山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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山 东龙 力生 物 科技 股份 有限 公 司
2 0 1 7 年 半 年 度 报 告
2 0 1 7 年 0 8 月山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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第 一 节 重 要 提 示 、 目 录 和 释 义
公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的
真 实 、 准 确 、 完 整 ， 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并 承 担 个 别 和
连 带 的 法 律 责 任 。
公 司 负 责 人 程 少 博 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 高 卫 先 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主
管 人 员 ) 刘 维 秀 声 明 ： 保 证 本 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 、 准 确 、 完 整 。
所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 。
公 司 在 本 报 告 第 四 节 “ 管 理 层 讨 论 与 分 析 ” 中 “ 公 司 面 临 的 风 险 和 措 施 ” 部 分
描 述 了 公 司 未 来 经 营 中 可 能 面 临 的 风 险 ， 敬 请 广 大 投 资 者 注 意 查 阅 ， 敬 请 投 资
者 注 意 投 资 风 险 。
公 司 计 划 不 派 发 现 金 红 利 ， 不 送 红 股 ， 不 以 公 积 金 转 增 股 本 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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目 录
2017 半年 度报 告 ................................................................................................................................. 1
第一 节 重要 提示 、释义 .................................................................................................................... 2
第二 节 公司 简介 和主要 财务 指标 .................................................................................................... 5
第三 节 公司 业务 概要 ........................................................................................................................ 8
第四 节 经营 情况 讨论与 分析 ................. ......................................................................................... 22
第五 节 重要 事项 .............................................................................................................................. 22
第六 节 股份 变动 及股东 情况 ................. ......................................................................................... 31
第七 节 优先 股相 关情况 .................................................................................................................. 35
第八 节 董事 、监 事、高 级管 理人员 情况 .................................................................................. .... 36
第九 节 公司 债相 关情况 .................................................................................................................. 38
第十 节 财务 报告 .............................................................................................................................. 39
第十 一节 备查 文件 目录 ................................................................................................................ 145山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司
龙力乙醇 指 山东龙力乙醇科技有限公司
鳌龙公司 指 山东鳌龙农业科技有限公司
黑龙江龙力 指 黑龙江龙力生物科技有限公司
龙力欧洲 指 龙力欧洲控股公司
快云科技 指 厦门快云信息科技有限公司
兆荣联合 指 兆荣联合（北京）科技发展有限公司
龙聚新材料 指 山东龙聚新材料科技有限公司
龙益信息 指 山东龙益信息科技有限公司
龙信基金 指 深圳龙信股权投资基金管理有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人名共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东龙力生物科技股份有限公司章程》
保荐机构、保荐人、独立财务顾问 指 华英证券有限责任公司
审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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第 二 节 公 司 简 介 和 主 要 财 务 指 标
一、 公司 简介
股票简称 龙力生物 股票代码 0 0 2 6 0 4
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东龙力生物科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 龙力生物
公司的外文名称（如有） S h a n d o n g L o n g l i v e B i o - t e c h n o l o g y C o . , L t d .
公司的法定代表人 程少博
二、 联系 人和联 系方 式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高立娟 王金雷
联系地址 德州（禹城）国家高新技术产业开发区 德州（禹城）国家高新技术产业开发区
电话 0 5 3 4 - 8 1 0 3 1 6 6 0 5 3 4 - 8 1 0 3 1 6 6
传真 0 5 3 4 - 8 1 0 3 1 6 8 0 5 3 4 - 8 1 0 3 1 6 8
电子信箱 l l g f @ l o n g l i v e . c n w a n g j i n l e i @ l o n g l i v e . c n
三、 其他 情况
1 、 公 司 联 系 方 式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2 0 1 6 年年报。
2 、 信 息 披 露 及 备 置 地 点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称， 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址， 公司半年度报告备置地报告期无变化， 具
体可参见 2 0 1 6 年年报。
四、 主要 会计数 据和 财务指 标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减
营业收入（元） 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5 7 6 . 9 4 %
归属于上市公司股东的净利润（元） 6 0 , 8 6 8 , 2 8 8 . 5 3 4 4 , 6 2 7 , 9 8 6 . 5 1 3 6 . 3 9 %
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润（元）
5 4 , 7 0 1 , 3 5 5 . 4 0 3 8 , 4 3 4 , 2 2 8 . 3 1 4 2 . 3 2 %
经营活动产生的现金流量净额（元） 3 3 , 7 1 8 , 5 7 5 . 2 7 4 1 , 5 7 8 , 4 6 2 . 3 1 - 1 8 . 9 0 %
基本每股收益（元 / 股） 0 . 1 0 . 0 8 2 5 . 0 0 %
稀释每股收益（元/ 股） 0 . 1 0 . 0 8 2 5 . 0 0 %
加权平均净资产收益率 1 . 9 8 % 2 . 0 3 % - 0 . 0 5 %
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度 末增
减
总资产（元） 4 , 3 7 5 , 4 1 9 , 9 4 1 . 3 1 4 , 2 2 6 , 4 4 9 , 3 3 7 . 5 9 3 . 5 2 %
归属于上市公司股东的净资产（元） 3 , 1 1 1 , 3 9 5 , 8 1 3 . 9 2 3 , 0 4 9 , 1 8 9 , 3 7 4 . 3 7 2 . 0 4 %
五、 境内 外会计 准则 下会计 数据差 异
1 、 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2 、 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 照 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、 非经 常性损 益项 目及金 额
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分 ） 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2
计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关， 按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5 , 2 7 2 , 5 3 6 . 8 5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1 , 8 7 7 , 0 7 5 . 3 6
减：所得税影响额 1 , 1 0 6 , 0 1 3 . 4 5
少数股东权益影响额（税后） 5 , 0 8 7 . 2 5
合计 6 , 1 6 6 , 9 3 3 . 1 3 - -山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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对公司根据 《 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目， 应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义、 列举的非经常性 损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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第 三 节 公 司 业 务 概 要
一、 报告 期内公 司从 事的主 要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（ 1 ） 、 大 健 康 产 业 ： 以 玉 米 芯 、 玉 米 为 原 料 ， 采 用 现 代 生 物 工 程 技 术 生 产 功 能 糖 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 等 产 品 ，
并 循 环 利 用 功 能 糖 生 产 中 产 生 的 玉 米 芯 废 渣 生 产 第 2 代 燃 料 乙 醇 等 新 能 源 产 品 。 按 照 原 料 来 源 及 工 艺 流 程
可 将 公 司 现 有 产 品 分 为 三 大 类 别 ： 1 ） 以 玉 米 芯 为 原 料 ； 第 一 步 ， 利 用 玉 米 芯 秸 秆 中 的 半 纤 维 素 成 分 ， 通
过 现 代 生 化 技 术 制 备 低 聚 木 糖 、 木 糖 、 木 糖 醇 、 阿 拉 伯 糖 等 功 能 糖 产 品 ； 第 二 步 ， 利 用 功 能 糖 生 产 中 产 生
的 玉 米 芯 废 渣 ， 采 用 先 进 的 酶 解 技 术 进 一 步 制 造 第 2 代 燃 料 乙 醇 （ 纤 维 素 乙 醇 ） 等 新 能 源 产 品 ； 第 三 步 ，
对 生 产 纤 维 素 乙 醇 后 的 玉 米 芯 废 渣 进 行 第 三 次 开 发 ， 提 取 其 中 的 木 质 素 成 分 ， 生 产 新 型 绿 色 高 分 子 材 料 木
质 素 。 2 ） 以 玉 米 为 原 料 ， 生 产 玉 米 淀 粉 ， 或 进 一 步 加 工 生 产 结 晶 葡 萄 糖 、 高 麦 芽 糖 浆 等 淀 粉 糖 产 品 。 3 ）
以 玉 米 秸 杆 为 原 料 ， 公 司 致 力 进 行 生 物 质 综 合 利 用 。
（ 2 ） 、 互 联 网 产 业 ： 1 ） 数 字 营 销 ： 凭 借 大 数 据 深 度 挖 掘 和 使 用 能 力 ， 对 来 自 海 量 媒 体 受 众 消 费 行 为 和 轨
迹 进 行 实 时 追 踪 ； 以 自 有 D M P + S S P 平 台 为 依 托 ， 为 来 自 百 度 网 盟 、 导 航 、 电 商 等 众 多 领 域 的 客 户 提 供 数
字 营 销 、 A P P 推 广 营 销 服 务 。 2 ） 数 字 发 行 ： 以 移 动 运 营 商 为 核 心 渠 道 ， 专 注 于 数 字 内 容 发 行 ， 产 品 线 主 要
包 括 手 机 游 戏 、 文 字 阅 读 、 动 漫 、 短 信 、 I V R 等 产 品 的 发 行 推 广 和 运 营 维 护 等 。
二、 主要 资产重 大变 化情况
1 、 主 要 资 产 重 大 变 化 情 况
主要资产 重大变化说明
固定资产 购入设备及在建工程转入所致
在建工程 项目建设投入所致
预付账款 经营预付款项所致
存货 集中采购原材料所致
预收账款 经营预收账款所致
2 、 主 要 境 外 资 产 情 况
□ 适用 √ 不适用
三、 核心 竞争力 分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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大 健 康 产 业 核 心 竞 争 力 ：
( 一 ) 产 业 优 势
公 司 坚 持 “ 从 芯 做 起 ， 全 株 利 用 ” ， 致 力 于 玉 米 全 株 开 发 ， 发 展 绿 色 低 碳 的 循 环 经 济 产 业 ， 实 现 了 对 玉
米 芯 “ 吃 干 榨 净 ” 式 的 综 合 利 用 ， 低 聚 木 糖 、 木 糖 、 木 糖 醇 、 纤 维 素 乙 醇 、 木 质 素 的 联 动 生 产 ， 降 低 了 公 司
各 产 品 在 运 输 、 生 产 和 研 发 上 的 成 本 ， 彰 显 了 绿 色 、 低 碳 的 环 保 优 势 和 产 品 多 元 化 优 势 。 功 能 糖 健 康 产 业 、
纤 维 乙 醇 新 能 源 产 业 和 木 质 素 新 材 料 产 业 ， 符 合 国 家 “ 十 三 五 ” 期 间 积 极 倡 导 的 战 略 性 新 兴 产 业 政 策 ， 形 成
了 独 特 的 循 环 经 济 发 展 模 式 。
( 二 ) 环 保 优 势
公 司 的 核 心 产 品 是 以 玉 米 芯 、 秸 杆 等 农 林 废 弃 物 为 原 料 的 低 聚 木 糖 、 木 糖 醇 ， 并 以 功 能 糖 生 产 过 程 中
产 生 的 玉 米 芯 废 渣 为 原 料 生 产 第 2 代 燃 料 乙 醇 、 木 质 素 等 高 分 子 材 料 ， 产 品 均 以 农 作 物 废 弃 物 或 工 业 废 渣
为 原 料 ， “ 不 与 人 畜 争 粮 、 不 与 粮 林 争 地 ” ， 均 具 有 绿 色 、 低 碳 的 环 保 优 势 ， 符 合 行 业 的 发 展 趋 势 ， 得 到 了
国 家 政 策 的 大 力 支 持 。
( 三 ) 地 域 优 势
公 司 隶 属 于 “ 中 国 功 能 糖 城 ” 禹 城 ， 地 理 位 置 及 产 业 集 群 使 公 司 具 有 不 可 复 制 的 地 域 优 势 。 公 司 位 于 山
东 西 北 部 ， 周 边 的 河 北 、 河 南 均 属 于 玉 米 主 产 区 ， 由 于 低 聚 木 糖 、 木 糖 、 木 糖 醇 、 糠 醛 等 众 多 产 品 的 企 业
在 此 聚 集 ， 随 着 各 企 业 的 产 量 增 长 ， 玉 米 芯 废 渣 产 量 必 然 增 加 ， 可 以 为 公 司 提 供 充 足 的 低 成 本 原 料 ， 能 够
满 足 公 司 功 能 糖 、 纤 维 素 乙 醇 产 品 未 来 产 能 扩 张 的 需 要 。
( 四 ) 市 场 优 势
公 司 积 极 拓 展 国 内 外 市 场 , 产 品 远 销 欧 、 亚 、 非 和 北 美 四 大 洲 ， 与 箭 牌 、 卡 夫 、 中 粮 等 世 界 5 0 0 强 国 际
供 应 体 系 建 立 合 作 ， 并 与 蒙 牛 、 无 限 极 、 好 丽 友 、 新 时 代 、 大 连 丹 特 等 国 内 外 知 名 企 业 建 立 了 稳 定 的 客 户
关 系 , 形 成 了 高 端 的 市 场 渠 道 和 销 售 网 络 , 在 欧 美 建 立 了 销 售 平 台 ， 形 成 了 较 好 的 市 场 优 势 。
( 五 ) 政 策 优 势
公 司 的 纤 维 素 乙 醇 、 功 能 糖 、 木 质 素 等 产 品 及 生 态 农 业 等 均 具 有 低 碳 、 绿 色 、 环 保 、 健 康 的 优 势 ， 符
合 国 家 产 业 政 策 和 环 保 政 策 ， 得 到 国 家 大 力 政 策 扶 持 的 新 兴 产 业 和 高 新 技 术 产 业 。
（ 六 ） 品 牌 优 势
公 司 始 终 坚 持 “ 科 技 领 先 、 名 牌 战 略 ” ， 传 播 “ 源 于 自 然 ， 开 启 健 康 ” 的 品 牌 理 念 。 低 聚 木 糖 作 为 公 司 的
核 心 产 品 ， 公 司 在 低 聚 木 糖 的 品 牌 建 设 上 投 入 大 量 资 源 ， 凭 借 产 品 的 高 品 质 ， 公 司 已 成 为 中 国 低 聚 木 糖 产
品 的 标 杆 型 企 业 ， “ 龙 力 ” 商 标 被 国 家 工 商 总 局 认 定 为 中 国 驰 名 商 标 ， 龙 力 牌 低 聚 木 糖 被 国 家 公 众 营 养 与 发
展 中 心 推 荐 为 营 养 健 康 倡 导 产 品 。
（ 七 ） 研 发 及 技 术 优 势
公 司 设 有 省 级 企 业 技 术 中 心 、 山 东 省 功 能 糖 工 程 研 究 中 心 、 国 家 功 能 性 糖 类 公 共 实 验 室 、 国 家 糖 工 程
技 术 研 究 中 心 分 中 心 等 研 发 机 构 ， 先 后 承 担 国 家 科 技 攻 关 计 划 ， 财 政 部 非 粮 引 导 奖 励 资 金 项 目 ， 国 家 发 改
委 高 技 术 产 业 化 专 项 ， 国 家 科 技 支 撑 计 划 ， 协 助 完 成 国 家 “ 8 6 3 计 划 ” ； 主 持 起 草 了 《 淀 粉 含 量 测 定 方 法 》 和
《 醋 饮 》 国 家 标 准 ， 《 低 聚 木 糖 》 行 业 标 准 ， 参 与 起 草 了 《 饲 料 添 加 剂 低 聚 木 糖 》 国 家 标 准 。
互 联 网 产 业 核 心 竞 争 力
技 术 优 势
开 发 完 成 了 快 云 无 线 广 告 管 理 平 台 、 快 云 大 数 据 管 理 平 台 、 快 云 D M P 大 数 据 分 析 管 理 平 台 、 快 云 效 果
营 销 广 告 平 台 、 在 线 媒 体 D S P 广 告 业 务 管 理 系 统 等 一 系 列 核 心 技 术 ， 保 证 技 术 先 进 性 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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第 四 节 经 营 情 况 讨 论 与 分 析
一、 概述
2 0 1 7 年 ， 是 龙 力 生 物 大 健 康 + 互 联 网 双 主 营 战 略 的 深 化 之 年 。 作 为 玉 米 全 株 利 用 ， 绿 色 循 环 经 济 产 业
链 的 引 领 者 ， 公 司 积 极 响 应 国 家 十 三 五 规 划 ， 紧 紧 围 绕 董 事 会 制 定 的 “ 管 理 增 利 润 文 化 提 素 质 资 本 促 发
展 ” 十 五 字 经 营 方 针 ， 上 下 齐 心 ， 抢 抓 机 遇 ， 各 项 工 作 均 取 得 较 大 进 展 。
1 、 经 营 情 况 ： 2 0 1 7 年 上 半 年 公 司 共 实 现 营 业 收 入 6 . 3 2 亿 元 ， 同 比 增 长 7 6 . 9 4 % ； 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股
东 的 净 利 润 6 0 8 6 . 8 3 万 元 ， 同 比 增 长 3 6 . 3 9 % 。
2 、 企 业 荣 誉 ： 2 0 1 7 年 上 半 年 ， 公 司 获 得 国 家 技 术 发 明 二 等 奖 一 项 ， 获 得 山 东 百 年 品 牌 重 点 培 育 企 业 。
3 、 科 技 研 发 ： 2 0 1 7 年 上 半 年 ， 公 司 研 究 院 采 用 “ 产 品 应 用 解 决 方 案 + ” 平 台 ， 定 制 化 为 客 户 服 务 。
4 、 并 购 重 组 ： 公 司 与 鲁 滇 基 金 管 理 （ 北 京 ） 有 限 公 司 共 同 发 起 设 立 云 南 植 物 产 业 发 展 基 金 管 理 公 司
成 立 ， 注 册 名 称 为 ： 深 圳 龙 信 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 。 基 金 管 理 公 司 的 设 立 是 发 展 云 南 植 物 产 业 发 展
基 金 的 重 要 一 步 ， 有 利 于 公 司 在 大 健 康 领 域 的 发 展 和 项 目 的 储 备 。
二、 主营 业务分 析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“ 经营情况讨论与分析” 中的“ 一、概述” 相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位 ：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5 7 6 . 9 4 %
重大资产重组合并报表
所致
营业成本 4 3 2 , 2 6 8 , 4 3 9 . 0 3 2 2 5 , 9 7 9 , 7 9 2 . 9 0 9 1 . 2 9 %
重大资产重组合并报表
所致
销售费用 2 7 , 1 0 6 , 3 4 1 . 9 5 1 5 , 3 1 7 , 6 1 7 . 6 9 7 6 . 9 6 %
重大资产重组合并报表
所致
管理费用 7 0 , 7 4 2 , 9 6 0 . 7 8 5 1 , 5 3 9 , 6 3 7 . 5 2 3 7 . 2 6 %
重大资产重组合并报表
所致
财务费用 2 9 , 8 4 8 , 6 1 3 . 7 3 1 9 , 4 5 4 , 0 5 3 . 5 9 5 3 . 4 3 %
重大资产重组合并报表
所致
所得税费用 1 1 , 4 1 8 , 9 2 0 . 7 6 8 , 8 8 0 , 9 7 4 . 2 9 2 8 . 5 8 %
经营活动产生的现金流
量净额
3 3 , 7 1 8 , 5 7 5 . 2 7 4 1 , 5 7 8 , 4 6 2 . 3 1 - 1 8 . 9 0 %
投资活动产生的现金流
- 5 5 , 4 0 1 , 1 2 1 . 3 2 1 1 3 , 0 4 9 , 6 1 3 . 7 2 - 1 4 9 . 0 1 % 加大投资所致山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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量净额
筹资活动产生的现金流
量净额
- 2 , 1 7 5 , 3 3 2 . 9 8 - 3 6 8 , 4 0 4 , 7 4 8 . 1 9 9 9 . 4 1 % 偿还债务同比减少
现金及现金等价物净增
加额
- 2 4 , 1 8 3 , 4 7 9 . 9 9 - 2 1 3 , 4 7 9 , 9 0 6 . 7 9 8 8 . 6 7 % 偿还债务同比减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位 ：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 1 0 0 % 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5 1 0 0 % 7 6 . 9 4 %
分行业
制造业 3 8 1 , 5 8 0 , 6 4 2 . 9 8 6 0 . 3 7 % 2 9 7 , 4 3 5 , 6 9 0 . 8 7 8 3 . 2 7 % - 2 2 . 9 0 %
农业 5 3 8 , 8 2 4 . 4 6 0 . 0 9 % 2 , 1 6 6 , 8 5 0 . 6 5 0 . 6 1 % - 0 . 5 2 %
服务业 2 4 9 , 9 0 8 , 2 1 4 . 9 3 3 9 . 5 4 % 5 7 , 6 0 0 , 1 3 6 . 2 3 1 6 . 1 3 % 2 3 . 4 1 %
分产品
功能糖 2 8 4 , 0 7 8 , 7 6 2 . 8 5 4 4 . 9 5 % 2 3 5 , 4 4 3 , 7 8 0 . 0 4 6 5 . 9 1 % - 2 0 . 9 6 %
淀粉及淀粉糖 3 5 , 5 3 4 , 4 8 5 . 6 1 5 . 6 2 % 3 , 1 5 0 , 0 0 1 . 3 6 0 . 8 8 % 4 . 7 4 %
乙醇 4 3 , 2 9 2 , 3 2 3 . 2 4 6 . 8 5 % 4 9 , 0 5 0 , 4 3 0 . 1 6 1 3 . 7 3 % - 6 . 8 8 %
数字营销 1 6 5 , 5 3 3 , 9 9 4 . 4 7 2 6 . 1 9 % 3 0 , 1 7 1 , 0 2 6 . 8 1 8 . 4 5 % 1 7 . 7 4 %
数字发行 8 4 , 3 7 4 , 2 2 0 . 4 6 1 3 . 3 5 % 2 7 , 4 2 9 , 1 0 9 . 4 2 7 . 6 8 % 5 . 6 7 %
其他 1 9 , 2 1 3 , 8 9 5 . 7 4 3 . 0 4 % 1 1 , 9 5 8 , 3 2 9 . 9 6 3 . 3 5 % - 0 . 3 1 %
分地区
境内 5 2 5 , 1 4 6 , 4 2 2 . 7 6 8 3 . 0 9 % 2 8 8 , 9 2 5 , 3 4 2 . 2 5 8 0 . 8 9 % 2 . 2 0 %
境外 1 0 6 , 8 8 1 , 2 5 9 . 6 1 1 6 . 9 1 % 6 8 , 2 7 7 , 3 3 5 . 5 0 1 9 . 1 1 % - 2 . 2 0 %
占公司营业收入或营业利润 1 0 % 以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同
期增减
分行业
制造业 3 8 0 , 2 7 0 , 1 7 4 . 5 6 2 5 0 , 5 3 5 , 6 5 3 . 1 0 3 4 . 1 2 % 2 7 . 8 5 % 3 1 . 9 1 % - 2 . 0 2 %
服务业 2 4 9 , 9 0 8 , 2 1 4 . 9 3 1 8 0 , 5 1 4 , 6 5 8 . 7 5 2 7 . 7 7 % 3 3 3 . 8 7 % 3 8 9 . 7 3 % - 8 . 2 4 %
分产品山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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功能糖 2 8 4 , 0 7 8 , 7 6 2 . 8 5 1 5 9 , 1 4 3 , 7 4 9 . 9 3 4 3 . 9 8 % 2 0 . 6 6 % 3 4 . 7 0 % - 5 . 8 4 %
数字营销 1 6 5 , 5 3 3 , 9 9 4 . 4 7 1 2 5 , 9 2 3 , 0 1 5 . 7 7 2 3 . 9 3 % 4 4 8 . 6 5 % 5 8 7 . 0 1 % - 1 5 . 3 2 %
数字发行 8 4 , 3 7 4 , 2 2 0 . 4 6 5 4 , 0 5 4 , 0 2 6 . 2 6 3 5 . 9 4 % 2 0 7 . 6 1 % 1 9 1 . 7 0 % 3 . 5 0 %
分地区
境内 5 2 5 , 1 4 6 , 4 2 2 . 7 6 3 5 2 , 0 9 7 , 1 1 0 . 5 2 3 2 . 9 5 % 5 1 . 5 5 % 6 7 . 0 7 % - 6 . 2 3 %
境外 1 0 6 , 8 8 1 , 2 5 9 . 6 1 7 9 , 4 8 2 , 9 7 9 . 8 1 2 5 . 6 3 % 5 6 . 5 4 % 5 2 . 5 7 % 1 . 9 3 %
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 3 0 % 以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、 非主 营业务 分析
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 7 , 3 4 7 , 5 4 4 . 9 1 1 0 . 2 0 % 政府补助 否
营业外支出 6 9 , 5 1 1 . 0 8 0 . 1 0 %
四、 资产 及负债 状况 分析
1 、 资 产 构 成 重 大 变 动 情 况
单位 ：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额
占总资产比
例
金额
占总资产比
例
货币资金
9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1
8
2 1 . 7 6 % 5 1 8 , 6 0 0 , 8 3 2 . 8 0 1 5 . 0 9 % 6 . 6 7 %
应收账款
1 6 5 , 3 9 9 , 3 3 3 . 0
9
3 . 7 8 % 1 2 7 , 5 5 3 , 7 5 5 . 1 6 3 . 7 1 % 0 . 0 7 %
存货
1 6 1 , 5 7 5 , 1 1 4 . 5
0
3 . 6 9 % 7 3 , 5 9 3 , 8 3 5 . 4 9 2 . 1 4 % 1 . 5 5 %
投资性房地产 0 . 0 0 %
长期股权投资 4 , 0 9 8 , 1 3 6 . 3 2 0 . 0 9 % 0 . 0 0 % 0 . 0 9 %
固定资产 8 6 7 , 4 6 0 , 2 0 3 . 7 1 9 . 8 3 % 5 8 0 , 6 0 2 , 2 2 1 . 2 4 1 6 . 8 9 % 2 . 9 4 %山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3
4
在建工程
7 6 1 , 0 5 5 , 1 6 3 . 3
8
1 7 . 3 9 % 3 5 8 , 1 1 3 , 2 6 8 . 5 9 1 0 . 4 2 % 6 . 9 7 %
短期借款
1 6 4 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0
0
3 . 7 6 % 2 1 4 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 . 2 5 % - 2 . 4 9 %
长期借款
7 0 2 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0
0
1 6 . 0 6 % 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 . 1 6 % 1 4 . 9 0 % 长期借款增加所致
2 、 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债
□ 适用 √ 不适用
3 、 截 至 报 告 期 末 的 资 产 权 利 受 限 情 况
无
五、 投资 状况分 析
1 、 总 体 情 况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上 年同期投资额（元） 变动幅度
6 , 5 7 2 , 5 0 0 . 0 0 1 , 0 1 9 , 6 7 3 , 2 4 5 . 2 8 - 9 9 . 3 6 %
2 、 报 告 期 内 获 取 的 重 大 的 股 权 投 资 情 况
√ 适用 □ 不适用
单位： 万元
被投资公
司 名称
主
要
业
务
投
资
方
式
投资
金额
持股比
例
资
金
来
源
合作方
投
资
期
限
产
品
类
型
截至资
产负债
表日的
进展情
况
预
计
收
益
本
期
投
资
盈
亏
是
否
涉
诉
披露日
期（如
有）
披露索引
（如有）
山东龙益
信息科技
有限公司
电
子
商
务
新
设
6 6 6 6 . 0 0 %
自
有
卓益信息科技有限责任公司
长
期
电
子
商
务
已成立 否
2 0 1 7 年
0 1 月
2 1 日
2 0 1 7 - 0 0 5
深圳龙信
股权投资
基金管理
有限公司
股
权
投
资
新
设
5 1 0 5 1 . 0 0 %
自
有
鲁滇基金管理（北京）有限公司
长
期
股
权
投
资
已成立 否
2 0 1 6 年
0 9 月
0 9 日
2 0 1 6 - 0 8 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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深圳市众
合瑞民产
学研投资
管理有限
公司
股
权
投
资
新
设
8 1 . 2 5 5 . 0 0 %
自
有
深圳市晋承鼎盛投资有限公司、
深圳市创东方投资有限公司、深
圳江合财富六期产学研基金合伙
企业( 有限合伙) 、 深圳市中科孵化
创业投资有限公司
长
期
股
权
投
资
已成立 否
2 0 1 5 年
0 7 月
0 7 日
2 0 1 5 - 0 4 5
合计 - - - - 6 5 7 . 2 5 - - - - - - - - - - - - 0 0 - - - - - -
3 、 报 告 期 内 正 在 进 行 的 重 大 的 非 股 权 投 资 情 况
□ 适用 √ 不适用
4 、 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产
□ 适用 √ 不适用
5 、 证 券 投 资 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6 、 衍 生 品 投 资 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7 、 募 集 资 金 使 用 情 况
√ 适用 □ 不适用
（ 1 ） 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况
√ 适用 □ 不适用
单位： 万元
募集资金总额 1 4 0 , 0 9 5 . 3 4
报告期投入募集资金总额 1 , 2 0 9 . 5 7
已累计投入募集资金总额 6 9 , 8 1 7 . 1 4
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0 . 0 0 %
募集 资金总体使用情况说明
公司公开发行股票募集资金总额为 1 4 0 , 0 9 5 . 3 4 万元，截止 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日对募集资金项目累计投入 6 9 , 8 1 7 . 1 4 万元。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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（ 2 ） 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况
√ 适用 □ 不适用
单位： 万元
承诺投资
项目和超
募资金投
向
是否已
变更项
目( 含部
分变更 )
募集资金承
诺投资总额
调整后投资
总额( 1 )
本报告期
投入金额
截至期末累计
投入金额( 2 )
截至期末投
资进度( 3 ) ＝
( 2 ) / ( 1 )
项目达到
预定可使
用状态日
期
本报告期
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项 目可
行 性是
否 发生
重 大变
化
承诺投资项目
1 、年产
6 , 0 0 0 吨低
聚木糖建
设项目
否 1 1 , 0 3 1 . 1 7 1 1 , 0 3 1 . 1 7 0 1 2 , 1 4 4 . 9 3 1 1 0 . 1 0 %
2 0 1 7 年
0 3 月 1 1
日
否 否
2 、精制食
品级木糖
及结晶阿
拉伯糖联
产项目
否 8 , 9 8 2 . 2 4 8 , 9 8 2 . 2 4 0 3 , 4 4 1 . 4 2 3 8 . 3 1 %
2 0 1 4 年
0 2 月 2 8
日
2 8 1 . 0 6 否 否
3 、年产
5 , 0 0 0 吨晶
体麦芽糖
醇项目
是 否 否
4 、沼气发
电项目
否 1 , 9 9 3 . 3 9 1 , 9 9 3 . 3 9 0 1 , 1 0 1 . 1 5 5 . 2 4 %
2 0 1 3 年
1 2 月 3 1
日
- 1 2 . 8 7 否 否
5 、功能糖
综合技术
研究开发
中心项目
否 4 , 9 8 9 . 0 7 4 , 9 8 9 . 0 7 0 5 , 0 3 7 . 7 1 0 0 . 9 7 %
2 0 1 5 年
1 2 月 3 1
日
是 否
6 、年产
4 0 0 0 吨酶
解木质素
项目
是 7 , 6 3 2 . 3 1 9 , 2 6 2 . 1 3 0 4 , 9 0 6 . 9 4 5 2 . 9 8 %
2 0 1 4 年
0 2 月 2 8
日
- 1 2 5 . 8 6 否 否
7 、购买厦
门快云信
息科技有
限公司
1 0 0 % 股权
否 2 3 , 2 0 0 2 3 , 2 0 0 0 2 0 , 8 8 0 9 0 . 0 0 %
2 0 1 6 年
0 5 月 1 1
日
2 , 7 6 2 . 4 是 否
8 、购买兆
荣联合 （北
否 2 1 , 7 5 0 2 1 , 7 5 0 0 1 9 , 5 7 5 9 0 . 0 0 %
2 0 1 6 年
0 5 月 0 9
1 , 8 2 4 . 5 4 是 否山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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京） 科技发
展有限公
司 1 0 0 % 股
权
日
9 、支付相
关中介费
用
否 5 , 0 0 0 2 , 3 0 0 0 4 5 9 1 9 . 9 6 % 是 否
承诺投资
项目小计
- - 8 4 , 5 7 8 . 1 8 8 3 , 5 0 8 0 6 7 , 5 4 6 . 0 9 - - - - 4 , 7 2 9 . 2 7 - - - -
超募资金投向
食品保健
品 G M P 项
目
否 1 3 , 2 3 2 . 1 5 1 3 , 2 3 2 . 1 5 1 , 2 0 9 . 5 7 2 , 2 7 1 . 0 5 1 7 . 1 6 % 0 否 否
归还银行
贷款（如
有）
- - 1 2 , 0 0 0 1 2 , 0 0 0 1 2 , 0 0 0 1 0 0 . 0 0 % - - - - - - - -
补充流动
资金（如
有）
- - 3 2 , 0 0 0 3 2 , 0 0 0 3 2 , 0 0 0 1 0 0 . 0 0 % - - - - - - - -
超募资金
投向小计
- - 5 7 , 2 3 2 . 1 5 5 7 , 2 3 2 . 1 5 1 , 2 0 9 . 5 7 4 6 , 2 7 1 . 0 5 - - - - - - - -
合计 - - 1 4 1 , 8 1 0 . 3 3 1 4 0 , 7 4 0 . 1 5 1 , 2 0 9 . 5 7 1 1 3 , 8 1 7 . 1 4 - - - - 4 , 7 2 9 . 2 7 - - - -
未达到计
划进度或
预计收益
的情况和
原因 （分具
体项目）
（1 ） 精致食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目公司为提高资金效率， 降低原料及产成品库存， 实施“ 以销 定产”
的生产原则。结晶阿拉伯糖属于新型高端产品，消费者的购买能力及对产品的认知程度左右产品的销售。下一
步， 公司将调整生产工艺从而降低产品成本， 并加大市场推广力度， 促进销量的增加。 （2 ） 年产 4 0 0 0 吨木 质素
项目公司为提高资金效率，降低原料及产成品库存，实施“ 以销定产” 的生产原则。间断化的生产和环保压力下
的环保投入使得产品成本居高不下，从而影响了产品的销售和实现的利润。下一步，公司将加大销售力度，力
争满负荷生产以降低产品成本。 （3 ）沼气发电项目 1 ）沼气发电项目修建时因乙醇生产线未满负荷生产， 沼气
发电所需原料不能满足原设计要求， 导 致实际新上设备产能为原设计产能的一半。 2 ） 禹城市对工业项目实 施阶
梯电价，本着降低产品能耗的原则，公司适当地调整了产品的生产时间节点，在电价较低时加大负荷生产。沼
气发电所产生的电力价格略高于阶梯电价的低点价格，公司有所选择的在阶梯电价高点时并入沼气发电项目所
生产的电力，阶梯电价低点时使用外部电力。 以上两点影响了沼气发电项目的产量。公司下一步将根据乙
醇产量情况，并通过提高操作人员熟练程度、调整生产工艺，降低沼气发电的生产成本。
项目可行
性发生重
大变化的
情况说明
随着近年来，国家对玉米深加工产业政策的调整与行业监管力度的加大，一定程度上限制了该行业的发展
前景，加之新兴功能性糖类及其他替代产品的不断涌现，淀粉糖产品市场竞争不断加剧；另外由于玉米价格波
动较大，项目实施的市场环境已经发生重大不利变化，致使该项目盈利能力面临重大风险，虽然我公司在生产
技术方面具有很大的优势，但为提高募集资金的使用效益，合理规避风险，决定终止 “ 年产 5 , 0 0 0 吨晶体麦芽糖
醇项目 ” 。
超募资金
的金额、 用
途及使用
适用
（ 1 ）公司募集资金净额较公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的 3 4 , 6 2 8 . 1 8 万元的募集资金计划超募资
金 5 8 , 0 8 2 . 7 8 万元。 公司使用超募资金中的 2 亿元永久性补充公司流动资金， 主要用于收购玉米、 玉米芯、 玉米山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 7
