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柳州医药:2017年半年度报告查看PDF公告

股票简称:柳州医药 股票代码:603368

 
 
公 司代 码:603368                                      公 司简称 : 柳 州医药 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广西柳州医药股份有限公司 
2017 年 半 年度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二 〇 一 七 年 八 月二 十 一 日                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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重要提 示 
 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 朱朝阳 、 主管 会计工作负责人 苏春 燕 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 苏春燕
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
不适用 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性描 述不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 敬请
投资者 注意 投资 风险 。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
报告期 内, 不存 在对 公司 生产经 营产 生实 质性 影响 的 重大 风险 。 公 司已 在本 报告中 详细 描述
可能存在 的 相关 风险 , 敬 请查阅 “第 四节 经营 情况 的讨论 与分 析 二、 其 他披 露事项 (二 ) 可 能
面对的 风险 ”。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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目录 
 
第一节 释义 ....................................................................................................................4 
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................5 
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................8 
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................15 
第五节 重要事项 ..........................................................................................................26 
第六节 普通股股份变动及股东情况 ..........................................................................37 
第七节 优先股相关情况 ..............................................................................................43 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................44 
第九节 公司债券相关情况 ..........................................................................................45 
第十节 财务报告 ..........................................................................................................46 
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................145 
 
                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 管管 理委 员会 
上交所 、交 易所 指 上海证 券交 易所 
本公司 、 公 司、 柳 州医 药 指 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
桂中大 药房 指 柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 
仙茱中 药 指 广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 
广西、 自治 区、 区 指 广西壮 族自 治区 
DTP 药品 指 
高值直 送药 品, 是 以价 值 较高的 自费 药品 为主 的多 点配送 , 这
种销售 方式 销售 的药 品多 为大病 用药 ,如 肿瘤 药、 血液用 药 、
精神用 药等 。 
DTP 药店 指 
经营DTP 药 品, 直接 面向 终端消 费者 销售 高值 直送 药品的 
药店 
GSP 指 Good Supply Practic, 药 品经营 质量 管理 规范 
GMP 指 Good Manufacturing Practice , 药品 生产 质量 管理 规范 
两票制 指 
药品从 药厂 卖到 一级 经销 商开一 次发 票 , 经 销商 卖到 医院再 开
一次发 票 
保荐机 构 指 国都证 券股 份有 限公 司 
中勤万 信 指 中勤万 信会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 
《公司 法》 指 《中华 人民 共和 国公 司法 》 
《证券 法》 指 《中华 人民 共和 国证券 法》 
《公司 章程 》 指 《广西 柳州 医药 股份 有限 公司章 程》 
报告期 指 2017 年1 月1 日-2017 年6 月30 日 
本次非 公开 发行 指 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2015 年向 特定 对象 非公 开发行股
票的行 为 
公司债 指 
广 西 柳 州 医 药 股 份 有 限 公 司 关 于 面 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行
2017 年公 司债 券 
 
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第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 柳州医 药 
公司的 外文 名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 
公司的 法定 代表 人 朱朝阳 
 
二、 联系人和联系方式 
 
董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 申文捷 韦盼钰 
联系地 址 柳州市 官塘 大道68 号 柳州市 官塘 大道68号 
电话 0772-2566078 0772-2566078 
传真 0772-2566078 0772-2566078 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 545000 
公司办 公地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 545000 
公司网 址 www.lzyy.cn 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 
《证券 时报 》、 《证 券日 报》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化 
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五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 柳州医 药 603368 / 
 
六、 其他有关资料 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 20.62 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 191,808,018.94 147,371,173.21 30.15 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非
经常性 损益 的净 利润 
191,727,438.90 146,512,677.74 30.86 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 -230.50 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 3,282,186,018.70 3,190,021,630.56 2.89 
总资产 6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 6.40 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 1.28 1.11 15.32 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 1.28 1.11 15.32 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益
(元/ 股) 
1.28 1.11 15.32 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 5.87 5.96 减少0.09 个 百分 点 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资
产收益 率(%) 
5.86 5.93 减少0.07 个 百分 点 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 归 属于 上市 公司 股东 的 净利润 、 归属 于上 市公 司 股东的 扣除 非经 常性 损益 的净利 润分 别较
上年同 期增 加30.15% 、30.86% , 主要 原因 是公 司营 业收入 增长 ,毛 利率 提升 所致。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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    2 、 经 营活 动产 生的 现 金流量 净额 较上 年同 期减 少 230.50% , 主要 原因 是本 期购买 商品 支付 的
货款及 支付 的各 项税 费增 加所致 。 
 
