉 的减 值测 试而 言, 对于因 企业 合并 形成 的商 誉的账 面价 值, 自购 买日 起按照 合理 的方
法分摊 至相 关的 资产 组; 难以分 摊至 相关 的资 产组 的,将 其分 摊至 相关 的资 产组组 合。 相关 的资
产组或 资产 组组 合, 是能 够从企 业合 并的 协同 效应 中受益 的资 产组 或者 资产 组组合 ,且 不大 于本
公司确 定的 报告 分部 。 
减值测 试时 ,如 与商 誉相 关的资 产组 或者 资产 组组 合存在 减值 迹象 的, 首先 对不包 含商 誉的
资产组 或者 资产 组组 合进 行减值 测试 ,计 算可 收回 金额, 确认 相应 的减 值损 失。然 后对 包含 商誉
的资产 组或 者资 产组 组合 进行减 值测 试, 比较 其账 面价值 与可 收回 金额 ,如 可收回 金额 低于 账面
价值的 ,确 认商 誉的 减值 损失。 
上述资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不再 转回。 
20. 长期待摊费用 
对于已 经发 生但 应由 本期 和以后 各期 负担 的分 摊期 限在 1 年以 上的 各项 费用 ,包括 经营 租 入
固定资产 改良 支出, 作为 长期待摊 费用 按预计 受益 年限分期 摊销 。本公 司发 生的长期 待摊 费用按
实际成本 计价 ,并按 预计 受益期限 平均 摊销。 对不 能使以后 会计 期间受 益的 长期待摊 费用 项目,
其摊余 价值 全部 计入 当期 损益。 
21. 职工薪酬 
职工薪 酬, 是指 本公 司为 获得职 工提 供的 服务 或解 除劳动 关系 而给 予的 各种 形式的 报酬 或补
偿。职 工薪 酬包 括短 期薪 酬、离 职后 福利 、辞 退福 利和其 他长 期职 工福 利。 2016 年半年度报告 
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(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
短期薪 酬, 是指 本公 司在 职工提 供相 关服 务的 年度 报告期 间结 束后 十二 个月 内需要 全部 予以
支付的 职工 薪酬 ,离 职后 福利和 辞退 福利 除外 。本 公司在 职工 为本 公司 提供 服务的 会计 期间 ,将
实际发 生的 短期 薪酬 确认 为负债 ,并 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。本 公司 为职工 缴纳 的医 疗、
工伤、 生育 等社 会保 险费 和住房 公积 金, 以及 按规 定提取 的工 会经 费和 职工 教育经 费, 在职 工为
本公司 提 供 服务 的会 计期 间,根 据规 定的 计提 基础 和计提 比例 计算 确定 相应 的职工 薪酬 金额 。  
职工福 利费 为非 货币 性福 利的, 按照 公允 价值 计量 。 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
离职后 福利 ,是 指本 公司 为获得 职工 提供 的服 务而 在职工 退休 或与 企业 解除 劳动关 系后 ,提
供的各 种形 式的 报酬 和福 利,短 期薪 酬和 辞退 福利 除外。 离职 后福 利计 划分 类为设 定提 存计 划和 
设定受 益计 划。 
设定提 存计 划 
本公司 按当 地政 府的 相关 规定为 职工 缴纳 社会 基本 养老保 险、 失业 保险 等。 在职工 为本 公司
提供服 务的 会计 期间 ,将 根据设 定提 存计 划计 算的 应缴存 金额 确认 为负 债, 并计入 当期 损益 或相
关资产 成本 。 
设定受 益计 划 
离职后 福利 设定 受益 计划 主要为 离退 休人 员支 付的 明确标 准的 统筹 外福 利、 为去世 员工 遗属
支付的 生活 费等 。本 公司 根据预 期累 计福 利单 位法 确定的 公式 将设 定受 益计 划产生 的福 利义 务归
属于职 工提 供服 务的 期间 ,并计 入当 期损 益或 相关 资产成 本。  
设定受 益计 划义 务现 值减 去设定 受益 计划 资产 公允 价值所 形成 的赤 字或 盈余 确认为 一项 设定
受益计 划净 负债 或净 资产 。设定 受益 计划 存在 盈余 的,本 公司 以设 定受 益计 划的盈 余和 资产 上限
两项的 孰低 者计 量设 定受 益计划 净资 产。  
所有设 定受 益计 划义 务, 包括预 期在 职工 提供 服务 的年度 报告 期间 结束 后的 十二个 月内 支付
的义务 ,根 据资 产负 债表 日与设 定受 益计 划义 务期 限和币 种相 匹配 的国 债或 活跃市 场上 的高 质量
公司债 券的 市场 收益 率予 以折现 。  
设定受 益计 划产 生的 服务 成本和 设定 受益 计划 净负 债或净 资产 的利 息净 额计 入当期 损益 或相
关资产 成本 ;重 新计 量设 定受益 计划 净负 债或 净资 产所产 生的 变动 计入 其他 综合收 益, 并且 在后
续会计 期间 不转 回至 损益 。  
在设定 受益 计划 结 算 时, 按在结 算日 确定 的设 定受 益计划 义务 现值 和结 算价 格两者 的差 额,
确认结 算利 得或 损失 。 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
辞退福利 ,是指 本公 司在 职工劳动 合同到 期之 前解 除与职工 的劳动 关系 ,或 者为鼓励 职工 自2016 年半年度报告 
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愿接受裁 减而 给予职 工的 补偿,在 发生 当期计 入当 期损益。 本公 司在不 能单 方面撤回 因解 除劳动
关系计划 或裁 减建议 所提 供的辞退 福利 时,或 确认 与涉及支 付辞 退福利 的重 组相关的 成本 或费用
时(两 者孰 早) ,确 认辞 退 福利产 生的 职工 薪酬 负债 ,并计 入当 期损 益。 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
其他长期 职工福 利, 是指 除短期薪 酬、离 职后 福利 、辞退福 利之外 所有 的职 工福利, 包括 长
期带薪 缺勤 、长 期残 疾福 利、长 期利 润分 享计 划等 。 
22. 预计负债 
若与或 有事 项相 关的 义务 同时满 足下 列条 件的 ,本 公司将 其确 认为 预计 负债 。 
(1) 该义务 是企 业承 担的 现时 义务; 
(2) 履行该 义务 很可 能导 致经 济利益 流出 本公 司; 
(3) 该义务 的金 额能 够可 靠地 计量。 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量。 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 货币时 间价 值影 响重 大的 ,通过 对相 关未 来现
金流出 进行 折现 后确 定最 佳估计 数。 本公 司于 资产 负债表 日对 预计 负债 的账 面价值 进行 复核 ,并
对账面 价值 进行 调整 以反 映当前 最佳 估计 数。 
如果所 需支 出存 在一 个金 额范围 ,则 最佳 估计 数按 照该范 围的 上、 下限 金额 的平均 数确 定。
如果所 需支 出不 存在 一个 金额范 围, 则最 佳估 计数 按下列 情况 处理 : 
(1) 或有事 项涉 及单 个项 目的 ,按照 最可 能发 生金 额确 定。 
(2) 或有事 项涉 及多 个项 目的 ,按照 各种 可能 结果 及相 关概率 计算 确定 。 
本公司 确认 的预 计负 债所 需支出 全部 或部 分预 期由 第三方 补偿 的, 补偿 金额 只有在 基本 确定
能够收 到时 ,才 作为 资产 单独确 认。 确认 的补 偿金 额不超 过预 计负 债的 账面 价值。 
 
