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柳药股份:2018年半年度报告查看PDF公告

股票简称:柳药股份 股票代码:603368

公 司代 码:603368                                      公 司简称 : 柳 药股份 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广西柳州医药股份有限公司 
2018 年 半 年度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二 〇 一 八 年 八 月二 十 日                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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重要提 示 
 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 朱朝阳 、 主管 会计工作负责人 苏春 燕 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 苏春燕
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
不适用 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性描 述不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 敬请
投资者 注意 投资 风险 。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
报告期 内, 不存 在对 公司 生产经 营产 生实 质性 影响 的重大 风险 。 公 司已 在本 报告中 详细 描述
可能存 在的 相关 风险 , 敬 请查阅 “第 四节 经营 情况 的讨论 与分 析 二、 其 他披 露事项 (二 ) 可 能
面对的 风险 ”。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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目录 
 
第一节 释义 ....................................................................................................................4 
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................5 
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................8 
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................15 
第五节 重要事项 ..........................................................................................................25 
第六节 普通股股份变动及股东情况 ..........................................................................38 
第七节 优先股相关情况 ..............................................................................................43 
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................44 
第九节 公司债券相关情况 ..........................................................................................45 
第十节 财务报告 ..........................................................................................................45 
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................153 
 
                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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第一节 释义 
 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
上交所 、交 易所 指 上海证 券交 易所 
本公司 、公 司、 柳药 股份 指 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
桂中大 药房 指 柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 
仙茱中 药科技 指 广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 
医大仙 晟 指 广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 
广西、 自治 区、 区 指 广西壮 族自 治区 
DTP 药品 指 
高值直 送药 品, 是以 价值 较高的 自费 药品 为主 的多 点配送 , 这
种销售 方式 销售 的药 品多 为大病 用药 ,如 肿瘤 药、 血液用 药 、
精神用 药等 。 
DTP 药店 指 经营DTP 药 品 , 直 接面 向终 端消费 者销 售高 值直 送药 品的 药 店 
GSP 指 Good Supply Practice, 药 品经营 质量 管理 规范 
GMP 指 Good Manufacturing Practice , 药品 生产 质量 管理 规范 