八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 -8,173.52   
计入当 期损 益的 政府 补助 ,但
与公司 正常 经营 业务 密切 相
关,符 合国 家政 策规 定、 按照
一定标 准定 额或 定量 持续 享受
的政府 补助 除外 
1,114,253.36   
除上述 各项 之外 的其 他营 业外
收入和 支出 
-1,017,026.08   
所得税 影响 额 -8,473.72   
合计 80,580.04   
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
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第三节 公司业 务概要 
 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
(一)主营业务 
柳州医药 是一家 区域 性医 药流通企 业。公 司目 前主 要从事药 品、医 疗器 械等 医药产品 的批 发
和零售业 务, 经营业 务 面 向全国、 覆盖 全区。 公司 经过六十 多年 来在广 西医 药 健康 领 域的 深耕细
作,已逐 步形 成“以 药械 配送 业务 为核 心, 供 应链 管理服务 和连锁 零售 业务 为 支撑 , 药品 生产、
第三方 物流 、医 药电 子商 务等新 业务 为补 充 ” 的综 合性医 药业 务体 系。 
( 二)经营模式 
公司现阶 段主营 业务 以药 械的 批发 与零售 业务 为主 ,经营品 种包括 各类 药品 、医疗器 械等 。
主要 经营 模式 是,从 上游 供应商采 购商 品,经 过公 司的验收 、存 储、分 拣、 物流配送 等环 节,销
售给下 游客 户( 包括 各级 医疗卫 生机 构、 药械 经营 企业、 个人 消费 者等 )。 
1、公司 批发业 务 根据 终端 销售对象 和渠道 的不 同, 可分为医 院销 售、第 三终 端、商业 调拨 。
其中 医院 销售 业务( 又称 “医院纯 销” ),是 指公 司作为上 游供 应商的 配送 商, 面向 各级 医院提
供的配送 服务 。第三 终端 业务 (又 称“ 基药终 端” ) ,是面 向广 大农村 基层 医疗卫生 机构 、个体
诊所、卫 生院 和城镇 社区 卫生中心 等 提 供配送 服务 。商业调 拨业 务(又 称“ 快批、快 配” ),是
指公司 作为 上游 供应 商的 经销商 , 将 采购 的商 品销 售给其 他医 药流通 企 业、 连锁药 店 。 
批发业务 的盈利 模式 主要 来源于 购 销差价 或 商 业调 拨业务中 上游供 应商 的促 销返利。 当前 ,
医院作 为药 械使 用的 主要 场所, 医院 销售 业务 成为 公司批发 业 务的 核心 ,2014 年、2015 年、2016
年医院 销售 约占 公司 主营 业务收 入 的73.98% 、75.24%、74.12% 。 而 随着 分级 诊 疗和基 层医 疗保 障
体系的建 立完 善,第 三终 端业务发 展逐 步加快 。同 时 公司配 送服 务能力 的提 升, 使公 司获 得越来
越多 医 药供 应商 的认 可 , 得到更 多医 药产 品的 区域 代理权 向其 他流 通公 司调 拨商品 。 
2、 公 司 零售 业务 是 通 过网 上药店 、 线 下 直 营连 锁店 等渠道 向广 大个人 消 费者 提供药 品、 医 疗
器械产品 的一 类业务 ,零 售业务的 利润 主要来 自于 医药产品 进销 差价。 公司 目前主要 通过 全资子
公司 —— 桂中 大药房 面向 广大个体 消费 者提供 零售 服务。截 至本 报告期 末, 桂中大药 房已 在区内
设立 了227 家直 营连 锁药 店,其 中 103 家 为医 保定 点零售 药店 ,是 全国 药品 零售连 锁百 强企 业。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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(三)行业情况 
医药流通 业是国 家医 疗卫 生事业和 健康产 业的 重要 组成部分 , 改革 开放 以来 ,我国药 品流 通
从计划分 配体 制转向 市场 化经营体 制, 行业获 得了 长足发展 ,多 种所有 制并 存、多种 经营 方式互
补、覆盖 城乡 的药品 流通 体系初步 形成 。 随着 国家 医药卫生 体制 改革的 稳步 推进和“ 健康 中国”
战略的强 力驱 动 ,现 代物 流和“互 联网 ”、“ 大数 据”的发 展应 用, 医 药流 通行业已 进入 转型发
展期,行业 销 售规模 总体 呈现稳健 增长 ,市场 集中 度、 流通 效率 和现代 化水 平进一步 提升 ,行业
创新 业 务和 服务 模式 不断 涌现, 推动 企业 战略 转型 。 《全国 药品 流通 行业 发展 规划(2016-2020 年) 》
的制定 ,勾 勒出 我国 医药 流通行业 “ 十三 五 ” 期间 的发展 蓝 图 。 
1 、社会刚性 需求引导 药 品 流通市场规模持续扩 大, 销售总体平稳 
目前我国 人口老 龄化 和城 镇化趋势 明显, 同时 伴随 着二孩政 策全面 放开 ,人 口的增长 和居 民
支付能力 增强 ,人民 群众 日益提升 的健 康需求 逐步 得到释放 ,对 医疗卫 生服 务和自我 保健 的需求
继续保持 增长 ,药品 、保 健品和健 康服 务的市 场规 模 持续扩 大 。 近十年 来国 家加大医 疗卫 生投入
和建立覆 盖城 乡居民 的基 本医疗保 障制 度,使 得我 国医药商 业发 展较快 ,药 品流通市 场规 模不断
提高,具 体体 现为医 药商 业销售总 额保 持着较 快的 增长。根 据历 年药品 流通 行业 运行 统计 分析报
告的数 据统 计 , 全 国医 药 商业销 售总 额 从 2000 年的 1,505 亿 元增 长 到2016 年的 18,393 亿 元,17
年间增 长了 11.22 倍。2016 年全国 药品 流通 行业 销 售总额 比上 年增 长 10.4% ,其中 药品 零售 市场
销售总 额3,679 亿元 , 同 比增 长 9.5% 。 “十 二五” 期 间全国 药品 流通 行业 年均 增长 16.6% , 但在 医
药卫生体 制综 合改革 的推 动下,药 价控 制、各 地医 保控费政 策和 招标政 策陆 续出台、 基层 用药政
策调整 以及 医药 电商 对传 统行业 的影 响, 致使 药品 流通市 场销 售总 额增 速趋 稳。 
2 、药品流通企业兼并重 组 步伐加快,行业集中 度进 一步提高 
根据 《2016 年药 品流 通行 业运行 统计 分析 报告 》 显 示,2016 年 药品 百强 批发 企业主 营业 务 收
入占同 期全 国市 场总 规模 的 70.9% ,比 上年 提高 2.0 个百分 点 。 从增 长速 度 来看, 前 100 位药 品
批发企 业主 营业 务收 入同 比增 长 14.0%。 《 全国 药品 流通行 业发 展规 划纲 要 (2016-2020 年) 》 规
划 提出“ 十三 五”期 间药 品流通行 业发 展具体 目标 :即培育 形成 一批网 络覆 盖全国、 集约 化和信
息化程度 较高的 大型 药品 流通 企业 ;药品 批发 百强 企业年销 售额 占药品 批发 市场总 额 90% 以上;
药品零 售百 强企 业年 销售 额占药 品零 售市 场总 额 40% 以上 ; 药 品零 售连 锁率 达50%以上 。 同时 鼓励
药品流通 企业 通过兼 并重 组、上市 融资 、发行 债券 等多种方 式做 强、做 大, 加快实现 规模 化、集                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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约化和 现代 化经 营 , 鼓 励 实行批 零一 体化 、 连锁 化 经营 , 发 展多 业态 混合 经 营。 此外 随着 医改 “ 两
票制” 的推 行, 行业 整合 速度将 加快 ,配 送集 中度 将进一 步提 升。 
3 、医药物流向专业化、 智 能化及社会化方向发 展 , 行业服务能力提升 
新版 《药 品经 营质 量管 理 规范 》 (GSP ) 的实 施 , 推 动了现 代医 药物 流的 发展 。 据 药品 流通 行
业不完全 统计, 全国 拥有 仓库管理 系统的 现代 医药 物流企业 数量占 比 74.5% ,拥有温 湿度自 动监
测系统 的占 比 93.8% , 拥有 订单管 理系 统 的 占比 85.4% , 拥有 数码 拣选 系统 (DPS ) 的 占比 50.5% ,
拥有射 频识 别 系 统 (RFID ) 的 占比 55.2% , 拥 有仓 库控制 系统 (WCS ) 的 占比 55.7% , 拥有 运输 管
理系统(TMS)的占比 53.6% ,拥有 可追 溯温 湿度 监控 系统的 占 比 84.9% ,账 货 相符率 、准 时送 达率
均达到 98.5% 以 上 , 出 库 差错率 为 0.1% 。 在 国务 院 办公厅 印发 的 《 “十 三五 ” 深 化医 药卫 生体 制
改革规划 》 提 出:“ 深化 药品流通 体制 改革 , 推动 流通企业 向智 慧型医 药服 务商转型 ,建 设和完
善供应链 集成 系统, 支持 流通企业 向供 应链上 下游 延伸开展 服务 。应用 流通 大数据, 拓展 增值服
务深度和 广度 ,引导 产业 发展。鼓 励绿 色医药 物流 发展,发 展第 三方物 流和 冷链物流 。 ” 医药物
流的现代 化、 专业化 、智 能化发展 将成 为未来 行业 发展趋势 ,不 仅推动 行业 服务能力 和效 率的提
升,同 时使 企业 物流 服务 功能社 会化 趋势 加快 。 
4 、创新服务模式不断涌 现 ,推动企业战略转型 
面对当前 行业形 势和 医改 的深入, 药品流 通企 业积 极探索服 务、管 理和 技术 创新模式 ,以创
新谋发展 。在 服务创 新方 面,丰富 了药 品流通 渠道 和服 务模 式, 药品批 发企 业为医疗 机构 和生产
企业提供 供应 链综合 解决 方案,开 展形 式多样 的创 新业务, 合作 发展院 内智 慧物流, 包括 物流延
伸服务、 承接 医院 药 库外 设 等,提 供各 种增值 服务 。 在技术 创新 方面, 应用 现代医药 物流 、信息
化及互联 网等 先进技 术提 高效率、 降低 成本。 药品 零售企业 提供 专业化 、多 样化、个 性化 服务,
发展专 业药 房 、 打 造现 代 社区药 店 、DTP 药 房和 基于 互联网 技术 的 线 上线 下一 体化营 销模 式 等,药
品流通 企业 正在 逐步 实现 转型升 级。 
5 、医疗卫生体制改革持 续 推进 
药品流通 行业的 改革 发展 与新医改 相辅相 成, 医疗 卫生体制 改革对 医药 流通 行业产生 深远 影
响。 随着 新医 改的不 断推 进, 公立 医院 改革持 续深 入, “两 票制 ”、医 保控 费、 “零 加成 ”、分
级诊疗等 一系 列政策 的实 施, 进一 步推 动医药 分开 ,医疗资 源向 基层倾 斜, 药品价格 形成 机制进
一步完善 ,对 药品流 通 行 业发展来 说既 是机遇 也是 挑战。 一 方面 促进配 送的 集中,行 业资 源的整                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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合,另一 方面 也对企 业配 送服务能 力和 经营模 式提 出更高要 求。 国务院 办公 厅印发的 《 深 化医药
卫生体 制改 革 2017 年重 点 工作任 务》对 2017 年医 改 工作进 行统 筹部 署, 提出 坚持保 基本 、强 基
层、建 机 制, 深化医 疗、 医保、医 药联 动改革 ,着 力推进分 级诊 疗、现 代医 院管理、 全民 医保、
药品供 应保 障、 综合 监 管 5 项 制度 建设 ,重 点推 动 落实医 保支 付改 革、 “两 票制” 执行 、分 级诊
疗等 ,先 后出 台 《关 于进 一步改革 完善 药品生 产流 通使用政 策的 若干意 见 》 、《关于 全面 推开公
立医院 综合 改革 工作 的通 知》 、 《关 于在 公立 医疗机 构药品 采购 中推 行 “ 两票 制 ”的 实施 意见 ( 试
行) 》等 政策 文件。 医改 的深入推 动医 药流通 行业 变革, 流 通企 业需要 转变 传统配送 服务 模式,
不断提 升服 务效 率 和 创新 合作模 式 , 适应 新医 改环 境下各 方需 求, 保证 企业 盈利能 力 。 
(四)公司所处行业 地位 
公司凭借 “深层 次、 广覆 盖、高质 量”的 营销 渠道 网络和终 端直接 覆盖 能力 , 优质高 效的 现
代物流配 送服 务 ,保持 与 上游供应 商 的 良好合 作关 系,并通 过 医 院供应 链延 伸服务 项 目等 新服务
模式和配 套增 值服务 ,进 一步稳固 与下 游中高 端医 疗机构的 合作 关系。 公司 积极发展 中药 饮片加
工、 医药 电子 商务、 第三 方物流等 新业务 ,培 育新 的利润增 长点 ,同时 加快 连锁布局 和专 业化经
营水平 ,推 进 DTP 药 店和 医院便 民药 店发 展, 保持 零售业 务的 增长 , 实 现公 司由传 统 单 一的 物流
配送 企业 向覆 盖医药 现代 物流、供 应链 管理、 药品 生产、零 售连 锁、医 药电 子商 务等 全产 业链的
综合性 医药 企业 转变 。目 前,公 司已 与区 内 100% 的三 级医院和 90% 以 上的 二 级 医院 建立 良好 的合
作关系 , 建立 起覆 盖全 区 的快捷 配送 服务 网络 。2016 年 , 公 司在 全国 医药 商业 企业百 强榜 中位 列
第 23 位 ,已连 续多 年位 列 全国医 药商 业百 强企 业前 50 强, 销售 业绩 和营 销网 络领先 全区 同行 ,
稳步发 展成 为广 西区 域性 医药流 通行 业的 龙头 企业 和全国 知名 企业 。 
(五)业绩驱动因素 
近年来, 随着整 个医 药行 业的发展 ,流通 行业 的整 合 加快, 行业 集 中度 提升 ,公司的 经营 业
绩持续 保持 增长 ,主 要驱 动因素 包括 : 
1、随着 我国城 镇化建 设提 速、人口 老 龄化 加快 、二 孩政策全 面放 开、居 民收 入稳步增 长等,
药品和 健康 服务 市场 需求 不断增 长 , 推动 医药 市场 消费的 增长 。 
2、公司 在医药 流通市 场的 精耕细作 ,不断 深化 营销 渠道建设 ,持 续推动 分销 网络渗透 下沉,
区域优 势明 显, 对市 场 覆 盖率 不 断提 高。 
3、 公司 现代 物流 配送 体系 逐步建 立, 依托 先进 的物 流设备 、 信 息技 术和 物流 管理系 统, 有效
整合营 销渠 道和 上下 游资 源,配 送服 务效 率不 断提 高,巩 固公 司与 上下 游 客 户的合 作。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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4、 创新 合作 模式 , 积极 开 展医院 供应 链延 伸服 务项 目 及其 他配 套服 务 , 提升 客户粘 性, 巩固
公司与 中高 端医 疗机 构的 合作关 系, 进一 步提高 公司 市场 份额 。 
5、 零售 业务 门店 覆盖 区域 进一步 拓展 , 专 业化 水平 提升, 同时 通过 DTP 药店 项目、 医药 电子
商务等 新业 务, 保持 零售 业务的 增长 。 
6、公 司积 极推 动药 品生 产 项目, 向上 游医 药工 业拓 展业务 ,正 在培 育新 的利 润增长 点。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
(一)覆盖全区的 “ 深层 次、广覆盖、高质量 ”的 营销渠道网络和终端 直接 覆盖能力 
柳州医药 凭借六 十多 年来 在区域内 精耕细 作, 把握 医药流通 行业整 合的 发展 契机,根 据行 业
和市场变 化, 积极调 整、 优化公司 营销 策略, 不断 细化、深 化营 销渠道 建设 ,持续推 动分 销网络
渗透下 沉。 近年 来, 公 司 为进一 步巩 固和 发展 区域 市场, 分别 在南 宁、 桂 林、 玉林、 百色、 河池 、
梧州等 地设 立全 资/ 控股 子 公司 , 加 强区 域配 送网 络 建设 。 各 子公 司依 托母 公 司的信 息系 统和 现代
物流技术 为各 区域客 户提 供更快捷 高效 的配送 服务 ,使公司 销售 网络进 一步 稳固、深 入。 同时公
司又以终 端市 场和产 品形 态为划分 设立 了基药 终端 销售部、 特殊 药品 部 、药 材经营部 、器 械化玻
分公司等 ,实 现品种 的专 业化经营 。柳 州医药 已建 立起以柳 州和 南宁为 核心 ,桂林、 玉林 等为重
要节点 ,全 面覆 盖广 西区 内 14 个 地级 市的 销售 配送 网络和 售后 服务 体系 ,并 形成规 模以 上医 院 、
商业调拨 、零 售连锁 、第 三终端齐 头并 进的 医 药商 业业务 体 系, 具备了 “深 层次、广 覆盖 、高质
量 ”的 营销 渠道 网络 和 终 端直接 覆盖 能力 ,为 公司 业务发 展奠 定坚 实基 础。 
(二)医院销售业务 为核 心,对高质量的医院 终端 客户覆盖率高 
医院终端 客户( 尤其 是三 级、二级 规模以 上医 院) 是城镇医 疗服务 的中 心, 具有市场 影响 力
大、药品 需求 量大、 采购 金额较高 等优 势。柳 州医 药始终坚 持把 医院销 售业 务作为公 司核 心业务
来抓,长 期保 持和加 强与 各重点医 疗机 构的良 好合 作关系, 实现 对三级 、二 级规模以 上医 院的高
覆盖 。2016 年 , 公 司与 中 高端医 疗机 构的 合作 关系 更深入 、 更多 样, 通过 医 院供应 链延 伸服 务项
目进一 步巩 固与 中高 端医 疗机构 的合 作 , 促 进业 务 发展 。 截 至目前, 公 司已 与广西区内 100%的三                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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级医院 ,90% 以上 的二 级 医 院建立 良好 业务 关系 , 基 本实现 了自 治区 内中 、 高 端医院 的全 覆盖 。 医
院终端 客户 的高 覆盖 ,反 过来促 进公 司与 供应 商的 合作, 保障 品种 供应 ,实 现互利 共赢 。 
(三)丰富的上游供 应商 资源和良好的合作关 系保 证品种满足率和供应 能力 
柳州医 药凭 借较 高的 终端 覆盖率 和配 送能 力, 以及 对 上游供 应商 提供 的个 性化 、 规范化 服务 ,
获得上游 客户 的信赖 ,吸 引越来越 多的 上游供 应商 直接与公 司建 立战略 合作 关系,公 司获 得配送
权的能 力持 续提 升。 截至 报告期 末 , 公司 拥有 上游 供应商 超 过 2,000 家 ,已 与大部 分全 国医 药 工
业百强企 业, 以及辉 瑞、 罗氏及拜 耳等 国际知 名外 资、合资 制药 企业建 立良 好的业务 合作 关系,
并 成 为 越 来 越 多 医 药 工 业 企 业 在 广 西 自 治 区 内 的 产 品 独 家 代 理 商 。 目 前 , 公 司 经 营 品 规 达 到
20,000 余 个 , 基 本覆 盖了 医院的 常用 药品 和新 特用 药 。 同时 公司 不断 加大 基 本药物 目录 品种 、 医
疗 器械耗 材品 种的采 购, 长期保持 与静 丙、白 蛋白 等高值、 紧缺 品种生 产企 业的合作 ,确 保药品
供应的持 续、 稳定, 成为 区内同类 企业 中经营 品规 最齐全且 供应 充足稳 定的 少数企业 之一 。供应
商数量和 经营 品种的 不断 增加也成 为 公 司重要 的竞 争优势, 极大 地推动 下游 客户资源 的开 发,获
得下游 客户 的认 可。 
(四)高效的物流配 送网 络和信息化管理系统 
随着公 司在 南宁 、柳 州建 设的现 代物 流基 地的 竣工 启用, 公司 成为 区内 少数 同时具 备两 个现
代物流 基地 的医 药流 通企 业之一 ,配 送能 力和 仓储 能力进 一步 提升 。公 司的 专业运 输车辆 也 进一
步增加 ,并 建立 起更 高效 灵活的 配送 机制 ,确 保客 户用药 急需 ,有 力保 障人 民群众 生命 安全 。现
代医药 物流 依托 现代 物流 设备、 技术 和物 流管 理信 息系统 ,有 效整 合营 销渠 道上下 游资 源, 优化
药械物 流管 理, 降低 货物 分拣差 错, 减少 物流 成本 ,提高 服务 水平 ,实 现物 流配送 的自 动化 、信
息化。 目前 ,公 司以 柳州 、南宁 两个 核心 城市 作为 物流配 送中 心, 以玉 林、 桂林、 百色 等 主 干城
市作为 配送 节点 ,形 成覆 盖 200 公里 自送 半径 并延 伸至 400 公 里的 配送 能力 ,建立 起全 面辐 射自
治区 14 个 地级 市的 高效 物 流配送 网络 。 公司 建有 高 效的信 息管 理系 统 , 组 建 专门的 信息 系统 研发
团队 , 根 据公 司发 展实 际和 客户需 求 , 开 发符 合自 身要 求的特 色系 统 。 信 息系 统已 覆盖公 司采 购 、
物流、 销售 、终 端客 户、 质量控 制等 各个 环节 ,统 一了医 药工 业企 业、 医药 商业企 业、 医院 等销
售终端 信息 流, 公司 与上 、下游 客户 能够 通过 信息 系统实 时交 互信 息, 实现 了药品 信息 流、 实物
流、资 金流 的统 一。 
(五)严格的质量控 制优 势                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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柳州医 药是 国家 医药 储备 定点单 位和 毒、 麻药 品经 营单位 ,担 负着 广西 灾情 、疫情 用药 的储
备和供 应工 作。 公司 坚持 “诚信 立业 ,质 量第 一” 的质量 方针 ,严 格按 照国 家《药 品经 营质 量管
理规范 》(GSP )的 要求 建 立公司 质量 管理 体系 。公 司设立 有质 量管 理部 门, 配备有 一支 高 素质 、
专业化 的质 量管 理队 伍, 建立健 全各 项质 量责 任制 度,对 药品 购进 、质 量验 收、储 存运 输、 商品
养护、 出库 销售 等各 个环 节实施 严格 管理 、规 范操 作。在 冷链 配送 方面 ,公 司建造 有专 门仓 库,
配备有 专业 运输 车辆 、自 动温湿 度控 制设 备、 行车 温度记 录设 备和 专用 冷藏 箱等, 保证 冷链 品种
的储存 运输 符合 要求 ,先 后通过 多家 知名 外资 制药 企业的 冷链 审计 。此 外, 公司通 过质 量控 制信
息系统 实现 对近 效期 品种 、过期 品种 、不 合格 品种 的全控 制, 杜绝 质量 不合 格商品 流入 市场 ;对
毒麻药 品、 血液 制品 等特 殊品种 ,公 司通 过信 息系 统实现 全程 电子 监管 和跟 踪记录 ,确 保该 部分
特殊品 种的 配送 安全 和销 售可追 溯。 同时 公司 还通 过信息 系统 为顾 客提 供质 量查询 、质 量问 题投
诉、质 量情 况反 映等 售后 质量保 障服 务。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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第四节 经营情 况的讨论与分 析 
一、 经营情况的讨论与分 析 
2017 年是 贯彻 落实 全国 卫 生与健 康大 会精 神和 实施 “十三 五 ” 深化 医药 卫生 体制改 革规 划
的重要 一年 ,是 形成 较为 系统的 基本 医疗 卫生 制度 框架、 完成 医改 阶段 性目 标任务 的关 键一 年。
医保支 付改 革 、 “两 票制 ” 、 医 联体 建设 、 分级 诊 疗 、 药品 零加 成等 一系 列 医改政 策 在 2017 年逐
步落实 执行 ,对 医药 流通 行业竞 争格 局和 行业 发展 产生重 大影 响。 在行 业监 管方面 , “ 两票 制”
背后的 流通 行业 监管 力度 不断加 大,GSP 跟踪 检查 常态化 以及 医疗 机构 开展 的 规范 医药 购销 行为
专项整 治工 作 等 ,对 医药 流通 行 业的 合规 要求 不断 提高 。 从长 远来 看, 随着 二胎政 策放 开、 社会
老龄化 加快 、 “ 健康 中国 ”战略 的强 力驱 动和 居民 对健康 消费 需求 的提 升, 医药产 品和 服务 的 刚
性需求 依然 强劲 ,药 品流 通市场 规 模 稳步 增长 。同 时在多 方政 策的 推动 下, 行业集 中度 和流 通效
率将进 一步 提升 ,促 进企 业创新 业务 发展 和服 务模 式转型 ,运 营效 率稳 步攀 升。 
2017 年上 半年 , 公 司依托现代物 流 的 有效 运作 和企 业信息 化 水 平的 提高 , 进 一步提 升服 务能
力和效 率, 与上 游供 应商 的合作 不断 深化 ,经 营代 理品种 持续 增加 。同 时公 司通过 延伸 企业 物流
服务功 能、 拓展 配套 增值 服务、 提升 服务 效率 等方 式,进 一步 密切 与下 游客 户 的合 作关 系, 巩固
原有市 场, 拓展 新的 市场 。此外 ,公 司积 极推 进 中 药饮片 生产 项目 和其 他药 品生产 项目 ,实 现企
业多元 化发 展。 在零 售连 锁方面 ,公 司加 快 零 售药 店 的布局 , 持续 推 动DTP 药店业 务, 提升 药店
专业化 水平 , 保 证零 售业 务 盈利 能力 持续 提高 。 截 止本 报 告期 末, 公司 与区 内 41 家中 高端 医疗 机
构签订 医院 供应 链延 伸服 务项目 协议 并逐 步实 施 ; 仙茱 中 药饮 片 生 产加 工项目 产能 逐步 扩大 并实
现盈利 ;公 司债 券发 行通 过核准 ,进 一步 拓宽 企业 融资渠 道, 同时 公司 参与 设立的 并购 基金 有效
运作并 已正 在培 育优 质标 的, 为未 来企 业业 务领 域 拓展奠 定基 础 。2017 年上 半 年 , 公 司实 现营 业
收入444,273.68 万 元, 较 上期增 长 20.62%; 实现 归 属上市 公司 股东 的净 利 润19,180.80 万元 ,
同比增 长30.51% , 继续 保 持业绩 稳步 增长 。 
公司经 营业 绩的 增长 主要 在于公 司管 理层 根据 市场 和行业 政策 对运 营模 式 和 合作形 式 进 行了
调整创新, 保持 公司 与重 点 医疗机 构客 户的 良好 合作 关系 , 重 点医院 销售 规模 继 续保持 稳定 增长 。
公司的 规范 运作 和较 高的 市场覆 盖率 促进 公司 与上 游供应 商的 合作 持续 深入 , 经营品 种 更 加丰 富 ,
代理品 种增 加, 代理 级别 提高。 公司 零售 连锁 门店 布局加 快,DTP 业务 持续 增长 。 从品 种上 看,
公司药 品销 售继 续保 持稳 健 增长 ,医 疗器 械的 增速 较快 , 销售 规模 不断 扩大 ,公司 在保 证品 种齐                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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全的基 础上 进一 步优 化品 种结构 ,开 发新 药特 药和 质优品 种经 营 。 在这 些因 素的推 动下 ,报 告期
内,公 司经 营业 绩取 得了 较好的 成绩 。 
(一)与供应商深入 合作 ,经销、代理权持续 增长 ,经营品种优势扩大 
报告期 内, 公司 继续 保持 与上游 供应 商 的 良好 合作 关系, 获得 更多 上游 客户 资源 , 提升 公司
在代理 级别 、代 理品 种上 的优势 ,尤 其外 资、 合资 企业与 公司 的合 作数 量和 深度进 一步 扩大 ,公
司经营 的外 资品 种数 量不 断增加 。这 主要 得益 于公 司规范 的管 理、 优质 高效 的 配送 服务 、较 高的
市场覆 盖能 力以 及与 医疗 机构的 良好 合作 关系 。同 时 DTP 药店 业务 的发 展, 也进一 步密 切了 公司
与上游 供应 商的 合作 ,使 品种优 势不 断扩 大。 上游 供应商 的认 可, 也保 证公 司在新 一轮 招标 中较
高的品 种满 足率 ,大 大促 进公司 与医 疗机 构业 务的 开展。 
(二)加快连锁药店 布局 ,推进 DTP 业务 ,药店专 业化水平 和盈利能力 持续 提高 
公司全资 子公司 —— 桂中 大药房报 告期内 直营 门店 数量和营 业收入 均保 持增 长,零售 药店 发
展重点关 注市 场需求 ,发 挥就近社 区服 务功能 ,优 化 品种结 构 , 实施组 合营 销策略, 并逐 步提升
药店专 业化 水平 。 截 至本 报告期 末, 桂中 大药 房已 拥有 227 家直 营药 店, 其 中医保 药店 103 家。
在 DTP 药 店方 面, 桂中 大 药房进 一步 拓 展 DTP 药 店 业务, 加快 区 域 DTP 药 店 布局,DTP 药店 数量
达25 家, 覆 盖南 宁、 柳州 、 桂林 等 9 个地 区, 并 在 医院周 边药 店增 设DTP 品 种专柜 , 安 排专 职销
售人员 , 将 原有 设立 在医 疗机构 附近 的传 统药 店纳 入 DTP 药店 体系 发展 。 此 外,桂 中大 药房 还 加
强与相 关供 应商 的合 作, 进一步 丰 富 DTP 药店 品种 , 满足 患者 的个 性化 用药 和自费 药品 需求 。 报
告期内 ,公 司药 品零 售业 务收入 38,144.03 万 元, 较去年 同期 增 长 36.79% 。 
(三)强化网上药店 平台 建设,实现线上线下 互动 ,提升消费和服务便 利性 
报告期 内, 桂中 大药 房网 上药店 的经 营更 强化 自营 网上药 店平 台建 设, 加强 电商团 队建设 ,
细化分 工。 在 网上 药店 品 种方面, 加强 与供 应商 的 合作, 突 出专 营品 种优 势, 推广自 有特 色品 牌,
并加大 推广 力度 , 同 时积 极完 善 PC 官网、 呼叫 中心 、 微信 商城 建设 , 充分 利 用线下 药店 优势 , 实
施线上 与线 下一 体化 营销 , 积极 推广 和开展 “ 网订 店取 ” 、“ 网订 店送 ”等 新型零 售模 式, 大大
提升消 费和 服务 便利 性, 促进线 下零 售业 务的 发展 。 报告 期内 ,网 上药 店业 务销售 较去 年同 期增
长31.86% , 形成 以线 下药 店为核 心 , 网 上药 店为 补 充, 互联 网技 术与 传统 零 售药店 相融 合的 零售
模式 。 
(四)两地现代物流 联动 运作和信息化水平提 升助 推企业经营模式转型 升级                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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2017 年上 半年 ,公 司在 南 宁、柳 州 两个 现代 物流 基地 有 效运 作的 基础 上, 进一 步 总结 经验 ,
优化物 流作 业流 程 , 完 善信 息系统 架构 , 提升 工作 效率 和准确 度 , 实 现两 个物 流中 心的联 动作 业 。
公司已 建立 以两 个现 代物 流基地 为中 心、 各区 域子 公司仓 储为 基点 ,统 筹整 体库存 管理 ,并 依据
各区域 市场 需求 优化 存储 商品结 构, 坚持 就近 配送 的原则 ,充 分利 用各 区域 仓储资 源 。 通过 信息
系统实 现采 购、 销售 、质 控信息 的共 享, 实施 标准 化 管理 , 统 一调 度和 有效 跟踪 。 公司 持续 加强
物流专 业化 建设, 以投 资 设立的 广西 泛北 部湾 物流 有限公 司 (以 下简 称: 泛 北 部湾物 流) 为 契机 ,
着手开 展药 品第 三方 物流 业务 , 公司 及子 公司 泛北 部湾物 流均 具备 开展 药品 第三方 物流 资质 。 现
代物流 的有 效运 作和 第三 方物流 业务 的开 展, 将为 上、下 游客 户提 供更 专业 、高效 的物 流增 值服
务, 实 现企 业由 传统 批发 企业向 现代 物流 服务 型企 业转变 ,为 公司 开展 供应 链延伸 服务 、医 药电
子商务 等新 业务 奠定 基础 。 
(五)强化区域子公 司建 设,构建统一联动的 营销 网络,加快区域市场 渗透 下沉 
公司经 过多 年在 广西 市场 的精耕 细作 经营 , 营销 网 络已初 具规 模 ,2015 年 公 司已基 本完 成在
区内各 主要 城市 子公 司的 设立 , 为 区域 市场 的深 耕 细分奠 定基 础 。2017 年上 半年 , 公 司 加 强各 区
域子公 司尤 其南 宁、 桂林 、玉林 等重 点区 域子 公司 的建设 ,完 善组 织架 构, 以母公 司经 营管 理模
式为标 准, 严格 区域 子公 司管理 ,整 合各 区域 子公 司资源 ,既 实现 属地 化管 理又能 保证 各区 域信
息数据 共享 、统 筹规 划, 使销售 渠道 进一 步下 沉的 同时切 实做 到服 务的 统一 、规范 、高 效。 各区
域子公 司与 各区 域医 疗机 构也加 强沟 通与 合作 ,全 力推进 医院 供应 链延 伸服 务等合 作项 目, 并以
子公 司 为主 体广 泛参 与招 投标工 作和 市场 竞争 ,公 司各区 域子 公司 均取 得自 治区医 疗机 构药 品集
中采购 合格 配送 商资 格。 报告期 内, 公司 逐步 将原 有各区 域市 场业 务转 由区 域子公 司承 接, 属地
化经营 管理 将加强 公司 区 域基层 网络 建设 和覆 盖, 使公司 的营 销网 络覆 盖更 广、更 深。 
(六)医院供应链延 伸服 务等医院合作项目有 效推 进,进一步巩固和提 高市 场份额 
医院供 应链 延伸 服务 项目 ,是公 司通 过构 建医 院供 应链管 理平 台, 实现 药械 供应商 与医 院信
息共享 , 同时 将现 代物 流系 统和自 动化 设施 设备 引入 医院 , 对 医院 库房 、 药房 等 进行自 动化 改造 ,
协助医 院建 设医 院内 部物 流管理 系 统 ,实 现企 业到 医院再 到患 者现 代化 、规 范化、 信息 化的 供应
链延伸 服务 。2014 年末 , 公司启 动医 院供 应链 延伸 服务项 目, 该项 目也 作为 公司 2015 年非 公开
发行股 票募 投项 目之 一, 公司计 划投 资 103,500.00 万元, 建设 期3 年, 拟 在 自治区 内 15-20 家三
甲医院 和 30-50 家二 甲医 院实施 。报 告期 内, 项目 新增广 西 壮 族自 治区 南溪 山医院 、桂 林市 第二
人民医 院 等 合作 医疗 机构 , 截 至本 报告 期末 已签 订 项目协 议 的 医疗 机构 达 41 家, 合作 的医 疗机 构                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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也按照 计划 逐步 实施 项目 相关建 设。 公司 以供 应链 延伸服 务为 契机 ,同 步开 展器械 (耗 材) 智能
化管理 、医 院 信 息系 统研 发 、移 动医 疗平 台合 作、 零库存 管理 、便 民药 店合 作 等业 务, 进一 步密
切公司 与规 模以 上医 疗机 构的合 作关 系, 不仅 有利 于 稳固 与医 疗机 构的 合作 关系 , 促进 市场 份额
的提升 ,更 能实 现公 司由 传统的 单一 配送 商逐 步 向 综合性 现代 医药 物流 服务 供应商 转型 。 报 告期
内,公 司医 院销 售业 务实 现销 售 335,843.54 万元 , 同比增 长 21.16%。 
(七)延伸产业链, 加快 发展公司中药饮片生 产业 务 ,积极推进中医药 配套 产业 建设 
公司积 极向 上游 医药 工业 延伸业 务, 实现 企业 多元 化发展 。报 告期 内, 公司 设立的 中药 饮片
生产子 公司 —— 仙茱 中药 进一步 完善 内部 体系 建设 ,加强 上游 供应 商的 开发 ,深入 各中药 原 料的
道地产 区优 选产 品 , 进 一步 提高产 能和 质量 , 已生 产加 工中药 材品 种 350 余个。 在 市场拓 展方 面 ,
仙茱中 药通 过 柳 州医 药 和 桂中大 药房 的销售 渠 道和 客户资 源 , 加快 仙茱 产品 在医疗 机构 、连 锁药
店的推 广 , 仙茱 中药 已逐 步实现 盈利 。此 外, 公司 积极发 展中 医药 配套 产业 ,已建 设完 成中 药煎
煮中心 , 计划为 客户 提供 中 药代煎 服务 。 同 时报 告期 内 桂中大 药房 下设 广西 仙茱 国医馆 有限 公司 ,
开展中 医连 锁门 诊业 务, 目前仙 茱国 医馆 已在 柳州 设立首 个中 医门 诊部 并正 式营业 。国 医馆 汇聚
区内名 老中 医、 传承 人开 展中医 诊疗 、 养 身保 健、 精品国 药销 售等 业务 ,公 司中医 药产 业布 局逐
步实现 和完 善。 
(八)加快发展医用 器械 、耗材和体外诊断试 剂业 务 
2017 年, 公司 继续 加大 医 疗器械 、 耗 材的 发展 , 在 品 种方面 提高 医用 器械 、 耗 材 的采 购比 例,
密切与 相关 供应 商的 合作 ,并通 过药 品业 务渠 道持 续扩大 医疗 器械 、耗 材销 售规模 。公 司以 医院
供应链 延伸 服务 项目 为契 机, 加 快公 司器 械、 耗材 配送服 务平 台 的 推广 应用 ,把医 疗器 械、 耗材
智能化 管理 引入 医疗 机构 。 报告 期内 ,公 司医 疗器 械销售 实 现11,440.70 万 元,较 去年 同期 增长
28.64% 。在 检验 试剂 方面 ,公司 已与 上海 润达 医疗 科技股 份有 限公 司 ( 以下 简称: 润达 医疗 ) 共
同投资 设立 广西 柳润 医疗 科技有 限公 司 ( 以下 简称 :柳润 医疗 ) , 并以 此为 契机, 充分 发挥 润达
医疗专 业的 检验 试剂 集成 化服务 优势 ,利 用公 司供 应链管 理优 势和 与医 疗机 构的良 好合 作关 系,
共同推 进区 内检 验试 剂业 务。 目 前柳 润医 疗已 完成 设立取 得营 业执 照, 并着 手相关 业务 开展 。 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(% ) 
营业收 入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 20.62                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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营业成 本 4,021,928,936.75 3,350,269,668.94 20.05 
销售费 用 83,350,415.70 76,142,755.43 9.47 
管理费 用 68,174,922.85 64,960,267.86 4.95 
财务费 用 791,477.60 -8,240,971.16 109.60 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 -230.50 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -70,827,921.00 -62,477,844.88 -13.36 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 -51,072,985.80 903,174,001.04 -105.65 
研发支 出 - - - 
营 业收 入变 动原 因说 明: 主 要是 批 发和 零售 主营 业务 增加所 致。 
营业成 本变 动原 因说 明: 主要 是销 售规 模扩 大, 营业 成本相 应增 加。 
销售费 用变 动原 因说 明: 主 要是 销 售规 模增 长导 致费 用也相 应增 加。 
管理费 用变 动原 因说 明: 主 要是租 金及 折旧 增加 所致 。 
财务费 用变 动原 因说 明: 主 要是本 期支 付的 银行 贷款 利息增 加所 致。 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 本期购 买商 品支 付的 货款 及支付 的各 项税 费
增加所 致。 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 医大仙 晟厂 房 、 南 宁 中 药煎 煮 中心 项目 在建 及
医院供 应链 延伸 项目 购置 增加。 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 上期有 非公 开发 行股 票完 成募集 到资 金而 本
期无此 类收 入减 少所 致 。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名 称 本期期 末数 
本期期
末数占
总资产
的比例
上期期 末数 
上期期
末数占
总资产
的比例
本期期 末
金额较 上
期期末 变
动比例
情况说 明                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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(%) (%) (%) 
货币资 金 980,843,947.47 14.68 1,717,347,285.69 27.35 -42.89 主 要 系 本 期 购 买 商
品 支 付 的 货 款 增 加
所致 
应收票 据 161,054,615.73 2.41 62,269,380.15 0.99 158.64 主 要 系 本 期 销 售 货
款 使 用 承 兑 汇 票 结
算货款 增加 所致 
应收账 款 3,712,998,383.14 55.58 2,903,153,430.89 46.24 27.90 主 要 系 销 售 增 加 应
收 账 款 相 应 增 加 所
致 
预付款 项 140,772,977.91 2.11 129,444,193.86 2.06 8.75 主 要 系 预 付 供 应 商
货款增 加所 致 
其 他 应 收
款 
24,834,206.21 0.37 20,311,203.79 0.32 22.27 主 要 系 支 付 的 备 用
金 及 保 证 金 增 加 所
致 
存货 1,018,798,664.39 15.25 860,722,908.74 13.71 18.37 主 要 系 销 售 增 加 存
货也相 应增 加所 致 
其 他 流 动
资产 
5,448,192.98 0.08 3,177,173.26 0.05 71.48 主 要 系 留 抵 增 值 税
增加所 致 
可 供 出 售
金融资 产 
51,716,000.00 0.77 51,716,000.00 0.82 0.00   
投 资 性 房
地产 
243,899.30 0.00 243,899.30 0.00 0.00   
固定资 产 381,585,503.77 5.71 368,563,925.81 5.87 3.53 主 要 系 供 应 链 延 伸
服 务 项 目 等 购 买 的
固定资 产增 加所 致 
在建工 程 31,437,381.14 0.47 2,485,879.35 0.04 1,164.64 主 要 系 本 期 医 大 仙
晟 厂 房 、 南 宁 中药
煎煮 中 心 和 南 宁 中
药 制 剂 生 产 基 地 项
目-1# 丙 类 仓 库 在
建 项 目 投 资 增 加 所
致 
无形资 产 100,686,791.83 1.51 102,021,131.28 1.62 -1.31 主 要 系 本 期 无 形 资
产摊销 减少 所致 
长 期 待 摊
费用 
26,585,290.68 0.40 17,355,118.18 0.28 53.18 主 要 系 零 售 药 店 等
装 修 及 医 院 供 应 链
延 伸 项 目 改 造 增 加
所致 
递 延 所 得
税资产 
18,446,063.10 0.28 16,705,661.33 0.27 10.42 主 要 系 计 提 的 资 产
减 值 准 备 增 加 相 应
增加递 延所 得税 
其 他 非 流 25,370,837.01 0.38 23,409,770.29 0.37 8.38 主 要 系 医 院 供 应 链                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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动资产 延 伸 项 目 预 付 增 加
所致 
短期借 款 316,670,000.00 4.74 263,000,000.00 4.19 20.41 主 要 系 本 期 银 行 借
款增加 所致 
应付票 据 117,356,023.07 1.76 294,791,046.72 4.69 -60.19 主 要 系 本 期 汇 票 到
期 致 应 付 票 据 减 少
所致 
应付账 款 2,768,600,588.50 41.44 2,303,814,532.54 36.69 20.17 主 要 系 销 售 规 模 增
加 , 采 购 规 模 也 增
加 相 应 增 加 应 付 货
款所致 
预收账 款 6,898,446.56 0.10 17,859,291.92 0.28 -61.37 主 要 系 本 期 预 收 货
款减少 所致 
应 付 职 工
薪酬 
5,419,276.58 0.08 11,290,000.00 0.18 -52.00 主 要 系 本 期 发 放 上
年度工 作报 酬所 致 
应交税 费 34,203,411.08 0.51 66,519,741.85 1.06 -48.58 主 要 系 应 交 增 值 税
和 企 业 所 得 税 减 少
所致 
其 他 应 付
款 
25,385,137.84 0.38 22,927,450.64 0.37 10.72 主 要 系 待 付 质 保 金
增加所 致 
递延收 益 53,515,786.60 0.80 54,100,039.96 0.86 -1.08 主 要 系 收 到 与 资 产
相 关 的 政 府 补 助 所
致 
其 他 非 流
动负债 
6,885,400.00 0.10 6,885,400.00 0.11 0.00   
股本 185,052,458.00 2.77 142,348,044.00 2.27 30.00 主 要 系 本 期 以 资 本
公 积 转 增 股 本 增 加
所致 
资本公 积 2,146,592,261.26 32.13 2,189,296,675.26 34.87 -1.95 主 要 系 本 期 以 资 本
公 积 转 增 股 本 增 加
所致 
盈余公 积 92,567,816.10 1.39 92,567,816.10 1.47 0.00   
未 分 配 利
润 
857,973,483.34 12.84 765,809,095.20 12.20 12.03 主 要 系 利 润 增 加 所
致 
少 数 股 东
权益 
63,702,665.73 0.95 47,717,827.73 0.75 33.50 主 要 系 利 润 增 加 所
致 
其他说 明 
无 
 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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3. 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1) 重大的股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 重大资产和股权出售 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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( 六) 主要控股 参股 公司分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  
被投资 单位 
业务
性质 
注册资 本 
直接持 股
比例(%) 
主要 
经营地 
总资产 净资产 净利润 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 零售 61,300,000.00 100 广西 282,732,615.23 132,223,496.16 5,768,851.73  
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 批发 19,800,000.00 53 南宁 1,250,672,832.12 112,267,713.24 26,170,105.78  
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 玉林 173,887,732.52 28,258,348.37 1,518,822.15  
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 桂林 374,608,581.45 14,032,260.99 4,059,514.34  
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 百色 134,935,826.59 11,931,184.76 1,983,132.44  
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 贵港 132,178,427.23 11,822,807.64 1,687,081.07  
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 梧州 42,794,538.72 10,434,108.92 496,999.78  
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 河池 10,069,355.67 9,985,695.89 -16,152.51  
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 工业 30,000,000.00 100 南宁 40,057,241.06 30,103,004.76 1,470,720.20  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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( 七) 公司控制的结构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 可能面对的风险 
√ 适用 □ 不适 用  
1、市场竞争加剧的风险 
随着医改 的深入 ,行 业的 整合度加 大,在 批发 流通 领域,公 司与大 型医 药流 通企业的 竞争 加
剧,集中 表现 在市场 和品 种客户的 争夺 ,配送 能力 和效率的 竞争 ,医院 合作 项目的竞 争等 。尤其
一些全国 性优 质医药 流通 企业在管 理上 、现代 物流 实施上、 医院 合作项 目上 具有相当 经验 ,一些
国有流通 企业 在政策 上具 有一定优 势。 在连锁 药店 方面,全 国性 连锁药 店也 进驻广西 ,并 加快在
广西各城 市的 布局, 尽管 公司也积 极拓 展柳州 市外 市场,但 仍然 会面临 这部 分优质连 锁药 店的挑
战。 
2 、行业政策风险 
国家医改 政策不 断调 整, 公立医院 改革、 “两 票制 ”、 药品 零加成 、分 级诊 疗、医 保 控费 等
政策相继 发布 ,进一 步推 动医药分 开, 药品价 格下 降趋势明 显, 医药流 通市 场增速受 到影 响。同
时推动 社会 资本 办医 , 推 进全民 医保 体系 建设 , “ 互联网 +” 战略 的推 行, 又 促进医 药流 通行 业传
统经营模 式的 变革。 随着 改革的深 入, 公司面 临新 医改形势 下药 品的统 一招 标采购政 策调 整,以
及药品 定价 机制 改革 、医 院用药 结构 的调 整等 风险 ,影响 公司 盈利 水平 。 
3 、应收账款管理风险 
作为一家 以医院 销售 为主 的医药流通 企业 , 公 司的 应收账款 主要集 中在 医院 销售业务 。虽 然
该部分客 户 资 信状况 良好 ,但是随 着销 售规模 的进 一步扩张 ,应 收账款 可能 继续增长 ,若 不能 继
续保持对 应收 账款的 有效 管理,公 司将 存在发 生坏 账的风险 。并 且,如 果应 收账款增 长至 较高规
模将对 公司 流动 资金 周转 造成较 大压 力, 也可 能会 对公司 的经 营发 展带 来不 利影响 。 
4 、人力资源风险                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
25 / 145 
 
