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大有能源:2016年半年度报告查看PDF公告

股票简称:大有能源 股票代码:600403

公司代 码:600403               公 司简 称: 大有 能源 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
河南大有能源股份有限公司 
600403 
2016 年 半年 度报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二〇一六 年八月 三十日 
 
 
 2016 年半年度报告 
2 / 96 
 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经 审 计。 
 
四、 公司负责人 贺治强 、 主管 会计工作负责人 马跃 强 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 邢志丹
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 前瞻性陈述的风险声 明 
本报告中 涉及未 来计划 等前 瞻性陈述 ,该计 划不构 成公 司对投资 者的实 质承诺 ,请 投资者注 意投资 风
险。 
 
六、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
七、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
 2016 年半年度报告 
3 / 96 
 
 
目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简 介 ............................................................................................................................. 4 
第三节 会计数 据和 财务 指标 摘要 ................................................................................................. 5 
第四节 董事会 报告. ........................................................................................................................ 7 
第五节 重要事 项 ........................................................................................................................... 15 
第六节 股份变 动及 股东 情况 ....................................................................................................... 18 
第七节 优先股 相关 情况 ............................................................................................................... 20 
第八节 董事、 监事 、高 级管 理人 员情况 ................................................................................... 20 
第九节 公司债 券相 关情 况 ........................................................................................................... 20 
第十节 财务报 告 ........................................................................................................................... 21 
第十一 节 备查文 件目 录 ................................................................................................................... 96 
 
  2016 年半年度报告 
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第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
上交所 指 上海证 券交 易所 
大有能 源或 公司 指 河南大 有能 源股 份有 限公 司 
天峻义 海 指 天峻义 海能 源煤 炭经 营有 限公司 
河南能 源 指 河南能 源化 工集 团有 限公 司 
义煤公 司或 义煤 集团 指 义马煤 业集 团股 份有 限公 司 
义安矿 业 指 洛阳义 安矿 业有 限公 司 
李沟矿 业 指 义马煤 业( 集团 )李 沟矿 业有限 责任 公司 
义络煤 业 指 义煤集 团宜 阳义 络煤 业有 限责任 公司 
铁生沟 煤业 指 义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 
阳光矿 业 指 义煤集 团阳 光矿 业有 限公 司 
义海能 源 指 义马煤 业集 团青 海义 海能 源有限 责任 公司 
木里煤 业集 团 指 青海省 木里 煤业 开发 集团 有限公 司 
聚乎更 采矿 权 指 聚乎更 矿区 一露 天首 采区 采矿权 
 
 
第二节 公司简 介 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 河南大 有能 源股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 大有能 源 
公司的 外文 名称 Henan Dayou Energy Co., Ltd 
公司的 外文 名称 缩写 DYEC 
公司的 法定 代表 人 贺治强 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 张建强 董海 
联系地 址 河南省 义马 市千 秋路6号 河南省 义马 市千 秋路6号 
电话 0398-5886075 0398-5888908 
传真 0398-5897007 0398-5897007 
电子信 箱 dsh@hndyny.com dsh@hndyny.com 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 河南省 义马 市千 秋路6 号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 472300 
公司办 公地 址 河南省 义马 市千 秋路6 号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 472300 
公司网 址 http://www.hndyny.com 2016 年半年度报告 
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电子信 箱 dsh@hndyny.com 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 《上海 证券 报》 、《 中国 证券报 》、 《证 券日 报 》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司 董 事会 秘书 处 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 大有能 源 600403 欣网视 讯 
 
六、 公司报告期内注册变 更情 况 
注册登 记日 期 2016年6 月15 日 
注册登 记地 点 河南省义 马市千 秋路6 号 
企业法 人营 业执 照注 册号 91410000249770406T 
税务登 记号 码 91410000249770406T 
组织机 构代 码 91410000249770406T 
报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 查
询索引 
公司于2016 年6 月15 日办 理 完成 “ 三证 合一 ” 的 登记 手续, 合并 后公 司
统 一 社 会 信 用 代 码 为 :91410000249770406T 。 具 体 可 查 询 全 国 企 业 信
用公示 系统 (http://gsxt.saic.gov.cn/ )。 
 
 
第三节 会计数 据和财务指标摘要 
一、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 1,588,610,640.23 2,873,402,512.05 -44.71 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 -959,650,421.28 -232,334,102.86 -313.05 
归属于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经
常性损 益的 净利 润 
-798,046,201.03 -164,657,812.22 -385.67 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -145,292,906.86 -359,733,179.98 59.61 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 7,614,326,616.43 8,491,419,273.91 -10.33 
总资产 14,856,090,838.01 15,574,040,071.78 -4.61 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同
期增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) -0.4014 -0.0972 -312.96 
稀释每 股收 益( 元/ 股) -0.4014 -0.0972 -312.96 2016 年半年度报告 
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扣除非 经 常 性损 益后 的基 本每股 收益 (元 /股 ) -0.3338 -0.0689 -384.47 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) -11.92 -2.39 减少9.53 个 百分 点 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收 益率 (% ) -9.91 -1.70 减少8.21 个 百分 点 
 
二、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
( 一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的
净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益     
越权审 批, 或无 正式 批准 文件, 或偶 发性 的税 收返 还、减 免     
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但与 公司 正常 经营 业务 密切相 关 ,
符合国 家政 策规 定 、 按 照 一定标 准定 额或 定量 持续 享受的 政府
补助除 外 
27,160.02   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、 联营 企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投
资时应 享有 被投 资单 位可 辨认净 资产 公允 价值 产生 的收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 , 如遭 受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准 备     
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损
益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 , 持 有交 易
性金融 资产 、 交易 性金 融 负债产 生的 公允 价值 变动 损益 , 以 及
处置交 易性 金融 资产 、 交 易性金 融负 债和 可供 出售 金融资 产取
得的投 资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变    2016 年半年度报告 
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动产生 的损 益 
根据税 收 、 会 计等 法律 、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调
整对当 期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -161,581,291.99 停工损 失及 其他 
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
少数股 东权 益影 响额 -51,276.07   
所得税 影响 额 1,187.79   
合计 -161,604,220.25   
公司2016 年度 部分 煤矿 停 产发生 停工 损 失 1.58 亿 元 ,主要 是公 司分 公司 千秋 煤矿和 耿村 煤
矿 因事 故 停 产导 致的 。2014 年3 月 27 日 ,公 司下 属 分公司 千秋 煤矿 发生 较大 冲击地 压事 故, 截
止报告 日仍 未恢 复生 产,2016 年 度发 生相 关费 用0.97 亿元 ;2015 年12 月22 日,公司 下 属分 公
司耿村 煤矿 发生 冲击 地压 事故,2016 年 发生 相关 费 用 0.61 亿 元。 
 
 
第四节 董事会 报告 
一、 董事会关于公司报告 期内 经营情况的讨论与分 析 
一、2016 年上半年的总体 形势 
第一,从各项经营指 标来 看,总体形势非常严 峻。 上半年,由 于国 家限 制煤 炭 产能和 耿村 矿
停产整 改, 公司 煤炭 产量 降 幅达 29.67%, 商 品煤 销量 降幅 达 21.28%, 营业 收入 和净利 润也 出现 较大
幅度的 下滑 , 商 品煤 质量 虽然较 计划 提 高125 千卡/kg , 总 体经 营形 势依 然严 峻 。 今 年以 来由 于部
分煤种 价格 企稳 回升 等因 素影响 ,部 分煤 炭企 业及 时采取 超常 举措 精准 发力 ,已经 扭亏 为盈 。 而
大有能 源的 总体 情况 ,与 兄弟单 位相 比, 还有 很大 的差距 ,我们 虽 然也 采取 了一系 列措 施, 但措
施还不 够系 统全 面、 得力 有效, 落实 的效 果还 不够 明显, 难以 有力 对冲 市场 下行。 我们 必须 认清
形势、 顶住 压力 、正 视现 实,工 作的 措施 要更 精准 一些、 推进 力度 要更 大一 些、工 作节 奏要 更快
一些, 奋起 直追 ,迎 头赶 上。 
第二, 影响公司发展的关 键问题正在积极化解, 总 体仍需加快提升。 今 年以 来, 公司 上下 紧
紧围绕 年初 确定 的总 体目 标和任 务, 积极 强化 生产 经营分 类 管 理、 分流 安置 富余人 员、 严控 资金
和安全 风险 、加 快处 置闲 置资产 等各 类措 施, 有力 有序推 进了 各项 工作 。 
第三, 内部改革 效果初现 , 外部改革机遇 到来, 需 要强力突破。 上 半 年我 们 突出抓 放权 提效
和契约 化管 理两 大举 措落 实,目 前已 取得 积极 成效 、积累 了经 验, 特别 是随 着石壕 矿等 第二 批契
约化管 理单 位的 推进 ,我 们的实 施面 不断 扩大 ,实 施单位 由被 动管 理向 主动 作为、 创造 性开 展工
作转变 , 实 现了 减亏。 同 时, 我 们也 要抢 抓外 部机 遇, 今 年中 央政 府设 立了 1000 亿 元的 工业 企业
结构调 整专 项奖 补资 金, 鼓 励企业 去产 能; 河南 省为 帮助煤 炭企 业转 型升 级、 扭亏解 困, 从
2016-2018 年, 每年 安排 两亿资 金, 对 省 骨干 煤炭 企业技 术改 造、 节能 减排 等转型 升级 项目 给予
专项补 助。 同时 还出 台了 降电费 、 减 税负、 促融 资 等 50 条新 规为 企业 减负, 这些改 革新 政给 煤炭
企业降 本增 效提 供了 强大 动力 。 此外 ,国 家下 发了 关于“ 三供 一业 ”分 离移 交工作 的指 导意 见,
省委、 省政 府的 深化 企业 改革会 议上 也明 确了 “三 供一业 ”移 交的 时间 表, 如果顺 利完 成移 交工
作,将 有利 于我 们减 轻负 担、集 中精 力发 展主 营业 务,也 有利 于整 合资 源改 造提升 基础 设施 ,进
一步改 善职 工居 住环 境。 我们一 定要 抓住 这次 改革 的机遇 ,深 入推 进改 革措 施落地 ,加 快确 立企
业的市 场主 体地 位, 增强 发展活 力和 内生 动力 ,及 早将改 革的 优势 转化 为公 司发展 的动 力。 
二、2016 年下半年的工作 思路 2016 年半年度报告 
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关于下 半年 工作 ,公 司的 总体思 路是 :积 极落 实省 委省政 府的 各项 决策 部署 和指示 精神 ,坚
持深化 改革 与稳 定运 行两 手抓、 两促 进, 以“ 两学 一做” 学习 教育 为契 机, 群策群 力推 改革 保政
策落地 ,综 合施 策稳 运行 保减亏 增盈 ,全 力以 赴防 风险促 安全 稳定 ,确 保圆 满完成 全年 各项 既定
目标任 务, 坚决 打赢 三大 攻坚战 。 
下半年 ,我 们必 须紧 紧围 绕国企 改革 这条 主线 ,从 严从实 从细 贯彻 落实 好具 体要求 ,制 定好
配套实 施细 则, 切实 做到 “五个 务必 ” , 推动 提质 增效工 作再 上新 台阶 。 
一、安全务必从严。 一是 事故根本出不起。千秋“3.27 ” 事故 、耿 村“12.22 ”事故 对大 有
能源造 成很 大的 损失 。 虽 然 目前耿 村隐 患整 改等 相关 事宜已 经通 过验 收且 已经 开始恢 复生 产, 千秋
矿工作 面也 将于 近期 启封 复工, 但这 并不 表明 我们 能够放 松警 惕, 我们 不仅 要认真 吸取 事故 的教
训,更 要反 思自 身在 安全 管理上 存在 的问 题。 各单 位、各 级安 全部 门部 门要 切实认 识到 严格 工作
作风、 严格 工作 责任 、严 肃工作 纪律 对夯 实安 全基 础、促 进公 司脱 困发 展的 极端重 要性 ,要 有敢
于负责 、敢 于担 当的 精神 ,严抓 细管 ,通 过严 格的 安全工 作纪 律, 使安 全工 作建立 在作 风扎 实,
工作尽 职尽 责的 可靠 基础 保障之 上。 二是环保监管 力度空前。 年 初中 央环 保督 查组在 河北 掀起 “环
保风暴 ”。 近期 ,中 央环 保督查 组进 驻河 南, 我们 一定要 从思 想和 行动 上高 度重视 ,切 实做 好各
项治污 、防 尘和 达标 排放 等环保 治理 工作 ,确 保万 无一失 。 三是认真做好雨 季“三防”工作 。 鉴
于今年 夏季 降水 较往 年偏 多且极 端性 强, 防 汛工 作形 势严峻, 各单 位一 定要 超前 计划, 科 学防 患 ,
摸清矿 区范 围内 的水 害情 况,加 强井 下水 文地 质工 作,加 大现 场巡 查力 度, 采掘、 巷修 工作 面必
须制定 “雨 季” 顶板 管理 专项措 施; 认真 检查 排水 设施完 好可 靠, 确保 排水 系统畅 通无 阻; 完善
防雷防 电接 地设 施, 确保 各种设 施的 安全 运行 ; 针 对靠近 地表 河流 、 山 洪部 位、 水 库附 近的 矿井 ,
要及时 巡查 、开 挖沟 渠, 防止地 表水 体倒 灌矿 井。 要强化 巡查 监控 和应 急响 应,及 时关 注气 象部
门,掌 握天 气变 化情 况, 提早做 好防 范措 施。 四是 抓好安全管理。 认 真 落实 新《安 全生 产法 》,
以推行 “012345 ”主 动预 防安全 管理 模式 为载 体, 深入推 进安 全“ 双基 ”建 设向区 队延 伸, 扎实
开展重 大灾 害防 治工 作, 严格落 实异 常变 化情 况及 时汇报 制度 和“ 专家 会诊 ”制度 ,加 大以 实操
培训和 案例 教育 为主 要形 式的职 工培 训工 作, 深化 系统隐 患排 查治 理, 加强 安全监 督检 查和 兼并
重组矿 井的 安全 管理, 推行 职工安 全积 分评 价机 制, 打 破安全 工作 大锅 饭现 象, 调 动职工 积极 性 、
创造性 ,夯 实安 全工 作群 众基础 。 五是抓好信访稳 定工作。 当 前形 势下 ,我 们面临 的不 稳定 因素
越来越 多, 各单 位、 各部 门一定 要严 格落 实信 访稳 定责任 制, 及时 化解 矛盾 和纠纷 ,维 护矿 区和
谐稳定 。 六是加大责任 追 究。 各 级领 导干 部一 定要 主 动履行 安全 第一 责任 人职 责, 强化 安全 意识 ,
对于安 全事 故, 不仅 要追 究当事 人的 责任 ,各 级纪 委、监 察部 门和 司法 机关 还要追 查失 职渎 职责
任。 
二、改革务必从紧。 我 们 要敢于 直面 问题 ,敢 于啃 硬骨头 、敢 于涉 险滩 、敢 于过深 水区 ,重
点解决 以下 几个 制约 大有 能源稳 定持 续发 展的 机制 体制障 碍。 一是加快推进 国企改革。要增强 改
革的紧迫感和使命感 。 对 于大有 能源 来说 ,深 化改 革势在 必行 、迫 在眉 睫、 任务艰 巨。 我们 一定
要切实 认清 改革 的重 要性 ,进一 步增 强改 革的 自觉 性、主 动性 和实 效性 ,用 统一的 意志 、坚 定的
决心、 务实 的行 动, 高标 准、高 质量 、高 效率 扎实 做好深 化改 革各 项工 作。 要加快推进改革各项
工作。 围绕 国企 改革 的“ 五个全 面” 目标 ,在 改革 企业产 权制 度方 面, 要吸 引各类 资本 参与 国企
混合所 有制 改革 ,同 时要 规范操 作 流 程, 健全 定价 机制, 保障 职工 权益 。在 深化企 业内 部改 革方
面,要 建立 岗位 管理 制度 ,完善 收入 分配 制度 ,抓 好富余 人员 分流 ,解 决管 理人员 能上 能下 、收
入能增 能减 、职 工能 进能 出问题 。在 发挥 改革 主体 作用方 面, 我们 要将 上级 的改革 思路 和措 施融
入到我 们的 工作 中 , 化 解到 我们的 行动 上 。 下 一步 我们 要做好 清产 核资 、 产权 关系 、 “三 供一 业” 、
职工分 流、 人员 安置 及矛 盾纠纷 排查 的摸 底工 作, 确保改 革措 施按 照既 定目 标取得 实效 。各 单位
也要积 极行 动起 来不 等不 靠、自 我加 压, 主动 推进 本单位 的改 革, 促进 深化 改革工 作取 得进 展、
取得成 效。 要凝聚改革的 强大合力。 要 正确 处理 好 改革、 发展 、稳 定之 间的 关系, 把深 化改 革与
推进解 困转 型等 各项 工作 紧密结 合起 来, 做到 相辅 相成、 互为 促进 。 二是推进管理制度改革。 要2016 年半年度报告 
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学习借 鉴郑 煤、 鹤煤 等兄 弟单位 的经 验, 通过 深化 人事改 革、 承包 薪酬 管理、 拓宽经 营发 展渠 道,
真正让 能干 事、 想 干事、 干 成事的 精兵 强将 走上 工作 岗位, 调 动广 大职 工工 作的 积极性 和创 造性 ,
拓宽矿 井收 入渠 道, 增加 企业收 入。 三是推进人力 资源改革。 要 持续 优化 员 工结构 ,确 保中 高级
专业技 术人 才总 量增 加; 要推动 薪酬 分配 向技 术骨 干、核 心员 工及 一线 员工 倾斜, 确保 公司 核心
员工、 专业 技术 人员 队伍 稳定; 要坚 持以 岗 定 人的 基本原 则, 严格 规范 机构 设置, 严控 管理 人员
编制, 形成 机构 精简 、人 员精干 、运 作高 效的 “扁 平式” 管理 格局 ,确 保完 成总体 核减 在岗 人员
10% 以 上的 目标 。 
三、生产务必从稳。 作 为 煤炭企 业来 讲, 生产 永远 是企业 发展 的基 础, 上半 年,我 们的 原煤
产量大 幅下 降, 有外 部环 境的因 素, 也有 我们 内部 组织的 影响 ,因 此, 我们 要妥善 处理 好稳 定生
产和减 少亏 损的 关系 ,科 学高效 的组 织生 产。 一是 稳定煤炭产量。 要 继 续加 强开拓 进尺 的监 督考
核, 抓 好采 掘接 替平 衡, 加强岩 巷快 速掘 进作 业线 的使用 管理 , 力 争实 现100 米/ 月, 继 续加 大煤
巷掘进 设备 的投 入, 进一 步提 高 煤巷 单进 水平 。 耿 村复工 复产 后, 要精 心组 织,充 分发 挥公 司大
矿的作 用, 在保 证安 全的 前提下 ,尽 可能 的提 高产 量,创 出更 好的 效益 。 二是提高煤炭质量。 要
做好煤 质预 测预 报、 抓好 井下分 采分 运配 套工 程的 落实; 在抓 好已 有洗 煤厂 满负荷 运行 的同 时,
抓好在 建和 待建 洗煤 厂的 推进; 要建 立商 品煤 考核 体系, 鼓励 出好 煤、 卖好 价;要 着力 落实 好部
分矿井 矿厂 分置 管理 ,切 实体现 产品 质量 在经 营考 核中的 重要 性。 
四、管理务必从细。 面 对 当前的 形势 ,各 项管 理的 出发点 和落 脚点 都应 归结 为降本 增效 。上
半年, 我们 在成 本控 制和 资金管 理方 面, 做出 了较 大的努 力, 也取 得了 不错 的成绩 。但 是, 从全
公司来 看执 行的 深度 和广 度还不 够, 主动 行动 起来 的基层 单位 还太 少, 有些 好的措 施还 没有 得到
推广, 成本 还有 进一 步压 缩的空 间。 一是严控资金 投入。 要 强 化全 面预 算管 理, 坚 持以 收定 支,
量入为 出原 则, 实行 工资 结算与 发放 双挂 钩机 制, 依据资 金状 况, 分批 次发 放工资 ,坚 决打 破资
金管理 上的 大锅 饭现 象, 调动各 层级 的积 极性 、创 造性。 要切 实解 决流 动资 金占用 量大 ,周 转率
低,使 用成 本高 的问 题, 提高资 金的 使用 效率 ;要 强化源 头控 制, 加大 对设 备、材 料等 内外 部调
剂力度 ,着 力减 少新 购设 备、材 料投 入; 要 拓 宽筹 资渠道 , 加 强与 各金 融机 构的 战 略合 作, 充分
发挥 大 有能 源层 面和 下属 子公司 两级 融资 主体 的作 用 ,多 渠道 低成 本筹 集资 金 ;要 争取 税收 优惠
政策, 使企 业在 税法 所允 许的范 围内 ,达 到合 理避 税、节 税, 减轻 企业 税收 负担的 目的 。 二是多
措并举减亏止亏。 要 着 力 做好契 约化 管理 的推 广工 作,完 善考 核办 法, 优化 考核指 标; 要积 极宣
传推广 内部 市场 化的 经验 和做法 ,充 分发 挥示 范引 领作用 ;要 坚持 对 生 产布 局、工 艺流 程、 生产
环节进 行科 学优 化, 坚决 消除各 类无 效损 耗; 要按 照人尽 其才 、节 约高 效的 原则, 合理 配置 人力
资源, 降低 人力 成本; 要加 强和完 善废 旧物 资管 理, 加大物 资回 收复 用力 度, 确保实 现降 本增 效;
要加快 清查 闲置 资产 ,通 过转让 、置 换等 方式 拓宽 收入渠 道, 补充 现金 流, 特别是 办公 租房 ,一
定要加 大清 查力 度, 减少 办公成 本。 三是加大货款 清欠力度。 因 此, 做好 清 欠工作 是我 们减 少资
金占用 、防 控经 营风 险的 重要手 段。 下半 年, 我们 要成立 清欠 工作 领导 小组 ,加强 组织 领导 ,细
分清欠 任务 ,明 确清 欠责 任人, 切实 把清 欠工 作作 为重点 大事 来抓 ;要 认真 开展排 查摸 底, 各责
任人对 责任 范围 内欠 款进 行全面 清理 核查 ,完 善应 收帐款 明细 表, 明确 落实 催讨责 任人 ,建 立清
欠工作 推进 计划 表; 对故 意拖欠 不缴 的, 对有 偿还 能力而 又不 积极 清偿 的, 公司法 律部 门要 通过
采取诉 讼手 段进 行解 决, 确保清 欠效 果; 公司 纪委 要做好 对清 欠工 作的 督查 考核, 将清 欠工 作完
成情况 作为 责任 部门 及责 任人的 绩效 考核 目标 ,与 薪酬、 奖罚 及绩 效挂 钩, 提高全 员催 收的 积极
性,同 时, 对清 欠工 作不 努力、 措施 不当 ,并 造成 严重后 果的 责任 人, 将严 肃追究 责任 。 
五、创新务必从快。 我 们 要深入 推进 创新 驱动 发展 战略, 把大 众创 业、 万众 创新纳 入发 展规
划,加 快双 创平 台建 设, 通过大 众创 业引 导职 工自 主创业 和合 伙创 业, 有组 织地创 业、 创收 。要
加快科 技创 新体 系建 设, 积极开 展科 技创 新成 果收 购,加 快科 技成 果转 化和 “五小 ”成 果推 广应
用;抓 好重 点科 技 项 目推 进,为 安全 生产 提供 强有 力的技 术支 撑 。 各单 位都 要加强 扶持 力度 ,利
用闲置 厂房 、 设 备设 施等 改造为 双创 平台 , 推 进全 员创业 、 创 新、 创 效、 创收 。 推动 走出 去战 略,2016 年半年度报告 
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主动在 更广 阔的 空间 进行 产业结 构调 整和 优化 资源 配置。 要立 足自 身优 势, 推动防 火、 防瓦 斯等
技术、 设备 、过 剩产 能走 出去, 在对 外安 装指 导、 生产托 管、 技术 培训 等方 面有所 作为 ,打 造新
的经济 增长 点。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 1,588,610,640.23 2,873,402,512.05 -44.71 
营业成 本 1,792,274,035.02 2,515,139,257.61 -28.74 
销售费 用 77,668,157.25 85,327,006.53 -8.98 
管理费 用 353,194,437.26 365,108,661.82 -3.26 
财务费 用 26,390,887.81 12,733,539.65 107.25 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -145,292,906.86 -359,733,179.98 59.61 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -402,316,626.95 -456,610,808.90 11.89 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 33,414,960.87 963,434,031.78 -96.53 
营业收 入变 动原 因说 明: 营 业收入 同比 下 降 44.71% , 主要是 受市 场环 境影 响 , 煤炭销 量 、 售 价
均下降 所致 ; 
营业成 本变 动原 因说 明: 营 业成本 同比 下 降 28.74% , 主要是 因为 煤炭 销量 下降 , 营业收 入减 少,
同时公 司严 控成 本支 出所 致; 
销售费 用变 动原 因说 明: 销 售费用 同比 下 降 8.98% , 主要是 因为 本期 职工 薪酬 减少所 致; 
管理费 用变 动原 因说 明: 管 理费用 同比 下 降 3.26% , 主要是 公司 严控 各项 费用 支出所 致; 
财务费 用变 动原 因说 明: 财 务费用 同比 上 升 107.25% ,主要 是本 期 利 息收 入减 少 所致 ; 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 因为本 期 各 项经 营支 出现 金流减 少 所致 ; 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 因为 本 期构 建固 定资 产支 出较上 期减 少
所致 ; 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 因为本 期银 行借 款 较 上期 减少所 致。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
公司报 告期 内实 现归 属于 上市公 司股 东的 净利 润为-9.60 亿元 ,较 上年 同期 大 幅下降 ,主 要
原因是 煤炭 价格 和销 量大 幅下降 所致 ,销 售的 煤炭 品种变 化不 大。  
 