23. 收入 
(1 ) 销售商 品 
公司已 将商 品所 有权 上的 主要风 险和 报酬 转移 给购 买方; 既没 有保 留与 所有 权相联 系的 继续
管理权 ,也 没有 对已 售出 的商品 实施 有效 控制 ;收 入的金 额能 够可 靠地 计量 ;相关 的经 济利 益很
可能流 入企 业; 相关 的已 发生或 将发 生的 成本 能够 可靠地 计量 时, 确认 商品 销售收 入实 现。 
(2 ) 提供劳 务 
在资产 负债 表日 提供 劳务 交易结 果不 能够 可靠 估计 的,分 别下 列情 况进 行处 理: 
① 已经发生 的劳务 成本预 计 能够得到 补偿的 ,按照 已 经发生的 劳务成 本金额 确 认提供劳 务
收入, 并按 相同 金额 结转 劳务成 本。 
② 已经发生 的劳务 成本预 计 不能够得 到补偿 的,将 已 经发生的 劳务成 本计入 当 期损益, 不
确认提 供劳 务收 入。 2016 年半年度报告 
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(3 ) 让渡资 产使 用权 
让渡资 产使 用权 收入 同时 满足下 列条 件的 ,才 能予 以确认 : 
① 相关的 经济 利益 很可 能流 入企业 ; 
② 收入的 金额 能够 可靠 地计 量。 
让渡资 产使 用权 收入 包括 利息收 入、 使用 费收 入等 。利息 收入 金额 ,按 照他 人使用 本公 司货
币资金 的时 间和 实际 利率 计算确 定。 使用 费收 入金 额,按 照有 关合 同或 协议 约定的 收费 时间 和方
法计算 确定 。 
(4 ) 收入确 认的 具体 方法 
① 公司煤 炭及 其他 物资 销售 ,根据 签订 合同 ,发 出货 物时确 认收 入。 
② 本公司 租赁 收入 ,根 据合 同约定 ,每 个月 按权 责发 生制确 认收 入。 
24. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
政府补 助在 满足 政府 补助 所附条 件并 能够 收到 时确 认。 
政府补 助是 指本 公司 从政 府无偿 取得 货币 性资 产和 非货币 性资 产, 不包 括政 府作为 所有 者投
入的资 本。 政府 补助 分为 与资产 相关 的政 府补 助和 与收益 相关 的政 府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助判 断依据 及会 计处 理方 法 
与资产 相关 的政 府补 助, 是 指企业 取得 的、 用于 购建 或 以其他 方式 形成 长期 资产 的政府 补助 ,
包括购 买固 定资 产或 无形 资产的 财政 拨款 等。 
本公司 将政 府补 助划 分为 与资产 相关 的具 体标 准为 :本公 司取 得的 政府 补助 用于购 建或 以其
他方式 形成 长期 资产 的作 为与资 产相 关的 政府 补助 。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,本 公司 将该 政府补 助划 分为 与资 产相 关或与 收益 相关
的判断 依据 为: 是否 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 ,能 够形 成长 期资 产的, 与资 产价 值相
对应的 政府 补助 部分 作为 与资产 相关 的政 府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助确 认时点 :在 收到 政府 补助 时确认 为递 延收 益, 并在 所建造 或购 买的
资产投 入使 用后 ,在 相关 资产使 用期 限内 平均 分配 ,计入 当期 损益 。 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
与收益 相关 的政 府补 助, 是指除 与资 产相 关的 政府 补助之 外的 政府 补助 。 
本公司 将政 府补 助划 分为 与收益 相关 的具 体标 准为 :除与 资产 相关 的政 府补 助之外 的政 府补
助,作 为与 收益 相关 的政 府补助 。 
与收益 相关 的政 府补 助确 认时点 :如 果用 于补 偿已 发生的 相关 费用 或损 失, 则在收 到时 计入
当期损 益; 如果 用于 补偿 以后期 间的 相关 费用 或损 失,则 在收 到时 计入 递延 收益, 于费 用确 认期
间计入 当期 损益 。 2016 年半年度报告 
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与收益 相关 的 政 府补 助, 用于补 偿企 业以 后期 间的 相关费 用或 损失 的, 确认 为递延 收益 ,并
在确认 相关 费用 的期 间, 计入当 期损 益; 用于 补偿 企业已 发生 的相 关费 用或 损失的 ,直 接计 入当
期损益 。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还的, 如果 存在 相关 递延 收益的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;如 果不存 在相 关递 延收 益的 ,直接 计入 当期 损益 。 
企业对 于综 合性 项目 的政 府补助 ,需 要将 其分 解为 与资产 相关 的部 分和 与收 益相关 的部 分, 分别
进行会 计处 理; 难以 区分 的,将 政府 补助 整体 归类 为与收 益相 关的 政府 补助 ,视情 况不 同计 入当
期损益 ,或 者在 项目 期内 分期确 认为 当期 收益 。 
25. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
根据资 产、 负债 的账 面价 值与其 计税 基础 之间 的差 额(未 作为 资产 和负 债确 认的项 目按 照税
法规定 可以 确定 其计 税基 础的, 该计 税基 础与 其账 面数之 间的 差额 ), 按照 预期收 回该 资产 或清
偿该负 债期 间的 适用 税率 计算确 认递 延所 得税 资产 或递延 所得 税负 债。 
所得税 包括 当期 所得 税和 递延所 得税 。除 由于 企业 合并产 生的 调整 商誉 ,或 与直接 计入 所有
者权益 的交 易或 者事 项相 关的递 延所 得税 计入 所有 者权益 外, 均作 为所 得税 费用计 入当 期损 益。 
本公司 根据 资产 、负 债于 资产负 债表 日的 账面 价值 与计税 基础 之间 的暂 时性 差异, 采用 资产
负债表 债务 法确 认递 延所 得税。 
各项应 纳税 暂时 性差 异均 确认相 关的 递延 所得 税负 债,除 非该 应纳 税暂 时性 差异是 在以 下交
易中产 生的 : 
(1 ) 商誉的初 始确认 ,或者 具 有以下特 征的交 易中产 生 的资产或 负债的 初始确 认 :该交
易不是 企业 合并 ,并 且交 易发生 时既 不影 响会 计利 润也不 影响 应纳 税所 得额 ; 
(2 ) 对于与子 公司、 合营企 业 及联营企 业投资 相关的 应 纳税暂时 性差异 ,该暂 时 性差异
转回的 时间 能够 控制 并且 该暂时 性差 异在 可预 见的 未来很 可能 不会 转回 。 
一般情 况下 所有 暂时 性差 异均确 认相 关的 递延 所得 税,但 对于 可抵 扣暂 时性 差异、 能够 结转
以后年 度的 可抵 扣亏 损和 税款抵 减, 本公 司以 很可 能取得 用来 抵扣 可抵 扣暂 时性差 异、 可抵 扣亏
损和税 款抵 减的 未来 应纳 税所得 额为 限, 确认 由此 产生的 递延 所得 税资 产, 除非该 可抵 扣暂 时性
差异是 在以 下交 易中 产生 的: 
(1 ) 该交易 不是 企业 合并 ,并 且交易 发生 时既 不影 响会 计利润 也不 影响 应纳 税所 得额; 
(2 ) 对于与子 公司、 合营企 业 及联营企 业投资 相关的 可 抵扣暂时 性差异 ,同时 满 足下列
条件的 , 确 认相 应的 递延 所得税 资产 : 暂 时性 差异 在可预 见的 未来 很可 能转 回, 且 未来 很可 能 获
得用来 抵扣 可抵 扣暂 时性 差异的 应纳 税所 得额 。 
确认与 子公 司、 联营 企业 及合营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 产生 的递 延所得 税负 债,
除非本 公司 能够 控制 暂时 性差异 转回 的时 间 , 而 且该 暂时性 差异 在可 预见 的未 来很可 能不 会转 回 。
对于与 子公 司、 联营 企业 及合营 企业 投资 相关 的可 抵扣暂 时性 差异 ,只 有当 暂时性 差异 在可 预见2016 年半年度报告 
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的未来 很可 能转 回, 且未 来很可 能获 得用 来抵 扣可 抵扣暂 时性 差异 的应 纳税 所得额 时, 才确 认递
延所得 税资 产。 于资 产负 债表日 ,本 公司 对递 延所 得税资 产和 递延 所得 税负 债,按 照预 期收 回该
资产或 清偿 该负 债期 间的 适用税 率计 量, 并反 映资 产负债 表日 预 期 收回 资产 或清偿 负债 方式 的所
得税影 响。 
除与直 接计 入其 他综 合收 益或股 东权 益的 交易 和事 项相关 的当 期所 得税 和递 延所得 税计 入其
他综合 收益 或股 东权 益, 以及企 业合 并产 生的 递延 所得税 调整 商誉 的账 面价 值外, 其余 当期 所得
税和递 延所 得税 费用 或收 益计入 当期 损益 。 
于资产 负债 表日 ,本 公司 对递延 所得 税资 产的 账面 价值进 行复 核。 如果 未来 期间很 可能 无法
获得足 够的 应纳 税所 得额 用以抵 扣递 延所 得税 资产 的利益 ,减 记递 延所 得税 资产的 账面 价值 。在
很可能 获得 足够 的应 纳税 所得额 时, 减记 的金 额予 以转回 。 
当拥有 以净 额结 算的 法定 权利, 且意 图以 净额 结算 或取得 资产 、清 偿负 债同 时进行 时, 本公
司当期 所得 税资 产及 当期 所得税 负债 以抵 销后 的净 额列报 。 
当拥有 以净 额结 算当 期所 得税资 产及 当期 所得 税负 债的法 定权 利, 且递 延所 得税资 产及 递延
所得税 负债 是与 同一 税收 征管部 门对 同一 纳税 主体 征收的 所得 税相 关或 者是 对不同 的纳 税主 体相
关,但 在未 来每 一具 有重 要性的 递延 所得 税资 产及 负债转 回的 期间 内, 涉及 的纳税 主体 意图 以净
额结算 当期 所得 税资 产和 负债或 是同 时取 得资 产、 清偿负 债时 ,递 延所 得税 资产及 递延 所得 税负
债以抵 销后 的净 额列 报。 
26. 租赁 
本公司 将实 质上 转移 了与 资产所 有权 有关 的全 部风 险和报 酬的 租赁 确认 为融 资租赁 ,除 融资
租赁之 外的 其他 租赁 确认 为经营 租赁 。 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
本公司 作为 出租 人, 本公 司在租 赁期 内各 个期 间按 照直线 法确 认当 期损 益。 发生的 初始 直接
费用, 计入 当期 损益 。 
本公司 作为 承租 人, 本公 司在租 赁期 内各 个期 间按 照直线 法计 入相 关资 产成 本或当 期损 益;
发生的 初始 直接 费用 ,计 入当期 损益 。 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
本公司 作为 出租 人, 在租 赁开始 日本 公司 按最 低租 赁收款 额与 初始 直接 费用 之和作 为应 收融
资租赁 款的 入账 价值 ,同 时记录 未担 保余 值; 将最 低租赁 收 款 额、 初始 直接 费用及 未担 保余 值之
和与其 现值 之和 的差 额确 认为未 实现 融资 收益 。未 实现融 资收 益在 租赁 期内 各个期 间采 用实 际利
率法计 算确 认当 期的 融资 收入。 
本公司 作为 承租 人, 在租 赁开始 日本 公司 将租 赁资 产公允 价值 与最 低租 赁付 款额现 值两 者中
较低者 作为 租入 资产 的入 账价值 ,将 最低 租赁 付款 额作为 长期 应付 款的 入账 价值, 其差 额作 为未2016 年半年度报告 
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确认融 资费 用。 初始 直接 费用计 入租 入资 产价 值。 未确认 融资 费用 在租 赁期 内各个 期间 采用 实际
利率法 计算 确认 当期 的融 资费用 。本 公司 采用 与自 有固定 资产 相一 致的 折旧 政策计 提租 赁资 产折
旧。 
27. 重要会计政策和会计 估 计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
28. 其他 
专项储备 
公司按 照国 家规 定提 取的 安全生 产费 ,计 入相 关产 品的成 本或 当期 损益 ,同 时记入 “专 项储
备”。 使用 提取 的安 全生 产费时 ,属 于费 用性 支出 的,直 接冲 减专 项储 备。 使用提 取的 安全 生产
费形成 固定 资产 的, 通过 “在建 工程 ”科 目归 集所 发生的 支出 ,待 安全 项目 完工达 到预 定可 使用
状态时 确认 为固 定资 产; 同时, 按照 形成 固定 资产 的成本 冲减 专项 储备 ,并 确认相 同金 额的 累计
折旧。 该固 定资 产在 以后 期间不 再计 提折 旧。 
公司提 取的 的维 简费 、矿 山环境 恢复 治理 保证 金和 其他类 似性 质的 费用 ,比 照上述 规定 处理 。 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
税种 计税依 据 税率 
增值税 按应纳 税销 售额 计算 销项 税抵
减当期 允计 抵扣 的进 项税 后的
差额 
13%、17% 、11% 、6% 
营业税 应税收 入 5% 
资源税 应税煤 炭产 品销 售额 2%(注 ) 
城市维 护建 设税 应纳流 转税 额 1%、5% 、7% 
企业所 得税 应纳流 转税 额 3% 
地方教 育附 加 应纳流 转税 额 2% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 20%、25% 
 