随着主营 业务的 进一 步拓 展,公司 迫切需 要包 括药 品生产、 企业经 营管 理、 物流、信 息系 统
等方面的 高级 人才。 虽然 公司具有 较为 完善的 约束 与激励机 制和 良好的 人才 引入制度 ,但 是不排
除出现人 才培 养和引 进方 面跟不上 公司 发展速 度等 情况。从 而影 响公司 经营 规划的顺 利施 行,影
响业务 的正 常运 营, 并对 公司的 盈利 能力 产生 不利 影响。 因此 ,公 司面 临一 定的人 力资 源风 险。 
5 、新业务或投资项目盈 利 不达预期风险 
面对当前 市场高 度同 质化 的竞争局 面,公司 需 要不 断创新, 探索多 种营 销及 服务模式 ,拓 展
业务领域 ,保 证自身 盈利 水平。近 年来 ,公司 积极 推进现代 物流 延伸服 务, 探索开展 医药 电子商
务、第三 方物 流业务 等新 商业模式 ,同 时投资 建设 中药饮片 加工 基地项 目及 其他药品 生产 合作项
目,进驻 药品 生产领 域, 不断拉大 公司 前后产 业链 。尽管公 司通 过全面 的市 场调研分 析, 完善内
控制度, 以及 与知名 企业 、院校建 立合 作 ,组 建项 目团队 , 引进 技术人 才等 方式确保 项目 的科学
性和项目 建成 后的有 效运 作,但这 些领 域尤其 药品 生产领域 是公 司首次 涉及 的领域, 技术 专利形
成、品牌 建设 、宣传 推广 尚需时间 ,对 公司是 新的 挑战,可 能面 临药品 生产 管理方面 经验 不足,
产品缺 乏核 心竞 争力 等导 致市场 不达 预期 ,盈 利能 力受到 影响 。 
 
( 三) 其他披露事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
                             广西 柳州 医药 股份 有 限公司2017 年 半年 度报 告 
26 / 145 
 
第五节 重要事 项 
一、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2017 年第 一次 临时 
股东大 会 
2017 年1 月16 日 
上海证 券交 易所 网站 :
www.sse.com.cn 
公告编 号:2017-004 
2017 年 1 月 17 日 
2017 年第 二次 临时 
股东大 会 
2017 年3 月24 日 
上海证 券交 易所 网站 :
www.sse.com.cn 
公告编 号:2017-031 
2017 年 3 月 25 日 
2016 年年 度股 东大 会 2017 年4 月18 日 
上海证 券交 易所 网站 :
www.sse.com.cn 
公告编 号:2017-039 
2017 年 4 月 19 日 
 
股东大 会情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司股 东大 会均 采取 现场 投票和 网络 投票 相结 合的 表决方 式 , 股东 大会 的召 集、 召开 和决 策 程
序符合 《公 司法 》 、 《公 司章程 》 等 相关 法律 法规 的规定 。 在 上述 三次 股东 大会中 , 所 审议 议 案 均
全部审 议通 过, 公司 董事 会及时 披露 了相 关股 东大 会决议 公告 。 
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每 10 股送 红股 数( 股) 0 
每 10 股派 息数( 元) (含 税 ) 0 
每 10 股转 增数 (股 ) 0 
利润分 配或 资本 公积 金转 增预案 的相 关情 况说 明 
无                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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三、 承诺事项履行情况 
( 一) 公司实际控制人、股 东、 关联方、收购人以及 公司 等承诺相关方在报告 期内 或持续到报告期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
承诺背 景 
承诺 
类型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺时 间
及期限 
是否有
履行期
限 
是否及
时严格
履行 
如未能 及时
履行应 说明
未完成 履行
的具体 原因 
如未能 及
时履行 应
说明下 一
步计划 
与首次 公
开发行 相
关的承 诺 
解决
关联
交易 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本人承 诺在 直接 或间 接持 有公司 股权 的相 关期 间内 ,本人 将严
格遵守 《公 司法 》、 《公 司章程 》、 《关 联交 易管 理制度 》、
《股东 大会 议事 规则 》、 《董事 会议 事规 则》 等规 定,依 法行
使股东 权利 ,尽 可能 避免 和减少 关联 交易 ,自 觉维 护股份 公司
及全体 股东 的利 益, 将不 利用本 人在 发行 人中 的股 东地位 在关
联交易 中谋 取不 正当 利益 。如发 行人 必须 与本 人控 制的企 业进
行关联 交易 ,则 本人 承诺 ,均严 格履 行相 关法 律程 序,遵 照市
场公平 交易 的原 则进 行, 将促使 交易 的价 格、 相关 协议条 款和
交易条 件公 平合 理, 不会 要求发 行人 给予 与第 三人 的条件 相比
更优惠 解决 关联 交易 的条 件。 
2012 年1
月10 日 
长期 
否 是 
    
股份
限售 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
1.本人 自发 行人 股票 上市 交易之 日起 三十 六个 月内 ,不转 让或
者委托 他人 管理 本人 直接 或间接 持有 的发 行人 公开 发行股 票前
已发行 的股 份, 也不 由发 行人回 购该 部分 股份 。 
2.本人 在发 行人 处任 职期 间每年 转让 的股 份不 超过 本人所 持有
发行人 股份 总数 的 25% ; 离 职后半 年内 , 不 转让 本人 所持有 的发
行人股 份; 在申 报离 任六 个月后 的十 二个 月内 通过 证券交 易所
挂牌交 易出 售发 行人 股票 数量占 本人 所持 有发 行人 股票总 数的
比例不 超 过 50% 。 
2014 年4
月16 日 
长期 
否 是 
    
其他 公司控 股 如因有 关税 务部 门要 求或 决定, 公司 需要 补缴 或被 追缴整 体变 2012 年1 否 是                                                                                广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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股东朱 朝
阳 
更设立 股份 公司 时全 体自 然人股 东以 未分 配利 润折 股所涉 及的
个人所 得税 ,则 本人 将按 照整体 变更 时持 有的 公司 股权比 例及
时、足 额缴 纳相 关个 人所 得税以 及由 此可 能引 起的 全部滞 纳金
或罚款 ;如 因此 导致 公司 承担责 任或 遭受 损失 ,本 人将按 照整
体变更 时持 有的 公司 股权 比例及 时、 足额 的向 公司 赔偿因 此导
致的全 部损 失。 
月10 日 
长期 
其他 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
如果因 为出 租方 的权 利受 到限制 , 或者 出租 房屋 产 生产权 纠纷 ,
从而导 致发 行人 及其 子公 司不能 继续 使用 该等 房屋 ,发行 人可
以立即 搬迁 至权 属证 书齐 全的场 所继 续经 营业 务; 并承诺 以现
金方式 承担 因上 述原 因搬 迁租赁 场所 而对 发行 人及 其子公 司造
成的相 应损 失。 
2012 年1
月10 日 
长期 
否 是 
    
其他 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
发行人 招股 说明 书有 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 ,对
判断发 行人 是否 符合 法律 规定的 发行 条件 构成 重大 、实质 影响
的,本 人将 在证 券监 管部 门依法 对上 述事 实作 出认 定或处 罚决
定后五 个工 作日 内, 制订 股份回 购方 案并 予以 公告 ,依法 购回
首次公 开发 行股 票时 发行 人股东 发售 的原 限售 股份 ,回购 价格
为发行 价格 加上 同期 银行 存款利 息 (若 公司 股票 有 派息 、 送 股、
资本公 积金 转增 股本 等除 权、除 息事 项的 ,回 购的 股份包 括原
限售股 份及 其派 生股 份, 发 行价格 将相 应进 行除 权、 除 息调整 ) 。
本人作 为发 行人 的控 股股 东,将 督促 发行 人依 法回 购首次 公开
发行的 全部 新股 。本 人 承 诺,发 行人 招股 书有 虚假 记载、 误导
性陈述 或者 重大 遗漏 ,致 使投资 者在 证券 交易 中遭 受损失 的,
将依法 赔偿 投资 者损 失。 上述承 诺事 项涉 及的 有权 获得赔 偿的
投资者 资格 、投 资者 损失 的范围 认定 、赔 偿主 体之 间的责 任划
分和免 责事 由按 照《 证券 法》、 《最 高人 民法 院关 于审理 证券
市场因 虚假 陈述 引发 的民 事赔偿 案件 的若 干规 定》 (法释
[2003]2 号 ) 等 相关 法律 法 规的规 定执 行, 如相 关法 律法规 相应
2013 年12
月27 日 
长期 
否 是 
                                                                               广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
29 / 145 
 
修订, 则按 届时 有效 的法 律法规 执行 。各 承诺 主体 将严格 履行
生效司 法文 书认 定的 赔偿 方式和 赔偿 金额 ,并 接受 社会监 督,
确保投 资者 合法 权益 得到 有效保 护。 
与再融 资
相关的 承
诺 
解决
同业
竞争 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本次非 公开 发行 完成 后, 本人及 本人 实际 控制 的其 他企业 所从
事的业 务与 发行 人所 从事 的业务 不存 在同 业竞 争或 者潜在 的同
业竞争 。 
2015 年4
月28 日 
长期 
否 是 
    
股份
限售 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
本人承 诺拟 认购 的股 份自 本次非 公开 发行 的股 票上 市之日 起三
十六个 月内 不得 转让 。 
2015 年4
月28 日 
至2019 年
2 月 18 日 
是 是 
    
股份
限售 
中国人 寿
资产管 理
有限公 司 
本次非 公开 发行 完成 后 , 在本公 司/ 本企 业所 持有 的 发行人 股票
限售期 内, 本公 司/ 本企 业 各股东/各 出资 人不 得转 让 其持有 的
本公司 股权 。 
2015 年4
月28 日 
至2019 年
2 月 18 日 
是 是 
    
股份
限售 
九泰基 金
管理有 限
公司 
资管计 划及 九泰 锐智 本次 认购的 股份 自本 次非 公开 发行结 束之
日起三 十六 个月 内不 得转 让,如 中国 证监 会或 上交 所另有 规定
的,从 其规 定。 
2015 年8
月17 日至
2019 年2
月18 日 
是 是 
    
股份
限售 
上海六 禾
芳甸投 资
中心( 有
限合伙 ) 、
重庆程 奉
盈森投 资
合伙企 业
(有限 合
伙)、 宁
本企业 认购 本次 非公 开发 行的股 份自 本次 非公 开发 行结束 之日
起三十 六个 月内 (“ 锁定 期”) 不得 转让 。 
2015 年8
月17 日至
2019 年2
月18 日 
是 是 
                                                                               广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
30 / 145 
 
波光辉 嘉
耀投资 管
理合伙 企
业(有 限
合伙) 
其他 柳州医 药 
公司及 公司 的关 联方 没有 直接或 间接 向参 与认 购本 次非公 开发
行的资 管产 品( 九泰 基金 拟设立 的资 管计 划) 及其 委托人 、合
伙企业 (包 括上 海六 禾芳 甸投资 中心 (有 限合 伙) 、重庆 程奉
盈森投 资合 伙企 业( 有限 合伙) 、宁 波光 辉嘉 耀投 资管理 合伙
企业( 有限 合伙 )) 及其 合伙人 提供 任何 形式 的财 务资助 或者
补偿, 不存 在违 反《 证券 发行与 承销 管理 办法 》第 十六条 等有
关法规 规定 的情 形。 
2015 年8
月6 日 长
期 
否 是 
    
其他 
公司控 股
股东朱 朝
阳 
1、 本 人及 本人 直系 近亲 属 等关联 方未 通过 直接 或间 接方式 参与
投资九 泰基 金拟 设立 的资 管计划 ,上 海六 禾芳 甸投 资中心 (有
限合伙 )、 重庆 程奉 盈森 投资合 伙企 业( 有限 合伙 )及宁 波光
辉嘉耀 投资 管理 合伙 企业 (有限 合伙 )的 合伙 人不 包括本 人的
关联方 。如 有违 反, 反得 收益归 柳州 医药 所有 。 
2、 本人 及与 本人 关系 密切 的家庭 成员 (包括 配偶 、 父母、 年满
18 周 岁的 子女 及其 配偶 、 兄弟姐 妹及 其配 偶, 配偶 的父母 、兄
弟姐妹 ,子 女配 偶的 父母 )未直 接或 间接 向参 与认 购本次 非公
开发行 的资 管产 品及 其委 托人、 合伙 企业 及其 合伙 人提供 任何
形式的 财务 资助 或者 补偿 ,不存 在 违 反《 证券 发行 与承销 管理
办法》 第十 六条 等有 关法 规规定 的情 形。 亦不 会对 前述资 管产
品及其 委托 人或 合伙 企业 及其委 托人 作出 任何 形式 的保底 收益
承诺或 类似 安排 。 
2015 年8
月6 日 长
期 
否 是 
    
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
31 / 145 
 
四、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司 于2017 年3 月20 日、2017 年4 月 18 日 召开 第二届 董事 会第 三十 次会 议、2016 年年 度
股东大 会, 审议 通过 了 《 关于< 续聘 中勤 万信 会计 师 事务所 (特 殊普 通合 伙) 为广西 柳州 医药 股份
有限公 司2017 年度 审计 机 构>的 议案 》 , 续聘 中勤 万 信会计 师事 务所 (特 殊普 通合伙 ) 为 公 司2017
年度财 务审 计机 构和 内部 控制审 计机 构 。 
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司 对 会计 师事 务所 “ 非 标准审 计报 告 ” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司对 上年 年度 报告 中的 财务报 告被 注册 会计 师出 具“非 标 准 审计 报告 ”的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 重大诉讼、仲裁事项 
□ 本报 告期 公司 有重 大诉 讼、仲 裁事 项 √本 报告 期 公司无 重大 诉讼 、仲 裁事 项  
 
七、 上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控 股股 东、 实际控制人、 收 购人 处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 及公 司控 股股东 、实 际控 制人 诚信 状况良 好, 不存 在未 履行 法院生 效判 决,
所负数 额较 大的 债务 到期 未清偿 等情 况。 
 
九、 公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
员工持 股计 划情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 资产收购或股权收购 、出 售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
33 / 145 
 
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保
方 
担保
方与
上市
公司
的关
系 
被担
保方 
担保
金额 
担保
发生
日期
(协议
签署
日) 
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保是
否已经
履行完
毕 
担保是
否逾期 
担保逾
期金额 
是否存
在反担
保 
是否为
关联方
担保 

联 

系 
                            
                            
报告期 内担 保发 生额 合计 (不 包括 对子 公司
的担保 ) 
  
报告期 末担 保余 额合 计(A )(不 包括 对子
公司的 担保 ) 
                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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公司对 子公 司的 担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 100,000,000.00 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 263,000,000.00 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 
担保总 额(A+B ) 263,000,000.00 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 8.01 
其中: 
为股东 、 实际 控制 人及 其 关联方 提供 担保 的
金额(C) 

直接或 间接 为资 产负 债率 超过70%的 被担 保
对象提 供的 债务 担保 金额 (D) 
260,000,000.00 
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E) 0 
上述三 项担 保金 额合 计(C+D+E ) 260,000,000.00 
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明   
担保情 况说 明   
 
3 其他重大合同 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 上市公司扶贫工作情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 精准扶贫规划 
柳州医 药 十 分重 视扶 贫助 困工作 ,通 过捐 款捐 物、 政企结 对、 帮助 就业 、 产 业投资 等形 式帮
助困难 人员 ,切 实解 决他 们的实 际困 难, 保障 基本 生活。 公司 深入 学习 领会 精准扶 贫方 略, 认真
落实扶 贫工 作, 把做 好结 对帮扶 工作 作为 扶贫 活动 的一项 重要 内容 ,结 合结 对实际 ,发 挥自 身优
势,落 实帮 扶政 策, 确定 并实施 了一 批解 决困 难人群 问题 的项 目, 扎扎 实实 推进帮 扶工 作。 特别
是公司 通过 发挥 自身 医药 配送服 务 优 势, 技术 优势 , 在解 决基 层医 疗服 务机 构 和群 众 用 药问 题的
同时为 增加 就业 、提 高医 疗 服务 质量 等方 面发 挥了 积极的 作用 。 
 
2. 报告期内精准扶贫概 要 
报告期 内, 公司 继续 保持 与高校 建立 的长 期 扶 贫助 困机制 ,开 设定 向就 业班 级,实 现扶 贫助
学 与企 业人 才培 养教 育的 结合。 在帮 扶困 难群 众方 面,公 司积 极帮 助残 疾人 、贫困 人员 就业 ,开
展相关 岗位 培训 和职 业规 划指导 ,通 过红 十字 会、 公益基 金会 等援 助贫 困患 者就医 治疗 。同 时对
公司困 难员 工及 家属 ,公 司建立 定期 定向 帮扶 机制 ,帮助 解决 他们 的实 际困 难。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
35 / 145 
 
3. 报告期内上市公司精 准扶 贫工作情况表 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
指    标 数量及 开展 情况 
一、总 体情 况  
其中:1.资金 170.05 
二、分 项投 入  
1.产业 发展 脱贫  
2.转移 就业 脱贫  
其中:2.1 职业 技能 培训 投入金 额 19.49 
2.2 职 业技 能培 训人 数( 人/次) 818 
3.易地 搬迁 脱贫  
4.教育 脱贫  
5.健康 扶贫  
6.生态 保护 扶贫  
7.兜底 保障  
7.3 帮 助贫 困残 疾人 投入 金额 41.01 
7.4 帮 助贫 困残 疾人 数( 人) 31 
8.社会 扶贫  
9.其他 项目  
其中:9.1. 项目 个数 (个 ) 4 
9.2.投 入金 额 109.55 
9.4.其 他项 目说 明  通过红 十字 会、 公益 基金 会等援 助贫 困患
者就医 治疗 ; 对 公司 困难 员工及 家属 建立
定期定 向帮 扶。 
三、所 获奖 项( 内容 、级 别)  
 
4. 后续精准扶贫计划 
1、 开展 中药 材产 业化 种植 项目 , 与合 作社 或种 植农 户开展 合作 , 指 导农 户科 学种植 , 对 于品
质达标 的中 药材 品种 进行 回购及 加工 , 满 足公 司中 药饮片 生产 原料 需求 的同 时实现 产业 扶贫 。 
2、 发 挥公 司物 流配 送服 务 和信息 系统 建设 优势 , 构 建医联 体平 台通 过互 联网 技术实 现医 疗资
源的共 享, 协助 解决 基层 群众看 病和 用药 问题 。 
3、 与高 校建 立 长 期扶 贫助 困机制 和产 学研 合作 , 通 过设立 奖助 学金 、 改 善教 学设备 、 开 设定
向就业 班级 等形 式 , 助 力人 才培养 , 帮助 大学 生就 业 , 实现扶 贫助 学与 企业 人才 培养教 育的 结 合 。 
 
十三、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
36 / 145 
 
十四、 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 子公司的环保情况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 其他重大事项的说明 
( 一) 与上一会计期间相比 ,会 计政策、会计估计和 核算 方法发生变化的情况 、原 因及其影响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 报告期内发生重大会 计差 错更正需追溯重述的 情况 、更正金额、原因及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
37 / 145 
 
第六节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
单位: 股 
 本次变 动前 本次变 动增 减( +, -) 本次变 动后 
数量 
比例
(%) 



股 

股 
公积金 转股 

他 
小计 数量 
比例
(%) 
一、 有 限售 条
件股份 
84,964,097 59.69     25,489,229   25,489,229 110,453,326 59.69 
1 、国 家持 股                   
2 、国 有法 人
持股 
                  
3 、其 他内 资
持股 
84,964,097 59.69     25,489,229   25,489,229 110,453,326 59.69 
其中: 境内 非
国有法 人持
股 
23,878,435 16.78     7,163,531   7,163,531 31,041,966 16.78 
境内
自然人 持股 
61,085,662 42.91     18,325,698   18,325,698 79,411,360 42.91 
4 、外 资持 股                       
其中: 境外 法
人持股 
                  
境外
自然人 持股 
                      
二、 无 限售 条
件流通 股份 
57,383,947 40.31     17,215,185       17,215,185 74,599,132 40.31 
1 、人 民币 普
通股 
57,383,947 40.31     17,215,185       17,215,185 74,599,132 40.31 
2 、境 内上 市
的外资 股 
                  
3 、境 外上 市
的外资 股 
                  
4 、其 他                   
三、 股 份总 数 142,348,044 100     42,704,414   42,704,414 185,052,458 100 
 
2、 股份变动情况说明 
√ 适用 □ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
38 / 145 
 
2017 年 4 月 18 日 , 公 司召 开2016 年 年度 股东 大会 审 议通过 《2016 年 度利 润分 配预案 》 , 以
2016 年12 月 31 日 公司 总 股本 142,348,044 股 为基 数, 向全 体股 东 每10 股派 发现金 股 利 7.00 元
人民币 (含 税) ,共 计派 发现金 股 利99,643,630.80 元; 同时 以资 本公 积转 增股本 方式 向全 体股
东每 10 股 转增3 股 , 合计 转增 42,704,414, 股 , 转增 后公司 总股 本增加至 185,052,458 股 。2017
年5 月11 日, 公司2016 年度利 润分 配及 资本 公积 金转增 股本 已实 施完 毕, 具体内 容详 见 公 司公
告 (2017-039 、2017-041 )。 
 
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
股东名 称 期初限 售股 数 
报告期 解除
限售股 数 
报告期 增加
限售股 数 
报告期 末限 售
股数 
限售原 因 解除限 售日 期 
朱朝阳

 33,645,194 0 10,093,558 43,738,752 首发限 售 2017 年12 月4 日 
朱朝阳

 5,969,609 0 1,790,883 7,760,492 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
宁 波 光辉 嘉 耀投
资 管 理合 伙 企业
(有限 合伙 ) 
5,426,917 0 1,628,075 7,054,992 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
九泰基金- 慧通
定增 4 号 资产 管
理计划 
3,636,035 0 1,090,811 4,726,846 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
中 国 人 寿 保 险
( 集团) 公 司 - 传
统 - 普通 保 险产
品 
3,617,945 0 1,085,383 4,703,328 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
重 庆 程奉 盈 森投
资 合 伙企 业 (有
限合伙 ) 
3,617,945 0 1,085,384 4,703,329 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
曾松林 2,862,987 0 858,896 3,721,883 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄世囊 2,862,987 0 858,896 3,721,883 首发限 售 2017 年12 月4 日 
上 海 六禾 芳 甸投 2,713,458 0 814,037 3,527,495 非公开 发 2019 年2 月 18 日                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
39 / 145 
 
资 中 心( 有 限合
伙) 
行限售 
九泰基金- 慧通
定增 6 号 资产 管
理计划 
1,682,344 0 504,703 2,187,047 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
陈洪 1,389,800 0 416,940 1,806,740 首发限 售 2017 年12 月4 日 
九泰基金- 慧通
定增 3 号 资产 管
理计划 
1,374,819 0 412,446 1,787,265 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
广 西 柳州 医 药股
份 有 限公 司 第一
期员工 持股 计划 
1,266,280 0 379,884 1,646,164 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
杜新才 1,125,738 0 337,721 1,463,459 首发限 售 2017 年12 月4 日 
林茵 833,880 0 250,164 1,084,044 首发限 售 2017 年12 月4 日 
陶福恩 667,105 0 200,132 867,237 首发限 售 2017 年12 月4 日 
唐贤荣 625,410 0 187,623 813,033 首发限 售 2017 年12 月4 日 
九 泰 锐智 定 增灵
活 配 置混 合 型证
券投资 基金 
542,692 0 162,808 705,500 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
陆自和 500,328 0 150,098 650,426 首发限 售 2017 年12 月4 日 
潘颖熙 500,328 0 150,098 650,426 首发限 售 2017 年12 月4 日 
申文捷 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄柏荣 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
周建平 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
陆晶 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
苏春燕 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
肖俊雄 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
林栋志 486,429 0 145,929 632,358 首发限 售 2017 年12 月4 日 
林刚文 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄津萍 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
张小庆 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄双庆 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
谢茜 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
唐幸宁 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
40 / 145 
 