进展情况 芯粉等三大主要原材料及包装物、 支付蒸汽和电力等能源动力等方面。 2 0 1 1 年 8 月 1 5 日， 龙力公司召开第 一届
董事会第十七次会议， 审议通过 《关于使 用超募资金永久性补充流动资金的议案 》 ， 款项已由募集资金账户 转入
自有资金账户。 （ 2 ） 2 0 1 2 年 3 月 5 日，龙力公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用 超募
资金暂时性补充流动资金的议案》 ， 同意 公司使用超募资金 9 , 0 0 0 万元暂时性补充流动资金， 使用期限不超 过六
个月，使用期满后，公司将上述资金归还至募集资金专户。本次超募资金使用仅限于与主营业务相关的生产经
营使用，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购、或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交
易。 2 0 1 2 年 9 月 4 日， 公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9 , 0 0 0 万元全部归还至募集资金专户。
（ 3 ） 2 0 1 3 年 5 月 1 6 日，龙力公司第二 届董事会第十一次会议，审议通过使用部分超募资金 1 . 2 亿元永久性补
充流动资金，主要用于收购玉米、玉米芯、玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、支付蒸汽和电力等能源动力
等方面，本议案通过 2 0 1 3 年第一次临时股东大会决议，款项已由募集资金账户转入自有资金账户。 （ 4 ） 2 0 1 5
年 3 月 2 5 日，龙力公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》 、
《关于使用超募资金建设食品保健品 G M P 项目的议案》 ， 本议案通过 2 0 1 4 年年度股东大会决议。 公司使用 超募
资金人民币 1 2 , 0 0 0 万元用于归还银行贷 款；公司使用超募资金人民币 1 3 2 , 3 2 1 , 5 0 1 . 0 0 元（含利息，利息收入具
体净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准）建设食品保健品 G M P 项目，该项目总投资为
4 8 , 0 0 0 万元，其中建设投资 4 4 , 5 2 7 . 8 万 元，铺底流动资金 3 , 4 7 2 . 2 元。除超募资金外，其余不足部分由公 司自
筹。 （ 5 ） 2 0 1 6 年 4 月 2 2 日，龙力公司 第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于节余募集资金结转至公
司食品保健品 G M P 建设项目资金账户的议案》 ， 本议案通过 2 0 1 5 年度股东大会。 公司拟将沼气发电项目、 4 0 0 0
吨木质素项目和精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目节余募集资金 9 , 7 8 3 . 9 7 万元 （含利息， 利息收入 具体
净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准）结转至食品保健品 G M P 建设项目资金账户。
募集资金
投资项目
实施地点
变更情况
适用
以前年度发生
根据禹城市城市建设规划及公司战略规划，为有效整合自身资源，实现企业快速健康发展，拟对“ 6 , 0 0 0 吨低聚
木糖建设项目” 建设地点进行调整， 具体方案如下： 将该项目建设地点由山东省禹城市汉槐街北， 洛北干东 ， 迁
至山东省禹城市高新区（外一环东） ，该土地使用证号为禹国用（2 0 1 0 ）第 0 3 5 7 号，面积 1 5 1 , 1 6 9 平方米 ，该
方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告； 拟对“ 功能糖综合技术研究开发中心项目” 建设地点
进行调整，具体方案如下：将该项目建设地点由山东省禹城市东外环东、汉槐街南侧，迁至山东省禹城市高新
区外一环东、富华街，该方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告。
募集资金
投资项目
实施方式
调整情况
不适用
募集资金
投资项目
先期投入
及置换情
况
适用
6 , 0 0 0 吨低聚木糖建设项目已预先投入自筹资金人民币 4 4 0 . 1 7 万元，功能糖综合技术研究开发中心项 目已
预先投入自筹资金人民币 1 , 3 2 0 . 7 9 万元，合计 1 , 7 6 0 . 9 6 万元。公司董事会第十七次会议审议了《关于以募集资
金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》 ， 同意公司以募集资金 1 , 7 6 0 . 9 6 万元置换已预先投入 募集
资金投资项目的自筹资金 , 并由公司第一 届监事会第七次会议审议通过。款项已由募集资金账户转入自有资金
账户。
用闲置募
集资金暂
时补充流
动资金情
况
适用
2 0 1 2 年 3 月 5 日， 龙力公司第一届 董事会第二十次会议审议通过了 《关于使用超募资金暂时性补充流 动资
金的议案》 。 公司使用超募资金人民币 9 , 0 0 0 万元暂时性补充流动资金， 使用期限不超过六个月。 2 0 1 2 年 9 月 4
日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9 , 0 0 0 万元全部归还至募集资金专户。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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项目实施
出现募集
资金结余
的金额及
原因
适用
因上述承诺投资项目尚未实施完毕，募集资金结余 2 7 , 3 8 7 . 3 2 万元。
尚未使用
的募集资
金用途及
去向
尚未使用的募集资金将继续用于上述承诺投资项目及 G M P 食品保健品项目。
募集资金
使用及披
露中存在
的问题或
其他情况
无
（ 3 ） 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况
√ 适用 □ 不适用
单位： 万元
变更后
的项目
对应的
原承诺
项目
变更后项目
拟投入募集
资金总额
( 1 )
本报告
期实际
投入金
额
截至期末实际
累计投入金额
( 2 )
截至期末投资进
度 ( 3 ) = ( 2 ) / ( 1 )
项目达到预
定可使用状
态日期
本报告期实
现的效益
是否达
到预计
效益
变更后 的项
目可行 性是
否发生 重大
变化
年产
4 0 0 0 吨
酶解木
质素项
目
年产
5 , 0 0 0 吨
晶体麦
芽糖醇
项目
9 , 2 6 2 . 1 3 0 4 , 9 0 6 . 9 4 5 2 . 9 8 %
2 0 1 4 年 0 2 月
2 8 日
- 1 2 5 . 8 6 否 否
合计 - - 9 , 2 6 2 . 1 3 0 4 , 9 0 6 . 9 4 - - - - - 1 2 5 . 8 6 - - - -
变更原因、决策程序及信息披
露情况说明( 分具体项目)
变更原因： 变更后的木质素是自然界唯一能提供可再生芳基化合物的非石油资源，且 数量
仅次于纤维素， 为第 二多天然高分子材料 。 木质素及其衍生物具有多种功能性， 主要用 作混
凝土减水剂、油田化 学品 、 染料分散剂、 粘合剂、络合剂、 稀释剂等，广泛应用于建筑、 石
油、矿业、 化工、 印 染等 2 0 多个领域， 可以替代部分石油化工产品（ 如聚氨酯，环氧树脂，
橡胶塑料改性剂等） ，在材料科学与工程领域有较大的应用价值。4 0 0 0 吨木质素项目以公司
玉米芯纤维废渣为原 料生产木质素 ， 原料全部来自于公司功能糖生产的废渣， 原料资源充足。
项目属于《产业结构 调整指导目录 ( 2 0 1 1 年本) 》中鼓励类第一大项农林业第 2 0 条“ 农作 物秸
秆还田与综合利用” 及第 5 3 条“ 木质复合材料、竹质工程材料生产及综合利用” ，符合国 家产
业政策. 决策程序： 公司已聘请专业机构对“ 年产 4 , 0 0 0 吨酶解木质素项目” 的可行性 进行
了分析论证，并对变 更的合理性和必要性进行了详细分析。
独立董事发表意见认 为 ： 公司本次变更募集资金投资项目 ， 符合有关法律法规的规定， 有利
于募集资金使用的效 益最大化 ， 符合公司业务发展的实际状况， 符合公司和全体股东的利益，
不存在损害公司和中 小股东合法利益的情况 。 上述议案的审议程序符合 《中华人民共和 国公山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 9
司法》 、 《 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等有关法律法规及 《公司章程》
的规定。 同意变更募集资金投资项目， 将 “ 年产 5 , 0 0 0 吨晶体麦芽糖醇项目 ” 募集资金 7 6 3 2 . 3 1
万元，用于投资建设 “ 年产 4 , 0 0 0 吨酶解木质素项目 ” ，并同意将上述议案提交公司股东大会
审议， 经批准后实施。 公司第二届董事会第七次会议已审议通过 《关于变更部分募 集资
金投资项目》 的议案， 并提议召开 2 0 1 2 年第三次临时股东大会审议该议案。 公司第二 届监
事会第四次会议已审 议通过 《关于变更部分募集资金投资项目》 的议案。 信息披露： 2 0 1 2 年
9 月 2 7 日，公司第二届董事会第七次会议以 9 票同意， 0 票反对， 0 票弃权，通过了《关于
变更部分募集资金投 资项目的议案 》 ，本议案通过股东大会审议，并 2 0 1 2 年 9 月 2 8 日 将此
变更信息刊登在巨潮 资讯网（ h t t p : / / w w w . c n i n f o . c o m . c n ）上。
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因( 分具体项目)
公司为提高资金 效率，降低原料及产成品库存，实施 “ 以销定产” 的生产原则。间断 化的
生产和环保压力下的 环保投入使得产品成本居高不下，从而影响了产品的销售和实现的利
润。下一步，公司将 加大销售力度，力争满负荷生产以降低产品成本。
变更后的项目可行性发生重大
变化的情况说明
无
（ 4 ） 募 集 资 金 项 目 情 况
募集资 金项目概述 披露日期 披露索引
8 、 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、 重大 资产和 股权 出售
1 、 出 售 重 大 资 产 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2 、 出 售 重 大 股 权 情 况
□ 适用 √ 不适用
七、 主要 控股参 股公 司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 1 0 % 以上的参股公司情况
单位 ：元
公司
名称
公司
类型
主 要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 0
龙力
乙醇
子公
司
制造业 纤维素酶生产、 销售
鳌龙
农业
子公
司
农、林、牧、渔
业
农作物种植销售， 农
业生态观光旅游开
发
黑龙
江龙
力
子公
司
制造业
玉米芯、 玉米秸秆收
购加工销售
快云
科技
子公
司
信息传输、计算
机服务和软件业
数字营销 1 8 1 , 4 7 3 , 9 2 1 . 0 4 8 6 , 7 6 1 , 5 1 1 . 5 1 1 6 5 , 5 3 3 , 9 9 4 . 4 7 3 1 , 5 0 5 , 1 4 6 . 5 6 2 7 , 6 2 4 , 0 0 2 . 8 1
兆荣
联合
子公
司
信息传输、计算
机服务和软件业
数字内容发行 4 5 , 4 0 3 , 2 0 3 . 5 8 7 7 , 8 3 2 , 4 9 0 . 3 8 8 4 , 3 7 4 , 2 2 0 . 4 6 2 1 , 4 1 3 , 6 3 7 . 3 9 1 8 , 2 4 5 , 4 4 3 . 6 9
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、 公司 控制的 结构 化主体 情况
□ 适用 √ 不适用
九、 对 2017 年 1- 9 月经 营业 绩的预 计
2 0 1 7 年 1 - 9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2 0 1 7 年 1 - 9 月归属于上市公司股东的净利润变
动幅度
0 . 0 0 % 至 5 0 . 0 0 %
2 0 1 7 年 1 - 9 月归属于上市公司股东的净利润变
动区间（万元）
9 , 7 0 9 . 9 1 至 1 4 , 5 6 4 . 8 6
2 0 1 6 年 1 - 9 月归属于上市公司股东的净利润 （万
元）
9 , 7 0 9 . 9 1
业绩变动的原因说明
通过重大资产重组并购的两个子公司实现报告期全部并表，并表时间同比
增加。
十、 公司 面临的 风险 和应对 措施
（ 1 ） 、 产 品 价 格 波 动 风 险
公 司 的 主 要 产 品 包 括 功 能 糖 、 燃 料 乙 醇 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 、 木 质 素 等 ， 均 属 于 价 格 波 动 性 较 大 的 产 品 。
国 际 原 油 价 格 下 跌 将 对 公 司 燃 料 乙 醇 业 务 的 收 入 和 利 润 造 成 一 定 的 影 响 。 功 能 糖 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 、 木 质 素
等 产 品 的 销 售 收 入 和 市 场 价 格 受 宏 观 经 济 形 势 影 响 ， 具 有 较 大 的 不 确 定 性 。
（ 2 ） 、 原 材 料 价 格 波 动 、 媒 介 采 购 成 本 上 升 的 风 险山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 1
玉 米 和 玉 米 芯 （ 粉 ） 为 公 司 的 基 础 原 材 料 , 玉 米 芯 （ 粉 ） 价 格 因 周 边 地 区 玉 米 产 量 及 需 求 产 生 波 动 ; 玉
米 会 因 气 候 、 种 植 面 积 、 国 际 市 场 玉 米 行 情 、 燃 料 乙 醇 行 业 发 展 、 国 际 油 价 等 复 杂 因 素 而 发 生 价 格 变 化 ，
均 会 对 低 聚 木 糖 、 木 糖 醇 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 的 盈 利 能 力 产 生 不 同 程 度 的 影 响 。
随 着 越 来 越 多 的 品 牌 广 告 主 加 大 互 联 网 数 字 营 销 方 面 的 投 入 ， 互 联 网 媒 介 的 价 值 在 不 断 增 加 。 优 质 媒
介 资 源 相 对 稀 缺 ， 媒 介 价 格 将 呈 现 逐 步 上 升 趋 势 。 不 断 增 长 的 媒 介 采 购 价 格 给 服 务 商 及 客 户 带 来 一 定 冲 击 ，
给 互 联 网 营 销 服 务 商 带 来 一 定 经 营 风 险 。 如 果 未 来 媒 介 资 源 价 格 上 涨 过 快 ， 将 会 影 响 公 司 客 户 投 放 需 求 ，
也 会 影 响 公 司 经 营 业 绩 。
（ 3 ） 、 安 全 生 产 风 险
公 司 高 度 重 视 安 全 生 产 工 作 ， 在 项 目 建 设 时 均 配 备 必 要 的 安 全 设 施 ， 并 制 定 《 安 全 操 作 规 程 》 等 制 度 ，
取 得 安 全 生 产 管 理 部 门 颁 发 的 《 安 全 生 产 许 可 证 》 。 生 产 的 纤 维 素 乙 醇 、 木 糖 醇 过 程 中 会 用 氢 气 ， 报 告 期
内 未 发 生 过 安 全 生 产 事 故 ， 但 会 因 生 产 设 备 故 障 或 老 化 、 设 施 维 护 以 及 员 工 操 作 等 因 素 ， 存 在 一 定 的 安 全
生 产 风 险 。
（ 4 ） 、 食 品 安 全 风 险
本 公 司 生 产 的 功 能 糖 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 为 食 品 配 料 ， 终 端 客 户 为 各 类 食 品 、 饮 料 、 乳 制 品 、 保 健 品 、 饲
料 添 加 剂 等 产 品 制 造 商 。 虽 公 司 建 立 了 全 球 广 泛 认 可 的 食 品 安 全 控 制 和 保 证 体 系 — — H A C C P 和 I S O 2 2 0 0 0
食 品 卫 生 安 全 管 理 体 系 ， 未 发 生 过 食 品 安 全 责 任 事 故 ， 但 因 终 端 客 户 较 多 ， 其 产 品 安 全 方 面 存 在 隐 患 ， 会
对 我 司 造 成 一 定 负 面 影 响 。
（ 5 ） 、 政 策 风 险
公 司 主 营 业 务 包 括 生 物 、 新 能 源 、 新 材 料 及 生 态 农 业 、 互 联 网 和 相 关 服 务 行 业 等 ， 均 属 于 国 家 积 极 倡
导 的 战 略 性 新 兴 产 业 和 健 康 环 保 产 业 ， 目 前 享 受 国 家 一 系 列 优 惠 政 策 ， 包 括 财 政 补 贴 、 税 收 优 惠 等 。 如 果
未 来 国 家 产 业 政 策 调 整 ， 公 司 目 前 享 受 的 税 收 和 补 贴 政 策 也 将 相 应 调 整 。
（ 6 ） 、 上 市 公 司 业 务 转 型 的 风 险
公 司 通 过 重 大 资 产 重 组 ， 成 功 切 入 数 字 营 销 、 数 字 内 容 发 行 行 业 ， 该 行 业 作 为 迅 速 崛 起 的 新 兴 行 业 ，
具 有 行 业 变 化 快 、 技 术 要 求 高 、 人 才 资 源 紧 缺 、 对 媒 体 和 客 户 资 源 依 赖 高 等 特 点 ， 与 上 市 公 司 原 有 传 统 业
务 的 行 业 特 点 、 经 营 模 式 、 管 理 方 法 存 在 较 大 差 异 。 需 要 上 市 公 司 对 数 字 营 销 、 数 字 内 容 发 行 业 务 在 人 才 、
技 术 、 客 户 和 媒 体 资 源 等 方 面 有 足 够 积 累 ， 若 不 能 及 时 采 取 有 效 措 施 适 应 上 述 变 化 ， 公 司 可 能 面 临 业 务 转
型 风 险 。
( 7 ） 、 重 大 资 产 重 组 形 成 的 商 誉 减 值 风 险
报 告 期 内 ， 公 司 通 过 重 大 资 产 重 组 并 购 快 云 科 技 和 兆 荣 联 合 ， 确 定 较 大 金 额 商 誉 ， 若 快 云 科 技 和 兆 荣 联 合
在 未 来 经 营 中 实 现 的 收 益 未 达 预 期 ， 收 购 所 形 成 的 商 誉 将 存 在 较 高 的 减 值 风 险 ， 从 而 影 响 上 市 公 司 的 当 期
损 益 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 2
第 五 节 重 要 事 项
一、 报告 期内召 开的 年度股 东大会 和临 时股东 大会 的有关 情况
1 、 本 报 告 期 股 东 大 会 情 况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2 0 1 6 年年度股东大
会
年度股东大会 3 8 . 5 8 % 2 0 1 7 年 0 4 月 2 1 日 2 0 1 7 年 0 4 月 2 2 日 2 0 1 7 - 0 2 4
2 0 1 7 年第一次临时
股东大会
临时股东大会 3 0 . 2 7 % 2 0 1 7 年 0 6 月 2 2 日 2 0 1 7 年 0 6 月 2 3 日 2 0 1 7 - 0 3 8
2 、 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 请 求 召 开 临 时 股 东 大 会
□ 适用 √ 不适用
二、 本报 告期利 润分 配或资 本公积 金转 增股本 预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三 、 公司 实 际 控 制人 、 股 东 、关 联 方 、 收购 人 以 及 公司 等 承 诺 相关 方 在 报告 期 内 履 行完 毕 及
截至 报告 期末超 期未 履行完 毕的承 诺事 项
√ 适用 □ 不适用
承诺
事由
承诺方
承诺类
型
承诺内容
承诺
时间
承
诺
期
限
履
行
情
况
股改
承诺
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 3
资产
重组
时所
作承
诺
程少博
股份限
售承诺
本次非公开发行之前所持有的龙力生物股份，
自承诺函出具之日起至本次募集配套资金发行
完成满十二个月之日止的期间内不以任何方式
转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或
通过协议方式转让，不得委托他人管理本人于
本次非公开发行之前所持有的股份，不会以任
何方式促使龙力生物回购本人于本次非公开发
行之前所持有的股份及前述股份因送股、资本
公积金转增股本等原因派生的股份。
2 0 1 6
年 0 8
月 0 1
日
1 2
个
月
正
常
程少博
股份限
售承诺
募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日
（暨新增股份上市首日） 起 3 6 个月内不得上市
交易或转让，之后按照中国证监会和深圳证券
交易所的有关规定执行。
2 0 1 6
年 0 8
月 0 1
日
3 6
个
月
正
常
北信瑞丰基金管理有限公司; 财通基金- 包商银
行- 财通基金- 包商定增 7 号资产管理计划; 财
通基金- 工商银行- 飞科定增 1 号资产管理计
划; 财通基金- 工商银行- 富春定增 1 0 2 6 号资产
管理计划; 财通基金- 工商银行- 富春定增 1 0 2 7
号资产管理计划; 财通基金- 工商银行- 富春定
增 1 0 3 6 号资产管理计划; 财通基金- 工商银行-
富春定增 1 0 5 5 号资产管理计划; 财通基金- 工
商银行- 富春定增 7 0 0 号资产管理计划; 财通基
金- 工商银行- 富春定增 9 0 2 号资产管理计划;
财通基金- 工商银行- 富春定增 9 1 2 号资产管理
计划; 财通基金- 工商银行- 富春定增 9 1 3 号资
产管理计划; 财通基金- 工商银行- 富春定增宝
利 2 号资产管理计划; 财通基金- 工商银行- 鸿
程增利 3 号资产管理计划; 财通基金- 工商银行
- 人和定增 1 号资产管理计划; 财通基金- 光大
银行- 富春定增 1 0 3 0 号资产管理计划; 财通基
金- 宁波银行- 上海向日葵投资有限公司; 财通
基金- 招商银行- 富春恒泰华盛定增价值 1 号资
产管理计划; 财通基金- 招商银行- 富春恒泰华
盛定增价值 2 号资产管理计划; 黄小榕; 山东省
国际信托股份有限公司; 申万菱信基金管理有
限公司; 盛勇; 杨锋; 张冬
股份限
售承诺
募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日
（暨新增股份上市首日） 起 1 2 个月内不得上市
交易或转让。
2 0 1 6
年 0 8
月 0 1
日
1 2
个
月
正
常
黄小榕; 盛勇; 杨锋; 张冬
关于同
业竞争、
关联交
易、 资金
占用方
面的承
诺
交易对方之快云科技、兆荣联合股东避免同业
竞争的承诺： 1 、 除投资各自公司外， 本人及本
人直接或间接控制的其他企业（包括本人近亲
属控制的其他企业）目前没有从事与龙力生物
或快云科技主营业务相同或构成竞争的业务，
也未直接或以投资控股或其它形式经营或为他
人经营任何与龙力生物或快云科技的主营业务
2 0 1 6
年 0 7
月 2 9
日
6 0
个
月
正
常山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 4
相同、相近或构成竞争的业务。 2 、本人承诺 ，
为避免本人及本人控制的其他企业（包括本人
近亲属控制的其他企业，下同）与上市公司及
其下属公司的潜在同业竞争，本人及本人控制
的其他企业不得以任何形式（包括但不限于在
中国境内或境外自行或与他人合资、联营、兼
并、受托经营等方式）直接或间接地从事、参
与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公
司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系
的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得
直接或间接控制任何与上市公司及其下属公司
届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的
经济实体； 3 、 本人承诺， 如本人及本人控制的
其他企业未来从任何第三方获得的任何商业机
会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或
可能有竞争，则本人将立即通知上市公司，在
征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上
市公司及其下属公司； 4 、 如上市公司及其下属
公司未来拟从事的业务与本人及本人控制的其
他企业的业务构成直接或间接的竞争关系，本
人承诺届时以适当方式 ( 包括但不限于转让相
关企业股权或终止上述业务运营 ) 解决； 5 、本
人保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了
解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资
与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项
目； 6 、 本人保证将赔偿上市公司及其下属公司
因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失或
开支。本承诺函在本人作为上市公司股东期间
内持续有效且不可变更或撤销。交易对方之快
云科技、兆荣联合股东减少和规范关联交易的
承诺： 1 、 本次交易完成后， 本人及本人控制的
其他企业（包括本人近亲属控制的其他企业）
（以下统称为 “ 本人及其控制的其他企业 ” ）与
上市公司之间将尽量减少、避免关联交易。在
进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证
按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按
相关法律、法规、规章等规范性文件及龙力生
物公司章程的规定履行交易程序及信息披露义
务。本人保证不会通过关联交易损害上市公司
及其他股东的合法权益； 2 、 本人承诺不利用上
市公司股东地位，损害上市公司及其他股东的
合法利益； 3 、 本人将杜绝一切非法占用上市公
司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要
求上市公司向本人及其关联方提供任何形式的山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 5
担保； 4 、 本人保证将赔偿上市公司及其下属公
司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失
或开支。本承诺函在本人作为上市公司股东期
间内持续有效且不可变更或撤销。
首次
公开
发行
或再
融资
时所
作承
诺
股权
激励
承诺
其他
对公
司中
小股
东所
作承
诺
承诺
是否
按时
履行
是
四、 聘任 、解聘 会计 师事务 所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、 董事 会、监 事会 对会计 师事务 所本 报告期 “ 非标 准审 计报告 ” 的说 明
□ 适用 √ 不适用
六、 董事 会对上 年度 “非标 准审 计报告 ”相关 情况 的说明
□ 适用 √ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 6
七、 破产 重整相 关事 项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、 诉讼 事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、 媒体 质疑情 况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、 处罚 及整改 情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一 、公 司及其 控股 股东、 实际控 制人 的诚信 状况
□ 适用 √ 不适用
十二 、公 司股权 激励 计划、 员工持 股计 划或其 他员 工激励 措施 的实施 情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三 、重 大关联 交易
1 、 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2 、 资 产 或 股 权 收 购 、 出 售 发 生 的 关 联 交 易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 7
3 、 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4 、 关 联 债 权 债 务 往 来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5 、 其 他 重 大 关 联 交 易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四 、重 大合同 及其 履行情 况
1 、 托 管 、 承 包 、 租 赁 事 项 情 况
（ 1 ） 托 管 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（ 2 ） 承 包 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（ 3 ） 租 赁 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2 、 重 大 担 保
√ 适用 □ 不适用
（ 1 ） 担 保 情 况
单位： 万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相关公 担保额 实际发生日期 （协 实际担保金额 担保类型 担保 是否履 是否为关山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 8
告披露日期 度 议签署日） 期 行完毕 联方担保
四平绿健生物技术有
限公司
2 0 1 6 年 0 7 月 0 6
日
2 , 0 0 0
2 0 1 6 年 0 7 月 0 6
日
2 , 0 0 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东贺友集团有限公
司
2 0 1 6 年 0 7 月 1 6
日
8 8 0
2 0 1 6 年 0 7 月 1 8
日
8 8 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东贺友集团有限公
司
2 0 1 6 年 0 9 月 0 8
日
5 , 0 0 0
2 0 1 6 年 0 9 月 0 8
日
5 , 0 0 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东省禹城中仁现代
物流有限公司
2 0 1 6 年 0 9 月 1 4
日
2 , 0 0 0
2 0 1 6 年 0 9 月 1 4
日
2 , 0 0 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
青岛博智汇力生物科
技有限公司
2 0 1 6 年 1 0 月 0 1
日
1 , 0 0 0
2 0 1 6 年 1 0 月 1 0
日
1 , 0 0 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东福田糖醇有限公
司
2 0 1 7 年 0 3 月 0 3
日
4 , 9 9 0
2 0 1 7 年 0 3 月 0 3
日
4 , 9 9 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 1 月 2 5
日
1 , 0 0 0 连带责任保证
6 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 2 月 1 5
日
1 , 2 0 0 连带责任保证
6 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 2 月 2 3
日
1 , 2 0 0 连带责任保证
6 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 5 月 0 4
日
1 , 0 0 0 连带责任保证
6 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 4 月 0 6
日
1 , 0 0 0 连带责任保证
1 2 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0
2 0 1 7 年 0 6 月 1 5
日
4 0 6 . 4 6 连带责任保证
3 个
月
否 否
山东绿健生物技术有
限公司
2 0 1 7 年 0 1 月 2 0
日
9 , 4 0 0 5 0 8 . 0 8 连带责任保证
3 个
月
否 否
报告期内审批的对外担保额度合计
（ A 1 ）
1 4 , 3 9 0
报告期内对外担保实际发生额
合计（ A 2 ）
1 1 , 3 0 4 . 5 4
报告期末已审批的对外担保额度合计
（A 3 ）
2 5 , 2 7 0
报告期末实际对外担保余额合
计（A 4 ）
2 2 , 1 8 4 . 5 4
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称
担保额度相关公
告披露日期
担保额
度
实际发生日期 （协
议签署日）
实际担保金额 担保类型
担保
期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相关公
告披露日期
担保额
度
实际发生日期 （协
议签署日）
实际担保金额 担保类型
担保
期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
2 9
报告期内审批担保额度合计
（A 1 + B 1 + C 1 ）
1 4 , 3 9 0
报告期内担保实际发生额合计
（A 2 + B 2 + C 2 ）
1 1 , 3 0 4 . 5 4
报告期末已审批的担保额度合计
（A 3 + B 3 + C 3 ）
2 5 , 2 7 0
报告期末实际担保余额合计
（A 4 + B 4 + C 4 ）
2 2 , 1 8 4 . 5 4
实际担保总额（即 A 4 + B 4 + C 4 ）占公司净资产的比例 7 . 1 3 %
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（ D ） 0
直接或间接为资产负债率超过 7 0 % 的被担保对象提 供的债务担保
余额（E ）
0
担保总额超过净资产 5 0 % 部分的金额（F ） 0
上述三项担保金额合计（D + E + F ） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（ 2 ） 违 规 对 外 担 保 情 况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3 、 其 他 重 大 合 同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五 、社 会责任 情况
1 、 履 行 精 准 扶 贫 社 会 责 任 情 况
（ 1 ） 半 年 度 精 准 扶 贫 概 要
（ 2 ） 上 市 公 司 半 年 度 精 准 扶 贫 工 作 情 况
指标 计量单位 数量 / 开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1 . 产业发展脱贫 —— ——
2 . 转移就业脱贫 —— ——
3 . 易地搬迁脱贫 —— ——
4 . 教育脱贫 —— ——
5 . 健康扶贫 —— ——山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 0
6 . 生态保护扶贫 —— ——
7 . 兜底保障 —— ——
8 . 社会扶贫 —— ——
9 . 其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（ 3 ） 后 续 精 准 扶 贫 计 划
2 、 重 大 环 保 问 题 情 况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或
子公司
名称
主要污染物及
特征污染物的
名称
排放
方式
排放
口数
量
排放口
分布情
况
排放浓度
执行的污染物排放
标准
排放总量
核定的排放总
量
超标
排放
情况
龙力生
物
污水
间歇
排放
1
公司东
北角
C O D ： 1 5 6 m g / L ; 氨
氮： 2 . 5 2 m g / L
C O D ≤ 3 0 0 m g / L ; 氨氮
≤ 2 5 m g / L
C O D ： 2 3 吨 ;
氨氮 : 2 . 2 吨
C O D ： 5 5 . 1 2 吨 ;
氨氮 : 5 . 5 1 吨
否
防治污染设施的建设和运行情况
防治污染设施按三同时要求建 设 ， 并通过环保验收 ， 现正常运行。 按照上级主管部门要求在污水 总排放口安装有 C O D 、
氨氮在线监测设备、 超声波流量计及电动闸阀等设备， 对外排污水进行2 4 小时实时监控, 并配备了化验室， 对外排水进行不
定时抽样检测，确保污水全部达标排放。
十六 、其 他重大 事项 的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七 、公 司子公 司重 大事项
□ 适用 √ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 1
第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况
一、 股份 变动情 况
1 、 股 份 变 动 情 况
单位 ：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 1 6 7 , 9 3 5 , 2 3 3 2 8 . 0 1 % 6 0 0 , 0 0 0 6 0 0 , 0 0 0 1 6 8 , 5 3 5 , 2 3 3 2 8 . 1 1 %
2 、国有法人持股 2 , 5 2 3 , 8 1 1 0 . 4 2 % 2 , 5 2 3 , 8 1 1 0 . 4 2 %
3 、其他内资持股 1 6 5 , 4 1 1 , 4 2 2 2 7 . 5 9 % 6 0 0 , 0 0 0 6 0 0 , 0 0 0 1 6 6 , 0 1 1 , 4 2 2 2 7 . 7 0 %
其中：境内法人持股 2 5 , 9 9 9 , 9 9 8 4 . 3 4 % 2 5 , 9 9 9 , 9 9 8 4 . 3 4 %
境内自然人持股 1 3 9 , 4 1 1 , 4 2 4 2 3 . 2 5 % 6 0 0 , 0 0 0 6 0 0 , 0 0 0 1 4 0 , 0 1 1 , 4 2 4 2 3 . 3 6 %
二、无限售条件股份 4 3 1 , 6 2 6 , 1 6 9 7 1 . 9 9 % - 6 0 0 , 0 0 0 - 6 0 0 , 0 0 0 4 3 1 , 0 2 6 , 1 6 9 7 1 . 8 9 %
1 、人民币普通股 4 3 1 , 6 2 6 , 1 6 9 7 1 . 9 9 % - 6 0 0 , 0 0 0 - 6 0 0 , 0 0 0 4 3 1 , 0 2 6 , 1 6 9 7 1 . 8 9 %
三、股份总数 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 1 0 0 . 0 0 % 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 1 0 0 . 0 0 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2 、 限 售 股 份 变 动 情 况
□ 适用 √ 不适用
3 、 证 券 发 行 与 上 市 情 况
二、 公司 股东数 量及 持股情 况
单位 ：股山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 2
报告期末普通股股东总数 5 3 , 9 5 1
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
有） （参见注 8 ）
0
持股 5 % 以上的普通股股东或前 1 0 名普通股股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例
报告期末持有
的普通股数量
报告期内增
减变动情况
持有有限售条件的普
通股数量
持有无限售条
件的普通股数
量
质押或冻结情况
股
份
状
态
数量
程少博
境内
自然
人
1 8 . 4 0 % 1 1 0 , 3 3 3 , 9 3 5 8 0 0 , 0 0 0 8 7 , 5 0 7 , 6 1 9 2 2 , 8 2 6 , 3 1 6
质
押
1 0 1 , 3 0 7 , 6 1 9
山东省高新技术创业投
资有限公司
国有
法人
1 0 . 9 3 % 6 5 , 5 1 6 , 2 2 4 - 8 0 0 , 0 0 0 0 6 5 , 5 1 6 , 2 2 4
黄小榕
境内
自然
人
2 . 9 5 % 1 7 , 7 0 9 , 9 2 3 0 1 7 , 7 0 9 , 9 2 3 0
杨锋
境内
自然
人
1 . 9 7 % 1 1 , 8 0 6 , 6 1 5 0 1 1 , 8 0 6 , 6 1 5 0
北信瑞丰基金－工商银
行－北信瑞丰基金丰庆
8 5 号资产管理计划
其他 1 . 9 1 % 1 1 , 4 2 8 , 5 7 1 0 1 1 , 4 2 8 , 5 7 1 0
张冬
境内
自然
人
1 . 5 4 % 9 , 2 2 3 , 9 1 8 0 9 , 2 2 3 , 9 1 8 0
盛勇
境内
自然
人
1 . 5 4 % 9 , 2 2 3 , 9 1 8 0 9 , 2 2 3 , 9 1 8 0
交通银行股份有限公司
－长信量化中小盘股票
型证券投资基金
其他 1 . 1 9 % 7 , 1 5 9 , 0 9 5 7 , 1 5 9 , 0 9 5 0 7 , 1 5 9 , 0 9 5
申万菱信基金－工商银
行－华融国际信托有限
责任公司
其他 0 . 9 5 % 5 , 7 1 4 , 2 8 5 0 5 , 7 1 4 , 2 8 5 0
中银基金－建设银行－
中国人寿－中国人寿委
托中银基金公司混合型
组合
其他 0 . 8 3 % 5 , 0 0 0 , 0 0 0 - 9 9 9 , 9 7 1 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 1 0 名普通股股东的
无山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 3
情况（如有） （参见注 3 ）
上述股东关联关系或一致行动
的说明
未知股东之间是否存 在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
前 1 0 名无 限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类
股份种
类
数量
山东省高新技术创业投资有限
公司
6 5 , 5 1 6 , 2 2 4
人民币
普通股
6 5 , 5 1 6 , 2 2 4
程少博 2 2 , 8 2 6 , 3 1 6
人民币
普通股
2 2 , 8 2 6 , 3 1 6
交通银行股份有限公司－长信
量化中小盘股票型证券投资基
金
7 , 1 5 9 , 0 9 5
人民币
普通股
7 , 1 5 9 , 0 9 5
中银基金－建设银行－中国人
寿－中国人寿委托中银基金公
司混合型组合
5 , 0 0 0 , 0 0 0
人民币
普通股
5 , 0 0 0 , 0 0 0
五矿国际信托有限公司 2 , 4 1 5 , 9 1 6
人民币
普通股
2 , 4 1 5 , 9 1 6
郑文涌 2 , 4 0 0 , 0 6 7
人民币
普通股
2 , 4 0 0 , 0 6 7
王晖 2 , 1 6 0 , 0 0 0
人民币
普通股
2 , 1 6 0 , 0 0 0
华润深国投信托有限公司－泽
煦单一资金信托计划