注1: 根据 财政 部、 国 家税 务总局 《关 于实 施煤 炭资 源税改 革的 通知 》 (财 税[2014]72 号) ,
自2014 年12 月 1 日 起在 全国范 围内 实施 煤炭 资源 税从价 计征 。根 据《 河南 省财政 厅、 河南 省地
方税务 局关 于印 发河 南省 煤炭资 源税 从价 计征 改革实 施 办法 的通 知》 (豫 财税 政[2014]68 号),
本公司 资源 税税 率为 应税 煤炭产 品销 售额 的 2% 。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
郑州郑 煤岚 新能 源股 份有 限公司 20% 
母公司 及其 余子 公司 25% 
 2016 年半年度报告 
64 / 108 
 
 
 
2. 税收优惠 
郑州郑 煤岚 新能 源股 份有 限公司 属于 小型 微利 企业 , 财 税 〔2015 〕34 号 文件 的主要 内容 是 :
自2015 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日 ,对 年应 纳税所 得额 低 于20 万元( 含 20 万元) 的小 型微
利企业 ,其 所得 减 按50% 计入应 纳税 所得 额, 按 20% 的税 率缴 纳企 业所 得税 。 
 
七、 合并财务报表项目注 释 
 
1、 货币资金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 265,087.14 176,789.54 
银行存 款 1,441,534,920.08 1,738,487,850.55 
其他货 币资 金 770,800,000.00 105,000,000.00 
合计 2,212,600,007.22 1,843,664,640.09 
其中: 存 放在 境外 的款
项总额 
    
其他说 明 
2016 年 6 月 30 日所 有权 受到限 制的 资 金 942,732,018.03 元 ,其 中: 环境 治 理保证 金
171,932,018.03 元 ;票 据 保证 金 770,800,000.00 元。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 462,999,218.45 630,361,998.02 
商业承 兑票 据     
合计 462,999,218.45 630,361,998.02 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末已 质押 金额 
银行承 兑票 据 35,600,000.00 
商业承 兑票 据   
合计 35,600,000.00 
注:期 末已 质押 的银 行承 兑汇 票 35,600,000.00 元 ,为本 公司 的子 公司 供销 公司质 押票据 给 中信
银行股 份有 限公 司郑 州分 行用以 开具 承兑 票据 。 2016 年半年度报告 
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(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 367,442,057.28   
商业承 兑票 据     
合计 367,442,057.28   
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
期末公 司无 因出 票人 未履 约而将 其转 应收 账款 的票 据。 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                     
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,622,550,750.14 100.00 100,137,426.44 6.17 1,522,413,323.70 1,065,732,689.57 100 100,141,776.44 9.40 965,590,913.13 
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款                                 
合计 1,622,550,750.14 / 100,137,426.44 / 1,522,413,323.70 1,065,732,689.57 / 100,141,776.44 / 965,590,913.13 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
66 / 108 
 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内小 计 1,240,794,790.67 46,573,603.16 3.75% 
1 至2 年 307,710,409.25 24,939,731.49 8.10% 
2 至3 年 41,107,003.53 11,702,230.54 28.47% 
3 年以 上 32,938,546.69 16,921,861.25 51.37% 
合计 1,622,550,750.14 100,137,426.44 6.17% 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
账龄状 态。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
无 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额4,350.00 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 
占应收账
款总额的
比例 
第一名 无关联      217,281,830.00  1 年以内 13.39% 
第二名 无关联      169,804,270.57  1 至 2 年 10.47% 
第三名 无关联      151,665,955.31  1 年以内 9.35% 
第四名 无关联      120,144,845.58  1 年以内 7.40% 
第五名 无关联       43,860,765.55  1 年以内 2.70% 
合    计        702,757,667.01    43.31% 
 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
无 
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 
 
其他 说 明: 
无 2016 年半年度报告 
67 / 108 
 
 
 
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 123,559,990.22 50.95 161,203,217.87 72.01 
1 至2 年 58,498,306.73 24.12 44,333,535.97 19.81 
2 至3 年 42,962,213.73 17.72 2,945,540.42 1.32 
3 年以 上 17,475,669.78 7.21 15,355,380.94 6.86 
合计 242,496,180.46 100.00 223,837,675.20 100.00 
 
账龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
本项目 期末 余额 中一 年以 上的款 项主 要系 已预 付尚 未完成 交易 的款 项。 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
 
单位名称 与本公司 关系 期末余额 
占预付款 项期
末余额合 计数
的比例 
预付款时
间 
未结算原 因 
第一名 无关联       46,000,000.00  18.97% 1 至 2 年 未到结算 期 
第二名 无关联       40,442,340.00  16.68% 2 至 3 年 未到结算 期 
第三名 无关联       29,005,809.23  11.96% 1 年以内 未到结算 期 
第四名 无关联       14,434,800.00  5.95% 1 年以内 未到结算 期 
第五名 无关联       10,468,900.00  4.32% 1 年以内 未到结算 期 
合    计        140,351,849.23  57.88%     
 
7、 应收利息 
□ 适用 √ 不适 用  
8、 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 账面 
价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
单项金额 重大并 单独计 提
坏账准备 的其他 应收款 
                    
按信用风 险特征 组合计 提
坏账准备 的其他 应收款 
120,428,263.59 100 42,753,298.51 35.50 77,674,965.08 131,204,544.26 100 47,433,307.01 36.15 83,771,237.25 
单项金额 不重大 但单独 计
提坏账准 备的其 他应收 款 
                    
合计 
120,428,263.59 / 42,753,298.51 / 77,674,965.08 131,204,544.26 / 47,433,307.01 / 83,771,237.25 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内小 计 57,033,498.60 2,851,674.95 5.00% 
1 至 2 年 9,375,287.90 937,528.80 10.00% 
2 至 3 年 16,735,111.57 5,020,533.47 30.00% 
3 年以 上 37,284,365.52 33,943,561.29 91.04% 
合计 120,428,263.59 42,753,298.51 35.50% 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
账龄状 态。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用 2016 年半年度报告 
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组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额4,680,008.50 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 转回或 收回 金额 收回方 式 
招银金 融租 赁有 限公 司 15,600,000.00 保证金 到期 
合计 15,600,000.00 / 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
搬迁款 25,000,000.00 25,000,000.00 
单位往 来 62,774,835.74 52,196,646.26 
保证金 10,952,900.00 30,443,643.56 
备用金 及其 他 21,700,527.85 23,564,254.44 
合计 120,428,263.59 131,204,544.26 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
第一名 搬迁款 25,000,000.00 5 年以 上 20.76 25,000,000.00 
第二名 保证金 10,400,000.00 2 至 3 年 8.64 3,120,000.00 
第三名 工程款 1,003,547.35 5 年以 上 0.83 1,003,547.35 
第四名 燃气保 证金 500,000.00 5 年以 上 0.42 500,000.00 
第五名 铁路延 时费 472,987.00 1 年以 内 0.39 15,032.10 
合计 / 37,376,534.35 / 31.04 29,638,579.45 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
无 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
无 
其他 说 明: 
无 2016 年半年度报告 
70 / 108 
 
 
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 28,680,626.33 6,704,590.59 21,976,035.74 27,134,587.04 6,704,590.59 20,429,996.45 
库存商 品 245,006,938.57 21,872,787.52 223,134,151.05 302,401,417.77 21,872,787.52 280,528,630.25 
低值易 耗品       83,241.57   83,241.57 
合计 273,687,564.90 28,577,378.11 245,110,186.79 329,619,246.38 28,577,378.11 301,041,868.27 
(2).  存货跌价准备 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末余 额 
计提 其他 转回或 转销 其他 
原材料 6,704,590.59         6,704,590.59 
库存商 品 21,872,787.52         21,872,787.52 
合计 28,577,378.11             28,577,378.11 
(3).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
11 、 划分为持有待售的资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
12 、 其他流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
待抵扣 税金 11,462,537.80 19,791,230.82 
预交企 业所 得税 11,341,087.32 11,186,743.74 
合计 22,803,625.12 30,977,974.56 
其他说 明 
其他流 动资 产为 预计 未来 一年内 可以 抵扣 的增 值税 进项税 额和 预交 的企 业所 得税 。 
13 、 可供出售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  可供出售金融资产情 况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 
可供出 售债 务工 具:             
可供出 售权 益工 具: 74,570,000.01   74,570,000.01 93,000,000.01   93,000,000.01 
   按 公允 价值 计量 的 72,770,000.01   72,770,000.01 91,200,000.01   91,200,000.01 
按成本 计量 的 1,800,000.00   1,800,000.00 1,800,000.00   1,800,000.00 
合计 74,570,000.01   74,570,000.01 93,000,000.01   93,000,000.01 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
71 / 108 
 