廖素群 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
唐春雪 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
陶少彬 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
李华 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
秦达远 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄永志 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
覃丽荣 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
陈金华 416,940 0 125,082 542,022 首发限 售 2017 年12 月4 日 
黄伟 276,417 0 82,925 359,342 首发限 售 2017 年12 月4 日 
陈敦合 166,776 0 50,033 216,809 首发限 售 2017 年12 月4 日 
曾璐梅 83,388 0 25,016 108,404 首发限 售 2017 年12 月4 日 
蔡振 83,388 0 25,016 108,404 首发限 售 2017 年12 月4 日 
杜洁 83,388 0 25,016 108,404 首发限 售 2017 年12 月4 日 
史永桥 83,388 0 25,016 108,404 首发限 售 2017 年12 月4 日 
欧福海 83,388 0 25,016 108,404 首发限 售 2017 年12 月4 日 
合计 84,964,097 0 25,489,229 110,453,326 / / 
注:股 东朱 朝阳 持有 限售 股包含 两个 部分 ,一 部分 为首次 公开 发行 限售 股33,645,19 股 ,解 除限
售期 为2017 年12 月 4 日 ; 另 一部 分为 非公 开发 行 限售 股5,969,609 股 , 解 除限售 期 为 2019 年2
月18 日。 
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末 普 通股 股东 总数( 户) 18,676 
截止报 告期 末表 决权 恢复 的优先 股股 东总 数( 户) 0 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内增
减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有有 限售
条件股 份数
量 
质押或 冻结 情况 
股东
性质 



态 
数量                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
41 / 145 
 
朱朝阳 11,895,541 51,547,344 27.86 51,499,244 

押 
23,814,739 境内
自然
人 
宁波光 辉嘉 耀投 资管 理合
伙企业 (有 限合 伙) 
1,628,075 7,054,992 3.81 7,054,992 质
押 
7,054,992 其他 
九泰基 金- 中信 证券 -九
泰基金 -慧 通定 增 4 号资
产管理 计划 
1,090,811 4,726,846 2.55 4,726,846 
无 
0 其他 
重庆程 奉盈 森投 资合 伙企
业(有 限合 伙) 
1,085,384 4,703,329 2.54 4,703,329 质
押 
4,703,328 其他 
中国人 寿保 险( 集团) 公司
-传统 -普 通保 险产 品 
1,085,383 4,703,328 2.54 4,703,328 
无 
0 其他 
招商银 行股 份有 限公 司-
汇添富 医疗 服务 灵活 配置
混合型 证券 投资 基金 
2,536,518 4,026,438 2.18 0 
无 
0 未知 
中国工 商银 行股 份有 限公
司-汇 添富 民营 活力 混合
型证券 投资 基金 
1,829,825 4,000,083 2.16 0 
无 
0 未知 
黄世囊 860,896 3,723,883 2.01 3,721,883 
无 
0 境内
自然
人 
曾松林 859,196 3,723,183 2.01 3,721,883 

押 
2,184,000 境内
自然
人 
上海六 禾芳 甸投 资中 心
(有限 合伙 ) 
814,037 3,527,495 1.91 3,527,495 
无 
0 其他 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件
流通股 的数 量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
招商银 行股 份有 限公 司- 汇添富 医疗 服务 灵活 配置 混合型
证券投 资基 金 
4,026,438 人民币 普通
股 
4,026,438 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-汇 添富 民营 活力 混合 型证券
投资基 金 
4,000,083 人民币 普通
股 
4,000,083 
兴业银 行股 份有 限公 司- 中欧新 趋势 股票 型证 券投 资基金
(LOF) 
1,966,065 人民币 普通
股 
1,966,065 
中国建 设银 行股 份有 限公 司-中 欧新 蓝筹 灵活 配置 混合型
证券投 资基 金 
1,906,006 人民币 普通
股 
1,906,006 
中国建 设银 行股 份有 限公 司-长 城品 牌优 选混 合型 证券投
资基金 
1,281,158 人民币 普通
股 
1,281,158 
银丰证 券投 资基 金 1,200,000 人民币 普通
股 
1,200,000 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-银 河现 代服 务主 题灵 活配置
混合型 证券 投资 基金 
1,153,997 人民币 普通
股 
1,153,997                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
42 / 145 
 
香港中 央结 算有 限公 司 943,096 人民币 普通
股 
943,096 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-银 华中 小盘 精选 混合 型证券
投资基 金 
787,120 人民币 普通
股 
787,120 
中国人 寿保 险股 份有 限公 司-分 红- 个人 分红 -005L -
FH002 沪 
690,013 人民币 普通
股 
690,013 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 公司未 知以 上股 东是 否存 在关联 关系 , 也 未知
是否属 于 《 上市 公司 收购 管理办 法》 规定 的一
致行动 人。 
表决权 恢复 的优 先股 股东 及持股 数量 的说 明 无 
 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
√ 适用 □ 不适 用  
单位 : 股 

号 
有限售 条件 股东 名称 
持有的 有限 售条
件股份 数量 
有限售 条件 股份 可上 市交 易情况 
限售条 件 
可上市 交易 时间 
新增可 上市 交易 
股份数 量 
1 朱朝阳 43,738,752 2017 年12 月 4 日 43,738,752 首发限 售 
1 朱朝阳 7,760,492 2019 年2 月 18 日 7,760,492 非公开 发行
限售 
2 宁波光 辉嘉 耀投 资管
理合伙 企业 (有 限合
伙) 
7,054,992 2019 年2 月 18 日 7,054,992 非公开 发行
限售 
3 九泰基 金- 慧通 定增4
号资产 管理 计划 
4,726,846 2019 年2 月 18 日 4,726,846 非公开 发行
限售 
4 重庆程 奉盈 森投 资合
伙企业 (有 限合 伙) 
4,703,329 2019 年2 月 18 日 4,703,329 非公开 发行
限售 
5 中国人 寿保 险( 集团)
公司- 传统 -普 通保
险产品 ) 
4,703,328 2019 年2 月 18 日 4,703,328 非公开 发行
限售 
6 曾松林   3,721,883 2017 年12 月 4 日 3,721,883 首发限 售 
7 黄世囊 3,721,883 2017 年12 月 4 日 3,721,883 首发限 售 
8 上海六 禾芳 甸投 资中
心(有 限合 伙) 
3,527,495 2019 年2 月 18 日 3,527,495 非公开 发行
限售 
9 九泰基 金- 慧通 定增6
号资产 管理 计划 
2,187,047 2019 年2 月 18 日 2,187,047 非公开 发行
限售 
10 陈洪 1,806,740 2017 年12 月 4 日 1,806,740 首发限 售 
上述股 东关 联关 系或 一致 行
动的说 明 
九泰基 金管 理有 限公 司通 过设立 九泰 基金-慧 通定 增4 号、6 号资 产管 理计
划参与 公 司 2015 年 非公 开 发行股 票 , 除此之 外, 公 司未知 以上 股东 是否 存
在关联 关系 ,也 未知 是否 属于《 上市 公司 收购 管理 办法》 规定 的一 致行 动
人。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
43 / 145 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
44 / 145 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务 期初持 股数 期末持 股数 
报告期 内股 份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
朱朝阳 董事 39,651,803 51,547,344 11,895,541 
资 本 公 积 金 转
增股本 
陈洪 董事 1,389,800 1,806,740 416,940 
资 本 公 积 金 转
增股本 
肖俊雄 董事 486,429 632,358 145,929 
资 本 公 积 金 转
增股本 
唐春雪 董事 416,940 542,022 125,082 
资 本 公 积 金 转
增股本 
陈晓远 监事 0 780 780 
二 级 市 场 购 买
流 通 股 , 资本
公 积 金 转 增 股
本 
申文捷 高管 486,429 632,358 145,929 
资 本 公 积 金 转
增股本 
苏春燕 高管 486,429 632,358 145,929 
资 本 公 积 金 转
增股本 
唐贤荣 高管 636,410 827,333 190,923 
资 本 公 积 金 转
增股本 
黄柏荣 ( 离任 ) 监事 486,429 632,358 145,929 
资 本 公 积 金 转
增股本 
李华( 离任 ) 监事 416,940 546,022 129,082 
资 本 公 积 金 转
增 股 本 , 二级
市 场 购 买 流 通
股 
曾松林 ( 离任 ) 董事 2,863,987 3,723,183 859,196 
资 本 公 积 金 转
增股本 
黄世囊 ( 离任 ) 董事 2,862,987 3,723,883 860,896 
资 本 公 积 金 转
增 股 本 , 二级
市 场 购 买 流 通
股 
其它情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用   
 
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
45 / 145 
 
王波 独立董 事 离任 
刘俐 独立董 事 离任 
田旷 独立董 事 离任 
CHEN,CHUAN 独立董 事 选举 
钟柳才 独立董 事 选举 
陈建飞 独立董 事 选举 
肖俊雄 监事会 主席 离任 
黄柏荣 监事 离任 
李华 监事 离任 
陈晓远 监事会 主席 选举 
梁震 监事 选举 
莫晓萍 监事 选举 
肖俊雄 董事 选举 
唐春雪 董事兼 副总 经理 选举 
曾松林 董事 离任 
黄世囊 董事 离任 
 
公司董 事、 监事 、高 级管 理人员 变动 的情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司 于2017 年3 月24 日 召开2017 年第 二次 临时 股 东大会 , 审议 通过 《关 于选 举公司 第三 届
董事会 董事 的议 案》 、《 关于选 举公 司第 三届 董事 会独立 董事 的议 案》 、《 关于选 举公 司第 三届
监事会 监事 的议 案》 ,具 体详见 公司 公告 (2017-031 )。 
 
三、 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
46 / 145 
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   980,843,947.47 1,717,347,285.69 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据   161,054,615.73 62,269,380.15 
应收账 款   3,712,998,383.14 2,903,153,430.89 
预付款 项   140,772,977.91 129,444,193.86 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款   24,834,206.21 20,311,203.79 
买入返 售金 融资 产       
存货   1,018,798,664.39 860,722,908.74 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   5,448,192.98 3,177,173.26 
流动资 产合 计   6,044,750,987.83 5,696,425,576.38 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产   51,716,000.00 51,716,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资       
投资性 房地 产   243,899.30 243,899.30 
固定资 产   381,585,503.77 368,563,925.81 
在建工 程   31,437,381.14 2,485,879.35 
工程物 资       
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   100,686,791.83 102,021,131.28                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
47 / 145 
 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   26,585,290.68 17,355,118.18 
递延所 得税 资产   18,446,063.10 16,705,661.33 
其他非 流动 资产   25,370,837.01 23,409,770.29 
非流动 资产 合计   636,071,766.83 582,501,385.54 
资产总 计   6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 
流动负债:  
短期借 款   316,670,000.00 263,000,000.00 
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据   117,356,023.07 294,791,046.72 
应付账 款   2,768,600,588.50 2,303,814,532.54 
预收款 项   6,898,446.56 17,859,291.92 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬   5,419,276.58 11,290,000.00 
应交税 费   34,203,411.08 66,519,741.85 
应付利 息       
应付股 利       
其他应 付款   25,385,137.84 22,927,450.64 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   3,274,532,883.63 2,980,202,063.67 
非流动负债:    
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益   53,515,786.60 54,100,039.96 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债   6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计   60,401,186.60 60,985,439.96 
负债合 计   3,334,934,070.23 3,041,187,503.63 
所有者权益                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
48 / 145 
 
股本   185,052,458.00 142,348,044.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   2,146,592,261.26 2,189,296,675.26 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   92,567,816.10 92,567,816.10 
一般风 险准 备       
未分配 利润   857,973,483.34 765,809,095.20 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   3,282,186,018.70 3,190,021,630.56 
少数股 东权 益   63,702,665.73 47,717,827.73 
所有者 权益 合计   3,345,888,684.43 3,237,739,458.29 
负债和 所有 者权 益总 计   6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
母公司 资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股 份有限 公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   752,039,759.34 1,504,018,916.39 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据   129,213,192.58 62,269,380.15 
应收账 款   3,509,221,959.66 2,668,006,355.28 
预付款 项   119,339,570.46 104,352,069.13 
应收利 息       
应收股 利       
其他应 收款   31,708,895.31 14,804,453.94 
存货   867,115,120.54 735,879,131.43 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   671,618.22 333,407.63 
流动资 产合 计   5,409,310,116.11 5,089,663,713.95 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产   51,716,000.00 51,716,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   221,014,000.00 200,814,000.00 
投资性 房地 产   243,899.30 243,899.30 
固定资 产   355,662,572.17 347,472,692.42 
在建工 程   10,221,402.33 1,125,891.89 
工程物 资                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
49 / 145 
 
固定资 产清 理       
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产   80,370,958.15 81,480,383.11 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用   6,625,695.93 4,284,779.61 
递延所 得税 资产   14,091,836.01 13,766,021.36 
其他非 流动 资产   25,370,837.01 23,409,770.29 
非流动 资产 合计   765,317,200.90 724,313,437.98 
资产总 计   6,174,627,317.01 5,813,977,151.93 
流动负债:  
短期借 款   53,670,000.00 50,000,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据   117,356,023.07 270,103,546.72 
应付账 款   2,735,188,440.38 2,250,377,986.91 
预收款 项   23,718,935.13 36,041,973.10 
应付职 工薪 酬   1,565,872.14 4,450,000.00 
应交税 费   21,411,754.29 55,212,864.41 
应付利 息       
应付股 利       
其他应 付款   17,918,434.95 20,312,873.95 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债       
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   2,970,829,459.96 2,686,499,245.09 
非流动负债:  
长期借 款       
应付债 券       
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益   53,515,786.60 54,100,039.96 
递延所 得税 负债       
其他非 流动 负债   6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计   60,401,186.60 60,985,439.96 
负债合 计   3,031,230,646.56 2,747,484,685.05 
所有者权益:  
股本   185,052,458.00 142,348,044.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   2,148,045,674.32 2,190,750,088.32                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
50 / 145 
 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   92,567,816.10 92,567,816.10 
未分配 利润   717,730,722.03 640,826,518.46 
所有者 权益 合计   3,143,396,670.45 3,066,492,466.88 
负债和 所有 者权 益总 计   6,174,627,317.01 5,813,977,151.93 
法定代 表人 :朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕        会 计机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
 
合并 利润表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 
其中: 营业 收入   4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   4,199,581,154.09 3,496,843,108.85 
其中: 营业 成本   4,021,928,936.75 3,350,269,668.94 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
税金及 附加   15,760,654.56 5,054,481.52 
销售费 用   83,350,415.70 76,142,755.43 
管理费 用   68,174,922.85 64,960,267.86 
财务费 用   791,477.60 -8,240,971.16 
资产减 值损 失   9,574,746.63 8,656,906.26 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
      
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )       
其他收 益       
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   243,155,615.32 186,491,695.21 
加:营 业外 收入   1,181,017.41 2,272,582.91 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   644.97 32,036.06 
减:营 业外 支出   1,091,963.65 1,262,000.00 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   8,818.49 0.00 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填列)   243,244,669.08 187,502,278.12 
减:所 得税 费用   38,207,170.14 29,117,472.21                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
51 / 145 
 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )   205,037,498.94 158,384,805.91 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   191,808,018.94 147,371,173.21 
少数股 东损 益   13,229,480.00 11,013,632.70 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额       
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
      
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综
合收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
      
七、综 合收 益总 额   205,037,498.94 158,384,805.91 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   191,808,018.94 147,371,173.21 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   13,229,480.00 11,013,632.70 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)   1.28 1.11 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)   1.28 1.11 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 ,被 合并 方在 合并 前实现 的净 利润 为:0 元, 上期 被合 并方 实现
的净利 润为 : 0 元。 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
母公司 利润表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入   4,219,757,188.51 3,449,715,448.82 
减:营 业成 本   3,964,981,333.00 3,240,417,509.84 
税金及 附加   7,536,551.27 3,353,607.24 
销售费 用   19,935,633.52 18,080,453.04 
管理费 用   37,549,034.91 40,129,603.45 
财务费 用   -5,165,609.46 -9,521,305.09 
资产减 值损 失   2,756,351.00 5,680,308.37 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
52 / 145 
 
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )   13,432,458.00 13,300,920.00 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
      
其他收 益       
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )   205,596,352.27 164,876,191.97 
加:营 业外 收入   1,104,898.33 561,289.42 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   644.97 32,036.06 
减:营 业外 支出   1,008,382.59 1,112,000.00 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   8,382.59 0.00 
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )   205,692,868.01 164,325,481.39 
减:所 得税 费用   29,145,033.64 23,089,464.51 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )   176,547,834.37 141,236,016.88 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额       
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
      
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
      
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
      
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
      
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
      
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   176,547,834.37 141,236,016.88 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)       
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
合并 现金流量表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   3,745,886,262.68 2,650,696,672.78 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   14,694,233.52 20,985,033.17 
经营活 动现 金流 入小 计   3,760,580,496.20 2,671,681,705.95 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   4,048,007,455.45 2,608,165,733.40 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   79,667,016.07 65,488,265.17 
支付的 各项 税费   148,726,268.23 102,357,141.58 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   98,782,187.87 81,634,601.03 
经营活 动现 金流 出小 计   4,375,182,927.62 2,857,645,741.18 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -614,602,431.42 -185,964,035.23 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金         4,153,000.00 
取得投 资收 益收 到的 现金               
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  1,828.00 48,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   1,828.00 4,201,000.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  70,829,749.00 66,678,844.88 
投资支 付的 现金               
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   70,829,749.00 66,678,844.88 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -70,827,921.00 -62,477,844.88 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金   9,800,000.00 1,626,899,998.80 
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
          
取得借 款收 到的 现金   303,670,000.00 150,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金         46,448,048.27 
筹资活 动现 金流 入小 计   313,470,000.00 1,823,348,047.07 
偿还债 务支 付的 现金   250,000,000.00 781,120,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的  114,542,985.80 93,774,997.99                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
54 / 145 
 
现金 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
  7,044,642.00 6,328,080.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金         45,279,048.04 
筹资活 动现 金流 出小 计   364,542,985.80 920,174,046.03 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -51,072,985.80 903,174,001.04 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   -736,503,338.22 654,732,120.93 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,717,347,285.69 690,390,388.06 
六、期末现金及现金 等价 物余额   980,843,947.47 1,345,122,508.99 
法定代 表人 :朱 朝阳       主管 会计 工作 负责 人 : 苏春燕       会计 机构 负 责人 : 苏春 燕 
 
 
母公司 现金流量表 
2017 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   3,517,787,662.91 2,233,055,988.85 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   9,196,410.93 16,280,615.59 
经营活 动现 金流 入小 计   3,526,984,073.84 2,249,336,604.44 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   3,951,398,530.90 2,543,288,358.02 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   28,492,232.50 26,297,509.69 
支付的 各项 税费   97,099,086.71 73,230,247.95 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   53,451,938.40 38,300,588.96 
经营活 动现 金流 出小 计   4,130,441,788.51 2,681,116,704.62 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   -603,457,714.67 -431,780,100.18 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金         4,153,000.00 
取得投 资收 益收 到的 现金   13,432,458.00 13,300,920.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
  1,828.00 48,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
      
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   13,434,286.00 17,501,920.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
  43,320,188.47 37,801,334.88 
投资支 付的 现金   20,200,000.00 28,820,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
      
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 出小 计   63,520,188.47 66,621,334.88 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -50,085,902.47 -49,119,414.88 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金         1,626,899,998.80                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
55 / 145 
 
取得借 款收 到的 现金   203,670,000.00 100,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金               
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金         46,448,048.27 
筹资活 动现 金流 入小 计   203,670,000.00 1,773,348,047.07 
偿还债 务支 付的 现金   200,000,000.00 511,120,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
  102,105,539.91 86,796,293.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金         45,279,048.04 
筹资活 动现 金流 出小 计   302,105,539.91 643,195,341.04 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -98,435,539.91 1,130,152,706.03 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
      
五、现金及现金等价 物净 增加额   -751,979,157.05 649,253,190.97 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   1,504,018,916.39 537,700,973.35 
六、期末现金及现金 等价 物余额   752,039,759.34 1,186,954,164.32 
法定代 表人 :朱 朝阳       主管 会计 工作 负责 人 : 苏春燕       会计 机构 负 责人 : 苏春 燕 
 
                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
56 / 145 
 
合并所有者权益变动 表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 

他 
一、 上年 期末余
额 
142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
加: 会计政策变
更 
                          
前期差错
更正 
                          
同一控制
下企业合并 
                          
其他                           
二、 本年 期初余
额 
142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
三、 本 期增减变
动金额 (减少以
“-”号填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00      92,164,388.14 15,984,838.00 108,149,226.14 
(一) 综合收益
总额 
               191,808,018.94 13,229,480.00 205,037,498.94 
(二) 所有者投
入和减少资本 
42,704,414.00    -42,704,414.00       9,800,000.00 9,800,000.00 
1 .股东投入的
普通股 
42,704,414.00    -42,704,414.00       9,800,000.00 9,800,000.00 
2 .其他权益工
具持有者投入
资本 
                          
3 .股份支付计
入所有者权益
                                                                                                     广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
57 / 145 
 
的金额 
4 .其他                           
(三) 利润分配                -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
1 .提取盈余公
积 
             
2 .提取一般风
险准备 
             
3 . 对所有者 (或
股东)的分配 
          -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
4 .其他                           
(四) 所有者权
益内部结转 
                          
1 .资本公积转
增资本(或股
本) 
                          
2 .盈余公积转
增资本(或股
本) 
                          
3 .盈余公积弥
补亏损 
                          
4 .其他                           
(五) 专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、 本期期末余
额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    92,567,816.10  857,973,483.34 63,702,665.73 3,345,888,684.43 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 其他权益工具 资本公积 减: 库 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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优先
股 
永续
债 

他 
存股 综合
收益 


备 
风险
准备 
一、 上年 期末余
额 
112,500,000.00    593,874,768.46    63,058,163.36  559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 
加: 会计政策变
更 
                  
前期差错
更正 
             
同一控制
下企业合并 
                  
其他              
二、 本年 期初余
额 
112,500,000.00    593,874,768.46    63,058,163.36  559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 
三、 本 期增减变
动金额 (减少以
“-”号填列) 
29,848,044.00    1,595,421,906.80      61,962,346.81 4,685,552.70 1,691,917,850.31 
(一) 综合收益
总额 
          147,371,173.21 11,013,632.70 158,384,805.91 
(二) 所有者投
入和减少资本 
29,848,044.00         1,595,421,906.80        1,625,269,950.80 
1 .股东投入的
普通股 
29,848,044.00    1,595,421,906.80        1,625,269,950.80 
2 .其他权益工
具持有者投入
资本 
             
3 .股份支付计
入所有者权益
的金额 
             
4 .其他              
(三) 利润分配           -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40 
1 .提取盈余公
积 
             
2 .提取一般风
险准备 
             
3 . 对所有者 (或          -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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股东)的分配 
4 .其他              
(四) 所有者权
益内部结转 
             
1 .资本公积转
增资本(或股
本) 
             
2 .盈余公积转
增资本(或股
本) 
             
3 .盈余公积弥
补亏损 
             
4 .其他              
(五) 专项储备                   
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余
额 
142,348,044.00    2,189,296,675.26    63,058,163.36  621,678,396.44 36,171,960.83 3,052,553,239.89 
 
法定代 表人 :朱 朝阳                            主管会 计工 作负 责人 :苏 春燕                             会计 机构 负责 人 :苏 春燕 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期末余额 142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年 期初余额 142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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三、本期 增减变动
金额(减少以
“-”号填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00     76,904,203.57 76,904,203.57 
(一)综合收益总
额 
         176,547,834.37 176,547,834.37 
(二)所有者投入
和减少资本 
42,704,414.00    -42,704,414.00       
1 . 股东投入的普通
股 
42,704,414.00    -42,704,414.00       
2 . 其他权益工具持
有者投入资本 
           
3 . 股份支付计入所
有者权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -99,643,630.80 -99,643,630.80 
1 .提取盈余公积            
2 . 对所有者 (或股
东)的分配 
         -99,643,630.80 -99,643,630.80 
3 .其他            
(四)所有者权益
内部结转 
           
1 . 资本公积转增资
本(或股本) 
           
2 . 盈余公积转增资
本(或股本) 
           
3 . 盈余公积弥补亏
损 
           
4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    92,567,816.10 717,730,722.03 3,143,396,670.45 
 
                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期 末余额 112,500,000.00    595,328,181.52    63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 
加:会计政策变更                      
前期差错更正            
其他            
二、本年 期 初余额 112,500,000.00    595,328,181.52    63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 
三、本 期增减变动
金额(减少以
“-” 号填列) 
29,848,044.00    1,595,421,906.80          55,827,190.48 1,681,097,141.28 
(一)综合收益总
额 
         141,236,016.88 141,236,016.88 
(二)所有者投入
和减少资本 
29,848,044.00    1,595,421,906.80      1,625,269,950.80 
1 . 股东投入的普通
股 
29,848,044.00    1,595,421,906.80      1,625,269,950.80 
2 . 其他权益工具持
有者投入资本 
           
3 . 股份支付计入所
有者权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -85,408,826.40 -85,408,826.40 
1 .提取盈余公积            
2 . 对所有者 (或股
东)的分配 
         -85,408,826.40 -85,408,826.40 
3 .其他            
(四)所有者权益
内部结转 
           
1 . 资本公积转增资
本(或股本) 
           
2 . 盈余公积转增资
本(或股本) 
           
