福建高速:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:福建高速 股票代码:600033

2016 年半年度报告 
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公司代 码:600033                                                 公 司 简称: 福建 高速 
 
 
 
福建发展高速公路股份有限公司 
2016 年 半 年度 报 告 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 涂慕溪 、 主管 会计工作负责人 郑建 雄 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 郑建雄
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
报告期 内公 司不 进行 利润 分配和 公积 金转 增股 本。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
本报告 所涉 及的 未来 计划 、发展 战略 等前 瞻性 陈述 ,不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 请投
资者注 意投 资风 险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
 2016 年半年度报告 
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 
第二节 公司简 介 ............................................................................................................................. 3 
第三节 会计数 据和 财务 指标 摘要 ................................................................................................. 4 
第四节 董事会 报告 ......................................................................................................................... 5 
第五节 重要事 项 ........................................................................................................................... 10 
第六节 股份变 动及 股东 情况 ....................................................................................................... 13 
第七节 董事、 监事 、高 级管 理人 员情况 ................................................................................... 14 
第八节 公司债 券相 关情 况 ........................................................................................................... 15 
第九节 财务报 告 ........................................................................................................................... 18 
第十节 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 90 
 
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第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
证监会 、中 国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
公司法 指 中华人 民共 和国 公司 法 
证券法 指 中华人 民共 和国 证券 法 
公司、 本公 司 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
本集团 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 及其 子公 司 
省高速 公路 公司 指 福建省 高速 公路 有限 责任 公司 
福泉公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 有限 公司 
罗宁公 司 指 福建罗 宁高 速公 路有 限公 司 
浦南公 司 指 南平浦 南高 速公 路有 限责 任公司 
陆顺公 司 指 福建陆 顺高 速公 路养 护工 程有限 公司 
福厦传 媒 指 福建省 福厦 高速 公路 文化 传媒有 限公 司 
省养护 公司 指 福建省 高速 公路 养护 工程 有限公 司 
福泉经 营服 务公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 经营 服务有 限公 司 
泉厦高 速 指 泉州至 厦门 高速 公路 
福泉高 速 指 福州至 泉州 高速 公路 
罗宁高 速 指 罗源至 宁德 高速 公路 
浦南高 速 指 浦城至 南平 高速 公路 
海峡财 险 指 海峡金 桥财 产保 险股 份有 限公司 
厦门国 际银 行 指 厦门国 际银 行股 份有 限公 司 
罗长高 速公 司 指 福州罗 长高 速公 路有 限公 司 
厦门金 泉厦 公司 指 厦门金 泉厦 高速 公路 管理 有限公 司 
川达公 司 指 福州川 达公 路养 护工 程有 限公司 
宁德养 护公 司 指 宁德市 高速 公路 养护 工程 有限公 司 
三明经 营开 发公 司 指 三明高 速公 路经 营开 发有 限公司 
福州市 交建 公司 指 福州市 交通 建设 集团 有限 公司 
莆田市 高速 公司 指 莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
达通公 司 指 福建省 高速 公路 达通 检测 有限公 司 
省高速 广告 公司 指 福建省 高速 公路 广告 有限 公司 
省信息 科技 公司 指 福建省 高速 公路 信息 科技 有限公 司 
省经开 公司 指 福建省 高速 公路 经营 开发 有限公 司 
省技术 咨询 公司 指 福建省 高速 技术 咨询 有限 公司 
中油路 通公 司 指 中油路 通( 福建 )有 限公 司 
福宁高 速公 司 指 福建省 福宁 高速 公路 有限 责任公 司 
漳龙高 速公司 指 漳州市 漳龙 高速 公路 有限 公司 
 
 
第二节 公司简 介 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
公司的 中文 简称 福建高 速 
公司的 外文 名称 
FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD 
公司的 外文 名称 缩写 
FUJIAN EXPRESSWAY 
公司的 法定 代表 人 涂慕溪 2016 年半年度报告 
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二、 联系人和联系方式 
 
董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 何高文 冯国栋 
联系地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建
交通综 合大 楼26 层 
福建省 福州 市东 水路18号 福建
交通综 合大 楼26 层 
电话 
0591-87077366 0591-87077366 
传真 
0591-87077366 0591-87077366 
电子信 箱 
stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司注 册地 址的 邮政 编码 
350001 
公司办 公地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司办 公地 址的 邮政 编码 
350001 
公司网 址 
www.fjgs.com.cn 
电子信 箱 
stock@fjgs.com.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 《证 券日 报 》
、《证 券时 报》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A 股 上海证 券交 易所 福建高 速 600033   
 
 
第三节 会计数 据和财务指标摘要 
一、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
营业收 入 1,219,827,660.73 1,265,776,921.67 -3.63 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 342,995,611.86 320,588,799.23 6.99 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非
经常性 损益 的净 利润 
339,302,730.86 312,304,105.72 8.64 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 774,541,522.71 1,309,748,151.77 -40.86 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上 年度
末增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 8,118,157,070.87 8,049,601,459.01 0.85 
总资产 18,237,507,337.82 18,315,395,235.29 -0.43 
 2016 年半年度报告 
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(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.1250 0.1168 7.02 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 0.1250 0.1168 7.02 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本每股 收益 (元 /股 ) 0.1236 0.1138 8.61 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 4.20 4.04 增加0.16 个 百分 点 
扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 (
% ) 
4.15 3.94 增加0.21 个 百分 点 
 
二、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 
附注( 如
适用) 
非流动 资产 处置 损益 -2,150,588.11   
计入当 期损 益的 政府 补助 , 但与 公司 正常经 营业 务 密切相 关, 符合国
家政策 规定 、按 照一 定标 准定额 或定 量持 续享 受的 政府补 助除 外 
5,000.00   
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 6,925,277.93   
少数股 东权 益影 响额 108,113.64   
所得税 影响 额 -1,194,922.46   
合计 3,692,881.00   
 
 
第四节 董事会 报告 
一、 董事会关于公司报告 期内 经营情况的讨论与分 析 
公司主 要从 事福 建省 高速 公路的 投资 、建 设、 收费 、运营 和管 理。 公司 营业 收入主 要来 源于
所辖高 速公 路通 行费 分配 收入 。 目 前 , 公 司运 营管 理 的已通 车路 段为 : 82 公 里 的泉 (州 ) 厦 ( 门)
高速公 路、167 公里 的福 (州) 泉( 州) 高速 公路 、33 公里 的罗 (源 )宁 ( 德)高 速公 路, 参股
245 公 里的 浦( 城) 南( 平)高 速公 路。 同时 ,公 司持有 福厦 传媒 公 司 55% 股权【 其 余 45% 股权
为公司 控股 子公 司福 泉公 司持有 】。 
上半年 ,我 国宏 观经 济增 速同比 继续 下滑 ,但 总体 趋势趋 于稳 定, 公司 各主 要路段 经营 情况
总体保 持平 稳。 客车 流量 方面, 福泉 高速 同比 下 降 2.37% , 泉厦 高速 同比 增 长 0.24% ; 货车 流量
方面 , 福 泉路 段同 比增 长 1.26% , 泉 厦路 段同 比增 长 2.19% 。 罗 宁高 速因 平行 路 段宁 (德 ) 连 (江 )
高速 于 2015 年 年底 通车 运 营, 直接 导致 罗宁 高速 车 辆分流 明 显 , 上半 年罗 宁 高速客 车车 流量 同比
下降 34.35% ,货 车车 流量 同比下 降 43.47% 。 
报告期 内 , 公 司累 计完 成通 行费分 配收 入 (主 营业 务收 入) 121,543.59 万 元, 同比 下降 3.20% ,
其中泉 厦高 速公 路实 现 47,939.68 万元 ,同 比增 长 1.35% ,福 泉高 速公 路实 现 66,546.63 万 元, 同
比下 降 0.66% , 罗宁 高速 公路实 现 7,057.28 万 元, 同比下 降 37.42% 。 
2016 年上 半年 , 公 司实 现 营业收 入 121,982.77 万元 , 同比下 降 3.63% , 营 业成 本 支出 36,851.38
万元, 同比 下 降 1.80% , 管理费 用支 出 2,974.93 万 元,同 比下 降 3.29% ,财 务费用 支 出 15,177.57
万元 , 同 比下 降 23.79% , 对浦南 公司 的股 权投 资确 认投资 亏损-3,179.32 万元 , 亏 损幅 度同 比收 窄
30.55% ,公 司实 现归 属于 母公司 所有 者的 净利 润 34,299.56 万元 ,同 比增 长 6.99% 。 2016 年半年度报告 
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总体来 看, 报告 期内 ,公 司运营 的主 要路 段福 泉高 速和泉 厦高 速车 流量 总体 保持稳 定, 尤其
是货车 车流 量已 经走 出去 年下滑 的态 势, 呈现 出 企 稳迹象 ,但 公司 全资 路段 罗宁高 速因 相邻 路段
的开通 导致 出现 明显 的分 流影响 ,罗 宁高 速的 运营 数据同 比出 现大 幅度 下滑 。上述 因素 共同 影响
致使公 司上 半年 通行 费分 配收入 同比 小幅 下滑 。报 告期内 ,公 司持 续强 化成 本费用 控制 ,合 理调
度资金 ,通 过债 务置 换等 方式 降 低财 务费 用 , 同时 浦南高 速亏 损幅 度 同 比较 大幅度 收窄 ,公 司总
体经营 业绩 同比 实现 增长 。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(% ) 
营业收 入 
1,219,827,660.73 1,265,776,921.67 -3.63 
营业成 本 
368,513,753.22 375,251,053.21 -1.80 
管理费 用 
29,749,305.63 30,762,254.45 -3.29 
财务费 用 
151,775,710.82 199,145,677.62 -23.79 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
774,541,522.71 1,309,748,151.77 -40.86 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
-280,819,951.75 -1,146,858,268.27 75.51 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
-609,166,608.60 -84,398,027.47 -621.78 
营业税 金及 附加 
28,961,218.23 42,797,209.17 -32.33 
公允价 值变 动收 益 
0.00 -12,401,459.53 100.00 
营业外 收入 
6,930,552.25 18,188,245.44 -61.90 
营业外 支出 
2,150,862.43 19,712.92 10,810.93 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于本期 收到 车辆 通行 费分 配收入 减少 所致 。 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于上期 投资 厦门 国际 银 行9.98 亿元 所致 。 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于本期 公司 新增 借款 减少 所致。 
营业税 金及 附加 变动 原因 说明: 主要 由于 自 2016 年 5 月 1 日起公司 全面 实 行 “ 营改增 ”政 策所 致 。 
公允价 值变 动收 益 变 动原 因说明:主 要由 于 2015 年 9 月本 公司 与 汇 丰银 行签 订的远 期外 汇合 同及
美元利 率掉 期合 同到 期所 致。 
营业外 收入 变动 原因 说明: 主要由 于本 期政 府补 助收 入减少 所致 。 
营业外 支出 变动 原因 说明: 主要由 于本 期非 流动 资产 处置损 失增 加所 致。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
报告期 内公 司利 润构 成或 利润来 源没 有发 生重 大变 动。 
 
(2) 经营计划进展说明 
针对公 司各 路段 实际 运营 情况以 及今 年的 宏观 经济 形势等 影响 因素 , 公司 在 2015 年 年度 报 告
中初步 预计 ,2016 年公 司 营业收 入 为 25.8 亿 元左 右 ,成本 费 用 15 亿元 左右 , 归属母 公司 净利 润
5.1 亿 元左 右。 报 告期 内, 公司通 过强 化绩 效考 核, 全面提 升高 速公 路征 费管 理、 养 护管 理、 路 政
管理、 监控 管理 、经 营开 发,持 续改 善综 合服 务水 平和通 行保 障能 力, 深入 开展高 速营 销工 作,
努力推 动高 速公 路运 营管 理效益 的持 续提 升。 上半 年,高 速实 现营 业收 入 12.20 亿 元, 占全 年预
计数 的 47.23% ; 成本 费用 合计 为 5.79 亿 元, 占 全年 预计数 的 38.21% ; 实 现归 属母公 司净 利 润 3.43
亿元, 占全 年预 计数 的 67.13% 。 总体 来看, 通行 费 分配收 入不 及预 期, 但受 益于良 好的 运营 管理
效率及 成本 费用 的控 制, 较好地 实现 了净 利润 指标 。 
 
( 二) 行业、产品或地区经 营情 况分析 
1、 主营业务分行业 、分 产品 情况 
单位: 元  币种: 人民 币 2016 年半年度报告 
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主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(% ) 
营业收 入
比上年 增
减(% ) 
营业成 本
比上年 增
减(% ) 
毛利率 比
上年增 减
(% ) 
高速公 路
收费 
1,203,372,566.27 350,190,699.79 70.90 -4.16 -3.36 
减少 0.24
个百分 点 
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(% ) 
营业收 入
比上年 增
减(% ) 
营业成 本
比上年 增
减(% ) 
毛利率 比
上年增 减
(% ) 
泉厦高 速
公路 
474,579,158.89 147,471,113.10 68.93 0.33 2.27 
减少 0.59
个百分 点 
福泉高 速
公路 
658,907,589.11 166,611,904.41 74.71 -1.64 -2.16 
增加 0.13
个百分 点 
罗宁高 速
公路 
69,885,818.27 36,107,682.28 48.33 -38.02 -24.61 
减少 9.20
个百分 点 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
福建地 区 
1,203,372,566.27 -4.16 
 
( 三) 核心竞争力分析 
公司十 几年 来长 期专 注于 高速公 路的 投资 、建 设与 运营管 理, 在高 速公 路运 营管理 行业 积累
了丰富 的管 理经 营, 锻炼 了一批 优秀 的管 理团 队。 目前, 公司 所运 营的 高速 公路主 要路 段均 具有
良好的 区位 优势 ,资 产状 况、路 段经 营效 益良 好。 公司始 终高 度重 视规 范化 运作, 为公 司持 续开
展资本 市场 融资 奠定 了良 好的平 台基 础。 同时 , 公司 长期致 力于 树立 和维 护良 好的资 本市 场形 象 ,
打造了 良好 的融 资平 台, 构建了 公司 在经 营和 发展 中的竞 争优 势。 总体 来看 ,报告 期内 ,公 司的
核心竞 争力 没有 发生 明显 变化。 
1、主 要路 产的 区位 优势 
公司运营 的主要 路产 具有 北接长江 三角洲 ,南 连珠 江三角洲 ,西通 中部 地区 ,东部对 接台 湾
地区的独 特区 位优势 。其 中,所辖 泉厦 高速和 福泉 高速,均 属于 国家高 速公 路沈(阳 )海 (口)
线福建段 的重 要组成 部分 ,贯通了 福建 省东南 沿海 经济最为 发达 的地区 ,车 流量明显 高于 省内其
他路段。 公司 参股投 资建 设的浦南 高速 是国家 高速 公路(北 )京 台(北 )线 、长(春 )深 (圳)
线的组成 部分 ,是连 接安 徽、江西 、浙 江和福 建四 省的省际 干线 公路, 整个 浦南路及 其延 伸路段
途经福建 武夷 山、安 徽黄 山、江西 三清 山、衢 州江 郎山等著 名风 景区, 地理 区位较好 。同 时,随
着福建自 贸区 的政策 落地 和实施, 福建 省的区 位优 势将会进 一步 凸显, 进而 加速区域 内外 物资和
人员的流 动。 公司主 要路 产凭借天 然的 区位优 势, 将在区域 经济 发展中 长期 受益,具 有良 好的盈
利前景 。 
2、高 速公 路资 产优 良 
目前, 公司 通行 费分 配收 入主要 来自 于福 泉高 速和 泉厦高 速。 自 2007 年 底开 始, 经 过 3 年的
努力, 公司 对福 泉高 速和 泉厦高 速进 行了 扩建 , 于 2011 年实 现了 双向 八车 道 的通行 能力 。 得 益于
扩建工程 的提 早谋划 ,公 司获得了 扩建 后的优 良高 速公路资 产, 并已开 始稳 步进入收 获期 。双向
八车道的 福泉 高速和 泉厦 高速具有 良好 的通行 条件 ,通行能 力较 扩建之 前有 了 数倍的 增长 ,能够
满足未 来相 当长 一段 时间 内全社 会不 断增 长的 通行 需求 。 公 司主要 路段 的资 产 良好 , 盈 利能力 强 ,
为公司 稳步 拓展 可持 续发 展空间 奠定 了坚 实的 基础 。 
3、良 好的 融资 平台 
得益于 公司 所从 事的 高速 公路运 营管 理行 业, 公司 具备天 然的 现金 流优 势, 为公司 开展 融资
工作提 供了 便利 。公 司始 终致力 于维 护较 高的 信用 评级, 长期 和银 行保 持着 良好的 合作 关系 ,公2016 年半年度报告 
8 / 90 
 
司在银 行渠 道的 间接 融资 成本方 面具 有一 定优 势。 公 司一直 着重 维护 良好 的资 本市场 形象 , 目 前 ,
随着公 司经 营业 绩稳 步上 升,资 产负 债率 逐年 下降 ,公司 现金 流充 沛, 公司 在资本 市场 开展 直接
融资的 便 利 性也 逐年 增加 。良好 的融 资平 台作 用的 发挥, 将有 利于 公司 进一 步优化 股本 结构 、财
务结构 ,有 利于 降低 公司 综合融 资成 本, 有利 于保 障公司 资金 安全 。 
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
2016 年 3 月 4 日, 经公 司 第七届 董事 会第 五次 会议 审议, 批准 公司 参与 厦门 国际银 行 2016
年度增 资扩 股, 公司 拟再 次出资 不超 过 10 亿 元, 以 每股 4.5 元 的价 格参 与 2016 年度 厦门 国际 银
行增资 扩股 。 在公 司积 极 推动增 资相 关事 宜的 过程 中, 厦门 国际 银行 将 2016 年度增 资扩 股的 发行
价格由 每 股 4.5 元上 调至 每股 4.8 元 , 发 行价 格提 高 了 6.67% , 上 调后 的发 行 价格已 超出 公司 董事
会审批 通过 的参 与价 格。 按每 股 4.8 元的 价格 测算 ,厦门 国际 银行 的市 盈率 为 9.23 倍 (上 调价 格
前为 8.65 倍) , 市净 率为 1.21 倍 (上 调价 格前 为 1.14 倍) ,上 调发 行价 格导 致 厦门国 际银 行此 次
增发股 份的 市盈 率和 市净 率水平 相比 已上 市股 份制 商业银 行明 显偏 高。 经公 司第七 届董 事会 第九
次会议 审议 ,董 事会 批准 公司放 弃参 与厦 门国 际银 行 2016 年 度增 资扩 股。 
2014 年 6 月 20 日, 本公 司第六 届董 事会 第十 五次 会议审 议通 过了 《关 于参 与发起 设立 财产
保险公 司的 议案 》 。 根据 中 国保险 监督 管理 委员 会 《 关于筹 建海 峡金 桥财 产保 险股份 有限 公司 的批
复》 (保 监许 可[2015]818 号) , 同 意本 公司 等 7 家公 司共同 发起 筹建 海峡 金桥 财产保 险股 份有 限 公
司 ( 以下 简称 “ 海峡 财险 ” ) , 注 册资 本人 民币 15 亿 元 。 本 公司 作为 海峡 财险 发 起人之 一 , 出 资 2.7
亿元, 持股 比 例 18% 。2016 年 1 月 26 日 , 本公 司支 付剩余 投资 款 24,300.00 万 元。 海 峡财 险已 于
2016 年 8 月 25 日收 到中 国保监 会文 件 《关 于海 峡 金桥财 产保 险股 份有 限公 司 开业 的批 复》 (保 监
许可[2016]835 号) ,中 国 保监会 同意 海峡 财险 开业 ,同日 ,海 峡财 险完 成工 商注册 登记 并领 取营
业执照 。 
 
(1) 证券投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 持有其他上市公司股 权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 持有金融企业股权情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
所持
对象
名称 
最初投 资金 额
(元) 
期初
持股
比例
(% ) 
期末
持股
比例
(% ) 
期末账 面价 值
(元) 
报告期
损益
(元) 
报告期 所
有者权 益
变动 (元 ) 
会计核
算科目 
股份来
源 
厦门
国际
银行 
997,500,000.00 4.17 4.17 997,500,000.00             
可供出
售金融
资产 
认购增
发股份 
合计 997,500,000.00 / / 997,500,000.00             / / 
持有金 融企 业股 权情 况的 说明 
2015 年 3 月 19 日, 本公 司第六 届董 事会 第二 十一 次会议 审议 通过 了《 关于 参与厦 门国 际 银
行增发 股份 的议 案 》 , 同 意公司 总投 资不 超 过 10 亿 元, 以每 股 7.5 元 的价 格参 与认购 厦门 国际 银
行增发 股份 。2015 年 8 月 7 日 , 本 公司 收到 厦门 国际 银行股 份有 限公 司签 发的 股东权 证 。 公 司 当
前持股 占厦 门国 际银 行已 发行股 份的 比例 为 4.17% 。 
 
2、 非金融类公司委托理 财及 衍生品投资的情况 
(1) 委托理财情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
9 / 90 
 
(2) 委托贷款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 其他投资理财及衍生 品投 资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 募集资金使用情况 
(1) 募集资金总体使用情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 募集资金承诺项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 募集资金变更项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 主要子公司、参股公 司分 析 
单位: 万元 



称 
所占权
益 
注册
资本 
2016 年 6 月 30 日 2016 年上 半年  
总资产 净资产 营业收 入 营业利 润 净利润 主要业 务 



司 
63.06% 8,000 885,346.65 446,854.28 66,376.75 38,263.24. 28,668.93 
福 泉 高 速 公 路
的 经 营 管 理 ,
包 括 收 费 、 养
护 、 车 辆 施 救
等 



司 
100% 3,000 117,166.44 86,045.26 7,029.76 2,594.93 1,966.77 
罗 宁 高 速 公 路
的 经 营 管 理 ,
包 括 收 费 、 养
护 、 车 辆 施 救
等 



媒 
55% 500 2,357.23 1,516.33 404.59 9.33 6.76 
高 速 公 路 广 告
等 



司 
29.78% 6,000 1,008,402.01 84,293.48 16,783.42 -13,729.98 -10,676.02 
浦 城 至 南 平 高
速 公 路 的 经 营
管 理 , 包 括 收
费 、 养 护 、 车
辆施救 等 
说明: 经董 事会 批准, 公 司于 2015 年 4 月份 开展 陆 顺公司 解散 清算 工作 。 目 前, 陆 顺公 司 已
终止营 业, 各项 清算 工作 已接近 尾声 。 
 
5、 非募集资金项目情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 亿元  币种: 人 民币 
项目名 称 项目金 额 项目进 度 
本报告 期投
入金额 
累计实 际投 入
金额 
项目收 益情
况 
泉厦高 速公
路扩建 工程 
65.95 主体建 成通 车 0.31 55.17   2016 年半年度报告 
10 / 90 
 
福泉高 速公
路扩建 工程 
90.43 主体建 成通 车 0.00 71.95   
合计 156.38 / 0.31 127.12 / 
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 报告期实施的利润分 配方 案的执行或调整情况 
2016 年 6 月 8 日, 公司 实 施 2015 年 度现 金分 红, 以 2,744,400,000 股 为基 数 ,向全 体股 东每
10 股 派发 现金 红利 1 元 ( 含税) ,共 计 应 派发 股 利 274,440,000 元 ,截 至本 财 务报告 日, 现金 股
利已全 部派 发完 毕 。 详情 请参 阅 2016 年 6 月 1 日 发 布的《2015 年 度利 润分 配 实施公 告》 (临
2016-018)。 
 