 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
可供出 售金 融资 产分 类 
可供出 售权 益工
具 
可供出 售债 务
工具 
  合计 
权益工 具的 成本/债 务工 具 的摊余 成本 28,298,281.91     28,298,281.91 
公允价 值 72,770,000.01     72,770,000.01 
累计计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动金
额 
-18,430,000.00     -18,430,000.00 
已计提 减值 金额         
 
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被
投资
单位
持股
比例
(%) 
本期现 金
红利 
期初 
本期 
增加 
本期 
减少 
期末 期初 
本期 
增加 

期 

少 

末 
郑州锦 源新 型节
能材料 有限 公司 
1,800,000.00     1,800,000.00         30%   
合计 1,800,000.00     1,800,000.00         /   
 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
无 
 
14 、 持有至到期投资 
□ 适用 √ 不适 用  
15 、 长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 投资性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
投资 性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1. 期初 余额 146,551,678.88     146,551,678.88 2016 年半年度报告 
72 / 108 
 
 
 
2. 本期 增加 金额         
(1) 外购         
(2) 存货\固 定资 产\在 建 工程转 入         
(3) 企业 合并 增加         
          
          
3. 本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
          
4. 期末 余额 146,551,678.88     146,551,678.88 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1. 期初 余额 22,217,634.65     22,217,634.65 
2. 本期 增加 金额 1,776,936.18     1,776,936.18 
(1) 计提 或摊 销 1,776,936.18     1,776,936.18 
          
3. 本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
4. 期末 余额 23,994,570.83     23,994,570.83 
三、减 值准 备     
1. 期初 余额         
2. 本期 增加 金额         
(1) 计提         
          
3 、本 期减 少金 额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
4. 期末 余额         
四、账 面价 值     
1. 期末 账面 价值 122,557,108.05     122,557,108.05 
2. 期初 账面 价值 124,334,044.23     124,334,044.23 
 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
17 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 机器设 备 运输工 具 电子及 其他 设备 合计 
一、账 面原 值:      
1. 期初 余额 4,532,406,658.66 5,254,953,339.87 190,002,567.27 11,976,061.59 9,989,338,627.39 2016 年半年度报告 
73 / 108 
 
 
 
2. 本期 增加 金额 699,900.00 5,511,840.30 102,564.10 18,605.55 6,332,909.95 
(1 ) 购置 699,900.00 5,511,840.30 102,564.10 18,605.55 6,332,909.95 
(2 ) 在建 工程
转入 
          
(3 ) 企业 合并
增加 
          
            
3.本期 减少 金额   48,619,340.69 6,254,080.42   54,873,421.11 
(1 ) 处置 或报
废 
  48,619,340.69 6,254,080.42   54,873,421.11 
            
4. 期末 余额 4,533,106,558.66 5,211,845,839.48 183,851,050.95 11,994,667.14 9,940,798,116.23 
二、累 计折 旧      
1. 期初 余额 1,387,794,103.85 3,276,481,207.40 123,914,509.66 9,272,326.54 4,797,462,147.45 
2. 本期 增加 金额 55,706,684.95 144,557,102.90 5,270,933.52 467,678.44 206,002,399.81 
(1 ) 计提 55,706,684.95 144,557,102.90 5,270,933.52 467,678.44 206,002,399.81 
            
3. 本期 减少 金额   47,245,421.55 5,885,985.39   53,131,406.94 
(1 ) 处置 或报
废 
  47,245,421.55 5,885,985.39   53,131,406.94 
            
4. 期末 余额 1,443,500,788.80 3,373,792,888.75 123,299,457.79 9,740,004.98 4,950,333,140.32 
三、减 值准 备      
1. 期初 余额 85,174,406.04 20,920,793.68 812,217.78   106,907,417.50 
2. 本期 增加 金额           
(1 ) 计提           
            
3. 本期 减少 金额           
(1 ) 处置 或报
废 
          
            
4. 期末 余额 85,174,406.04 20,920,793.68 812,217.78   106,907,417.50 
四、账 面价 值      
1. 期末 账面 价值 3,004,431,363.82 1,817,132,157.05 59,739,375.38 2,254,662.16 4,883,557,558.41 
2. 期初 账面 价值 3,059,438,148.77 1,957,551,338.79 65,275,839.83 2,703,735.05 5,084,969,062.44 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面原 值 累计折 旧 减值准 备 账面价 值 
机器设 备 618,055,097.35 244,255,854.15   373,799,243.20 
 
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
74 / 108 
 
 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 
机器设 备 115,589,927.10 
 
 
18 、 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  在建工程情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
告成矿 技改 516,026,978.68   516,026,978.68 486,239,675.38   486,239,675.38 
白坪矿 技改 213,481,902.26   213,481,902.26 202,437,935.33   202,437,935.33 
超化矿 技改 106,610,572.31   106,610,572.31 99,870,017.07   99,870,017.07 
其他工 程 240,346,059.61   240,346,059.61 88,758,168.55   88,758,168.55 
合计 1,076,465,512.86   1,076,465,512.86 877,305,796.33   877,305,796.33 2016 年半年度报告 
75 / 108 
 
 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 
预算
数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 
本期转 入
固定资 产
金额 
本期其 他
减少金 额 
期末 
余额 
工程累 计
投入占 预
算比例
(%) 
工程进 度 
利息资 本化 累计
金额 
其中: 本期 利
息资本 化金 额 
本期利
息资本
化率
(%) 
资金来 源 
告成矿 技改 4.8
亿元 
486,239,675.38 29,787,303.30        516,026,978.68 107 98% 14,784,352.86 4,965,213.91 5.45%  自筹  
白坪矿 技改 10.9
亿元 
202,437,935.33 11,043,966.93   213,481,902.26 19 19% 8,895,049.60 2,850,188.26 5.36%  自筹  
超化矿 技改 2.70
亿元 
99,870,017.07 6,740,555.24        106,610,572.31 39 39% 6,411,557.01 2,236,529.26 5.80%  自筹  
其他工 程   88,758,168.55 151,587,891.06   240,346,059.61        自筹  
合计 
18.40
亿元 
877,305,796.33 199,159,716.53             1,076,465,512.86 / /        / / 
 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
19 、 固定资产 清理 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
电子及 其他 设备 1,550,858.28 1,565.41 
合计 1,550,858.28 1,565.41 2016 年半年度报告 
76 / 108 
 
 
 
20 、 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
21 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 采矿权 软件及 其他 合计 
一、 账 面原 值 
    
    1. 期初 余额 
144,380,140.24 1,064,063,430.00 7,101,634.72 1,215,545,204.96 
2. 本期 增加 金额 
       
(1)购置 
       
(2)内 部研 发 
       
 
(3)企 业合 并增
加 
       
         
    3. 本期 减少 金额 
       
(1)处置 
       
         
   4. 期末 余额 
144,380,140.24 1,064,063,430.00 7,101,634.72 1,215,545,204.96 
二、累 计摊销 
    
1. 期初 余额 
21,194,691.18 497,706,129.56 2,771,108.22 521,671,928.96 
2. 本期 增加 金额 
1,427,689.92 17,769,958.35 345,305.16 19,542,953.43 
(1) 计提 
1,427,689.92 17,769,958.35 345,305.16 19,542,953.43 
         
3. 本期 减少 金额 
       
 (1)处置 
       
         
4. 期末 余额 
22,622,381.10 515,476,087.91 3,116,413.38 541,214,882.39 
三、减 值准 备 
    
1. 期初 余额 
            
2. 本期 增加 金额 
       
(1) 计提 
       
              
3. 本期 减少 金额 
       
(1)处置 
       
         
4. 期末 余额 
       
四、账 面价 值 
    
    1. 期末 账面 价值 
121,757,759.14 548,587,342.09 3,985,221.34 674,330,322.57 
    2. 期初 账面 价值 
123,185,449.06 566,357,300.44 4,330,526.50 693,873,276.00 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
无 2016 年半年度报告 
77 / 108 
 
 
 
22 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
污水处 理费 3,400,000.00   240,000.00   3,160,000.00 
装修费 3,069,167.00   584,998.00   2,484,169.00 
合计 6,469,167.00   824,998.00   5,644,169.00 
 
23 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备         
内部交 易未 实现 利
润 
        
可抵扣 亏损         
计提的 坏账 准备 77,830,014.74 19,457,503.69 77,834,364.74 19,458,591.19 
存货跌 价准 备         
长期股 权投 资减 值准
备 
        
固定资 产减 值准 备 13,988,718.44 3,497,179.61 13,988,718.44 3,497,179.61 
应付工 资结 余 62,615,730.26 15,653,932.57 62,615,730.26 15,653,932.57 
固定资 产折 旧差 异 352,398,092.36 88,099,523.09 352,398,092.36 88,099,523.09 
其他         
合计 506,832,555.80 126,708,138.96 506,836,905.80 126,709,226.46 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
        
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
44,471,718.12 11,117,929.53 62,901,718.12 15,725,429.53 
合计 44,471,718.12 11,117,929.53 62,901,718.12 15,725,429.53 
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
78 / 108 
 
 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 325,414,083.80 326,584,085.93 
可抵扣 亏损 1,327,892,060.18 1,327,892,060.18 
合计 1,653,306,143.98 1,654,476,146.11 
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2016 年 18,405,291.22 18,405,291.22   
2017 年 60,321,944.18 60,321,944.18   
2018 年 299,415,324.52 299,415,324.52   
2019 年 267,521,629.10 267,521,629.10   
2020 年 682,227,871.16 682,227,871.16   
合计 1,327,892,060.18 1,327,892,060.18 / 
 
 
24 、 其他非流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
工程款   10,000,000.88 
合计   10,000,000.88 
 