(2) 公司前期各类融资、 重大 资产重组事项实施进 度分 析说明 
公司不存 在需要 对公开 披露 文件中披 露的未 来发展 与规 划实施进 度进行 分析或 说明 的情况。 
(3) 经营计划进展说明 
公司 2015 年年 度报 告披 露的 2016 年主 要经 营指 标为: 煤炭 产销 量1,680 万吨; 营业 收入
45 亿 元; 利润-20 亿元 ; 公 司整体 实现 零死 亡 , 消 灭一 级非伤 亡事 故 , 杜 绝一 般环 境事件 ( Ⅳ级 ) 。
2016 年上 半年 实际 完成 情 况为: 生产 商品 煤575.76 万吨, 销售 商品 煤580.04 万吨, 实现 营业 收
入15.89 亿 元, 归属 于上 市公司 股东 的净 利润-9.60 亿元 ,全 公司 实现 安全 生产 。 实际 煤炭 产销
量和营 业收 入 , 较 年度 计 划经营 指标 的半 数有 较 大 差距 , 主 要原 因是 :从 2016 年 开始 , 按照国发2016 年半年度报告 
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〔2016 〕7 号文件要求,对 所有生产矿井以新 的合规生 产能力 核定产能, 以及主力 矿井耿村矿因事故 停产
整改, 导致公司 商品 煤产 销量 、 销售 收入 大幅 不及 预期。 
( 二) 行业、产品或地区经 营情 况分析 
1、 主营业务分 行业、分 产品 情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率 比上 年增 减 (% ) 
煤炭采
掘销售 
1,158,101,724.32 1,384,285,251.67 -16.34 -38.64 -10.37 减少 34.51 个 百分 点 
煤炭 
贸易 
282,097,490.14 277,139,618.68 1.79 -43.54 -43.90 增加0.67 个百 分点 
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率 比上 年增 减 (% ) 
煤炭采
掘销售 
1,158,101,724.32 1,384,285,251.67 -16.34 -38.64 -10.37 减少 34.51 个 百分 点 
煤炭 
贸易 
282,097,490.14 277,139,618.68 1.79 -43.54 -43.90 增加0.67 个百 分点 
主营业 务分 行业 和分 产品 情况的 说明 
2016年 上半 年, 公司 主营 业务中 煤炭 销售 额11.58 亿 元, 比 上年 同期 下降38.64%, 公 司主 营业
务中煤 炭贸 易额2.82 亿 元 ,比上 年同 期下 降43.54% ,主要 是由 于宏 观经 济持 续低迷 ,煤 炭需 求量
和价格 同比 大幅 下降 造成 的。 
 
2、 主营业务分地区情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
地区 营业收 入 营业收 入比 上年 增减 (% ) 
河南地 区 1,060,293,773.91 -46.51 
省外地 区 379,905,440.55 -6.12 
主营业 务分 地区 情况 的说 明 
2016年 上半 年, 公司 主营 业务主 要分 布于 河南 省内 ,以及 青海 等省 外地 区。2016年 上半 年河
南省内 的销 售额10.60 亿 元 , 比上 年同 期下 降46.51% , 省外 地区 的销 售额3.80 亿元, 较上 年度 下降
6.12% 。主 要是 受市 场环 境 影响, 煤炭 销量 售价 下降 所致 。 
 
( 三) 核心竞争力分析 
产品优 势: 公司 矿区 储量 丰富, 煤种 齐全 ,所 产优 质长焰 煤、 焦煤 、贫 煤、 洗精煤 广泛 应用
于发电 、造 气、 工业 锅炉 、炼焦 、建 材等 行业 。 2016 年半年度报告 
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交通优 势: 公司 总部 和主 要生产 矿区 紧临 连霍 高速 公路、 陇海 铁路 、郑 西高 铁和 310 国 道等
交通大 动脉 ,区 位优 势突 出,销 售网 络遍 布河 南、 湖北、 华东 等 20 个 省区 。 
技术优 势: 公司 把科 学技 术视为 第一 生产 力, 注重 科技创 新, 拥有 “八 所一 站”的 技术 研发
机构、100 余项 国家 专利 、国内 领先 的机 械化 生产 系统 , 防灭 火技 术、 瓦斯 综合治 理技 术和 冲击
地压综 合防 治技 术在 行业 处于领 先地 位 。 
管理优 势: 公 司长 年积 累 了丰富 的管 理经 验, 以 “ 用 心 做事、 追求 卓越” 的核 心 价值观 引领 ,
取得了 省部 级以 上优 秀管 理成果 和全 国煤 炭工 业企 业管理 现代 化创 新成 果 120 多项 ,打 造了 国家
级安全 质量 标准 化矿 井 7 对、国 家级 瓦斯 治理 示范 矿井 4 对。 
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
报告期 内, 公司 无对 外投 资。  
 
(1) 证券投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 持有其他上市公司股 权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 持有金融企业股权情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 2016 年半年度报告 
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2 、 非金融类公司委托理 财及 衍生品投资的情况 
(1) 委托理财情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 委托贷款情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
借款方
名称 
委托贷
款金额 
贷款期
限 
贷款
利率 
借款用 途 抵押物 或担 保人 
是否
逾期 
是否关
联交易 
是否
展期 
是否
涉诉 
资金来 源并 说明
是否为 募集 资金 
关联
关系 
预期
收益 
投资
盈亏 
 义安
矿业 
10,000 两年 6.5% 
弥补生 产经
营资金 缺口 
义马煤 业集 团股 份
有限公 司、 万基 控
股集团 有限 公司 
否 是 否 否 公司自 有资 金 
控股
子公
司 
1,300   
 义安
矿业 
10,000 两年 6.5% 
弥补生 产经
营资金 缺口 
义马煤 业集 团股 份
有限公 司、 万基 控
股集团 有限 公司 
否 是 否 否 公司自 有资 金 
控股
子公
司 
1,300       
委托贷 款情 况说 明 
1、经 公司 第六 届董 事会 第 十 三 次 会议 、 第六 届监 事 会第十 三次 会议 审议 批准 , 公 司 委 托控 股股 东义 煤 公司的 关联 公司 河南 能源 化工集 团财 务有 限公
司 向义 安矿 业提 供贷 款10,000 万元, 期限 两年, 年 利率 为6.5% 。 公 司独 立董 事 对此 发表 了独 立意 见 。 详见2016 年1 月9 日披 露 的 《 河 南大有 能源 股份
有限公 司关 于向 控股 子公 司提供 委托 贷款 暨关 联交 易公告 》( 临2016-003 号 )。 
2、经 公司 第六 届董 事会 第 十 六 次 会议 、 第六 届监 事 会第十 六次 会议 审议 批准 , 公 司 委 托控 股股 东义 煤 公司的 关联 公司 河南 能源 化工集 团财 务有 限公
司 向义 安矿 业提 供贷 款10,000 万元, 期限 两年, 年 利率 为6.5% 。 公 司独 立董 事 对此 发表 了独 立意 见 。 详见2016 年6 月8 日披 露 的 《 河 南大有 能源 股份
有限公 司关 于向 控股 子公 司提供 委托 贷款 暨关 联交 易公告 》( 临2016-017 号 )。 
 
(3) 其他投资理财及衍生 品投 资情况 
□ 适用 √ 不适 用 2016 年半年度报告 
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3、 募集资金使用情况 
(1) 募集资金总体使用情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 募集资金承诺项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 募集资金变更项目情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 主要子公司、参股公 司分 析 
义络煤 业注 册资 本 8000 万元, 为公 司的 全资 子公 司,该 公司 的经 营范 围为 矿山设 备销 售、
原煤开 采销 售。 截至 报告 期末, 该公 司总 资 产38551.03 万元 ,净 资产26007.69 万 元, 2016 年
上半年 实现 营业 收 入7948.44 万 元, 净利 润-4640.54 万元 。 
李沟矿 业注 册资 本 5142.85 万元 , 公司 持股 比例 为 51% , 该公 司的 经营 范围 为矿 山设备 购销 ,
原煤开 采、 销售。 截至 报 告期末 , 该 公司 总资 产14773.69 万元 , 净 资产1245.47 万 元, 2016 年
上半年 营业 收 入2834.82 万元, 归属 于母 公司 净利 润-730.53 万元 。 
天峻义 海注 册资 本 11000 万元 , 为 公司 的全 资子 公 司, 该公 司经 营范 围为 原 煤洗选 加工 及销
售兼: 工程 机械 修理 、机 械房屋 租赁 、工 业与 民用 建筑与 安装 ;煤 炭器 材、 建筑材 料销 售。 (取
得相关 许可 证 , 方 可经 营 ) 。 截至 本报 告期 末, 该公 司总资 产 463094.91 万元 , 净 资产 444079.49
万元, 2016 年 上半 年营 业收 入 26886.57 万 元, 净 利润 332.37 万 元。 
义安矿 业注 册资 本 33259.85 万 元, 公司 持股 比例 50.5% , 该公 司的 经营 范围 为矿山 机械 及
配件购 销, 煤矿 技术 服务 ,煤矿 设备 安装 及租 赁。 煤炭开 采( 仅限 前置 许可 证件齐 全的 下属 分公
司经营 )。 截至 本报 告期 末,该 公司 总资 产119135.09 万 元, 净 资产22090.41 万 元, 2016 年
上半年 营业 收 入9356.92 万元, 归属 母公 司净 利润-3645.81 万 元。 
5、 非募集资金项目情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 报告期实施的利润分 配方 案的执行或调整情况 
2016 年 6 月 30 日, 公司召开 2015 年年度股东大 会审 议通过了 《 关于河 南大有 能 源股份有 限公
司 2015 年度利润分配 预案 的议案》 ,2015 年度利润分配政策 为:2015 年度不进 行利润分 配,也 不
进行资本 公积金 转增股 本。 
 
( 二) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每10 股送 红股 数( 股) 0 
每10 股派 息数( 元) (含 税 ) 0 
每10 股转 增数 (股 ) 0 
 2016 年半年度报告 
15 / 96 
 
三、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
√ 适用 □ 不适 用  
由于煤 炭市 场没 有发 生根 本性好 转, 预计 年初 至下 一报告 期期 末的 累计 净利 润仍为 亏损 。 
 
( 二) 董事会、监事会对会 计师 事务所 “ 非标准审计报告 ” 的说明 
√ 适用 □不 适用  
中勤万 信会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)为 公司2015 年度财 务报 表出 具了 带强 调事项 段无 保
留意见 的审 计报 告 。 
董事会说明:董 事会 同意 中勤万 信会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)为 公司 出具 的 带强调 事项 段
无保留 意见 的审 计报 告 , 该报告 客观 公正 地反 映了 公司财 务状 况及 经营 成果 。董事 会 将 带领 管理
层在继 续保 持天 峻义 海正 常生产 经营 的同 时, 积极 采取措 施, 加大 工作 力度 ,争取 尽快 完善 天峻
义海采 矿权 手续 ,消 除不 利影响 ,维 护公 司和 股东 的合法 权益 。 
截止目 前, 天峻 义海 除采 矿权证 外的 其它 煤炭 生产 经营证 照已 办理 齐全 、年 检正常 ,矿 山在
公司的 正常 管控 下持 续经 营并享 有全 部收 益, 生产 经营并 未因 无采 矿证 受到 影响。 
为保障 公司 及全 体股 东的 合法权 益, 公司 一直 在积 极配合 公司 的直 接控 股股 东义马 煤业 集团
股份有 限公 司、 间接 控股 股东河 南能 源化 工集 团有 限公司 ,以 及河 南省 政府 有关部 门, 与青 海省
政府有 关部 门及 木里 煤业 集团协 调沟 通, 要求 木里 煤业集 团履 行 2014 年 9 月 12 日与 天峻 义海 签
订的关 于将 聚乎 更采 矿权 的资源 及权 益转 让给 天峻 义海的 协议 , 为 天峻 义海 尽早 办 理合 法的 采矿
权证, 彻底 消除 天峻 义海 在资产 权属 和生 产经 营资 质方面 的法 律瑕 疵。 公司 为此一 直在 努力 ,从
未间断 。 
监事会说明:中 勤万 信会 计师事 务所(特 殊普 通合 伙)出具 的审 计报 告, 客观 、 真实地 反映 了
公司的 实际 情况 , 揭示 了公 司的经 营风 险和 财务 风险 。 监事会 希望 董事 会和 管理 层引起 高度 重视 ,
认真尽 职履 责, 严格 执行 法律法 规及 公司 的相 关规 定,积 极采 取有 效措 施, 尽快消 除强 调事 项造
成的不 利影 响。 
 
 
第五节 重要事 项 
一、 重大诉讼、仲裁和媒 体普 遍质疑的事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用 2016 年半年度报告 
16 / 96 
 
三、 资产交易、企业合并 事项 
□ 适用 √不 适用  
 
四、 公司股权激励情况及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、 重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 承包情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
出包
方名
称 
承包
方名
称 
承包资 产情
况 
承包资 产
涉及金 额 
承包
起始
日 
承包
终止
日 
承包
收益 
承包收
益确定
依据 
承包收
益对公
司影响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
义煤
集团
阳光
矿业
有限
公司 
河南
鑫曼
矿山
工程
有限
公司 
阳 光 矿 业 矿
区 平 面 范 围
内 铝 土 矿 资
源, 资源 储量 
554.5 万吨 ,
可采储量 
274.75 万吨 
1,397.09 
2014
年 7
月 10
日 
2029
年 8
月 
4,500 
市场价
格 
可 有效
降 低阳
光 矿业
和 大有
能 源的
投 资风
险 
否   
承包情 况说 明 
阳光矿 业铝 土矿 资源 承包 事项已 经公 司第 六届 董事 会第四 次会 议审 议通 过, 详见 2014 年7
月9 日 《公 司第 六届 董事 会第四 次会 议决 议公 告》 (临 2014-028 号) 。 
 
(3) 租赁情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 承诺事项履行情况 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
17 / 96 
 
( 一) 上市公司、 持股 5%以上的 股东、 控股股东及实 际控 制人在报告期内或持 续到 报告期内的承
诺事项 
承诺
背景 
承诺
类型 


方 
承诺内 容 
承诺
时间
及期
限 
是否
有履
行期
限 
是否
及时
严格
履行 
如未能 及
时履行 应
说明未 完
成履行 的
具体原 因 
如未能
及时履
行应说
明下一
步计划 
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺 
解决
同业
竞争 



源 
详见 2014 年5 月 28 日披 露的 《 河
南大有能源股份有限公司间接控
股股东河南能源化工集团有限公
司规范 承诺 事项 的公 告》 。 
2019
年 5 

31
日 
是 是     
解决
关联
交易 



源 
详见 2014 年5 月 28 日披 露的 《 河
南大有能源股份有限公司间接控
股股东河南能源化工集团有限公
司规范 承诺 事项 的公 告》 。 
无具
体时
间,
长期
有效 
否 是     
与重
大资
产重
组相
关的
承诺 
解决
同业
竞争 



司 
详见 2014 年6 月 17 日披 露的 《 河
南大有 能源 股份 有限 公 司2014 年
度第一 临时 股东 大会 决议 公告》 。 
2019
年 5

31
日 
是 是     
解决
关联
交易 



司 
详见 2012 年2 月 30 日披 露的 《 河
南大有能源股份有限公司关于公
司及相关主体承诺履行情况的公
告》。 
无具
体时
间,
长期
有效 
否 是             
其他 



司 
将保持 上市 公司 在人 员、 资产、 业
务、 财 务、 机构 等五 个方 面 的独立
性。 
无具
体时
间,
长期
有效 
否 是             
与再
融资
相关
的承
诺 
其他 



源 
待国家和河南省对煤炭企业医疗
保险移交地方出台具体操作方案
后,公 司将 会及 时纳 入社 会统筹 ,
并将在生育保险纳入社会统筹后
及时为 员工 缴纳 生育 保险 。 
无具
体时
间,
视政
策出
台时
间而
定。 
否 是 
待 国 家 和
河 南 省 对
煤 炭 企 业
医 疗 保 险
移 交 地 方
出 台 具 体
操 作 方 案
后 , 公 司
将 及 时 办
理 相 关 事
项。 
  
其他
承诺 
其他 



源 
详见 2015 年7 月 9 日披 露 的《河
南大有能源股份有限公司关于持
股 5% 以上 股东 承诺 增持 公 司股份
的公告 》 
无具
体时
间 
否 是             
 2016 年半年度报告 
18 / 96 
 
八、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
经 2015 年 年度 股东 大会 审 议通过 ,聘 任 希 格玛 会计 师事务 所( 特殊 普通 合伙 ) 为公 司 2016
年度 会 计报 表及 内控 报告 审计机 构 。 
 
九、 上市公司及其董事、 监事 、高级管理人员、持有 5% 以 上股份的股东、实际 控制人、收购人
处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 公司治理情况 
公司治理 实际情 况与《 公司 法》和中 国证监 会相关 规定 的要求 不 存在差 异。 
 
十二、 其他重大事项的说明 
( 一) 董事会对会计政策、 会计 估计或核算方法变更 的原 因和影响的分析说明 
□ 适用 √ 不适 用  
    
 
( 二) 董事会对重要前期差 错更 正的原因及影响的分 析说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第六节 股份变 动及股东情况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末股 东总 数( 户) 36,614 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内增
减 
期末持 股数 量 
比例
(%) 
持有有
限售条
质押或 冻
结情况 
股东
性质 2016 年半年度报告 
19 / 96 
 
件股份
数量 
股份
状态 

量 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 0 1,507,183,566 63.04% 0 无 0 
国有
法人 
义 马 煤 业 集 团 青 海 义 海 能 源 有 限
责任公 司 
283,400 560,300,845 23.44% 0 无 0 
国有
法人 
中国证 券金 融股 份有 限公 司 0 40,235,387 1.68% 0 无 0 
国有
法人 
从都国 际企 业有 限公 司       29,750,332 1.24% 0 无 0 未知 
上海富 欣创 业投 资有 限公 司 -3,000,000 28,123,159 1.18% 0 无 0 
国有
法人 
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 0 21,812,867 0.91% 0 无 0 
国有
法人 
中国华 融资 产管 理股 份有 限公司 0 15,242,802 0.64% 0 无 0 
国有
法人 
中央汇 金资 产管 理有 限责 任公司   0 14,642,000 0.61% 0 无 0 
国有
法人 
中广有 线信 息网 络有 限公 司 0 12,627,784 0.53% 0 无 0 
国有
法人 
陈国华 870,450 4,870,450 0.20% 0 无 0 
境内
自然
人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件 流通
股的数 量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 1,507,183,566 人民币 普通 股 1,507,183,566 
义马煤 业集 团青 海义 海能 源有限 责任 公司 560,300,845 人民币 普通 股 560,300,845 
中国证 券金 融股 份有 限公 司 40,235,387 人民币 普通 股 40,235,387 
从都国 际企 业有 限公 司 29,750,332 人民币 普通 股 29,750,332 
上海富 欣创 业投 资有 限公 司 28,123,159 人民币 普通 股 28,123,159 
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 21,812,867 人民币 普通 股 21,812,867 
中国华 融资 产管 理股 份有 限公司 15,242,802 人民币 普通 股 15,242,802 
中央汇 金资 产管 理有 限责 任公司  14,642,000 人民币 普通 股 14,642,000 
中广有 线信 息网 络有 限公 司 12,627,784 人民币 普通 股 12,627,784 
陈国华 4,870,450 人民币 普通 股 4,870,450 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 
公司控股 股东义 煤公司 系 义 海能源 的 母公司, 与其他 上 述股东
不存在关 联关系 , 也不 属于 《上市公 司持股 变动信 息披 露管理
办法》 中 规定的 一致行 动人 ; 公司未 知上述 其他股 东之 间是否
存在关联 关系, 也未知 是否 属于 《上 市公司 持股变 动信 息披露
管理办法 》中规 定的一 致行 动人。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2016 年半年度报告 
20 / 96 
 
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √不 适用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
 
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
贾明魁 董事 离任 工作变 动 
吴东升 董事 离任 工作变 动 
张志伟 监事 离任 个人原 因 
邓文兴 董事 选举   
胡平均 董事 选举   
李俊卿 监事 选举   
 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
21 / 96 
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 河南 大有 能源 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   1,188,656,171.68 1,809,850,744.62 
结算备 付金           
拆出资 金           
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
          
衍生金 融资 产           
应收票 据   418,252,230.15 606,980,140.46 
应收账 款   1,396,165,808.24 1,294,328,862.18 
预付款 项   41,994,801.33 62,579,486.57 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利   14,369,113.33 17,088,495.80 
其他应 收款   139,478,440.73 138,343,536.03 
买入返 售金 融资 产           
存货   755,712,070.13 755,313,374.45 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   213,724,872.38 259,346,788.97 
流动资 产合 计   4,168,353,507.97 4,943,831,429.08 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   316,517,267.11 343,825,180.57 
投资性 房地 产   43,341,715.62 44,686,182.20 
固定资 产   7,330,291,582.48 5,118,312,527.61 
在建工 程   1,350,933,899.08 3,425,185,937.58 
工程物 资   19,226,993.20 15,651,752.17 
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   1,281,461,931.14 1,299,473,731.86 2016 年半年度报告 
22 / 96 
 
开发支 出           
商誉           
长期待 摊费 用   3,080,969.15 3,197,670.83 
递延所 得税 资产   265,493,041.92 299,125,828.43 
其他非 流动 资产   77,389,930.34 80,749,831.45 
非流动 资产 合计   10,687,737,330.04 10,630,208,642.70 
资产总 计   14,856,090,838.01 15,574,040,071.78 
流动负债:  
短期借 款   1,700,000,000.00 1,726,800,000.00 
向中央 银行 借款           
吸收存 款及 同业 存放           
拆入资 金           
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
          
衍生金 融负 债           
应付票 据   305,150,000.00 428,130,000.00 
应付账 款   1,801,668,365.43 1,689,543,847.52 
预收款 项   34,383,803.02 46,423,785.32 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬   473,504,088.07 250,307,354.78 
应交税 费   50,478,403.82 38,721,629.81 
应付利 息   53,242,268.48 51,287,638.34 
应付股 利   12,423,390.32 12,423,390.32 
其他应 付款   658,177,281.80 645,969,652.15 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   959,000,000.00 178,000,000.00 
其他流 动负 债   9,776,686.04 9,218,289.34 
流动负 债合 计   6,057,804,286.98 5,076,825,587.58 
非流动负债:    
长期借 款   493,500,000.00 1,280,000,000.00 
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款   564,589,409.45 564,616,569.47 
预计负 债           
递延收 益           
递延所 得税 负债   15,902,492.54 15,902,492.54 
其他非 流动 负债   13,953,577.56 13,953,577.56 
非流动 负债 合计   1,087,945,479.55 1,874,472,639.57 
负债合 计   7,145,749,766.53 6,951,298,227.15 
所有者权益  2016 年半年度报告 
23 / 96 
 
股本   2,390,812,402.00 2,390,812,402.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   328,547,494.17 328,547,494.17 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备   94,009,050.84 11,451,287.04 
盈余公 积   521,991,829.64 521,991,829.64 
一般风 险准 备           
未分配 利润   4,278,965,839.78 5,238,616,261.06 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   7,614,326,616.43 8,491,419,273.91 
少数股 东权 益   96,014,455.05 131,322,570.72 
所有者 权益 合计   7,710,341,071.48 8,622,741,844.63 
负债和 所有 者权 益总 计   14,856,090,838.01 15,574,040,071.78 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
母公司 资产负债表 
2016 年 6 月 30 日 
编制单 位: 河南 大有 能源 股 份有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   917,139,348.97 1,426,773,381.11 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
     
衍生金 融资 产      
应收票 据   197,755,296.18 598,218,081.85 
应收账 款   1,456,491,109.53 1,306,107,033.61 
预付款 项   27,427,590.33 33,765,192.55 
应收利 息      
应收股 利   14,369,113.33 17,088,495.80 
其他应 收款   3,503,818,968.15 3,259,606,754.51 
存货   209,731,019.05 156,521,077.60 
划分为 持有 待售 的资 产      
一年内 到期 的非 流动 资产      
其他流 动资 产   465,925,212.49 509,376,185.04 
流动资 产合 计   6,792,657,658.03 7,307,456,202.07 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产       
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   6,198,494,708.74 6,225,802,622.20 
投资性 房地 产      
固定资 产   3,555,664,744.54 3,747,210,122.47 
在建工 程   533,615,070.97 438,403,611.88 
工程物 资      
固定资 产清 理      2016 年半年度报告 
24 / 96 
 
