西藏珠峰:2017年半年度报告查看PDF公告

股票简称:西藏珠峰 股票代码:600338

2017 年半年度报告 
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公司代 码:600338                                        公 司简称 : 西 藏珠 峰 
 
 
西藏珠峰资源股份有限公司 
2017 年 半 年度 报 告 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 黄建荣 、 主管 会计工作负责人 张树 祥 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 张树祥
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
根据公 司编 制的 截 至 2017 年 6 月 30 日的2017 年半 年度财 务报 表, 母公 司报 表中 2017 年上
半年度 实现 净利 润 为1,037,402,677.89 元, 母公 司 报表未 分配 利润 为523,407,720.96 元。 
根据中 国证 监会 《上 市公 司监管 指引 第 3 号— 上市 公司现 金分 红》 、上 海证 券交易 所《 上市
公司现 金分 红指 引 》 、 《公 司章程 》 及 《 公司 分红 政策 及未来 三年 股东 回报 规划 (2016-2018 年 ) 》
等相关 规定 ,董 事会 提 议2017 年半 年度 实施 现金 分 配: 
以截至 目前 公司 最新 股本 总额 653,007,263 股 为基 数, 以未 分配 利润 向全 体股 东每 10 股派现
金6.00 元 ( 含税) 。 本次 共分配 利 润 391,804,357.80 元, 尚余 未分 配利 润131,603,363.16 元留
待以后 年度 分配 。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 中所 涉及 未来 计划 、发展 战略 等前 瞻性 描述 不构成 公司 对投 资者 的实 质承诺 ,敬 请投
资者注 意投 资风 险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
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九、 重大风险提示 
公司已 在本 报告 中详 细描 述存在 的经 营风 险, 敬请 查阅第 四节 “经 营情 况的 讨论与 分析 ”之
“其他 披露 事项 ”之 “可 能面对 的风 险” 相关 内容 。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务 指标 ................................................................................................. 5 
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 9 
第四节 经营情况的讨论与分 析 ................................................................................................... 10 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15 
第六节 普通股股份变动及股 东情 况 ........................................................................................... 23 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26 
第八节 董事、监事、高级管 理人 员情况 ................................................................................... 27 
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 28 
第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 120 
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121 
 
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第一节  释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
我司、公司、本公司、西藏珠
峰 
指 西藏珠 峰资 源股 份有 限公 司 
塔城国 际/ 控股 股东 指 新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 
海成资 源 
指 上海海成资源(集团)有限公
司 
珠峰工 业 
指 西藏珠峰摩托车工业公司,原
西藏珠 峰控 股股 东 
塔国 指 塔吉克 斯坦 共和 国 
索莫尼 指 塔吉克 斯坦 共和 国法 定货 币 
塔中矿 业 
指 公司全资子公司塔中矿业有限
公司 
珠峰国 贸 
指 珠峰国际贸易(上海)有限公
司 
珠峰新 疆 
指 公司全资子公司 珠 峰 国 际 贸 易
(新疆 )有 限公 司 
青海锌业 
指 公司原全资子公司青海珠峰锌
业有限 公司 
西部铟 业 
指 公司控股子公司青海西部铟业
有限责 任公 司 
《公司 章程 》 
指 《西藏珠峰资源股份有限公司
章程》 
《公司 法》 指 《中国 人民 共和 国公 司法 》 
《证券 法》 指 《中国 人民 共和 国证 券法 》 
中国证 监会/ 证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
西藏证 监局 
指 中国证券监督管理委员会西藏
监管局 
上交所 指 上海证 券交 易所 
 
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第二节  公 司简介和主要 财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 西藏珠 峰资 源股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 西藏珠 峰 
公司的 外文 名称 TIBET SUMMIT RESOURCES CO. ,LTD. 
公司的 外文 名称 缩写 无 
公司的 法定 代表 人 黄建荣 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 胡晗东 严国庆 
联系地 址 上海市 静安 区 柳 营路305 号7楼 上海市 静安 区 柳 营路305 号7楼 
电话 021-66284908 021-66284908 
传真 021-66284923 021-66284923 
电子信 箱 zhufengdb@zhufenggufen.com yangq@zhufenggufen.com 
 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 西藏自 治区 拉萨 市北 京中 路65号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 850000 
公司办 公地 址 上海市 静安 区 柳 营路305 号7楼 
公司办 公地 址的 邮政 编码 200072 
公司网 址 https ://www.xizangzhufeng.com/ 
电子信 箱 zhufengdb@zhufenggufen.com 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 不适用 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 上海证 券报 、证 券时 报 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的
网址 
www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 本公司 董事 会办 公室 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 不适用 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 西藏珠 峰 600338 - 
 
六、 其他有关资料 
√ 适用 □ 不适 用  
 
公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境
内) 
名称 众华会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙) 
办公地 址 上海市 黄浦 区中 山南 路 100 号 金外 滩国 际广
场6 楼 
签字会 计师 姓名 何和平 ,曹 磊 2017 年半年度报告 
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报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的
财务顾 问 
名称 海通证 券股 份有 限公 司 
办公地 址 上 海 市 黄 浦 区 广 东 路 689 号 海 通 证 券 大 厦
2802 室 
签 字 的 财 务 顾 问
主办人 姓名 
王会峰 ,李 永昊 
持续督 导的 期间 2015 年 7 月 31 日-2018 年 12 月31 日 
 
七、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 1,170,690,411.11 648,775,599.52 80.45 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 569,876,678.79 263,615,210.05 116.18 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损 益的 净利 润 
565,002,074.54 258,361,683.83 118.69 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 490,166,969.62 41,680,091.99 1,076.02 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 1,605,677,671.56 1,297,709,157.07 23.73 
总资产 2,245,854,460.78 1,947,297,460.31 15.33 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.8727 0.4037 116.17 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 0.8727 0.4037 116.17 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每
股收益 (元 /股 ) 
0.8652 0.4117 110.16 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 39.26 23.29 增加15.97 个百 分点 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平
均净资 产收 益率 (% ) 
38.92 23.82 增加15.10 个百 分点 
 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位 : 元  币种: 人 民币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 -79,987.61   
越权审 批, 或无 正式 批准 文件,
或偶发 性的 税收 返还 、减 免 
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计入当 期损 益的 政府 补助 ,但
与公司 正常 经营 业务 密切 相
关,符 合国 家政 策规 定、 按照
一定标 准定 额或 定量 持续 享受
的政府 补助 除外 
95,844.00 
  
计入当 期损 益的 对非 金融 企业
收取的 资金 占用 费 
  
  
企业取 得子 公司 、联 营企 业及
合营企 业的 投资 成本 小于 取得
投资时 应享 有被 投资 单位 可辨
认净资 产公 允价 值产 生的 收益 
  
  
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损
益 
  
  
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然
灾害而 计提 的各 项资 产减 值准
备 
  
  
债务重 组损 益 7,899,434.77   
企业重 组费 用, 如安 置职 工的
支出、 整合 费用 等 
  
  
交易价 格显 失公 允的 交易 产生
的超过 公允 价值 部分 的损 益 
  
  
同一控 制下 企业 合并 产生 的子
公司期 初至 合并 日的 当期 净损
益 
  
  
与公司 正常 经营 业务 无关 的或
有事项 产生 的损 益 
  
  
除同公 司正 常经 营业 务相 关的
有效套 期保 值业 务外 ,持 有交
易性金 融资 产、 交易 性金 融负
债产生 的公 允价 值变 动损 益,
以及处 置交 易性 金融 资产 、交
易性金 融负 债和 可供 出售 金融
资产取 得的 投资 收益 
5,026,655.00 
  
单独进 行减 值测 试的 应收 款项
减值准 备转 回 
  
  
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计
量的投 资性 房地 产公 允价 值变
动产生 的损 益 
  
  
根据税 收、 会计 等法 律、 法规
的要求 对当 期损 益进 行一 次性
调整对 当期 损益 的影 响 
  
  
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外
收入和 支出 
-8,031,808.36 
  
其他符 合非 经常 性损 益定 义的
损益项 目 
  
  
      
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少数股 东权 益影 响额 -181,291.20   
所得税 影响 额 145,757.65   
合计 4,874,604.25   
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
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第三节  公 司业务概要 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
报告期 内, 公司 主要 的经 营性资 产是 位于 塔吉 克斯 坦共和 国( 以下 简称 :“ 塔吉克 斯坦 ”或
“塔国 ”) 的全 资子 公司 ——塔 中矿 业有 限公 司。 塔中矿 业是 一家 大型 有色 金属矿 山企 业, 拥有
250 万 吨的 年采 选产 能 。 
公司2017 年 上 半年 实现 归 属于母 公司 所有 者的 净利润 56,987.67 万 元。 
截至报 告期 末, 公司 属于 有色金 属矿 采选 业。 针对 铅锌矿 采选 业发 展情 况及 公司经 营情 况,
公司在 第四 节经 营情 况讨 论与分 析之 “一 、 经 营情 况的讨 论与 分析 中” 进行 了详细 论述 。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
公司全 资子 公司 塔中 矿业 拥有位 于塔 吉克 斯坦 萨格 金州马 钦区 阿尔 登- 托普 坎 村同一 矿脉 的
派矿、 阿矿 及北 阿矿 三个 采矿权 ,矿 产资 源储 量丰 富 。塔 中矿 业的 铅锌 矿床 位于南 天山 西段 铅锌
金银铜 多金 属成 矿带 上 , 阿尔登-托 普坎 铅锌 矿田 、 阿特拉 斯曼 超大 型银 铅锌 矿田是 该成 矿带 上最
大的铅 锌银 矿集 区。 
1 、 矿山采选工艺成熟, 生产 规模大, 成本控制和 盈利 能力强 
该矿山 为铅 锌铜 银多 金属 矿山 , 产品 质量 较好 、品 质稳定 ,市 场畅 销, 规模 优势 使 得矿 山 在
行业内 处于 较为 领先 的地 位 ,与 国内 同行 业公 司相 比具有 成本 竞争 优势 。 
2 、 矿山成矿和开发条件 好, 找矿增储潜力大 ,获 取资 源有领先优势 
阿尔登-托 普坎 矿田 内包 括 有十余 处中 大型 规模 的铅 锌矿床 , 保有 的铅 锌总 矿 石量 3 亿吨 。 这
些矿床 开发 条件 好, 工业 利用价 值高 。塔 中矿 业目 前已成 为塔 国最 大的 矿业 企业 , 较强 的资 源优
势使得 矿山 具备 持续 的盈 利能力 。 同时 , 在塔 国十 余 年的积 淀 , 被 所在 国政 府及 人民的 认可 程度 ,
都是公 司进 一步 获取 资源 的领先 优势 。 
3 、 享有在塔国乃至中亚 地区 矿业投资、政策红利 等发 展优势 
塔中矿 业是 目前 塔吉 克斯 坦最大 的中 资企 业, 是中 国企业 在中 亚地 区目 前获 得的最 具有 战略
价值的 金属 矿山 资源 。塔 中矿业 作为 上海 合作 组织 经贸合 作框 架下 的样 板工 程,是 目前 中塔 两国
矿业领 域最 大的 合作 项目 ,也是 我国 在“ 一带 一路 ”国家 战略 布局 上的 标杆 企业。 随着 矿山 产能
的稳步 提升 ,公 司积 累了 在塔国 矿业 投资 、建 设和 运营诸 多经 验, 熟悉 当地 政府政 策和 社区 居民
习俗, 更进 一步 促进 公司 在塔国 及中 亚地 区投 资发 展。 
4 、 公司致力于发展成为 专业 矿业投资和运营公司 的格 局初成 
公司总 部设 在上 海, 以借 助上海 中心 城市 的金 融、 信息和 人才 功能 定位 ,同 时利用 公司 注册
所在地 西藏 和公 司境 外资 产(塔 中矿 业) 出境 地新 疆的独 特地 缘 优 势, 立足 矿产资 源丰 富的 我国
西部地 区, 发挥 已有 领先 优势 着 力布 局 “ 一带 一路 ”,尤 其是 “一 带” 沿线 国家和 地区 ; 以 矿产
资源投 资和 运营 、 以 及矿 业金融 和贸 易为 主营 业务 , 通过5-10 年时 间的 努力 , 将公 司发 展成 为 在
行业内 ,以 及 在 全球 范围 内 有着 较强 竞争 优势 的大 型矿业 集团 。 
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第四节  经 营情况的讨论 与分析 
一、 经营情况的讨论与分 析 
2017 年 上 半年 度 , 公司 完 成出矿 量127.84 万 吨, 完 成全年 计划 的53.27% , 较 上年同 期提高
38.54 %; 完成 选矿 处理 量 140.98 万吨 , 完 成全 年 计划 的 56.39% ,较去 年提高 48.52 % ;精 矿产
品金属 量完 成7.82 万吨 , 较上年 同期 提高 32.29 % ,其中 完成 铅金 属 量3.00 万吨, 完成 全年 计
划的51.71% , 较上 年同 期 提高 18.21 %; 完成 锌金 属量 4.69 万吨 ,完 成全 年 计划 的 54.10% ,较
上年同 期提高 43.74 %; 完成铜 金属 量0.12 万吨 , 完成全 年计 划 的37.10% , 较上年 同期 提高
17.71 %; 精 矿银 含量48.34 吨, 完 成全 年计 划 的61.98% , 较 上年 同期 提高37.95 %; 均 创造 了 公
司 历史 新高 。 
2017 年上 半年 ,公 司生 产 的铅精 矿、 锌精 矿、 铜精 矿产品 的产 销 率 100 % , 实现营 业收 入
117,069.04 万 元, 较上 年 同期增长 80.45%; 实现 利 润总 额 69,893.91 万 元, 较上年 同期 增长
125.69%; 实现 归属 于母 公 司股东 的净 利 润56,987.67 万元 ,较 上年 同期 增长116.18% 。 
报告期 内, 完成 重点 工作 如下: 
1、强 化开 拓探 矿, 选矿 系 统,实 现稳 产增 产目 标 
公司通 过 强 化开 拓工 程施 工 、增 加采 矿人 员, 增加 采矿量 的同 时增 加采 场数 量 等方 式提 高 采
矿效率 。2017 年上 半年 较 上年同 期产 量大 幅提 升, 公司精 矿产 量再 创新 高。 
2、提 高基 建项 目管 理能 力 ,继续 推进 五万 吨铅 冶炼 厂建设 
冶炼项 目 于2016 年4 月 开 工, 预 计将 于2017 年9 月 完成建 设, 投入 生产 。该 项目的 建成 投
产 首先 有利 于通 过对 金银 铜等有 价金 属的 综合 回收 ,提高 经济 效益 ;其 次 对 增加 公 司在 塔国 的影
响力和 知名 度, 以及 进一 步获取 矿产 资源 有正 面积 极的意 义。 
3、及 时调 整策 略, 完成 国 内主要 冶炼 资产 处置 
2016 年 12 月 22 日 召开 的 第六届 董事 会第 十八 次会 议、2017 年1 月9 日召 开 的 2017 年 第一
次临时 股东 大会 审议 通过 了 《关 于转 让全 资子 公司100% 股 权的 议案 》 。 公司 将持 有的珠 峰锌 业 100%
股权出 售予 广东 中钜 金属 资源有 限公 司, 转让 价款 为人民 币 60,846,247 元。 报告期 内 , 公司 已 收
到全部 股权 转让 款并 完成 转让的 工商 变更 登记 。 
经2017 年6 月29 日 的董 事长办 公会 批准 , 公司 将 所持西部 铟业 56.1% 份股 权 以805.42 万元
转让给 广东 中钜 金属 资源 有限公 司 。6 月30 日 ,交易 各 方签署 了 股权 转让 协议 及 债务 豁免 协议 。
目前 正 在办 理工 商变 更手 续, 预 计将 于2017 年第 三 季度完 成本次 股 权转 让的 全部手 续 。 
4、积 极进 行现 金分 红, 回 报股东 
本报告 期, 塔中 矿业 实施 现 金分红 , 分 红总 金额 约合 人 民币106,740 万元 ( 美元15,757 万元),
截至 本 报告 期末 ,公 司已 收到 9,900 万美 元 分 红款 , 剩余 分红 款项 塔中 矿业 将分批 陆续 支付 。 本
次分红 增加 母公 司报 表 2017 年 半年 度净 利润 , 公 司 在此基 础上 提出 了 2017 年 半年度 利润 分配 方
案: 每10 股派6 元 。 本 次现 金分配 方案 已获 得公 司董 事会审 议通 过, 尚需 提交 公 司股东 大会 审 批 。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位 : 元  币种: 人 民币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 1,170,690,411.11 648,775,599.52 80.45 
营业成 本 360,009,117.79 236,435,934.43 52.26 
销售费 用 67,108,729.87 46,833,396.98 43.29 
管理费 用 43,244,721.40 53,496,171.54 -19.16 
财务费 用 -61,842,031.23 -24,672,844.91 -150.65 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 490,166,969.62 41,680,091.99 1,076.02 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -91,893,934.87 -104,920,952.87 12.42 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 16,317,300.00 53,266,190.62 -69.37 
研发支 出    2017 年半年度报告 
11 / 121 
 
税金及 附加 69,650,411.45 29,417,587.11 136.76 
变动说 明: 
1 营业 收入 变动 原因 说明: 营业收 入较 上年 同期 增 加80.45% , 主要 系 本 期公 司 生产规模 扩大 , 精 矿
采选产 品产量 增加 和 价格 提升 所 致。 
2、 营业 成本 变动 原因 说明:营业 成本 较上 年 同 期增 加 52.26% , 主要 系本 期公司 生产 规模 扩大 , 产
量增加 导致 总成 本增 加所 致。 
3、 销售 费用 变动 原因 说明:销售 费用 较上 年同 期增 加 43.29% , 主要 系本 期公司 销售 量增 加 , 导 致
销售运 费及 包装 费增 加。 
4、 管 理费 用变 动原 因说 明:管理 费用 较上 年同 期减 少 19.16% , 主 要系 本期 根 据财政 部下 发的 财会
[2016]22 号文 《 财政 部关 于印发<增 值税 会计 处理 的 规定> 的通 知 》 中 相关 规定 , 将 子公 司塔 中矿
业的不 动产 税、 土地 使用 税、交 通工 具使 用税 、交 通道路 使用 税4 个税 种的 核算由 管理 费用 科目
调整到 税金 及附 加科 目进 行核算 导致 。 
5、 财 务费 用变 动原 因说 明:财务 费用 较上 年同 期减 少 150.65% ,主 要系 索莫 尼汇率 本期 贬值 幅度
大 于上 年同 期所 致。  
6、 经 营活 动产 生的 现金 流 量净额 变动 原因 说明:经 营 活动产 生的 现金 流量 净额 较上年 同期 增加
1,076.02% ,主 要系 本期 公司 销售 较上 年同 期大 幅增 加所致 。 
7、 投 资活 动产 生的 现金 流 量净额 变动 原因 说明:投 资 活动产 生的 现金 流量 净额 较上年 同期 增加
12.42% ,主 要 系 本期 收到 转让原 子公 司青 海锌 业股 权款剩 余款 项所 致。 
8、 筹 资活 动产 生的 现金 流 量净额 变动 原因 说明:筹 资 活动产 生的 现金 流量 净额 较上年 同期 减少
69.37% ,主 要西 藏本 期收 到借款 及偿 还债 务均 比上 年同期 大幅 减少 所致 。 
9、 研 发支 出变 动原 因说 明:公司 不存 在研 发项 目支 出 情况。 
10 、 税金 及附 加变 动变动 变动原 因说 明: 税金 及附 加 较上年 同期 增 加136.76% , 主要 系 公司 开采 量
大幅增 加导 致缴 纳的 矿产 资源开 采税 增加 所致 。 另 外, 根据 财政 部下 发的 财 会[2016]22 号 文 《财
政部关 于印 发< 增值 税会 计 处理的 规定>的 通知 》中 相 关规定 ,将 子公 司塔 中矿 业的不 动产 税、 土
地使用 税、 交通 工具 使用 税、交 通道 路使 用 税4 个 税种的 核算 由管 理费 用科 目调整 到税 金及 附加
科目进 行核 算 。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名
称 
本期期 末数 
本期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
上期期 末数 
上期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
本期期 末金
额较上 期期
末变动 比例
(%) 
情况
说明 
货 币 资
金 
769,736,945.48 34.27 398,358,435.75 20.46 93.23 注1 
衍 生 金 3,659,575.00 0.16 0.00 0.00 / 注2 2017 年半年度报告 
12 / 121 
 
融资产 
预付款
项 
69,074,649.96 3.08 42,331,305.64 2.17 63.18 注3 
其他流
动资产 
8,371,732.70 0.37 16,565,712.82 0.85 -49.46 注4 
在建工
程 
82,587,207.22 3.68 127,963,319.92 6.57 -35.46 注5 
短期借
款 
20,000,000.00 0.89 0.00 0.00 / 注6 
衍 生 金
融负债 
0.00 0.00 3,298,775.00 0.17 / 注7 
应付职
工薪酬 
5,679,749.62 0.25 16,669,306.44 0.86 -65.93 注8 
一年内
到期的
非流动
负债 
191,688.00 0.01 288,971.16 0.01 -33.67 注9 
递 延 收
益 
1,662,002.73 0.07 3,663,921.78 0.19 -54.64 注10 
注1: 货币 资金 增加 ,主 要系本期 销 售增 加且 回款 速度加 快所致 ; 
注2: 衍生 金融 资产 增加 ,主要 系本期 期 货业 务根 据期末 时点 确认 ,而 年初 确认 为 衍生 金融 负债
所致 ; 
注3: 预付 账款 增加 ,主 要 系本期 扩 大生 产增 加备 品备件 预付 的材 料款 所致 ; 
注4: 其他 流动 资产 减少 ,主要 系本期 预 缴税 费的 减少所致 ; 
注5: 在建 工程 减少 ,主 要系本期 井 下巷 道工 程 等 转入固 定资 产所致 ; 
注6: 短期 借款 增加 ,主 要系本 期新 增 银 行贷 款所致 ; 
注7: 衍生 金融 负债 减少 ,主要 系本期 期 货业 务根 据期末 时点 确认 ,而 年初 确认为 衍生 金融 负债
所致 ; 
注8: 应付 职工 薪酬 减少 ,主要 系本期 上 年末 计提 的奖金 等已 发放 所致 ; 
注9: 一年 内到 期的 非流 动负债 减少 ,主 要 系 本期 转让原 子公 司青 海锌 业股 权,原 青海 锌业 相应
一年内 到期 的非 流动 负债 项目不 再纳 入合 并报 表 所 致; 
注10 : 递延 收益 减少 , 主要 系本 期转 让原 子公 司青 海锌业 股权 , 原青 海锌 业 相应递 延收 益项 目不
再纳入 合并 报表 所致 。 
 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
本期末 , 有 两笔 受限 资金 :1. 银 行存 款 — 与他 人共 管账 户 237,249.39 元。2. 向江苏 银行 质 押
300 万 美金 存单 ,用 于贷 款 2000 万 人民 币。 
 
3. 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1) 重大的股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
13 / 121 
 
 
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 重大资产和股权出售 
√ 适用 □ 不适 用  
经2016 年12 月 17 日召 开 的第六 届董 事会 第十 八次 会议 、2017 年1 月9 日召 开的 2017 年第
一次临 时股 东大 会审 议通 过,公 司与 青海 珠峰 锌业 有限公 司( 下称 “珠 峰锌 业”) 、 广 东中 钜金
属资源 有限 公司 (下 称 “ 广 东中 钜 ” ) 签署 《股权 转让 协议》 , 将 持有 的全 资子 公 司珠峰 锌 业 100%
股权( 下称 “标 的股 权 ” )出售 给广 东中 钜。 标的 股权项 下的 资产 为珠 峰锌 业的非 流动 资产 ,包
括土地 使用 权、 商标 、专 利以及 厂房 、办 公楼 、职 工宿舍 、机 器及 电子 设备 设施、 办公 设备 设施
等。 
经具有 证券 从业 资格 的审 计机构 众华 会计 师事 务所 (特殊 普通 合伙 )对 标的 资产截 至 2016
年9 月30 日财 务审 计并 出 具的审 计报 告, 结合 标的 股权项 下的 资产 范围 , 交 易双方 协商 确定 , 此
次珠峰 锌 业100% 股 权的 转 让价款 为人 民 币 60,846,247 元 。对 价支 付方 式为 现 金支付 。 
截至目 前, 公司 已收 到全 部股权 转让 款。 珠峰 锌 业 已完成 相应 工商 变更 登记 。 
 
( 六) 主要控股参股公司分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元 
子公司 名称 主要业 务 注册资 本 持股比 例 资产总 额 净资产 营业收 入 净利润 
塔中矿 业 矿山采 选 3,000 万美 元 100% 14,735.01 87,074.47 117,005.90 64,320.88 
珠峰国 贸 有色贸 易 1,000 100% 2,817.31 766.49 0.00 -82.00 
西部铟 业 铟回收 1,000 56.10% 2,063.73 187.33 0.00 -55.08 
 
( 七) 公司控制的结构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
√ 适用 □ 不适 用  
预计2017 年前 三季 度归 属 于母公 司的 净利 润与 去年 同期相 比, 增 长 80%-110% 。主要 系子 公
司塔中 矿业 与去 年同 期相 比 产量 增加 ,且 产品 市场 价格 较 上年 同期 上升 所致 。 
 
( 二) 可能面对的风险 
√ 适用 □ 不适 用  
1、全 球宏观经济方面的 风 险 
铅锌等 金属 品种 的价 格波 动及供 需关 系变 化将 对本 公司的 盈利 能力 产生 重要 影响。 因此 如果
铅锌等 有色 金属 市场 未来 发生较 大变 化而 导致 铅锌 金属价 格出 现较 大波 动, 特别是 大幅 下跌 的情
况,将 对本 公司 的盈 利能 力造成 重大 影响 。 
2、外汇风险 2017 年半年度报告 
14 / 121 
 
除了人 民币 , 塔 中矿 业 日 常运营 中主 要涉 及索 莫尼 、美元 等外 币, 而 公 司的 合并报 表记 账本
位币为 人民 币。 未来 外币 汇率波 动 具 有不 确定 性。 因此, 公司 未来 运营 存在 汇兑损 益的 风险 。 
 