25 、 短期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  短期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款     
保证借 款 310,000,000.00 340,000,000.00 
信用借 款 2,010,000,000.00 3,080,000,000.00 
合计 2,320,000,000.00 3,420,000,000.00 
短期借 款分 类的 说明 : 
期末保 证借 款3.1 亿 元为 子公司 郑新 铁路 借款 ,由 本公司 提供 保证 ,明细 如下 : 
项  目 借款金额 担保人 
中国光大 银行郑 州丰产 路支 行      100,000,000.00  郑州煤电 股份有 限公司 
中国光大 银行郑 州丰产 路支 行      100,000,000.00  郑州煤电 股份有 限公司 
中信银行 经三路 支行       20,000,000.00  郑州煤电 股份有 限公司 
中信银行 经三路 支行       90,000,000.00  郑州煤电 股份有 限公司 
合  计      310,000,000.00    
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
79 / 108 
 
 
 
其他说 明 
无 
26 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票 210,000,000.00 100,000,000.00 
银行承 兑汇 票 1,631,600,000.00 322,700,000.00 
合计 1,841,600,000.00 422,700,000.00 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
27 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
货款 1,171,627,522.00 978,125,198.24 
合计 1,171,627,522.00 978,125,198.24 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
 第一 名  73,339,000.00 未到结 算期 
 第二 名  40,442,340.00 未到结 算期 
 第三 名  24,803,645.73 未到结 算期 
合计 138,584,985.73 / 
 
其他说明 
无 
 
28 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
货款 181,148,194.12 113,173,439.67 
合计 181,148,194.12 113,173,439.67 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
80 / 108 
 
 
 
29 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 218,184,695.54 526,451,166.93 455,414,353.13 289,221,509.34 
二、 离 职后 福利-设 定提 存 计划 37,162,735.90 96,532,637.90 63,600,229.99 70,095,143.81 
三、辞 退福 利   610,400.00 610,400.00   
四、一 年内 到期 的其 他福 利         
合计 255,347,431.44 623,594,204.83 519,624,983.12 359,316,653.15 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、工 资、 奖金 、津 贴和 补贴 124,899,821.60 409,187,619.87 366,226,035.14 167,861,406.33 
二、职 工福 利费   24,785,868.80 24,785,868.80   
三、社 会保 险费 43,635,639.30 60,872,181.06 39,706,735.20 64,801,085.16 
其中: 医疗 保险 费 37,528,936.40 46,905,987.90 30,783,849.16 53,651,075.14 
工伤保 险费 5,768,764.36 12,801,890.69 8,182,783.57 10,387,871.48 
生育保 险费 337,938.54 1,164,302.47 740,102.47 762,138.54 
四、住 房公 积金 6,671,028.89 19,357,938.00 15,569,268.00 10,459,698.89 
五、工 会经 费和 职工 教育 经费 42,978,205.75 11,118,778.69 7,997,665.48 46,099,318.96 
六、短 期带 薪缺 勤         
七、短 期利 润分 享计 划         
八、其 他短 期薪 酬   1,128,780.51 1,128,780.51   
合计 218,184,695.54 526,451,166.93 455,414,353.13 289,221,509.34 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 35,831,349.80 96,253,156.46 63,303,855.52 68,780,650.74 
2、失 业保 险费 1,072,931.30 279,481.44 288,832.87 1,063,579.87 
3、企 业年 金缴 费 258,454.80   7,541.60 250,913.20 
合计 37,162,735.90 96,532,637.90 63,600,229.99 70,095,143.81 
 
30 、 应交税费 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 35,576,301.29 3,505,757.26 
营业税 -75,300.00 692,562.03 
企业所 得税 1,621,735.56 3,572,802.16 
个人所 得税 255,329.65 1,440,309.41 
城市维 护建 设税 2,829,582.88 1,130,484.28 2016 年半年度报告 
81 / 108 
 
 
 
资源税 5,108,680.52 3,713,583.87 
土地使 用税 1,246,110.08 708,904.71 
房产税 1,165,620.38 1,086,415.10 
教育费 附加 1,814,855.36 1,003,724.34 
地方教 育附 加 1,204,834.34 669,149.53 
印花税 423,019.91 266,047.17 
价格调 节基 金 5,132,212.97 5,132,212.97 
河道维 护费 21.06 2,125.67 
合计 56,303,004.00 22,924,078.50 
31 、 应付利息 
□ 适用 √ 不适 用  
32 、 应付股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
普通股 股利 173,562,000.00   
合计 173,562,000.00   
33 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
单位往 来 243,261,953.23 338,048,754.63 
应付押 金 26,231,630.71 27,800,778.00 
地面塌 陷补 偿及 搬迁 费 37,229,797.24 32,745,974.36 
其他 94,795,796.97 102,394,730.64 
合计 401,519,178.15 500,990,237.63 
34 、 划分为持有待售的负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
35 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 80,000,000.00 412,200,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券     
1 年内 到期 的长 期应 付款 517,395,367.71 305,634,231.10 
合计 597,395,367.71 717,834,231.10 
其他说 明: 
1、金 额前 五名 的 一 年内 到 期的长 期借 款: 
贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率(%) 期末余额 
兴业银行 郑煤大 厦支行 2016 年1 月22 日 2016 年7 月15 日 人民币 5.225% 30,000,000.00  
兴业银行 郑煤大 厦支行 2016 年1 月22 日 2017 年4 月15 日 人民币 5.225% 30,000,000.00  
民生银行 郑州分 行 2009 年8 月14 日 2016 年8 月13 日 人民币 6.22% 20,000,000.00  
合  计         80,000,000.00  2016 年半年度报告 
82 / 108 
 
 
 
 
2、 一 年内 到期 的长 期应 付 款为即 将到 期的 融资 租赁 款。 
 
36 、 长期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  长期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款     
保证借 款     
信用借 款 240,000,000.00   
合计 240,000,000.00   
长期借 款分 类的 说明 : 
长期借 款中 没有 属于 逾期 借款获 得展 期的 款项 。 
37 、 应付债券 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 应付债券 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
非公开 定向 债务 融资 工具 201,135,310.17 207,509,580.26 
      
合计 201,135,310.17 207,509,580.26 
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
债券 
名称 
面值 
发行 
日期 
债券 
期限 
发行 
金额 
期初 
余额 
本期 
发行 
按面值 计提 利息 溢折价 摊销 
本期 
偿还 
期末 
余额 
中市协 注
〔2014 〕
PPN431 号 
200,000,000.00 2015.5.15 3 年 200,000,000.00 207,509,580.26   6,476,277.38 149,452.53 13,000,000.00 201,135,310.17 
合计 / / / 200,000,000.00 207,509,580.26   6,476,277.38 149,452.53 13,000,000.00 201,135,310.17 
注:根 据本 公司 于2013 年第四 次临 时股 东大 会审 议通过 了《 关于 公司 申请 注册发 行非 公开 定向
债务融 资工 具的 议案 》,该 事项已 获中 国银 行间 市场 交易商 协会 ( 中市 协注 〔2014 〕PPN431 号 《接
受注册 通知 书 》 ) 核 准 , 注 册额度 自通 知书 发出 之日 起 2 年内 有效 , 在注 册有 效期内 可分 期发 行 。
公司于 2015 年 5 月 14 日完成 上述 非公 开定 向债 务融资 工具 首 期2 亿元 人 民币的 发行 ,票 面
利率 6.50% ,期 限 3 年 , 该债权 采取 按年 付息 ,到 期还本 的方 式, 将 于 2018 年5 月14 日 到期 。 
38 、 长期应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
39 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
40 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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41 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
42 、 递延收益 
□ 适用 √ 不适 用  
43 、 股本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 1,015,343,365.00           1,015,343,365.00 
 
44 、 其 他权益工具 
□ 适用 √ 不适 用  
45 、 资本公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价 ( 股本 溢
价) 
494,641,128.86     494,641,128.86 
其他资 本公 积 8,500,000.00     8,500,000.00 
合计 503,141,128.86     503,141,128.86 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
无 
 
46 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用 2016 年半年度报告 
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47 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期初 
余额 
本期发 生金 额 
期末 
余额 本期所 得税 前发 生额 
减: 前期 计入 其他
综合收 益当 期转
入损益 
减:所 得税 费用 税后归 属于 母公 司 
税后归 属于
少数股 东 
一、 以 后不 能重 分类 进损 益 的其
他综合 收益 
              
其中: 重新 计算 设定 受益 计 划净
负债和 净资 产的 变动 
              
  权益 法下 在被 投资 单位 不能
重分类 进损 益的 其他 综合 收益
中享有 的份 额 
              
二、 以 后将 重分 类进 损益 的 其他
综合收 益 
47,176,288.57 -18,430,000.00   -4,607,500.00 -13,822,500.00   33,353,788.57 
其中: 权益 法下 在被 投资 单 位以
后将重 分类 进损 益的 其他 综合
收益中 享有 的份 额 
              
  可供 出售 金融 资产 公允 价值
变动损 益 
47,176,288.57 -18,430,000.00   -4,607,500.00 -13,822,500.00   33,353,788.57 
  持有 至到 期投 资重 分类 为可
供出售 金融 资产 损益 
              
  现金 流量 套期 损益 的有 效部
分 
              
  外币 财务 报表 折算 差额               
其他综 合收 益合 计 47,176,288.57 -18,430,000.00   -4,607,500.00 -13,822,500.00   33,353,788.57 2016 年半年度报告 
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48 、 专项储备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
安全生 产费 135,909,349.14 176,825,042.10 44,505,161.81 268,229,229.43 
维简费 57,693,713.32 26,184,773.92 1,452,020.10 82,426,467.14 
矿山环 境恢 复治 理保 证金 251,934,894.35     251,934,894.35 
合计 445,537,956.81 203,009,816.02 45,957,181.91 602,590,590.92 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
注:本 公司 根据 《企 业安 全生产 费用 提取 和使 用管 理办法 》( 财企[2012]16 号)提 取的 专项 储 备 ,
用于安 全生 产支 出; 根据 河南省 人民 政府 关于 促进 煤炭行 业解 困的 意见 豫政[2016]10 号 文件 自
2016 年元 月1 日起 不 计 提 矿山环 境恢 复治 理保 证金 。 
 