两票制 指 
药品从 药厂 到药 品流 通企 业开一 次发 票 , 药 品流 通企 业到医 院
再开一 次发 票 
《公司 法》 指 《中华 人民 共和 国公 司法 》 
《证券 法》 指 《中华 人民 共和 国证 券法 》 
《公司 章程 》 指 《广西 柳州 医药 股份 有限 公司章 程》 
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年6 月 30 日 
本次非 公开 发行 指 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2015 年向 特定 对象 非公 开发行 股
票的行 为 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 柳药股 份 
公司的 外文 名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 
公司的 法定 代表 人 朱朝阳 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 申文捷 韦盼钰 
联系地 址 柳州市 官塘 大道68 号 柳州市 官塘 大道68号 
电话 0772-2566078 0772-2566078 
传真 0772-2566078 0772-2566078 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 545000 
公司办 公地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 545000 
公司网 址 www.lzyy.cn 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 
《证券 时报 》、 《证 券日 报》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
报告期 内变 更情 况查 询索 引 报告期 内未 发生 变化 
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五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 柳药股 份 603368 柳州医 药 
 
六、 其他有关资料 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
营业收 入 5,516,184,390.52 4,442,736,769.41 24.16 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 255,580,746.21 191,808,018.94  33.25 
归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经
常性损 益的 净利 润 
254,898,604.71  191,727,438.90 32.95 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -501,396,380.52  -614,602,431.42  18.42 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上
年度末 增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 3,625,204,121.12 3,491,757,997.19 3.82 
总资产 8,488,140,143.38 7,554,049,251.43 12.37 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.99 1.28 -22.66 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 0.99 1.28 -22.66 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益
(元/ 股) 
0.98 1.28 -23.44 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 7.10 5.87 增加1.23 个 百分 点 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资
产收益 率(%) 
7.08 5.86 增加1.22 个 百分 点 
 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
归属于 上市 公司 股东 的净 利润、 归属 于上 市公 司股 东的扣 除非 经常 性损 益的 净利润 分别 较上
年同期 增 加33.25% 、32.95% ,主 要原 因 是公司 销 售规 模 扩大 、营 业收 入增 长及 毛 利率 提升 所致 。 
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八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注( 如适 用) 
非流动 资产 处置 损益 -10,113.11  
计入当期损益的政府补助,但
与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府 补助 除外 
927,853.36  
除上述各项之外的其他营业外
收入和 支出 
-169,905.04  
少数股 东权 益影 响额 -12,910.33  
所得税 影响 额 -52,783.38  
合计 682,141.50  
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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第三节 公司业 务概要 
 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
(一)主营业务 
柳药股份 是一家 综合 性医 药上市 企 业。公 司目 前主 要从事药 品、医 疗器 械等 医药产品 的批 发
和零售业 务, 经营业 务 面 向全国、 覆盖 全区。 公司 经过六十 多年 来在医 药健康 领域的 深耕 细作,