( 三) 其他披露事项 
□ 适用 √ 不适 用  
  2017 年半年度报告 
15 / 121 
 
第五节  重 要事项 
一、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2017 年第 一次 临时 股
东大会 
2017-01-09 www.sse.com.cn 2017-01-10 
2016 年年 度股 东大 会 2017-03-22 www.sse.com.cn 2017-03-23 
 
股东大 会情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 半年度拟定的利润分 配预 案、 公积金转增股 半 年度 拟定的利润分配预案 、 公 积金转增股本预
案 
是否分 配或 转增 是 
每10 股送 红股 数( 股) 0 
每10 股派 息数( 元) (含 税 ) 6.00 
每10 股转 增数 (股 ) 0 
利润分 配或 资本 公积 金转 增预案 的相 关情 况说 明 
根据公 司编 制的 截 至 2017 年 6 月 30 日的2017 年半 年度财 务报 表, 母公 司报 表中 2017 年上
半年度 实现 净利 润 为1,037,402,677.89 元, 母公 司 报表未 分配 利润 为523,407,720.96 元。 
根据中 国证 监会 《上 市公 司监管 指引 第 3 号— 上市 公司现 金分 红》 、上 海证 券交易 所《 上 市
公司现 金分 红指 引》 、 《 公 司章程 》 及 《公 司分 红政 策 及未来 三年 股东 回报 规划 (2016-2018 年 ) 》
等相关 规定 ,董 事会 提 议2017 年半 年度 实施 现金 分 配: 
以截至 目前 公司 最新 股本 总额 653,007,263 股 为基 数, 以 未分 配利 润向 全体 股 东每 10 股 派现
金6.00 元 ( 含税 ) 。 本 次 共分配 利 润 391,804,357.80 元, 尚余 未分 配利 润131,603,363.16 元留
待以后 年度 分配 。 
 
三、 承诺事项履行情况 
( 一) 公 司实际 控制人 、股东 、关 联方、 收购人 以及公 司等 承诺相 关方在 报告期 内或 持续到报告
期内的承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
承诺
背景 

诺 

型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺
时间
及期
限 






限 







行 
如未
能及
时履
行应
说明
未完
成履
行的
具体
原因 
如未
能及
时履
行应
说明
下一
步计
划 2017 年半年度报告 
16 / 121 
 
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺 

他 
公司实 际控 制人
黄瑛女 士 、 黄 建荣
先生 
承诺将 严格 按照 有关 法律 、
法规的 规定,切 实保 证西 藏
珠峰在 资产 、人 员、 财务 、
机构和 业务 方面 的独 立性 ;
本人及 所控 制的 企业 与西 藏
珠峰不 存在 直接 或间 接的 同
业竞争,以 及避 免同 业竞 争
的承诺 ;本 人及 所控 制的 企
业与西 藏珠 峰不 存在 关联 交
易的情 况, 以及 减少 和规 范
将来可 能产 生的 关联 交易 的
承诺。 
长期
有效 
是 是 
    
与重
大资
产重
组相
关的
承诺 

他 
公司实 际控 制人
黄瑛女 士 、 黄 建荣
先生 
承诺将 严格 按照 有关 法律 、
法规的 规定,切 实保 证西 藏
珠峰在 资产 、人 员、 财务 、
机构和 业务 方面 的独 立性 ;
本人及 所控 制的 企业 与西 藏
珠峰不 存在 直接 或间 接的 同
业竞争,以 及避 免同 业竞 争
的承诺 ;本 人及 所控 制的 企
业与西 藏珠 峰不 存在 关联 交
易的情 况, 以及 减少 和规 范
将来可 能产 生的 关联 交易 的
承诺。 
长期
有效 
是 是 
    



售 
新疆塔 城国 际资
源有限 公司 、 中国
环球新 技术 进出
口有限 公司 、 上海
歌石祥 金投 资合
伙企业 (有 限合
伙) 、 九 州证 券股
份有限 公司 、 刘美
宝 
本次发 行的 西藏 珠峰 股份 限
售期 为2015 年8 月20 日起
36 个月  2015
年8 月
20 日
起 36
个月 
是 是 
    
 
 
四、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司 对 会计 师事 务所 “ 非 标准审 计报 告 ” 的说 明 
□适用 √ 不适 用  
 
公司对 上年 年度 报告 中的 财务报 告被 注册 会计 师出 具“非 标准 审计 报告 ”的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
17 / 121 
 
五、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 重大诉讼、仲裁事项 
√ 本报 告期 公司 有重 大诉 讼、仲 裁事 项 □本 报告 期 公司无 重大 诉讼 、仲 裁事 项  
( 一) 诉讼、仲裁事项已在 临时 公告披露且无后续进 展的 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的诉讼、仲裁情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
报告期 内: 


(申
请)
方 
应诉
(被

请)
方 






方 





型 
诉讼( 仲裁) 基本
情况 
诉讼( 仲裁) 涉
及金额 
诉讼
(仲
裁)
是否
形成
预计
负债
及金
额 
诉讼
( 仲
裁)
进展
情况 
诉讼( 仲裁) 审理
结果及 影响 
诉讼
(仲
裁)
判决
执行
情况 









司 
公司 - 合


纷 
2016 年5 月, 四
川 国 众 以 房 屋 买
卖 合 同 纠 纷 为 由
在 四 川 省 乐 山 市
五 通 桥 区 人 民 法
院起诉 公司 。 
2016 年 8 月 18
日 已 开庭,2017
年 3 月 7 日 ,法
院 作 出 一 审 判
决 。 目 前 公 司 已
上 诉 , 等 待 二 审
开庭审 判。 
1980 万元 ,及
一审案 件受 理
费 140,600 元 
否 一审

决。
公司
已上
诉,
等待
二审
开庭

判。 
一 审 判 决 : 公司
于 本 判 决 生 效 后
立 即 赔 偿 原 告 经
济损 失 1,980 万
元 ; 如 果 被 告 未
按 本 判 决 指 定 的
期 间 履 行 给 付 金
钱 义 务 , 应 当 依
照 《 中 华 人 民 共
和 国 民 事 诉 讼
法 》 第 二 百 五 十
三 条 之 规 定 , 加
倍 支 付 迟 延 履 行
期 间 的 债 务 利
息 。 案 件 受 理 费
140,600.00 元,
由被告 负担 。 
本 案 件 判 决 尚 未
生 效 , 公 司 目 前
无 法 判 断 本 次 公
告 的 诉 讼 对 公 司
本 期 利 润 或 期 后
利润的 影响 。 
判决
尚未

效,
因此
尚未

行 。 





公司 - 民


讼 
2016 年1 月, 公
司 收 到 四 川 省 乐
山 市 市 中 区 人 民
法 院 送 达 的 《 传
票 》 及 《 民 事 起
6,987,583.24 否 二审
判决 
维持原 判, 公司
向被告 支付 相关
费用并 支付 案件
受理费 。 本 次判
决为终 审判 决 。 
法院
判决
已执
行完
毕 。 2017 年半年度报告 
18 / 121 
 




司 
诉 状 》 , 四 川 扬
昇 以 合 同 纠 纷 为
由 在 四 川 省 乐 山
市 市 中 区 人 民 法
院 起 诉 我 司 。
2016 年 9 月 30
日 , 上 述 法 院 做
出 一 审 判 决 。
2016 年 10 月 25
日 , 公 司 向 法 院
提 交 《 民 事 上 诉
状》。2017 年 3
月 6 日 四川 省乐
山市 中 级 人 民 法
院 作 出 二 审 判
决。 
截至本 报告 期
末,本 案已 执行
完毕, 对公 司 本
期利润 有影 响。 
西










司 
公司
及成
都川
峰电
子有
限公
司 
- 民


讼 
2016 年9 月, 公
司收到 四川 省高
级人民 法院 送达
的 《传 票》 及 《民
事起诉 状》 等文
件,新 珠峰 以合
同纠纷 为由 在四
川省高 级人 民法
院起诉 公司 及成
都川峰 电子 有限
公司, 2016 年12
月26 日已 开庭。
2017 年6 月5 日,
上述法 院做 出一
审判决 。 
本次诉 讼费 用
人民币
806,800 元及
相关土 地及 房
屋的优 先购 买
权。 
否 一审

决,
截至
本报
告期
末,
原告
暂未

诉。 
驳回西 藏新 珠峰
摩托车 有限 公司
诉讼请 求。 案件
受理 费 801,800
元, 保 全费5,000
元, 共 计 806,800
元,由 西藏 新珠
峰摩托 车有 限公
司负担 。因 判决
生效所 需期 限尚
未届满 ,本 案件
判决尚 未生 效,
公司目 前无 法判
断本次 公告 的诉
讼对公 司本 期利
润或期 后利 润的
影响。 
判决
尚未

效,
因此
尚未

行。 





方 





司 
塔中
矿业
有限
公司 
- 合




裁 
2016 年8 月, 北
京中矿 东方 矿业
有限公 司向 北京
仲裁委 员会 提起
仲裁请 求, 拟向
公司子 公司 塔中
矿业主 张技 术服
务费用 多项 共计
人民币
13,245,148.59
元。 
13,245,148.59
元及其 他相 关
费用。 
是,
本报
告期
已按
仲裁
全额
计提
相关
成本

用。 
终局
裁决 
裁决塔 中矿 业向
东方矿 业支 付技
术服务 费及 其他
相关费 用共 计
14,899,014.98
元。 
截至本 报告 期
末,本 案尚 未执
行,但 公司 已计
提预计 负债 ,对
公司本 期利 润有
影响。 
裁决
已生
效,
但尚
未执
行。 
上述诉 讼仲 裁事 项除 东方 矿业及 塔中 矿业 的仲 裁案 外,均 已通 过临 时公 告披 露。 其 中: 
1、新 珠峰 合同 纠纷 案, 截 至本报 告披 露日 ,原 告已 上 诉, 等待 法院 二审 审理 。 
2、东 方矿 业 合 同争 议仲裁案 ,不 构成 应披 露的 重大 仲裁事 项, 因此 公司 未披 露详细 情况 。 
( 三) 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
19 / 121 
 
 
七、 上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控 股股 东、 实际控制人、 收 购人 处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 及控 股股 东、实 际控 制人 的诚 信状 况良好 。 
 
九、 公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
员工持 股计 划情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
事项概 述 查询索 引 
2017 年度 预计 日常 关联 交 易事项 
详见公 司 2017 年 2 月 28 日披露 的《 关于 2017
年度预 计日 常关 联交 易事 项的公 告 》 (2017-12 ) 。 
指定披露媒体:上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn ) 、上 海证券 报 及 证券 时报 。 
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
2017 年 2 月 26 日 , 公 司第 六届董 事会 审议 通过 《 关 于公 司 2017 年 度预 计日 常 关联交 易事 项
的议案 》 , 本 议案 已获 得公 司股东 大会 审议 通过 。 其 中 公司和 新疆 塔城 国际 资源 有限公 司预计 2017
年度交易 额 度的 具体 情况 如下: 
   
单位: 万元 
交易事项 关联单位名称 
2016 年实际 
交易额 
2017 年预计 
交易额 2017 年半年度报告 
20 / 121 
 
物资 及 设备 采购 新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 9,593.17 10,000.00 
因公司 生产 经营 的需 要,2017 年7 月24 日, 公司 第 六届董 事会 第二 十一 次会 议审议 通过 《 关
于增加 公 司2017 年 度预 计 日常关 联交 易额 度的 议案》, 新疆 塔城 国际 资源 有限 公司 因 公司 生产 经
营的需 要, 增加 公司 和新疆 塔城国 际资 源有 限公 司2017 年度预 计日 常关 联交 易额 度10,000 万元 。
增加后 的预 计交 易情 况如 下: 
交易事项 关联单位名称 
2016 年实际 
交易额 
2017 年预计 
交易额 
物资 及 设备 采购 新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 9,593.17 20,000.00 
详见公 司 于2017 年7 月26 日披露 的 《 关于 增加 公 司2017 年 度预 计日 常关 联交 易 额度的 公告 》
(公告 编号 :2017-40 )。 本事项 尚需 提交 公司 股东 大会审 议。 
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 资产收购或股权收购 、出 售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
公司2015 年12 月 24 日 召 开的第 六届 董事 会第 十次 会议 及 2016 年1 月12 日 召 开 的2016 年
第一次临时股东大会 审议通 过了《 关于 向新 疆塔 城国 际资源 有限 公司 借款 的议 案》, 公司 向控 股2017 年半年度报告 
21 / 121 
 
股东塔 城国 际借 款1 亿元 人民币 ,借 款期 限自 双方 《借款 合同 》签 订之 日起 一年, 借款 年利 率为
中国人 民银 行同 期贷 款利 率上 浮 20% 。 
公司2016 年7 月 8 日召 开 的第六 届董 事会 第十 四次 会议 及2016 年8 月3 日 召 开的2016 年
第三次 临时 股东 大会 审议 通过了 《 关 于向 控股 股东 借款之 关联 交易 的议 案》, 公司 向控 股股 东塔
城国际 借 款2 亿 元人 民币 ,借款 期限 自双 方《 借款 合同》 签订 之日 起一 年, 借款年 利率 为中 国人
民银行 同期 贷款 利率 上 浮20% 。 
截至2017 年6 月 30 日, 公司向 塔城 国际 累计 借 款2.955 亿元 , 其中1 亿 元 借款已 到期 , 剩
余部分 也即 将到 期。 塔城 国 际本着 对上 市公 司负 责和 支持的 态度 , 到 期后 仅收 取 合同约 定的 利息 ,
未向公 司催 讨本 金, 也放弃 按合 同的 约定 收取 罚息 。 
鉴于公 司实 际 情 况, 经 与 塔城国 际商 议, 公司 延长 上述借 款合 同的 期限 ,自 公司股 东大 会审
批通过 相关 议案 起至 满 1 年止, 借款 总额 度为 不超 过 3 亿 元, 借款 年利 率仍 为中国 人民 银行 同期
贷款利 率上 浮20% 。 在此 额度和 期限 内, 公司 可以 滚动使 用。 
详见2017 年 7 月 26 日的 《 关于延长 公司 向 控股 股东 借款期 限的 关联 交易 公告 》 (公 告编 号 :
2017-41 )。 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 租赁情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3 其他重大合同 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 上市公司扶贫工作情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
22 / 121 
 
十三、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 子公司的环保情况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 其他重大事项的说明 
( 一) 与上一会计期间相比 ,会 计政策、会计估计和 核算 方法发生变化的情况 、原 因及其影响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 报告期内发生重大会 计差 错更正需追溯重述的 情况 、更正金额、原因及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
  2017 年半年度报告 
23 / 121 
 
 
第六节  普 通股股份变动 及股东情 况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
 
2、 股份变动情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 报 告期 后到半 年报披 露日期 间发 生股份 变动对 每股收 益、 每股净 资产等 财务指 标的 影响( 如
有) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末 普 通股 股东 总数( 户) 10964 
截止报 告期 末表 决权 恢复 的优先 股股 东总 数( 户) 不适用 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内增
减 
期末持 股数 量 比例(%) 
持有有 限售 条件
股份数 量 
质押或 冻结 情况 
股东性 质 
股份
状态 
数量 
新疆塔 城国 际
资源有 限公 司 
0 286,383,516 43.86 239,770,016 质押 126,160,000 
境 内 非 国 有
法人 
上海歌 石祥 金
投资合 伙企 业
(有限 合伙 ) 
0 100,000,000 15.31 100,000,000 质押 100,000,000 
境 内 非 国 有
法人 
西藏信 托有 限
公司- 西藏 信
托-鼎 证 48 号
集合资 金信 托
计划 
0 83,330,000 12.76 83,330,000 无 0 其他 
中国环 球新 技
术进出 口有 限
公司 
0 39,573,914 6.06 39,573,914 质押 19,000,000 
境 内 非 国 有
法人 2017 年半年度报告 
24 / 121 
 
刘美宝 0 32,000,000 4.90 32,000,000 质押 19,400,000 境内自 然人 
上海歌 金企 业
管理有 限公 司 
8,507,387 8,507,387 1.30   质押 5,300,000 
境 内 非 国 有
法人 
全国社 保基 金
一一四 组合 
-51,000 5,210,788 0.80   未知   其他 
富兰克 林华 美
证券投 资信 托
股份有 限公 司
-客户 资金 
650,000 3,609,814 0.55   未知   其他 
中国工 商银 行
股份有 限公 司
-中欧 明睿 新
起点混 合型 证
券投资 基金 
1,058,677 2,652,208 0.41   未知   其他 
兴业银 行股 份
有限公 司- 万
家和谐 增长 混
合型证 券投 资
基金 
134,855 2,249,486 0.34   未知   其他 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 持有无 限售 条件 流通 股的 数量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 46,613,500 人民币 普通 股 46,613,500 
上海歌 金企 业管 理有 限公 司 8,507,387 人民币 普通 股 8,507,387 
全国社 保基 金一 一四 组合 5,210,788 人民币 普通 股 5,210,788 
富兰克 林华 美证 券投 资信 托
股份有 限公 司- 客户 资金 
3,609,814 人民币 普通 股 3,609,814 
中国工 商银 行股 份有 限公 司
-中欧 明睿 新起 点混 合型 证
券投资 基金 
2,652,208 人民币 普通 股 2,652,208 
兴业银 行股 份有 限公 司- 万
家和谐 增长 混合 型证 券投 资
基金 
2,249,486 人民币 普通 股 2,249,486 
交通银 行股 份有 限公 司- 浦
银安盛 增长 动力 灵活 配置 混
合型证 券投 资基 金 
2,175,161 人民币 普通 股 2,175,161 
中国工 商银 行- 浦银 安盛 价
值成长 混合 型证 券投 资基 金 
1,890,084 人民币 普通 股 1,890,084 
朱安平 1,748,330 人民币 普通 股 1,748,330 
中信证 券股 份有 限公 司 1,624,694 人民币 普通 股 1,624,694 
上述股 东关 联关 系或 一致 行
动的说 明 
上述前 十大 股东 中 , 新 疆 塔城国 际资 源有 限公 司与 中国环 球新 技术 进出 口有
限公司 , 上 海歌 石祥 金投 资合伙 企业 (有 限合 伙) 与上海 歌金 企业 管理 有限
公司分别 为 《上 市公 司股 东持股 变动 信息 披露 管理 办法》 规定 的一 致行 动 人 。 
表决权 恢复 的优 先股 股东 及
持股数 量的 说明 
不适用 
注: 西 藏信 托有 限公 司- 西藏信 托- 鼎 证48 号集 合 资金信 托计 划 所 持有 的全 部股份 由 九 州证 券股
份有限 公司 管理 。 2017 年半年度报告 
25 / 121 
 
 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
√ 适用 □ 不适 用  
单位 : 股 

号 
有限售 条件 股东
名称 
持有的 有限 售条
件股份 数量 
有限售 条件 股份 可上 市交 易情
况 
限售条 件 
可上市 交易
时间 
新增可 上市 交易
股份数 量 

新 疆 塔 城 国 际 资
源有限 公司 
239,770,016 2018.8.20 239,770,016 
股东承 诺新 增股
份自股 票上 市之
日起 36 个 月内 限
售。 

上 海 歌 石 祥 金 投
资 合 伙 企 业 ( 有
限合伙 ) 
100,000,000 2018.8.20 100,000,000 
股东承 诺新 增股
份自股 票上 市之
日起 36 个 月内 限
售。 

西 藏 信 托 有 限 公
司 - 西 藏 信 托 -
鼎证48 号集 合资
金信托 计划 
83,330,000 2018.8.20 83,330,000 
股东承 诺新 增股
份自股 票上 市之
日起 36 个 月内 限
售。 

中 国 环 球 新 技 术
进出口 有限 公司 
39,573,914 2018.8.20 39,573,914 
股东承 诺新 增股
份自股 票上 市之
日起 36 个 月内 限
售。 
5 刘美宝 32,000,000 2018.8.20 32,000,000 
股东承 诺新 增股
份自股 票上 市之
日起 36 个 月内 限
售。 
上 述 股 东 关 联 关 系 或
一致行 动的 说明 
上述有 限售 条件 股东 中 , 新疆塔 城国 际资 源有 限公 司与中 国环 球新 技术
进出口 有限 公司 为 《上 市 公司股 东持 股变 动信 息披 露管理 办法 》 规定 的
一致行 动人 。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
  2017 年半年度报告 
26 / 121 
 
第七节  优 先股相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
  2017 年半年度报告 
27 / 121 
 
第八节  董 事、监事、高 级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务 期初持 股数 期末持 股数 
报告期 内股 份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
孟宪党 高管 9,800 7,600 2,400 个人资 金安 排 
其它情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
孟宪党 先生 本次 减持 股份 发生时 间为2017 年5 月2 日, 其 减持 行为 符合 有关 法 律法规 的规 定 。 
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形 
李伍波 总裁 离任 
王喜兵 总裁 聘任 
 
公司董 事、 监事 、高 级管 理人员 变动 的情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
2017 年 2 月 24 日收 到 公 司原 总 裁李 伍波 先生 因内 部工作 变动 递交 的书 面辞 职报告 。 根据 《 公
司章程 》等 有关 规定 ,该 辞职报 告自 送达 公司 董事 会后生 效。 
根据公 司董 事长 提 名 ,董 事会提 名与 考核 委员 会初 步审查 后, 经2017 年 2 月26 日召 开的 第
六届董 事会 第十 九次 会议 审议通 过, 聘任 公司 原副 总裁王 喜兵 先生 接任 公司 总裁, 其任 期与 本届
董事会 相同 。 
 
三、 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用 2017 年半年度报告 
28 / 121 
 
第九节  财务报告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 西藏 珠峰 资源 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金 七、1 769,736,945.48 398,358,435.75 
结算备 付金               
拆出资 金           
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产 七、3 3,659,575.00   
应收票 据           
应收账 款 七、5 118,246,237.16 125,075,406.27 
预付款 项 七、6 69,074,649.96 42,331,305.64 
应收保 费               
应收分 保账 款               
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利 七、8 22,169.95   
其他应 收款 七、9 14,144,390.69 19,534,674.65 
买入返 售金 融资 产       
存货 七、10 160,809,348.35 143,303,231.42 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产 七、13 8,371,732.70 16,565,712.82 
流动资 产合 计   1,144,065,049.29 745,168,766.55 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款           
可供出 售金 融资 产           
持有至 到期 投资 七、15 30,000,000.00 30,000,000.00 
长期应 收款           
长期股 权投 资 七、17 1,153,726.30 1,168,769.23 
投资性 房地 产 七、18 2,461,597.55 2,538,854.99 
固定资 产 七、19 856,975,301.75 875,701,184.92 
在建工 程 七、20 82,587,207.22 127,963,319.92 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产 七、25 1,915,980.23 2,273,106.69 2017 年半年度报告 
29 / 121 
 
开发支 出       
商誉 七、27     
长期待 摊费 用 七、28 5,195,800.06 6,602,286.62 
递延所 得税 资产 七、29 5,688,490.20 6,508,201.21 
其他非 流动 资产 七、30 115,811,308.18 149,372,970.18 
非流动 资产 合计   1,101,789,411.49 1,202,128,693.76 
资产总 计   2,245,854,460.78 1,947,297,460.31 
流动负债:  
短期借 款 七、31 20,000,000.00   
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债 七、33   3,298,775.00 
应付票 据       
应付账 款 七、35 201,072,292.45 161,372,373.39 
预收款 项 七、36 5,704,767.64 6,465,600.79 
卖出回 购金 融资 产款           
应付手 续费 及佣 金           
应付职 工薪 酬 七、37 5,679,749.62 16,669,306.44 
应交税 费 七、38 52,587,975.16 65,465,714.04 
应付利 息 七、39 125,666.67   
应付股 利           
其他应 付款 七、41 352,330,269.72 391,299,452.65 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债 七、43 191,688.00 288,971.16 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   637,692,409.26 644,860,193.47 
非流动负债:     
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益 七、51 1,662,002.73 3,663,921.78 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   1,662,002.73 3,663,921.78 
负债合 计   639,354,411.99 648,524,115.25 
所有者权益  2017 年半年度报告 
30 / 121 
 
股本 七、53 653,007,263.00 653,007,263.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积 七、55 22,364,488.69 22,364,488.69 
减:库 存股       
其他综 合收 益 七、57 -607,112,614.51 -352,786,764.98 
专项储 备 七、58 2,272,715.94 9,855,030.71 
盈余公 积 七、59 72,418,510.40 14,262,096.96 
一般风 险准 备       
未分配 利润 七、60 1,462,727,308.04 951,007,042.69 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   1,605,677,671.56 1,297,709,157.07 
少数股 东权 益   822,377.23 1,064,187.99 
所有者 权益 合计   1,606,500,048.79 1,298,773,345.06 
负债和 所有 者权 益总 计   2,245,854,460.78 1,947,297,460.31 
法定代 表人 :黄 建荣           主管 会计 工作 负责 人 :张 树祥        会计 机构负 责人 :张 树祥 
 
 
  2017 年半年度报告 
31 / 121 
 
母公司 资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 西藏 珠峰 资源 股 份有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   676,594,062.17 4,575,147.82 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
         
衍生金 融资 产   3,659,575.00  
应收票 据          
应收账 款 十七、1        
预付款 项   38,378.21 5,281.46 
应收利 息     
应收股 利   350,974,981.54  
其他应 收款 十七、2 6,126,342.85 12,689,618.22 
存货   17,212,184.57  
划分为 持有 待售 的资 产     
一年内 到期 的非 流动 资产     
其他流 动资 产   8,129,512.14 7,779,168.04 
流动资 产合 计   1,062,735,036.48 25,049,215.54 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产     
持有至 到期 投资   30,000,000.00 30,000,000.00 
长期应 收款          
长期股 权投 资 十七、3 805,213,663.12 866,074,953.05 
投资性 房地 产   2,461,597.55 2,538,854.99 
固定资 产   2,383,550.81 2,186,064.48 
在建工 程     
工程物 资     
固定资 产清 理     
生产性 生物 资产     
油气资 产     
无形资 产     
开发支 出     
商誉     
长期待 摊费 用   20,273.63 32,437.73 
递延所 得税 资产     
其他非 流动 资产     
非流动 资产 合计   840,079,085.11 900,832,310.25 
资产总 计   1,902,814,121.59 925,881,525.79 
流动负债:  
短期借 款     
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
         
