福建高速:2017年半年度报告查看PDF公告

股票简称:福建高速 股票代码:600033

2017 年半年度报告 
1 / 107 
 
公司代 码:600033                                公 司简 称: 福建高 速 
 
 
福建发展高速公路股份有限公司 
2017 年 半 年度 报 告 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 涂慕溪 、 主管 会计工作负责人 郑建 雄 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 郑建雄
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
报告期 内公 司不 进行 利润 分配和 公积 金转 增股 本。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 所涉 及的 未来 计划 、发展 战略 等前 瞻性 陈述 ,不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 请投 资者
注意投 资风 险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
是 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
公司已 在本 报告 中详 细描 述存在 的风 险, 请查 阅董 事会报 告中 关于 公司 未来 发展的 讨论 与分 析中
可能面 对的 风险 因素 及对 策部分 的内 容。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
2 / 107 
 
 
目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3 
第二节 公司简介和主要财务 指标 ................................................................................................. 4 
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 
第四节 经营情况的讨论与分 析 ..................................................................................................... 9 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14 
第六节 普通股股份变动及股 东情 况 ........................................................................................... 19 
第七节 董事、监事、高级管 理人 员情况 ................................................................................... 21 
第八节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 22 
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25 
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 107 
 
  2017 年半年度报告 
3 / 107 
 
第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
证监会 、中 国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
公司法 指 中华人 民共 和国 公司 法 
证券法 指 中华人 民共 和国 证券 法 
公司、 本公 司 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
本集团 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 及其 子公 司 
省高速 公路 公司 指 福建省 高速 公路 有限 责任 公司 
福泉公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 有限 公司 
罗宁公 司 指 福建罗 宁高 速公 路有 限公 司 
浦南公 司 指 南平浦 南高 速公 路有 限责 任公司 
陆顺公 司 指 福建陆 顺高 速公 路养 护工 程有限 公司 
福厦传 媒 指 福建省 福厦 高速 公路 文化 传媒有 限公 司 
省养护 公司 指 福建省 高速 公路 养护 工程 有限公 司 
福泉经 营服 务公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 经营 服务有 限公 司 
泉厦高 速 指 泉州至 厦门 高速 公路 
福泉高 速 指 福州至 泉州 高速 公路 
罗宁高 速 指 罗源至 宁德 高速 公路 
浦南高 速 指 浦城至 南平 高速 公路 
海峡财 险 指 海峡金 桥财 产保 险股 份有 限公司 
厦门国 际银 行 指 厦门国 际银 行股 份有 限公 司 
罗长高 速公 司 指 福州罗 长高 速公 路有 限公 司 
厦门金 泉厦 公司 指 厦门金 泉厦 高速 公路 管理 有限公 司 
川达公 司 指 福州川 达公 路养 护工 程有 限公司 
宁德养 护公 司 指 宁德市 高速 公路 养护 工程 有限公 司 
三明经 营开 发公 司 指 三明高 速公 路经 营开 发有 限公司 
福州市 交建 公司 指 福州市 交通 建设 集团 有限 公司 
莆田市 高速 公司 指 莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
达通公 司 指 福建省 高速 公路 达通 检测 有限公 司 
省高速 广告 公司 指 福建省 高速 公路 广告 有限 公司 
省信息 科技 公司 指 福建省 高速 公路 信息 科技 有限公 司 
省经开 公司 指 福建省 高速 公路 经营 开发 有限公 司 
省技术 咨询 公司 指 福建省 高速 技术 咨询 有限 公司 
中油路 通公 司 指 中油路 通( 福建 )有 限公 司 
福宁高 速公 司 指 福建省 福宁 高速 公路 有限 责任公 司 
招商公 路 指 招商局 公路 网络 科技 控股 股份有 限公 司 
福宁高 速公 司 指 福建省 福宁 高速 公路 有限 责任公 司 
福建三 顺交 通 指 福建省 三顺 交通 工程 有限 公司 
漳州飞 虹景 观 指 漳州市 飞虹 景观 设计 有限 公司 
渔平高 速公 司 指 福州渔 平高 速公 路有 限责 任公司 
平潭大 桥公 司 指 福州平 潭海 峡大 桥有 限公 司 
 
 
 2017 年半年度报告 
4 / 107 
 
第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
公司的 中文 简称 福建高 速 
公司的 外文 名称 
FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD 
公司的 外文 名称 缩写 
FUJIAN EXPRESSWAY 
公司的 法定 代表 人 涂慕溪 
 
 
二、 联系人和联系方式 
 
董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 何高文 冯国栋 
联系地 址 福建省 福州 市东 水路18 号 福建交 通综 合
大楼26 层 
福建省 福州 市东 水路18 号 福建交 通综 合
大楼26 层 
电话 
0591-87077366 0591-87077366 
传真 
0591-87077366 0591-87077366 
电子信 箱 
stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn 
 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司注 册地 址的 邮政 编码 
350001 
公司办 公地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司办 公地 址的 邮政 编码 
350001 
公司网 址 
www.fjgs.com.cn 
电子信 箱 
stock@fjgs.com.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 《证 券日 报 》
、《证 券时 报》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A 股 上海证 券交 易所 福建高 速 
600033   
 
六、 其他有关资料 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2017 年半年度报告 
5 / 107 
 
七、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
营业收 入 1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 -0.81 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 414,104,961.55 342,995,611.86 20.73 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损 益的 净利 润 
409,538,389.43 339,302,730.86 20.70 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 744,210,366.48 774,541,522.71 -3.92 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上 年度
末增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 8,448,759,940.56 8,446,314,979.01 0.03 
总资产 17,819,450,140.56 17,962,580,545.60 -0.80 
 
(二) 主要财务指标 
 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同
期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.1509 0.1250 20.72 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 0.1509 0.1250 20.72 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本每股 收益 (元 /股 ) 0.1492 0.1236 20.71 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 4.82 4.20 增加0.62 个 百分 点 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收 益率 (% ) 4.77 4.15 增加0.62 个 百分 点 
 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 
附注 (如
适用) 
非流动 资产 处置 损益 5,565,711.51   
越权审 批, 或无 正式 批准 文件, 或偶 发性 的税 收返 还、减 免     
计入当 期损 益的 政府 补助 , 但与 公司 正常 经营 业务 密切相 关, 符合 国家
政策规 定、 按照 一定 标准 定额或 定量 持续 享受 的政 府补助 除外 
41,000.00   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、 联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资时 应享
有被投 资单 位可 辨认 净资 产公允 价值 产生 的收 益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备     2017 年半年度报告 
6 / 107 
 
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益     
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 , 持有 交易 性金 融资
产、 交 易性 金融 负债 产生 的公允 价值 变动 损益 , 以 及处置 交易 性金 融资
产、交 易性 金融 负债 和可 供出售 金融 资产 取得 的投 资收益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产生 的
损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整对 当期
损益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 3,492,663.46   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
少数股 东权 益影 响额 -2,257,959.11   
所得税 影响 额 -2,274,843.74   
合计 4,566,572.12   
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
7 / 107 
 
 
第三节 公司业 务概要 
 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
1、主 要业 务与 经营 模式 
公司主 营业 务为 高速 公路 投资、 建设 、收 费和 运营 管理, 公司 的经 营模 式是 通过投 资建 设高
速公路 ,收 取车 辆通 行费 的方式 获得 经营 收益 。公 司运营 管理 的路 段为 泉厦 高速公 路( 收费 里程
82 公 里) 、福 泉高 速公 路 (收费 里 程 167 公里 )和 罗宁高 速公 路( 收费 里 程 33 公 里) ,合 计运
营里程 为 282 公 里。 同时 ,公司 参股 浦南 高速 公路 (收费 里 程 245 公里 )。 福泉高 速公 路、 泉厦
高速公 路已 实施 “ 双 向四 车 道拓宽 为双 向八 车道 ” 的 扩 建工程 ,其 它路 段均 为双 向 4 车 道。 从全 省
来看, 公司 所经 营管 理的 主要路 段福 泉、 泉厦 高速 公路为 福建 省内 的沿 海黄 金大通 道, 道路 通行
状况好 ,车 流量 大, 途径 福建省 内主 要经 济带 ,满 足了巨 大的 交通 运输 需求 。 
福建省 从高 速公 路诞 生之 初就采 取了 全省 联网 收费 的管理 模式 ,联 网收 费的 特点导 致各 路段
的高速 公路 收费 站实 际征 收的车 辆通 行费 与公 司运 营路段 实际 应 当 获得 的通 行费收 入之 间存 在差
异,需 要经 过对 全省 高速 公路实 际征 收的 车辆 通行 费进行 拆分 清算 之后 方能 确认公 司实 际获 得的
主营业 务收 入, 因此 公司 将主营 业务 收入 称之 为高 速公路 车辆 通行 费分 配收 入。公 司的 营业 收入
主要来 源于 公司 向车 辆征 收的高 速公 路通 行费 ,主 营业务 收入 为高 速公 路通 行费分 配收 入, 其它
业务收 入包 括高 速公 路广 告收入 、ETC 闽通 卡收 入 、 清障 业务 收入、 经营 开 发收入 等, 公司 营业
收入中 主营 业务 收入 占比 较高, 报告 期内 ,公 司主 营业务 未发 生变 化。 公司 自 2001 年 上市 以 后 ,
充分利 用资 本市 场股 权和 债 权融 资优 势, 通过 收购 高速公 路资 产、 扩建 已通 车路段 等方 式逐 步扩
大主营 业务 规模 ,近 年来 ,高速 公路 行业 发展 趋缓 ,公司 先后 投资 参股 厦门 国际银 行、 海峡 财险
等,逐 步发 掘新 的利 润增 长点, 努力 为公 司可 持续 发展寻 求新 的成 长空 间。 
2、行 业情 况说 明 
交通运 输是 国民 经济 中基 础性、 先导 性、 战略 性产 业,是 重要 的服 务性 行业 。构建 现代 综合
交通运 输体 系, 是适 应把 握引领 经济 发展 新常 态, 推进供 给侧 结构 性改 革, 推动国 家重 大战 略实
施,支 撑全 面建 成小 康社 会的客 观要 求。 高速 公路 作为综 合交 通运 输的 重要 组成部 分, 对于 发挥
综合交 通运 输体 系整 体功 能和拉 动当 地经 济社 会发 展起着 至关 重要 的作 用。 
“ 十三 五 ” 时 期是 我省 贯彻 落实习 近平 总书 记来 闽考 察重要 讲话 精神 、卯 足干 劲加速 发展 的关
键时期 ,全 省高 速公 路系 统主动 把握 经济 发展 新常 态,趋 利避 害克 服经 济下 行压力 加大 、行 业自
身发展 深层 次矛 盾日 益显 现带来 的新 挑战 ,以 提高 发展质 量和 效益 为中 心, 坚持建 设、 管养 和服
务并重 ,坚 持深 化改 革、 创新驱 动和 转型 升级 并举 ,主动 服务 产业 发展 、服 务城镇 化加 速、 服务
群众安 全便 捷出 行, 加 速 高速公 路现 代化 进程, 努 力建设 群众 满意 高速 公路 。 为贯彻 落实 新颁 《 国
家公路 网规 划(2013 年-2030 年 )》 ,进 一步 发挥 高 速公路 在我 省全 面建 成小 康社会 ,全 面实 施
《海峡 西岸 经济 区规 划》 , 推动建 设中 国 ( 福建 ) 自 由 贸易试 验区 、 21 世纪 海上 丝绸之 路核 心区 、
福州新 区、 福厦 泉国 家自 主创新 示范 区、 国家 生态 文明试 验区 ,支 持平 潭综 合实验 区加 快开 放开
发,2015 年福 建省 启动 全 省高速 公路 网规 划修 编工 作。2017 年 1 月 10 日, 福建省 政府 正式 批复
福建省 高速 公路 网规 划 (2016-2030 年 ) , 修编 后的 福建省 高速 公路 网格 局为 “ 六纵十 横 ” , 总 规模
由之前 规划 的 6,100 公里 增加 至 6,984 公 里。 其中 , 国家高 速公 路 4,138 公里 , 省级高 速公 路 2,846
公里。 截 至 2016 年 末, 福建 省高速 公路 通车 里 程 5,019.78 公 里, 高速 公路 主体 骨 架网络 已经 形成 。 
当前, 我国 的高 速公 路分 为政府 收费 还贷 高速 公路 和经营 性高 速公 路两 种类 型,公 司的 高速
公路资 产均 为经 营性 高速 公路。 就 目前 情况 来看, 后 期新建 的高 速公 路项 目因 征地、 拆 迁、 人 工 、
材料成 本的 上涨 和路 网位 置、车 辆分 流等 影响 ,投 资回报 率已 大幅 降低 ,有 些路段 长期 难以 通过
自身经 营实 现盈 利。 因此 , 公司 自 2011 年 完成 主要 路 段福厦 高速 公路 双向 八车 道的扩 建工 程以 来,
没有再 继续 投资 新建 路产 。在此 背景 下, 公司 在维 持存量 高速 公路 稳健 经营 之外, 努力 寻求 转型
发展成 为了 必然 的选 择。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
8 / 107 
 
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
公司十 几年 来长 期专 注于 高速公 路的 投资 、建 设与 运营管 理, 在高 速公 路运 营管理 行业 积累
了丰富 的管 理经 营, 锻炼 了一批 优秀 的管 理团 队。 目前, 公司 所运 营的 高速 公路主 要路 段均 具有
良好的 区位 优势 ,资 产状 况、路 段经 营效 益良 好。 公司始 终高 度重 视规 范化 运作, 为公 司持 续开
展资本 市场 融资 奠定 了良 好的平 台基 础。 同时 , 公司 长期致 力于 树立 和维 护良 好的资 本市 场形 象 ,
打造了 良好 的融 资平 台, 构建了 公司 在经 营和 发展 中的竞 争优 势。 总体 来看 ,报告 期内 ,公 司的
核心竞 争力 没有 发生 明显 变化。 2017 年半年度报告 
9 / 107 
 
 
第四节 经营情 况的讨论与分析 
一、 经营情况的讨论与分 析 
报告期 内, 我国 宏观 经济 总体表 现为 筑底 企稳 ,公 司各主 要路 段经 营情 况总 体保持 平稳 。客
车流量 ( 按标 准车 型折 算 全程 )方 面 ,福 泉高 速日 均 22,635 辆, 同比 增 长 0.60% , 泉厦 高速 日均
36,805 辆, 同比 增长 0.13% ; 货车 流量 (按 标准 车型 折 算全 程) 方面 ,福 泉高 速 日均 16,119 辆,
同比增 长 7.31% , 泉 厦高 速 日均 19,843 辆 , 同 比增 长 0.89% 。 罗宁 高速 因平 行路 段宁 (德 ) 连 (江 )
高速宁 德段 于 2016 年年 底 通车运 营 , 导 致罗 宁高 速 车辆进 一步 受到 分流 影响 , 上 半年 罗宁 高速 客
车车流 量日 均 8,124 辆, 同比下 降 14.47% ,货 车车 流量日 均 4,084 辆, 同比 下降 53.19% 。 
报告期 内 , 公 司累 计完 成 通行费 分配 收入 ( 主营 业 务收入 ) 119,101.25 万 元 , 同比下 降 1.03%
(去年 同 期 1-4 月份 收入 为含税 收入 , 下 同) , 其 中泉厦 高速 公路 实 现 46,869.02 万 元, 同比 下降
1.24% , 福泉 高速 公路 实 现 67,671.93 万 元, 同比 增 长 2.70% , 罗宁 高速 公路 实现 4,560.30 万 元,
同比下 降 34.75% 。 
2017 年上 半年 , 公 司实 现 营业收 入 120,999.49 万元 , 同比下 降 0.81% , 营 业成 本 支出 39,064.92
万元, 同比 增 长 6.01% , 管理费 用支 出 2,998.27 万 元,同 比增 长 0.78% ,财 务费用 支 出 12,717.04
万元, 同比 下降 16.21% , 对浦南 公司 的股 权投 资确 认投资 亏 损 4,438.80 万元 , 亏损 幅度 同比 扩 大
至 39.61% , 公司 实现 归属 于母公 司所 有者 的净 利 润 41,410.50 万元 ,同 比增 长 20.73% 。 
总体来 看, 报告 期内 ,公 司运营 的主 要路 段福 泉高 速和泉 厦高 速车 流量 表现 平稳, 福泉 路段
货车增 长明 显, 但公 司全 资路段 罗宁 高速 因相 邻路 段宁连 高速 宁德 段于 去年 底的开 通出 现进 一步
的分流 影响 ,罗 宁高 速的 运营数 据同 比继 续出 现下 滑。但 因罗 宁高 速里 程较 短,罗 宁公 司的 收入
在公司 总体 收入 中占 比较 小,上 述因 素共 同影 响致 使公司 上半 年通 行费 分配 收入同 比轻 微下 滑。
报告期 内, 公司 持续 提升 运营管 理举 措, 运营 成本 和管理 费用 相对 稳定 ,着 力强化 资金 调度 ,加
强预算 管控 ,财 务费 用明 显下降 ,同 时, 公司 确认 对外投 资实 现的 投资 收益 ,致使 公司 总体 经营
业绩同 比实 现较 大幅 度增 长。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(% ) 
营业收 入 
1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 -0.81 
营业成 本 
390,649,222.03 368,513,753.22 6.01 
管理费 用 
29,982,733.45 29,749,305.63 0.78 
财务费 用 
127,170,379.04 151,775,710.82 -16.21 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
744,210,366.48 774,541,522.71 -3.92 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
-17,221,340.04 -280,819,951.75 93.87 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
-754,059,298.52 -609,166,608.60 -23.79 
税金及 附加 
4,570,648.83 28,961,218.23 -84.22 
资产减 值损 失 
784,647.82 5,091,133.96 -84.59 
投资收 益 
33,459,503.12 -31,793,174.65 205.24 
营业外 收入 
9,139,144.02 6,930,552.25 31.87 
营业外 支出 
39,769.05 2,150,862.43 -98.15 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于上期 投资 海峡 财险 2.43 亿元所 致。 
税金及 附加 变动 原因 说明: 主要由 于 自 2016 年 5 月 1 日起公 司全 面实 行 “ 营改 增 ”政 策所 致。 
资产减 值损 失 变 动原 因说 明:主 要是 本期 计提 坏账 准 备金额 减少 所致 。 
投资收 益 变 动原 因说 明: 主 要是本期 确 认厦 门国 际银 行投资 收益 所致 。 
营业外 收入 变动 原因 说明: 主要由 于本 期非 流动 资产 处置利 得所 致。 
营业外 支出 变动 原因 说明: 主要由 于本 期非 流动 资产 处置损 失减 少所 致。 2017 年半年度报告 
10 / 107 
 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名 称 本期期 末数 
本期期
末数占
总资产
的比例
(% ) 
上期期 末数 
上期期
末数占
总资产
的比例
(% ) 
本期期 末
金额较 上
期期末 变
动比例
(% ) 
情况说 明 
应收账 款 509,053,192.70 2.8567 389,482,520.53 2.17 30.70 
主 要 是 应 收 通 行
费 分 配 收 入 增 加
所致。 
预付账 款 17,681,964.85 0.10 1,662,962.87 0.01 963.28 
主 要 由 于 镜 洋 互
通 工 程 预 付 工 程
款所致 。 
应收股 利 36,382,529.12 0.20       0.00       
主 要 是 应 收 的 厦
门 国 际 银 行 现 金
股利。 
其 他 应 收
款 
35,946,464.14 0.20 25,584,517.52 0.14 40.50 
主 要 是 由 于 本 期
应 收 路 政 收 入 增
加所致 。 
其 他 流 动
资产 
2,237,127.09 0.01 520,622.57 0.00 329.70 
主 要 是 由 于 本 期
增 值 税 进 项 抵 扣
金额增 加 
固 定 资 产
清理 
14,798,667.80 0.08 3,596,920.86 0.02 311.43 
主要是 泉州 所、 晋
江 所 收 费 棚 改 造
固 定 资 产 转 清 理
所致。 
在建工 程 58,225,342.13 0.33 36,096,702.37 0.20 61.30 
主 要 由 于 泉 厦 高
速 公 路 管 理 基 地
二 期 工 程 建 设 投
入增加 所致 。 
长 期 待 摊
费用 
      0.00 29,595.59 100.00 -100.00 
主 要 由 于 福 厦 传
媒公司 装修 费用 、
罗 源 服 务 区 加 盟
费 用 摊 销 完 毕 所
致。 2017 年半年度报告 
11 / 107 
 
其 他 非 流
动资产 
      0.00 4,191,219.00 0.02 -100.00 
主 要 是 预 付 工 程
款减少 所致 。 
预收账 款 865,912.43 0.01 1,832,831.77 0.02 -52.76 
主 要 是 由 于 预 收
广告款 减少 所致 
应付利 息 72,524,650.83 0.95 35,642,777.91 0.48 103.48 
主 要 由 于 本 期 计
提 “1 5 闽 高 速 ” 债
券利息 所致 。 
 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
3. 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
截止 2017 年 6 月 30 日 , 公司长 期股 权投 资金 额 为 436,083,288.78 元, 较期 初 480,471,267.19
元减 少 9.24% , 主要 因公 司投资 的浦 南高 速公 路和 海峡财 险亏 损所 致, 其中 浦南高 速公 路亏 损 主
要因车 流量 较低 ,海 峡财 险亏损 主要 因其 营业 时间 不长, 尚处 于业 务培 育发 展期。 
(1) 重大的股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 重大资产和股权出售 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 主要控股参股公司分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元 



称 
所占权
益 
注册资
本 
2017 年 6 月 30 日 2017 年上 半年  
总资产 净资产 营业收 入 营业利 润 净利润 主要业 务 



司 
63.06% 8,000 864,955.01 478,402.23 68,165.06 41,535.48 31,783.52 
福泉高速
公路的经
营管理,
包括收
费、 养 护、
车辆施救
等 2017 年半年度报告 
12 / 107 
 



司 
100% 3,000 108,490.24 77,556.08 4,727.41 537.27 560.62 
罗宁高速
公路的经
营管理,
包括收
费、 养 护、
车辆施救
等 



媒 
55% 500 2,232.63 1,791.17 335.25 214.45 161.86 
高速公路
广告等 



司 
29.78% 6,000 983,415.01 60,948.48 19,105.34 -11,396.92 -11,277.74 
浦城至南
平高速公
路的经营
管理,包
括收费、
养护、车
辆施救 等 



险 
18% 150,000 180,083.66 142,736.66 5,704.79 -6,006.00 -6,006.44 
机动车保
险、企业
财产保
险、家庭
财产保
险、工程
保险、责
任保险、
船舶保
险、货运
保险、短
期健康保
险、意外
伤害保险
等 
说明: 经董 事会 批 准, 公 司于 2015 年 4 月份 开展 陆 顺公司 解散 清算 工作 。 目 前, 陆 顺公 司已 终止
营业, 转入 税务 清算 工作 。 
 
( 七) 公司控制的结构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 可能面对的风险 
√ 适用 □ 不适 用  
1、宏 观经 济不 确定 性风 险 2017 年半年度报告 
13 / 107 
 
自去年 下半 年以 来, 我国 宏观经 济整 体呈 现底 部运 行特征 ,今 年以 来, 随着 供给侧 结构 性改
革的进 一步 深化 、“ 一带 一路” 重大 战略 举措 的稳 步推进 ,我 国宏 观经 济逐 步走出 了筑 底企 稳的
态势, 经济 增长 呈现 出一 定的韧 性。 但总 体来 看, 当前在 金融 强监 管强 化风 险控制 、内 需增 长乏
力等因 素的 综合 作用 下, 经 济增长 的基 础还 难言 稳固 , 下半年 的整 体经 济走 势仍 然存在 不确 定性 ,
由此可 能对 公司 下半 年高 速公路 的通 行费 收入 构成 一定影 响。 
应对措 施: 针对 宏观 环境 不确定 性带 来的 收入 压力 ,公司 一方 面将 继续 强化 成本费 用预 算控
制,提 高道 路通 行保 障能 力和综 合服 务水 平, 着 力 提升管 理效 率; 另一 方面 将继续 大力 推进 公司
发展战 略的 落地 实施 ,寻 求新的 利润 增长 点, 提升 公司资 产盈 利能 力, 打造 可持续 发展 能力 ,从
“开源 节约 ”两 方面 熨平 宏观环 境带 来的 影响 。 
2、道 路分 流风 险 
随着高 速公 路网 络的 逐年 完善, 部分 路段 陆续 产生 平行路 线或 者可 替代 路线 ,客观 上对 原有
路段车 辆产 生分 流影 响 。 如 2016 年 底罗 宁高 速平 行 线宁连 高速 宁德 段的 通车 对罗宁 高速 构成 进一
步分流 影响 。福 泉高 速、 泉厦高 速客 观上 也存 在一 定区域 内的 路网 分流 影响 。预计 未来 复线 、连
接线和 城市 环线 等路 线可 能对公 司现 有路 段继 续构 成一定 影响 。 
应对措 施 : 一 方 面 , 公司 将 深入应 用移 动互 联网 等科 技手段 , 继续 推广 闽通 卡不 停车收 费 (ETC )
系统的 普及 应用 ,提 高通 行效率 ,提 升车 户通 行体 验,强 化力 度提 升通 行服 务保障 水平 ;另 一方
面, 通过 提供 更具 人性 化 、 竞争力 的停 车区 、 服务 区 特色服 务 , 满 足车 主多 样 化需求 ; 再一 方面 ,
密切跟 踪各 路段 车流 量变 化情况 ,贯 彻提 升营 销高 速的理 念, 深入 所辖 路段 沿线产 业集 群, 开展
上门营 销服 务活 动及 路企 共建活 动。 
3、利 率风 险 
今年以 来, 在防 范金 融风 险的一 系列 调控 举措 密集 实施之 下, 尽管 央行 没有 上调银 行借 款利
率,但 通过 公开 市场 调控 方式, 明显 推动 了市 场资 金成本 的上 升 。 公司 近年 来通过 债务 置换 等方
式大幅 降低 了财 务费 用, 对公司 经营 业绩 产生 了积 极贡献 ,但 未来 随着 央行 宏观调 控的 需要 ,可
能会对 中长 期银 行借 款利 率进行 微调 ,届 时将 可能 对公司 财务 成本 构成 影响 。 
应对措 施: 公司 将继 续强 化财务 管理 ,加 强资 金管 理,提 高资 金使 用效 率, 根据业 务管 理和
市场环 境, 优化 公司 财务 结构, 同时 密切 关注 公开 市场资 金成 本走 势和 融资 环境, 灵活 采取 有效
措施, 努力 降低 利率 波动 带来的 不利 影响 。 
4、转 型发 展风 险 
近年来 ,公 司在 主业 稳定 发展的 同时 ,持 续加 大了 转型发 展方 面的 工作 力度 。投资 过程 必然
伴随着 一定 风险 ,包 括公 司对选 择进 入的 行业 判断 失误的 风险 、对 投资 标的 认知风 险、 投资 的财
务风险 以及 后续 的管 理和 整合风 险等 等。 公司 面临 决策机 制、 激励 机制 、组 织管控 模式 、人 力资
源等不 能很 好支 持公 司发 展转型 的风 险。 
应对措 施: 一方 面, 充分 发挥董 事会 的决 策作 用, 通过增 加外 部独 立董 事人 数,丰 富董 事专
业背景 等措 施, 广泛 吸纳 各方面 行业 精英 ,努 力提 高科学 决策 水平 ,最 大程 度地降 低决 策风 险;
另一方 面, 强化 公司 对外 投资的 内控 措施 ,公 司投 资部门 对行 业和 投资 标的 开展全 方位 的调 查、
科学筛 选、 充分 论证 、谨 慎做出 投资 选择 。下 一步 ,公司 将继 续从 体制 机制 上对公 司的 发展 转型
提 供良 好的 支持 。 
 