生产性 生物 资产      
油气资 产      
无形资 产   3,226,933,002.67 3,285,539,343.15 
开发支 出      
商誉      
长期待 摊费 用   2,638,691.63 2,746,393.31 
递延所 得税 资产   182,007,677.68 182,007,677.68 
其他非 流动 资产           
非流动 资产 合计   13,699,353,896.23 13,881,709,770.69 
资产总 计   20,492,011,554.26 21,189,165,972.76 
流动负债:  
短期借 款   1,700,000,000.00 1,650,000,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
     
衍生金 融负 债      
应付票 据   165,150,000.00 171,690,000.00 
应付账 款   1,177,137,764.48 1,126,514,878.05 
预收款 项   32,070,222.10 43,216,540.52 
应付职 工薪 酬   239,249,511.38 97,426,960.89 
应交税 费   12,455,158.05 17,289,614.93 
应付利 息      
应付股 利      
其他应 付款   3,916,050,535.14 4,026,391,685.95 
划分为 持有 待售 的负 债      
一年内 到期 的非 流动 负债   959,000,000.00 178,000,000.00 
其他流 动负 债   7,544,576.28 7,186,517.98 
流动负 债合 计   8,208,657,767.43 7,317,716,198.32 
非流动负债:  
长期借 款   493,500,000.00 1,280,000,000.00 
应付债 券      
其中: 优先 股      
永续债      
长期应 付款      
长期应 付职 工薪 酬      
专项应 付款   464,615,458.26 464,642,618.28 
预计负 债      
递延收 益      
递延所 得税 负债   852,824,565.82 888,682,025.80 
其他非 流动 负债          
非流动 负债 合计   1,810,940,024.08 2,633,324,644.08 
负债合 计   10,019,597,791.51 9,951,040,842.40 
所有者权益:  
股本   2,390,812,402.00 2,390,812,402.00 
其他权 益工 具      
其中: 优先 股      
永续债      
资本公 积   8,811,997,742.61 8,811,997,742.61 
减:库 存股      2016 年半年度报告 
25 / 96 
 
其他综 合收 益      
专项储 备   54,133,148.14 6,129,479.15 
盈余公 积   215,114,099.47 215,114,099.47 
未分配 利润   -999,643,629.47 -185,928,592.87 
所有者 权益 合计   10,472,413,762.75 11,238,125,130.36 
负债和 所有 者权 益总 计   20,492,011,554.26 21,189,165,972.76 
 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
合并 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   1,588,610,640.23 2,873,402,512.05 
其中: 营业 收入   1,588,610,640.23 2,873,402,512.05 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   2,366,275,525.98 3,070,696,250.46 
其中: 营业 成本   1,792,274,035.02 2,515,139,257.61 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
营业税 金及 附加   41,822,963.21 66,680,064.78 
销售费 用   77,668,157.25 85,327,006.53 
管理费 用   353,194,437.26 365,108,661.82 
财务费 用   26,390,887.81 12,733,539.65 
资产减 值损 失   74,925,045.43 25,707,720.07 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “- ”号 填 列 )       
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )   -27,307,913.46 -30,226,682.74 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益   -27,307,913.46 -30,223,915.69 
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   -804,972,799.21 -227,520,421.15 
加:营 业外 收入   616,950.28 17,035,043.08 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   162,171,082.25 84,712,083.97 
其中: 非流 动资 产处 置损 失       
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号 填列 )   -966,526,931.18 -295,197,462.04 
减:所 得税 费用   35,295,284.03 -3,385,885.17 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )   -1,001,822,215.21 -291,811,576.87 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   -959,650,421.28 -232,334,102.86 
少数股 东损 益   -42,171,793.93 -59,477,474.01 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额       
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税后 净额       2016 年半年度报告 
26 / 96 
 
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产
的变动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损
益的其 他综 合收 益中 享有 的份额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进
损益的 其他 综合 收益 中享 有的份 额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融
资产损 益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后净 额       
七、综 合收 益总 额   -1,001,822,215.21 -291,811,576.87 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   -959,650,421.28 -232,334,102.86 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   -42,171,793.93 -59,477,474.01 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)   -0.4014 -0.0972 
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)   -0.4014 -0.0972 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
母公司 利润表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业收 入   990,070,826.83 1,956,049,466.05 
减:营 业成 本   1,226,178,309.00 1,704,636,023.83 
营业税 金及 附加   16,166,318.49 43,007,806.28 
销售费 用   62,070,753.65 54,070,105.32 
管理费 用   322,055,019.18 393,150,742.53 
财务费 用   -26,333,010.37 -4,794,139.58 
资产减 值损 失   63,387,855.11 26,498,300.80 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号 填列 )       
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )   -16,339,375.79 -21,093,216.63 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益     -30,223,915.69 
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   -689,793,794.02 -281,612,589.76 
加:营 业外 收入   215,387.49 7,226,179.72 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   159,994,090.05 83,893,350.88 
其中: 非流 动资 产处 置损 失       
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填列 )   -849,572,496.58 -358,279,760.92 
减:所 得税 费用   -35,857,459.98 -58,808,895.41 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   -813,715,036.60 -299,470,865.51 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的      2016 年半年度报告 
27 / 96 
 
变动 
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益
的其他 综合 收益 中享 有的 份额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损
益的其 他综 合收 益中 享有 的份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资
产损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   -813,715,036.60 -299,470,865.51 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)       
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
合并 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,955,277,216.53 3,456,109,775.85 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额       
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   65,417,533.49 89,346,252.70 
经营活 动现 金流 入小 计   2,020,694,750.02 3,545,456,028.55 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   992,424,857.39 2,078,174,131.00 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   843,546,534.10 1,317,589,956.75 
支付的 各项 税费   164,327,317.78 388,518,728.62 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   165,688,947.61 120,906,392.16 
经营活 动现 金流 出小 计   2,165,987,656.88 3,905,189,208.53 2016 年半年度报告 
28 / 96 
 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -145,292,906.86 -359,733,179.98 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金   2,719,382.47   
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
      
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   2,719,382.47   
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  405,036,009.42 456,610,808.90 
投资支 付的 现金       
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   405,036,009.42 456,610,808.90 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -402,316,626.95 -456,610,808.90 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金   1,150,000,000.00 2,113,200,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金   109,000,000.00 135,680,000.00 
筹资活 动现 金流 入小 计   1,259,000,000.00 2,248,880,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   1,182,300,000.00 1,165,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  41,285,039.13 44,492,700.33 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
      
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   2,000,000.00 75,953,267.89 
筹资活 动现 金流 出小 计   1,225,585,039.13 1,285,445,968.22 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   33,414,960.87 963,434,031.78 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   -514,194,572.94 147,090,042.90 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,517,850,744.62 1,503,180,467.96 
六、期末现金及现金 等价 物余额   1,003,656,171.68 1,650,270,510.86 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
母公司 现金流量表 
2016 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,454,284,166.73 2,175,504,231.74 2016 年半年度报告 
29 / 96 
 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   123,061,165.74 178,090,260.67 
经营活 动现 金流 入小 计   1,577,345,332.47 2,353,594,492.41 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   688,736,540.18 1,086,225,768.72 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   644,714,196.58 1,042,905,527.69 
支付的 各项 税费   83,331,268.17 254,550,022.61 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   237,042,441.50 66,866,230.28 
经营活 动现 金流 出小 计   1,653,824,446.43 2,450,547,549.30 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -76,479,113.96 -96,953,056.89 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金     9,059,759.07 
取得投 资收 益收 到的 现金   13,687,920.14 10,009,999.99 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资
产收回 的现 金净 额 
      
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现
金净额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   13,687,920.14 19,069,759.06 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资
产支付 的现 金 
  174,633,489.91 152,147,837.89 
投资支 付的 现金     134,470,525.64 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现
金净额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金   242,834,217.87 426,922,224.40 
投资活 动现 金流 出小 计   417,467,707.78 713,540,587.93 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -403,779,787.64 -694,470,828.87 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
取得借 款收 到的 现金   1,150,000,000.00 1,800,000,000.00 
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金     99,450,000.00 
筹资活 动现 金流 入小 计   1,150,000,000.00 1,899,450,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   1,105,500,000.00 805,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的 现 金   73,875,130.54 87,493,942.95 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金   2,000,000.00 41,000,000.00 
筹资活 动现 金流 出小 计   1,181,375,130.54 933,493,942.95 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -31,375,130.54 965,956,057.05 
四、 汇率变动对现金及现 金 等价物的影响       
五、现金及现金等价 物净 增加额   -511,634,032.14 174,532,171.29 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,343,773,381.11 1,289,870,956.98 
六、期末现金及现金 等价 物余额   832,139,348.97 1,464,403,128.27 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 2016 年半年度报告 
30 / 96 
 
合并所有者权益变动 表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合计 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 




股 





益 
专项储备 盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、上年 期末余额 
2,390,812,402
.00 
                  
328,547,494
.17 
            
11,451,287
.04 
521,991,829
.64 
      
5,238,616,261
.06 
131,322,570
.72 
8,622,741,844.
63 
加: 会计政策变更                           
前期差错更正                           
同一控制下企业合并                           
其他                           
二、本年 期初余额 
2,390,812,402
.00 
                  
328,547,494
.17 
            
11,451,287
.04 
521,991,829
.64 
      
5,238,616,261
.06 
131,322,570
.72 
8,622,741,844.
63 
三、 本 期 增减变动金额 (减
少以 “- ”号填列) 
              
82,557,763
.80 
    
-959,650,421.
28 
-35,308,115
.67 
-912,400,773.1

(一)综合收益总额                     
-959,650,421.
28 
-42,171,793
.93 
-1,001,822,215
.21 
(二 ) 所有者投入和减少资
本 
                              
1 .股东投入的普通股                               
2 .其他权益工具持有者投
入资本 
                              
3 .股份支付计入所有者权
益的金额 
                              
4 .其他                               
(三 )利润分配                               
1 .提取盈余公积                               
2 .提取一般风险准备                               2016 年半年度报告 
31 / 96 
 
3 .对所有者(或股东)的
分配 
                              
4 .其他                               
(四 ) 所有者权益内部结转                               
1 .资本公积转增资本(或
股本) 
                              
2 .盈余公积转增资本(或
股本) 
                              
3 .盈余公积弥补亏损                               
4 .其他                               
(五)专项储备               
82,557,763
.80 
      
6,863,678.2

89,421,442.06 
1 .本期提取               
164,946,92
1.02 
      
14,640,066.
37 
179,586,987.39 
2 .本期使用               
82,389,157
.22 
      
7,776,388.1

90,165,545.33 
(六)其他                           
四、本期期末余额 
2,390,812,402
.00 
                  
328,547,494
.17 
    
94,009,050
.84 
521,991,829
.64 
  
4,278,965,839
.78 
96,014,455.
05 
7,710,341,071.
48 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权
益 
所有者权益合计 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 




股 





益 
专项储备 盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、上年 期 末余额 
2,390,812,402.
00 
      
328,547,494
.17 
    
47,463,093
.35 
521,991,829
.64 
  
6,562,804,483
.90 
293,312,982
.30 
10,144,932,285
.36 
加:会计政策变更                           
前期差错更正                           
同一控制下企业合并                           2016 年半年度报告 
32 / 96 
 
其他                           
二、本年 期 初余额 
2,390,812,402.
00 
      
328,547,494
.17 
    
47,463,093
.35 
521,991,829
.64 
  
6,562,804,483
.90 
293,312,982
.30 
10,144,932,285
.36 
三、 本 期增减变动金额 (减少
以“- ”号填列) 
              
-16,187,86
1.4 
    
-268,196,288.
89 
-62,008,053
.48 
-346,392,203.7

(一)综合收益总额                     
-232,334,102.
86 
-59,477,474
.01 
-291,811,576.8

(二) 所有者投入和减少资本                           
1 .股东投入的普通股                           
2 . 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入
资本 
                          
3 . 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益
的金额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     
-35,862,186.0

  -35,862,186.03 
1 .提取盈余公积                           
2 .提取一般风险准备                           
3 . 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分
配 
                    
-35,862,186.0

  -35,862,186.03 
4 .其他                           
(四)所有者权益内部结转                           
1 . 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股
本) 
                          
2 . 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股
本) 
                          
3 .盈余公积弥补亏损                           
4 .其他                           
(五)专项储备               
-16,187,86
1.4 
      
-2,530,579.
47 
-18,718,440.87 
1 .本期提取               
252,055,58
6.75 
      
7,347,773.0

259,403,359.83 
2 .本期使用 
              268,243,44
8.15 
      9,878,35 
2.55 
278,121,8 
00.70 
(六)其他                           
四、本期期末余额 2,390,812,402.      328,547,494    31,275,231 521,991,829  6,294,608,195 231,304,928 9,798,540,081.2016 年半年度报告 
33 / 96 
 
00 .17 .95 .64 .01 .82 59 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
母公司所有者权益变 动表 
2016 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 




股 





益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优

股 


债 

他 
一、上年 期 末余额 2,390,812,402.00                   8,811,997,742.61             6,129,479.15 215,114,099.47 -185,928,592.87 11,238,125,130.36 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年 期 初余额 2,390,812,402.00                   8,811,997,742.61             6,129,479.15 215,114,099.47 -185,928,592.87 11,238,125,130.36 
三、 本 期增减变动金额 (减
少以“ -” 号填列) 
                  48,003,668.99   -813,715,036.60 -765,711,367.61 
(一)综合收益总额                   -813,715,036.60 -813,715,036.60 
(二) 所有者投入和减少资
本 
                      
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者投
入资本 
                      
3 .股份支付计入所有者权
益的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                       
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)的
分配 
                      
3 .其他                       2016 年半年度报告 
34 / 96 
 
(四) 所有者权益内部结转                       
1 .资本公积转增资本(或
股本) 
                      
2 .盈余公积转增资本(或
股本) 
                      
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备               48,003,668.99     48,003,668.99 
1 .本期提取               111,991,375.41     111,991,375.41 
2 .本期使用               63,987,706.42     63,987,706.42 
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,390,812,402.00       8,811,997,742.61     54,133,148.14 215,114,099.47 -999,643,629.47 10,472,413,762.75 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 




股 





益 
专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优

股 


债 

他 
一、上年 期末余额 2,390,812,402.00       8,811,997,742.61     10,685,522.48 215,114,099.47 988,501,954.60 12,417,111,721.16 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年 期初余额 2,390,812,402.00       8,811,997,742.61     10,685,522.48 215,114,099.47 988,501,954.60 12,417,111,721.16 
三、本期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以
“-”号填列) 
              -5,280,639.33   -335,333,051.54 -340,613,690.87 
(一)综合收益总额                   -299,470,865.51 -299,470,865.51 
(二)所有者投入和减少资本                       
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者投入资本                       
3 . 股份支付计入所有者权益的金额                       
4 .其他                       
(三)利润分配                   -35,862,186.03 -35,862,186.03 2016 年半年度报告 
35 / 96 
 
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)的分配                   -35,862,186.03 -35,862,186.03 
3 .其他                       
(四)所有者权益内部结转                       
1 .资本公积转增资本(或股本)                       
2 .盈余公积转增资本(或股本)                       
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备               -5,280,639.33     -5,280,639.33 
1 .本期提取               194,946,055.19     194,946,055.19 
2 .本期使用               200,226,694.52     200,226,694.52 
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,390,812,402.00       8,811,997,742.61     5,404,883.15 215,114,099.47 653,168,903.06 12,076,498,030.29 
法定代 表人 :贺 治强 主管 会计工 作负 责人 :马 跃强 会计机 构负 责人 :邢 志丹 
 
 2016 年半年度报告 
36 / 96 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
1.历 史沿 革 
河南大 有能 源股 份有 限公 司(以 下简 称 “ 公司 ”或 “ 本公 司 ” )前 身为 南京 欣网视 讯科 技股
份有限 公司 (以 下简 称 “ 欣网视 讯”) ,2010 年 度 欣网视 讯实 施重 大资 产重 组。 根 据欣 网视 讯与
义马煤 业集 团股 份有 限公 司(以 下简 称: “义 煤集 团 ”或 “义 煤股 份 ” )签 署的《 非公 开发 行股
份购买 资产 协议 》, 欣网 视讯拟 向义 煤集 团增 发新 股的方 式购 买义 煤集 团煤 炭业务 资产 ,包 括煤
炭类及 与煤 炭业 务相 关的 资产及 煤炭 类下 属子 公司 的股权 。 
2010 年 12 月6 日重 组交 易经中 国证 券监 督管 理委 员会《 关于 核准 南京 欣网 视讯科 技股 份有
限公司 重大 资产 出售 及向 义马煤 业集 团股 份有 限公 司发行 股份 购买 资产 的批 复》( 证监 许可
[2010]1752 号) “ 核准 欣 网视讯 本次 重大 资产 出售 及向义 马煤 业集 团股 份有 限公司 发行
706,182,963 股 股份 购买 相关资 产 ” 及《 关于 核准 义马煤 业集 团股 份有 限公 司公告 南京 欣网 视讯
科技股 份 有 限公 司收 购报 告书并 豁免 其要 约收 购义 务的批 复 》 (证 监许 可[2010]1753 号 ) 文件 审
核通过 。 
2011 年 1 月 27 日, 欣网 视讯收 到河 南省 工商 行政 管理局 核发 的营 业执 照, 欣网视 讯变 更为
“ 河南 大有 能源 股份 有限 公司 ” ,注 册地 址变 更为 “河南 省义 马市 千秋 路6 号 ”, 完成 了公 司名
称与注 册地 址的 变更 工作 。 
2011 年 2 月 24 日, 经上 海证券 交易 所批 准, 公司 证券简 称变 更为 “大 有能 源 ” 。2011 年9
月29 日 , 大 有能 源在 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司上海 分公 司办 理了 发行 股份的 过户 登记 手 续 ,
完成了 向义 煤集 团发 行 706,182,963 股股 份的 过户 登记手 续。 
2012 年公 司通 过非 公开 发 行股票 购买 资产 的方 式收 购义煤 集团 下属 铁生 沟煤 业 100% 股 权、 阳
光矿 业100% 股 权、 大黄 山 煤矿 49% 股 权以 及义 海能 源持有 的天 峻义 海100% 股 权 ,2012 年8 月23
日取得 中国 证券 监督 管理 委员会(证 监许 可[2012]1120 号) 《 关于 核准 河南 大有 能源股 份有 限公 司
非公开 发行 股票 的批 复》 , 核准本 公司 非公 开发 行不 超过361,756,238 股 新股 ; 发行价 格每 股20.84
元,发 行后 公司 股本 变更 为 1,195,406,201.00 元。 
2012 年 11 月7 日, 本公 司在中 国证 券登 记结 算 有 限公司 上海 分公 司办 理了 非公开 发行 股份
的股权 登记 相关 事宜 。 
2012 年 11 月 26 日 , 本 公 司办理 完毕 变更 注册 资本 的工商 登记 手续 , 取得 了 河南省 工商 行政
管理局 换发 的《 企业 法人 营业执 照》 ,变 更后 的注 册资本 为 1,195,406,201.00 元。 
2013 年公 司以1,195,406,201 股 为基 数 , 以 资本 公积 向全体 股东 每 10 股 转增10 股 , 转 增后
股本总 额2,390,812,402 股。 
2.主 要经 营活 动 
原煤开 采( 限分 支机 构凭 有效许 可证 经营 ); 煤炭 批发经 营; 对煤 炭行 业的 投资; 取水 ,供
水,供 暖; 煤炭 洗选 加工 (限分 支机 构经 营) ;自 有铁路 专用 线煤 炭运 输; 国内贸 易; 对外 贸易
(国家 限定 公司 经营 或禁 止进出 口的 商品 及技 术除 外); 设备 、房 屋租 赁; 技术服 务、 咨询 服务
(以上 经营 范围 凡需 审批 的,未 获批 准前 不得 经营 )。 
3.财 务报 告的 批准 报出 日 
本财务 报表 经公 司董 事会 于 2016 年 8 月 30 日 批准 报出。 
 