49 、 盈余公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 397,530,590.52     397,530,590.52 
任意盈 余公 积 29,445,155.02     29,445,155.02 
储备基 金         
企业发 展基 金         
其他         
合计 426,975,745.54     426,975,745.54 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
无 
50 、 未分配利润 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 1,001,237,836.47 1,545,488,642.80 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )     
调整后 期初 未分 配利 润 1,001,237,836.47 1,545,488,642.80 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 -192,493,005.93 -171,836,249.54 
减:提 取法 定盈 余公 积     
提取任 意盈 余公 积     
提取一 般风 险准 备     
应付普 通股 股利     
转作股 本的 普通 股股 利     
期末未 分配 利润 808,744,830.54 1,373,652,393.26 
 
51 、 营业收入和营业成本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 4,852,211,929.88 4,566,342,927.65 6,717,212,167.42 6,543,625,937.82 
其他业 务 46,886,861.35 114,504,256.64 84,693,432.67 121,378,409.94 
合计 4,899,098,791.23 4,680,847,184.29 6,801,905,600.09 6,665,004,347.76 2016 年半年度报告 
86 / 108 
 
 
 
52 、 营业税金及附加 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
营业税 2,742,378.84 19,478,704.37 
城市维 护建 设税 10,056,008.09 10,651,789.96 
教育费 附加 6,042,656.93 5,716,572.71 
资源税 24,027,812.23 26,985,298.49 
地方教 育附 加 2,978,788.67 3,811,048.50 
房产税 5,688.00 1,503,634.77 
河道维 护费 4,925.82   
合计 45,858,258.58 68,147,048.80 
 
53 、 销售费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 24,098,122.07 30,263,019.96 
运输装 卸费 5,805,355.87 7,708,048.21 
物料及 修理 费 4,166,041.91 4,386,224.75 
办公及 差旅 费 1,187,497.55 1,386,920.43 
业务招 待费 1,037,303.10 954,322.40 
折旧费 1,983,592.24 1,971,246.20 
其他 2,696,967.53 2,064,480.10 
合计 40,974,880.27 48,734,262.05 
 
54 、 管理费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 102,773,152.53 162,855,336.04 
税金及 价格 调节 基金 8,418,601.41 10,913,626.03 
无形资 产摊 销 22,030,358.67 30,933,829.36 
折旧费 24,870,196.91 24,787,938.62 
技术开 发及 矿产 资源 补偿 费 5,128.20 4,050.00 
办公及 差旅 费 4,142,107.73 3,489,156.29 
物料消 耗 6,001,876.03 7,124,680.42 
运输装 卸费 2,138,607.93 4,008,612.42 
业务招 待费 3,386,726.27 3,692,976.05 
修理费 1,855,266.82 2,328,780.05 
中介费 498,009.51 985,574.76 
排污费 5,173,664.00 3,927,081.45 
其他 8,496,689.81 8,520,511.18 
合计 189,790,385.82 263,572,152.67 
 2016 年半年度报告 
87 / 108 
 
 
 
55 、 财务费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 140,282,118.95 130,432,524.76 
利息收 入 -5,558,887.07 -6,693,526.13 
其他 5,165,519.67 2,295,556.24 
合计 139,888,751.55 126,034,554.87 
 
56 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 -4,684,358.50   
二、存 货跌 价损 失   40,370,342.32 
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失     
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     
九、在 建工 程减 值损 失     
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 -4,684,358.50 40,370,342.32 
57 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
58 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   296,071,650.40 
合计   296,071,650.40 
59 、 营业外收入 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 3,057.95   3,057.95 
其中: 固定 资产 处置 利得 3,057.95   3,057.95 
政府补 助 2,278,400.00 581,242.23 2,278,400.00 
违约金 罚款 收入 426,962.51 129,590.00 426,962.51 
其他 1,055,769.14 541,815.00 21,055,769.14 
合计 3,764,189.60 1252647.23 23,764,189.60 2016 年半年度报告 
88 / 108 
 
 
 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 与资产 相关/与 收益 相关 
奖励       540,000.00 与收益 相关 
其他 2,278,400.00 41,242.23 与收益 相关 
合计 2,278,400.00 581,242.23 / 
60 、 营业外支出 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 损
失合计 
86,300.00 12,790.68 86,300.00 
其中: 固定 资产 处置
损失 
86,300.00 12,790.68 86,300.00 
罚款支 出 5,380,037.49 7,491,652.50 5,380,037.49 
其他 408,049.46 506,220.10 408,049.46 
合计 5,874,386.95 8,010,663.28 5,874,386.95 
61 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 4,174,113.47 79,716,186.77  
递延所 得税 费用 1,087.50 -10,092,585.59 
合计 4,175,200.97 69,623,601.18 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 -195,686,508.13 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 -48,921,627.03 
子公司 适用 不同 税率 的影 响   
调整以 前期 间所 得税 的影 响   
非应税 收入 的影 响   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响   
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损
的影响 
      
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差
异或可 抵扣 亏损 的影 响 
53,096,828.01 
所得税 费用 4,175,200.97 
 
 2016 年半年度报告 
89 / 108 
 
 
 
62 、 其他综合收益 
详见附 注七、48 
63 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息收 入 5,558,887.07 6,693,526.13 
补贴收 入 98,400.00 581,242.23 
合计 5,657,287.07 7,274,768.36 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
搬迁款 29,582,500.00 72,863,000.00 
业务招 待费 4,424,029.37 4,647,298.45 
保险费 280,037.74 581,381.80 
排污费 5,173,664.00 3,927,081.45 
经营性 受限 制的 银行 存款 的增加 875,583.32 158,059,372.25 
其他 147,507.42 947,775.27 
合计 40,483,321.85 241,025,909.22 
(3). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
收到的 融资 款 1,670,000,000.00   
定向增 发承 销保 荐费 退回         
合计 1,670,000,000.00       
(4). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
支付的 融资 款 900,800,000.00 90,735,442.68 
融资租 赁及 手续 费 77,623,845.95   
其他融 资费 用 1,125,000.00 900,000.00 
合计 979,548,845.95 91,635,442.68 
64 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 -199,861,709.10 -190,267,075.21 
加:资 产减 值准 备 -4,684,358.50 40,370,342.32 
固定资 产折 旧 、 油 气资 产 折耗 、 生 产性 生物 资产
折旧 
207,779,335.99 223,810,523.56 
无形资 产摊 销 19,542,953.43 30,962,461.84 
长期待 摊费 用摊 销 824,998.00 700,000.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和 其他长 期资 产的 损失 83,242.05 12,790.68 2016 年半年度报告 
90 / 108 
 
 
 
(收益 以 “ -” 号填 列) 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “ - ” 号 填列 )     
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “ - ” 号 填列 )     
财务费 用( 收益 以 “ -” 号填列 ) 139,888,751.55 130,432,524.76 
投资损 失( 收益 以 “ -” 号填列 )   -296,071,650.40 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ - ” 号填 列) 1,087.50 -10,092,585.59 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ - ” 号填 列)         
存货的 减少 (增 加以 “- ” 号填 列) 55,931,681.48 -49,226,980.22 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “ - ” 号 填列 ) -569,384,643.66 -169,683,888.44 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “ - ” 号 填列 ) 742,872,982.10 -486,157,799.38 
其他     
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 392,994,320.84 -775,211,336.08 
2.不涉及现金收支的重 大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 1,269,867,989.19 953,893,783.16 
减:现 金的 期初 余额 1,567,714,801.90 1,182,416,603.13 
加:现 金等 价物 的期 末余 额     
减:现 金等 价物 的期 初余 额     
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -297,846,812.71 -228,522,819.97 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 1,269,867,989.19 1,567,714,801.90 
其中: 库存 现金 265,087.14 176,789.54 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 1,269,602,902.05 1,567,538,012.36 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金     
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项     
  存 放同 业款 项     
  拆 放同 业款 项     
二、现 金等 价物     
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资     
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 1,269,867,989.19 1,567,714,801.90 
其中: 母公 司或 集团 内子 公 司使用 受限
制的现 金和 现金 等价 物 
    
 
65 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
无。 2016 年半年度报告 
91 / 108 
 
 
 
 
66 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 942,732,018.03 环境治 理保 证金 及承 兑汇 票
保证金 
应收票 据 35,600,000.00 质押票 据 
固定资 产 373,799,243.20 融资租 赁 
合计 1,352,131,261.23 / 
 
67 、 外币货币性项目 
□ 适用 √ 不适 用  
68 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
69 、 其他 
无 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
无 
6、 其他 
无 2016 年半年度报告 
92 / 108 
 
 
 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 企业集团的构成 
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
北京裕 华创 新科 技发 展有 限公司 北京 北京 技术服 务 80  设立 
郑州煤 电物 资供 销有 限公 司 河南 河南 物流 100  设立 
郑州郑 煤岚 新能 源股 份有 限公司 河南 河南 新能源 60  设立 
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 河南 河南 运输 51  设立 
郑州煤 电永 耀通 信技 术有 限公司 河南 河南 通信 100  设立 
河南省 新郑 煤电 有限 责任 公司 河南 河南 煤炭 51  合并 
郑煤集 团( 河南) 白坪 煤业 有限公 司 河南 河南 煤炭 100  合并 
郑煤集 团( 登封) 教学 二矿 有限公 司 河南 河南 煤炭 51  合并 
郑州博 威物 资招 标有 限公 司 河南 河南 招标 20 60 设立 
郑州煤 电宾 馆有 限公 司 河南 河南 服务  100 设立 
河南惠 泽物 资供 销有 限公 司 河南 河南 物流  100 设立 
上海郑 煤贸 易有 限公 司 上海 上海 物流  100 设立 
郑州煤 电爆 破工 程有 限公 司 河南 河南 服务  100 设立 
              