已逐步形 成“ 以 药械 批发 和零售 业 务为 核心, 供应 链管理等 增值 服务 为 支撑 , 药品生 产研 发、第
三方医 药物 流、 诊疗 服务 等产业 链延 伸 业 务为 补充 ”的综 合性 医药 业务 体系 。 
( 二)经营模式 
公司现阶 段主营 业务 以药 械的 批发 与零售 业务 为主 ,经营品 种包括 各类 药品 、医疗器 械等 。
主要 经营 模式 是,从 上游 供应商采 购商 品,经 过公 司的验收 、存 储、分 拣、 物流配送 等环 节,销
售给下 游客 户( 包括 各级 医疗卫 生机 构、 药械 经营 企业、 个人 消费 者等 )。 
1、公司 批发业 务 根据 终端 销售对象 和渠道 的不 同, 可分为医 院销 售、第 三终 端、商业 调拨 。
其中 医院 销售 业务( 又称 “医院纯 销” ),是 指公 司作为上 游供 应商的 配送 商, 面向 各级 医院提
供的配送 服务 。第三 终端 业务 (又 称“ 基药终 端” ) ,是指 面向 广大农 村基 层医疗卫 生机 构、个
体诊所、 卫生 院和城 镇社 区卫生中 心等 提供配 送服 务 。商业 调拨 业务( 又称 “快批、 快配 ”),
是指公 司作 为上 游供 应商 的经销 商, 将采 购的 商品 销售给 其他 医药 流通 企业 、连锁 药店 。 
批发业务 的盈利 模式 主要 来源于 购 销差价 或 商 业调 拨业务中 上游供 应商 的促 销返利。 当前 ,
医院作 为药 械使 用的 主要 场所, 医院 销售 业务 成为 公司批发 业 务的 核心 ,2015 年、2016 年、2017
年医院 销售 约占 公司 主营 业务收 入 的75.24%、74.12% 、75.42% 。 随着 “两 票 制” 的 推行, 药械 配
送服务逐 步集 中,公 司医 院销售业 务在 批发业 务占 比增加, 商业 调拨业 务占 比下降。 此外 ,分级
诊疗和 基层 医疗 保障 体系 不断完 善, 第三 终端 基层 医疗机 构业 务发 展逐 步加 快。 
2、 公司 零售 业务 是 通 过网 上药店 、 线下 直营 连锁 店 、DTP 药 店等 渠道 向广 大个人 消费 者提 供
药品 、 医 疗器械 等医 药产品 销售服 务 的 一类 业务 , 零 售 业务的 利润 主要 来自 于医 药产品 进销 差价 。
公司目前 主要 通过全 资子 公司 —— 桂中 大药房 面向 广大个体 消费 者提供 零售 服务。截 至本 报告期                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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末,桂 中大 药房 已在 区内 设立了 350 家 直营 连锁 药 店,其 中 164 家为 医保 定 点零 售 药店 , 目 前桂
中大药 房在 全国 药品 零售 连锁百 强企 业 中 名列 第 27 位。 
(三)行业情况 
医药流通 业是 连 接上 游医 药工业企 业与下 游医 疗机 构和终端 客户的 中间 环节 ,是 国家 医疗 卫
生事业和 健康 产业的 重要 组成部分 。随 着国家 医药 卫生体制 改革 的稳步 推进 ,“两票 制” 、“药
品零差率 ”、 “医保 控费 ”等一系 列医 改政策 的实 施,公立 医院 改革的 持续 深入,以 及现 代医药
物流和“ 互联 网”等 新技 术的发展 应用 ,推动 医药 流通行业 转型 升级, 市场 集中度提 高, 行业资
源逐步向 高质 量大型 流通 企业聚集 ,规 模化效 益逐 步显现, 服务 效率和 现代 化水平进 一步 提升,
行业 创新 业务 和 服务 模式 不断涌现 ,推 动企业 战略 转型 。就 当前 行业发 展实 际来看, 医药 流通行
业主要 呈现 以下 特征 : 
1 、药品流通市场规模持 续 增长,增速趋于平稳 
从宏观环 境来看 , 我 国人 口老龄化 和城镇 化趋 势明 显,同时 伴随着 二孩 政策 全面放开 ,人 口
的增长和 居民 支付能 力增 强,人民 群众 日益提 升的 健康需求 逐步 得到释 放, 对医疗卫 生服 务和医
药产品的 需求 持续扩 大 。 近十年来 国家 加大医 疗卫 生投入和 建立 覆盖城 乡居 民的基本 医疗 保障制
度,使得 我国 医药商 业发 展较快, 药品 流通市 场规 模不断提 高, 具体体 现为 医药商业 销售 总额保
持着较快 的增 长。根 据历 年药品流 通行 业 运行 统计 分析报告 的数 据统计 , 全 国医药商 业销 售总额
从2000 年的 1,505 亿元 增 长到 2017 年的20,016 亿 元,17 年间 增长 了12.30 倍。 “十 二五 ” 期间
全国药品 流通行 业年 均增 长 16.6% ,但 在医药 卫生 体制综合 改革的 推动 下, 药价控制 、各地 医保
控费政策 和招 标政策 陆续 出台、基 层用 药政策 调整 以及医药 电商 对传统 行业 的影响, 致使 药品流
通市场 销售 总额 增速 趋稳 。2017 年 全国 药品 流通 行 业销售 总额 比上 年增 长8.4% , 其中 药品 零售 市
场销售 总额 同比 增 长9.0% 。 
2 、行业整合步伐加快, 药 品零售企业连锁化程 度提 高 
根据商 务部 发布 的 《2017 年药品 流通 行业 运行 统计 分析报 告》 显示 ,2017 年 药品百 强批 发 企
业主营 业务 收入 占同 期全 国市场 总规 模 的70.7% , 百 强企业 仍占 据行 业大 部分 销售 。 而2017 年全
国性和 区域 性药 品连 锁企 业市场 占有 率较 上一 年度 均有提 升 。2017 年 , 全国 前 100 的药 品零 售 企
业销售 额达 1,232 亿元 , 占全国 零售 市场 总额 的 30.8% , 同比 增长 1.7 个百 分 点。 《 全国 药品 流
通行业发 展规划 (2016-2020 年) 》 提出 “十三 五” 期间药品 流通行 业发展 具 体 目标:即 培育 形                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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成一批网 络覆 盖全国 、集 约化和信 息化 程度较 高的 大型药品 流通 企业; 药品 批发百强 企业 年销售
额占药 品批 发市 场总 额 90% 以上 ; 药 品零 售百 强企 业 年 销售 额占 药品 零售 市场 总额 40% 以 上; 药品