衍生金 融负 债    3,298,775.00 
应付票 据     
应付账 款   6,457,975.55 2,778,749.37 2017 年半年度报告 
32 / 121 
 
预收款 项   21,864,033.80  
应付职 工薪 酬   3,499,077.96 4,332,918.69 
应交税 费   11,209,806.96 11,258,186.00 
应付利 息     
应付股 利          
其他应 付款   343,054,979.94 424,887,327.24 
划分为 持有 待售 的负 债          
一年内 到期 的非 流动 负债          
其他流 动负 债          
流动负 债合 计   386,085,874.21 446,555,956.30 
非流动负债:  
长期借 款     
应付债 券     
其中: 优先 股     
永续债     
长期应 付款     
长期应 付职 工薪 酬     
专项应 付款     
预计负 债          
递延收 益     
递延所 得税 负债     
其他非 流动 负债     
非流动 负债 合计               
负债合 计   386,085,874.21 446,555,956.30 
所有者权益:  
股本   653,007,263.00 653,007,263.00 
其他权 益工 具     
其中: 优先 股     
永续债     
资本公 积   268,676,215.89 268,676,215.89 
减:库 存股          
其他综 合收 益     
专项储 备     
盈余公 积   71,637,047.53 13,480,634.09 
未分配 利润   523,407,720.96 -455,838,543.49 
所有者 权益 合计   1,516,728,247.38 479,325,569.49 
负债和 所有 者权 益总 计   1,902,814,121.59 925,881,525.79 
法定代 表人 :黄 建荣         主 管会 计工 作负 责人 :张树 祥         会计 机 构负责 人 : 张树 祥 
 
 
  2017 年半年度报告 
33 / 121 
 
合并 利润表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   1,170,690,411.11 648,775,599.52 
其中: 营业 收入 七、61 1,170,690,411.11 648,775,599.52 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   476,668,579.92 344,207,697.17 
其中: 营业 成本 七、61 360,009,117.79 236,435,934.43 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
税金及 附加 七、62 69,650,411.45 29,417,587.11 
销售费 用 七、63 67,108,729.87 46,833,396.98 
管理费 用 七、64 43,244,721.40 53,496,171.54 
财务费 用 七、65 -61,842,031.23 -24,672,844.91 
资产减 值损 失 七、66 -1,502,369.36 2,697,452.02 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
七、67 6,958,350.00 2,085,600.00 
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 ) 七、68 5,657,746.80 3,238,672.87 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
七、68 7,127.02 -136825.05 
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
其他收 益       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   706,637,927.99 309,892,175.22 
加:营 业外 收入 七、69 439,670.72 235,646.61 
其中: 非流 动资 产处 置利 得 七、69 26,706.72   
减:营 业外 支出 七、70 8,138,502.69 443,218.11 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   106,694.33   
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填列)   698,939,096.02 309,684,603.72 
减:所 得税 费用 七、71 129,304,227.99 48,690,613.77 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )   569,634,868.03 260,993,989.95 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   569,876,678.79 263,615,210.05 
少数股 东损 益   -241,810.76 -2,621,220.10 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额   -254,325,849.53 -85,537,268.17 
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
      
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综
合收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分      2017 年半年度报告 
34 / 121 
 
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额 七、57 -254,325,849.53 -85,537,268.17 
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
      
七、综 合收 益总 额   315,309,018.50 175,456,721.78 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   315,550,829.26 178,077,941.88 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   -241,810.76 -2,621,220.10 
八、每 股收 益:     
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   0.8727 0.4037 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   0.8727 0.4037 
法定代 表人 :黄 建荣          主管 会计 工作 负责 人 :张树 祥        会 计机 构负责 人 : 张树 祥 
 
 
  2017 年半年度报告 
35 / 121 
 
母公司 利润表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入 十七、4 631,428.55 35,330,729.32 
减:营 业成 本 十七、4 77,257.44 34,646,200.90 
税金及 附加   4,028.25 6,820.27 
销售费 用   0.00 1,839.63 
管理费 用   25,493,654.83 21,216,439.77 
财务费 用   948,548.76 3,998.09 
资产减 值损 失   2,188,967.87 -3,249.49 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
  6,958,350.00 2,131,900.00 
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 ) 十七、5 1,121,697,019.08 2,232,854.87 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
  7,127.02 -136,825.05 
其他收 益          
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   1,100,574,340.48 -16,176,564.98 
加:营 业外 收入          
其中: 非流 动资 产处 置利 得               
减:营 业外 支出   6,990,583.24  
其中: 非流 动资 产处 置损 失   3,000.00  
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )   1,093,583,757.24 -16,176,564.98 
减:所 得税 费用   56,181,079.35  
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   1,037,402,677.89 -16,176,564.98 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额     
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
    
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
         
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
    
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
    
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
    
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
    
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
    
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分          
5.外币 财务 报表 折算 差额     
6.其他          
六、综 合收 益总 额   1,037,402,677.89 -16,176,564.98 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   1.5887 -0.0248 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   1.5887 -0.0248 
法定代 表人 :黄 建荣          主管 会计 工作 负责 人 :张树 祥         会计 机 构负责 人 : 张树 祥 2017 年半年度报告 
36 / 121 
 
合并 现金流量表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,247,574,380.29 590,664,664.05 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额       
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 七、73
(1) 
1,272,897.42 7,512,425.93 
经营活 动现 金流 入小 计   1,248,847,277.71 598,177,089.98 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   384,345,348.22 324,758,615.05 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   55,567,993.92 48,270,530.27 
支付的 各项 税费   245,352,674.43 110,737,587.59 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 七、73
(2) 
73,414,291.52 72,730,265.08 
经营活 动现 金流 出小 计   758,680,308.09 556,496,997.99 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   490,166,969.62 41,680,091.99 
二、投资活动产生的 现金 流量:     
收回投 资收 到的 现金   8,296,680.00 9,471,227.00 
取得投 资收 益收 到的 现金       
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  43,457.31 121,999.60 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
七、73
(3) 
23,846,247.00 9,000,000.00 
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   32,186,384.31 18,593,226.60 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  119,736,724.18 119,453,833.97 
投资支 付的 现金   4,343,595.00 4,054,974.00 
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      2017 年半年度报告 
37 / 121 
 
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金     5,371.50 
投资活 动现 金流 出小 计   124,080,319.18 123,514,179.47 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -91,893,934.87 -104,920,952.87 
三、筹资活动产生的 现金 流量:     
吸收投 资收 到的 现金       
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
      
取得借 款收 到的 现金   20,000,000.00 120,300,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 入小 计   20,000,000.00 120,300,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   3,500,000.00 66,122,620.82 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  
182,700.00 911,188.56 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
      
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 出小 计   3,682,700.00 67,033,809.38 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   16,317,300.00 53,266,190.62 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
  -63,535,025.02 6,161,656.70 
五、现金及现金等价 物净 增加额   351,055,309.73 -3,813,013.56 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   398,121,186.36 105,420,142.44 
六、期末现金及现金 等价 物余额   749,176,496.09 101,607,128.88 
法定代 表人 : 黄 建荣          主管 会计 工作 负责 人 : 张树 祥        会 计机 构负责 人 : 张树 祥 
 
 
 
  2017 年半年度报告 
38 / 121 
 
母公司 现金流量表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   20,614,699.76 26,077,717.00 
收到的 税费 返还     
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   37,206,752.14 7,499,145.03 
经营活 动现 金流 入小 计   57,821,451.90 33,576,862.03 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金    41,088,288.41 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   15,391,074.58 12,779,133.01 
支付的 各项 税费   24,320.79 76,578.62 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   64,771,190.18 67,301,483.33 
经营活 动现 金流 出小 计   80,186,585.55 121,245,483.37 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -22,365,133.65 -87,668,621.34 
二、投资活动产生的 现金 流量:      
收回投 资收 到的 现金   8,296,680.00 4,247,555.00 
取得投 资收 益收 到的 现金   670,665,600.00  
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  
  
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
  
23,846,247.00 9,000,000.00 
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金     
投资活 动现 金流 入小 计   702,808,527.00 13,247,555.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  
398,184.00 25,927.00 
投资支 付的 现金   4,343,595.00 4,054,974.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
  
  
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金          
投资活 动现 金流 出小 计   4,741,779.00 4,080,901.00 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   698,066,748.00 9,166,654.00 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金          
取得借 款收 到的 现金    120,300,000.00 
发行债 券收 到的 现金     
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金     
筹资活 动现 金流 入小 计    120,300,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   3,500,000.00 35,228,744.62 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  
182,700.00       
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金     
筹资活 动现 金流 出小 计   3,682,700.00 35,228,744.62 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -3,682,700.00 85,071,255.38 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
  
            
五、现金及现金等价 物净 增加额   672,018,914.35 6,569,288.04 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   4,337,898.43 76,870.03 2017 年半年度报告 
39 / 121 
 
六、期末现金及现金 等价 物余额   676,356,812.78 6,646,158.07 
法定代 表人 :黄 建荣          主管 会计 工作 负责 人 :张树 祥         会计 机 构负责 人 : 张树 祥 
 
 2017 年半年度报告 
40 / 121 
 
合并所有者权益变动 表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 




股 
其他综合收益 专项储备 盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、 上年 期 末余
额 
653,007,263.00       22,364,488.69   -352,786,764.98 9,855,030.71 14,262,096.96   951,007,042.69 1,064,187.99 1,298,773,345.06 
加: 会计政策变
更 
                          
前期差错
更正 
                          
同一控制
下企业合并 
                          
其他                                       
二、 本年 期 初余
额 
653,007,263.00    22,364,488.69  -352,786,764.98 9,855,030.71 14,262,096.96  951,007,042.69 1,064,187.99 1,298,773,345.06 
三、 本 期增减变
动金额 (减少以
“-”号填列) 
            -254,325,849.53 -7,582,314.77 58,156,413.44   511,720,265.35 -241,810.76 307,726,703.73 
(一) 综合收益
总额 
            -254,325,849.53       569,876,678.79 -241,810.76 315,309,018.50 
(二) 所有者投
入和减少资本 
                          
1 .股东投入的
普通股 
                          
2 .其他权益工
具持有者投入
资本 
                          2017 年半年度报告 
41 / 121 
 
3 .股份支付计
入所有者权益
的金额 
                          
4 .其他                           
(三) 利润分配                 58,156,413.44  -58,156,413.44   0.00 
1 .提取盈余公
积 
                58,156,413.44   -58,156,413.44   0.00 
2 .提取一般风
险准备 
                          
3 . 对所有者 (或
股东)的分配 
                          
4 .其他                           
(四) 所有者权
益内部结转 
                          
1 .资本公积转
增资本(或股
本) 
                          
2 .盈余公积转
增资本(或股
本) 
                          
3 .盈余公积弥
补亏损 
                          
4 .其他                           
(五) 专项储备                           
1 .本期提取                               
2 .本期使用                           
(六)其他               -7,582,314.77         -7,582,314.77 
四、 本期期末余
额 
653,007,263.00    22,364,488.69   -607,112,614.51 2,272,715.94 72,418,510.40   1,462,727,308.04 822,377.23 1,606,500,048.79 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 2017 年半年度报告 
42 / 121 
 
股本 
其他权
益工具 
资本公积 




股 
其他综合收益 专项储备 盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、 上年 期
末余 额 
653,007,263.00       22,364,488.69   -333,864,373.79 9,855,030.71 14,262,096.96   300,750,021.98 3,995,873.82 670,370,401.37 
加: 会计政
策变更 
                          
前期
差错更正 
                          
同一
控制下企
业合并 
                          
其他                           
二、 本年 期
初余额 
653,007,263.00       22,364,488.69  -333,864,373.79 9,855,030.71 14,262,096.96  300,750,021.98 3,995,873.82 670,370,401.37 
三、 本 期增
减变动金
额 (减少以
“ -” 号
填列) 
            -85,537,268.17       263,615,210.05 -2,621,220.09 175,456,721.79 
(一) 综合
收益总额 
            -85,537,268.17    263,615,210.05 -2,621,220.09 175,456,721.79 
( 二) 所有
者投入和
减少资本 
                          
1 .股东投
入的普通
股 
                          
2 .其他权
益工具持
有者投入
资本 
                          
3 .股份支                          2017 年半年度报告 
43 / 121 
 
付计入所
有者权益
的金额 
4 .其他                           
( 三) 利润
分配 
                          
1 .提取盈
余公积 
                          
2 .提取一
般风险准
备 
                          
3 .对所有
者(或股
东) 的分配 
                          
4 .其他                           
( 四) 所有
者权益内
部结转 
                          
1 .资本公
积转增资
本(或股
本) 
                          
2 .盈余公
积转增资
本(或股
本) 
                          
3 .盈余公
积弥补亏
损 
                          
4 .其他                           
(五) 专项
储备 
                          
1 .本期提
取 
                          
2 .本期使
用 
                          2017 年半年度报告 
44 / 121 
 
(六) 其他                           
四、 本期期
末余额 
653,007,263.00       22,364,488.69   -419,401,641.96 9,855,030.71 14,262,096.96   564,365,232.03 1,374,653.73 845,827,123.16 
法定代 表人 : 黄 建荣                                    主 管会 计工 作负 责人 : 张树 祥                               会 计机构 负责 人 : 张树祥 
 
 
 
  2017 年半年度报告 
45 / 121 
 
母公司所有者权益变 动表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 




股 
其他综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优

股 


债 

他 
一、上年 期末余额 653,007,263.00    268,676,215.89    13,480,634.09 -455,838,543.49 479,325,569.49 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年 期初余额 653,007,263.00    268,676,215.89    13,480,634.09 -455,838,543.49 479,325,569.49 
三、本 期增减变动金额
(减少以 “-”号填
列) 
             58,156,413.44 979,246,264.45 1,037,402,677.89 
(一)综合收益总额          1,037,402,677.89 1,037,402,677.89 
( 二)所有者投入和减
少资本 
                
1 .股东投入的普通股            
2 . 其他权益工具持有者
投入资本 
                
3 . 股份支付计入所有者
权益的金额 
                
4 .其他            
( 三)利润分配         58,156,413.44 -58,156,413.44 0.00 
1 .提取盈余公积         58,156,413.44 -58,156,413.44 0.00 
2 .对所有者(或股东)
的分配 
                          
3 .其他            
( 四)所有者权益内部
结转 
           
1 .资本公积转增资本
(或股本) 
           2017 年半年度报告 
46 / 121 
 
2 .盈余公积转增资本
(或股本) 
                
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
 (五)专项储备                 
1 .本期提取            
2 .本期使用                 
(六)其他                 
四、本期期末余额 653,007,263.00    268,676,215.89    71,637,047.53 523,407,720.96 1,516,728,247.38 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优

股 


债 

他 
一、上年 期末余额 653,007,263.00         268,676,215.89    13,480,634.09 -337,035,133.72 598,128,979.26 
加:会计政策变更            
前期差错更正                 
其他            
二、本年 期初余额 653,007,263.00    268,676,215.89    13,480,634.09 -337,035,133.72 598,128,979.26 
三、 本 期增减变动金额
(减少以 “-”号填
列) 
              -16,176,564.98 -16,176,564.98 
(一)综合收益总额          -16,176,564.98 -16,176,564.98 
( 二) 所有者投入和减
少资本 
           
1 .股东投入的普通股            
2 .其他权益工具持有
者投入资本 
           
3 .股份支付计入所有
者权益的金额 
           
4 .其他            
( 三)利润分配            2017 年半年度报告 
47 / 121 
 
1 .提取盈余公积            
2 . 对所有者 (或股东)
的分配 
                
3 .其他                 
( 四) 所有者权益内部
结转 
           
1 .资本公积转增资本
(或股本) 
           
2 .盈余公积转增资本
(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用                 
(六)其他                 
四、本期期末余额 653,007,263.00    268,676,215.89    13,480,634.09 -353,211,698.70 581,952,414.28 
法定代 表人 :黄 建荣                               主 管会 计工 作负 责人 : 张树祥                                   会计 机构负 责人 : 张 树祥 
 2017 年半年度报告 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用 □ 不适 用  
西藏珠 峰资 源股 份有 限公 司是经 西藏 自治 区人 民政 府藏政 函[1998]71 号批 准 , 以 西藏 珠峰 摩
托车工业 公司 为主要 发起 人,联合 西藏 自治区 信托 投资公司 、西 藏自治 区土 产畜产进 出口 公司、
西藏国际 经济 技术合 作公 司、西藏 赛亚 经贸服 务公 司共同发 起, 在原西 藏珠 峰摩托车 工业 公司基
础上改制 而成 。主要 发起 人西藏珠 峰摩 托车工 业公 司以其摩 托车 生产经 营性 资产投入 ,其 他发起
人以货币 资金 向西藏 珠峰 摩托车工 业公 司购买 摩托 车生产经 营所 需的经 营性 资产投入 。发 起各方
投入的资 产经 审计、 资产 评估后以 相同 比例折 价入 股。本公 司经 西藏自 治区 经济贸易 体制 改革委
员会以藏 经委证 复[1998]361 号文 批准, 于 1998 年 11 月 30 日正式 成立 ,并领取 了注册 号为
5400001000825 的企 业法 人营业 执照 。 本公 司改 制设 立时的 总股 本和 注册 资本 为人民 币 10,833.33
万元。 
2000 年 12 月, 经中 国证 券 监督管 理委 员会 以证 监发 行字[2000]168 号文 批准 , 本公司 首次 向
社会公 众发 行人 民币 普通 股 5,000 万股 ,发 行后 总 股本变 更 为 15,833.33 万 元,并 于 2000 年 12
月27 日在 上海 证券 交易 所 挂牌上 市交 易, 股票 代码 :600338 。 
2005 年 4 月 28 日, 新疆 塔城国 际资 源有 限公 司( 原名塔 城市 国际 边贸 商城 实业有 限公 司 )
受让西 藏珠 峰摩 托车 工业 公司持 有的 本公司 6,500 万股法 人股 股份 ,占 本公 司总股 份的 41.05% ,
成为本 公司 控股 股东 。该 公司于 2006 年 11 月 29 日获得 了中 国证 券监 督管 理委员 会证 监公 司 字
[2006]263 号《关 于同意 豁免新疆 塔城国 际资源 有 限公司要 约收购 西藏珠 峰 工业股份 有限公 司股
份义务 的批 复 》 。 
2015 年 8 月 4 日公 司获 中 国证券 监督 管理 委员 会 《 关于核 准西 藏珠 峰工 业股 份有限 公司 向新
疆塔城 国际 资源 有限 公司 等发行 股份 购买 资产 的批 复》 (证 监许 可[2015]1852 号) 核准 , 分别 向
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司、东 方国 际集 团上 海市 对外贸 易有 限公 司和 中国 环球新 技术 进出 口有
限公司 非公 开增 发合 计 494,673,930 股人 民币 普通 股用于 换购 塔中 矿业 有限 公司 100% 股权 。 增发
后总股 本变 更 为653,007,263 股 , 并 于 2015 年 8 月20 日 获得 由中 国证 券登 记 结算有 限公 司上 海
分公司 所出 具的 《 证券 变 更登记 证明 》 。2016 年2 月 26 日, 经本 公司2016 年第二 次临 时股 东大
会决议同 意 本 公司名 称由 “西藏珠 峰工 业股份 有限 公司 ”变 更为 “西藏 珠峰 资源股份 有限 公司 ” ,
经营范 围变 更为 “矿 产资 源的勘 察、 采矿 、选 矿、 冶炼及 其产 品的 销售 ;国 内贸易 和进 出口 业务
(国家 有限 制、 禁止 或许 可的除 外) ;矿 产资 源技 术和信 息的 研发 、服 务和 转让; 对矿 产资 源项
目的投 资与 管理 。【 依法 须经批 准的 项目 ,经 相关 部门批 准后 方可 开展 经营 活动。 】 ” ,上述 变
更 已 于2016 年12 月 7 日 办妥了 工商 变更 备案 手续 ,并换 取了 由西 藏自 治区 工商行 政管 理局 颁发
的统一 社会 信用 代码 为 915400007109040550 的企 业 法人营 业执 照 。 本 公司 注册 地址为 西 藏 自治 区
拉萨市 北京 中 路65 号, 法 定代表 人 为 黄建 荣 先 生。 
 
2. 合并财务报表范围 
√ 适用 □ 不适 用  
 
子公司 名称 
塔中矿 业有 限公 司 
珠峰国 际贸 易( 上海 )有 限公司 
青海西 部铟 业有 限责 任公 司(已 于 2015 年8 月停产 ) 
本期 青 海珠 峰锌 业有 限公 司 不再 纳入 合并 范围 ,因 对其股 权已 转让 。 
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四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础 , 根据 实际 发生的 交易 和事 项, 按照 《企业 会计 准则 —基
本准则 》和 其他 各项 会计 准则的 规定 进行 确认 和计 量,在 此基 础上 编制 财务 报表。 
 
2. 持续经营 
√ 适用 □ 不适 用  
经本公 司评 估, 自本 报告 期末起 的 12 个 月内, 本公 司持续 经营 能力 良好 , 不 存在导 致对 本公 司 持
续经营 能力 产生 重大 怀疑 的因素 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
√ 适用 □ 不适 用  
无 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、 经营
成果、 股东 权益 变动 和现 金流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
 
3. 营业周期 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 营业 周期 为 12 个月 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 子公 司 塔 中矿 业 有 限公司 的记 账本 位币 为 TJS (索 莫尼 ) , 在编 制财 务 报表时 按照 《 企
业会计 准则 第 19 号 — 外 币 折算》 的规 定折 算为 人民 币报表 。 
本公司 及其 他 下 属的 子公 司记账 本位 币和 编制 本财 务报表 所采 用的 货币 均为 人民币 。除 有特
别说明 外, 均以 人民 币元 为单位 表示 。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
5.1 同 一控 制下 的企 业合 并 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 且该 控制 并非 暂时性 的, 认定
为同一 控制 下的 企业 合并 。 
合并方 以支 付现 金、 转让 非现金 资产 或承 担债 务方 式作为 合并 对价 的, 在合 并日按 照 被 合并
方股东 权益 在最 终控 制方 合并财 务报 表中 的账 面价 值的份 额作 为长 期股 权投 资的初 始投 资成 本。
长期股 权投 资初 始投 资成 本与支 付的 现金 、转 让的 非现金 资产 以及 所承 担债 务账面 价值 之间 的差
额,调 整资 本公 积; 资本 公积不 足冲 减的 ,调 整留 存收益 。 
合并方 以发 行权 益性 证券 作为合 并对 价的 ,在 合并 日按照 被合 并方 股东 权益 在最终 控制 方合 并财
务报表 中的 账面 价值 的份 额作为 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 。按 照发 行股 份的面 值总 额作 为股
本,长 期股 权投 资初 始投 资成本 与所 发行 股份 面值 总额之 间的 差额 ,调 整资 本公积 ;资 本公 积不
足冲减 的, 调整 留存 收益 。 
合并方 为企 业合 并发 生的 审计、 法律 服务 、评 估咨 询等中 介费 用以 及其 他相 关管理 费用 ,于
发生时 计入 当期 损益 。 2017 年半年度报告 
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5.2 非 同一 控制 下的 企业 合并 
参与合 并的 各方 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 认定 为非 同一控 制下 的企
业合并 。 
购买方 通过 一次 交换 交易 实现的 企业 合并 ,合 并成 本为购 买方 在购 买日 为取 得对被 购买 方的
控制权 而付 出的 资产 、发 生或承 担的 负债 以及 发行 的权益 性证 券的 公允 价值 。购买 方为 企业 合并
发生的 审计 、法 律服 务、 评估咨 询等 中介 费用 以及 其他相 关管 理费 用, 于发 生时计 入当 期损 益;
购买方 作为 合并 对价 发行 的权益 性证 券或 债务 性证 券 的交 易费 用, 计入 权益 性证券 或债 务性 证券
的初始 确认 金额 。 
购买方 的合 并成 本和 购买 方在合 并中 取得 的可 辨认 净资产 按购 买日 的公 允价 值计量 。合 并成
本大于 合并 中取 得的 被购 买方于 购买 日可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的差 额, 确认为 商誉 ;合 并成
本小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额, 计入 当期 损益。 
5.3 因 追加 投资 等原 因能 够对非 同一 控制 下的 被投 资单位 实施 控制 的 
在编制 个别 财务 报表 时, 按照原 持有 的股 权投 资账 面价值 加上 新增 投资 成本 之和, 作为 改按
成本法 核算 的初 始投 资成 本。购 买日 之前 持有 的股 权投资 因采 用权 益法 核算 而确认 的 其 他综 合收
益,在 处置 该项 投资 时采 用与被 投资 单位 直接 处置 相关资 产或 负债 相同 的基 础进行 会计 处理 。购
买日之 前持 有的 股权 投资 按照 《企 业会 计准 则第 22 号—— 金融 工具 确认 和计 量》 的有 关规 定进 行
会计处 理的 ,原 计入 其他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动在 改按 成本 法核 算时 转入当 期损 益。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价
值进行 重新 计量 ,公 允价 值与其 账面 价值 的差 额计 入当期 投资 收益 ;购 买日 之前持 有的 被购 买方
的股权 涉及 权益 法核 算下 的其他 综合 收益 等的 ,与 其相关 的其 他综 合收 益等 应当转 为购 买日 所属
当 期收 益。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
6.1 合 并范 围 
合并财 务报 表的 合并 范围 包括本 公司 及子 公司 。 合 并财务 报表 的合 并范 围以 控制为 基础 予以
确定。 
6.2 控 制的 依据 
投资方 拥有 对被 投资 方的 权力, 通过 参与 被投 资方 的相关 活动 而享 有可 变回 报,并 且有 能力
运用对 被投 资方 的权 力影 响其回 报金 额, 视为 投资 方控制 被投 资方 。相 关活 动,系 为对 被投 资方
的回报 产生 重大 影响 的活 动。 
6.3 决 策者 和代 理人 
代理人 仅代 表主 要责 任人 行使决 策权 ,不 控制 被投 资方。 投资 方将 被投 资方 相关活 动的 决策
权委托 给代 理人 的, 将该 决策权 视为 自身 直接 持有 。 
在确定 决策 者是 否为 代理 人时, 公司 综合 考虑 该决 策者与 被投 资方 以及 其他 投资方 之间 的关
系。 
1)存 在单 独一 方拥 有实 质 性权利 可以 无条 件罢 免决 策者的 ,该 决策 者为 代理 人。 
2)除 1) 以外 的情 况下, 综合考 虑决 策者 对被 投资 方的决 策权 范围、 其他 方 享有的 实质 性 权
利、决 策者 的薪 酬水 平、 决策者 因持 有被 投资 方中 的其他 权益 所承 担可 变回 报的风 险等 相关 因素
进行判 断。 
6.4 投 资性 主体 
当同时 满足 下列 条件 时, 视为投 资性 主体 : 
1)该 公司 是以 向投 资者 提 供投资 管理 服务 为目 的, 从一个 或多 个投 资者 处获 取资金 ; 
2)该 公司 的唯 一经 营目 的 ,是通 过资 本增 值、 投资 收益或 两者 兼有 而让 投资 者获得 回报 ; 
3)该 公司 按照 公允 价值 对 几乎所 有投 资的 业绩 进行 考量和 评价 。 
 