( 三) 其他披露事项 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
14 / 107 
 
 
第五节 重要事 项 
一、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2016 年年 度股 东大 会 2017-05-12 www.sse.com.cn 2017-05-13 
 
股东大 会情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每 10 股送 红股 数( 股) 

每 10 股派 息数( 元) (含 税 ) 

每 10 股转 增数 (股 ) 

利润分 配或 资本 公积 金转 增预案 的相 关情 况说 明 
不适用 
 
三、 承诺事项履行情况 
( 一) 公 司实际 控制人 、股东 、关 联方、 收购人 以及公 司等 承诺相 关方在 报告期 内或 持续到报告
期内的承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
四、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
公司 对 会计 师事 务所 “ 非 标准审 计报 告 ” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
公司对 上年 年度 报告 中的 财务报 告被 注册 会计 师出 具“非 标准 审计 报告 ”的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
五、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
六、 重大诉讼、仲裁事项 
□ 本报 告期 公司 有重 大诉 讼、仲 裁事 项 √本 报告 期 公司无 重大 诉讼 、仲 裁事 项  
七、 上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控 股股 东、 实际控制人、 收 购人 处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
八、 报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
15 / 107 
 
九、 公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用 其 他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
员工持 股计 划情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 资产收购或股权收购 、出 售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
16 / 107 
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 五) 其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
( 六) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
出租
方名
称 
租赁
方名
称 
租赁
资产
情况 
租赁
资产
涉及
金额 
租赁
起始
日 
租赁
终止
日 
租赁
收益 
租赁
收益
确定
依据 
租赁
收益
对公
司影
响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
福建
省国
土资
源厅 
本公
司 
泉厦
高速
公路
土地
使用
权 
599 
1999
年 7 月
1 日 
2029
年 6 月
30 日 
          否   
福泉
经营
服务
公司 
福泉
公司 
福泉
高速
公路
土地
使用
权 
1,360 
2001
年 10
月 31
日 
2031
年 10
月 30
日 
     是 
母公
司的
控股
子公
司 
福建
省国
土资
源厅 
本公
司 
罗宁
高速
公路
土地
使用
权 
340.69 
2008
年 1 月
1 日 
2028
年 3 月
31 日 
     否   
租赁情 况说 明 
(1) 泉厦 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金为 599 万元 ,本 年度 尚未 支付 。 
本公司 本期 未向 福建 省财 政厅厅 支付 泉厦 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 599 万元。 2017 年半年度报告 
17 / 107 
 
(2) 福泉 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 ,本年 度 尚 未支 付 。 
福泉公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 福泉 高速 公路 土地使 用权 租 金 1,360 万 元。 
(3) 罗宁 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅 , 本年 度尚 未支 付 。 
罗宁公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 罗宁 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 340.69 万元 。 
(4) 预估 土地 使用 权租 赁 费 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦
扩建工 程占 地需 缴纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
2 担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 其他重大合同 
□ 适用 √ 不适 用  
十二、 上市公司扶贫工作情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
十三、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
十四、 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 子公司的环保情况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
十五、 其他重大事项的说明 
( 一) 与上一会计期间相比 ,会 计政策、会计估计和 核算 方法发生变化的情况 、原 因及其影响 
√ 适用 □ 不适 用  
根据公 司会 计政 策关 于 “ 公 司的高 速公 路路 产按 工作 量法 (即 车流 量法 ) 计 提 折旧 。 对 于实 际
车流量 与预 测车 流量 的差 异,公 司每 三年 将根 据实 际车流 量重 新预 测剩 余收 费期限 的车 流量 ,并
调整以 后年 度每 标准 车流 量应计 提的 折旧 , 以 保证 路产价 值在 经营 期限 内全 部收回 ” 的 规定, 公 司
在 2017 年 初聘 请了 独立 专 业的交 通研 究机 构对 公司 所管辖 的泉 州至 厦门 高速 公路 、 福 州至 泉州 高
速公路 、罗 源至 宁德 高速 公路未 来收 费期 限内 车流 量进行 重新 预测 ,并 根据 预测结 果相 应调 整上
述 3 条 高速 公路 未来 收费 年限内 每标 准车 流量 应计 提的折 旧。 
根据本 公司 第七 届董 事会 第十五 次会 议决 议批 准 , 公 司于 2017 年 1 月 1 日起 对 公路资 产折 旧
的会计 估计 进行 变更 。本 次会计 估计 变更 影 响 2017 年 1-6 月 合并 会计 报表 项目 及 影响 金额 如下 : 
受影响 的报 表科 目 影响金 额( 单位 :万 元) 
固定资 产 -2,967.24 
营业成 本 2,967.24 
所得税 费用 -741.81 
净利润 -2,225.43 
归属母 公司 净利 润 -1,878.37 2017 年半年度报告 
18 / 107 
 
 
 
( 二) 报告期内发生重大会 计差 错更正需追溯重述的 情况 、更正金额、原因及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
19 / 107 
 
 
第六节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
2、 股份变动情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末普 通股 股东 总数( 户) 
145,852 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内
增减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有
有限
售条
件股
份数
量 
质押或 冻
结情况 
股东性 质 
股份
状态 

量 
福建省 高速 公路 有限 责任 公司 0 992,367,729 36.16 0 无   国有法 人 
招商局 公路 网络 科技 控股 股份
有限公 司 
0 487,112,772 17.75 0 无   国有法 人 
创金合 信基 金- 招商 银行 -华
润深国 投信 托- 鑫 睿 2 号 单一
资金信 托 
9,984,850 21,466,767 0.78 0 无   
境内非 国
有法人 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-
建信优 选成 长混 合型 证券 投资
基金 
0 16,350,493 0.60 0 无   
境内非 国
有法人 
创金合 信基 金- 招商 银行 -招
商财富 资产 管理 有限 公司 
4,547,600 10,795,995 0.39 0 无   
境内非 国
有法人 
永安财 产保 险股 份有 限公 司-
传统保 险产 品 
0 9,396,400 0.34 0 无   
境内非 国
有法人 
林庄喜 9,240,000 9,240,000 0.34 0 无   
境内自 然
人 2017 年半年度报告 
20 / 107 
 
香港中 央结 算有 限公 司 230,613 7,304,593 0.27 0 无   其他 
林炜槟 7,212,598 7,212,598 0.26 0 无   
境内自 然
人 
廖晖 2,250,900 6,850,900 0.25 0 无   
境内自 然
人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件
流通股 的数 量 
股份种 类及 数量 
种类 数量 
福建省 高速 公路 有限 责任 公司 992,367,729 人民币 普通 股 992,367,729 
招商局 公路 网络 科技 控股 股份有 限公 司 487,112,772 人民币 普通 股 487,112,772 
创金合 信基 金- 招商 银行 -华润 深国 投信 托-
鑫睿 2 号单 一资 金信 托 
21,466,767 人民币 普通 股 21,466,767 
中国工 商银 行股 份有 限公 司-建 信优 选成 长混
合型证 券投 资基 金 
16,350,493 人民币 普通 股 16,350,493 
创金合 信基 金- 招商 银行 -招商 财富 资产 管理
有限公 司 
10,795,995 人民币 普通 股 10,795,995 
永安财 产保 险股 份有 限公 司-传 统保 险产 品 9,396,400 人民币 普通 股 9,396,400 
林庄喜 9,240,000 人民币 普通 股 9,240,000 
香港中 央结 算有 限公 司 7,304,593 人民币 普通 股 7,304,593 
林炜槟 7,212,598 人民币 普通 股 7,212,598 
廖晖 6,850,900 人民币 普通 股 6,850,900 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 
公司控 股股 东福 建省 高速 公路有 限责 任公 司与
上述其 他 9 位股 东之 间不 存在关 联关 系或 属于
《上市 公司 股东 持股 变动 信息披 露管 理办 法 》 规
定的一 致行 动人 。 创金 合信 基金- 招商 银行 -华
润深国 投信 托- 鑫 睿 2 号 单一资 金信 托和 创金
合信基 金- 招商 银行 -招 商财富 资产 管理 有限
公司同 属于 创金 合信 基金 管理有 限公 司管 理 , 本
公司未 确切 知悉 其他 股东 之间是 否存 在关 联关
系或属 于 《上 市公 司股 东持 股变动 信息 披露 管理
办法》 规定 的一 致行 动人 。 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
21 / 107 
 
 
第七节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务 期初持 股数 期末持 股数 
报告期 内股 份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
万崇文 监事 15,100 12,100 -3,000 二级市 场买 卖 
其它情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形 
汤新华 独立董 事 离任 
谢翌 监事 离任 
陈华锋 副总经 理 聘任 
林兢 独立董 事 选举 
周春晖 监事 选举 
 
公司董 事、 监事 、高 级管 理人员 变动 的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用 2017 年半年度报告 
22 / 107 
 
 
第八节 公司债 券相关情况 
√ 适用 □ 不适 用  
一、 公司债券基本情况 
单位: 亿元  币种: 人 民币 
债券名
称 
简称 代码 发行日 到期日 
债券余
额 
利率
(% ) 
还本付
息方式 
交易场
所 
福建发
展高速
公路股
份有限
公司
2015 年
公司债
券 
15 闽高
速 
122431 
2015 年8
月 11 日 
2020 年 8
月 11 日 
20 3.53 
单利按
年计息 ,
不计复
利, 每 年
付息一
次, 到 期
一次还
本 
上海证
券交易
所 
 
公司债 券付 息兑 付情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
公司已 于 2017 年 8 月 11 日支付 了 “1 5 闽 高速 ” 公司 债券 自 2016 年 8 月 11 日至 2017 年 8 月
10 日期 间的 利息。 详见 公 司于 2017 年 8 月 4 日 于发 布的 《 关于 “ 15 闽 高速 ” 公司 债券的 付息 公告 》 。 
 
公司债 券其 他情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司债券受托管理联 系人 、联系方式及资信评 级机 构联系方式 
 
债券受 托管 理人 
名称 兴业证 券股 份有 限公 司 
办公地 址 上海市 浦东 民生 路 1199 弄 证大五 道口 广 场 1 号
20 楼 
联系人 梁华、 吴晓 栋 
联系电 话 
021-38565898 
资信评 级机 构 
名称 中诚信 证券 评估 有限 公司 
办公地 址 上海市 青浦 区新 业 路 599 号 1 幢 968 室 
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 公司债券募集资金使 用情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
2015 年 8 月, 公司 发行 20 亿元 公司 债券 ,扣 除发 行费用 后, 募集 资金 用于 归还 “ 1 1 闽高速 ”
公司债 券本 息 158,700 万 元、银 行借 款 18,117.67 万 元、补 充流 动资 金支 出 22,182.33 万元 ,资 金
使用情 况与 债券 发行 公告 相符, 募集 资金 已按 计划 使用完 毕。 
 2017 年半年度报告 
23 / 107 
 
四、 公司债券评级情况 
√ 适用 □ 不适 用  
根据中 国证 券监 督管 理委 员会《 公司 债券 发行 与交 易管理 办法 》和 上海 证券 交易所 《公 司债
券上市 规则 (2015 年修 订 ) 》的 相关 规定 ,公 司委 托 信用评 级机 构中 诚信 证券 评估有 限公 司( 简
称 “ 中 诚信 证评 ” )对 本公 司发行 的 20 亿元 2015 年 公司债 券( 简称 “15 闽高 速 ” )进 行了 跟踪 信用
评级。 中诚 信证 评在 对本 公司经 营状 况进 行综 合分 析与评 估的 基础 上, 出具 了《福 建发 展高 速公
路股份 有限 公 司 2015 年 公司债 券跟 踪评 级报 告(2017) 》 。评 级报 告维 持本 公 司 主体 信用 等级 为 
AA+ , 评级 展望 稳定 , 维 持 本公司 发行 的 “1 5 闽 高速 ” 债券信 用等 级 为 AA+ 。 中 诚信证 评出 具的 《 福
建发展 高速 公路 股份 有限 公司 2015 年公 司债 券跟 踪评级 报告 (2017) 》 详见 2017 年 6 月 15 日上
海证券 交易 所网 站(www.sse.com.cn) 。 
 
五、 报告期内公司债券 增 信机 制、偿债计划及其他 相关 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本期公 司债 券无 担保 ,报 告期内 公司 债券 增信 机制 未发生 变更 。  
本期公 司债 券的 偿债 资金 主要来 源于 公司 日常 经营 所产生 的现 金流 和净 利润 ,公司 将以 良好
的经营 业绩 、多 元化 融资 渠道以 及良 好的 银企 关系 为本次 债券 的到 期偿 付提 供保障 。截 至报 告期
末,本 公司 不存 在已 经作 出的、 可能 对本 次债 券持 有人利 益形 成重 大实 质不 利影响 的承 诺事 项。 
 
六、 公司债券持有人会议 召开 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 经营 状况 良好, 经营 业绩 基本 保持 稳定, 资产 负债 率进 一步 下降, 经营 现金
流良好 。公 司严 格遵 照相 关信息 披露 要求 披露 公司 的经营 与财 务状 况, 没有 任何迹 象表 明公 司偿
债能力 受到 影响 。债 券持 有人未 召开 债券 持有 人会 议对《 债券 持有 人会 议规 则》规 定的 权限 范围
内的事 项行 使权 利。 
 
七、 公司债券受托管理人 履职 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
兴业证 券股 份有 限公 司受 聘担任 公司 “15 闽高 速 ” 公 司债券 的受 托管 理人 。根 据《债 券受 托
管理协 议》 , 兴业 证券 持续 关注公 司经 营情 祝、 财务 状况、 偿债 能力 及资 信状 况, 关 注公 司债 券募
集资金 使用 情况 ,积 极履 行受托 管理 人职 责,维 护了 债 券持 有人 的合 法权 益。2017 年 5 月 9 日,
兴业证 券在 上海 证券 交易 所网站(www.sse.com.cn) 披 露了 “1 5 闽 高速 ” 公司 债券 受托管 理人 报告
(2016 年 度) 。 
 
八、 截至报告期末和上年 末( 或本报告期和上年同 期) 下列会计数据和财务 指标  
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
主要指 标 本报告 期末 上年度 末 本报告 期末 比上 年度 末增 减(% ) 变动原 因 2017 年半年度报告 
24 / 107 
 
流动比 率 72.72% 66.36% 增加 6.36 个百 分点   
速动比 率 72.26% 65.82% 增加 6.44 个百 分点   
资产负 债率 42.67% 43.18% 减少 0.51 个百 分点   
贷款偿 还率 100.00% 100.00%         
 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 本报告 期比 上年 同期 增减(%) 变动原 因 
EBITDA 利息 保障 倍数 8.65 6.73 28.53   
利息偿 付率 100.00% 100.00%         
 
九、 关于逾期债项的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 公司其他债券和债务 融资 工具的付息兑付情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 公司报告期内的银行 授信 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
公司与 建设 银行 、兴 业银 行、邮 政储 蓄银 行、 国家 开发银 行等 各大 银行 保持 着紧密 的业 务合
作,在 获取 银行 贷款 上具 有较大 的便 利。 
 
十二、 公司报告期内执行公 司债 券募集说 明书相关约 定或 承诺的情况 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 严格 执行 公司债 券募 集说 明书 对“15 闽高 速 ” 公 司债 券的 偿债 保障措 施, 为
充分、 有效 地维 护债 券持 有人的 利益 ,公 司做 出充 分安排 ,包 括专 款专 用、 制定并 严格 执行 资金
管理计 划、 充分 发挥 债券 受托管 理人 的作 用和 严格 履行信 息披 露义 务等 ,形 成一套 确保 债券 安全
付息、 兑付 的保 障措 施。 
 
十三、 公司发生重大 事项 及 对公 司经营情况和偿债能 力的 影响 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 经营 情况 正常, 未发 生其 他重 大事 项,公 司的 偿债 能力 没有 发生重 大变 化。 2017 年半年度报告 
25 / 107 
 
 
第九节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公路股 份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   642,207,464.66 669,277,736.74 
结算备 付金       
拆出资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据       
应收账 款   509,053,192.70 389,482,520.53 
预付款 项   17,681,964.85 1,662,962.87 
应收保 费       
应收分 保账 款       
应收分 保合 同准 备金       
应收利 息       
应收股 利   36,382,529.12  
其他应 收款   35,946,464.14 25,584,517.52 
买入返 售金 融资 产       
存货   7,998,413.48 8,893,561.30 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   2,237,127.09 520,622.57 
流动资 产合 计   1,251,507,156.04 1,095,421,921.53 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款       
可供出 售金 融资 产   997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款       
长期股 权投 资   436,083,288.78 480,471,267.19 
投资性 房地 产       
固定资 产   15,029,861,687.86 15,315,459,667.17 
在建工 程   58,225,342.13 36,096,702.37 
工程物 资       
固定资 产清 理   14,798,667.80 3,596,920.86 
生产性 生物 资产       
油气资 产       2017 年半年度报告 
26 / 107 
 
无形资 产   8,113.50 8,550.00 
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用         29,595.59 
递延所 得税 资产   31,465,884.45 29,804,701.89 
其他非 流动 资产    4,191,219.00 
非流动 资产 合计   16,567,942,984.52 16,867,158,624.07 
资产总 计   17,819,450,140.56 17,962,580,545.60 
流动负债:  
短期借 款   180,000,000.00 180,000,000.00 
向中央 银行 借款       
吸收存 款及 同业 存放       
拆入资 金       
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据       
应付账 款   700,234,539.77 727,596,541.74 
预收款 项   865,912.43 1,832,831.77 
卖出回 购金 融资 产款       
应付手 续费 及佣 金       
应付职 工薪 酬   43,976,907.63 44,695,141.65 
应交税 费   117,938,016.76 160,843,241.40 
应付利 息   72,524,650.83 35,642,777.91 
应付股 利   110,820,000.00  
其他应 付款   30,504,409.77 31,618,193.38 
应付分 保账 款       
保险合 同准 备金       
代理买 卖证 券款       
代理承 销证 券款       
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   463,560,000.00 468,600,000.00 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   1,720,424,437.19 1,650,828,727.85 
非流动负债:    
长期借 款   3,413,690,000.00 3,660,650,000.00 
应付债 券   1,995,752,148.79 1,993,919,825.85 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债   473,605,784.94 450,237,514.37 
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   5,883,047,933.73 6,104,807,340.22 
负债合 计   7,603,472,370.92 7,755,636,068.07 2017 年半年度报告 
27 / 107 
 
所有者权益  
股本   2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   1,660,577,897.09 1,660,577,897.09 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   876,472,893.43 876,472,893.43 
一般风 险准 备       
未分配 利润   3,167,309,150.04 3,164,864,188.49 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计   8,448,759,940.56 8,446,314,979.01 
少数股 东权 益   1,767,217,829.08 1,760,629,498.52 
所有者 权益 合计   10,215,977,769.64 10,206,944,477.53 
负债和 所有 者权 益总 计   17,819,450,140.56 17,962,580,545.60 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
母公司 资产负债表 
2017 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公 路股份 有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金   389,845,165.28 428,558,670.36 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
      
衍生金 融资 产       
应收票 据       
应收账 款   185,340,704.05 167,395,025.07 
预付款 项   3,557,045.26 460,730.27 
应收利 息       
应收股 利   75,562,529.12  
其他应 收款   35,780,669.52 23,520,190.04 
存货   1,503,488.97 2,032,673.49 
划分为 持有 待售 的资 产       
一年内 到期 的非 流动 资产       
其他流 动资 产   908,216.74 520,622.57 
流动资 产合 计   692,497,818.94 622,487,911.80 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产   997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资       
长期应 收款   758,938,037.19 758,479,956.46 
长期股 权投 资   2,340,325,221.45 2,384,713,199.86 
投资性 房地 产       
固定资 产   5,881,853,000.37 6,008,388,401.07 
在建工 程   52,551,018.50 33,016,228.42 
工程物 资       2017 年半年度报告 
28 / 107 
 
固定资 产清 理   14,595,824.81 3,425,622.47 
生产性 生物 资产       
油气资 产       
无形资 产       
开发支 出       
商誉       
长期待 摊费 用       
递延所 得税 资产   5,721,914.96 5,176,967.58 
其他非 流动 资产    4,116,500.00 
非流动 资产 合计   10,051,485,017.28 10,194,816,875.86 
资产总 计   10,743,982,836.22 10,817,304,787.66 
流动负债:  
短期借 款   180,000,000.00 180,000,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
      
衍生金 融负 债       
应付票 据       
应付账 款   464,617,674.54 463,486,349.21 
预收款 项       
应付职 工薪 酬   22,095,778.57 22,149,523.20 
应交税 费   39,014,376.53 58,741,607.20 
应付利 息   69,349,346.03 31,924,383.27 
应付股 利       
其他应 付款   11,477,636.12 13,551,643.42 
划分为 持有 待售 的负 债       
一年内 到期 的非 流动 负债   119,720,000.00 160,100,000.00 
其他流 动负 债       
流动负 债合 计   906,274,811.79 929,953,506.30 
非流动负债:  
长期借 款   1,176,000,000.00 1,221,000,000.00 
应付债 券   1,995,752,148.79 1,993,919,825.85 
其中: 优先 股       
永续债       
长期应 付款       
长期应 付职 工薪 酬       
专项应 付款       
预计负 债       
递延收 益       
递延所 得税 负债   159,835,737.57 153,362,192.92 
其他非 流动 负债       
非流动 负债 合计   3,331,587,886.36 3,368,282,018.77 
负债合 计   4,237,862,698.15 4,298,235,525.07 
所有者权益:  
股本   2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具       
其中: 优先 股       
永续债       
资本公 积   1,719,685,421.94 1,719,685,421.94 2017 年半年度报告 
29 / 107 
 
减:库 存股       
其他综 合收 益       
专项储 备       
盈余公 积   876,472,893.43 876,472,893.43 
未分配 利润   1,165,561,822.70 1,178,510,947.22 
所有者 权益 合计   6,506,120,138.07 6,519,069,262.59 
负债和 所有 者权 益总 计   10,743,982,836.22 10,817,304,787.66 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
 
合并 利润表 
2017 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入   1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 
其中: 营业 收入   1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 
利息收 入       
已赚保 费       
手续费 及佣 金收 入       
二、营 业总 成本   553,157,631.17 584,091,121.86 
其中: 营业 成本   390,649,222.03 368,513,753.22 
利息支 出       
手续费 及佣 金支 出       
退保金       
赔付支 出净 额       
提取保 险合 同准 备金 净额       
保单红 利支 出       
分保费 用       
税金及 附加   4,570,648.83 28,961,218.23 
销售费 用       
管理费 用   29,982,733.45 29,749,305.63 
财务费 用   127,170,379.04 151,775,710.82 
资产减 值损 失   784,647.82 5,091,133.96 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)       
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)   33,459,503.12 -31,793,174.65 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益   -44,387,978.41 -31,793,174.65 
汇兑收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)       
其他收 益       
三、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)   690,296,738.29 603,943,364.22 
加:营 业外 收入   9,139,144.02 6,930,552.25 
其中: 非流 动资 产处 置利 得   5,573,355.82  
减:营 业外 支出   39,769.05 2,150,862.43 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   7,644.31 2,150,588.11 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)   699,396,113.26 608,723,054.04 
减:所 得税 费用   167,882,821.15 159,824,428.93 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)   531,513,292.11 448,898,625.11 2017 年半年度报告 
30 / 107 
 