2 , 0 4 3 , 6 7 1
人民币
普通股
2 , 0 4 3 , 6 7 1
华伟娟 1 , 7 9 9 , 6 7 0
人民币
普通股
1 , 7 9 9 , 6 7 0
吴向党 1 , 7 0 0 , 2 0 0
人民币
普通股
1 , 7 0 0 , 2 0 0
前 1 0 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 1 0 名无限售条件
普通股股东和前 1 0 名普通股股
东之间关联关系或一致行动的
说明
未知股东之间是否存 在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
前 1 0 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明 （如有） （参
见注 4 ）
无
公司前 1 0 名普通股股东、前 1 0 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 4
公司前 1 0 名普通股股东、前 1 0 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、 控股 股东或 实际 控制人 变更情 况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 5
第 七 节 优 先 股 相 关 情 况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 6
第 八 节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 情 况
一、 董事 、监事 和高 级管理 人员持 股变 动
√ 适用 □ 不适用
姓
名
职务
任
职
状
态
期初持股数
（股）
本期增持股
份数量（股）
本期减持股
份数量 （股）
期末持股数
（股）
期初被授予的
限制性股票数
量（股）
本期被授予的
限制性股票数
量（股）
期末被授予的
限制性股票数
量（股）
程
少
博
董事长、
总经理
现
任
1 0 9 , 5 3 3 , 9 3 5 8 0 0 , 0 0 0 0 1 1 0 , 3 3 3 , 9 3 5 0 0 0
刘
伯
哲
董事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
高
卫
先
董事、副
总经理
现
任
1 , 6 0 3 , 0 4 7 0 0 1 , 6 0 3 , 0 4 7 0 0 0
孔
令
军
董事、副
总经理
现
任
4 9 4 , 1 4 4 0 0 4 9 4 , 1 4 4 0 0 0
尹
吉
增
董事
现
任
8 9 0 , 2 4 5 0 0 8 9 0 , 2 4 5 0 0 0
王
奎
旗
董事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
倪
浩
嫣
独立董事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
杜
雅
正
独立董事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
聂
伟
才
独立董事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
王
燕
监事会主
席
现
任
2 3 5 , 5 0 7 0 0 2 3 5 , 5 0 7 0 0 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 7
阎
金
龙
监事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
刘
国
磊
监事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
刘
立
存
监事
现
任
6 4 , 0 0 0 0 0 6 4 , 0 0 0 0 0 0
荣
辉
监事
现
任
0 0 0 0 0 0 0
高
立
娟
董事会秘
书、副总
经理
现
任
2 , 0 8 6 , 3 4 4 0 0 2 , 0 8 6 , 3 4 4 0 0 0
刘
维
秀
财务总监
现
任
0 0 0 0 0 0 0
肖
林
副总经理
现
任
2 8 2 , 3 3 6 0 2 8 2 , 3 3 6 0 0 0
刘
维
总裁
现
任
0 0 0 0 0 0 0
合
计
- - - - 1 1 5 , 1 8 9 , 5 5 8 8 0 0 , 0 0 0 0 1 1 5 , 9 8 9 , 5 5 8 0 0 0
二、 公司 董事、 监事 、高级 管理人 员变 动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘维 总 裁 聘任 2 0 1 7 年 0 6 月 0 6 日山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 8
第 九 节 公 司 债 相 关 情 况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
3 9
第 十 节 财 务 报 告
一、 审计 报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、 财务 报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1 、 合 并 资 产 负 债 表
编制单位：山东龙力生物科技股份有限公司
2 0 1 7 年 0 6 月 3 0 日
单位 ：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 6 5 , 3 9 9 , 3 3 3 . 0 9 1 3 3 , 4 3 3 , 5 6 9 . 0 9
预付款项 1 2 8 , 1 0 0 , 6 4 3 . 9 0 1 0 , 5 4 7 , 2 0 9 . 4 4
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1 9 , 0 5 7 , 0 4 3 . 5 5 2 1 , 3 1 1 , 3 4 5 . 2 0
买入返售金融资产
存货 1 6 1 , 5 7 5 , 1 1 4 . 5 0 7 9 , 8 0 0 , 3 4 3 . 5 2山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 0
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3 , 9 0 3 , 4 7 5 . 9 3 4 , 0 6 1 , 0 8 1 . 8 8
流动资产合计 1 , 4 3 0 , 2 1 0 , 7 5 4 . 1 5 1 , 2 2 5 , 5 1 2 , 1 7 2 . 3 0
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4 , 0 9 8 , 1 3 6 . 3 2 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2
投资性房地产
固定资产 8 6 7 , 4 6 0 , 2 0 3 . 7 4 7 2 0 , 3 3 4 , 2 1 1 . 9 5
在建工程 7 6 1 , 0 5 5 , 1 6 3 . 3 8 9 3 1 , 2 3 0 , 6 7 5 . 4 5
工程物资
固定资产清理 4 6 7 , 2 4 0 . 0 3
生产性生物资产 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1
油气资产
无形资产 1 9 8 , 9 3 6 , 5 8 3 . 4 0 2 1 0 , 1 7 3 , 3 2 3 . 5 6
开发支出
商誉 8 1 6 , 4 9 3 , 7 7 1 . 6 9 8 1 6 , 4 9 3 , 7 7 1 . 6 9
长期待摊费用 3 0 8 , 4 5 3 . 5 6
递延所得税资产 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6
其他非流动资产 2 8 9 , 1 5 8 , 8 6 5 . 8 0 3 1 1 , 2 5 4 , 2 9 7 . 0 2
非流动资产合计 2 , 9 4 5 , 2 0 9 , 1 8 7 . 1 6 3 , 0 0 0 , 9 3 7 , 1 6 5 . 2 9
资产总计 4 , 3 7 5 , 4 1 9 , 9 4 1 . 3 1 4 , 2 2 6 , 4 4 9 , 3 3 7 . 5 9
流动负债：
短期借款 1 6 4 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 1
应付账款 9 4 , 6 4 3 , 7 1 7 . 6 4 9 5 , 8 3 5 , 2 7 8 . 9 0
预收款项 8 3 , 1 8 8 , 7 8 7 . 5 2 5 , 4 2 3 , 7 1 5 . 8 3
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1 3 , 1 4 0 , 3 3 1 . 0 3 1 3 , 2 4 2 , 0 3 7 . 3 1
应交税费 8 , 6 5 3 , 2 3 6 . 3 0 1 4 , 5 6 7 , 3 5 2 . 0 9
应付利息 - 8 , 2 9 1 , 5 0 0 . 0 0 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2
应付股利
其他应付款 4 7 , 9 9 2 , 3 1 1 . 9 4 4 6 , 6 3 1 , 9 7 0 . 5 7
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其他流动负债
流动负债合计 4 9 4 , 0 2 6 , 8 8 4 . 4 3 5 0 3 , 7 6 0 , 7 9 0 . 2 2
非流动负债：
长期借款 7 0 2 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0 5 9 9 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5 5 , 3 8 6 , 5 7 6 . 5 6 6 0 , 2 4 0 , 3 5 2 . 4 6
递延所得税负债 9 , 7 3 3 , 4 8 3 . 2 5 1 1 , 1 5 9 , 7 5 7 . 5 9
其他非流动负债
非流动负债合计 7 6 7 , 7 3 0 , 0 5 9 . 8 1 6 7 1 , 0 1 0 , 1 1 0 . 0 5
负债合计 1 , 2 6 1 , 7 5 6 , 9 4 4 . 2 4 1 , 1 7 4 , 7 7 0 , 9 0 0 . 2 7
所有者权益：
股本 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0
其他权益工具山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 2
其中：优先股
永续债
资本公积 1 , 8 4 0 , 2 3 7 , 8 1 5 . 4 7 1 , 8 4 0 , 2 3 7 , 8 1 5 . 4 7
减：库存股
其他综合收益 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9
专项储备 1 8 , 5 8 8 , 2 9 3 . 9 4 1 7 , 2 5 0 , 1 4 2 . 9 2
盈余公积 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1
一般风险准备
未分配利润 5 8 0 , 4 8 2 , 7 1 3 . 7 9 5 1 9 , 6 1 4 , 4 2 5 . 2 6
归属于母公司所有者权益合计 3 , 1 1 1 , 3 9 5 , 8 1 3 . 9 2 3 , 0 4 9 , 1 8 9 , 3 7 4 . 3 7
少数股东权益 2 , 2 6 7 , 1 8 3 . 1 5 2 , 4 8 9 , 0 6 2 . 9 5
所有者权益合计 3 , 1 1 3 , 6 6 2 , 9 9 7 . 0 7 3 , 0 5 1 , 6 7 8 , 4 3 7 . 3 2
负债和所有者权益总计 4 , 3 7 5 , 4 1 9 , 9 4 1 . 3 1 4 , 2 2 6 , 4 4 9 , 3 3 7 . 5 9
法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀
2 、 母 公 司 资 产 负 债 表
单位 ：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8 9 8 , 2 7 6 , 2 2 0 . 6 5 8 5 6 , 7 8 9 , 9 6 5 . 5 1
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 4 0 , 1 0 5 , 3 1 1 . 3 1 1 1 2 , 0 6 0 , 1 9 7 . 7 3
预付款项 7 , 3 5 6 , 6 9 9 . 5 9 1 , 8 4 5 , 8 7 9 . 1 3
应收利息
应收股利
其他应收款 9 0 0 , 3 7 1 , 5 0 0 . 7 6 8 7 0 , 6 6 7 , 7 0 5 . 9 1
存货 8 3 , 8 0 1 , 3 2 9 . 5 3 5 8 , 8 6 5 , 1 6 8 . 2 2
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2 , 4 2 8 , 5 8 8 . 3 3 2 , 4 2 8 , 5 8 8 . 3 3
流动资产合计 2 , 0 3 2 , 3 3 9 , 6 5 0 . 1 7 1 , 9 0 2 , 6 5 7 , 5 0 4 . 8 3山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 3
非流动资产：
可供出售金融资产 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1 , 1 7 9 , 9 1 4 , 0 8 6 . 3 2 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2
投资性房地产
固定资产 6 5 0 , 0 6 1 , 4 2 4 . 7 1 4 9 8 , 9 1 6 , 2 2 1 . 1 2
在建工程 3 5 3 , 9 2 1 , 7 4 5 . 5 6 5 2 6 , 5 3 4 , 9 9 0 . 2 5
工程物资
固定资产清理 4 6 7 , 2 4 0 . 0 3
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 1 1 4 , 8 7 0 , 0 3 4 . 4 1 1 1 6 , 3 3 3 , 6 8 9 . 5 8
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1 , 6 9 7 , 7 7 0 . 1 3 1 , 6 9 7 , 7 7 0 . 1 3
其他非流动资产 2 8 , 0 5 8 , 8 6 5 . 7 9 4 0 , 5 7 2 , 4 5 7 . 0 2
非流动资产合计 2 , 3 2 9 , 5 2 3 , 9 2 6 . 9 2 2 , 3 5 8 , 8 6 3 , 9 5 4 . 4 5
资产总计 4 , 3 6 1 , 8 6 3 , 5 7 7 . 0 9 4 , 2 6 1 , 5 2 1 , 4 5 9 . 2 8
流动负债：
短期借款 1 6 4 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7 5 , 6 4 8 , 0 3 7 . 7 3 7 4 , 0 6 2 , 8 6 8 . 7 4
预收款项 3 , 6 9 5 , 9 5 3 . 4 5 5 , 1 8 9 , 1 7 3 . 6 1
应付职工薪酬 1 1 , 1 6 7 , 3 6 4 . 7 6 1 0 , 6 2 4 , 4 1 4 . 7 1
应交税费 5 , 4 3 1 , 3 4 4 . 0 4 7 , 9 0 2 , 9 6 3 . 4 6
应付利息 - 8 , 2 9 1 , 5 0 0 . 0 0 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2
应付股利
其他应付款 5 1 , 8 0 4 , 8 2 2 . 5 2 5 0 , 4 8 5 , 4 5 7 . 9 9
划分为持有待售的负债山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 4
一年内到期的非流动负债 9 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其他流动负债
流动负债合计 3 9 4 , 1 5 6 , 0 2 2 . 5 0 4 7 6 , 3 2 5 , 3 1 4 . 0 3
非流动负债：
长期借款 7 0 2 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0 5 9 9 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4 8 , 9 2 6 , 5 7 6 . 4 1 5 3 , 5 9 0 , 3 5 2 . 3 6
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7 5 1 , 5 3 6 , 5 7 6 . 4 1 6 5 3 , 2 0 0 , 3 5 2 . 3 6
负债合计 1 , 1 4 5 , 6 9 2 , 5 9 8 . 9 1 1 , 1 2 9 , 5 2 5 , 6 6 6 . 3 9
所有者权益：
股本 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1 , 8 3 9 , 2 4 8 , 0 1 4 . 1 0 1 , 8 3 9 , 2 4 8 , 0 1 4 . 1 0
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1 8 , 5 0 0 , 5 2 5 . 6 8 1 7 , 1 6 2 , 3 7 4 . 6 7
盈余公积 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1
未分配利润 6 8 6 , 3 0 5 , 9 8 8 . 1 9 6 0 3 , 4 6 8 , 9 5 3 . 9 1
所有者权益合计 3 , 2 1 6 , 1 7 0 , 9 7 8 . 1 8 3 , 1 3 1 , 9 9 5 , 7 9 2 . 8 9
负债和所有者权益总计 4 , 3 6 1 , 8 6 3 , 5 7 7 . 0 9 4 , 2 6 1 , 5 2 1 , 4 5 9 . 2 8
3 、 合 并 利 润 表
单位 ：元
项 目 本期发生额 上期发生额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 5
一、营业总收入 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5
其中：营业收入 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5 6 7 , 2 4 0 , 3 8 6 . 7 1 3 1 7 , 3 4 2 , 7 2 1 . 4 7
其中：营业成本 4 3 2 , 2 6 8 , 4 3 9 . 0 3 2 2 5 , 9 7 9 , 7 9 2 . 9 0
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6 , 5 1 7 , 4 8 5 . 5 5 4 , 1 6 2 , 7 7 0 . 0 3
销售费用 2 7 , 1 0 6 , 3 4 1 . 9 5 1 5 , 3 1 7 , 6 1 7 . 6 9
管理费用 7 0 , 7 4 2 , 9 6 0 . 7 8 5 1 , 5 3 9 , 6 3 7 . 5 2
财务费用 2 9 , 8 4 8 , 6 1 3 . 7 3 1 9 , 4 5 4 , 0 5 3 . 5 9
资产减值损失 7 5 6 , 5 4 5 . 6 7 8 8 8 , 8 4 9 . 7 4
加：公允价值变动收益（损失以
“ －” 号填列）
投资收益（损失以“ －” 号填
列）
其中： 对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“ - ” 号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 6 4 , 7 8 7 , 2 9 5 . 6 6 3 9 , 8 5 9 , 9 5 6 . 2 8
加：营业外收入 7 , 3 4 7 , 5 4 4 . 9 1 1 3 , 6 5 8 , 6 4 5 . 5 1
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 6 9 , 5 1 1 . 0 8 2 8 5 , 9 6 9 . 1 2
其中：非流动资产处置损失
四、 利润总额 （亏损总额以“ －” 号填列） 7 2 , 0 6 5 , 3 2 9 . 4 9 5 3 , 2 3 2 , 6 3 2 . 6 7
减：所得税费用 1 1 , 4 1 8 , 9 2 0 . 7 6 8 , 8 8 0 , 9 7 4 . 2 9
五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 6 0 , 6 4 6 , 4 0 8 . 7 3 4 4 , 3 5 1 , 6 5 8 . 3 8山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 6
归属于母公司所有者的净利润 6 0 , 8 6 8 , 2 8 8 . 5 3 4 4 , 6 2 7 , 9 8 6 . 5 1
少数股东损益 - 2 2 1 , 8 7 9 . 8 0 - 2 7 6 , 3 2 8 . 1 3
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一） 以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1 . 重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2 . 权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二） 以后将重分类进损益的其他
综合收益
1 . 权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2 . 可供出售金融资产公允价
值变动损益
3 . 持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4 . 现金流量套期损益的有效
部分
5 . 外币财务报表折算差额
6 . 其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 6 0 , 6 4 6 , 4 0 8 . 7 3 4 4 , 3 5 1 , 6 5 8 . 3 8
归属于母公司所有者的综合收益
总额
6 0 , 8 6 8 , 2 8 8 . 5 3 4 4 , 6 2 7 , 9 8 6 . 5 1
归属于少数股东的综合收益总额 - 2 2 1 , 8 7 9 . 8 0 - 2 7 6 , 3 2 8 . 1 3
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0 . 1 0 . 0 8
（二）稀释每股收益 0 . 1 0 . 0 8
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 . 0 0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 . 0 0 元。
法定代表人：程少博 主管会计工作负责人：高卫先 会计机构负责人：刘维秀山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 7
4 、 母 公 司 利 润 表
单位 ：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3 7 9 , 3 2 3 , 3 1 2 . 7 1 2 9 7 , 4 3 5 , 6 9 0 . 8 7
减：营业成本 2 4 9 , 7 9 1 , 7 0 7 . 0 8 1 8 9 , 9 3 2 , 9 3 9 . 1 1
税金及附加 6 , 0 2 6 , 0 0 9 . 7 3 3 , 9 9 2 , 8 4 1 . 1 3
销售费用 2 3 , 8 6 3 , 3 3 6 . 6 8 1 4 , 3 9 0 , 2 2 3 . 1 8
管理费用 3 7 , 1 1 3 , 7 5 3 . 0 7 4 2 , 5 7 7 , 8 5 5 . 3 4
财务费用 3 0 , 2 0 8 , 8 6 9 . 6 4 1 9 , 4 8 7 , 4 7 5 . 1 3
资产减值损失 7 5 6 , 5 4 5 . 6 7 8 8 8 , 8 4 9 . 7 4
加：公允价值变动收益（损失以
“ － ” 号填列）
投资收益（损失以“ －” 号填
列）
5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以 “ － ” 号填列） 8 1 , 5 6 3 , 0 9 0 . 8 4 2 6 , 1 6 5 , 5 0 7 . 2 4
加：营业外收入 7 , 0 6 8 , 7 1 4 . 1 9 1 3 , 2 6 8 , 3 2 5 . 5 4
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填
列）
8 8 , 6 3 1 , 8 0 5 . 0 3 3 9 , 4 3 3 , 8 3 2 . 7 8
减：所得税费用 5 , 7 9 4 , 7 7 0 . 7 5 5 , 9 1 5 , 0 7 4 . 9 3
四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 8 2 , 8 3 7 , 0 3 4 . 2 8 3 3 , 5 1 8 , 7 5 7 . 8 5
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1 . 重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2 . 权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 8
1 . 权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2 . 可供出售金融资产公允
价值变动损益
3 . 持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4 . 现金流量套期损益的有
效部分
5 . 外币财务报表折算差额
6 . 其他
六、综合收益总额 8 2 , 8 3 7 , 0 3 4 . 2 8 3 3 , 5 1 8 , 7 5 7 . 8 5
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0 . 1 4 0 . 0 6
（二）稀释每股收益 0 . 1 4 0 . 0 6
5 、 合 并 现 金 流 量 表
单位 ：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7 3 8 , 9 3 3 , 6 4 2 . 0 2 4 0 3 , 8 5 3 , 7 6 3 . 0 2
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4 6 , 9 3 2 , 3 5 9 . 6 9 9 , 2 5 2 , 3 3 6 . 5 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
4 9
经营活动现金流入小计 7 8 5 , 8 6 6 , 0 0 1 . 7 1 4 1 3 , 1 0 6 , 0 9 9 . 5 2
购买商品、接受劳务支付的现金 5 8 4 , 2 1 4 , 6 7 8 . 3 9 2 2 3 , 3 4 8 , 8 6 3 . 9 7
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
4 4 , 0 7 2 , 1 2 7 . 1 4 4 2 , 9 4 5 , 3 8 6 . 3 2
支付的各项税费 4 5 , 3 2 9 , 2 0 7 . 7 7 5 0 , 5 0 6 , 6 9 2 . 8 4
支付其他与经营活动有关的现金 7 8 , 5 3 1 , 4 1 3 . 1 4 5 4 , 7 2 6 , 6 9 4 . 0 8
经营活动现金流出小计 7 5 2 , 1 4 7 , 4 2 6 . 4 4 3 7 1 , 5 2 7 , 6 3 7 . 2 1
经营活动产生的现金流量净额 3 3 , 7 1 8 , 5 7 5 . 2 7 4 1 , 5 7 8 , 4 6 2 . 3 1
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7 4 7 . 9 5
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
投资活动现金流入小计 7 4 7 . 9 5 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
5 4 , 5 8 9 , 3 6 9 . 2 7 2 4 , 8 9 6 , 1 7 0 . 2 7
投资支付的现金 8 1 2 , 5 0 0 . 0 0 - 1 1 7 , 9 4 5 , 7 8 3 . 9 9
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5 5 , 4 0 1 , 8 6 9 . 2 7 - 9 3 , 0 4 9 , 6 1 3 . 7 2
投资活动产生的现金流量净额 - 5 5 , 4 0 1 , 1 2 1 . 3 2 1 1 3 , 0 4 9 , 6 1 3 . 7 2
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 0
取得借款收到的现金 1 8 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
筹资活动现金流入小计 1 8 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 4 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
偿还债务支付的现金 1 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 3 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
3 4 , 2 7 5 , 3 3 2 . 9 8 3 2 , 4 0 4 , 7 4 8 . 1 9
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1 8 5 , 1 7 5 , 3 3 2 . 9 8 5 6 3 , 3 0 4 , 7 4 8 . 1 9
筹资活动产生的现金流量净额 - 2 , 1 7 5 , 3 3 2 . 9 8 - 3 6 8 , 4 0 4 , 7 4 8 . 1 9
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
- 3 2 5 , 6 0 0 . 9 6 2 9 6 , 7 6 5 . 3 7
五、现金及现金等价物净增加额 - 2 4 , 1 8 3 , 4 7 9 . 9 9 - 2 1 3 , 4 7 9 , 9 0 6 . 7 9
加：期初现金及现金等价物余额 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7 7 3 2 , 0 8 0 , 7 3 9 . 5 9
六、期末现金及现金等价物余额 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 5 1 8 , 6 0 0 , 8 3 2 . 8 0
6 、 母 公 司 现 金 流 量 表
单位 ：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3 8 9 , 1 9 5 , 5 4 0 . 5 1 3 1 6 , 3 6 3 , 7 5 0 . 3 6
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9 , 2 0 3 , 6 2 2 . 6 7 4 , 3 4 9 , 6 4 3 . 8 9
经营活动现金流入小计 3 9 8 , 3 9 9 , 1 6 3 . 1 8 3 2 0 , 7 1 3 , 3 9 4 . 2 5
购买商品、接受劳务支付的现金 2 4 0 , 4 1 2 , 9 4 9 . 4 6 1 8 0 , 5 9 0 , 9 0 4 . 2 4
支付给职工以及为职工支付的现
金
3 1 , 8 8 7 , 8 7 0 . 7 2 3 5 , 0 0 3 , 5 3 0 . 3 8
支付的各项税费 2 0 , 2 9 5 , 3 0 0 . 2 5 3 6 , 3 8 3 , 9 5 0 . 6 5
支付其他与经营活动有关的现金 7 0 , 5 8 8 , 6 0 9 . 8 2 3 1 , 6 3 4 , 0 7 3 . 8 4
经营活动现金流出小计 3 6 3 , 1 8 4 , 7 3 0 . 2 5 2 8 3 , 6 1 2 , 4 5 9 . 1 1
经营活动产生的现金流量净额 3 5 , 2 1 4 , 4 3 2 . 9 3 3 7 , 1 0 0 , 9 3 5 . 1 4
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 1
取得投资收益收到的现金 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
投资活动现金流入小计 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
3 4 , 6 5 4 , 7 4 3 . 8 5 1 7 , 6 3 9 , 0 6 1 . 3 5
投资支付的现金 6 , 5 7 2 , 5 0 0 . 0 0
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4 1 , 2 2 7 , 2 4 3 . 8 5 1 7 , 6 3 9 , 0 6 1 . 3 5
投资活动产生的现金流量净额 8 , 7 7 2 , 7 5 6 . 1 5 2 , 3 6 0 , 9 3 8 . 6 5
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1 8 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
筹资活动现金流入小计 1 8 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 4 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
偿还债务支付的现金 1 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 3 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
3 4 , 2 7 5 , 3 3 2 . 9 8 3 2 , 4 0 3 , 9 7 0 . 0 9
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1 8 5 , 1 7 5 , 3 3 2 . 9 8 5 6 3 , 3 0 3 , 9 7 0 . 0 9
筹资活动产生的现金流量净额 - 2 , 1 7 5 , 3 3 2 . 9 8 - 3 6 8 , 4 0 3 , 9 7 0 . 0 9
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
- 3 2 5 , 6 0 0 . 9 6 2 9 6 , 7 6 5 . 3 7
五、现金及现金等价物净增加额 4 1 , 4 8 6 , 2 5 5 . 1 4 - 3 2 8 , 6 4 5 , 3 3 0 . 9 3
加：期初现金及现金等价物余额 8 5 6 , 7 8 9 , 9 6 5 . 5 1 7 3 0 , 4 8 8 , 1 1 2 . 3 1
六、期末现金及现金等价物余额 8 9 8 , 2 7 6 , 2 2 0 . 6 5 4 0 1 , 8 4 2 , 7 8 1 . 3 8
7 、 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
本期金额
单位 ：元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 2
项目
本期
归 属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、 上年期末余额
5 9 9 , 5 6
1 , 4 0 2 .
0 0
1 , 8 4 0 , 2
3 7 , 8 1 5 .
4 7
- 2 9 , 4 5 9 .
4 9
1 7 , 2 5 0 ,
1 4 2 . 9 2
7 2 , 5 5 5 ,
0 4 8 . 2 1
5 1 9 , 6 1 4
, 4 2 5 . 2 6
2 , 4 8 9 , 0
6 2 . 9 5
3 , 0 5 1 , 6
7 8 , 4 3 7 .
3 2
加： 会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、 本年期初余额
5 9 9 , 5 6
1 , 4 0 2 .
0 0
1 , 8 4 0 , 2
3 7 , 8 1 5 .
4 7
- 2 9 , 4 5 9 .
4 9
1 7 , 2 5 0 ,
1 4 2 . 9 2
7 2 , 5 5 5 ,
0 4 8 . 2 1
5 1 9 , 6 1 4
, 4 2 5 . 2 6
2 , 4 8 9 , 0
6 2 . 9 5
3 , 0 5 1 , 6
7 8 , 4 3 7 .
3 2
三、 本期增减变动
金额 （ 减少以“ －”
号填列）
1 , 3 3 8 , 1
5 1 . 0 2
6 0 , 8 6 8 ,
2 8 8 . 5 3
- 2 2 1 , 8 7
9 . 8 0
6 1 , 9 8 4 ,
5 5 9 . 7 5
（一） 综合收益总
额
6 0 , 8 6 8 ,
2 8 8 . 5 3
- 2 2 1 , 8 7
9 . 8 0
6 0 , 6 4 6 ,
4 0 8 . 7 3
（二） 所有者投入
和减少资本
1 ．股东投入的普
通股
2 ．其他权益工具
持有者投入资本
3 ．股份支付计入
所有者权益的金
额
4 ．其他
（三）利润分配
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险
准备
3 ．对所有者（或山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 3
股东）的分配
4 ．其他
（四） 所有者权益
内部结转
1 ．资本公积转增
资本（或股本）
2 ．盈余公积转增
资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补
亏损
4 ．其他
（五）专项储备
1 , 3 3 8 , 1
5 1 . 0 2
1 , 3 3 8 , 1
5 1 . 0 2
1 ．本期提取
1 , 4 1 1 , 0
9 4 . 9 4
1 , 4 1 1 , 0
9 4 . 9 4
2 ．本期使用
7 2 , 9 4 3 .
9 2
7 2 , 9 4 3 .
9 2
（六）其他
四、 本期期末余额
5 9 9 , 5 6
1 , 4 0 2 .
0 0
1 , 8 4 0 , 2
3 7 , 8 1 5 .
4 7
- 2 9 , 4 5 9 .
4 9
1 8 , 5 8 8 ,
2 9 3 . 9 4
7 2 , 5 5 5 ,
0 4 8 . 2 1
5 8 0 , 4 8 2
, 7 1 3 . 7 9
2 , 2 6 7 , 1
8 3 . 1 5
3 , 1 1 3 , 6
6 2 , 9 9 7 .
0 7
上年金额
单位 ：元
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、 上年期末余额
5 0 4 , 0 2
5 , 6 0 0 .
0 0
8 9 6 , 4 2 9
, 7 8 9 . 3 2
- 5 , 8 1 8 . 3
3
1 5 , 1 6 6 ,
0 9 1 . 7 8
5 8 , 3 7 5 ,
1 1 6 . 7 1
4 1 6 , 3 2 1
, 2 0 3 . 9 0
3 , 2 6 8 , 1
6 5 . 5 6
1 , 8 9 3 , 5
8 0 , 1 4 8 .
9 4
加： 会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 4
二、 本年期初余额
5 0 4 , 0 2
5 , 6 0 0 .
0 0
8 9 6 , 4 2 9
, 7 8 9 . 3 2
- 5 , 8 1 8 . 3
3
1 5 , 1 6 6 ,
0 9 1 . 7 8
5 8 , 3 7 5 ,
1 1 6 . 7 1
4 1 6 , 3 2 1
, 2 0 3 . 9 0
3 , 2 6 8 , 1
6 5 . 5 6
1 , 8 9 3 , 5
8 0 , 1 4 8 .
9 4
三、 本期增减变动
金额 （减少以“ －”
号填列）
9 5 , 5 3 5
, 8 0 2 . 0
0
9 4 3 , 8 0 8
, 0 2 6 . 1 5
- 2 3 , 6 4 1 .
1 6
2 , 0 8 4 , 0
5 1 . 1 4
1 4 , 1 7 9 ,
9 3 1 . 5 0
1 0 3 , 2 9 3
, 2 2 1 . 3 6
- 7 7 9 , 1 0
2 . 6 1
1 , 1 5 8 , 0
9 8 , 2 8 8 .
3 8
（一） 综合收益总
额
- 2 3 , 6 4 1 .
1 6
1 1 7 , 4 7 3
, 1 5 2 . 8 6
- 7 7 9 , 1 0
2 . 6 1
1 1 6 , 6 7 0
, 4 0 9 . 0 9
（二） 所有者投入
和减少资本
1 ．股东投入的普
通股
2 ．其他权益工具
持有者投入资本
3 ．股份支付计入
所有者权益的金
额
4 ．其他
（三）利润分配
1 4 , 1 7 9 ,
9 3 1 . 5 0
- 1 4 , 1 7 9 ,
9 3 1 . 5 0
1 ．提取盈余公积
1 4 , 1 7 9 ,
9 3 1 . 5 0
- 1 4 , 1 7 9 ,
9 3 1 . 5 0
2 ．提取一般风险
准备
3 ．对所有者（或
股东）的分配
4 ．其他
（四） 所有者权益
内部结转
9 5 , 5 3 5
, 8 0 2 . 0
0
9 4 3 , 8 0 8
, 0 2 6 . 1 5
1 , 0 3 9 , 3
4 3 , 8 2 8 .
1 5
1 ．资本公积转增
资本（或股本）
9 5 , 5 3 5
, 8 0 2 . 0
0
9 4 3 , 8 0 8
, 0 2 6 . 1 5
1 , 0 3 9 , 3
4 3 , 8 2 8 .
1 5
2 ．盈余公积转增
资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补
亏损
4 ．其他
（五）专项储备 2 , 0 8 4 , 0 2 , 0 8 4 , 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 5
5 1 . 1 4 5 1 . 1 4
1 ．本期提取
2 , 3 1 4 , 5
4 6 . 0 5
2 , 3 1 4 , 5
4 6 . 0 5
2 ．本期使用
2 3 0 , 4 9 4
. 9 1
2 3 0 , 4 9 4
. 9 1
（六）其他
四、 本期期末余额
5 9 9 , 5 6
1 , 4 0 2 .
0 0
1 , 8 4 0 , 2
3 7 , 8 1 5 .
4 7
- 2 9 , 4 5 9 .
4 9
1 7 , 2 5 0 ,
1 4 2 . 9 2
7 2 , 5 5 5 ,
0 4 8 . 2 1
5 1 9 , 6 1 4
, 4 2 5 . 2 6
2 , 4 8 9 , 0
6 2 . 9 5
3 , 0 5 1 , 6
7 8 , 4 3 7 .