( 二) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每10 股送 红股 数( 股)   
每10 股派 息数( 元) (含 税 )   
每10 股转 增数 (股 )   
 
三、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 董事会、监事会对会 计师 事务所 “ 非标准审计报告 ” 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
第五节 重要事 项 
一、 重大诉讼、仲裁和媒 体普 遍质疑的事项 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 资产交易、企业合并 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
四、 公司股权激励情况及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
五、 重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
六、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
11 / 90 
 
(1) 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
出租
方名
称 
租赁
方名
称 
租赁
资产
情况 
租赁
资产
涉及
金额 
租赁
起始
日 
租赁
终止
日 
租赁
收益 
租赁
收益
确定
依据 
租赁
收益
对公
司影
响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
福建
省国
土资
源厅 
本公
司 
泉厦
高速
公路
土地
使用
权 
599 
1999
年 7 月
1 日 
2029
年 6 月
30 日 
          否   
福泉
经营
服务
公司 
福泉
公司 
福泉
高速
公路
土地
使用
权 
1,360 
2001
年 10
月 31
日 
2031
年 10
月 30
日 
     是 
母公
司的
控股
子公
司 
福建
省国
土资
源厅 
本公
司 
罗宁
高速
公路
土地
使用
权 
340.69 
2008
年 1 月
1 日 
2028
年 3 月
31 日 
     否   
租赁情 况说 明 
(1) 泉厦 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金为 599 万 元,本 期尚 未支 付该 项土 地租金 。 
(2) 福泉 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 ,本期 尚未 支付 该项 土地 租金。 
(3) 罗宁 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅, 本期 尚未 支付 该项土 地租 金。 
(4) 预估 土地 使用 权租 赁 费 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦2016 年半年度报告 
12 / 90 
 
扩建工 程占 地需 缴纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
 
2 担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 其他重大合同或交易 
本报告 期无 其他 重大 合同 或交易 。 
 
七、 承诺事项履行情况 
√ 适用 □ 不适 用  
( 一) 上市公司、 持股 5%以上的 股东、 控股股东及实 际控 制人在报告期内或持 续到 报告期内的承
诺事项 



景 



型 
承诺
方 
承诺内
容 
承诺时 间及 期
限 
是否
有履
行期
限 
是否及
时严格
履行 
如未能 及时 履
行应说 明未 完
成履行 的具 体
原因 
如未能 及时
履行应 说明
下一步 计划 



诺 

他 
省高
速公
路公
司 
不减持
本公司
股份 
2015 年 7 月 10
日至 2016 年 1
月 9 日 
是 是     
 
八、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 上市公司及其董事、 监事 、高级管理人员、持有 5% 以 上股份的股东、实际 控制人、收购人
处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 公司治理情况 
公司严 格按 照规 范性 文件 要求, 持续 强化 规范 运作 意识, 建立 健全 各项 治理 规则, 加强 对最
新监管 要求 的贯 彻落 实, 严格执 行已 有的 各项 治理 制度, 通过 不断 健全 内部 责任机 制, 确保 制度
执行到 位。 严格 执行 内幕 交易防 控、 关联 交易 和对 外投资 等重 大事 项的 决策 和审批 流程 ,确 保所
有重大 事件 履行 必要 的法 定审批 程序 ,进 一步 提升 公司规 范运 作水 平。 
公司已 建立 了由 股东 大会 、 董事会 、 监事 会和 经理 层 组成的 公司 治理 结构, 并 在 《公司 章程 》
的基础 上 , 制 定完 善了 多 层次的 治理 规则 。 报告 期 内, 公司 治理 结构 良好 , 运 行有效 , 权力 机构 、
决策机 构、 监督 机构 及经 营管理 层之 间权 责明 确, 运作规 范, 信息 披露 和投 资者关 系管 理工 作持
续提升 , 公司 治理 的实 际情 况符合 中国 证监 会发 布的 《 上市公 司治 理准 则 》 等 规范 性文件 的 要 求 。 
报告期 内 , 按 照公 司 《 章程 》 等 有关 制度 规定 , 公 司更 换了 4 名董 事 (其 中 1 名为 独立董 事 ) 、
2 名股 东代 表监 事和 3 名 职工代 表监 事 , 选 举了 新任 公司董 事长 、 董事 会各 专门 委员会 新任 成员 ,2016 年半年度报告 
13 / 90 
 
聘任了 新任 总经 理。 董事 和监事 人员 的及 时调 整保 证了公 司决 策及 监督 机构 地有效 运行 。公 司开
通了网 络投 票平 台, 方便 股东参 与公 司股 东大 会行 使表决 权。 公司 采取 累积 投票制 的方 式选 举产
生新任 董事 和监 事。 公司 网络投 票针 对涉 及中 小股 东利益 的表 决事 项进 行了 单独计 票和 披露 。 
作为一 项长 期工 作, 公司 需要在 日常 工作 中不 断提 升和完 善公 司治 理水 平。 公司将 继续 坚定
按照《 公司 法》 、《 证券 法》和 中国 证监 会、 上海 证券交 易所 发布 的关 法律 法规和 公司 治理 规范
性文件 的要 求, 加强 内部 控制制 度的 建设 ,不 断完 善公司 治理 结构 ,持 续提 高公司 规范 化运 作水
平。 
 
十二、 其他重大事项的说明 
( 一) 董事会对会计政策、 会计 估计或核算方法变更 的原 因和影响的分析说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事会对重要前期差 错更 正的原因及影响的分 析说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第六节 股份变 动及股东情况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
 
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末股 东总 数( 户) 173,136 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内
增减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有
有限
售条
件股
份数
量 
质押或 冻
结情况 
股东性 质 
股份
状态 

量 
福建省 高速 公路 有限 责任 公司 0 992,367,729 36.16 0 无 0 国有法 人 
招商局 华建 公路 投资 有限 公司 0 487,112,772 17.75 0 无 0 国有法 人 
香港中 央结 算有 限公 司 7,827,350 8,643,463 0.31 0 无 0 境外法 人 
DEUTSCHEBANKAKTIENG
ESELLSCHAFT 
7,318,059 7,318,059 0.27 0 无 0 境外法 人 
陈贵兴 38,600 4,872,700 0.18 0 无 0 境内自 然人 2016 年半年度报告 
14 / 90 
 
廖晖 1,763,300 4,608,000 0.17 0 无 0 境内自 然人 
徐百顺 4,204,952 4,204,952 0.15 0 无 0 境内自 然人 
高建民 200,000 4,079,500 0.15 0 无 0 境内自 然人 
张卫勇 0 3,330,000 0.12 0 无 0 境内自 然人 
毕金泉 97,000 3,107,420 0.11 0 无 0 境内自 然人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件 流通
股的数 量 
股份种 类及 数量 
种类 数量 
福建省 高速 公路 有限 责任 公司 992,367,729 人民币 普通 股 992,367,729 
招商局 华建 公路 投资 有限 公司 487,112,772 人民币 普通 股 487,112,772 
香港中 央结 算有 限公 司 8,643,463 人民币 普通 股 8,643,463 
DEUTSCHEBANKAKTIENGE
SELLSCHAFT 
7,318,059 人民币 普通 股 7,318,059 
陈贵兴 4,872,700 人民币 普通 股 4,872,700 
廖晖 4,608,000 人民币 普通 股 4,608,000 
徐百顺 4,204,952 人民币 普通 股 4,204,952 
高建民 4,079,500 人民币 普通 股 4,079,500 
张卫勇 3,330,000 人民币 普通 股 3,330,000 
毕金泉 3,107,420 人民币 普通 股 3,107,420 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动
的说明 
公司控 股股 东福 建省 高速 公路有 限责 任公 司与 上述 其他 9 位股 东
之间不 存在 关联 关系 或属 于 《上 市公 司股 东持 股变 动 信息披 露管 理
办法 》 规 定的 一致 行动 人 。 本公司 未确 切知 悉其 他 9 位股东 之间 是
否存在 关联 关系 或属 于《 上市公 司股 东持 股变 动信 息披露 管理 办
法》规 定的 一致 行动 人。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
第七节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
 
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
程辛钱 总经理 聘任 新任 
蒋建新 总经理 离任 工作变 动 
黄祥谈 董事长 离任 工作变 动 
刘先福 副董事 长 离任 工作变 动 2016 年半年度报告 
15 / 90 
 
王敏 董事 离任 工作变 动 
徐军 独立董 事 离任 任期届 满 
王雷刚 监事 离任 工作变 动 
陈振松 监事 离任 工作变 动 
张中光 职工监事 离任 工作变 动 
陈斌 职工监事 离任 工作变 动 
李兆深 职工监事 离任 工作变 动 
涂慕溪 董事长 选举 新任 
吴新华 副董事 长 选举 新任 
程辛钱 董事 选举 新任 
吴玉姜 独立董 事 选举 新任 
谢羿 监事 选举 新任 
李长杰 监事 选举 新任 
沈锦洪 职工监 事 选举 新任 
方晓东 职工监 事 选举 新任 
万崇文 职工监 事 选举 新任 
 
 
第八节 公司债 券相关情况 
√ 适用 □ 不适 用  
一、 公司债券基本情况 
单位: 亿元  币种: 人 民币 
债券名
称 
简称 代码 发行日 到期日 
债券余
额 
利率 
还本付
息方式 
交易场
所 
福建发
展高速
公路股
份有限
公司
2015 年
公司债
券 
15 闽高
速 
122431 
2015 年8
月 11 日 
2020 年 8
月 11 日 
20 3.53% 
单利按
年计息 ,
不计复
利, 每 年
付息一
次, 到 期
一次还
本 
上海证
券交易
所 
 
二、 公司债券受托管理联 系人 、联系方式及资信评 级机 构联系方式 
 
债券受 托管 理人 
名称 兴业证 券股 份有 限公 司 
办公地 址 上海市 浦东 民生 路 1199 弄 证大五 道口 广场 1 号 20 楼 
联系人 梁华、 吴晓 栋 
联系电 话 
021-38565898 
资信评 级机 构 
名称 中诚信 证券 评估 有限 公司 
办公地 址 上海市 青浦 区新 业 路 599 号 1 幢 968 室 
 
三、 公司债券募集资金使 用情 况 
2015 年 8 月, 公司 发行 20 亿元 公司 债券 ,扣 除发 行费用 后, 募集 资金 用于 归还 “ 1 1 闽高速 ”
公司债 券本 息 158,700 万 元、银 行借 款 18,117.67 万 元、补 充流 动资 金支 出 22,182.33 万元 ,资 金
使用情 况与 债券 发行 公告 相符, 募集 资金 已按 计划 使用完 毕。 2016 年半年度报告 
16 / 90 
 
 
四、 公司债券资信评级 机 构情 况 
根据中 国证 券监 督管 理委 员会《 公司 债券 发行 与交 易管理 办法 》和 上海 证券 交易所 《公 司债
券上市 规则 (2015 年修 订 ) 》的 相关 规定 ,公 司委 托 信用评 级机 构中 诚信 证券 评估有 限公 司( 简
称 “ 中 诚信 证评 ” )对 本公 司发行 的 20 亿元 2015 年 公司债 券( 简称 “15 闽高 速 ” )进 行了 跟踪 信用
评级。 中诚 信证 评在 对本 公司经 营状 况进 行综 合分 析与评 估的 基础 上, 出具 了《福 建发 展高 速公
路股份 有限 公 司 2015 年 公司债 券跟 踪评 级报 告(2016 ) 》 。评 级报 告维 持本 公 司主体 信用 等级 为 
AA+ , 评 级展 望为 稳定 , 维持本 公司 发行 的 “1 5 闽高速 ” 债 券信 用等 级为 AA+ 。 中诚信 证评 出具 的
《福建 发展 高速 公路 股份 有限公 司 2015 年公 司债 券跟踪 评级 报告 (2016 ) 》 详见 2016 年 6 月 21
日上海 证券 交易 所网 站(www.sse.com.cn) 。 
 
五、 报告期内公司债券 增 信机 制、偿债计划及其他 相关 情况 
本期公 司债 券无 担保 ,报 告期内 公司 债券 增信 机制 未发生 变更 。  
本期公 司债 券的 偿债 资金 主要来 源于 公司 日常 经营 所产生 的现 金流 和净 利润 ,公司 将以 良好
的经营 业绩 、多 元化 融资 渠道以 及良 好的 银企 关系 为本次 债券 的到 期偿 付提 供保障 。截 至报 告期
末,本 公司 不存 在已 经作 出的、 可能 对本 次债 券持 有人利 益形 成重 大实 质不 利影响 的承 诺事 项。 
 
六、 公司债券持有人会议 召开 情况 
报告期 内, 公司 经营 状况 良好, 经营 业绩 基本 保持 稳定, 资产 负债 率进 一步 下降, 经营 现金
流良好 。公 司严 格遵 照相 关信息 披露 要求 披露 公司 的经营 与财 务状 况, 没有 任何迹 象表 明公 司偿
债能力 受到 影响 。债 券持 有人未 召开 债券 持有 人会 议对《 债券 持有 人 会 议规 则》规 定的 权限 范围
内的事 项行 使权 利。 
 
七、 公司债券受托管理人 履职 情况 
兴业证 券股 份有 限公 司受 聘担任 公司 “15 闽高 速 ” 公 司债券 的受 托管 理人 。根 据《债 券受 托
管理协 议》 , 兴业 证券 持续 关注公 司经 营情 祝、 财务 状况、 偿债 能力 及资 信状 况, 关 注公 司债 券募
集资金 使用 情况 , 积极履 行受托 管理 人职 责 , 维护 了债券 持有 人的 合法 权益 。 2016 年 5 月 21 日,
兴业证 券在 上海 证券 交易 所网站(www.sse.com.cn) 披 露了 “1 5 闽 高速 ” 公司 债券 受托管 理人 报告
(2015 年 度) 。 
 
八、 截至报告期末和上年 末( 或本报告期和上年同 期) 下列会计数据和财务 指标 
单位: 元  币种: 人民 币 
主要指 标 本报告 期末 上年度 末 本报告 期末 比上 年度 末增 减(% ) 变动原 因 
流动比 率 
62.12% 69.19% 
减少 7.07 个百 分点   
速动比 率 
61.59% 68.42% 
减少 6.83 个百 分点   
资产负 债率 
46.44% 46.41% 
增加 0.03 个百 分点   
贷款偿 还率 
100.00% 100.00%         
 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 本报告 期比 上年 同期 增减(%) 变动原 因 
EBITDA 利息 保障 倍数 
6.73 5.22 28.93   
利息偿 付率 
100.00% 100.00%         
 
九、 报告期末公司资产情 况 
截至报 告期 末, 公司 资产 情况未 发生 重大 变化 。公 司主要 资产 为泉 厦高 速公 路、福 泉公 路和
罗宁高 速公 路, 均为 沈海 高速公 路福 建段 的重 要组 成部分 ,是 福建 省沿 海交 通要道 ,承 载了 相当
大的交 通流 量。 公司 主要 资产剩 余收 费年 限较 长, 资质优 良, 盈利 能力 良好 。 2016 年半年度报告 
17 / 90 
 
 
十、 公司其他债券和债务 融资 工具的付息兑付情况 
报告期 内, 公司 无其 他债 券和债 务融 资工 具。 
 
十一、 公司报告期内的银行 授信 情况 
公司与 建设 银行 、兴 业银 行、邮 政储 蓄银 行、 国家 开发银 行等 各大 银行 保持 着紧密 的业 务合
作,在 获取 银行 贷款 上具 有较大 的便 利。 
 
十二、 公司报告期内执行公 司债 券募集说明书相关约 定或 承诺的情况 
报告期 内 , 公 司严 格执 行 公司债 券募 集说 明书 对 “1 5 闽高速 ” 公 司债 券的 偿债 保 障措施 , 为充
分、有 效地 维护 债券 持有 人的利 益, 公司 做出 充分 安排, 包括 专款 专用 、制 定并严 格执 行资 金管
理计划 、充 分发 挥债 券受 托管理 人的 作用 和 严 格履 行信息 披露 义 务 等, 形成 一套确 保债 券安 全付
息、兑 付的 保障 措施 。 
 
十三、 公司发生重大 事项 及 对公 司经营情况和偿债能 力的 影响 
报告期 内, 公司 经营 情况 正常, 未发 生其 他重 大事 项,公 司的 偿债 能力 没有 发生重 大变 化。2016 年半年度报告 
18 / 90 
 
 
第九节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公路股 份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   572,811,671.73 688,256,709.37 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据       
应收账 款   451,243,026.55 371,962,828.96 
预付款 项   3,365,262.83 1,423,434.69 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款   44,200,617.66 34,698,082.50 
买入返 售金 融资 产       
存货   9,340,471.48 12,260,202.82 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产       
流动资 产合 计   1,080,961,050.25 1,108,601,258.34 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产   997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   249,393,692.00 281,186,866.65 
投资性 房地 产       
固定资 产   15,592,666,622.22 15,860,773,892.33 
在建工 程   16,948,759.15 10,755,733.73 
工程物 资       
固定资 产清 理   556,357.02 2,770,787.58 
生产性 生物 资产       
油气资 产       2016 年半年度报告 
19 / 90 
 
无形资 产   3,420.00   
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   68,173.74 103,302.74 
递延所 得税 资产   29,409,263.44 26,703,393.92 
其他非 流动 资产   270,000,000.00 27,000,000.00 
非流动 资产 合计   17,156,546,287.57 17,206,793,976.95 
资产总 计   18,237,507,337.82 18,315,395,235.29 
流动负债:  
短期借 款       
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据       
应付账 款   759,801,913.19 829,861,151.37 
预收款 项   1,359,808.38 5,460,664.33 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬   49,352,959.18 50,079,335.31 
应交税 费   104,572,971.20 131,767,720.99 
应付利 息   68,881,231.31 34,937,283.33 
应付股 利   189,561,277.20       
其他应 付款   33,648,543.00 32,998,471.34 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   532,830,000.00 517,150,000.00 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   1,740,008,703.46 1,602,254,626.67 
非流动负债:    
长期借 款   4,311,810,000.00 4,512,530,000.00 
应付债 券   1,992,081,812.56 1,990,305,597.53 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债   424,770,050.65 394,286,865.05 
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   6,728,661,863.21 6,897,122,462.58 
负债合 计   8,468,670,566.67 8,499,377,089.25 2016 年半年度报告 
20 / 90 
 
所有者权益  
股本   2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   1,660,577,897.09 1,660,577,897.09 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   801,811,299.89 801,811,299.89 
一般风 险准 备       
未分配 利润   2,911,367,873.89 2,842,812,262.03 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   8,118,157,070.87 8,049,601,459.01 
少数股 东权 益   1,650,679,700.28 1,766,416,687.03 
所有者 权益 合计   9,768,836,771.15 9,816,018,146.04 
负债和 所有 者权 益总 计   18,237,507,337.82 18,315,395,235.29 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司 资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公 路股份 有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   278,141,658.69 351,226,750.06 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据       
应收账 款   168,829,934.80 173,207,393.00 
预付款 项   2,320,213.10 434,996.10 
应收利 息       
应收股 利   189,180,000.00       
其他应 收款   42,124,071.13 27,348,413.21 
存货   3,005,467.28 5,381,384.30 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产       
流动资 产合 计   683,601,345.00 557,598,936.67 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产   997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款   758,020,453.13 757,576,399.37 
长期股 权投 资   2,153,635,624.67 2,185,428,799.32 
投资性 房地 产       
固定资 产   6,131,937,618.05 6,246,057,919.30 
在建工 程   15,665,923.15 10,437,566.26 2016 年半年度报告 
21 / 90 
 
工程物 资       
固定资 产清 理   284,271.93 302,271.93 
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产       
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用       
递延所 得税 资产   6,740,589.61 5,405,489.87 
其他非 流动 资产   270,000,000.00 27,000,000.00 
非流动 资产 合计   10,333,784,480.54 10,229,708,446.05 
资产总 计   11,017,385,825.54 10,787,307,382.72 
流动负债:  
短期借 款       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据       
应付账 款   464,993,703.94 494,934,727.32 
预收款 项   4,375.00 1,763,146.00 
应付职 工薪 酬   24,256,982.13 24,229,924.59 
应交税 费   42,064,047.77 52,311,185.62 
应付利 息   65,247,385.68 30,563,216.44 
应付股 利   48,711,277.20       
其他应 付款   12,524,715.12 15,690,924.47 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   207,290,000.00 241,900,000.00 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   865,092,486.84 861,393,124.44 
非流动负债:  
长期借 款   1,720,280,000.00 1,751,580,000.00 
应付债 券   1,992,081,812.56 1,990,305,597.53 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债   146,564,437.44 137,135,333.59 
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   3,858,926,250.00 3,879,020,931.12 
负债合 计   4,724,018,736.84 4,740,414,055.56 
所有者权益:  
股本   2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       2016 年半年度报告 
22 / 90 
 
资本公 积   1,719,685,421.94 1,719,685,421.94 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   801,811,299.89 801,811,299.89 
未分配 利润   1,027,470,366.87 780,996,605.33 
所有者 权益 合计   6,293,367,088.70 6,046,893,327.16 
负债和 所有 者权 益总 计   11,017,385,825.54 10,787,307,382.72 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
 
合并 利润表 
2016 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   1,219,827,660.73 1,265,776,921.67 
其中: 营业 收入   1,219,827,660.73 1,265,776,921.67 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   584,091,121.86 652,042,203.91 
其中: 营业 成本   368,513,753.22 375,251,053.21 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
营业税 金及 附加   28,961,218.23 42,797,209.17 
销售费 用       
管理费 用   29,749,305.63 30,762,254.45 
财务费 用   151,775,710.82 199,145,677.62 
资产减 值损 失   5,091,133.96 4,086,009.46 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)     -12,401,459.53 
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)   -31,793,174.65 -37,444,282.67 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益   -31,793,174.65 -45,780,388.36 
汇兑收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)       
三、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)   603,943,364.22 563,888,975.56 
加:营 业外 收入   6,930,552.25 18,188,245.44 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   2,150,862.43 19,712.92 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   2,150,588.11 13,712.92 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)   608,723,054.04 582,057,508.08 
减:所 得税 费用   159,824,428.93 159,868,713.57 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)   448,898,625.11 422,188,794.51 2016 年半年度报告 
23 / 90 
 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   342,995,611.86 320,588,799.23 
少数股 东损 益   105,903,013.25 101,599,995.28 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额       
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税后 净额       
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变
动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的
其他综 合收 益中 享有 的份 额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益
的其他 综合 收益 中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产
损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后净 额       
七、综 合收 益总 额   448,898,625.11 422,188,794.51 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   342,995,611.86 320,588,799.23 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   105,903,013.25 101,599,995.28 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)   0.1250 0.1168 
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)   0.1250 0.1168 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司 利润表 
2016 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业收 入   481,716,558.20 475,361,779.16 
减:营 业成 本   153,282,709.50 148,938,177.60 
营业税 金及 附加   11,395,755.46 15,944,279.15 
销售费 用       
管理费 用   13,233,309.06 13,763,527.21 
财务费 用   72,966,907.13 95,814,222.92 
资产减 值损 失   3,680,288.98 3,656,847.61 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)     -12,401,459.53 
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)   346,566,825.35 327,855,717.33 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益   -31,793,174.65 -45,780,388.36 
二、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)   573,724,413.42 512,698,982.47 
加:营 业外 收入   4,900,087.46 7,900,754.49 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   9,249.42   
其中: 非流 动资 产处 置损 失   8,975.10   2016 年半年度报告 
24 / 90 
 