归属于 母公 司所 有者 的净 利润   414,104,961.55 342,995,611.86 
少数股 东损 益   117,408,330.56 105,903,013.25 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额       
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税后 净额       
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变
动 
      
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的
其他综 合收 益中 享有 的份 额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益
的其他 综合 收益 中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产
损益 
      
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后净 额       
七、综 合收 益总 额   531,513,292.11 448,898,625.11 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额   414,104,961.55 342,995,611.86 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额   117,408,330.56 105,903,013.25 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)   0.1509 0.1250 
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)   0.1509 0.1250 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司 利润表 
2017 年 1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业收 入   477,717,727.21 481,716,558.20 
减:营 业成 本   169,187,956.78 153,282,709.50 
税金及 附加   1,734,990.91 11,395,755.46 
销售费 用       
管理费 用   13,768,808.45 13,233,309.06 
财务费 用   58,693,575.99 72,966,907.13 
资产减 值损 失   525,089.52 3,680,288.98 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)       
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)   222,639,503.12 346,566,825.35 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益   -44,387,978.41 -31,793,174.65 
其他收 益               
二、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)   456,446,808.68 573,724,413.42 
加:营 业外 收入   729,092.43 4,900,087.46 
其中: 非流 动资 产处 置利 得       
减:营 业外 支出   32,049.49 9,249.42 2017 年半年度报告 
31 / 107 
 
其中: 非流 动资 产处 置损 失   1,763.71 8,975.10 
三、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)   457,143,851.62 578,615,251.46 
减:所 得税 费用   58,432,976.14 57,701,489.92 
四、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)   398,710,875.48 520,913,761.54 
五、其 他综 合收 益的 税后 净额               
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益       
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变 动       
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的 其他 综
合收益 中享 有的 份额 
      
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益       
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益 的其
他综合 收益 中享 有的 份额 
      
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益       
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产 损益       
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分       
5.外币 财务 报表 折算 差额       
6.其他       
六、综 合收 益总 额   398,710,875.48 520,913,761.54 
七、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)       
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)       
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
 
合并 现金流量表 
2017 年 1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   1,111,601,218.37 1,137,745,606.70 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额       
向中央 银行 借款 净增 加额       
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额       
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金       
收到再 保险 业务 现金 净额       
保户储 金及 投资 款净 增加 额       
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融
资产净 增加 额 
      
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
拆入资 金净 增加 额       
回购业 务资 金净 增加 额       
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   6,993,673.83 3,084,107.86 
经营活 动现 金流 入小 计   1,118,594,892.20 1,140,829,714.56 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   47,164,465.07 73,625,734.58 
客户贷 款及 垫款 净增 加额       2017 年半年度报告 
32 / 107 
 
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额       
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金       
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金       
支付保 单红 利的 现金       
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   74,837,268.74 69,942,887.17 
支付的 各项 税费   230,748,962.71 200,335,041.24 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   21,633,829.20 22,384,528.86 
经营活 动现 金流 出小 计   374,384,525.72 366,288,191.85 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   744,210,366.48 774,541,522.71 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金   41,464,952.41  
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 收回 的现
金净额 
   75,973.01 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额       
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   41,464,952.41 75,973.01 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 支付 的现
金 
  58,681,592.45 37,895,924.76 
投资支 付的 现金     243,000,000.00 
质押贷 款净 增加 额       
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额       
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金   4,700.00  
投资活 动现 金流 出小 计   58,686,292.45 280,895,924.76 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   -17,221,340.04 -280,819,951.75 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收到 的现 金       
取得借 款收 到的 现金     20,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 入小 计     20,000,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   252,000,000.00 205,040,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金   502,059,298.52 424,126,608.60 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股利 、利 润    80,790,000.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 出小 计   754,059,298.52 629,166,608.60 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -754,059,298.52 -609,166,608.60 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响       
五、现金及现金等价 物净 增加额   -27,070,272.08 -115,445,037.64 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   669,277,736.74 688,256,709.37 
六、期末现金及现金 等价 物余额   642,207,464.66 572,811,671.73 
 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
 
母公司 现金流量表 
2017 年 1 —6 月 2017 年半年度报告 
33 / 107 
 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金   467,513,973.71 484,654,787.00 
收到的 税费 返还       
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金   3,331,466.35 1,359,712.96 
经营活 动现 金流 入小 计   470,845,440.06 486,014,499.96 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金   14,883,061.82 12,861,271.11 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金   36,608,791.72 29,253,133.13 
支付的 各项 税费   87,606,035.73 75,979,737.53 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金   6,280,367.68 12,424,608.68 
经营活 动现 金流 出小 计   145,378,256.95 130,518,750.45 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额   325,467,183.11 355,495,749.51 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金       
取得投 资收 益收 到的 现金   191,464,952.41 189,180,000.00 
处置固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 收回 的现 金
净额 
   18,000.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额               
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金       
投资活 动现 金流 入小 计   191,464,952.41 189,198,000.00 
购建固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 支付 的现 金   28,702,757.59 36,830,681.95 
投资支 付的 现金    243,000,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额       
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金   4,700.00  
投资活 动现 金流 出小 计   28,707,457.59 279,830,681.95 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额   162,757,494.82 -90,632,681.95 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金       
取得借 款收 到的 现金     20,000,000.00 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 入小 计     20,000,000.00 
偿还债 务支 付的 现金   85,380,000.00 85,910,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金   441,558,183.01 272,038,158.93 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金       
筹资活 动现 金流 出小 计   526,938,183.01 357,948,158.93 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额   -526,938,183.01 -337,948,158.93 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响       
五、现金及现金等价 物净 增加额   -38,713,505.08 -73,085,091.37 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额   428,558,670.36 351,226,750.06 
六、期末现金及现金 等价 物余额   389,845,165.28 278,141,658.69 
 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 2017 年半年度报告 
34 / 107 
 
合并所有者权益变动 表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       876,472,893.43   3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 
加:会计政策变更                           
前期差错更正                           
同一控制下企业
合并 
                          
其他                           
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       876,472,893.43   3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 
三、本期增减变动金
额(减少以 “ - ” 号填
列) 
                    2,444,961.55 6,588,330.56 9,033,292.11 
(一)综合收益总额                     414,104,961.55 117,408,330.56 531,513,292.11 
(二)所有者投入和
减少资本 
                          
1 . 股东投入的普通股                           
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
                          
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00 
1 .提取盈余公积                           
2 . 提取一般风险准备                           
3 . 对所有者 (或股东)                    -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00 2017 年半年度报告 
35 / 107 
 
的分配 
4 .其他                           
(四)所有者权益内
部结转 
                          
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
                          
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
                          
3 . 盈余公积弥补亏损                           
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       876,472,893.43   3,167,309,150.04 1,767,217,829.08 10,215,977,769.64 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 
加:会计政策变更                           
前期差错更正                           
同一控制下企业
合并 
                          
其他                           
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04 
三、本期增减变动金
额(减少以 “ - ” 号填
                    68,555,611.86 -115,736,986.75 -47,181,374.89 2017 年半年度报告 
36 / 107 
 
列) 
(一)综合收益总额                     342,995,611.86 105,903,013.25 448,898,625.11 
(二)所有者投入和
减少资本 
                          
1 . 股东投入的普通股                           
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
                          
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
                          
4 .其他                           
(三)利润分配                     -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00 
1 .提取盈余公积                           
2 . 提取一般风险准备                           
3 . 对所有者 (或股东)
的分配 
                    -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00 
4 .其他                           
(四)所有者权益内
部结转 
                          
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
                          
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
                          
3 . 盈余公积弥补亏损                           
4 .其他                           
(五)专项储备                           
1 .本期提取                           
2 .本期使用                           
(六)其他                           
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,660,577,897.09       801,811,299.89   2,911,367,873.89 1,650,679,700.28 9,768,836,771.15 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 
母公司所有者权益变 动表 
2017 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期 2017 年半年度报告 
37 / 107 
 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他
综合
收益 
专项储
备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 
三、本期增减变动金额
(减少以 “ -” 号填列) 
                  -12,949,124.52 -12,949,124.52 
(一)综合收益总额                   398,710,875.48 398,710,875.48 
(二) 所有者投入和减少
资本 
                      
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
                      
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                   -411,660,000.00 -411,660,000.00 
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)
的分配 
                  -411,660,000.00 -411,660,000.00 
3 .其他                       
(四) 所有者权益内部结
转 
                      
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
                      
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       2017 年半年度报告 
38 / 107 
 
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       876,472,893.43 1,165,561,822.70 6,506,120,138.07 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他
综合
收益 
专项储
备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 
加:会计政策变更                       
前期差错更正                       
其他                       
二、本年期初余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16 
三、本期增减变动金额
(减少以 “ -” 号填列) 
                  246,473,761.54 246,473,761.54 
(一)综合收益总额                   520,913,761.54 520,913,761.54 
(二) 所有者投入和减少
资本 
                      
1 .股东投入的普通股                       
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
                      
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
                      
4 .其他                       
(三)利润分配                   -274,440,000.00 -274,440,000.00 
1 .提取盈余公积                       
2 .对所有者(或股东)
的分配 
                  -274,440,000.00 -274,440,000.00 
3 .其他                       
(四) 所有者权益内部结
转 
                      
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
                      
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
                      2017 年半年度报告 
39 / 107 
 
3 .盈余公积弥补亏损                       
4 .其他                       
 (五)专项储备                       
1 .本期提取                       
2 .本期使用                       
(六)其他                       
四、本期期末余额 2,744,400,000.00       1,719,685,421.94       801,811,299.89 1,027,470,366.87 6,293,367,088.70 
法定代 表人 :涂 慕溪 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :郑 建雄 
 2017 年半年度报告 
40 / 107 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用 □ 不适 用  
福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 (以 下简 称 “ 本公 司 ” )是 经福 建省 人民 政府 闽 政体[1999]14
号文批 复同 意, 由福 建省 高速公 路有 限责 任公 司( 以下简 称 “ 省高 速公 路公 司 ” )联 合福 建省 汽车
运输总 公司 、福 建省 公路 物资公 司、 福建 福通 对外 经济合 作公 司和 福建 省畅 达交通 经济 技术 开发
公司等 四家 单位 共同 发起 设立。 省高 速公 路公 司以 经评估 确认 的泉 厦高 速公 路经营 性净 资产
739,675,931.33 元 (其 中包 括交通 部以 车辆 购置 附加 费等形 式投 资地 方公 路建 设形成 的经 营性 净 资
产) 折 股投 入, 其 余股 东以 现金 2,500,000.00 元 投资, 上述出 资按 65.34838% 的 比例折 合股 本 48,500
万股。 本公 司于 1999 年 6 月 28 日 取得 企业 法人 营业 执照, 统一 社会 信用 代码: 91350000705102437B ,
法人代 表为 涂慕 溪。 本公 司住所 :福 建省 福州 市东 水路 18 号 福建 交通 综合 大 楼。 
2000 年 6 月 2 日, 交通 部 以交函 财[2000]131 号 文、 交通部 财务 司财 会字[2000]82 号 文决 定
将其对 泉厦 高速 公路 投资 折股形 成的 本公 司股 权 158,136,136 股委 托给 华建 交 通经济 开发 中心
(2016 年 9 月 更名 为招 商 局公路 网络 科技 控股 股份 有限公 司 , 以 下简 称 “ 招 商 局公路 ” ) 管理 , 并
由招商 局公 路相 应地 享有 发起人 权利 、 承担 发起 人 义务 , 有 鉴于 此 , 福 建省 人民政 府 于 2000 年 6
月 29 日以 闽财 体股[2000]13 号文 同意 将省 高速 公路 公司持 有的 上述 股权 变 更为 招 商局 公路 持有 。 
2000 年 12 月 28 日 ,中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监发 行字[2000]190 号《 关于核 准福 建
发展高 速公 路股 份有 限公 司公开 发行 股票 的通 知》 ,同意 本公 司向 社会 公开 发行人 民币 普通 股股
票 20,000 万股 。本 公司 于 2001 年 1 月 5 日由 主承 销 商广发 证券 有限 责任 公司 通过上 海证 券交 易
所交易 系统 ,采 用上 网定 价的方 式向 社会 公开 发行 人民币 普通 股(A 股)20,000 万 股。 此次 发行
的股票 每股 面值 为 1.00 元 人民币 ,发 行价 格为 每 股 6.66 元 ,发 行后 股本 变更 为 68,500 万股 。 
2003 年 4 月 30 日, 本公 司 根据 2002 年度 股东 大会 决 议实施 分红 送股 方案 , 向 全体股 东 每 10
股送 2 股, 送股 后总 股本 增至 82,200 万 股。2004 年 6 月 3 日 ,本 公司 根 据 2003 年度 股东 大会 决
议实施 分红 送股 方案 ,向 全体股 东 每 10 股送 2 股 , 送股后 总股 本增 至 98,640 万股。 
2006 年 7 月 12 日, 本公 司非流 通股 股东 为获 得所 持有公 司非 流通 股的 上市 流通权 ,向 公司
流通股 股东 执行 对价 安排 , 以 总股 本 98,640 万股 为 基数 , 非 流通 股股 东向 方 案实施 股权 登记 日登
记在册 的流 通股 股东 每 10 股支 付 2.5 股股 票对 价, 非流通 股股 东共 支 付 7,200 万股 股票 给流 通股
股东。 实施 股 改 后, 本公 司总股 本 98,640 万 股不 变 。 
2006 年 9 月 1 日, 本公 司 根据 2006 年度 第一 次临 时 股东大 会决 议, 以截 止 2006 年 6 月 30
日经审 计的 资本 公积 实施 资本公 积转 增股 本方 案, 向全体 股东 每 10 股 转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施 资本 公积 转增 股本 方案, 转增 股本 后总 股本 增至 147,960 万 股。 
2009 年 7 月 24 日, 中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监许 可[2009]666 号 《 关 于核准 福建 发展
高速公 路股 份有 限公 司增 发股票 的批 复 》 , 核 准本 公司公 开增 发股 票不 超 过 35,000 万股 。 本公 司
于 2009 年 12 月 2 日 公开 发行普 通股 (A 股)35,000 万股 , 此 次发行 的股 票 每股面 值 为 1.00 元人
民币, 发行 价格 为每 股 6.43 元, 发行 后股 本变 更为 182,960 万股 。 
2010 年 6 月 17 日, 本公 司根据 公 司 2009 年 度股 东 大会决 议, 向全 体股 东以 每 10 股转 增 5
股的比 例实 施资 本公 积转 增股本 , 转 增后 公司 总股 本 增至 274,440 万 股。 本公 司 现有总 股本 274,440
万股。 
本公司 建立 了由 股东 大会 、董事 会、 监事 会以 及经 理层构 成的 现代 公司 治理 结构, 形成 了由
办公室 、人 事党 群部 、监 察审计 部、 财务 部、 证券 投资部 等部 门组 成的 经营 框架, 拥有 福建 省福
泉高速 公路 有限 公司 ( 以 下 简称 “ 福泉 公司 ” ) 、 福 建罗 宁高速 公路 有限 公司 (以 下 简称 “ 罗宁 公司 ”)、
福建陆 顺高 速公 路养 护工 程有限 公司 (以 下简 称 “ 陆 顺养护 公司 ” ) 以及 福建 省 福厦高 速公 路文 化
传媒有 限公 司( 以下 简称 “ 福厦传 媒公 司 ” )等 子公 司 。 2017 年半年度报告 
41 / 107 
 
本公司 及其 子公 司 (以 下 简称 “ 本集 团 ” ) 属高 速公 路 行业 , 其 业务 性质 和主 要 经营活 动包 括:
投资开 发、 建设 、经 营沈 海高速 公路 泉州 至厦 门段 、福州 至泉 州段 、罗 源至 宁德段 ,公 路养 护以
及广告 、咨 询等 。 
本集团 最终 母公 司为 省高 速公路 公司 。 
本财务 报表 及财 务报 表附 注业经 本公 司第 七届 董事 会第十七 次 会议于 2017 年 8 月 30 日批 准 。 
 
2. 合并财务报表范围 
√ 适用 □ 不适 用  
本期纳 入合 并报 表范 围的 子公司 未发 生变 动, 包括 福泉公 司、 罗宁 公司 、陆 顺养护 公司 以及
福厦传 媒公 司等 ,详 见本 附注九 、在 其他 主体 中的 权益。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本财务 报表 按照 财政 部颁 布的企 业会 计准 则及 其应 用指南 、 解 释及 其他 有关 规定 ( 统称 “ 企业
会计准 则 ” )编 制。 此外 , 本集团 还按 照中 国证 监会 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 编报 规则 第
15 号 —财 务报 告的 一般 规 定》披 露有 关财 务信 息。 
本财务 报表 以持 续经 营为 基础列 报。 
本集团 会计 核算 以权 责发 生制为 基础 。除 某些 金融 工具外 ,本 财务 报表 均以 历史成 本为 计量
基础。 资产 如果 发生 减值 ,则按 照相 关规 定计 提相 应的减 值准 备。 
 
2. 持续经营 
√ 适用 □ 不适 用  
公司自 报告 期末起 12 个 月 内具备 持续 经营 能力 ,无 影响持 续经 营能 力的 事项 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 根据 自身 生产 经营 特点, 确定 固定 资产 折旧 以及收 入确 认政 策, 具体 会计政 策参 见附
注五、13、 附注 五、21 。 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完整 地 反映了 本公 司财 务状 况 、 公 司经营 成果 、
股东权 益变 动、 现金 流量 等有关 信息 。 
 
2. 会计期间 
本集团 会计 期间 采用 公历 年度, 即每 年自 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 
 
3. 营业周期 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 的营 业周 期 为 12 个 月。 
 2017 年半年度报告 
42 / 107 
 
4. 记账本位币 
本集团 以人 民币 为记 账本 位币。 本集 团编 制本 财务 报表时 所采 用的 货币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 同一 控制 下的 企业 合 并 
对于同 一控 制下 的企 业合 并,合 并方 在合 并中 取得 的被合 并方 的资 产、 负债 ,除因 会计 政策
不同而 进行 的调 整以 外, 按合并 日被 合并 方在 最终 控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值计 量。 合并
对价的 账面 价值 与合 并中 取得的 净资 产账 面价 值的 差额调 整资 本公 积, 资本 公积不 足冲 减的 ,调
整留存 收益 。 
通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下的 企业 合并 
在个别 财务 报表 中, 以合 并日持 股比 例计 算的 合并 日应享 有被 合并 方净 资产 在最终 控制 方合
并财务 报表 中的 账面 价值 的份额 作为 该项 投资 的初 始投资 成本 ;初 始投 资成 本与原 持有 投资 的账
面价值 加上 合并 日新 增投 资成本 之和 的差 额, 调整 资本公 积, 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收
益。 
在合并 财务 报表 中, 合并 方在合 并中 取得 的被 合并 方的资 产、 负债 ,除 因会 计政策 不同 而进
行的调 整以 外, 按合 并日 在最终 控制 方合 并财 务报 表中的 账面 价值 计量 ;原 持有投 资的 账面 价值
加上合 并日 新增 投资 成本 之和, 与合 并中 取得 的净 资产账 面 价 值的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 合并 方在 达到 合并 之前持 有的 长期 股权 投资 ,在取 得日 与合 并方
与被合 并方 同处 于同 一方 最终控 制之 日孰 晚日 与合 并日之 间已 确认 有关 损益 、其他 综合 收益 和其
他所有 者权 益变 动, 应分 别冲减 比较 报表 期间 的年 初留存 收益 或当 期损 益。 
(2) 非同 一控 制下 的企 业 合并 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并 , 合 并成 本为 购买 日为 取得对 被购 买方 的控 制权 而付出 的资 产 、
发生或 承担 的负 债以 及发 行的权 益性 证券 的公 允价 值。在 购买 日, 取得 的被 购买方 的资 产、 负债
及或有 负债 按公 允价 值确 认。 
对合并 成本 大于 合并 中 取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的差 额, 确认为 商誉 ,按
成本扣 除累 计减 值准 备进 行后续 计量 ;对 合并 成本 小于合 并中 取得 的被 购买 方可辨 认净 资产 公允
价值份 额的 差额 ,经 复核 后计入 当期 损益 。 
通过多 次交 易分 步实 现非 同一控 制下 的企 业合 并 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 ,作 为该 项投 资的 初始投 资成 本。 购买 日之 前持有 的股 权投 资因 采用 权益法 核算 而确 认的
其他综 合收 益, 应当 在处 置该项 投资 时采 用与 被投 资单位 直接 处置 相关 资产 或负债 相同 的基 础进
行会计 处理 ;因 被投 资方 除净损 益、 其他 综合 收益 和利润 分配 以外 的其 他所 有者权 益变 动而 确认
的所有 者权 益, 应当 在处 置该项 投资 时转 入处 置期 间的当 期损 益。 购买 日之 前持有 的股 权投 资按
照 《企 业会 计准 则第 22 号 ——金 融工 具确 认和 计量 》 的有 关规 定进 行会 计处 理的, 原计 入其 他 综
合收益 的累 计公 允价 值变 动应当 在改 按成 本法 核算 时转入 当期 损益 。 
在合并 财务 报表 中, 合并 成本为 购买 日支 付的 对价 与购买 日之 前已 经持 有的 被购买 方的 股权
在购买 日的 公允 价值 之和 ;对于 购买 日之 前已 经持 有的被 购买 方的 股权 ,按 照购买 日的 公允 价值
进行重 新计 量, 公允 价值 与其账 面价 值之 间的 差额 计入当 期收 益; 购买 日之 前 已经 持有 的被 购买
方的股 权涉 及其 他综 合收 益、其 他所 有者 权益 变动 应当转 为购 买日 当期 收益 ,由于 被投 资方 重新
计量设 定收 益计 划净 负债 或净资 产变 动而 产生 的其 他综合 收益 除外 。 
(3) 企业 合并 中有 关交 易 费用的 处理 2017 年半年度报告 
43 / 107 
 
为进行 企业 合并 发生 的审 计、法 律服 务、 评估 咨询 等中介 费用 以及 其他 相关 管理费 用, 于发 生时
计入当 期损 益。 作为 合并 对价发 行的 权益 性证 券或 债务性 证券 的交 易费 用, 计入权 益性 证券 或债
务性证 券的 初始 确认 金额 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 合并 范围 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定 。 控 制是指 本集 团拥 有对 被投 资单位 的权 力 ,
通过参 与被 投资 单位 的相 关活动 而享 有可 变回 报, 并且有 能力 运用 对被 投资 单位的 权力 影响 其回
报金额 。子 公司 ,是 指被 本公司 控制 的主 体( 含企 业、被 投资 单位 中可 分割 的部分 ,以 及企 业所
控制的 结构 化主 体等 )。 
(2) 合并 财务 报表 的编 制 方法 
合并财 务报 表以 本公 司和 子公司 的财 务报 表为 基础 ,根据 其他 有关 资料 ,由 本公司 编制 。在
编制合 并财 务报 表时 ,本 公司和 子公 司的 会计 政策 和会计 期间 要求 保持 一致 ,公司 间的 重大 交易
和往来 余额 予以 抵销 。 
在报告 期内 因同 一控 制下 企业合 并增 加的 子公 司以 及业务 ,视 同该 子公 司以 及业务 自同 受最
终控制 方控 制之 日起 纳入 本集团 的合 并范 围, 将其 自同受 最终 控制 方控 制之 日起的 经营 成果 和现
金流量 纳入 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中。 
因非同 一控 制下 企业 合并 增加的 子公 司以 及业 务, 将该子 公司 以及 业务 自购 买日至 报告 期末
的收入 、费 用、 利润 纳入 合并利 润表 ,将 其现 金流 量纳入 合并 现金 流量 表。 
子公司 的股 东权 益中 不属 于本公 司所 拥有 的部 分作 为少数 股东 权益 在合 并资 产负债 表中 股东
权益项 下单 独列 示。 子公 司当期 净损 益中 属于 少数 股东权 益的 份额 ,在 合并 利润表 中净 利润 项目
下以“ 少数 股东 损益 ”项 目列示 。少 数股 东分 担的 子公司 的亏 损超 过了 少数 股东在 该子 公司 期初
所有者 权益 中所 享有 的份 额,其 余额 仍冲 减少 数股 东权益 。 
对于购 买子 公司 少数 股权 或因处 置部 分股 权投 资但 没有丧 失对 该子 公司 控制 权的交 易, 作为
权益性 交易 核算 ,调 整归 属于母 公司 所有 者权 益和 少数股 东权 益的 账面 价值 以反映 其在 子公 司中
相关权 益的 变化 。少 数股 东权益 的调 整额 与支 付/ 收 到对价 的公 允价 值之 间的 差额调 整资 本 公积 ,
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。 
(3) 丧失 子公 司控 制权 的 处理 
因处置 部分 股权 投资 或其 他原因 丧失 了对 原有 子公 司控制 权的 ,剩 余股 权按 照其在 丧失 控制
权日的 公允 价值 进行 重新 计量; 处置 股权 取得 的对 价与剩 余股 权公 允价 值之 和,减 去按 原持 股比
例计算 应享 有原 子公 司自 购买日 开始 持续 计算 的净 资产的 份额 之间 的差 额, 计入丧 失控 制权 当期
的投资 收益 ,同 时冲 减商 誉。 
与原有 子公 司的 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 、其 他所有 者权 益变 动, 应当 在丧失 控制 权时
转入当 期损 益, 由于 被投 资方重 新计 量设 定收 益计 划净负 债或 净资 产变 动而 产生的 其他 综合 收益
除外。 
(4) 分步 处置 股权 至丧 失 控制权 的特 殊处 理 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易的 条款 、 条件 以及经 济影 响符 合以 下一 种或多 种情 况 ,
本集团 将多 次交 易事 项作 为一揽 子交 易进 行会 计处 理: 
①这些 交易 是同 时或 者在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
②这些 交易 整体 才能 达成 一项完 整的 商业 结果 ; 
③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④一项 交易 单独 看是 不经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 2017 年半年度报告 
44 / 107 
 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易, 在个 别财 务报表 中, 相应 结转 每一 次处置 股权 相对
应的长 期股 权投 资的 账面 价值, 所得 价款 与处 置长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 计入 当期 投资
收益。 
在合并 财务 报表 中, 分步 处置股 权至 丧失 控制 权时 ,剩余 股权 的计 量以 及有 关处置 股权 损益
的核算 比照 上述 “丧 失子 公司控 制权 的处 理” 。在 丧失控 制权 之前 每一 次处 置价款 与处 置投 资对
应的享 有该 子公 司净 资产 份额的 差额 : 
①属于 “一 揽子 交易 ”的 ,确认 为其 他综 合收 益。 在丧失 控制 权时 一并 转入 丧失控 制权 当期
的损益 。 
②不属 于“ 一揽 子交 易” 的,作 为权 益性 交易 计入 资本公 积。 在丧 失控 制权 时不得 转入 丧失
控制权 当期 的损 益。 
 
7. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金是 指库 存现 金以 及可 以随时 用于 支付 的存 款。 现金等 价物 ,是 指本 集团 持有的 期限 短、
流动性 强、 易于 转换 为已 知金额 现金 、价 值变 动风 险很小 的投 资。 
 
8. 外币业务和外币报表 折算 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 发生 外币 业务 ,按 交易发 生日 的即 期汇 率折 算为记 账本 位币 金额 。 
资产负 债表 日, 对外 币货 币性项 目, 采用 资产 负债 表日即 期汇 率折 算。 因资 产负债 表日 即期
汇率与 初始 确认 时或 者前 一资产 负债 表日 即期 汇率 不同而 产生 的汇 兑差 额, 计入当 期损 益; 对以
历史成 本计 量的 外币 非货 币性项 目, 仍采 用交 易发 生日的 即期 汇率 折算 ;对 以公允 价值 计量 的外
币非货 币性 项目 ,采 用公 允价值 确定 日的 即期 汇率 折算, 折算 后的 记账 本位 币金额 与原 记账 本位
币金额 的差 额, 计入 当期 损益。 
 
9. 金融工具 
√ 适用 □ 不适 用  
金融工 具是 指形 成一 个企 业的金 融资 产, 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。 
(1) 金融 工具 的确 认和 终 止确认 
本集团 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 终止 确认 : 
①收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止; 
②该金 融资 产已 转移 ,且 符合下 述金 融资 产转 移的 终止确 认条 件。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。本 集团 (债
务人) 与债 权人 之间 签订 协议, 以承 担新 金融 负债 方式替 换现 存金 融负 债, 且新金 融负 债与 现存
金融负 债的 合同 条款 实质 上不同 的, 终止 确认 现存 金融负 债, 并同 时确 认新 金融负 债。 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。 
(2) 金融 资产 分类 和计 量 
本集团 的金 融资 产于 初始 确认时 分为 以下 四类 :以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金
融资产 、持 有至 到期 投资 、贷款 和应 收款 项、 可供 出售金 融资 产。 金融 资产 在初始 确认 时以 公允
价值计 量。 对于 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ,相 关交 易费用 直接 计入 当期
损益, 其他 类别 的金 融资 产相关 交易 费用 计入 其初 始确认 金额 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ,包括 交易 性金 融资 产和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。对 于此 类金 融资 产, 采用公 允价 值进 行后2017 年半年度报告 
45 / 107 
 
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 资产 相关 的股 利和 利息收 入计 入当 期损
益。 
持有至 到期 投资 
持有至 到期 投资 ,是 指到 期日固 定、 回收 金额 固定 或可确 定, 且本 集团 有明 确意图 和能 力持
有至到 期的 非衍 生金 融资 产。持 有至 到期 投资 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 ,其
终止确 认、 发生 减值 或摊 销产生 的利 得或 损失 ,均 计入当 期损 益。 
应收款 项 
应收款 项, 是指 在活 跃市 场中没 有报 价、 回收 金额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资产 ,包 括应
收账款 和其 他应 收款 等 ( 附注五 、10 )。 应收 款项 采用实 际利 率法 ,按 摊余 成本进 行后 续计 量,
在终止 确认 、发 生减 值或 摊销时 产生 的利 得或 损失 ,计入 当期 损益 。 
可供出 售金 融资 产 
可供出 售金 融资 产, 是指 初始确 认时 即指 定为 可供 出售的 非衍 生金 融资 产, 以及除 上述 金融
资产类 别以 外的 金融 资产 。可供 出售 金融 资产 采用 公允价 值进 行后 续计 量, 其折溢 价采 用实 际利
率法摊 销并 确认 为利 息收 入。除 减值 损失 及外 币货 币性金 融资 产的 汇兑 差额 确认为 当期 损益 外,
可供出 售金 融资 产的 公允 价值变 动确 认为 其他 综合 收益并 计入 资本 公积 ,在 该金融 资产 终止 确认
时转出 ,计 入当 期损 益。 与可供 出售 金融 资产 相关 的股利 或利 息收 入, 计入 当期损 益。 
对于在 活跃 市场 中没 有报 价且其 公允 价值 不能 可靠 计量的 权益 工具 投资 ,以 及与该 权益 工具
挂钩并 须通 过交 付该 权益 工具结 算的 衍生 金融 资产 ,按成 本计 量。 
(3) 金融 负债 分类 和计 量 
本集团 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为 : 以 公允 价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债 、
其他金 融负 债。 对于 未划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债的 ,相 关交 易费
用计入 其初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 ,包括 交易 性金 融负 债和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债。对 于此 类金 融负 债, 按照公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 负债 相关 的股 利和 利息支 出计 入当 期损
益。 
其他金 融负 债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工 具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(4) 衍生 金融 工具 及嵌 入 衍生工 具 
本集团 衍生 金融 工具 包括 货币汇 率互 换合 同、 利率 互换合 同等 。初 始以 衍生 交易合 同签 订当
日的公 允价 值进 行计 量, 并以其 公允 价值 进行 后续 计量。 公允 价值 为正 数的 衍生金 融工 具确 认为
一项资 产, 公允 价值 为负 数的确 认为 一项 负债 。因 公允价 值变 动而 产生 的任 何不符 合套 期会 计规
定的利 得或 损失 ,直 接计 入当期 损益 。 
对包含 嵌入 衍生 工具 的混 合工 具 ,如 未指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
资产或 金融 负债 ,嵌 入衍 生工具 与该 主合 同在 经济 特征及 风险 方面 不存 在紧 密关系 ,且 与嵌 入衍
生工具 条件 相同 ,单 独存 在的工 具符 合衍 生工 具定 义的, 嵌入 衍生 工具 从混 合工具 中分 拆, 作为
单独的 衍生 金融 工具 处理 。如果 无法 在取 得时 或后 续的资 产负 债表 日对 嵌入 衍生工 具进 行单 独计
量,则 将混 合工 具整 体指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 。 
(5) 金融 工具 的公 允价 值 
公允价值 是指市 场参 与者 在计量日 发生的 有序 交易 中,出售 一项资 产所 能收 到或者转 移一 项
负债所 需支 付的 价格 。 
本集团以 公允价 值计 量相 关资产或 负债, 假定 出售 资产或者 转移负 债的 有序 交易在相 关资 产
或负债的 主要 市场进 行; 不存在主 要市 场的, 本集 团假定该 交易 在相关 资产 或负债的 最有 利市场
进行。主 要市 场(或 最有 利市场) 是本 集团在 计量 日能够进 入的 交易市 场。 本集团采 用市 场参与
者在对 该资 产或 负债 定价 时为实 现其 经济 利益 最大 化所使 用的 假设 。 
存在活跃 市场的 金融 资产 或金融负 债,本 集团 采用 活跃市场 中的报 价确 定其 公允价值 。金 融
工具不 存在 活跃 市场 的 , 本集团 采用 估值 技术 确定 其公允 价值 。 2017 年半年度报告 
46 / 107 
 
以公允 价值 计量 非金 融资 产的 , 考 虑市 场参 与者 将该 资产用 于最 佳用 途产 生经 济利益 的能 力 ,
或者将 该资 产出 售给 能够 用于最 佳用 途的 其他 市场 参与者 产生 经济 利益 的能 力。 
本集团采 用在当 前情 况下 适用并且 有足够 可利 用数 据和其他 信息支 持的 估值 技术,优 先使 用
相关可观 察输 入值, 只有 在可观察 输入 值无法 取得 或取得不 切实 可行的 情况 下,才使 用不 可观察
输入值 。 
在财务报 表中以 公允 价值 计量或披 露的资 产和 负债 ,根据对 公允价 值计 量整 体而言具 有重 要
意义的最 低层 次输入 值, 确定所属 的公 允价值 层次 :第一层 次输 入值, 是在 计量日能 够取 得的相
同资产或 负债 在活跃 市场 上未经调 整的 报价; 第二 层次输入 值, 是除第 一层 次输入值 外相 关资产
或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值; 第三 层次 输入 值,是 相关 资产 或负 债的 不可观 察输 入值 。 
每个资产 负债表 日, 本集 团对在财 务报表 中确 认的 持续以公 允价值 计量 的资 产和负债 进行 重
新评估 ,以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。 
(6) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 集团 于资 产负 债表日 对其 他金
融资产 的账 面价 值进 行检 查,有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 的, 计提 减值准 备。 表明 金融
资产发 生减 值的 客观 证据 ,是指 金融 资产 初始 确认 后实际 发生 的、 对该 金融 资产的 预计 未来 现金
流量有 影响 ,且 企业 能够 对该影 响进 行可 靠计 量的 事项。 
金融资 产发 生减 值的 客观 证据, 包括 下列 可观 察到 的情形 : 
①发行 方或 债务 人发 生严 重财务 困难 ; 
②债务 人违 反了 合同 条款 ,如偿 付利 息或 本金 发生 违约或 逾期 等; 
③本集 团出 于经 济或 法律 等方面 因素 的考 虑, 对发 生财务 困难 的债 务人 作出 让步; 
④债务 人很 可能 倒闭 或者 进行其 他财 务重 组; 
⑤因发 行方 发生 重大 财务 困难, 导致 金融 资产 无法 在活跃 市场 继续 交易 ; 
⑥无法 辨认 一组 金融 资产 中的某 项资 产的 现金 流量 是否已 经减 少, 但根 据公 开的数 据对 其进
行总体 评价 后发 现, 该组 金 融资产 自初 始确 认以 来的 预计未 来现 金流 量确 已减 少且可 计量 , 包 括 : 
 - 该组金融资 产的 债务 人支 付能力 逐步 恶化 ; 
 - 债务人所在 国家 或地 区经 济出现 了可 能导 致该 组金 融资产 无法 支付 的状 况; 
⑦债务 人经 营所 处的 技术 、市场 、经 济或 法律 环境 等发生 重大 不利 变化 ,使 权益工 具投 资人
可能无 法收 回投 资成 本; 
⑧其他 表明 金融 资产 发生 减值的 客观 证据 。 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,则 将该 金融资 产的 账面 价值 减记 至预计 未来 现金
流量 (不 包括 尚未 发生 的 未来信 用损 失) 现 值, 减 记 金额计 入当 期损 益。 预 计 未来现 金流 量现 值,
按照该 金融 资产 原实 际利 率折现 确定 ,并 考虑 相关 担保物 的价 值。 
对单项 金额 重大 的金 融资 产单独 进行 减值 测试 ,如 有客观 证据 表明 其已 发生 减值, 确认 减值
损失, 计入 当期 损益 。对 单项金 额不 重大 的金 融资 产,包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产
组合中 进行 减值 测试 。 单 独 测试未 发生 减值 的金 融资 产 (包 括单 项金 额重 大和 不 重大的 金融 资产 ) ,
包括在 具有 类似 信用 风险 特征的 金融 资产 组合 中再 进行减 值测 试。 已单 项确 认减值 损失 的金 融资
产,不 包括 在具 有类 似信 用风险 特征 的金 融资 产组 合中进 行减 值测 试。 
本集团 对以 摊余 成本 计量 的金融 资产 确认 减值 损失 后,如 有客 观证 据表 明该 金融资 产价 值已
恢复, 且客 观上 与确 认该 损失后 发生 的事 项有 关, 原确认 的减 值损 失予 以转 回,计 入当 期损 益。
但是, 该转 回后 的账 面价 值不超 过假 定不 计提 减值 准备情 况下 该金 融资 产在 转回日 的摊 余成 本。 
可供出 售金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,原 直接 计入资 本公 积的 因公 允价 值下降 形成 的累
计损失 ,予 以转 出, 计入 当期损 益。 该转 出的 累计 损失, 为可 供出 售金 融资 产的初 始取 得成 本扣
除已收 回本 金和 已摊 销金 额、当 前公 允价 值和 原已 计入损 益的 减值 损失 后的 余额。 
对于已 确认 减值 损失 的可 供出售 债务 工具 ,在 随后 的会计 期间 公允 价值 已上 升且客 观上 与确
认原减 值损 失确 认后 发生 的事项 有关 的, 原确 认的 减值损 失予 以转 回, 计入 当期损 益。 可供 出售
权益工 具投 资发 生的 减值 损失, 不通 过损 益转 回。 
以成本 计量 的金 融资 产 2017 年半年度报告 
47 / 107 
 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产发 生减 值时, 将该 金融 资产 的账 面价值 ,与 按照 类似
金融资 产当 时市 场收 益率 对未来 现金 流量 折现 确定 的现值 之间 的差 额, 确认 为减值 损失 ,计 入当
期损益 。发 生的 减值 损失 一经确 认, 不得 转回 。 
(7) 金融 资产 转移 
金融资 产转 移, 是指 将金 融资产 让与 或交 付给 该金 融资产 发行 方以 外的 另一 方(转 入方 )。 
本集团 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的 , 终 止确 认该金 融资 产 ;
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ,不终 止确 认该 金融 资产 。 
本集团 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的, 分别下 列情 况处
理:放 弃了 对该 金融 资产 控制的 ,终 止确 认该 金融 资产并 确认 产生 的资 产和 负债; 未放 弃对 该金
融资产 控制 的, 按照 其继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负 债。 
(8) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
当本集 团具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同 时本
集团计 划以 净额 结算 或同 时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 时, 金融 资产 和金融 负债 以相 互抵
销后的 金额 在资 产负 债表 内列示 。除 此以 外, 金融 资产和 金融 负债 在资 产负 债表内 分别 列示 ,不
予相互 抵销 。 
 
10. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判
断依据 或金 额标 准 
期末 余 额达 到 500 万 元 ( 含 500 万元 ) 以 上 的 应收 款项为 单项 金额 重大 的应
收款项 。 
单项金 额重 大并 单
项计提 坏账 准备 的
计提方 法 
对于单 项金 额重 大的 应收 款项单 独进 行减 值测 试, 有客观 证据 表明 发生 了减
值, 根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值 的差 额计提 坏账 准备 。 单 项金
额重大 经单 独测 试未 发生 减值的 应收 款项 ,再 按组 合计提 坏账 准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
非账龄 组合 其他方 法 
账龄组 合 账龄分 析法 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含 1 年) 5 5 
1-2 年 10 10 
2-3 年 30 30 
3-4 年 50 50 
4-5 年 80 80 
5 年以 上 100 100 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
48 / 107 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
√ 适用 □ 不适 用  
组合名 称 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
非账龄 组合 0.00 0.00 
本集团 对未 单项 计提 坏账 准备的 应收 款项 按照 其性 质划分 组合 ,其 中非 账龄 组合的 应收 款项
为应收 福建 省高 速公 路资 金结算 管理 委员 会通 行费 收入清 算中 心收 入分 配款 、应收 纳入 本集 团合
并范围 内的 单位 的应 收款 项、本 集团 员工 暂借 款、 备用金 及本 集团 存放 其他 单位押 金等 ;其 他的
应收款 项全 部纳 入账 龄组 合。对 于非 账龄 组合 的应 收款项 ,本 集团 不计 提坏 账准备 ;对 于账 龄组
合的应 收款 项, 本集 团按 账龄分 析法 计提 坏账 准备 。 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 涉诉款 项、 客户 信用 状况 恶化的 应收 款项 
坏账准 备的 计提 方法 根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额计 提坏账 准备 
 
11. 存货 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 存货 的分 类 
本集团 存货 分为 原材 料、 低值易 耗品 、库 存商 品、 工程施 工等 。 
(2) 发出 存货 的计 价方 法 
本集团 存货 取得 时按 实际 成本计 价。 原材 料、 库存 商品等 发出 时采 用先 进先 出法计 价。 
(3) 存货 可变 现净 值的 确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法 
存货可 变现 净值 是按 存货 的估计 售价 减去 至完 工时 估计将 要发 生的 成本 、估 计的销 售费 用以
及相关 税费 后的 金额 。在 确定存 货的 可变 现净 值时 ,以取 得的 确凿 证据 为基 础,同 时考 虑持 有存
货的目 的以 及资 产负 债表 日后事 项的 影响 。 
资产负 债表 日, 存货 成本 高于其 可变 现净 值的 ,计 提存货 跌价 准备 。本 集团 通常按 照类 别存
货项目 计提 存货 跌价 准备 ,资产 负债 表日 ,以 前减 记存货 价值 的影 响因 素已 经消失 的, 存货 跌价
准备在 原已 计提 的金 额内 转回。 
(4) 存货 的盘 存制 度 
本集团 存货 盘存 制度 采用 永续盘 存制 。 
(5) 低值 易耗 品的 摊销 方 法 
本集团 低值 易耗 品领 用时 采用一 次转 销法 摊销 。 
 
12. 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 长期 股权 投资 包括 对被投 资单 位实 施控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 合营 企业
的权益 性投 资。 本集 团能 够对被 投资 单位 施加 重大 影响的 ,为 本集 团的 联营 企业。 
(1) 投资 成本 确定 
对于企 业合 并形 成的 长期 股权投 资: 同一 控制 下企 业合并 取得 的长 期股 权投 资,在 合并 日按
照取得 被合 并方 所有 者权 益在最 终控 制方 合并 财务 报表中 的账 面价 值份 额作 为投资 成本 ;非 同一
控制下 企业 合并 取得 的长 期股权 投资 ,按 照合 并成 本作为 长期 股权 投资 的投 资成本 。 
对于以 企业 合并 以外 的其 他方式 取得 的长 期股 权投 资:支 付现 金取 得的 长期 股权投 资, 按照
实际支 付的 购买 价款 作为 初始投 资成 本; 发行 权益 性证券 取得 的长 期股 权投 资,以 发行 权益 性证
券的公 允价 值作 为初 始投 资成本 。 2017 年半年度报告 
49 / 107 
 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
本集团 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 采用成 本法 核算 ;对 联营 企业和 合营 企业
的投资 采用 权益 法核 算。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 对价 中包 含的已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 利润 外,被 投资 单位 宣告 分派 的现金 股利 或利 润, 确认 为投资 收益 计入 当期
损益。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,初 始投 资成 本大 于投资 时应 享有 被投 资单 位可辨 认净 资产
公允价 值份 额的 ,不 调整 长期股 权投 资的 投资 成本 ;初始 投资 成本 小于 投资 时应享 有被 投资 单位
可辨认 净资 产公 允价 值份 额的 , 对 长期股 权投 资的 账 面价值 进行 调整 , 差 额计 入 投资当 期的 损 益 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;被投 资单 位除 净损
益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外所 有者 权益 的其 他变动 ,调 整长 期股 权投 资的账 面价 值并 计入
所有者 权益 。在 确认 应享 有被投 资单 位净 损 益 的份 额时, 以取 得投 资时 被投 资单位 各项 可辨 认资
产等的 公允 价值 为基 础, 并按照 本集 团的 会计 政策 及会计 期间 ,对 被投 资单 位的净 利润 进行 调整
后确认 。 
因追加 投资 等原 因能 够对 被投资 单位 施加 重大 影响 或实施 共同 控制 但不 构成 控制的 ,按 照原
持有的 股权 投资 的公 允价 值加上 新增 投资 成本 之和 ,作为 改按 权益 法核 算的 初始投 资成 本。 原持
有的股 权投 资分 类为 可供 出售金 融资 产的 ,其 公允 价值与 账面 价值 之间 的差 额,以 及原 计入 其他
综合收 益的 累计 公允 价值 变动应 当转 入改 按权 益法 核算的 当期 损益 。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权应当 改按 《企 业会 计准 则第 22 号 — 金 融工 具确 认 和计量 》 进 行会 计处 理, 在丧失 共同 控制 或重
大影响 之日 的公 允价 值与 账面价 值之 间的 差额 计入 当期损 益。 原股 权投 资因 采用权 益法 核算 而确
认的其 他综 合收 益, 应当 在终止 采用 权益 法核 算时 采用与 被投 资单 位直 接处 置相关 资产 或负 债相
同的基 础进 行会 计处 理; 原股权 投资 相关 的其 他所 有者权 益变 动转 入当 期损 益。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,处 置后 的剩 余股 权能够 对被 投资
单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股 权视 同自取 得时 即采 用权
益法 核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制 或施 加重大 影响 的, 改按
《企业 会计 准则 第 22 号 — 金融工 具确 认和 计量 》 的 有关规 定进 行会 计处 理 , 其在丧 失控 制之 日的
公允价 值与 账面 价值 间的 差额计 入当 期损 益。 
本集团 与联 营企 业及 合营 企业之 间发 生的 未实 现内 部交易 损益 按照 持股 比例 计算归 属于 本集
团的部 分, 在抵 销基 础上 确认投 资损 益。 但本 集团 与被投 资单 位发 生的 未实 现内部 交易 损失 ,属
于所转 让资 产减 值损 失的 ,不予 以抵 销。 
(3) 确定 对被 投资 单位 具 有共同 控制 、重 大影 响的 依据 
共同控 制, 是指 按照 相关 约定对 某项 安排 所共 有的 控制, 并且 该安 排的 相关 活动必 须经 过分
享控制 权的 参与 方一 致同 意后才 能决 策。 在判 断是 否存在 共同 控制 时, 首先 判断所 有参 与方 或参
与方组 合是 否集 体控 制该 安排, 如果 所有 参与 方或 一组参 与方 必须 一致 行动 才能决 定某 项安 排的
相关活 动, 则认 为所 有参 与方或 一组 参与 方集 体控 制该安 排。 其次 再判 断该 安排相 关活 动的 决策
是否必 须经 过这 些集 体控 制该安 排的 参与 方一 致同 意。如 果存 在两 个或 两个 以上的 参与 方组 合能
够集体 控制 某项 安排 的 , 不 构成共 同控 制 。 判 断是 否存 在共同 控制 时 , 不 考虑 享有 的保护 性 权 利 。 
重大影 响, 是指 投资 方对 被投资 单位 的财 务和 经营 政策有 参与 决策 的权 力, 但并不 能够 控制
或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 在确 定能否 对被 投资 单位 施加 重大影 响时 ,考 虑投
资方直 接或 间接 持有 被投 资单位 的表 决权 股份 以及 投资方 及其 他方 持有 的当 期可执 行潜 在表 决权2017 年半年度报告 
50 / 107 
 
在假定 转换 为对 被投 资方 单位的 股权 后产 生的 影响 ,包括 被投 资单 位发 行的 当期可 转换 的认 股权
证、股 份期 权及 可转 换公 司债券 等的 影响 。 
当本公 司直 接或 通过 子公 司间接 拥有 被投 资单 位 20% (含 20% ) 以 上但 低于 50% 的表 决权 股
份时 , 除 非有明 确证 据表 明 该种情 况下 不能 参与 被投 资单位 的生 产经 营决 策, 不 形成重 大影 响外 ,
均确定 对被 投资 单位 具有 重大 影 响 ;本 集团 拥有 被 投资单 位 20% (不 含 )以 下的表 决权 股份 , 一
般不认 为对 被投 资单 位具 有重大 影响 ,除 非有 明确 证据表 明该 种情 况下 能够 参与被 投资 单位 的生
产经营 决策 ,形 成重 大影 响。 
(4) 减值 测试 方法 及减 值 准备计 提方 法 
对子公 司、 联营 企业 及合 营企业 的投 资, 本集 团计 提资产 减值 的方 法见 本节 五、17 。 
 
13. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 固定 资产 是指 为生 产商品 、提 供劳 务、 出租 或经营 管理 而持 有的 ,使 用寿命 超过 一个
会计年 度的 有形 资产 。 
与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 ,并 且该固 定资 产的 成本 能够 可靠地 计量 时,
固定资 产才 能予 以确 认。 
本集团 固定 资产 按照 取得 时的实 际成 本进 行初 始计 量。 
本集团 的高 速公 路路 产按 工作量 法 (即 车流 量法 ) 计提折 旧 , 预 计残 值为 零 。 根 据 2017 年 4
月福建 省交 通规 划设 计院 出具的 交通 量预 测报 告 , 泉州至 厦门 车辆 通行 费收 费权剩 余年 限内 (225
个月, 从 2017 年 1 月至 2035 年 9 月 )的 预计 总车 流量( 收费 口径 )为 653,028,898 辆 ;福 州至
泉州车 辆通 行费 收费 权剩 余年限 内 (19 年, 从 2017 年 1 月至 2036 年 1 月) 的 预计总 车流 量 (收
费口径 ) 为 680,761,347 辆 ;罗源 至宁 德车 辆通 行费 收费权 剩余 年限 内(135 个月, 从 2017 年 1
月至 2028 年 3 月) 的预 计 总车流 量( 收费 口径 )105,893,211 辆。 
实际车 流量 与预 测车 流量 的差异 ,本 集团 每三 年将 根据实 际车 流量 重新 预测 剩余收 费期 限的
车流量 ,并 调整 以后 年度 每标准 车流 量应 计提 的折 旧,以 保证 路产 价值 在经 营期限 内全 部收 回。 
除高速 公路 路产 以外 的固 定资产 采用 年限 平均 法计 提折旧 。固 定资 产自 达到 预定可 使用 状态
时开始 计提 折旧 ,终 止确 认时或 划分 为持 有待 售非 流动资 产时 停止 计提 折旧 。已计 提减 值准 备的
固定资 产, 还应 扣除 已计 提的固 定资 产减 值准 备累 计金额 计算 确定 折旧 率。 
每年年 度终 了, 本集 团对 固定资 产的 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核。 
使用寿 命预 计数 与原 先估 计数有 差异 的, 调整 固定 资产使 用寿 命; 预计 净残 值预计 数与 原先
估计数 有差 异的 ,调 整预 计净残 值。 
本集团 对固 定资 产进 行定 期检查 发生 的大 修理 费用 ,有确 凿证 据表 明符 合固 定资产 确认 条件
的部分 ,计 入固 定资 产成 本,不 符合 固定 资产 确认 条件的 计入 当期 损益 。固 定资产 在 定 期大 修理
间隔期 间, 照提 折旧 。 
固定资 产的 减值 测试 方法 、减值 准备 计提 方法 见本 节五、17。 
 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 (% ) 年折旧 率(% ) 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 20~35 0-5 2.86 ~5.00 
管理系 统 年限平 均法 7~8 3-5 11.88 ~13.86 
机械设 备 年限平 均法 8 3-5 11.88 ~12.13 2017 年半年度报告 
51 / 107 
 
运输工 具 年限平 均法 8 3-5 11.88 ~12.13 
办公及 其他 设备 年限平 均法 5 3-5 19.00 ~19.40 
高速公 路路 产 工作量 法      
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14. 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 在建 工程 成本 按实 际工程 支出 确定 ,包 括在 建期间 发生 的各 项必 要工 程支出 、工 程达
到预定 可使 用状 态前 的应 予资本 化的 借款 费用 以及 其他相 关费 用等 。 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 时转 入固 定资 产。 
在建工 程计 提资 产减 值方 法见本 节五 、17 。 
 
15. 借款费用 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
本集团 发生 的借 款费 用, 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的, 予以 资本
化,计 入相 关资 产成 本; 其他借 款费 用, 在发 生时 根据其 发生 额确 认为 费用 ,计入 当期 损益 。借
款费用 同时 满足 下列 条件 的,开 始资 本化 : 
①资产 支出 已经 发生 ,资 产支出 包括 为购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 而以支 付现 金、
转移非 现金 资产 或者 承担 带息债 务形 式发 生的 支出 ; 
②借款 费用 已经 发生 ; 
③为使 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
本集团 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 者可 销售 状态 时,借 款费 用停
止资本 化。 在符 合资 本化 条件的 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态之 后所 发生的 借款 费用 ,在
发生时 根据 其发 生额 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 、且 中断 时间 连续超 过 3 个月
的,暂 停借 款费 用的 资本 化;正 常中 断期 间的 借款 费用继 续资 本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化率 以 及 资本 化金 额的 计算 方法 
专门借 款当 期实 际发 生的 利息费 用, 减去 尚未 动用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额予 以资 本化 ;一般 借款 根据 累计 资产 支出超 过专 门借 款部
分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化率 ,确 定资 本化 金额 。资本 化率 根据 一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化 期间 内, 外币 专门 借款的 汇兑 差额 全部 予以 资本化 ;外 币一 般借 款的 汇兑差 额计 入当 期损
益。 
 
16. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  2017 年半年度报告 
52 / 107 
 
无形资 产按 照成 本进 行初 始计量 ,并 于取 得无 形资 产时分 析判 断其 使用 寿命 。使用 寿命 为有
限的, 自无 形资 产可 供使 用时起 ,采 用直 线法 摊销 ;使用 寿命 不确 定的 无形 资产, 不作 摊销 。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 摊销方 法如 下: 
类别 摊销方 法 备注 
软件 直线法  
本集团 于每 年年 度终 了, 对使用 寿命 有限 的无 形资 产的使 用寿 命及 摊销 方法 进行复 核, 与以
前估计 不同 的, 调整 原先 估计数 ,并 按会 计估 计变 更处理 。 
资产负 债表 日预 计某 项无 形资产 已经 不能 给企 业带 来未来 经济 利益 的, 将该 项无形 资产 的账
面价值 全部 转入 当期 损益 。 
无形资 产计 提资 产减 值方 法 见附 注五 、17 。 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17. 长期资产减值 
√ 适用 □ 不适 用  
对子公 司、 联营 企业 的长 期股权 投资 、固 定资 产、 在建工 程等 (存 货、 递延 所得税 资产 、金
融资产 除外 )的 资产 减值 ,按以 下方 法确 定: 
于资产 负债 表日 判断 资产 是否存 在可 能发 生减 值的 迹象, 存在 减值 迹象 的, 本集团 将估 计其
可收回 金额 ,进 行减 值测 试。对 因企 业合 并所 形成 的商誉 、使 用寿 命不 确定 的无形 资产 和尚 未达
到可使 用状 态的 无形 资产 无论是 否存 在减 值迹 象, 每年都 进行 减值 测试 。 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 现金 流量的 现值 两者
之间较 高者 确定 。本 集团 以单项 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 ;难 以对 单项 资产的 可 收 回金 额进
行估计 的, 以该 资产 所属 的资产 组为 基础 确定 资产 组的可 收回 金额 。资 产组 的认定 ,以 资产 组产
生的主 要现 金流 入是 否独 立于其 他资 产或 者资 产组 的现金 流入 为依 据。 
当资产 或资 产组 的可 收回 金额低 于其 账面 价值 时, 本集团 将其 账面 价值 减记 至可收 回金 额,
减记的 金额 计入 当期 损益 ,同时 计提 相应 的资 产减 值准备 。 
资产减 值损 失一 经确 认, 在以后 会计 期间 不再 转回 。 
 
18. 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 发生 的长 期待 摊费 用按实 际成 本计 价, 并按 预计受 益期 限平 均摊 销。 对不能 使以 后会
计期间 受益 的长 期待 摊费 用项目 ,其 摊余 价值 全部 计入当 期损 益。 
 
19. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 职工工 资、 奖金 、按 规定 的基准 和比 例为
职工缴 纳的 医疗 保险 费、 工伤保 险费 和生 育保 险费 等社会 保险 费和 住房 公积 金,确 认为 负债 ,并
计入当 期损 益或 相关 资产 成本。 如果 该负 债预 期在 职工提 供相 关服 务的 年度 报告期 结束 后十 二个
月内不 能完 全支 付, 且财 务影响 重大 的, 则该 负债 将以折 现后 的金 额计 量。 
 2017 年半年度报告 
53 / 107 
 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
离职后 福利 计划 包括 设定 提存计 划和 设定 受益 计划 。其中 ,设 定提 存计 划, 是指向 独立 的基
金缴存 固定 费用 后, 企业 不再承 担进 一步 支付 义务 的离职 后福 利计 划; 设定 受益计 划, 是指 除设
定提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 
设定提 存计 划 
设定提 存计 划包 括基 本养 老保险 、失 业保 险以 及企 业年金 计划 等。 
除了基 本养 老保 险之 外, 本集团 依据 国家 企业 年金 制度的 相关 政策 建立 企业 年金计 划( “年
金计划 ”) ,员 工可 以自 愿参加 该年 金计 划。 
在职工 提供 服务 的会 计期 间,根 据设 定提 存计 划计 算的应 缴存 金额 确认 为负 债,并 计入 当期
损益或 相关 资产 成本 。 
设定受 益计 划 
对于设 定受 益计 划, 在年 度资产 负债 表日 由独 立精 算师进 行精 算估 值, 以预 期累积 福利 单位
法确定 提供 福利 的成 本。 本集团 设定 受益 计划 导致 的职工 薪酬 成本 包括 下列 组成部 分: 
①服务 成本 ,包 括当 期服 务成本 、过 去服 务成 本和 结算利 得或 损失 。其 中, 当期服 务成 本,
是指职 工当 期提 供服 务所 导致的 设定 受益 计划 义务 现值的 增加 额; 过去 服务 成本, 是指 设定 受益
计划修 改所 导致 的与 以前 期间职 工服 务相 关的 设定 受益计 划义 务现 值的 增加 或减少 。 
②设定 受益 计划 净负 债或 净资产 的利 息净 额, 包括 计划资 产的 利息 收益 、设 定受益 计划 义务
的利息 费用 以及 资产 上限 影响的 利息 。 
③重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 所产 生的 变动。 
除非其 他会 计准 则要 求或 允许职 工福 利成 本计 入资 产成本 ,本 集团 将上 述第 ①和② 项计 入当
期损益 ;第 ③项 计入 其他 综合收 益且 不会 在后 续会 计期间 转回 至损 益, 但可 以在权 益范 围内 转移
这些在 其他 综合 收益 中确 认的金 额。 
 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 向职 工提 供辞 退福 利的, 在下 列两 者孰 早日 确认辞 退福 利产 生的 职工 薪酬负 债, 并计
入当期 损益 :本 集团 不能 单方面 撤回 因解 除劳 动关 系计划 或裁 减建 议所 提供 的辞退 福利 时; 本集
团确认 与涉 及支 付辞 退福 利的重 组相 关的 成本 或费 用时。 
实行职 工内 部退 休计 划的 ,在正 式退 休日 之前 的经 济补偿 ,属 于辞 退福 利, 自职工 停止 提供
服务日 至正 常退 休日 期间 ,拟支 付的 内退 职工 工资 和缴纳 的社 会保 险费 等一 次性计 入当 期损 益。
正式退 休日 期之 后的 经济 补偿( 如正 常养 老退 休金 ),按 照离 职后 福利 处理 。 
 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 符合 设定 提存计 划条 件的 ,按 照上 述关于 设定 提存
计划的 有关 规定 进行 处理 。符合 设定 受益 计划 的, 按照上 述关 于设 定受 益计 划的有 关规 定进 行处
理,但 相关 职工 薪酬 成本 中“重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产所 产生 的变动 ”部 分计 入当
期损益 或相 关资 产成 本。 
 
20. 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
如果与 或有 事项 相关 的义 务同时 符合 以下 条件 ,本 集团将 其确 认为 预计 负债 : 2017 年半年度报告 
54 / 107 
 
(1) 该义 务是 本集 团承 担 的现时 义务 ; 
(2) 该义 务的 履行 很可 能 导致经 济利 益流 出本 集团 ; 
(3) 该义 务的 金额 能够 可 靠地计 量。 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量, 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 货币时 间价 值影 响重 大的 ,通过 对相 关未 来现
金流出 进行 折现 后确 定最 佳估计 数。 本集 团于 资产 负债表 日对 预计 负债 的账 面价值 进行 复核 ,并
对账面 价值 进行 调整 以反 映当前 最佳 估计 数。 
如果清 偿已 确认 预计 负债 所 需支 出全 部或 部分 预期 由第三 方或 其他 方补 偿, 则补偿 金额 只能
在基本 确定 能收 到时 ,作 为资产 单独 确认 。确 认的 补偿金 额不 超过 所确 认负 债的账 面价 值。 
 
21. 收入 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 一般 原则 
①销售 商品 
在已将 商品 所有 权上 的主 要风险 和报 酬转 移给 购货 方,既 没有 保留 通常 与所 有权相 联系 的继
续管理 权, 也没 有对 已售 商品实 施有 效控 制, 收入 的金额 能够 可靠 地计 量, 相关的 经济 利益 很可
能流入 企业 ,相 关的 已发 生或将 发生 的成 本能 够可 靠地计 量时 ,确 认商 品销 售收入 的实 现。 
②提供 劳务 
对在提 供劳 务交 易的 结果 能够可 靠估 计的 情况 下, 本集团 于资 产负 债表 日按 完工百 分比 法确
认收入 。 
劳务交 易的 完工 进度 按已 经发生 的劳 务成 本占 估计 总成本 的比 例确 定。 
提供劳 务交 易的 结果 能够 可靠估 计是 指同 时满 足 :A 、 收 入的 金额 能够 可靠 地 计量 ;B 、 相 关
的经济 利益 很可 能流 入企 业;C 、 交易 的完 工程 度能 够可靠 地确 定 ;D 、 交易 中 已发生 和将 发生 的
成本能 够可 靠地 计量 。 
如果提 供劳 务交 易的 结果 不能够 可靠 估计 ,则 按已 经发生 并预 计能 够得 到补 偿的劳 务成 本金
额确认 提供 的劳 务收 入, 并将已 发生 的劳 务成 本作 为当期 费用 。已 经发 生的 劳务成 本如 预计 不能
得到补 偿的 ,则 不确 认收 入。 
③让渡 资产 使用 权 
与资产 使用 权让 渡相 关的 经济利 益能 够流 入及 收入 的金额 能够 可靠 地计 量时 ,本集 团确 认收
入。 
④建造 合同 
于资产 负债 表日 ,建 造合 同的结 果能 够可 靠地 估计 的,本 集团 根据 完工 百分 比法确 认合 同收
入和费 用。 如果 建造 合同 的结果 不能 可靠 地估 计, 则区别 情况 处理 :如 合同 成本能 够收 回的 ,则
合同收 入根 据能 够收 回的 实际合 同成 本加 以确 认, 合同成 本在 其发 生的 当期 作为费 用; 如合 同成
本不可 能收 回的 ,则 在发 生时作 为费 用, 不确 认收 入。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 本集 团将 预计 损失确 认为 当期 费用 。 
合同完 工进 度按 累计 实际 发生的 合同 成本 占合 同预 计总成 本的 比例 确定 。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足 :A 、 合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ;B 、 与 合同 相
关的经 济利 益很 可能 流入 企业 ;C 、 实 际发 生的 合同 成本能 够清 楚地 区分 和可 靠地计 量 ;D 、 合 同
完工进 度和 为完 成合 同尚 需发生 的成 本能 够可 靠地 确定。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
本集团 的主 要营 业收 入系 高速公 路车 辆通 行费 收入 ,收入 确认 的具 体方 法如 下: 
根据福 建省 政府 闽政[1997]297 号 《福 建省 人民 政府 关 于印发 福莆 泉厦 漳高 速公 路经营 管理 体
制方案 的通 知》 和省 政府[1997]211 号 专题 会议 纪要 “ 同意成 立省 高速 公路 收费 结算管 理委 员会 ”2017 年半年度报告 
55 / 107 
 
的精神 ,福 建省 财政 厅、 福建省 交通 厅、 福建 省高 速公路 建设 总指 挥部 联合 下文《 关于 成立 福建
省高速 公 路 通行 费收 费结 算管理 委员 会的 通知 》 ( 闽交财[1999]147 号) , 确 定福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 负责研 究制 定高 速公 路通 行费收 费结 算分 配办 法。 经福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 的研究 决定 , “ 同三 线 ” 福 建省内已 通车 路段 实行 “ 联网 收 费, 统一 分配 ,
按月清 算 ” 。 
从 2005 年 12 月 起, 福建 省高速 公路 通行 费收 费结 算管理 委员 会更 名为 福建 省高速 公路 资金
结算管 理委 员会 ,通 行费 收入通 过其 下设 的 “ 通行 费 收入清 算中 心 ” 进行 清算 分 配。 
根据《 福建 省联 网高 速公 路通行 费结 算分 配暂 行办 法》, 福建 省联 网高 速公 路各路 段公 司应
享有的 高速 公路 车辆 通行 费收入 ,按 路段 里程 、投 资、费 率三 个分 配因 素对 通行费 收入 进行 结算
分配。 全月 各通 行车 辆缴 纳的通 行费 收入 的 80% 按 里程、 费率 (车 型: 元/ 标 准小行 车* 公里;计
重:元/ 吨* 公里)两因 素 分配到 各路 段公 司, 参与 分配的 联网 高速 公路 通行 费总收 入 的 20% 按投
资因素 (各 路段 公司 投资 额占全 省高 速公 路总 投资 额的比 例) 分配 到各 路段 公司。 
有实际 车辆 通行 产生 的通 行费收 入, 包括 电脑 售票 收入、 人工 售票 收入 、溢 款收入 、补 交款
收入和 利息 ,采 用 “ 一车 一 拆 ” 的 方式 进行 分配 。无 实 际车辆 通行 产生 的其 他收 入,包 括溢 款收 入
和利息 每月 按 比 例进 行分 配。免 费车 无通 行费 收入 ,不参 与分 配。 
本公司 及子 公司 罗宁 公司 和福泉 公司 均按 福建 省高 速公路 资金 结算 管理 委员 会通行 费收 入清 算中
心的清 算分 配结 果确 认通 行费收 入。 
 
22. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
政府补 助在 满足 政府 补助 所附条 件并 能够 收到 时确 认。 
对于货 币性 资产 的政 府补 助,按 照收 到或 应收 的金 额计量 。其 中, 对期 末有 确凿证 据表 明能
够符合 财政 扶持 政策 规定 的相关 条件 且预 计能 够收 到财政 扶持 资金 时, 按应 收金额 计量 ;否 则,
按照实 际收 到的 金额 计量 。对于 非货 币性 资产 的政 府补助 ,按 照公 允价 值计 量;公 允价 值不 能够
可靠取 得的 ,按 照名 义金 额 1 元 计量 。 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助, 应当冲 减相 关资 产的 账面 价值或 确认 为递 延收 益。 与资产 相关 的政
府补助 确认 为递 延收 益的 ,应当 在相 关资 产使 用寿 命内按 照合 理、 系统 的方 法分期 计入 损益 。按
照名义 金额 计量 的政 府补 助,直 接计 入当 期损 益。 
相关资 产在 使用 寿命 结束 前被出 售、 转让 、报 废或 发生毁 损的 ,应 当将 尚未 分配的 相关 递延
收益余 额转 入资 产处 置当 期的损 益。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;不 存在相 关递 延收 益的 ,直 接计入 当期 损益 。 
 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 2017 年半年度报告 
56 / 107 
 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助, 应当冲 减相 关资 产的 账面 价值或 确认 为递 延收 益。 与资产 相关 的政
府补助 确认 为递 延收 益的 ,应当 在相 关资 产使 用寿 命内按 照合 理、 系统 的方 法分期 计入 损益 。按
照名义 金额 计量 的政 府补 助,直 接计 入当 期损 益。 
相关资 产在 使用 寿命 结束 前被出 售、 转让 、报 废或 发生毁 损的 ,应 当将 尚未 分配的 相关 递延
收益余 额转 入资 产处 置当 期 的损 益。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;不 存在相 关递 延收 益的 ,直 接计入 当期 损益 。 
 
23. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用 □ 不适 用  
所得税包 括当期 所得 税和 递延所得 税。除 由于 企业 合并产生 的调整 商誉 ,或 与直接计 入所 有
者权益 的交 易或 者事 项相 关的递 延所 得税 计入 所有 者权益 外, 均作 为所 得税 费用计 入当 期 损 益。 
本集团根 据资产 、负 债于 资产负债 表日的 账面 价值 与计税基 础之间 的暂 时性 差异,采 用资 产
负债表 债务 法确 认递 延所 得税。 
各项应纳 税暂时 性差 异均 确认相关 的递延 所得 税负 债,除非 该应纳 税暂 时性 差异是在 以下 交
易中产 生的 : 
(1) 商誉的 初始 确认 , 或 者具有 以下 特征 的交 易中 产生的 资产 或负 债的 初始 确认: 该交 易 不
是企业 合并 ,并 且交 易发 生时既 不影 响会 计利 润也 不影响 应纳 税所 得额 ; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相关 的应纳 税暂 时性 差异 , 该 暂时性 差异 转 回
的时间 能够 控制 并且 该暂 时性差 异在 可预 见的 未来 很可能 不会 转回 。 
对于可抵 扣暂时 性差 异、 能够结转 以后年 度的 可抵 扣亏损和 税款抵 减, 本集 团以很可 能取 得
用来抵扣 可抵 扣暂时 性差 异、可抵 扣亏 损和税 款抵 减的未来 应纳 税所得 额为 限,确认 由此 产生的
递延所 得税 资产 ,除 非该 可抵扣 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 
(1) 该交 易不 是企 业合 并 ,并且 交易 发生 时既 不影 响会计 利润 也不 影响 应纳 税所得 额; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相关 的可抵 扣暂 时性 差异 , 同 时满足 下列 条 件
的,确认 相应 的递延 所得 税资产: 暂时 性差异 在可 预见的未 来很 可能转 回, 且未来很 可能 获得用
来抵扣 可抵 扣暂 时性 差异 的应纳 税所 得额 。 
于资产负 债表日 ,本 集团 对递延所 得税资 产和 递延 所得税负 债,按 照预 期收 回该资产 或清 偿
该负债 期间 的适 用税 率计 量,并 反映 资产 负债 表日 预期收 回资 产或 清偿 负债 方式的 所得 税影 响。 
于资产 负债 表日 ,本 集团 对递延 所得 税资 产的 账面 价值进 行复 核。 如果 未来 期间很 可能 无法 获得
足够的 应纳 税所 得额 用以 抵扣递 延所 得税 资产 的利 益,减 记递 延所 得税 资产 的账面 价值 。在 很可
能获得 足够 的应 纳税 所得 额时, 减记 的金 额予 以转 回。 
 
24. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 将除 融资 租赁 之外 的其他 租赁 确认 为经 营租 赁。 
本集团 作为 出租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法确 认当 期损
益。发 生的 初始 直接 费用 ,计入 当期 损益 。 2017 年半年度报告 
57 / 107 
 
本集团 作为 承租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法计 入相 关资
产成本 或当 期损 益; 发生 的初始 直接 费用 ,计 入当 期损益 。 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 将实 质上 转移 了与 资产所 有权 有关 的全 部风 险和报 酬的 租赁 确认 为融 资租赁 。 
本集团 作为 出租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团按 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之
和作为 应收 融资 租赁 款的 入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及
未担保 余值 之和 与其 现值 之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 未实 现融 资收 益在租 赁期 内各 个期
间采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资收 入。 
本集团 作为 承租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团将 租赁 资产 公允 价值 与最低 租赁 付款
额现值 两者 中较 低者 作为 租入资 产的 入账 价值 ,将 最低租 赁付 款额 作为 长期 应付款 的入 账价 值,
其差额 作为 未确 认融 资费 用。初 始直 接费 用计 入租 入资产 价值 。未 确认 融资 费用在 租赁 期内 各个
期间采 用实 际利 率法 计算 确认当 期的 融资 费用 。本 集团采 用与 自有 固定 资产 相一致 的折 旧政 策计
提租赁 资产 折旧 。 
 
25. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 根据 历史 经验 和其 它因素 ,包 括对 未来 事项 的合理 预期 ,对 所采 用的 重要会 计估 计和
关键假 设进 行持 续的 评价 。 
很可能 导致 下一 会计 年度 资产和 负债 的账 面价 值出 现重大 调整 风险 的重 要会 计估计 和关 键假
设列示 如下 : 
固定资 产当 中的 高速 公路 路产的 折旧 。 
固定资 产当 中的 高速 公路 路产按 工作 量法 计提 折旧 ,本集 团每 三年 将根 据实 际车流 量对 泉州
至厦门 、福 州至 泉州 、罗 源至宁 德车 辆通 行费 收费 权剩余 年限 内的 预计 总车 流量进 行预 测, 并调
整以后 年度 每标 准车 流量 应计提 的折 旧, 以保 证路 产价值 在经 营期 限内 全部 收回。 
 
26. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 、 重要会计估计变更 
√ 适用 □ 不适 用  
会计估 计变 更的 内容 和原 因 审批程 序 开始适 用的 时点 
备注( 受 重要 影响 的报 表
项目名 称和 金额) 
根据公 司会 计政 策关 于 “ 公司
的高速 公路 路产 按工 作量 法
(即车 流量 法 ) 计 提折 旧 。 对
于实际 车流 量与 预测 车流 量
的差异 , 公司 每三 年将 根 据实
际车流 量重 新预 测剩 余收 费
期限的 车流 量 , 并 调整 以 后年
度每标 准车 流量 应计 提的 折
本公司 第七 届董 事
会第十 五次 会议 
2017 年 1 月 1 日 详见表 后说 明。 2017 年半年度报告 
58 / 107 
 
旧, 以保 证路 产价 值在 经 营期
限内全 部收 回 ” 的规 定, 公 司在
2017 年初 聘请 了独 立专 业 的
交通研 究机 构对 公司 所管 辖
的泉州 至厦 门高 速公 路 、 福州
至泉州 高速 公路 、 罗源 至 宁德
高速公 路未 来收 费期 限内 车
流量进 行重 新预 测 , 并 根 据预
测结果 相应 调整 上 述 3 条 高速
公路未 来收 费年 限内 每标 准
车流量 应计 提的 折旧 。 
其他说 明 
 