3 2
8 、 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
本期金额
单位 ：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备 盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
优先股 永续债 其他
一、 上年期末余额
5 9 9 , 5 6 1 ,
4 0 2 . 0 0
1 , 8 3 9 , 2 4 8
, 0 1 4 . 1 0
1 7 , 1 6 2 , 3 7
4 . 6 7
7 2 , 5 5 5 , 0 4
8 . 2 1
6 0 3 , 4 6 8
, 9 5 3 . 9 1
3 , 1 3 1 , 9 9 5
, 7 9 2 . 8 9
加： 会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、 本年期初余额
5 9 9 , 5 6 1 ,
4 0 2 . 0 0
1 , 8 3 9 , 2 4 8
, 0 1 4 . 1 0
1 7 , 1 6 2 , 3 7
4 . 6 7
7 2 , 5 5 5 , 0 4
8 . 2 1
6 0 3 , 4 6 8
, 9 5 3 . 9 1
3 , 1 3 1 , 9 9 5
, 7 9 2 . 8 9
三、 本期增减变动
金额 （减少以“ －”
号填列）
1 , 3 3 8 , 1 5 1
. 0 1
8 2 , 8 3 7 ,
0 3 4 . 2 8
8 4 , 1 7 5 , 1 8
5 . 2 9
（一） 综合收益总
额
8 2 , 8 3 7 ,
0 3 4 . 2 8
8 2 , 8 3 7 , 0 3
4 . 2 8
（二） 所有者投入
和减少资本
1 ．股东投入的普
通股
2 ．其他权益工具
持有者投入资本
3 ．股份支付计入
所有者权益的金山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 6
额
4 ．其他
（三）利润分配
1 ．提取盈余公积
2 ．对所有者（或
股东）的分配
3 ．其他
（四） 所有者权益
内部结转
1 ．资本公积转增
资本（或股本）
2 ．盈余公积转增
资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补
亏损
4 ．其他
（五）专项储备
1 , 3 3 8 , 1 5 1
. 0 1
1 , 3 3 8 , 1 5 1
. 0 1
1 ．本期提取
1 , 4 1 1 , 0 9 4
. 9 4
1 , 4 1 1 , 0 9 4
. 9 4
2 ．本期使用 7 2 , 9 4 3 . 9 3 7 2 , 9 4 3 . 9 3
（六）其他
四、 本期期末余额
5 9 9 , 5 6 1 ,
4 0 2 . 0 0
1 , 8 3 9 , 2 4 8
, 0 1 4 . 1 0
1 8 , 5 0 0 , 5 2
5 . 6 8
7 2 , 5 5 5 , 0 4
8 . 2 1
6 8 6 , 3 0 5
, 9 8 8 . 1 9
3 , 2 1 6 , 1 7 0
, 9 7 8 . 1 8
上年金额
单位 ：元
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备 盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
优先股 永续债 其他
一、 上年期末余额
5 0 4 , 0 2 5 ,
6 0 0 . 0 0
8 9 5 , 4 3 9 , 9
8 7 . 9 5
1 5 , 0 7 8 , 3 2
3 . 5 3
5 8 , 3 7 5 , 1 1
6 . 7 1
4 7 5 , 8 4 9
, 5 7 0 . 3 7
1 , 9 4 8 , 7 6 8
, 5 9 8 . 5 6
加： 会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、 本年期初余额 5 0 4 , 0 2 5 , 8 9 5 , 4 3 9 , 9 1 5 , 0 7 8 , 3 2 5 8 , 3 7 5 , 1 1 4 7 5 , 8 4 9 1 , 9 4 8 , 7 6 8山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 7
6 0 0 . 0 0 8 7 . 9 5 3 . 5 3 6 . 7 1 , 5 7 0 . 3 7 , 5 9 8 . 5 6
三、 本期增减变动
金额 （减少以“ －”
号填列）
4 7 , 9 6 4 , 3
7 4 . 0 0
5 1 7 , 5 3 5 , 6
2 6 . 0 0
1 , 3 7 5 , 1 2 6
. 8 4
3 3 , 5 1 8 ,
7 5 7 . 8 5
6 0 0 , 3 9 3 , 8
8 4 . 6 9
（一） 综合收益总
额
3 3 , 5 1 8 ,
7 5 7 . 8 5
3 3 , 5 1 8 , 7 5
7 . 8 5
（二） 所有者投入
和减少资本
4 7 , 9 6 4 , 3
7 4 . 0 0
5 1 7 , 5 3 5 , 6
2 6 . 0 0
5 6 5 , 5 0 0 , 0
0 0 . 0 0
1 ．股东投入的普
通股
2 ．其他权益工具
持有者投入资本
3 ．股份支付计入
所有者权益的金
额
4 7 , 9 6 4 , 3
7 4 . 0 0
5 1 7 , 5 3 5 , 6
2 6 . 0 0
5 6 5 , 5 0 0 , 0
0 0 . 0 0
4 ．其他
（三）利润分配
1 ．提取盈余公积
2 ．对所有者（或
股东）的分配
3 ．其他
（四） 所有者权益
内部结转
1 ．资本公积转增
资本（或股本）
2 ．盈余公积转增
资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补
亏损
4 ．其他
（五）专项储备
1 , 3 7 5 , 1 2 6
. 8 4
1 , 3 7 5 , 1 2 6
. 8 4
1 ．本期提取
1 , 4 1 1 , 0 9 4
. 9 4
1 , 4 1 1 , 0 9 4
. 9 4
2 ．本期使用 3 5 , 9 6 8 . 1 0 3 5 , 9 6 8 . 1 0
（六）其他
四、 本期期末余额
5 5 1 , 9 8 9 ,
9 7 4 . 0 0
1 , 4 1 2 , 9 7 5
, 6 1 3 . 9 5
1 6 , 4 5 3 , 4 5
0 . 3 7
5 8 , 3 7 5 , 1 1
6 . 7 1
5 0 9 , 3 6 8
, 3 2 8 . 2 2
2 , 5 4 9 , 1 6 2
, 4 8 3 . 2 5山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
5 8
三、 公司 基本情 况
山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 公 司 ” 或 “ 本 公 司 ” ） 系 于 2 0 0 9 年 4 月 1 7 日 ， 根 据 公 司 股 东
会 决 议 ， 以 经 审 计 的 截 止 2 0 0 8 年 1 2 月 3 1 日 止 的 净 资 产 总 额 3 5 7 , 5 4 3 , 8 4 8 . 4 8 元 中 的 1 2 , 0 0 0 . 0 0 万 元 折 为 1 2 , 0 0 0 万
股 ， 每 股 面 值 为 人 民 币 1 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 1 2 , 0 0 0 . 0 0 万 元 ， 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 。 变 更
后 原 有 限 责 任 公 司 股 东 股 权 比 例 保 持 不 变 ， 其 中 ： 程 少 博 出 资 3 6 , 3 8 5 , 2 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 3 0 . 3 2 1 % ，
山 东 省 高 新 技 术 创 业 投 资 有 限 公 司 出 资 2 8 , 9 3 6 , 8 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 2 4 . 1 1 4 % ， 周 锦 清 出 资 7 , 8 1 8 , 0 0 0 . 0 0
元 ， 持 有 股 权 比 例 为 6 . 5 1 5 % ， 德 华 创 业 投 资 有 限 公 司 出 资 6 , 7 4 7 , 6 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 5 . 6 2 3 % ， 山 东
鲁 信 广 告 有 限 公 司 出 资 2 9 5 , 2 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 0 . 2 4 6 % ， 海 澜 集 团 有 限 公 司 出 资 3 , 3 7 4 , 4 0 0 . 0 0 元 ， 持
有 股 权 比 例 为 2 . 8 1 2 % ， 其 他 自 然 人 出 资 3 6 , 4 4 2 , 8 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 3 0 . 3 6 9 % 。 2 0 0 9 年 9 月 2 日 ， 公 司
完 成 股 份 公 司 登 记 注 册 手 续 ， 领 取 了 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 3 7 1 4 8 2 0 1 8 0 0 4 7 8 4 《 企 业 法 人
营 业 执 照 》 ， 注 册 资 本 为 1 2 , 0 0 0 . 0 0 万 元 。
2 0 0 9 年 1 1 月 2 5 日 ， 根 据 股 东 会 决 议 ， 公 司 决 定 增 加 投 入 人 民 币 1 1 , 6 8 2 . 0 0 万 元 ， 其 中 按 每 投 入 5 . 9 元 折 为
1 股 计 算 为 人 民 币 1 , 9 8 0 . 0 0 万 元 作 为 新 增 注 册 资 本 ， 人 民 币 9 , 7 0 2 . 0 0 万 元 作 为 资 本 公 积 ， 由 成 就 控 股 集 团 有
限 公 司 、 先 锋 电 器 集 团 有 限 公 司 、 上 海 贝 莱 投 资 管 理 有 限 公 司 、 顾 东 升 、 徐 海 、 兰 健 、 程 少 博 共 增 加 注 册
资 本 1 , 9 8 0 . 0 0 万 元 ， 变 更 后 的 股 本 为 1 3 , 9 8 0 . 0 0 万 元 。 其 中 ： 程 少 博 出 资 4 1 , 9 8 5 , 2 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为
3 0 . 0 3 2 % ， 山 东 省 高 新 技 术 创 业 投 资 有 限 公 司 出 资 2 8 , 9 3 6 , 8 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 2 0 . 6 9 9 % ， 德 华 创 业 投
资 有 限 公 司 出 资 6 , 7 4 7 , 6 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 4 . 8 2 7 % ， 海 澜 集 团 有 限 公 司 出 资 3 , 3 7 4 , 4 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股
权 比 例 为 2 . 4 1 4 % ， 山 东 鲁 信 广 告 有 限 公 司 出 资 2 9 5 , 2 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 0 . 2 1 1 % ， 成 就 控 股 集 团 有 限
公 司 出 资 6 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 4 . 3 6 3 % 、 先 锋 电 器 集 团 有 限 公 司 出 资 1 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权
比 例 为 1 . 2 1 6 % 、 上 海 贝 莱 投 资 管 理 有 限 公 司 出 资 1 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 1 . 0 7 3 % 、 周 锦 清 出 资
7 , 8 1 8 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 5 . 5 9 2 % ， 其 他 自 然 人 出 资 4 1 , 3 4 2 , 8 0 0 . 0 0 元 ， 持 有 股 权 比 例 为 2 9 . 5 7 3 % 。
2 0 0 9 年 1 2 月 2 1 日 ， 公 司 上 述 增 资 取 得 山 东 省 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 鲁 国 资 产 权 函 【 2 0 0 9 】
1 2 7 号 文 关 于 《 山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 国 有 股 权 管 理 有 关 问 题 的 批 复 》 同 意 。
2 0 1 0 年 9 月 1 1 日 ， 根 据 2 0 1 0 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 章 程 的 规 定 ， 并 经 中 国 证 券 监 督 管
理 委 员 会 证 监 许 可 [ 2 0 1 1 ] 1 0 6 9 号 文 《 关 于 核 准 山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》
的 核 准 ， 同 意 公 司 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） 4 , 6 6 0 万 股 。 公 司 于 2 0 1 1 年 7 月 2 0 日 向 社 会 公
众 投 资 者 定 价 发 行 人 民 币 普 通 股 ( A 股 ) 4 , 6 6 0 万 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 . 0 0 元 ， 每 股 发 行 认 购 价 格 为 人 民 币 2 1 . 5 0
元 ， 共 计 募 集 人 民 币 1 0 0 , 1 9 0 . 0 0 万 元 。 经 此 发 行 ， 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 1 8 , 6 4 0 万 元 ， 其 中 发 起 人 股 本 为 人
民 币 1 3 , 9 8 0 万 元 ， 占 变 更 后 股 本 总 额 的 7 5 . 0 0 % ； 社 会 公 众 股 股 本 为 人 民 币 4 , 6 6 0 万 元 ， 占 变 更 后 股 本 总 额 的
2 5 . 0 0 % 。
公 司 于 2 0 1 1 年 7 月 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 。 所 属 行 业 为 食 品 加 工 业 类 。
2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 4 , 6 6 0 万 股 ， 公 司 注 册 资 本 为 1 8 , 6 4 0 万 元 ， 股 本 总 数 为 1 8 , 6 4 0
万 股 ， 其 中 ： 有 限 售 条 件 股 份 为 4 , 1 9 8 . 5 2 万 股 ， 占 股 份 总 数 的 2 2 . 5 2 % ， 无 限 售 条 件 股 份 为 1 4 , 4 4 1 . 4 8 万 股 ，
占 股 份 总 数 的 7 7 . 4 8 % 。
2 0 1 3 年 4 月 1 7 日 ， 股 东 大 会 通 过 了 公 司 2 0 1 2 年 度 利 润 分 配 预 案 ， 以 2 0 1 2 年 1 2 月 3 1 日 的 公 司 总 股 本
1 8 , 6 4 0 万 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 ， 每 1 0 股 转 增 3 股 ， 并 向 全 体 股 东 每 1 0 股 派 发 现 金 股 利 1 元 人 民
币 （ 含 税 ） ， 转 增 后 注 册 资 本 金 额 变 更 为 2 4 , 2 3 2 万 元 ， 股 本 总 数 变 更 为 2 4 , 2 3 2 万 股 。
2 0 1 4 年 4 月 1 7 日 ， 股 东 大 会 通 过 了 公 司 2 0 1 3 年 度 利 润 分 配 预 案 ， 以 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 的 公 司 总 股 本
2 4 , 2 3 2 万 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 ， 每 1 0 股 转 增 3 股 ， 并 向 全 体 股 东 每 1 0 股 派 发 现 金 股 利 0 . 5 元 人
民 币 （ 含 税 ） ， 转 增 后 注 册 资 本 金 额 变 更 为 3 1 , 5 0 1 . 6 0 万 元 ， 股 本 总 数 变 更 为 3 1 , 5 0 1 . 6 0 万 股 。
2 0 1 5 年 4 月 1 7 日 ， 股 东 大 会 通 过 了 公 司 2 0 1 4 年 度 利 润 分 配 预 案 ， 以 2 0 1 4 年 1 2 月 3 1 日 的 公 司 总 股 本
3 1 , 5 0 1 . 6 0 万 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 ， 每 1 0 股 转 增 6 股 ， 并 向 全 体 股 东 每 1 0 股 派 发 现 金 股 利 0 . 3 元
人 民 币 （ 含 税 ） ， 转 增 后 注 册 资 本 金 额 变 更 为 5 0 , 4 0 2 . 5 6 万 元 ， 股 本 总 数 变 更 为 5 0 , 4 0 2 . 5 6 万 股 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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2 0 1 6 年 5 月 1 1 日 ， 根 据 2 0 1 6 年 3 月 1 1 日 召 开 的 第 三 届 第 十 二 次 董 事 会 决 议 ， 2 0 1 6 年 3 月 2 8 日 召 开 的 2 0 1 6
年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 ， 以 发 行 价 格 1 1 . 7 9 元 / 股 向 被 收 购 标 的 公 司 股 东 合 计 发 行 股 份 4 , 7 9 6 . 4 3 7 4 万 股 ，
发 行 后 注 册 资 本 金 额 变 更 为 5 5 , 1 9 8 . 9 9 7 4 万 元 ， 股 份 总 数 变 更 为 5 5 , 1 9 8 . 9 9 7 4 万 股 。
2 0 1 6 年 7 月 1 3 日 ， 根 据 2 0 1 6 年 3 月 1 1 日 召 开 的 第 三 届 第 十 二 次 董 事 会 决 议 、 2 0 1 6 年 3 月 2 8 日 召 开 的 2 0 1 6
年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 ， 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [ 2 0 1 6 ] 9 4 4 号 文 《 关 于 核 准 山 东 龙 力 生
物 科 技 股 份 有 限 公 司 向 黄 小 榕 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 》 核 准 文 件 ， 以 发 行 价 格 1 0 . 5 0
元 / 股 向 五 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 股 份 4 , 7 5 7 . 1 4 2 8 万 股 ， 发 行 后 注 册 资 本 金 额 变 更 为 5 9 , 9 5 6 . 1 4 0 2 万 元 ， 股
份 总 数 变 更 为 5 9 , 9 5 6 . 1 4 0 2 万 股 。
截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 5 9 , 9 5 6 . 1 4 0 2 万 股 ， 注 册 资 本 为 5 9 , 9 5 6 . 1 4 0 2 万 元 ， 注
册 地 ： 山 东 省 禹 城 市 ， 总 部 地 址 ： 德 州 （ 禹 城 ） 国 家 高 新 技 术 开 发 区 。
经 营 范 围 为 ： 食 品 、 食 品 添 加 剂 、 保 健 食 品 的 生 产 与 销 售 ； 饲 料 、 饲 料 添 加 剂 的 生 产 与 销 售 ； 氢 气 、
纤 维 乙 醇 、 木 质 素 的 生 产 与 销 售 ； 粮 食 、 玉 米 芯 的 收 购 加 工 销 售 ； 预 包 装 食 品 批 发 兼 零 售 ； 货 物 及 技 术 进
出 口 业 务 ； 乙 酸 、 丙 烯 的 批 发 （ 无 储 存 ） 。
本 公 司 主 要 从 事 功 能 糖 、 淀 粉 及 淀 粉 糖 、 纤 维 素 乙 醇 等 产 品 的 生 产 、 销 售 , 数 字 营 销 和 数 字 发 行 业 务 。
主 要 产 品 包 括 低 聚 木 糖 、 木 糖 醇 、 淀 粉 、 结 晶 葡 萄 糖 、 高 麦 芽 糖 浆 、 纤 维 素 乙 醇 、 数 字 营 销 和 数 字 发
行 业 务 相 关 产 品 。
本 公 司 的 母 公 司 为 山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 本 公 司 的 实 际 控 制 人 为 程 少 博 。
本 财 务 报 表 经 公 司 董 事 会 于 2 0 1 7 年 8 月 2 1 日 批 准 报 出 。
截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 本 公 司 合 并 财 务 报 表 范 围 内 子 公 司 如 下 ：
子 公 司 名 称
山 东 龙 力 乙 醇 科 技 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 龙 力 乙 醇 ” ）
山 东 鳌 龙 农 业 科 技 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 鳌 龙 农 业 ” ）
黑 龙 江 龙 力 生 物 科 技 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 黑 龙 江 龙 力 ” ）
龙 力 欧 洲 控 股 公 司 （ 以 下 简 称 “ 龙 力 欧 洲 ” ）
厦 门 快 云 信 息 科 技 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 快 云 科 技 ” ）
兆 荣 联 合 （ 北 京 ） 科 技 发 展 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 兆 荣 联 合 ” ）
山 东 龙 益 信 息 科 技 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 龙 益 信 息 ” ）
深 圳 龙 信 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 龙 信 基 金 ” ）
四、 财务 报表的 编制 基础
1 、 编 制 基 础
公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 ， 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ， 按 照 财 政 部 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 — — 基 本 准
则 》 和 各 项 具 体 会 计 准 则 、 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 、 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 合 称 “ 企 业
会 计 准 则 ” ） ， 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 《 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 1 5 号 — — 财 务 报
告 的 一 般 规 定 》 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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2 、 持 续 经 营
公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 1 2 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力 ， 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 。
五、 重要 会计政 策及 会计估 计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1 、 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明
公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 、 经 营
成 果 、 现 金 流 量 等 有 关 信 息 。
2 、 会 计 期 间
自 公 历 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日 止 为 一 个 会 计 年 度 。
3 、 营 业 周 期
本 公 司 营 业 周 期 为 1 2 个 月 。
4 、 记 账 本 位 币
龙 力 欧 洲 采 用 丹 麦 克 朗 为 记 账 本 位 币 ， 其 余 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。
5 、 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法
同 一 控 制 下 企 业 合 并 ： 本 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 ， 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 资 产 、 负 债 （ 包
括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ） 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 。 在 合 并 中 取 得
的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 （ 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ） 的 差 额 ， 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢
价 ， 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 ， 调 整 留 存 收 益 。
非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ： 本 公 司 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 、 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公
允 价 值 计 量 ， 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。 本 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买
方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 ， 确 认 为 商 誉 ； 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公
允 价 值 份 额 的 差 额 ， 经 复 核 后 ， 计 入 当 期 损 益 。
为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 、 法 律 服 务 、 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 直 接 相 关 费 用 ， 于 发 生 时 计 入 当 期
损 益 ； 为 企 业 合 并 而 发 行 权 益 性 证 券 的 交 易 费 用 ， 冲 减 权 益 。
6 、 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法
1 、 合 并 范 围
本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定 ， 所 有 子 公 司 （ 包 括 本 公 司 所 控 制 的 被 投 资 方 可 分
割 的 部 分 ） 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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2 、 合 并 程 序
本 公 司 以 自 身 和 各 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础 ， 根 据 其 他 有 关 资 料 ， 编 制 合 并 财 务 报 表 。 本 公 司 编 制 合
并 财 务 报 表 ， 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体 ， 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 、 计 量 和 列 报 要 求 ， 按 照
统 一 的 会 计 政 策 ， 反 映 本 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。
所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 、 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致 ， 如 子 公 司 采 用
的 会 计 政 策 、 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的 ， 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 ， 按 本 公 司 的 会 计 政 策 、 会 计 期 间 进 行
必 要 的 调 整 。 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ， 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务
报 表 进 行 调 整 。 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ， 以 其 资 产 、 负 债 （ 包 括 最 终 控 制 方 收 购 该 子 公 司
而 形 成 的 商 誉 ） 在 最 终 控 制 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 。
子 公 司 所 有 者 权 益 、 当 期 净 损 益 和 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 的 份 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有
者 权 益 项 目 下 、 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 和 综 合 收 益 总 额 项 目 下 单 独 列 示 。 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期
亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额 ， 冲 减 少 数 股 东 权 益 。
（ 1 ） 增 加 子 公 司 或 业 务
在 报 告 期 内 ， 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的 ， 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ； 将 子
公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 、 费 用 、 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ； 将 子 公 司 或 业 务 合 并 当 期 期 初
至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 ， 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整 ， 视 同 合 并 后 的 报 告 主
体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 。
因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的 ， 视 同 参 与 合 并 的 各 方 在 最 终 控 制 方 开 始
控 制 时 即 以 目 前 的 状 态 存 在 进 行 调 整 。 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 股 权 投 资 ， 在 取 得 原 股 权 之 日 与
合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 控 制 之 日 孰 晚 日 起 至 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 、 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 净
资 产 变 动 ， 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 。
在 报 告 期 内 ， 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 或 业 务 的 ， 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ； 将
该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 、 费 用 、 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ； 该 子 公 司 或 业 务 自 购 买 日 至 报
告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 。
因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的 ， 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股
权 ， 本 公 司 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ， 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收
益 。 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 以 及 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收 益 和
利 润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 ， 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 、 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属
当 期 投 资 收 益 ， 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 。
（ 2 ） 处 置 子 公 司 或 业 务
① 一 般 处 理 方 法
在 报 告 期 内 ， 本 公 司 处 置 子 公 司 或 业 务 ， 则 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 、 费 用 、 利 润 纳 入 合
并 利 润 表 ； 该 子 公 司 或 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 。
因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 控 制 权 时 ， 对 于 处 置 后 的 剩 余 股 权 投 资 ， 本 公 司 按
照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 。 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和 ， 减 去 按 原
持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 与 商 誉 之 和 的 差 额 ， 计 入
丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 。 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 或 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收 益 及 利
润 分 配 之 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 ， 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 ， 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益
计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 。
因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 从 而 丧 失 控 制 权 的 ， 按 照 上 述 原 则 进 行 会 计 处
理 。
② 分 步 处 置 子 公 司
通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 ， 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条
款 、 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况 ， 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
6 2
理 ：
ⅰ ． 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ；
ⅱ ． 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ；
ⅲ ． 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ；
ⅳ ． 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的 ， 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 。
处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的 ， 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处
置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ； 但 是 ， 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的
享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额 ， 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益 ， 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失
控 制 权 当 期 的 损 益 。
处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的 ， 在 丧 失 控 制 权 之 前 ， 按 不 丧
失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 ； 在 丧 失 控 制 权 时 ， 按 处 置 子 公
司 一 般 处 理 方 法 进 行 会 计 处 理 。
（ 3 ） 购 买 子 公 司 少 数 股 权
本 公 司 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 （ 或 合
并 日 ） 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 ， 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ， 资 本 公
积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 ， 调 整 留 存 收 益 。
（ 4 ） 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资
在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投
资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 ， 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的
资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ， 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 ， 调 整 留 存 收 益 。
7 、 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法
1 、 合 营 安 排 的 分 类
合 营 安 排 ， 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 。 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 。
共 同 经 营 ， 是 指 合 营
方 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 。 合 营 企 业 ， 是 指 合 营 方 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享
有 权 利 的 合 营 安 排 。
2 、 共 同 经 营 的 会 计 处 理 方 法
本 公 司 确 认 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目 ， 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 ：
（ 1 ） 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产 ， 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ；
（ 2 ） 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债 ， 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ；
（ 3 ） 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ；
（ 4 ） 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ；
（ 5 ） 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用 ， 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 。
8 、 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准
在 编 制 现 金 流 量 表 时 ， 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 。 将 同 时 具 备 期 限
短 （ 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ） 、 流 动 性 强 、 易 于 转 换 为 已 知 现 金 、 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资 ，
确 定 为 现 金 等 价 物 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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9 、 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算
1 、 外 币 业 务
外 币 业 务 采 用 按 照 系 统 合 理 的 方 法 确 定 的 ， 即 剔 除 最 高 值 及 最 低 值 的 全 年 平 均 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外
币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 。
资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 ， 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 ， 除 属 于 与 购
建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外 ， 均 计 入
当 期 损 益 。
2 、 外 币 财 务 报 表 的 折 算
资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目 ， 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ； 所 有 者 权 益 项 目 除 “ 未 分 配 利
润 ” 项 目 外 ， 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 。 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目 ， 采 用 按 照 系 统 合 理 的 方
法 确 定 的 ， 即 剔 除 最 高 值 及 最 低 值 的 全 年 平 均 汇 率 折 算 。
处 置 境 外 经 营 时 ， 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 ， 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损
益 。
1 0 、 金 融 工 具
金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 、 金 融 负 债 和 权 益 工 具 。
1 、 金 融 工 具 的 分 类
金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融
负 债 ， 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或
金 融 负 债 ； 持 有 至 到 期 投 资 ； 应 收 款 项 ； 可 供 出 售 金 融 资 产 ； 其 他 金 融 负 债 等 。
2 、 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法
（ 1 ） 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 （ 金 融 负 债 ）
取 得 时 以 公 允 价 值 （ 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ） 作 为 初
始 确 认 金 额 ， 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 。
持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 ， 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 。
处 置 时 ， 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 ， 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 。
（ 2 ） 持 有 至 到 期 投 资
取 得 时 按 公 允 价 值 （ 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ） 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 。
持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 （ 如 实 际 利 率 与 票 面 利 率 差 别 较 小 的 ， 按 票 面 利 率 ） 计 算 确 认 利 息
收 入 ， 计 入 投 资 收 益 。 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定 ， 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 。
处 置 时 ， 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 。
（ 3 ） 应 收 款 项
公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权 ， 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报
价 的 债 务 工 具 的 债 权 ， 包 括 应 收 账 款 、 其 他 应 收 款 等 ， 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金
额 ； 具 有 融 资 性 质 的 ， 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 。
收 回 或 处 置 时 ， 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 。
（ 4 ） 可 供 出 售 金 融 资 产
取 得 时 按 公 允 价 值 （ 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ） 和 相 关
交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 。
持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 。 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他
综 合 收 益 。 但 是 ， 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 ， 以 及 与 该 权 益 工 具
挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 ， 按 照 成 本 计 量 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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处 置 时 ， 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额 ， 计 入 投 资 损 益 ； 同 时 ， 将 原 直 接 计 入 其 他
综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出 ， 计 入 当 期 损 益 。
（ 5 ） 其 他 金 融 负 债
按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 。 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。
3 、 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法
公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时 ， 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ， 则 终 止 确
认 该 金 融 资 产 ； 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 。
在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时 ， 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 。 公 司 将 金 融
资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 。 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 将 下 列 两 项 金 额
的 差 额 计 入 当 期 损 益 ：
（ 1 ） 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ；
（ 2 ） 因 转 移 而 收 到 的 对 价 ， 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 （ 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为
可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ） 之 和 。
金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值 ， 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终
止 确 认 部 分 之 间 ， 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊 ， 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ：
（ 1 ） 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ；
（ 2 ） 终 止 确 认 部 分 的 对 价 ， 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的
金 额 （ 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ） 之 和 。
金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 继 续 确 认 该 金 融 资 产 ， 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 。
4 、 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件
金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 ， 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ； 本 公 司 若 与 债 权 人
签 定 协 议 ， 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债 ， 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不
同 的 ， 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 ， 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 。
对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的 ， 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ， 同 时
将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 。
金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时 ， 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 （ 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产
或 承 担 的 新 金 融 负 债 ） 之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的 ， 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值 ， 将 该 金
融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 。 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 （ 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产
或 承 担 的 新 金 融 负 债 ） 之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
5 、 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法
存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 。 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 采 用 估
值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 。 在 估 值 时 ， 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持
的 估 值 技 术 ， 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值 ， 并
优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 。 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下 ， 才 使 用 不 可
观 察 输 入 值 。
6 、 金 融 资 产 （ 不 含 应 收 款 项 ） 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法
除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外 ， 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价
值 进 行 检 查 ， 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 ， 计 提 减 值 准 备 。
（ 1 ） 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 ：
期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降 ， 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后 ， 预 期 这 种 下 降
趋 势 属 于 非 暂 时 性 的 ， 就 认 定 其 已 发 生 减 值 ， 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一
并 转 出 ， 确 认 减 值 损 失 。
对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 ， 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的 ， 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 ， 计 入 当 期 损 益 。
可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失 ， 不 通 过 损 益 转 回 。
（ 2 ） 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 ：
持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 。
1 1 、 应 收 款 项
（ 1 ） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位
的应收款项余额合并计算）超过 1 0 0 万元或占应收款项余额
1 0 % 以上的非关联方款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（ 2 ） 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项
组合名称 坏账准备计提方法
除单项计提减值外的非关联方 账龄分析法
合并范围内关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5 . 0 0 % 5 . 0 0 %
1 － 2 年 1 0 . 0 0 % 1 0 . 0 0 %
2 －3 年 3 0 . 0 0 % 3 0 . 0 0 %
3 － 4 年 5 0 . 0 0 % 5 0 . 0 0 %
4 －5 年 7 0 . 0 0 % 7 0 . 0 0 %
5 年以上 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 %
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（ 3 ） 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项，坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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超过三年的非关联方应收款项。
坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。
1 2 、 存 货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1 、 存 货 的 分 类
存 货 分 类 为 ： 在 途 物 资 、 原 材 料 、 周 转 材 料 、 库 存 商 品 、 在 产 品 、 发 出 商 品 、 委 托 加 工 物 资 、 消 耗 性
生 物 资 产 等 。
2 、 发 出 存 货 的 计 价 方 法
各 类 存 货 的 购 入 与 入 库 按 照 历 史 成 本 价 格 计 价 ， 产 成 品 和 在 产 品 包 括 原 材 料 ， 直 接 人 工 ， 其 他 直 接 成 本
以 及 按 正 常 生 产 能 力 下 恰 当 比 例 分 摊 间 接 成 本 ； 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 。
3 、 不 同 类 别 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据
产 成 品 、 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货 ， 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 ， 以 该 存 货
的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 ， 确 定 其 可 变 现 净 值 ； 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货 ， 在
正 常 生 产 经 营 过 程 中 ， 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 、 估 计 的 销 售 费 用
和 相 关 税 费 后 的 金 额 ， 确 定 其 可 变 现 净 值 ； 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货 ， 其 可 变 现 净 值 以
合 同 价 格 为 基 础 计 算 ， 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的 ， 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般
销 售 价 格 为 基 础 计 算 。
期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ； 但 对 于 数 量 繁 多 、 单 价 较 低 的 存 货 ， 按 照 存 货 类 别 计 提 存
货 跌 价 准 备 ； 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 、 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的 ， 且 难 以 与 其 他
项 目 分 开 计 量 的 存 货 ， 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 。
以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的 ， 减 记 的 金 额 予 以 恢 复 ， 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额
内 转 回 ， 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 。
除 有 明 确 证 据 表 明 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 异 常 外 ， 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为
基 础 确 定 。
本 期 期 末 存 货 项 目 的 可 变 现 净 值 以 资 产 负 债 表 日 市 场 价 格 为 基 础 确 定 。
4 、 存 货 的 盘 存 制 度
采 用 永 续 盘 存 制 。
5 、 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法
（ 1 ） 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ；
（ 2 ） 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 。
1 3 、 划 分 为 持 有 待 售 资 产
无
1 4 、 长 期 股 权 投 资
1 、 共 同 控 制 、 重 大 影 响 的 判 断 标 准
共 同 控 制 ， 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制 ， 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权
的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 。 本 公 司 与 其 他 合 营 方 一 同 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 且 对 被 投 资 单 位 净 资
产 享 有 权 利 的 ， 被 投 资 单 位 为 本 公 司 的 合 营 企 业 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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重 大 影 响 ， 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力 ， 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起
共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 。 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的 ， 被 投 资 单 位 为 本 公 司 联 营 企 业 。
2 、 初 始 投 资 成 本 的 确 定
（ 1 ） 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资
同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ： 公 司 以 支 付 现 金 、 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作
为 合 并 对 价 的 ， 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作
为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 。 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 ， 在 合 并
日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 ， 确 定 长 期 股 权 投 资
的 初 始 投 资 成 本 。 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ， 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并
日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额 ， 调 整 股 本 溢 价 ， 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 ， 冲 减 留 存 收
益 。
非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ： 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 。 因 追
加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 ， 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投
资 成 本 之 和 ， 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 。
（ 2 ） 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资
以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 。
以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 。
在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下 ， 非 货 币
性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 确 定 其 初 始 投 资 成 本 ， 除 非 有
确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ； 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换 ， 以 换 出 资 产 的 账 面 价
值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 。
通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 。
3 、 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法
（ 1 ） 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资
公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ， 采 用 成 本 法 核 算 。 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣
告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外 ， 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 当 期 投 资 收
益 。
（ 2 ） 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资
对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 ， 采 用 权 益 法 核 算 。 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单
位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 ， 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ； 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应
享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
公 司 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额 ， 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其
他 综 合 收 益 ， 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ； 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有
的 部 分 ， 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ； 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所
有 者 权 益 的 其 他 变 动 ， 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 。
在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时 ， 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基
础 ， 并 按 照 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 ， 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 。 在 持 有 投 资 期 间 ， 被 投
资 单 位 编 制 合 并 财 务 报 表 的 ， 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 、 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动 中 归 属 于
被 投 资 单 位 的 金 额 为 基 础 进 行 核 算 。
公 司 与 联 营 企 业 、 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 公 司 的 部
分 ， 予 以 抵 销 ， 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 。 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失 ， 属 于 资 产 减 值 损 失
的 ， 全 额 确 认 。 公 司 与 联 营 企 业 、 合 营 企 业 之 间 发 生 投 出 或 出 售 资 产 的 交 易 ， 该 资 产 构 成 业 务 的 ， 按 照 本
附 注 “ 三 、 （ 五 ） 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 ” 和 “ 三 、 （ 六 ） 合 并 财 务 报 表 的 编 制
方 法 ” 中 披 露 的 相 关 政 策 进 行 会 计 处 理 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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在 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时 ， 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 ： 首 先 ， 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账
面 价 值 。 其 次 ， 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的 ， 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权
益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失 ， 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 。 最 后 ， 经 过 上 述 处 理 ， 按 照 投 资 合
同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的 ， 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债 ， 计 入 当 期 投 资 损 失 。
（ 3 ） 长 期 股 权 投 资 的 处 置
处 置 长 期 股 权 投 资 ， 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ， 在 处 置 该 项 投 资 时 ， 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相
同 的 基 础 ， 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 。 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收
益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益 ， 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益 ， 由 于 被 投 资 方 重
新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 。
因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 ， 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金
融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 ， 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当
期 损 益 。 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 ， 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单
位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 。 因 被 投 资 方 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以
外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益 ， 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 全 部 转 入 当 期 损 益 。
因 处 置 部 分 股 权 投 资 、 因 其 他 投 资 方 对 子 公 司 增 资 而 导 致 本 公 司 持 股 比 例 下 降 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资
单 位 控 制 权 的 ， 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时 ， 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 ， 改 按 权
益 法 核 算 ， 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ； 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共
同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的 ， 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 ， 其 在 丧 失 控 制 之 日 的
公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 。
处 置 的 股 权 是 因 追 加 投 资 等 原 因 通 过 企 业 合 并 取 得 的 ， 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时 ， 处 置 后 的 剩 余 股 权 采
用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的 ， 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所
有 者 权 益 按 比 例 结 转 ； 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的 ， 其 他 综 合 收 益 和
其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 。
1 5 、 固 定 资 产
（ 1 ） 确 认 条 件
固定资产指为生产商品、 提供劳务、 出租或经营管理而持有， 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在 同时
满足下列条件时予以确认： （1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（ 2 ） 折 旧 方 法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 2 0 年- 2 5 年 3 % 3 . 8 0 % - 4 . 8 5 %
生产设备 年限平均法 1 0 年 3 % 9 . 7 0 %
运输设备 年限平均法 5 年 3 % 1 9 . 4 0 %
办公设备 年限平均法 3 年 3 % - 5 % 1 9 . 0 0 % - 3 1 . 6 7 %
（ 3 ） 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 、 计 价 和 折 旧 方 法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的， 确认为融资租入资产： （1 ） 租赁期满后租赁资产的所有 权归山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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属于本公司； （ 2 ） 公司具有购买资产的选择权， 购买 价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （ 3 ） 租赁期占所租赁 资产
使用寿命的大部分； （ 4 ）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款 的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
1 6 、 在 建 工 程
在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 ， 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 。
所 建 造 的 固 定 资 产 在 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 ， 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 ， 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 ，
根 据 工 程 预 算 、 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等 ， 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产 ， 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计
提 固 定 资 产 的 折 旧 ， 待 办 理 竣 工 决 算 后 ， 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值 ， 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 。
1 7 、 借 款 费 用
1 、 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则
借 款 费 用 ， 包 括 借 款 利 息 、 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 、 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 。
公 司 发 生 的 借 款 费 用 ， 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 ， 予 以 资 本 化 ， 计 入 相
关 资 产 成 本 ； 其 他 借 款 费 用 ， 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用 ， 计 入 当 期 损 益 。
符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 ， 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销
售 状 态 的 固 定 资 产 、 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 。
借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 ：
（ 1 ） 资 产 支 出 已 经 发 生 ， 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 、 转 移 非
现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ；
（ 2 ） 借 款 费 用 已 经 发 生 ；
（ 3 ） 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 。
2 、 借 款 费 用 资 本 化 期 间
资 本 化 期 间 ， 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间 ， 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不
包 括 在 内 。
当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时 ， 借 款 费 用 停 止 资 本 化 。
当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时 ， 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停
止 资 本 化 。
购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工 ， 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的 ， 在 该 资 产
整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 。
3 、 暂 停 资 本 化 期 间
符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 、 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的 ， 则 借 款
费 用 暂 停 资 本 化 ； 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状
态 必 要 的 程 序 ， 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 。 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益 ， 直 至 资 产 的 购 建 或
者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 。
4 、 借 款 费 用 资 本 化 率 、 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法
对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款 ， 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用 ，
减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 ， 来 确 定 借
款 费 用 的 资 本 化 金 额 。
对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款 ， 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分
的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 ， 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 金 额 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 。