三、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)   578,615,251.46 520,599,736.96 
减:所 得税 费用   57,701,489.92 52,839,508.55 
四、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)   520,913,761.54 467,760,228.41 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变 动       
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的 其他 综
合收益 中享 有的 份额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益 的其
他综合 收益 中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产 损益       
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   520,913,761.54 467,760,228.41 
七、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)       
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
 
合并 现金流量表 
2016 年 1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附
注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量: 
   
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金 
  1,137,745,606.70 1,607,554,172.18 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额 
      
向中央 银行 借款 净增 加额 
      
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额 
      
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金 
      
收到再 保险 业务 现金 净额 
      
保户储 金及 投资 款净 增加 额 
      
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金
融资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金 
      
拆入资 金净 增加 额 
      
回购业 务资 金净 增加 额 
      
收到的 税费 返还 
      
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 
  3,084,107.86 23,001,322.13 
经营活 动现 金流 入小 计 
  1,140,829,714.56 1,630,555,494.31 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金 
  73,625,734.58 45,455,564.28 
客户贷 款及 垫款 净增 加额 
      
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额 
      2016 年半年度报告 
25 / 90 
 
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金 
      
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金 
      
支付保 单红 利的 现金 
      
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金 
  69,942,887.17 67,694,052.12 
支付的 各项 税费 
  200,335,041.24 189,492,101.01 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 
  22,384,528.86 18,165,625.13 
经营活 动现 金流 出小 计 
  366,288,191.85 320,807,342.54 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
  774,541,522.71 1,309,748,151.77 
二、投资活动产生的 现金 流量: 
   
收回投 资收 到的 现金 
      
取得投 资收 益收 到的 现金 
      
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 收回 的现
金净额 
  75,973.01 15,900.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金 
      
投资活 动现 金流 入小 计 
  75,973.01 15,900.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 支付 的现
金 
  37,895,924.76 149,374,168.27 
投资支 付的 现金 
  243,000,000.00 997,500,000.00 
质押贷 款净 增加 额 
      
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金 
      
投资活 动现 金流 出小 计 
  280,895,924.76 1,146,874,168.27 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
  -280,819,951.75 -1,146,858,268.27 
三、筹资活动产生的 现金 流量: 
   
吸收投 资收 到的 现金 
      
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收到 的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金 
  20,000,000.00 1,986,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金 
      
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
    1,080,391.90 
筹资活 动现 金流 入小 计 
  20,000,000.00 1,987,080,391.90 
偿还债 务支 付的 现金 
  205,040,000.00 1,736,810,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金 
  424,126,608.60 334,528,419.37 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股利 、利 润 
  80,790,000.00 56,460,000.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
        140,000.00 
筹资活 动现 金流 出小 计 
  629,166,608.60 2,071,478,419.37 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
  -609,166,608.60 -84,398,027.47 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额 
  -115,445,037.64 78,491,856.03 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额 
  688,256,709.37 417,292,196.90 
六、期末现金及现金 等价 物余额 
  572,811,671.73 495,784,052.93 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司 现金流量表 
2016 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 2016 年半年度报告 
26 / 90 
 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   484,654,787.00 570,784,330.66 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   1,359,712.96 7,608,083.45 
经营活 动现 金流 入小 计   486,014,499.96 578,392,414.11 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   12,861,271.11 8,369,984.01 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   29,253,133.13 27,710,380.89 
支付的 各项 税费   75,979,737.53 69,288,431.91 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   12,424,608.68 4,035,130.05 
经营活 动现 金流 出小 计   130,518,750.45 109,403,926.86 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   355,495,749.51 468,988,487.25 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金   189,180,000.00 176,120,000.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 收回 的现
金净额 
  18,000.00       
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额       
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   189,198,000.00 176,120,000.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 支付 的现
金 
  36,830,681.95 52,484,033.51 
投资支 付的 现金   243,000,000.00 997,500,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额       
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   279,830,681.95 1,049,984,033.51 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -90,632,681.95 -873,864,033.51 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
取得借 款收 到的 现金   20,000,000.00 1,850,000,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金         351,080,391.90 
筹资活 动现 金流 入小 计   20,000,000.00 2,201,080,391.90 
偿还债 务支 付的 现金   85,910,000.00 1,624,910,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金   272,038,158.93 143,128,797.93 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金     140,000.00 
筹资活 动现 金流 出小 计   357,948,158.93 1,768,178,797.93 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -337,948,158.93 432,901,593.97 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响       
五、现金及现金等价 物净 增加额   -73,085,091.37 28,026,047.71 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   351,226,750.06 232,439,623.22 
六、期末现金及现金 等价 物余额   278,141,658.69 260,465,670.93 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 2016 年半年度报告 
27 / 90 
 
 
合并所有者权益变动 表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、 上年期末余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 
加: 会计政策变
更 
                          
前期差错
更正 
                          
同一控制
下企业合并 
                          
其他                           
二、 本年期初余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 
三、 本期增减变
动金额 (减少以
“ - ” 号填列) 
                    68,555,611.86 -115,736,986.75 -47,181,374.89 
(一) 综合收益
总额 
                    342,995,611.86 105,903,013.25 448,898,625.11 
(二) 所有者投
入和减少资本 
                          
1 .股东投入的
普通股 
                          
2 .其他权益工
具持有者投入
资本 
                          2016 年半年度报告 
28 / 90 
 
3 .股份支付计
入所有者权益
的金额 
                          
4 .其他                           
(三) 利润分配                     -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00 
1 .提取盈余公
积 
                          
2 .提取一般风
险准备 
                          
3 . 对所有者 (或
股东)的分配 
                    -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00 
4 .其他                           
(四) 所有者权
益内部结转 
                          
1 .资本公积转
增资本(或股
本) 
                          
2 .盈余公积转
增资本(或股
本) 
                          
3 .盈余公积弥
补亏损 
                          
4 .其他                           
(五) 专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、 本期期末余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,911,367,873.89 1,650,679,700.28 9,768,836,771.15 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 其他权益工具 资本公积 减: 库 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润 2016 年半年度报告 
29 / 90 
 


股 


债 

他 
存股 综合
收益 


备 
风险
准备 
一、上年期末余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       743,256,138.98   2,625,022,254.74 1,771,706,366.02 9,544,962,656.83 
加:会计政策变
更 
                          
前期差错更
正 
                          
同一控制下
企业合并 
                          
其他                           
二、本年期初余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       743,256,138.98   2,625,022,254.74 1,771,706,366.02 9,544,962,656.83 
三、本期增减变
动金额(减少以
“ - ” 号填列) 
                    46,148,799.23 -83,100,004.72 -36,951,205.49 
(一)综合收益
总额 
                    320,588,799.23 101,599,995.28 422,188,794.51 
(二)所有者投
入和减少资本 
                          
1 . 股东投入的普
通股 
                          
2 . 其他权益工具
持有者投入资本 
                          
3 . 股份支付计入
所有者权益的金
额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     -274,440,000.00 -184,700,000.00 -459,140,000.00 
1 . 提取盈余公积                           
2 . 提取一般风险
准备 
                          
3 . 对所有者 (或
股东)的分配 
                    -274,440,000.00 -184,700,000.00 -459,140,000.00 
4 .其他                           2016 年半年度报告 
30 / 90 
 
(四)所有者权
益内部结转 
                          
1 . 资本公积转增
资本(或股本) 
                          
2 . 盈余公积转增
资本(或股本) 
                          
3 . 盈余公积弥补
亏损 
                          
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、本期期末余
额 
2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       743,256,138.98   2,671,171,053.97 1,688,606,361.30 9,508,011,451.34 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先
股 
永续
债 

他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 
三、 本期增减变动金额 (减少
以 “ -” 号填列) 
                  246,473,761.54 246,473,761.54 
(一)综合收益总额                   520,913,761.54 520,913,761.54 
(二) 所有者投入和减少资本                       2016 年半年度报告 
31 / 90 
 
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者投入
资本 
                      
3 .股份支付计入所有者权益
的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                   -274,440,000.00 -274,440,000.00 
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)的分
配 
                  -274,440,000.00 -274,440,000.00 
3 .其他                       
(四)所有者权益内部结转                       
1 .资本公积转增资本(或股
本) 
                      
2 .盈余公积转增资本(或股
本) 
                      
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 1,027,470,366.87 6,293,367,088.70 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先
股 
永续
债 

他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       743,256,138.98 528,440,157.11 5,735,781,718.03 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       743,256,138.98 528,440,157.11 5,735,781,718.03 2016 年半年度报告 
32 / 90 
 
三、 本期增减变动金额 (减少
以 “ -” 号填列) 
                  193,320,228.41 193,320,228.41 
(一)综合收益总额                   467,760,228.41 467,760,228.41 
(二) 所有者投入和减少资本                       
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者投入
资本 
                      
3 .股份支付计入所有者权益
的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                   -274,440,000.00 -274,440,000.00 
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)的分
配 
                  -274,440,000.00 -274,440,000.00 
3 .其他                       
(四)所有者权益内部结转                       
1 .资本公积转增资本(或股
本) 
                      
2 .盈余公积转增资本(或股
本) 
                      
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       743,256,138.98 721,760,385.52 5,929,101,946.44 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 2016 年半年度报告 
33 / 90 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 ( 以下 简称 “ 本公 司 ” ) 是经 福建省 人民 政府 闽 政体[1999]14
号文批 复同 意, 由福 建省 高速公 路有 限责 任公 司( 以下简 称 “ 省高 速公 路公 司 ”) 联合 福建 省汽
车运输 总公 司、 福建 省公 路物资 公司 、福 建福 通对 外经济 合作 公司 和福 建省 畅达交 通经 济技 术开
发公 司 等四 家单 位共 同发 起设立 。省 高速 公路 公司 以经评 估确 认的 泉厦 高速 公路经 营性 净资 产
739,675,931.33 元 (其 中包 括交通 部以 车辆 购置 附加 费等形 式投 资地 方公 路建 设形成 的经 营性 净 资
产) 折 股投 入, 其 余股 东以 现金 2,500,000.00 元 投资, 上述出 资按 65.34838% 的 比例折 合股 本 48,500
万股。 本公 司于1999 年 6 月28 日取 得企 业法 人营 业执 照, 统 一社 会信 用代码91350000705102437B ,
法人代 表为 涂慕 溪 。 本公 司住所 :福 建省 福州 市东 水路 18 号 省交 通综 合大 楼 。 
2000 年 6 月 2 日, 交通 部 以交函 财[2000]131 号 文、 交通部 财务 司财 会字[2000]82 号 文决 定
将其对 泉厦 高速 公路 投资 折股形 成的 本公 司股 权 158,136,136 股委 托给 华建 交 通经济 开发 中心
(2011 年 6 月 8 日 更名 为 招商局 华建 公路 投资 有限 公司 , 以 下简 称 “ 华 建公 司 ” ) 管 理 , 并 由华 建
公司相 应地 享有 发起 人权 利、承 担发 起人 义务 ,有 鉴于此 ,福 建省 人民 政府 于 2000 年 6 月 29 日
以闽财 体股[2000]13 号 文 同意将 省高 速公 路公 司持 有的上 述股 权变 更为 华建 公司持 有。 
2000 年 12 月 28 日 ,中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监发 行字[2000]190 号《 关于核 准福 建
发展高 速公 路股 份有 限公 司公开 发行 股票 的通 知》 ,同意 本公 司向 社会 公开 发行人 民币 普通 股股
票 20,000 万股 。本 公司 于 2001 年 1 月 5 日由 主承 销 商广发 证券 有限 责任 公司 通过上 海证 券交 易
所交易 系统 ,采 用上 网定 价的方 式向 社会 公开 发行 人民币 普通 股(A 股)20,000 万 股。 此次 发行
的股票 每股 面值 为 1.00 元 人民币 ,发 行价 格为 每 股 6.66 元 ,发 行后 股本 变更 为 68,500 万股 。 
2003 年 4 月 30 日, 本公 司 根据 2002 年度 股东 大会 决 议实施 分红 送股 方案 , 向 全体股 东 每 10
股送 2 股, 送股 后总 股本 增至 82,200 万 股。2004 年 6 月 3 日 ,本 公司 根 据 2003 年度 股东 大会 决
议实施 分红 送股 方案 ,向 全体股 东 每 10 股送 2 股 , 送股后 总股 本增 至 98,640 万股。 
2006 年 7 月 12 日, 本公 司非流 通股 股东 为获 得所 持有公 司非 流通 股的 上市 流通权 ,向 公司
流通股 股东 执行 对价 安排 , 以 总股 本 98,640 万股 为 基数 , 非 流通 股股 东向 方 案实施 股权 登记 日登
记在册 的流 通股 股东 每 10 股支 付 2.5 股股 票对 价, 非流通 股股 东共 支 付 7,200 万股 股票 给流 通股
股东。 实施 股改 后, 本公 司总股 本 98,640 万 股不 变 。 
2006 年 9 月 1 日, 本公 司 根据 2006 年度 第一 次临 时 股东大 会决 议, 以截 止 2006 年 6 月 30
日经审 计的 资本 公积 实施 资本公 积转 增股 本方 案, 向全体 股东 每 10 股 转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施 资本 公积 转增 股本 方案, 转增 股本 后总 股本 增至 147,960 万 股。 
2009 年 7 月 24 日, 中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监许 可[2009]666 号 《 关 于核准 福建 发展
高速公 路股 份有 限公 司增 发股票 的批 复 》 , 核 准本 公司公 开增 发股 票不 超 过 35,000 万股 。 本公 司
于 2009 年 12 月 2 日 公开 发行普 通股 (A 股)35,000 万股 , 此 次发行 的股 票 每股面 值 为 1.00 元人
民币, 发行 价格 为每 股 6.43 元, 发行 后股 本变 更为 182,960 万股 。 
2010 年 6 月 17 日, 本公 司根据 公 司 2009 年 度股 东 大会决 议, 向全 体股 东以 每 10 股转 增 5
股的比 例实 施资 本公 积转 增股本 , 转 增后 公司 总股 本 增至 274,440 万 股。 本公 司 现有总 股本 274,440
万股。 
本公司 建立 了由 股东 大会 、董事 会、 监事 会以 及经 理层构 成的 现代 公司 治理 结构, 形成 了由
办公室 、人 事党 群部 、监 察审计 部、 财务 部、 证券 投资部 等部 门组 成的 经营 框架, 拥有 福建 省福
泉高速 公路 有限 公司 (以 下简称 “福 泉公 司” )、 福建罗 宁高 速公 路有 限公 司(以 下简 称“ 罗宁
公司” )、 福建 陆顺 高速 公路养 护工 程有 限公 司( 以下简 称 “ 陆顺 养护 公司 ”)以 及福 建省 福厦
高速公 路文 化传 媒有 限公 司(以 下简 称“ 福厦 传媒 公司” )等 子公 司。 2016 年半年度报告 
34 / 90 
 
本公司 及其 子公 司( 以下 简称“ 本集 团” )属 高速 公路行 业, 其业 务性 质和 主要经 营活 动包
括:投 资开 发、 建设 、经 营沈海 高速 公路 泉州 至厦 门段、 福州 至泉 州段 、罗 源至宁 德段 ,公 路养
护以及 广告 、咨 询等 。 
本集团 最终 母公 司为 省高 速公路 公司 。 
本财务 报表 及财 务报 表附 注业经 本公 司第 七届 董事 会第 十 次会议于 2016 年 8 月 30 日批 准。 
 
2. 合并财务报表范围 
本年纳 入合 并报 表范 围的 子公司 未发 生变 动, 包括 福泉公 司、 罗宁 公司 、陆 顺养护 公司 以及
福厦传 媒公 司等 ,详 见本 附注九 、在 其他 主体 中的 权益。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本财务 报表 按照 财政 部颁 布的企 业会 计准 则及 其应 用指南 、 解 释及 其他 有关 规定 ( 统称 “ 企业
会计准 则 ” )编 制。 此外 , 本集团 还按 照中 国证 监会 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 编报 规则 第
15 号 —财 务报 告的 一般 规 定》(2014 年 修订 )披 露 有关财 务信 息。 
本财务 报表 以持 续经 营为 基础列 报。 
本集团 会计 核算 以权 责发 生制为 基础 。除 某些 金融 工具外 ,本 财务 报表 均以 历史成 本为 计量
基础。 资产 如果 发生 减值 ,则按 照相 关规 定计 提相 应的减 值准 备。 
 
2. 持续经营 
公司自 报告 期末起 12 个 月 内具备 持续 经营 能力 ,无 影响持 续经 营能 力的 事项 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
本集团 根据 自身 生产 经营 特点, 确定 固定 资产 折旧 以及收 入确 认政 策, 具体 会计政 策参 见附
注五、13、 附注 五、20 。 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、 经营
成果、 股东 权益 变动 和现 金流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本集团 会计 期间 采用 公历 年度, 即每 年 自 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 
 
3. 营业周期 
本集团 的营 业周期为 12 个 月。 
 
4. 记账本位币 
本集团 以人 民币 为记 账本 位币。 本集 团编 制本 财务 报表时 所采 用的 货币 为人 民币。 
 2016 年半年度报告 
35 / 90 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
对于同 一控 制下 的企 业合 并,合 并方 在合 并中 取得 的被合 并方 的资 产、 负债 ,除因 会计 政策
不同而 进行 的调 整以 外, 按合并 日被 合并 方在 最终 控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值计 量。 合并
对价的 账面 价值 与合 并中 取得的 净资 产账 面价 值的 差额调 整资 本公 积, 资本 公积不 足冲 减的 ,调
整留存 收益 。 
通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下的 企业 合并 
在个别 财务 报表 中, 以合 并日持 股比 例计 算的 合并 日应享 有被 合并 方净 资产 在最终 控制 方合
并财务 报表 中的 账面 价值 的份额 作为 该项 投资 的初 始投资 成本 ;初 始投 资成 本与原 持有 投资 的账
面价值 加上 合并 日新 增投 资成本 之和 的差 额, 调整 资本公 积, 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收
益。 
在合并 财务 报表 中, 合并 方在合 并中 取得 的被 合并 方的资 产、 负债 ,除 因会 计政策 不同 而进
行的调 整以 外, 按合 并日 在最终 控制 方合 并财 务报 表中的 账面 价值 计量 ;原 持有投 资的 账面 价值
加上合 并日 新增 投资 成本 之和, 与合 并中 取得 的净 资产账 面价 值的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 合并 方在 达到 合并 之前持 有的 长期 股权 投资 ,在取 得日 与合 并方
与被合 并方 同处 于同 一方 最终控 制之 日孰 晚日 与合 并日之 间已 确认 有关 损益 、其他 综合 收益 和其
他所有 者权 益变 动, 应分 别冲减 比较 报表 期间 的年 初留存 收益 或当 期损 益。 
(2) 非同 一控 制下 的企 业 合并 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并 , 合 并成 本为 购买 日为 取得对 被购 买方 的控 制权 而付出 的资 产 、
发生或 承担 的负 债以 及发 行的权 益性 证券 的公 允价 值。在 购买 日, 取得 的被 购买方 的资 产、 负债
及或有 负债 按公 允价 值确 认。 
对合并 成本 大于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的差 额, 确认为 商誉 ,按
成本扣 除累 计减 值准 备进 行后续 计量 ;对 合并 成本 小于合 并中 取得 的被 购买 方可辨 认净 资产 公允
价值份 额的 差额 ,经 复核 后计入 当期 损益 。 
通过多 次交 易分 步实 现非 同一控 制下 的企 业合 并 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买 日新 增投 资成
本之和 ,作 为该 项投 资的 初始投 资成 本。 购买 日之 前持有 的股 权投 资因 采用 权益法 核算 而确 认的
其他综 合收 益, 应当 在处 置该项 投资 时采 用与 被投 资单位 直接 处置 相关 资产 或负债 相同 的基 础进
行会计 处理 ;因 被投 资方 除净损 益、 其他 综合 收益 和利润 分配 以外 的其 他所 有者权 益变 动而 确认
的所有 者权 益, 应当 在处 置该项 投资 时转 入处 置期 间的当 期损 益。 购买 日之 前持有 的股 权投 资按
照 《企 业会 计准 则第 22 号 ——金 融工 具确 认和 计量 》 的有 关规 定进 行会 计处 理的, 原计 入其 他 综
合收益 的累 计公 允价 值变 动应当 在改 按成 本法 核算 时转入 当期 损益 。 
在合并 财务 报表 中 , 合并 成本为 购买 日支 付的 对价 与购买 日之 前已 经持 有的 被购买 方的 股权
在购买 日的 公允 价值 之和 ;对于 购买 日之 前已 经持 有的被 购买 方的 股权 ,按 照购买 日的 公允 价值
进行重 新计 量, 公允 价值 与其账 面价 值之 间的 差额 计入当 期收 益; 购买 日之 前已经 持有 的被 购买
方的股 权涉 及其 他综 合收 益、其 他所 有者 权益 变动 应当转 为购 买日 当期 收益 ,由于 被投 资方 重新
计量设 定收 益计 划净 负债 或净资 产变 动而 产生 的其 他综合 收益 除外 。 
(3) 企业 合并 中有 关交 易 费用的 处理 
为进行 企业 合并 发生 的审 计、法 律服 务、 评估 咨询 等中介 费用 以及 其他 相关 管理费 用, 于发
生时计 入当 期损 益。 作为 合并对 价发 行的 权益 性证 券或债 务性 证券 的交 易费 用,计 入权 益性 证券
或债务 性证 券的 初始 确认 金额。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
(1) 合并 范围 2016 年半年度报告 
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合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定 。 控 制是指 本集 团拥 有对 被投 资单位 的权 力 ,
通过参 与被 投资 单位 的相 关活动 而享 有可 变回 报, 并且有 能力 运用 对被 投资 单位的 权力 影响 其回
报金额 。子 公司 ,是 指被 本公司 控制 的主 体( 含企 业、被 投资 单位 中可 分割 的部分 ,以 及企 业所
控制的 结构 化主 体等 )。 
(2) 合并 财务 报表 的编 制 方法 
合并财 务报 表以 本公 司和 子公司 的财 务报 表为 基础 ,根据 其他 有关 资料 ,由 本公司 编制 。在
编制合 并财 务报 表时 ,本 公司和 子公 司的 会计 政策 和会计 期间 要求 保持 一致 ,公司 间的 重大 交易
和往来 余额 予以 抵销 。 
在报告 期内 因同 一控 制下 企业合 并增 加的 子公 司以 及业务 ,视 同该 子公 司以 及业务 自同 受最
终控制 方控 制之 日起 纳入 本集团 的合 并范 围, 将其 自同受 最终 控制 方控 制之 日起的 经营 成果 和现
金流量 纳入 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中。 
因非同 一控 制下 企业 合并 增加的 子公 司以 及业 务, 将该子 公司 以及 业务 自购 买日至 报告 期末
的收入 、费 用、 利润 纳入 合并利 润表 ,将 其现 金流 量纳入 合并 现金 流量 表。 
子公司 的股 东权 益中 不属 于本公 司所 拥 有 的部 分作 为少数 股东 权益 在合 并资 产负债 表中 股东
权益项 下单 独列 示。 子公 司当期 净损 益中 属于 少数 股东权 益的 份额 ,在 合并 利润表 中净 利润 项目
下以“ 少数 股东 损益 ”项 目列示 。少 数股 东分 担的 子公司 的亏 损超 过了 少数 股东在 该子 公司 期初
所有者 权益 中所 享有 的份 额,其 余额 仍冲 减少 数股 东权益 。 
对于购 买子 公司 少数 股权 或因处 置部 分股 权投 资但 没有丧 失对 该子 公司 控制 权的交 易, 作为
权益性 交易 核算 ,调 整归 属于母 公司 所有 者权 益和 少数股 东权 益的 账面 价值 以反映 其在 子公 司中
相关权 益的 变化 。少 数股 东权益 的调 整额 与支 付/ 收 到对价 的公 允价 值之 间的 差额调 整资 本 公积 ,
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。 
(3) 丧失 子公 司控 制权 的 处理 
因处置 部分 股权 投资 或其 他原因 丧失 了对 原有 子公 司控制 权的 ,剩 余股 权按 照其在 丧失 控制
权日的 公允 价值 进行 重新 计量; 处置 股权 取得 的对 价与剩 余股 权公 允价 值之 和,减 去按 原持 股比
例计算 应享 有原 子公 司自 购买日 开始 持续 计算 的净 资产的 份额 之间 的差 额, 计入丧 失控 制权 当期
的投资 收益 ,同 时冲 减商 誉。 
与原有 子公 司的 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 、其 他所有 者权 益变 动, 应当 在丧失 控制 权时
转入当 期损 益, 由于 被投 资方重 新计 量设 定收 益计 划净负 债或 净资 产变 动而 产生的 其他 综合 收益
除外。 
(4) 分步 处置 股权 至丧 失 控制权 的特 殊处 理 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易的 条款 、 条件 以及经 济影 响符 合以 下一 种或多 种情 况 ,
本集团 将多 次交 易事 项作 为一揽 子交 易进 行会 计处 理: 
①这些 交易 是同 时或 者在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
②这些 交易 整体 才能 达成 一项完 整的 商业 结果 ; 
③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④一项 交易 单独 看是 不经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易, 在个 别财 务报表 中, 相应 结转 每一 次处置 股权 相对
应的长 期股 权投 资的 账面 价值, 所得 价款 与处 置长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 计入 当期 投资
收益。 
在合并 财务 报表 中, 分步 处置股 权至 丧失 控制 权时 ,剩余 股权 的计 量以 及有 关处置 股权 损益
的核算 比照 上述 “丧 失子 公司控 制权 的处 理” 。在 丧失控 制权 之前 每一 次处 置价款 与处 置投 资对
应的享 有该 子公 司净 资产 份额的 差额 : 
①属于 “一 揽子 交易 ”的 ,确认 为其 他综 合收 益。 在丧失 控制 权时 一并 转入 丧失控 制权 当期
的损益 。 2016 年半年度报告 
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②不属 于“ 一揽 子交 易” 的,作 为权 益性 交易 计入 资本公 积。 在丧 失控 制权 时不得 转入 丧失
控制权 当期 的损 益。 
 
7. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金是 指库 存现 金以 及可 以随时 用于 支付 的存 款。 现金等 价物 ,是 指本 集团 持有的 期限 短、
流动性 强、 易于 转换 为已 知金额 现金 、价 值变 动风 险很小 的投 资。 
 
8. 外币业务和外币报表 折算 
本集团 发生 外币 业务 ,按 交易发 生日 的即 期汇 率折 算为记 账本 位币 金额 。 
资产负 债表 日, 对外 币货 币性项 目, 采用 资产 负债 表日即 期汇 率折 算。 因资 产负债 表日 即期
汇率与 初始 确认 时或 者前 一资产 负债 表日 即期 汇率 不同而 产生 的汇 兑差 额, 计入当 期损 益; 对以
历史成 本计 量的 外币 非货 币性项 目, 仍采 用交 易发 生日的 即期 汇率 折算 ;对 以公允 价值 计量 的外
币非货 币性 项目 ,采 用公 允价值 确定 日的 即期 汇率 折算, 折算 后的 记账 本位 币金额 与原 记账 本位
币金额 的差 额, 计入 当期 损益。 
 
9. 金融工具 
金融工 具是 指形 成一 个企 业的金 融资 产, 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。 
(1) 金融 工具 的确 认和 终 止确认 
本集团 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 终止 确认 : 
①收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止; 
②该金 融资 产已 转移 ,且 符合下 述金 融资 产转 移的 终止确 认条 件。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。本 集团 (债
务人) 与债 权人 之间 签订 协议, 以承 担新 金融 负债 方式替 换现 存金 融负 债, 且新金 融负 债与 现存
金融负 债的 合同 条款 实质 上不同 的, 终止 确认 现存 金融负 债, 并同 时确 认新 金融负 债。 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。 
(2) 金融 资产 分类 和计 量 
本集团 的金 融资 产于 初始 确认时 分为 以下 四类 :以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金
融资产 、持 有至 到期 投资 、贷款 和应 收款 项、 可供 出售金 融资 产。 金融 资产 在初始 确认 时以 公允
价值计 量。 对于 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ,相 关交 易费用 直接 计入 当期
损益, 其他 类别 的金 融资 产相关 交易 费用 计入 其初 始确认 金额 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ,包括 交易 性金 融资 产和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。对 于此 类金 融资 产, 采用公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 资产 相关 的股 利和 利息收 入计 入当 期损
益。 
持有至 到期 投资 
持有至 到期 投资 ,是 指到 期日固 定、 回收 金额 固定 或可确 定, 且本 集团 有明 确意图 和能 力持
有至到 期的 非衍 生金 融资 产。持 有至 到期 投资 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 ,其
终止确 认、 发生 减值 或摊 销产生 的利 得或 损失 ,均 计入当 期损 益。 
应收款 项 
应收款 项 , 是指 在活 跃市 场中没 有报 价、 回收 金额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资产 ,包 括应
收账款 和其 他应 收款 等 ( 附注五 、10 )。 应收 款项 采用实 际利 率法 ,按 摊余 成本进 行后 续计 量,
在终止 确认 、发 生减 值或 摊销时 产生 的利 得或 损失 ,计入 当期 损益 。 
可供出 售金 融资 产 
可供出 售金 融资 产, 是指 初始确 认时 即指 定为 可供 出售的 非衍 生金 融资 产, 以及除 上述 金融
资产类 别以 外的 金融 资产 。可供 出售 金融 资产 采用 公允价 值进 行后 续计 量, 其折溢 价采 用实 际利2016 年半年度报告 
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率法摊 销并 确认 为利 息收 入。除 减值 损失 及外 币货 币性金 融资 产的 汇兑 差额 确认为 当期 损益 外,
可供出 售金 融资 产的 公允 价值变 动确 认为 其他 综合 收益并 计入 资本 公积 ,在 该金融 资产 终止 确认
时转出 ,计 入当 期损 益。 与可供 出售 金融 资产 相关 的股利 或利 息收 入, 计入 当期损 益。 
对于在 活跃 市场 中没 有报 价且其 公允 价值 不能 可靠 计量的 权益 工具 投资 ,以 及与该 权益 工具
挂钩并 须通 过交 付该 权益 工具结 算的 衍生 金融 资产 ,按成 本计 量。 
(3) 金融 负债 分类 和计 量 
本集团 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为 : 以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债 、
其他金 融负 债。 对于 未划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债的 ,相 关交 易费
用计入 其初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 ,包括 交易 性金 融负 债和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债。对 于此 类金 融负 债, 按照公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 负债 相关 的股 利和 利息支 出计 入当 期损
益。 
其他金 融负 债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(4) 衍生 金融 工具 及嵌 入 衍生工 具 
本集团 衍生 金融 工具 包括 货币汇 率互 换合 同、 利率 互换合 同等 。初 始以 衍生 交易合 同签 订当
日的公 允价 值进 行计 量, 并以其 公允 价值 进行 后续 计量。 公允 价值 为正 数的 衍生金 融工 具确 认为
一项资 产, 公允 价值 为负 数的确 认为 一项 负债 。因 公允价 值变 动而 产生 的任 何不符 合套 期会 计规
定的利 得或 损失 ,直 接计 入当期 损益 。 
对包含 嵌入 衍生 工具 的混 合工具 ,如 未指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
资 产或 金融 负债 ,嵌 入衍 生工具 与该 主合 同在 经济 特征及 风险 方面 不存 在紧 密关系 ,且 与嵌 入衍
生工具 条件 相同 ,单 独存 在的工 具符 合衍 生工 具定 义的, 嵌入 衍生 工具 从混 合工具 中分 拆, 作为
单独的 衍生 金融 工具 处理 。如果 无法 在取 得时 或后 续的资 产负 债表 日对 嵌入 衍生工 具进 行单 独计
量,则 将混 合工 具整 体指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 。 
(5) 金融 工具 的公 允价 值 
公允价值 是指市 场参 与者 在计量日 发生的 有序 交易 中,出售 一项资 产所 能收 到或者转 移一 项
负债所 需支 付的 价格 。 
本集团以 公允价 值计 量相 关资产或 负债, 假定 出售 资产或 者 转移负 债的 有序 交易在相 关资 产
或负债的 主要 市场进 行; 不存在主 要市 场的, 本集 团假定该 交易 在相关 资产 或负债的 最有 利市场
进行。主 要市 场(或 最有 利市场) 是本 集团在 计量 日能够进 入的 交易市 场。 本集团采 用市 场参与
者在对 该资 产或 负债 定价 时为实 现其 经济 利益 最大 化所使 用的 假设 。 
存在活跃 市场的 金融 资产 或金融负 债,本 集团 采用 活跃市场 中的报 价确 定其 公允价值 。金 融
工具不 存在 活跃 市场 的, 本集团 采用 估值 技术 确定 其公允 价值 。 
以公允 价值 计量 非金 融资 产的 , 考 虑市 场参 与者 将该 资产用 于最 佳用 途产 生经 济利益 的能 力 ,
或者将 该资 产出 售给 能够 用于最 佳用 途的 其他 市场 参与者 产生 经济 利益 的能 力。 
本集团采 用在当 前情 况下 适用并且 有足够 可利 用数 据和其他 信息支 持的 估值 技术,优 先使 用
相关可观 察输 入值, 只有 在可观察 输入 值无法 取得 或取得不 切实 可行的 情况 下,才使 用不 可观察
输入值 。 
在财务报 表中以 公允 价值 计量或披 露的资 产和 负债 ,根据对 公允价 值计 量整 体而言具 有重 要
意义的最 低层 次输入 值, 确定所属 的公 允价值 层次 :第一层 次输 入值, 是在 计量日能 够取 得的相
同资产或 负债 在活跃 市场 上未经调 整的 报价; 第二 层次输入 值, 是除第 一层 次输入值 外相 关资产
或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值; 第三 层次 输入 值,是 相关 资产 或负 债的 不可观 察输 入值 。 
每个资产 负债表 日, 本集 团对在财 务报表 中确 认的 持续以公 允价值 计量 的资 产和负债 进行 重
新评估 ,以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。 
(6) 金融 资产 减值 2016 年半年度报告 
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除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 集团 于资 产负 债表日 对其 他金
融资产 的账 面价 值进 行检 查,有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 的, 计提 减值准 备。 表明 金融
资产发 生减 值的 客观 证据 ,是指 金融 资产 初始 确认 后实际 发生 的、 对该 金融 资产的 预计 未来 现金
流量有 影响 ,且 企业 能够 对该影 响进 行可 靠计 量的 事项。 
金融资 产发 生减 值的 客观 证据, 包括 下列 可观 察到 的情形 : 
①发行 方或 债务 人发 生严 重财务 困难 ; 
②债务 人违 反了 合同 条款 ,如偿 付利 息或 本金 发生 违约或 逾期 等; 
③本集 团出 于经 济或 法律 等方面 因素 的考 虑, 对发 生财务 困难 的债 务人 作出 让步; 
④债务 人很 可能 倒 闭 或者 进行其 他财 务重 组; 
⑤因发 行方 发生 重大 财务 困难, 导致 金融 资产 无法 在活跃 市场 继续 交易 ; 
⑥无法 辨认 一组 金融 资产 中的某 项资 产的 现金 流量 是否已 经减 少, 但根 据公 开的数 据对 其进
行总体 评价 后发 现, 该组 金 融资产 自初 始确 认以 来的 预计未 来现 金流 量确 已减 少且可 计量 , 包 括 : 
 - 该组金融资 产的 债务 人支 付能力 逐步 恶化 ; 
 - 债务人所在 国家 或地 区经 济出现 了可 能导 致该 组金 融资产 无法 支付 的状 况; 
⑦债务 人经 营所 处的 技术 、市场 、经 济或 法律 环境 等发生 重大 不利 变化 ,使 权益工 具投 资人
可能无 法收 回投 资成 本; 
⑧其他 表明 金融 资产 发生 减值的 客观 证据 。 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,则 将该 金融资 产的 账面 价值 减记 至预计 未来 现金
流量 (不 包括 尚未 发生 的 未来信 用损 失) 现 值, 减 记 金额计 入当 期损 益。 预 计 未来现 金流 量现 值,
按照该 金融 资产 原实 际利 率折现 确定 ,并 考虑 相关 担保物 的价 值。 
对单项 金额 重大 的金 融资 产单独 进行 减值 测试 ,如 有客观 证据 表明 其已 发生 减值, 确认 减值
损失, 计入 当期 损益 。对 单项金 额不 重大 的金 融资 产,包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产
组合中 进行 减值 测试 。 单 独 测试未 发生 减值 的金 融资 产 (包 括单 项金 额重 大和 不 重大的 金融 资产 ) ,
包括在 具有 类似 信用 风险 特征的 金融 资产 组合 中再 进行减 值测 试。 已单 项确 认减值 损失 的金 融资
产,不 包括 在具 有类 似信 用风险 特征 的金 融资 产组 合中进 行减 值测 试。 
本集团 对以 摊余 成本 计量 的金融 资产 确认 减值 损失 后,如 有客 观证 据表 明该 金融资 产价 值已
恢复, 且客 观上 与确 认该 损失后 发生 的事 项有 关, 原确认 的减 值损 失予 以转 回,计 入当 期损 益。
但是, 该转 回后 的账 面价 值不超 过假 定不 计提 减值 准备情 况下 该金 融资 产在 转回日 的摊 余成 本。 
可供出 售金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,原 直接 计入资 本公 积的 因公 允价 值下降 形成 的累
计损失 ,予 以转 出 , 计入 当期损 益。 该转 出的 累计 损失, 为可 供出 售金 融资 产的初 始取 得成 本扣
除已收 回本 金和 已摊 销金 额、当 前公 允价 值和 原已 计入损 益的 减值 损失 后的 余额。 
对于已 确认 减值 损失 的可 供出售 债务 工具 ,在 随后 的会计 期间 公允 价值 已上 升且客 观上 与确
认原减 值损 失确 认后 发生 的事项 有关 的, 原确 认的 减值损 失予 以转 回, 计入 当期损 益。 可供 出售
权益工 具投 资发 生的 减值 损失, 不通 过损 益转 回。 
以成本 计量 的金 融资 产 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产发 生减 值时, 将该 金融 资产 的账 面价值 ,与 按照 类似
金融资 产当 时市 场收 益率 对未来 现金 流量 折现 确定 的现值 之间 的差 额, 确认 为减值 损失 ,计 入当
期损益 。发 生的 减值 损失 一经确 认, 不得 转回 。 
(7) 金融 资产 转移 
金融资 产转 移, 是指 将金 融资产 让与 或交 付给 该金 融资产 发行 方以 外的 另一 方(转 入方 )。 
本集团 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的 , 终 止确 认该金 融资 产 ;
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ,不终 止确 认该 金融 资产 。 
本集团 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的, 分别下 列情 况处
理:放 弃了 对该 金融 资产 控制的 ,终 止确 认该 金融 资产并 确认 产生 的资 产和 负债; 未放 弃对 该金
融资产 控制 的, 按照 其继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负 债 。 
(8) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 2016 年半年度报告 
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当本集 团具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同 时本
集团计 划以 净额 结算 或同 时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 时, 金融 资产 和金融 负债 以相 互抵
销后的 金额 在资 产负 债表 内列示 。除 此以 外, 金融 资产和 金融 负债 在 资 产负 债表内 分别 列示 ,不
予相互 抵销 。 
 
10. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 
期末余 额达 到 500 万 元( 含 500 万元 )以 上的
应收款 项为 单项 金额 重大 的应收 款项 。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 
对于单 项金 额重 大的 应收 款项单 独进 行减 值测
试,有 客观 证据 表明 发生 了减值 ,根 据其 未来
现金流 量现 值低 于其 账面 价值的 差额 计提 坏账
准备。 单项 金额 重大 经单 独测试 未发 生减 值的
应收款 项, 再按 组合 计提 坏账准 备。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
非账龄 组合 其他方 法 
账龄组 合 账龄分 析法 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含 1 年) 5 5 
1-2 年 10 10 
2-3 年 30 30 
3-4 年 50 50 
4-5 年 80 80 
5 年以 上 100 100 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
√ 适用 □ 不适 用  
组合名 称 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
非账龄 组合 0.00 0.00 
本集团 对未 单项 计提 坏账 准备的 应收 款项 按照 其性 质划分 组合 ,其 中非 账龄 组合的 应收 款项
为应收 福建 省高 速公 路资 金结算 管理 委员 会通 行费 收入清 算中 心收 入分 配款 、应收 纳入 本集 团合
并范围 内的 单位 的应 收款 项、本 集团 员工 暂借 款、 备用金 及本 集团 存放 其他 单位押 金等 ;其 他的
应收款 项全 部纳 入账 龄组 合。对 于非 账龄 组合 的应 收款项 ,本 集团 不计 提坏 账准备 ;对 于账 龄组
合的应 收款 项, 本集 团按 账龄分 析法 计提 坏账 准备 。 2016 年半年度报告 
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(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 涉诉款 项、 客户 信用 状况 恶化的 应收 款项 
坏账准 备的 计提 方法 根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额计 提坏账 准备 
 
11. 存货 
(1) 存货 的分 类 
本集团 存货 分为 原材 料、 低值易 耗品 、库 存商 品、 工程施 工等 。 
(2) 发出 存货 的计 价方 法 
本集团 存货 取得 时按 实际 成本计 价。 原材 料、 库存 商品等 发出 时采 用先 进先 出法计 价。 
(3) 存货 可变 现净 值的 确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法 
存货可 变现 净值 是按 存货 的估计 售价 减去 至完 工时 估计将 要发 生的 成本 、估 计 的销 售费 用以
及相关 税费 后的 金额 。在 确定存 货的 可变 现净 值时 ,以取 得的 确凿 证据 为基 础,同 时考 虑持 有存
货的目 的以 及资 产负 债表 日后事 项的 影响 。 
资产负 债表 日, 存货 成本 高于其 可变 现净 值的 ,计 提存货 跌价 准备 。本 集团 通常按 照类 别存
货项目 计提 存货 跌价 准备 ,资产 负债 表日 ,以 前减 记存货 价值 的影 响因 素已 经消失 的, 存货 跌价
准备在 原已 计提 的金 额内 转回。 
(4) 存货 的盘 存制 度 
本集团 存货 盘存 制度 采用 永续盘 存制 。 
(5) 低值 易耗 品的 摊销 方 法 
本集团 低值 易耗 品领 用时 采用一 次转 销法 摊销 。 
 
12. 长期股权投资 
本集团 长期 股权 投资 包括 对被投 资单 位实 施控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 合营 企业
的权益 性投 资。 本集 团能 够对被 投资 单位 施加 重大 影响的 ,为 本集 团的 联营 企业。 
(1) 投资 成本 确定 
对于企 业合 并形 成的 长期 股权投 资: 同一 控制 下企 业合并 取得 的长 期股 权投 资,在 合并 日按
照取得 被合 并方 所有 者权 益在最 终控 制方 合并 财务 报表中 的账 面价 值份 额作 为投资 成本 ;非 同一
控制下 企业 合并 取得 的长 期股权 投资 ,按 照合 并成 本作为 长期 股权 投资 的投 资成本 。 
对于以 企业 合并 以外 的其 他方式 取得 的长 期股 权投 资:支 付现 金取 得的 长期 股权投 资, 按照
实际支 付的 购买 价款 作为 初始投 资成 本; 发行 权益 性证券 取得 的长 期股 权投 资,以 发行 权益 性证
券的公 允价 值作 为初 始投 资成本 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
本集团 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 采用成 本法 核算 ;对 联营 企业和 合营 企业
的投资 采用 权益 法核 算。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 对价 中包 含的已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 利润 外,被 投资 单位 宣告 分派 的现金 股利 或利 润, 确认 为投资 收益 计入 当期
损益。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,初 始投 资成 本大 于投资 时应 享有 被投 资单 位可辨 认净 资产
公允价 值份 额的 ,不 调整 长期股 权投 资的 投资 成本 ;初始 投资 成本 小于 投资 时应享 有被 投资 单位
可辨认 净资 产公 允价 值份 额的 , 对 长期股 权投 资的 账 面价值 进行 调整 , 差 额计 入 投资当 期的 损 益 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;被投 资单 位除 净损2016 年半年度报告 
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益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外所 有者 权益 的其 他变动 ,调 整长 期股 权投 资的账 面价 值并 计入
所有者 权益 。在 确认 应享 有被投 资单 位 净 损益 的份 额时, 以取 得投 资时 被投 资单位 各项 可辨 认资
产等的 公允 价值 为基 础, 并按照 本集 团的 会计 政策 及会计 期间 ,对 被投 资单 位的净 利润 进行 调整
后确认 。 
因追加 投资 等原 因能 够对 被投资 单位 施加 重大 影响 或实施 共同 控制 但不 构成 控制的 ,按 照原
持有的 股权 投资 的公 允价 值加上 新增 投资 成本 之和 ,作为 改按 权益 法核 算的 初始投 资成 本。 原持
有的股 权投 资分 类为 可供 出售金 融资 产的 ,其 公允 价值与 账面 价值 之间 的差 额,以 及原 计入 其他
综合收 益的 累计 公允 价值 变动应 当转 入改 按权 益法 核算的 当期 损益 。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权应当 改按 《企 业会 计准 则第 22 号 — 金 融工 具确 认 和计量 》 进 行会 计处 理, 在丧失 共同 控制 或重
大影响 之日 的公 允价 值与 账面价 值之 间的 差额 计入 当期损 益。 原股 权投 资因 采用权 益法 核算 而确
认的其 他综 合收 益, 应当 在终止 采用 权益 法核 算时 采用与 被投 资单 位直 接处 置相关 资产 或负 债相
同的基 础进 行会 计处 理; 原股权 投资 相关 的其 他所 有者权 益变 动转 入当 期损 益。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,处 置后 的剩 余股 权能够 对被 投资
单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股 权视 同自取 得时 即采 用权
益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制 或施 加重大 影响 的, 改按
《企业 会计 准则 第 22 号 — 金融工 具确 认和 计量 》 的 有关规 定进 行会 计处 理 , 其在丧 失控 制之 日的
公允价 值与 账面 价值 间的 差额计 入当 期损 益。 
本集团 与联 营企 业及 合营 企业之 间发 生的 未实 现内 部交易 损益 按照 持股 比例 计算归 属于 本集
团的部 分, 在抵 销基 础上 确认投 资损 益。 但本 集团 与被投 资单 位发 生的 未实 现内部 交易 损失 ,属
于所转 让资 产减 值损 失的 ,不予 以抵 销。 
(3) 确定 对被 投资 单位 具 有共同 控制 、重 大影 响的 依据 
共同控 制, 是指 按照 相关 约定对 某项 安排 所共 有的 控 制, 并且 该安 排的 相关 活动必 须经 过分
享控制 权的 参与 方一 致同 意后才 能决 策。 在判 断是 否存在 共同 控制 时, 首先 判断所 有参 与方 或参
与方组 合是 否集 体控 制该 安排, 如果 所有 参与 方或 一组参 与方 必须 一致 行动 才能决 定某 项安 排的
相关活 动, 则认 为所 有参 与方或 一组 参与 方集 体控 制该安 排。 其次 再判 断该 安排相 关活 动的 决策
是否必 须经 过这 些集 体控 制该安 排的 参与 方一 致同 意。如 果存 在两 个或 两个 以上的 参与 方组 合能
够集体 控制 某项 安排 的 , 不 构成共 同控 制 。 判 断是 否存 在共同 控制 时 , 不 考虑 享有 的保护 性 权 利 。 
重大影 响, 是指 投资 方对 被投资 单位 的财 务和 经营 政策有 参与 决策 的权 力, 但并不 能够 控制
或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 在确 定能否 对被 投资 单位 施加 重大影 响时 ,考 虑投
资方直 接或 间接 持有 被投 资单位 的表 决权 股份 以及 投资方 及其 他方 持有 的当 期可执 行潜 在表 决权
在假定 转换 为对 被投 资方 单位的 股权 后产 生的 影响 ,包括 被投 资单 位发 行的 当期可 转换 的认 股权
证、股 份期 权及 可转 换公 司债券 等的 影响 。 
当本公 司直 接或 通过 子公 司间接 拥有 被投 资单 位 20% (含 20% ) 以 上但 低于 50% 的表 决权 股
份时 , 除 非有明 确证 据表 明 该种情 况下 不能 参与 被投 资单位 的生 产经 营决 策, 不 形成重 大影 响外 ,
均确定 对被 投资 单位 具有 重大影 响 ;本 集团 拥有 被 投资单 位 20% (不 含 )以 下的表 决权 股份 , 一
般不认 为对 被投 资单 位具 有重大 影响 ,除 非有 明确 证据表 明该 种情 况下 能够 参与被 投资 单位 的生
产经营 决策 ,形 成重 大影 响。 
(4) 减值 测试 方法 及减 值 准备计 提方 法 
对子公 司、 联营 企业 及合 营企业 的投 资, 本集 团计 提资产 减值 的方 法见 本节 五、16 。 
 2016 年半年度报告 
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13. 固定资产 
(1). 确认条件 
本集团 固定 资产 是指 为生 产商品 、提 供劳 务、 出租 或经营 管理 而持 有的 ,使 用寿命 超过 一个
会计年 度的 有形 资产 。 
与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 ,并 且该固 定资 产的 成本 能够 可靠地 计量 时,
固定资 产才 能予 以确 认。 
本集团 固定 资产 按照 取得 时的实 际成 本进 行初 始计 量。 
本集团 的高 速公 路路 产按 工作量 法 ( 即车 流量 法) 计提折 旧, 根据 2014 年 4 月福建 省交 通 规
划设计 院出 具的 《沈 海高 速公路 泉州 至厦 门段 交通 量预测 报告 》, 泉州 至厦 门车辆 通行 费收 费权
剩余年 限内 (261 个 月, 从 2014 年 1 月至 2035 年 9 月) 的 预计 总车 流量 (收 费 口径) 为 800,194,266
辆; 根据2014 年 4 月福 建省 交通规 划设 计院 出具 的 《 沈 海高速 公路 福州 至泉 州段 交通量 预 测 报告 》 ,
福州至 泉州 车辆 通行 费收 费权剩 余年 限内 (22 年 , 从 2014 年 1 月至 2036 年 1 月 ) 的 预计 总车 流
量(收 费口 径) 为 680,761,347 辆 ;根 据 2014 年 4 月 福建省 交通 规划 设计 院出 具的《 沈海 高速 公
路罗源 至宁 德段 交通 量预 测报告》 , 罗源 至宁 德车 辆 通行费 收费 权剩 余年 限内 (171 个 月, 从 2014
年 1 月至 2028 年 3 月) 的 预计总 车流 量( 收费 口径 )205,457,509 辆。 
实际车 流量 与预 测车 流量 的差异 ,本 集团 每三 年将 根据实 际车 流量 重新 预测 剩余收 费期 限的
车流量 ,并 调整 以后 年度 每标准 车流 量应 计提 的折 旧,以 保证 路产 价值 在经 营期限 内全 部收 回。 
除高速 公路 路产 以外 的固 定资产 采用 年限 平均 法计 提折旧 。固 定资 产自 达到 预定可 使用 状态
时开始 计提 折旧 ,终 止确 认时或 划分 为持 有待 售非 流动资 产时 停止 计提 折旧 。已计 提减 值准 备的
固定资 产, 还应 扣除 已计 提的固 定资 产减 值准 备累 计金额 计算 确定 折旧 率。 
每年年 度终 了, 本集 团对 固定资 产的 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核。 
使用寿 命预 计数 与原 先估 计数有 差异 的, 调整 固定 资产使 用寿 命; 预计 净残 值预计 数与 原先
估计数 有差 异的 ,调 整预 计净残 值。 
本集团 对固 定资 产进 行定 期检查 发生 的大 修理 费用 ,有确 凿证 据表 明符 合固 定 资产 确认 条件
的部分 ,计 入固 定资 产成 本,不 符合 固定 资产 确认 条件的 计入 当期 损益 。固 定资产 在定 期大 修理
间隔期 间, 照提 折旧 。 
固定资 产的 减值 测试 方法 、减值 准备 计提 方法 见本 节五、16。 
 