受影响 的报 表科 目 影响金 额( 单位 :万 元) 
固定资 产 -2,967.24 
营业成 本 2,967.24 
所得税 费用 -741.81 
净利润 -2,225.43 
归属母 公司 净利 润 -1,878.37 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 应税收 入( 注 1 ) 3%-17% 
城市维 护建 设税 应纳流 转税 额 5% 或 7% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 25% 
教育费 附加 应纳流 转税 额 3% 
地方教 育费 附加 应纳流 转税 额 2% 
文化事 业建 设费 应税收 入 3% 
房产税 应税收 入( 注 2 ) 1.2% 或 12% 
注 1 : 根 据财 税 〔2016 〕36 号 , 自 2016 年 5 月 1 日 起, 本集 团应 税收 入全 部 征收增 值税 , 其中 通
行费分 配收 入按 简易 计税 方法计 缴, 征收 率 为 3% ; 房屋租 金收 入按 简易 计税 方法计 缴, 征收 率
为 5% 。 福厦传 媒公 司的 广 告业务 收入 增值 税税 率 为 6% 。 罗宁 公司 经营 开发 部 为增值 税小 规模 纳
税人, 其应 税收 入 按 3% 的 征收率 计缴 增值 税。 
注 2 : 房 产税 按照 房产 原 值的 75% 为 纳税 基准 , 税 率为 1.2% , 或 以租 金收 入 为纳税 基准 , 税率 为
12% 。 
注 3: 员工 个人 所得 税由 本集团 代扣 代缴 。 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
59 / 107 
 
2. 税收优惠 
□ 适用 √ 不适 用  
3. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 48,792.30 44,424.52 
银行存 款 630,677,218.36 658,456,839.22 
其他货 币资 金 11,481,454.00 10,776,473.00 
合计 642,207,464.66 669,277,736.74 
其中: 存 放在 境外 的款
项总额 
    
其他说 明 
银行存款 和其他 货币资 金 中待上解 通行费 收入专 户 存款及待 上解路 政赔偿 收 入专户存 款列示
如下: 
项目 期末数 期初数 
待上解通 行费收 入专户 存 款 8,145,921.00   10,689,003.00  
待上解路 政赔偿 收入专 户 存款 8,113.00   20,920.00  
合计 8,154,034.00   10,709,923.00  
 
2、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大
并单独 计提 坏
账准备 的应 收
账款 
                    
按信用 风险 特
征组合 计提 坏
账准备 的应 收
账款 
514,956
,311.05 
100.00 5,903,1
18.35 
1.15 509,05
3,192.7

395,443
,255.63 
100.00 5,960,7
35.10 
1.51 389,48
2,520.5
3 2017 年半年度报告 
60 / 107 
 
单项金 额不 重
大但单 独计 提
坏账准 备的 应
收账款 
                    
合计 
514,956
,311.05 
/ 5,903,1
18.35 
/ 509,05
3,192.7

395,443
,255.63 
/ 5,960,7
35.10 
/ 389,48
2,520.5

 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
账龄组 合 1,582,945.00 79,147.25 5.00 
1 年以 内小 计 1,582,945.00 79,147.25 5.00 
1 至 2 年 2,097,738.49 209,784.96 10.00 
2 至 3 年 5,311,383.86 1,593,181.83 30.00 
3 至 4 年 7,025,483.92 3,512,741.96 50.00 
4 至 5 年 635,327.94 508,262.35 80.00 
合计 16,652,879.21 5,903,118.35 35.45 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
见附注 五、10。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额 为 498,303,431.84 ,不 计提 坏 账 准备 。 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期 计 提坏 账准 备金 额 11,668.23 元; 本期 收回 或转 回坏账 准备 金 额 69,284.98 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 
应收账 款 
期末余额 
占应收 账款 期末 余
额合计 数的 比例% 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 高速 公路 资金 结算 管理委 员会 498,303,431.84  96.77   2017 年半年度报告 
61 / 107 
 
福州福 泉高 速公 路扩 建工 程建设 公司  5,932,182.00  1.15  1,917,939.00  
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司  3,697,529.45  0.72   1,606,138.14  
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司  2,842,446.00  0.55   1,120,137.00  
厦门路 桥建 设集 团有 限公 司  1,780,537.00  0.35   648,137.70  
合计 512,556,126.29 99.54 5,292,351.84 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 17,633,335.56 99.72 1,636,682.37 98.42 
1 至 2 年 48,629.29 0.28 25,010.00 1.50 
2 至 3 年   1,270.50 0.08 
合计 17,681,964.85 100.00 1,662,962.87 100.00 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 预付款 项期 末余 额 
占预付 款项 期末 余额 合计
数的比 例% 
福建省 金通 建设 集团 有限 公司 7,429,473.00 42.02  
福清市 财政 局 5,782,245.00  32.70  
厦门伟 合科 技有 限公 司 1,211,920.00 6.85  
厦门吉 昌建 筑工 程有 限公 司 1,176,640.70 6.65  
中石化 森美 (福 建) 石油 有限公 司 902,596.57 5.10  
合计 15,506,147.27 93.33 
 
4、 应收股利 
(1). 应收股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目( 或 被投 资单 位) 期末余 额 期初余 额 
厦门国 际银 行 36,382,529.12 0.00 2017 年半年度报告 
62 / 107 
 
合计 36,382,529.12 0.00 
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 




(%) 
单项金 额重 大并 单独
计提坏 账准 备的 其他
应收款 
                    
按信用 风险 特征 组合
计提坏 账准 备的 其他
应收款 
38,126,
620.31 
100.00 
2,180,1
56.17 
5.72 
35,946,4
64.14 
26,922,4
09.12 
100.0

1,337,8
91.60 
5.0

25,584,
517.52 
单项金 额不 重大 但单
独计提 坏账 准备 的其
他应收 款 
                    
合计 
38,126,
620.31 

2,180,1
56.17 

35,946,4
64.14 
26,922,4
09.12 

1,337,8
91.60 

25,584,
517.52 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
账龄组 合 28,033,336.29 1,401,666.81 5.00 
1 年以 内小 计 28,033,336.29 1,401,666.81 5.00 
1 至 2 年 7,339,628.41 738,489.36 10.00 
3 至 4 年 80,000.00 40,000.00 50.00 2017 年半年度报告 
63 / 107 
 
合计 35,452,964.70 2,180,156.17 6.15 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
见附注 五、10。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 期末 余额为 2,673,655.61 , 不计 提坏 账准 备。 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金额 869,331.21 元 ;本 期收 回或 转回坏 账准 备金 额 27,066.64 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
路政收 入 27,144,635.75 17,253,777.25 
应收赔 付款 5,431,433.00 5,431,433.00 
车道备 用金 1,364,000.00 1,217,500.00 
广告牌 经营 权使 用费 913,593.68 829,726.18 
代垫款 项 907,210.66 778,321.13 
其他 2,365,747.22 1,411,651.56 
合计 38,126,620.31 26,922,409.12 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余
额合计 数的 比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 财政 厅 路政收 入 27,144,635.75 1-2 年 71.20 1,713,859.64 
鹰潭市 辉煌 物流 有
限公司 
赔付款 5,431,433.00 
1 年
以内 
14.25 271,571.65 
车道备 用金 车道备 用金 1,364,000.00 
1 年
以内 
3.58  
中国建 设银 行股 份
有限公 司福 建省 分
行 
闽通卡 、 电 子标 签
工本费 
999,375.00 
1 年
以内 
2.81 49,968.75 
福建省 福泉 高速 公
路经营 服务 有限 公
司 
广告牌 经营 权使
用费、 代垫 款项 
609,108.92 
1 年
以内 
1.60 30,455.45 2017 年半年度报告 
64 / 107 
 
合计 / 35,548,552.67 / 93.44 2,065,855.49 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 存货 
(1).  存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 6,102,001.78  6,102,001.78 6,795,265.31  6,795,265.31 
在产品             
库存商 品 1,458,494.38  1,458,494.38 1,935,348.88  1,935,348.88 
周转材 料             
消耗性 生物 资
产 
            
建造合 同形 成
的已完 工未 结
算资产 
            
在途物 资 417,378.40  417,378.40 144,102.39  144,102.39 
低值易 耗品 20,538.92  20,538.92 18,844.72  18,844.72 
合计 7,998,413.48    7,998,413.48 8,893,561.30       8,893,561.30 
说明: 期末 存货 不存 在减 值,无 需计 提跌 价准 备。 
(2).  存货跌价准备 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
65 / 107 
 
7、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
待抵扣 进项 税额 
2,237,127.09 520,622.57 
合计 
2,237,127.09 520,622.57 
 
8、 可供出售金融资产 
(1).  可供出售金融资产情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 
可供出 售债 务工
具: 
            
可供出 售权 益工
具: 
997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
   按 公允 价值 计
量的 
            
按成本 计量 的 997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
合计 997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投
资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被
投资
单位
持股
比例
(%) 
本期现 金红
利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 

初 

期 

加 

期 

少 

末 
厦门
国际
银行 
997,500,000.00   997,500,000.00                    3.1719 77,847,481.53 
合计 997,500,000.00   997,500,000.00     / 77,847,481.53 
注 1: 被投 资单 位未 上市 ,其公 允价 值无 法可 靠计 量,因 此未 披露 其公 允价 值。 
注 2: 期末 可 供 出售 金融 资产不 存在 减值 ,无 需计 提减值 准备 。 2017 年半年度报告 
66 / 107 
 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投
资单
位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 
追加
投资 
减少
投资 
权益
法下
确认
的投
资损
益 
其他
综合
收益
调整 
其他
权益
变动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 
计提
减值
准备 
其他 
一、 合
营企
业 
           
小计                       
二、 联
营企
业 
           
浦南
公司 
213,4
57,39
4.55 
    -33,57
6,392.
07 
          179,8
81,00
2.48 
  
海峡
财险 
267,0
13,87
2.64 
    -10,81
1,586.
34 
          256,2
02,28
6.30 
  
小计 480,4
71,26
7.19 
    -44,38
7,978.
41 
          436,0
83,28
8.78 
  
合计 
480,4
71,26
7.19 
       -44,38
7,978.
41 
     436,0
83,28
8.78 
  
其他说 明 
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 2017 年半年度报告 
67 / 107 
 
10 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 泉厦高 速公 路 福泉高 速公 路 罗宁高 速公 路 房屋及 建筑 物 管理系 统 机械设 备 运输设 备 
办公设 备及
其他 
合计 
一、 账面 原
值: 
         
1. 期
初余额 
7,506,912,366.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 804,325,004.50 354,619,887.74 41,663,221.11 35,477,593.26 24,127,916.11 20,168,189,333.78 
2. 本
期增加 金
额 
0 0 0 2,200,319.00 6,470,209.00 5,359,823.59 0 320,141.00 14,350,492.59 
(1
)购置 
          5,359,823.59   320,141.00 5,679,964.59 
(2
) 在 建工 程
转入 
      2,200,319.00 6,470,209.00       8,670,528.00 
(3
) 企 业合 并
增加 
                  
3. 本
期减少 金
额 
11,468,036.00 0 0 5,198,296.00 6,037,735.24 106,094.75 95,494.00 520,582.99 23,426,238.98 
(1
) 处 置或 报
11,468,036.00     5,198,296.00 6,037,735.24 106,094.75 95,494.00 520,582.99 23,426,238.98 2017 年半年度报告 
68 / 107 
 
废 
4. 期
末余额 
7,495,444,330.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 801,327,027.50 355,052,361.50 46,916,949.95 35,382,099.26 23,927,474.12 20,159,113,587.39 
二、 累计 折
旧 
         
1. 期
初余额 
1,773,117,257.26 2,078,386,879.54 449,573,417.78 186,219,542.23 289,519,434.09 35,001,570.53 22,977,583.75 17,933,981.43 4,852,729,666.61 
2. 本
期增加 金
额 
110,103,268.54 126,508,567.34 20,867,810.10 17,856,857.07 9,451,645.57 1,292,864.55 1,544,425.77 1,117,970.24 288,743,409.18 
(1
)计提 
110,103,268.54 126,508,567.34 20,867,810.10 17,856,857.07 9,451,645.57 1,292,864.55 1,544,425.77 1,117,970.24 288,743,409.18 
3. 本
期减少 金
额 
4,806,613.74 0 0 1,796,809.70 4,917,246.22 102,911.91 92,629.18 504,965.51 12,221,176.26 
(1
) 处 置或 报
废 
4,806,613.74     1,796,809.70 4,917,246.22 102,911.91 92,629.18 504,965.51 12,221,176.26 
4. 期
末余额 
1,878,413,912.06 2,204,895,446.88 470,441,227.88 202,279,589.60 294,053,833.44 36,191,523.17 24,429,380.34 18,546,986.16 5,129,251,899.53 
三、 减值 准
备 
         
1. 期
初余额 
                  
2. 本
期增加 金
额 
                  2017 年半年度报告 
69 / 107 
 
(1
)计提 
                  
3. 本
期减少 金
额 
                  
(1
) 处 置或 报
废 
                  
4. 期
末余额 
                  
四、 账面 价
值 
         
1. 期
末账面 价
值 
5,617,030,418.38 7,889,880,750.75 835,845,919.11 599,047,437.90 60,998,528.06 10,725,426.78 10,952,718.92 5,380,487.96 15,029,861,687.86 
2. 期
初账面 价
值 
5,733,795,109.18 8,016,389,318.09 856,713,729.21 618,105,462.27 65,100,453.65 6,661,650.58 12,500,009.51 6,193,934.68 15,315,459,667.17 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
70 / 107 
 
(5).  未 办妥产权证书的固 定资 产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 期末 ,本 集团 不存 在 暂时闲 置固 定资 产。 
(2) 期末 ,固 定资 产不 存 在减值 情况 ,无 需计 提减 值准备 。 
 2017 年半年度报告 
71 / 107 
 
 
11 、 在建工程 
(1).  在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
泉厦高 速公 路管
理基地 二期 工程 
41,076,856.14       41,076,856.14 26,321,365.42  26,321,365.42 
镜洋互 通建 设项
目 
3,697,043.68       3,697,043.68         
泉厦养 护中 心建
设工程 
2,395,077.87       2,395,077.87 224,654.00       224,654.00 
泉州收 费站 钢结
构收费 棚改 建 
1,845,447.00  1,845,447.00         
飞鸾岭 隧道 北变
配电房 迁移 与建
设 
1,715,824.95  1,715,824.95 1,715,824.95  1,715,824.95 
晋江所 收费 大棚
改造机 电系 统工
程 
1,669,680.00  1,669,680.00    
静态整 车称 重设
备工程 
1,647,508.49  1,647,508.49    
晋江收 费站 钢结
构收费 棚改 建 
1,455,586.00  1,455,586.00    
泉州所 收费 大棚
改造机 电系 统工
程 
1,287,013.00  1,287,013.00    
2017 年外 场全 程
监控摄 像机 改造 
695,250.00  695,250.00    
2017 年翔 安所 新
增入 口 ETC 车道 
478,600.00  478,600.00    
罗源服 务 区 A 区
建设工 程 
163,126.00  163,126.00 71,036.00  71,036.00 
飞鸾岭 隧道 机电
设备改 造 
98,329.00  98,329.00 98,329.00  98,329.00 
同安收 费站 机电
复建项 目 
   6,390,030.00  6,390,030.00 
泉州 所 400KVA
变压器 更换 项目 
   80,179.00  80,179.00 
福州监 控分 中心
用房 
   1,195,284.00  1,195,284.00 
合计 58,225,342.13  58,225,342.13 36,096,702.37  36,096,702.37 
 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2017 年半年度报告 
72 / 107 
 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增
加金额 









额 







额 
期末 
余额 
工程累
计投入
占预算
比例(%) 
工程进
度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
泉厦高 速
公路管 理
基地二 期
工程 
83,500,
000.00 
26,321,3
65.42 
14,755,
490.72 
  41,076,
856.14 
49.19 
未完工 
      

筹 
罗源服 务
区建设 工
程 
33,311,
800.00 
71,036.0

92,090.
00 
       163,126
.00 
0.49 
未完工 
      

筹 
镜洋互 通
建设项 目 
225,511
,080.00 
 3,697,0
43.68 
       3,697,0
43.68 
1.64 
未完工 
      

筹 
合计 
342,322
,880.00 
26,392,4
01.42 
18,544,
624.40 
            44,937,
025.82 
51.32      / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
期末, 在建 工程 不存 在减 值情况 ,无 需计 提减 值准 备。 
 
12 、 固定资产清理 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
房屋及 建筑 物 
10,108,058.62 51,030.66 
管理系 统 
4,340,987.39 3,220,498.37 
机器设 备 
192,753.39 180,620.55 
办公设 备及 其他 
89,922.98 77,255.50 
运输工 具 
66,945.42 67,515.78 
合计 
14,798,667.80 3,596,920.86 
其他说 明: 
本期增 加主 要系 泉厦 高速 公路泉 州所 、晋 江所 收费 棚拆除 改造 所致 。 
 
13 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 软件 合计 
一、账 面原 值 
     2017 年半年度报告 
73 / 107 
 
    1. 期初 余额 
      9,000.00 9,000.00 
2.本期 增加 金
额 
          
(1) 购置 
          
(2) 内部研 发 
              
(3) 企业合 并
增加 
          
    3. 本期 减少 金
额 
          
(1) 处置 
          
   4. 期末 余额 
      9,000.00 9,000.00 
二、累 计摊 销 
     
1.期初 余额 
      450.00 450.00 
2.本期 增加 金
额 
      436.50 436.50 
(1) 计提 
      436.50 436.50 
3.本期 减少 金
额 
          
 (1) 处置 
          
4.期末 余额 
      886.50 886.50 
三、减 值准 备 
     
1.期初 余额 
          
2.本期 增加 金
额 
          
(1) 计提 
          
3.本期 减少 金
额 
          
(1) 处置 
          
4.期末 余额 
          
四、账 面价 值 
     
    1. 期末 账面 价
值 
      8,113.50 8,113.50 
    2. 期初 账面 价
值 
      8,550.00 8,550.00 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 
12,928.92       12,928.92     2017 年半年度报告 
74 / 107 
 
热饮加 盟费 
16,666.67       16,666.67     
合计 
29,595.59       29,595.59     
 
15 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性
差异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 
8,083,274.52 2,020,818.68 7,298,626.70 1,824,656.72 
内部交 易未 实现 利润 
34,033,613.08 8,508,403.27 34,615,580.71 8,653,895.17 
可抵扣 亏损 
        
预估扩 建新 增土 地租 金 
83,746,650.00 20,936,662.50 77,304,600.00 19,326,150.00 
合计 
125,863,537.60 31,465,884.45 119,218,807.41 29,804,701.89 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
        
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
        
路产折 旧差 异 
1,891,440,681.32 472,860,170.33 1,797,448,227.59 449,362,056.91 
5000 元以 下固 定资 产按
税法入 折旧 
2,982,458.44 745,614.61 3,501,829.85 875,457.46 
合计 
1,894,423,139.76 473,605,784.94 1,800,950,057.44 450,237,514.37 
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
预付工 程款 
      4,191,219.00 
合计 
  4,191,219.00 2017 年半年度报告 
75 / 107 
 
 
17 、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 
    
抵押借 款 
    
保证借 款 
    
信用借 款 
180,000,000.00 180,000,000.00 
合计 
180,000,000.00 180,000,000.00 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
工程款 
669,347,268.28 699,294,633.90 
质保金 
25,897,863.28 23,824,504.31 
货款 
4,989,408.21 4,477,403.53 
合计 
700,234,539.77 727,596,541.74 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
泉厦高 速扩 建工 程暂 估 410,239,933.05 未到支 付条 件 
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 64,890,764.57 未到支 付条 件 
福建省 财政 厅 61,067,550.00 
未达到 签订 土地 租赁 协议
条件 
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 38,751,098.88 未到支 付条 件 
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 36,410,031.62 未到支 付条 件 
福建省 交通 规划 设计 院 4,726,036.00 未到支 付条 件 
青岛建 工集 团有 限公 司罗 宁高速 公路 罗源 服务 区项
目经理 部 
3,336,689.10 未到支 付条 件 
合计 619,422,103.22 / 
 
其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
76 / 107 
 
19 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
广告预 收款 
863,522.43 1,762,777.96 
预收通 信管 道租 赁费 
 67,323.81 
闽通卡 工本 费 
2,390.00 2,730.00 
合计 
865,912.43 1,832,831.77 
说明: 本期 无账 龄超 过 1 年的重 要预 收款 项。 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 
44,205,139.36 68,245,522.88 68,963,756.90 43,486,905.34 
二、离 职后 福利- 设定 提存 计划 
490,002.29 4,908,876.69 4,908,876.69 490,002.29 
三、辞 退福 利 
        
四、一 年内 到期 的其 他福 利 
        
合计 
44,695,141.65 73,154,399.57 73,872,633.59 43,976,907.63 
 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、工 资、 奖金 、津 贴和 补贴 18,091,518.62 52,082,495.15 53,702,253.25 16,471,760.52 
二、职 工福 利费       2,834,458.45 2,834,458.45       
三、社 会保 险费       3,735,808.19 3,735,808.19       
其中: 医疗 保险 费       3,158,958.32 3,158,958.32  
工伤保 险费       347,187.33 347,187.33  
生育保 险费       229,662.54 229,662.54  
四、住 房公 积金       6,770,143.52 6,770,143.52  
五、工 会经 费和 职工 教育 经费 2,523,921.80 1,760,729.82 1,821,921.00 2,462,730.62 
六、短 期带 薪缺 勤         
七、短 期利 润分 享计 划         
补充医 疗保 险 23,589,698.94 1,061,887.75 99,172.49 24,552,414.20 
合计 44,205,139.36 68,245,522.88 68,963,756.90 43,486,905.34 
 2017 年半年度报告 
77 / 107 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 
      4,640,675.48 4,640,675.48       
2、失 业保 险费 
      231,535.69 231,535.69       
3、企 业年 金缴 费 
490,002.29        490,002.29 
4、 职 业年 金缴 纳 
 36,665.52 36,665.52   
合计 
490,002.29 4,908,876.69 4,908,876.69 490,002.29 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 按规 定参 加由 政府 机构设 立的 养老 保险 、 失业 保险计 划 , 根 据该 等计 划 , 本集团 分别 按2017
年度社 会保 险缴 费基 数的18% 或20% 、1% 每月 向该 等 计划缴 存费 用。 除上 述每 月缴存 费用 外, 本
集团不 再承 担进 一步 支付 义务。 相应 的支 出于 发生 时计入 当期 损益 或相 关资 产的成 本。 企业 年金
缴费详 见附 注十 五、1说明。 
 
21 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 
6,224,203.22 6,194,657.97 
企业所 得税 
110,580,557.98 152,884,017.71 
个人所 得税 
227,703.57 474,055.96 
城市维 护建 设税 
457,522.30 528,047.05 
教育费 附加 
326,556.82 376,931.64 
印花税 
916.89 51,826.89 
其他税 费 
120,555.98 333,704.18 
合计 
117,938,016.76 160,843,241.40 
 
22 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息 
4,762,561.80 5,708,051.89 
企业债 券利 息 
62,669,589.03 27,659,726.02 
短期借 款应 付利 息 
5,092,500.00 2,275,000.00 
划分为 金融 负债 的优 先股\ 永续债 利息 
    
合计 
72,524,650.83 35,642,777.91 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
23 、 应付股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2017 年半年度报告 
78 / 107 
 
项目 期末余 额 期初余 额 
普通股 股利 
    
划分为 权益 工具 的优 先股\ 永续债 股利 
    
福州市 交建 公司 
54,660,000.00   
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
30,030,000.00   
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 
26,130,000.00   
合计 
110,820,000.00   
 
24 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质保金 
11,066,506.85 10,594,129.19 
待上解 通行 费收 入 
8,144,221.00 9,817,293.00 
企业年 金 
 3,057,998.81 
押金 
1,927,051.78 2,467,051.78 
闽通卡 预存 款 
3,271,780.00 871,710.00 
代付款 项 
843,562.70 843,562.70 
奖罚金 (工 程罚 金) 
110,000.00 110,000.00 
其他 
5,141,287.44 3,856,447.90 
合计 
30,504,409.77 31,618,193.38 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本期无 账龄 超 过1 年 的重 要其他 应付 款。 
 
25 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 
463,560,000.00 468,600,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券 
    
1 年内 到期 的长 期应 付款 
    
合计 
463,560,000.00 468,600,000.00 
 
26 、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 3,423,630,000.00 3,659,250,000.00 
抵押借 款     
保证借 款     
信用借 款 453,620,000.00 470,000,000.00 
减:一 年内 到期 的长 期借 款 -463,560,000.00 -468,600,000.00 2017 年半年度报告 
79 / 107 
 
合计 3,413,690,000.00 3,660,650,000.00 
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
√ 适用 □ 不适 用  
长期借 款利 率区 间 为 4.41%-4.90% 。 
 
27 、 应付债券 
(1). 应付债券 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
公司债 券 
1,995,752,148.79 1,993,919,825.85 
      
合计 
1,995,752,148.79 1,993,919,825.85 
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 

券 

称 
面值 
发行 
日期 

券 

限 
发行 
金额 
期初 
余额 

期 

行 
按面值 计提
利息 
溢折价 摊
销 

期 

还 
期末 
余额 
201
5 年



券 
100.0

2015/8/1

5
年 
2,000,000,000.
00 
1,993,919,825.
85 
 
35,009,863.
01 
1,832,322.
94 
 
1,995,752,148.
79 

计 
/ / / 
2,000,000,000.
00 
1,993,919,825.
85 
 
35,009,863.
01 
1,832,322.
94 
 
1,995,752,148.
79 
说明: 根据 中国 证券 监督 管理委 员会 《关 于核 准福 建发展 高速 公路 股份 有限 公司公 开发 行公 司债
券的批 复》 ( 证监 许可 【2015 】636 号 ) 核 准, 本 公 司于 2015 年 8 月 11 日向 社会公 开发 行 20 亿
元的公 司债 券, 扣除 发行 费用 1,109.00 万 元后 募集 资金净 额 198,891.00 万元 ,年利 率 为 3.53% ,
每年付 息一 次 ( 即每 年 8 月 11 日) , 到期 一次 还本 。 债券 期限 为 5 年, 并 附 第 3 期 末本 公司 赎回
选择权 、上 调票 面利 率和 投资者 回售 选择 权。 债券 募集资 金用 于改 善债 务结 构、偿 还公 司债 务和
补充流 动资 金。 该债 券 于 2015 年 9 月 15 日起 在上 海证券 交易 所所 挂牌 交易 。 
 