1 8 、 生 物 资 产
本 公 司 的 生 物 资 产 根 据 持 有 目 的 及 经 济 利 益 实 现 方 式 的 不 同 生 物 资 产 分 为 消 耗 性 生 物 资 产 、 生 产 性 生
物 资 产 和 公 益 性 生 物 资 产 。
1 、 初 始 计 量
生 物 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 。
（ 1 ） 外 购 生 物 资 产 的 成 本 ， 包 括 购 买 价 款 、 相 关 税 费 、 运 输 费 、 保 险 费 以 及 可 直 接 归 属 于 购 买 该 资 产
的 其 他 支 出 。
（ 2 ） 自 行 栽 培 、 繁 殖 或 养 殖 的 消 耗 性 生 物 资 产 的 成 本 ， 按 照 以 下 方 式 确 定 ：
① 自 行 栽 培 的 大 田 作 物 和 蔬 菜 的 成 本 ， 包 括 在 收 获 前 耗 用 的 种 子 、 肥 料 、 农 药 等 材 料 费 、 人 工 费 和 应
分 摊 的 间 接 费 用 等 必 要 支 出 。
② 自 行 繁 殖 的 育 肥 畜 的 成 本 ， 包 括 出 售 前 发 生 的 饲 料 费 、 人 工 费 和 应 分 摊 的 间
接 费 用 等 必 要 支 出 。
（ 3 ） 自 行 繁 殖 的 生 产 性 生 物 资 产 的 成 本 ， 按 照 以 下 方 式 确 定 ：
自 行 繁 殖 的 产 畜 和 役 畜 的 成 本 ， 包 括 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 （ 成 龄 ） 前 发 生 的 饲 料 费 、 人 工 费 和 应 分
摊 的 间 接 费 用 等 必 要 支 出 。 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 ， 是 指 生 产 性 生 物 资 产 进 入 正 常 生 产 期 ， 可 以 多 年 连 续
稳 定 产 出 农 产 品 、 提 供 劳 务 或 出 租 。
（ 4 ） 自 行 营 造 的 公 益 性 生 物 资 产 的 成 本 ， 应 当 按 照 郁 闭 前 发 生 的 造 林 费 、 抚 育 费 、 森 林 保 护 费 、 营 林
设 施 费 、 良 种 试 验 费 、 调 查 设 计 费 和 应 分 摊 的 间 接 费 用 等 必 要 支 出 确 定 。
（ 5 ） 生 物 资 产 在 郁 闭 或 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 后 发 生 的 管 护 、 饲 养 费 用 等 后 续 支 出 ， 应 当 计 入 当 期 损
益 。
2 、 后 续 计 量
（ 1 ） 公 司 对 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 的 生 产 性 生 物 资 产 ， 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提 折 旧 ， 并 根 据 用 途 分
别 计 入 相 关 资 产 的 成 本 或 当 期 损 益 。
（ 2 ） 各 类 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 ：
类 别 折 旧 年 限 （ 年 ） 残 值 率 （ % ） 年 折 旧 率 （ % ）
果 树 、 中 草 药 1 0 年 0 . 0 0 1 0 . 0 0
（ 3 ） 公 司 在 年 度 终 了 对 生 产 性 生 物 资 产 的 使 用 寿 命 、 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 后 ， 发 现 使 用 寿
命 或 预 计 净 残 值 的 预 期 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的 ， 或 者 有 关 经 济 利 益 预 期 实 现 方 式 有 重 大 改 变 的 ， 将 调 整
使 用 寿 命 或 预 计 净 残 值 。
（ 4 ） 公 司 于 每 年 年 度 终 了 对 消 耗 性 生 物 资 产 和 生 产 性 生 物 资 产 进 行 检 查 ， 有 确 凿 证 据 表 明 由 于 遭 受 自
然 灾 害 、 病 虫 害 、 动 物 疫 病 侵 袭 或 市 场 需 求 变 化 等 原 因 ， 使 消 耗 性 生 物 资 产 的 可 变 现 净 值 或 生 产 性 生 物 资
产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ， 按 照 可 变 现 净 值 或 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 ， 计 提 生 物 资 产 跌
价 准 备 或 减 值 准 备 ， 并 计 入 当 期 损 益 。
当 消 耗 性 生 物 资 产 减 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的 ， 减 记 金 额 予 以 恢 复 ， 并 在 原 已 计 提 的 跌 价 准 备 金 额 内
转 回 ， 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 。 生 产 性 生 物 资 产 减 值 准 备 一 经 计 提 ， 不 再 转 回 。 公 益 性 生 物 资 产 不 计 提
减 值 准 备 。
3 、 收 获 与 处 置
（ 1 ） 对 于 消 耗 性 生 物 资 产 ， 在 收 获 或 出 售 时 ， 按 照 其 账 面 价 值 结 转 成 本 。 结 转 成 本 的 方 法 加 权 平 均 法 。
（ 2 ） 生 产 性 生 物 资 产 收 获 的 农 产 品 成 本 ， 按 照 产 出 或 采 收 过 程 中 发 生 的 材 料 费 、 人 工 费 和 应 分 摊 的山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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间 接 费 用 等 必 要 支 出 计 算 确 定 ， 并 采 用 加 权 平 均 法 ， 将 其 账 面 价 值 结 转 为 农 产 品 成 本 。
（ 3 ） 生 物 资 产 改 变 用 途 后 的 成 本 ， 应 当 按 照 改 变 用 途 时 的 账 面 价 值 确 定 。 生 物 资 产 出 售 、 盘 亏 或 死
亡 、 毁 损 时 ， 应 当 将 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 余 额 计 入 当 期 损 益 。
1 9 、 无 形 资 产
（ 1 ） 计 价 方 法 、 使 用 寿 命 、 减 值 测 试
1 、 无 形 资 产 的 计 价 方 法
（ 1 ） 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ；
外 购 无 形 资 产 的 成 本 ， 包 括 购 买 价 款 、 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其
他 支 出 。 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付 ， 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的 ， 无 形 资 产 的 成 本 以 购
买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 。
债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 ， 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值 ， 并 将 重
组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。
在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下 ， 非 货 币
性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值 ， 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产
的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ； 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换 ， 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费
作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本 ， 不 确 认 损 益 。
（ 2 ） 后 续 计 量
在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 。
对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ， 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ； 无 法 预 见 无 形 资 产 为
企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的 ， 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 ， 不 予 摊 销 。
2 、 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 ：
项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据
土 地 使 用 权 5 0 年 购 置 年 限
专 利 权 1 0 年 法 律
* 软 件 著 作 权 5 . 0 8 年 - - -
财 务 软 件 1 0 年 - - -
寻 购 网 5 年 - - -
* 注：评估增值的软件著作权使用寿命依据评估报告确定。
每 年 度 终 了 ， 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 。
经 复 核 ， 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 。
3 、 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 以 及 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核 的 程 序
不 满 足 以 下 条 件 的 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产
（ 1 ） 专 利 权 法 律 有 规 定 的 从 法 律 , 合 同 有 规 定 的 从 合 同 , 两 者 都 没 有 规 定 的 按 1 0 年 摊 销 ；
（ 2 ） 商 标 权 法 律 有 规 定 的 从 法 律 , 合 同 有 规 定 的 从 合 同 , 两 者 都 没 有 规 定 的 按 1 0 年 摊 销 ；
（ 3 ） 非 专 利 技 术 法 律 有 规 定 的 从 法 律 , 合 同 有 规 定 的 从 合 同 , 两 者 都 没 有 规 定 的 按 1 0 年 摊 销 ；
（ 4 ） 土 地 使 用 权 按 购 置 使 用 年 限 的 规 定 摊 销 。
截 至 资 产 负 债 表 日 , 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 提 示
每 期 末 ， 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核 。
经 复 核 ， 该 类 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 仍 为 不 确 定 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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（ 2 ） 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策
公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 。
研 究 阶 段 ： 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 、 研 究 活 动 的 阶 段 。
开 发 阶 段 ： 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前 ， 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计 ， 以 生 产 出 新
的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 、 装 置 、 产 品 等 活 动 的 阶 段 。
内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出 ， 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 ：
（ 1 ） 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ；
（ 2 ） 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ；
（ 3 ） 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式 ， 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身
存 在 市 场 ， 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的 ， 能 够 证 明 其 有 用 性 ；
（ 4 ） 有 足 够 的 技 术 、 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持 ， 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发 ， 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形
资 产 ；
（ 5 ） 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 。
开 发 阶 段 的 支 出 ， 若 不 满 足 上 列 条 件 的 ， 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 研 究 阶 段 的 支 出 ， 在 发 生 时 计 入 当
期 损 益 。
2 0 、 长 期 资 产 减 值
长 期 股 权 投 资 、 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 、 固 定 资 产 、 在 建 工 程 、 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产
等 长 期 资 产 ， 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的 ， 进 行 减 值 测 试 。 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于
其 账 面 价 值 的 ， 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 。 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的
净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 。 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认 ， 如
果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的 ， 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 。 资 产 组 是
能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 。
商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 。
本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试 ， 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值 ， 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊
至 相 关 的 资 产 组 ； 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的 ， 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 。 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊
至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时 ， 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组
合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 。 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的 ， 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占
相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 。
在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时 ， 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合
存 在 减 值 迹 象 的 ， 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 ， 计 算 可 收 回 金 额 ， 并 与 相 关 账
面 价 值 相 比 较 ， 确 认 相 应 的 减 值 损 失 。 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 ， 比 较 这 些 相
关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 （ 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ） 与 其 可 收 回 金 额 ， 如 相 关 资 产
组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ， 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 。 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ，
在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
2 1 、 长 期 待 摊 费 用
长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 。
1 、 摊 销 方 法
长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销
2 、 摊 销 年 限山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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有 明 确 受 益 期 限 的 按 受 益 期 平 均 摊 销 ； 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 时 ， 将 其 余 额
全 部 转 入 当 期 损 益 。
2 2 、 职 工 薪 酬
（ 1 ） 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法
本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ， 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债 ， 并 计 入 当 期 损 益 或
相 关 资 产 成 本 。
本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金 ， 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 ， 在 职 工
为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ， 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 。
职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的 ， 如 能 够 可 靠 计 量 的 ， 按 照 公 允 价 值 计 量 。
（ 2 ） 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法
（ 1 ） 设 定 提 存 计 划
本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险 ， 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计
期 间 ， 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额 ， 确 认 为 负 债 ， 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
除 基 本 养 老 保 险 外 ， 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 （ 补 充 养 老
保 险 ） / 企 业 年 金 计 划 。 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费 ， 相 应
支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
（ 2 ） 设 定 受 益 计 划
本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的
期 间 ， 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净
负 债 或 净 资 产 。 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的 ， 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低
者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 。
所 有 设 定 受 益 计 划 义 务 ， 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务 ，
根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场
收 益 率 予 以 折 现 。
设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产
成 本 ； 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 ， 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转
回 至 损 益 ， 在 原 设 定 受 益 计 划 终 止 时 在 权 益 范 围 内 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 全 部 结 转 至 未 分 配 利 润 。
在 设 定 受 益 计 划 结 算 时 ， 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额 ， 确 认 结 算
利 得 或 损 失 。
（ 3 ） 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法
本 公 司 在 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ， 或 确 认 与 涉 及 支 付 辞
退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 （ 两 者 孰 早 ） ， 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债 ， 并 计 入 当 期 损 益 。
（ 4 ） 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法
其 他 长 期 职 工 福 利 ， 是 指 除 短 期 薪 酬 、 离 职 工 后 福 利 、 辞 退 福 利 之 外 所 有 的 职 工 薪 酬 ， 包 括 长 期 带 薪山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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缺 勤 、 长 期 残 疾 福 利 、 长 期 利 润 分 享 计 划 等 。 企 业 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利 ， 符 合 设 定 提 存 计 划
条 件 的 ， 应 当 按 照 设 定 提 存 计 划 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 。 企 业 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利 ， 符 合
设 定 受 益 计 划 条 件 的 ， 企 业 应 当 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定 ， 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 净 负 债 或 资 产 。 在
报 告 期 末 ， 企 业 应 当 将 其 他 长 期 职 工 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 下 列 组 成 部 分 ：
（ 1 ） 服 务 成 本 。
（ 2 ） 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 。
（ 3 ） 重 新 计 量 跟 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 。
上 述 项 目 的 总 净 额 应 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
长 期 残 疾 福 利 水 平 取 决 于 职 工 提 供 服 务 期 间 长 短 的 ， 企 业 应 在 职 工 提 供 服 务 的 期 间 确 认 应 付 长 期 残 疾
福 利 义 务 ， 计 量 时 应 当 考 虑 长 期 残 疾 福 利 支 付 的 可 能 性 和 预 期 支 付 的 期 限 ； 与 职 工 提 供 服 务 期 间 长 短 无 关
的 ， 企 业 应 当 在 导 致 职 工 长 期 残 疾 的 事 件 的 当 期 确 认 应 付 长 期 残 疾 福 利 义 务 。
2 3 、 预 计 负 债
1 、 预 计 负 债 的 确 认 标 准
与 诉 讼 、 债 务 担 保 、 亏 损 合 同 、 重 组 事 项 等 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时 ， 本 公 司 确 认 为 预
计 负 债 ：
（ 1 ） 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ；
（ 2 ） 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ；
（ 3 ） 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 。
2 、 各 类 预 计 负 债 的 计 量 方 法
本 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 。
本 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时 ， 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 、 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 。 对
于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的 ， 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 。
最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 ：
所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 （ 或 区 间 ） ， 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按
照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 。
所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 （ 或 区 间 ） ， 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能
性 不 相 同 的 ， 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ； 如 或 有 事 项 涉 及 多 个
项 目 的 ， 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 。
本 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的 ， 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 ， 作
为 资 产 单 独 确 认 ， 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 。
2 4 、 股 份 支 付
本 公 司 的 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 [ 或 其 他 方 ] 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确
定 的 负 债 的 交 易 。 本 公 司 的 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 。
1 、 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具
以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的 ， 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 。 本 公 司 以 限 制 性
股 票 进 行 股 份 支 付 的 ， 职 工 出 资 认 购 股 票 ， 股 票 在 达 到 解 锁 条 件 并 解 锁 前 不 得 上 市 流 通 或 转 让 ； 如 果 最 终
股 权 激 励 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 未 能 达 到 ， 则 本 公 司 按 照 事 先 约 定 的 价 格 回 购 股 票 。 本 公 司 取 得 职 工 认 购 限
制 性 股 票 支 付 的 款 项 时 ， 按 照 取 得 的 认 股 款 确 认 股 本 和 资 本 公 积 （ 股 本 溢 价 ） ， 同 时 就 回 购 义 务 全 额 确 认
一 项 负 债 并 确 认 库 存 股 。 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日 ， 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 [ 可 行 权 职 工 人 数 变 动 ] [ 、
是 否 达 到 规 定 业 绩 条 件 ] 等 后 续 信 息 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 作 出 最 佳 估 计 ， 以 此 为 基 础 ， 按 照 授 予 日 的 公 允山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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价 值 ， 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 ， 相 应 增 加 资 本 公 积 。 在 可 行 权 日 之 后 不 再 对 已 确 认 的 相 关
成 本 或 费 用 和 所 有 者 权 益 总 额 进 行 调 整 。 但 授 予 后 立 即 可 行 权 的 ， 在 授 予 日 按 照 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或
费 用 ， 相 应 增 加 资 本 公 积 。
对 于 最 终 未 能 行 权 的 股 份 支 付 ， 不 确 认 成 本 或 费 用 ， 除 非 行 权 条 件 是 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件 ， 此 时
无 论 是 否 满 足 市 场 条 件 或 非 可 行 权 条 件 ， 只 要 满 足 所 有 可 行 权 条 件 中 的 非 市 场 条 件 ， 即 视 为 可 行 权 。
如 果 修 改 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 条 款 ， 至 少 按 照 未 修 改 条 款 的 情 况 确 认 取 得 的 服 务 。 此 外 ， 任 何
增 加 所 授 予 权 益 工 具 公 允 价 值 的 修 改 ， 或 在 修 改 日 对 职 工 有 利 的 变 更 ， 均 确 认 取 得 服 务 的 增 加 。
如 果 取 消 了 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 ， 则 于 取 消 日 作 为 加 速 行 权 处 理 ， 立 即 确 认 尚 未 确 认 的 金 额 。 职 工
或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的 ， 作 为 取 消 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 。 但 是 ，
如 果 授 予 新 的 权 益 工 具 ， 并 在 新 权 益 工 具 授 予 日 认 定 所 授 予 的 新 权 益 工 具 是 用 于 替 代 被 取 消 的 权 益 工 具
的 ， 则 以 与 处 理 原 权 益 工 具 条 款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式 ， 对 所 授 予 的 替 代 权 益 工 具 进 行 处 理 。
2 、 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 及 权 益 工 具
以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 ， 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 计 算 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值
计 量 。 初 始 按 照 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 ， 并 考 虑 授 予 权 益 工 具 的 条 款 和 条 件 。 授 予 后 立 即 可 行 权 的 ， 在 授
予 日 以 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入 成 本 或 费 用 ， 相 应 增 加 负 债 ； 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才
可 行 权 的 ， 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础 ， 按 照 承 担 负 债 的 公 允 价 值 ， 将 当 期 取 得 的 服 务
计 入 相 关 成 本 或 费 用 ， 增 加 相 应 负 债 。 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日 ， 对 负 债 的 公 允
价 值 重 新 计 量 ， 其 变 动 计 入 当 期 损 益 。
2 5 、 收 入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1 、 销 售 商 品 收 入 确 认 和 计 量 原 则
（ 1 ） 销 售 商 品 收 入 确 认 和 计 量 的 总 体 原 则
公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ； 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理
权 ， 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ； 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ； 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ；
相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 ， 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 。
（ 2 ） 本 公 司 销 售 商 品 收 入 确 认 的 确 认 标 准 及 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准
本 公 司 销 售 商 品 以 货 到 需 方 仓 库 并 开 具 销 售 发 票 为 收 入 确 认 时 点 和 具 体 判 断 标 准 。
（ 3 ） 关 于 本 公 司 销 售 商 品 收 入 相 应 的 业 务 特 点 分 析 和 介 绍
本 公 司 销 售 的 商 品 为 淀 粉 糖 、 功 能 糖 、 乙 醇 、 其 他 ， 销 售 商 品 收 入 主 要 来 自 于 生 产 企 业 ， 是 客 户 原 料
和 食 品 添 加 剂 供 应 商 ， 不 直 接 面 对 终 端 客 户 ， 不 存 在 经 销 商 经 营 模 式 。
2 、 劳 务 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准
（ 1 ） 劳 务 的 收 入 确 认 和 计 量 的 总 体 原 则
在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 ， 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 。 提 供 劳
务 交 易 的 完 工 进 度 ， 依 据 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 。
按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额 ， 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的
除 外 。 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的
金 额 ， 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ； 同 时 ， 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确
认 劳 务 成 本 后 的 金 额 ， 结 转 当 期 劳 务 成 本 。 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的 ， 分 别 下
列 情 况 处 理 ：
① 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 ， 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入 ， 并 按
相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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② 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的 ， 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益 ， 不 确 认 提 供 劳
务 收 入 。
（ 2 ） 劳 务 的 收 入 确 认 的 具 体 标 准 ：
① 公 司 提 供 互 联 网 广 告 服 务 最 终 根 据 双 方 确 认 的 结 算 单 进 行 收 入 确 认 ：
针 对 直 客 客 户 ， 公 司 与 其 签 订 互 联 网 广 告 服 务 合 同 ， 约 定 服 务 内 容 ， 服 务 单 价 、 服 务 期 限 、 结 算 方 式
等 相 关 内 容 。 公 司 每 月 对 已 经 完 成 效 果 营 销 的 客 户 进 行 数 据 核 对 ， 根 据 双 方 核 对 确 认 的 激 活 量 、 注 册 量 或
销 售 佣 金 分 成 来 计 算 收 入 ， 凭 客 户 结 算 单 确 认 收 入 。
针 对 代 理 客 户 ， 公 司 与 其 签 订 互 联 网 广 告 服 务 合 同 ， 约 定 服 务 期 限 ， 结 算 方 式 等 相 关 内 容 。 根 据 双 方
核 对 确 认 激 活 量 、 注 册 量 或 销 售 佣 金 分 成 来 计 算 收 入 ， 凭 客 户 结 算 单 确 认 收 入 。
② 公 司 从 事 的 无 线 增 值 电 信 服 务 ： 收 到 运 营 商 提 供 的 收 入 结 算 表 并 经 公 司 相 关 业 务 部 门 核 对 后 确 认 收
入 的 实 现 。
2 6 、 政 府 补 助
（ 1 ） 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法
政 府 补 助 ， 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 。 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与
收 益 相 关 的 政 府 补 助 。
与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ， 是 指 本 公 司 取 得 的 、 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 ， 包 括
购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 、 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 。 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ， 是 指 除
与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 。
政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的 ， 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 。 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的 ， 按 照 公 允 价 值
计 量 ； 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的 ， 按 照 名 义 金 额 计 量 。 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助 ， 直 接 计 入 当 期 损
益 。
本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 具 体 标 准 为 ： 企 业 取 得 的 政 府 补 助 ， 已 用 于 或 将 用 于 购 建 或 以
其 他 方 式 形 成 固 定 资 产 、 无 形 资 产 等 长 期 资 产 的 政 府 补 助 。
本 公 司 将 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 具 体 标 准 为 ： 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 。
对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的 ， 本 公 司 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 或 与 收 益 相 关 的 判 断 依
据 为 ： 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的 ， 按 照 企 业 取 得 的 政 府 补 助 最 终 用 途 ， 若 用 于 购 建 固 定 资 产 、 无 形
资 产 等 长 期 资 产 的 ， 划 分 为 与 资 产 相 关 政 府 补 助 ； 若 用 于 除 购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 等 长 期 资 产 外 的 ， 划
分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 。
（ 2 ） 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法
与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ， 确 认 为 递 延 收 益 ， 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ；
与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ， 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的 ， 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益 ， 在
确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ； 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的 ， 取 得 时 直 接 计 入
当 期 营 业 外 收 入 。
2 7 、 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债
对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产 ， 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的
应 纳 税 所 得 额 为 限 。 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 ， 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损
和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限 ， 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 。
对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异 ， 除 特 殊 情 况 外 ， 确 认 递 延 所 得 税 负 债 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 ： 商 誉 的 初 始 确 认 ； 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生
时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 （ 或 可 抵 扣 亏 损 ） 的 其 他 交 易 或 事 项 。
当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 ， 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 、 清 偿 负 债 同 时 进 行 时 ， 当 期 所 得 税 资
产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 。
当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负
债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关 ， 但 在 未 来 每
一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内 ， 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和
负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 、 清 偿 负 债 时 ， 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 。
2 8 、 租 赁
（ 1 ） 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法
（ 1 ） 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务
经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 。 初 始 直 接 费 用 计
入 当 期 损 益 。 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
（ 2 ） 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务
经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 。 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生
时 予 以 资 本 化 ， 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ； 其 他 金 额 较 小 的 初
始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
（ 2 ） 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法
（ 1 ） 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务
于 租 赁 期 开 始 日 ， 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资
产 的 入 账 价 值 ， 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值 ， 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 。 此 外 ， 在 租
赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的 , 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 。 最 低 租 赁 付
款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 。 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期
内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 。 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
（ 2 ） 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务
于 租 赁 期 开 始 日 ， 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价
值 ， 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ； 将 最 低 租 赁 收 款 额 、 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认
为 未 实 现 融 资 收 益 。 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权
列 示 。
未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 。 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当
期 损 益 。
2 9 、 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更
（ 1 ） 重 要 会 计 政 策 变 更
□ 适用 √ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
7 8
（ 2 ） 重 要 会 计 估 计 变 更
□ 适用 √ 不适用
六、 税项
1 、 主 要 税 种 及 税 率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税* 1
6 % 、 3 % 、 1 7 % 、 1 3 % 、
2 5 %
消费税 按应税销售收入计征 * 2 5 % 、 0 %
城市维护建
设税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征* 2 7 %
企业所得税 按应纳税所得额计征 * 4
1 2 . 5 % 、 1 5 % 、 2 5 % 、
2 4 . 5 %
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 1 5 %
龙力乙醇 2 5 %
鳌龙农业 2 5 %
黑龙江龙力 2 5 %
龙力欧洲 2 4 . 5 %
快云科技 1 2 . 5 %
兆荣联合 1 5 %
2 、 税 收 优 惠
至 本 报 告 出 具 日 ， 根 据 高 新 技 术 企 业 认 证 网 披 露 ， 本 公 司 、 子 公 司 快 云 科 技 及 兆 荣 联 合 获 得 了 高 新 技
术 企 业 资 格 ：
本 公 司 获 颁 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ： G R 2 0 1 4 3 7 0 0 0 6 3 8 ） ， 发 证 日 期 为 2 0 1 4 年 1 0 月 3 1 日 。 高 新 技
术 企 业 资 质 有 效 期 内 享 受 企 业 所 得 税 的 税 收 优 惠 ， 本 公 司 的 企 业 所 得 税 优 惠 期 为 2 0 1 4 年 1 1 月 1 日 - 2 0 1 7 年 1 0
月 3 1 日 ， 企 业 所 得 税 税 率 为 1 5 % ；
快 云 科 技 获 颁 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ： G R 2 0 1 5 3 5 1 0 0 0 4 7 ） ， 发 证 日 期 为 2 0 1 5 年 1 0 月 1 2 日 ， 高 新
技 术 企 业 资 质 有 效 期 内 享 受 企 业 所 得 税 的 税 收 优 惠 ， 企 业 所 得 税 税 率 为 1 5 % ； 根 据 《 国 务 院 关 于 经 济 特 区
和 上 海 浦 东 新 区 设 立 高 新 技 术 企 业 实 行 过 渡 性 税 收 优 惠 的 通 知 》 （ 国 发 [ 2 0 0 7 ] 4 0 号 ） 规 定 ， 快 云 科 技 获 得
高 新 技 术 企 业 资 格 应 自 取 得 第 一 笔 生 产 经 营 收 入 所 属 纳 税 年 度 起 ， 第 一 年 至 第 二 年 免 征 企 业 所 得 税 ， 第 三
年 至 第 五 年 按 照 2 5 % 税 率 减 半 征 收 企 业 所 得 税 ；
兆 荣 联 合 获 颁 的 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 号 ： G R 2 0 1 5 1 1 0 0 0 7 8 8 ） ， 发 证 日 期 为 2 0 1 5 年 1 1 月 2 4 日 ， 高 新
技 术 企 业 资 质 有 效 期 内 享 受 企 业 所 得 税 的 税 收 优 惠 ， 企 业 所 得 税 税 率 为 1 5 % ； 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 企 业山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
7 9
所 得 税 法 》 和 “ 国 税 函 [ 2 0 0 9 ] 2 0 3 号 ” 《 国 家 税 务 总 局 关 于 实 施 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠 有 关 问 题 的 通 知 》 相
关 规 定 ， 兆 荣 联 合 自 被 认 定 为 国 家 高 新 技 术 企 业 之 日 起 连 续 三 年 享 受 高 新 技 术 企 业 所 得 税 优 惠 ， 按 1 5 % 的
税 率 征 收 企 业 所 得 税 。
鳌 龙 农 业 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 》 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 6 3 号 第 二 十 七 条 第 （ 一 ） 项 ，
从 事 农 、 林 、 牧 、 渔 业 项 目 的 所 得 免 征 企 业 所 得 税 。
3 、 其 他
其 他 税 项 按 国 家 和 地 方 有 关 规 定 计 算 交 纳 。
七、 合并 财务报 表项 目注释
1 、 货 币 资 金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2 4 2 , 0 9 6 . 7 0 1 6 8 , 0 5 7 . 5 0
银行存款 9 5 1 , 9 3 3 , 0 4 6 . 4 8 9 7 6 , 1 8 5 , 8 9 0 . 5 9
其他货币资金 4 , 6 7 5 . 0 8
合计 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7
其中：存放在境外的款项总额 1 9 1 , 7 4 9 . 2 8 2 4 1 , 7 4 9 . 2 8
其他说明
2 、 衍 生 金 融 资 产
□ 适用 √ 不适用
3 、 应 收 票 据
（ 1 ） 应 收 票 据 分 类 列 示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ） 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（ 3 ） 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 0
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4 , 1 5 4 , 9 6 7 . 0 0
合计 4 , 1 5 4 , 9 6 7 . 0 0
（ 4 ） 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
4 、 应 收 账 款
（ 1 ） 应 收 账 款 分 类 披 露
单位： 元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价 值
金额 比例 金额
计提
比例
金额 比例 金额
计提
比例
按信
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
1 7 4 , 7 4 4 , 3 7 9 . 3 4 1 0 0 . 0 0 % 9 , 3 4 5 , 0 4 6 . 2 5 5 . 3 5 % 1 6 5 , 3 9 9 , 3 3 3 . 0 9 1 4 1 , 1 8 5 , 9 8 3 . 8 2 1 0 0 . 0 0 % 7 , 7 5 2 , 4 1 4 . 7 3 5 . 4 9 % 1 3 3 , 4 3 3 , 5 6 9 . 0 9
合计 1 7 4 , 7 4 4 , 3 7 9 . 3 4 1 0 0 . 0 0 % 9 , 3 4 5 , 0 4 6 . 2 5 5 . 3 5 % 1 6 5 , 3 9 9 , 3 3 3 . 0 9 1 4 1 , 1 8 5 , 9 8 3 . 8 2 1 0 0 . 0 0 % 7 , 7 5 2 , 4 1 4 . 7 3 5 . 4 9 % 1 3 3 , 4 3 3 , 5 6 9 . 0 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 6 2 , 5 8 7 , 8 3 3 . 6 8 8 , 1 2 9 , 3 9 1 . 6 8 5 . 0 0 %山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 1
1 年以内小计 1 6 2 , 5 8 7 , 8 3 3 . 6 8 8 , 1 2 9 , 3 9 1 . 6 8 5 . 0 0 %
1 至 2 年 1 2 , 1 5 6 , 5 4 5 . 6 6 1 , 2 1 5 , 6 5 4 . 5 7 1 0 . 0 0 %
合计 1 7 4 , 7 4 4 , 3 7 9 . 3 4 9 , 3 4 5 , 0 4 6 . 2 5 5 . 3 5 %
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（ 2 ） 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ） 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明：
（ 4 ） 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数
的比例 ( % )
坏账准备
箭牌糖类（ 上海）有限公司 3 2 , 0 7 8 , 9 4 3 . 0 2 1 8 . 3 6 1 , 6 0 3 , 9 4 7 . 1 5
W r i g l e y P o l a n d S p . z o . o . 2 5 , 1 4 2 , 5 0 9 . 5 1 1 4 . 3 9 1 , 2 5 7 , 1 2 5 . 4 8
L o n g l i v e E u r o p e F o o d d i v i s i o n L t d 2 0 , 8 7 7 , 0 3 0 . 9 1 1 1 . 9 5 1 , 0 4 3 , 8 5 1 . 5 5
L I F E B R I D G E I N T E R N A T I O N A L C O R P .
美国公司
1 0 , 5 5 3 , 5 5 3 . 2 3 6 . 0 4 5 2 7 , 6 7 7 . 6 6
中国石化销 售有限公司山东石油分公司 8 , 2 5 8 , 0 4 3 . 5 0 4 . 7 3 4 1 2 , 9 0 2 . 1 8
合计 9 6 , 9 1 0 , 0 8 0 . 1 7 5 5 . 4 6 4 , 8 4 5 , 5 0 4 . 0 1山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 2
（ 5 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款
（ 6 ） 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 金 额
其他说明：
5 、 预 付 款 项
（ 1 ） 预 付 款 项 按 账 龄 列 示
单位： 元
账龄
期末余 额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1 2 8 , 0 9 9 , 4 6 3 . 0 7 1 0 0 . 0 0 % 1 0 , 5 1 6 , 6 9 3 . 1 9 9 9 . 7 1 %
1 至 2 年 1 , 1 8 0 . 8 3 1 2 , 7 8 7 . 9 6 0 . 1 2 %
2 至 3 年 1 7 , 7 2 8 . 2 9 0 . 1 7 %
合计 1 2 8 , 1 0 0 , 6 4 3 . 9 0 - - 1 0 , 5 4 7 , 2 0 9 . 4 4 - -
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（ 2 ） 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额
合计数的比例（% ）
天 音 信 息 服 务 （ 北 京 ） 有 限 公 司 4 3 , 6 9 7 , 8 9 1 . 6 3 4 . 1 1
天 音 通 信 有 限 公 司 3 8 , 1 3 1 , 3 5 1 . 0 3 2 9 . 7 7
南 京 众 杰 网 络 科 技 有 限 公 司 6 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 . 0 7
北京信游互 联科技有限公司 4 , 3 1 2 , 0 5 4 . 5 9 3 . 3 7
深圳市爱施 德股份有限公司 3 , 9 0 4 , 8 1 0 . 7 8 3 . 0 5
合计 9 6 , 5 4 6 , 1 0 8 . 0 0 7 5 . 3 7
其他说明：
6 、 应 收 利 息
（ 1 ） 应 收 利 息 分 类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 3
（ 2 ） 重 要 逾 期 利 息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判断
依据
其他说明：
7 、 应 收 股 利
（ 1 ） 应 收 股 利
单位： 元
项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额 期初余额
（ 2 ） 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 应 收 股 利
单位： 元
项目 ( 或被投资单 位 ) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判断
依据
其他说明：
8 、 其 他 应 收 款
（ 1 ） 其 他 应 收 款 分 类 披 露
单位： 元
类 别
期末余额 期初余额
账面 余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比
例
按信用
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
2 2 , 4 8 8 , 7 2 3 . 4 8 1 0 0 . 0 0 % 3 , 4 3 1 , 6 7 9 . 9 3 1 5 . 2 6 % 1 9 , 0 5 7 , 0 4 3 . 5 5 2 4 , 7 4 3 , 0 2 5 . 1 3 1 0 0 . 0 0 % 3 , 4 3 1 , 6 7 9 . 9 3 1 3 . 8 7 % 2 1 , 3 1 1 , 3 4 5 . 2 0
合计 2 2 , 4 8 8 , 7 2 3 . 4 8 1 0 0 . 0 0 % 3 , 4 3 1 , 6 7 9 . 9 3 1 5 . 2 6 % 1 9 , 0 5 7 , 0 4 3 . 5 5 2 4 , 7 4 3 , 0 2 5 . 1 3 1 0 0 . 0 0 % 3 , 4 3 1 , 6 7 9 . 9 3 1 3 . 8 7 % 2 1 , 3 1 1 , 3 4 5 . 2 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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单位： 元
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 1 , 9 9 8 , 4 0 8 . 3 6 1 1 , 9 9 8 , 4 0 8 . 3 6 5 . 0 0 %
1 年以内小计 1 1 , 9 9 8 , 4 0 8 . 3 6 1 1 , 9 9 8 , 4 0 8 . 3 6 5 . 0 0 %
1 至 2 年 3 , 0 7 0 , 2 3 5 . 1 2 3 0 7 , 0 2 3 . 5 1 1 0 . 0 0 %
2 至 3 年 6 , 8 8 9 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 6 6 , 7 0 0 . 0 0 3 0 . 0 0 %
3 至 4 年 5 0 . 0 0 %
4 至 5 年 2 4 3 , 4 8 0 . 0 0 1 7 0 , 4 3 6 . 0 0 7 0 . 0 0 %
5 年以上 2 8 7 , 6 0 0 . 0 0 2 8 7 , 6 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 %
合计 2 2 , 4 8 8 , 7 2 3 . 4 8 3 , 4 3 1 , 6 7 9 . 9 3 1 5 . 2 6 %
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ） 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（ 3 ） 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金 额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明：
（ 4 ） 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 5
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与外部单位往来款 5 , 3 1 5 , 4 2 1 . 5 4 6 , 4 4 9 , 7 2 3 . 1 9
保证金及质押金 1 2 , 7 5 0 , 0 6 5 . 0 0 1 2 , 7 5 0 , 0 6 5 . 0 0
备用金 3 3 0 , 2 6 5 . 3 4 3 3 0 , 2 6 5 . 3 4
4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 5 , 2 1 2 , 9 7 1 . 6 0
合计 2 2 , 4 8 8 , 7 2 3 . 4 8 2 4 , 7 4 3 , 0 2 5 . 1 3
（ 5 ） 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余 额 账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
禹城市财政局
保证金及质押金， 乙
醇补贴款
9 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 1 年以内 4 0 . 4 3 % 4 5 4 , 6 4 8 . 5 8
禹城市国土资源局 保证金及质押金 6 , 7 0 7 , 7 4 0 . 0 0 2 - 3 年 2 9 . 8 3 % 2 , 0 1 2 , 3 2 2 . 0 0
中粮信托有限责任
公司
保证金 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 年以内 4 . 4 5 % 5 0 , 0 0 0 . 0 0
方正东亚信托有限
责任公司龙力生物
集合信托
与外部单位往来款 7 9 1 , 7 8 6 . 3 2 1 年以内 3 . 5 2 % 3 9 , 5 8 9 . 3 2
北京金隅股份有限
公司
押金 7 1 4 , 7 8 0 . 0 0 0 - 5 年 3 . 1 8 % 4 9 2 , 1 5 6 . 0 0
合计 - - 1 8 , 3 0 7 , 2 7 7 . 9 2 - - 8 1 . 4 1 % 3 , 0 4 8 , 7 1 5 . 9 0
（ 6 ） 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金额
及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 1 年以内 2 0 1 7 年收到补贴款
合计 - - 4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 - - - -
公 司 根 据 财 政 部 2 0 1 4 年 5 月 8 日 文 件 《 关 于 调 整 定 点 企 业 生 物 燃 料 乙 醇 补 贴 财 政 补 贴 的 通 知 》 和 山 东 省 财 政 厅 2 0 1 4
年 6 月 3 0 日 文 件 《 关 于 下 达 国 家 生 物 燃 料 乙 醇 财 政 补 贴 资 金 预 算 指 标 的 通 知 》 计 提 财 政 补 贴 。
（ 7 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款
（ 8 ） 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 金 额
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 6
9 、 存 货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（ 1 ） 存 货 分 类
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2 3 , 8 1 8 , 6 8 8 . 0 5 2 3 , 8 1 8 , 6 8 8 . 0 5 1 4 , 5 3 2 , 2 5 4 . 2 2 1 4 , 5 3 2 , 2 5 4 . 2 2
在产品 8 , 0 5 6 , 3 8 3 . 4 1 8 , 0 5 6 , 3 8 3 . 4 1 1 0 , 3 8 7 , 8 0 8 . 6 6 1 0 , 3 8 7 , 8 0 8 . 6 6
库存商品 1 0 5 , 6 1 5 , 6 2 7 . 3 9 1 0 5 , 6 1 5 , 6 2 7 . 3 9 3 2 , 1 6 7 , 3 5 4 . 6 6 3 2 , 1 6 7 , 3 5 4 . 6 6
消耗性生物资产 2 2 , 1 1 9 , 1 4 4 . 7 4 2 2 , 1 1 9 , 1 4 4 . 7 4 2 0 , 5 6 4 , 4 7 3 . 6 9 2 0 , 5 6 4 , 4 7 3 . 6 9
包装物 2 , 2 0 7 , 8 0 5 . 7 7 2 , 2 0 7 , 8 0 5 . 7 7 2 , 0 4 5 , 4 0 6 . 8 5 2 , 0 4 5 , 4 0 6 . 8 5
委托加工物资 - 2 4 2 , 5 3 4 . 8 6 - 2 4 2 , 5 3 4 . 8 6 1 0 3 , 0 4 5 . 4 4 1 0 3 , 0 4 5 . 4 4
合计 1 6 1 , 5 7 5 , 1 1 4 . 5 0 1 6 1 , 5 7 5 , 1 1 4 . 5 0 7 9 , 8 0 0 , 3 4 3 . 5 2 7 9 , 8 0 0 , 3 4 3 . 5 2
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
参照披露
（ 2 ） 存 货 跌 价 准 备
单位： 元
项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（ 3 ） 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明
（ 4 ） 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
1 0 、 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 7
1 1 、 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
1 2 、 其 他 流 动 资 产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1 , 1 5 0 , 8 9 8 . 8 6 1 , 1 5 0 , 8 9 8 . 8 6
预付利息 2 , 4 2 8 , 5 8 8 . 3 3 2 , 4 2 8 , 5 8 8 . 3 3
多缴税金 3 2 3 , 9 8 8 . 7 4 4 8 1 , 5 9 4 . 6 9
合计 3 , 9 0 3 , 4 7 5 . 9 3 4 , 0 6 1 , 0 8 1 . 8 8
其他说明：
1 3 、 可 供 出 售 金 融 资 产
（ 1 ） 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
按成本计量的 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
（ 2 ） 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（ 3 ） 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产
单位： 元
被投资单位
账面余额 减值准备
在被投资单位持股
比例
本期 现金
红 利
期初
本期增
加
本期减
少
期末
期
初
本期增
加
本期减
少
期
末
山东创新投资担保有
1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 4 . 4 6 %山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 8
限公司
合计 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - -
（ 4 ） 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（ 5 ） 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明
单位： 元
可供出售权益工
具项目
投资成本 期末公允价值
公允价值相对于
成本的下跌幅度
持续下跌时间
（个月）
已计提减值金额 未计提减值 原因
其他说明
1 4 、 持 有 至 到 期 投 资
（ 1 ） 持 有 至 到 期 投 资 情 况
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（ 2 ） 期 末 重 要 的 持 有 至 到 期 投 资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（ 3 ） 本 期 重 分 类 的 持 有 至 到 期 投 资
其他说明
1 5 、 长 期 应 收 款
（ 1 ） 长 期 应 收 款 情 况
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
折现率区 间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
8 9
（ 2 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 长 期 应 收 款
（ 3 ） 转 移 长 期 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 金 额
其他说明
1 6 、 长 期 股 权 投 资
单位： 元
被投资
单位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额
追加投资
减少
投资
权益法下确
认的投资损
益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现
金股利或利
润
计提减
值准备
其
他
一、合营企业
二、联营企业
众合瑞
民
8 1 2 , 5 0 0 . 0 0 8 1 2 , 5 0 0 . 0 0
龙聚新
材料
3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2
小计 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2 8 1 2 , 5 0 0 . 0 0 4 , 0 9 8 , 1 3 6 . 3 2
合计 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2 8 1 2 , 5 0 0 . 0 0 4 , 0 9 8 , 1 3 6 . 3 2
其他说明
1 7 、 投 资 性 房 地 产
（ 1 ） 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产
□ 适用 √ 不适用
（ 2 ） 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产
□ 适用 √ 不适用
（ 3 ） 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 情 况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 0
1 8 、 固 定 资 产
（ 1 ） 固 定 资 产 情 况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设 备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1 . 期初余额 6 6 6 , 2 6 5 , 5 6 0 . 6 6 6 1 2 , 6 7 3 , 6 9 8 . 5 5 2 , 5 3 8 , 4 4 4 . 4 3 2 8 , 2 1 3 , 9 3 5 . 3 5 1 , 3 0 9 , 6 9 1 , 6 3 8 . 9 9
2 . 本期增加金额 8 4 , 2 8 5 , 1 8 7 . 2 7 1 0 3 , 7 2 8 , 5 7 8 . 4 8 2 4 7 , 3 8 4 . 6 2 1 , 6 5 4 , 9 7 1 . 3 9 1 8 9 , 9 1 6 , 1 2 1 . 7 6
（1 ）购置 2 , 5 0 0 . 0 0 4 , 0 9 4 , 3 1 0 . 9 6 2 4 7 , 3 8 4 . 6 2 1 , 6 5 4 , 9 7 1 . 3 9 5 , 9 9 9 , 1 6 6 . 9 7
（2 ）在建工程
转入
8 4 , 2 8 2 , 6 8 7 . 2 7 9 9 , 6 3 4 , 2 6 7 . 5 2 1 8 3 , 9 1 6 , 9 5 4 . 7 9
（3 ）企业合并
增加
3 . 本期减少金额 5 8 1 , 0 2 5 . 6 4 5 8 1 , 0 2 5 . 6 4
（1 ）处置或报
废
5 8 1 , 0 2 5 . 6 4 5 8 1 , 0 2 5 . 6 4
4 . 期末余额 7 5 0 , 5 5 0 , 7 4 7 . 9 3 7 1 6 , 4 0 2 , 2 7 7 . 0 3 2 , 2 0 4 , 8 0 3 . 4 1 2 9 , 8 6 8 , 9 0 6 . 7 4 1 , 4 9 9 , 0 2 6 , 7 3 5 . 1 1
二、累计折旧
1 . 期初余额 1 3 6 , 8 5 4 , 3 4 2 . 8 7 4 2 6 , 5 6 8 , 2 8 8 . 0 3 1 , 5 9 6 , 5 4 6 . 1 4 2 4 , 3 3 8 , 2 5 0 . 0 0 5 8 9 , 3 5 7 , 4 2 7 . 0 4
2 . 本期增加金额 1 6 , 6 9 3 , 1 4 7 . 0 2 2 4 , 6 8 1 , 2 5 7 . 6 7 9 9 , 1 2 7 . 6 0 7 6 8 , 5 7 0 . 9 8 4 2 , 2 4 2 , 1 0 3 . 2 7
（1 ）计提 1 6 , 6 9 3 , 1 4 7 . 0 2 2 4 , 6 8 1 , 2 5 7 . 6 7 9 9 , 1 2 7 . 6 0 7 6 8 , 5 7 0 . 9 8 4 2 , 2 4 2 , 1 0 3 . 2 7
3 . 本期减少金额 3 2 , 9 9 8 . 9 4 3 2 , 9 9 8 . 9 4
（1 ）处置或报
废
3 2 , 9 9 8 . 9 4 3 2 , 9 9 8 . 9 4
4 . 期末余额 1 5 3 , 5 4 7 , 4 8 9 . 8 9 4 5 1 , 2 4 9 , 5 4 5 . 7 0 1 , 6 6 2 , 6 7 4 . 8 0 2 5 , 1 0 6 , 8 2 0 . 9 8 6 3 1 , 5 6 6 , 5 3 1 . 3 7
三、减值准备
1 . 期初余额
2 . 本期增加金额
（1 ）计提
3 . 本期减少金额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 1
（1 ）处置或报
废
4 . 期末余额
四、账面价值
1 . 期末账面价值 5 9 7 , 0 0 3 , 2 5 8 . 0 4 2 6 5 , 1 5 2 , 7 3 1 . 3 3 5 4 2 , 1 2 8 . 6 1 4 , 7 6 2 , 0 8 5 . 7 6 8 6 7 , 4 6 0 , 2 0 3 . 7 4
2 . 期初账面价值 5 2 9 , 4 1 1 , 2 1 7 . 7 9 1 8 6 , 1 0 5 , 4 1 0 . 5 2 9 4 1 , 8 9 8 . 2 9 3 , 8 7 5 , 6 8 5 . 3 5 7 2 0 , 3 3 4 , 2 1 1 . 9 5
（ 2 ） 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5 7 , 1 6 1 , 9 8 2 . 1 9 2 1 , 0 2 8 , 8 5 7 . 8 7 3 6 , 1 3 3 , 1 2 4 . 3 2
生产设备 5 4 , 2 7 7 , 1 9 1 . 2 7 3 0 , 2 9 7 , 2 9 7 . 4 8 2 3 , 9 7 9 , 8 9 3 . 7 9
运输设备 1 0 0 , 8 5 4 . 7 0 5 5 , 4 3 6 . 4 5 4 5 , 4 1 8 . 2 5
（ 3 ） 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（ 4 ） 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产
单位： 元
项目 期末账面价值
（ 5 ） 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1 3 , 2 4 5 , 1 6 6 . 7 8 目前企业正在积极办理中
房屋及建筑物 2 2 , 7 3 4 , 7 3 8 . 9 6 目前企业正在积极办理中
房屋及建筑物 1 1 4 , 8 8 0 , 1 5 1 . 3 4 目前企业正在积极办理中
其他说明山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 2
1 9 、 在 建 工 程
（ 1 ） 在 建 工 程 情 况
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6 0 0 0 吨低聚木糖
项目
1 5 1 , 3 9 3 , 5 8 5 . 6 4 1 5 1 , 3 9 3 , 5 8 5 . 6 4
功能糖研发中心
项目
7 7 , 0 8 1 . 6 3 7 7 , 0 8 1 . 6 3
年处理 2 0 万吨秸
秆综合利用项目
3 2 4 , 6 9 7 , 7 8 0 . 1 3 3 2 4 , 6 9 7 , 7 8 0 . 1 3 3 4 7 , 9 7 9 , 0 6 2 . 1 8 3 4 7 , 9 7 9 , 0 6 2 . 1 8
食品保健品
G M P 建设项目
2 9 , 2 2 3 , 9 6 5 . 4 3 2 9 , 2 2 3 , 9 6 5 . 4 3 2 7 , 0 8 5 , 2 6 0 . 8 0 2 7 , 0 8 5 , 2 6 0 . 8 0
黑龙江年处理 4 0
万吨秸秆综合利
用项目
4 0 3 , 1 1 0 , 7 8 0 . 6 0 4 0 3 , 1 1 0 , 7 8 0 . 6 0 4 0 2 , 5 5 6 , 5 1 3 . 5 9 4 0 2 , 5 5 6 , 5 1 3 . 5 9
黑龙江豆浆粉项
目
4 , 0 2 2 , 6 3 7 . 2 2 4 , 0 2 2 , 6 3 7 . 2 2 2 , 1 3 9 , 1 7 1 . 6 1 2 , 1 3 9 , 1 7 1 . 6 1
合计 7 6 1 , 0 5 5 , 1 6 3 . 3 8 7 6 1 , 0 5 5 , 1 6 3 . 3 8 9 3 1 , 2 3 0 , 6 7 5 . 4 5 9 3 1 , 2 3 0 , 6 7 5 . 4 5
（ 2 ） 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况
单位： 元
项目名
称
预算数
期初余
额
本期增
加金额
本期转
入固定
资产金
额
本期其
他减少
金额
期末余
额
工程累
计投入
占预算
比例
工程进
度
利息资
本化累
计金额
其中： 本
期利息
资本化
金额
本期利
息资本
化率
资金来
源
6 0 0 0 吨
低聚木
糖项目
1 1 0 , 3 1 1 ,
7 0 0 . 0 0
1 5 1 , 3 9 3 ,
5 8 5 . 6 4
3 2 , 4 4 6 , 2
8 7 . 5 2
1 8 3 , 8 3 9 ,
8 7 3 . 1 6
1 6 6 . 7 2 % 完工
募股资
金
功能糖
研发中
心项目
4 9 , 8 9 0 , 0
0 0 . 0 0
7 7 , 0 8 1 . 6
3
7 7 , 0 8 1 . 6
3
2 4 2 . 4 3 % 完工
募股资
金
年处理
2 0 万吨
秸秆综
合利用
项目
5 8 0 , 3 4 0 ,
8 0 0 . 0 0
3 4 7 , 9 7 9 ,
0 6 2 . 1 8
2 3 , 2 8 1 , 2
8 2 . 0 5
3 2 4 , 6 9 7 ,
7 8 0 . 1 3
5 9 . 9 6 % 未完工 其他山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 3
食品保
健品
G M P 建
设项目
4 8 0 , 0 0 0 ,
0 0 0 . 0 0
2 7 , 0 8 5 , 2
6 0 . 8 0
2 , 1 3 8 , 7 0
4 . 6 3
2 9 , 2 2 3 , 9
6 5 . 4 3
6 . 0 9 % 未完工
6 , 9 1 4 , 3 8
3 . 5 6
3 , 7 5 0 , 0 0
0 . 0 0
7 . 5 0 % 其他
黑龙江
年处理
4 0 万吨
秸秆综
合利用
项目
1 , 0 9 0 , 5 6
8 , 8 0 0 . 0 0
4 0 2 , 5 5 6 ,
5 1 3 . 5 9
5 5 4 , 2 6 7 .