(2). 折旧方法 
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(% ) 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 20~35 0-5 2.86 ~5.00 
管理系 统 年限平 均法 7~8 3-5 11.88 ~13.86 
机械设 备 年限平 均法 8 3-5 11.88 ~12.13 
运输工 具 年限平 均法 8 3-5 11.88 ~12.13 
办公及 其他 设备 年限平 均法 5 3-5 19.00 ~19.40 
高速公 路路 产 工作量 法      
 
14. 在建工程 
本集团 在建 工程 成本 按实 际工程 支出 确定 ,包 括在 建期间 发生 的各 项必 要工 程支出 、工 程达
到预定 可使 用状 态前 的应 予资本 化的 借款 费用 以及 其他相 关费 用等 。 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 时转 入固 定资 产。 
在建工 程计 提资 产减 值方 法见本 节五 、16 。 2016 年半年度报告 
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15. 借款费用 
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
本集团 发生 的借 款费 用, 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的, 予以 资本
化,计 入相 关资 产成 本; 其他借 款费 用, 在发 生时 根据其 发生 额确 认为 费用 ,计入 当期 损益 。借
款费用 同时 满足 下列 条件 的,开 始资 本化 : 
①资产 支出 已经 发生 ,资 产支出 包括 为购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 而以支 付现 金、
转移非 现金 资产 或者 承担 带息债 务形 式发 生的 支出 ; 
②借款 费用 已经 发生 ; 
③为使 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
本集团 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 者可 销售 状态 时,借 款费 用停
止资本 化。 在符 合资 本化 条件的 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态之 后所 发生的 借款 费用 ,在
发生时 根据 其发 生额 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 、且 中断 时间 连续超 过 3 个月
的,暂 停借 款费 用的 资本 化;正 常中 断期 间的 借款 费用继 续资 本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化率 以 及资本 化金 额的 计算 方法 
专门借 款当 期实 际发 生的 利息费 用, 减去 尚未 动用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额予 以资 本化 ;一般 借款 根据 累 计 资产 支出超 过专 门借 款部
分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化率 ,确 定资 本化 金额 。资本 化率 根据 一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化 期间 内, 外币 专门 借款的 汇兑 差额 全部 予以 资本化 ;外 币一 般借 款的 汇兑差 额计 入当 期损
益。 
 
16. 长期资产减值 
对子公 司、 联营 企业 的长 期股权 投资 、固 定资 产、 在建工 程等 (存 货、 递延 所得税 资产 、金
融资产 除外 )的 资产 减值 ,按以 下方 法确 定: 
于资产 负债 表日 判断 资产 是否存 在可 能发 生减 值的 迹象, 存在 减值 迹象 的, 本集团 将估 计其
可收回 金额 ,进 行减 值测 试。对 因企 业合 并所 形成 的商誉 、使 用寿 命不 确定 的无形 资产 和尚 未达
到可使 用状 态的 无形 资产 无论是 否存 在减 值迹 象, 每年都 进行 减值 测试 。 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 现金 流量的 现值 两者
之间较 高者 确定 。本 集团 以单项 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 ;难 以对 单项 资产的 可收 回金 额进
行估计 的, 以该 资产 所属 的资产 组为 基础 确定 资产 组的可 收回 金额 。资 产组 的认定 ,以 资产 组产
生的主 要现 金流 入是 否独 立于其 他资 产或 者资 产组 的现金 流入 为依 据。 
当资产 或资 产组 的可 收回 金额低 于其 账面 价值 时, 本集团 将其 账面 价值 减记 至可收 回金 额,
减记的 金额 计入 当期 损益 ,同时 计提 相应 的资 产减 值准备 。 
资产减 值损 失一 经确 认, 在以后 会计 期间 不再 转回 。 
 
17. 长期待摊费用 
本集团 发生 的长 期待 摊费 用按实 际成 本计 价, 并按 预计受 益期 限平 均摊 销。 对不能 使以 后会
计期间 受益 的长 期待 摊费 用项目 ,其 摊余 价值 全部 计入当 期损 益。 
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18. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
本集团 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 职工工 资、 奖金 、按 规定 的基准 和比 例为
职工缴 纳的 医疗 保险 费、 工伤保 险费 和生 育保 险费 等社会 保险 费和 住房 公积 金,确 认为 负债 ,并
计入当 期损 益或 相关 资产 成本。 如果 该负 债预 期在 职工提 供相 关服 务的 年度 报告期 结束 后十 二个
月内不 能完 全支 付, 且财 务影响 重大 的, 则该 负债 将以折 现后 的金 额计 量。 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
离职后 福利 计划 包括 设定 提存计 划和 设定 受益 计划 。其中 ,设 定提 存计 划, 是指向 独立 的基
金缴存 固定 费用 后, 企业 不再承 担进 一步 支付 义务 的离职 后福 利计 划; 设定 受益计 划, 是指 除设
定 提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 
设定提 存计 划 
设定提 存计 划包 括基 本养 老保险 、失 业保 险以 及企 业年金 计划 等。 
除了基 本养 老保 险之 外, 本集团 依据 国家 企业 年金 制度的 相关 政策 建立 企业 年金计 划( “年
金计划 ”) ,员 工可 以自 愿参加 该年 金计 划。 
在职工 提供 服务 的会 计期 间,根 据设 定提 存计 划计 算的应 缴存 金额 确认 为负 债,并 计入 当期
损益或 相关 资产 成本 。 
设定受 益计 划 
对于设 定受 益计 划, 在年 度资产 负债 表日 由独 立精 算师进 行精 算估 值, 以预 期累积 福利 单位
法确定 提供 福利 的成 本。 本集团 设定 受益 计划 导致 的职工 薪酬 成本 包括 下列 组成部 分: 
①服务 成本 ,包 括当 期服 务成本 、过 去服 务成 本和 结算利 得或 损失 。其 中, 当期服 务成 本,
是指职 工当 期提 供服 务所 导致的 设定 受益 计划 义务 现值的 增加 额; 过去 服务 成本, 是指 设定 受益
计划修 改所 导致 的与 以前 期间职 工服 务相 关的 设定 受益计 划义 务现 值的 增加 或减少 。 
②设定 受益 计划 净负 债或 净资产 的利 息净 额, 包括 计划资 产的 利息 收益 、设 定受益 计划 义务
的利息 费用 以及 资产 上限 影响的 利息 。 
③重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 所产 生的 变动。 
除非其 他会 计准 则要 求或 允许职 工福 利成 本计 入资 产成本 ,本 集团 将上 述第 ①和② 项计 入当
期损益 ;第 ③项 计入 其他 综合收 益且 不 会 在后 续会 计期间 转回 至损 益, 但可 以在权 益范 围内 转移
这些在 其他 综合 收益 中确 认的金 额。 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
本集团 向职 工提 供辞 退福 利的, 在下 列两 者孰 早日 确认辞 退福 利产 生的 职工 薪酬负 债, 并计
入当期 损益 :本 集团 不能 单方面 撤回 因解 除劳 动关 系计划 或裁 减建 议所 提供 的辞退 福利 时; 本集
团确认 与涉 及支 付辞 退福 利的重 组相 关的 成本 或费 用时。 
实行职 工内 部退 休计 划的 ,在正 式退 休日 之前 的经 济补偿 ,属 于辞 退福 利, 自职工 停止 提供
服务日 至正 常退 休日 期间 ,拟支 付的 内退 职工 工资 和缴纳 的社 会保 险费 等一 次性计 入当 期损 益。
正式退 休日 期之 后的 经 济 补偿( 如正 常养 老退 休金 ),按 照离 职后 福利 处理 。 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
本集团 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 符合 设定 提存计 划条 件的 ,按 照上 述关于 设定 提存
计划的 有关 规定 进行 处理 。符合 设定 受益 计划 的, 按照上 述关 于设 定受 益计 划的有 关规 定进 行处
理,但 相关 职工 薪酬 成本 中“重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产所 产生 的变动 ”部 分计 入当
期损益 或相 关资 产成 本。 
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19. 预计负债 
如果与 或有 事项 相关 的义 务同时 符合 以下 条件 ,本 集团将 其确 认为 预计 负债 : 
(1) 该义 务是 本集 团承 担 的现时 义务 ; 
(2) 该义 务的 履行 很可 能 导 致经 济利 益流 出本 集团 ; 
(3) 该义 务的 金额 能够 可 靠地计 量。 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量, 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 货币时 间价 值影 响重 大的 ,通过 对相 关未 来现
金流出 进行 折现 后确 定最 佳估计 数。 本集 团于 资产 负债表 日对 预计 负债 的账 面价值 进行 复核 ,并
对账面 价值 进行 调整 以反 映当前 最佳 估计 数。 
如果清 偿已 确认 预计 负债 所需支 出全 部或 部分 预期 由第三 方或 其他 方补 偿, 则补偿 金额 只能
在基本 确定 能收 到时 ,作 为资产 单独 确认 。确 认的 补偿金 额不 超过 所确 认负 债的账 面价 值。 
 
20. 收入 
(1) 一般 原则 
①销售 商品 
在已将 商品 所有 权上 的主 要风险 和报 酬转 移给 购货 方,既 没有 保留 通常 与所 有权相 联系 的继
续管理 权, 也没 有对 已售 商品实 施有 效控 制, 收入 的金额 能够 可靠 地计 量, 相关的 经济 利益 很可
能流入 企业 ,相 关的 已发 生或将 发生 的成 本能 够可 靠地计 量时 ,确 认商 品销 售收入 的实 现。 
②提供 劳务 
对在提 供劳 务交 易的 结果 能够可 靠估 计的 情况 下, 本集团 于资 产负 债表 日按 完工百 分比 法确
认收入 。 
劳务交 易的 完工 进度 按已 经发生 的劳 务成 本占 估计 总成本 的比 例确 定。 
提供劳 务交 易的 结果 能够 可靠估 计是 指同 时满 足 :A 、 收 入的 金 额 能够 可靠 地 计量 ;B 、 相 关
的经济 利益 很可 能流 入企 业;C 、 交易 的完 工程 度能 够可靠 地确 定 ;D 、 交易 中 已发生 和将 发生 的
成本能 够可 靠地 计量 。 
如果提 供劳 务交 易的 结果 不能够 可靠 估计 ,则 按已 经发生 并预 计能 够得 到补 偿的劳 务成 本金
额确认 提供 的劳 务收 入, 并将已 发生 的劳 务成 本作 为当期 费用 。已 经发 生的 劳务成 本如 预计 不能
得到补 偿的 ,则 不确 认收 入。 
③让渡 资产 使用 权 
与资产 使用 权让 渡相 关的 经济利 益能 够流 入及 收入 的金额 能够 可靠 地计 量时 ,本集 团确 认收
入。 
④建造 合同 
于资产 负债 表日 ,建 造合 同的结 果能 够可 靠地 估计 的,本 集团 根据 完工 百分 比法 确 认合 同收
入和费 用。 如果 建造 合同 的结果 不能 可靠 地估 计, 则区别 情况 处理 :如 合同 成本能 够收 回的 ,则
合同收 入根 据能 够收 回的 实际合 同成 本加 以确 认, 合同成 本在 其发 生的 当期 作为费 用; 如合 同成
本不可 能收 回的 ,则 在发 生时作 为费 用, 不确 认收 入。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 本集 团将 预计 损失确 认为 当期 费用 。 
合同完 工进 度按 累计 实际 发生的 合同 成本 占合 同预 计总成 本的 比例 确定 。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足 :A 、 合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ;B 、 与 合同 相
关的经 济利 益很 可能 流入 企业 ;C 、 实 际发 生的 合同 成本能 够清 楚地 区分 和可 靠 地计 量 ;D 、 合 同
完工进 度和 为完 成合 同尚 需发生 的成 本能 够可 靠地 确定。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
本集团 的主 要营 业收 入系 高速公 路车 辆通 行费 收入 ,收入 确认 的具 体方 法如 下: 2016 年半年度报告 
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根据福 建省 政府 闽政[1997]297 号 《福 建省 人民 政府 关 于印发 福莆 泉厦 漳高 速公 路经营 管理 体
制方案 的通 知》 和省 政府[1997]211 号 专题 会议 纪要 “ 同意成 立省 高速 公路 收费 结算管 理委 员会 ”
的精神 ,福 建省 财政 厅、 福建省 交通 厅、 福建 省高 速公路 建设 总指 挥部 联合 下文《 关于 成立 福建
省高速 公路 通行 费收 费结 算管理 委员 会的 通知 》 ( 闽交财[1999]147 号) , 确 定 福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 负责研 究制 定高 速公 路通 行费收 费结 算分 配办 法。 经福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 的研究 决定 , “ 同三 线 ” 福 建省内已 通车 路段 实行 “ 联网 收 费, 统一 分配 ,
按月清 算 ” 。 
从 2005 年 12 月 起, 福建 省高速 公路 通行 费收 费结 算管理 委员 会更 名为 福建 省高速 公路 资金
结算管 理委 员会 ,通 行费 收入通 过其 下设 的 “ 通行 费 收入清 算中 心 ” 进行 清算 分 配。 
根据《 福建 省联 网高 速公 路通行 费结 算分 配暂 行办 法》, 福建 省联 网高 速公 路各路 段公 司应
享有的 高速 公路 车辆 通行 费收入 ,按 路段 里程 、投 资、费 率三 个分 配因 素对 通行 费 收入 进行 结算
分配。 全月 各通 行车 辆缴 纳的通 行费 收入 的 80% 按 里程、 费率 (车 型: 元/ 标 准小行 车* 公里;计
重:元/ 吨* 公里)两因 素 分配到 各路 段公 司, 参与 分配的 联网 高速 公路 通行 费总收 入 的 20% 按投
资因素 (各 路段 公司 投资 额占全 省高 速公 路总 投资 额的比 例) 分配 到各 路段 公司。 
有实际 车辆 通行 产生 的通 行费收 入, 包括 电脑 售票 收入、 人工 售票 收入 、溢 款收入 、补 交款
收入和 利息 ,采 用 “ 一车 一 拆 ” 的 方式 进行 分配 。无 实 际车辆 通行 产生 的其 他收 入,包 括溢 款收 入
和利息 每月 按比 例进 行分 配。免 费车 无通 行费 收入 ,不参 与分 配。 
本公司 及子 公司 罗宁 公司 和福泉 公司 均按 福建 省高 速公路 资金 结算 管理 委员 会通行 费收 入清
算中心 的清 算分 配结 果确 认通行 费收 入。 
 
21. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
政府补 助在 满足 政府 补助 所附条 件并 能够 收到 时确 认。 
对于货 币性 资产 的政 府补 助,按 照收 到或 应收 的金 额计量 。其 中, 对期 末有 确凿证 据表 明能
够符合 财政 扶持 政策 规定 的相关 条件 且预 计能 够收 到财政 扶持 资金 时, 按应 收金额 计量 ;否 则,
按照实 际收 到的 金额 计量 。对于 非货 币性 资产 的政 府补助 ,按 照公 允价 值计 量;公 允价 值不 能够
可靠取 得的 ,按 照名 义金 额 1 元 计量 。 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 期限 内平 均分 配,计 入当 期损
益。与 收益 相关 的政 府补 助,如 果用 于补 偿已 发生 的相关 费用 或损 失, 则计 入当期 损益 ;如 果用
于补偿 以后 期间 的相 关费 用或损 失, 则计 入递 延收 益,于 费用 确认 期间 计入 当期损 益。 按照 名义
金额计 量的 政府 补助 ,直 接计入 当期 损益 。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;不 存在相 关递 延收 益的 ,直 接计入 当期 损益 。 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 2016 年半年度报告 
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对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 期限 内平 均分 配,计 入当 期损
益。与 收益 相关 的政 府补 助,如 果用 于补 偿已 发生 的相关 费用 或损 失, 则计 入当期 损益 ;如 果用
于补偿 以后 期间 的相 关费 用或损 失, 则计 入递 延收 益,于 费用 确认 期间 计入 当期损 益。 按照 名义
金额计 量的 政府 补助 ,直 接计入 当期 损益 。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时 , 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超 出部
分计入 当期 损益 ;不 存在 相关递 延收 益的 ,直 接计 入当期 损益 。 
 
22. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
所得税包 括当期 所得 税和 递延所得 税。除 由于 企业 合并产生 的调整 商誉 ,或 与直接计 入所 有
者权益 的交 易或 者事 项相 关的递 延所 得税 计入 所有 者权益 外, 均作 为所 得税 费用计 入当 期损 益。 
本集团根 据资产 、负 债于 资产负债 表日的 账面 价值 与计税基 础之间 的暂 时性 差异,采 用资 产
负债表 债务 法确 认递 延所 得税。 
各项应纳 税暂时 性差 异均 确认相关 的递延 所得 税负 债,除非 该应纳 税暂 时性 差异是在 以下 交
易中产 生的 : 
(1) 商誉的 初始 确认 , 或 者具有 以下 特征 的交 易中 产生的 资产 或负 债的 初始 确认: 该交 易 不
是企业 合并 ,并 且交 易发 生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 ; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相关 的应纳 税暂 时性 差异 , 该 暂时性 差异 转 回
的时间 能够 控制 并且 该暂 时性差 异在 可预 见的 未来 很可能 不会 转回 。 
对于可抵 扣暂时 性差 异、 能够结转 以后年 度的 可抵 扣亏损和 税款抵 减, 本集 团以很可 能取 得
用来抵扣 可抵 扣暂时 性差 异、可抵 扣亏 损和税 款抵 减的未来 应纳 税所得 额为 限,确认 由此 产生的
递延所 得税 资产 ,除 非该 可抵扣 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 
(1) 该交 易不 是企 业合 并 ,并且 交易 发生 时既 不影 响会计 利润 也不 影响 应纳 税所得 额; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 , 同 时满足 下列 条 件
的,确认 相应 的递延 所得 税资产: 暂时 性差异 在可 预见的未 来很 可能转 回, 且未来很 可能 获得用
来抵扣 可抵 扣暂 时性 差异 的应纳 税所 得额 。 
于资产负 债表日 ,本 集团 对递延所 得税资 产和 递延 所得税负 债,按 照预 期收 回该资产 或清 偿
该负债 期间 的适 用税 率计 量,并 反映 资产 负债 表日 预期收 回资 产或 清偿 负债 方式的 所得 税影 响。 
于资产负 债表日 ,本 集团 对递延所 得税资 产 的 账面 价值进行 复核。 如果 未来 期间很可 能无 法
获得足够 的应 纳税所 得额 用以抵扣 递延 所得税 资产 的利益, 减记 递延所 得税 资产的账 面价 值。在
很可能 获得 足够 的应 纳税 所得额 时, 减记 的金 额予 以转回 。 
 
23. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
本集团 将除 融资 租赁 之外 的其他 租赁 确认 为经 营租 赁。 
本集团 作为 出租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法确 认当 期损
益。发 生的 初始 直接 费用 ,计入 当期 损益 。 
本集团 作为 承租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法计 入相 关资
产成本 或当 期损 益; 发生 的初始 直接 费用 ,计 入当 期损益 。 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
本集团 将实 质上 转移 了与 资产所 有权 有关 的全 部风 险和报 酬的 租赁 确认 为融 资租赁 。 2016 年半年度报告 
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本集团 作为 出租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团按 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之
和作为 应收 融资 租赁 款的 入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及
未担保 余值 之和 与其 现值 之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 未实 现融 资收 益在租 赁期 内各 个期
间采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资收 入。 
本集团 作为 承租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团将 租赁 资产 公允 价值 与最低 租赁 付款
额现值 两者 中较 低者 作为 租入资 产的 入账 价值 ,将 最低租 赁付 款额 作为 长期 应付款 的入 账价 值,
其差额 作为 未确 认融 资费 用。初 始直 接费 用计 入租 入资产 价值 。未 确认 融资 费用在 租赁 期内 各个
期间采 用实 际利 率法 计算 确认当 期的 融资 费用 。本 集团采 用与 自有 固定 资产 相一致 的折 旧政 策计
提租赁 资产 折旧 。 
 
24. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
本集团 根据 历史 经验 和其 它因素 ,包 括对 未来 事项 的合理 预期 ,对 所采 用的 重要会 计估 计和
关键假 设进 行持 续的 评价 。 
很可能 导致 下一 会计 年度 资产和 负债 的账 面价 值出 现重大 调整 风险 的重 要会 计估计 和关 键假
设列示 如下 : 
固定资 产当 中的 高速 公路 路产的 折旧 。 
固定资 产当 中的 高速 公路 路产按 工作 量法 计提 折旧 ,本集 团每 三年 将根 据实 际车流 量对 泉州 至厦
门、福 州至 泉州 、罗 源至 宁 德车 辆通 行费 收费 权剩 余年限 内的 预计 总车 流量 进行预 测, 并调 整以
后年度 每标 准车 流量 应计 提的折 旧, 以保 证路 产价 值在经 营期 限内 全部 收回 。 
 
25. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
税种 计税依 据 税率 
增值税 应税收 入( 注 1 ) 3% 、5% 、6% 
营业税 车辆通 行费 收入 、建 安工 程收入 、房 屋租 金收 入等 (注 2 ) 3% 或 5% 
城市维 护建 设税 应纳流 转税 额 5% 或 7% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 25% 
教育费 附加 应纳流 转税 额 3% 
地方教 育费 附加 应纳流 转税 额 2% 
文化事 业建 设费 应税收 入 3% 
房产税 应税收 入( 注 3 ) 1.2% 或 12% 
注 1:2016 年 5 月 1 日之 前,本 集团 车辆 通行 费收 入、建 安工 程收 入、 房屋 租金收 入、 其他 营业
收入等 征收 营业 税。 根据 财政部 、国 家税 务总 局《 关于全 面推 开营 业税 改征 增值税 试点 的通 知》
(财税 〔2016 〕36 号) 的 规定, 自 2016 年 5 月 1 日 起,本 集团 通行 费收 入、 建安工 程收 入、 房
屋租金 收入 、其 他营 业收 入等由 营业 税改 征增 值税 ,其中 通行 费收 入按 简易 计税方 法计 缴, 征收
率为 3% ; 房 屋租 金收 入按 简易计 税方 法计 缴, 征收 率为 5% ; 其 他营 业收 入的 增值税 税率 为 6% 。2016 年半年度报告 
50 / 90 
 
福厦传 媒公 司的 广告 业务 收入增 值税 税率 为 6% 。罗 宁公司 经营 开发 部为 增值 税小规 模 纳 税人 ,
其应税 收入 按 3% 计缴 增值 税。; 
注 2: 高速 公路 通行 费收 入、建 安工 程收 入营 业税 按 3% 计 缴, 其他 营业 收入 营业税 按 5% 计缴 ; 
注:3 : 房 产税 按照 房产 原 值的 75% 为 纳税 基准 , 税 率为 1.2% , 或以 租金 收入 为纳税 基准 , 税 率为
12% 。 
注 4: 员工 个人 所得 税由 本公司 代扣 代缴 。 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 
44,548.23 57,117.13 
银行存 款 
561,652,425.70 675,635,526.24 
其他货 币资 金 
11,114,697.80 12,564,066.00 
合计 
572,811,671.73 688,256,709.37 
其他说 明 
银行存款 和其 他货币 资金 中待上解 通行 费收入 专户 存款及待 上解 路政赔 偿收 入专户存 款列 示如 下 : 
项目 期末数 期初数 
待上解 通行 费收 入专 户存 款 
8,466,611.00 13,331,713.00 
待上解 路政 赔偿 收入 专户 存款 
13,524.00 2,810.00 
合计 
8,480,135.00 13,334,523.00 
 
2、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单 项 金 额 重 大
并 单 独 计 提 坏
账 准 备 的 应 收
账款 
                    
按 信 用 风 险 特
征 组 合 计 提 坏
账 准 备 的 应 收
账款 
455,736
,714.95 
100.00 
4,493,6
88.40 
0.99 
451,24
3,026.5

375,262
,337.77 
100 
3,299,5
08.81 
0.88 
371,96
2,828.9

单 项 金 额 不 重
大 但 单 独 计 提
坏 账 准 备 的 应
收账款 
                    2016 年半年度报告 
51 / 90 
 
合计 
455,736
,714.95 

4,493,6
88.40 

451,24
3,026.5

375,262
,337.77 

3,299,5
08.81 

371,96
2,828.9

 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
账龄组 合 4,509,825.63 225,491.28 5.00 
1 年以 内小 计 4,509,825.63 225,491.28 5.00 
1 至 2 年 4,481,882.77 448,188.28 10.00 
2 至 3 年 6,424,741.53 1,927,422.46 30.00 
3 至 4 年 3,785,172.78 1,892,586.39 50.00 
合计 19,201,622.71 4,493,688.41 23.40 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
见附注 五、10。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
非账龄 组合 余额 为 436,535,092.24 ,不 计提 坏账 准备 。 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 1,194,179.59 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额 0.00 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名 称 应收账 款 
期末余 额 
占应收 账款 期末 余额 合
计数的 比例% 
坏账准 备 
期末余 额 福建省 高速 公路 资金 结算 管理委 员会 436,535,092.24 95.79  
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 5,932,182.00 1.30 1,165,864.15 
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 3,697,529.45 0.81 941,651.09 2016 年半年度报告 
52 / 90 
 
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 2,842,446.00 0.62 819,051.40 
厦门路 桥建 设集 团有 限公 司 1,780,537.00 0.39 890,268.50 
合计 450,787,786.69 98.91 2,926,566.64 
 
3、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 3,312,397.33 98.43 1,231,880.09 86.54 
1 至 2 年 25,500.00 0.76 191,554.60 13.46 
2 至 3 年 27,365.50 0.81   
合计 3,365,262.83 100.00 1,423,434.69 100.00 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
 
单位名 称 预付款 项期 末余 额 
占预付 款项 期末 余额 合
计数的 比例% 
江苏安 防科 技有 限公 司 1,714,097.00 50.94 
中国石 化森 美( 福建 )石 油有限 公司 758,013.94 22.52 
福建省 漳州 鸿通 公路 工程 有限公 司 146,220.00 4.34 
福建省 电力 有限 公司 泉州 电业局 89,686.56 2.67 
福建昌 辉建 设工 程有 限公 司 81,945.90 2.44 
合计 2,789,963.40 82.90 
 
4、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 


(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大
并单独 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
                    
按信用 风险 特
征组合 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
53,911,9
43.96 
100.0

9,711,326.
30 
18.01 
44,200,617.
66 
40,512,
454.43 
100 
5,814,37
1.93 
14.35 
34,698,
082.50 2016 年半年度报告 
53 / 90 
 
单项金 额不 重
大但单 独计 提
坏账准 备的 其
他应收 款 
                    
合计 
53,911,9
43.96 

9,711,326.
30 

44,200,617.
66 
40,512,
454.43 

5,814,37
1.93 

34,698,
082.50 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
账龄组 合 33,357,657.75 1,636,259.03 5.00 
1 年以 内小 计 33,357,657.75 1,636,259.03 5.00 
1 至 2 年 3,510,260.74 380,687.37 10.00 
2 至 3 年 80,000.00 24,000.00 30.00 
3 至 4 年 15,340,759.80 7,670,379.90 50.00 
合计 52,288,678.29 9,711,326.30 18.57 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
见附注 五、10。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额为 1,623,265.67 ,不 计提 坏账 准备 。 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 3,896,954.37 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额 0.00 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2016 年半年度报告 
54 / 90 
 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应收工 程款 17,340,759.80 17,751,575.90 
代垫款 项 935,368.02 1,894,947.29 
路政收 入 30,727,856.27 17,613,710.30 
广告牌 经营 权使 用费 2,093,205.77 825,537.98 
车道备 用金 1,235,500.00 1,235,850.00 
其他 1,579,254.10 1,190,832.96 
合计 53,911,943.96 40,512,454.43 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 公路 管理 局 应收工 程款 15,340,759.80 3-4 年 28.46 7,670,379.90 
中国人 民财 产保 险深
圳分公 司 
应收工 程款 2,000,000.00 
1 年以
内 
3.71 100,000.00 
福建省 财政 厅 路政收 入 30,727,856.27 
1 年以
内 
57.00 1,536,392.81 
福建省 福泉 高速 公路
经营服 务有 限公 司 
广告牌 经营
权使用 费 
2,093,205.77 
2 年以
内 
3.88 148,642.76 
车道备 用金 车道备 用金 1,235,500.00 
1 年以
内 
2.29  
合计 / 51,397,321.84 / 95.34 9,455,415.47 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 7,173,632.01       7,173,632.01 7,766,059.69       7,766,059.69 
库存商 品 2,153,759.75       2,153,759.75 3,736,782.41       3,736,782.41 
在途物 资    741,318.00  741,318.00 
低值易 耗品 13,079.72  13,079.72 16,042.72  16,042.72 
合计 9,340,471.48       9,340,471.48 12,260,202.82       12,260,202.82 
说明: 期末 ,存 货不 存在 减值迹 象, 无需 计提 跌价 准备。 
 2016 年半年度报告 
55 / 90 
 
(2).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 可供出售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  可供出售金融资产情 况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 
可供出 售债 务工
具: 
            
可供出 售权 益工
具: 
997,500,000.00       997,500,000.00 997,500,000.00       997,500,000.00 
   按 公允 价值 计
量的 
            
按成本 计量 的 997,500,000.00       997,500,000.00 997,500,000.00       997,500,000.00 
合计 997,500,000.00       997,500,000.00 997,500,000.00       997,500,000.00 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投
资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被投 资单
位持股 比例
(%) 
本期
现金
红利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 

初 

期 

加 

期 

少 

末 
厦门
国际
银行 
997,500,000.00             997,500,000.00                         4.17       
合计 997,500,000.00             997,500,000.00                         /   
注1: 被投 资单 位未 上市 ,其公 允价 值无 法可 靠计 量,因 此未 披露 其公 允价 值。 
2: 期 末可 供出 售金 融资 产 不存在 减值 ,不 需要 计提 可供出 售金 融资 产减 值准 备。 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 2016 年半年度报告 
56 / 90 
 
7、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投
资单
位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 







额 



资 



资 
权益法 下确 认
的投资 损益 







整 





动 










润 





备 

他 
一、
合营
企业 
           
小计                       
二、
联营
企业 
           
浦南
公司 
281,186,866.65             -31,793,174.65               249,393,692.00   
小计 281,186,866.65             -31,793,174.65                               249,393,692.00   
合计 281,186,866.65             -31,793,174.65                               249,393,692.00   
其他说 明 
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 2016 年半年度报告 
57 / 90 
 
 
8、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 泉厦高 速公 路 福泉高 速公 路 罗宁高 速公 路 房屋及 建筑 物 管理系 统 机械设 备 运输设 备 
办公设 备及
其他 
合计 
一、 账 面原
值: 
         
1. 期
初余额 
7,509,212,568.19 10,094,776,197.63 1,305,599,673.51 805,612,615.79 370,894,008.17 47,344,387.87 34,840,263.55 23,168,381.89 20,191,448,096.60 
2. 本
期增加 金
额 
      273,974.53 249,100.00 35,000.00 371,692.30 127,438.00 1,057,204.83 
(1
)购置 
        35,000.00 371,692.30 127,438.00 534,130.30 
(2
) 在建 工程
转入 
      273,974.53 249,100.00                   523,074.53 
(3
) 企业 合并
增加 
                  
                    
3. 本
期减少 金
额 
      105,074.08         105,074.08 
(1      105,074.08         105,074.08 2016 年半年度报告 
58 / 90 
 
) 处置 或报
废 
                    
4. 期
末余额 
7,509,212,568.19 10,094,776,197.63 1,305,599,673.51 805,781,516.24 371,143,108.17 47,379,387.87 35,211,955.85 23,295,819.89 20,192,400,227.35 
二、 累 计折
旧 
         
1. 期
初余额 
1,564,671,311.52 1,849,202,191.63 406,926,334.95 150,807,695.95 284,851,988.33 38,260,949.87 19,728,717.95 16,225,014.07 4,330,674,204.27 
2. 本
期增加 金
额 
99,309,007.48 109,617,729.10 20,879,975.82 18,194,982.36 16,575,248.40 1,386,315.08 1,934,804.31 1,263,260.17 269,161,322.72 
(1
)计提 
99,309,007.48 109,617,729.10 20,879,975.82 18,194,982.36 16,575,248.40 1,386,315.08 1,934,804.31 1,263,260.17 269,161,322.72 
                    
3. 本
期减少 金
额 
      101,921.86         101,921.86 
(1
) 处置 或报
废 
      101,921.86         101,921.86 
                    
4. 期
末余额 
1,663,980,319.00 1,958,819,920.73 427,806,310.77 168,900,756.45 301,427,236.73 39,647,264.95 21,663,522.26 17,488,274.24 4,599,733,605.13 
三、 减 值准
备 
         
1. 期                  2016 年半年度报告 
59 / 90 
 
初余额 
2. 本
期增加 金
额 
                  
(1
)计提 
                  
                    
3. 本
期减少 金
额 
                  
(1
) 处置 或报
废 
                  
                    
4. 期
末余额 
                  
四、 账 面价
值 
         
1. 期
末账面 价
值 
5,845,232,249.19 8,135,956,276.90 877,793,362.74 636,880,759.79 69,715,871.44 7,732,122.92 13,548,433.59 5,807,545.65 15,592,666,622.22 
2. 期
初账面 价
值 
5,944,541,256.67 8,245,574,006.00 898,673,338.56 654,804,919.84 86,042,019.84 9,083,438.00 15,111,545.60 6,943,367.82 15,860,773,892.33 
 
 2016 年半年度报告 
60 / 90 
 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
期末, 本集 团不 存在 暂时 闲置固 定资 产。 
期末, 固定 资产 不存 在减 值情况 ,无 需计 提减 值准 备。 
 
9、 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  在建工程情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
泉厦高 速公 路管 理基 地
二期工 程 
13,419,343.15  13,419,343.15 10,188,466.26  10,188,466.26 
福州监 控分 中心 用房 1,195,284.00  1,195,284.00    
收费 站 ETC 车道 改造 1,462,650.00  1,462,650.00    
二代收 费软 件升 级改 造 783,930.00  783,930.00    
市级分 中心 联网 收费 软
件项目 
             249,100.00       249,100.00 
广告牌 夜 景 logo 及牌 架
工程等 
             230,715.47  230,715.47 
机电设 备供 方评 价系 统 62,000.00  62,000.00 62,000.00  62,000.00 
罗源服 务 区 A 区 建设工
程 
25,552.00  25,552.00 25,452.00  25,452.00 
合计 16,948,759.15  16,948,759.15 10,755,733.73  10,755,733.73 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增
加金额 
本期
转入
固定
资产
金额 
本期
其他
减少
金额 
期末 
余额 
工程累
计投入
占预算
比例
(%) 
工程
进度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 2016 年半年度报告 
61 / 90 
 
罗源服 务 区 A
区 建设 工程 
26,000,
000 
25,452.
00 
100.00     25,552.0

0.01 
未完
工 
      

筹 
泉厦高 速公 路
管理基 地二 期
工程 
83,500,
000 
10,188,
466.26 
3,230,8
76.89 
    13,419,3
43.15 
16.07 
未完
工 
      

筹 
合计 
109,500
,000 
10,213,
918.26 
3,230,9
76.89 
    
13,444,8
95.15 
/ /     / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
期末, 在建 工程 不存 在减 值情况 ,无 需计 提减 值准 备。 
 
10 、 固定资产清理 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
房屋及 建筑 物 
51,030.66 51,030.66 
管理系 统 
26,577.50 2,215,408.06 
机器设 备 
213,690.98 238,690.98 
办公设 备及 其他 
62,593.40 62,593.40 
运输工 具 
202,464.48 203,064.48 
合计 
556,357.02 2,770,787.58 
其他说 明: 
福泉公 司 2014 年转 入清 理 的机电 资 产 2,168,480.56 元于 2016 年 6 月处 置完 毕 。 
 
11 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术   合计 
一、账 面原 值      
    1. 期初 余额           
2.本期 增加 金额     3,600.00       3,600.00 
(1) 购置           
(2) 内部研 发               
(3) 企业合 并增 加           
            
    3. 本期 减少 金额           
(1) 处置           
            
   4. 期末 余额     3,600.00       3,600.00 
二、累 计摊 销      
1.期初 余额           
2.本期 增加 金额     180       180 2016 年半年度报告 
62 / 90 
 
(1) 计提     180       180 
            
3.本期 减少 金额           
 (1) 处置           
            
4.期末 余额     180       180 
三、减 值准 备      
1.期初 余额           
2.本期 增加 金额           
(1) 计提           
            
3.本期 减少 金额           
(1) 处置           
            
4.期末 余额           
四、账 面价 值      
    1. 期末 账面 价值     3,420.00       3,420.00 
    2. 期初 账面 价值           
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 
57,469.41  27,095.66  30,373.75 
热饮加 盟费 
45,833.33  8,033.34  37,799.99 
合计 
103,302.74  35,129.00  68,173.74 
 
13 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 14,210,424.76 3,552,606.19 9,113,880.74 2,278,470.20 
内部交 易未 实现 利润 32,564,079.00 8,141,019.75 33,279,194.88 8,319,798.72 
可抵扣 亏损         
预估扩 建新 增土 地租 金 70,862,550.00 17,715,637.50 64,420,500.00 16,105,125.00 
交易性 金融 负债 公允 价值
变动 
                   2016 年半年度报告 
63 / 90 
 
合计 117,637,053.76 29,409,263.44 106,813,575.62 26,703,393.92 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
        
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
        
5000 元以 下固 定资 产按
税法入 折旧 
3,079,131.40 769,782.85 3,831,940.90 957,985.23 
路产折 旧差 异 1,696,001,071.20 424,000,267.80 1,573,315,519.28 393,328,879.82 
合计 1,699,080,202.60 424,770,050.65 1,577,147,460.18 394,286,865.05 
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14 、 其他非流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预付投 资款 
270,000,000.00 27,000,000.00 
合计 
270,000,000.00 27,000,000.00 
其他说 明: 
本公司 根据 中国 保险 监督 管理委 员会 《 关于 筹建 海峡 金桥财 产保 险股 份有 限公 司的批 复 》 ( 保
监许可[2015]818 号) , 同 意本公 司 等 7 家 公司 共同 发起筹 建海 峡金 桥财 产保 险股份 有限 公司 ( 以
下简称 “ 海 峡财 险 ” ) , 注 册 资本人 民 币 15 亿元。 本公 司作为 海峡 财险 发起 人之 一, 出 资 2.7 亿元 ,
持股比 例 18% 。2015 年, 本公司 支付 首期 投资 款 2,700.00 万元 ,本 年 1 月 26 日,本 公司 支付 剩
余投资 款 24,300.00 万元 。2016 年 8 月 25 日海 峡财 险收到 中国 保监 会 《关 于 海峡金 桥财 产保 险股
份有限 公司 开业 的批 复》 ,中国 保监 会同 意海 峡财 险开业 。 
 
15 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
工程款 
733,907,258.23 807,063,584.74 
质保金 
15,365,910.10 17,751,797.62 
货款 
10,528,744.86 5,045,769.01 
合计 
759,801,913.19 829,861,151.37 
 2016 年半年度报告 
64 / 90 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
泉厦高 速扩 建工 程暂 估 428,840,600.10 未到支 付条 件 
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 103,505,256.50 未到支 付条 件 
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 42,324,056.88 未到支 付条 件 
福建省 财政 厅 54,845,800.00 
未达到 签订 土地 租赁 协议
条件 
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 38,599,880.62 未到支 付条 件 
福建省 高速 公路 养护 工程 有限公 司 6,869,210.00 未到支 付条 件 
福建省 交通 规划 设计 院 5,259,909.00 未到支 付条 件 
青岛建 工集 团有 限公 司罗 宁高速 公路 罗源 服务 区项
目经理 部 
3,267,662.10 未到支 付条 件 
合计 683,512,375.20 / 
 
16 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
闽通卡 工本 费 
5,375.00 2,200.00 
闽通卡 预存 款 
      3,118,466.00 
广告预 收款 
1,354,433.38 2,339,998.33 
合计 
1,359,808.38 5,460,664.33 
 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
本期无 账龄 超 过1 年 的重 要预收 款项 。 
本期末 闽通 卡预 存款 调整 至其他 应付 款列 示。 
 
17 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 
49,589,333.02 63,945,511.55 64,671,887.68 48,862,956.89 
二、 离 职后 福利- 设定 提存 计划 
490,002.29 6,165,713.49 6,165,713.49 490,002.29 
三、辞 退福 利 
        
四、一 年内 到期 的其 他福 利 
        
合计 
50,079,335.31 70,111,225.04 70,837,601.17 49,352,959.18 
 2016 年半年度报告 
65 / 90 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、工 资、 奖金 、津 贴和 补贴 
26,012,464.56 48,854,586.04 49,939,479.73 24,927,570.87 
二、职 工福 利费 
 2,508,557.86 2,508,557.86 0.00 
三、社 会保 险费 
 3,352,894.94 3,354,723.07 -1,828.13 
其中: 医疗 保险 费 
 2,835,022.05 2,836,872.62 -1,850.57 
工伤保 险费 
 326,637.58 326,615.14 22.44 
生育保 险费 
      191,235.31 191,235.31 0.00 
四、住 房公 积金 
      6,873,730.50 6,873,730.50 0.00 
五、工 会经 费和 职工 教育 经费 
2,931,849.84 1,415,940.21 1,840,663.11 2,507,126.94 
六、短 期带 薪缺 勤 
        
七、短 期利 润分 享计 划 
        
补充医 疗保 险 
20,645,018.62 939,802.00 154,733.41 21,430,087.21 
合计 
49,589,333.02 63,945,511.55 64,671,887.68 48,862,956.89 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 
      5,848,412.72 5,848,412.72  
2、失 业保 险费 
 317,300.77 317,300.77  
3、企 业年 金缴 费 
490,002.29   490,002.29 
合计 
490,002.29 6,165,713.49 6,165,713.49 490,002.29 
 
其他说 明: 
本集团 按规 定参 加由 政府 机构设 立的 养老 保险 、失 业保险 计划 ,根 据该 等计 划,本 集团 分别
按2016 年度 社会 保险 缴费 基数的18% 或25% 、1.5% (2016 年5 月起 调至1% ) 每月向 该等 计划 缴存
费用。 除上 述每 月缴 存费 用外, 本集 团不 再承 担进 一步支 付义 务。 相应 的支 出于发 生时 计入 当期
损益或 相关 资产 的成 本。 
 