3 . 盈余公积弥补亏
损 
                                                                                      广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
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4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 142,348,044.00    2,190,750,088.32    63,058,163.36 516,475,660.65 2,912,631,956.33 
法定代 表人 :朱 朝阳                              主管 会计 工作 负责 人 : 苏春燕                             会 计机 构负 责人 : 苏春 燕 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用 □ 不适 用  
广西柳 州医 药股 份有 限公 司系由 广西 柳州 医药 有限 责任公 司 于 2011 年2 月28 日整 体变 更设
立的股 份有 限公 司, 原股 本 为 90,000,000.00 股 。 根 据 公司 2011 年第 二次 临时 股 东大会 决议 、 2013
年第一 次临 时股 东大 会决 议 、2014 年第 一次 临时 股 东大会 决议 、2014 年第 三 次临时 股东 大会 决议
和中国 证券 监督 管理 委员 会 《 关于 核准 广西 柳州 医药 股份有 限公 司首 次公 开发 行 股票 的批 复 》 ( 证
监许可[2014]1187 号) , 公司向 社会 公开 发行 人民 币普通 股28,125,000.00 股, 其中 公开 发行 新
股为22,500,000.00 股, 股东公 开发 售股 份 为 5,625,000.00 股, 发行 后股 本 变更为
112,500,000.00 股。 公 司 股票 于 2014 年12 月4 日 在上海 证券 交易 所挂 牌上 市。2016 年2 月4
日, 公 司非 公开 发行 股票29,848,044.00 股, 发 行后 股本变 更 为 142,348,044.00 股。 根据 本公 司
2017 年4 月 18 日召 开的2016 年 年度 股东 大会 审议 通过, 公司 以2016 年 12 月 31 日总 股本
142,348,044 股 为基 数, 以资本 公积 转增 股本 方式 向全体 股东 每 10 股 转增3 股,共 计转 增股 本
42,704,414 股 ,本 次转增 后, 公 司总 股本 变更 为 185,052,458 股。  
统一社 会信 用代 码 :91450200198592223L 
法定代 表人 :朱 朝阳 
成立日 期:1981 年 12 月23 日 
企业类 型: 其他 股份 有限 公司( 上市 ) 
经营范 围: 药品 的批 发( 凭许可 证在 有效 期内 经营 ,具体 项目 以审 批部 门批 准的为 准) ;预
包装食 品、 保健 食品 、乳 制品( 含婴 幼儿 配方 乳粉 )零售 兼批 发; Ⅰ、 Ⅱ、 Ⅲ类医 疗器 械 的 批发
兼零 售 ;玻 璃仪 器、 化学 试剂、 化妆 品、 防疫 用品 、日用 百货 的销 售; 包装 材料的 销售 ; 计 量器
具和衡 器, 文化 体育 用品 、健身 器材 ,家 用电 器 、 农副产 品、 服装 的销 售; 道路普 通货 物运 输、
货物专 用运 输( 冷藏 保鲜 设备) ;货 物运 输代 理及 仓储服 务; 装卸 搬运 ;医 院药库 管理 服务 ;商
务服务 ;营 养健 康咨 询服 务;医 疗设 备维 修、 医疗 设备租 赁服 务; 办公 室设 备租赁 服务 ;房 屋租
赁,场 地出 租; 医药 企业 管理策 划, 医药 技术 信息 咨询, 计算 机软 硬件 、网 络、信 息技 术服 务;
会议展 览服 务。 (依 法须 经批准 的项 目, 经相 关部 门批准 后方 可开 展经 营活 动。) 
本财务 报表 经公 司董 事会 于 2017 年8 月21 日 批准 报出。 
 
2. 合并财务报表范围 
√ 适用 □ 不适 用  
截至报 告期 末, 纳入 合并 财务报 表范 围的 子公 司 有15 家 ,其 中11 家全 资子 公司 和 4 家 控股
子公司 ,具 体情 况见 本附 注“九 、在 其他 主体 中的 权益” 。 
本报告 期合 并财 务报 表范 围变化 情况 详见 本附 注“ 八、合 并范 围的 变更 ”。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础。 
 
2. 持续经营 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 自本 报告 期末 起 12 个月内 不存 在对 本公 司持 续经营 能力 产生 重大 疑虑 的事项 或 情况 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、
经营成 果、 股东 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
 
3. 营业周期 
√ 适用 □ 不适 用  
正常营 业周 期, 是指 企业 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
正常营 业周 期短 于一 年。 
正常营 业周 期短 于一 年的 ,自资 产负 债表 日起 一年 内变现 的资 产或 自资 产负 债表日 起一 年内
到期应 予以 清偿 的负 债归 类为流 动资 产或 流动 负债 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 同一 控制 下企 业合 并 的会计 处理 方法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 ,且 该控 制并 非暂时 性的 ,为
同一控 制下 的企 业合 并。 同一控 制下 的企 业合 并, 在合并 日取 得对 其他 参与 合并企 业控 制权 的一
方为合 并方 ,参 与合 并的 其他企 业为 被合 并方 。合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权
的日期 。 
本公司 在一 次交 易取 得或 通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下企 业合 并, 企业 合并中 取得 的资                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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产和负 债, 按照 合并 日被 合并方 所有 者权 益在 最终 控制方 合并 财务 报表 的账 面价值 的份 额计 量。
本公司 取得 的净 资产 账面 价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 (或 发行 股份 面值 总额) 的差 额, 调整
资本公 积; 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
合并方 在达 到合 并之 前持 有的长 期股 权投 资, 在取 得日与 合并 方与 被合 并方 同处于 同一 方最
终控制 之日 孰晚 日与 合并 日之间 已确 认有 关损 益、 其他综 合收 益和 其他 所有 者权益 变动 ,应 分别
冲减比 较报 表期 间的 期初 留存收 益或 当期 损益 。 
(2) 非同 一控 制下 企业 合 并的会 计处 理方 法 
参与合 并的 企业 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合
并。非 同一 控制 下的 企业 合并, 在购 买日 取 得 对其 他参与 合并 企业 控制 权的 一方为 购买 方, 参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
本公司 在购 买日 对合 并成 本大于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的差 额,
确认为 商誉 ;如 果合 并成 本小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 ,首 先对 取得
的被购 买方 各项 可辨 认资 产、负 债及 或有 负债 的公 允价值 以及 合并 成本 的计 量进行 复核 ,经 复核
后合并 成本 仍小 于合 并中 取得的 被购 买方 可辨 认净 资产公 允价 值份 额的 ,其 差额计 入当 期损 益。 
购买方 取得 被购 买方 的可 抵扣暂 时性 差异 ,在 购买 日因不 符 合 递延 所得 税资 产确认 条件 而未
予确认 的, 在购 买日 后 12 个月内 ,如 取得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经 存在 ,
预期被 购买 方在 购买 日可 抵扣暂 时性 差异 带来 的经 济利益 能够 实现 的, 则确 认相关 的递 延所 得税
资产, 同时 减少 商誉 ,商 誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多 次交 易分 步实 现的 非同一 控制 下企 业合 并, 根据《 财政 部关 于印 发企 业会计 准则 解释
第5 号 的通 知》 (财 会〔2012 〕19 号 )和 《企 业会 计准则 第 33 号 —— 合并 财 务报表 》第 五十 一
条关于 “一 揽子 交易 ”的 判断标 准, 判断 该多 次交 易是否 属于 “一 揽子 交易 ”。属 于“ 一揽 子交
易” 的, 参考 本部 分前 面各 段描述 及 《 长期 股权 投资》 准则进 行会 计处 理; 不属 于 “一 揽子 交易 ”
的,区 分个 别财 务报 表和 合并财 务报 表进 行相 关会 计处理 :  
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置 该项 投资 时将 与其 相关的 其他 综合 收益 采用 与被购 买方 直接 处置 相关 资产或 负债 相同 的基
础进行 会计 处理 (即 ,除 了按照 权益 法核 算的 在被 购买方 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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值进行 重新 计量 ,公 允价 值与其 账面 价值 的差 额计 入当期 投资 收益 ;购 买日 之前持 有的 被购 买方
的股权 涉及 其他 综合 收益 的,与 其相 关的 其他 综合 收益应 当采 用与 被购 买方 直接处 置相 关资 产或
负债相 同的 基础 进行 会计 处理( 即, 除了 按照 权益 法核算 的在 被购 买方 重新 计量设 定受 益计 划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则  
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控制是 指本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力,
通过参 与被 投资 方的 相关 活动而 享有 可变 回报 ,并 且有能 力运 用对 被投 资方 的权力 影响 其回 报金
额。相 关活 动是 指对 被投 资方的 回报 产生 重大 影响 的活动 。被 投资 方的 相关 活动根 据具 体情 况进
行判断 ,通 常包 括商 品或 劳务的 销售 和购 买、 金融 资产的 管理 、资 产的 购买 和处置 、研 究与 开发
活动以 及融 资活 动等 。  
 合并 范围 包括 本公 司及 全 部子公 司。 子公 司, 是指 被本公 司控 制的 企业 或主 体。 
一旦相 关事 实和 情况 的变 化导致 上述 控制 定义 涉及 的相关 要素 发生 了变 化 , 本 公司将 进 行 重
新评估 。 
(2) 合并 财务 报表 编制 的 方法  
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失 实际 控制 权之 日起 停止纳 入合 并范 围。 对于 处置的 子公 司, 处置 日前 的经营 成果 和现 金流
量已经 适当 地包 括在 合并 利润表 和合 并现 金流 量表 中;当 期处 置的 子公 司, 不调整 合并 资产 负债
表的 期 初余 额 。 非同 一控 制下企 业合 并增 加的 子公 司,其 购买 日后 的经 营成 果及现 金流 量已 经适
当地包 括在 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中, 且不 调整合 并财 务报 表 的 期初 余额 和 对比 数。 同一
控制下 企业 合并 增加 的子 公司, 其自 合并 当期 期初 至合并 日的 经营 成果 和现 金流量 已经 适当 地包
括在合 并利 润表 和合 并现 金流量 表中 ,并 且同 时调 整合并 财务 报表 的对 比数 。 
 在编 制合 并财 务报 表时 , 子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的, 按照 本公 司
的会计 政策 和会 计期 间对 子公司 财务 报表 进行 必要 的调整 。对 于非 同一 控制 下企业 合并 取得 的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 
 公司 内所 有重 大往 来余 额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
 子公 司的 股东 权益 及当 期 净损益 中不 属于 本公 司所 拥有的 部分 分别 作为 少数 股东权 益及 少
数股东 损益 在合 并财 务报 表中股 东权 益及 净利 润项 下单独 列示 。子 公司 当期 净损益 中属 于少 数股
东权益 的份 额, 在合 并利 润表中 净利 润项 目下 以“ 少数股 东损 益” 项目 列示 。少数 股东 分担 的子                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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公司的 亏损 超过 了少 数股 东在该 子公 司期 初股 东权 益中所 享有 的份 额, 冲减 少数股 东权 益。 
 当因 处置 部分 股权 投资 或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 , 对于 剩 余股权 , 按照 其
在丧失 控制 权日 的公 允价 值进行 重新 计量 。处 置股 权取得 的对 价与 剩余 股权 公允价 值之 和, 减去
按原持 股比 例计 算应 享有 原有子 公司 自购 买日 开始 持 续计 算的 净资 产的 份额 之间的 差额 ,计 入丧
失控制 权当 期的 投资 收益 。与原 有子 公司 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 ,在 丧失控 制权 时采 用与
被购买 方直 接处 置相 关资 产或负 债相 同的 基础 进行 会计处 理( 即, 除了 在该 原有子 公司 重新 计量
设定受 益计 划净 负债 或净 资产导 致的 变动 以外 ,其 余一并 转为 当期 投资 收益 )。其 后, 对该 部分
剩余股 权按 照 《 企业 会计 准则 第 2 号 —— 长期 股权 投资》 或 《 企业 会计准 则 第 22 号—— 金 融工 具
确认和 计量 》等 相关 规定 进行后 续计 量。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资的 各项 交易 的条
款、条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进
行会计 处理 : 
①这些 交易 是同 时或 者在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
②这些 交易 整体 才能 达成 一项完 整的 商业 结果 ; 
③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④一项 交易 单独 看是 不经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
不属于 一揽 子交 易的 ,对 其中的 每一 项交 易视 情况 分别按 照“ 不丧 失控 制权 的情况 下部 分处
置对子 公司 的长 期股 权投 资”适 用的 原则 进行 会计 处理。 处置 对子 公司 股权 投资直 至丧 失控 制权
的各项 交易 属于 一揽 子交 易的, 将各 项交 易作 为一 项处置 子公 司并 丧失 控制 权的交 易进 行会 计处
理; 但是 , 在 丧失 控制 权之 前每一 次处 置价 款与 处置 投资对 应的 享有 该子 公司 净资产 份额 的差 额 ,
在合并 财务 报表 中确 认为 其他综 合收 益, 在丧 失控 制权时 一并 转入 丧失 控制 权当期 的损 益。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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10. 金融工具 
√ 适用 □ 不适 用  
在本公 司成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。金 融资 产和金 融负 债在
初始确 认时 以公 允价 值计 量。 对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债 ,
相关的 交易 费用 直接 计入 损益, 对于 其他 类别 的金 融资产 和金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确
认金额 。 
(1) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价 值, 是指 市场 参与 者在计 量日 发生 的有 序交 易中, 出售 一项 资产 所能 收到或 者转 移一
项负债 所需 支付 的价 格。 金融工 具存 在活 跃市 场的 ,本公 司采 用活 跃市 场中 的报价 确定 其公 允价
值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从 交 易所、 经 纪商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表 了在 公平 交易 中实 际发生 的市 场交 易的 价格 。金融 工具 不存 在活 跃市 场的, 本公 司采 用估
值技术 确定 其公 允价 值。 估值技 术包 括参 考熟 悉情 况并自 愿交 易的 各方 最近 进行的 市场 交易 中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2) 金融 资产 的分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。  
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具 结 算的 衍生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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②持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 持有 至到 期投 资采用 实际 利率 法, 按摊 余成本 进行 后续 计量 ,在 终止确 认、 发生 减值
或摊销 时产 生的 利得 或损 失,计 入当 期损 益。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实际利 率计 算其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现 金流
量(不 考虑 未来 的信 用损 失), 同时 还将 考虑 金融 资产或 金融 负债 合同 各方 之间支 付或 收取 的、
属于实 际利 率组 成部 分的 各项收 费、 交易 费用 及折 价或溢 价等 。  
③贷款 和应 收款 项  
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款
和应收 款的 金融 资产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④可供 出 售 金融 资产  
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照其 摊余 成本 法确定 ,即 初始 确认 金额 扣除已 偿还 的本
金,加 上或 减去 采用 实际 利率法 将该 初始 确认 金额 与到期 日金 额之 间的 差额 进行摊 销形 成的 累计
摊销额 ,并 扣除 已发 生的 减值损 失后 的金 额。 可供 出售权 益工 具投 资的 期末 成本为 其初 始取 得成
本。可 供出 售金 融资 产采 用公允 价值 进行 后续 计量 ,公允 价值 变动 形成 的利 得或损 失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本进 行后 续计 量。 可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股
利,计 入投 资收 益。 
(3) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独测 试未 发生
减值的 金融 资产 (包 括单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ), 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金
融资产 组合 中再 进行 减值 测试。 已单 项确 认减 值损 失的金 融资 产, 不包 括在 具有类 似信 用风 险特
征的金 融资 产组 合中 进 行 减值测 试。  
①持有 至到 期投 资、 贷款 和应收 款项 减值  
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值,减 记金 额确
认为减 值损 失, 计入 当期 损益。 金融 资产 在确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 金融 资产 价值
已恢复 ,且 客观 上与 确认 该损失 后发 生的 事项 有关 ,原确 认的 减值 损失 予以 转回, 金融 资产 转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
②可供 出售 金融 资产 减值  
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是严 重或 非暂 时性 下跌时 ,表 明该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减值 。其 中“ 严重 下跌 ”是指 公允 价值 下跌 幅度 累计超 过 20% ; “非
暂时性 下跌 ”是 指公 允价 值连续 下跌 时间 超 过12 个 月。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综合 收益的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、
当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ① 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
② 该 金融 资产 已转 移, 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ; ③该 金融 资
产已转 移, 虽然 企 业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 控制 。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或将 持有的 金融 资产 背书 转让 ,需确 定该 金融
资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 是否 已经 转移 。已将 该金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止 确认 该金 融资 产; 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 , 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融负 债  
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计 入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债采用 公允 价值 进行
后续计 量, 公允 价值 的变 动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 负债 相关 的股 利和利 息支 出计 入当
期损益 。 
②其他 金融 负债  
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益 。 
(6) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
 当本 公司 具有 抵销 已确 认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且目 前可 执行 该 种法定 权利 , 同                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(8) 权益 工具 
权益工 具是 指能 证明 拥有 本公司 在扣 除所 有负 债后 的资产 中的 剩余 权益 的合 同。企 业合 并中
合并方 发行 权益 工具 发生 的交易 费用 抵减 权益 工具 的溢价 收入 ,不 足抵 减的 ,冲减 留存 收益 。其
余权益 工具 ,在 发行 时收 到的对 价扣 除交 易费 用后 增加股 东权 益。 本公 司对 权益工 具持 有方 的各
种分配 (不 包括 股票 股利 ),减 少股 东权 益。 本公 司不 确 认权 益工 具的 公允 价值变 动额 。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 本公司 将单 项金 额超 过200 万元 的应 收款 项视
为重大 应收 款项 。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 单独进 行减 值测 试, 有客 观证据 表明 其发 生了
减值的 ,应 当根 据其 未来 现金流 量现 值低 于其
账面价 值的 差额 确认 减值 损失, 个别 认定 计提
坏账准 备, 经减 值测 试后 不存在 减值 的, 应当
包括在 具有 类似 风险 组合 特征的 应收 款项 中计
提坏账 准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 按账龄 计提 坏账 准备 
合并报 表范 围内 公司 组合 不计提 坏账 准备 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 
  
5.00 
其中:1 年 以内 分项 ,可 添加行 
半年以 内 0.25   
半年-1 年 5.00   
1-2 年 10.00 10.00 
2-3 年 20.00 20.00 
3 年以 上     
3-4 年 40.00 40.00                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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4-5 年 70.00 70.00 
5 年以 上 100.00 100.00 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用   
 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 其发 生减 值的 。 
坏账准 备的 计提 方法 
根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额
确认减 值损 失。 
 
12. 存货 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 存货 的类 别 : 
包括在 日常 活动 中持 有以 备出售 的商 品等 。 
(2) 存货 计价 方法 :购 入 和入库 按实 际成 本计 价, 领用和 销售 产成 品 个 别计 价 法核 算。 
(3) 存货可 变现 净值 的确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法: 期末 , 存货 按 成本与 可变 现 净
值孰低 计价 。如 果由 于存 货毁损 、全 部或 部分 陈旧 过时或 销售 价格 低于 成本 等原因 ,使 存货 成本
高于可 变现 净值 的, 按单 个存货 项目 可变 现净 值低 于成本 的差 额计 提存 货跌 价损失 准备 。可 变现
净值按 正常 经营 过程 中, 以存货 的估 计售 价减 去 存 货的采 购成 本 、 估计 的销 售 费用 以及 相关 税费
后的金 额确 定。 为执 行销 售合同 或者 劳务 合同 而持 有的存 货, 其可 变现 净值 以合同 价格 为基 础计
算。本 公司 持有 的多 于销 售合同 订购 数量 的存 货的 可变现 净值 以一 般销 售价 格为基 础计 算。 以前
减记存 货价 值的 影 响 因素 已经消 失的 ,在 原已 计提 的存货 跌价 准备 金额 内转 回,转 回的 金额 计入
当期损 益。 
(4) 存货 盘存 制度 :永 续 盘存制 。 
(5) 低值 易耗 品和 包装 物 的摊销 方法 :低 值易 耗品 和包装 物在 领用 时采 用一 次摊销 法。 
 
13. 划分为持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14. 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
长期股 权投 资是 指本 公司 对被投 资单 位具 有控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 其合 营企
业的权 益性 投资 。本 公司 对被投 资单 位不 具有 控制 、共同 控制 或重 大影 响的 权益性 投资 ,作 为可                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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供出售 金融 资产 或以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产核 算。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积 ;
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并
方股东 权益/所 有者 权益 在 最终控 制方 合并 财务 报表 中的账 面价 值的 份额 作为 长期股 权投 资的 初
始投资 成本 ,按 照发 行股 份的面 值总 额作 为股 本, 长期股 权投 资初 始投 资成 本与所 发行 股份 面值
总额之 间的 差额 ,调 整资 本公积 ;资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 (通 过多次 交易 分步 取得
同一控 制下 被合 并方 的股 权,最 终形 成同 一控 制下 企业合 并的 ,应 分别 是否 属于“ 一揽 子交 易”
进行处 理: 属于 “一 揽子 交易” 的, 将各 项交 易作 为一项 取得 控制 权的 交易 进行会 计处 理。 不属
于 “一 揽子 交易 ” 的, 在合 并日按 照应 享有 被合 并方 股东权 益/ 所有 者权 益在 最 终控制 方合 并财 务
报表中 的账 面价 值的 份额 作为长 期股 权投 资的 初始 投资成 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 达到
合并前 的长 期股 权投 资账 面价值 加上 合并 日进 一步 取得股 份新 支付 对价 的账 面价值 之和 的差 额,
调整资 本公 积; 资 本 公积 不足冲 减的 ,调 整留 存收 益。合 并日 之前 持有 的股 权投资 因采 用权 益法
核算或 为可 供出 售金 融资 产而确 认的 其他 综合 收益 ,暂不 进行 会计 处理 )。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括购 买方 付出 的资 产、发 生或 承担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和( 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属 于“ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交 易” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以及 原计 入其 他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入当 期 损 益 ) 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 ,按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股
权投资 取得 方式 的不 同, 分别按 照本 公司 实际 支付 的现金 购买 价款 、本 公司 发行的 权益 性证 券的
公允价 值、 投资 合同 或协 议约定 的价 值、 非货 币性 资产交 换交 易中 换出 资产 的公允 价值 或原 账面                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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价值、 该项 长期 股权 投资 自身的 公允 价值 等方 式确 定。与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税
金及其 他必 要支 出也 计入 投资成 本。 对于 因追 加投 资能够 对被 投资 单位 实施 重大影 响或 实施 共同
控制但 不构 成控 制的 , 长 期 股权投 资成 本为 按照 《企 业 会计准 则 第22 号—— 金 融 工具确 认和 计量 》
确定的 原持 有股 权投 资的 公允价 值加 上新 增投 资成 本之和 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对被投 资单 位具 有共 同控 制( 构 成共 同经 营者 除外 )或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成 本法 核算 的长 期股 权 投资 
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资
的成本 。除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。 
② 权 益法 核算 的长 期股 权 投资  
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公 允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策
及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的 , 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本, 初始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的,按 《企 业会 计准 则 第20 号 —— 企业合 并 》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确认 与交 易相 关的 利得 或损失 。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账 面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复确 认收 益分 享额 。 
③ 收 购少 数股 权  
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处 置长 期股 权投 资  
在合并 财务 报 表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股 东权 益; 母公司 部分 处置 对子
公司的 长期 股权 投资 导致 丧失对 子公 司控 制权 的, 按本附 注 “ 合并 财务 报表 的编制 方法 ” 中 所 述
的相关 会计 政策 处理 。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债 相 同的
基础进 行会 计处 理。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 ,按 比例结 转入 当期 损益 。  
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。 
本公司 因处 置 部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重大 影响 的, 改按 金融工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用与 被投 资单 位直 接 处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者权 益按 比例结 转; 处置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值 与 账面 价值
之间的 差额 计入 当期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控
制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对应 的长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
 
15. 投资性房地产 
(1) 投资 性房 地产 的计 量 模式 
本公司 投资 性房 地产 主要 为 建筑 物。 
本公司 采用 成本 模式 对投 资性房 地产 进行 计量 。 
(2) 折旧 或摊 销方 法 
本公司 投资 性房 地产 中出 租的建 筑物 采用 年限 平均 法计提 折旧 ,其 折旧 政策 与固定 资产 部分
相同 。 投 资性房 地产 中出 租 的土地 使用 权、 持有 并准 备 增值后 转让 的土 地使 用权 采用直 线法 摊销 ,
具体核 算政 策与 无形 资产 部分相 同。 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 年限 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 
固定资 产同 时满 足下 列条 件的, 才能 予以 确认 :① 与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入
企业; ②该 固定 资产 的成 本能够 可靠 地计 量。 
本公司 的固 定资 产分 为: 房屋及 建筑 物、 通用 设备 、专用 设备 、电 子设 备、 交通运 输工 具、
其他等 。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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(2) 固定 资产 的初 始计 量 及后续 计量 
固定资 产以 取得 时的 实际 成本入 账, 并从 其达 到预 定可使 用状 态的 次月 起计 提折旧 。 
 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(%) 
房屋建 筑物 直线法 20-50 5 1.9-4.75 
机械设 备 直线法 10 5 9.5 
运输设 备 直线法 10 5 9.5 
其他设 备 直线法 3-5 5 19-31.67 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
①融资 租入 固定 资产 的认 定依据 
符合下 列一 项或 数项 标准 的, 认 定为 融资 租赁:a、 在租赁 期届 满时 , 租 赁资 产的所 有权 转 移
给承租 人;b 、 承 租人 有购 买租赁 资产 的选 择权 , 所 订立的 购买 价款 预计 将远 低于行 使选 择权 时 租
赁资产 的公 允价 值, 因而 在租赁 开始 日就 可以 合理 确定承 租人 将会 行使 这种 选择权 ;c、 即使 资 产
的所有 权不 转移 , 但 租赁 期占租 赁资 产使 用寿 命的 大部分 ;d、 承租 人在 租赁 开始日 的最 低租 赁 付
款额现 值, 几乎 相当 于租 赁开始 日租 赁资 产公 允价 值;出 租人 在租 赁开 始日 的最低 租赁 收款 额现
值, 几 乎相 当于 租赁 开始 日租赁 资产 公允 价值 ;e、 租赁资 产性 质特 殊, 如果 不作较 大改 造, 只有
承 租人 才能 使用 。 
②融资 租入 的固 定资 产的 计价: 融资 租入 的固 定资 产按租 赁开 始日 租赁 资产 的公允 价值 与最
低租赁 付款 额的 现值 中较 低者入 账。 
③融资 租入 的固 定资 产折 旧方法 :按 自有 固定 资产 的折旧 政策 计提 折旧 。 
 