0 1
4 0 3 , 1 1 0 ,
7 8 0 . 6 0
5 2 . 2 5 % 未完工 其他
黑龙江
豆浆粉
项目
8 0 , 0 0 0 , 0
0 0 . 0 0
2 , 1 3 9 , 1 7
1 . 6 1
1 , 8 8 3 , 4 6
5 . 6 1
4 , 0 2 2 , 6 3
7 . 2 2
5 . 0 3 % 未完工 其他
合计
2 , 3 9 1 , 1 1
1 , 3 0 0 . 0 0
9 3 1 , 2 3 0 ,
6 7 5 . 4 5
3 7 , 0 2 2 , 7
2 4 . 7 7
1 8 3 , 9 1 6 ,
9 5 4 . 7 9
2 3 , 2 8 1 , 2
8 2 . 0 5
7 6 1 , 0 5 5 ,
1 6 3 . 3 8
- - - -
6 , 9 1 4 , 3 8
3 . 5 6
3 , 7 5 0 , 0 0
0 . 0 0
- -
（ 3 ） 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
2 0 、 工 程 物 资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
2 1 、 固 定 资 产 清 理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 4 6 7 , 2 4 0 . 0 3
合计 4 6 7 , 2 4 0 . 0 3
其他说明：
2 2 、 生 产 性 生 物 资 产
（ 1 ） 采 用 成 本 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产
√ 适用 □ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 4
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
水果 中草药
一、账面原值
1 . 期初余额 1 , 6 7 5 , 4 2 5 . 6 7 2 , 0 1 1 , 0 4 7 . 5 4 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1
2 . 本期增加金
额
( 1 ) 外购
( 2 ) 自行培育
3 . 本期减少金
额
( 1 ) 处置
( 2 ) 其他
4 . 期末余额 1 , 6 7 5 , 4 2 5 . 6 7 2 , 0 1 1 , 0 4 7 . 5 4 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1
二、累计折旧
1 . 期初余额
2 . 本期增加金
额
( 1 ) 计提
3 . 本期减少金
额
( 1 ) 处置
( 2 ) 其他
4 . 期末余额
三、减值准备
1 . 期初余额
2 . 本期增加金
额
( 1 ) 计提
3 . 本期减少金
额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 5
( 1 ) 处置
( 2 ) 其他
4 . 期末余额
四、账面价值
1 . 期末账面价
值
1 , 6 7 5 , 4 2 5 . 6 7 2 , 0 1 1 , 0 4 7 . 5 4 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1
2 . 期初账面价
值
1 , 6 7 5 , 4 2 5 . 6 7 2 , 0 1 1 , 0 4 7 . 5 4 3 , 6 8 6 , 4 7 3 . 2 1
（ 2 ） 采 用 公 允 价 值 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产
□ 适用 √ 不适用
2 3 、 油 气 资 产
□ 适用 √ 不适用
2 4 、 无 形 资 产
（ 1 ） 无 形 资 产 情 况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专 利技术 软件著作权 软件 网站平台 合计
一、账面原值
1 . 期初余
额
1 5 3 , 1 1 7 , 8 6 7 . 0 2 1 , 1 8 0 , 0 0 0 . 0 0 8 6 , 9 3 7 , 6 7 9 . 9 4 1 , 3 3 3 , 0 8 6 . 3 2 1 , 2 6 2 , 1 3 5 . 9 2 2 4 3 , 8 3 0 , 7 6 9 . 2 0
2 . 本期增
加金额
1 4 1 , 0 2 5 . 6 3 1 4 1 , 0 2 5 . 6 3
（ 1 ） 购
置
1 4 1 , 0 2 5 . 6 3 1 4 1 , 0 2 5 . 6 3
（2 ） 内
部研发
（ 3 ） 企
业合并增加
3 . 本期减少
金额
（ 1 ） 处山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 6
置
4 . 期末余
额
1 5 3 , 1 1 7 , 8 6 7 . 0 2 1 , 1 8 0 , 0 0 0 . 0 0 8 6 , 9 3 7 , 6 7 9 . 9 4 1 , 4 7 4 , 1 1 1 . 9 5 1 , 2 6 2 , 1 3 5 . 9 2 2 4 3 , 9 7 1 , 7 9 4 . 8 3
二、累计摊销
1 . 期初余
额
1 9 , 1 3 8 , 0 5 6 . 8 3 1 , 1 2 9 , 9 9 9 . 9 6 1 2 , 6 5 4 , 6 8 4 . 1 3 7 1 3 , 6 6 9 . 1 2 2 1 , 0 3 5 . 6 0 3 3 , 6 5 7 , 4 4 5 . 6 4
2 . 本期增
加金额
1 , 6 6 5 , 0 1 3 . 8 0 4 9 , 9 9 9 . 9 8 9 , 5 7 6 , 6 2 2 . 2 1 7 5 , 6 1 2 . 0 0 1 0 , 5 1 7 . 8 0 1 1 , 3 7 7 , 7 6 5 . 7 9
（ 1 ） 计
提
1 , 6 6 5 , 0 1 3 . 8 0 4 9 , 9 9 9 . 9 8 9 , 5 7 6 , 6 2 2 . 2 1 7 5 , 6 1 2 . 0 0 1 0 , 5 1 7 . 8 0 1 1 , 3 7 7 , 7 6 5 . 7 9
3 . 本期减
少金额
（1 ） 处
置
4 . 期末余
额
2 0 , 8 0 3 , 0 7 0 . 6 3 1 , 1 7 9 , 9 9 9 . 9 4 2 2 , 2 3 1 , 3 0 6 . 3 4 7 8 9 , 2 8 1 . 1 2 3 1 , 5 5 3 . 4 0 4 5 , 0 3 5 , 2 1 1 . 4 3
三、减值准备
1 . 期初余
额
2 . 本期增
加金额
（1 ） 计
提
3 . 本期减
少金额
（ 1 ） 处置
4 . 期末余
额
四、账面价值
1 . 期末账
面价值
1 3 2 , 3 1 4 , 7 9 6 . 3 9 0 . 0 6 6 4 , 7 0 6 , 3 7 3 . 6 0 6 8 4 , 8 3 0 . 8 3 1 , 2 3 0 , 5 8 2 . 5 2 1 9 8 , 9 3 6 , 5 8 3 . 4 0
2 . 期初账
1 3 3 , 9 7 9 , 8 1 0 . 1 9 5 0 , 0 0 0 . 0 4 7 4 , 2 8 2 , 9 9 5 . 8 1 6 1 9 , 4 1 7 . 2 0 1 , 2 4 1 , 1 0 0 . 3 2 2 1 0 , 1 7 3 , 3 2 3 . 5 6山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 7
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（ 2 ） 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
2 5 、 开 发 支 出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
2 6 、 商 誉
（ 1 ） 商 誉 账 面 原 值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事
项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
快云科技 4 7 5 , 5 1 5 , 8 5 1 . 9 5 4 7 5 , 5 1 5 , 8 5 1 . 9 5
兆荣联合 3 4 0 , 9 7 7 , 9 1 9 . 7 4 3 4 0 , 9 7 7 , 9 1 9 . 7 4
合计 8 1 6 , 4 9 3 , 7 7 1 . 6 9 8 1 6 , 4 9 3 , 7 7 1 . 6 9
（ 2 ） 商 誉 减 值 准 备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事
项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
1 . 本 公 司 于 2 0 1 6 年 以 发 行 股 份 及 支 付 现 金 方 式 收 购 了 快 云 科 技 1 0 0 % 股 权 。 合 并 成 本 超 过 按 比 例 获 得 的
快 云 科 技 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额 人 民 币 4 7 5 , 5 1 5 , 8 5 1 . 9 5 元 ， 确 认 为 与 快 云 科 技 相 关 的 商 誉 。
2 . 本 公 司 于 2 0 1 6 年 以 发 行 股 份 及 支 付 现 金 方 式 收 购 了 兆 荣 联 合 1 0 0 % 股 权 。 合 并 成 本 超 过 按 比 例 获 得 的
兆 荣 联 合 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额 人 民 币 3 4 0 , 9 7 7 , 9 1 9 . 7 4 元 ， 确 认 为 与 兆 荣 联 合 相 关 的 商 誉 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 8
2 7 、 长 期 待 摊 费 用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装饰费用 3 0 8 , 4 5 3 . 5 6 3 0 8 , 4 5 3 . 5 6
合计 3 0 8 , 4 5 3 . 5 6 3 0 8 , 4 5 3 . 5 6
其他说明
2 8 、 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债
（ 1 ） 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产
单位： 元
项目
期末余 额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9 , 8 5 3 , 4 6 3 . 5 0 7 8 3 , 3 2 0 . 9 4 9 , 8 5 3 , 4 6 3 . 5 0 7 8 3 , 3 2 0 . 9 4
可抵扣亏损 7 , 3 0 9 , 2 9 7 . 7 0 1 , 8 2 7 , 3 2 4 . 4 3 7 , 3 0 9 , 2 9 7 . 7 0 1 , 8 2 7 , 3 2 4 . 4 3
预提费用 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2 3 6 9 , 0 6 5 . 3 3 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2 3 6 9 , 0 6 5 . 3 3
无形资产摊销 1 0 , 5 1 7 . 8 0 2 , 6 2 9 . 4 5 1 0 , 5 1 7 . 8 0 2 , 6 2 9 . 4 5
业务宣传费 1 1 6 , 7 8 3 . 6 5 2 9 , 1 9 5 . 9 1 1 1 6 , 7 8 3 . 6 5 2 9 , 1 9 5 . 9 1
合计 1 9 , 7 5 0 , 4 9 8 . 1 7 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6 1 9 , 7 5 0 , 4 9 8 . 1 7 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6
（ 2 ） 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债
单位： 元
项目
期末余 额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
6 4 , 8 8 9 , 8 8 8 . 3 3 9 , 7 3 3 , 4 8 3 . 2 5 7 4 , 3 9 8 , 3 8 3 . 9 3 1 1 , 1 5 9 , 7 5 7 . 5 9
合计 6 4 , 8 8 9 , 8 8 8 . 3 3 9 , 7 3 3 , 4 8 3 . 2 5 7 4 , 3 9 8 , 3 8 3 . 9 3 1 1 , 1 5 9 , 7 5 7 . 5 9
（ 3 ） 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债
单位： 元
项目
递延所得税资产和负债
期末互抵金额
抵 销后递延所得税资产
或负债期末余额
递延所得税资产和负债
期初互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债期初余额
递延所得税资产 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6 3 , 0 1 1 , 5 3 6 . 0 6
递延所得税负债 9 , 7 3 3 , 4 8 3 . 2 5 1 1 , 1 5 9 , 7 5 7 . 5 9山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
9 9
（ 4 ） 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0
合计 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0
（ 5 ） 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2 0 1 7 年 2 , 3 0 4 , 4 2 1 . 5 4 2 , 3 0 4 , 4 2 1 . 5 4
2 0 1 8 年 1 , 6 6 3 , 1 4 9 . 3 4 1 , 6 6 3 , 1 4 9 . 3 4
2 0 1 9 年 1 2 , 6 9 7 , 9 2 1 . 2 6 1 2 , 6 9 7 , 9 2 1 . 2 6
2 0 2 0 年 1 1 , 8 5 3 , 3 1 5 . 1 4 1 1 , 8 5 3 , 3 1 5 . 1 4
2 0 2 1 年 9 , 1 9 4 , 0 0 8 . 2 2 9 , 1 9 4 , 0 0 8 . 2 2
合计 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0 3 7 , 7 1 2 , 8 1 5 . 5 0 - -
其他说明：
2 9 、 其 他 非 流 动 资 产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 4 , 9 1 8 , 1 8 7 . 2 1 2 7 , 0 1 3 , 6 1 8 . 4 3
设备款 2 8 2 , 1 7 1 , 2 7 7 . 9 2 2 8 2 , 1 7 1 , 2 7 7 . 9 2
预付利息 2 , 0 6 9 , 4 0 0 . 6 7 2 , 0 6 9 , 4 0 0 . 6 7
合计 2 8 9 , 1 5 8 , 8 6 5 . 8 0 3 1 1 , 2 5 4 , 2 9 7 . 0 2
其他说明：
3 0 、 短 期 借 款
（ 1 ） 短 期 借 款 分 类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1 6 4 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 1 6 4 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 1 5 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
短期借款分类的说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 0
保 证 借 款 ：
（ 1 ） 2 0 1 7 年 2 月 4 日 ， 本 公 司 取 得 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 青 岛 延 吉 路 支 行 保 证 借 款 3 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自
2 0 1 7 年 2 月 4 日 起 至 2 0 1 7 年 1 1 月 1 5 日 止 ， 由 程 少 博 和 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ， 截 至
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 借 款 余 额 为 3 , 0 0 0 万 元 。
（ 2 ） 2 0 1 7 年 3 月 7 日 ， 本 公 司 取 得 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 青 岛 延 吉 路 支 行 保 证 借 款 5 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自
2 0 1 7 年 3 月 7 日 起 至 2 0 1 7 年 1 1 月 2 2 日 止 ， 由 程 少 博 和 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ， 截 至
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 借 款 余 额 为 5 , 0 0 0 万 元 。
（ 3 ） 2 0 1 6 年 7 月 2 7 日 ， 本 公 司 取 得 山 东 禹 城 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 保 证 借 款 1 , 0 7 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 6
年 7 月 2 7 日 始 至 2 0 1 7 年 7 月 2 6 日 止 ， 由 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ， 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日
止 ， 借 款 余 额 为 1 , 0 7 0 万 元 。
（ 4 ） 2 0 1 6 年 8 月 1 9 日 ， 本 公 司 取 得 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 禹 城 市 支 行 保 证 借 款 1 , 4 0 0 万 元 。 期 限 自
2 0 1 6 年 8 月 1 9 日 始 至 2 0 1 7 年 8 月 1 5 日 止 ， 由 程 少 博 和 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ， 截 至
2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 借 款 余 额 为 1 , 4 0 0 万 元 。
（ 5 ） 2 0 1 6 年 9 月 1 3 日 ， 本 公 司 取 得 山 东 省 金 融 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 委 托 德 州 银 行 股 份 有 限 公 司 德 兴
支 行 发 放 的 保 证 借 款 6 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 6 年 9 月 1 3 日 始 至 2 0 1 7 年 9 月 1 2 日 止 ， 由 程 少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 ，
截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 借 款 余 额 为 6 , 0 0 0 万 元 。
（ 2 ） 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
3 1 、 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3 2 、 衍 生 金 融 负 债
□ 适用 √ 不适用
3 3 、 应 付 票 据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 1
3 4 、 应 付 账 款
（ 1 ） 应 付 账 款 列 示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购相关 5 5 , 0 0 3 , 4 4 8 . 8 4 4 2 , 9 6 2 , 0 8 2 . 2 8
费用相关 6 , 1 0 0 , 7 0 1 . 9 2 2 , 9 7 4 , 2 8 7 . 9 7
工程相关 1 8 , 8 7 4 , 4 6 0 . 2 8 3 7 , 5 2 2 , 0 0 6 . 3 8
设备相关 1 4 , 6 6 5 , 1 0 6 . 6 0 1 2 , 3 7 6 , 9 0 2 . 2 7
合计 9 4 , 6 4 3 , 7 1 7 . 6 4 9 5 , 8 3 5 , 2 7 8 . 9 0
（ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
3 5 、 预 收 款 项
（ 1 ） 预 收 款 项 列 示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
业务款项 8 3 , 1 8 8 , 7 8 7 . 5 2 5 , 4 2 3 , 7 1 5 . 8 3
合计 8 3 , 1 8 8 , 7 8 7 . 5 2 5 , 4 2 3 , 7 1 5 . 8 3
（ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（ 3 ） 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况
单位： 元
项目 金额
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 2
3 6 、 应 付 职 工 薪 酬
（ 1 ） 应 付 职 工 薪 酬 列 示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1 3 , 2 4 2 , 0 3 7 . 3 1 4 7 , 9 7 8 , 5 4 8 . 5 4 4 8 , 0 8 0 , 2 5 4 . 8 2 1 3 , 1 4 0 , 3 3 1 . 0 3
二、 离职后福利- 设定提
存计划
3 , 6 0 0 , 9 5 2 . 7 3 3 , 6 0 0 , 9 5 2 . 7 3
合计 1 3 , 2 4 2 , 0 3 7 . 3 1 5 1 , 5 7 9 , 5 0 1 . 2 7 5 1 , 6 8 1 , 2 0 7 . 5 5 1 3 , 1 4 0 , 3 3 1 . 0 3
（ 2 ） 短 期 薪 酬 列 示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴
1 2 , 1 8 7 , 2 3 4 . 7 9 4 2 , 4 7 0 , 6 2 9 . 2 0 4 2 , 5 7 2 , 3 3 5 . 4 8 1 2 , 0 8 5 , 5 2 8 . 5 1
2 、职工福利费 1 , 2 3 7 , 1 3 7 . 4 4 1 , 2 3 7 , 1 3 7 . 4 4
3 、社会保险费 1 7 1 , 5 0 5 . 5 0 1 , 9 8 9 , 6 8 8 . 7 3 1 , 9 8 9 , 6 8 8 . 7 3 1 7 1 , 5 0 5 . 5 0
其中：医疗保险费 1 7 1 , 5 0 5 . 5 0 1 , 6 7 0 , 6 8 9 . 3 9 1 , 6 7 0 , 6 8 9 . 3 9 1 7 1 , 5 0 5 . 5 0
工伤保险费 2 3 7 , 6 0 3 . 5 2 2 3 7 , 6 0 3 . 5 2
生育保险费 8 1 , 3 9 5 . 8 2 8 1 , 3 9 5 . 8 2
4 、住房公积金 1 , 2 4 6 , 9 0 5 . 5 0 1 , 2 4 6 , 9 0 5 . 5 0
5 、 工会经费和职工教育
经费
8 8 3 , 2 9 7 . 0 2 1 , 0 3 4 , 1 8 7 . 6 7 1 , 0 3 4 , 1 8 7 . 6 7 8 8 3 , 2 9 7 . 0 2
合计 1 3 , 2 4 2 , 0 3 7 . 3 1 4 7 , 9 7 8 , 5 4 8 . 5 4 4 8 , 0 8 0 , 2 5 4 . 8 2 1 3 , 1 4 0 , 3 3 1 . 0 3
（ 3 ） 设 定 提 存 计 划 列 示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1 、基本养老保险 3 , 4 2 0 , 5 4 6 . 7 8 3 , 4 2 0 , 5 4 6 . 7 8
2 、失业保险费 1 8 0 , 4 0 5 . 9 5 1 8 0 , 4 0 5 . 9 5
合计 3 , 6 0 0 , 9 5 2 . 7 3 3 , 6 0 0 , 9 5 2 . 7 3
其他说明：
3 7 、 应 交 税 费
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 3
项目 期末余额 期初余额
增值税 - 5 4 1 , 6 4 4 . 2 5 1 , 5 3 6 , 5 4 4 . 8 6
企业所得税 6 , 6 9 2 , 6 7 4 . 0 8 1 0 , 0 2 3 , 1 6 2 . 3 6
个人所得税 8 4 , 1 5 9 . 3 0 3 9 4 , 9 5 1 . 0 3
城市维护建设税 2 5 1 , 8 3 9 . 5 6 1 8 7 , 5 0 5 . 9 0
房产税 3 8 5 , 8 5 9 . 6 0 6 3 8 , 2 3 8 . 7 3
教育费附加 1 7 4 , 2 8 1 . 8 1 8 1 , 4 9 1 . 9 7
地方教育费附加 8 , 0 2 0 . 8 2 5 4 , 3 2 8 . 0 1
土地使用税 1 , 5 4 5 , 3 4 0 . 0 7 1 , 5 9 1 , 7 9 0 . 8 2
地方水利建设基金 1 6 , 2 2 5 . 1 2 2 3 , 9 3 5 . 4 3
印花税 3 6 , 4 8 0 . 1 9 3 5 , 4 0 2 . 9 8
合计 8 , 6 5 3 , 2 3 6 . 3 0 1 4 , 5 6 7 , 3 5 2 . 0 9
其他说明：
3 8 、 应 付 利 息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - 8 , 2 9 1 , 5 0 0 . 0 0 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2
合计 - 8 , 2 9 1 , 5 0 0 . 0 0 2 , 4 6 0 , 4 3 5 . 5 2
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
3 9 、 应 付 股 利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
4 0 、 其 他 应 付 款
（ 1 ） 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
收取的保证金及押金 9 7 9 , 5 4 8 . 6 1 9 0 4 , 1 1 4 . 1 4山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 4
与外部单位往来款 2 , 0 6 2 , 7 6 3 . 3 3 7 7 3 , 9 4 4 . 8 3
员工借款 3 , 2 7 8 . 5 6
代垫款项 6 3 3 . 0 4
购买股权余款 4 4 , 9 5 0 , 0 0 0 . 0 0 4 4 , 9 5 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 4 7 , 9 9 2 , 3 1 1 . 9 4 4 6 , 6 3 1 , 9 7 0 . 5 7
（ 2 ） 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
4 1 、 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4 2 、 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 9 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 9 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其他说明：
1 . 保 证 借 款 ：
2 0 1 4 年 8 月 2 0 日 ， 本 公 司 取 得 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 青 岛 福 州 南 路 支 行 保 证 借 款 5 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 4
年 8 月 2 0 日 期 至 2 0 1 7 年 8 月 2 0 日 止 ， 由 程 少 博 和 山 东 泉 林 纸 业 有 限 责 任 公 司 承 担 连 带 责 任 担 保 ， 2 0 1 5 年 度 还
款 5 , 0 0 0 , 0 0 0 元 ， 2 0 1 6 年 度 还 款 5 , 0 0 0 , 0 0 0 元 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 余 额 为 4 , 0 0 0 万
元 。
2 . 信 用 借 款 ：
2 0 1 6 年 8 月 8 日 ， 本 公 司 取 得 北 京 丰 瑞 恒 盛 投 资 管 理 有 限 公 司 委 托 吉 林 银 行 股 份 有 限 公 司 长 春 人 民 广 场
支 行 发 放 的 信 用 借 款 8 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 6 年 8 月 8 日 始 至 2 0 1 8 年 8 月 8 日 止 ， 分 8 期 还 本 ， 每 期 还 本 1 , 0 0 0 万
元 ， 累 计 已 还 款 3 , 0 0 0 万 元 。 截 至 2 0 1 7 年 0 6 月 3 0 日 止 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 余 额 为 2 , 0 0 0 万 元 。
3 . 质 押 借 款 ：
2 0 1 6 年 1 0 月 2 5 日 ， 本 公 司 取 得 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 广 汉 支 行 质 押 担 保 借 款 3 0 , 0 0 0 万 元 。 2 0 1 6 年
1 2 月 1 5 日 ， 中 国 长 城 资 产 管 理 公 司 济 南 办 事 处 依 法 受 让 了 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 广 汉 支 行 对 公 司 所 享
有 的 本 息 合 计 为 人 民 币 3 0 , 0 0 0 万 元 的 贷 款 债 权 ， 其 中 本 金 为 人 民 币 3 0 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 6 年 1 2 月 2 3 日 起
至 2 0 1 9 年 1 2 月 2 2 日 止 。 由 山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 以 其 所 有 的 “ 龙 力 ” 等 系 列 商 标 专 用 权 、 山 东 龙 力
乙 醇 科 技 有 限 公 司 1 0 0 % 股 权 和 兆 荣 联 合 （ 北 京 ） 科 技 发 展 有 限 公 司 1 0 0 % 股 权 为 公 司 提 供 质 押 担 保 ， 由 程
少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 。 自 重 组 日 起 第 1 2 个 月 对 应 日 将 归 还 3 , 0 0 0 万 元 ， 自 重 组 之 日 起 第 2 4 个 月 对 应 日 将 还山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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款 3 , 0 0 0 万 元 ， 自 重 组 之 日 起 第 3 0 个 月 对 应 日 将 还 款 1 0 , 0 0 0 万 元 ， 还 款 期 限 届 满 之 日 将 还 款 1 4 , 0 0 0 万 元 。 截
至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 余 额 为 3 , 0 0 0 万 元 。
4 3 、 其 他 流 动 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
按面值计
提利息
溢折价摊
销
本期偿还 期末余额
其他说明：
4 4 、 长 期 借 款
（ 1 ） 长 期 借 款 分 类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3 7 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 7 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
保证借款 3 0 2 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 9 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0
信用借款 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 7 0 2 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0 5 9 9 , 6 1 0 , 0 0 0 . 0 0
长期借款分类的说明：
1 . 保 证 借 款 ：
（ 1 ） 2 0 1 6 年 9 月 3 0 日 ， 本 公 司 取 得 方 正 东 亚 信 托 有 限 责 任 公 司 保 证 借 款 3 , 4 8 5 万 元 ， 期 限 自 提 款 日 起 2
年 ， 由 程 少 博 和 朱 立 新 共 同 承 担 共 同 连 带 责 任 保 证 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 3 , 4 8 5 万
元 。
（ 2 ） 2 0 1 6 年 1 0 月 1 8 日 ， 本 公 司 取 得 方 正 东 亚 信 托 有 限 责 任 公 司 保 证 借 款 5 , 4 6 0 万 元 ， 期 限 自 提 款 日 起 2
年 ， 由 程 少 博 和 朱 立 新 共 同 承 担 共 同 连 带 责 任 保 证 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 5 , 4 6 0 万
元 。
（ 3 ） 2 0 1 6 年 1 1 月 9 日 ， 本 公 司 取 得 方 正 东 亚 信 托 有 限 责 任 公 司 保 证 借 款 3 , 6 8 0 万 元 ， 期 限 自 提 款 日 起 2
年 ， 由 程 少 博 和 朱 立 新 共 同 承 担 共 同 连 带 责 任 保 证 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 3 , 6 8 0 万
元 。
（ 4 ） 2 0 1 6 年 1 2 月 2 日 ， 本 公 司 取 得 方 正 东 亚 信 托 有 限 责 任 公 司 保 证 借 款 3 , 1 5 0 万 元 ， 期 限 自 提 款 日 起 2
年 ， 由 程 少 博 和 朱 立 新 共 同 承 担 共 同 连 带 责 任 保 证 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 3 , 1 5 0 万
元 。
（ 5 ） 2 0 1 6 年 1 2 月 1 9 日 ， 本 公 司 取 得 方 正 东 亚 信 托 有 限 责 任 公 司 保 证 借 款 4 , 1 8 6 万 元 ， 期 限 自 提 款 日 起 2
年 ， 由 程 少 博 和 朱 立 新 共 同 承 担 共 同 连 带 责 任 保 证 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 4 , 1 8 6 万
元 。
（ 6 ） 2 0 1 7 年 6 月 1 5 日 ， 本 公 司 取 得 歌 伦 资 本 管 理 （ 北 京 ） 有 限 公 司 委 托 大 连 银 行 股 份 有 限 公 司 第 一 中山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 6
心 支 行 发 放 的 保 证 借 款 1 0 , 3 0 0 万 元 ， 由 程 少 博 承 担 连 带 责 任 保 证 担 保 。 期 限 自 2 0 1 7 年 6 月 1 5 日 始 至 2 0 1 9 年 6
月 1 4 日 止 ， 截 止 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ， 长 期 借 款 余 额 为 1 0 , 3 0 0 . 0 0 万 元 。
2 . 信 用 借 款 ：
2 0 1 6 年 8 月 8 日 ， 本 公 司 取 得 北 京 丰 瑞 恒 盛 投 资 管 理 有 限 公 司 委 托 吉 林 银 行 股 份 有 限 公 司 长 春 人 民 广 场
支 行 发 放 的 信 用 借 款 8 , 0 0 0 万 元 ， 期 限 自 2 0 1 6 年 8 月 8 日 始 至 2 0 1 8 年 8 月 8 日 止 ， 分 8 期 还 本 ， 每 期 还 本 1 , 0 0 0 万
元 ， 累 计 已 还 款 3 , 0 0 0 万 元 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ， 长 期 借 款 余 额 为 3 , 0 0 0 万 元 。
3 . 质 押 借 款 ：
（ 1 ） 2 0 1 6 年 7 月 1 5 日 ， 本 公 司 取 得 中 粮 信 托 有 限 责 任 公 司 委 托 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 质 押 借 款 1 0 , 0 0 0
万 元 ， 借 款 专 项 用 于 食 品 保 健 品 G M P 项 目 建 设 。 期 限 自 提 款 日 起 2 年 ， 由 程 少 博 以 其 所 持 有 的 龙 力 生 物
【 0 0 2 6 0 4 】 4 1 6 万 限 售 流 通 股 为 公 司 提 供 质 押 担 保 ， 由 程 少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 。 截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 止 ，
长 期 借 款 余 额 为 1 0 , 0 0 0 万 元 。
（ 2 ） 2 0 1 6 年 1 0 月 2 5 日 ， 本 公 司 取 得 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 广 汉 支 行 质 押 担 保 借 款 3 0 , 0 0 0 万 元 。 2 0 1 6
年 1 2 月 1 5 日 ， 中 国 长 城 资 产 管 理 公 司 济 南 办 事 处 依 法 受 让 了 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 广 汉 支 行 对 公 司 所
享 有 的 本 息 合 计 为 人 民 币 3 0 , 0 0 0 万 元 的 贷 款 债 权 ， 其 中 本 金 为 人 民 币 3 0 , 0 0 0 万 元 。 期 限 自 2 0 1 6 年 1 2 月 2 3 日
起 至 2 0 1 9 年 1 2 月 2 2 日 止 。 由 山 东 龙 力 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 以 其 所 有 的 “ 龙 力 ” 等 系 列 商 标 专 用 权 、 山 东 龙
力 乙 醇 科 技 有 限 公 司 1 0 0 % 股 权 和 兆 荣 联 合 （ 北 京 ） 科 技 发 展 有 限 公 司 1 0 0 % 股 权 为 公 司 提 供 质 押 担 保 ， 由
程 少 博 承 担 连 带 责 任 担 保 。 自 重 组 日 起 第 1 2 个 月 对 应 日 将 归 还 3 , 0 0 0 万 元 ， 自 重 组 之 日 起 第 2 4 个 月 对 应 日 将
还 款 3 , 0 0 0 万 元 ， 自 重 组 之 日 起 第 3 0 个 月 对 应 日 将 还 款 1 0 , 0 0 0 万 元 ， 还 款 期 限 届 满 之 日 将 还 款 1 4 , 0 0 0 万 元 。
截 止 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ， 长 期 借 款 余 额 为 2 7 , 0 0 0 . 0 0 万 元 。
其他说明，包括利率区间：
4 5 、 应 付 债 券
（ 1 ） 应 付 债 券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ） 应 付 债 券 的 增 减 变 动 （ 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 、 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ）
单位： 元
（ 3 ） 可 转 换 公 司 债 券 的 转 股 条 件 、 转 股 时 间 说 明
（ 4 ） 划 分 为 金 融 负 债 的 其 他 金 融 工 具 说 明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发 行在外的
金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末
数 量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价 值山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
4 6 、 长 期 应 付 款
（ 1 ） 按 款 项 性 质 列 示 长 期 应 付 款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4 7 、 长 期 应 付 职 工 薪 酬
（ 1 ） 长 期 应 付 职 工 薪 酬 表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ） 设 定 受 益 计 划 变 动 情 况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
4 8 、 专 项 应 付 款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 0 8
4 9 、 预 计 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
5 0 、 递 延 收 益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6 0 , 2 4 0 , 3 5 2 . 4 6 4 , 8 5 3 , 7 7 5 . 9 0 5 5 , 3 8 6 , 5 7 6 . 5 6 见下表说明
合计 6 0 , 2 4 0 , 3 5 2 . 4 6 4 , 8 5 3 , 7 7 5 . 9 0 5 5 , 3 8 6 , 5 7 6 . 5 6 - -
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额
本期新增补助金
额
本期计入营业外
收入金额
其他变动 期末余额
与资产相关 / 与收
益相关
木质纤维素生产
功能糖产品及其
综合利用
2 , 9 4 3 , 5 4 5 . 4 8 2 0 5 , 3 6 3 . 6 4 2 , 7 3 8 , 1 8 1 . 8 4 与资产相关
功能糖工程研究
中心建设项目
1 , 2 9 9 , 3 3 3 . 3 3 4 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 2 5 9 , 3 3 3 . 3 3 与资产相关
新型益生素功能
饲料添加剂研发
项目
7 , 3 3 4 , 4 4 4 . 4 4 5 2 3 , 8 8 8 . 8 9 6 , 8 1 0 , 5 5 5 . 5 5 与资产相关
乙醇项目递延收
益
2 0 , 5 3 6 , 9 6 8 . 4 9 3 , 5 4 6 , 0 3 8 . 5 6 1 6 , 9 9 0 , 9 2 9 . 9 3 与资产相关
玉米芯酶法制备
低聚木糖
1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 与资产相关
重点产业振兴和
技术改造基本建
设支出
5 3 3 , 3 3 3 . 3 4 2 6 6 , 6 6 6 . 6 7 2 6 6 , 6 6 6 . 6 7 与资产相关
功能糖生产线能
量系统优化项目
2 , 6 3 0 , 0 0 0 . 0 0 6 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 5 7 0 , 0 0 0 . 0 0 与资产相关
年产 6 0 0 0 吨低聚
木糖建设项目
3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 与资产相关
精制食品级木糖
及结晶阿拉伯糖
联产项目
3 1 2 , 7 2 7 . 2 8 2 1 , 8 1 8 . 1 8 2 9 0 , 9 0 9 . 1 0 与资产相关
鳌龙现代农业示
2 , 2 7 5 , 0 0 0 . 1 0 6 4 , 9 9 9 . 9 6 2 , 2 1 0 , 0 0 0 . 1 4 与资产相关山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
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范园水利灌溉设
施
德州市禹城市鳌
龙现代农业生态
种植基地项目
4 , 3 7 5 , 0 0 0 . 0 0 1 2 5 , 0 0 0 . 0 0 4 , 2 5 0 , 0 0 0 . 0 0 与资产相关
合计 6 0 , 2 4 0 , 3 5 2 . 4 6 4 , 8 5 3 , 7 7 5 . 9 0 5 5 , 3 8 6 , 5 7 6 . 5 6 - -
其他说明：
A 、 功 能 糖 工 程 研 究 中 心 建 设 项 目 ：
（ 1 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 文 件 德 财 建 指 [ 2 0 0 8 ] 1 4 0 号 文 件 ， 省 财 政 厅 《 关 于 下 达 2 0 0 8 年 省 预 算 内 基 本 建
设 支 出 预 算 指 标 的 通 知 》 （ 鲁 财 建 指 [ 2 0 0 8 ] 年 2 2 9 号 ） ， 公 司 于 2 0 0 9 年 收 到 “ 山 东 省 功 能 糖 工 程 研 究 中 心 建
设 项 目 ” 专 项 资 金 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 0 年 5 月 达
到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 0 年 6 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 4 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ，
累 计 确 认 收 益 5 6 6 , 6 6 6 . 6 7 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 3 5 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 3 3 , 3 3 3 . 3 3 元 。
（ 2 ） 根 据 德 财 企 指 [ 2 0 1 4 ] 1 3 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 5 年 4 月 3 0 日 收 到 “ 2 0 1 4 年 度 中 央 外 经 贸 专 项 资
金 ” 1 , 0 8 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 用 于 功 能 糖 综 合 技 术 研 发 中 心 项 目 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成
的 资 产 已 于 2 0 1 5 年 1 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 6 年 1 月 起 分 2 0 年 摊 销 ， 本
期 确 认 收 益 5 4 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 5 4 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 , 0 2 6 , 0 0 0 . 0 0 元 。
B 、 乙 醇 项 目 ：
（ 1 ） 根 据 德 发 改 投 资 [ 2 0 0 8 ] 1 4 号 文 件 《 关 于 下 达 2 0 0 7 年 国 债 投 资 项 目 省 级 专 项 配 套 资 金 投 资 投 资 计
划 》 ， 公 司 于 2 0 0 8 年 度 收 到 德 州 市 财 政 局 设 备 购 置 、 建 设 一 万 吨 酶 解 工 业 纤 维 废 渣 制 取 乙 醇 生 产 线 资 金
1 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ，
故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 6 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益
9 2 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 2 8 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 2 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 德 发 改 高 技 [ 2 0 0 7 ] 2 9 1 号 和 德 财 建 指 [ 2 0 0 7 ] 2 6 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 0 8 年 度 收 到 的 国
家 高 技 术 产 业 发 展 项 目 产 业 技 术 研 究 与 开 发 “ 一 万 吨 酶 解 工 业 纤 维 废 渣 制 取 乙 醇 高 技 术 产 业 化 示 范 工 程 ” 资
金 4 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状
态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 2 2 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收
益 3 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 , 0 5 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 3 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 按 照 德 科 字 [ 2 0 0 8 ] 1 0 5 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 0 8 年 度 收 到 的 禹 城 市 科 学 技 术 局 “ 酶 解
木 糖 渣 生 产 纤 维 乙 醇 项 目 ” 自 主 创 新 成 果 补 助 款 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补
助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊
销 ， 本 期 确 认 收 益 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 1 , 5 3 3 , 3 3 3 . 3 3 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为
4 6 6 , 6 6 6 . 6 7 元 。
（ 4 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 按 照 德 财 教 指 [ 2 0 0 8 ] 1 1 0 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 0 8 年 度 收 到 的 禹 城 市 科 学 技 术 局 酶