18 、 应交税费 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 
6,450,152.08 573,324.03 
营业税 
145,076.23 7,095,366.92 
企业所 得税 
96,784,319.12 122,524,744.85 
个人所 得税 
206,976.81 414,149.75 
城市维 护建 设税 
476,225.82 517,651.65 
教育费 附加 
343,454.17 369,557.21 
印花税 
 100,802.89 
其他税 费 
166,766.97 172,123.69 
合计 
104,572,971.20 131,767,720.99 
 
19 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
66 / 90 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息 
6,018,217.61 7,277,557.31 
企业债 券利 息 
62,863,013.70 27,659,726.02 
合计 
68,881,231.31 34,937,283.33 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20 、 应付股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
招商局 华建 公路 投资 有限 公司 
48,711,277.20   
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 
54,660,000.00   
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
60,060,000.00   
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 
26,130,000.00   
合计 
189,561,277.20   
其他说 明, 包括 重要 的超 过 1 年 未支 付的 应付 股利 ,应披 露未 支付 原因 : 
说明 1 :报 告期 本公 司执 行 2015 年 度利 润分 配方 案 ,应支 付现 金股 利 274,440,000.00 元 ,截
至本财 务报 告日 ,现 金股 利 274,440,000.00 元 已支 付完毕 。 
2:报 告期 福泉 公司 执行 2015 年 度利 润分 配方 案, 应支付 少数 股东 现金 股 利 221,640,000.00
元,截 至 2016 年 6 月 30 日,已 支 付 80,790,000.00 元。 
 
21 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
待上解 通行 费收 入 
8,466,611.00 13,331,713.00 
质保金 
8,195,554.51 8,375,932.51 
广告牌 经营 使用 权 
3,066,789.34 - 
押金 
3,406,072.15 3,362,772.15 
奖罚金 (工 程罚 金) 
110,000.00 110,000.00 
代付款 项 
2,117,115.10 4,584,887.10 
闽通卡 预存 款 
2,596,592.80  
其他 
5,689,808.10 3,233,166.58 
合计 
33,648,543.00 32,998,471.34 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
北京诚 和工 程造 价事 务所 有限公 司 
1,372,000.00 
未达到 支付 条件 
福州市 市政 建设 开发 公司 
1,300,000.00 
未达到 支付 条件 
合计 
2,672,000.00 / 
 2016 年半年度报告 
67 / 90 
 
22 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 
532,830,000.00 517,150,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券 
    
1 年内 到期 的长 期应 付款 
    
合计 
532,830,000.00 517,150,000.00 
 
23 、 长期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  长期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 
4,106,170,000.00 4,289,300,000.00 
抵押借 款 
    
保证借 款 
    
信用借 款 
738,470,000.00 740,380,000.00 
减:一 年内 到期 的长 期借 款 
-532,830,000.00 -517,150,000.00 
合计 
4,311,810,000.00 4,512,530,000.00 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
长期借 款期 初利 率区 间 为 4.41%-6.15% , 期末 利率 区 间为 4.41%-4.90% 。 
 
24 、 应付债券 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 应付债券 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
公司债 券 
1,992,081,812.56 1,990,305,597.53 
合计 
1,992,081,812.56 1,990,305,597.53 
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
债券 
名称 
面值 
发行 
日期 

券 

限 
发行 
金额 
期初 
余额 

期 

行 
按面值 计提
利息 




销 

期 

还 
期末 
余额 
2015
年公
司债
券 
100.00 2015-08-11 
5
年 
2,000,000,000.00 1,990,305,597.53   1,776,215.03     1,992,081,812.56 
合计 / / / 2,000,000,000.00 1,990,305,597.53       1,776,215.03             1,992,081,812.56 
 
25 、 股本 
单位: 万元  币 种: 人民 币 2016 年半年度报告 
68 / 90 
 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+ 、一 ) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 
274,440.00                               274,440.00 
 
26 、 资本公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 
1,657,608,979.99             1,657,608,979.99 
其他资 本公 积 
2,936,108.54             2,936,108.54 
接受捐 赠非 现金 资产 准备 
2,323.56             2,323.56 
拨款转 入 
30,485.00             30,485.00 
合计 
1,660,577,897.09             1,660,577,897.09 
 
27 、 盈余公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 
709,699,794.43             709,699,794.43 
任意盈 余公 积 
92,111,505.46             92,111,505.46 
储备基 金 
        
企业发 展基 金 
        
其他 
        
合计 
801,811,299.89             801,811,299.89 
 
28 、 未分配利润 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 
2,842,812,262.03 2,625,022,254.74 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ , 调减 -) 
       
调整后 期初 未分 配利 润 
2,842,812,262.03 2,625,022,254.74 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 
342,995,611.86 320,588,799.23 
减:提 取法 定盈 余公 积 
       
提取任 意盈 余公 积 
  
提取一 般风 险准 备 
            
应付普 通股 股利 
274,440,000.00 274,440,000.00 
转作股 本的 普通 股股 利 
    
期末未 分配 利润 
2,911,367,873.89 2,671,171,053.97 
 
29 、 营业收入和营业成本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
1,203,372,566.27 350,190,699.79 1,255,658,419.05 362,381,465.28 
其他业 务 
16,455,094.46 18,323,053.43 10,118,502.62 12,869,587.93 
合计 
1,219,827,660.73 368,513,753.22 1,265,776,921.67 375,251,053.21 
 2016 年半年度报告 
69 / 90 
 
30 、 营业税金及附加 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税 
    
营业税 
24,423,236.05 38,027,230.30 
城市维 护建 设税 
2,573,814.25 2,673,908.32 
教育费 附加 
1,838,199.26 1,912,347.23 
资源税 
    
其他税 费 
125,968.67 183,723.32 
合计 
28,961,218.23 42,797,209.17 
 
31 、 管理费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
高速公 路行 业管 理费 
12,154,359.00 12,556,582.00 
人员经 费 
11,546,129.18 11,481,052.65 
办公经 费 
2,188,934.96 2,460,948.52 
折旧及 摊销 
1,281,930.02 1,828,011.45 
审计等 中介 咨询 费 
1,274,440.74 1,110,000.00 
综合服 务费 
186,000.00       
税费 
217,339.45 222,381.55 
董事会 费 
226,744.50 227,954.80 
其他 
673,427.78 875,323.48 
合计 
29,749,305.63 30,762,254.45 
 
32 、 财务费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 
153,328,048.81 206,743,392.02 
减:利 息收 入 
-2,699,509.58 -8,156,207.03 
汇兑损 益 
      -131,560.34 
手续费 及其 他 
1,147,171.59 690,052.97 
合计 
151,775,710.82 199,145,677.62 
 
33 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 
5,091,133.96 4,086,009.46 
二、存 货跌 价损 失 
    
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失 
    
四、持 有至 到期 投资 减值 损失 
    
五、长 期股 权投 资减 值损 失 
    
六、投 资性 房地 产减 值损 失 
    
七、固 定资 产减 值损 失 
    
八、工 程物 资减 值损 失 
    
九、在 建工 程减 值损 失 
    2016 年半年度报告 
70 / 90 
 
十、生 产性 生物 资产 减值 损失 
    
十一、 油气 资产 减值 损失 
    
十二、 无形 资产 减值 损失 
    
十三、 商誉 减值 损失 
    
十四、 其他 
    
合计 
5,091,133.96 4,086,009.46 
 
34 、 公允价值变动收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
产生公 允价 值变 动收 益的 来源 本期发 生额 上期发 生额 
以公允 价值 计量 的且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
    
其中: 衍生 金融 工具 产生 的公允 价值 变动 收益 
    
以公允 价值 计量 的且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债 
  -12,401,459.53 
按公允 价值 计量 的投 资性 房地产 
    
合计 
  -12,401,459.53 
 
35 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 
-31,793,174.65 -45,780,388.36 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 
    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间
的投资 收益 
      8,336,105.69 
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取 得的
投资收 益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益 
    
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收益 
    
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益 
    
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得 
    
合计 
-31,793,174.65 -37,444,282.67 
 
36 、 营业外收入 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 
      
其中: 固定 资产 处置 利得 
      
无形资 产处 置利 得 
      
债务重 组利 得 
      
非货币 性资 产交 换利 得 
      
接受捐 赠 
      
政府补 助 
5,000.00 13,596,000.00 5,000.00 
IC 卡赔偿 收入 
41,500.00 57,975.00 41,500.00 
路产占 用费 收入 
5,458,654.50 3,826,694.00 5,458,654.50 
路产修 复及 赔补 偿收 支净 额 
1,415,674.61 522,637.33 1,415,674.61 
其他 
9,723.14 184,939.11 9,723.14 
合计 
6,930,552.25 18,188,245.44 6,930,552.25 2016 年半年度报告 
71 / 90 
 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生金 额 上期发 生金 额 与资产 相关/ 与收 益相 关 
春运工 作经 费补 助 
5,000       
与收益 相关 
高速公 路绿 化专 项资 金 
      13,275,000.00 
与收益 相关 
职业培 训补 助经 费 
      321,000.00 
与收益 相关 
合计 
5,000 13,596,000.00 / 
 
37 、 营业外支出 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 2,150,588.11 13,712.92 2,150,588.11 
其中: 固定 资产 处置 损失 2,150,588.11 13,712.92 2,150,588.11 
无形资 产处 置损 失       
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换损 失       
对外捐 赠   6,000.00   
罚款及 滞纳 金支 出 274.32       274.32 
合计 2,150,862.43 19,712.92 2,150,862.43 
 
38 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 
132,047,112.85 136,361,476.63 
递延所 得税 费用 
27,777,316.08 23,507,236.94 
合计 
159,824,428.93 159,868,713.57 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 
608,723,054.04 
按法定/ 适用 税率 计算 的所 得税费 用 
152,180,763.51 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 
  
调整以 前期 间所 得税 的影 响 
-304,628.25 
非应税 收入 的影 响 
  
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 
  
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响 
  
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏损 的影 响 
  
权益法 核算 的合 营企 业和 联营企 业损 益 
7,948,293.67 
所得税 费用 
159,824,428.93 
 2016 年半年度报告 
72 / 90 
 
39 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 收入 637,300.00 
2,662,350.00 
政府补 助 5,000.00 
13,596,000.00 
利息收 入 2,371,848.93 
4,652,873.23 
其他 69,958.93 
2,090,098.90 
合计 3,084,107.86 
23,001,322.13 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 归还 
774,378.00 8,890,500.00 
路产修 复支 出 
1,959,989.45 1,061,935.00 
待上解 通行 费收 入净 额 
5,048,453.00 4,997,478.00 
各项费 用支 出及 其他 
14,601,708.41 3,215,712.13 
合计 
22,384,528.86 18,165,625.13 
 
(3). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利率掉 期收 入       
1,080,391.90 
合计       
1,080,391.90 
 
(4). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
发行债 券法 律服 务费       
140,000.00 
合计       
140,000.00 
 
40 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为 经营活 动现金流量: 
  
净利润 
448,898,625.11 422,188,794.51 
加:资 产减 值准 备 
5,091,133.96 4,086,009.46 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 
269,161,322.72 289,361,894.30 
无形资 产摊 销 
180.00  
长期待 摊费 用摊 销 
35,129.00 27,095.66 
处置固 定资 产、 无 形资 产 和其他 长期 资产 的损 失 ( 收益以 “ -”
号填列 ) 
2,150,588.11 13,712.92 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
  
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
 12,401,459.53 
财务费 用( 收益 以 “ -” 号 填列) 
153,328,048.81 203,113,063.97 2016 年半年度报告 
73 / 90 
 
投资损 失( 收益 以 “ -” 号 填列) 
31,793,174.65 37,444,282.66 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号 填列 ) 
-2,705,869.52 -5,898,818.18 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号 填列 ) 
30,483,185.60 29,397,925.13 
存货的 减少 (增 加以 “ - ” 号填列 ) 
2,919,731.34 -1,766,426.04 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “ -” 号填 列) 
-86,252,062.17 333,378,256.41 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “ -” 号填 列) 
-80,361,664.90 -13,999,098.56 
其他 
       
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
774,541,522.71 1,309,748,151.77 
2.不涉及现金收支 的重大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本 
    
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 
    
融资租 入固 定资 产 
    
3.现金及现金等价 物净变 动情况:   
现金的 期末 余额 
572,811,671.73 495,784,052.93 
减:现 金的 期初 余额 688,256,709.37 417,292,196.90 
加:现 金等 价物 的期 末余 额 
    
减:现 金等 价物 的期 初余 额     
现金及 现金 等价 物净 增加 额 
-115,445,037.64 78,491,856.03 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 
572,811,671.73 688,256,709.37 
其中: 库存 现金 
44,548.23 57,117.13 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 
561,652,425.70 675,635,526.24 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 
11,114,697.80 12,564,066.00 
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项 
    
  存 放同 业款 项 
    
  拆 放同 业款 项 
    
二、现 金等 价物 
    
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资 
    
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 
572,811,671.73 688,256,709.37 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用受 限制 的现 金和 现金等 价物 
    
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
74 / 90 
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 企业集团的构成 
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
福泉公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 63.06       同一控 制下 合并 
罗宁公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 100.00       同一控 制下 合并 
陆顺养 护公 司 福建地 区 福州 公路养 护 100.00       投资设 立 
福厦传 媒公 司 福建地 区 福州 广告、 咨询 55.00 45.00 投资设 立 
其他说 明: 
福泉公 司持 有 福 厦传 媒公 司 45% 的股 权。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持 股 
比例 
本期归 属于 少数 股
东的损 益 
本期向 少数 股东 宣
告分派 的股 利 
期末少 数股 东权
益余额 
福泉公 司 
36.94 105,903,013.25 221,640,000 1,650,679,700.28 
福厦传 媒公 司 
16.62                   
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
单位: 元  币种: 人民 币 




称 
期末余 额 期初余 额 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 



司 
354,
960,
677.
22 
8,498,
505,8
43.03 
8,853,
466,5
20.25 
1,043,
168,0
49.76 
3,341,
755,6
97.64 
4,384,
923,7
47.40 
349,
106,
911.
45 
8,624,
475,5
94.93 
8,973,
582,5
06.38 
699,
069,
316.
98 
3,492,
659,6
78.19 
4,191,
728,9
95.17 





司 
21,7
04,5
88.3

1,867,
694.1

23,57
2,282.
54 
8,400,
054.9

8,921.
24 
8,408,
976.1

20,0
11,0
98.7

2,669,
540.8

22,68
0,639.
64 
7,57
5,99
3.31 
8,921.
24 
7,584,
914.5

 
 2016 年半年度报告 
75 / 90 
 




称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 



司 
663,767,5
43.00 
286,689,2
61.64 
286,689,2
61.64 
366,294,9
83.43 
672,348,3
72.16 
275,040,5
93.62 
275,040,5
93.62 
728,462,2
04.46 





司 
4,045,938
.70 
67,581.28 67,581.28 -555,289.
15 
5,336,572
.31 
1,665,849
.24 
1,665,849
.24 
-2,618,21
6.52 
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联
营企业 名称 
主要经
营地 
注册
地 
业务性 质 
持股比 例(%) 对合营 企业 或联 营企 业投
资的会 计处 理方 法 
直接 间接 
浦南公 司 南平 南平 高速公 路经 营 29.78       权益法 
 
(2). 重要联营企业的主要 财务 信息 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期末余 额/ 本 期发 生额 期初余 额/ 上 期发 生额 
浦南公 司 
      
浦南公 司 
      
流动资 产 
352,523,822.78   352,523,822.78   
非流动 资产 
9,731,496,294.45   9,731,496,294.45   
资产合 计 
10,084,020,117.23   10,084,020,117.23   
     
流动负 债 
949,049,343.55   1,436,257,172.74   
非流动 负债 
8,292,036,000.00   8,098,166,000.00   
负债合 计 
9,241,085,343.55   9,534,423,172.74   
     
少数股 东权 益 
        
归属于 母公 司股 东权 益 
842,934,773.68   949,694,930.33   
     
按持股 比例 计算 的净 资产 份额 
249,393,692.00   281,186,866.65   
调整事 项 
        
-- 商誉 
        2016 年半年度报告 
76 / 90 
 
-- 内部交易未 实现 利润 
        
-- 其他 
        
对联营 企业 权益 投资 的账 面价值 
249,393,692.00   281,186,866.65   
存在公 开报 价的 联营 企业 权益投 资的 公允 价 值 
        
     
营业收 入 
167,834,166.48       173,709,021.96       
净利润 
-106,760,156.65       -153,728,637.87       
终止经 营的 净利 润 
                        
其他综 合收 益 
                        
综合收 益总 额 
-106,760,156.65       -153,728,637.87       
     
本年度 收到 的来 自联 营企 业的股 利 
        
其他说 明 
本公司 对联 营企 业浦 南公 司的权 益投 资无 公开 报价 的公允 价值 。 
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 各项 金融 工具 的详 细情况 已于 相关 附注 内披 露。与 这些 金融 工具 有关 的风险 ,以 及本
集团为 降低 这些 风险 所采 取的风 险管 理政 策如 下所 述。本 集团 管理 层对 这些 风险敞 口进 行管 理和
监控以 确保 将上 述风 险控 制在限 定的 范围 之内 。 
1、风 险管 理目 标和 政策 
本集团 从事 风险 管理 的目 标是在 风险 和收 益之 间取 得适当 的平 衡, 力求 降低 金融风 险对 本集
团财务 业绩 的不 利影 响。 基于该 风险 管理 目标 ,本 集团已 制定 风险 管理 政策 以辨别 和分 析本 集团
所面临 的风 险, 设定 适当 的风险 可接 受水 平并 设计 相应的 内部 控制 程序 ,以 监控本 集团 的风 险水
平。本 集团 会定 期审 阅这 些风险 管理 政策 及有 关内 部控制 系统 ,以 适应 市场 情况或 本集 团经 营活
动的改 变。 
本集团 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动性风 险、 市场 风险 (包 括利率 风险 、汇
率风险 和商 品价 格风 险/ 权 益工具 价格 风险 )。 
(1) 信用 风险 
信用风 险, 是指 交易 对手 方未能 履行 合同 义务 而导 致本集 团产 生财 务损 失的 风险。 
本集团 对信 用风 险按 组合 分类进 行管 理。 信用 风险 主要产 生于 银行 存款 和应 收款项 等。 
本集团 银行 存款 主要 存放 于声誉 良好 并拥 有较 高信 用评级 的金 融机 构, 本集 团预期 银行 存款
不存在 重大 的信 用风 险。 
对于应 收款 项, 本集 团设 定 相关政 策以 控制 信用 风险 敞口 。 本 集团基 于对 债务 人 的财务 状况 、
信用记录 及其 它因素 诸如 目前市场 状况 等评估 债务 人的信用 资质 并设置 相应 欠款额度 与信 用期限 。
本集团 会定 期对 债务 人信 用记录 进行 监控 , 对 于信 用 记录不 良的 债务 人, 本集 团 会采用 书面 催款 、
缩短信 用期 或取 消信 用期 等方式 ,以 确保 本集 团的 整体信 用风 险在 可控 的范 围内。 
本集团 所承 受的 最大 信用 风险敞 口为 资产 负债 表中 每项金 融资 产的 账面 金额 。本集 团没 有提
供任何 其他 可能 令本 集团 承受信 用风 险的 担保 。 
本集团 应收 账款 中, 欠款 金额前 五大 客户 的应 收账 款占本 集团 应收 账款 总额 的 98.91% (2015
年:99.00% ) ;本 集团 其 他应收 款中 , 欠款 金额 前 五大公 司的 其他 应收 款占 本集团 其他 应收 款总
额的 95.34% (2015 年:95.59%)。 
(2) 流动 性风 险 
流动性 风险 ,是 指本 集团 在履行 以交 付现 金或 其他 金融资 产的 方式 结算 的义 务时发 生资 金短
缺的风 险。 2016 年半年度报告 
77 / 90 
 
管理流 动风 险时 ,本 集团 保持管 理层 认为 充分 的现 金及现 金等 价物 ,并 对其 进行监 控, 以满
足本集 团经 营需 要, 并降 低现金 流量 波动 的影 响。 本集团 管理 层对 银行 借款 的使用 情况 进行 监控
并确保 遵守 借款 协议 。 
期末本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 :  
 期末数 
项 目 六个月 以内 
六个月 至一 年以
内 
一年至 五年 以内 五年以 上 合  计 
金融负 债:      
短期借 款     - 
应 付 账 款 417,549,849.94 121,324,572.84 220,927,490.41  759,801,913.19 
应 付 利 息 68,881,231.31    68,881,231.31 
其他应 付款 18,574,029.63 4,660,652.99 10,413,860.37  33,648,543.00 
一年内 到期 的
非流动 负债 
463,450,000.00 69,380,000.00   532,830,000.00 
长期借 款   2,806,660,000.00 1,505,150,000.00 4,311,810,000.00 
应付债 券   2,000,000,000.00  2,000,000,000.00 
金融负 债合 计 968,455,110.88 195,365,225.84 5,038,001,350.78 1,505,150,000.00 7,706,971,687.50 
 
期初本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 : 
 期初数 
项 目 六个月 以内 
六个月 至一 年
以内 
一年至 五年 以内 五年以 上 合  计 
金融负 债:      
短期借 款 
     
应 付 账 款 498,143,175.43 177,689,263.28 154,028,712.67  829,861,151.38 
应 付 利 息 7,277,557.31 27,659,726.02   34,937,283.33 
其他应 付款 21,658,958.16 4,229,918.30 7,109,594.88  32,998,471.34 
一年内 到期 的
非流动 负债 
204,690,000.00 312,460,000.00   517,150,000.00 
长期借 款   2,130,530,000.00 2,382,000,000.00 4,512,530,000.00 
应付债 券   2,000,000,000.00  2,000,000,000.00 
金融负 债合 计 731,769,690.90 522,038,907.60 4,291,668,307.55 2,382,000,000.00 7,927,476,906.05 
上表中 披露 的金 融负 债金 额为未 经折 现的 合同 现金 流量, 因而 可能 与资 产负 债表中 的账 面金
额有所 不同 。 
(3) 市场 风险 
金融工 具的 市场 风险 ,是 指金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 市场 价格 变动而 发生 波动
的风险 ,包 括利 率风 险、 汇率风 险和 其他 价格 风险 。 
利率风 险 
利率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场利 率变 动而 发生 波动的 风险 。利
率风险 可源 于已 确认 的计 息金融 工具 和未 确认 的金 融工具 (如 某些 贷款 承诺 )。 
本集团 的利 率风 险主 要产 生于长 期银 行借 款及 应付 债券等 长期 带息 债务 。浮 动利率 的金 融负
债使本 集团 面临 现金 流量 利率风 险, 固定 利率 的金 融负债 使本 集团 面临 公允 价值利 率风 险。 本集2016 年半年度报告 
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团根据 当时 的市 场环 境来 决定固 定利 率及 浮动 利率 合同的 相对 比例 ,并 通过 定期审 阅与 监察 维持
适当的 固定 和浮 动利 率工 具组合 。 
汇率风 险 
汇率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因外 汇汇 率变 动而 发生 波动的 风险 。汇
率风险 可源 于以 记账 本位 币之外 的外 币进 行计 价的 金融工 具。 
本集团 的主 要经 营位 于中 国境内 ,主 要业 务以 人民 币结算 。因 此, 本集 团所 承担的 外汇 变动
市场风 险不 重大 。 
2、资 本管 理 
本集团 资本 管理 政策 的目 标是为 了保 障本 集团 能够 持续经 营, 从而 为股 东提 供回报 ,并 使其
他利益 相关 者获 益, 同时 维持最 佳的 资本 结构 以降 低资本 成本 。 
为了维 持或 调整 资本 结构 ,本集 团可 能会 调整 支付 给股东 的股 利金 额、 向股 东返还 资本 、发
行新股 或出 售资 产以 减低 债务。 
本集团 以资 产负 债率 (即 总负债 除以 总资 产) 为基 础对资 本结 构进 行监 控。 于 2016 年 6 月
30 日 ,本 集团 的资 产负 债 率为 46.44% (2015 年 12 月 31 日:46.41% )。 
 