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明: 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 2017 年半年度报告 
80 / 107 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+ 、一 ) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 
274,440.00      274,440.00 
 
29 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 1,657,608,979.99             1,657,608,979.99 
其他资 本公 积 2,936,108.54             2,936,108.54 
接受捐 赠非 现金 资产 准备 2,323.56             2,323.56 
拨款转 入 30,485.00             30,485.00 
合计 1,660,577,897.09             1,660,577,897.09 
 
30 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 
784,361,387.97             784,361,387.97 
任意盈 余公 积 
92,111,505.46             92,111,505.46 
储备基 金 
        
企业发 展基 金 
        
其他 
        
合计 
876,472,893.43             876,472,893.43 
 
31 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 
3,164,864,188.49 2,842,812,262.03 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ , 调减 -) 
    
调整后 期初 未分 配利 润 
3,164,864,188.49 2,842,812,262.03 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 
414,104,961.55 342,995,611.86 
减:提 取法 定盈 余公 积 
    
提取任 意盈 余公 积 
    
提取一 般风 险准 备 
    
应付普 通股 股利 
411,660,000.00 274,440,000.00 
转作股 本的 普通 股股 利 
    
期末未 分配 利润 
3,167,309,150.04 2,911,367,873.89 
 2017 年半年度报告 
81 / 107 
 
32 、 营业收入和营业成本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
1,191,012,454.52 375,507,455.19 1,203,372,566.27 350,190,699.79 
其他业 务 
18,982,411.82 15,141,766.84 16,455,094.46 18,323,053.43 
合计 
1,209,994,866.34 390,649,222.03 1,219,827,660.73 368,513,753.22 
 
33 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税 
    
营业税 
      24,423,236.05 
城市维 护建 设税 
2,529,178.03 2,573,814.25 
教育费 附加 
1,807,373.70 1,838,199.26 
资源税 
    
房产税 
52,950.00   
土地使 用税 
3,058.98   
车船使 用税 
17,853.08   
印花税 
34,329.66   
其他税 费 
125,905.38 125,968.67 
合计 
4,570,648.83 28,961,218.23 
 
34 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
高速公 路行 业管 理费 
12,267,426.00 12,154,359.00 
人员经 费 
11,702,383.40 11,546,129.18 
办公经 费 
2,763,584.38 2,188,934.96 
折旧及 摊销 
1,323,492.46 1,281,930.02 
审计等 中介 咨询 费 
1,408,250.00 1,274,440.74 
董事会 费 
218,249.00 226,744.50 
税费 
      217,339.45 
信息公 告 费 
189,800.00 186,000.00 
其他 
109,548.21 673,427.78 
合计 
29,982,733.45 29,749,305.63 
 
35 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 
129,113,494.38 153,328,048.81 
减:利 息收 入 
-3,170,526.31 -2,699,509.58 
汇兑损 益 
  2017 年半年度报告 
82 / 107 
 
手续费 及其 他 
1,227,410.97 1,147,171.59 
合计 
127,170,379.04 151,775,710.82 
 
36 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 
784,647.82 5,091,133.96 
二、存 货跌 价损 失 
    
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失 
    
四、持 有至 到期 投资 减值 损失 
    
五、长 期股 权投 资减 值损 失 
    
六、投 资性 房地 产减 值损 失 
    
七、固 定资 产减 值损 失 
    
八、工 程物 资减 值损 失 
    
九、在 建工 程减 值损 失 
    
十、生 产性 生物 资产 减值 损失 
    
十一、 油气 资产 减值 损失 
    
十二、 无形 资产 减值 损失 
    
十三、 商誉 减值 损失 
    
十四、 其他 
    
合计 
784,647.82 5,091,133.96 
 
37 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 -44,387,978.41 -31,793,174.65 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益     
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间
的投资 收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取 得的
投资收 益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益     
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收益 77,847,481.53  
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益     
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得     
合计 33,459,503.12 -31,793,174.65 
 
其他说 明: 
可供出 售金 融资 产 取 得收 益 系投 资厦 门国 际银 行形 成。 
 
38 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 2017 年半年度报告 
83 / 107 
 
非流动 资产 处置 利得 合计 
5,573,355.82   5,573,355.82 
其中: 固定 资产 处置 利得 
5,573,355.82   5,573,355.82 
无形资 产处 置利 得 
          
债务重 组利 得 
     
非货币 性资 产交 换利 得 
     
接受捐 赠 
     
政府补 助 
41,000.00 5,000.00 41,000.00 
IC 卡赔偿 收入 
41,700.00 41,500.00 41,700.00 
路产占 用费 收入 
2,754,269.00 5,458,654.50 2,754,269.00 
路产修 复及 赔补 偿收 支净 额 
616,302.61 1,415,674.61 616,302.61 
其他 
112,516.59 9,723.14 112,516.59 
合计 
9,139,144.02 6,930,552.25 9,139,144.02 
 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 
本期发 生金
额 
上期发 生金
额 
与资产 相关/ 与
收益相 关 
福州市 鼓楼 区商 务局 关于 汽车报 废更 新专 项补 贴资 金 41,000.00  与收益 相关 
春运工 作经 费补 助  5,000.00 与收益 相关 
合计 41,000.00 5,000.00 / 
《财政 部 商务 部关 于发 布 〈老旧 汽车 报废 更新 补贴 资金管 理办 法〉 的通 知》 (财建 ﹝2013 ﹞183
号) 。 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
39 、 营业外支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 
7,644.31 2,150,588.11 7,644.31 
其中: 固定 资产 处置 损失 
7,644.31 2,150,588.11 7,644.31 
无形资 产处 置损 失 
     
债务重 组损 失 
          
非货币 性资 产交 换损 失 
     
对外捐 赠 
     
其他 
32,124.74 274.32 32,124.74 
合计 
39,769.05 2,150,862.43 39,769.05 
 
 
40 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 
146,175,733.14 132,047,112.85 2017 年半年度报告 
84 / 107 
 
递延所 得税 费用 
21,707,088.01 27,777,316.08 
合计 
167,882,821.15 159,824,428.93 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 
699,396,113.26 
按法定/ 适用 税率 计算 的所 得税费 用 
174,849,028.32 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 
  
调整以 前期 间所 得税 的影 响 
62,996.65 
非应税 收入 的影 响 
-19,461,870.38 
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 
  
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响 
  
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏损 的影 响 
1,607,780.14 
权益法 核算 的联 营企 业损 益 
11,096,994.60 
其他 
-272,108.17 
所得税 费用 
167,882,821.15 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 收入 660,000.00 
637,300.00 
政府补 助 41,000 
5,000.00 
利息收 入 2,736,038.64 
2,371,848.93 
其他 3,556,635.19 
69,958.93 
合计 6,993,673.83 
3,084,107.86 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 归还 
750,000.00 774,378.00 
路产修 复支 出 
3,621,611.89 1,959,989.45 
通行费 收入 上缴 净额 
1,639,936.00 5,048,453.00 
各项费 用支 出及 其他 
15,622,281.31 14,601,708.41 
合计 
21,633,829.20 22,384,528.86 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2017 年半年度报告 
85 / 107 
 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
固定资 产处 置费 用 4,700 
  
合计 4,700 
  
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为 经营活 动现金流量: 
  
净利润 
531,513,292.11 448,898,625.11 
加:资 产减 值准 备 
784,647.82 5,091,133.96 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 
288,692,409.18 269,161,322.72 
无形资 产摊 销 
436.50 180.00 
长期待 摊费 用摊 销 
29,595.59 35,129.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损 失 ( 收益以 “ -”
号填列 ) 
-5,565,711.51 2,150,588.11 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
    
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
    
财务费 用( 收益 以 “ -” 号 填列) 
119,902,947.90 153,328,048.81 
投资损 失( 收益 以 “ -” 号 填列) 
-33,459,503.12 31,793,174.65 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号 填列 ) 
-1,661,182.56 -2,705,869.52 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号 填列 ) 
23,368,270.57 30,483,185.60 
存货的 减少 (增 加以 “ - ” 号填列 ) 
895,147.82 2,919,731.34 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “ -” 号填 列) 
-120,237,600.61 -86,252,062.17 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “ -” 号填 列) 
-60,052,383.21 -80,361,664.90 
其他 
  
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
744,210,366.48 774,541,522.71 
2.不涉及现金收支 的重大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本 
    
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 
    
融资租 入固 定资 产 
    
3.现金及现金等价 物净变 动情况:   
现金的 期末 余额 
642,207,464.66 572,811,671.73 
减:现 金的 期初 余额 669,277,736.74 688,256,709.37 
加:现 金等 价物 的期 末余 额 
0.00  
减:现 金等 价物 的期 初余 额 0.00  
现金及 现金 等价 物净 增加 额 
-27,070,272.08 -115,445,037.64 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
86 / 107 
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 
642,207,464.66 669,277,736.74 
其中: 库存 现金 
48,792.30 44,424.52 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 
630,677,218.36 658,456,839.22 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 
11,481,454.00 10,776,473.00 
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项 
    
  存 放同 业款 项 
    
  拆 放同 业款 项 
    
二、现 金等 价物 
    
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资 
    
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 
642,207,464.66 669,277,736.74 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用受 限制 的现 金和 现金等 价物 
    
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
一揽子 交易 
□ 适用 √ 不适 用  
非一揽 子交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 2017 年半年度报告 
87 / 107 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
福泉公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 
63.06       
同一控 制下 合并 
罗宁公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 
100.00       
同一控 制下 合并 
陆顺养 护公 司 福建地 区 福州 公路养 护 
100.00       
投资设 立 
福厦传 媒公 司 福建地 区 福州 广告、 咨询 
55.00 45.00 
投资设 立 
其他说 明: 
福泉公 司持 有福 厦传 媒公 司 45% 的股 权。 
2015 年 4 月 9 日公 司第 六 届董事 会第 二十 二次 会议 通过 《关 于全 资子 公司 注 销清算 的议 案 》 , 陆
顺养护 公司 转入 清算 。截 止报告 期日 ,陆 顺养 护公 司正在 办理 税务 注销 登记 手续。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持 股 
比例 
本期归 属于 少数
股东的 损益 
本期向 少数 股东
宣告分 派的 股利 
期末少 数股 东权
益余额 
福泉公 司 
36.94 117,408,330.56 110,820,000.00 1,767,217,829.08 
福厦传 媒公 司 
16.62                   
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 




称 
期末余 额 期初余 额 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 



司 
402,7
90,61
0.32 
8,246,
759,5
10.14 
8,649,
550,1
20.46 
836,9
85,26
2.82 
3,028,
542,5
80.72 
3,865,
527,8
43.54 
301,2
63,84
5.24 
8,373,
838,7
59.13 
8,675,
102,6
04.37 
702,8
58,31
2.83 
3,206,
057,2
35.41 
3,908,
915,5
48.24 





司 
21,55
8,757
.75 
767,5
18.57 
22,32
6,276.
32 
4,409
,241.
63 
5,286.
66 
4,414,
528.2

21,51
1,279
.67 
1,183,
438.2

22,69
4,717.
92 
6,396
,322.
71 
5,286.
66 
6,401,
609.3

 


本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 综合收 益 经营活 动 营业收 入 净利润 综合收 益 经营活 动2017 年半年度报告 
88 / 107 
 


称 
总额 现金流 量 总额 现金流 量 



司 
681,650,5
16.13 
317,835,2
20.79 
317,835,2
20.79 
382,787,2
61.80 
663,767,5
43.00 
286,689,2
61.64 
286,689,2
61.64 
366,294,9
83.43 





司 
3,352,486
.91 
1,618,639
.48 
1,618,639
.48 
520,614.5

4,045,938
.70 
67,581.28 67,581.28 
-555,289.
15 
 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联营
企业名 称 
主要经
营地 
注册
地 
业务性 质 
持股比 例
(%) 对合营 企业 或联 营企 业投 资的
会计处 理方 法 
直接 

接 
浦南公 司 南平 南平 
高速公 路
经营 
29.78  权益法 
海峡财 险 福州 福州 保险业 18.00  权益法 
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要联营企业的主要 财务 信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期末余 额/ 本 期发 生额 期初余 额/ 上 期发 生额 
浦南公司 海峡财 险 浦南公 司 海峡财 险 
流动资 产 
219,816,506.06 443,736,996.6 191,113,932.74 73,576,007.73 2017 年半年度报告 
89 / 107 
 
非流动 资产 
9,614,333,570.29 1,357,099,587 9,674,257,924.18 1,481,393,193.78 
资产合 计 
9,834,150,076.35 1,800,836,584 9,865,371,856.92 1,554,969,201.51 
     
流动负 债 
816,014,297.45 373,469,988.5 635,463,673.73 71,558,797.98 
非流动 负债 
8,408,651,000.00  8,507,646,000.00  
负债合 计 
9,224,665,297.45 373,469,988.5 9,143,109,673.73 71,558,797.98 
     
少数股 东权 益 
    
归属于 母公 司股 东权 益 
609,484,778.90 1,427,366,595 722,262,183.19 1,483,410,403.53 
     
按持股 比例 计算 的净 资
产份额 
179,872,283.55 256,925,987.2 213,457,394.55 267,013,872.64 
调整事 项 
                        
-- 商誉 
        
-- 内部交易未 实现 利润 
        
-- 其他 
        
对联营 企业 权益 投资 的
账面价 值 
179,872,283.55 256,925,987.20 213,457,394.55 267,013,872.64 
存在公 开报 价的 联营 企
业权益 投资 的公 允价 值 
        
     
营业收 入 
191,053,420.88 57,047,932.88 167,834,166.48   
净利润 
-112,777,404.29 -60,064,368.54 -106,760,156.65   
终止经 营的 净利 润 
        
其他综 合收 益 
        
综合收 益总 额 
-112,777,404.29 -60,064,368.54 -106,760,156.65   
     
本年度 收到 的来 自联 营
企业的 股利 
        
 
其他说 明 
本公司 对上 述各 联营 企业 的权益 投资 无公 开报 价的 公允价 值。 
 
(4). 不重要的合营企业和 联营 企业的汇总财务信息 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 合营企业或联营企业 向本 公司转移资金的能力 存在 重大限制的说明: 
√ 适用 □ 不适 用  
联营企 业向 本集 团转 移资 金的能 力不 存在 重大 限制 。 
(6). 合营企业或联营企业 发生 的超额亏损 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 与合营企业 投资 相关 的未 确认承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
(8). 与合营企业或联营企 业投 资相关的或有负债 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
90 / 107 
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 的主 要金 融工 具包 括货币 资金 、应 收账 款、 其他应 收款 、应 付账 款、 应付利 息、 其他
应付款 、一 年内 到期 的非 流动负 债、 长期 借款 及应 付债券 。各 项金 融工 具的 详细情 况已 于相 关附
注内披 露。 与这 些金 融工 具有关 的风 险, 以及 本集 团为降 低这 些风 险所 采取 的风险 管理 政策 如下
所述。 本集 团管 理层 对这 些风险 敞口 进行 管理 和监 控以确 保将 上述 风险 控制 在限定 的范 围之 内。 
1、风 险管 理目 标和 政策 
本集团 从事 风险 管理 的目 标是在 风险 和收 益之 间取 得适当 的平 衡, 力求 降低 金融风 险对 本集
团财务 业绩 的不 利影 响。 基于该 风险 管理 目标 ,本 集团已 制定 风险 管理 政策 以辨别 和 分 析本 集团
所面临 的风 险, 设定 适当 的风险 可接 受水 平并 设计 相应的 内部 控制 程序 ,以 监控本 集团 的风 险水
平。本 集团 会定 期审 阅这 些风险 管理 政策 及有 关内 部控制 系统 ,以 适应 市场 情况或 本集 团经 营活
动的改 变。 
本集团 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动性风 险、 市场 风险 (包 括利率 风险 、汇
率风险 和商 品价 格风 险/ 权 益工具 价格 风险 )。 
董事会 负责 规划 并建 立本 集团的 风险 管理 架构 ,指 定本集 团的 风险 管理 政策 和相关 指引 并监
督风险 管理 措施 的执 行情 况。本 集团 已制 定风 险管 理政策 以识 别和 分析 本集 团所面 临的 风险 ,这
些风险 管理 政策 对特 定风 险进行 了明 确 规 定, 涵盖 了信用 风险 、流 动性 风险 和市场 风险 管理 等诸
多方面 。本 集团 定期 评估 市场环 境及 本集 团经 营活 动的变 化以 决定 是否 对风 险管理 政策 及系 统进
行更新 。本 集团 内部 审计 部门就 风险 管理 控制 及程 序进行 定期 的审 核, 并将 审核结 果上 报本 集团
的审计 委员 会。 
本集团 通过 适当 的多 样化 投资及 业务 组合 来分 散金 融工具 风险 ,并 通过 制定 相应的 风险 管理
政策减 少集 中于 任何 单一 行业、 特定 地区 或特 定交 易对手 方的 风险 。 
(1) 信用 风险 
信用风 险, 是指 交易 对手 方未能 履行 合同 义务 而导 致本集 团产 生财 务损 失的 风险。 
本集团 对信 用风 险按 组合 分类进 行管 理。 信用 风险 主 要产 生于 银行 存款 和应 收款项 等。 
本集团 银行 存款 主要 存放 于声誉 良好 并拥 有较 高信 用评级 的金 融机 构, 本集 团预期 银行 存款
不存在 重大 的信 用风 险。 
对于应 收款 项, 本集 团设 定 相关政 策以 控制 信用 风险 敞口 。 本 集团基 于对 债务 人 的财务 状况 、
信用记录 及其 它因素 诸如 目前市场 状况 等评估 债务 人的信用 资质 并设置 相应 欠款额度 与信 用期限 。
本集团 会定 期对 债务 人信 用记录 进行 监控 , 对 于信 用 记录不 良的 债务 人, 本集 团 会采用 书面 催款 、
缩短信 用期 或取 消信 用期 等方式 ,以 确保 本集 团的 整体信 用风 险在 可控 的范 围内。 
本集团 所承 受的 最大 信用 风险敞 口为 资产 负债 表中 每项 金 融资 产的 账面 金额 。本集 团没 有提
供任何 其他 可能 令本 集团 承受信 用风 险的 担保 。 
本集团 应收 账款 中, 欠款 金额前 五大 客户 的应 收账 款占本 集团 应收 账款 总额 的 99.54% (2016
年末 :99.16% ) ; 本集 团 其他应 收款 中 ,欠 款金 额 前五大 公司 的其 他应 收款 占本集 团其 他应 收款
总额 的 93.44% (2016 年末 :92.35%)。 
(2) 流动 性风 险 
流动性 风险 ,是 指本 集团 在履行 以交 付现 金或 其他 金融资 产的 方式 结算 的义 务时发 生资 金短
缺的风 险。 
管理流 动风 险时 ,本 集团 保持管 理层 认为 充分 的现 金及现 金等 价物 ,并 对其 进行监 控, 以满
足本集 团经 营需 要, 并降 低现金 流量 波动 的影 响。 本集团 管理 层对 银行 借款 的使用 情况 进行 监控
并确保 遵守 借款 协议 。同 时从主 要金 融机 构获 得提 供足够 备用 资金 的承 诺, 以满足 短期 和长 期的
资金需 求。 2017 年半年度报告 
91 / 107 
 
年末本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 : 
  期末数 
项目 六个月以内 
六个月至一年
以内 
一年至五年以内 五年以上 合计 
金融负债: 
     
短期借款 180,000,000.00 
   
180,000,000.00 
应付账款 403,694,078.57 130,798,757.78 165,741,703.43 
 
700,234,539.77 
应付利息 72,524,650.83 
   
72,524,650.83 
其他应付款 7,399,176.87 9,344,690.07 13,760,542.83 
 
30,504,409.77 
一年内到期的非流
动负债 
219,310,000.00 244,250,000.00 
  
463,560,000.00 
长期借款 
  
698,800,000.00 2,714,890,000.00 3,413,690,000.00 
应付债券     2,000,000,000.00   2,000,000,000.00 
金融负债合计 882,927,906.27 384,393,447.85 2,878,302,246.26 2,714,890,000.00 6,860,513,600.37 
 
年初本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 : 
  期初数 
项目 六个月以 内 
六个月至 一年
以内 
一年至五 年以内 五年以上 合计 
金融负
债: 
     
短期借款 
 
180,000,000.00 
  
180,000,000.00 
应付账款 481,939,599.51 53,082,495.93 192,574,446.30 
 
727,596,541.74 
应付利息 8058624.9 27584153.01 
  
35642777.91 
其 他 应 付
款 
15,418,368.56 7,062,419.05 9,137,405.77 
 
31,641,047.38 
一 年 内 到
期 的 非 流
动负债 
244,000,000.00 224,600,000.00 
  
468,600,000.00 
长期借款 
  
2,144,450,000.00 1,516,200,000.00 3,660,650,000.00 
应付债券 
  
2,000,000,000.00 
 
2,000,000,000.00 
金 融 负 债
合计 
749,416,,592.97 492,329,067.99 4,346,161,852.07 1,516,200,000.00 7,104,107,513.03 
上表中 披露 的金 融负 债金 额为未 经折 现的 合同 现金 流量, 因而 可能 与资 产负 债表中 的账 面金
额有所 不同 。 
(3) 市场 风险 
金融工 具的 市场 风险 ,是 指金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 市场 价格 变动而 发生 波动
的风险 ,包 括利 率风 险、 汇率风 险和 其他 价格 风险 。 
利率风 险 
利率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场利 率变 动而 发生 波动的 风险 。利
率风险 可源 于已 确认 的计 息金融 工具 和未 确认 的金 融工具 (如 某些 贷款 承诺 )。 
本集团 的利 率风 险主 要产 生于长 期银 行借 款及 应付 债券等 长期 带息 债务 。浮 动利率 的金 融负
债使本 集团 面临 现金 流量 利率风 险, 固定 利率 的金 融负债 使本 集团 面临 公允 价值利 率风 险。 本集
团根据 当时 的市 场环 境来 决定固 定利 率及 浮动 利率 合同的 相对 比例 ,并 通过 定期审 阅与 监察 维持
适当的 固定 和浮 动利 率工 具组合 。 
本集团 密切 关注 利率 变动 对本集 团利 率风 险的 影响 。本集 团目 前并 未采 取利 率对冲 政策 。但
管理层 负责 监控 利率 风险 ,并将 于需 要时 考虑 对冲 重大利 率风 险。 
汇率风 险 
汇率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因外 汇汇 率变 动而 发生 波动的 风险 。汇
率 风险 可源 于以 记账 本位 币之外 的外 币进 行计 价的 金融工 具。 
本集团 的主 要经 营位 于中 国境内 ,主 要业 务以 人民 币结算 。因 此, 本集 团所 承担的 外汇 变动
市场风 险不 重大 。 2017 年半年度报告 
92 / 107 
 
2、资 本管 理 
本集团 资本 管理 政策 的目 标是为 了保 障本 集团 能够 持续经 营, 从而 为股 东提 供回报 ,并 使其
他利益 相关 者获 益, 同时 维持最 佳的 资本 结构 以降 低资本 成本 。 
为了维 持或 调整 资本 结构 ,本集 团可 能会 调整 支付 给股东 的股 利金 额、 向股 东返还 资本 、发
行新股 或出 售资 产以 减低 债务。 
本集团 以资 产负 债率 (即 总负债 除以 总资 产) 为基 础对资 本结 构进 行监 控。 于 2017 年 6 月
30 日 ,本 集团 的 资 产负 债 率为 42.67% (2016 年 12 月 31 日:43.18% )。 
 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
√ 适用 □ 不适 用  
相同资 产或 负债 在活 跃市 场中的 报价 (未 经调 整的 )。 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
√ 适用 □ 不适 用  
直接( 即价 格) 或间 接( 即从价 格推 导出 )地 使用 除第一 层次 中的 资产 或负 债的市 场报 价之 外的
可观察 输入 值。 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
√ 适用 □ 不适 用  
资产或 负债 使用 了任 何非 基于可 观察 市场 数据 的输 入值( 不可 观察 输入 值) 。 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用 √ 不适 用  
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用 √ 不适 用  
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 以摊 余成 本计 量的 金融资 产和 金融 负债 主要 包括: 货币 资金 、应 收账 款、其 他应 收款 、短
期借款 、应 付账 款、 其他 应付款 、一 年内 到期 的非 流动负 债、 长期 借款 和应 付债券 等。 
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 金融 负债 的账 面价 值与公 允价 值相 差很 小。 
9、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 
注册
地 
业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企业
的持股 比例(%) 
母公司 对本 企业 的
表决权 比例(%) 
省高速 公路 公司 福州 投资建 设高 速 100,000.00 36.16 36.16 2017 年半年度报告 
93 / 107 
 