解 木 糖 渣 生 产 纤 维 乙 醇 补 助 款 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于
2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益
1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 1 , 5 3 3 , 3 3 3 . 3 3 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 5 个 月 ， 期 末 余 额 为 4 6 6 , 6 6 6 . 6 7 元 。
（ 5 ） 根 据 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 文 件 发 改 投 资 [ 2 0 0 9 ] 9 9 9 号 文 件 ， 《 国 家 发 展 改 革 委 关 于 下 达 十 大 重
点 节 能 工 程 、 循 环 经 济 和 资 源 节 约 重 大 示 范 项 目 及 重 点 工 业 污 染 治 理 工 程 2 0 0 9 年 第 三 批 扩 大 内 需 中 央 预 算
内 投 资 计 划 的 通 知 》 ， 公 司 于 2 0 0 9 年 6 月 收 到 “ 废 渣 酶 解 生 产 燃 料 乙 醇 项 目 ” 专 项 资 金 9 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于
与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产
的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 4 8 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 7 , 4 3 6 , 6 6 6 . 6 7 元 ， 剩 余
摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 , 2 6 3 , 3 3 3 . 3 3 元 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 0
（ 6 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 文 件 德 财 建 指 [ 2 0 0 8 ] 1 3 2 号 文 件 , 省 财 政 厅 《 关 于 拨 付 2 0 0 8 年 生 物 能 源 和 生 物 化
工 非 粮 引 导 奖 励 资 金 预 算 指 标 的 额 通 知 》 ， 公 司 2 0 0 9 年 度 收 到 “ 以 玉 米 芯 为 原 料 联 产 纤 维 素 乙 醇 项 目 ” 专 项
资 金 1 7 , 7 9 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使
用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 8 8 9 , 5 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确
认 收 益 1 3 , 6 3 9 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 4 , 1 5 1 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 7 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 文 件 德 财 企 指 [ 2 0 0 8 ] 3 6 号 文 件 ， 《 山 东 省 企 业 自 主 创 新 及 技 术 进 步 专 项 引 导 资
金 管 理 暂 行 办 法 》 （ 鲁 财 企 [ 2 0 0 7 ] 2 5 号 ） ， 2 0 0 9 年 度 公 司 收 到 自 主 创 新 及 技 术 进 步 专 项 引 导 资 金 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0
元 , 用 于 “ 利 用 现 代 生 物 技 术 酶 解 工 业 纤 维 废 渣 生 产 乙 醇 ” 项 目 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助
形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊
销 ， 本 期 确 认 收 益 2 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 3 0 6 , 6 6 6 . 6 7 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 9 3 , 3 3 3 . 3 3
元 。
（ 8 ） 根 据 德 州 市 科 学 技 术 局 、 禹 城 市 财 政 局 文 件 禹 科 字 [ 2 0 0 9 ] 1 4 号 件 ， 《 关 于 下 达 禹 城 市 2 0 0 9 年 第 三
批 科 学 技 术 发 展 计 划 的 通 知 》 ， 公 司 于 2 0 0 9 年 1 2 月 收 到 专 项 用 于 “ 酶 解 玉 米 芯 废 渣 生 产 纤 维 素 燃 料 乙 醇 ” 项
目 2 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状
态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 1 3 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收
益 2 , 0 7 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 6 3 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 9 ） 根 据 禹 城 市 财 政 局 文 件 禹 财 发 [ 2 0 0 9 ] 7 号 文 件 ， 《 关 于 山 东 龙 力 生 物 科 技 有 限 公 司 纤 维 废 渣 生 产
燃 料 乙 醇 项 目 固 定 资 产 投 入 配 套 建 设 财 政 补 贴 资 金 使 用 的 批 复 》 ， 公 司 于 2 0 0 9 年 6 月 收 到 专 项 用 于 “ 纤 维 废
渣 项 目 固 定 资 产 投 入 配 套 建 设 ” 资 金 2 3 , 0 4 0 , 7 7 1 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资
产 已 于 2 0 0 9 年 1 0 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 0 9 年 1 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确
认 收 益 1 , 1 5 2 , 0 3 8 . 5 6 元 ， 累 计 确 认 收 益 1 7 , 6 6 4 , 5 9 1 . 0 7 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 8 个 月 ， 期 末 余 额 5 , 3 7 6 , 1 7 9 . 9 3 元 。
（ 1 0 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 德 财 建 指 [ 2 0 0 9 ] 1 5 3 号 文 件 （ 2 0 0 9 年 生 物 能 源 和 生 物 化 工 非 粮 引 导 奖 励 资 金 预
算 ） ， 公 司 于 2 0 1 0 年 2 月 3 日 收 到 利 用 现 代 生 物 技 术 酶 解 工 业 纤 维 废 渣 生 产 生 物 乙 醇 项 目 扶 持 资 金
7 , 2 9 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 0 年 5 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ，
故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 0 年 6 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 3 6 4 , 5 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益
5 , 1 6 3 , 4 5 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 3 5 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 , 1 2 6 , 2 5 0 . 0 0 元 。
（ 1 1 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 德 财 农 指 [ 2 0 0 9 ] 8 2 号 文 件 （ 2 0 0 9 年 中 央 财 政 支 持 农 业 技 术 推 广 资 金 预 算 ） , 公
司 于 2 0 1 0 年 2 月 3 日 收 到 （ 2 0 0 9 年 中 央 财 政 支 持 农 业 技 术 推 广 资 金 预 算 ） , 酶 解 玉 米 芯 废 渣 生 产 纤 维 素 燃 料 乙
醇 项 目 扶 持 资 金 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 0 年 5 月 达 到
预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 0 年 6 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 1 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累
计 确 认 收 益 2 1 2 , 5 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 3 5 个 月 ， 期 末 余 额 为 8 7 , 5 0 0 . 0 0 元 。
C 、 功 能 糖 生 产 线 能 量 系 统 优 化 项 目
根 据 德 州 市 财 政 局 德 财 建 指 [ 2 0 1 1 ] 8 8 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 2 年 2 月 1 7 日 收 到 关 于 下 达 国 家 补 助 2 0 1 1 年 节 能
重 点 工 程 、 循 环 经 济 和 资 源 节 约 重 大 示 范 项 目 及 重 点 工 业 污 染 补 助 款 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 用 于 补 助 功 能 糖 生 产
线 能 量 系 统 优 化 项 目 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 3 年 1 1 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的
使 用 寿 命 从 2 0 1 3 年 1 2 月 起 分 2 5 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 6 0 , 0 0 0 . 0 0 元 , 累 计 确 认 收 益 4 3 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期
限 为 2 5 7 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 , 5 7 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
D 、 木 质 纤 维 素 生 产 功 能 糖 产 品 及 其 综 合 利 用
（ 1 ） 根 据 科 学 技 术 部 文 件 国 科 发 财 [ 2 0 0 9 ] 4 3 0 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 0 9 年 收 到 科 学 技 术 部 “ 木 质 纤 维 素 生 产
功 能 糖 产 品 及 其 综 合 利 用 ” 补 助 款 2 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产
已 于 2 0 1 4 年 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 4 年 3 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收
益 1 1 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 7 3 3 , 3 3 3 . 3 2 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 9 2 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 , 4 6 6 , 6 6 6 . 6 8 元 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 1
（ 2 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 、 德 州 市 科 技 局 德 财 教 指 [ 2 0 0 9 ] 1 1 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 0 年 收 到 山 东 省 2 0 0 9 年 度
科 学 技 术 发 展 计 划 资 金 , 木 质 纤 维 素 生 物 制 造 木 糖 醇 8 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补
助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 4 年 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 5 年 1 月 起 分 1 1 0 个 月
摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 4 , 3 6 3 . 6 4 元 ， 累 计 确 认 收 益 2 1 , 8 1 8 . 1 8 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 8 0 个 月 ， 期 末 余 额 为 5 8 , 1 8 1 . 8 2
元 。
（ 3 ） 根 据 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 国 科 发 财 [ 2 0 1 0 ] 1 6 9 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 0 年 收 到 财 政 部 木 质 纤 维 素 生
产 功 能 糖 产 品 及 其 综 合 利 用 补 助 款 1 , 8 2 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产
已 于 2 0 1 4 年 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 4 年 3 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收
益 9 1 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 6 0 6 , 6 6 6 . 6 6 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 8 0 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 , 2 1 3 , 3 3 3 . 3 4 元 。
E 、 新 型 益 生 素 功 能 饲 料 添 加 剂 研 发 项 目
（ 1 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 、 德 州 市 科 技 局 德 财 教 指 [ 2 0 0 9 ] 8 4 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 0 年 收 到 德 州 市 科 技 局 “ 山
东 省 2 0 0 9 年 科 学 技 术 发 展 计 划 资 金 - 低 聚 木 糖 在 饲 料 领 域 应 用 的 开 发 与 研 究 ” 补 助 款 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资
产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 3 年 1 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使
用 寿 命 从 2 0 1 4 年 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 1 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 7 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限
为 7 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 3 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 2 ） 根 据 德 州 市 财 政 局 德 财 企 指 [ 2 0 0 9 ] 5 5 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 0 年 收 到 德 州 市 科 技 局 “ 2 0 0 9 年 企 业 自 主
创 新 及 技 术 进 步 专 项 引 导 资 金 , 新 型 益 生 素 功 能 饲 料 添 加 剂 的 研 发 ” 补 助 款 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的
政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 3 年 1 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从
2 0 1 4 年 1 月 起 分 1 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 2 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 1 7 5 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 7 8 个 月 ，
期 末 余 额 为 3 2 5 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 3 ） 根 据 德 财 建 指 [ 2 0 1 1 ] 4 4 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 0 年 收 到 德 州 市 科 技 局 “ 德 财 建 指 2 0 1 1 4 4 号 新 型 益 生 素
功 能 饲 料 添 加 剂 高 技 术 产 业 化 示 范 工 程 ” 补 助 款 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补
助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 3 年 1 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 4 年 1 月 起 分 1 0 年 摊
销 ， 本 期 确 认 收 益 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 累 计 确 认 收 益 2 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 7 8 个 月 ， 期 末 余 额 为
5 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
（ 4 ） 根 据 德 财 建 指 [ 2 0 1 2 ] 2 3 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 2 年 收 到 中 央 投 资 项 目 省 级 预 算 内 配 套 资 金 1 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 3 年 1 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补
助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 5 年 1 月 起 分 9 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 8 8 , 8 8 8 . 8 9 元 ， 累 计 确 认 收 益 4 4 4 , 4 4 4 . 4 5 元 ，
剩 余 摊 销 期 限 为 7 8 个 月 ， 期 末 余 额 为 1 , 1 5 5 , 5 5 5 . 5 5 元 。
F 、 重 点 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 基 本 建 设 支 出 ：
根 据 德 财 建 指 [ 2 0 1 0 ] 1 7 4 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 1 年 收 到 重 点 产 业 振 兴 和 技 术 改 造 （ 第 三 批 ） 基 本 建 设 支 出
的 补 助 1 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 。 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 0 8 年 1 月 达 到 预 定 使
用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 5 年 1 月 起 分 3 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 2 6 6 , 6 6 6 . 6 7 元 ， 累 计 确 认
收 益 1 , 3 3 3 , 3 3 3 . 3 3 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 6 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 6 6 , 6 6 6 . 6 7 元 。
G 、 精 致 食 品 级 木 糖 及 结 晶 阿 拉 伯 糖 联 产 项 目 ：
根 据 德 财 企 指 [ 2 0 1 2 ] 1 2 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 2 年 收 到 山 东 省 新 兴 产 业 和 重 点 行 业 发 展 专 项 资 金 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0
元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 4 年 2 月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补
助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 5 年 1 月 起 分 1 1 0 个 月 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 2 1 , 8 1 8 . 1 8 元 ， 累 计 确 认 收 益 1 0 9 , 0 9 0 . 9 元 ，
剩 余 摊 销 期 限 为 8 0 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 9 0 , 9 0 9 . 1 元 。
H 、 现 代 农 业 示 范 园 水 利 灌 溉 设 施 项 目 ：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 2
根 据 德 财 农 指 【 2 0 1 3 】 8 0 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 3 年 1 2 月 及 2 0 1 4 年 5 月 收 到 “ 德 州 禹 城 市 水 利 局 专 项 资 金 ”
专 项 资 金 2 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 4 年 6 月 达 到 预 定
使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 4 年 7 月 起 分 2 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 6 4 , 9 9 9 . 9 6 元 ， 累 计 确
认 收 益 3 8 9 , 9 9 9 . 8 6 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 0 4 个 月 ， 期 末 余 额 为 2 , 2 1 0 , 0 0 0 . 1 4 元 。
I 、 现 代 农 业 示 范 园 水 利 灌 溉 设 施 项 目 ：
根 据 德 财 农 指 【 2 0 1 2 】 1 2 4 号 文 件 ， 公 司 于 2 0 1 3 年 1 月 及 2 0 1 4 年 5 月 收 到 “ 德 州 市 禹 城 市 现 代 农 业 生 态 种
植 基 地 项 目 补 助 资 金 ” 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 属 于 与 资 产 有 关 的 政 府 补 助 ， 使 用 该 项 补 助 形 成 的 资 产 已 于 2 0 1 4 年 6
月 达 到 预 定 使 用 状 态 ， 故 相 关 补 助 按 资 产 的 使 用 寿 命 从 2 0 1 4 年 7 月 起 分 2 0 年 摊 销 ， 本 期 确 认 收 益 1 2 5 , 0 0 0 . 0 0
元 ， 累 计 确 认 收 益 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 剩 余 摊 销 期 限 为 2 0 4 个 月 ， 期 末 余 额 为 4 , 2 5 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。
5 1 、 其 他 非 流 动 负 债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
5 2 、 股 本
单位 ：元
期初余额
本次变动增减（+ 、- ）
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0 5 9 9 , 5 6 1 , 4 0 2 . 0 0
其他说明：
5 3 、 其 他 权 益 工 具
（ 1 ） 期 末 发 行 在 外 的 优 先 股 、 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 基 本 情 况
（ 2 ） 期 末 发 行 在 外 的 优 先 股 、 永 续 债 等 金 融 工 具 变 动 情 况 表
单位： 元
发 行在外的
金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末
数 量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价 值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
5 4 、 资 本 公 积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 3
资本溢价（股本溢价） 1 , 8 2 2 , 6 8 0 , 9 3 4 . 4 7 1 , 8 2 2 , 6 8 0 , 9 3 4 . 4 7
其他资本公积 1 7 , 5 5 6 , 8 8 1 . 0 0 1 7 , 5 5 6 , 8 8 1 . 0 0
合计 1 , 8 4 0 , 2 3 7 , 8 1 5 . 4 7 1 , 8 4 0 , 2 3 7 , 8 1 5 . 4 7
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
5 5 、 库 存 股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
5 6 、 其 他 综 合 收 益
单位： 元
项目 期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税
前发生额
减： 前期计入其他综合收
益当期转入损益
减： 所得税
费用
税后归属
于母公司
税后归属于
少数股东
二、 以后将重分类进损益
的其他综合收益
- 2 9 , 4 5 9 . 4 9 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9
外币财务报表折
算差额
- 2 9 , 4 5 9 . 4 9 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9
其他综合收益合计 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9 - 2 9 , 4 5 9 . 4 9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
5 7 、 专 项 储 备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1 7 , 2 5 0 , 1 4 2 . 9 2 1 , 4 1 1 , 0 9 4 . 9 5 7 2 , 9 4 3 . 9 3 1 8 , 5 8 8 , 2 9 3 . 9 4
合计 1 7 , 2 5 0 , 1 4 2 . 9 2 1 , 4 1 1 , 0 9 4 . 9 5 7 2 , 9 4 3 . 9 3 1 8 , 5 8 8 , 2 9 3 . 9 4
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1 . 公 司 生 产 的 乙 醇 、 二 氧 化 碳 属 于 危 险 货 物 品 名 表 G B 1 2 2 6 8 - 1 9 9 0 中 所 列 高 危 产 品 ， 按
照 高 危 行 业 企 业 安 全 生 产 费 用 财 务 管 理 暂 行 办 法 应 当 计 提 安 全 生 产 费 。
2 . 危 险 品 生 产 企 业 以 上 年 度 实 际 销 售 收 入 为 计 提 依 据 ， 采 取 超 额 累 退 方 式 按 照 标 准 逐 月 提 取 ；
3 . 本 期 减 少 为 安 全 设 备 的 检 测 费 、 消 防 用 具 维 修 费 等 。
5 8 、 盈 余 公 积
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 4
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1
合计 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1 7 2 , 5 5 5 , 0 4 8 . 2 1
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
5 9 、 未 分 配 利 润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 5 1 9 , 6 1 4 , 4 2 5 . 2 6 4 1 6 , 3 2 1 , 2 0 3 . 9 0
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6 0 , 8 6 8 , 2 8 8 . 5 3 4 4 , 6 2 7 , 9 8 6 . 5 1
期末未分配利润 5 8 0 , 4 8 2 , 7 1 3 . 7 9 4 6 0 , 9 4 9 , 1 9 0 . 4 1
调整期初未分配利润明细：
1 ) 、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2 ) 、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3 ) 、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4 ) 、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5 ) 、其他调整合计影响期初未分配利润元。
6 0 、 营 业 收 入 和 营 业 成 本
单位： 元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 6 3 0 , 7 1 7 , 2 1 3 . 9 5 4 3 1 , 0 4 2 , 4 7 3 . 6 1 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5 2 2 5 , 9 7 9 , 7 9 2 . 9 0
其他业务 1 , 3 1 0 , 4 6 8 . 4 2 1 , 2 2 5 , 9 6 5 . 4 2
合计 6 3 2 , 0 2 7 , 6 8 2 . 3 7 4 3 2 , 2 6 8 , 4 3 9 . 0 3 3 5 7 , 2 0 2 , 6 7 7 . 7 5 2 2 5 , 9 7 9 , 7 9 2 . 9 0
6 1 、 税 金 及 附 加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1 , 6 2 2 , 0 5 2 . 6 2 2 , 2 4 9 , 1 1 6 . 5 7
教育费附加 4 6 4 , 7 5 8 . 2 6 1 , 6 0 6 , 5 1 1 . 8 4
房产税 7 2 5 , 2 6 8 . 4 5
土地使用税 3 , 0 9 0 , 6 8 0 . 1 4
印花税 1 6 6 , 1 9 2 . 9 5
地方教育费附加 3 0 9 , 8 3 8 . 8 4山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 5
地方水利建设基金 1 3 8 , 6 9 4 . 2 9 3 0 7 , 1 4 1 . 6 2
合计 6 , 5 1 7 , 4 8 5 . 5 5 4 , 1 6 2 , 7 7 0 . 0 3
其他说明：
6 2 、 销 售 费 用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 2 7 , 1 0 6 , 3 4 1 . 9 5 1 5 , 3 1 7 , 6 1 7 . 6 9
合计 2 7 , 1 0 6 , 3 4 1 . 9 5 1 5 , 3 1 7 , 6 1 7 . 6 9
其他说明：
6 3 、 管 理 费 用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 7 0 , 7 4 2 , 9 6 0 . 7 8 5 1 , 5 3 9 , 6 3 7 . 5 2
合计 7 0 , 7 4 2 , 9 6 0 . 7 8 5 1 , 5 3 9 , 6 3 7 . 5 2
其他说明：
6 4 、 财 务 费 用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2 4 , 7 1 7 , 4 3 7 . 1 7 2 1 , 5 5 3 , 2 6 6 . 8 9
减：利息收入 - 1 , 6 0 6 , 4 8 5 . 5 6 - 1 , 0 6 2 , 2 3 5 . 1 9
汇兑损益 1 , 6 5 9 , 0 2 2 . 8 4 - 1 , 2 2 1 , 2 5 9 . 7 0
其他 5 , 0 7 8 , 6 3 9 . 2 8 1 8 4 , 2 8 1 . 5 9
合计 2 9 , 8 4 8 , 6 1 3 . 7 3 1 9 , 4 5 4 , 0 5 3 . 5 9
其他说明：
6 5 、 资 产 减 值 损 失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7 5 6 , 5 4 5 . 6 7 8 8 8 , 8 4 9 . 7 4
合计 7 5 6 , 5 4 5 . 6 7 8 8 8 , 8 4 9 . 7 4
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 6
6 6 、 公 允 价 值 变 动 收 益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
6 7 、 投 资 收 益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
6 8 、 其 他 收 益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
6 9 、 营 业 外 收 入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2
其中：固定资产处置利得 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2
政府补助 5 , 2 7 2 , 5 3 6 . 8 5 1 3 , 6 5 4 , 8 2 3 . 8 9 5 , 2 7 2 , 5 3 6 . 8 5
其他 1 , 9 4 6 , 5 8 6 . 4 4 3 , 8 2 1 . 6 2 1 , 9 4 6 , 5 8 6 . 4 4
合计 7 , 3 4 7 , 5 4 4 . 9 1 1 3 , 6 5 8 , 6 4 5 . 5 1 7 , 3 4 7 , 5 4 4 . 9 1
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否影
响当年盈亏
是否特殊补
贴
本期发生金
额
上期发生金
额
与资产相关 /
与收益相关
外经贸扶持
发展专项资
金补贴 （禹城
市商务局）
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 （按国 家
级政策规定
依法取得）
否 否 7 0 , 0 0 0 . 0 0 与收益相关
禹城市科技
局转款
补助
因研究开发、
技术更新及
否 否 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 与收益相关山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 7
改造等获得
的补助
禹城市国库
集中支付中
心转款
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 （按国 家
级政策规定
依法取得）
否 否 7 1 , 0 3 6 . 0 0 与收益相关
山东省财政
厅集中支付
中心转款
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 （按国 家
级政策规定
依法取得）
否 否 2 , 9 9 8 . 0 0 与收益相关
2 0 1 6 年度企
业所得税退
税款
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 （按国 家
级政策规定
依法取得）
否 否 7 0 , 2 0 1 . 8 0 与收益相关
退税款 补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、 产
业而获得的
补助 （按国 家
级政策规定
依法取得）
否 否 4 , 4 9 8 . 1 5 与收益相关
合计 - - - - - - - - - - 4 1 8 , 7 3 3 . 9 5 - -
其他说明：
7 0 、 营 业 外 支 出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
滞纳金 1 1 , 5 1 4 . 3 3 2 8 5 , 9 6 9 . 1 2 1 1 , 5 1 4 . 3 3
其他 5 7 , 9 9 6 . 7 5 5 7 , 9 9 6 . 7 5
合计 6 9 , 5 1 1 . 0 8 2 8 5 , 9 6 9 . 1 2 6 9 , 5 1 1 . 0 8山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 8
其他说明：
7 1 、 所 得 税 费 用
（ 1 ） 所 得 税 费 用 表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1 1 , 4 1 8 , 9 2 0 . 7 6 8 , 8 8 0 , 9 7 4 . 2 9
合计 1 1 , 4 1 8 , 9 2 0 . 7 6 8 , 8 8 0 , 9 7 4 . 2 9
（ 2 ） 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7 2 , 0 6 5 , 3 2 9 . 4 9
所得税费用 1 1 , 4 1 8 , 9 2 0 . 7 6
其他说明
7 2 、 其 他 综 合 收 益
详见附注。
7 3 、 现 金 流 量 表 项 目
（ 1 ） 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 4 3 , 7 8 7 , 1 1 3 . 1 8 5 , 3 7 0 , 8 7 3 . 4 9
利息收入 1 , 6 0 6 , 4 8 5 . 5 6 1 , 1 1 0 , 7 6 3 . 0 1
政府补助 1 , 5 3 8 , 7 6 0 . 9 5 2 , 7 7 0 , 7 0 0 . 0 0
合计 4 6 , 9 3 2 , 3 5 9 . 6 9 9 , 2 5 2 , 3 3 6 . 5 0
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（ 2 ） 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 9 , 1 4 5 , 8 4 6 . 2 2 5 , 6 6 7 , 2 8 2 . 0 9山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 1 9
管理费用 2 9 , 2 8 5 , 8 9 7 . 9 7 1 2 , 8 6 5 , 0 5 2 . 5 0
往来款 3 5 , 0 2 1 , 0 2 9 . 6 7 3 6 , 0 1 0 , 0 7 7 . 9 0
其他 5 , 0 7 8 , 6 3 9 . 2 8 1 8 4 , 2 8 1 . 5 9
合计 7 8 , 5 3 1 , 4 1 3 . 1 4 5 4 , 7 2 6 , 6 9 4 . 0 8
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（ 3 ） 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
并购保证金 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（ 4 ） 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（ 5 ） 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（ 6 ） 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
7 4 、 现 金 流 量 表 补 充 资 料
（ 1 ） 现 金 流 量 表 补 充 资 料
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 0
补充资料 本期金额 上期金额
1 ．将净利润调节为经营活动现金流量： - - - -
净利润 6 0 , 6 4 6 , 4 0 8 . 7 3 4 4 , 3 5 1 , 6 5 8 . 3 8
加：资产减值准备 7 5 6 , 5 4 5 . 6 7 8 8 8 , 8 4 9 . 7 4
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
4 2 , 2 4 2 , 1 0 3 . 2 7 4 1 , 0 1 3 , 2 6 1 . 3 5
无形资产摊销 1 1 , 3 7 7 , 7 6 5 . 7 9 1 , 6 0 1 , 1 5 5 . 1 4
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“ － ” 号填列）
- 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2
财务费用（收益以“ －” 号填列） 2 9 , 8 4 8 , 6 1 3 . 7 3 1 9 , 4 5 4 , 0 5 3 . 5 9
递延所得税负债增加 （减少以“ －” 号填列） - 1 , 4 2 6 , 2 7 4 . 3 4
存货的减少（增加以“ －” 号填列） - 8 1 , 7 7 4 , 7 7 0 . 9 8 - 2 6 , 5 0 6 , 6 4 6 . 6 5
经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填
列）
- 2 9 , 7 1 1 , 4 6 2 . 3 5 - 2 5 , 0 2 1 , 0 9 1 . 3 5
经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填
列）
1 6 8 , 7 8 0 . 1 1 - 2 1 , 3 3 3 , 8 0 1 . 5 4
其他 1 , 7 1 9 , 2 8 7 . 2 6 7 , 1 3 1 , 0 2 3 . 6 5
经营活动产生的现金流量净额 3 3 , 7 1 8 , 5 7 5 . 2 7 4 1 , 5 7 8 , 4 6 2 . 3 1
2 ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
- - - -
3 ．现金及现金等价物净变动情况： - - - -
现金的期末余额 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 5 1 8 , 6 0 0 , 8 3 2 . 8 0
减：现金的期初余额 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7 7 3 2 , 0 8 0 , 7 3 9 . 5 9
现金及现金等价物净增加额 - 2 4 , 1 8 3 , 4 7 9 . 9 9 - 2 1 3 , 4 7 9 , 9 0 6 . 7 9
（ 2 ） 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5 , 7 6 0 , 0 0 0 . 0 0
其中： - -
龙益信息 6 6 0 , 0 0 0 . 0 0
龙信基金 5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
其中： - -
其中： - -
取得子公司支付的现金净额 5 , 7 6 0 , 0 0 0 . 0 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 1
其他说明：
（ 3 ） 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额
单位： 元
金额
其中： - -
其中： - -
其中： - -
其他说明：
（ 4 ） 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7
其中：库存现金 2 4 2 , 0 9 6 . 7 0 1 6 8 , 0 5 7 . 5 0
可随时用于支付的银行存款 9 5 1 , 9 3 3 , 0 4 6 . 4 8 9 7 6 , 1 8 5 , 8 9 0 . 5 9
可随时用于支付的其他货币资金 4 , 6 7 5 . 0 8
三、期末现金及现金等价物余额 9 5 2 , 1 7 5 , 1 4 3 . 1 8 9 7 6 , 3 5 8 , 6 2 3 . 1 7
其他说明：
7 5 、 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 注 释
说明对上年期末余额进行调整的 “ 其他 ” 项目名称及调整金额等事项：
7 6 、 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
7 7 、 外 币 货 币 性 项 目
（ 1 ） 外 币 货 币 性 项 目
单位： 元
项目 期末外币余 额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9 2 1 , 0 4 0 . 9 5 6 . 7 7 4 4 6 , 2 3 9 , 4 9 9 . 8 2山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 2
欧元 4 9 3 . 5 7 7 . 7 4 9 6 3 , 8 2 4 . 9 7
丹麦克朗 1 8 0 , 3 3 2 . 3 2 1 . 0 4 2 1 1 8 7 , 9 2 4 . 3 1
应收账款
其中：美元 1 0 , 2 5 5 , 1 2 8 . 7 3 6 . 7 7 4 4 6 9 , 4 7 7 , 9 6 7 . 2 1
其他说明：
（ 2 ） 境 外 经 营 实 体 说 明 ， 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体 ， 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 、 记 账 本 位 币 及 选 择
依 据 ， 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 。
□ 适用 √ 不适用
7 8 、 套 期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
7 9 、 其 他
八、 合并 范围的 变更
1 、 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并
（ 1 ） 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并
单位： 元
被购买方名
称
股权取得时
点
股权取得成
本
股权取得比
例
股权取得方
式
购买日
购买日的确
定依据
购买日至期
末被购买方
的收入
购买日至期
末被购买方
的净利 润
其他说明：
（ 2 ） 合 并 成 本 及 商 誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（ 3 ） 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 、 负 债
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 3
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（ 4 ） 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（ 5 ） 购 买 日 或 合 并 当 期 期 末 无 法 合 理 确 定 合 并 对 价 或 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 、 负 债 公 允 价 值 的 相 关 说 明
（ 6 ） 其 他 说 明
2 、 同 一 控 制 下 企 业 合 并
（ 1 ） 本 期 发 生 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并
单位： 元
被合并方名
称
企业合并中
取得的权益
比例
构成同一控
制下企业合
并的依据
合并日
合并日的确
定依据
合并当期期
初至合并日
被合并方的
收入
合并当期期
初至合并日
被合并方的
净利润
比较期间被
合并方的收
入
比较期间被
合并方的净
利润
其他说明：
（ 2 ） 合 并 成 本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（ 3 ） 合 并 日 被 合 并 方 资 产 、 负 债 的 账 面 价 值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 4
3 、 反 向 购 买
交易基本信息、 交易构成反向购买的依据、 上市公司保留的资产 、 负债是否构成业务及其依据、 合并成本的确定、 按照 权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4 、 处 置 子 公 司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5 、 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 ( % ) 取得方式
直接 间接
山 东 龙 益 信 息 科 技 有 限
公司
德州市 德州市 计 算 机 技 术 开 发 咨
询、 服务、 网上经营
食品百货等
6 6 - - - 新设
深 圳 龙 信 股 权 投 资 基 金
管理有限公司
深圳市 深圳市 受托资产管理、 投资
管理、 股权投资； 投
资咨询
5 1 - - - 新设
6 、 其 他
九、 在其 他主体 中的 权益
1 、 在 子 公 司 中 的 权 益
（ 1 ） 企 业 集 团 的 构 成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
龙力乙醇 禹城市 禹城市
纤维素酶生产、
销售。
1 0 0 . 0 0 % 新设