17. 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 在建工 程同 时满 足经 济利益 很可 能流 入、 成本 能够可 靠计 量时 予以 确认 。 在建 工程 按 建
造该项 资产 达到 预定 可使 用状态 前所 发生 的实 际成 本计量 。 
(2) 在建工 程达 到预 定可 使用状 态时 , 按 工程 实际 成本转 入固 定资 产。 已达 到预定 可使 用 状
态但尚 未办 理竣 工决 算的 ,先按 估计 价值 转入 固定 资产, 待办 理竣 工决 算后 再按实 际成 本调 整原
暂估价 值, 但不 再调 整原 已计提 的折 旧。 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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18. 借款费用 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
公司发 生的 借款 费用 , 可 直 接归属 于符 合资 本化 条件 的资产 的购 建或 者生 产的 , 予以资 本化 ,
计入相 关资 产成 本; 其他 借款费 用, 在发 生时 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
① 当 借款 费用 同时 满足 下 列条件 时, 开始 资本 化:1 ) 资产 支出 已经 发生;2) 借款费 用已 经
发生;3) 为使 资产 达到 预 定可使 用或 可销 售状 态所 必要的 购建 或者 生产 活动 已经开 始。 
② 若 符合 资本 化条 件的 资 产在购 建或 者生 产过 程中 发生非 正常 中断 , 并且 中断 时间连 续超 过
3 个月 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ;中 断期 间发 生的 借款费 用确 认为 当期 费用 ,直至 资产 的购 建或
者生产 活动 重新 开始 。 
③ 当 所购 建或 者生 产符 合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 可销 售状 态时 , 借款费 用停 止
资本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化率 以 及资本 化金 额的 计算 方法 
为购建 或者 生产 符合 资本 化条件 的资 产而 借入 专门 借款的 ,以 专门 借款 当期 实际发 生的 利息
费用( 包括 按照 实际 利率 法确定 的折 价或 溢价 的摊 销), 减去 将尚 未动 用的 借款资 金存 入银 行取
得的利 息收 入或 进行 暂时 性投资 取得 的投 资收 益后 的金额 ,确 定应 予资 本化 的利息 金额 ;为 购建
或者生 产符 合资 本化 条件 的资产 占用 了一 般借 款的 ,根据 累计 资产 支出 超过 专门借 款的 资产 支出
加权平 均数 乘以 占用 一般 借款的 资本 化率 ,计 算确 定一般 借款 应予 资本 化的 利息金 额。 
 
19. 生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 无形 资产 的计 价方 法 、使用 寿命 、减 值测 试 
① 无 形资 产包 括土 地使 用 权、专 利权 及非 专利 技术 等,按 成本 进行 初始 计量 。 
② 本 公司 于取 得无 形资 产 时分析 判断 其使 用寿 命。 无形资 产的 使用 寿命 为有 限的, 估计 该
使用寿 命的 年限 或者 构成 使用寿 命的 产量 等类 似计 量单位 数量 ;无 法预 见无 形资产 为本 公司 带来                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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经济利 益期 限的 ,视 为使 用寿命 不确 定的 无形 资产 。 
③ 无 形资 产使 用寿 命的 估 计方法 
1)本 公司 对使 用寿 命有 限 的无形 资产 ,估 计其 使用 寿命时 通常 考虑 以下 因 素 :①运 用该 资
产生产 的产 品通 常的 寿命 周期、 可获 得的 类似 资产 使用寿 命的 信息 ;② 技术 、工艺 等方 面的 现阶
段情况 及对 未来 发展 趋势 的估计 ;③ 以该 资产 生产 的产品 或提 供劳 务的 市场 需求情 况; ④现 在或
潜在的 竞争 者预 期采 取的 行动; ⑤为 维持 该资 产带 来经济 利益 能力 的预 期维 护支出 ,以 及公 司预
计支付 有关 支出 的能 力; ⑥对该 资产 控制 期限 的相 关法律 规定 或类 似限 制, 如特许 使用 期、 租赁
期等; ⑦与 公司 持有 其他 资产使 用寿 命的 关联 性等 。  
2)使 用寿 命不 确定 的无 形 资产, 使用 寿命 不确 定的 判断依 据以 及对 其寿 命的 复核程 序  
本公司 将无 法预 见该 资产 为公司 带来 经济 利益 的期 限,或 使用 期限 不确 定等 无形资 产确 定为
使用寿 命不 确定 的无 形资 产。  
使用寿 命不 确定 的判 断依 据:① 来源 于合 同性 权利 或其他 法定 权利 ,但 合同 规定或 法律 规定
无明确 使用 年限 ;② 综合 同行业 情况 或相 关专 家论 证等, 仍无 法判 断无 形资 产为公 司带 来经 济利
益的期 限。  
每年年 末, 对使 用寿 命不 确定无 形资 产使 用寿 命进 行复核 ,主 要采 取自 下而 上的方 式, 由无
形资产 使用 相关 部门 进行 基础复 核, 评价 使用 寿命 不确定 判断 依据 是否 存在 变化等 。  
④ 无 形资 产价 值摊 销方 法 
使用寿 命有 限的 无形 资产 ,在使 用寿 命内 按照 与该 项无形 资产 有关 的经 济利 益的预 期实 现方
式系统 合理 地摊 销, 无法 可靠确 定预 期实 现方 式的 ,采用 直线 法摊 销。 
使用寿 命不 确定 的无 形资 产不摊 销, 公司 在每 个会 计期间 均对 该无 形资 产的 使用寿 命进 行复
核。 
⑤ 使 用寿 命确 定的 无形 资 产, 在资 产负 债表 日有 迹 象表明 发生 减值 的 , 按 照 账面价 值与 可收
回金额 的差 额计 提相 应的 减值准 备; 使用 寿命 不确 定的无 形资 产和 尚未 达到 可使用 状态 的无 形资
产,无 论是 否存 在减 值迹 象,每 年均 进行 减值 测试 。 
(2) 内部 研究 开发 支出 会 计政策 
内部研 究开 发项 目研 究阶 段的支 出, 于发 生时 计入 当期损 益。 内部 研究 开发 项目开 发阶 段的
支出, 同时 满足 下列 条件 的, 确 认为 无形 资产: (1 ) 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技
术上具 有可 行性 ;(2) 具 有完成 该无 形资 产并 使用 或出售 的意 图; (3 )无 形 资产产 生经 济利 益
的方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形 资产 自身 存在市 场, 无形 资产
将在内 部使 用的 , 能证 明 其有用 性 ; (4 ) 有 足够 的 技术 、 财 务资 源和 其他 资 源支持 , 以完 成该 无                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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形资产 的开 发, 并有 能力 使用或 出售 该无 形资 产; (5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可
靠地 计 量。 
公司划 分内 部研 究开 发项 目的研 究阶 段和 开发 阶段 的具体 标准 : (1 ) 为 获取 新的技 术和 知 识
等进行 的有 计划 的调 查阶 段, 应 确定 为研 究阶 段, 该阶段 具有 计划 性和 探索 性等特 点; (2) 在 进
行商业 性生 产或 使用 前, 将研究 成果 或其 他知 识应 用于某 项计 划或 设计 ,以 生产出 新的 或具 有实
质性改 进的 材料 、装 置、 产品等 阶段 ,应 确定 为开 发阶段 ,该 阶段 具有 针对 性和形 成成 果的 可能
性较大 等特 点。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
√ 适用 □ 不适 用  
内部研 究开 发项 目研 究阶 段的支 出, 于发 生时 计入 当期损 益。 内部 研究 开发 项目开 发阶 段的
支出, 同时 满足 下列 条件 的, 确 认为 无形 资产: (1 ) 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技
术上具 有可 行性 ;(2) 具 有完成 该无 形资 产并 使用 或出售 的意 图; (3 )无 形 资产产 生经 济利 益
的方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形 资产 自身 存在市 场, 无形 资产
将在内 部使 用的 , 能证 明 其有用 性 ; (4 ) 有 足够 的 技术 、 财 务资 源和 其他 资 源支持 , 以完 成该 无
形资产 的开 发, 并有 能力 使用或 出售 该无 形资 产; (5) 归属 于该 无形 资产 开 发阶段 的支 出能 够可
靠地计 量。 
公司划 分内 部研 究开 发项 目的研 究阶 段和 开发 阶段 的具体 标准 : (1 ) 为 获取 新的技 术和 知 识
等进行 的有 计划 的调 查阶 段, 应 确定 为研 究阶 段, 该阶段 具有 计划 性和 探索 性等特 点; (2) 在 进
行商业 性生 产或 使用 前, 将研究 成果 或其 他知 识应 用于某 项计 划或 设计 ,以 生产出 新的 或具 有实
质性改 进的 材料 、装 置、 产品等 阶段 ,应 确定 为开 发阶段 ,该 阶段 具有 针对 性和形 成成 果的 可能
性较大 等特 点。 
 
22. 长期资产减值 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 在资 产负 债表 日判 断长期 股权 投资 、采 用成 本模式 计量 的投 资性 房地 产、固 定资 产、
在建工 程、 采用 成本 模式 计量的 生产 性生 物资 产、 油气资 产、 使用 寿命 有限 的无形 资产 等长 期资
产是否 存在 可能 发生 减值 的迹象 ,如 果有 确凿 证据 表明长 期资 产存 在减 值迹 象,应 当进 行减 值测
试长期 资产 存在 减值 迹象 的,应 当估 计其 可收 回金 额,将 所估 计的 资产 可收 回金额 与其 账面 价值
相比较 ,以 确定 资产 是否 发生了 减值 ,以 及是 否需 要计提 资产 减值 准备 并 确 认相应 的减 值损 失。
资产可 收回 金额 的估 计, 应当根 据其 公允 价值 减去 处置费 用后 的净 额与 资产 预计未 来现 金流 量的
现值两 者之 间较 高者 确定 。 
因企业 合并 形成 的商 誉和 使用寿 命不 确定 的无 形资 产,对 于这 些资 产, 无论 是否存 在减 值迹
象,都 应当 至少 于每 年年 度终了 进行 减值 测试 。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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长期资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不得 转回。 
 
23. 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
长期待 摊费 用是 指公 司已 经发生 但应 由本 期和 以后 各期分 担的 分摊 期限 在一 年以上 (不 含一
年)的 各项 费用 ,包 括以 经营租 赁方 式租 入的 固定 资产改 良支 出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 ,在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的
费用项 目不 能使 以后 会计 期间受 益则 将尚 未摊 销的 该项目 的摊 余价 值全 部转 入当期 损益 。 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 ,并 按照受 益对 象计
入当期 损益 或相 关资 产成 本;其 中, 非货 币性 福利 按照公 允价 值计 量。 
 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
离职后 福利 计划 按照 承担 的风险 和义 务情 况, 可以 分为设 定提 存计 划和 设定 受益计 划。 
①设定 提存 计划 
公司根 据在 资产 负债 表日 为换取 职工 在会 计期 间提 供的服 务而 向单 独主 体缴 存的提 存金 ,确
认为负 债, 并按 照受 益对 象计人 当期 损益 或相 关资 产成本 。 
②设定 受益 计划 
设定受 益计 划, 是指 除设 定提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 会计 处理 包括 下列步 骤: 
1) 根 据预 期累 计福 利单 位 法, 采用 无偏 且相 互一 致 的精算 假设 对有 关人 口统 计变量 和财 务变
量等作 出估 计, 计量 设定 受益计 划所 产生 的义 务, 并确定 相关 义务 的所 属期 间;公 司对 所有 设定
受益计 划义 务予 以折 现, 包括预 期在 职工 提供 服务 的年度 报告 期间 结束 后的 十二个 月内 支付 的义
务。折 现时 所采 用的 折现 率根据 资产 负债 表日 与设 定受益 计划 义务 期限 和币 种相匹 配的 国债 或活
跃市场 上的 高质 量公 司债 券的市 场收 益率 确定 ; 
2) 设 定受 益计 划存 在资 产 的, 将设 定受 益计 划义 务 现值减 去设 定受 益计 划资 产公允 价值 所形
成的赤 字或 盈余 确认 为一 项设定 受益 计划 净负 债或 净资产 。 设 定受 益计 划存 在盈余 的, 以设 定受
益计划 的盈 余和 资产 上限 两项的 孰低 者计 量设 定受 益计划 净资 产。 资产 上限 是指公 司可 从设 定受
益计划 退款 或减 少未 来对 设定受 益计 划缴 存资 金而 获得的 经济 利益 的现 值; 
3) 期 末, 将 设定 受益 计划 产生的 职工 薪酬 成本 确认 为服务 成本 、 设 定受 益计 划净负 债或 净 资                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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产的利 息净 额以 及重 新计 量设定 受益 计划 净负 债或 净资产 所产 生的 变动 ,其 中服务 成本 和设 定受
益计划 净负 债或 净资 产的 利息净 额计 入当 期损 益或 相关资 产成 本, 重新 计量 设定受 益计 划净 负债
或净资 产所 产生 的变 动计 入其他 综合 收益 ,并 且在 后续会 计期 间不 允许 转回 至损益 ,但 可 以 在权
益范围 内转 移这 些在 其他 综合收 益确 认的 金额 ; 
4)在 设定 受益 计划 结算 时 ,确认 一项 结算 利得 或损 失。 
 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司向 职工 提供 的辞 退福 利,在 下列 两者 孰早 日确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 ,并 计入
当期损 益: ①公 司不 能单 方面撤 回因 解除 劳动 关系 计划或 裁减 建议 所提 供的 辞退福 利时 ;② 公司
确认与 涉及 支付 辞退 福利 的重组 相关 的成 本或 费用 时。 
在公司 不能 单方 面撤 回解 除劳动 关系 计划 或裁 减建 议时和 确认 与涉 及支 付辞 退福利 的重 组相
关的成 本费 用时 两者 孰早 日,确 认因 解除 与职 工的 劳动关 系给 予补 偿而 产生 的负债 ,同 时计 入当
期损益 。公 司按 照辞 退计 划条款 的规 定, 合理 预计 并确认 辞退 福利 产生 的应 付职工 薪酬 。辞 退福
利预期 在其 确认 的年 度报 告期结 束后 十二 个月 内完 全支付 的, 适用 短期 薪酬 的相关 规定 ;辞 退福
利预期 在年 度报 告期 结束 后十二 个月 内不 能完 全支 付的, 适用 其他 长期 职工 福利的 有关 规定 。 
 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司向 职工 提供 的其 他长 期职工 福利 ,符 合设 定提 存计划 条件 的, 按照 设定 提存计 划进 行会
计处理 ;除 此之 外的 其他 长期福 利, 按照 设定 受益 计划进 行会 计处 理, 但是 重新计 量其 他长 期职
工福利 净负 债或 净资 产所 产生的 变动 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。 
 
25. 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 预计 负债 的确 认标 准 
当与对 外担 保、 未决 诉讼 或仲裁 、产 品质 量保 证、 裁员计 划、 亏损 合同 、重 组义务 、固 定资
产弃置 义务 等或 有事 项相 关的业 务同 时符 合以 下条 件时, 确认 为负 债:  
①该义 务是 本公 司承 担的 现时义 务。  
②该义 务的 履行 很可 能导 致经济 利益 流出 企业 。  
③该义 务的 金额 能够 可靠 地计量 。  
(2) 预计 负债 的计 量方 法  
预计负 债按 照履 行现 时义 务所需 支出 的最 佳估 计数 进行初 始计 量。 所需 支出 存在一 个连 续范                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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围, 且该 范围内 各种 结果 发 生的可 能性 相同 的最 佳估 计数按 该范 围的 中间 值确 定; 在其 他情况 下 ,
最佳估 计数 按如 下方 法确 定:  
①或有 事项 涉及 单个 项目 时,最 佳估 计数 按最 可能 发生金 额确 定。  
②或有 事项 涉及 多个 项目 时,最 佳估 计数 按各 种可 能发生 金额 及其 发生 概率 计算确 定。  
公司清 偿预 计负 债所 需支 出全部 或部 分预 期由 第三 方或其 他方 补偿 的, 则补 偿金额 在基 本确
定能收 到时 ,作 为资 产单 独确认 。确 认的 补偿 金额 不超过 所确 认预 计负 债的 账面价 值。  
公司资 产负 债表 日对 预计 负债账 面价 值进 行复 核, 有确凿 证据 表明 该账 面价 值不能 真实 反映
当前最 佳估 计数 ,按 照当 前最佳 估计 数对 该账 面价 值进行 调整 。 
 
26. 股份支付 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 收入 确认 原则 
①销售 商品 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :将 商品所 有权 上的 主要 风险 和报酬 转移 给购
货方; 公司 不再 保留 通常 与所有 权相 联系 的继 续管 理权, 也不 再对 已售 出的 商品实 施有 效控 制;
收入的 金额 能够 可靠 地计 量;相 关的 经济 利益 很可 能流入 ;相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可
靠地计 量。 
②提供 劳务 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 ( 同时 满足 收入 的金 额能 够可靠 地计 量 、
相关经 济利 益很 可能 流入 、交易 的完 工进 度能 够 可 靠地确 定、 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 ), 采用 完工 百分比 法确 认提 供劳 务的 收入, 并按 已完 工作 的测 量或已 经提 供劳 务占
应提供 劳务 总量 的比 例/ 已 经发生 的成 本占 估计 总成 本的比 例确 定提 供劳 务交 易的完 工进 度 。 提 供
劳务交 易的 结果 在资 产负 债表日 不能 够可 靠估 计的 ,若已 经发 生的 劳务 成本 预计能 够得 到补 偿,
按已经 发生 的劳 务成 本金 额确认 提供 劳务 收入 ,并 按相同 金额 结转 劳务 成本 ;若已 经发 生的 劳务
成本预 计不 能够 得到 补偿 ,将已 经发 生的 劳务 成本 计入当 期损 益, 不确 认劳 务收入 。 
③让渡 资产 使用 权 
让渡资 产使 用权 在同 时满 足相关 的经 济利 益 很 可能 流入、 收入 金额 能够 可靠 计量时 ,确 认让                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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渡资产 使用 权的 收入 。利 息收入 按照 他人 使用 本公 司货币 资金 的时 间和 实际 利率计 算确 定; 使用
费收入 按有 关合 同或 协议 约定的 收费 时间 和方 法计 算确定 。 
④建造 合同 
1) 建 造合 同的 结果 在资 产 负债表 日能 够可 靠估 计的 , 根 据完 工百 分比 法确 认 合同收 入和 合同
费用。 建造 合同 的结 果在 资产负 债表 日不 能够 可靠 估计的 ,若 合同 成本 能够 收回的 ,合 同收 入根
据能够 收回 的实 际合 同成 本予以 确认 ,合 同成 本在 其发生 的当 期确 认为 合同 费用; 若合 同成 本不
可能收 回的 ,在 发生 时立 即确认 为合 同费 用, 不确 认合同 收入 。 
2) 固 定造价 合同 同时 满足 下列条 件表 明其 结果 能够 可靠估 计: 合同 总收 入能 够可靠 计量 、 与
合同相 关的 经济 利益 很可 能流入 、实 际发 生的 合同 成本能 够清 楚地 区分 和可 靠地计 量、 合同 完工
进度和 为完 成合 同尚 需发 生的成 本能 够可 靠地 计量 。成本 加成 合同 同时 满足 下列条 件表 明其 结果
能够可 靠估 计: 与合 同相 关的经 济利 益很 可能 流入 、实际 发生 的合 同成 本能 够清楚 地区 分和 可靠
地计量 。 
3)确 定合 同完 工进 度的 方 法为累 计实 际发 生的 合同 成本占 合同 预计 总成 本的 比例/ 已经 完成
的合同 工作 量占 合同 预计 总工作 量的 比例/实 际测 定 的完工 进度 。 
4) 资产 负债 表日, 合同 预 计总成 本超 过合 同总 收入 的, 将 预计 损失 确认 为当 期费用 。 执 行中
的建造 合同 ,按 其差 额计 提存货 跌价 准备 ;待 执行 的亏损 合同 ,按 其差 额确 认预计 负债 。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
公司主 要销 售药 品、 医疗 器械、 保健 品等 产品 。内 销产品 收入 确认 需满 足以 下条件 :公 司已
根据合 同约 定将 产品 交付 给购货 方, 且产 品销 售收 入金额 已确 定, 已经 收回 货款或 取得 了收 款凭
证且相 关的 经济 利益 很可 能流入 ,产 品相 关的 成本 能够可 靠地 计量 。 
 
29. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 取得 的、 用于 购建 或以其 他方 式形 成长 期资 产的政 府补 助, 确认 为与 资产相 关的 政府
补助。 
与资产 相关 的政 府补 助 , 确 认为递 延收 益 , 在 相关 资产 使用寿 命内 平均 分配 , 计入 当期 损 益 。 
 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 取得 的除 与资 产相 关的政 府补 助之 外的 政 府 补助, 确认 为与 收益 相关 的政府 补助 。  
若政府 文件 未明 确规 定补 助对象 , 将该 政府 补助 划分 为与资 产相 关或 与收 益相 关的判 断依 据 :                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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①政府 文件 明确 了补 助所 针对的 特定 项目 的, 根据 该特定 项目 的预 算中 将形 成资产 的支 出金 额和
计入费 用的 支出 金额 的相 对比例 进行 划分 ,对 该划 分比例 需在 每个 资产 负债 表日进 行复 核, 必要
时进行 变更 ;② 政府 文件 中对用 途仅 作一 般性 表述 ,没有 指明 特定 项目 的, 作为与 收益 相关 的政
府补助 。  
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿以 后期 间的 相关 费用或 损失 的, 确认 为递 延收益 ,在 确认
相关费 用的 期间 ,计 入当 期损益 ;用 于补 偿已 发生 的 相关 费用 或损 失的 ,直 接计入 当期 损益 。 
(3) 政府 补助 的确 认时 点 
对期末 有证 据表 明公 司能 够符合 财政 扶持 政策 规定 的相关 条件 且预 计能 够收 到财政 扶持 资金
的,按 应收 金额 确认 政府 补助。 除此 之外 ,政 府补 助均在 实际 收到 时确 认。 
(4) 政府 补助 的核 算方 法 
政府补 助为 货币 性资 产的 ,按照 收到 或应 收的 金额 计量; 政府 补助 为非 货币 性资产 的, 按照
公允价 值计 量, 公允 价值 不能可 靠取 得的 ,按 照名 义金额 计量 。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 暂时 性差 异  
暂时性 差异 包括 资产 与负 债的账 面价 值与 计税 基础 之间的 差额 , 以及 未作 为资 产和负 债确 认 ,
但按照 税法 规定 可以 确定 其计税 基础 的项 目的 账面 价值与 计税 基础 之间 的差 额。暂 时性 差异 分为
应纳税 暂时 性差 异和 可抵 扣暂时 性差 异。 
(2) 递延 所得 税资 产的 确 认依据 
对于可 抵扣 暂时 性差 异、 能够结 转以 后年 度的 可抵 扣亏损 和税 款抵 减, 本公 司以很 可能 取得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异、可 抵扣 亏损 和税 款抵 减的未 来应 纳税 所得 额为 限,确 认由 此产 生的
递延所 得 税 资产 。 
同时具 有下 列特 征的 交易 中因资 产或 负债 的初 始确 认所产 生的 递延 所得 税资 产不予 确认 :①
该交易 不是 企业 合并 ; ②交 易发生 时既 不影 响会 计利 润也不 影响 应纳 税所 得额 ( 或可抵 扣 亏 损 ) ; 
公司对 于与 子公 司、 联营 企业及 合营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 ,同 时满足 下列 条件
的,确 认相 应的 递延 所得 税资产 :① 暂时 性差 异在 可预见 的未 来很 可能 转回 ;②未 来很 可能 获得
用来抵 扣可 抵扣 暂时 性差 异的应 纳税 所得 额。 
(3) 递延 所得 税负 债的 确 认依据 
对于各 种应 纳税 暂时 性差 异均据 以确 认递 延所 得税 负债。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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但公司 对在 以下 交易 中产 生的应 纳税 暂时 性差 异不 确认递 延所 得税 负债 : ①商 誉的初 始确 认 ;
②同时 具有 以下 特征 的交 易中产 生的 资产 或负 债的 初始确 认: 该交 易不 是企 业合并 ;并 且交 易发
生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 (或 可抵扣 亏损 ); 
对于与 子公 司、 联营 企业 及合营 企业 投资 相关 的应 纳税暂 时性 差异 ,应 当确 认相应 的递 延所
得税负 债。 但同 时满 足下 列条件 的除 外: ①投 资企 业能够 控制 暂时 性差 异转 回的时 间; ②该 暂时
性差异 在可 预见 的未 来很 可能不 会转 回。 
(4) 递延 所得 税资 产的 减 值 
在资产 负债 表日 应当 对递 延所得 税资 产的 账面 价值 进行复 核。 如 果 未来 期间 很可能 无法 取得
足够的 应纳 税所 得额 用以 抵扣递 延所 得税 资产 的利 益,则 减记 递延 所得 税资 产的账 面价 值。 除原
确认时 计入 所有 者权 益的 递延所 得税 资产 部分 ,其 减记金 额也 应计 入所 有者 权益外 ,其 他的 情况
应计入 当期 的所 得税 费用 。在很 可能 取得 足够 的应 纳税所 得额 时, 减记 的递 延所得 税资 产账 面价
值可以 恢复 。 
(5) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。  
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股 东权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综合 收益 或股 东权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当 期
所得税 和递 延所 得税 费用 或收益 计入 当期 损益 。 
 
31. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司为 承租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 计入 相关 资产 成本 或确认 为当 期损
益,发 生的 初始 直接 费用 ,直接 计入 当期 损益 。或 有租金 在实 际发 生时 计入 当期损 益。 
公司为 出租 人时 ,在 租赁 期内各 个期 间按 照直 线法 将租金 确认 为当 期损 益, 发生的 初始 直接
费用, 除金 额较 大的 予以 资本化 并分 期计 入损 益外 ,均直 接计 入当 期损 益。 或有租 金在 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司为 承租 人时 ,在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日租 赁资 产公 允价 值与 最低租 赁付 款额
现值中 两者 较低 者作 为租 入资产 的入 账价 值, 将最 低租赁 付款 额作 为 长 期应 付款的 入账 价值 ,其
差额为 未确 认融 资费 用, 发生的 初始 直接 费用 ,计 入租赁 资产 价值 。在 租赁 期各个 期间 ,采 用实
际利率 法计 算确 认当 期的 融资费 用。                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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公司为 出租 人时 ,在 租赁 期开始 日, 公司 以租 赁开 始日最 低租 赁收 款额 与初 始直接 费用 之和
作为应 收融 资租 赁款 的入 账价值 ,同 时记 录未 担保 余值; 将最 低租 赁收 款额 、初始 直接 费用 及未
担保余 值之 和与 其现 值之 和的差 额确 认为 未实 现融 资收益 。在 租赁 期各 个期 间,采 用实 际利 率法
计算确 认当 期的 融资 收入 。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34. 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
广西政 府指 定本 公司 承担 广西重 大灾 情、 疫情 、急 救等突 发事 件和 地方 常见 病所需 的医 药商
品储备 、调 拨和 供应 任务 。本公 司作 为承 担医 药特 准储备 物资 储备 任务 的企 业,通 过当 地政 府取
得政府 提供 的特 准储 备基 金, 并 账 列于 其他 非流 动 负债中 。 本公 司根 据广 西 政府的 储备 计划(品种
和数量)对 相应 的医 药特 准 储备物 资进 行储 备, 实行 动态管 理, 并 账 列于 其他 非流动 资产 中。 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 以产品 销售 、 加工 收入 为计 税依 据 17%、13% 、6%、3%、0 
城市维 护建 设税 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 7%、5% 
企业所 得税 以应纳 税所 得额 为计 税依 据 25%、15% 、0 
教育费 附加 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 3% 
防洪保 安费 以营业 收入 为计 税依 据 0.1% 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 15% 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 15% 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 15%                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 15% 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 15% 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 0% 
 
2. 税收优惠 
√ 适用 □ 不适 用  
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2012 年 6 月 16 日, 柳州 市 地方税 务局 直属 第
一税务 分局 出具 《 企业 所 得税备 案类 税收 优惠 备案 告知书 》 ( 柳地 税直 属-2012 年第 27 号 ) , 本
公司全 资 子 公司 柳州 桂中 大药房 连锁 有限 责任 公司 自2011 年1 月1 日起 执行 企业所 得税 西部 大 开
发税收 优惠 政策 ,减 按 15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 ;2013 年11 月 28 日 ,柳 州 高新技 术产 业开 发
区地方 税务 局对 本公 司出 具 《企业 所得 税备 案类 税 收优惠 备案 告知 书》 (高 新2013 年第 09 号) ,
公司 自2013 年1 月1 日起至 2020 年12 月 31 日止 执 行企业 所得 税西 部大 开发 税收优 惠政 策, 减
按15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 ;2015 年6 月23 日, 南宁市 国家 税务 局接 收本 公司子 公司 广西 南 宁
柳药药 业有 限公 司 的 企业 所得税 优惠 备案 申请 ,并 在网上 申报 系统 中修 改优 惠税率 , 广 西南 宁柳
药药业 有限 公司 自2015 年1 月1 日至 2020 年 12 月 31 日执 行企 业所 得税 西 部大开 发税 收优 惠政
策 , 减 按15% 的 税率 缴纳 企 业 所得 税 ;2017 年 5 月 19 日, 玉 林市 国家 税务 局接 收本公 司子 公司 广
西玉林 柳药 药业 有限 公司 企业所 得税 优惠 备案 申请 ,玉林 市国 家税 务局 准予 广西玉 林柳 药药 业有
限公司 从2016 年 1 月 1 日 起执行 企业 所得 税西 部大 开发税 收优 惠政 策 , 减 按 15% 的税 率 缴 纳企 业
所得税 ;2017 年 6 月 13 日,桂 林市 高新 技术 产业 开发区 国家 税务 接收 本公 司子公 司广 西桂 林柳
药药业 有限 公司 企业 所得 税优惠 备案 申请 ,桂 林市 高新技 术产 业开 发区 国家 税务准 予广 西桂 林柳
药药业 有限 公司 从2017 年1 月1 日 起执 行 企 业所 得税西 部大 开发 税收 优惠 政策 , 减 按 15%的税率
缴纳企 业 所 得税 。2017 年4 月 20 日 ,南 宁市 国家 税 务局接 收广 西仙 茱中 药科 技有限 公司 企业 所
得税优 惠备 案申 请, 依据 《中华 人民 共和 国企 业所 得税法 》第 二十 七 条 第一 款 、《 中华 人民 共和
国企业 所得 税法 实施 条例 》 第八 十六 条 、 《 财政 部 国家税 务总 局关 于发 布享 受企业 所得 税优 惠 政
策的农 产品 初加 工范 围( 试行) 的通 知》 (财 税[2008]149 号 ), 广西 仙茱 中 药科技 有限 公司 是
从事药 用植 物初 加工 企业 ,符合 《享 受企 业所 得税 优惠政 策的 农产 品初 加工 范围》 (试 行) 的农
产品初 加工 范围 , 所得 免征 企业所 得税 , 广西 仙茱 中药 科技有 限公 司暂 按 0% 税 率 缴纳企 业所 得税 。 
 
3. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 709.38 911.54 
银行存 款 730,843,238.09 1,717,346,374.15 
其他货 币资 金 250,000,000.00  
合计 980,843,947.47 1,717,347,285.69 
其中: 存放 在境 外的 款项 总额     
其他说 明 
其他货 币资 金系 公司 使用 非公开 发行 闲置 募集 资金 购买理 财产 品。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 161,054,615.73 58,055,068.60 
商业承 兑票 据  4,214,311.55 
合计 161,054,615.73 62,269,380.15 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 344,401,065.16   
商业承 兑票 据     
合计 344,401,065.16   
 
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
91 / 145 
 
 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应 收账 款 
                    
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的应 收账 款 
3,759,753,1
03.14 
100.00 46,754,72
0.00 
1.32 3,712,99
8,383.14 
2,941,92
0,166.41 
100.00 38,766,7
35.52 
0.97 2,903,153,
430.89 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 应收 账款 
                    
合计 
3,759,753,1
03.14 
/ 46,754,72
0.00 
/ 3,712,99
8,383.14 
2,941,92
0,166.41 
/ 38,766,7
35.52 
/ 2,903,153,
430.89 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项 
 
半年以 内 3,126,026,329.12 7,815,065.82 0.25 
半年-1 年 524,473,623.11 26,223,681.16 5.00 
1 年以 内小 计 3,650,499,952.23 34,038,746.98   
1 至2 年 98,411,853.11 9,841,185.31 10.00 
2 至3 年 8,191,683.13 1,638,336.63 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 2,275,679.92 910,271.96 40.00 
4 至5 年 159,185.430 111,429.80 70.00 
5 年以 上 214,749.32 214,749.32 100.00 
合计 3,759,753,103.14 46,754,720.00 1.24 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
92 / 145 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 7,987,984.48 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 :人 民币 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备期 末
余额 
客户A 148,407,920.77 半年以 内 3.95  371,019.80 
客户B 132,894,132.34 
半年以 内、 半年 至 1 年、
1-2 年 
3.53  3,784,227.21 
客户C 122,591,472.74 半年以 内 3.26  306,478.68 
客户D 104,070,334.50 半年以 内 2.77  260,175.84 
客户E 97,886,817.88 
半年以 内、 半年 至 1 年、
1-2 年 
2.60  2,967,497.30 
合计 605,850,678.23  16.11 7,689,398.83 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 138,166,214.96 98.15 126,866,747.07 98.01                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
93 / 145 
 
1 至 2 年 2,527,585.14 1.80 2,577,446.79 1.99 
2 至 3 年 79,177.81 0.05     
3 年以 上             
合计 140,772,977.91 100 129,444,193.86 100.00 
账龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
无 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 :人 民币 
序号 单位名 称 金额 与本公 司关 系 账龄 未结算 原因 
1 供应 商A 21,022,045.97 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
2 供应 商B 13,807,230.87 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
3 供应 商C 13,218,000.67 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
4 供应 商D 6,561,557.73 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
5 供应 商E 6,364,500.00 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
合  计 60,973,335.24  
  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 应收利息 
(1).  应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 应收股利 
(1). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
94 / 145 
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大
并单独 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
                    
按信用 风险 特
征组合 计提 坏
账准备 的其 他
应收款 
32,747,277.81 100.00 7,913,071.60 24.16 24,834,206.21 26,637,513.24 100.00 6,326,309.45 23.75 20,311,203.79 
单项金 额不 重
大但单 独计 提
坏账准 备的 其
他应收 款 
                    
合计 32,747,277.81 / 7,913,071.60 / 24,834,206.21 26,637,513.24 / 6,326,309.45 / 20,311,203.79 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项 
1 年以 内 7,957,660.01 397,883.00 5.00 
  
      
1 年以 内小 计 7,957,660.01 397,883.00 5.00 
1 至2 年 9,218,186.70 921,818.67 10.00 
2 至3 年 6,300,511.01 1,260,102.20 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 5,248,934.67 2,099,573.87 40.00 
4 至5 年 2,627,638.53 1,839,346.97 70.00 
5 年以 上 1,394,346.89 1,394,346.89 100.00                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
95 / 145 
 
合计 32,747,277.81 7,913,071.60 24.16 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 1,586,762.15 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
保证金 5,780,620.85 4,903,940.50 
配送保 证金 13,300,000.00 13,300,000.00 
专项维 修、 住房 资金 335,281.50 327,955.58 
房屋租 赁押 金 8,713,672.19 6,892,685.47 
备用金 1,344,080.50 183,100.00 
其他 3,273,622.77 1,029,831.69 
合计 32,747,277.81 26,637,513.24 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户1 配送保 证金 5,000,000.00 2-3 年 15.27 500,000.00 
客户2 配送保 证金 4,000,000.00 2-3 年 12.21 800,000.00 
客户3 配送保 证金 4,000,000.00 
1-2 年、3-4
年 
12.21 1,000,000.00 
客户4 履约保 证金 2,100,000.00 3-4 年 6.41 840,000.00                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
96 / 145 
 
客户5 保证金 1,000,000.00 4 年以 上 3.05 839,500.00 
合计 / 16,100,000.00 / 49.15 3,979,500.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 
原材料 
5,240,269.74  5,240,269.74 2,628,764.80  2,628,764.80 
在产品 
407,014.27  407,014.27 346,310.51  346,310.51 
库存商 品 
1,013,151,380.38  1,013,151,380.38 857,747,833.43  857,747,833.43 
周转材 料 
            
消耗性 生物 资产 
            
建造合 同形 成的 已
完工未 结算 资产 
            
合计 1,018,798,664.39  1,018,798,664.39 860,722,908.74  860,722,908.74 
 
(2).  存货跌价准备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
97 / 145 
 
11 、 划分为持有待售的资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
13 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 5,333,187.59 2,783,803.88 
其他 115,005.39 393,369.38 
合计 5,448,192.98 3,177,173.26 
其他说 明 
无 
 
14 、 可供出售金融资产 
(1).  可供出售金融资产情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
可供出 售债 务工 具:             
可供出 售权 益工 具:             
   按 公允 价值 计量 的             
按成本 计量 的 51,716,000.00  51,716,000.00 51,716,000.00       51,716,000.00 
合计 
51,716,000.00  51,716,000.00 51,716,000.00       51,716,000.00 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
可供出 售金 融资 产分 类 
可供出 售权 益
工具 
可供出 售债 务
工具 
  合计 
权益工 具的 成本/债 务工 具
的摊余 成本 
51,716,000.00     51,716,000.00 
公允价 值         
累计计 入其 他综 合收 益的
公允价 值变 动金 额 
        
已计提 减值 金额         
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
98 / 145 
 
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投资 
单位 
账面余 额 减值准 备 










(%) 





利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 期初 

期 

加 

期 

少 
期末 
共青城 柳
药天源 投
资管理 合
伙企业(有
限合伙) 
51,716,000.00     51,716,000.00 51,716,000.00     51,716,000.00     
合计 51,716,000.00     51,716,000.00 51,716,000.00     51,716,000.00 /   
 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 期末重要 的持有至到 期投 资: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期重分类的持有至 到期 投资: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
16 、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 因金融资产转移而终止 确 认的长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
99 / 145 
 
(3) 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 长期股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 投资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
2.本期 增加 金额         
(1) 外购         
(2 )存货\ 固 定 资 产\ 在
建工程 转入 
        
(3) 企业 合并 增加         
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1.期初 余额 4,634,086.62    4,634,086.62 
2.本期 增加 金额         
(1) 计提 或摊 销         
3.本期 减少 金额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额 4,634,086.62    4,634,086.62 
三、减 值准 备     
1.期初 余额         
2.本期 增加 金额         
(1) 计提                                    广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
100 / 145 
 
3、本 期减 少金 额         
(1) 处置         
(2) 其他 转出         
4.期末 余额         
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 243,899.30   243,899.30 
2.期初 账面 价值 243,899.30   243,899.30 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□适用 √ 不适 用  
 
19 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 机器设 备 运输工 具 其他设 备 合计 
一、账 面原 值: 
     
1.期初 余额 
295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74 
2.本期 增加
金额 
106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92 
(1) 购 置 
106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92 
(2) 在建
工程转 入 
          
(3) 企业
合并增 加 
          
3.本期 减
少金额 
      73,284.93 109,058.30  182,343.23 
(1) 处置
或报废 
      73,284.93 109,058.30  182,343.23 
4.期末 余额 
295,450,028.67 81,432,035.93 21,779,613.12 31,212,837.71 429,874,515.43 
二、累 计折 旧 
     
1.期初 余额 
10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93 
2.本期 增加
金额 
3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95 9,682,116.99 
(1) 计 提 
3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95 9,682,116.99 
3.本期 减少
金额 
      44,387.73 103,605.38 30,207.15 178,200.26 
(1) 处置
或报废 
 44,387.73 103,605.38 30,207.15 178,200.26 
4.期末 余额 
13,992,712.22 10,420,756.51 11,360,558.98 12,514,983.95 48,289,011.66                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
101 / 145 
 
三、减 值准 备 
     
1.期初 余额 
          
2.本期 增加
金额 
          
(1) 计 提 
          
3.本期 减少
金额 
          
(1) 处置
或报废 
          
4.期末 余额 
          
四、账 面价 值 
     
1.期末 账面
价值 
281,457,316.45 71,011,279.42 10,419,054.14 18,697,853.76 381,585,503.77 
2.期初 账面
价值 
284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面原 值 累计折 旧 减值准 备 账面价 值 备注 
房屋建 筑物 5,181,468.85 4,922,395.41  259,073.44       
 
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
柳州 3# 倒 班楼 18,370,937.57 新建, 正在 办理 
南宁综 合生 产车 间 161,806,490.65 新建, 正在 办理 
南宁倒 班宿 舍楼 7,163,488.28 新建, 正在 办理 
柳州物 流中 心 103,307,809.26 正在办 理 
保利商 铺 2,718,966.82 正在办 理 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
102 / 145 
 
20 、 在建工程 
(1).  在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 
南宁中药制剂生产基
地项目-1# 丙类 仓库 
2,578,343.63  2,578,343.63    
南宁煎 药中 心 7,643,058.70  7,643,058.70 1,125,891.89  1,125,891.89 
医大仙 晟厂 房 21,215,978.81  21,215,978.81 1,359,987.46  1,359,987.46 
合计 31,437,381.14  31,437,381.14 2,485,879.35  2,485,879.35 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 









额 







额 
期末 
余额 
工程
累计
投入
占预
算比
例(%) 
工程
进度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
南 宁 中 药 制 剂
生 产 基 地 项 目
-1#丙类 仓库 
2,381   2,578,343.63     2,578,343.63 10.83 10.83 
      自
筹 
南宁 中 药 煎 煮
中心 
  1,125,891.89 6,517,166.81     7,643,058.70     
      自
筹 
医大仙 晟厂 房 21,000.00 1,359,987.46 19,855,991.35     21,215,978.81 10.10 10.10 
      自
筹 
合计   2,485,879.35 28,951,501.79     31,437,381.14 / / 
    / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 固定资产清理 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
103 / 145 
 
 
23 、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √不 适用  
 
(2).  采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 
非专利
技术 
 其他 合计 
一、 账 面原 值      
    1. 期 初 余额 109,906,936.99   3,751,686.11 113,658,623.10 
2. 本期 增加 金额 906.80       906.80 
(1)购置 906.80       906.80 
(2) 内 部研 发         
  
 
(3)企 业合 并增 加           
    3. 本期 减少 金额           
(1)处置           
   4. 期末 余额 109,907,843.79        3,751,686.11 113,659,529.90 
二、累 计摊销      
1. 期 初 余额 8,525,085.88   3,112,405.94 11,637,491.82 
2. 本期 增加 金额 1,102,827.85   232,418.40 1,335,246.25 
(1) 计提 1,102,827.85   232,418.40 1,335,246.25 
3. 本期 减少 金额           
 (1)处置           
4. 期末 余额 9,627,913.73   3,344,824.34 12,972,738.07 
三、减 值准 备      
1. 期 初 余额                                      广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
104 / 145 
 
2. 本期 增加 金额           
(1) 计提           
3. 本期 减少 金额           
(1)处置           
4. 期末 余额           
四、账 面价 值      
    1. 期末 账面 价值 100,279,930.06   406,861.77 100,686,791.83 
    2. 期初 账面 价值 101,381,851.11   639,280.17 102,021,131.28 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
26 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 商誉减值准备 
□ 适用 √ 不适 用  
说明商 誉减 值测 试过 程、 参数及 商誉 减值 损失 的确 认方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 17,355,118.18 13,737,470.04 4,507,297.54  26,585,290.68 
合计 17,355,118.18 13,737,470.04 4,507,297.54  26,585,290.68 
其他说 明: 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
105 / 145 
 
29 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性 
差异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性 
差异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 54,637,792.62 8,378,038.78 45,093,044.97 6,896,034.03 
内部交 易未 实现 利润 5,841,013.39 876,152.03 4,686,306.59 702,945.99 
可抵扣 亏损 4,658,017.19 1,164,504.30 3,966,701.24 991,675.32 
递延收 益 53,515,786.60 8,027,367.99 54,100,039.96 8,115,005.99 
合计 118,652,609.80 18,446,063.10 107,846,092.76 16,705,661.33 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
30 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特种储 备物 资 7,051,008.63 7,703,619.69 
物流延 伸项 目预 付款 18,319,828.38 14,443,722.61 
物流项 目预 付款  1,262,427.99 
合计 25,370,837.01 23,409,770.29 
其他说 明: 
无 
 
31 、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
106 / 145 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款     
抵押借 款     
保证借 款 263,000,000.00 213,000,000.00 
信用借 款 53,670,000.00 50,000,000.00 
合计 316,670,000.00 263,000,000.00 
短期借 款分 类的 说明 : 
本公司 控股 子公 司广 西南 宁柳药 药业 有限 公司 向中 国银行 柳州 营业 部借 款 21,000 万元 , 向 中
信银行 股份 有限 公司 借 款5,000 万, 合计 26,000 万元 , 由 本公 司提 供保 证担 保; 子 公司 柳州 桂中
大药房 连锁 有限 责任 公司 向中国 银行 柳州 分行 借 款300 万 元是 由本 公司 提供 保证担 保。 
信用借 款: 本公 司向 中国 建设银 行股 份有 限公 司柳 州分行 借 款 5,000 万 元及 兴业银 行股 份有
限公司 借 款367 万为 信用 借款。 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票     
银行承 兑汇 票 117,356,023.07 294,791,046.72 
合计 117,356,023.07 294,791,046.72 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
35 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
107 / 145 
 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 2,715,621,959.44 2,253,406,680.22 
1-2 年 18,525,548.12 16,380,005.07 
2-3 年 7,596,286.37 11,869,205.48 
3 年以 上 26,856,794.57 22,158,641.77 
合计 2,768,600,588.50 2,303,814,532.54 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
供应 商1 10,182,084.99 对方未 开具 发票 结算 
供应 商2 5,269,326.21 对方未 开具 发票 结算 
供应 商3 4,716,322.61 对方未 开具 发票 结算 
供应 商4 3,245,584.03 对方未 开具 发票 结算 
供应 商5 1,396,353.76 对方未 开具 发票 结算 
合计 24,809,671.60 / 
 
其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
36 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 4,944,655.03 15,667,801.30 
1 年以 上 1,953,791.53 2,191,490.62 
合计 6,898,446.56 17,859,291.92 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
108 / 145 
 
37 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 11,290,000.00 70,052,942.42 75,923,665.84 5,419,276.58 
二、离 职后 福利-设 定提 存 计划   5,766,856.58 5,766,856.58   
三、辞 退福 利         
四、一 年内 到期 的其 他福 利         
合计 
11,290,000.00 75,819,799.00 81,690,522.42 5,419,276.58 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一 、 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和
补贴 
10,340,000.00 57,148,840.40 62,141,942.22 5,346,898.18 
二、职 工福 利费   5,910,660.68 5,910,660.68   
三、社 会保 险费   3,515,715.42 3,515,715.42   
其中: 医疗 保险 费   3,092,428.87 3,092,428.87   
工伤保 险费   196,547.14 196,547.14   
生育保 险费   226,739.41 226,739.41   
四、住 房公 积金 950,000.00 2,084,448.38 3,034,448.38       
五 、 工 会 经 费 和 职 工 教 育
经费 
 1,393,277.54 1,320,899.14 72,378.40 
六、短 期带 薪缺 勤         
七、短 期利 润分 享计 划         
合计 11,290,000.00 70,052,942.42 75,923,665.84 5,419,276.58 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
基本养 老保 险 
  
5,559,812.06 5,559,812.06 
  
失业保 险费 
  
207,044.52 207,044.52 
  
企业年 金缴 费 
  
    
  
合计 
  
5,766,856.58 5,766,856.58 
  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
109 / 145 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
38 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 3,736,936.29 31,678,368.12 
消费税     
营业税     
企业所 得税 17,904,450.56 21,822,014.84 
个人所 得税 4,697,560.13 279.85 
城市维 护建 设税 272,011.40 1,685,064.23 
防洪保 安费 7,058,154.47 7,133,242.21 
房产税  787,887.48 
土地使 用税  395,428.81 
教育费 附加 261,566.49 1,649,043.80 
其他税 费 272,731.74 1,368,412.51 
合计 34,203,411.08 66,519,741.85 
其他说 明: 
无 
 
39 、 应付利息 
□ 适用 √ 不适 用  
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
老股转 让及 分红 款 8,044,181.25 11,050,792.14 
质保金 6,610,292.81 3,445,503.45                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
110 / 145 
 
代收职 工保 险 181,746.54 764,718.11 
招标押 金 22,400.00 22,400.00 
租赁押 金 50,000.00 150,000.00 
购货押 金  1,200,000.00 
代理保 证金 3,925,000.00 4,550,000.00 
未付租 金  853,787.90 
其他 6,551,517.24 890,249.04 
合计 25,385,137.84 22,927,450.64 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 划分为持有待售的负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 1 年内到期的非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
44 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
45 、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
46 、 应付债券 
(1). 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
111 / 145 
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明: 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
47 、 长期应付款 
(1). 按款项性质列示长期 应付 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
48 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
49 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
51 、 递延收益 
递延收 益情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 人民 币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 54,100,039.96       584,253.36 53,515,786.60 
与资产 相关 的政 府
补助尚 未符 合确 认
营业外 收入 的条 件 
合计 54,100,039.96       584,253.36 53,515,786.60 

 
涉及政 府补 助的 项目 : 
√ 适用 □ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
112 / 145 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 本期新 增补
助金额 
本期计 入营 业
外收入 金额 
其他 
变动 
期末余 额 与资产 相关/
与收益 相关 
现代物 流配 送
项目 
30,550,039.96  394,253.34  30,155,786.62 与资产 相关 
南宁仓 冷库 改
造项目 
325,000.00  25,000.02  299,999.98 与资产 相关 
自动存 储分 拣
输送系 统项 目 
740,000.00  20,000.00  720,000.00 与资产 相关 
南宁 中 药饮 片
生产基 地项 目 
10,350,000.00   115,000.00  10,235,000.00 与资产 相关 
物流信 息化 建
设 
135,000.00  30,000.00  105,000.00 与资产 相关 
现代物 流配 送
项目( 二期) 
12,000,000.00     12,000,000.00 与资产 相关 
合计 54,100,039.96   584,253.36   53,515,786.60 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
52 、 其他非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特准储 备资 金 6,885,400.00 6,885,400.00 
合计 6,885,400.00 6,885,400.00 
其他说 明: 
特准储 备资 金为 本公 司承 担广西 壮族 自治 区的 医药 储备责 任 收 到的 储备 资金 。 
 
53 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 

行 

股 

股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份
总数 
142,348,044.00     42,704,414.00   42,704,414.00 185,052,458.00 
其他说 明: 
无 
 
54 、 其 他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
113 / 145 
 
 
(2) 期末发行 在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
55 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 2,188,116,333.28  42,704,414.00 2,145,411,919.28 
其他资 本公 积 1,180,341.98   1,180,341.98 
合计 2,189,296,675.26  42,704,414.00 2,146,592,261.26 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
无 
 
56 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
58 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
59 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 92,567,816.10   92,567,816.10 
任意盈 余公 积         
储备基 金         
企业发 展基 金         
其他         
合计 92,567,816.10   92,567,816.10 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
无 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
114 / 145 
 
60 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 765,809,095.20 559,716,049.63 
调整期 初未 分配 利润 合计 数 ( 调增+,调
减-) 
    