属于投 资性 主体 的, 通常 情况下 符合 下列 所有 特征 : 
1)拥 有一 个以 上投 资; 
2)拥 有一 个以 上投 资者 ; 2017 年半年度报告 
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3)投 资者 不是 该主 体的 关 联方; 
4)其 股东 权益 以股 权或 类 似权益 方式 存在 。 
如果母 公司 是投 资性 主体 ,则母 公司 仅将 为其 投资 活动提 供相 关服 务的 子公 司(如有)纳 入合 并范
围并编 制合 并财 务报 表; 其他子 公司 不予 以合 并, 母公司 对其 他子 公司 的投 资按照 公允 价值 计量
且其变 动计 入当 期损 益。 
投资性 主体 的母 公司 本身 不是投 资性 主体 ,则 将其 控制的 全部 主体 ,包 括那 些通过 投资 性主 体所
间接控 制的 主体 ,纳 入合 并财务 报表 范围 。 
6.5 合 并程 序 
子公司 所采 用的 会计 政策 或会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策或 会计 期间
对子公 司财 务报 表进 行必 要的调 整; 或者 要求 子公 司按照 本公 司的 会计 政策 或会计 期间 另行 编报
财务报 表。 
合并资 产负 债表 、合 并利 润表、 合并 现金 流量 表及 合并所 有者 权益 变动 表分 别以本 公司 和子
公司的 资产 负债 表、 利润 表、现 金流 量表 及所 有者 权益变 动表 为基 础, 在抵 销本公 司与 子公 司、
子公司 相互 之间 发生 的内 部交易 对合 并资 产负 债表 、合并 利润 表、 合 并 现金 流量表 及合 并所 有者
权益变 动表 的影 响后 ,由 本公司 合并 编制 。 
本公司 向子 公司 出售 资产 所发生 的未 实现 内部 交易 损益, 全额 抵销 “归 属于 公司所 有者 的净
利润” 。子 公司 向本 公司 出售资 产所 发生 的未 实现 内部交 易损 益, 按照 本公 司对该 子公 司的 分配
比例在 “归 属于 公司 所有 者的净 利润 ”和 “少 数股 东损益 ”之 间分 配抵 销。 子公司 之间 出售 资产
所发生 的未 实现 内部 交易 损益, 应当 按照 本公 司对 出售方 子公 司的 分配 比例 在“归 属于 公司 所有
者的净 利润 ”和 “少 数股 东损益 ”之 间分 配抵 销。 
子公司 股东 权益 中不 属于 本公司 的份 额, 作为 少数 股东权 益, 在合 并资 产负 债表中 股东 权益
项目下 以“ 少数 股东 权益 ”项目 列示 。子 公司 当期 净损益 中属 于少 数股 东权 益的份 额, 在合 并利
润表中 净利 润项 目下 以“ 少数股 东损 益” 项目 列示 。子公 司当 期综 合收 益中 属于少 数股 东权 益的
份额, 在合 并利 润表 中综 合收益 总额 项目 下以 “归 属于少 数股 东的 综合 收益 总额” 项目 列示 。有
少数股 东的 ,在 合并 股东 权益变 动表 中增 加“ 少数 股东权 益” 栏目 ,反 映少 数股东 权益 变动 的情
况。 子公 司少 数股 东分 担的 当期亏 损超 过了 少数 股东 在该子 公司 期初 股东 权益 中所享 有的 份额 的 ,
其余额 仍应 当冲 减少 数股 东权益 。 
本公司 在报 告期 内因 同一 控制下 企业 合并 增加 的子 公司以 及业 务, 编制 合并 资产负 债表 时,
调整合 并资 产负 债表 的期 初数; 编制 合并 利润 表时 ,将该 子公 司以 及业 务合 并当期 期初 至报 告期
末的收 入、 费用 、利 润纳 入合并 利润 表; 编制 现金 流量表 时, 将该 子公 司以 及业务 合并 当期 期初
至报告 期末 的现 金流 量纳 入合并 现金 流量 表; 同时 对比较 报表 的相 关项 目进 行调整 ,视 同合 并后
的报告 主体 自最 终控 制方 开始控 制时 点起 一直 存在 。 
因非同 一控 制下 企业 合并 或其他 方式 增加 的子 公司 以及业 务, 编制 合并 资产 负债表 时, 不调
整合并 资产 负债 表的 期初 数; 编制 合并利 润表 时 , 将 该子公 司以 及业 务购 买日 至报告 期末 的收 入 、
费用、 利润 纳入 合并 利润 表;编 制合 并现 金流 量表 时,将 该子 公司 购买 日至 报告期 末的 现金 流量
纳入合 并现 金流 量表 。 
本公司 在报 告期 内处 置子 公司以 及业 务, 编制 合并 资产负 债表 时, 不调 整合 并资产 负 债 表的
期初数 ;编 制合 并利 润表 时,将 该子 公司 以及 业务 期初至 处置 日的 收入 、费 用、利 润纳 入合 并利
润表; 编制 合并 现金 流量 表时, 将该 子公 司以 及业 务期初 至处 置日 的现 金流 量纳入 合并 现金 流量
表。 
6.6 特 殊交 易会 计处 理 
6.6.1 购买 子公 司少 数股 东拥有 的子 公司 股权 
在合并 财务 报表 中, 因购 买少数 股权 新取 得的 长期 股权投 资与 按照 新增 持股 比例计 算应 享有
子公司 自购 买日 或合 并日 开始持 续计 算的 净资 产份 额之间 的差 额 , 调 整资 本公 积(资 本溢 价或 股 本
溢价) ,资 本公 积不 足冲 减 的,调 整留 存收 益。 
6.6.2 不丧 失控 制权 的情 况下处 置对 子公 司长 期股 权投资 
在不丧 失控 制权 的情 况下 部分处 置对 子公 司的 长期 股权投 资, 在合 并财 务报 表中, 处置 价款
与处置长 期股 权投资 相对 应享有子 公司 自购买 日或 合并日开 始持 续计算 的净 资产份额 之间 的差额 ,
应当调 整资 本公 积( 资本 溢价或 股本 溢价 ), 资本 公积不 足冲 减的 ,调 整留 存收益 。 
6.6.3 处置 部分 股权 投资 等原因 丧失 了对 被投 资方 的控制 权时 ,对 于剩 余股 权的处 理 2017 年半年度报告 
52 / 121 
 
在编制 合并 财务 报表 时, 对于剩 余股 权, 按照 其在 丧失控 制权 日的 公允 价值 进行重 新计 量。
处置股 权取 得的 对价 与剩 余股权 公允 价值 之和 ,减 去按原 持股 比例 计算 应享 有原有 子公 司自 购买
日或合 并日 开始 持续 计算 的净资 产的 份额 之间 的差 额,计 入丧 失控 制权 当期 的投资 收益 ,同 时冲
减商誉 。与 原有 子公 司股 权投资 相关 的其 他综 合收 益等, 在丧 失控 制权 时转 为当期 投资 收益 。 
6.6.4 企业 通过 多次 交易 分步处 置对 子公 司股 权投 资直至 丧失 控制 权, 且该 多次交 易属 于一 揽子
交易的 处理 
处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 各项 交易 属于一 揽子 交易 的, 应当 将各项 交易 作为
一项处 置子 公司 并丧 失控 制权的 交易 进行 会计 处理 ;但是 ,在 丧失 控制 权之 前每一 次处 置价 款与
处置投 资对 应的 享有 该子 公司净 资产 份额 的差 额, 在合并 财务 报表 中确 认为 其他综 合收 益, 在丧
失控制 权时 一并 转入 丧失 控制权 当期 的损 益。 
判断分 步处 置股 权至 丧失 控制权 过程 的各 项交 易是 否属于 一揽 子交 易的 原则 如下: 
处置对 子公 司股 权投 资的 各项交 易的 条款 、条 件以 及经济 影响 符合 以下 一种 或多种 情况 ,通
常表明 多次 交易 事项 属于 一揽子 交易 : 
1)这 些交 易是 同时 或者 在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
2)这 些交 易整 体才 能达 成 一项完 整的 商业 结果 ; 
3)一 项交 易的 发生 取决 于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
4)一 项交 易单 独看 是不 经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
7.1 合 营安 排的 分类 
合营安 排分 为共 同经 营和 合营企 业。 
7.2 共 同经 营参 与方 的会 计处理 
合营方 确认 其与 共同 经营 中利益 份额 相关 的下 列项 目,并 按照 相关 企业 会计 准则的 规定 进行
会计处 理: 
1)确 认单 独所 持有 的资 产 ,以及 按其 份额 确认 共同 持有的 资产 ; 
2)确 认单 独所 承担 的负 债 ,以及 按其 份额 确认 共同 承担的 负债 ; 
3)确 认出 售其 享有 的共 同 经营 产 出份 额所 产生 的收 入; 
4)按 其份 额确 认共 同经 营 因出售 产出 所产 生的 收入 ; 
5)确 认单 独所 发生 的费 用 ,以及 按其 份额 确认 共同 经营发 生的 费用 。 
合营方 向共 同经 营投 出或 出售资 产等(该 资产 构成 业 务的除 外) ,在 该资 产等 由 共同经 营出 售
给第三 方之 前, 仅确 认因 该交易 产生 的损 益中 归属 于共同 经营 其他 参与 方的 部分。 投出 或出 售的
资产发 生符 合《 企业 会计 准则 第 8 号 —— 资产 减值 》等规 定的 资产 减值 损失 的,合 营方 全额 确认
该损失 。 
合营方 自共 同经 营购 买资 产等( 该资 产构 成业 务的 除 外), 在将 该资 产等 出售 给 第三方 之前 ,
仅确认 因 该 交易 产生 的损 益中归 属于 共同 经营 其他 参与方 的部 分。 购入 的资 产发生 符合 《企 业会
计准则 第8 号—— 资 产减 值》 等规 定的资 产减 值损 失 的, 合营 方按其 承担 的份 额 确认该 部分 损 失 。 
对共同 经营 不享 有共 同控 制的参 与方 ,如 果享 有该 共同经 营相 关资 产且 承担 该共同 经营 相关 负债
的,按 照上 述方 法进 行会 计处理 ;否 则, 按照 相关 企业会 计准 则的 规定 进行 会计处 理。 
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
√ 适用 □ 不适 用  
9.1 外币 业务 2017 年半年度报告 
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外币业务 按 业务 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 于资 产负 债表日 ,外 币货
币性项 目采 用资 产负 债表 日的即 期汇 率折 算为 人民 币,所 产生 的折 算差 额除 了为购 建或 生产 符合
资本化 条件 的资 产而 借入 的外 币 借款 产生 的汇 兑差 额按资 本化 的原 则处 理外 , 直接计 入当 期损 益 。
以历史 成本 计量 的外 币非 货币性 项目 ,于 资产 负债 表日采 用交 易发 生日 的即 期汇率 折算 。 
9.2 外 币财 务报 表的 折算 
以非记 账本 位币 编制 的资 产负债 表中 的资 产和 负债 项目, 采用 资产 负债 表日 的即期 汇率 折算
成记账 本位 币, 所有 者 权 益中除 未分 配利 润项 目外 ,其他 项目 采用 发生 时的 即期汇 率折 算。 以非
记账本 位币 编制 的利 润表 中的收 入与 费用 项目 ,采 用交易 发生 日的 即期 汇率 折算成 记账 本位 币。
上述折 算产 生的 外币 报表 折算差 额, 在 其 他综 合收 益 中核算 。 以非 记账 本位 币编制 的现 金流 量表
中 各项 目 的 现金 流量 采用 现金流 量发 生 的 即期 汇率 折算成 记账 本位 币 。 汇 率变 动对现 金的 影响 额 ,
在现金 流量 表中 单独 列示 。 
 
10. 金融工具 
√ 适用 □ 不适 用  
10.1 金融 工具 的确 认和 终 止确认 
本公司 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 终止 确认 : 
(1) 收取 该金 融资 产现 金 流量的 合同 权利 终止 ; 
(2) 该金 融资 产已 转移 , 且符合 《企 业会 计准 则 第23 号 -金 融资 产转 移》 规 定的金 融资 产
终止确 认条 件。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。 
10.2 金融 资产 的分 类 
金融资 产于 初始 确认 时分 类为: 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、应 收款
项、可 供出 售金 融资 产和 持有至 到期 投资 。金 融资 产的分 类取 决于 本公 司对 金融资 产的 持有 意图
和持有 能力 。 
(1 ) 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 包括持 有目 的为 短期 内出 售的金 融资 产,
该资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列示 。 
(2) 应收 款项 
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产, 包括 应收
账款、 其他 应收 款和 长期 应收款 等。 
(3) 可供 出售 金融 资产 
可供出 售金 融资 产包 括初 始确认 时即 被指 定为 可供 出售的 非衍 生金 融资 产及 未被划 分为 其他
类的金 融资 产 。 自 资产 负债 表日 起 12 个月 内将 出售 的 可供出 售金 融资 产在 资产 负债表 中列 示为 一
年内到 期的 非流 动资 产。 
(4) 持有 至到 期投 资 
持有至 到期 投资 是指 到期 日固定 、回 收金 额固 定或 可确定 ,且 管理 层有 明确 意图和 能力 持有
至到期 的非 衍生 金融 资产 。 自资产 负债 表日 起 12 个 月 内到期 的持 有至 到期 投资 在资产 负债 表中 列
示为一 年内 到期 的非 流动 资产。 
10.3 金融 资产 的计 量 
金融资 产于 本公 司成 为金 融工具 合同 的一 方时 ,按 公允价 值在 资产 负 债 表内 确认。 以公 允价
值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ,取 得时 发生的 相关 交易 费用 直接 计入当 期损 益。 其他
金融资 产的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 和可供 出售 金融 资产 按照 公允价 值进 行后
续计量 ,但 在活 跃市 场中 没有报 价且 其公 允价 值不 能可靠 计量 的权 益工 具投 资,按 照成 本计 量;
应收款 项以 及持 有至 到期 投资采 用实 际利 率法 ,以 摊余成 本计 量。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 的公允 价值 变动 计入 公允 价值变 动损 益;
在资产 持有 期间 所取 得的 利息或 现金 股利 以及 在处 置时产 生的 处置 损益 ,计 入当期 损益 。 
除减值 损失 及外 币货 币性 金融资 产形 成的 汇兑 损益 外,可 供出 售金 融资 产公 允价值 变动 计入 所有
者 权益 ,待 该金 融资 产终 止确认 时, 原直 接计 入权 益的公 允价 值变 动累 计额 转入当 期损 益。 2017 年半年度报告 
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可供出 售债 务工 具投 资在 持有期 间按 实际 利率 法计 算利息 ,计 入投 资收 益; 可供出 售权 益工
具投资 的现 金股 利, 于被 投资单 位宣 告发 放股 利时 计入投 资收 益。 
10.4 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
公司已 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方的 ,终 止确 认该金 融资 产;
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ,不终 止确 认该 金融 资产 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将下 列两 项金额 的差 额计 入当 期损 益: 
1)所 转移 金融 资产 的账 面 价值; 
2) 因 转移而 收到 的对 价, 与原直 接计 入股 东权 益的 公允价 值变 动累 计额 (涉 及转移 的金 融 资
产为可 供出 售金 融资 产的 情形) 之和 。 
因金融 资产 转移 获得 了新 金融资 产或 承担 了新 金融 负债的 ,在 转移 日按 照公 允价值 确认 该金
融资产 或金 融负 债( 包括 看涨期 权、 看跌 期权 、担 保负债 、远 期合 同 、 互换 等), 并将 该金 融资
产扣除 金融 负债 后的 净额 作为上 述对 价的 组成 部分 。 
公司与 金融 资产 转入 方签 订服务 合同 提供 相关 服务 的(包 括收 取该 金融 资产 的现金 流量 ,并
将所收 取的 现金 流量 交付 给指定 的资 金保 管机 构等 ),就 该服 务合 同确 认一 项服务 资产 或服 务负
债。服 务负 债应 当按 照公 允价值 进行 初始 计量 ,并 作为上 述对 价的 组成 部分 。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产整 体的 账面 价值 ,在终 止确 认部
分和未 终止 确认 部分 (在 此种情 况下 ,所 保留 的服 务资产 视同 未终 止确 认金 融资产 的一 部分 )之
间,按 照各 自的 相对 公允 价值进 行分 摊, 并将 下 列 两项金 额的 差额 计入 当期 损益: 
1)终 止确 认部 分的 账面 价 值; 
2) 终 止确 认部 分的 对价 , 与原直 接计 入股 东权 益的 公允价 值变 动累 计额 中对 应终止 确认 部 分
的金额 (涉 及转 移的 金融 资产为 可供 出售 金融 资产 的情形 )之 和。 
原直接 计入 股东 权益 的公 允价值 变动 累计 额中 对应 终止确 认部 分的 金额 ,按 照金融 资产 终止 确认
部分和 未终 止确 认部 分的 相对公 允价 值, 对该 累计 额进行 分摊 后确 定。 
10.5 金融 负债 的分 类 
金融负 债于 初始 确认 时分 类为: 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 和其 他金
融负债 。以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融负 债, 包括 交易 性金 融负债 和初 始确 认时
指定为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 。  
10.6 金融 负债 的计 量 
金融负 债于 本公 司成 为金 融工具 合同 的一 方时 ,按 公允价 值在 资产 负债 表内 确认。 以公 允价
值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 ,取 得时 发生的 相关 交易 费用 直接 计入当 期损 益; 其他
金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 ,按照 公允 价值 后续 计量 ,且不 扣除 将来 结清
金融负 债时 可能 发生 的交 易费用 。 其他 金融 负债 , 采 用实际 利率 法 , 按 照摊 余成 本进行 后续 计 量 。 
10.7 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 的确 定方 法 
存在活 跃市 场的 金融 资产 或金融 负债 ,采 用活 跃市 场中的 报价 确定 其公 允价 值。金 融工 具不
存在活 跃市 场的 ,采 用估 值技术 确定 其公 允价 值, 估值技 术包 括参 考熟 悉情 况并自 愿交 易的 各方
最近进 行的 市场 交易 中使 用的价 格、 参照 实质 上相 同的其 他金 融工 具的 当前 公允价 值、 现金 流量
折现法 和期 权定 价模 型等 。 
10.8 金融 资产 减值 测试 方 法及会 计处 理方 法 
除以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产外, 本公 司于 资产 负债 表日对 金融 资产
的账面 价值 进行 检查 ,如 果有客 观证 据表 明某 项金 融资产 发生 减值 的, 计提 减值准 备。 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产发生 减值 时, 按预 计未 来现金 流量 (不 包括 尚未 发生的 未来 信用
损失) 现值 低于 账面 价值 的差额 ,计 提减 值准 备。 如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 价值 已恢 复,
且客观 上与 确认 该损 失后 发生的 事项 有关 ,原 确认 的减值 损失 予以 转回 ,计 入当期 损益 。 
当可供 出售 金融 资产 的公 允价值 发生 较大 幅度 或非 暂时性 下降 ,原 直接 计入 股东权 益的 因公
允价值 下降 形成 的累 计损 失计入 减值 损失 。对 已确 认减值 损失 的可 供出 售债 务工具 投资 ,在 期后
公允价 值上 升且 客观 上与 确认原 减值 损失 确认 后发 生的事 项有 关的 , 原确 认的 减值损 失予 以转 回 ,
计入当 期损 益。 对已 确认 减值损 失的 可供 出售 权益 工具投 资, 在期 后公 允价 值上升 且客 观上 与确
认原减 值损 失后 发生 的事 项有关 的, 原确 认的 减值 损失予 以转 回, 直接 计入 股东权 益。 在活 跃市2017 年半年度报告 
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场中没 有报 价且 其公 允价 值不能 可靠 计量 的权 益工 具投资 发生 的减 值损 失, 如果在 以后 期间 价值
得以恢 复, 也不 予转 回。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 单项金 额大 于200 万 元。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 
当存在 客观 证据 表明 本公 司将无 法按 应收 款项
的原有 条款 收回 所有 款项 时,根 据该 款项 预计
未来现 金流 量现 值低 于其 账面价 值的 差额 ,单
独进行 减值 测试 ,计 提坏 账准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄组 合 
对于单 项金 额不 重大 的应 收款项 及经 单独 测试
后未减 值的 金额 重大 的应 收款项 (除 应收 子公
司款项 和确 信可 收回 款项 外)一 起按 账龄 作为
信用风 险特 征划 分为 若干 组合。 根据 以前 年度
与之相 同或 相类 似的 、具 有类似 信用 风险 特征
的应收 款项 组合 的实 际损 失率为 基础 ,结 合现
时情况 确定 本年 度 各 项组 合计提 坏账 准备 的比
例,据 此计 算本 年度 应计 提的坏 账准 备。 
确信即 可收 回组 合 
将应收 款项 中账 龄短 且期 后已收 回的 款项 以及
未平仓 期货 合约 保证 金划 分为这 一组 合。 
合并范 围内 子公 司组 合 
将合并 范围 内母 公司 及各 子公司 间的 应收 款项
划分为 这一 组合 。 
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 
账龄组 合 账龄分 析法 。 
确信即 可收 回组 合 视同已 收回 的款 项, 不计 提坏账 准备 。 
合并范 围内 子公 司组 合 母公司 及各 子公 司间 款项 确信可 以收 回, 不计 提坏 账准备 。 
 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 5.00 5.00 
其中:1 年 以内 分项 ,可 添加行 
      
      
1-2 年 15.00 15.00 
2-3 年 25.00 25.00 
3 年以 上     
3-4 年 50.00 50.00 
4-5 年 80.00 80.00 
5 年以 上 100.00 100.00 
 
 2017 年半年度报告 
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组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
√ 适用 □ 不适 用  
组合名 称 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
确信即 可收 回组 合 0 0 
合并范 围内 子公 司组 合 0 0 
 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 当存在 客观 证据 表明 本公 司将无 法按 应收 款项 的
原有条 款收 回所 有款 项时 , 确 认相 应的 坏账 准备 。 
坏账准 备的 计提 方法 根据该 款项 预计 未来 现金 流量现 值低 于其 账面 价
值的差 额, 单独 进行 减值 测试, 计提 坏账 准备 。 
 
12. 存货 
√ 适用 □ 不适 用  
12.1 存货 的类 别 
存货包 括原 材料 、在 产品 、产成 品和 周转 材料 等, 按成本 与可 变现 净值 孰低 列示。 
12.2 发出 存货 的计 价方 法 
存货发 出时 的成 本按 加权 平均法 核算 ,产 成品 和在 产品成 本包 括原 材料 、直 接人工 以及 在正
常生产 能力 下按 照一 定方 法分配 的制 造费 用。 周转 材料主 要系 低值 易耗 品。 
12.3 存货 可变 现净 值的 确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法 
存货成 本高 于其 可变 现净 值的, 计提 存货 跌价 准备 ,计入 当期 损益 。可 变现 净值, 是指 在日
常活动 中, 存货 的估 计售 价减去 至完 工时 估计 将要 发生的 成本 、估 计的 销售 费用以 及相 关税 费后
的金额 。公 司确 定存 货的 可变现 净值 ,以 取得 的确 凿证据 为基 础, 并且 考虑 持有存 货的 目的 、资
产负债 表日 后事 项的 影响 等因素 。 
为生产 而持 有的 材料 等, 用其 生 产的 产成 品的 可变 现净值 高于 成本 的, 该材 料仍然 按照 成本
计量; 材料 价格 的下 降表 明产成 品的 可变 现净 值低 于成本 的, 该材 料按 照可 变现净 值计 量。 
为执行 销售 合同 或者 劳务 合同而 持有 的存 货, 其可 变现净 值以 合同 价格 为基 础计算 。持 有存 货的
数量多 于销 售合 同订 购数 量的, 超出 部分 的存 货的 可变现 净值 以一 般销 售价 格为基 础计 算。 
12.4 存货 的盘 存制 度 
存货盘 存制 度采 用永 续盘 存制。 
12.5 低值 易耗 品的 摊销 方 法 
低值易 耗品 在领 用时 采用 一次摊 销法 核算 成本 。 
 
13. 划分为持有待售资产 
√ 适用 □ 不适 用  
同时满 足下 列条 件的 资产 ,确认 为持 有待 售资 产: 
1)该 资产 必须 在其 当期 状 况下仅 根据 出售 此类 资产 的通常 和惯 用条 款即 可立 即出售 ; 
2)公 司已 经就 处置 该部 分 资产作 出决 议; 
3)公 司已 经与 受让 方签 订 了不可 撤销 的转 让协 议; 
4)该 项转 让将 在一 年内 完 成。 
 
14. 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
14.1 共同 控制 、重 大影 响 的判断 标准  2017 年半年度报告 
57 / 121 
 