十一、 公允价值的披露 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
相同资 产或 负债 在活 跃市 场中的 报价 (未 经调 整的 )。 
 
2、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
直接( 即价 格) 或间 接( 即从价 格推 导出 )地 使用 除第一 层次 中的 资产 或负 债的市 场报 价之 外的
可观察 输入 值。 
 
3、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
资产或 负债 使用 了任 何非 基于可 观察 市场 数据 的输 入值( 不可 观察 输入 值) 。 
 
4、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
本集团 以摊 余成 本计 量的 金融资 产和 金融 负债 主要 包括: 货币 资金 、应 收账 款、其 他应 收款 、短
期借款 、应 付账 款、 其他 应付款 、一 年内 到期 的非 流动负 债、 长期 借款 和应 付债券 等。 
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 金融 负债 的账 面价 值与公 允价 值相 差很 小。 
 
5、 其他 
年末本 集团 无以 公允 价值 计量的 项目 。 
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名
称 
注册
地 
业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企业 的持
股比例(%) 
母公司 对本 企业 的表
决权比 例(%) 
省高速 公
路公司 
福州 
投资建 设高 速
公路等 
100,000.00 36.16 36.16 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 的母 公司 为省 高速 公路公 司, 福建 省人 民政 府国有 资产 监督 管理 委员 会持有 省高 速公 路公
司100% 股 权, 为本 公司 的 最终控 制方 。 
本企业 最终 控制 方是 福建 省人民 政府 国有 资产 监督 管理委 员会 2016 年半年度报告 
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2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
子公司 情况 详见 附注 九 、1 。 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注九、3 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
罗长高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
厦门金 泉厦 公司 母公司 的全 资子 公司 
川达公 司 其他 
宁德养 护公 司 其他 
福泉经 营服 务公 司 母公司 的控 股子 公司 
三明经 营开 发司 其他 
福州市 交 建 公司 其他 
莆田市 高速 公司 其他 
达通公 司 其他 
省 养护 公司 母公司 的全 资子 公司 
省高速 广告 公司 其他 
省信息 科技 公司 母公司 的全 资子 公司 
漳龙高 速公 司 其他 
省经营 开发 公司 母公司 的控 股子 公司 
省技术 咨询 公司 母公司 的控 股子 公司 
中油路 通公 司 其他 
福宁高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
董事、 经理 、财 务总 监及 董事会 秘书 其他 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
厦门金 泉厦 公司 接受培 训 
32,670.00 45,360.00 
省信息 科技 公司 福泉高 速公 路养 护工 程 
17,130.00 74,880.00 
达通公 司 福泉高 速公 路养 护工 程 
6,475.59  
漳州漳 龙公 司 接受培 训 
4,239.60  
省经营 开发 公司 商品采 购 
35,714.72  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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(3).  关联租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 承租 方: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
出租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 费 上期确 认的 租赁 费 
罗长高 速公 司 房屋 404,895.00 404,895.00 
福建省 福泉 高速 公路 经营 服务有 限公 司 土地 6,800,000.00 6,800,000.00 
 
(4).  关联担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
□ 适用 √ 不适 用  
(8).  其他关联交易 
 
交易类 型 关联方 名称 本期发 生额 上期发 生额 定价方 式及 决策 程序 
行业管 理费 省高速 公路 公司 12,154,359.00 12,556,582.00 按政府 文件 执行 
注 : 本 公 司 、 罗 宁 公 司 及 福 泉 公 司 行 业 管 理 费 系 省 高 速 公 路 公 司 按 福 建 省 财 政 厅 闽 财 建
[2008]179 号 《 福建 省财 政 厅关于 省高 速公 路有 限责 任公司 有关 管理 经费 问题 的批复 》 向本 公司 及
罗宁公 司、 福泉 公司 收取 的管理 经费 。 
 
6、 关联方应收应付款项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  应收项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 省高速 公路 公司 
188,475.00 13,060.00 146,975.00 9,855.00 
应收账 款 莆田市 高速 公司 
3,697,529.45 1,289,470.51 3,697,529.45 941,657.69 
应收账 款 福州市 交建 公司 
5,932,182.00 1,540,335.80 5,932,182.00 1,237,776.90 
其他应 收款 福泉经 营服 务公 司 
2,093,205.77 148,632.76 1,673,155.98 82,657.80 
其他应 收款 福州市 交建 公司 
            2,858,166.82 142,908.35 
其他应 收款 莆田市 高速 公司 
169,435.16 8,471.76 169,435.16 8,471.76 
注 :应 收省 高速 公路 公司 款项系 公司 IC 卡赔 偿收 入 款。 
 
(2).  应付项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账 款 省养护 公司 
8,551,419.00 46,150,602.00 
应付账 款 达通公 司 
      937,479.00 2016 年半年度报告 
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应付账 款 福州市 交建 公司 
      811,195.00 
应付账 款 省技术 咨询 公司 
      658,270.00 
应付账 款 省信息 科技 公司 
26,000.00 13,000.00 
应付账 款 省经开 公司 
77,492.84 41,778.12 
其他应 付款 中油路 通公 司 
500,000.00 500,000.00 
其他应 付款 省高速 公路 公司 
20,625.00 8,625.00 
其他应 付款 福泉经 营服 务公 司 
1,267,667.79       
 
十三、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
资产负 债表 日存 在的 对外 重要承 诺、 性质 、金 额 
(1) 罗宁 高速 公路 收费 权 质押 
2008 年 5 月 7 日, 本公 司 与国家 开发 银行 、 省高 速 公路公 司及 罗宁 公司 签定 了人民 币资 金借
款合同 变更 协议 (合 同 号 3500524192008020233 ) , 将原以 省高 速公 路公 司名 义借 款 8 亿 元人 民
币用于 罗宁 高速 公路 工程 项目的 专项 借款 变更 为以 本公司 名义 借款 ,原 借款 合同项 下借 款人 的权
利和义 务由 本公 司承 继和 履行; 同时 借款 相应 的应 收账款 质押 也变 更为 罗宁 公司和 本公 司享 有的
罗宁高 速公 路通 行费 收费 权,截 至 2016 年 6 月 30 日止, 该项 借款 余 额 5.25 亿元。 
(2) 泉厦 高速 公路 收费 权 质押  
2008 年 2 月 27 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民 币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 15 亿 元, 期限 为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日 ,本公 司与 国家 开
发银行 股份 有限 公司 签订 了《国 家开 发银 行人 民币 资金借 款合 同变 更协 议》 借款合 同的 贷款 额度
变更 为 9 亿 元。2015 年 9 月 29 日, 本公 司于 国家 开 发银行 股份 有限 公司 签订 了《人 民币 资金 借
款合同 变更 协议 》借 款合 同的贷 款额 度变 更 为 7.601 亿元 。截 至 2016 年 6 月 30 日 止, 累计 提款
7.601 亿元 ,该 项借 款余 额 3.811 亿 元。 
2008 年 6 月 30 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 6 亿元 , 期限 为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日, 本公 司与 国家 开
发银行 股份 有限 公司 签订 了《国 家开 发银 行人 民币 资金借 款合 同变 更协 议》 借款合 同的 贷款 额度
变更 为 3 亿 元。 截 至 2016 年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 3 亿 元, 该项 借款 余 额 2 亿元 。上 述借 款以
泉厦高 速公 路( 按建 成后 八车道 )44% 的 收费 权提 供质押 担保 。 
2011 年 6 月 14 日 , 本 公司 与中国 建设 银行 股份 有限 公司福 建省 分行 签订 编号 为 2011 年建闽
营固贷 字 第 6 号 的《 固定 资产贷 款合 同》 ,用 于泉 厦高速 公路 扩建 工程 项目 建设需 要, 借款 金额
1 亿元 , 期限 为 2011 年 6 月 14 日至 2019 年 12 月 14 日 ; 同 日 , 本 公司 与中 国 建设银 行股 份有 限
公司福 建省 分行 签订 编号 为 2011 年 建闽 营固 贷收 质 字 6-1 号的 应收 账款 ( 收 费权) 质押 合同 , 约
定本公 司以 其泉 厦高 速公 路通行 费收 费权 的部 分权 利金额 质押 给银 行, 担保 债权本 金 为 1 亿 元。
截至 2016 年 6 月 30 日止 ,累计 提 款 1 亿 元, 该项 借款余 额 5,300 万元 。 
2011 年 8 月 9 日, 本公 司 与中国 邮政 储蓄 银行 签订 编号 为 YYT2011071801 的 《人民 币借 款
合同》 ,用 于置 换他 行固 定资产 借款 和工 程尾 款支 付,借 款金 额 为 3 亿 元; 借款期 限 为 5 年 ;同
日, 公司 与中 国邮 政储 蓄 银行签 订编 号 为 YYT2011071801-1 号 的应 收账 款质 押合同 , 约定 本公 司
以泉厦 高速 公路 通行 费收 费权提 供质 押担 保, 担保 范围为 全部 本金 、 利 息、 罚 息等费 用。 截 至 2016
年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 3 亿 元, 该项 借款 余 额 3,000 万元 。 
(3) 福泉 高速 公路 收费 权 质押 
2009 年 6 月 18 日, 福泉 公司与 国家 开发 银行 福建 省分行 签订 了人 民币 借款 合同, 借款 本金
为人民 币 18 亿 元, 期 限 为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日, 该 借款 以福 泉高速 公路 (按 建
成后八 车道 )收 费权 及其 项下全 部收 益按 贷款 比例 提供质 押担 保。 截至 2016 年 6 月 30 日止 ,累
计提 款 117,030 万元 ,该 合同项 下贷 款余 额 92,030 万元。 
2010 年, 福泉 公司 与国 家 开发银 行福 建省 分行 签订 了人民 币借 款合 同, 借款 本金为 人民 币 9
亿元, 期限 为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日,该 借款 以国 家高 速公 路沈海 线福 州至 泉州2016 年半年度报告 
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段 (按 建成 后八 车道 高速 公 路) 的 公路 收费 权及 其项 下 全部收 益按 贷款 比例 作质 押担保 。 截 至 2016
年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 27,010 万元 ,该 合同 项 下贷款 余 额 25,000 万元 。 
2009 年 8 月 20 日, 福泉 公司与 中国 工商 银行 福州 南门支 行签 订固 定资 产借 款 合同 ,借 款本
金为人 民 币 12 亿元 ,期 限 为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日, 该合 同 项下借 款本 金采 用
分期偿 还的 方式 ,自 福泉 高速公 路扩 建工 程竣 工决 算的次 年起 每半 年还 款一 次,每 次还 款金 额不
低于 1,000 万元 ,具 体偿 还计划 在每 次发 放贷 款时 协商确 定; 该合 同项 下担 保方式 采用 建设 期信
用,营 运期 (竣 工决 算后 )以福 泉高 速公 路收 费权 按贷款 比例 提供 质押 担保 。截 至 2016 年 6 月
30 日 止, 累计 提款 36,000 万元, 该合 同项 下贷 款余 额 21,000 万元 。 
2009 年 6 月 1 日, 福泉 公司 与中国 建设 银行 股份 有限 公司福 建省 分行 签订 了人 民 币借 款合 同 ,
借款本 金为 人民 币 14 亿 元 , 期 限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日 , 该借款 以福 泉高 速公
路 (按 建成 后八 车道) 收费 权按贷 款比 例提 供质 押担 保。 截至 2016 年 6 月 30 日 止, 累 计提款 100,270
万元, 该合 同项 下贷 款余 额 63,756 万元 。 
2009 年 7 月 28 日, 福泉 公司与 兴业 银行 股份 有限 公司签 订了 人民 币借 款合 同,借 款本 金为
人民 币 18 亿元, 期限 为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日, 该借 款以 福泉 高速公 路 ( 按建 成
后八车 道) 收费 权按 贷款 比例提 供质 押担 保。 截 至 2016 年 6 月 30 日累 计提 款 142,810 万元 ,该
合同项 下贷 款余 额 83,921 万元。 
2011 年, 福泉 公司 与邮 储 银行福 建 省分 行签 订人 民币 借 款合 同, 借款 本金 为人 民币 2 亿元 ,
期限 为 2012 年 5 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日 , 该 借款以 福泉 高速 公路 (按 建成后 八车 道) 收 费
权按贷 款比 例提 供质 押担 保。 截 至 2016 年 6 月 30 日止 , 累 计提 款 20,000 万 元, 该合 同项 下贷 款
余额 6,000 万元 。 
(4) 前期 承诺 履行 情况 
①泉厦 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金为 599 万 元,本 期尚 未支 付该 项土 地租金 。 
②福泉 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 ,本期 尚未 支付 该项 土地 租金。 
③罗宁 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅, 本期 尚未 支付 该项土 地租 金。 
截至 2016 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在其 他应 披露 的承诺 事项 。 
 
2、 或有事项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
截 至 2016 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在应 披露 的未 决诉 讼 、对 外担 保等 或有 事项。 
 
十四、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
83 / 90 
 
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
截 至 2016 年 8 月 30 日止 ,本集 团不 存在 其他 应披 露的资 产负 债表 日后 事项 。 
 
十五、 其他重要事项 
1、 年金计划 
√ 适用 □ 不适 用  
为补充 和完 善员 工基 本养 老保险 制度 ,本 公司 与母 公司省 高速 公路 公司 及其 所属其 他单 位从
2004 年 1 月 1 日起 建立 企 业年金 计划 , 设立 了专 门 的企业 年金 理事 会 , 理 事 会受托 负责 年金 的管
理,设 立全 省统 一的 企业 年金基 金帐 户和 员工 个人 帐户, 实行 专户 存储 、专 款专用 。成 员单 位按
上一年 度员 工工 资总 额的 十二分 之一 缴费 ,员 工个 人缴费 按员 工工 资的 一定 比例缴 费, 单位 和员
工个人 缴费 合计 不 超 过本 单位上 年度 员工 工资 总额 的六分 之一 ,缴 费的 年金 储存标 准实 行按 年计
分、年 终汇 总、 兑现 分值 、记入 员工 个人 帐户 ,并 根据员 工在 高速 公路 系统 服务年 限情 况予 以转
移或支 付其 本人 年金 累计 储存额 。除 此之 外, 本公 司不再 承担 进一 步支 付义 务。相 应的 支出 于发
生时计 入当 期损 益或 相关 资产的 成本 。 
 
2、 分部信息 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
基于本 集团 内部 管理 现状 ,除高 速公 路的 通行 费业 务外, 本集 团未 经营 其他 对经营 成果 有重
大影响 的业 务。 同时 ,由 于本集 团收 入来 自中 国境 内,其 资产 亦位 于中 国境 内,因 此本 集团 无需
披露分 部数 据。 
 
3、 其他 
(1) 泉厦 高速 公路 管理 基 地二期 工程 
2015 年 4 月 30 日, 本公 司第六 届董 事会 第二 十三 次会议 审议 通过 了《 关于 泉厦高 速公 路管
理基地 二期 工程 计划 立项 的议案 》。 根据 省高 速公 路公司 《关 于泉 厦高 速公 路管理 基地 二期 工程
计划立 项的 批复 》( 闽高 计〔2015 〕15 号) ,二 期 建设项 目概 算投 资 8350 万 元,项 目建 设内 容
为技术 研发 、办 公用 房及 必要的 宿舍 ,面 积 按 8900 平米控 制, 地下 室 按 2 层 考虑, 面积 按 5000
平米控 制。 
截至 2016 年 6 月 30 日止 ,泉厦 高速 公路 管理 基地 二期工 程已 累计 投 入 1,341.93 万 元。 
(2) 预估 土地 使用 权租 赁 费 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦
扩建工 程占 地需 缴纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
 
十六、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 2016 年半年度报告 
84 / 90 
 
单 项 金
额 重 大
并 单 独
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款 
                    
按 信 用
风 险 特
征 组 合
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
账款 
168,836,827.3

100.00 
6,892.5

0.0041 
168,829,9
34.80 
173,212,
060.50 
100.0

4,667.5

0.0027 
173,20
7,393.
00 
单 项 金
额 不 重
大 但 单
独 计 提
坏 账 准
备 的 应
收账款 
                    
合计 
168,836,827.3


6,892.5


168,829,9
34.80 
173,212,
060.50 

4,667.5


173,20
7,393.
00 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
   
其中:1 年 以内 分项 
   
账龄组 合 
42,500.00 2,125.00 5.00 
1 年以 内小 计 
42,500.00 2,125.00 5.00 
1 至 2 年 
47,675.00 4,767.50 10.00 
合计 
90,175.00 6,892.50 7.64 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见附 注五 、10 。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
非账龄 组合 金额 168,746,652.30 ,不 计提 坏账 准备 。 
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 2,225 元 ;本 期收 回或 转回 坏 账准备 金 额 0.00 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 2016 年半年度报告 
85 / 90 
 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单位名 称 
应收账 款 
期末余 额 
占应收 账款 期末 余额 合
计数的 比例% 
坏账准 备期
末余额 
福建省 高速 公路 资金 结算 管理委 员会 168,746,652.30 99.95  
省高速 公路 公司 90,175.00 0.05 6,892.50 
合计 168,836,827.30 100.00 6,892.50 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重
大并单 独计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
                    
按信用 风险
特征组 合计
提坏账 准备
的其他 应收
款 
50,872,
427.08 
100.00 
8,748,35
5.95 
17.20 
42,124,07
1.13 
32,418,7
05.18 
100.00 
5,070,29
1.97 
15.64 
27,348,
413.21 
单项金 额不
重大但 单独
计提坏 账准
备的其 他应
收款 
                    
合计 
50,872,
427.08 

8,748,35
5.95 

42,124,07
1.13 
32,418,7
05.18 

5,070,29
1.97 

27,348,
413.21 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
   
其中:1 年 以内 分项 
   2016 年半年度报告 
86 / 90 
 
账龄组 合 
16,449,515.97 822,475.80 5.00 
1 年以 内小 计 
16,449,515.97 822,475.80 5.00 
1 至 2 年 
2,555,002.50 255,500.25 10.00 
3 至 4 年 
15,340,759.80 7,670,379.90 50.00 
合计 
34,345,278.27 8,748,355.95 25.47 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见附 注五 、10 。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
非账龄 组合 期末 数 为 16,527,148.81 , 不计 提 坏 账准 备 。 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金额 3,678,063.98 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额 0.00 元 。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应收利 息 
15,715,753.45 6,914,931.52 
应收工 程款 
17,340,759.80 15,340,759.80 
代垫款 项 
42,073.36 12,483.36 
路政收 入 
16,666,190.47 9,022,552.50 
车道备 用金 
783,500.00 783,850.00 
评级咨 询费 
308,738.00 308,738.00 
其他 
15,412.00 35,390.00 
合计 
50,872,427.08 32,418,705.18 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 公路 管理
局 
应收工 程款 15,340,759.80 3-4 年 30.16 7,670,379.90 
福建省 财政 厅 路政收 入 16,666,190.47 2 年以 内 32.76 961,059.65 
福建省 福泉 高速
公路有 限公 司 
应收利 息 15,715,753.45 1 年以 内 30.89  
中国人 民财 产保
险深圳 分公 司 
应收工 程款 2,000,000.00 1 年以 内 3.93 100,000.00 
车道备 用金 车道备 用金 783,500.00 1 年以 内 1.54  
合计 / 50,506,203.72 / 99.28 8,731,439.55 2016 年半年度报告 
87 / 90 
 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 
对联营 、 合 营企 业
投资 
249,393,692.00  249,393,692.00 281,186,866.65       281,186,866.65 
合计 2,153,635,624.67       2,153,635,624.67 2,185,428,799.32       2,185,428,799.32 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
罗宁公 司 
520,426,795.23   520,426,795.23     
福泉公 司 
1,366,845,137.44        1,366,845,137.44     
福厦传 媒公 司 
2,750,000.00   2,750,000.00     
陆顺养 护公 司 
14,220,000.00   14,220,000.00     
合计 
1,904,241,932.67   1,904,241,932.67     
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
投资 
单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 
追加
投资 
减少
投资 
权益
法下
确认
的投
资损
益 
其他
综合
收益
调整 
其他
权益
变动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 
计提
减值
准备 
其他 
一、 合
营企
业 
           
小计                       
二、 联
营 企
业 
           
浦南
公司 
281,1
86,86
6.65 
            
-31,79
3,174.
65 
          
249,3
93,69
2.00 
      
小计 281,1            -31,79                              249,3  2016 年半年度报告 
88 / 90 
 
86,86
6.65 
3,174.
65 
93,69
2.00 
合计 
281,1
86,86
6.65 
            
-31,79
3,174.
65 
                              
249,3
93,69
2.00 
  
 
其 他说 明: 
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 
4、 营业收入和营业成本 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
474,579,158.89 147,876,849.55 473,029,277.96 144,561,905.21 
其他业 务 
7,137,399.31 5,405,859.95 2,332,501.20 4,376,272.39 
合计 
481,716,558.20 153,282,709.50 475,361,779.16 148,938,177.60 
 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 
378,360,000.00 365,300,000.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 
-31,793,174.65 -45,780,388.36 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 
    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
      8,336,105.69 
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益 
    
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益 
    
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益 
    
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新
计量产 生的 利得 
    
合计 
346,566,825.35 327,855,717.33 
 
十七、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 

明 
非流动 资产 处置 损益 -2,150,588.11   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、 减免     
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密 切相 关, 按照国 家统 一标 准定 额或
定量享 受的 政府 补助 除外 ) 
5,000.00   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资时 应享 有被
投资单 位可 辨认 净资 产公 允价值 产生 的收 益 
    2016 年半年度报告 
89 / 90 
 
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备     
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益     
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 ,持有 交易 性金 融资 产、
交易性 金融 负债 产生 的公 允价值 变动 损益 ,以 及处 置交易 性金 融资 产、 交易
性金融 负债 和可 供出 售金 融资产 取得 的投 资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产生 的损 益     
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整对 当期 损益
的影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 6,925,277.93   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 -1,194,922.46   
少数股 东权 益影 响额 108,113.64   
合计 3,692,881.00   
 
2、 净资产收益率及每股 收益 
报告期 利润 
加权平 均净 资产 收益 率
(% ) 
每股收 益 
基本每 股收
益 
稀释每 股收
益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 4.20 0.1250 0.1250 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普通 股
股东的 净利 润 
4.15 0.1236 0.1236 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 2016 年半年度报告 
90 / 90 
 
 
第十节 备查 文 件目录 
 
备查文 件
目录 
载有公 司法 定代 表人 签字 并 盖章 的2016 年 半年 度 报 告全文 
载有公 司法 定代 表人、 主 管会计 工作 负责 人、 会 计 机构负 责人 签字 并盖 章的 会计报 表 ; 
报告期 内在 中国 证监 会指 定网站 上公 开披 露过 的所 有公司 文件 的正 本及 公告 的原稿 。 
董事长 : 涂 慕溪  
董事会 批准 报送 日期 :2016 年 8 月 30 日  
 
 
修 订信 息 
报告版 本号 更正、 补充 公告 发布 时间 更正、 补充 公告 内容