 
(2). 重要的非全资子公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持
股 
比例 
本期归 属于 少数 股东
的损益 
本期向 少数 股东 宣
告分派 的股 利 
期末少 数股 东权
益余额 
河南省 新郑 煤电 有限 责
任公司 
49 -7,598,945.52 212,562,000.00 617,501,963.55 
郑煤集 团( 登封) 教学 二
矿有限 公司 
49 1,619,509.80   176,037,368.40 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
单位: 亿元  币种: 人 民币 
子公司 名称 
期末余 额 期初余 额 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流
动负
债 
负债
合计 
河南省新郑
煤电有限责
任公司 
5.86 15.84 21.70 9.12 -0.02 9.10 7.26 16.56 23.82 7.19  7.19 
郑煤集团( 登
封) 教学二矿
有限公司 
3.26 0.64 3.90 0.31   0.31 3.14 0.69 3.83 0.29  0.29 2016 年半年度报告 
93 / 108 
 
 
 
 
子公司 名称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收
入 
净利润 
综合收
益总额 
经营活 动
现金流 量 
营业收
入 
净利润 
综合收
益总额 
经营活
动现金
流量 
河南省新郑煤电有限责
任公司 
4.21 -0.16 -0.16 2.86 4.35 -0.34 -0.34 0.35 
郑煤集团( 登封) 教学二
矿有限公司 
0.73 0.03 0.03 -0.13 0.82 0.03 0.03 0.45 
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 的主 要金 融工 具包 括应收 账款 、应 付账 款等 ,各项 金融 工具 的详 细情 况说明 见本 附注
七相关 项目 。 
本公司 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动风险 及市 场风 险。 公司 经营管 理层 全面
负责风 险管 理目 标和 政策 的确定 ,并 对风 险管 理目 标和政 策承 担最 终责 任。 经营管 理层 通过 职能
部门递 交的 月度 工作 报告 来审查 已执 行程 序的 有效 性以及 风险 管理 目标 和政 策的合 理性 。本 公司
的内部 审计 师也 会审 计风 险管理 的政 策和 程序 ,并 且将有 关发 现汇 报给 审计 委员会 。 
1 、 信用风险 
信用风 险是 指金 融工 具的 一方不 履行 义务 ,造 成另 一方发 生财 务损 失的 风险 。本公 司主 要面
临赊销 导致 的客 户信 用风 险。 
在签订 新合 同之 前, 本公 司会对 新客 户的 信用 风险 进行评 估, 包括 外部 信用 评级和 在某 些情
况下的 银行 资信 证明 (当 此信息 可获 取时 )。 公司 对每一 客户 均设 置了 赊销 限额, 该限 额为 无需
获得额 外批 准的 最大 额度 。 
公司通 过对 已有 客户 信用 评级的 季度 监控 以及 应收 账款账 龄分 析的 月度 审核 来确保 公司 的整
体信用 风险 在可 控的 范围 内。在 监控 客户 的信 用风 险时, 按照 客户 的信 用特 征对其 分组 。被 评为
“高风 险” 级别 的客 户会 放在受 限制 客户 名单 里, 并且只 有在 额外 批准 的前 提下, 公司 才可 在未
来期间 内对 其赊 销, 否则 必须要 求其 提前 支付 相应 款项。 2016 年半年度报告 
94 / 108 
 
 
 
2 、 流动风险 
流动风 险, 是指 企业 在履 行以交 付现 金或 其他 金融 资产的 方式 结算 的义 务时 发生资 金短 缺的
风险。 本公 司的 政策 是确 保拥有 充足 的现 金以 偿还 到期债 务。 流动 性风 险由 本公司 的财 务部 门集
中控制 。 财务 部门 通过 监 控现金 余额 、 可随 时变 现 的有价 证券 以及 对未 来 12 个月现 金流 量的 滚动
预测 , 确 保公 司在 所有 合理 预测的 情况 下拥 有充 足的 资金偿 还债 务 。 本 公司 各项 金融负 债预 计 1-2
年内到 期。 
3 、 市场风险 
市场风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场价 格变 动而 发生 波动的 风险 ,包
括汇率 风险 、利 率风 险和 其他价 格风 险。 
A、汇 率风 险 
汇率风 险, 是指 经济 主体 持有或 运用 外汇 的经 济活 动中, 因汇 率变 动而 蒙受 损失的 可能 性。
本公司 无外 出口 业务 ,没 有汇率 风险 。 
B、利 率风 险 
利率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场利 率变 动而 发生 波动的 风险 。 
因本 公 司借 款系 固定 利率 ,故无 人民 币基 准利 率变 动风险 。 
C、其 他价 格风 险 
无。 
十一、 公允价值的披露 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
期末公 允价 值 
第一层 次公 允
价值计 量 
第二层 次公
允价值 计量 
第三层 次公
允价值 计量 
合计 
一、持续的公允价值 计量 72,770,000.01     72,770,000.01 
(一) 以公 允价 值计 量且 变动计 入当 期损 益
的金融 资产 
        
1. 交 易性 金融 资产         
(1 ) 债务 工具 投资         
(2 ) 权益 工具 投资         
(3 ) 衍生 金融 资产         
2. 指 定以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期
损益的 金融 资产 
        
(1 ) 债务 工具 投资         
(2 ) 权益 工具 投资         
(二) 可供 出售 金融 资产 72,770,000.01     72,770,000.01 
(1 ) 债务 工具 投资         
(2 ) 权益 工具 投资 72,770,000.01     72,770,000.01 2016 年半年度报告 
95 / 108 
 
 
 
(3 ) 其他         
(三) 投资 性房 地产         
1. 出租 用的 土地 使用 权         
2. 出租 的建 筑物         
3. 持有 并准 备增 值 后 转让 的土地 使用 权         
(四) 生物 资产         
1. 消耗 性生 物资 产         
2. 生产 性生 物资 产         
持续以公允价值计量 的资 产总额 72,770,000.01     72,770,000.01 
(五) 交易 性金 融负 债         
其中: 发行 的交 易性 债券         
衍生金 融负 债         
其他         
(六) 指定 为以 公允 价值 计量且 变动 计入 当
期损益 的金 融负 债 
        
          
持续以公允价值计量 的负 债总额         
二、非持续的公允价 值计 量         
(一) 持有 待售 资产         
          
非持续以公允价值计 量的 资产总额       
 
  
          
非持续以公允价值计 量的 负债总额         
 
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
本公司 持有 的权 益工 具投 资均为 在国 内 A 股 上市 的 股票投 资。 
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企
业的持 股比 例
(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
郑州煤 炭工
业 (集 团) 有
限责任 公司 
河南 有限责 任 406,554.60 63.83 63.83 
本企业 最终 控 制 方是 河南 省国资 委 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
本企业 的子 公司 情况 详见 附注九、1 
 2016 年半年度报告 
96 / 108 
 
 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
郑州煤 炭工 业( 集团 )新 郑精煤 有限 责任 公司 母公司 的控 股子 公司 
郑州煤 炭工 业集 团龙 力水 泥有限 责任 公司 母公司 的控 股子 公司 
郑州煤 炭工 业集 团商 丘中 亚化工 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
河南锦 源建 设有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
郑州祥 隆地 质工 程有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
郑州煤 炭工 业( 集团 )高 瑞电力 安装 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
河南万 合机 械有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
郑州煤 炭工 业( 集团 )崔 庙煤矿 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 技术、 培训 等服 务 937.33 1,131.14 
河南万 合机 械有 限公 司 修理 36.53 1,586.69 
郑州煤 炭工 业 (集 团 ) 高 瑞电力 安装 有限 公 司 工程施 工   616.00 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 采购电 力 5,924.52 7,380.53 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 购买材 料 399.71 799.72 
河南万 合机 械有 限公 司 购买材 料及 设备 246.58 1,965.80 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 工程施 工 517.76 250.00 
河南锦 源建 设有 限公 司 工程施 工 1,875.37 5,307.55 
郑州祥 隆地 质工 程有 限公 司 工程施 工 242.99 399.68 
郑州煤 炭工 业( 集团 )崔 庙煤矿 有限 公司 工程施 工 465.73 573.22 
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 出售电 力 6,006.02 7,376.97 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 出售材 料及 设备 4,528.30 9,904.46 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 提供通 讯服 务 430.72 508.38 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限责任 公司 提供餐 饮住 宿服 务 92.53 96.31 
郑州煤 炭工 业 (集 团 ) 新 郑精煤 有限 责任 公 司 出售原 煤、 材料 104.12 4,260.32 
 2016 年半年度报告 
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(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
√ 适用 □ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
按照郑 煤集 团与 本公 司签 订的 《 设备 委托 代管 协议 书 》 约定, 本公 司共 代管 郑煤 集团设 备 1776
台,本 期应 计代 管 费30 万 元。 
(3).  关联租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 出租 方: 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限
责任公 司及 其关 联方 
专项设 备 715.24 1,850.06 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有 限
责任公 司及 其关 联方 
房屋   687.74 
本公司 作为 承租 方: 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
出租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 费 上期确 认的 租赁 费 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有
限责任 公司 及其 关联 方 
专项设 备 389.39 238.65 
郑州煤 炭工 业( 集团 )有
限责任 公司 及其 关联 方 
房屋   133.34 
(4).  关联担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 担保 方 
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保 方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否 
已经履 行完 毕 
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 100,000,000.00 2016 年 1 月 15 日 2017 年 1 月 14 日 否 
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 20,000,000.00 2015 年 8 月 24 日 2016 年 8 月 24 日 否 
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 90,000,000.00 2016 年 1 月 25 日 2017 年 1 月 24 日 否 
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 100,000,000.00 2016 年 1 月 29 日 2017 年 1 月 28 日 否 
合计 310,000,000.00       
本公司 作为 被担 保方 
单位: 元  币种: 人民 币 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经履 行完
毕 
无         
关联担 保情 况说 明 
无 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
98 / 108 
 