按照相 关约 定对 某项 安排 所共有 的控 制, 并且 该安 排的相 关活 动必 须经 过分 享控制 权的 参与
方一致 同意 后才 能决 策, 则视为 共同 控制 。如 果存 在两个 或两 个以 上的 参与 方组合 能够 集体 控制
某项安 排的 ,不 视为 共同 控制。  
对被投 资单 位的 财务 和经 营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同
控制这 些政 策的 制定 ,则 视为对 被投 资单 位实 施重 大影响 。  
14.2 初始 投资 成本 确定  
企业合 并形 成的 长期 股权 投资, 按照 本附 注“3.5 同一控 制下 和非 同一 控制 下企业 合并 的会
计处理 方法 ”的 相关 内容 确认初 始投 资成 本; 除企 业合并 形成 的长 期股 权投 资以外 ,其 他方 式取
得的长 期股 权投 资, 按照 下述方 法确 认其 初始 投资 成本: 
1) 以 支付现 金取 得的 长期 股权投 资, 应当 按照 实际 支付的 购买 价款 作为 初始 投资成 本。 初 始
投资成 本包 括与 取得 长期 股权投 资直 接相 关的 费用 、税金 及其 他必 要支 出。 
2) 以 发行 权益 性证 券取 得 的长期 股权 投资 , 应当 按 照发行 权益 性证 券的 公允 价值作 为初 始投
资成本 。 与 发行 权益 行证 券 直接相 关的 费用 , 应 当按 照 《企业 会计 准则 第 37 号 —— 金融 工具 列报 》
的 有关 规定 确定 。 
3) 在非 货币 性资 产交 换具 备商业 实质 和换 入资 产或 换出资 产的 公允 价值 能够 可靠计 量的 前 提
下,非 货币 性资 产交 换换 入的长 期股 权投 资以 换出 资产的 公允 价值 为基 础确 定其初 始投 资成 本,
除非有 确凿 证据 表明 换入 资产的 公允 价值 更加 可靠 ;不满 足上 述前 提的 非货 币性资 产交 换, 以换
出资产 的账 面价 值和 应支 付的相 关税 费作 为换 入长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。 
4)通 过债 务重 组取 得的 长 期股权 投资 ,其 初始 投资 成本按 照公 允价 值为 基础 确定。  
14.3 后续 计量 及损 益确 认 方法 
14.3.1 成 本法 后续 计量 
公司能 够对 被投 资单 位实 施控制 的长 期股 权投 资采 用成本 法核 算, 长期 股权 投资按 照初 始投
资成本 计价 。 追 加或 收回 投 资调整 长期 股权 投资 的成 本。 被投 资单位 宣告 分派 的 现金股 利或 利润 ,
确认为 当期 投资 收益 。  
14.3.2 权 益法 后续 计量  
公司对 联营 企业 和合 营企 业的长 期股 权投 资, 采用 权益法 核算 ,长 期股 权投 资的初 始投 资成
本大于 投资 时应 享有 被投 资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,不 调整 长期 股权投 资的 初始 投资
成本 ; 长 期股 权投 资的 初始 投资成 本小 于投 资时 应享 有被投 资单 位可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的 ,
其差额 计入 当期 损益 ,同 时调整 长期 股权 投资 的 成 本。 
采用权 益法 核算 时, 投资 方取得 长期 股权 投资 后, 按照应 享有 或应 分担 的被 投资单 位实 现的
净损益 和其 他综 合收 益的 份额, 分别 确认 投资 收益 和其他 综合 收益 ,同 时调 整长期 股权 投资 的账
面价值 ;投 资方 按照 被投 资单位 宣告 分派 的利 润或 现金股 利计 算应 享有 的部 分,相 应减 少长 期股
权投资 的账 面价 值; 投资 方对于 被投 资单 位除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外股 东权 益的
其他变 动, 调整 长期 股权 投资的 账面 价值 并计 入股 东权益 。投 资方 在确 认应 享有被 投资 单位 净损
益的份 额时 ,以 取得 投资 时被投 资单 位可 辨认 净资 产的公 允价 值为 基础 ,对 被投资 单位 的净 利润
进行调 整后 确 认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策 及会 计期间 与投 资方 不一 致的 ,按照 投资 方的 会计
政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行 调整 ,并据 以确 认投 资收 益和 其他综 合收 益等 。 
投资方 确认 被投 资单 位发 生的净 亏损 ,以 长期 股权 投资的 账面 价值 以及 其他 实质上 构成 对被
投资单 位净 投资 的长 期权 益减记 至零 为限 ,投 资方 负有承 担额 外损 失义 务的 除外。 被投 资单 位以
后实现 净利 润的 ,投 资方 在其收 益分 享额 弥补 未确 认的亏 损分 担额 后, 恢复 确认收 益分 享额 。 
投资方 计算 确认 应享 有或 应分担 被投 资单 位的 净损 益时, 与联 营企 业、 合营 企业之 间发 生的
未实现 内部 交易 损益 按照 应享有 的比 例计 算归 属于 投资方 的部 分, 予以 抵销 ,在此 基础 上确 认投
资收益 。投 资方 与被 投资 单位发 生的 未实 现内 部交 易损失 ,按 照《 企业 会计 准则 第 8 号 —— 资产
减值》 等的 有关 规定 属于 资产减 值损 失的 ,全 额确 认。 
投资方 对联 营企 业的 权益 性投资 ,其 中一 部分 通过 风险投 资机 构、 共同 基金 、信托 公司 或包
括投连 险基 金在 内的 类似 主体间 接持 有的 ,无 论以 上主体 是否 对这 部分 投资 具有重 大影 响, 投资
方都按 照金 融工 具政 策的 有关规 定, 对间 接持 有的 该部分 投资 选择 以公 允价 值计量 且其 变动 计入
损益, 并对 其余 部分 采用 权益法 核算 。  
14.3.3 因 追加 投资 等原 因 能够对 被 投 资单 位施 加重 大影响 或实 施共 同控 制但 不构成 控制 的处 理 2017 年半年度报告 
58 / 121 
 
按照 《企 业会 计准 则第 22 号—— 金融 工具 确认 和计 量》 确定 的原 持有 的股 权 投资的 公允 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按权 益法 核算 的初 始投资 成本 。原 持有 的股 权投资 分类 为可 供出
售金融 资产 的, 其公 允价 值与账 面价 值之 间的 差额 ,以及 原计 入其 他综 合收 益的累 计公 允价 值变
动转入 改按 权益 法核 算的 当期损 益。 
14.3.4 处 置部 分股 权的 处 理 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 本附 注“ 金融 工具 ”的政 策核 算, 其在 丧失 共同控 制或 重大 影响 之日 的公允 价值 与账 面价
值之间 的差 额计 入当 期损 益。原 股权 投资 因采 用权 益法核 算而 确认 的其 他综 合收益 ,在 终止 采用
权益法 核算 时采 用与 被投 资单位 直接 处置 相关 资产 或负债 相同 的基 础进 行会 计处理 。 
因处置 部分 权益 性投 资等 原因丧 失了 对被 投资 单位 的控制 的, 在编 制个 别财 务报表 时, 处置
后的剩 余股 权能 够对 被投 资单位 实施 共同 控制 或施 加重大 影响 的, 改按 权益 法核算 ,并 对该 剩余
股权视 同自 取得 时即 采用 权益法 核算 进行 调整 ;处 置后的 剩余 股权 不能 对被 投资单 位实 施共 同控
制或施 加重 大影 响的 ,改 按本附 注“ 金融 工具 ”的 有关政 策进 行会 计处 理, 其在丧 失控 制之 日 的
公允价 值与 账面 价值 间的 差额计 入当 期损 益。 在编 制合并 财务 报表 时, 按照 本附注 “合 并财 务报
表的编 制方 法” 的相 关内 容处理 。 
14.3.5 对 联营 企业 或合 营 企业的 权益 性投 资全 部或 部分分 类为 持有 待售 资产 的处理 
分类为 持有 待售 资产 的对 联营企 业或 合营 企业 的权 益性投 资, 以账 面价 值与 公允价 值减 去处
置费用 孰低 的金 额列 示, 公允价 值减 去处 置费 用低 于原账 面价 值的 金额 ,确 认为资 产减 值损 失。
对于未 划分 为持 有待 售资 产的剩 余权 益性 投资 ,采 用权益 法进 行会 计处 理。 已划分 为持 有待 售的
对联营 企业 或合 营企 业的 权益性 投资 ,不 再符 合持 有待售 资产 分类 条件 的, 从被分 类为 持有 待售
资产之 日起 采用 权益 法进 行追溯 调整 。分 类为 持有 待售期 间的 财务 报表 作相 应调整 。 
14.3.6 处 置长 期股 权投 资 的处理 
处置长 期股 权投 资, 其账 面价值 与实 际取 得价 款之 间的差 额, 计入 当期 损益 。采用 权益 法核
算的长 期股 权投 资, 在处 置 该项投 资时 , 采 用与 被投 资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 ,
按相应 比例 对原 计入 其他 综合收 益的 部分 进行 会计 处理。 
 
15. 投资性房地产 
(1). 如果采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
16.1 固定 资产 确认 条件 
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 寿命 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 固定 资产 同时满 足下 列条 件的 予以 确认: 
(1) 与该 固定 资产 有关 的 经济利 益很 可能 流入 企业 ; 
(2) 该固 定资 产的 成本 能 够可靠 地计 量。 
16.2 固定 资产 初始 计量 和 后续计 量 
购置或 新建 的固 定资 产按 取得时 的实 际成 本进 行初 始计量 。本 公司 在进 行公 司制改 建时 ,国
有股股 东投 入的 固定 资产 ,按国 有资 产管 理部 门确 认的评 估值 作为 入 账 价值 。与固 定资 产有 关的
后续支 出 , 在相 关的 经济 利 益很可 能流 入本 公司 且其 成本能 够可 靠的 计量 时, 计 入固定 资产 成本 ;
对于被 替换 的部 分, 终止 确认其 账面 价值 ;所 有其 他后续 支出 于发 生时 计入 当期损 益。 当固 定资
产被处 置 、 或 者预 期通 过使 用或处 置不 能产 生经 济利 益时 , 终 止确 认该 固定 资产 。 固 定资 产出 售 、
转让、 报废 或毁 损的 处置 收入扣 除其 账面 价值 和相 关税费 后的 金额 计入 当期 损益。 
 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年 ) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 2017 年半年度报告 
59 / 121 
 
房屋建 筑物 平均年 限法 26-35 3%-4% 2.74%-3.73% 
其中 : 简 易房 及仓 库 平均年 限法 10-20 3%-4% 4.80%-9.70% 
   井 下设 施 平均年 限法 10 3% 9.70% 
机器设 备 平均年 限法 10-13 3%-4% 7.38%-9.70% 
运输工 具 平均年 限法 5-8 3%-4% 12.00%-19.40% 
办公及 电子 设备 平均年 限法 5 3%-4% 19.20%-19.40% 
于每年 年度 终了 ,对 固定 资产的 预计 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核并 作适 当调
整。 
16.4 固定 资产 的减 值测 试 方法、 减值 准备 计提 方法 
当固定 资产 的公 允价 值减 去处置 费用 后的 净额 和资 产预计 未来 现金 流量 的现 值均低 于固 定资
产账面 价值 时, 确认 固定 资产存 在减 值迹 象。 固定 资产存 在减 值迹 象的 ,其 账面价 值减 记至 可收
回金额 。可 收回 金额 根据 固定资 产的 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 固定 资产预 计未 来现 金流
量的现 值两 者之 间较 高者 确定。 
符合持 有待 售条 件的 固定 资产, 以账 面价 值与 公允 价值减 去处 置费 用孰 低的 金额列 示。 公允
价值减 去处 置费 用低 于原 账面价 值的 金额 ,确 认为 资产减 值损 失。 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17. 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
在建工 程按 实际 发生 的成 本计量 。实 际成 本包 括建 筑费用 、其 他为 使在 建工 程达到 预定 可使
用状态 所发 生的 必要 支出 以及在 资产 达到 预定 可使 用状态 之前 所发 生的 符合 资本化 条件 的借 款费
用。在 建工 程在 达到 预定 可使用 状态 时, 转入 固定 资产并 自次 月起 开始 计提 折旧。 
当在建 工程 的可 收回 金额 低于其 账面 价值 时, 账面 价值减 记至 可收 回金 额。 
 
18. 借款费用 
√ 适用 □ 不适 用  
发生的 可直 接归 属于 需要 经过相 当长 时间 的购 建活 动才能 达到 预定 可使 用状 态之固 定资 产购
建的借 款费 用, 在资 产支 出及借 款费 用已 经发 生、 为使资 产达 到预 定可 使用 状态所 必要 的购 建活
动已经 开始 时, 开始 资本 化并计 入该 资产 的成 本。 当购建 的资 产达 到预 定可 使用状 态时 停止 资本
化,其 后发 生的 借款 费用 计入当 期损 益。 如果 资产 的购建 活动 发生 非正 常中 断,并 且中 断时 间连
续超 过3 个 月, 暂停 借 款 费用的 资本 化, 直至 资产 的购建 活动 重新 开始 。 
在资本 化期 间内 ,专 门借 款(指 为购 建或 者生 产符 合资本 化条 件的 资产 而专 门借入 的款 项)
以专门 借款 当期 实际 发生 的利息 费用 ,减 去将 尚未 动用的 借款 资金 存入 银行 取得的 利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 确定 应予 资本 化的 利息金 额; 一般 借款 则根 据累计 资产 支出 超过
专门借 款部 分的 资产 支出 加权平 均数 乘以 所占 用一 般借款 的资 本化 率, 计算 确定一 般借 款应 予资
本化的 利息 金额 。资 本化 率根据 一般 借款 加权 平均 利率计 算确 定。 
借款存 在折 价或 者溢 价的 ,按照 实际 利率 法确 定每 一会计 期间 应摊 销的 折价 或者溢 价 金 额,
调整每 期利 息金 额。 
 
19. 生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
60 / 121 
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
无形资 产主 要系 土地 使用 权,无 形资 产以 实际 成本 计量。 公司 制改 建时 国有 股股东 投入 的无
形资产 ,按 国有 资产 管理 部门确 认的 评估 值作 为入 账价值 。 
土地使 用权 按产 证使 用年 限平均 摊销 。外 购土 地及 建筑物 的价 款难 以在 土地 使用权 与建 筑物
之间合 理分 配的 ,全 部作 为固定 资产 。 
当无形 资产 的公 允价 值减 去处置 费用 后的 净额 和资 产预计 未来 现金 流量 的现 值均低 于无 形资
产账面 价值 时, 确认 无形 资产存 在减 值迹 象。 无形 资产存 在减 值迹 象的 ,其 账面价 值减 记至 可收
回金额 。可 收回 金额 根据 无形资 产的 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 无形 资产预 计未 来现 金流
量的现 值两 者之 间较 高者 确定。 
对使用 寿命 有限 的无 形资 产的预 计使 用寿 命及 摊销 方法于 每年 年度 终了 进行 复核并 作适 当调
整。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22. 长期资产减值 
√ 适用 □ 不适 用  
在财务 报表 中单 独列 示的 商誉和 使用 寿命 不确 定的 无形资 产, 无论 是否 存在 减值迹 象, 至少
每年进 行减 值测 试。 固定 资产、 无形 资产 、以 成本 模式计 量的 投资 性房 地产 及长期 股权 投资 等,
于资产 负债 表日 存在 减值 迹象的 ,进 行减 值测 试。 减值测 试结 果表 明资 产的 可收回 金额 低于 其账
面价值 的, 按其 差额 计提 减值准 备并 计入 减值 损失 。可收 回金 额为 资产 的公 允价值 减去 处置 费用
后的净 额与 资产 预计 未来 现金流 量的 现值 两者 之间 的较高 者。 资产 减值 准备 按单项 资产 为基 础计
算并确 认, 如 果 难以 对单 项资产 的可 收回 金额 进行 估计的 ,以 该资 产所 属的 资产组 确定 资产 组的
可收回 金额 。资 产组 是能 够独立 产生 现金 流入 的最 小资产 组合 。前 述资 产减 值损失 一经 确认 ,如
果在以 后期 间价 值得 以恢 复,也 不予 转回 。 
 
23. 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
长期待 摊费 用系 经营 租入 固定资 产改 良支 出, 按预 计受益 期间 分期 平均 摊销 ,并以 实际 支出
减去累 计摊 销后 的净 额列 示。 
长期待 摊费 用性 质 摊销方 法 摊销年 限 
装修费 平均年 限法 租赁期 间与 使用 年限 孰短 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
24.1 短期 薪酬 
在职工 为公 司提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 ,并 计入当 期损 益或
相关资 产成 本。 发生 的职 工 福利费 , 在实际 发生 时根 据 实际发 生额 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。
职工福 利费 为非 货币 性福 利的, 按照 公允 价值 计量 。为职 工缴 纳的 医疗 保险 费、工 伤保 险费 、生
育保险 费等 社会 保险 费和 住房公 积金 ,以 及按 规定 提取的 工会 经费 和职 工教 育经费 ,在 职工 为公
司提供 服务 的会 计期 间, 根据规 定的 计提 基础 和计 提比例 计算 确定 相应 的职 工薪酬 金额 ,并 确认
相应负 债, 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。 
在职工 提供 服务 从而 增加 了其未 来享 有的 带薪 缺勤 权利时 ,确 认与 累积 带薪 缺勤相 关的 职工
薪酬, 并以 累积 未行 使权 利而增 加的 预期 支付 金额 计量。 在职 工实 际发 生缺 勤的会 计期 间确 认与
非累积 带薪 缺勤 相关 的职 工薪酬 。 2017 年半年度报告 
61 / 121 
 
利润分 享计 划同 时满 足下 列条件 时, 公司 确认 相关 的应付 职工 薪酬 : 
1)因 过去 事项 导致 现在 具 有支付 职工 薪酬 的法 定义 务或推 定义 务; 
2)因 利润 分享 计划 所产 生 的应付 职工 薪酬 义务 金额 能够可 靠估 计。 
 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
24.2.1 设 定提 存计 划 
公司在 职工 为其 提供 服务 的会计 期间 ,将 根据 设定 提存计 划计 算的 应缴 存金 额确认 为负 债,
并计入 当期 损益 或相 关资 产成本 。根 据设 定提 存计 划,预 期不 会在 职工 提供 相关服 务的 年度 报告
期结束 后十 二个 月内 支付 全部应 缴存 金额 的, 公司 将全部 应缴 存金 额以 折现 后的金 额计 量应 付职
工薪酬 。 
24.2.2 本 公司 未设 定受 益 计划。 
 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司向 职工 提供 辞退 福利 的,在 下列 两者 孰早 日确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 ,并 计入
当期损 益: 
1)公 司不 能单 方面 撤回 因 解除劳 动关 系计 划或 裁减 建议所 提供 的辞 退福 利时 。 
2)公 司确 认与 涉及 支付 辞 退福利 的重 组相 关的 成本 或费用 时。 
公司按 照辞 退计 划条 款的 规定, 合理 预计 并确 认辞 退福利 产生 的应 付职 工薪 酬。 
 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
长期残 疾福 利水 平取 决于 职工提 供服 务期 间长 短的 , 公司 在职 工提 供服 务的 期间确 认应 付长
期残疾 福利 义务 ;长 期残 疾福利 与职 工提 供服 务期 间长短 无关 的, 公司 在导 致职工 长期 残疾 的事
件发生 的当 期确 认应 付长 期残疾 福利 义务 。 
本公司 未设定 其他 重 大的 长期职 工福 利。 
 
25. 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
对因产 品质 量保 证、 亏损 合同等 形成 的现 时义 务, 其履行 很可 能导 致经 济利 益的流 出, 在该
义务的 金额 能够 可靠 计量 时,确 认为 预计 负债 。对 于未来 经营 亏损 ,不 确认 预计负 债。 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量, 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 货币时 间价 值影 响重 大的 ,通过 对相 关未 来现
金流出 进行 折现 后确 定最 佳估计 数; 因随 着时 间推 移所进 行的 折现 还原 而导 致的预 计负 债账 面价
值的增 加金 额, 确认 为利 息费用 。 
于资产 负债 表日 ,对 预计 负债的 账面 价值 进行 复核 并作适 当调 整, 以反 映当 前的最 佳估 计数 。 
 
26. 股份支付 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用 □ 不适用  2017 年半年度报告 
62 / 121 
 
收入的 金额 按照 本公 司在 日常经 营活 动中 销售 商品 和提供 劳务 时, 已收 或应 收合同 或协 议价
款的公 允价 值确 定。 收入 按扣除 增值 税、 商业 折扣 、销售 折让 及销 售退 回的 净额列 示。 
与交易 相关 的经 济利 益能 够流入 本公 司, 相关 的收 入能够 可靠 计量 且满 足下 列各项 经营 活动 的特
定收入 确认 标准 时, 确认 相关的 收入 。 
28.1 销售 商品 
商品销 售在 商品 所有 权上 的主要 风险 和报 酬已 转移 给买方 ,本 公司 不再 对该 商品实 施继 续管
理权和 实际 控制 权, 与交 易相关 的经 济利 益很 可能 流入企 业, 并且 与销 售该 商品相 关的 收入 和成
本能够 可靠 地计 量时 ,确 认营业 收入 的实 现。 
子公司 塔中 矿业 有限 公司 对含带 有价 格调 整条 款的 产品销 售收 入确 认方 法主 要采取 :向 客户
发出货 物后 ,向 客户 发出 货物后 ,在 满足 上述 收入 确认条 件时 ,以 同期 期货 市场价 格开 具发 票确
认产品 销售 收入 ,最 终结 算价以 点价 确定 ,差 额部 分补开 发票 ,并 补记 收入 。 
28.2 让渡 资产 使用 权 
让渡资 产使 用权 取得 的利 息收入 和使 用费 收入 ,在 与交易 相关 的经 济利 益能 够流入 企业 ,且
收入的 金额 能够 可靠 地计 量时, 确认 收入 的实 现。 
 
29. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与资产 相关 的政 府补 助, 是 指公司 取得 的、 用于 购建 或 以其他 方式 形成 长期 资产 的政府 补助 。
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 寿命 内平 均分 配,计 入当 期损 益。
但是, 按照 名义 金额 计量 的政府 补助 ,直 接计 入当 期损益 。 
 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与收益 相关 的政 府补 助, 是指除 与资 产相 关的 政府 补助之 外的 政府 补助 。与 收益相 关的 政府
补助 , 用 于补 偿公 司以 后期 间的相 关费 用或 损失 的 , 确 认为递 延收 益 , 并 在确 认相 关费用 的期 间 ,
计入当 期损 益; 用于 补偿 公司已 发生 的相 关费 用或 损失的 ,直 接计 入当 期损 益。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用 □ 不适 用  
递延所 得税 资产 和递 延所 得税负 债根 据资 产和 负债 的计税 基础 与其 账面 价值 的差额 (包 括应
纳税暂 时性 差异 和可 抵扣 暂时性 差异 )计 算确 认。 对于按 照税 法规 定能 够于 以后年 度抵 减应 纳税
所得额 的可 抵扣 亏损 ,视 同可抵 扣暂 时性 差异 。对 于商誉 的初 始确 认产 生的 暂时性 差异 ,不 确认
相应的 递延 所得 税负 债。 对于既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 (或 可抵扣 亏损 )的 非企
业合并 的交 易中 产生 的资 产或负 债的 初始 确认 形成 的暂时 性差 异, 不确 认相 应的递 延所 得税 资产
和递延 所得 税负 债。 于资 产负债 表日 ,递 延所 得税 资产和 递延 所得 税负 债, 按照预 期收 回该 资产
或清偿 该负 债期 间的 适用 税率计 量。 
递延所 得税 资产 的确 认以 本公司 很可 能取 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异 、可 抵扣亏 损和 税款
抵减的 应纳 税所 得额 为限 。 
对子公 司、 联营 企业 及合 营企业 投资 相关 的暂 时性 差异产 生的 递延 所得 税资 产和递 延所 得税
负债, 予以 确认 。但 本公 司能够 控制 暂时 性差 异转 回的时 间且 该暂 时性 差异 在可预 见的 未来 很可
能不会 转回 的, 不予 确认 。 
 
31. 租赁 
实质上 转移 了与 资产 所有 权有关 的全 部风 险和 报酬 的租赁 为融 资租 赁。 其他 的租赁 为经 营租 赁。 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
经营租 赁的 租金 支出 在租 赁期内 按照 直线 法计 入相 关资产 成本 或当 期损 益。 2017 年半年度报告 
63 / 121 
 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
按租赁 资产 的公 允价 值与 最低租 赁付 款额 的现 值两 者中较 低者 作为 租入 资产 的入账 价值 ,租
入资产 的入 账价 值与 最低 租赁付 款额 之间 的差 额为 未确认 融资 费用 ,在 租赁 期内按 实际 利率 法摊
销。最 低租 赁付 款额 扣除 未确认 融资 费用 后的 余额 以长期 应付 款列 示。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34. 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
主要会 计估 计和 财务 报表 编制方 法 
1.在应 用本 公司 的会 计政 策的过 程中 ,管 理层 除了 作出会 计估 计外 ,还 作出 了以下 对财 务报
表所确 认的 金额 具有 重大 影响的 判断 : 
 经营租 赁 – 本公 司作 为出 租人 
本公司 就投 资性 房地 产签 订了租 赁合 同。 本公 司认 为,本 公司 保留 了这 些房 地产所 有权 上的
所有重 大风 险和 报酬 ,因 此作为 经营 租赁 处理 。 
2.以下 为于 资产 负债 表日 有关未 来的 关键 假设 以及 估计不 确定 性的 其他 关键 来源, 可能 会导
致下一 会计 年度 资产 和负 债账面 金额 重大 调整 : 
 递延所 得税 资产 
在很有 可能 有足 够的 应纳 税利润 来抵 扣亏 损的 限度 内,已 就所 有未 利用 的 税 务亏损 确认 递延 所得
税资产 。其 基于 管理 层运 用大量 的判 断来 估计 未来 应纳税 利润 发生 的时 间和 金额, 并结 合纳 税筹
划策略 ,以 确认 本附 注 所 示递延 所得 税资 产金 额。 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 应税增 值额 (应 税额 按应 纳税销 售
额乘以 适用 税率 扣除 当期 允许抵 扣
的进项 税后 的余 额计 算) 
5.00% 、17.00% 
消费税     
营业税 应税营 业额       
城市维 护建 设税 应纳增 值税 和营 业税 额 5.00% 、7.00% 
企业所 得税 应税所 得额 25.00% 
教育费 附加 应纳增 值税 和营 业税 额 3.00% 
地方教 育费 附加 应纳增 值税 和营 业税 额 2.00% 
境外子 公司 塔中 矿业 有    2017 年半年度报告 
64 / 121 
 