2. 合并财务报表范围 
截至报 告期 末, 纳入 合并 财务报 表范 围的 子公 司共 计 10 家。 
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四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础 , 根据实际发生的交 易事项 ,按照 企业 会计准则 的有关 规定
进行编制 。 
2. 持续经营 
本公司 自本 报告 期末 起 12 个月内 不存 在对 本公 司持 续经营 能力 产生 重大 疑虑 的事项 或情 况。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、 经营
成果、 股东 权益 变动 和现 金流量 等有 关信 息。 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
3. 营业周期 
正常营 业周 期, 是指 企业 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
正常营 业周 期短 于一 年。 
正常营 业周 期短 于一 年的 ,自资 产负 债表 日起 一年 内变现 的资 产或 自资 产负 债表日 起一 年内
到期应 予以 清偿 的负 债归 类为流 动资 产或 流动 负债 。 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
(1) 同 一控 制下 企业 合并 的会计 处理 方法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 ,且 该控 制并 非暂时 性的 ,为
同一控 制下 的企 业合 并。 同一控 制下 的企 业合 并, 在合并 日取 得对 其他 参与 合并企 业控 制权 的一
方为合 并方 ,参 与合 并的 其他企 业为 被合 并方 。合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权
的日期 。 
本公司 在一 次交 易取 得或 通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下企 业合 并, 企业 合并中 取得 的资
产和负 债, 按照 合并 日 被 合并方 所有 者权 益在 最终 控制方 合并 财务 报表 的账 面价值 的份 额 计 量。
本公司 取得 的净 资产 账面 价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 (或 发行 股份 面值 总额) 的差 额, 调整
资本公 积; 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
合并方 在达 到合 并之 前持 有的长 期股 权投 资, 在取 得日与 合并 方与 被合 并方 同处于 同一 方最
终控制 之日 孰晚 日与 合并 日之间 已确 认有 关损 益、 其他综 合收 益和 其他 所有 者权益 变动 ,应 分别
冲减比 较报 表期 间的 期初 留存收 益或 当期 损益 。 
(2) 非 同一 控制 下企 业合 并 的会计 处理 方法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合
并。非 同一 控制 下的 企业 合并, 在购 买日 取得 对其 他参与 合并 企业 控制 权的 一方为 购买 方, 参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本大于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额,
确认为 商誉 ;如 果合 并成 本小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 ,首 先对 取得2016 年半年度报告 
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的被购 买方 各项 可辨 认资 产、负 债及 或有 负债 的公 允价值 以及 合并 成本 的计 量进行 复核 ,经 复核
后合并 成本 仍小 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 ,其 差额计 入当 期损 益。 
购买方 取得 被购 买方 的可 抵扣暂 时性 差异 ,在 购买 日因不 符合 递延 所得 税资 产确认 条件 而未
予确认 的, 在购 买日 后12 个月内 ,如 取得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经存 在,
预期被 购买 方 在 购买 日可 抵扣暂 时性 差异 带来 的经 济利益 能够 实现 的, 则确 认相关 的递 延所 得税
资产, 同时 减少 商誉 ,商 誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多 次交 易分 步实 现的 非同一 控制 下企 业合 并, 根据《 财政 部关 于印 发企 业会计 准则 解释
第5号 的通 知 》 (财 会 〔2012 〕19号 ) 和 《企 业会 计 准则第33 号 —— 合并 财务 报表 》 第 五十 一条 关
于 “一 揽子 交易 ”的 判断 标准, 判断 该多 次交 易是 否属于 “一 揽子 交易 ”。 属于 “ 一揽 子交 易 ”
的, 参考 本部 分前 面各 段 描述及 《 长期 股权 投资》 准 则进行 会计 处理; 不属 于 “ 一揽 子交 易 ” 的,
区分个 别财 务报 表和 合并 财务报 表进 行相 关会 计处 理: 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置 该项 投资 时将 与其 相关的 其他 综合 收益 采用 与被购 买方 直接 处置 相关 资产或 负债 相同 的基
础进行 会计 处理 (即 ,除 了按照 权益 法核 算的 在被 购买方 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价
值进行 重新 计量 ,公 允价 值与其 账面 价值 的差 额计 入当期 投资 收益 ;购 买日 之前持 有的 被购 买方
的股权 涉及 其他 综合 收益 的,与 其相 关的 其他 综合 收益应 当采 用与 被购 买方 直接处 置相 关资 产或
负债相 同的 基础 进行 会计 处理( 即, 除了 按照 权益 法核算 的在 被购 买方 重新 计量设 定受 益计 划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
(1) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控制是 指本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力,
通过参 与被 投资 方的 相关 活动而 享有 可变 回报 ,并 且有能 力运 用对 被投 资方 的权力 影响 其回 报金
额。相 关活 动是 指对 被投 资方的 回报 产生 重大 影响 的活动 。被 投资 方的 相关 活动根 据具 体情 况进
行判断 ,通 常包 括商 品或 劳务的 销售 和购 买、 金融 资产的 管理 、资 产的 购买 和处置 、研 究与 开发
活动以 及融 资活 动等 。 
合并范 围包 括本 公司 及全 部子公 司。 子公 司, 是指 被本公 司控 制的 企业 或主 体。 
一旦相 关事 实和 情况 的变 化导致 上述 控制 定义 涉及 的相关 要素 发生 了变 化, 本公司 将 进行 重
新评估 。 
(2) 合并 财务 报表 编制 的 方法 
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失 实际 控制 权之 日起 停止纳 入合 并范 围。 对于 处置的 子公 司, 处置 日前 的经营 成果 和现 金流
量已经 适当 地包 括在 合并 利润表 和合 并现 金流 量表 中;当 期处 置的 子公 司, 不调整 合并 资产 负债
表的期 初数 。非 同一 控制 下企业 合并 增加 的子 公司 ,其购 买日 后的 经营 成果 及现金 流量 已经 适当
地包括 在合 并利 润表 和合 并现金 流量 表中 ,且 不调 整合并 财务 报表 的期 初数 和 对比 数。 同一 控制
下企业 合并 增加 的子 公司 ,其自 合并 当期 期初 至合 并日的 经营 成果 和现 金流 量已经 适当 地包 括在
合并利 润表 和合 并现 金流 量表中 ,并 且同 时调 整合 并财务 报表 的对 比数 。 
在编制 合并 财务 报表 时, 子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的,按 照本 公司
的会计 政策 和会 计期 间对 子公司 财务 报表 进行 必要 的调整 。对 于非 同一 控制 下企业 合并 取得 的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 2016 年半年度报告 
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公司内 所有 重大 往来 余额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
子公司 的股 东权 益及 当期 净损益 中不 属于 本公 司所 拥 有的 部分 分别 作为 少数 股东权 益及 少数
股东损 益在 合并 财务 报表 中股东 权益 及净 利润 项下 单独列 示。 子公 司当 期净 损益中 属于 少数 股东
权益的 份额 ,在 合并 利润 表中净 利润 项目 下以 “少 数股东 损益 ”项 目列 示。 少数股 东分 担的 子公
司的亏 损超 过了 少数 股东 在该子 公司 期初 股东 权益 中所享 有的 份额 ,冲 减少 数股东 权益 。 
当因处 置部 分股 权投 资或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 ,对 于剩 余股权 ,按 照其
在丧失 控制 权日 的公 允价 值进行 重新 计量 。处 置股 权取得 的对 价与 剩余 股权 公允价 值之 和, 减去
按原持 股比 例计 算应 享有 原有子 公司 自购 买日 开始 持续计 算的 净资 产的 份额 之间的 差额 ,计 入丧
失控制 权当 期的 投资 收益 。与原 有子 公司 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 ,在 丧失控 制权 时采 用与
被购买 方直 接处 置相 关资 产或负 债相 同的 基础 进行 会计处 理( 即, 除了 在该 原有子 公司 重新 计量
设定受 益计 划净 负债 或净 资产导 致的 变动 以外 ,其 余一并 转为 当期 投资 收益 )。其 后, 对该 部分
剩余股 权按 照 《 企业 会计 准则第2号 —— 长期 股权 投 资》 或 《企 业会 计准则 第22 号—— 金 融工 具确
认和计 量》 等相 关规 定进 行后续 计量 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于 一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资的 各项 交易 的条
款、条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进
行会计 处理 : 
① 这 些交 易是 同时 或者 在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
② 这 些交 易整 体才 能达 成 一项完 整的 商业 结果 ; 
③ 一 项交 易的 发生 取决 于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④ 一 项交 易单 独看 是不 经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
不属于 一揽 子交 易的 ,对 其中的 每一 项交 易视 情况 分别按 照 “ 不丧 失控 制权 的情况 下部 分处 置对
子公司 的长 期股 权投 资 ” 适用的 原则 进行 会计 处理 。处置 对子 公司 股权 投资 直至丧 失控 制权 的各
项交易 属于 一揽 子交 易的 ,将各 项交 易作 为一 项处 置子公 司并 丧失 控制 权的 交易进 行会 计处 理;
但是, 在丧 失控 制权 之前 每一次 处置 价款 与处 置投 资对应 的享 有该 子公 司净 资产份 额的 差额 ,在
合并财 务报 表中 确认 为其 他综合 收益 ,在 丧失 控制 权时一 并转 入丧 失控 制权 当期的 损益 。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
(1) 合营 安排 分类 
合营安 排是 指一 项由 两个 或两个 以 上 的参 与方 共同 控制的 安排 ,分 为共 同经 营和合 营企 业。
共同经 营, 是指 合营 方享 有该安 排相 关资 产且 承担 该安排 相关 负债 的合 营安 排。合 营企 业, 是指
合营方 仅对 该安 排的 净资 产享有 权利 的合 营安 排。 
(2) 共同 经营 会计 处理 方 法 
当公司 为共 同经 营的 合营 方时, 确认 与共 同经 营利 益份额 相关 的下 列项 目: 
① 确 认单 独所 持有 的资 产 ,以及 按持 有份 额确 认共 同持有 的资 产; 
② 确 认单 独所 承担 的负 债 ,以及 按持 有份 额确 认共 同承担 的负 债; 
③ 确 认出 售公 司享 有的 共 同经营 产出 份额 所产 生的 收入; 
④ 按 公司 持有 份额 确认 共 同经营 因出 售资 产所 产生 的收入 ; 
⑤ 确 认单 独所 发生 的费 用 ,以及 按公 司持 有份 额确 认共同 经营 发生 的费 用。 
(3) 当公 司为 合营 企业 的 合营方 时, 将对 合营 企业 的投资 确认 为长 期股 权投 资。 
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8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
(1) 外币 业务 折算 
外币交 易在 初始 确认 时, 采用交 易发 生日 的即 期汇 率折算 为人 民币 金额 。资 产负债 表日 ,外
币货币 性项 目采 用资 产负 债表日 即期 汇率 折算 ,因 汇率不 同而 产生 的汇 兑差 额,除 与购 建符 合资
本化条 件资 产有 关的 外币 专门借 款本 金及 利息 的汇 兑差额 外, 计入 当期 损益 ;以历 史成 本计 量的
外币非 货币 性项 目仍 采用 交易发 生日 的即 期汇 率折 算,不 改变 其人 民币 金额 ;以公 允价 值计 量的
外币非 货币 性项 目, 采用 公允价 值确 定日 的即 期汇 率折算 ,差 额计 入当 期损 益或其 他综 合收 益。 
(2) 外币 财务 报表 折算 
资产负 债表 中的 资产 和负 债项目 , 采 用资 产负 债表 日的即 期汇 率折 算; 所有 者权 益 项目 除 “ 未
分配利 润 ” 项目 外, 其他 项 目采用 交易 发生 日的 即期 汇率折 算 ; 利 润表 中的 收 入和费 用项 目 , 采 用
交易发 生日 的即 期汇 率折 算。按 照上 述折 算产 生的 外币财 务报 表折 算差 额, 在资产 负债 表中 所有
者权益 项目 下其 他综 合收 益中列 示。 
 
10. 金融工具 
在本公 司成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。金 融资 产和金 融负 债在
初始确 认时 以公 允价 值计 量。 对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债 ,
相关的 交易 费用 直接 计入 损益, 对于 其他 类别 的金 融资产 和金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确
认金额 。 
(1) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价值 ,是指 市场 参与 者在计量 日发生 的有 序交 易中,出 售一项 资产 所能 收到或者 转移 一
项负债所 需支 付的价 格。 金融工具 存在 活跃市 场的 ,本公司 采用 活跃市 场中 的报价确 定其 公允价
值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从交 易所、 经 纪商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表了 在公 平交易 中实 际发生的 市场 交易的 价格 。金融工 具不 存在活 跃市 场的,本 公司 采用估
值技术确 定其 公允价 值。 估值技术 包括 参考熟 悉情 况并自愿 交易 的各方 最近 进行的市 场交 易中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价 值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2) 金融 资产 的分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
① 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。 
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进 行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具结 算的 衍生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得2016 年半年度报告 
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或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。 
② 持 有至 到期 投资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 持有 至到 期投 资采用 实际 利率 法, 按摊 余成本 进行 后续 计量 ,在 终止确 认、 发生 减值
或摊 销 时产 生的 利得 或损 失,计 入当 期损 益。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实际利 率计 算其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现 金流
量(不 考虑 未来 的信 用损 失), 同时 还将 考虑 金融 资产或 金融 负债 合同 各方 之间支 付或 收取 的、
属于实 际利 率组 成部 分的 各项收 费、 交易 费用 及折 价或溢 价等 。 
③ 贷 款和 应收 款项 
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款
和应收 款的 金融 资产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④ 可 供出 售金 融资 产 
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照其 摊余 成本 法确定 ,即 初始 确认 金额 扣除已 偿还 的本
金,加 上或 减去 采用 实际 利率法 将该 初始 确认 金额 与到期 日金 额之 间的 差额 进行摊 销形 成的 累计
摊销额 ,并 扣除 已发 生的 减值损 失后 的金 额。 可供 出售权 益工 具投 资的 期末 成本为 其初 始取 得成
本。可 供出 售金 融资 产采 用公允 价值 进行 后续 计量 ,公允 价值 变动 形成 的利 得或损 失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本进 行后 续计 量。 可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股
利,计 入投 资收 益。 
(3) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独
进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独测 试未 发生
减值的 金融 资产 (包 括单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ), 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金
融资产 组合 中再 进行 减值 测试。 已单 项确 认减 值损 失的金 融资 产, 不包 括在 具有类 似信 用风 险特
征的金 融资 产组 合中 进行 减值测 试。 
① 持 有至 到期 投资 、贷 款 和应收 款项 减值 
以成本或 摊余成 本计 量的 金融资产 将其账 面价 值减 记至预计 未来现 金流 量现 值,减记 金额 确
认为减值 损失 ,计入 当期 损益。金 融资 产在确 认减 值损失后 ,如 有客观 证据 表明该金 融资 产价值2016 年半年度报告 
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已恢复, 且客 观上与 确认 该损失后 发生 的事项 有关 ,原确认 的减 值损失 予以 转回,金 融资 产转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
② 可 供出 售金 融资 产减 值 
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是严 重或 非暂 时性 下跌时 ,表 明该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减值 。 其中 “严 重下 跌 ”是指 公允 价值 下跌 幅度 累计超 过20% ; “非暂
时性下 跌 ” 是指 公允 价值 连续下 跌时 间超 过12 个月 。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综合 收益的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、
当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ①收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
②该金 融资 产已 转移 ,且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ;③ 该金 融资
产已转 移, 虽然 企业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 控制 。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资 产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司对 采用附 追索 权方 式出售的 金融资 产, 或将 持有的金 融资产 背书 转让 ,需确定 该金 融
资产所有 权上 几乎所 有的 风险和报 酬是 否已经 转移 。已将该 金融 资产所 有权 上几乎所 有的 风险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止确 认该 金融资 产; 既没有转 移也 没有保 留金 融资产所 有权 上几乎 所有 的风险和 报酬 的,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 , 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融负 债 
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债采用 公允 价值 进行
后续计 量, 公允 价值 的变 动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 负债 相关 的股 利和利 息支 出计 入当
期损益 。 2016 年半年度报告 
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② 其 他金 融负 债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。 其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(6) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
当本公 司具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同
时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(8) 权益 工具 
权益工具 是指能 证明 拥有 本公司在 扣除所 有负 债后 的资产中 的剩余 权益 的合 同。企业 合并 中
合并方发 行权 益工具 发生 的交易费 用抵 减权益 工具 的溢价收 入, 不足抵 减的 ,冲减留 存收 益。其
余权益工 具, 在发行 时收 到的对价 扣除 交易费 用后 增加股东 权益 。 本公 司对 权益工具 持有 方的各
种分配 (不 包括 股票 股利 ) ,减少 股东 权益 。本 公司 不确认 权益 工具 的公 允价 值变动 额。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 一般以 “金 额 1000 万元 以 上的款 项 ” 等为 标准 。 
单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的
计提方 法 
单独进 行减 值测 试 , 有 客 观证据 表明 其发 生了 减值 的, 应
当根据 其未 来现 金流 量现 值低于 其账 面价 值的 差额 确认
减值损 失 , 个 别认 定计 提 坏账准 备 , 经 减值 测试 后 不存在
减值的 , 应 当包 括在 具有 类 似风险 组合 特征 的应 收款 项中
计提坏 账准 备。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 按账龄 计提 坏账 准备 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 5 5 
其中:1 年 以内 分项 ,可 添加行 
1-2 年 20 20 
2-3 年 40 40 
3 年以 上     
3-4 年 60 60 
4-5 年 80 80 2016 年半年度报告 
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5 年以 上 100   
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 其发 生减 值的 
坏账准 备的 计提 方法 结合现 时情 况分 析法 确定 坏账计 提的 比例 
 
12. 存货 
(1) 存货 的类别 
存货包 括在 日常 活动 中持 有以备 出售 的产 成品 、 原 材料、 备品 备件 和低 值易 耗品等。 
(2) 发出 存货 的计 价方 法 
原材料 计价 方法 :原 材料 按计划 成本 计价 ,发 出时 按期结 转材 料成 本差 异; 
产成品 发出 采用 累计 加权 平均法 计价 ; 
低值易 耗品 摊销 :采 用一 次摊销 法。 
(3) 确定 不同 类别 存货 可 变现净 值的 依据 及存 货跌 价准备 的计 提方 法 
资产负 债表 日, 存货 采用 成本与 可变 现净 值孰 低计 量,按 照存货 成 本高 于可 变现净 值的 差额
计提存 货跌 价准 备。 可变 现净值 ,是 指在 日常 活动 中,存 货的 估计 售价 减去 至完工 时估 计将 要发
生的成 本、 估计 的销 售费 用以及 相关 税费 后的 金额 。公司 确定 存货 的可 变现 净值, 以取 得的 确凿
证据为 基础 ,并 且考 虑持 有存货 的目 的、 资产 负债 表日后 事项 的影 响等 因素 。 
本公司 存货 由于 遭受 毁损 、全部 或部 分陈 旧过 时或 销售价 格低 于成 本等 原因 ,使存 货成 本高
于可变 现净 值的 ,按 单个 存货项 目的 可变 现净 值低 于存货 成本 的部 分提 取存 货跌价 准备 。 
(4) 存货 的盘 存制 度 
存货的 盘存 制度 为永 续盘 存制。 
 
13. 长期股权投资 
长期股 权投 资是 指本 公司 对被投 资单 位具 有控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 其合 营企
业的权 益性 投资 。 本 公司 对被投 资单 位不 具有 控制 、共同 控制 或重 大影 响的 权益性 投资 ,作 为可
供出售 金融 资产 或以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产核 算。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积 ;
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并
方股东 权益/所 有者 权益 在 最终控 制方 合并 财务 报表 中的账 面价 值的 份额 作为 长期股 权投 资的 初
始投资 成本 ,按 照发 行股 份的面 值总 额作 为股 本, 长期股 权投 资初 始投 资成 本与所 发行 股份 面值
总额之 间的 差额 ,调 整资 本 公积 ;资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 (通 过多次 交易 分步 取得
同一控 制下 被合 并方 的股 权,最 终形 成同 一控 制下 企业合 并的 ,应 分别 是否 属于 “ 一揽 子交 易 ”2016 年半年度报告 
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进行处 理: 属于 “一 揽子 交易 ” 的, 将各 项交 易作 为一项 取得 控制 权的 交易 进行会 计处 理。 不属
于 “一 揽子 交易 ”的 , 在合 并日按 照应 享有 被合 并方 股东权 益/ 所有 者权 益在 最 终控制 方合 并财 务
报表中 的账 面价 值的 份额 作为长 期股 权投 资的 初始 投资成 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 达到
合并前 的长 期股 权投 资账 面价值 加上 合并 日进 一步 取得股 份新 支付 对价 的账 面价值 之和 的差 额,
调整资 本公 积; 资本 公积 不足冲 减 的 ,调 整留 存收 益。合 并日 之前 持有 的股 权投资 因采 用权 益法
核算或 为可 供出 售金 融资 产而确 认的 其他 综合 收益 ,暂不 进行 会计 处理 )。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括购 买方 付出 的资 产、发 生或 承担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和( 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易 ” 进行 处理 :属 于 “ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于 “ 一揽 子交 易 ” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以及 原计 入其 他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入当 期 损 益 ) 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 ,按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股
权投资 取得 方式 的不 同, 分别按 照本 公司 实际 支付 的现金 购买 价款 、本 公司 发行的 权益 性证 券的
公允价 值、 投资 合同 或协 议约定 的价 值、 非货 币性 资产交 换交 易中 换出 资产 的公允 价值 或原 账面
价值、 该项 长期 股权 投资 自身的 公允 价值 等方 式确 定。与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税
金及其 他必 要支 出也 计入 投资成 本。 对于 因追 加投 资能够 对被 投资 单位 实施 重大影 响或 实施 共同
控制但 不构 成控 制的 , 长 期 股权投 资成 本为 按照 《企 业 会计准 则第22号 —— 金融 工具确 认和 计量 》
确定的 原持 有股 权投 资的 公允价 值加 上新 增投 资成 本之和 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 )或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成 本法 核算 的长 期股 权 投资 
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资
的成本 。除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。 
② 权 益法 核算 的长 期股 权 投资 
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策
及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的, 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的2016 年半年度报告 
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初始投 资成 本, 初 始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的,按 《企 业会 计准 则第20 号—— 企 业合 并》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确认 与交 易相 关的 利得 或损失 。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。 被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复确 认收 益分 享额 。 
③ 收 购少 数股 权 
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处 置长 期股 权投 资 
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股 东权 益; 母公司 部分 处置 对子
公司的 长期 股权 投资 导致 丧失对 子公 司控 制权 的, 按本附 注 “ 合并 财务 报表 的编制 方法 ”中 所述
的相关 会计 政策 处理 。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 , 按 比例结 转入 当期 损益 。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重大 影响 的, 改按 金融工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用与 被 投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而
确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者权 益按 比例结 转; 处置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值与 账面 价值
之间的 差额 计入 当期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 2016 年半年度报告 
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本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控
制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对应 的 长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
 
14. 投资性房地产 
本公司 投资 性房 地产 包括 :出租 的建 筑物 。 
本公司 采用 成本 模式 对投 资性房 地产 进行 计量 。 
本公司 投资 性房 地产 中出 租的建 筑物 采用 年限 平均 法计提 折旧 , 其折 旧政 策与 固定资 产部 分相 同 。
本公司 投资 性房 地产 包括 :出租 的建 筑物 。 
 
15. 固定资产 
(1). 确认条件 
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 年限 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 
固定资 产同 时满 足下 列条 件的 , 才 能予 以确 认: ① 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流 入
企业; ② 该固 定资 产的 成 本能够 可靠 地计 量。 
本公司 的固 定资 产分 为: 房屋及 建筑 物、 井巷 建筑 物、机 器设 备、 运输 设备 、电子 设备 、其
他等。 
 
(2). 折旧方法 
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 15-30 年 3% 3.23-6.47 
井巷建 筑物 年限平 均法 15-30 年 3% 3.23-6.47 
机器设 备 年限平 均法 3-15 年 3% 6.47-32.33 
运输设 备 年限平 均法 10 年 3% 9.70 
电子设 备 年限平 均法 5-10 年 3% 9.70-19.40 
其他设 备 年限平 均法 5-10 年 3% 9.70-19.40 
 
16. 在建工程 
在建工 程同 时满 足经 济利 益很可 能流 入、 成本 能够 可靠计 量时 予以 确认 。在 建工程 按建 造该
项资产 达到 预定 可使 用状 态前所 发生 的实 际成 本计 量。 
在建工 程达 到预 定可 使用 状态时 ,按 工程 实际 成本 转入固 定资 产。 已达 到预 定可使 用状 态但
尚未办 理竣 工决 算的 ,先 按估计 价值 转入 固定 资产 ,待办 理竣 工决 算后 再按 实际成 本调 整原 暂估
价值, 但不 再调 整原 已计 提的折 旧。 
资产负 债表 日, 有迹 象表 明在建 工程 发生 减值 的, 按照账 面价 值与 可收 回金 额的差 额计 提相
应的减 值准 备 。 
17. 借款费用 
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
公司发 生的 借款 费用 , 可 直 接归属 于符 合资 本化 条件 的资产 的购 建或 者生 产的 , 予以资 本化 ,
计入相 关资 产成 本; 其他 借款费 用, 在发 生时 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
① 当 借款 费用 同时 满足 下 列条件 时, 开始 资本 化:A 、 资产 支出 已经 发生 ;B 、借款 费用 已2016 年半年度报告 
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经发生 ;C 、 为使 资产 达到 预定可 使用 或可 销售 状态 所必要 的购 建或 者生 产活 动已经 开始 。 
② 若 符合 资本 化条 件的 资 产在购 建或 者生 产过 程中 发生非 正常 中断 , 并且 中断 时间连 续超 过
3 个月 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ;中 断期 间发 生的 借款费 用确 认为 当期 费用 ,直至 资产 的购 建或
者生产 活动 重新 开始 。 
③ 当 所购 建或 者生 产符 合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 可销 售状 态时 , 借款费 用停 止
资本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化 率 以 及资本 化金额 的 计算 方法 
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息金 额 ; 为 购 建 或 者 生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 
 
18. 无形资产 
(1) 无形 资产 包括 土地 使 用权、 采矿 权 等 ,按 成本 进行初 始计 量。 
(2) 本公司 于取 得无 形资 产时分 析判 断其 使用 寿命 。 无形 资产 的使 用寿 命为 有限的 , 估 计 该
使用寿 命的 年限 或者 构成 使用寿 命的 产量 等类 似计 量单位 数量 ;无 法预 见无 形资产 为本 公司 带来
经济利 益期 限的 ,视 为使 用寿命 不确 定的 无形 资产 。 
(3) 无形 资产 使用 寿命 的 估计方 法 
1) 本 公司 对 使用 寿命 有限 的无形 资产 , 估 计其 使用 寿命时 通常 考虑 以下 因素 : ①运 用该 资 产
生产的 产品 通常 的寿 命周 期、可 获得 的类 似资 产使 用寿命 的信 息; ②技 术、 工艺等 方面 的现 阶段
情况及 对未 来发 展趋 势的 估计; ③以 该资 产生 产的 产品或 提供 劳务 的市 场需 求情况 ;④ 现在 或潜
在的竞 争者 预期 采取 的行 动;⑤ 为维 持该 资产 带来 经济利 益能 力的 预期 维护 支出, 以及 公司 预计
支付有 关支 出的 能力 ;⑥ 对该资 产控 制期 限的 相关 法律规 定或 类似 限制 ,如 特许使 用期 、租 赁期
等;⑦ 与公 司持 有其 他资 产使用 寿命 的关 联性 等。 
2)使 用寿 命不 确定 的无 形 资产, 使用 寿命 不确 定的 判断依 据以 及对 其寿 命的 复核程 序 
本公司 将无 法预 见该 资产 为公司 带来 经济 利益 的期 限,或 使用 期限 不确 定等 无形资 产确 定为
使用寿 命不 确定 的无 形资 产。 
使用寿 命不 确定 的判 断依 据:① 来源 于合 同性 权利 或其他 法定 权利 ,但 合同 规定或 法律 规定
无明确 使用 年限 ;② 综合 同行业 情况 或相 关专 家论 证等, 仍无 法判 断无 形资 产为公 司带 来经 济利
益的期 限。 
每年年 末, 对使 用寿 命不 确定无 形资 产使 用寿 命进 行复核 ,主 要采 取自 下而 上的方 式, 由无
形资产 使用 相关 部门 进行 基础复 核, 评价 使用 寿命 不确定 判断 依据 是否 存在 变化等 。 
(4) 无形 资产 价值 摊销 方 法 
使用寿 命有 限的 无形 资产 ,在使 用寿 命内 按照 与该 项无形 资产 有关 的经 济利 益的预 期实 现方
式系统 合理 地摊 销, 无法 可靠确 定预 期实 现方 式的 ,采用 直线 法摊 销。 
摊销年 限按 以下 原则 确定 : 
A、合 同规 定受 益年 限但 法 律没有 规定 有效 年限 的, 摊销年 限按 不超 过合 同规 定的受 益 年限 ; 
B、合 同没 有规 定受 益年 限 但法律 规定 有效 年限 的, 摊销年 限按 不超 过法 律规 定有效 年限 ; 
C、 合 同规定 了受 益年 限, 法律也 规定 了有 效年 限的 , 摊销 年限 不超 过受 益年 限和有 效年 限 两
者之中 较短 者; 
D、合 同没 有规 定受 益年 限 ,法律 也没 有规 定有 效年 限的, 摊销 年限 不超 过 10 年。 2016 年半年度报告 
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(5) 使用寿 命确 定的 无形 资产, 在资 产负 债表 日有 迹象表 明发 生减 值的 , 按 照账面 价值 与 可
收回金 额的 差额 计提 相应 的减值 准备 ;使 用寿 命不 确定的 无形 资产 和尚 未达 到可使 用状 态的 无形
资产, 无论 是否 存在 减值 迹象, 每年 均进 行减 值测 试。 
 