 
 
单位: 万元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 24.14 57.89 
(8).  其他关联交易 
报告期 内, 除上 述事 项外 ,本公 司无 其它 重大 关联 交易。 
6、 关联方应收应付款项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  应收项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 
郑州煤 炭工 业 (集 团)
新郑精 煤有 限责 任公
司 
137,552,887.26 14,269,560.13 136,334,697.74 14,269,560.13 
应收账 款 
郑州煤 炭工 业集 团龙
力水泥 有限 责任 公司 
49,905,575.00 4,990,557.50 49,905,575.00 4,990,557.50 
应收账 款 
郑州煤 炭工 业集 团商
丘中亚 化工 有限 公司 
20,882,008.81 5,886,177.91 20,882,008.81 5,886,177.91 
应收账 款 
郑州煤 炭工 业 (集 团)
有限责 任公 司 
102,933,273.39       
 
 
(2).  应付项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账 款 河南锦 源建 设有 限公 司 68,784,979.07 69,172,285.01 
应付账 款 河南万 合机 械有 限公 司 4,288,025.46 21,676,273.19 
应付账 款 
郑州煤 炭工 业 (集 团) 崔 庙煤
矿有限 公司 
4,252,912.31 15,393,962.22 
应付账 款 
郑州煤 炭工 业 (集 团) 高 瑞电
力安装 有限 公司 
2,195,000.00 2,427,000.00 
应付账 款 郑州祥 隆地 质工 程有 限公 司 13,706,034.51 17,567,466.32 
其他应 付款 
郑州煤 炭工 业 (集 团) 有 限责
任公司 
      172,665,715.03 
7、 关联方承诺 
无 
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
99 / 108 
 
 
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
无 
5、 其他 
无 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 或有事项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
公司为 其他 单位 提供 债务 担保形 成的 或有 负债 及其 财务影 响: 
(1) 除 为关 联方 提供 担保 情 况:详 见附 注十 二、5 之 外,无 其他 担保 情况 。 
(2) 为 非关 联方 提供 担保 情 况。 
无 
(3)截至 2015 年 12 月 31 日抵押 情况 : 
无 
(4) 其 他或 有负 债 
无 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
无 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
100 / 108 
 
 
 
6、 分部信息 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
根据本 公司 生产 的主 要产 品和提 供的 主要 劳务 类型 为基础 ,本 公司 将经 营业 务划分 为 5 个报
告分部 。 
本公司 经营 分部 的会 计政 策与本 公司 主要 会计 政策 相同 。 
(2).  报告分部的财务信息 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
项目 煤炭 电力 物资流 通 铁路运 输 其他 分部间 抵销 合计 
主营业 务收 入 129,933.31 6,306.06 368,139.80 1,669.06 0.00 20,827.04 485,221.19 
主营业 务成 本 106,784.46 7,368.00 364,136.77 829.53 0.00 22,484.47 456,634.29 
资产总 额 1,289,355.48 16,716.83 180,250.67 34,781.78 3,984.30 349,940.94 1,175,148.12 
负债总 额 755,102.22 6,623.57 132,511.30 32,207.65 2,302.37 173,274.59 755,472.52 
 2016 年半年度报告 
101 / 108 
 
 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分 类披露: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提
坏账准 备的 应收 账款 
                    
按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提
坏账准 备的 应收 账款 
811,181,594.44 100 51,551,955.55 6.36 759,629,638.89 672,931,565.79 100 51,551,955.55 7.66 621,379,610.24 
单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计
提坏账 准备 的应 收账 款 
          29,677.22       29,677.22 
合计 811,181,594.44 / 51,551,955.55 / 759,629,638.89 672,961,243.01 / 51,551,955.55 / 621,409,287.46 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内小 计 699,572,336.53 26,811,502.35 3.83% 
1 至 2 年 62,061,681.14 5,566,378.29 8.97% 
2 至 3 年 30,560,340.66 7,657,846.39 25.06% 
3 年以 上 18,987,236.11 11,516,228.52 60.65% 
合计 811,181,594.44 51,551,955.55 6.36% 
确定该 组合 依据 的 说 明: 账龄状 态。    2016 年半年度报告 
102 / 108 
 
 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
无 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名称 
与本公
司关系 
期末余额 账龄 
占应收账
款总额的
比例 
坏账准备 期末余 额 
第一名 无关联      151,665,955.31  1 年以内 18.70%    7,583,297.77  
第二名 无关联      120,144,845.58  1 年以内 14.81%    5,413,907.70 
第三名 无关联       43,860,765.55  1 年以内 5.41%    2,691,190.92 
第四名 无关联       40,429,170.07  1 年以内 4.98%    2,718,712.35 
第五名 无关联       39,968,800.88  1 年以内 4.93%    1,432,873.47 
合计        396,069,537.39    48.83%   19,839,982.21 
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
无 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
无 2016 年半年度报告 
103 / 108 
 
 
 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款 分类披露 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 账面 
价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 
单项金 额重
大并单 独计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
581,956,476.49 89.69     581,956,476.49 521,956,476.49 86.91        521,956,476.49 
按信用 风险
特征组 合计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
66,886,287.17 10.31 13,061,951.69 19.53 53,824,335.48 78,513,005.78 13.07 17,741,951.69 22.60 60,771,054.09 
单项金 额不
重大但 单独
计提坏 账准
备的其 他应
收款 
                      
 -    
103,939.36 0.02   103,939.36 
合计 648,842,763.66 / 13,061,951.69 / 635,780,811.97 600,573,421.63 / 17,741,951.69 / 582,831,469.94 
 2016 年半年度报告 
104 / 108 
 
 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
其他应 收款 (按 单位 ) 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 计提理由 
应收子 公司 往来 款 
581,956,476.49     内部借 款,
不计提 
合计 581,956,476.49   / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内小 计 36,379,202.79 1,818,960.16 5.00% 
1 至2 年 8,824,472.36 882,447.24 10.00% 
2 至3 年 12,974,449.82 3,892,334.95 30.00% 
3 年以 上 8,708,162.20 6,468,209.34 74.28% 
合计 66,886,287.17 13,061,951.69 19.53% 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
账龄状 态 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
无 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额4,680,000.00 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 转回或 收回 金额 收回方 式 
招银金 融租 赁有 限公 司 15,600,000.00 保证金 到期 
合计 15,600,000.00 / 
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
单位往 来 636,370,080.22 568,268,898.68 
保证金 10,931,000.00 30,443,643.56 
备用金 及其 他 1,541,683.44 1,860,879.39 
合计 648,842,763.66 600,573,421.63 2016 年半年度报告 
105 / 108 
 
 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款
期末余 额合 计
数的比 例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
第一名 内部单 位借 款 360,000,000.00 1 年以 内 55.48%  
第二名 内部单 位借 款 200,000,000.00 1 年以 内 30.82%  
第三名 内部单 位借 款 12,768,772.50 2 至 3 年 1.97%  
第四名 保证金 10,400,000.00 1 至 2 年 1.60% 3,120,000.00 
第五名 内部单 位借 款 9,187,703.99 1 至 2 年 1.42%  
合计 / 592,356,476.49 / 91.29% 3,120,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
无 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
无 
其他 说 明: 
无 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 



备 
账面价 值 账面余 额 



备 
账面价 值 
对子公 司投 资 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 
对联营 、合 营企 业投 资       
合计 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 1,687,859,911.92  1,687,859,911.92 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 
本期
增加 
本期
减少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
郑州煤 电物 资供 销有 限公 司 50,000,000.00   50,000,000.00     
郑州煤 电永 耀通 信技 术有 限公司 20,000,000.00   20,000,000.00     
郑州郑 煤岚 新能 源股 份有 限公司 3,000,000.00   3,000,000.00     
北京裕 华创 新科 技发 展有 限公司 2,600,000.00   2,600,000.00     
河南郑 新铁 路有 限责 任公 司 51,000,000.00   51,000,000.00     
河南省 新郑 煤电 有限 责任 公司 493,674,924.68   493,674,924.68     
郑煤集 团( 河南) 白坪 煤业 有限公 司 857,471,869.64   857,471,869.64     2016 年半年度报告 
106 / 108 
 
 
 
郑煤集 团( 登封) 教学 二矿 有限公 司 209,913,117.60   209,913,117.60     
郑州博 威物 资招 标有 限公 司 200,000.00   200,000.00     
合计 1,687,859,911.92   1,687,859,911.92     
4、 营业收入和营业成本 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 1,308,184,217.95 1,242,497,902.07 1,374,354,220.51 1,374,993,611.52 
其他业 务 115,158,488.84 106,296,500.20 141,401,024.01 110,079,925.30 
合计 1,423,342,706.79 1,348,794,402.27 1,515,755,244.52 1,485,073,536.82 
其他说 明: 
无 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 221,238,000.00   
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益     
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益     
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益     
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益     
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新
计量产 生的 利得 
    
合计 221,238,000.00   
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -83,242.05   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
2,278,400.00   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     2016 年半年度报告 
107 / 108 
 
 
 
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -4,305,355.30   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
      
      
所得税 影响 额     
少数股 东权 益影 响额     
合计 -973,261.96   
2、 净资产收益率及每股 收益 
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净
利润 
-5.64 -0.19 -0.19 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于
公司普 通股 股东 的净 利润 
-5.61 -0.19 -0.19 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
 2016 年半年度报告 
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第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有法 定代 表人 、主 管会 计工作 负责 人、 会计 主管 人员签 名并 盖章 的会
计报表 ; 
2016 年 半年 度 在 《中 国证 券报》 、《 上海 证券 报》 上公开 披露 过的 所有
公司文 件正 本及 公告 原稿 。 
董事长 : 郭 矿生  
董事会 批准 报送 日期 :2016 年 8 月 26 日