限公司 税种 : ( 塔吉 克斯
坦共和 国) 
增值税 应税收 入 18.00% 
关税 应税资 产价 值 5.00-15.00% 
社会税 支付的 工资 总额 25.00% 
矿产资源 开 采税 矿山有 用矿 石开 采量 价值 5.00% 、6.00% 
公路使 用税 应税总 收入 的70.00% 1.00% 
不动产 税 所有楼 层面 积进 行校 正后 的面积 和
建筑物 实际 占用 的土 地面 积 
根据占 地面 积及 其使 用目 的, 以
城市和 区域 内的 调节 系数 计算
指数的 百分 比来 确定 不动 产项
目的税 率 
交通工 具使 用税 交通工 具类 别 按发动 机功 率计 算 
土地税 使用的 土地 面积 按地区 确定 每公 顷的 土地 税率
计算 
法人利 润税 注 应纳税 利润 额 13.00% 
红利税 汇出境 外的 利润 额 12.00% 
其他税 项 按国家 和地 方有 关规 定计 算缴纳 - 
注: 根据 2013 年1 月1 日起执 行的 《塔吉克斯坦共和国税法》 第 109 条规定 , 公司按应纳 税利润总额 15% 且
不低于总收入1% 的税率缴纳法 人利润税。从 2015 年 1 月 1 日 应纳税利润率降为 14% ,但总 数不应少于总收入的
1%;从2017 年 1 月 1 日应纳税 利润率降为 13% ,但总数不应 少于总收入的 1%。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
西藏珠 峰资 源股 份有 限公 司 15.00% 
塔中矿 业有 限公 司 13.00% 
青海西 部铟 业有 限责 任公 司 25.00% 
 
2. 税收优惠 
√ 适用 □ 不适 用  
2.1 本公 司根 据西 藏自 治 区人民 政府 藏政 发[2011]114 号文自2011 年至2020 年期间 执 行15%的企
业所得 税税 率。 
2.2.根 据中 塔两 国税 收协 定,国 税函[2008]767 号 文:中 华人 民共 和国 政府 和塔吉 克斯 坦共 和国
政府对 所得 和财 产避 免双 重征税 和防 止偷 漏税 的协 定的规 定, 公司 从子 公司 塔中矿 业汇 出分 红需
缴纳的 红利 税按 照 5% 税 率 缴纳。 
 
3. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 899,031.84 494,113.49 
银行存 款 764,001,856.24 393,981,349.86 
其他货 币资 金 4,836,057.40 3,882,972.40 
合计 769,736,945.48 398,358,435.75 2017 年半年度报告 
65 / 121 
 
其中: 存放 在境 外的 
款项总 额 
22,041,864.38 13,336,047.60 
 
其他说 明 
其他原 因造 成所 有权 受到 限制的 资产 
项目 2017 年06 月30 日 2016 年12 月 31 日 
银行存 款 — 与他 人共 管账 户 237,249.39 237,249.39 
质押 300 万 元美金 (用于贷 款
2,000 万元 ) 
20,323,200.00 
 
合计 20,560,449.00 237,249.39 
货币资 金期 末数 比期 初数 增加371,378,509.73 元, 增加93.23% , 增加 原因 主 要系本 期子 公司 塔
中矿业 有限 公司 盈利 增加 所致。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
期货合 约公 允变 动收 益 3,659,575.00 0.00 
合计 3,659,575.00 0.00 
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 2017 年半年度报告 
66 / 121 
 
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款 
20,050,500.42 16.17 0.00 0.00 20,050,500.42 20,533,530.59 14.69 0.00  0.00 20,533,530.59 
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款 
103,020,790.25 83.06 
5,151,039.5

5.00 97,869,750.74 115,481,145.62 82.63 11,768,887.86 10.19 103,712,257.76 
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款 
962,388.22 0.78 636,402.22 66.13 325,986.00 3741069.00 2.68 2,911,451.08 77.82 829,617.92 
合计 124,033,678.89 / 
5,787,441.7

/ 118,246,237.16 139,755,745.21 / 14,680,338.94 / 125,075,406.27 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款 
(按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 计提理 由 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 20,050,500.42     与同一 债务 人轧 抵
后毋须 计提 
          
合计 20,050,500.42   / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
        
        
1 年以 内小 计 103,020,790.25 5,151,039.51 5.00 
1 至2 年       
2 至3 年       
3 年以 上       
3 至4 年       
4 至5 年       
5 年以 上       
合计 103,020,790.25 5,151,039.51 5.00 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
期末单 项金 额虽 不重 大但 单项计 提坏 账准 备的 应收 账款 2017 年半年度报告 
67 / 121 
 
应收账 款( 按单 位) 2017 年6 月 30 日 
账面余 额 坏账准 备 计提比 例% 计提理 由 
常宁市 金炉 冶炼 有限 公司 746,817.87 420,831.87 56.35 按可收 回金 额 
西 宁 富 盛 商 贸 有 限 责 任 公
司 
159,776.75 159,776.75 100.00 
预计无 法收 回 
西 宁 金 达 来 再 生 资 源 有 限
公司 
55,793.60 55,793.60 100.00 
预计无 法收 回 
合计 962,388.22 636,402.22 66.13 预计无 法收 回 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0.00 元 ;本 期收 回或 转回 坏 账准备 金 额2,660,818.08 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 核销金 额 
实际核 销的 应收 账款 6,232,079.13 
 
其中重 要的 应收 账款 核销 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
应收账 款核 销说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
此次核 销的 应收 账款 均 是 已全额 计提 坏账 准备 的账 龄5 年 以上 的应 收账 款, 且已通 过公 司核 销程
序。 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 坏 账 准 备 期 末
余额 
占应收
账款总
额比 
万向资 源有 限公 司 非关联 方 103,020,790.25 5,151,039.51 83.06% 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 直接控 股母 公司 20,050,500.42 0.00 16.17% 
常宁市 金炉 冶炼 有限 公司 非关联 方 746,817.87 420,831.87 0.60% 
西宁富 盛商 贸有 限责 任公 司 非关联 方 159,776.75 159,776.75 0.13% 
西宁金 达来 再生 资源 有限 公司  非关联 方 55,793.60 55,793.60 0.04% 
合计   124,033,678.89 5,787,441.73 
100.00

 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
68 / 121 
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 58,816,873.66 85.15 41,612,978.66 98.31 
1 至2 年 10,257,776.30 14.85 703,433.69 1.66 
2 至3 年     9,945.93 0.02 
3 年以 上     4,947.36 0.01 
          
          
合计 69,074,649.96 100.00 42,331,305.64 100.00 
 
账龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
本期末 无账 龄超 过1 年且 金额重 大的 预付 账款 。 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 与本公 司关 系 金额 账龄 未结算 原因 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 直接控 股母 公司 30,850,875.60 1 年以 内 货物未 达 
依斯法 拉炸 药厂 非关联 方 14,557,895.77 1 年以 内 货物未 达 
塔国工 业部 机械 厂
注1
 非关联 方 7,689,000.00 1 至 2 年 见下描 述 
阿-哈 耀姆 有限 公司 非关联 方 6,057,778.65 1 年以 内 货物未 达 
塔国石 油天 然气 有限 责任 公司 非关联 方 1,995,066.91 1 年以 内 货物未 达 
合计   61,150,616.92     
注 1 :根据本 公司子 公司塔 中矿业有 限公司 与塔吉 克斯 坦共和国 工业部 机械厂 签订 的《关于 在冶炼 领
域上通过 购买生 产衬里 及铸 造产品工 艺生产 线的合 作协 议》规定 :为协 助其国 有独 资企业“ 塔国工 业
部机械厂 ”购买 生产衬 里及 钢球工艺 生产线 , 塔中 矿业 公司向塔 国工业 部 机械 厂支 付总额为 1,000 万
索莫尼的 产品预 付款。 该生 产线投产 后,机 械厂通 过提 供合格的 产品以 抵减该 预付 款,直到 款项扣 减
完毕为止 。 
 
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
预付款 项期 末数 比期 初数 增加 26,743,344.32 元 , 增加比 例 为63.18% , 增 加 原因主 要系 本期
预付材 料款 增加 所致 。 
 
7、 应收利息 
(1).  应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
69 / 121 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
8、 应收股利 
(1). 应收股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目( 或被 投资 单位) 期末余 额 期初余 额 
西藏中 免免 税品 有限 公司 22,169.95 0.00 
合计 22,169.95 0.00 
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款 
22,192,065.27 54.12 19,410,689.99 87.47 2,781,375.28 75,311,552.59 75.19 72,530,177.31 96.31 2,781,375.28 
按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款 
18,073,863.30 44.07 6,710,847.89 37.13 11,363,015.41 23,247,791.07 23.21 6,494,491.70 27.94 16,753,299.37 
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款 
742,111.49 1.81 742,111.49 100.00 0.00 1,598,711.49 1.60 1,598,711.49 100 0.00 
合计 41,008,040.06  /  26,863,649.37  /  14,144,390.69 100,158,055.15 / 80,623,380.50 / 19,534,674.65 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 期末余 额 2017 年半年度报告 
70 / 121 
 
其他应 收款 (按 单位 ) 其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 计提理 由 
西藏新 珠峰 摩托 车有 限公 司 22,192,065.27 19,410,689.99 87.47 按估计 损失 金额 
合计 22,192,065.27 19,410,689.99 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
        
        
1 年以 内小 计 9,723,484.64 486,174.23 5% 
1 至2 年       
2 至3 年       
3 年以 上       
3 至4 年       
4 至5 年       
5 年以 上 6,224,673.66 6,224,673.66 100% 
合计 15,948,158.30 6,710,847.89 42% 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
 
组合名 称 
2017 年 6 月 30 日 
账面余 额 坏账准 备 
确信即 可收 回组 合 2,125,705.00 0.00 
 
期末单 项金 额虽 不重 大但 单项计 提坏 账准 备的 其他 应收款 
其他应 收款 (按 单位 ) 2016 年12 月 31 日 
账面余 额 坏账金 额 计提比 例 理由 
常宁市 金炉 冶炼 有限 公司 457,422.53 457,422.53 100.00% 预计全 部无 法收 回 
青海鑫 欣矿 业有 限公 司 234,156.41 234,156.41 100.00% 预计全 部无 法收 回 
徐跃伟 50,532.55 50,532.55 100.00% 预计全 部无 法收 回 
合计 742,111.49 742,111.49 100.00%   
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 2,015,048.72 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额856,600.00 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 转回或 收回 金额 收回方 式 
四川扬 昇实 业有 限公 司 856,600.00 转回 
      
合计 856,600.00 / 2017 年半年度报告 
71 / 121 
 
说明: 因原 与四 川扬 昇的 诉讼案 件已 判决 并执 行完 毕, 故 结清 其他 应收 款, 并转回 以前 年度 计提
的坏账 准备 。 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 核销金 额 
实际核 销的 其他 应收 款 54,918,179.85 
 
其中重 要的 其他 应收 款核 销情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 
其他应 收
款性质 
核销金 额 核销原 因 
履行的 核销 程
序 
款项是否 由 关联
交易产 生 
广东增 城峰 光摩 托
车有限 公司 
往来款 53,119,487.32 无法收 回 董事会 决议 、
股东大 会决 议 
否 
合计 / 53,119,487.32 / / / 
其他应 收款 核销 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
资金拆 借款 22,192,065.27 77,984,062.79 
保证金 及押 金 2,125,705.00 8,796,012.80 
备用金 8,327,852.13 7,108,582.88 
代垫款 3,393,156.68 3,393,156.68 
未结算 预付 货款 4,227,149.49 2,132,775.89 
其他 742,111.49 743,464.11 
合计 41,008,040.06 100,158,055.15 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 
款项的 性
质 
期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
西藏新 珠峰 摩
托车有 限公 司 
资产剥 离
款 
22,192,065.27 5 年以 上 54.12 19,410,689.99 
西宁通 顺达 物
流有限 公司 
垫付款 
2,268,724.99 5 年以 上 5.53 2,268,724.99 
上海东 亚期 货
有限公 司 
期货保 证
金 
2,125,705.00 1 年以 内 5.18 0.00 
杜尚别 办事 处 备用金 1,153,423.55 1 年以 内 2.81 57,671.18 
选矿部 备用金 1,113,435.46 1 年以 内 2.72 55,671.77 
合计 / 28,853,354.27  /  70.36 21,792,757.93 
 2017 年半年度报告 
72 / 121 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 141,024,090.08 66,385.03 140,957,705.05 99,980,017.29 66,385.03 99,913,632.26 
自制半 成品 2,604,276.94  2,604,276.94 14,035,097.58   14,035,097.58 
在产品 12,265,505.18 1,461,946.35 10,803,558.83 14,909,914.63 1,461,946.35 13,447,968.28 
库存商 品               
周转材 料               
消耗性 生物
资产 
              
建造合 同形
成的已 完工
未结算 资产 
              
产成品 2,370,939.37 176,181.20 2,194,758.17 4,420,061.62 176,181.20 4,243,880.42 
发出商 品 4,249,049.36       4,249,049.36 11,662,652.88  11,662,652.88 
合计 162,513,860.93 1,704,512.58 160,809,348.35 145,007,744.00 1,704,512.58 143,303,231.42 
 
(2).  存货跌价准备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末余 额 
计提 其他 转回或 转销 其他 
原材料 66,385.03         66,385.03 
在产品 1461946.35         1,461,946.35 
库存商 品            
周转材 料                 
消耗性 生物 资产            
建造合 同形 成的 已
完工未 结算 资产 
           
产成品 176,181.20         176,181.20 
             
合计 1,704,512.58         1,704,512.58 2017 年半年度报告 
73 / 121 
 
 
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
11 、 划分为持有待售的资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
13 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预缴境 外税 费 0.00 8,544,654.22 
待抵扣 进项 税 8,129,950.95 7,779,276.85 
预交境 内所 得税 241,781.75 241,781.75 
合计 8,371,732.70 16,565,712.82 
 
14 、 可供出售金融资产 
(1).  可供出售金融资产情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 2017 年半年度报告 
74 / 121 
 
上海捷 财金 融信 息
服务有 限公 司 
30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 
              
合计 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 
《增资 协议 》中 约定 本公 司对 上 海捷 财金 融信 息服 务有限 公司 增资 3,000.00 万元后 ,占其
25% 股 份; 但 在 其出 具 2017 年财 务报 表审 计报 告后 的一个 月内 ,本 公司 有权 要求原 股东 受让 前述
股份。 基于 该条 款, 本公 司对该 项投 资权 按债 权性 投资在 此科 目下 核算 。 
 
(2). 期末重要 的持有至到 期投 资: 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期重分类的持有至 到期 投资: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 董事 会认 为: 上述 期末 持 有至 到期 投资 未发 生可收 回金 额低 于其 账面 价值的 情况 而毋
须计提 减值 准备 。 
 
16 、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 因金融资产转移而终止 确 认的长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资单位 
期初 
余额 
本期增减变动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 



资 



资 
权益法下
确认的投
资损益 







整 





动 
宣告发放现
金股利或利
润 





备 

他 
一、合营企业            
                        
                        
小计                       
二、联营企 业            
西藏新珠峰 摩托
车有限公司 
                          
西藏珠 峰中免免 1,168,769.23     7,127.02   22,169.95   1,153,726.30 0.00 2017 年半年度报告 
75 / 121 
 
税品有限公司 
小计 1,168,769.23     7,127.02   22,169.95   1,153,726.30 0.00 
合计 1,168,769.23     7,127.02   22,169.95   1,153,726.30 0.00 
其他说明 
本公司 董事 会认 为: 上述 期末长 期股 权投 资未 发生 可收回 金额 低于 其账 面价 值的情 况而 毋须
计提减 值准 备。 
 
18 、 投资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 5,509,974.22     5,509,974.22 
2.本期 增加 金额         
(1) 外购         
(2) 存 货\ 固定 资产
\在建 工程 转入 
        
(3) 企业 合并 增加         
          
          
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
          
4.期末 余额 5,509,974.22     5,509,974.22 
二、累 计折 旧和 累计 摊
销 
    
1.期初 余额 2,971,119.23     2,971,119.23 
2.本期 增加 金额 77,257.44     77,257.44 
(1) 计提 或摊 销 77,257.44     77,257.44 
          
          
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
          
          
4.期末 余额 3,048,376.67     3,048,376.67 
三、减 值准 备     
1.期初 余额         
2.本期 增加 金额         
(1) 计提         
          
          
3、本 期减 少金 额         
(1) 处置         2017 年半年度报告 
76 / 121 
 
(2) 其他 转出         
          
          
4.期末 余额         
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 2,461,597.55     2,461,597.55 
2.期初 账面 价值 2,538,854.99     2,538,854.99 
 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□适用 √ 不适 用  
 
19 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 
办公及电子设
备 
合计 
一、账面原值:      
1. 期初余额 853,835,516.36 176,104,422.48 45,503,883.56 41,588,357.11 1,117,032,179.51 
2. 本期增加金额 137,152,810.60 5,436,172.92 4,599,466.94 2,558,304.76 149,746,755.22 
(1 )购置   3,880,553.56 4,599,466.94 1,098,697.76 9,578,718.26 
(2 )在建工程转入 137,152,810.60 1,555,619.36       1,459,607.00 140,168,036.96 
(3 )企业合并增加                   
                  
3.本期减少金额 118,325,907.62 22,717,294.20 6,425,438.57 4,719,370.30 152,188,010.69 
(1 )处置或报废 1,517,479.38       513,766.34 197,566.24 2,228,811.96 
(2 ) 外币报表折算差异 116,808,428.24 22,717,294.20 5,911,672.23 4,521,804.06 149,959,198.73 
4. 期末余额 872,662,419.34 158,823,301.20 43,677,911.93 39,427,291.57 1,114,590,924.04 
二、累计折旧           
1. 期初余额 157,795,680.45 52,728,713.42 11,198,633.12 19,429,781.49 241,152,808.48 
2. 本期增加金额 34,705,369.03 8,252,297.19 3,850,096.92 2,654,962.61 49,462,725.75 
(1 )计提 34,705,369.03 8,252,297.19 3,850,096.92 2,654,962.61 49,462,725.75 
            
3. 本期减少金额 22,221,638.90 7,221,588.07 1,919,295.22 1,815,575.86 33,178,098.05 
(1 )处置或报废             402,460.20 15,982.77 418,442.97 
(2 ) 外币报表折算差异 22,221,638.90 7,221,588.07 1,516,835.02 1,799,593.09 32,759,655.08 
4. 期末余额 170,279,410.58 53,759,422.54 13,129,434.82 20,269,168.24 257,437,436.18 
三、减值准备           
1. 期初余额    178,186.11 178,186.11 
2. 本期增加金额      
(1 )计提      
       
3. 本期减少金额           
(1 )处置或报废      
       
4. 期末余额    178,186.11 178,186.11 
四、账面价值          
1. 期末账面价值 702,383,008.76 105,063,878.66 30,548,477.11 18,979,937.22 856,975,301.75 
2. 期初账面价值 696,039,835.91 123,375,351.40 34,305,250.44 21,980,747.17 875,701,184.92 
 2017 年半年度报告 
77 / 121 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
矿山部 生产 性厂 房 11,534,963.97 产权正 在办 理中 
      
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
固定资 产原 值期 末数 比期 初数减少 2,441,255.47 元 , 减 少 比 例为0.22% , 增加 原因主 要系 子
公司 塔 中矿 业巷 道投 入增 加,同 时因 外币 折算 差异 导致固 定资 产原 值减 少。 
累计折 旧期 末数 比期 初数 增加16,284,627.70 元, 增加比例为 6.75 % ,增加 原因主 要系 固定
资产计 提折 旧所 致。 
 
20 、 在建工程 
(1).  在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 



备 
账面价 值 账面余 额 



备 
账面价 值 
北阿矿 深部 开拓 工程 310,017.83       310,017.83 51,706,333.68  51,706,333.68 
250 万 吨选 矿配 套改
造工程 
38,531,698.17       38,531,698.17 44,188,628.10  44,188,628.10 
5 万吨 粗铅 冶炼 项目 13,897,075.64  13,897,075.64 13,042,836.82       13,042,836.82 
东部矿 体开 拓工 程              7,668,229.76  7,668,229.76 
其他巷 道工 程 10,850,251.65  10,850,251.65 6,174,560.84  6,174,560.84 
选厂扩 建工 程 8,932,146.16       8,932,146.16 4,155,190.21  4,155,190.21 
其他零 星工 程 10,066,017.77  10,066,017.77 1,027,540.51  1,027,540.51 
合计 82,587,207.22     82,587,207.22 127,963,319.92  127,963,319.92 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人民币 2017 年半年度报告 
78 / 121 
 
项目名称 


数 
期初 
余额 
本期增加金额 
本期转入固定资
产金额 
本期其他减少
金额(外币报
表折算差异) 
期末 
余额 











(%) 



度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
北阿矿深部
开拓工程 
  
51,706,333.68 80,550,932.70 128,409,922.90 3,537,325.65 310,017.83           

筹 
250 万吨选
矿配套改造
工程 
  
44,188,628.10 715,449.13 761,408.09 5,610,970.97 38,531,698.17   



工 
      

筹 
5 万吨粗铅
冶炼项目 
  
13,042,836.82 2,681,081.10       1,826,842.28 13,897,075.64           

筹 
东部矿体开
拓工程 
  
7,668,229.76       7,146,741.38 521,488.38                 

筹 
其他巷道工
程 
  
6,174,560.84 7,283,833.54 1,454,440.79 1,153,701.94 10,850,251.65           

筹 
选厂扩建工
程 
  
4,155,190.21 6,157,738.94 494,130.81 886,652.18 8,932,146.16   






成 
      

筹 
其他零星工
程  
  
1,027,540.51 11,690,505.06 1,901,392.99 750,634.81 10,066,017.77           

筹 
合计   127,963,319.92 109,079,540.47 140,168,036.96 14,287,616.21 82,587,207.22 / /     / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
在建工 程无 利息 资本 化金 额。 
本公司 董事 会认 为: 上述 期末 在 建工 程 未 发生 可收 回金额 低于 其账 面价 值的 情况而 毋须 计提
减值 准 备。 
 
21 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 固定资产清理 
□ 适用 √ 不适 用  
 
23 、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √不 适用  2017 年半年度报告 
79 / 121 
 
(2).  采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使用权 专利权 
非专
利技
术 
采矿权 合计 
一、 账面原值 
     
    1. 期初余额 1,430,416.68   1,275,854.92 2,706,271.60 
2.本期增加金额      
(1)购置      
(2)内部研发           
(3) 企业合并增加 
          
  
     
    3. 本期减少金额 181,725.28        162,089.20 343,814.48 
(1) 处置                               
(2 )外币报表折算差异 
181,725.28   162,089.20 343,814.48 
   4. 期末余额 1,248,691.40       1,113,765.72 2,362,457.12 
二、累计 摊销      
1.期初余额 220,522.42   212,642.49 433,164.91 
2.本期增加金额 33,328.51      39,636.27 72,964.78 
(1 ) 计提 33,328.51   39,636.27 72,964.78 
      
                              
3.本期减少金额 30,127.17     29,525.63 59,652.80 
 (1) 处置                -      
(2 )外币报表折算差异 
30,127.17   29,525.63 59,652.80 
4.期末余额 223,723.76     222,753.13 446,476.89 
三、减值准备         
1.期初余额                               
2.本期增加金额                               
(1 ) 计提                               
  
                              
3.本期减少金额                               
(1) 处置                               2017 年半年度报告 
80 / 121 
 
  
                              
4.期末余额                               
四、账面价值           
    1. 期末账面价值 1,024,967.64             891,012.59 1,915,980.23 
    2. 期初账面价值 1,209,894.26   1,063,212.43 2,273,106.69 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0.00% 
本 公司 董事 会认 为: 上述 期末 无 形资 产 未 发生 可收 回金额 低于 其账 面价 值的 情况 , 毋须 计提 减值
准备。 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
26 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 名称
或形成 商誉 的事
项 
期初余 额 
本期增 加 本期减 少 
期末余 额 企业合 并
形成的 
  处置   
青海西 部铟 业有
限责任 公司 
410,887.68     410,887.68 
合计 410,887.68     410,887.68 
 
(2). 商誉减值准备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投资 单位 名称 或形 成商 誉的
事项 
期初余 额 
本期增 加 本期减 少 
期末余 额 
计提   处置   
青海西 部铟 业有 限责 任公 司 410,887.68         410,887.68 
合计 410,887.68         410,887.68 
说明商 誉减 值测 试过 程、 参数及 商誉 减值 损失 的确 认方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
该商誉 系原 对该 子公 司的 股权投 资差 额, 商誉 减值 准备系 因子 公司 上期 拟被 出售且 出售 价格
低于 账 面价 值而 计提 。 
 
28 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2017 年半年度报告 
81 / 121 
 
项目 期初余 额 
本期增
加金额 
本期摊 销金
额 
其他减 少金
额 
期末余 额 
租入固 定资 产改 良支 出 32,437.73   12,164.10  20,273.63 
职工宿 舍装 修费 6,266,439.15   561,949.58 760,514.20 4,943,975.37 
变电站 (临 时建 筑) 303,409.74   35,565.30 36,293.38 231,551.06 
合计 6,602,286.62   609,678.98 796,807.58 5,195,800.06 
 
29 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 6,762,131.62 1,004,198.62 7,055,775.35 1,042,372.28 
内部交 易未 实现 利润                         
可抵扣 亏损                         
固定资 产折 旧与 税法 差
异 
36,033,012.17 4,684,291.58 42,044,837.90 5,465,828.93 
                
合计 42,795,143.79 5,688,490.20 49,100,613.25 6,508,201.21 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异     
可抵扣 亏损 139,703,934.27 108,288,151.17 
长期股 权投 资权 益法 亏损 10,000,000.00 10,000,000.00 
合计 149,703,934.27 118,288,151.17 
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2020 年 74,829,925.76 74,829,925.76   
2021 年 64,874,008.51 33,458,225.41   
合计 139,703,934.27 108,288,151.17 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
82 / 121 
 