19. 长期资产减值 
本公司 在资 产负 债表 日判 断 长期 股权 投资 、采 用成 本模式 计量 的投 资性 房地 产、固 定资 产、
在建工 程、 采用 成本 模式 计量的 生产 性生 物资 产、 油气资 产、 使用 寿命 有限 的无形 资产 等 长 期资
产是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 ,如 果有 确凿 证据 表明长 期资 产存 在减 值迹 象,应 当进 行减 值测
试长期 资产 存在 减值 迹象 的,应 当估 计其 可收 回金 额,将 所估 计的 资产 可收 回金额 与其 账面 价值
相比较 ,以 确定 资产 是否 发生了 减值 ,以 及是 否需 要计提 资产 减值 准备 并确 认相应 的减 值损 失。
资产可 收回 金额 的估 计, 应当根 据其 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 资产 预计未 来现 金流 量的
现值两 者之 间较 高者 确定 。 
因企业 合并 形成 的商 誉和 使用寿 命不 确定 的无 形资 产,对 于这 些资 产, 无论 是否存 在减 值迹
象,都 应当 至少 于每 年年 度终了 进行 减值 测试 。 
长期资 产减 值损 失一 经 确 认,在 以后 会计 期间 不得 转回。 
 
20. 长期待摊费用 
长期待摊 费用是 指公 司已 经发生但 应由本 期和 以后 各期分担 的分摊 期限 在一 年以上( 不含 一
年)的 各项 费用 ,包 括以 经营租 赁方 式租 入的 固定 资产改 良支 出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 ,在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的 费用
项目不 能使 以后 会计 期间 受益则 将尚 未摊 销的 该项 目的摊 余价 值全 部转 入当 期损益 。 
 
21. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
本公司 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 ,并 按照受 益对 象计 入当
期损益 或相 关资 产成 本; 其中, 非货 币性 福利 按照 公允价 值计 量 。 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
离职后 福利 计划 按照 承担 的风险 和义 务情 况, 可以 分为设 定提 存计 划和 设定 受益计 划。 
公司根 据在 资产 负债 表日 为换取 职工 在会 计期 间提 供的服 务而 向单 独主 体缴 存的提 存金 ,确
认为负 债, 并 按 照受 益对 象 计人 当期 损益 或相 关资 产成本 。 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
公司向 职工 提供 的辞 退福 利,在 下列 两者 孰早 日确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 ,并 计入
当期损 益:(1) 公司 不能 单 方面撤 回因 解除 劳动 关系 计划或 裁减 建议 所提 供的 辞退福 利时 ;(2) 公
司确认 与涉 及支 付辞 退福 利的重 组相 关的 成本 或费 用时。 
在公司 不能 单方 面撤 回解 除劳动 关系 计划 或裁 减建 议时和 确认 与涉 及支 付辞 退福利 的重 组相 关的
成本费 用时 两者 孰早 日, 确认因 解除 与职 工的 劳动 关系给 予补 偿而 产生 的负 债,同 时计 入当 期损
益。公 司按 照辞 退计 划条 款的规 定, 合理 预计 并确 认辞退 福利 产生 的应 付职 工薪酬 。辞 退福 利预
期在其 确认 的年 度报 告期 结束后 十二 个月 内完 全 支 付的, 适用 短期 薪酬 的相 关规定 ;辞 退福 利预
期在年 度报 告期 结束 后十 二个月 内不 能完 全支 付的 ,适用 其他 长期 职工 福利 的有关 规定 。 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
公司向 职工 提供 的其 他长 期职工 福利 ,符 合设 定提 存计划 条件 的, 按照 设定 提存计 划进 行会 计处
理;除 此之 外的 其他 长期 福利, 按照 设定 受益 计划 进行会 计处 理, 但是 重新 计量其 他长 期职 工福
利净负 债或 净资 产所 产生 的变动 计入 当期 损益 或相 关资产 成本 。 
 2016 年半年度报告 
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22. 收入 
(1) 收入 确认 原则 
① 销 售商 品 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :将 商品所 有权 上的 主要 风险 和报酬 转移 给购
货方; 公司 不再 保留 通常 与所有 权相 联系 的继 续管 理权, 也不 再对 已售 出的 商品实 施有 效控 制;
收入的 金额 能够 可靠 地计 量;相 关的 经济 利益 很可 能流入 ;相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可
靠地计 量。 
② 提 供劳 务 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 ( 同时 满足 收入 的金 额能 够可靠 地计 量 、
相关经 济利 益很 可能 流入 、交易 的完 工进 度能 够可 靠地确 定、 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 ) , 采用 完工 百 分比法 确认 提供 劳务 的收 入, 并按 已经 发生 的成 本 占估计 总成 本的 比例
确定提 供劳 务交 易的 完工 进度。 提供 劳务 交易 的结 果在资 产负 债表 日不 能够 可靠估 计的 ,若 已经
发生的 劳务 成本 预计 能够 得到补 偿, 按已 经发 生的 劳务成 本金 额确 认提 供劳 务收入 ,并 按相 同金
额结转 劳务 成本 ;若 已经 发生的 劳务 成本 预计 不能 够得到 补偿 ,将 已经 发生 的劳务 成本 计入 当期
损益, 不确 认劳 务收 入。 
③ 让 渡资 产使 用权 
让渡资 产使 用权 在同 时满 足相关 的经 济利 益很 可能 流入、 收入 金额 能够 可靠 计量时 ,确 认让
渡资产 使用 权的 收入 。利 息收入 按照 他人 使用 本公 司货币 资金 的时 间和 实际 利率计 算确 定; 使用
费收入 按有 关合 同或 协议 约定的 收费 时间 和方 法计 算确定 。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
公司主 要销 售煤 炭产 品。 内销产 品收 入确 认需 满足 以下条 件: 公司 已根 据合 同约定 将产 品交
付给购 货方 ,且 产品 销售 收入金 额已 确定 ,已 经收 回货款 或取 得了 收款 凭证 且相关 的经 济利 益很
可能流 入, 产品 相关 的成 本能够 可靠 地计 量。 
 
23. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 取得 的、 用于 购建 或以其 他方 式形 成长 期资 产的政 府补 助, 确认 为与 资产相 关的 政府
补助。 
与资产 相关 的政 府补 助 , 确 认为递 延收 益 , 在 相关 资产 使用 寿 命内 平均 分配 , 计入 当期 损 益 。 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
本公司 取得 的除 与资 产相 关的政 府补 助之 外的 政府 补助, 确认 为与 收益 相关 的政府 补助 。 
若政府 文件 未明 确规 定补 助对象 , 将该 政府 补助 划分 为与资 产相 关或 与收 益相 关的判 断依 据 :
①政府 文件 明确 了补 助所 针对的 特定 项目 的, 根据 该特定 项目 的预 算中 将形 成资产 的支 出金 额和
计入费 用的 支出 金额 的相 对比例 进行 划分 ,对 该划 分比例 需在 每个 资产 负债 表日进 行复 核, 必要
时进行 变更 ;② 政府 文件 中对用 途仅 作一 般性 表述 ,没有 指明 特定 项目 的, 作为与 收益 相关 的政
府补助 。 
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿以 后期 间的 相关 费用或 损失 的, 确认 为递 延收益 ,在 确认 相关
费用的 期间 ,计 入当 期损 益;用 于补 偿已 发生 的相 关费用 或损 失的 ,直 接计 入当期 损益 。 
 
24. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
(1) 暂时 性差 异 2016 年半年度报告 
51 / 96 
 
暂时性 差异 包括 资产 与负 债的账 面价 值与 计税 基础 之间的 差额 , 以及 未作 为资 产和负 债确 认 ,
但按照 税法 规定 可以 确定 其计税 基础 的项 目的 账面 价值与 计税 基础 之间 的差 额。暂 时性 差异 分为
应纳税 暂时 性差 异和 可抵 扣暂时 性差 异。 
(2)递 延 所得 税资 产的 确 认依据 
对于可 抵扣 暂时 性差 异、 能够结 转以 后年 度的 可抵 扣亏损 和税 款抵 减, 本公 司以很 可能 取得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异、可 抵扣 亏损 和税 款抵 减的未 来应 纳税 所得 额为 限,确 认由 此产 生的
递延所 得税 资产 。 
同时具 有下 列特 征的 交易 中因资 产或 负债 的初 始确 认所产 生的 递延 所得 税资 产不予 确认 : ①
该交易 不是 企业 合并 ; ②交 易发生 时既 不影 响会 计利 润也不 影响 应纳 税所 得额 ( 或可抵 扣 亏 损 ) ; 
公司对 于与 子公 司、 联营 企业及 合营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 ,同 时满足 下列 条件
的,确 认相 应的 递延 所得 税资产 : ① 暂时 性差 异在 可预见 的未 来很 可能 转回 ; ②未 来很 可能 获得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异的应 纳税 所得 额。 
(3) 递延 所得 税负 债的 确 认依据 
对于各 种应 纳税 暂时 性差 异均据 以确 认递 延所 得税 负债。 
但公司 对在 以下 交易 中产 生的应 纳税 暂时 性差 异不 确认递 延所 得税 负债 : ① 商 誉的初 始确 认 ;
② 同时 具有 以下 特征 的交 易中产 生的 资产 或负 债的 初始确 认: 该交 易不 是企 业合并 ;并 且交 易发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 (或 可抵扣 亏损 ); 
对于与 子公 司、 联营 企业 及合营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 ,应 当确 认相应 的递 延所
得税负 债。 但同 时满 足下 列条件 的除 外: ①投 资企 业能够 控制 暂时 性差 异转 回的时 间; ②该 暂时
性差异 在可 预见 的未 来很 可能不 会转 回。 
(4) 递延 所得 税资 产的 减 值 
在资产 负债 表日 应当 对递 延所得 税资 产的 账面 价值 进行复 核。 如果 未来 期间 很可能 无法 取得
足够的 应纳 税所 得额 用以 抵扣递 延所 得税 资产 的利 益,则 减记 递延 所得 税资 产的账 面价 值。 除原
确认时 计入 所有 者权 益的 递延所 得税 资产 部分 ,其 减记金 额也 应计 入所 有者 权益外 ,其 他的 情况
应计入 当期 的所 得税 费用 。在很 可能 取得 足够 的应 纳税所 得额 时, 减记 的递 延所得 税资 产账 面价
值可以 恢复 。 
(5) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。 
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股 东权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综合 收益 或股 东权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当期
所得税 和递 延所 得税 费用 或 收益 计入 当期 损益 。 
 
25. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
公司为 承租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 计入 相关 资产 成本 或确认 为当 期损
益,发 生的 初始 直接 费用 ,直接 计入 当期 损益 。或 有租金 在实 际发 生时 计入 当期损 益。 
公司为 出租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 确认 为当 期损 益, 发生的 初始 直接
费用, 除金 额较 大的 予以 资本化 并分 期计 入损 益外 ,均直 接计 入当 期损 益。 或有租 金在 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
 
26. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
重大会 计判 断和 估计 本公 司在运 用会 计政 策过 程中 ,由于 经营 活动 内在 的不 确定性 ,本 公司2016 年半年度报告 
52 / 96 
 
需要对 无法 准确 计量 的报 表项目 的账 面价 值进 行判 断、估 计和 假设 。这 些判 断、估 计和 假设 是基
于本公 司管 理层 过去 的历 史经验 ,并 在考 虑其 他相 关因素 的基 础上 做出 的。 这些判 断、 估计 和假
设会影 响收 入、 费用 、资 产和负 债的 报告 金额 以及 资产负 债表 日或 有负 债的 披露。 然而 ,这 些估
计的不 确定 性所 导致 的实 际结果 可能 与本 公司 管理 层当前 的估 计存 在差 异, 进而造 成对 未来 受影
响的资 产或 负债 的账 面金 额进行 重大 调整 。本 公司 对前述 判断 、估 计和 假设 在持续 经营 的基 础上
进行定 期复 核 , 会计 估计 的变更 仅影 响变 更当 期的 ,其影 响数 在变 更当 期予 以确认 ;既 影响 变更
当期又 影响 未来 期间 的, 其影响 数在 变更 当期 和未 来期间 予以 确认 。于 资产 负债表 日, 本公 司需
对财务 报表 项目 金额 进行 判断、 估计 和假 设的 重要 领域如 下: 
    (1) 存货 跌价 准备 
本公司 根据 存货 会计 政策 ,按照 成本 与可 变现 净值 孰低计 量, 对成 本高 于可 变现净 值及 陈旧
和滞销 的存 货, 计提 存货 跌价准 备。 存货 减值 至可 变现净 值是 基于 评估 存货 的可售 性及 其可 变现
净值。 鉴定 存货 减值 要求 管理层 在取 得确 凿证 据, 并且考 虑持 有存 货的 目的 、资产 负债 表日 后事
项的影 响等 因素 的基 础上 作出判 断和 估计 。实 际的 结果与 原先 估计 的差 异将 在估计 被改 变的 期间
影响存 货的 账面 价值 及存 货跌价 准备 的计 提或 转回 。 
    (2) 坏账 准备 计提 
本公司 根据 应收 款项 的会 计政策 ,采 用备 抵法 核算 坏账损 失。 应收 账款 减值 是基于 评估 应收 账款
的可收 回性 。鉴 定应 收 账 款减值 要求 管理 层的 判断 和估计 。实 际的 结果 与原 先估计 的差 异将 在估
计被改 变的 期间 影响 应收 账款的 账面 价值 及应 收账 款坏账 准备 的计 提或 转回 。的目 的、 资产 负债
表日后 事项 的影 响等 因素 的基础 上作 出判 断和 估计 。实际 的结 果与 原先 估计 的差异 将在 估计 被改
变的期 间影 响存 货的 账面 价值及 存货 跌价 准备 的计 提或转 回。 
    (3) 非金 融非 流动 资 产减值 准备 
本公司 于资 产负 债表 日对 除金融 资产 之外 的非 流动 资产判 断是 否存 在可 能发 生减值 的迹 象。 对使
用寿命 不确 定的 无形 资产 ,除每 年进 行的 减值 测试 外,当 其存 在减 值迹 象时 ,也进 行减 值测 试。
其他除 金融 资产 之 外 的非 流动资 产, 当存 在迹 象表 明其账 面金 额不 可收 回时 ,进行 减值 测试 。当
资产或 资产 组的 账面 价值 高于可 收回 金额 ,即 公允 价值减 去处 置费 用后 的净 额和预 计未 来现 金流
量的现 值中 的较 高者 ,表 明发生 了减 值。 公允 价值 减去处 置费 用后 的净 额, 参考公 平交 易中 类似
资产的 销售 协议 价格 或可 观察到 的市 场价 格, 减去 可直接 归属 于该 资产 处置 的增量 成本 确定 。 
(4) 折旧 和摊 销 
本公司 对投 资性 房地 产、 固定资 产和 无形 资产 在考 虑其残 值后 ,在 使用 寿命 内按直 线法 计提 折旧
和摊销 。本 公司 定期 复核 使用寿 命, 以决 定将 计入 每个报 告期 的折 旧和 摊销 费用数 额。 使用 寿命
是本公 司根 据对 同类 资产 的以往 经验 并结 合预 期的 技术更 新而 确定 的。 如果 以前的 估计 发生 重大
变化, 则会 在未 来期 间对 折旧和 摊销 费用 进行 调整 。 
    (5) 递延 所得 税资 产 
在很有 可能 有足 够的 应纳 税利润 来抵 扣亏 损的 限度 内,本 公司 就所 有未 利用 的税务 亏损 确认 递延
所得税 资产 。这 需要 本公 司管理 层运 用大 量的 判断 来估计 未来 应纳 税利 润发 生的时 间和 金额 ,结
合纳税 筹划 策略 ,以 决定 应确认 的递 延所 得税 资产 的金额 。 
    (6) 所得 税 
本公司 在正 常的 经营 活动 中,有 部分 交易 其最 终的 税务处 理和 计算 存在 一定 的不确 定性 。部 分项
目是否 能够 在税 前列 支需 要税收 主管 机关 的审 批。 如果这 些税 务事 项的 最终 认定结 果同 最初 估计
的金额 存在 差异 ,则 该差 异将对 其最 终认 定期 间的 当期所 得税 和递 延所 得税 产生影 响。 
 
27. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  2016 年半年度报告 
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(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
税种 计税依 据 税率 
增值税 销售货物 或提供 应税劳 务 
销售煤炭、 动产租 赁 17%、 供水供 暖 
13%,运输 业务 11% 
营业税 应纳税 营业 额 租赁、 服务 收入 的 5% 计缴。 
城市维 护建 设税 应缴流转 税税额 按实际缴 纳流转 税额的5%或7% 计缴。 
企业所 得税 应纳税所 得额 25%、15% 
房产税 
从价计征 的, 按房产 原值一 次减除 30%后余
值计缴; 从租计 征的, 按租 金收入计 缴 
1.2% 或 12% 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
天峻义海 能源煤 炭经营 有限 公司 15% 
 
2. 税收优惠 
本公司 子公 司天 峻义 海能 源煤炭 经营 有限 公司 (以 下简称 天峻 义海 )符 合《 西部地 区鼓 励类
产业目 录 》 第 三项 “ 煤炭 ” 第 二条 120 万吨/ 年 及以 上高 产高效 煤矿 ( 含矿 井 、 露 天 ) , 根 据财 政部 、
海关总 署、 国家 税务 总局 《 关于深 入实 施西 部大 开发 战略有 关税 收政 策问 题的 通知》 (财 税 【2011 】
58 号 ), 天峻 义海 享有 15% 的所 得税 优惠 政策 ,2016 年天 峻义 海享 受的 上述 西部大 开发 优惠 政
策 ,已 在天 峻县 国家 税务 局备案 。 
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 938,904.49 1,461,731.64 
银行存 款 1,002,717,267.19 1,516,389,012.98 
其他货 币资 金 185,000,000.00 292,000,000.00 
合计 1,188,656,171.68 1,809,850,744.62 
其中: 存放 在境 外的 款项 总额     
其他说 明 
1、其 他货 币资 金中 银行 承 兑汇票 保证 金 185,000,000.00 元 ,使 用受 限。 
    2 、公 司期 末在 河南 能 源化工 集团 公司 财务 公司 存款余 额 为 209,870,922.01 元。 
 
2、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 418,252,230.15 606,980,140.46 2016 年半年度报告 
54 / 96 
 
商业承 兑票 据     
合计 418,252,230.15 606,980,140.46 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末已 质押 金额 
银行承 兑票 据 
91,000,000.00 
商业承 兑票 据   
合计 
91,000,000.00 
 
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 220,680,329.60   
商业承 兑票 据     
合计 220,680,329.60   
 
3、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应 收账 款 
56,529
,409.1

3.23 
56,529
,409.1

100.00 0.00 
56,529
,409.1

3.48 
56,529
,409.1

100.00  
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的应 收账 款 
1,688,
233,88
7.37 
96.49 
293,25
3,546.
58 
17.37 
1,394,
980,34
0.79 
1,562,
979,16
2.09 
96.19 
270,20
5,227.
73 
17.29 
1,292,
773,93
4.36 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 应收 账款 
4,930,
694.18 
0.28 
3,745,
226.73 
75.96 
1,185,
467.45 
5,300,
154.55 
0.33 
3,745,
226.73 
70.66 
1,554,
927.82 
合计 
1,749,
693,99
0.74 

353,52
8,182.
50 

1,396,
165,80
8.24 
1,624,
808,72
5.83 

330,47
9,863.
65 

1,294,
328,86
2.18 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款 
(按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 计提理 由 
义马锦 江能 源综 合
利用有 限公 司 
36,529,409.19 36,529,409.19 100 长期无 法收 回 
三门峡 惠能 热电 有
限责任 公司 
20,000,000.00 20,000,000.00 100 长期无 法收 回 2016 年半年度报告 
55 / 96 
 
合计 56,529,409.19 56,529,409.19 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
  1,073,675,840.40 53,683,792.02 5% 
1 年以 内小 计 1,073,675,840.40 53,683,792.02 5% 
1 至2 年 421,966,375.35 84,393,275.07 20% 
2 至3 年 52,825,749.30 21,130,299.72 40% 
3 年以 上       
3 至4 年 13,896,669.68 8,338,001.81 60% 
4 至5 年 805,373.40 644,298.72 80% 
5 年以 上 125,063,879.24 125,063,879.24 100% 
合计 1,688,233,887.37 293,253,546.58   
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 23,048,318.85 元 ;本 期收 回或转 回坏 账准 备金 额0 元。 
 
(3). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单 位名称 款 项的性质 期 末余额 账龄 
占 应收账
款 期末余
额 合计数
的 比例(%) 
万基控股集团有限公司 煤款 283,252,718.75 0-2 年 16.19 
义马煤业综能新能源有限责任公司 煤款 266,604,269.82 0-3 年 15.24 
万基控股集团贸易有限公司 煤款 117,982,176.40 1 年以内 6.74 
义煤集团新义矿业有限公司 材料款 102,175,717.45 0-2 年 5.84 
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 煤款 94,887,453.62 0-2 年 5.42 
合计   864,902,336.04   49.43 
 
4、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 34,298,645.55 81.67 49,266,116.23 78.73 
1 至2 年 390,663.73 0.93 1,090,558.97 1.74 
2 至3 年 1,636,504.72 3.90 6,874,629.97 10.98 
3 年以 上 5,668,987.33 13.50 5,348,181.40 8.55 2016 年半年度报告 
56 / 96 
 
合计 41,994,801.33 100.00 62,579,486.57 100.00 
 
账龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
 
债 权单位 债 务单位 期 末余额 账龄 未 结算的原 因 
天峻义海能源煤炭经营有限公司 义马广宇工程设计咨询有限公司 1,380,000.00 3 年以上 未结算 
河南大有能源股份有限公司 山东经济贸易公司淄博办事处 605,946.02 3 年以上 退换货未处理完毕 
义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 中信重工机械股份有限公司 500,000.00 1-2 年 退换货未处理完毕 
河南大有能源股份有限公司 义马矿务局东风实业公司物资站 400,000.00 3 年以上 退换货未处理完毕 
合计 2,885,946.02   
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
 
单 位名称 与 本公司关 系 金额 账龄 未 结算原因 
郑州铁路局洛阳车务段南岗站 非关联方 7,681,478.89 1 年以内 预付运费 
郑州铁路局洛阳车务段义马站 非关联方 4,392,408.17 1 年以内 预付运费 
郑州铁路局洛阳车务段渑池站 非关联方 3,769,055.71 1 年以内 预付运费 
天峻县国土局 非关联方 3,210,000.00 1 年以内 预付土地款 
青海意隆煤炭有限责任公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付货款 
合计  22,052,942.77   
 
5、 应收股利 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 应收股利 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目( 或被 投资 单位) 期末余 额 期初余 额 
新疆大 黄山 豫新 煤业 有限 公司 14,369,113.33 17,088,495.80 
合计 14,369,113.33 17,088,495.80 
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目( 或被 投资 单位) 期末余 额 账龄 未收回 的原 因 
是否发 生减 值
及其判 断依 据 
新疆大 黄山 豫新 煤业 有限 公司 14,369,113.33 3-4年 对方资 金紧 张 否 
合计 14,369,113.33 / / / 
 2016 年半年度报告 
57 / 96 
 
6、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 




(%) 
金额 


(%) 
金额 




(%) 
单 项 金 额 重
大 并 单 独 计
提 坏 账 准 备
的 其 他 应 收
款 
70,054,
562.12 
26.
06 
54,004,562
.12 
77.
09 
16,050,000
.00 
70,054,562
.12 
26.
13 
54,004,562
.12 
77.
09 
16,050,000
.00 
按 信 用 风 险
特 征 组 合 计
提 坏 账 准 备
的 其 他 应 收
款 
163,782
,372.61 
60.
94 
59,703,407
.50 
36.
45 
104,078,96
5.11 
161,504,72
8.16 
60.
25 
60,129,997
.79 
37.
23 
101,374,73
0.37 
单 项 金 额 不
重 大 但 单 独
计 提 坏 账 准
备 的 其 他 应
收款 
34,941,
727.62 
13.
00 
15,592,252
.00 
44.
62 
19,349,475
.62 
36,511,057
.66 
13.
62 
15,592,252
.00 
42.
71 
20,918,805
.66 
合计 
268,778
,662.35 

129,300,22
1.62 

139,478,44
0.73 
268,070,34
7.94 

129,726,81
1.91 

138,343,53
6.03 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 期末余 额 
其他应 收款 (按 单位 ) 其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 计提理 由 
义马跃 进新 型建 材有 限责 任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100 该单位 已注 销 
张恺 57,500,000.00 41,450,000.00 72.09 详见说 明  
合计 70,054,562.12 54,004,562.12 / / 
说明 : 2015 年度 司法 机关 对本公 司下 属煤 炭销 售中 心业务 人员 收取 银行 承兑 汇票未 缴存 单位 形 成
职务侵 占情 况进 行立 案调 查,经 初步 调查 ,涉 案资 金 5,750 万 元, 扣除 公安 机关扣 押的 财产 后全
额计提 坏账 准 备 4,145 万 元,截 止报 告日 ,调 查结 果尚未 出具 。 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  2016 年半年度报告 
58 / 96 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
  70,854,993.60 3,542,749.68 5% 
        