鳌龙农业 禹城市 禹城市
农作物种植销
售，农业生态观
光旅游开发
8 9 . 2 9 % 收购
黑龙江龙力 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市
玉米芯、玉米秸
秆收购加工销售
1 0 0 . 0 0 % 新设
龙力欧洲 哥本哈根市 哥本哈根市 生物质综合利用
1 0 0 . 0 0 % 新设山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 5
的研究开发
快云科技 厦门市 厦门市
互联网信息技术
服务
1 0 0 . 0 0 % 收购
兆荣联合 北京市 北京市
电信、互联网信
息服务
1 0 0 . 0 0 % 收购
龙益信息 德州市 德州市
技术开发咨询、
服务、网上经营
食品百货等
6 6 . 0 0 % 新设
龙信基金 深圳市 深圳市
受托资产、投资
管理、 股权投资；
投资咨询
5 1 . 0 0 % 新设
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（ 2 ） 重 要 的 非 全 资 子 公 司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例
本 期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
鳌龙农业 1 0 . 7 1 % - 2 2 1 , 8 7 9 . 8 0 2 , 2 6 7 , 1 8 3 . 1 5
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（ 3 ） 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息
单位： 元
子公司
名称
期末余额 期初余额
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
鳌龙农
业
3 0 , 1 7 0 , 3
3 2 . 4 0
4 2 , 1 4 9 , 6
4 7 . 3 8
7 2 , 3 1 9 , 9
7 9 . 7 8
4 4 , 7 1 3 , 5
4 5 . 0 6
6 , 4 6 0 , 0 0
0 . 1 4
5 1 , 1 7 3 , 5
4 5 . 2 0
2 5 , 2 0 5 , 2
9 0 . 0 8
4 3 , 1 7 4 , 0
2 6 . 8 6
6 8 , 3 7 9 , 3
1 6 . 9 4
3 8 , 5 1 1 , 1
7 5 . 4 3
6 , 6 5 0 , 0 0
0 . 1 0
4 5 , 1 6 1 , 1
7 5 . 5 3
单位： 元
子公司名称
本期发生额 上期发生额
营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
鳌龙农业 5 3 8 , 8 2 4 . 4 6 - 6 , 9 0 4 , 4 8 5 . 5 5 - 6 , 9 0 4 , 4 8 5 . 5 5 4 , 4 0 9 , 2 4 8 . 3 4 2 , 1 6 6 , 8 5 0 . 6 5 - 2 , 5 7 9 , 0 6 2 . 5 2 - 2 , 5 7 9 , 0 6 2 . 5 2 2 , 4 9 1 , 9 4 9 . 9 2山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 6
其他说明：
（ 4 ） 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制
（ 5 ） 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持
其他说明：
2 、 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易
（ 1 ） 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 的 情 况 说 明
（ 2 ） 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响
单位： 元
其他说明
3 、 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益
（ 1 ） 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业 或联
营企业投资 的会
计处理方 法
直接 间接
龙聚新材料 临邑市 临邑市
生物基碳材料研
发、生产、销售
3 4 . 0 0 % 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 2 0 % 以下表决权但具有重大影响，或者持有 2 0 % 或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（ 2 ） 重 要 合 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息
单位： 元
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
其他说明
（ 3 ） 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息
单位： 元
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 7
其他说明
（ 4 ） 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息
单位： 元
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
合营企业： - - - -
投资账面价值合计 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2
下列各项按持股比例计算的合计数 - - - -
联营企业： - - - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - - - -
其他说明
（ 5 ） 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明
（ 6 ） 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损
单位： 元
合营企业或联营企业名称
累积未确认前期累计 认的损
失
本期未确认的损失 （或本期分
享的净利润）
本期末累积未确认的损失
其他说明
（ 7 ） 与 合 营 企 业 投 资 相 关 的 未 确 认 承 诺
（ 8 ） 与 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 相 关 的 或 有 负 债
4 、 重 要 的 共 同 经 营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 / 享有的份额
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5 、 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 8
6 、 其 他
十、 与金 融工具 相关 的风险
十一 、公 允价值 的披 露
1 、 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值
单位： 元
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计
量
第 二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、 持续的公允价值计量 - - - - - - - -
二、 非持续的公允价值计
量
- - - - - - - -
2 、 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据
3 、 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息
4 、 持 续 和 非 持 续 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息
5 、 持 续 的 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 期 初 与 期 末 账 面 价 值 间 的 调 节 信 息 及 不 可 观 察 参 数 敏 感 性 分 析
6 、 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目 ， 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的 ， 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策
7 、 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因
8 、 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 情 况
9 、 其 他
十二 、关 联方及 关联 交易
1 、 本 企 业 的 母 公 司 情 况
母公司名称 注册地 业务性 质 注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是程少博。
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 2 9
2 、 本 企 业 的 子 公 司 情 况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3 、 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4 、 其 他 关 联 方 情 况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东省高新技术创业投资有限公司 本公司股东
高卫先 关键管理人员
孔令军 关键管理人员
高立娟 关键管理人员
肖林 关键管理人员
王燕 关键管理人员
朱立新 实际控制人配偶
其他说明
山 东 省 高 新 技 术 创 业 投 资 有 限 公 司 （ 简 称 高 新 技 术 投 资 ） 成 立 于 2 0 0 0 年 6 月 1 6 日 ， 注 册 资 本 1 1 6 , 5 7 2 万
元 ， 王 飚 为 法 人 代 表 。 该 公 司 主 要 经 营 对 外 投 资 及 资 本 运 营 、 投 资 管 理 及 咨 询 、 上 市 公 司 策 划 。
5 、 关 联 交 易 情 况
（ 1 ） 购 销 商 品 、 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易
采购商品/ 接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/ 提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（ 2 ） 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况
本公司受托管理/ 承包情况表：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 0
单位： 元
委 托方/ 出包方名
称
受托方 / 承包方名
称
受托/ 承包资产类
型
受托/ 承包起始日 受托/ 承包终止日
托管收益/ 承包收
益定价依据
本期确认的 托管
收益/ 承包收 益
关联托管 / 承包情况说明
本公司委托管理/ 出包情况表：
单位： 元
委 托方/ 出包方名
称
受托方 / 承包方名
称
委托/ 出包资产类
型
委托/ 出包起始日 委托/ 出包终止日
托管费/ 出包费定
价依据
本期确认的 托管
费/ 出包费
关联管理/ 出包情况说明
（ 3 ） 关 联 租 赁 情 况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（ 4 ） 关 联 担 保 情 况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
程少博 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 0 8 月 1 9 日 2 0 1 7 年 0 8 月 1 5 日 否
程少博 6 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 0 9 月 1 3 日 2 0 1 7 年 0 9 月 1 2 日 否
程少博 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 7 年 0 3 月 0 7 日 2 0 1 7 年 1 1 月 2 2 日 否
程少博 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 7 年 0 2 月 0 4 日 2 0 1 7 年 1 1 月 1 5 日 否
程少博 3 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 1 2 月 2 3 日 2 0 1 9 年 1 2 月 2 2 日 否
程少博 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 4 年 0 8 月 2 0 日 2 0 1 7 年 0 8 月 1 9 日 否
程少博 1 0 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 7 年 0 6 月 1 5 日 2 0 1 9 年 0 6 月 1 4 日 否
程少博 1 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 0 7 月 1 5 日 2 0 1 8 年 0 7 月 1 5 日 否
程少博、朱立新 3 4 , 8 5 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 0 9 月 3 0 日 2 0 1 8 年 0 9 月 3 0 日 否山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 1
程少博、朱立新 3 1 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 1 2 月 0 2 日 2 0 1 8 年 1 2 月 0 2 日 否
程少博、朱立新 3 6 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 1 1 月 0 9 日 2 0 1 8 年 1 1 月 0 9 日 否
程少博、朱立新 5 4 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 1 0 月 1 8 日 2 0 1 8 年 1 0 月 1 8 日 否
程少博、朱立新 4 1 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 2 0 1 6 年 1 2 月 1 9 日 2 0 1 8 年 1 2 月 1 9 日 否
关联担保情况说明
关 联 担 保 情 况 见 附 注 短 期 借 款 、 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 、 长 期 借 款 。
（ 5 ） 关 联 方 资 金 拆 借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（ 6 ） 关 联 方 资 产 转 让 、 债 务 重 组 情 况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ） 关 键 管 理 人 员 报 酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
程少博 2 0 9 , 6 8 2 . 3 5 1 3 4 , 1 6 6 . 3 4
高卫先 1 5 7 , 3 1 8 . 2 0 1 0 2 , 9 2 7 . 5 2
孔令军 1 7 4 , 4 8 3 . 2 3 1 1 2 , 4 3 5 . 7 1
高立娟 1 5 7 , 5 9 4 . 8 8 1 0 0 , 4 4 7 . 5 0
肖 林 1 9 2 , 9 8 3 . 0 7 9 9 , 4 6 9 . 5 3
尹吉增 7 9 , 9 9 2 . 2 4 8 1 , 4 7 1 . 8 2
王燕 9 0 , 0 2 0 . 5 4 8 5 , 0 6 2 . 9 8
倪浩嫣
聂伟才
杜雅正山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 2
（ 8 ） 其 他 关 联 交 易
6 、 关 联 方 应 收 应 付 款 项
（ 1 ） 应 收 项 目
单位： 元
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（ 2 ） 应 付 项 目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7 、 关 联 方 承 诺
8 、 其 他
十三 、股 份支付
1 、 股 份 支 付 总 体 情 况
□ 适用 √ 不适用
2 、 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况
□ 适用 √ 不适用
3 、 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况
□ 适用 √ 不适用
4 、 股 份 支 付 的 修 改 、 终 止 情 况
5 、 其 他
十四 、承 诺及或 有事 项
1 、 重 要 承 诺 事 项
资产负债表日存在的重要承诺山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 3
2 、 或 有 事 项
（ 1 ） 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项
（ 一 ） 对 外 担 保 事 项
（ 1 ） 2 0 1 7 年 4 月 6 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 申 请 借 款 1 0 0 0 万 元 ， 借 款 期 限 一 年 ， 公 司 为 上 述 借 款 提 供 连 带 责 任 保 证 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为 主 合
同 约 定 的 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 二 年 。
（ 2 ） 2 0 1 6 年 8 月 1 6 日 四 平 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 梨 树 县 农 村 信 用 合 作 联 社 郭 家
店 信 用 社 申 请 人 民 币 2 0 0 0 万 元 的 流 动 资 金 借 款 ， 期 限 一 年 。 公 司 为 上 述 借 款 提 供 连 带 责 任 保 证 ， 保 证 人 的
保 证 期 间 为 主 合 同 约 定 的 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 二 年 。
（ 3 ） 2 0 1 7 年 1 月 2 5 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 2 0 0 0 万 元 的 银 行 承 兑 汇 票 ， 公 司 为 5 0 % 的 差 额 部 分 （ 1 0 0 0 万 元 ） 提 供 期 限 为 6 个 月 的 债 务 清 偿 连
带 责 任 保 证 担 保 。
（ 4 ） 2 0 1 7 年 2 月 1 5 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 2 4 0 0 万 元 的 银 行 承 兑 汇 票 ， 公 司 为 5 0 % 的 差 额 部 分 （ 1 2 0 0 万 元 ） 提 供 期 限 为 6 个 月 的 债 务 清 偿 连
带 责 任 保 证 担 保 。
（ 5 ） 2 0 1 7 年 2 月 2 3 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 2 4 0 0 万 元 的 银 行 承 兑 汇 票 ， 公 司 为 5 0 % 的 差 额 部 分 （ 1 2 0 0 万 元 ） 提 供 期 限 为 6 个 月 的 债 务 清 偿 连
带 责 任 保 证 担 保 。
（ 6 ） 2 0 1 7 年 5 月 4 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 2 0 0 0 万 元 的 银 行 承 兑 汇 票 ， 公 司 为 5 0 % 的 差 额 部 分 （ 1 0 0 0 万 元 ） 提 供 期 限 为 6 个 月 的 债 务 清 偿 连
带 责 任 保 证 担 保 。
（ 7 ） 2 0 1 7 年 6 月 1 5 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 6 0 万 美 元 的 国 内 证 ， 期 限 三 个 月 ， 公 司 为 上 述 国 内 证 提 供 期 限 为 3 个 月 的 债 务 清 偿 连 带 责 任 保
证 担 保 。
（ 8 ） 2 0 1 7 年 6 月 2 8 日 山 东 绿 健 生 物 技 术 有 限 公 司 因 生 产 经 营 的 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹
城 支 行 办 理 7 5 万 美 元 的 订 单 融 资 ， 期 限 三 个 月 ， 公 司 为 上 述 订 单 融 资 提 供 期 限 为 3 个 月 的 债 务 清 偿 连 带 责
任 保 证 担 保 。
（ 9 ） 2 0 1 6 年 7 月 1 5 日 山 东 贺 友 集 团 有 限 公 司 因 生 产 经 营 需 要 ， 向 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 禹 城 支 行
申 请 8 8 0 万 元 的 借 款 ， 期 限 一 年 ， 公 司 拟 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 。
（ 1 0 ） 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 山 东 贺 友 集 团 有 限 公 司 因 生 产 经 营 需 要 ， 向 恒 丰 银 行 股 份 有 限 公 司 申 请 5 0 0 0 万
元 的 借 款 ， 期 限 一 年 ， 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为 主 合 同 约 定 的 债 务 履 行 期 限 届 满
之 日 起 二 年 。
（ 1 1 ） 2 0 1 6 年 9 月 1 4 日 山 东 省 禹 城 中 仁 现 代 物 流 有 限 公 司 因 补 充 流 动 资 金 需 要 ， 向 威 海 市 商 业 银 行 股
份 有 限 公 司 德 州 分 行 申 请 2 0 0 0 万 元 的 借 款 ， 期 限 一 年 ， 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为
主 合 同 约 定 的 债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 二 年 。
（ 1 2 ） 2 0 1 6 年 9 月 3 0 日 青 岛 博 智 汇 力 生 物 科 技 有 限 公 司 因 补 充 流 动 资 金 需 要 ， 向 青 岛 银 行 股 份 有 限 公
司 申 请 1 0 0 0 万 元 银 行 借 款 ， 期 限 一 年 ， 该 笔 业 务 由 青 岛 融 资 担 保 中 心 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 担 保 ， 公 司 为
本 次 借 款 向 青 岛 融 资 担 保 中 心 有 限 公 司 提 供 反 担 保 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为 主 合 同 约 定 的 债 务 履 行 期 限 届 满
之 日 起 二 年 。
（ 1 3 ） 2 0 1 7 年 2 月 2 8 日 山 东 福 田 糖 醇 有 限 公 司 因 补 充 流 动 资 金 需 要 ， 向 山 东 禹 城 农 村 商 业 银 行 股 份 有
限 公 司 申 请 1 9 9 0 万 元 的 借 款 ， 期 限 一 年 ， 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为 主 合 同 约 定 的
债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 二 年 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 4
（ 1 4 ） 2 0 1 7 年 4 月 2 0 日 山 东 福 田 糖 醇 有 限 公 司 因 补 充 流 动 资 金 需 要 ， 向 山 东 禹 城 农 村 商 业 银 行 股 份 有
限 公 司 申 请 3 0 0 0 万 元 的 借 款 ， 期 限 一 年 ， 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ， 保 证 人 的 保 证 期 间 为 主 合 同 约 定 的
债 务 履 行 期 限 届 满 之 日 起 二 年 。
（ 二 ） 公 司 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 票 据 明 细 ：
出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 备 注
山 东 益 生 种 畜 禽 股 份 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 1 - 2 0 2 0 1 7 - 0 7 - 2 0 1 2 9 , 0 0 0 . 0 0
洛 阳 鼎 宇 冶 金 材 料 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 2 - 1 4 2 0 1 7 - 0 8 - 1 4 7 7 , 1 5 2 . 0 0
江 苏 君 乐 宝 乳 业 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 2 - 1 4 2 0 1 7 - 0 8 - 1 4 7 0 , 0 0 0 . 0 0
河 北 御 芝 林 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 2 - 0 7 2 0 1 7 - 0 8 - 0 6 1 6 8 , 0 0 0 . 0 0
河 北 御 芝 林 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 2 - 0 7 2 0 1 7 - 0 8 - 0 6 1 0 5 , 0 0 0 . 0 0
湖 北 凡 超 汽 车 实 业 有 限 责 任 公 司 2 0 1 7 - 0 2 - 1 5 2 0 1 7 - 0 8 - 1 4 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
临 邑 县 临 兴 木 业 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 3 - 2 1 2 0 1 7 - 0 9 - 2 1 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
江 苏 金 茂 融 资 租 赁 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 1 - 1 3 2 0 1 7 - 0 7 - 1 3 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
高 密 市 鑫 宏 泰 工 贸 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 3 - 0 3 2 0 1 7 - 0 9 - 0 3 2 0 , 0 0 0 . 0 0
河 北 御 芝 林 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 3 - 1 3 2 0 1 7 - 0 9 - 1 3 1 6 8 , 0 0 0 . 0 0
常 熟 市 华 腾 物 资 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 3 - 3 1 2 0 1 7 - 0 9 - 3 0 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0
绍 兴 新 纪 元 印 染 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 1 - 1 0 2 0 1 7 - 0 7 - 1 0 2 5 0 , 0 0 0 . 0 0
鄢 陵 盛 博 源 林 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 4 - 1 4 2 0 1 7 - 1 0 - 1 4 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0
河 北 御 芝 林 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 0 5 2 0 1 7 - 1 1 - 0 5 2 3 1 , 0 0 0 . 0 0
广 州 万 泓 隆 贸 易 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 3 - 3 1 2 0 1 7 - 0 9 - 3 0 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0
河 南 嘉 堂 商 贸 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 4 - 2 7 2 0 1 7 - 1 0 - 2 7 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0
潍 坊 得 利 混 凝 土 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 4 - 1 8 2 0 1 7 - 1 0 - 1 8 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
龙 口 奇 正 汽 车 配 件 制 造 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 0 3 2 0 1 7 - 1 1 - 0 3 1 2 0 , 0 0 0 . 0 0
山 东 金 田 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 2 6 2 0 1 7 - 1 1 - 2 6 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0
山 东 金 田 生 物 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 2 6 2 0 1 7 - 1 1 - 2 6 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
南 京 道 尔 医 药 科 技 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 2 7 2 0 1 7 - 0 8 - 2 5 2 7 0 , 0 0 0 . 0 0
湖 北 航 宇 嘉 泰 飞 机 设 备 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 6 - 0 6 2 0 1 7 - 1 2 - 0 5 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0
石 家 庄 君 乐 宝 乳 业 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 6 - 2 3 2 0 1 7 - 0 9 - 2 3 2 2 6 , 8 1 5 . 0 0
江 苏 君 乐 宝 乳 业 有 限 公 司 2 0 1 7 - 0 5 - 0 9 2 0 1 7 - 1 1 - 0 9 7 0 , 0 0 0 . 0 0
合 计 4 , 1 5 4 , 9 6 7 . 0 0
（ 2 ） 公 司 没 有 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项 ， 也 应 予 以 说 明
公司不存在需要披露的重要或有事项。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 5
3 、 其 他
十五 、资 产负债 表日 后事项
1 、 重 要 的 非 调 整 事 项
单位： 元
项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2 、 利 润 分 配 情 况
单位： 元
3 、 销 售 退 回
4 、 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明
十六 、其 他重要 事项
1 、 前 期 会 计 差 错 更 正
（ 1 ） 追 溯 重 述 法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
（ 2 ） 未 来 适 用 法
会计差错 更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 6
2 、 债 务 重 组
3 、 资 产 置 换
（ 1 ） 非 货 币 性 资 产 交 换
（ 2 ） 其 他 资 产 置 换
4 、 年 金 计 划
5 、 终 止 经 营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公 司所
有者的终止 经营
利润
其他说明
6 、 分 部 信 息
（ 1 ） 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策
（ 2 ） 报 告 分 部 的 财 务 信 息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（ 3 ） 公 司 无 报 告 分 部 的 ， 或 者 不 能 披 露 各 报 告 分 部 的 资 产 总 额 和 负 债 总 额 的 ， 应 说 明 原 因
（ 4 ） 其 他 说 明
7 、 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项
截 至 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 ， 本 公 司 实 际 控 制 人 程 少 博 共 质 押 本 公 司 股 份 1 0 1 , 3 0 7 , 6 1 9 股 ， 其 中 质 押 2 8 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0
股 给 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 ， 质 押 4 , 1 6 0 , 0 0 0 . 0 0 股 给 中 粮 信 托 有 限 责 任 公 司 ， 质 押 1 9 , 0 4 7 , 6 1 9 . 0 0 股 给 山 东 省
国 际 信 托 股 份 有 限 公 司 ， 质 押 1 4 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 股 给 鲁 滇 基 金 管 理 （ 北 京 ） 有 限 公 司 , 质 押 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 股 给 长
城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 分 行 。山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 7
8 、 其 他
十七 、母 公司财 务报 表主要 项目注 释
1 、 应 收 账 款
（ 1 ） 应 收 账 款 分 类 披 露
单位： 元
类别
期末余额 期初余额
账面余 额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价 值
金额 比例 金额
计提
比例
金额 比例 金额
计提
比例
按信
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
1 4 7 , 4 7 5 , 9 7 9 . 8 5 1 0 0 . 0 0 % 7 , 3 7 0 , 6 6 8 . 5 4 5 . 0 0 % 1 4 0 , 1 0 5 , 3 1 1 . 3 1 1 1 8 , 6 7 4 , 3 2 0 . 6 0 1 0 0 . 0 0 % 6 , 6 1 4 , 1 2 2 . 8 7 5 . 5 7 % 1 1 2 , 0 6 0 , 1 9 7 . 7 3
合计 1 4 7 , 4 7 5 , 9 7 9 . 8 5 1 0 0 . 0 0 % 7 , 3 7 0 , 6 6 8 . 5 4 5 . 0 0 % 1 4 0 , 1 0 5 , 3 1 1 . 3 1 1 1 8 , 6 7 4 , 3 2 0 . 6 0 1 0 0 . 0 0 % 6 , 6 1 4 , 1 2 2 . 8 7 5 . 5 7 % 1 1 2 , 0 6 0 , 1 9 7 . 7 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1 4 7 , 4 7 5 , 9 7 9 . 8 5 7 , 3 7 0 , 6 6 8 . 5 4 5 . 0 0 %
1 年以内小计 1 4 7 , 4 7 5 , 9 7 9 . 8 5 7 , 3 7 0 , 6 6 8 . 5 4 5 . 0 0 %
合计 1 4 7 , 4 7 5 , 9 7 9 . 8 5 7 , 3 7 0 , 6 6 8 . 5 4 5 . 0 0 %
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 8
（ 2 ） 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ） 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明：
（ 4 ） 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数
的比例( % )
坏账准备
箭牌糖类（上海）有限公司 3 2 , 0 7 8 , 9 4 3 . 0 2 2 1 . 7 5 1 , 6 0 3 , 9 4 7 . 1 5
W r i g l e y P o l a n d S p . z o . o . 2 5 , 1 4 2 , 5 0 9 . 5 1 1 7 . 0 5 1 , 2 5 7 , 1 2 5 . 4 8
L o n g l i v e E u r o p e F o o d d i v i s i o n L t d 2 0 , 8 7 7 , 0 3 0 . 9 1 1 4 . 1 6 1 , 0 4 3 , 8 5 1 . 5 5
L I F E B R I D G E I N T E R N A T I O N A L C O R P .
美国公司
1 0 , 5 5 3 , 5 5 3 . 2 3 7 . 1 6 5 2 7 , 6 7 7 . 6 6
中国石化销售有限公司山东石油分公司 8 , 2 5 8 , 0 4 3 . 5 0 5 . 6 0 4 1 2 , 9 0 2 . 1 8
合计 9 6 , 9 1 0 , 0 8 0 . 1 7 6 5 . 7 2 4 , 8 4 5 , 5 0 4 . 0 1
（ 5 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款
（ 6 ） 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 金 额
其他说明：山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 3 9
2 、 其 他 应 收 款
（ 1 ） 其 他 应 收 款 分 类 披 露
单位： 元
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价 值
金额 比例 金额
计提
比例
金额 比例 金额
计提
比例
按信
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
9 0 2 , 6 1 5 , 4 0 9 . 8 3 1 0 0 . 0 0 % 2 , 2 4 3 , 9 0 9 . 0 7 0 . 2 5 % 9 0 0 , 3 7 1 , 5 0 0 . 7 6 8 7 2 , 9 1 1 , 6 1 4 . 9 8 1 0 0 . 0 0 % 2 , 2 4 3 , 9 0 9 . 0 7 0 . 2 6 % 8 7 0 , 6 6 7 , 7 0 5 . 9 1
合计 9 0 2 , 6 1 5 , 4 0 9 . 8 3 1 0 0 . 0 0 % 2 , 2 4 3 , 9 0 9 . 0 7 0 . 2 5 % 9 0 0 , 3 7 1 , 5 0 0 . 7 6 8 7 2 , 9 1 1 , 6 1 4 . 9 8 1 0 0 . 0 0 % 2 , 2 4 3 , 9 0 9 . 0 7 0 . 2 6 % 8 7 0 , 6 6 7 , 7 0 5 . 9 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
8 , 3 4 8 , 8 9 0 . 9 2 4 1 7 , 4 4 4 . 5 5 5 . 0 0 %
1 年以内小计 8 , 3 4 8 , 8 9 0 . 9 2 4 1 7 , 4 4 4 . 5 5 5 . 0 0 %
1 至 2 年 4 , 4 9 1 , 9 4 5 . 2 4 4 4 9 , 1 9 4 . 5 2 1 0 . 0 0 %
2 至 3 年 4 , 5 9 0 , 9 0 0 . 0 0 1 , 3 7 7 , 2 7 0 . 0 0 3 0 . 0 0 %
合计 2 1 , 3 2 7 , 9 4 1 . 3 1 2 , 2 4 3 , 9 0 9 . 0 7 1 0 . 5 2 %
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 0
（ 2 ） 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（ 3 ） 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交
易产生
其他应收款核销说明：
（ 4 ） 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 8 8 5 , 1 8 3 , 6 7 3 . 6 7 8 5 1 , 5 8 3 , 6 7 3 . 6 7
与外部单位往来款 2 , 7 4 8 , 7 6 4 . 5 6 6 , 3 7 2 , 2 1 9 . 7 1
保证金及质押金 1 0 , 5 4 3 , 5 0 0 . 0 0 9 , 6 9 6 , 2 5 0 . 0 0
备用金 4 6 , 5 0 0 . 0 0 4 6 , 5 0 0 . 0 0
政府乙醇补贴款 4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 5 , 2 1 2 , 9 7 1 . 6 0
合计 9 0 2 , 6 1 5 , 4 0 9 . 8 3 8 7 2 , 9 1 1 , 6 1 4 . 9 8
（ 5 ） 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合
计数的比例
坏账准备期 末余
额
黑龙江龙力生物科技有限公司 关联往来款 8 4 0 , 5 8 8 , 7 8 3 . 3 2
3 年以
内
9 3 . 1 3 %
山东鳌龙农业科技有限公司 关联往来款 4 3 , 4 5 6 , 4 6 0 . 0 8
2 年以
内
4 . 8 1 %
禹城市财政局
保证金及质押金、 乙醇
补贴款
9 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0
1 年以
内
1 . 0 1 % 4 5 4 , 6 4 8 . 5 8山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 1
禹城市国土资源局 保证金及质押金 4 , 5 4 3 , 5 0 0 . 0 0 2 - 3 年 0 . 5 0 % 1 , 3 6 3 , 0 5 0 . 0 0
方正东亚信托有限责任公司龙力
生物集合信托
与外部单位往来款 7 9 1 , 7 8 6 . 3 2
1 年以
内
0 . 0 9 % 3 9 , 5 8 9 . 3 2
合计 - - 8 9 8 , 4 7 3 , 5 0 1 . 3 2 - - 9 9 . 5 4 % 1 , 8 5 7 , 2 8 7 . 9 0
（ 6 ） 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、 金额
及依据
禹城市财政局 燃料乙醇财政补贴 4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 1 年以内 2 0 1 7 年收到补贴款
合计 - - 4 , 0 9 2 , 9 7 1 . 6 0 - - - -
公 司 根 据 财 政 部 2 0 1 4 年 5 月 8 日 文 件 《 关 于 调 整 定 点 企 业 生 物 燃 料 乙 醇 补 贴 财 政 补 贴 的 通 知 》 和 山 东 省 财 政
厅 2 0 1 4 年 6 月 3 0 日 文 件 《 关 于 下 达 国 家 生 物 燃 料 乙 醇 财 政 补 贴 资 金 预 算 指 标 的 通 知 》 计 提 财 政 补 贴 。
（ 7 ） 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款
（ 8 ） 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 金 额
其他说明：
3 、 长 期 股 权 投 资
单位： 元
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1 , 1 7 9 , 1 0 1 , 5 8 6 . 3 2 1 , 1 7 9 , 1 0 1 , 5 8 6 . 3 2 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2
对联营、合营企
业投资
8 1 2 , 5 0 0 . 0 0 8 1 2 , 5 0 0 . 0 0
合计 1 , 1 7 9 , 9 1 4 , 0 8 6 . 3 2 1 , 1 7 9 , 9 1 4 , 0 8 6 . 3 2 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2
（ 1 ） 对 子 公 司 投 资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准
备
减值准备期 末余
额
龙力乙醇 5 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
鳌龙农业 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
龙力欧洲 5 5 , 9 5 0 . 0 0 5 5 , 9 5 0 . 0 0山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 2
黑龙江龙力 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
快云科技 5 8 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 8 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
兆荣联合 4 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 4 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
龙聚新材料 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2 3 , 2 8 5 , 6 3 6 . 3 2
卓益信息 6 6 0 , 0 0 0 . 0 0 6 6 0 , 0 0 0 . 0 0
龙信基金 5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 1 , 1 7 3 , 3 4 1 , 5 8 6 . 3 2 5 , 7 6 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 1 7 9 , 1 0 1 , 5 8 6 . 3 2
（ 2 ） 对 联 营 、 合 营 企 业 投 资
单位： 元
投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额
追加投资 减少投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减值
准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
8 1 2 , 5 0 0 . 0
0
小计
8 1 2 , 5 0 0 . 0
0
合计
8 1 2 , 5 0 0 . 0
0
（ 3 ） 其 他 说 明
4 、 营 业 收 入 和 营 业 成 本
单位： 元
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3 7 8 , 0 3 0 , 4 7 8 . 0 3 2 4 8 , 5 6 5 , 7 4 1 . 6 6 2 9 7 , 4 3 5 , 6 9 0 . 8 7 1 8 9 , 9 3 2 , 9 3 9 . 1 1
其他业务 1 , 2 9 2 , 8 3 4 . 6 8 1 , 2 2 5 , 9 6 5 . 4 2
合计 3 7 9 , 3 2 3 , 3 1 2 . 7 1 2 4 9 , 7 9 1 , 7 0 7 . 0 8 2 9 7 , 4 3 5 , 6 9 0 . 8 7 1 8 9 , 9 3 2 , 9 3 9 . 1 1
其他说明：
5 、 投 资 收 益
单位： 元山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 3
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
6 、 其 他
十八 、补 充资料
1 、 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1 2 8 , 4 2 1 . 6 2
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
5 , 2 7 2 , 5 3 6 . 8 5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1 , 8 7 7 , 0 7 5 . 3 6
减：所得税影响额 1 , 1 0 6 , 0 1 3 . 4 5
少数股东权益影响额 5 , 0 8 7 . 2 5
合计 6 , 1 6 6 , 9 3 3 . 1 3 - -
对公司根据 《 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目， 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目， 应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2 、 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股）
归属于公司普通股股东的净利润 1 . 9 8 % 0 . 1 0 . 1
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1 . 7 7 % 0 . 0 9 0 . 0 9
3 、 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异
（ 1 ） 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况
□ 适用 √ 不适用山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 4
（ 2 ） 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况
□ 适用 √ 不适用
（ 3 ） 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 原 因 说 明 ， 对 已 经 境 外 审 计 机 构 审 计 的 数 据 进 行 差 异 调 节 的 ， 应 注
明 该 境 外 机 构 的 名 称
4 、 其 他山东龙力生物科技股份有限公司 2 0 1 7 年半年度报告全文
1 4 5
第 十 一 节 备 查 文 件 目 录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告 期内 在《中 国证 券报 》、 《 证券 日报 》、《 上海 证券 报》、 《证 券时 报》 及 巨
潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司 2017 年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