30 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预付工 程款 101,454,473.96 74,169,888.96 
闲置资 产 14,356,834.22 75,203,081.22 
合计 115,811,308.18 149,372,970.18 
其他说 明: 
闲置资产 明细 如 下: 
项目 期末账 面价 值 公允价 值 预计处
置费用 
已计提 减值 损
失 
预计处 置
时间 
青 海 西 部 铟 业 有 限
责 任 公 司 铟 冶 炼 厂
固定资 产及 土地 
27,861,744.85 14,356,834.22 
 
13,504,910.63 
 
合计 27,861,744.85 14,356,834.22 
 
13,504,910.63 
 
注 :青 海西 部铟 业有 限责 任公司 闲置 资产 公允 价值 系按上期 拟 出售 价格 拟定 。 
其他非 流动 资产 本期 减 少33,561,662.00 元 , 减 少 比 例为22.47%。 本期 减少 原 因系本 期已 转让 已
停产的 原子 公司 青海 锌业 股权 60,846,247.00 元; 增加原 因系 子公 司塔 中矿 业有限 公司 工程 投入
增加所 致 。 
 
31 、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 20,000,000.00   
抵押借 款     
保证借 款     
信用借 款     
合计 20,000,000.00   
短期借 款分 类的 说明 : 
本期在 银行 质 押300 万美 金 存单 ,贷 款2,000 万人 民币。 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
33 、 衍生金融负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
期货合 约公 允价 值变 动损 失 0.00 3,298,775.00 2017 年半年度报告 
83 / 121 
 
合计 0.00 3,298,775.00 
其他说 明: 
 
34 、 应付票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
35 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应付材 料款 等 105,932,845.45 101,048,482.59 
应付承 包队 工程 款 95,139,447.00 60,323,890.80 
合计 201,072,292.45 161,372,373.39 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说明 
√ 适用 □ 不适 用  
应付账 款期 末数 比期 初数 增加39,699,919.06 元, 增加比例为 24.60% , 增加 原因主 要系 本期
应付承包 队 工程 款 增 加。 
 
36 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预收货 款 5,704,767.64 6,465,600.79 
合计 5,704,767.64 6,465,600.79 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
37 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 14,948,875.54 45,088,607.50 54,388,645.42 5,648,837.62 
二、离 职后 福利- 设 定提 存 计划 3,170.90 605,887.54 609,058.44 0.00 
三、辞 退福 利 1,717,260.00 767,848.50 2,454,196.50 30,912.00 2017 年半年度报告 
84 / 121 
 
四、一 年内 到期 的其 他福 利                     
合计 16,669,306.44 46,462,343.54 57,451,900.36 5,679,749.62 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、 工 资、 奖金、 津贴 和 补贴 9,895,244.66 37,860,678.12 43,983,513.35 3,772,409.43 
二、职 工福 利费 19,616.94 249,932.01 231,864.81 37,684.14 
三、社 会保 险费 2,730,452.40 6,353,220.92 8,701,720.85 381,952.47 
其中: 医疗 保险 费 4,633.66 272,290.37 276,924.03 0.00 
工伤保 险费 1,754.94 14,624.61 16,379.55 0.00 
生育保 险费  25,810.57 25,810.57 0.00 
境外保 险 2,724,063.80 6,040,495.37 8,382,606.70 381,952.47 
                      
四、住 房公 积金 5,853.00 180,401.00 186,254.00 0.00 
五、 工会 经费 和职 工教 育 经费 2,297,708.54 334,609.95 1,175,526.91 1,456,791.58 
六、短 期带 薪缺 勤                     
七、短 期利 润分 享计 划                     
八、非 货币 性福 利   109,765.50 109,765.50 0.00 
合计 14,948,875.54 45,088,607.50 54,388,645.42 5,648,837.62 
 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 3,093.60 581,535.74 584,629.34 0.00 
2、失 业保 险费 77.30 24,351.80 24,429.10 0.00 
3、企 业年 金缴 费   0.00 0.00 0.00 
合计 
3,170.90 
605,887.54 609,058.44 0.00 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
应付职 工薪 酬中 无属 于拖 欠性质 的金 额。 
应付职 工薪 酬预 计发 放时 间、金 额等 安排 :除 辞退 福利 、 工会 经费 和职 工教 育经费 根据 规定 及需
要使用 外, 其他 应付 职工 薪酬业 在2017年7月 付讫 。 
 
38 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 82,176.30 988,838.58 
消费税        
营业税    
企业所 得税        
个人所 得税 1,017,937.21 95,105.17 
城市维 护建 设税 4,202.16 49,767.60 2017 年半年度报告 
85 / 121 
 
教育费 附加 2,465.26 32,806.71 
地方教 育费 附加 1,643.50 16,634.13 
价格调 节基 金 0.00 6,557.43 
印花税 173.00 2,808.62 
境外法 人利 润税 22,124,256.23 42,985,027.41 
矿产资 源开 采税 10,689,871.40 9,776,567.32 
房产税 5,996,807.53 5,996,807.53 
土地使 用税 5,173,452.72 5,173,452.72 
交通道 路使 用税 1,294,377.80 341,340.82 
塔国红 利税 6,200,612.05   
合计 52,587,975.16 65,465,714.04 
 
39 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息     
企业债 券利 息     
短期借 款应 付利 息 125,666.67   
划分为 金融 负债 的优 先股\ 永续债 利息     
合计 125,666.67       
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
暂借款 及利 息 310,853,064.00 306,899,315.70 
暂收股 权转 让款 0.00 37,000,000.00 
尚未结 算款 23,392,562.56 20,776,706.71 
代垫款 16,928,638.38 14,937,466.43 
保证金 918,755.39 6,268,780.60 
暂收款     747,123.40 
共管户 账户 余额 及利 息 237,249.39 237,249.39 
其他    4,432,810.42 
合计 352,330,269.72 391,299,452.65 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
86 / 121 
 
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
其他应 付款 期末 数比 期初 数减少 38,969,182.93 元, 减少 比例 为9.96 % ,原 因主要 系本 公司 本期
已完成 转让 原子 公司 青海 锌业股 权, 故冲 减期 初其 他应付 款中 的暂 收股 权转 让款 3700 万元 所 致 。 
 
42 、 划分为持有待售的负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款     
1 年内 到期 的应 付债 券     
1 年内 到期 的长 期应 付款     
1 年内 到期 的递 延收 益 191,688.00 288,971.16 
      
合计 191,688.00 288,971.16 
其他说 明: 
说明:1 年 内到 期的 流动 负债减 少, 原因 系转 让原 子公司 青海 锌业 股权 ,导 致原青 海锌 业的 此项
目金额 不再 纳入 合并 报表 。 
 
44 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
45 、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
46 、 应付债券 
(1). 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明: 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
87 / 121 
 
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明: 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
47 、 长期应付款 
(1). 按款项性质列示长期 应付 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
48 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
49 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
51 、 递延收益 
递延收 益情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 人民 币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 3,663,921.78 0.00 2,001,919.05 1,662,002.73 政府补 助 
合计 3,663,921.78 0.00 2,001,919.05 1,662,002.73 / 
 
涉及政 府补 助的 项目 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 本期
新增
补助
金额 
本期计 入营
业外收 入金
额 
其他变 动 期末余 额 与资产 相关/
与收益 相关 
锌、 铟 冶炼 废渣 综合
循环回 收项 目 
793,279.25               793,279.25 与资产 相关 
锌浸出 渣回 收精 铟
项目验 收转 收益 
247,397.24     247,397.24 与资产 相关 
重金属 污染 防治 专
项资金 
1,574,023.92         1,574,023.92 0.00 与资产 相关 
节能技 改专 项基 金 132,050.97    132,050.97 0.00 与资产 相关 2017 年半年度报告 
88 / 121 
 
铟生产 系统 含重 金
属废水 和沉 淀渣 质
量项目 
532,787.82   65,000.96 6,179.87 461,606.99 与资产 相关 
大气污 染综 合整 治
财政补 助资 金 
384,382.58   30,843.04 193,820.29 159,719.25 与资产 相关 
合计 3,663,921.78 0.00 95,844.00 1,906,075.05 1,662,002.73 / 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本期 递 延收 益减 少, 系 转 让原子 公司 青海 锌业 股权 ,原青 海锌 业相 应项 目不 再纳入 合并 报表 。 
 
52 、 其他非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
53 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 653,007,263.00           653,007,263.00 
其他说 明: 
本报告 期内 本公 司股 本无 变化, 上述 期末 股本 业经 众 华会计 师事 务所 (特 殊普 通 合伙) 于 2015
年8 月14 日出 具的 众会 字 (2015 )第 5364 号 验资 报 告 审验 。 
 
54 、 其 他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 期末发行 在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
55 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 )         
其他资 本公 积 22,364,488.69     22,364,488.69 
合计 22,364,488.69     22,364,488.69 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
 2017 年半年度报告 
89 / 121 
 
56 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期初 
余额 
本期发生金额 
期末 
余额 
本期所得税前发生
额 
减: 前
期计
入其
他综
合收
益当
期转
入损
益 






用 







司 








东 
一、 以后不能重分类进损益的其他综合收
益 
              
其中: 重新计算设定受益计划净负债和净
资产的变动 
                  
  权益法下在被投资单位不能 重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 
              
                
                
二、 以后将重分类进损益的其他综合收益 -352,786,764.98 -254,325,849.53         -607,112,614.51 
其中: 权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额 
              
  可供出售金融资产公允价值 变动损益               
  持有至到期投资重分类为可 供出售金
融资产损益 
              
  现金流量套期损益的有效部 分               
  外币财务报表折算差额 -352,786,764.98 -254,325,849.53     -607,112,614.51 
其他综合收益合计 -352,786,764.98 -254,325,849.53     -607,112,614.51 
 
58 、 专项储备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
安全生 产费 9,855,030.71   7,582,314.77 2,272,715.94 
          
          
合计 9,855,030.71   7,582,314.77 2,272,715.94 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
本期因 转让 原子 公司 青海 锌业股 权 , 故 原青 海锌 业的 专项储 备 7,582,314.77 元 不再纳 入合 并 报 表 。 
 
59 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 14,262,096.96 58,156,413.44   72,418,510.40 
任意盈 余公 积         2017 年半年度报告 
90 / 121 
 
储备基 金         
企业发 展基 金         
其他         
合计 14,262,096.96 58,156,413.44   72,418,510.40 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
本期母 公司 按未 分配 利润 的10% ,计 提法 定盈 余公 积 。 
 
60 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 951,007,042.69 300,750,021.98 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )         
调整后 期初 未分 配利 润 951,007,042.69 300,750,021.98 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 569,876,678.79 263,615,210.05 
减:提 取法 定盈 余公 积 58,156,413.44   
提取任 意盈 余公 积     
提取一 般风 险准 备     
应付普 通股 股利     
转作股 本的 普通 股股 利     
期末未 分配 利润 1,462,727,308.04 564,365,232.03 
调整期 初未 分配 利润 明细 : 
1、由 于《 企业 会计 准则 》 及其相 关新 规定 进行 追溯 调整, 影响 期初 未分 配利 润 0.00 元。 
2、由 于会 计政 策变 更, 影 响期初 未分 配利 润0.00 元。 
3、由 于重 大会 计差 错更 正 ,影响 期初 未分 配利 润 0.00 元。 
4、由 于同 一控 制导 致的 合 并范围 变更 ,影 响期 初未 分配利 润0.00 元。 
5、 其 他调 整合 计影 响期 初 未分配 利 润0.00 元。 
 
61 、 营业收入和营业成本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 1,170,058,982.56 359931860.35 648,144,170.96 236,358,676.99 
其他业 务 631,428.55 77,257.44 631,428.56 77,257.44 
合计 1,170,690,411.11 360,009,117.79 648,775,599.52 236,435,934.43 
 
62 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税     
营业税     
城市维 护建 设税 6085.50 26,144.43 
教育费 附加 2712.43 24,968.31 
资源税             
房产税 334,743.50   2017 年半年度报告 
91 / 121 
 
土地使 用税 101,302.20   
车船使 用税 510.00   
印花税 663.00   
地方教 育费 附加  1808.28   
矿产资 源开 采税 60,603,890.77 29,358,355.40 
交通道 路使 用税 8,597,136.66   
交通工 具使 用税 1,559.11   
价格调 节基 金   8,099.27 
河道费   19.70 
合计 69,650,411.45 29,417,587.11 
其他说 明: 
税金及 附加 本期 发生 数比 上期 发 生数 增 加40,232,824.34 元, 增加 比例 为 136.76 %, 增加 原
因主要 系本 年度 子公 司塔 中矿业 有限 公司 开采 量大 幅增加 导致 缴纳 的矿 产资 源 开采 税增 加所 致 。
另外, 根据 财政 部下 发的 财会[2016]22 号 文《 财政部 关 于印 发< 增值 税会 计处理 的 规定>的 通知 》
中相关 规定 ,将 子公 司塔 中矿业 的不 动产 税、 土地 使用税 、交 通工 具使 用税 、交通 道路 使用 税 4
个税种 的核 算由 管理 费用 科目调 整到 税金 及附 加科 目进行 核算 。 
 
63 、 销售费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
运  费 56,286,578.01 39,557,277.99 
包装费 6,556,216.97 4,863,937.55 
报关费 750,684.58 449,683.71 
工资报 酬 659,032.13 484,145.74 
其  他 2,856,218.18 1,478,351.99 
合计 67,108,729.87 46,833,396.98 
 
64 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
薪酬费 用 31,328,537.76 27,570,965.81 
中介机 构费 1,434,421.27 2,554,322.02 
租赁费 2,629,799.53 2,540,858.74 
差旅费 1,705,034.20 1,743,261.70 
辞退福 利 463,816.33   
折旧费 1,420,766.02 9,175,381.73 
办公费 607,151.88 729,052.89 
境外税 金 175,690.08 4,447,065.31 
安全费       381,483.32 
运输费 1,121,874.48 897,626.01 
业务招 待费 666,994.85 567,945.05 
长期待 摊费 用摊 销 574,441.41 429,741.16 
无形资 产摊 销费 34,142.56 438,692.39 
其他 1,082,051.03 2,019,775.41 
                  2017 年半年度报告 
92 / 121 
 
合计 43,244,721.40 53,496,171.54 
 
65 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 7,881,064.17 1,154,118.12 
减:利 息收 入 -394,961.59 -1,050,209.49 
加:汇 兑损 失/ (净 收益 ) -69,592,119.63 -24,848,945.02 
手续费 263,985.82 72,191.48 
             
合计 -61,842,031.23 -24,672,844.91 
其他说 明: 
财务费 用本 期 发 生数 比上 期发生 数减 少 37,169,186.32 元 ,原 因 主 要系 索莫 尼汇率 本期 贬值 幅度
大 于上 期所 致。 
 
66 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 -1,502,369.36 2,697,452.02 
二、存 货跌 价损 失     
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失     
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     
九、在 建工 程减 值损 失     
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 -1,502,369.36 2,697,452.02 
其他说 明: 
资产减 值损失 本期 发 生数 比上 期 发生 数减 少4,199,821.38 元, 原因 主要 系 本 期转回 以前 计提 的坏
账准备 。 
 
67 、 公允价值变动收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
产生公 允价 值变 动收 益的 来源 本期发 生额 上期发 生额 
以公允 价值 计量 的且 其变 动计入 当
期损益 的金 融资 产 
    
其中: 衍生 金融 工具 产生 的公允 价
值变动 收益 
    
以公允 价值 计量 的且 其变 动计入 当    2017 年半年度报告 
93 / 121 
 
期损益 的金 融负 债 
按公允 价值 计量 的投 资性 房地产     
期末 未 平仓 合约 公允 价值 变动 6,958,350.00 2,085,600.00 
      
合计 6,958,350.00 2,085,600.00 
 
68 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 7,127.03 -136,825.05 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 7,582,314.77   
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 在持 有期 间的投 资
收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 取得 的投资 收
益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资
收益 
    
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收
益 
    
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资
收益 
    
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价
值重新 计量 产生 的利 得 
    
期货投 资收 益 -1,931,695.00 3,375,497.92 
      
合计 5,657,746.80 3,238,672.87 
 
其他说 明: 
本期不 存在 投资 收益 汇回 存在重 大限 制的 情形 。 
投资收 益本 期发 生数 比上 期发生 数增 加2,419,073.93 元, 原因 主要 系 本 期处 置 原子公 司青 海锌 业
股权而 相应 转回 原青 海锌 业的专 项储 备7,582,314.77 元所 致。 
 
69 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 26,706.72   26,706.72 
其中: 固定 资产 处置 利得       
无形资 产处 置利 得       
债务重 组利 得       
非货币 性资 产交 换利 得       
接受捐 赠       
政府补 助 95,844.00   95,844.00 2017 年半年度报告 
94 / 121 
 
其他 317,120.00 235,646.61 317,120.00 
        
合计 439,670.72 235,646.61 439,670.72 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 
与资产 相关/ 与
收益相 关 
铟生产 系统 含重 金属 废水 和沉淀 渣质 量项 目 65,000.96     
大气污 染综 合整 治财 政补 助资金 30,843.04     
合计 95,844.00   / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 营业外支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 106,694.33 428,885.98 106,694.33 
其中: 固定 资产 处置 损失 106,694.33 428,885.98 106,694.33 
无形资 产处 置损 失       
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换损 失       
对外捐 赠 1,044,225.12   1,044,225.12 
其他 6,987,583.24 14,332.13 6,987,583.24 
        
合计 8,138,502.69 443,218.11 8,138,502.69 
其他说 明: 
本期营 业外 支出 增加 ,原 因主要 系与 四川 扬昇 诉讼 案件已 判决 并执 行, 产生 营业外 支出
6,987,583.24 元。 
 
71 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 129,304,227.99 48,702,188.77 
递延所 得税 费用   -11,575.00 
      
      
合计 129,304,227.99 48,690,613.77 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程 : 
√ 适用 □ 不适 用  2017 年半年度报告 
95 / 121 
 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 698,939,096.02 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 104,840,864.40 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 -14,326,638.25 
调整以 前期 间所 得税 的影 响   
非应税 收入 的影 响   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 40,019.69 
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响   
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏
损的影 响 
38,749,982.15 
所得税 费用 129,304,227.99 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本期所 得税 费用 增加 ,主 要是子 公司 塔中 矿业 扩产 增加收 入及 利润 导致 所得 税增加 ,以 及因 子公
司塔中 矿业 分红 导致 的在 塔吉克 缴纳 的红 利 税56,181,079.35 元。 
 
72 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
详见附 注 
 
73 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
租金收 入 663,000.00 602,000.00 
其他 609,897.42 6,910,425.93 
合计 1,272,897.42 7,512,425.93 
收到的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
运费 56,286,578.01 39,557,277.99 
聘请中 介机 构费 2,465,600.00 3,835,000.00 
归还承 包队 保证 金 4,502,730.00   
包装费     
租赁费 1,158,120.19 3,207,538.08 
差旅费     
业务招 待费 666,994.85   
办公费 607,151.88   
其他 7,727,116.59 26,130,449.01 
合计 73,414,291.52 72,730,265.08 
 2017 年半年度报告 
96 / 121 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 收到的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
74 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 569,634,868.03 260,993,989.95 
加:资 产减 值准 备 -1,502,369.36 0.00 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资
产折旧 
49,462,725.75 37,552,809.69 
无形资 产摊 销 72,964.78 672,566.92 
长期待 摊费 用摊 销 609,678.98 1,161,512.70 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损
失(收 益以 “- ”号 填列 ) 
79,987.61 -59,572.20 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号 填列 ) 0.00 0.00 
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号 填列 ) -6,958,350.00 46,300.00 
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 7,486,102.58 -25,056,293.59 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) -5,657,746.80 -3,238,672.87 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号填 列) 819,711.01 -2,143,475.00 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号填 列) 0.00 0.00 
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) -17,506,116.93 10,350,473.15 
经营性 应收 项目 的减 少 ( 增加以 “- ”号 填列 ) -14,523,891.25 -113,892,702.95 
经营性 应付 项目 的增 加 ( 减少以 “- ”号 填列 ) -91,850,594.78 -124,706,843.81 
其他     
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 490,166,969.62 41,680,091.99 
2.不涉及现金收支的重 大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 749,176,496.09 101,607,128.88 
减:现 金的 期初 余额 398,121,186.36 105,420,142.44 
加:现 金等 价物 的期 末余 额     
减:现 金等 价物 的期 初余 额     
现金及 现金 等价 物净 增加 额 351,055,309.73 -3,813,013.56 2017 年半年度报告 
97 / 121 
 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 金额 
本期处 置子 公司 于本 期收 到的现 金或 现金 等价 物 23,846,247.00 
    
    
减:丧 失控 制权 日子 公司 持有的 现金 及现 金等 价物   
    
    
加:以 前期 间处 置子 公司 于本期 收到 的现 金或 现金 等价物   
    
    
处置子 公司 收到 的现 金净 额 23,846,247.00 
其他说 明: 
本期收 到处 置子 公司 青海 锌业股 权款 余款 。 
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 749,176,496.09 398,121,186.36 
其中: 库存 现金 899,031.84 494,113.49 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 743,441,406.85 393,744,100.47 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 4,836,057.40 3,882,972.40 
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项     
  存 放同 业款 项     
  拆 放同 业款 项     
二、现 金等 价物     
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资     
      
      
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 749,176,496.09 398,121,186.36 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用受 限
制的现 金和 现金 等价 物 
            
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
现金和 现金 等价 物不 含 本 附注所 述 本 公司 及集 团内 子公司 使用 受限 制的 现金 和现金 等价 物
20,560,449.39 元。 
 
75 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 2017 年半年度报告 
98 / 121 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
76 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 20,323,200.00   
应收票 据     
存货     
固定资 产     
无形资 产     
银行存 款 — 与他 人共 管账 户 237,249.39 共管账 户 
      
合计 20,560,449.39 / 
其他说 明: 
本期为 取得 银行 借 款2,000 万元 ,质 押300 万 美金 存单。 
 
77 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元 
项目 期末外 币余 额 折算汇 率 
期末折 算人 民币 
余额 
货币资 金    
其中: 美元 110,893,107.91 6.7744 751,234,270.23 
欧元       
港币       
索莫尼 12,097,124.39 0.7689 9,301,478.94 
人民币       
人民币       
应收账 款    
其中: 美元 18,167,113.05 6.7744 123,071,290.67 
欧元       
港币       
人民币       
人民币       
长期借 款    
其中: 美元       
欧元       
港币       
人民币       
人民币       
其他应 收款       
其中: 美元 124,602.96 6.7744 844,110.29 
索莫尼 20,049,971.66 0.7689 15,416,423.21 
应付账 款       
其中: 美元 1,473,579.17 6.7744 9,982,614.73 2017 年半年度报告 
99 / 121 
 
索莫尼 31,506,176.41 0.7689 24,225,099.04 
应付职 工薪 酬       
其中: 索莫 尼 1,987,007.30 0.7689 1,527,809.91 
应交税 费       
其中: 索莫 尼 53,682,714.88 0.7689 41,276,639.47 
其他应 付款       
其中: 美元 533,986.47 6.7744 3,617,437.94 
索莫尼 2,002,850.60 0.7689 1,539,991.83 
人民币       
人民币       
 
(2). 境外经营实体说明 , 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外 主要经营 地、 记账本位
币及选择依据,记账 本位 币发生变化的还应披 露原 因。 
√ 适用 □ 不适 用  
境外经 营实 体主 要报 表项 目的折 算汇 率 
本公司 境外 经营 实体 为塔 中矿业 有限 公司 ,其 主要 报表项 目的 折算 汇率 如下 : 
公司名 称 原币币 种 
资产负 债表 利润表 
2017 年 06 月
30 日 
2016 年12 月
31 日 
2017 年度 上
半年 
2016 年度 
塔 中 矿 业有
限公司 
塔吉克 斯坦 索莫 尼 TJS 0.7689 0.8808 0.8340 0.84584 
注:上述折算汇率先按塔吉克斯坦国家银行公布的美元兑索莫尼汇率折算 成美元,再按中国外汇交易中心公布的
美元兑人民币汇率折算成人民币。 
 
78 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
79 、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2. 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
80 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
100 / 121 
 
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 股权处 置价 款 
股权
处置
比例
(%) 
股权
处置
方式 
丧失控 制权 的
时点 
丧失控 制权 时
点的确 定依 据 
处置价 款与 处置
投资对 应的 合并
财务报 表层 面享
有该子 公司 净资
产份额 的差 额 
丧失控 制权
之日剩 余股
权的比 例 
丧失控 制
权之日 剩
余股权 的
账面价 值 
丧失控 制
权之日 剩
余股权 的
公允价 值 
按照公 允价 值
重新计 量剩 余
股权产 生的 利
得或损 失 
丧失控 制权 之日
剩余股 权公 允价
值的确 定方 法及
主要假 设 
与原子 公司 股权
投资相 关的 其他
综合收 益转 入投
资损益 的金 额 
青 海 珠 峰 锌
业有限 公司 
60,846,247.00 100% 
现金
转让 
2017 年1 月31
日 
工商登 记变 更 124,377,085.00 0.00% 0.00 0.00 0.00   0.00 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
股权处 置时 点, 青海 锌业 净资产 为-63,530,838.00 元。 
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
一揽子 交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
非一揽 子交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
101 / 121 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
塔中矿 业有 限公
司 
塔吉克 斯坦 共
和国 
塔吉克 斯坦 共
和国 
有色金 属
行业 
100.00  
同一控 制下
企业合 并 
珠峰国 际贸 易 ( 上
海)有 限公 司 
上海市 上海市 贸易 
100.00  
设立 
青海西 部铟 业有
限责任 公司 
西宁市 西宁市 铟锭冶 炼 
56.10  
非同一 控制
下企业 合并 
珠峰国 际贸 易 ( 新
疆)有 限公 司 
乌鲁木 齐市 乌鲁木 齐市 贸易 
100.00  
设立 
中塔红 宇新 材料
科技有 限公 司 
塔吉克 斯坦 共
和国 
塔吉克 斯坦 共
和国 
钢球制 造 
 70.00 
设立 
其他说 明: 
注 : 珠 峰国 际贸 易 (新 疆 ) 有限 公司 仅完 成工 商登 记, 截 止 2017 年06 月30 日, 本 公司 尚未 对该
子公司 进行 出资 ,且 该子 公司也 未正 式运 营。 
注 : 中 塔红 宇新 材料 科技 有限公 司 仅 完成 工商 登记 , 截止2017 年 06 月30 日 , 本公 司及 其他 股 东
均未对 该子 公司 进行 出资 ,且该 子公 司也 未正 式运 营。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2017 年半年度报告 
102 / 121 
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要联营企业的主要 财务 信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 不重要的合营企业和 联营 企业的汇总财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 期末余 额/ 本期 发生 额 期初余 额/ 上期 发生 额 
合营企 业:   
   