1 年以 内小 计 70,854,993.60 3,542,749.68 5% 
1 至2 年 11,363,976.45 2,272,795.29 20% 
2 至3 年 38,059,689.00 15,223,875.60 40% 
3 年以 上       
3 至4 年 10,957,917.46 6,574,750.48 60% 
4 至5 年 2,282,798.24 1,826,238.59 80% 
5 年以 上 30,262,997.86 30,262,997.86 100% 
合计 163,782,372.61 59,703,407.50   
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额-426,590.29 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
备用金 9,429,641.65 12,911,911.35 
质保金 8,264,468.95 8,685,751.50 
往来款 164,368,104.77 151,336,640.54 
其他 86,716,446.98 95,136,044.55 
合计 268,778,662.35 268,070,347.94 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 
款项的
性质 
期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余
额合计 数的 比例(%) 
张恺 其他 57,500,000.00 0-1 年 21.39 
青海省 矿业 集团 天峻 煤业 开发有 限公 司 往来款 30,842,558.08 2-3 年 11.48 
义马跃 进新 型建 材有 限责 任公司 往来款 12,554,562.12 3-5 年 4.67 
三门峡 聚盈 工贸 有限 责任 公司 往来款 10,863,194.28 0-3 年 4.04 
青海木 里能 源有 限公 司 保证金 6,561,800.00 1-2 年 2.44 
合计 / 118,322,114.48 / 44.02 
 
7、 存货 
(1).  存货分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 2016 年半年度报告 
59 / 96 
 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 54,936,687.69       54,936,687.69 57,907,201.95       57,907,201.95 
在产品             
库存商
品 
760,706,499.82 64,068,871.64 696,637,628.18 751,980,479.49 58,768,799.49 693,211,680.00 
委托加
工物资 
3,608,977.59       3,608,977.59 3,816,228.10       3,816,228.10 
其他 528,776.67       528,776.67 378,264.40       378,264.40 
合计 819,780,941.77 64,068,871.64 755,712,070.13 814,082,173.94 58,768,799.49 755,313,374.45 
 
(2).  存货跌价准备 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末余 额 
计提 其他 转回或 转销 其他 
原材料             
在产品             
库存商 品 58,768,799.49 52,303,316.87       47,003,244.72       64,068,871.64 
合计 58,768,799.49 52,303,316.87       47,003,244.72       64,068,871.64 
 
8、 其他流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预交所 得税 77,260,202.64 77,413,450.86 
待抵扣 增值 税进 项税 136,464,669.74 181,933,338.11 
合计 213,724,872.38 259,346,788.97 
 
9、 长期股权投资 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单
位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 



资 



资 
权益法 下确
认的投 资损
益 
其他
综合
收益
调整 





动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 





备 

他 
一 、 合 营
企业 
           
新疆大黄山
豫新煤业有
限公司 
343,825,180
.57 
    
-27,307,913
.46 
                              
316,517,267.
11 
  
小计 
343,825,180
.57 
    
-27,307,913
.46 
                              
316,517,267.
11 
  
二 、 联 营
企业 
          
 
                        
小计                       
合计 343,825,180    -27,307,913                              316,517,267.  2016 年半年度报告 
60 / 96 
 
.57 .46 11 
 
10 、 投资性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 55,441,921.34             55,441,921.34 
2.本期 增加 金额         
(1) 外购         
(2) 存货\ 固定 资产\在
建工程 转入 
        
(3) 企业 合并 增加         
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 55,441,921.34             55,441,921.34 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1.期初 余额 10,755,739.14             10,755,739.14 
2.本期 增加 金额 1,344,466.58             1,344,466.58 
(1) 计提 或摊 销 1,344,466.58             1,344,466.58 
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 12,100,205.72             12,100,205.72 
三、减 值准 备     
1.期初 余额         
2.本期 增加 金额         
(1) 计提         
3、本 期减 少金 额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额         
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 43,341,715.62             43,341,715.62 
2.期初 账面 价值 44,686,182.20             44,686,182.20 
 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
11 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 井巷建 筑物 机器设 备 运输工 具 办公设 备 其他 合计 2016 年半年度报告 
61 / 96 
 
物 
一、账 面原
值: 
       
1.期初
余额 
2,824,350,
128.20 
3,460,186,9
11.71 
6,065,922,0
22.56 
430,968,42
1.73 
99,384,914
.99 
16,743,09
3.56 
12,897,555,4
92.75 
2.本期
增加金 额 
196,048,78
1.80 
1,485,357,7
20.52 
797,315,327
.34 
5,345,754.
48 
9,749,123.
77 
3,402,074
.55 
2,497,218,78
2.46 
(1 )
购置 
5,655,605.
68 
      
81,950,378.
13 
393,162.39 
6,242,758.
94 
3,402,074
.55 
97,643,979.6

(2 )
在建工 程转
入 
190,393,17
6.12 
1,485,357,7
20.52 
715,364,949
.21 
4,952,592.
09 
3,506,364.
83 
 
2,399,574,80
2.77 
(3 )
企业合 并增
加 
            
3.本期
减少金 额 
  
11,889,012.
83 
   
11,889,012.8

(1 )
处置或 报废 
  
11,889,012.
83 
        
11,889,012.8

4.期末
余额 
3,020,398,
910.00 
4,945,544,6
32.23 
6,851,348,3
37.07 
436,314,17
6.21 
109,134,03
8.76 
20,145,16
8.11 
15,382,885,2
62.38 
二、 累计 折旧        
1.期初
余额 
1,258,632,
615.63 
2,164,586,3
94.14 
3,909,766,4
09.94 
293,926,79
3.04 
78,531,156
.46 
13,548,48
6.14 
7,718,991,85
5.35 
2.本期
增加金 额 
52,191,695
.73 
72,984,519.
52 
135,767,240
.98 
13,220,281
.65 
6,784,592.
06 
692,846.6

281,641,176.
58 
(1 )
计提 
52,191,695
.73 
72,984,519.
52 
135,767,240
.98 
13,220,281
.65 
6,784,592.
06 
692,846.6

281,641,176.
58 
3.本期
减少金 额 
  
8,290,461.8

        8,290,461.82 
(1 )
处置或 报废 
  
8,290,461.8

   8,290,461.82 
4.期末
余额 
1,310,824,
311.36 
2,237,570,9
13.66 
4,037,243,1
89.10 
307,147,07
4.69 
85,315,748
.52 
14,241,33
2.78 
7,992,342,57
0.11 
三、 减值 准备        
1.期初
余额 
3,790,691.
64 
53,035,997.
85 
3,050,695.3

373,724.92   
60,251,109.7

2.本期
增加金 额 
       
(1 )
计提 
       
3.本期
减少金 额 
       
(1 )
处置或 报废 
       
4.期末
余额 
3,790,691.
64 
53,035,997.
85 
3,050,695.3

373,724.92   
60,251,109.7

四、 账面 价值        
1.期末 1,705,783, 2,654,937,7 2,811,054,4 128,793,37 23,818,290 5,903,835 7,330,291,582016 年半年度报告 
62 / 96 
 
账面价 值 907.00 20.72 52.59 6.60 .24 .33 2.48 
2.期初
账面价 值 
1,561,926,
820.93 
1,242,564,5
19.72 
2,153,104,9
17.24 
136,667,90
3.77 
20,853,758
.53 
3,194,607
.42 
5,118,312,52
7.61 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面原 值 累计折 旧 减值准 备 账面价 值 备注 
房屋及 建
筑物 
8,032,681.37 5,013,908.79       3,018,772.58   
井巷建 筑
物 
18,933,118.67 18,933,118.67          
机器设 备 179,622,608.38 172,470,098.38       7,152,510.00   
运输设 备 511,208.00 495,871.76  15,336.24   
办公设 备 445,786.16 432,412.58  13,373.58   
其他 561,000.00 544,170.00  16,830.00   
合计 208,106,402.58 196,840,062.30  10,199,992.40   
 
12 、 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  在建工程情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 



备 
账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
安全
技措 
18,261,761.31  18,261,761.31 11,390,211.17       11,390,211.17 
井巷
工程 
101,109,300.12       101,109,300.12 82,728,686.18       82,728,686.18 
开延
工程 
46,396,720.93  46,396,720.93 40,737,802.60       40,737,802.60 
矿建
工程 
751,206,688.93  751,206,688.93 3,109,720,053.76 173,043,887.56 2,936,676,166.20 
设备
购置 
20,944,321.03  20,944,321.03 9,173,066.94       9,173,066.94 
土建
工程 
343,394,345.21  343,394,345.21 285,214,276.59  285,214,276.59 
其他
零星
工程 
69,620,761.55  69,620,761.55 59,265,727.90  59,265,727.90 
合计 1,350,933,899.08  1,350,933,899.08 3,598,229,825.14 173,043,887.56 3,425,185,937.58 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2016 年半年度报告 
63 / 96 
 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增
加金额 
本期转 入
固定资 产
金额 
本期其
他减少
金额 
期末 
余额 











(
%




度 
利息资
本化累
计金额 
其中: 本
期利息
资本化
金额 








(
%




源 
义 马 煤 业 集 团
孟 津 煤 矿 有 限
责任公 司 
2,387,00
0,000.00 
2,802,095
,110.73 
170,144
,756.75 
2,399,57
4,802.77 
173,043
,887.56 
399,621
,177.15 
  125
.00  
12,694,
246.22 
12,694,
246.22 
    
义 煤 集 团 阳 光
矿业有 限公 司 
888,849,
100.00 
287,483,3
12.05 
41,467,
487.76 
            328,950
,799.81 
  37.
01  
20,013,
510.18 
          
合计 
3,275,84
9,100.00 
3,089,578
,422.78 
211,612
,244.51 
2,399,57
4,802.77 
173,043
,887.56 
728,571
,976.96 
/ / 32,707,
756.40 
12,694,
246.22 
/ / 
 
13 、 工程物资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
瓦斯抽 放管 13,553,385.88 9,978,144.85 
专用设 备 5,673,607.32 5,673,607.32 
合计 19,226,993.20 15,651,752.17 
 
14 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 采 矿权 专利权 
非专利 技
术 
软件 其他 合计 
一、
账面
原值 
       
  1.
期 初
余额 
462,818,024
.13 
1,412,424,10
9.59 
131,050.
00 
6,123,026
.40 
7,664,642
.63 
14,566,900
.00 
1,903,727,75
2.75 
2.
本期
增加
金额 
        
238,300.0

  238,300.00 
(1)
购置 
              
(2)
内部
            
  
 2016 年半年度报告 
64 / 96 
 
研发 
(3)
企 业
合并
增加 
              
3.
本期
减少
金额 
              
(1)
处置 
              
4.
期末
余额 
462,818,024
.13 
1,412,424,10
9.59 
131,050.
00 
6,123,026
.40 
7,902,942
.63 
14,566,900
.00 
1,903,966,05
2.75 
二、
累计
摊销 
       
1.
期 初
余额 
54,923,218.
83 
462,393,673.
18 
85,182.4

3,671,885
.11 
4,798,054
.68 
613,322.44 
526,485,336.
73 
2.
本期
增加
金额 
4,410,319.5

13,262,185.9

6,552.54 
298,231.3

272,811.3

 
18,250,100.7

(1 )
计提 
4,410,319.5

13,262,185.9

6,552.54 
298,231.3

272,811.3

 
18,250,100.7

3.
本期
减少
金额 
              
 (1)
处置 
              
4.
期末
余额 
59,333,538.
39 
475,655,859.
10 
91,735.0

3,970,116
.49 
5,070,866
.00 
613,322.44 
544,735,437.
45 
三、
减值
准备 
       
1.
期 初
余额 
  
77,768,684.1

        
77,768,684.1

2.
本期
增加
金额 
              
(1 )
计提 
              
3.
本期
减少
              2016 年半年度报告 
65 / 96 
 
金额 
(1)
处置 
              
4.
期末
余额 
  
77,768,684.1

        
77,768,684.1

四、
账面
价值 
       
1.
期末
账面
价值 
403,484,485
.74 
858,999,566.
33 
39,314.9

2,152,909
.91 
2,832,076
.63 
13,953,577
.56 
1,281,461,93
1.14 
2.
期初
账面
价值 
407,894,805
.30 
872,261,752.
25 
45,867.5

2,451,141
.29 
2,866,587
.95 
13,953,577
.56 
1,299,473,73
1.86 
 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0 
 
15 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
租赁费 3,197,670.83   116,701.68       3,080,969.15 
合计 3,197,670.83   116,701.68       3,080,969.15 
 
16 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 490,450,906.51 124,095,225.27 624,982,052.56 157,728,011.78 
内部交 易未 实现 利润       
可抵扣 亏损 83,263,406.41 12,489,510.96 83,263,406.41 12,489,510.96 
专项储 备形 成资 产 510,781,189.91 127,235,713.82 510,781,189.91 127,235,713.82 
其他 7,429,185.19 1,672,591.87 7,429,185.19 1,672,591.87 2016 年半年度报告 
66 / 96 
 
合计 1,091,924,688.02 265,493,041.92 1,226,455,834.07 299,125,828.43 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
        
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
        
因评估 增值 而形 成 63,609,970.16 15,902,492.54 63,609,970.16 15,902,492.54 
合计 63,609,970.16 15,902,492.54 63,609,970.16 15,902,492.54 
 
(3). 未确认递延所得税 资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 
262,490,097.85 
226,077,793.97 
可抵扣 亏损 2,199,040,433.59 1,331,171,280.20 
合计 2,461,530,531.44 1,557,249,074.17 
 
(4). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2018 年 138,054,945.87 138,054,945.87   
2019 年 197,960,611.94 197,960,611.94   
2020 年 995,155,722.39 995,155,722.39   
2021 年 867,869,153.39     
合计 2,199,040,433.59 1,331,171,280.20 / 
 
17 、 其他非流动资产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
聚乎更 矿区 一露 天首 采区 经营收 益权 77,389,930.34 80,749,831.45 
合计 77,389,930.34 80,749,831.45 
其他说 明: 
根据青 海省 政府 落实 “ 一 个 矿区一 个开 发主 体 ” 的整 合 原则, 为配 合木 里矿 区理 顺管理 体制 及
规范采 矿权 权属 ,公 司全 资子公 司天 峻义 海 2013 年 5 月 20 日将 聚乎 更采 矿 权以 0 价款 转让 给木
里煤业 集团 。2013 年 9 月 16 日 ,木 里煤 业集 团承 诺 ,在木 里矿 区整 合及 证照 管理理 顺之 前, 委
托天峻 义海 继续 生产 、经 营聚乎 更矿 区一 露天首 采区 并 享有 生产 经营 收益 。2013 年 12 月 18 日,
木里煤 业集 团为 天峻 义海 出具证 书 , 木里 煤田 聚乎 更 矿区一 露天 资源 及权 益归 天峻义 海持 有。 2014
年 9 月 11 日木 里煤 业集 团 与天峻 义海 签订 协议 , 将聚 乎更矿 区一 露天 首采 区以 零对价 转让 给天 峻
义海 , 协 议约 定本 次采 矿 权转让 事宜 在取 得相 关主 管部门 合法 有效 的批 准后 生效 , 2014 年 9 月 132016 年半年度报告 
67 / 96 
 
日,天 峻义 海取 得了 新的 营业执 照, 经营 期限 为长 期 。截 止 财 务报 告签 发日 ,尚未 取得 相关 主管
部门合 法有 效的 批准 ,原 采矿许 可证 到期 后续 办的 采矿许 可证 采矿 权人 仍为 木里煤 业集 团 。2015
年 将天 峻义 海采 矿权 调整 至其他 非流 动资 产核 算, 按产量 摊销 。 
 
18 、 短期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  短期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款 1,000,000,000.00 750,000,000.00 
保证借 款       476,800,000.00 
信用借 款 700,000,000.00 500,000,000.00 
合计 1,700,000,000.00 1,726,800,000.00 
 
19 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票     
银行承 兑汇 票 305,150,000.00 428,130,000.00 
合计 305,150,000.00 428,130,000.00 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
20 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
材料款 1,496,296,241.77 1,401,911,153.76 
工程款 305,372,123.66 287,632,693.76 
合计 1,801,668,365.43 1,689,543,847.52 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
绿地能 源集 团有 限公 司 51,507,231.16 未结算 
鹤壁煤 电股 份有 限公 司 34,716,295.86 未结算 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 35,401,537.20 未结算 
北京诚 田恒 业煤 矿设 备有 限公司 17,096,470.00 未结算 
合计 138,721,534.22 / 
 
21 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  2016 年半年度报告 
68 / 96 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
货款 34,383,803.02 46,423,785.32 
合计 34,383,803.02 46,423,785.32 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
天峻县 弘丰 煤业 有限 公司 244,096.80 未结算 
陕西省 韩城 钢铁 炉料 有限 责任公 司 177,308.15 未结算 
湖南省 湘江 能源 经贸 有限 公司 151,947.10 未结算 
青海奥 凯煤 业集 团公 司 134,088.00 未结算 
泸州方 桥贸 易有 限公 司 127,724.20 未结算 
合计 835,164.25 / 
 
22 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 156,624,104.73 970,388,052.40 773,501,063.63 353,511,093.50 
二、 离职 后福 利- 设定 提存 计划 85,065,554.13 178,982,357.91 153,886,571.39 110,161,340.65 
三、辞 退福 利 8,617,695.92 3,692,975.69 2,479,017.69 9,831,653.92 
四、一 年内 到期 的其 他福 利               
合计 250,307,354.78 1,153,063,386.00 929,866,652.71 473,504,088.07 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、 工资 、 奖金 、 津 贴和 补贴 62,249,943.78 745,394,120.72 572,926,664.00 234,717,400.50 
二、职 工福 利费  59,096,345.41 59,096,345.41 0.00 
三、社 会保 险费 15,290,801.56 90,921,493.86 83,385,535.34 22,826,760.08 
其中: 医疗 保险 费 5,789,648.45 48,523,006.31 44,850,418.11 9,462,236.65 
工伤保 险费 8,843,509.88 39,295,475.89 36,003,462.75 12,135,523.02 
生育保 险费 657,643.23 3,103,011.66 2,531,654.48 1,229,000.41 
四、住 房公 积金 11,305,509.18 54,796,640.00 46,832,598.00 19,269,551.18 
五、 工 会经 费和 职工 教育 经费 67,777,850.21 20,179,452.41 11,259,920.88 76,697,381.74 
六、短 期带 薪缺 勤          
七、短 期利 润分 享计 划               
合计 156,624,104.73 970,388,052.40 773,501,063.63 353,511,093.50 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 2016 年半年度报告 
69 / 96 
 
1、基 本养 老保 险 81,038,010.75 177,920,714.18 153,440,415.91 105,518,309.02 
2、失 业保 险费 4,027,543.38 1,061,643.73 446,155.48 4,643,031.63 
3、企 业年 金缴 费          
合计 85,065,554.13 178,982,357.91 153,886,571.39 110,161,340.65 
 
23 、 应交税费 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 15,625,737.66 13,179,440.87 
消费税    
营业税   442,879.89 
企业所 得税 5,279,196.60 5,014,888.45 
个人所 得税 1,179,382.34 873,271.55 
城市维 护建 设税 2,453,037.39 921,526.97 
资源税 11,915,956.16 5,853,437.21 
房产税 3,203,199.32 2,871,258.16 
土地使 用税 4,796,276.89 4,663,471.16 
教育费 附加 2,280,962.45 804,460.68 
矿产资 源补 偿费 3,543,362.11 3,543,362.11 
价格调 节基 金 1,031.28 1,406.28 
印花税 182,008.80 535,995.73 
其他税 费 18,252.82 16,230.75 
合计 50,478,403.82 38,721,629.81 
 
24 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息     
企业债 券利 息     
短期借 款应 付利 息     
划分为 金融 负债 的优 先股\ 永续债 利息     
其他 53,242,268.48 51,287,638.34 
合计 53,242,268.48 51,287,638.34 
 
2005 年 4 月义 煤集 团与 香 港华润 电力 控股 有限 公司 签订合 资经 营合 同 , 义 煤 集团以 孟津 矿资
产与对 方合 资成 立公 司开 发和整 合洛 阳地 区煤 炭资 源, 2009 年 度义 煤集 团原 分支机 构义 马煤 业 集
团股份 有限 公司 孟津 煤矿 筹建处 变更 为义 马煤 业集 团孟津 煤矿 有限 责任 公司 ,成为 公司 全资 子公
司。因 资源 整合 等政 策的 影响, 双方 的合 资合 作尚 未有实 质性 进展 ,公 司将 对方汇 入孟 津矿 资金
8000 万元 作为 借款 并按 同 期贷款 利率 计提 利息 。 
 
25 、 应付股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
普通股 股利 12,423,390.32 12,423,390.32 
划分为 权益 工具 的优 先股\ 永续债 股利         2016 年半年度报告 
70 / 96 
 
合计 12,423,390.32 12,423,390.32 
其他说 明, 包括 重要 的超 过 1 年 未支 付的 应付 股利 ,应披 露未 支付 原因 : 
 
项目 期末未 支付 金 额 超过 1 年未 支付 原因 
范新成 、李 军等 12,423,390.32 公司现 金流 紧张 
合计 12,423,390.32  
 
26 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
往来款 216,576,756.98 194,422,719.98 
押金、 保证 金 115,485,465.65 123,082,836.98 
维修款 32,435,775.67 36,766,358.46 
社会保 险 89,364,546.85 76,474,433.28 
应付回 购职 工股 权款 62,577,276.88 62,577,276.88 
其他 141,737,459.77 152,646,026.57 
合计 658,177,281.80 645,969,652.15 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
香港华 润电 力控 股有 限公 司 80,000,000.00 对方未 催收 
大有能 源股 权回 购款 62,577,276.88 结算中 
未过户 资产 补偿 金 12,106,944.12 清算中 
盛建政 10,380,000.00 对方未 催收 
合计 165,064,221.00 / 
 
27 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 959,000,000.00 178,000,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券         
1 年内 到期 的长 期应 付款         
合计 959,000,000.00 178,000,000.00 
 
28 、 其他流动负债 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
短期应 付债 券     
造林育 林费 9,776,686.04 9,218,289.34 
合计 9,776,686.04 9,218,289.34 
 2016 年半年度报告 
71 / 96 
 
29 、 长期借款 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  长期借款分类 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款     
保证借 款 493,500,000.00 1,280,000,000.00 
信用借 款     
合计 493,500,000.00 1,280,000,000.00 
长期借 款分 类的 说明 : 
 
贷 款单位 借 款余额 担 保人 
中国光 大银 行郑 州政 七街 支行 295,000,000.00 义马煤业 集团股 份有限 公司 
交通银 行河 南省 分行 198,500,000.00 义马煤业 集团股 份有限 公司 
合计 493,500,000.00 
-- 
 
30 、 专项应付款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
环境恢 复治 理保 证金 563,781,096.14     563,781,096.14 见“ 注 1” 
环境深 度治 理资 金 835,473.33   27,160.02 808,313.31 见“ 注 2” 
合计 564,616,569.47   27,160.02 564,589,409.45 / 
其他说 明: 
注 1: 矿山 环境 治理 恢复 保证金 是根 据河 南省 财政 厅、河 南省 国土 资源 厅、 河南省 环境 保护
厅 《关 于印 发 〈河 南省 矿山 环境治 理恢 复保 证金 管理 暂行办 法实 施细 则〉 的通 知 》 ( 豫财 办建 〔2009 〕
162 号) ,自 2009 年 5 月 1 日起公 司按 原煤 产量 每 吨 5 元提 取的 矿山 环境 治理 恢复专 项资 金, 主
要用于 经环 境保 护主 管部 门审批 的矿 山环 境治 理和 生态恢 复。2016 年 根据 河 南省人 民政 府豫
政 〔2016 〕10 号《 河南 省 人民政 府关 于促 进煤 炭行 业解困 的意 见》 , 从 2016 年起三 年暂 缓提 取
和缴存 煤炭 企业 矿山 地质 环境恢 复治 理保 证金 。 
注 2: 环境 深度 治理 专项 资金是 为响 应新 安县 “碧 水蓝天 ”工 程, 根据 新安 县人民 政府 新政
(2013 )11 号 文和 河南 省 环保厅 (2014 )4 号 约谈 会议纪 要精 神, 新安 矿需 新建处 理能 力 为 860
立方米/h 的 污水 深度处 理 设施, 并对 现有 锅炉 麻石 谁 膜脱硫 除尘 系统 进行 脉冲 袋式脱 硫除 尘改 造,
因新安 矿资 金短 缺, 向新 安县环 境保 护局 申请 治理 资金支 持。 
 
31 、 其他非流动负债 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
代垫铝 土矿 权款 13,953,577.56 13,953,577.56 2016 年半年度报告 
72 / 96 
 
合计 13,953,577.56 13,953,577.56 
其他说 明: 
注 1: 代垫 铝土 矿权 款为 河南省 豫委 矿业 有限 公司 代本公 司下 属阳 光矿 业支 付铝土 矿采 矿权
款,2014 年 7 月 29 日, 阳光矿 业与 豫委 矿业 的子 公司河 南鑫 曼矿 山工 程有 限公司 签订 铝土 矿承
包经营 合同 ,约 定承 包经 营费用 根据 鑫曼 公司 实际 产量 按 20 元/ 吨按 月结 算 ,同时 ,河 南省 豫委
矿业有 限公 司承 诺: 在合 同生效 依法 履行 后, 免除 阳光矿 业偿 还采 矿权 价款 的责任 。 
 