公路等 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 的母 公司 为省 高速 公路公 司, 福建 省人 民政 府国有 资产 监督 管理 委员 会持有 省高 速公 路公
司100% 股 权, 为本 公司 的 最终控 制方 。 
本企业 最终 控制 方是 福建 省人民 政府 国有 资产 监督 管理委 员会 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
√ 适用 □ 不适 用  
九、1 。 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
√ 适用 □ 不适 用  
九、2 。 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
罗长高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
厦门金 泉厦 公司 母公司 的全 资子 公司 
川达公 司 其他 
宁德养 护公 司 其他 
福泉经 营服 务公 司 母公司 的控 股子 公司 
三明经 营开 发公 司 其他 
福州市 交建 公司 其他 
莆田市 高速 公司 其他 
达通公 司 其他 
省养护 公司 母公司 的全 资子 公司 
省高速 广告 公司 其他 
省信息 科技 公司 母公司 的全 资子 公司 
省经开 公司 母公司 的控 股子 公司 
省技术 咨询 公司 母公司 的全 资子 公司 
中油路 通公 司 母公司 的控 股子 公司 
福宁高 速公 司 母公司 的全 资子 公司 
福建三 顺交 通 其他 
漳州飞 虹景 观 其他 
渔平高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
平潭大 桥公 司 母公司 的控 股子 公司 
董事、 经理 、财 务总 监及 董事会 秘书 其他 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2017 年半年度报告 
94 / 107 
 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
厦门金 泉厦 公司 接受培 训 
52,440.00 32,670.00 
厦门金 泉厦 公司 购买商品 
137,772.80  
省信息 科技 公司 泉厦高 速养护 工程 
 17,130.00 
省技术 咨询 公司 泉厦高 速养 护设 计服 务 
497,120.00  
达通公 司 泉厦高 速公 路养 护服 务 
1,224,124.00 6,475.59 
漳州漳 龙公 司 接受培 训 
7,000.00 4,239.60 
省经开 公司 商品采 购 
 35,714.72 
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
福宁高 速公 司 房屋 152,380.96       
中油路 通公 司 罗源服 务区 加油 站 1,010,583.92       
省经开 公司 罗源服 务区 便利 店 3,955.50       
 
本公司 作为 承租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
出租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 费 上期确 认的 租赁 费 
罗长高 速公 司 房屋 
404,895.00 404,895.00 
福泉经 营服 务公 司 土地 
6,800,000.00 6,800,000.00 
 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
□ 适用 √ 不适 用  
本公司 作为 被担 保方 
□ 适用 √ 不适 用  2017 年半年度报告 
95 / 107 
 
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
□ 适用 √ 不适 用  
(8).  其他关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
 
交易类型 关联方名 称 本期发生 额 上期发生 额 定价方式 及决策 程序 
行业管理 费 省高速公 路公司 12,267,426.00 12,154,359.00 按政府文 件执行 
注: 行业 管理 费系 省高 速 公路公 司根 据福 建省 财政 厅闽财 建[2008]179 号 《 福 建省财 政厅 关于 省高
速公路 有限 责任 公司 有关 管理经 费问 题的 批复 》 向 本 公 司及 罗宁 公司 、 福 泉公 司 收取的 管理 经 费 。 
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 省高速 公路 公司 (注 ) 
159,400.00 11,007.5 117,700.00 7,827.50 
应收账 款 莆田市 高速 公司 
3,697,529.45 2,644,096.24 3,697,529.45 1,606,138.14 
应收账 款 福州市 交建 公司 
5,932,182.00 3,310,115.2 5,932,182.00 1,910,079.00 
应收账 款 中油路 通公 司 
1,012,739.44 50,636.97 1,532,027.14 76,601.36 
应收账 款 省经开 公司 
6,924.52 346.23   
预付账 款 罗长高 速公 司 
            404,895.00  
其他应 收款 福泉经 营服 务公 司 
609,108.92 30,455.45 634,314.63 31,715.73 
其他应 收款 莆田市 高速 公司 
169,435.16 16,943.52 169,435.16 16,943.52 
其他应 收款 省高速 公路 公司 
30,352.68 1,517.63 47,275.47 2,363.77 
其他应 收款 厦门金 泉厦 公司 
220,617.26 11,030.86 220,617.26 11,030.86 
其他应 收款 渔平高 速公 司 
369,508.83 18,475.44 244,810.77 12,240.54 
其他应 收款 平潭大 桥公 司 
116,760.23 5,838.01 46,175.28 2,308.76 
其他应 收款 省技术 咨询 公司 
10,197.94 509.90        
其他应 收款 达通检 测公 司 
7,416.22 370.81        
注:应 收省 高速 公路 公司 款项系 公 司 IC 卡赔 偿 收 入 款。 
 
(2).  应付项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账 款 省养护 公司 
3,133,018.00 8,936,253.00 
应付账 款 达通公 司 
30,334.00 120,300.00 
应付账 款 福州市 交建 公司 
      800,000.00 
应付账 款 省技术 咨询 公司 
38,970.63 1,302,617.63 2017 年半年度报告 
96 / 107 
 
应付账 款 省信息 科技 公司 
3,055,704.80 6,154,092.00 
其他应 付款 中油路 通公 司 
500,000.00 500,000.00 
其他应 付款 省高速 公路 公司 
84,336.66 18,825.00 
其他应 付款 省高速 广告 公司 
      480,953.53 
其他应 付款 省养护 公司 
1,207,193.30 1,207,193.30 
其他应 付款 福州市 交建 公司 
50,000.00 50,000.00 
 
7、 关联方承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十三、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
资产负 债表 日存 在的 对外 重要承 诺、 性质 、金 额 
(1) 重要 的承 诺事 项 
①罗宁 高速 公路 收费 权质 押 
2008 年 5 月 7 日, 本公 司 与国家 开发 银行 、 省高 速 公路公 司及 罗宁 公司 签定 了人民 币资 金借
款合同 变更 协议 (合 同 号 3500524192008020233 ) , 将原以 省高 速公 路公 司名 义借 款 8 亿 元人 民
币用于 罗宁 高速 公路 工程 项目的 专项 借款 变更 为以 本公司 名义 借款 ,原 借款 合同项 下借 款人 的权
利和义 务由 本公 司承 继和 履行; 同时 借款 相应 的应 收账款 质押 也变 更为 罗宁 公司和 本公 司享 有的
罗宁高 速公 路通 行费 收费 权, 截 至 2017 年 6 月 30 日 止, 该 项借 款余 额 4.75 亿 元。 根 据合 同规 定,
本公司 2018 年 6 月 30 日 前应还 款合 计 5,000.00 万 元, 即 一年 内到 期的 非流 动 负债为 5,000 万元 。 
②泉厦 高速 公路 收费 权质 押 
2008 年 2 月 27 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 15 亿 元, 期限 为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日 ,本公 司与 国家 开
发银行 股份 有限 公司 签订 了《国 家开 发银 行人 民币 资金借 款合 同变 更协 议》 借款合 同的 贷款 额度
变更 为 9 亿 元。2015 年 9 月 29 日, 本公 司与 国家 开 发银行 股份 有限 公司 签订 了《人 民币 资金 借
款合同 变更 协议 》 借 款合 同 的贷款 额度 变更 为 7.601 亿。 截 至 2017 年 6 月 30 日 止, 累 计提 款 7.601
亿元, 该项 借款 余 额 1.921 亿元 。根 据合 同规 定, 因公 司 2016 年 提前 还款 1.5 亿元 ,银 行还 款计
划变更 ,公 司与 银行 约 定 2018 年年 6 月 30 日 前无 需还款 。 
2008 年 6 月 30 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 6 亿元 , 期限 为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日, 本公 司与 国家 开
发银行 股份 有限 公司 签订 了《国 家开 发银 行人 民币 资金借 款合 同变 更协 议》 借款合 同的 贷款 额度
变更 为 3 亿 元 。 截 至 2017 年 6 月 30 日止 , 累 计提款 3 亿 元 , 该 项借 款余 额 1.75 亿 元 。 上 述借 款
以泉厦 高速 公路 (按 建成 后八车 道)44% 的 收费 权 提供质 押担 保。 根据 合同 规定, 本公 司 2018 年
6 月 30 日 之前 应还 款合 计 2,500 万元 ,即 一年 内到 期 的非流 动负 债 为 2,500 万 元。 
③福泉 高速 公路 收费 权质 押 
2009 年 6 月 18 日, 福泉 公司与 国家 开发 银行 福建 省分行 签订 了人 民币 借款 合同, 借款 本金
为人民 币 18 亿 元, 期 限 为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日, 该 借款 以福 泉高速 公路 (按 建
成后八 车道 ) 收费 权及 其 项下全 部收 益按 贷款 比例 提供质 押担 保 。2012 年 12 月 26 日 , 本 公司 与
国家开 发银 行股 份有 限公 司签订 了 《 借款 合同 变更 协议》 借款 合同 的贷 款额 度变更 为 14 亿。 截 至
2017 年 6 月 30 日止 , 累 计 提款 117,030 万 元, 该合 同 项下借 款余 额 92,030 万 元 。 根 据合 同规 定,
福泉公 司 2018 年 6 月 30 日前应 还款 合 计 1841 万 元 ,即一 年内 到期 的非 流动 负债 为 1841 万 元。 
2010 年, 福泉 公司 与国 家 开发银 行福 建省 分行 签订 了人民 币借 款合 同, 借款 本金为 人民 币 9
亿元, 期限 为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日,该 借款 以国 家高 速公 路沈海 线福 州至 泉州
段 (按 建成 后八 车道 高速 公 路) 的 公路 收费 权及 其项 下 全 部收 益按 贷款 比例 作质 押担保 。 截 至 20172017 年半年度报告 
97 / 107 
 
年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 27,010 万元 ,该 合同 项 下借款 余 额 25,000 万元 。 根据合 同规 定, 福泉
公司 2018 年 6 月 30 日前 应还款 合 计 75 万元 ,即 一 年内到 期的 非流 动负 债 为 75 万 元。 
2009 年 8 月 20 日, 福泉 公司与 中国 工商 银行 福州 南门支 行签 订固 定资 产借 款合同 ,借 款本
金为人 民 币 12 亿元 ,期 限 为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日, 该合 同 项下借 款本 金采 用
分期偿 还的 方式 ,自 福泉 高速公 路扩 建工 程竣 工决 算的次 年起 每半 年还 款一 次,每 次还 款金 额不
低于 1,000 万元 ,具 体偿 还计 划 在每 次发 放贷 款时 协商确 定; 该合 同项 下担 保方式 采用 建设 期信
用,营 运期 (竣 工决 算后 )以福 泉高 速公 路收 费权 按贷款 比例 提供 质押 担保 。截 至 2017 年 6 月
30 日 止, 累 计提 款 36,000 万元, 该 合同 项下 借款 余 额 14,500 万元。 根据 合同 规定, 福 泉公 司 2018
年 6 月 30 日前 应还 款合 计 9,000 万 元, 即一 年内 到期的 非流 动负 债 为 9,000 万元 。 
2009 年 6 月 1 日, 福泉 公司 与中国 建设 银行 股份 有限 公司福 建省 分行 签订 了人 民币借 款合 同 ,
借款本 金为 人民 币 14 亿 元 , 期 限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日 , 该借款 以福 泉高 速公
路 (按 建成 后八 车道) 收费 权按贷 款比 例提 供质 押担 保。 截至 2017 年 6 月 30 日 止, 累 计提款 100,270
万元, 该合 同项 下借 款余 额 55,181 万元 。2011 年 7 月 13 日福 泉公 司与 中国 建 设银行 股份 有限 公
司签订 补充 协议 ,根 据合 同规定 ,福 泉公 司 2018 年 6 月 30 日前 应还 借款 合 计 8,575 万 元, 即一
年内到 期的 非流 动负 债 为 8,575 万元 。 
2009 年 7 月 28 日, 福泉 公司与 兴业 银行 股份 有限 公司签 订了 人民 币借 款合 同,借 款本 金为
人民 币 18 亿元, 期限 为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日, 该借 款以 福泉 高速公 路 ( 按建 成
后八车 道) 收费 权按 贷款 比例提 供质 押担 保。 截 至 2017 年 6 月 30 日累 计提 款 142,810 万元 ,该
合同项 下借 款余 额 71,442 万元。 根 据 2011 年 福泉 公 司与兴 业银 行股 份有 限公 司签订 的补 充合 同
规定 2018 年 6 月 30 日前 应归 还 13,883 万元 ,即 一 年内到 期的 非流 动负 债 13,883 万 元。 
(2) 前期 承诺 履行 情况 
①泉厦 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金为 599 万 元。 
本公司 本期 未向 福建 省财 政厅厅 支付 泉厦 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 599 万元。 
②福泉 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 。 
福泉公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 福泉 高速 公路 土地使 用权 租 金 1,360 万 元。 
③罗宁 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅。 
罗宁公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 罗宁 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 340.69 万元 。 
截至 2017 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在其 他应 披露 的承诺 事项 。 
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
√ 适用 □ 不适 用  
截 至 2017 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在其 他应 披露 的未决 诉讼 、对 外担 保等 或有事 项。 
 2017 年半年度报告 
98 / 107 
 
3、 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
① 泉厦高 速公路 大坪山 隧 道火灾事 故修复 工程款 诉 讼未决事 项 
原告 被告 案由 受理法院 标的额 
案件进
展情况 
本公
司 
注 1 
泉厦高速 公路大 坪山隧 道 火灾事
故 
泉州市丰 泽
区人民法 院 
5,431,433.00 元 审理中 
注:2016 年 4 月 15 日 , 鹰潭市辉 煌物流 有限公 司 车辆途径 本公司 大坪山 隧 道发生火 灾,造
成公司隧 道内部 分土建 结 构及机电 设施损 毁,本 公 司为保障 道路畅 通,垫 付 修复工程 款
5,431,433.00 元。 本公司 于 2016 年 12 月 28 日向 泉州市丰 泽区人 民法院 提 起民事诉 讼,目 前
本案尚在 审理当 中。 
 
十四、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
截 至 2017 年 6 月 30 日止 ,本集 团不 存在 其他 应披 露的资 产负 债表 日后 事项 。 
 
十五、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  其他资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 年金计划 
√ 适用 □ 不适 用  
为补充 和完 善员 工基 本养 老保险 制度 ,本 公司 与母 公司省 高速 公路 公司 及其 所属其 他单 位从
2004 年 1 月 1 日起 建立 企 业年金 计划 , 设立 了专 门 的企业 年金 理事 会 , 理 事 会受托 负责 年金 的管
理,设 立全 省统 一的 企业 年金基 金帐 户和 员工 个人 帐户, 实行 专户 存储 、专 款专用 。成 员单 位按
上 一年 度员 工工 资总 额的 十二分 之一 缴费 ,员 工个 人缴费 按员 工工 资的 一定 比例缴 费, 单位 和员
工个人 缴费 合计 不超 过本 单位上 期度 员工 工资 总额 的六分 之一 ,缴 费的 年金 储存标 准实 行按 年计
分、年 终汇 总、 兑现 分值 、记入 员工 个人 帐户 ,并 根据员 工在 高速 公路 系统 服务年 限情 况予 以转2017 年半年度报告 
99 / 107 
 
移或支 付其 本人 年金 累计 储存额 。除 此之 外, 本公 司不再 承担 进一 步支 付义 务。相 应的 支出 于发
生时计 入当 期损 益或 相关 资产的 成本 。 
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
√ 适用 □ 不适 用  
基于本 集团 内部 管理 现状 ,除高 速公 路的 通行 费业 务外, 本集 团未 经营 其他 对经营 成果 有重
大影响 的业 务。 同时 ,由 于本集 团收 入来 自中 国境 内,其 资产 亦位 于中 国境 内,因 此本 集团 无需
披露分 部数 据。 
(2).  报告分部的财务信息 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  其他说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 罗源 服务 区建 设项 目 
2010 年 8 月 23 日, 本公 司第五 届董 事会 第九 次会 议审议 通过 了《 关于 投资 罗宁高 速公 路罗
源服务 区的 议案 》。 根据 福建省 交通 运输 厅《 关于 罗宁高 速公 路罗 源服 务区 初步设 计批 复》 (闽
交建 〔2011 〕102 号) , 新 建罗源 服务 区概 算投 资 8,218 万 元; 根 据福 建省 高速 公路建 设总 指挥 部
《关于 同意 罗源 服务 区项 目 A 区 预留 停车 区并同 步 建设的 意见 》 ( 闽高 路计 〔2013 〕28 号 ) , 罗
源服务 区因 增设 大型 车辆 专用停 车区 及扩 征用 地、 增加汽 修间 面积 和修 建人 行天桥 等, 费用 按
2,600 万元 控制 。服 务区 总 建筑面 积为 (不 含加 油站 、加气 站面 积)7,530 平 方 米,项 目概 算总 投
资 10,818 万元 。 
截至 2017 年 6 月 30 日止 , 罗源 服务 区建 设工 程已 累计投 入 7,496.03 万 元, 其中 B 区 主体 已
经完工 并投 入使 用, 剩 余 A 区 目前 处于 筹备 阶段 。 
(2) 预估 土地 使用 权租 赁 费 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦
扩建工 程占 地需 缴纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
(3) 泉厦 高速 公路 管理 基 地二期 工程 
2015 年 4 月 30 日, 本公 司第六 届董 事会 第二 十三 次会议 审议 通过 了《 关于 建设泉 厦高 速公
路管理 基地 二期 工程 的议 案》。 根据 省高 速公 路公 司《关 于泉 厦高 速公 路管 理基地 二期 工程 计划
立项的 批复 》( 闽高 计〔2015 〕15 号 ), 二期 建设 项目概 算投 资 8,350 万元 ,项目 建设 内容 为技
术研发 、 办 公用 房及 必要 的宿舍 , 面 积按 8,900 平米 控制, 地下 室按 2 层 考虑 , 面积 按 5,000 平米
控制。 
截至 2017 年 6 月 30 日止 ,泉厦 高速 公路 管理 基地 二期工 程已 累计 投 入 4,107.69 万 元。 2017 年半年度报告 
100 / 107 
 
(4) 福泉 高速 镜洋 互通 工 程 
2017 年 4 月 14 日, 公司 第七届 董事 会第 十四 次会 议审议 通过 了《 关于 新建 福泉公 司镜 洋互
通工程 的议 案》 。根 据福 建省交 通运 输厅 、福 建省 发展和 改革 委员 会《 关于 沈海高 速公 路镜 洋互
通工程 初步 设计 的批 复》 (闽交 建〔2016 〕175 号 )批复 ,福 泉公 司承 担的 概算投 资 为 22,551 万
元。 
截至 2017 年 6 月 30 日止 ,福泉 高速 镜洋 互通 工程 已累计 投 入 369.70 万元 。 
 
十六、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应 收账 款 
                    
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的应 收账 款 
185,347,
259.05 
100.00 6,555.0

0.00 185,340,
704.05 
167,399,
252.57 
100.00 4,227
.50 
0.003 167,395
,025.07 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 应收 账款 
                    
合计 
185,347,
259.05 
/ 6,555.0

/ 185,340,
704.05 
167,399,
252.57 
/ 4,227
.50 
/ 167,395
,025.07 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
   
其中:1 年 以内 分项 
   
账龄组 合 
46,100.00 2,305.00 5.00 
1 年以 内小 计 
46,100.00 2,305.00 5.00 
1 至 2 年 
42,500.00 4,250.00 10.00 
2 至 3 年 
      
3 年以 上 
      
3 至 4 年 
      
4 至 5 年 
      
5 年以 上 
      
合计 
88,600.00 6,555.00 7.40 
确定该 组合 依据 的 说 明: 2017 年半年度报告 
101 / 107 
 
详见附 注五 、10 。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 期末数为 185,258,659.05 , 不计 提坏 账准 备。 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 2,327.5 元 ;本 期收 回或 转回 坏账准 备金 额 0 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名称 
应收账款 
期末余额 
占应收账 款期末 余
额合计数 的比例% 
坏账准备 
期末余额 
福建省高 速公路 资金结 算 管理委员 会 185,258,659.05 99.95  
省高速公 路公司 88,600.00 0.05 6,555.00 
合计 
185,347,259.05 100.00 6,555.00 
 
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 




(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
                    
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
37,150,6
74.33 
100.00 1,370,00
4.81 
3.69 35,780,6
69.52 
24,367,4
32.83 
100.0

847,24
2.79 
3.4

23,520,
190.04 2017 年半年度报告 
102 / 107 
 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 其他 应收
款 
                    
合计 
37,150,6
74.33 
/ 1,370,00
4.81 
/ 35,780,6
69.52 
24,367,4
32.83 
/ 847,24
2.79 
/ 23,520,
190.04 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
   
其中:1 年 以内 分项 
   
账龄组 合 
13,134,982.18 656,749.11 5.00 
1 年以 内小 计 
13,134,982.18 656,749.11 5.00 
1 至 2 年 
7,132,557.00 713,255.70 10.00 
2 至 3 年 
      
3 年以 上 
      
3 至 4 年 
      
4 至 5 年 
      
5 年以 上 
      
合计 
20,267,539.18 1,370,004.81 6.76 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见附 注五 、10 。 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 期末数为 16,883,135.15 , 不计 提坏 账准 备 。 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账 准 备金 额 580,702.46 元 ;本 期收 回或 转回坏 账准 备金 额 57,940.44 元 。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
路政收 入 
14,191,678.50 10,324,261.50 
应收利 息 
15,667,397.25 6,914,931.50 
应收赔 付款 
5,431,433.00 5,431,433.00 2017 年半年度报告 
103 / 107 
 
车道备 用金 
888,000.00 798,500.00 
保证金 
308,738.00 308,738.00 
代垫款 项 
30,352.68 59,758.83 
其他 
633,074.90 529,810.00 
合计 
37,150,674.33 24,367,432.83 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余
额合计 数的 比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 财政 厅 路政收 入 14,191,678.50 1 至 2 年 38.20 966,211.78 
福建省 福泉 高速 公
路有限 公司 
应收利 息 15,667,397.25 1 年以 内 42.17       
鹰潭市 辉煌 物流 有
限公司 
赔付款 5,431,433.00 1 年以 内 14.62 271,571.65 
车道备 用金 车道备 用金 888,000.00 1 年以 内 2.39  
中国建 设银 行股 份
有限公 司福 建省 分
行 
闽通卡 、电 子
标签工 本费 
613,900.00 1 年以 内 1.65 30,695.00 
合计 / 36,792,408.75 / 99.03 1,268,478.43 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 
对联营 、 合营 企
业投资 
436,083,288.78  436,083,288.78 480,471,267.19  480,471,267.19 
合计 2,340,325,221.45  2,340,325,221.45 2,384,713,199.86  2,384,713,199.86 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余 额 
本期计 提
减值准 备 
减值准 备
期末余 额 2017 年半年度报告 
104 / 107 
 
罗宁公 司 520,426,795.23   520,426,795.23     
福泉公 司 1,366,845,137.44   1,366,845,137.44     
福厦传 媒公 司 2,750,000.00   2,750,000.00     
陆顺养 护公 司 14,220,000.00   14,220,000.00     
合计 1,904,241,932.67   1,904,241,932.67     
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
投资 
单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 







额 



资 



资 
权益法 下确 认
的投资 损益 







整 





动 










润 





备 

他 
一、
合营
企业 
           
小计 
                      
二、
联营
企业 
           
浦南
公司 
213,457,394.55   -33,576,392.07      179,881,002.48   
海峡
财险 
267,013,872.64   -10,811,586.34      256,202,286.30   
小 计 
480,471,267.19   -44,387,978.41      436,083,288.78   
合计 
480,471,267.19   -44,387,978.41      436,083,288.78   
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 
4、 营业收入和营业成本 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
468,690,158.72 163,491,606.33 474,579,158.89 147,876,849.55 
其他业 务 
9,027,568.49 5,696,350.45 7,137,399.31 5,405,859.95 
合计 
477,717,727.21 169,187,956.78 481,716,558.20 153,282,709.50 
 
 2017 年半年度报告 
105 / 107 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 
189,180,000.00 378,360,000.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 
-44,387,978.41 -31,793,174.65 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 
    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间
的投资 收益 
    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取 得的
投资收 益 
    
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益 
    
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益 
77,847,481.53   
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益 
    
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得 
    
合计 
222,639,503.12 346,566,825.35 
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十七、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
金额 说
明 
非流动 资产 处置 损益 
5,565,711.51   
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、 减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密 切相 关, 按照国 家统 一标 准定 额或
定量享 受的 政府 补助 除外 ) 
41,000.00   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资时 应享 有被
投资单 位可 辨认 净资 产公 允价值 产生 的收 益 
    
非货币 性资 产交 换损 益 
    
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益 
    
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备 
    
债务重 组损 益 
    
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 ,持有 交易 性金 融资 产、
交易性 金融 负债 产生 的公 允价值 变动 损益 ,以 及处 置交易 性金 融资 产、 交易
性金融 负债 和可 供出 售金 融资产 取得 的投 资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益 
    
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产生 的损 益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整对 当期 损益
    2017 年半年度报告 
106 / 107 
 
的影响 
受托经 营取 得的 托管 费收 入 
    
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 
3,492,663.46   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目 
    
所得税 影响 额 
-2,274,843.74   
少数股 东权 益影 响额 
-2,257,959.11   
合计 
4,566,572.12   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 4.82 0.1509 0.1509 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普通 股股
东的净 利润 
4.77 0.1492 0.1492 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2017 年半年度报告 
107 / 107 
 
 
第十节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目
录 
载有公 司法 定代 表人 签字 并盖章 的2017 年 半年 度报 告全文 
载有公 司法 定代 表人 、 主 管 会计工 作负 责人 、 会 计机 构 负责人 签字 并盖 章的 会计 报表; 
报告期 内在 中国 证监 会指 定网站 上公 开披 露过 的所 有公司 文件 的正 本及 公告 的原 稿 。 
 
董事长 : 涂 慕溪  
董事会 批准 报送 日期 :2017 年 8 月 30 日  
 
 
修 订信 息 
□ 适用 √ 不适 用