调整后 期初 未分 配利 润 765,809,095.20 559,716,049.63 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 191,808,018.94 147,371,173.21 
减:提 取法 定盈 余公 积     
提取任 意盈 余公 积     
提取一 般风 险准 备     
应付普 通股 股利 99,643,630.80 85,408,826.40 
转作股 本的 普通 股股 利     
期末未 分配 利润 857,973,483.34 621,678,396.44 
调整期 初未 分配 利润 明细 : 
1、由 于《 企业 会计 准则 》 及其相 关新 规定 进行 追溯 调整, 影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
2、由 于会 计政 策变 更, 影 响期初 未分 配利 润0 元。 
3、由 于重 大会 计差 错更 正 ,影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
4、由 于同 一控 制导 致的 合 并范围 变更 ,影 响期 初未 分配利 润0 元。 
5、其 他调 整合 计影 响期 初 未分配 利 润0 元。 
 
61 、 营业收入和营业成本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 4,437,275,685.67 4,021,928,936.75 3,679,089,910.30 3,350,269,668.94 
其他业 务 5,461,083.74  4,244,893.76       
合计 4,442,736,769.41 4,021,928,936.75 3,683,334,804.06 3,350,269,668.94 
 
62 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税     
营业税   52,579.93 
城市维 护建 设税 3,427,991.43 2,616,546.14 
教育费 附加 2,782,427.94 2,385,355.45                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
115 / 145 
 
资源税     
房产税 444,944.07   
土地使 用税 173,948.24   
车船使 用税 37,445.24   
印花税 2,167,840.20   
防洪保 安费 6,726,057.44  
合计 15,760,654.56 5,054,481.52 
其他说 明: 
无 
 
63 、 销售费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 55,755,723.67 50,026,983.32 
运输装 卸费 10,770,072.28 12,069,799.21 
保险费 773,345.99 577,000.05 
差旅费 2,711,004.37 2,137,172.38 
广告宣 传促 销费 333,741.75 213,475.39 
会务费 897,720.09 281,150.11 
办公费 1,656,300.99 1,805,195.13 
水电费 2,013,908.35 1,003,473.33 
其他 8,438,598.21 8,028,506.51 
合计 
83,350,415.70 76,142,755.43 
其他说 明: 
无 
 
64 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 18,545,838.15 19,359,430.17 
折旧费 9,324,889.64 4,963,925.10 
无形资 产摊 销 1,335,246.25 1,151,741.12 
差旅费 655,396.84 599,340.71 
招待费 2,882,830.43 1,855,046.22                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
116 / 145 
 
咨询费 920,663.08 866,584.88 
租赁费 21,277,013.43 18,457,901.10 
修理费 5,585,461.12 3,134,692.31 
劳保费 315,172.11 1,232,621.14 
防洪保 安费  4,894,731.66 
水电费 111,872.32 743,014.54 
会务费 101,045.61 51,432.70 
办公费 248,099.42 396,192.70 
税费  2,806,187.74 
其他 6,871,394.45 4,447,425.77 
合计 68,174,922.85 64,960,267.86 
其他说 明: 
无 
 
65 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 7,854,713.00 5,031,619.11 
利息收 入 -8,169,581.81 -14,359,112.84 
手续费 用 1,104,437.01 726,193.65 
贴现费 用  1,177.05 
其他 1,909.40 359,151.87 
合计 791,477.60 -8,240,971.16 
其他说 明: 
无 
 
66 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 9,574,746.63 8,656,906.26 
二、存 货跌 价损 失     
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失     
四、持 有至 到期 投资 减值 损失     
五、长 期股 权投 资减 值损 失     
六、投 资性 房地 产减 值损 失                                广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
117 / 145 
 
七、固 定资 产减 值损 失     
八、工 程物 资减 值损 失     
九、在 建工 程减 值损 失     
十、生 产性 生物 资产 减值 损失     
十一、 油气 资产 减值 损失     
十二、 无形 资产 减值 损失     
十三、 商誉 减值 损失     
十四、 其他     
合计 9,574,746.63 8,656,906.26 
其他说 明: 
无 
 
67 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
68 、 投资收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
69 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 644.97 32,036.06 644.97 
其中: 固定 资产 处置 利得 644.97 32,036.06 644.97 
无形资 产处 置利 得       
债务重 组利 得       
非货币 性资 产交 换利 得       
接受捐 赠       
政府补 助 1,114,253.36 2,214,253.36 1,114,253.36 
其他 66,119.08 26,293.49 66,119.08 
合计 1,181,017.41 2,272,582.91 1,181,017.41 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 与资产 相关/与 收益 相关                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
118 / 145 
 
上市扶 持资 金       1,745,000.00 与收益 相关 
和谐劳 动关 系创 建三
星级奖 励资 金 
20,000.00   与收益 相关 
南宁仓 冷库 改造 项目 25,000.02 25,000.02 与资产 相关 
物流信 息化 建设 30,000.00 30,000.00 与资产 相关 
中药饮 片生 产基 地项
目 
115,000.00   与资产 相关 
物流配 送中 心 394,253.34 394,253.34 与资产 相关 
自动存 储分 拣输 送系
统项目 
20,000.00 20,000.00 与资产 相关 
药品流 通管 理现 代化
建设资 金 
500,000.00  与收益 相关 
收到玉 州区 统计 局奖
励资金 
20,000.00  与收益 相关 
合计 1,124,253.36 2,214,253.36 / 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 营业外支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 8,818.49     
其中: 固定 资产 处置 损失 8,818.49     
无形资 产处 置损 失       
债务重 组损 失       
非货币 性资 产交 换损 失       
对外捐 赠 1,083,000.00 1,262,000.00   
其他支 出 145.16    
合计 
1,091,963.65 1,262,000.00   
其他说 明: 
无 
 
71 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 39,947,571.91 31,555,012.43                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
119 / 145 
 
递延所 得税 费用 -1,740,401.77 -2,437,540.22 
合计 38,207,170.14 29,117,472.21 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 243,244,669.08 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 36,486,700.36 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 367,734.45 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 1,183,024.35 
非应税 收入 的影 响   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 169,710.98 
使用 前期未确 认递延所 得税资 产的可抵 扣亏损
的影响 
  
本期 未确认递 延所得税 资产的 可抵扣暂 时性差
异或可 抵扣 亏损 的影 响 
  
所得税 费用 38,207,170.14 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
72 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
73 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
银行存 款利 息收 入 8,169,581.81 370,905.96 
政府补 助 40,000.00 1,715,000.00 
其他业 务收 入 5,461,083.74 4,244,893.76 
其他 1,023,567.97 14,654,233.45 
合计 14,694,233.52 20,985,033.17 
收到的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
120 / 145 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
付现的 期间 费用 62,847,820.90 53,815,674.47 
营业外 支出 1,083,145.16 1,262,000.00 
其他 34,851,221.81 26,556,926.56 
合计 98,782,187.87 81,634,601.03 
支付的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
票据保 证金       31,711,625.87 
其他  14,736,422.40 
合计   46,448,048.27 
收到的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
非公定 增认 购保 证金  44,500,000.00 
非公定 增股 票发 行费 用  779,048.04 
合计   45,279,048.04 
 
支付的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
74 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
121 / 145 
 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 205,037,498.94 158,384,805.91 
加:资 产减 值准 备 9,574,746.63 8,656,906.26 
固定资产折旧 、油气资产 折耗、生产性 生物
资产折 旧 
9,682,116.99 4,963,925.10 
无形资 产摊 销 1,335,246.25 1,151,741.12 
长期待 摊费 用摊 销 4,507,297.54 2,267,834.71 
处置固定资产 、无形资产 和其他长期资 产的
损失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
    
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )     
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )     
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 10,949,842.04 5,031,619.11 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 )     
递延所 得税 资产 减少 (增 加 以 “- ”号 填列 ) -1,740,401.77 -2,437,540.22 
递延所 得税 负债 增加 (减 少 以 “- ”号 填列 )     
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) -157,344,582.35 -171,109,830.30 
经营性应收项 目的减少( 增加以 “-” 号填
列) 
-934,950,442.07 -517,366,120.54 
经营性应付项 目的增加( 减少以 “-” 号填
列) 
237,761,993.02 324,492,623.62 
其他 584,253.36  
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 
2. 不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本     
一年内 到期 的可 转换 公司 债券     
融资租 入固 定资 产     
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 980,843,947.47 1,345,122,508.99 
减:现 金的 期初 余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 
加:现 金等 价物 的期 末余 额             
减:现 金等 价物 的期 初余 额             
现金及 现金 等价 物净 增加 额 -736,503,338.22 654,732,120.93 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
122 / 145 
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 980,843,947.47 1,717,347,285.69 
其中: 库存 现金 709.38 911.54 
可随时 用于 支付 的银 行存 款 980,843,238.09 1,717,346,374.15 
可随时 用于 支付 的其 他货 币资金     
可用于 支付 的存 放中 央银 行款项     
存放同 业款 项     
拆放同 业款 项     
二、现 金等 价物     
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资     
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 980,843,947.47 1,717,347,285.69 
其 中:母 公司或集 团内子公 司使用
受限制 的现 金和 现金 等价 物 
        
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
75 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
76 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金     
应收票 据     
存货     
固定资 产 2,052,726.90 最高额 担保 合同 未解 除 
无形资 产 60,373,403.96 最高额 担保 合同 未解 除 
投资性 房地 产 243,899.30 最高额 担保 合同 未解 除 
合计 62,670,030.16 / 
其他说 明:                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
123 / 145 
 
无 
 
77 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 境外经营实体说明 , 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外 主要经营 地、 记账本位
币及选择依据,记账 本位 币发生变化的还应披 露原 因。 
□ 适用 √ 不适 用  
 
78 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
79 、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2. 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
无 
 
80 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1). 本期发生的非同一控 制下 企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 合并成本及商誉 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 被购买方于购买 日可 辨认 资产、负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 购买日之前持有的股 权按 照公允价值重新计量 产生 的利得或损失 
是否存 在通 过多 次交 易分 步实现 企业 合并 且在 报告 期内取 得控 制权 的交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
124 / 145 
 
(5). 购买日或合并当期期 末无 法合理确定合并对价 或被 购买方可辨认资产、 负债 公允价值的相
关说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 其他说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用                                                                             广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
125 / 145 
 
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
一揽子 交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
非一揽 子交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 新设 立广 西柳润 医疗 科技 有限 公司 , 广西 仙茱 国医 馆有 限公 司 。 
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
126 / 145 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
柳 州 桂 中 大 药 房 连 锁 有 限 责
任公司 
广西柳 州 广西柳 州 零售 100.00  设立 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 53.00  设立 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 广西玉 林 广西玉 林 批发 100.00  设立 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 广西桂 林 广西桂 林 批发 100.00  设立 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 广西百 色 广西百 色 批发 100.00  设立 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 广西贵 港 广西贵 港 批发 100.00  设立 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 广西梧 州 广西梧 州 批发 100.00  设立 
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 广西河 池 广西河 池 批发 100.00  设立 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 物流 100.00  设立 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 工业 100.00  设立 
广西柳 药医 疗管 理有 限公 司 广西柳 州 广西柳 州 医疗管 理 100.00  设立 
广 西 医 大 仙 晟 生 物 制 药 有 限
公司 
广西南 宁 广西南 宁 工业 48.997  设立 
广西医 大大 药房 有限 公司 广西南 宁 广西南 宁 零售 53.00  设立 
广西柳 润医 疗科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 技术服务 51.00  设立 
广西仙 茱国 医馆 有限 公司 广西柳 州 广西柳 州 零售 100.00  设立 
在子公 司的 持股 比例 不同 于表决 权比 例的 说明 : 
不适用 
 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位、 以及 持有半 数以 上表 决权 但不 控制被 投资 单位 的依
据: 
不适用 
 
对于纳 入合 并范 围的 重要 的结构 化主 体, 控制 的依 据: 
不适用 
 
确定公 司是 代理 人还 是委 托人的 依据 : 
不适用 
 
其他说 明: 
不适用 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
127 / 145 
 
子公司 名称 
少数股 东持 股
比例 
本期归 属于 少数
股东的 损益 
本期向 少数 股东 宣
告分派 的股 利 
期末少 数股 东权
益余额 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
47.00% 12,299,949.72 7,704,357.79 52,765,825.22 
广西医 大仙 晟生 物
制药有 限公 司 
51.003% -287,203.68       -459,657.42 
广西医 大大 药房 有
限公司 
47.00% 1,244,969.68       1,624,733.65 
广西柳 润医 疗科 技
有限公 司 
49.00% -29,437.24       9,771,764.28 
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                                                                             广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
128 / 145 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司
名称 
期末余 额 期初余 额 
流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 
非流动
负债 
负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 
非流动
负债 
负债合 计 
广西南
宁柳药
药业有
限公司 
1,244,062,884
.82 
6,609,947.
30 
1,250,672,832
.12 
1,138,405,118
.88 
 1,138,405,118
.88 
844,629,035
.45 
5,677,773.
30 
850,306,808
.75 
749,220,601
.29 
 749,220,601
.29 
广西医
大仙晟
生物制
药有限
公司 
2,156,778.81 41,762,186
.15 
43,918,964.96 16,000,201.00  16,000,201.00 6,639,629.6

21,902,610
.61 
28,542,240.
26 
60,364.95  60,364.95 
广西医
大大药
房有限
公司 
43,111,931.66 558,482.84 43,670,414.50 38,623,534.40  38,623,534.40 5,047,957.1

514,894.27 5,562,851.4

3,164,842.9

 3,164,842.9

广西柳
润医疗
科技有
限公司 
19,699,969.08 316,420.20 20,016,389.28 76,465.27  76,465.27             
 
 
子公司 名
称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 
经营活 动现 金 
流量 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 
经营活 动现 金 
流量 
广西南 宁
柳药药 业
1,263,030,029.84 26,170,105.78 26,170,105.78 -33,602,634.10 946,844,986.12 23,468,408.96 23,468,408.96 -29,965,886.24                                                                            广西 柳州 医药 股份 有限公 司2017 年 半年 度报 告 
129 / 145 
 
有限公 司 
广西医 大
仙晟生 物
制药有 限
公司 
 -563,111.35 -563,111.35 15,297,895.25  -32,391.20 -32,391.20 -8,718.27 
广西医 大
大药房 有
限公司 
49,122,326.68 2,648,871.67 2,648,871.67 34,712,231.25     
广西柳 润
医疗科 技
有限公 司 
 -60,075.99 -60,075.99 -32,333.43     
其他说 明: 
无 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 在子公司的所有者 权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
130 / 145 
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司的 主要金 融工 具包 括应收账 款、应 付账 款等 ,各项金 融工具 的详 细情 况说明见 本附 注
七相关 项目 。 
本公司的 金融工 具导 致的 主要风险 是信用 风险 、流 动风险及 市场风 险。 公司 经营管理 层全 面
负责风险 管理 目标和 政策 的确定, 并对 风险管 理目 标和政策 承担 最终责 任。 经营管理 层通 过职能
部门递交 的月 度工作 报告 来审查已 执行 程序的 有效 性以及风 险管 理目标 和政 策的合理 性。 本公司
的内部 审计 师也 会审 计风 险管理 的政 策和 程序 ,并 且将有 关发 现汇 报给 审计 委员会 。 
1、信 用风 险 
信用风险 是指金 融工 具的 一方不履 行义务 ,造 成另 一方发生 财务损 失的 风险 。本公司 主要 面
临赊销 导致 的客 户信 用风 险。 
在签订新 合同之 前, 本公 司会对新 客户的 信用 风险 进行评估 ,包括 外部 信用 评级和在 某些 情
况下的 银行 资信 证明 (当 此信息 可获 取时 ) 。 
公司通过 对已有 客户 信用 评级的季 度监控 以及 应收 账款账龄 分析的 月度 审核 来确保公 司的 整
体信用风 险在 可控的 范围 内。在监 控客 户的信 用风 险时,按 照客 户的信 用特 征对其分 组。 被评为
“高风险 ”级 别的客 户会 放在受限 制客 户名单 里, 并且只有 在额 外批准 的前 提下,公 司才 可在未
来期间 内对 其赊 销, 否则 必须要 求其 提前 支付 相应 款项。 
2、流 动风 险 
流动风险 ,是指 企业 在履 行以交付 现金或 其他 金融 资产的方 式结算 的义 务时 发生资金 短缺 的
风险。 
本公司的 政策是 确保 拥有 充足的现 金以偿 还到 期债 务。流动 性风险 由本 公司 的财务部 门集 中
控制。财 务部 门通过 监控 现金余额 、可 随时变 现的 有价证券 以及 对未来 12 个月现金 流量 的滚动
预测,确 保公 司在所 有合 理预测的 情况 下拥有 充足 的资金偿 还债 务。本 公司 各项金融 负债 预计 1 
年内到 期。 
3、市 场风 险 
市场风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或未 来现 金流 量因市场 价格变 动而 发生 波动的风 险, 包                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
131 / 145 
 
括汇率 风险 、利 率风 险和 其他价 格风 险。 
A 、 汇率 风险 
汇率风险 ,是指 经济 主体 持有或运 用外汇 的经 济活 动中,因 汇率变 动而 蒙受 损失的可 能性 。
本公司 不存 在汇 率风 险。 
B 、 利率 风险 
利率风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或未 来现 金流 量因市场 利率变 动而 发生 波动的风 险。 因
本 公司 借款 系固 定利 率, 故无人 民币 基准 利率 变动 风险。 
C 、 其他 价格 风险 
无。 
 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
本 公司 实际 控制 人为 自然 人朱朝 阳, 任公 司董 事长 和总经 理职 务, 持有 本公 司 27.86% 的股 权。 
 
2、 本企业的子公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本企业 子公 司的 情况 详见 附注九 在其 他主 体中 的权 益。 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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本公司 作为 承租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保 方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经
履行完 毕 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
60,000,000.00 2016/08/18 2017/08/18 否 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
50,000,000.00 2016/10/31 2017/10/31 否 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
50,000,000.00 2016/12/13 2017/12/13 否 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
50,000,000.00 2017/02/28 2017/09/01 否 
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
50,000,000.00 2017/06/27 2018/06/26 否 
柳州桂 中大 药房 连
锁有限 责任 公司 
3,000,000.00 2016/11/01 2017/11/01 否 
本公司 作为 被担 保方 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 2,090,216.10 1,966,800 
 
(8).  其他关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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(2).  应付项目 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 关联方承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用                             广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  其他资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
√ 适用 □ 不适 用  
公司以 内部 组织 结构 、管 理要求 、内 部报 告制 度等 为依据 确定 经营 分部 。公 司的经 营分 部是
指同时 满足 下列 条件 的组 成部分 : 
    (1) 该 组成 部分 能够 在 日常活 动中 产生 收入 、发 生费用 ; 
    (2) 管 理层 能够 定期 评 价该组 成部 分的 经营 成果 ,以决 定向 其配 置资 源、 评价其 业绩 ; 
    (3) 能 够通 过 分 析取 得 该组成 部分 的财 务状 况、 经营成 果和 现金 流量 等有 关会计 信息 ; 
本公司 以销 售模 式为 基础 确定报 告分 部, 与各 分部 共同使 用的 资产 、负 债按 照规模 比例 在不 同的                           广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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分部之 间分 配。 
    本 公司 以行 业分 部/ 产 品分部/地 区分 部为 基础 确 定报告 分部 ,与 各分 部共 同使用 的资 产、 负
债按照 规模 比例 在不 同的 分部之 间分 配。 
 
(2).  报告分部的财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 批发 零售 其他 分部间
抵销 
合计 
主营业 务收 入 4,038,011,191.30 381,440,276.97 17,824,217.40   4,437,275,685.67 
主营业 务成 本 3,709,495,460.27 298,171,980.54 14,261,495.94   4,021,928,936.75 
资产总 额 6,276,121,458.51 282,730,015.23 121,968,680.92   6,680,820,154.66 
负债总 额 3,159,971,529.64 148,884,385.42 26,078,155.17   3,334,934,070.23 
 
(3).  公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  其他说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款 
                                               广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
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按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款 
3,544,019,872.22 100.00 34,797,912.56 0.98 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74 100.00 33,025,111.46 1.22 2,668,006,355.28 
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款 
                    
合计 3,544,019,872.22 / 34,797,912.56 / 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74 / 33,025,111.46 / 2,668,006,355.28 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
半年以 内 1,292,377,313.03 3,230,943.28 0.25 
半年-1 年 401,614,724.02 20,080,736.20 5.00 
1 年以 内小 计 1,693,992,037.05 23,311,679.48   
1 至2 年 88,175,327.54 8,817,532.75 10.00 
2 至3 年 7,841,678.48 1,568,335.70 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 1,935,463.77 774,185.51 40.00 
4 至5 年 159,185.43 111,429.80 70.00 
5 年以 上 214,749.32 214,749.32 100.00 
合计 1,792,318,441.59 34,797,912.56 0.98 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
138 / 145 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 1,772,801.10 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备期
末余额 
客户(1) 855,877,556.85 半年以 内 24.39    
客户(2) 362,555,259.48 半年以 内 10.33    
客户(3) 122,761,440.11 半年以 内 3.50    
客户(4) 122,591,472.74 半年以 内 3.49  306,478.68 
客户(5) 121,515,099.87 半年以 内 3.46    
合计 1,585,300,829.05 
 
45.18  306,478.68 
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%)                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
139 / 145 
 
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款 
                    
按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款 
37,340,769.57 100.00 5,631,874.26 15.08 31,708,895.31 19,452,778.30 100.00 4,648,324.36 23.90 14,804,453.94 
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款 
                    
合计 37,340,769.57 / 5,631,874.26 / 31,708,895.31 19,452,778.30 / 4,648,324.36 / 14,804,453.94 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内 2,013,546.27 100,677.31 5.00 
        
1 年以 内小 计 2,013,546.27 100,677.31 5.00 
1 至2 年 7,968,899.81 796,889.98 10.00 
2 至3 年 4,314,673.98 862,934.80 20.00 
3 年以 上       
3 至4 年 4,297,055.17 1,718,822.06 40.00 
4 至5 年 1,852,147.45 1,296,503.22 70.00 
5 年以 上 856,046.89 856,046.89 100.00                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
140 / 145 
 
合计 21,302,369.57 5,631,874.26 26.44 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 983,549.90 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
保证金 5,776,671.85 4,703,940.50 
配送保 证金 13,300,000.00 13,300,000.00 
专项维 修、 住房 资金 330,665.50 327,955.58 
房屋租 赁押 金 788,877.00 538,726.00 
其他 17,144,555.22 582,156.22 
合计 37,340,769.57 19,452,778.30 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户a 往来转 款 16,000,000.00 半年以 内 42.85  
客户b 配送保 证金 5,000,000.00 2-3 年 13.39 500,000.00 
客户c 配送保 证金 4,000,000.00 2-3 年 10.71 800,000.00 
客户d 配送保 证金 4,000,000.00 
1-2 年、3-4
年 
10.71 1,000,000.00 
客户e 履约保 证金 2,100,000.00 3-4 年 5.62 840,000.00                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
141 / 145 
 
合计 / 31,100,000.00 / 83.28 3,140,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 221,014,000.00  221,014,000.00 200,814,000.00  200,814,000.000 
对联营 、 合 营企 业
投资 
            
合计 221,014,000.00  221,014,000.00 200,814,000.00  200,814,000.00 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本期增 加 
本期
减少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
柳州桂 中大 药
房连锁 有限 责
任公司 
61,500,000.00   61,500,000.00   
广西南 宁柳 药
药业有 限公 司 
10,494,000.00   10,494,000.00   
广西玉 林柳 药
药业有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西桂 林柳 药
药业有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西百 色柳 药
药业有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西贵 港柳 药
药业有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西梧 州柳 药
药业有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西河 池柳 药 10,000,000.00   10,000,000.00                              广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
142 / 145 
 
药业有 限公 司 
广西泛 北部 湾
物流有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西仙 茱中 药
科技有 限公 司 
20,000,000.00 10,000,000.00  30,000,000.00   
广西柳 药医 疗
管理有 限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西医 大仙 晟
生物制 药有 限
公司 
28,820,000.00   28,820,000.00   
广西柳 润医 疗
科技有 限公 司 
 10,200,000.00  10,200,000.00   
合计 200,814,000.00 20,200,000.00  221,014,000.00     
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 营业收入和营业成本 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 4,217,672,178.68 3,964,981,333.00 3,448,171,189.60 3,240,417,509.84 
其他业 务 2,085,009.83  1,544,259.22  
合计 4,219,757,188.51 3,964,981,333.00 3,449,715,448.82 3,240,417,509.84 
其他说 明: 
无 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 13,432,458.00 13,300,920.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益     
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益     
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
    
处置以公允价值计量且其 变动计入当期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益                                广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
143 / 145 
 
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益     
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控制权后,剩余股权 按公允价值重新
计量产 生的 利得 
    
合计 13,432,458.00 13,300,920.00 
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -8,173.52   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
1,114,253.36   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性                               广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
144 / 145 
 
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -1,017,026.08   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 -8,473.72   
少数股 东权 益影 响额     
合计 80,580.04   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
报告期 利润 
加权平 均净 资产 
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 5.87 1.28 1.28 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司
普通股 股东 的净 利润 
5.86 1.28 1.28                            广 西柳 州医 药股 份有 限公司2017 年半 年度 报告 
145 / 145 
 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公司法定代表人、主 管会计工作负责人、会计 机构负责人签名并盖
章的财 务报 表。 
报告期 内在 上海 证券 交易 所网站 (www.sse.com.cn ) 、 《 中国 证券 报 》 、
《上海证券报》、《证券 日报》、 《证券时报》上 披露过的公司文件正
本及公 告原 稿。 
 
董事长 : 朱 朝阳  
董事会 批准 报送 日期 :2017 年 8 月 21 日  
 
 
修 订信 息 
□ 适用 √ 不适 用