32 、 股本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 2,390,812,402.00           2,390,812,402.00 
 
33 、 资本公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价 ( 股本 溢价) 328,547,494.17     328,547,494.17 
其他资 本公 积                 
合计 328,547,494.17     328,547,494.17 
 
34 、 专项储备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
安全生 产费 10,674,008.14 115,784,374.34 62,050,593.51 64,407,788.97 
维简费 用 777,278.90 49,162,546.68 20,338,563.71 29,601,261.87 
合计 11,451,287.04 164,946,921.02 82,389,157.22 94,009,050.84 
注:本 期少 数股 东计 提专 项储 备 14,640,066.37 元 , 使用专 项储 备 7,776,388.11 元, 增加 少数
股东权 益 6,863,678.26 元 。 
 
35 、 盈余公积 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 521,991,829.64     521,991,829.64 
任意盈 余公 积                 
储备基 金                 
企业发 展基 金                 
其他                 
合计 521,991,829.64     521,991,829.64 
 
36 、 未分配利润 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 2016 年半年度报告 
73 / 96 
 
调整前 上期 末未 分配 利润 5,238,616,261.06 6,562,804,483.90 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )         
调整后 期初 未分 配利 润 5,238,616,261.06 6,562,804,483.90 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 -959,650,421.28 -232,334,102.86 
减:提 取法 定盈 余公 积         
提取任 意盈 余公 积         
提取一 般风 险准 备         
应付普 通股 股利       35,862,186.03 
转作股 本的 普通 股股 利         
期末未 分配 利润 4,278,965,839.78 6,294,608,195.01 
 
37 、 营业收入和营业成本 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 1,440,199,214.46 1,661,424,870.35 2,386,976,936.57 2,038,489,954.73 
其他业 务 148,411,425.77 130,849,164.67 486,425,575.48 476,649,302.88 
合计 1,588,610,640.23 1,792,274,035.02 2,873,402,512.05 2,515,139,257.61 
 
 
38 、 营业税金及附加 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税         
营业税 185,501.18 762,193.25 
城市维 护建 设税 5,620,620.00 12,853,892.32 
教育费 附加 4,945,070.09 11,628,899.82 
资源税 31,023,529.39 41,134,812.55 
其他 48,242.55 300,266.84 
合计 41,822,963.21 66,680,064.78 
 
39 、 销售费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
应付职 工薪 酬 35,650,568.40 42,769,516.94 
电费 2,811,234.38 2,584,514.96 
折旧费  2,779,968.20 2,709,807.19 
修理费  1,220,463.94 2,216,766.95 
办公费  583,390.09 1,433,052.31 
差旅费  1,466,565.60 1,563,401.20 
会议费  37,167.00 49,533.00 
业务经 费  1,126,124.88 2,424,092.10 
运杂费  24,538,401.98 18,175,685.53 
物料消 耗  2,707,197.54 4,321,222.95 
其他  4,747,075.24 7,079,413.4 
合计 77,668,157.25 85,327,006.53 
 2016 年半年度报告 
74 / 96 
 
40 、 管理费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 179,507,446.96 234,436,354.50 
材料及 低值 易耗 品 4,227,141.12 5,210,316.28 
电费 3,313,004.27 3,509,736.99 
折旧费 21,801,437.30 22,187,113.48 
修理费 2,513,235.66 3,477,372.70 
差旅费 1,575,954.83 1,522,467.88 
咨询费 34,126.21 221,326.21 
业务招 待费 1,070,446.26 991,415.65 
相关税 费 15,486,856.66 17,139,867.25 
研究费 用 6,276,099.14 7,991,159.69 
排污费 2,928,833.59 2,273,525.51 
会议费 191,160.00 658,477.37 
无形资 产摊 销 21,217,388.21 29,530,699.25 
租赁费 198,500.00 563,600.00 
办公费 1,117,296.78 1,329,295.71 
警卫消 防费 697,682.48 1,337,753.58 
运输费 1,608,292.18 5,088,700.59 
绿化费 332,632.92 220,502.00 
长期停 工费 用 64,443,887.44   
其他 24,653,015.25 27,418,977.18 
合计 353,194,437.26 365,108,661.82 
 
41 、 财务费用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 36,044,591.89 44,492,700.33 
利息收 入 -16,848,781.46 -32,134,394.12 
银行手 续费 7,195,077.38 375,233.44 
其他             
合计 26,390,887.81 12,733,539.65 
 
 
42 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 22,621,728.56 25,707,720.07 
二、存 货跌 价损 失 52,303,316.87   
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失     
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     
九、在 建工 程减 值损 失     2016 年半年度报告 
75 / 96 
 
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 74,925,045.43 25,707,720.07 
 
43 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 -27,307,913.46 -30,223,915.69 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   -2,767.05 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有
期间的 投资 收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取
得的投 资收 益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益     
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收益     
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得     
合计 -27,307,913.46 -30,226,682.74 
 
44 、 营业外收入 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常
性损益 的金 额 
非流动 资产 处置 利得 合计           
其中: 固定 资产 处置 利得           
无形资 产处 置利 得       
债务重 组利 得       
非货币 性资 产交 换利 得       
接受捐 赠       
政府补 助       
罚款净 收入 99,618.08 640,047.13 99,618.08 
确实无 法支 付的 应付 款项   16,266,853.99       
其他 517,332.20 128,141.96 517,332.20 
合计 616,950.28 17,035,043.08 616,950.28 
 
45 、 营业外支出 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常
性损益 的金 额 
非流动 资产 处置 损失 合计       
其中: 固定 资产 处置 损失       
无形资 产处 置损 失       
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换损 失       2016 年半年度报告 
76 / 96 
 
对外捐 赠 2,000.00 178,272.00   
赔偿支 出 3,648,789.20 648,932.33   
停工损 失 158,374,168.02 83,539,593.44   
其他 146,125.03 345,286.20   
合计 162,171,082.25 84,712,083.97   
其他说 明 : 
公司2016 年度 部分 煤矿 停 产发生 停工 损 失 1.58 亿 元 ,主要 是公 司分 公司 千秋 煤矿和 耿村 煤
矿 因事 故 停 产导 致的 。 2014 年3 月27 日, 公司 下 属分公 司千 秋煤 矿发 生较 大冲击 地压 事故 ,
截止报 告日 仍未 恢复 生产 ,2016 年 度发 生相 关费 用0.97 亿元 ;2015 年12 月22 日 ,大 有能 源下
属分公 司耿 村煤 矿发 生冲 击地压 事故 , 2016 年发 生相关 费 用 0.61 亿 元。 
 
46 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 1,662,497.52 -10,525,446.14 
递延所 得税 费用 33,632,786.51 7,139,560.97 
合计 35,295,284.03 -3,385,885.17 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程 : 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 -966,526,931.18 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 -241,631,732.80 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 391,019.27 
调整以 前期 间所 得税 的影 响   
非应税 收入 的影 响   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响   
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响   
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏损 的影 响 235,698,549.71 
纳税调 减事 项的 影响 7,204,661.34 
当期确 认递 延所 得税 资产 和负债 的影 响 33,632,786.51 
所得税 费用 35,295,284.03 
 
47 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
招标保 证金 28,832,287.68 24,766,982.11 
利息收 入 16,848,781.46 32,134,394.12 
资金往 来 19,736,464.35 32,444,876.47 
其    他         
合计 65,417,533.49 89,346,252.70 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
单位: 元  币种 : 人 民币 2016 年半年度报告 
77 / 96 
 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
招标保 证金 21,190,721.87 21,587,014.52 
支付的 管理 费用 及销 售费 用 144,498,225.74 99,319,377.64 
资金往 来         
合计 165,688,947.61 120,906,392.16 
 
(3). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
借款及 票据 保证 金 109,000,000.00 135,680,000.00 
合计 109,000,000.00 135,680,000.00 
 
(4). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
借款及 票据 保证 金 2,000,000.00 75,953,267.89 
合计 2,000,000.00 75,953,267.89 
 
48 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 -1,001,822,215.21 -291,811,576.87 
加:资 产减 值准 备 74,925,045.43 25,707,720.07 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 281,641,176.58 253,577,913.86 
无形资 产摊 销 18,250,100.72 29,530,699.25 
长期待 摊费 用摊 销 116,701.68 406,713.66 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损 失( 收
益以 “ -” 号填 列) 
   
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )    
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )    
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 36,044,591.89 44,492,700.33 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 27,307,913.46 30,226,682.74 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号填 列) 33,632,786.51 -7,139,560.97 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号填 列)    
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) -5,698,767.83 -248,696,742.98 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “- ”号 填列 ) 86,038,031.33 106,617,049.89 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”号 填列 ) 214,850,286.52 -302,644,778.96 
其他 89,421,442.06   
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -145,292,906.86 -359,733,179.98 
2.不涉及现金收支的重 大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 1,003,656,171.68 1,650,270,510.86 2016 年半年度报告 
78 / 96 
 
减:现 金的 期初 余额 1,517,850,744.62 1,503,180,467.96 
加:现 金等 价物 的期 末余 额         
减:现 金等 价物 的期 初余 额         
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -514,194,572.94 147,090,042.90 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 1,003,656,171.68 1,517,850,744.62 
其中: 库存 现金 938,904.49 1,461,731.64 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 1,002,717,267.19 1,516,389,012.98 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金    
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项    
  存 放同 业款 项    
  拆 放同 业款 项    
二、现 金等 价物    
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资    
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 1,003,656,171.68 1,517,850,744.62 
其中 : 母 公司 或集 团内 子 公司使 用受 限制 的现 金和
现金等 价物 
   
 
49 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 185,000,000.00       
应收票 据 91,000,000.00       
存货         
固定资 产 1,406,559,893.34       
无形资 产     
合计 1,682,559,893.34 / 
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 2016 年半年度报告 
79 / 96 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 企业集团的构成 
子公司 
名称 
主要经
营地 
注册地 
业务
性质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
洛阳义 安矿 业有 限公 司 河南 
河南省
新安县 
生产 50.50 
 非 同 一 控 制
下企业 合并 
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 河南 
河南省
宜阳县 
生产 51 
 非 同 一 控 制
下企业 合并 
义煤集 团宜 阳义 络煤 业有 限责任 公司 河南 
河南省
宜阳县 
生产 100 
 非 同 一 控 制
下企业 合并 
义马煤 业集 团孟 津煤 矿有 限责任 公司 河南 
河南省
孟津县 
生产 100 
 非 同 一 控 制
下企业 合并 
义煤集 团阳 光矿 业有 限公 司 河南 
河南省
渑池县 
生产 100 
      同 一 控 制 下
企业合 并 
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有有限 公司 河南 
巩义市
夹津口 
生产 100 
 同 一 控 制 下
企业合 并 
天峻义 海能 源煤 炭经 营有 限公司 青海 
青海省
天峻县 
生产 100 
 同 一 控 制 下
企业合 并 
三门峡 中意 招标 有限 公司 河南 三门峡 招标 70 
 同 一 控 制 下
企业合 并 
宁波义 德燃 料有 限公 司 浙江 
浙江省
宁波市 
销售 100 
 
设立 
义马豫 西地 质工 程有 限公 司 河南 
河南省
义马市 
服务 100 
 
设立 
 
(2). 重要的非全资子公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东
持股比 例 
本期归 属于 少数
股东的 损益 
本期向 少数 股东
宣告分 派的 股利 
期末少 数股 东
权益余 额 
洛阳义 安矿 业有 限公 司 49.50 -35,736,135.71       91,477,508.59 
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 49.00 -7,018,827.24       1,618,310.35 
三门峡 中意 招标 有限 公司 30.00 583,169.02       2,918,636.11 
 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
单位: 元  币种: 人民 币 




称 
期末余 额 期初余 额 
流动
资产 
非流
动资
产 
资产
合计 
流动
负债 
非流
动负
债 
负债
合计 
流动
资产 
非流
动资
产 
资产
合计 
流动
负债 
非流
动负
债 
负债
合计 



业 
333,
592,
332.
74 
857,
758,
583.
28 
1,191
,350,
916.0

640,
446,
834.
18 
330,
000,
000.
00 
970,
446,
834.
18 
405,
887,
209.
93 
897,
229,
346.
48 
1,303
,116,
556.4

921,
551,
861.
58 
136,
101,
034.
19 
1,057
,652,
895.7

李 6,84 140, 147,7 135,  135, 6,71 143, 150,3 125, 9,51 135,42016 年半年度报告 
80 / 96 
 


业 
6,29
4.92 
890,
607.
58 
36,90
2.50 
282,
164.
92 
282,
164.
92 
5,55
7.49 
613,
835.
66 
29,39
3.15 
906,
734.
64 
4,60
5.00 
21,33
9.64 



标 
28,5
74,7
56.0

109,
276.
35 
28,68
4,032
.35 
18,9
55,2
45.3

  
18,9
55,2
45.3

21,0
05,3
10.2

121,
083.
81 
21,12
6,394
.02 
13,3
41,5
03.7

 
13,34
1,503
.72 
 
 




称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收
入 
净利润 
综合收 益
总额 
经营活
动现金
流量 
营业收
入 
净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 



业 
93,569,
176.45 
-72,194,
213.56 
-72,194,
213.56 
-210650
73.86 
64,572,
557.49 
-101,419,
337.52 
-101,419,
337.52 
-50,377,
134.21 



业 
28,348,
239.51 
-14,324,
137.21 
-14,324,
137.21 
-177,22
3.70 
51,029,
786.40 
-19,841,9
56.77 
-19,841,9
56.77 
1,435,11
0.77 



标 
3889367
.08 
1,943,89
6.73 
1,943,89
6.73 
7,719,6
94.01 
3,588,3
18.00 
1,492,189
.59 
1,492,189
.59 
2,932,15
1.69 
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联营 企业 名称 
主要
经营
地 
注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
对合营 企业 或联
营企业 投资 的会
计处理 方法 
直接 间接 
新疆大 黄山 豫新 煤业 有限 公司 新疆 新疆阜 康市 煤炭生 产销 售 49.00       权益法 
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
单位: 元  币种: 人民 币 
 期末余 额/ 本期 发生 额 期初余 额/ 上期 发生 额 
新疆大 黄山 豫新 煤业 有限 公司 新疆大 黄山 豫新 煤业 有限 公司 
流动资 产 93,400,146.43 61,263,572.87 
其中: 现金 和现 金等 价物 21,282,127.87 12,008,542.37 2016 年半年度报告 
81 / 96 
 
非流动 资产 1,389,862,624.49 1,406,569,419.96 
资产合 计 1,483,262,770.92 1,467,832,992.83 
   
流动负 债 629,558,823.72 555,522,685.48 
非流动 负债 207,750,340.85 210,409,375.79 
负债合 计 837,309,164.57 765,932,061.27 
   
少数股 东权 益    
归属于 母公 司股 东权 益 645,953,606.35 701,900,931.56 
    
按持股 比例 计算 的净 资产 份额 316,517,267.11 343,825,180.57 
调整事 项    
-- 商誉    
-- 内部 交易 未实 现利 润    
-- 其他    
对合营 企业 权益 投资 的账 面价值 316,517,267.11 343,825,180.57 
   
存在公 开报 价的 合营 企业 权益投 资
的公允 价值 
    
   
营业收 入 18,003,580.74 9,456,384.03 
财务费 用 12,398,305.95 11,296,603.37 
所得税 费用 5,939.23       
净利润 -55,730,435.63 -61,681,460.59 
终止经 营的 净利 润             
其他综 合收 益             
综合收 益总 额 -55,730,435.63 -61,681,460.59 
   
本年度 收到 的来 自合 营企 业的股 利     
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
公司的 经营 活动 会面 临各 种金融 风险 :市 场风 险、 信用风 险和 流动 风险 。公 司整体 的风 险管
理计划 针对 金融 市场 的不 可预见 性, 力求 减少 对公 司财务 业绩 的潜 在不 利影 响。  
1、市 场风 险  
市场风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因市场 价格 变动 而发 生波 动的风 险。 公司
所涉及 的市 场风 险主 要是 利率风 险。   
公司的 利率 风险 主要 产生 于长期 银行 借款 等长 期带 息债务 。浮 动利 率的 金融 负债使 公司 面临
现金流 量利 率风 险, 固定 利率的 金融 负债 使公 司面 临公允 价值 利率 风险 。公 司根据 当时 的市 场环
境来决 定固 定利 率及 浮动 利率合 同的 相对 比例 。  
2、信 用风 险  
信用风 险是 指金 融工 具的 一方不 履行 义务 ,造 成另 一方发 生财 务损 失的 风险 。  
公司对 信用 风险 按组 合分 类进行 管理 。信 用风 险主 要产生 于银 行存 款、 应收 账款和 其他 应收
款等。 公司 银行 存款 主要 存放于 商业 银行 等金 融机 构,公 司认 为其 不存 在重 大的信 用风 险, 不会
产生因 对方 单位 违约 而导 致的任 何重 大损 失 。 对 于 应收账 款和 其他 应收 款 , 公司设 定相 关政 策以2016 年半年度报告 
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控制信 用风 险敞 口。 公司 基于对 客户 的财 务状 况、 从第三 方获 取担 保的 可能 性、信 用记 录及 其他
因素诸 如目 前市 场状 况等 评估客 户的 信用 资质 。公 司会定 期对 客户 信用 记录 进行监 控, 对于 信用
记录不 良的 客户 ,公 司 会 采用书 面催 款、 缩短 信用 期或取 消信 用期 等方 式, 以确保 公司 的整 体信
用风险 在可 控的 范围 内。 公司所 承受 的最 大信 用风 险敞口 为资 产负 债表 中每 项金融 资产 的账 面金
额。  
3、流 动风 险  
流动风 险是 指公 司无 法及 时获得 充足 资金,满 足业 务 发展需 要或 偿付 到期 债务 以及其 他支 付
义务的 风险 。 公 司持 续监 控短期 和长 期的 资金 需求 , 以确 保维 持充 裕的 现金 储备; 同时 持续 监 控
是否符 合借 款协 议的 规定 ,从主 要金 融机 构获 得提 供足够 备用 资金 的承 诺, 以满足 短期 和长 期的
资金需 求。 
 
十一、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本
企业的 持股
比例(%) 
母公司 对本
企业的 表决
权比例(%) 
义马煤 业集 团股
份有限 公司 
义马市 千秋
路 6 号 
对采选 业 、 化 工业、
铝工业 的投 资 
342,671.7419 63.04 63.04 
 
本企业 最终 控制 方是 河南 省人民 政府 国有 资产 监督 管理委 员会 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 “9.1 在子 公司 中的 权益” 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 “9.2 在合 营企业 和联 营企 业中 的权 益” 
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 母公司 的控 股子 公司 
三门峡 义翔 铝业 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业集 团青 海义 海能 源有限 责任 公司 母公司 的全 资子 公司 
洛阳义 安电 力有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 母公司 的控 股子 公司 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 母公司 的控 股子 公司 
义煤集 团天 新矿 业有 限责 任公司 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业( 集团 )有 限责 任公司 总医 院 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业( 集团 )农 林绿 色园林 有限 公司 母公司 的全 资子 公司 
义马煤 业( 集团 )农 林多 种经营 有限 公司 母公司 的全 资子 公司 
义马艺 美印 务有 限公 司 其他 
渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 母公司 的控 股子 公司 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业综 能新 能源 有限 责任公 司 母公司 的控 股子 公司 
海西义 海酒 店经 营有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团汝 阳天 泽金 鼎煤 业有限 公司 母公司 的控 股子 公司 2016 年半年度报告 
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义煤集 团伊 川煤 业有 限责 任公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团三 门峡 煤业 有限 责任公 司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团洛 阳煤 业有 限责 任公司 母公司 的全 资子 公司 
青海义 盛选 煤有 限公 司 其他 
河南开 祥化 工有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
商丘裕 东发 电有 限责 任公 司 集团兄 弟公 司 
河南省 煤气 (集 团) 有限 责任公 司义 马气 化 厂 集团兄 弟公 司 
新疆屯 南煤 业有 限责 任公 司 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业集 团鸿 远商 贸有 限责任 公司 母公司 的控 股子 公司 
义马煤 业集 团铁 路建 筑工 程有限 责任 公司 其他 
义马煤 业综 能甲 醇蛋 白有 限责任 公司 母公司 的控 股子 公司 
青海义 德工 贸有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义马永 兴华 通实 业有 限责 任公司 母公司 的控 股子 公司 
河南能 源化 工集 团国 龙物 流有限 公司 集团兄 弟公 司 
河南煤 业化 工集 团洛 阳永 龙能化 有限 公司 集团兄 弟公 司 
三门峡 永龙 精煤 有限 公司 集团兄 弟公 司 
安徽三 星化 工有 限责 任公 司 集团兄 弟公 司 
渑池县 昌平 煤业 有限 公司 母公司 的控 股子 公司 
河南南 车重 型装 备有 限公 司 其他 
鹤壁链 条有 限责 任公 司 集团兄 弟公 司 
鹤壁煤 电股 份有 限公 司 集团兄 弟公 司 
鹤壁煤 业运 输带 有限 责任 公司 集团兄 弟公 司 
开封铁 塔橡 胶( 集团) 有限 公司 集团兄 弟公 司 
洛阳LYC 轴 承有 限公 司 集团兄 弟公 司 
渑池天 安矿 业有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
渑池县 隆辉 煤业 有限 公司 母公司 的全 资子 公司 
渑池县 中普 煤业 有限 公司 母公司 的全 资子 公司 
渑池裕 鑫煤 业有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义马市 鑫星 煤业 有限 公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团洛 阳神 和煤 业有 限公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团洛 阳市 钰坤 煤业 有限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团洛 阳五 星煤 业有 限公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团煤 生化 高科 技有 限公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团偃 师三 阳煤 业有 限公司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团伊 川县 兴业 煤业 有限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团宜 阳县 丰源 煤业 有限公 司 母公司 的全 资子 公司 
义煤集 团新 安县 郁山 煤业 有限公 司 母公司 的控 股子 公司 
渑池县 兴达 矿产 品有 限公 司 母公司 的全 资子 公司 
豫西矿 用安 全设 备检 测检 验中心 其他 
四川省 江油 市豫 蜀夜 视利 反光材 料有 限公 司 母公司 的控 股子 公司 
焦作市 神龙 水文 地质 工程 有限公 司 集团兄 弟公 司 
焦作市 神龙 勘探 机械 设备 销售有 限公 司 集团兄 弟公 司 
河南富 昌建 设工 程有 限责 任公司 集团兄 弟公 司 
青海矿 业集 团天 峻煤 业开 发有限 公司 其他 
 