投资账 面价 值合 计     
下列各 项按 持股 比例 计算 的
合计数 
  
-- 净利 润     
-- 其他 综合 收益     
-- 综合 收益 总额     
   
联营企 业:   
   
投资账 面价 值合 计 1,153,726.30 1,168,769.23 
下列各 项按 持股 比例 计算 的
合计数 
  
-- 净利 润 7,127.02 -136,825.05 
-- 其他 综合 收益     
-- 综合 收益 总额 7,127.02 -136,825.05 
 
(5). 合营企业或联营企业 向本 公司转移资金的能力 存在 重大限制的说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 合营企业或联营企业 发生 的 超额亏损 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联营 企
业名称 
累积未 确认 前期 累计
的损失 
本期未 确认 的损 失 
(或本 期分 享的 净利 润 ) 
本期末 累积 未确 认的
损失 
西藏新 珠峰 摩托 车
有限公 司 
1,533,286.27 161,263.97 1,694,550.24 
 
(7). 与合营企业 投资 相关 的未 确认承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 与合营企业或联营企 业投 资相关的或有负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
103 / 121 
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 的主 要金 融工 具包 括货币 资金 、衍 生金 融资 产、应 收票 据、 应收 账款 、其他 应收 款、
短期借 款、 衍生 金融 负债 、应付 票据 、应 付账 款、 其他应 付款 等。 这些 金融 工具的 持有 目的 主要
在于为 本公 司运 营融 资或 投资。 本公 司具 有多 种经 营而直 接产 生的 其他 金融 资产和 负债 ,比 如应
收账款 及应 收票 据、 应付 账款及 应付 票据 等。 各项 金融工 具的 详细 情况 说明 见附注 。 
与这些 金融 工具 有关 的风 险,以 及本 公司 为降 低这 些风险 所采 取的 风险 管理 政策如 下所 述。 
1. 风险 管理 目标 和政 策 
本公司 从事 风险 管理 的目 标是在 风险 和收 益之 间取 得适当 的平 衡, 将风 险对 本公司 经营 业绩
的负面 影响 降低 到最 低水 平,使 股东 及其 他权 益投 资者的 利益 最大 化。 基于 该风险 管理 目标 ,本
公司风 险管 理的 基本 策略 是确定 和分 析本 集团 所面 临的各 种风 险, 建立 适当 的风险 承受 底线 和进
行风险 管理 ,并 及时 可靠 地对各 种风 险进 行监 督, 将风险 控制 在限 定的 范围 之内。 
1.1 市 场风 险 
1.1.1 外汇 风险 
外汇风 险是 指因 外币 汇率 变化而 产生 损失 的风 险。 本公司 子公 司塔 中矿 业有 限公司 采用 的记
账货币 索莫 尼与 本公 司进 行交易 时所 使用 的其 它货 币之间 的波 动, 将影 响本 公司的 财务 状况 和经
营业绩 。鉴 于索 莫尼 受塔 吉克斯 坦宏 观经 济影 响最 近几年 汇率 波动 较大 ,且 贬值较 为明 显; 由于
该子公 司对 外销 售结 算均 采用美 元进 行结 算 , 而 本公 司预 期 2017 年 人民 币对 美 元可能 有一 定幅 度
的贬值 ,继 而判 断汇 率变 化可能 会对 该子 公司 的财 务状况 造成 一定 的影 响。 
1.1.2 利率 风险 及流 动性 风险 
本公司 正在 剥离 剩余 的 冶 炼厂资 产, 由于 冶炼 厂目 前已经 停止 生产 无法 产生 现金流 ,对 本公
司及冶 炼厂 归还 积欠 的资 产收款 款及 货款 产生 了很 大的资 金压 力, 但是 本公 司直接 控股 母公 司已
对本公 司提 供资 金支 持 , 且冶炼 厂的 大部 分债 务已 偿还 , 故 本公 司及 冶炼 厂 于 2017 年 度不 存在 重
大的利 率风 险或 流动 性风 险。 
子公司 塔中 矿业 有限 公司 由于经 营现 金流 量较 为充 沛且无 借款 , 于 2017 年也 不存在 重大 的 利
率风险 或流 动性 风险 。 
2 风险 敞口 
截止2017 年 06 月 30 日 , 本公司 从事 锌锭 期货 交易 的风险 敞口 (即 交易 保证 金) 为 212.57
万元; 未平 仓合 同浮 盈 695.84 万元 。 
 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
期末公 允价 值 
第一层 次公 允价
值计量 
第二层 次公
允价值 计量 
第三层 次公 允
价值计 量 
合计 
一、持续的公允价值 计量         2017 年半年度报告 
104 / 121 
 
(一) 以公 允价 值计 量且 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 
        
1. 交 易性 金融 资产         
(1) 债务 工具 投资         
(2) 权益 工具 投资         
(3) 衍生 金融 资产 3,659,575.00     3,659,575.00 
2. 指 定以 公允 价值 计量 且 其变动
计入当 期损 益的 金融 资产 
        
(1) 债务 工具 投资         
(2) 权益 工具 投资         
(二) 可供 出售 金融 资产         
(1) 债务 工具 投资         
(2) 权益 工具 投资         
(3) 其他         
(三) 投资 性房 地产         
1. 出租 用的 土地 使用 权         
2. 出租 的建 筑物         
3. 持有 并准 备增 值后 转让 的土地
使用权 
        
(四) 生物 资产         
1. 消耗 性生 物资 产         
2. 生产 性生 物资 产         
          
          
持续以公允价值计量 的资 产总额 
3,659,575.00   3,659,575.00 
(五) 交易 性金 融负 债         
其中: 发行 的交 易性 债券         
衍生金 融负 债         
其他         
(六) 指定 为以 公允 价值 计量且 变
动计入 当期 损益 的金 融负 债 
        
          
          
持续以公允价值计量 的负 债总额         
二、非持续的公允价 值计 量         
(一) 持有 待售 资产         
          
          
非持续以公允价值计 量的 资产总
额 
      
 
  
          
          
非持续以公允价值计 量的 负债总
额 
        
 2017 年半年度报告 
105 / 121 
 
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
√ 适用 □ 不适 用  
上述衍 生金 融负债 公 允价 值系根 据上 海期 货交 易所 本年度 最后 一个 交易 日收 盘价确 定。 
 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本
企业的 持股
比例(%) 
母公司 对本
企业的 表决
权比例(%) 
黄瑛女 士及 黄建
荣先生 
    
      67.02 70.13 
上海海 成( 资源 )
集团有 限公 司 
上海市 国内及 国际 贸
易等 
5,000.00 63.90 70.13 
上海新 海成 企业
有限公 司 
上海市 国内及 国际 贸
易等 
1,500.00 62.15 70.13 
新疆塔 城国 际资
源有限 公司 
塔城市 有色金 属及 矿
产品销 售 
10,000.00 67.16 70.13 
 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
根据本 公司 直接 控股 母公 司新疆 塔城 国际 资源 有限 公司与 刘美 宝及 上海 歌石 祥金投 资合 伙企
业 ( 有限 合伙 ) 签订 的 代 偿债务 协议 相关 约定 , 其 将本公 司 20.21% 股 权分 别 转让于 该两 方权 属 于2017 年半年度报告 
106 / 121 
 
僅似股 权质 押暂 时登 记到 对方名 下权 作还 款担 保, 而非实 质转 让。 囿此 ,在 相应 代 偿债 务协 议 履
行完毕 即标 的债 权得 到全 额清偿 的情 况下 ,其 虽持 有上述 股权 但在 其持 股期 间并不 实质 享有 权益
及承担 亏损 ,基 于交 易的 财务实 质, 与该 等股 权相 应的实 质控 制权 及其 相关 的收益 及风 险仍 未转
移; 所以 新疆塔 城国 际资 源 有限公 司对 本公 司的 直接 持股比 例应 为64.07%; 间 接持股 比例 为 3.09% ;
合计持 股比 例 为67.16% 。 
本企业 最终 控制 方是 黄建 荣先生 
 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
√ 适用 □ 不适 用  
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
上海投 资组 合中 心有 限公 司 股东的 子公 司 
中国环 球新 技术 进出 口有 限公司 参股股 东 
上海叶 大昌 商厦 有限 公司 其他 
上海欣 禄丰 企业 管理 有限 公司 其他 
西藏珠 峰摩 托车 工业 公司 其他 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 采购物 资及 设备 9,560.00 3,299.00 
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表: 2017 年半年度报告 
107 / 121 
 
□ 适用 √ 不适 用  
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
中国环 球新 技术 进出 口有 限公司 办公用 房 7.50 7.50 
        
 
本公司 作为 承租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
出租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 费 上期确 认的 租赁 费 
上海投资组合中心有限公司 办公用房 
213.84 213.84 
        
 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
□ 适用 √ 不适 用  
本公司 作为 被担 保方 
□ 适用 √ 不适 用  
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  关联方资金拆借 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人民 币 
关联方 拆借金 额 起始日 到期日 说明 
拆入 
新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 29,550.00       
          
拆出 
          
          
经本公 司2016 年第 一次 临 时股东 大会 决议 和第 三次 临时股 东大 会决 议通 过向 控股股 东新疆
塔城国 际资 源有 限公 司借 入 3 亿 元流 动资 金借 款, 借款利 率按 照银 行同 期率 上浮 20%确认 。 截至
2017 年06 月30 日, 本公 司 累计借 入金 额29,900 万元 , 期间 偿还 过相 关借 款350 万元, 尚余29,550
万元 ; 期末 已计 提借 款利 息 1,535.31 万元 。 
 
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
108 / 121 
 
(7).  关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 568.00 81.39 
 
(8).  其他关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 
新疆塔 城国 际
资源有 限公 司 
20,050,500.42 0.00 20,533,530.59 0.00 
其他应 收款 
西藏新 珠峰 摩
托车有 限公 司 
22,192,065.27 19,410,689.99 22,192,065.27 19,410,689.99 
其他应 收款 
上海投 资组 合
中心有 限公 司 
647,520.30 32,376.02 647,520.30 32,376.02 
预付款 项 
新疆塔 城国 际
资源有 限公 司 
30,850,875.60 0.00 11,719,211.70 0.00 
 
(2).  应付项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
其他应 付款 新疆塔 城国 际资 源有 限公 司 318,910,337.43 321,836,782.13 
其他应 付款 中国环 球新 技术 进出 口有 限公司 405,000.84 405,000.84 
其他应 付款 上海海 成资 源( 集团 )有 限公司 3,629.00 3,629.00 
其他应 付款 上海投 资组 合中 心有 限公 司 1,120,092.66 0.00 
 
7、 关联方承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
109 / 121 
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
√ 适用 □ 不适 用  
 
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 经 2017 年 6 月 29 日 召开 的 2017 年 第三 次董 事 长办公 会议 批准 ,公 司将 所持西部 铟业
56.1% 份股 权转 让给 广东 中钜 金属 资源 有限 公司 。6 月 30 日, 双方 签署 股权 转 让协议 和债 务豁 免
协议。 公司 已 于7 月 3 日 收到本 次股 权转 让 的60% 价款, 目前 正在 办理 工商 变更手 续, 预计 将于
2017 年第 三季 度完 成本 次 股权转 让的 全部 手续 。 
(2) 根据 公司 编制 的截 至2017 年 6 月 30 日的2017 年半年 度财 务报 表 , 母 公 司报表 中 2017
年上半 年度 实现 净利 润 为1,037,402,677.89 元, 母 公司报 表未 分配 利润 为523,407,720.96 元。 
根据中 国证 监会 《上 市公 司监管 指引 第 3 号— 上市 公司现 金分 红》 、上 海证 券交易 所《 上市
公司现 金分 红指 引 》 、 《公 司章程 》 及 《 公司 分红 政策 及未来 三年 股东 回报 规划 (2016-2018 年 ) 》
等相关 规定 ,董 事会 提 议2017 年半 年度 实施 现金 分 配: 
以截至 目前 公司 最新 股本 总额 653,007,263 股 为基 数, 以未 分配 利润 向全 体股 东每 10 股派现
金6.00 元 ( 含税) 。 本次 共分配 利 润 391,804,357.80 元, 尚余 未分 配利 润131,603,363.16 元留
待以后 年度 分配 。 
本次现 金分 配尚 需提 交公 司股东 大会 审批 。 2017 年半年度报告 
110 / 121 
 
(3) 除上述 事项 外, 截至 本财务 报告 签发 日, 本公 司未发 生其 他影 响本 财务 报表阅 读和 理 解
的重大 资产 负债 表日 后事 项。 
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  其他资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
√ 适用 □ 不适 用  
公司以 内部 组织 结构 、管 理要求 、内 部报 告制 度等 为依据 确定 经营 分部 。公 司的经 营分 部是
指同时 满足 下列 条件 的组 成部分 : 
(1) 该 组成 部分 能够 在日 常 活动中 产生 收入 、发 生费 用; 
(2) 管 理层 能够 定期 评价 该 组成部 分的 经营 成果 ,以 决定向 其配 置资 源、 评价 其业绩 ; 
(3) 能 够通 过分 析取 得该 组 成部分 的财 务状 况、 经营 成果和 现金 流量 等有 关会 计信息 。 
本公司 以业 务性 质及 类型 和地区 分部 为基 础确 定报 告分部 ,与 各分 部共 同使 用的资 产、 负债
按照规 模比 例在 不同 的分 部之间 分配 。 
 
(2).  报告分部的财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 贸易及管理 冶炼 采选 分部间抵销 合计 
资产 1,898,480,107.04 20,637,296.75 1,473,500,598.94 1,146,763,541.95 2,245,854,460.78 
负债 381,751,859.66 18,764,000.11 602,755,932.76 363,917,380.54 639,354,411.99 
营业收入 631,428.55   1,170,058,982.56 0.00 1,170,690,411.11 
营业成本 77,257.44   359,931,860.35 0.00 360,009,117.79 2017 年半年度报告 
111 / 121 
 
 
(3).  公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  其他说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
有关原 控股 股东 及其 关联 方资金 占用 事项 
对于原 控股 股东 西藏 珠峰 摩托车 工业 公司 无资 产作 偿还担 保的 欠本 公司 款 项54,447,333.51
元鉴于 长年 逾期 且回 收无 望, 本公 司第 四届 董事 会第 三十四 次会 议审 议批 准 于2010 年度 全额 核销
上述坏 账, 并录 于相 应备 查账簿 。对 该账 项的 追收 仍将继 续, 今后 若有 相应 资产追 回, 将计 作追
回当年 的营 业外 收入 。  
在2002 年 度年 末的 例行 财 务对账 中, 本公 司发 现 有250,000,000.00 元 的款 项 被开户 银行 划
走。鉴 于该 事项 重大 ,公 司已向 政府 有关 部门 及司 法机关 报告 ,现 有关 部门 仍在调 查中 。本 公司
虽通过 各种 途径 追讨 但仍 无法追 回 ,2003 年本 公司 已将其 转作 其他 应收 款并 对其全 额计 提坏 账 准
备, 并经2004 年 6 月 29 日召开 的2003 年度 股东 大 会审议 通过 。 本公 司虽 未 放弃向 有关 方追 偿但
未有迹 象表 明可 以收 回该 款项, 鉴于 该款 项长 年逾 期且回 收无 望, 本公 司第 四届董 事会 第三 十四
次会议 审议 批准 于2010 年 度将上 述坏 账全 额核 销 , 并录于 相应 备查 账簿 。 对 该账项 的追 收仍 将继
续,今 后若 有相 应资 产追 回,将 计作 追回 当年 的营 业外收 入。 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款 分 类披露: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账
面 

值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 

额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并 单独 计提
坏账准 备的 应收 账款 
                    
按信用 风险 特征 组合 计提
坏账准 备的 应收 账款 
          6,232,079.13 100.00 6,232,079.13 100.00 0.00 
单项金 额不 重大 但单 独计
提坏账 准备 的应 收账 款 
                    
合计   /   /   6,232,079.13 / 6,232,079.13 / 0.00 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
112 / 121 
 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0.00 元 ;本 期收 回或 转回 坏 账准备 金 额 0.00 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 核销金 额 
实际核 销的 应收 账款 6,232,079.13 
 
其中重 要的 应收 账款 核销 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
应收账 款核 销说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
此次核 销的 应收 账款 均是 已全额 计提 坏账 准备 的账 龄 5 年 以上 的应 收账 款, 且已通 过公 司核 销程
序。 
 
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  因金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
38,159,898.37 88.31 35,378,523.09 92.71 2,781,375.28 204,734,480.19 93.58% 201,953,104.91 98.64% 2,781,375.28 2017 年半年度报告 
113 / 121 
 
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
5,049,338.98 11.69 1,704,371.41 33.75 3,344,967.57 13,196,271.02 6.03% 3,288,028.08 24.92% 9,908,242.94 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 其他 应收
款 
0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 856,600 0.39% 856,600 100.00 0.00 
合计 43,209,237.35 / 37,082,894.50 / 6,126,342.85 218,787,351.21 / 206,097,732.99 / 12,689,618.22 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
其他应 收款 (按 单位 ) 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 计提理由 
西藏新 珠峰 摩托 有限 公司 22,192,065.27 19,410,689.99 87.47% 按估计 损失 金额 
青海西 部铟 业有 限公 司 12,964,568.95 12,964,568.95 100.00% 预计无 法收 回 
青海珠 峰锌 业有 限公 司 3,003,264.15 3,003,264.15 100.00% 预计无 法收 回 
合计 38,159,898.37 35,378,523.09 / / 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内     1,283,434.28          64,171.71 5% 
其中:1 年 以内 分项    
        
        
1 年以 内小 计 1,283,434.28 64,171.71 5% 
1 至2 年       
2 至3 年       
3 年以 上       
3 至4 年       
4 至5 年                   
5 年以 上 1,640,199.70 1,640,199.70 100% 
     
     
合计 2,923,633.98 1,704,371.41 58.30 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
 
组合名称 
2017 年6 余额 30 日 
账面余额 坏账准备 
确信即可 收回组 合 2,125,705.00 0.00 
合计 2,125,705.00 0.00 2017 年半年度报告 
114 / 121 
 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 : 
本期计 提坏 账准 备金 额 3,218,300.01 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额1,029,332.14 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
单位名 称 转回或 收回 金额 收回方 式 
四川扬 昇实 业有 限公 司 856,600.00 转回 
青海西 部铟 业有 限公 司 172,732.14 转回 
合计 1,029,332.14 / 
其他说 明 
1. 因原 与四 川扬 昇的 诉讼 案件已 判决 并执 行完 结, 故结清 其他 应收 款, 并 转 回以前 年度 计提 的坏
账 准备 。 
2. 原其 他应 收 子公 司青 海西 部 铟业 款, 因债 务重 组而 抵 减, 同时 转回 以前 年度 计 提的 坏账 准备 。 
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 核销金 额 
实际核 销的 其他 应收 款 171,203,806.36 
 
其中重 要的 其他 应收 款核 销情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
单位名 称 
其他应 收
款性质 
核销金 额 核销原 因 履行的 核销 程序 
款项是
否由关
联交易
产生 
青 海 珠 峰 锌 业 有
限公司 
往来款 116,285,626.51 
已 转 让子 公司 股
权 , 同时 豁免 此
笔其他 应收 款 
董 事 会 决议 、 股
东大会 决议 
否 
广 东 增 城 峰 光 摩
托车有 限公 司 
往来款 53,119,487.32 无法收 回 
董 事 会 决议 、 股
东大会 决议 
否 
合计 / 169,405,113.83 / / / 
其他应 收款 核销 说明 : 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 此次 核销 的其 他应 收账 款均是 已全 额计 提坏 账准 备的账 龄 5 年以 上的 其他 应收账 款, 且已 通过
公司核 销程 序。 
2.截至 2016 年12 月 31 日, 其 他应 收原子 公司 青海 锌 业116,285,626.51 元, 因 已签订 豁免 协议 ,
故已全 额计 提坏 账准 备。 同时因 已通 过核 销程 序, 故核销 已计 提的 坏账 准备 。 
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
资金拆 借款 35,156,634.22 208,489,436.73 
保证金 及押 金 2,125,705.00 8,739,861.07 
其他 5,926,898.13 1,558,053.41 2017 年半年度报告 
115 / 121 
 
合计 43,209,237.35 218,787,351.21 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
西藏新 珠峰 摩
托有限 公司 
资金拆 借 款 22,192,065.27 5 年以 上 51.36 19,410,689.99 
青海西 部铟 业
有限公 司 
资金拆 借 款 12,964,568.95 1 年以 内 30.00 12,964,568.95 
青海锌 业 往来款 3,003,264.15 1 年以 内 6.95 3,003,264.15 
上海东 亚期 货
有限公 司 
期货业 务 2,125,705.00 1 年以 内 4.92 0 
西宁润 玲商 贸
有限公 司 
往来款 886,044.11 5 年以 上 2.05 886,044.11 
合计 / 41,171,647.48 / 95.28 36,264,567.20 
说明 : 本 期内 转让 原子 公 司青海 珠峰 锌业 有限 公 司100%股 权 。 股 权转 让前 , 因维持 其日 常开 支及
处置小 额债 务需 要, 而拨 付给子 公司 青海 珠峰 的款 项,因 预计 全部 无法 收回 ,故全 额计 提坏 账准
备。 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
其他应 收款 减少 主要 是由 于期货 业务 导致 其他 应收 上海东 亚期 货有 限公 司金 额减少 。 
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
对子公 司
投资 
804,059,936.82 0.00 804,059,936.82 957,938,778.25 93,032,594.43 864,906,183.82 
对联营 、
合营企 业
投资 
1,153,726.30 0.00 1,153,726.30 1,168,769.23 0.00 1,168,769.23 
合计 805,213,663.12 0.00 805,213,663.12 959,107,547.48 93,032,594.43 866,074,953.05 2017 年半年度报告 
116 / 121 
 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
被投资 单位 期初余 额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
塔中矿 业有 限公
司 
788,304,099.46 0.00 0.00 788,304,099.46 0.00 0.00 
珠峰国 际贸 易 (上
海)有 限公 司 
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 
青海西 部铟 业有
限责任 公司 
5,755,837.36 0.00 0.00 5,755,837.36 0.00 0.00 
合计 804,059,936.82 0.00 0.00 804,059,936.82 0.00 0.00 
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
投资 
单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 



资 



资 
权益法 下
确认的 投
资损益 







整 





动 
宣告发 放现
金股利 或利
润 





备 

他 
一、合 营企 业            
                        
                        
小计                       
二、联 营企 业            
西藏新 珠峰 摩托
车有限 公司 
                
西藏珠 峰中 免免
税品有 限公 司 
1,168,769.23   7,127.02   22,169.95   1,153,726.30 0.00 
小计 1,168,769.23   7,127.02   22,169.95        1,153,726.30 0.00 
合计 1,168,769.23   7,127.02   22,169.95   1,153,726.30 0.00 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 董事 会认 为: 上述 期末长 期股 权投 资未 发生 可收回 金额 低于 其账 面价 值的情 况而 毋须 计提
减值准 备。 
 
4、 营业收入和营业成本 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 2017 年半年度报告 
117 / 121 
 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 0.00 0.00 34,699,300.76 34,568,943.46 
其他业 务 631,428.55 77,257.44 631,428.56 77,257.44 
合计 631,428.55 77,257.44 35,330,729.32 34,646,200.90 
其他说 明: 
本期其 他业 务收 入属于 租 金收入 。 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位 : 元币种 : 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 1,123,621,587.06  
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 7,127.02 43,213.87 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益        
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有
期间的 投资 收益 
-1,931,695.00 2,189,641.00 
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取
得的投 资收 益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益   
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得   
合计 1,121,697,019.08 2,232,854.87 
说明: 本期 子公 司塔 中矿 业宣告 分红 。 
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元币 种: 人民 币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -79,987.61   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
  
  
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
95,844.00 
  
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
  
  
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
  
  
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提    2017 年半年度报告 
118 / 121 
 
的各项 资产 减值 准备 
债务重 组损 益 7,899,434.77 
本期转 让原 子公 司青 海锌
业股权 , 转回 的原 青海 锌 业
专项储 备7,582,314.77 元。 
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
  
  
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
  
  
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
  
  
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
  
  
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
5,026,655.00 
      
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
  
  
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
  
  
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
  
  
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -8,031,808.36   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
      
      
所得税 影响 额 145,757.65   
少数股 东权 益影 响额 -181,291.20   
合计 4,874,604.25   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 利润 
加权平 均净 资产 收益
率(% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 
39.26 0.8727 0.8727 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普
通股股 东的 净利 润 
38.92 0.8652 0.8652 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
119 / 121 
 
4、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2017 年半年度报告 
120 / 121 
 
 
第十节  公 司债券相关情 况 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
121 / 121 
 
第十一 节  备查 文件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公 司法 定代 表人 签名 印章的2017 年半 年度 报告 文本; 
载有公 司法 定代 表人 、主 管会计 工作 负责 人、 会计 机构负 责人 签名 和公
司印章 的财 务报 告文 本; 
公司第 六届 董事 会第 二十 一次会 议决 议和 第六 届监 事会第 十五 次会 议决
议。 
 
董事长 : 黄 建荣 
董事会 批准 报送 日期 :2017 年 7 月 24 日 
西藏珠 峰资 源股 份有 限公 司 
 
 
修 订信 息 
□ 适用 √ 不适 用