其他说 明 
注 1: 按照 《上 海证 券交 易所股 票上 市规 则》2012 年 7 月 7 日修订 10.1.3 “ (五) 中国 证监 会、
本所或 者上 市公 司根 据实 质重于 形式 原则 认定 的其 他与上 市公 司有 特殊 关系 ,可能 导致 上市 公司
利益对 其倾 斜的 法人 或其 他组织 。 ” 本 公司 将青 海矿 业集团 天峻 煤业 开发 有限 公司认 定为 关 联 方 。 2016 年半年度报告 
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5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 工程 31,677,376.47 33,939,401.98 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 劳务 21,163,489.26 31,557,888.64 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 电费 4,841.71 28,259.82 
义马煤 业集 团铁 路工 程有 限责任 公司 工程 824,766.00 2,256,634.10 
义马煤 业集 团农 林绿 色园 林有限 公司 工程 7,956,900.00 993,793.60 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 暖气费 16,763,231.55 16,288,950.00 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 材料 5,137,967.63 4,959,093.72 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 电能 47,852,729.02 25,514,598.68 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 煤炭 75,833,761.23 245,415,384.45 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 劳务 4,402,210.37 4,697,558.31 
四川省 江油 市豫 蜀夜 视利 反光材 料有 限公 司 材料   858,941.57 
青海义 盛选 煤有 限公 司 劳务 17,043,551.58 13,324,219.30 
青海义 德工 贸有 限公 司 材料   849,605.40 
洛阳LYC 轴 承有 限公 司 材料   1,497,322.25 
开封铁 塔橡 胶( 集团) 有限 公司 材料 803,461.17 1,755,225.34 
鹤壁煤 业运 输带 有限 责任 公司 材料 2,129,207.65 4,945,369.61 
鹤壁链 条有 限责 任公 司 材料 305,188.59 1,145,305.55 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 材料 16,936,221.83 37,153,906.50 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 修理费       2,332,307.69 
河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 工程 30,285,057.84 15,706,950.40 
河南能 源化 工集 团国 龙物 流有限 公司 材料 758,902.10 5,357,405.98 
合计   279,878,864.00 450,578,122.89 
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 材料销 售 222,060.00 221,991.12 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 电费 1,357,596.79 1,441,244.14 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 设备租 赁费       2,345.00 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 供水供 暖 253,828.82 342,955.19 
义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 通讯费 48,949.79 53,947.46 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 材料销 售 13,437,067.77 36,411,682.68 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 电费 10,086,728.89 17,249,696.32 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 设备租 赁费 284,652.53 1,321,347.20 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 通讯费 246,012.86 439,507.96 
义煤集 团新 安县 云顶 煤业 有限公 司 其他       289,952.82 
义煤集 团新 安县 云顶 煤业 有限公 司 设备租 赁费 2,015,894.65 1,769,198.28 
义煤集 团新 安县 云顶 煤业 公司 通讯费 205,116.83 205,629.54 
义煤集 团新 安县 郁山 煤业 有限公 司 设备租 赁费 336,015.06 20,807.54 
义煤集 团天 新矿 业有 限责 任公司 电费 586,097.68 650,855.56 
义煤集 团天 新矿 业有 限责 任公司 供水供 暖  9,350.80 2016 年半年度报告 
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义煤集 团天 新矿 业有 限责 任公司 通讯费 48,174.89 42,420.61 
义煤集 团汝 阳天 泽金 鼎煤 业有限 公司 设备租 赁费       29,865.08 
义煤集 团煤 生化 高科 技有 限公司 通讯费  3,976.96 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 材料销 售 2,073,432.38 5,221,034.68 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 电费 7,594,424.57 8,237,088.58 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 设备租 赁费 677,772.49 4,612.98 
义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 通讯费 284,624.71 379,361.89 
义马综 能新 气体 有限 责任 公司 煤炭       9,427,542.19 
义马艺 美印 务有 限责 任公 司 通讯费 1,288.28 1,538.19 
义马煤 业综 能新 能源 有限 责任公 司 通讯费       42,748.98 
义马煤 业综 能新 能源 有限 责任公 司 煤炭       67,189,828.03 
义马煤 业集 团综 能新 能源 有限责 任公 司 供水供 暖 614,953.00 1,106,796.30 
义马煤 业集 团洛 阳煤 业有 限公司 通讯费 18,148.72 18,465.14 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司总医 院 电费 958,949.75 808,701.56 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司总医 院 通讯费 62,178.45 66,012.49 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司总医 院 其他       51,886.79 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 材料销 售       20,104.65 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 电费 461,032.90 431,256.92 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 其他 6,438,301.71 10,013,877.02 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 供水供 暖 7,402,505.60 8,302,633.26 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 通讯费 271,443.51 255,554.47 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 煤炭 129,808,384.56 122,025,520.51 
渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 材料销 售 527,366.30 1,186,236.15 
渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 电费 3,090,521.14 3,575,468.16 
渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 通讯费 363,514.40 404,021.02 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 材料销 售 2,889,667.87 8,817,287.16 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 电费 6,518,362.91 6,689,914.45 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 其他 37,735.85 37,735.85 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 设备租 赁费 717,399.00 460,670.01 
陕县观 音堂 煤业 有限 公司 通讯费 312,111.99 310,589.79 
三门峡 永龙 精煤 有限 公司 煤炭 6,678,755.60 2,022,177.78 
三门峡 义翔 铝业 有限 公司 电费 39,548,783.97 41,691,254.82 
三门峡 义翔 铝业 有限 公司 其他  9,433.96 
三门峡 义翔 铝业 有限 公司 通讯费 120,642.18 124,339.48 
三门峡 义翔 铝业 有限 公司 煤炭 20,241,878.90 47,674,189.85 
青海省 矿业 集团 天峻 煤业 开发有 限公 司 煤炭 263,068,980.09 208,705,712.93 
洛阳永 龙电 力有 限公 司 煤炭       1,232,093.95 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 电费 129,187.76 98,296.51 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 供水供 暖 121,948.05 210,880.00 
河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 通讯费 18,849.06 21,572.66 
河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 电费 181,825.96 326,293.95 
河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 供水供 暖 111,857.66 109,638.86 
河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 通讯费 33,242.48 36,700.83 
河南省 煤气 (集 团) 有限 责任公 司义 马气 化 厂 煤炭 50,206,546.30 153,919,955.15 
河南南 车重 型装 备有 限公 司 电费 4,474,035.94  
河南开 祥化 工有 限公 司 通讯费 202,335.22 201,328.97 
河南开 祥化 工有 限公 司 煤炭 22,582,511.38 20,955,608.24 
海安国 龙物 流有 限公 司 煤炭 9,587,435.80 22,312,980.68 
合计   617,561,133.00 815,245,720.10 2016 年半年度报告 
86 / 96 
 
 
(2).  关联租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 作为 出租 方: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
海西义 海酒 店经 营有 限公 司 房产 300,000.00 300,000.00 
义马煤 业集 团青 海义 海能 源有
限责任 公司 
房产 75,000.00 75,000.00 
 
(3).  关联担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
 
本公司 作为 被担 保方 
单位: 元  币种: 人民 币 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已
经履行 完毕 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 496,000,000.00 2014 年 5 月 30 日 2017 年5 月29 日 否 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 96,000,000.00 2014 年 6 月 26 日 2017 年6 月25 日 否 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 297,000,000.00 2015 年 2 月 6 日 2018 年2 月5 日 否 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 199,500,000.00 2015 年 9 月 18 日 2017 年9 月18 日 否 
义马煤 业集 团股 份有 限公 司 196,000,000.00 2014 年 6 月 30 日 2017 年6 月30 日 否 
 
6、 关联方应收应付款项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  应收项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 河南开 祥化 工有 限公 司 8,140,277.32 407,013.87 7,557,765.94 377,888.30 
应收账 款 河南南 车重 型装 备有 限公 司 1,065,306.83 53,265.34   
应收账 款 
河南省 煤气 (集 团) 有限 责 任公司 义马
气化厂 
42,578,143.79 2,128,907.19 45,371,597.49 3,301,259.40 
应收账 款 三门峡 义翔 铝业 有限 公司 23,548,445.17 1,177,422.26 7,478,938.82 373,946.94 
应收账 款 三门峡 永龙 精煤 有限 公司 3,488,357.20 174,417.86 6,809,601.60 562,662.76 
应收账 款 渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 17,758,858.12 4,759,437.60 16,635,288.23 4,458,316.84 
应收账 款 渑池天 安矿 业有 限公 司 460,117.72 23,005.89 242,467.89 12,123.39 
应收账 款 渑池县 昌平 煤业 有限 公司 431,057.25 21,552.86 431,057.25 21,552.86 
应收账 款 渑池县 隆辉 煤业 有限 公司 104,120.00 62,472.00 104,120.00 62,472.00 
应收账 款 渑池县 中普 煤业 有限 公司 109,517.47 9,270.53 109,517.47 9,270.53 
应收账 款 渑池裕 鑫煤 业有 限公 司 165,692.66 66,277.06 165,692.66 66,277.06 
应收账 款 新疆屯 南煤 业有 限责 任公 司 206,295.44 41,259.09 206,295.44 41,259.09 
应收账 款 义马煤 业集 团股 份有 限公 司 15,281,638.05 764,081.90 13,300,922.82 665,046.14 
应收账 款 
义 马 煤 业 集 团 青 海 义 海 能 源 有 限 责 任
公司 
1,285,941.30 64,297.07 53,342.64 2,667.13 
应收账 款 义马煤 业综 能甲 醇蛋 白有 限责任 公司 1,488,285.46 564,802.02 1,488,285.46 564,802.02 
应收账 款 义马煤 业综 能新 能源 有限 责任公 司 266,836,412.68 51,187,743.42 266,855,954.55 40,307,133.31 2016 年半年度报告 
87 / 96 
 
应收账 款 义马煤 业综 能新 气体 有限 责任公 司 33,875,826.46 1,693,791.32 33,875,826.46 1,693,791.32 
应收账 款 义马市 鑫星 煤业 有限 公司 300,000.00 180,000.00 300,000.00 180,000.00 
应收账 款 义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 35,404,729.29 4,884,732.02 23,702,826.35 3,740,866.52 
应收账 款 义煤集 团洛 阳神 和煤 业有 限公司 531,599.64 106,306.16 531,530.79 106,306.16 
应收账 款 义煤集 团洛 阳市 钰坤 煤业 有限公 司 80,602.08 5,452.12 80,602.08 5,452.12 
应收账 款 义煤集 团洛 阳五 星煤 业有 限公司 457,550.73 22,877.54 457,550.73 22,877.54 
应收账 款 义煤集 团汝 阳天 泽金 鼎煤 业有限 公司 176,974.22 26,386.86 176,974.22 26,386.86 
应收账 款 义煤集 团新 安县 郁山 煤业 有限公 司 847,915.92 59,134.71 334,778.34 16,738.92 
应收账 款 义煤集 团新 安县 云顶 煤业 有限公 司 9,595,575.00 900,947.99 7,019,487.25 567,530.36 
应收账 款 义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 140,573,904.10 15,072,345.44 114,909,289.06 11,339,538.45 
应收账 款 义煤集 团偃 师三 阳煤 业有 限公司 2,894,613.05 1,736,767.83 2,894,613.05 1,736,767.83 
应收账 款 义煤集 团伊 川县 兴业 煤业 有限公 司 582,259.11 349,355.47 582,259.11 349,355.47 
应收账 款 义煤集 团宜 阳县 丰源 煤业 有限公 司 761,882.21 60,950.58 666,647.24 33,332.36 
应收账 款 义马煤 业集 团鸿 远商 贸有 限责任 公司        2,000.00 100.00 
预付账 款 河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司   869,269.86  
预付账 款 焦作市 神龙 水文 地质 工程 有限公 司        700,000.00  
其他应 收款 义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 7,828,863.19 1,174,329.48 12,382,372.62 1,659,755.60 
其他应 收款 
青 海 省 矿 业 集 团 天 峻 煤 业 开 发 有 限 公
司 
30,842,558.08 12,337,023.23 30,842,558.08 12,337,023.23 
其他应 收款 
义 马 煤 业 集 团 青 海 义 海 能 源 有 限 责 任
公司 
675,000.00 187,500.00 600,000.00 187,500.00 
其他应 收款 海西义 海大 酒店 2,700,000.00         
其他应 收款 青海木 里能 源有 限公 司 6,561,800.00 328,090.00 6,561,800.00 328,090.00 
其他应 收款 河南永 翔工 贸有 限责 任公 司   18,000.00 900.00 
其他应 收款 渑池县 昌平 煤业 有限 公司   1,930,000.00 96,500.00 
其他应 收款 义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司 5,520.00 276.00 5,520.00 276.00 
其他应 收款 义煤集 团新 安县 郁山 煤业 有限公 司   30,000.00 1,500.00 
其他应 收款 义煤集 团新 安县 云顶 煤业 有限公 司   255,000.00 12,750.00 
 
(2).  应付项目 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账 款 河南富 昌建 设工 程有 限责 任公司 181,343.00 871,252.47 
应付账 款 河南南 车重 型装 备有 限公 司 94,776,176.14 115,989,718.19 
应付账 款 河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 18,569,611.32 33,649,687.76 
应付账 款 河南永 翔工 贸有 限责 任公 司 23,399,413.97 18,605,313.06 
应付账 款 焦作市 神龙 水文 地质 工程 有限公 司 7,793,241.40 7,288,520.08 
应付账 款 四川省 江油 市豫 蜀夜 视利 反光材 料有 限公 司 108,476.37 1,425,498.78 
应付账 款 义马煤 业集 团股 份有 限公 司 122,832,294.95 70,612,069.83 
应付账 款 义马煤 业集 团股 份有 限公 司总医 院  39,450.00 
应付账 款 义马煤 业集 团铁 路建 筑工 程有限 责任 公司 6,605,024.35 7,845,273.72 
应付账 款 义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 77,395,307.45 58,616,372.67 
应付账 款 义马煤 业( 集团 )农 林绿 色园林 有限 公司 9,066,900.00 2,030,000.00 
应付账 款 青海义 德工 贸有 限公 司 121,095.00 121,095.00 
应付账 款 渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 0 158,000.00 
应付账 款 鹤壁煤 电股 份有 限公 司 34,716,295.86 34,716,295.86 
应付账 款 义马永 兴华 通实 业有 限责 任公司 3,072,552.68 2,917,708.24 
应付账 款 义煤集 团宜 阳县 永鑫 煤业 有限公 司  169,599.15 2016 年半年度报告 
88 / 96 
 
应付账 款 义马艺 美印 务有 限责 任公 司 10,861.90 1,624.00 
预收账 款 义煤集 团华 兴矿 业有 限公 司  3,812.80 
其他应 付款 河南省 豫西 建设 工程 有限 责任公 司 1,147,215.21 1,333,501.37 
其他应 付款 义马煤 业集 团股 份有 限公 司铁路 建筑 工程 有限 责任 公司 46,213.14 34,141.43 
其他应 付款 渑池曹 跃矿 业有 限责 任公 司 40,996.81 22,148.01 
其他应 付款 义煤集 团永 兴工 程有 限责 任公司 2,195,729.79 2,770,601.69 
其他应 付款 义马煤 业集 团股 份有 限公 司 104,328,800.00 63,061,536.94 
其他应 付款 河南南 车重 型装 备有 限公 司 260,000.00 32,900.00 
其他应 付款 四川省 江油 市豫 蜀夜 视利 反光材 料  204,011.34 
其他应 付款 河南富 昌建 设工 程有 限责 任公司 70,000.00  
 
十二、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十三、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 其他重要事项 
1、 分部信息 
√ 适用 □ 不适 用  
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
本公司 以公 司注 册地 区为 基础确 定报 告分 部。 
 
(2).  报告分部的财务信息 
单位: 元  币种 : 人 民币 2016 年半年度报告 
89 / 96 
 
项目 分部 1 分部 2 
分部
间抵
销 
合计 
一、营 业收 入 1,203,014,678.46 385,595,961.77   1,588,610,640.23 
其中: 对外 交易 收入 1,203,014,678.46 385,595,961.77   1,588,610,640.23 
分部间 交易 收入      
二、对 联营 和合 营企 业的 投资收 益 -27,307,913.46         -27,307,913.46 
三、资 产减 值损 失 69,642,951.79 5,282,093.64   74,925,045.43 
四、折 旧费 和摊 销费 284,099,338.39 19,554,106.06   303,653,444.45 
五、利 润总 额 -965,160,939.93 -1,365,991.25   -966,526,931.18 
六、所 得税 费用 34,708,755.14 586,528.89   35,295,284.03 
七、净 利润 -999,869,695.07 -1,952,520.14   -1,001,822,215.21 
八、资 产总 额 10,038,647,524.66 4,817,443,313.35   14,856,090,838.01 
九、负 债总 额 6,897,890,969.36 247,858,797.17   7,145,749,766.53 
十、其 他重 要的 非现 金项 目 -27,307,913.46         -27,307,913.46 
折旧费 和摊 销费 以外 的其 他非现 金
费用 
               
对联营 企业 和合 营企 业的 长期股 权
投资权 益法 核算 增加 额 
-27,307,913.46    -27,307,913.46 
 
十六、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 




(%) 
金额 


(%) 
金额 




(%) 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收 账款 
255,121,
668.77 
14.
51 
56,529,40
9.19 
22.
16 
198,592,25
9.58 
252,586,49
1.17 
15.
89 
56,529,40
9.19 
22.
38 
196,057,08
1.98 
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收 账款 
1,492,33
8,423.70 
84.
88 
242,721,1
71.74 
16.
26 
1,249,617,
251.96 
1,328,583,
756.92 
83.
55 
225,005,6
59.13 
16.
94 
1,103,578,
097.79 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款 
10,683,2
38.33 
0.6

2,401,640
.34 
22.
48 
8,281,597.
99 
8,873,494.
18 
0.5

2,401,640
.34 
27.
07 
6,471,853.
84 
合计 
1,758,14
3,330.80 
/ 301,652,2
21.27 
/ 1,456,491,
109.53 
1,590,043,
742.27 
/ 283,936,7
08.66 
/ 1,306,107,
033.61 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 2016 年半年度报告 
90 / 96 
 
√ 适用 □不 适用 
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款( 按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 计提理由 
义马煤 业集 团孟 津煤 矿有 限责任 公司 87,650,604.13   子公司 
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 80,305,196.23   子公司 
义马锦 江能 源综 合利 用有 限公司 36,529,409.19 36,529,409.19 100% 长期无 法收 回 
三门峡 惠能 热电 有限 责任 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 长期无 法收 回 
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 17,765,927.26        子公司 
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 12,870,531.96        子公司 
合计 255,121,668.77 56,529,409.19 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内 1,007,845,838.20 50,392,291.91 5% 
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内小 计 1,007,845,838.20 50,392,291.91 5% 
1 至2 年 339,870,622.15 67,974,124.43 20% 
2 至3 年 26,142,731.10 10,457,092.44 40% 
3 年以 上       
3 至4 年 11,051,236.52 6,630,741.91 60% 
4 至5 年 805,373.40 644,298.72 80% 
5 年以 上 106,622,622.33 106,622,622.33 100% 
合计 1,492,338,423.70 242,721,171.74   
 
(2).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
 
单 位名称 款 项的性质 期 末余额 账龄 
占 应收账款
期 末余额合
计 数的比例
(%) 
义马煤 业综 能新 能源 有限 责任公 司 煤款 266,604,269.82 0-3 年 15.16 
万基控 股集 团有 限公 司 煤款 212,911,449.44 0-2 年 12.11 
义煤集 团新 义矿 业有 限公 司 材料款 102,175,717.45 0-2 年 5.81 
山东钢 铁股 份有 限公 司莱 芜分公 司 煤款 94,887,453.62 0-2 年 5.40 
义马环 保电 力有 限公 司 煤款 90,000,000.00 1-3 年 5.12 
合计   766,578,890.33   43.60 
 2016 年半年度报告 
91 / 96 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 


(%) 
金额 




(%) 
金额 


(%) 
金额 




(%) 
单项金 额重 大
并单独 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
3,487,7
66,116.
46 
96.
63 
54,004,
562.12 
1.5

3,433,761,
554.34 
3,244,931,
898.89 
96.
42 
54,004,56
2.12 
1.6

3,190,927,
336.77 
按信用 风险 特
征组合 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
96,189,
894.89 
2.6

35,781,
379.47 
37.
20 
60,408,515
.42 
95,269,973
.16 
2.8

36,232,35
3.84 
38.
03 
59,037,619
.32 
单项金 额不 重
大但单 独计 提
坏账准 备的 其
他应收 款 
25,238,
693.42 
0.7

15,589,
795.03 
61.
77 
9,648,898.
39 
25,231,593
.45 
0.7

15,589,79
5.03 
61.
79 
9,641,798.
42 
合计 
3,609,1
94,704.
77 

105,375
,736.62 

3,503,818,
968.15 
3,365,433,
465.50 

105,826,7
10.99 

3,259,606,
754.51 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
其他应 收款 (按 单位 ) 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提
比例 
计提理由 
义马煤 业集 团孟 津煤 矿有 限责任 公司 2,539,292,000.42        子公司 
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 804,081,085.19        子公司 
张恺 57,500,000.00 41,450,000.00 72.09       
洛阳义 安矿 业有 限公 司 50,514,617.38          
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 23,823,851.35        子公司 
义马跃 进新 型建 材有 限责 任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100 该单位 已注 销 
合计 3,487,766,116.46 54,004,562.12 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内 52,311,934.00 2,615,596.70 5% 
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内小 计 52,311,934.00 2,615,596.70 5% 2016 年半年度报告 
92 / 96 
 
1 至2 年 8,887,161.20 1,777,432.24 20% 
2 至3 年 4,858,536.28 1,943,414.51 40% 
3 年以 上       
3 至4 年 1,473,111.41 883,866.85 60% 
4 至5 年 490,414.15 392,331.32 80% 
5 年以 上 28,168,737.85 28,168,737.85 100% 
合计 96,189,894.89 35,781,379.47   
 
(2). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
备用金 6,184,121.65 9,268,567.63 
质保金 482,315.71 501,915.72 
往来款 3,508,461,315.46 3,269,735,219.74 
其他 94,066,951.95 85,927,762.41 
合计 3,609,194,704.77 3,365,433,465.50 
 
(3). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 
款项的 性
质 
期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余
额合计 数的 比例(%) 
义马煤 业集 团孟 津煤 矿有 限责任 公司 往来款 2,539,292,000.42 0-3 年 70.36 
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 往来款 804,081,085.19 0-3 年 22.28 
张恺 往来款 57,500,000.00 1 年以 内 1.59 
洛阳义 安矿 业有 限公 司 往来款 50,514,617.38 1 年以 内 1.4 
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 往来款 23,823,851.35 0-3 年 0.66 
合计 / 3,475,211,554.34 / 96.29 
 
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 



备 
账面价 值 账面余 额 



备 
账面价 值 
对子公 司投 资 5,881,977,441.63   5,881,977,441.63 5,881,977,441.63       5,881,977,441.63 
对联营 、合 营企 业投 资 316,517,267.11   316,517,267.11 343,825,180.57       343,825,180.57 
合计 6,198,494,708.74   6,198,494,708.74 6,225,802,622.20       6,225,802,622.20 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本 本 期末余 额 本期 减值2016 年半年度报告 
93 / 96 
 


加 


少 
计提
减值
准备 
准备
期末
余额 
洛阳义 安矿 业有 限公 司 321,308,451.00     321,308,451.00     
义煤集 团宜 阳义 络煤 业有 限责任 公 司 446,861,684.00     446,861,684.00     
义煤集 团李 沟矿 业有 限责 任公司 89,026,443.00     89,026,443.00     
义马煤 业集 团孟 津煤 矿有 限责任 公 司 334,352,236.00     334,352,236.00     
宁波义 德燃 料有 限公 司 50,000,000.00     50,000,000.00     
义马豫 西地 质工 程有 限公 司 12,000,000.00     12,000,000.00     
天峻义 海能 源煤 炭经 营有 限公司 3,779,168,703.78     3,779,168,703.78     
义煤集 团巩 义铁 生沟 煤业 有限公 司 316,448,515.79     316,448,515.79     
义煤集 团阳 光矿 业有 限公 司 530,213,525.64     530,213,525.64     
三门峡 中意 招标 有限 公司 2,597,882.42     2,597,882.42     
合计 5,881,977,441.63     5,881,977,441.63     
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
投资 
单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 



资 



资 
权益法
下确认
的投资
损益 
其他
综合
收益
调整 





动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 
计提
减值
准备 

他 
一、 合
营企
业 
           
新疆
大黄
山豫
新煤
业有
限公
司 
343,825,
180.57 
    -27,307
,913.46 
          316,517,
267.11 
  
                        
小计 343,825,
180.57 
    -27,307
,913.46 
          316,517,
267.11 
  
二、 联
营企
业 
           
小计                       
合计 
343,825,
180.57 
    -27,307
,913.46 
          316,517,
267.11 
  
 
4、 营业收入和营业成本 : 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 2016 年半年度报告 
94 / 96 
 
主营业 务 859,414,774.04 1,105,125,374.92 1,511,941,983.05 1,267,524,573.11 
其他业 务 130,656,052.79 121,052,934.08 444,107,483.00 437,111,450.72 
合计 990,070,826.83 1,226,178,309.00 1,956,049,466.05 1,704,636,023.83 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益   -879,300.93 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 -27,307,913.46 -30,223,915.69 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益     
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有
期间的 投资 收益 
        
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取
得的投 资收 益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益     
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益     
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得     
其他收 益 10,968,537.67 10,009,999.99 
      
合计 -16,339,375.79 -21,093,216.63 
 
十七、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益     
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、 减免     
计入当 期损 益的 政府 补助 (与 企业 业务 密切 相关 , 按 照国家 统
一标准 定额 或定 量享 受的 政府补 助除 外) 
27,160.02 
  
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、 联营 企业 及合营 企业 的投 资成 本小 于取得 投
资时应 享有 被投 资单 位可 辨认净 资产 公允 价值 产生 的收益 
  
  
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 , 如遭 受自 然灾害 而计 提的 各项 资产 减值 准 备     
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损
益 
  
  
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 , 持有交 易
性金融 资产 、 交易 性金 融 负债产 生的 公允 价值 变动 损益 , 以 及
处置交 易性 金融 资产 、 交易 性金融 负债 和可 供出 售金 融资产 取
得的投 资收 益 
  
  
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     2016 年半年度报告 
95 / 96 
 
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变
动产生 的损 益 
  
  
根据税 收 、 会 计等 法律 、 法 规的要 求对 当期 损益 进行 一次性 调
整对当 期损 益的 影响 
  
  
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -161,581,291.99 停工损 失及 其他 
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 1,187.79 
  
少数股 东权 益影 响额 -51,276.07   
合计 -161,604,220.25   
 
2、 净资产收益率及每股 收益 
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 -11.92 -0.4014 -0.4014 
扣除非经 常性损 益后归 属 于公司 普
通股股 东的 净利 润 
-9.91 -0.3338 -0.3338 
 
 2016 年半年度报告 
96 / 96 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公司 负责人 、 主 管会 计 工作负责 人、 会计机 构负 责 人 (会 计主管 人员 ) 签 名并 盖
章的财务 报表 
报告期内 在中国 证监会 指定 网站上公 开披露 过的所 有公 司文件的 正本及 公告的 原稿 
经现任法 定代表 人签字 和公 司盖章的 本次半 年报全 文和 摘要 
 
 
 
 
董事长 : 贺 治强 
董事会 批准 报送 日期 :2016 年 8 月30 日