零售连锁 率达 50%以上 。 同时 鼓励 药品流 通企 业通 过兼并重 组, 加快实 现规 模化、集 约化 和现代
化经营 , 鼓 励实 行批 零一 体化、 连锁 化经 营, 发 展多 业态混 合经 营。 随着 医改 的深入 , “两 票制 ”
的推行, 行业 整合速 度将 加快,行 业资 源向大 型配 送企业聚 集, 大型批 发企 业正在逐 步深 化渠道
建设,加 快资 源整合 ,推 动批零一 体化 实施。 目前 ,行业发 展已 进入结 构调 整期,增 速有 所放缓
的同时 配送 集中 度仍 将逐 步提升 ,发 展动 力依 然强 劲。 
3 、互联网 信息技术应用 , 推动药品流通 向 现代 化、 信息化及社会化方向 发展 
随着 “ 互联 网+药 品流 通” 行动计 划的 提出 , 现 代物 流技术 、 互 联网 信息 技术 的广泛 应用 加速
了行业 向现 代化 、 信 息化 及社会 化方 向发 展 。 同时 国务院 办公 厅发布 《 关于 促进 “ 互联 网+医 疗健
康 ”发 展的 意见 》 也推 动 互联网 技术 在健 康行 业的 应用 。 据 药品 流通 行业 统 计,2017 年 全国 医药
电商直报 企业销 售同 比增 长达 22.5% , 一些有 实力 的企业正 利用大 数据 、云 计算、智 能化设 备,
积极开展 平台 搭建和 合作 ,为上下 游客 户提供 全新 的供应链 服务 。在国 务院 办公厅印 发的 《“十
三五”深 化医 药卫生 体制 改革规划 》 提 出:“ 深化 药品流通 体制 改革 , 推动 流通企业 向智 慧型医
药服务商 转型 ,建设 和完 善供应链 集成 系统, 支持 流通企业 向供 应链上 下游 延伸开展 服务 。应用
流通大数 据, 拓展增 值服 务深度和 广度 ,引导 产业 发展。鼓 励绿 色医药 物流 发展,发 展第 三方物
流和冷链 物流 。 ”医 药物 流的现代 化、 信息化 、智 能化发展 将成 为未来 行业 发展趋势 ,不 仅推动
行业服 务能 力和 效率 的提 升,同 时使 企业 物流 服务 功能向 上下 游延 伸, 社会 化趋势 加快 。 
4 、创新服务模式不断涌 现 ,推动企业战略转型 ,积 极向上、下游产业链 延伸 
面对当前 行业形 势 的 变化 和外部政 策环境 的收 紧 , 传统配送 服务模 式盈 利能 力无法保 证企 业
的持续高 速增 长, 药 品流 通企业 一 方面 通过投 资并 购,积极 向上 游医药 工业 发展业务 ,开 展药品
生产研发 ,结 合自身 营销 渠道优势 ,完 善产业 链布 局,培育 新的 利润增 长点 ;另一方 面, 积极探
索服务、 管理 和技术 创新 , 以创新 服务 模式深 挖与 下游客户 的合 作,降 低经 营成本, 提高 效率,
应对密集 发布 的医改 政策 。在服务 创新 方面, 药品 批发企业 为医 疗机构 和生 产企业提 供供 应链综
合解决方 案, 合作发 展院 内智慧物 流, 包括物 流延 伸服务、 承接 医院 药 库外 设 等 ,提 供各 种增值
服务。 在 技术 创新方 面, 应用现 代 医药 物流、 信息 化及互联 网等 先进技 术提 高效率、 降低 成本。
药品零售 企业提 供专 业化 、多样化 、个性 化服 务, 发展专业 药房 、打造 现代 社区药店 、DTP 药店
和基于 互联 网技 术的 线上 线下一 体化 营销 模式 等, 药 品流通 企业 正在 逐步 实现 转型升 级。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
11 / 153 
5 、医疗卫生体制改革持 续 推进 ,推动行业重塑 
药品流通 行业的 改革 发展 与新医改 相辅相 成, 医疗 卫生体制 改革对 医药 流通 行业产生 深远 影
响。 随着 新医 改的不 断推 进, 公立 医院 改革持 续深 入, “两 票制 ”、医 保控 费、 “零 加成 ”、分
级诊疗等 一系 列政策 的实 施, 进一 步推 动医药 分开 ,医疗资 源向 基层倾 斜, 药品价格 形成 机制进
一步完善 ,对 药品流 通 行 业发展来 说既 是机遇 也是 挑战。 一 方面 促进配 送的 集中,行 业资 源的整
合,另一 方面 也对企 业配 送服务能 力和 经营模 式提 出更高要 求。 国务院 先后 出台 《关 于进 一步改
革完善药 品生 产流通 使用 政策的若 干意 见 》、 《关 于全面推 开公 立医院 综合 改革工作 的通 知》、
《关于 在 公 立医 疗机 构药 品采购 中推 行 “ 两票 制 ” 的实施 意见 ( 试行) 》等 政 策文件 , 深化 医 疗 、
医保、医 药联 动改革 ,重 点推动落 实医 保支付 改革 、“两票 制” 执行、 分级 诊疗等 。 医改 的深入
推动 了 医 药流 通行业 的 变 革, 流通 企业 需要转 变传 统配送服 务模 式,不 断提 升服务效率 和 创新合
作模式 ,适 应新 医改 环境 下各方 需求 ,保 证企业 盈 利能力 。 
(四)公司所处行业 地位 
公司凭借 “深层 次、 广覆 盖、高质 量”的 营销 渠道 网络和终 端直接 覆盖 能力 , 优质高 效的 现
代物流配 送服 务 ,保持 与 上游供应 商 的 良好合 作关 系,并通 过深 化营销 渠道 建设,开 展 医 院供应
链延伸 服务 项目 、 器 械耗 材 智能化 管理 等增 值服 务, 进 一步稳 固与 下游 医疗 机构 客户的 合作 关系 ,
拓展业务 规模 。公司 积极 向上游医 药工 业布局 ,发 展中药饮 片生 产加工 业务 ,投资建 设现 代化药
品生产研 发基 地,逐 步提 高产能, 形成 新的利 润增 长点。同 时公 司加快 连锁 布局和专 业化 经营水
平,推 进 DTP 药 店和 院边 药店发 展, 保持 零售 业务 的增长 。此 外, 公司 积极 发展 医 药电 子商 务 、
第三方物 流 、 中医诊 疗、 中药代煎 等配 套增值 服务 和创新业 务 , 实现公 司由 传统 单一 的 物 流配送
企业 向 覆 盖医 药现代 物流 、供应链 管理 、药品 生产 、零售连 锁、 医药电 子商 务等全产 业链 的 综合
性医药 产品 和服 务供 应商 转变。 目前 ,公 司已 与区 内 100%的三 级 医院 和 90% 以上的 二级 医院 建 立
良好的 合作 关系 , 建立 起 覆盖全 区的 快捷 配送 服务 网络 。2017 年 , 公 司在 全 国医药 商业 企业 百强
榜中位 列 第22 位, 销售 业 绩和营 销网 络领 先全 区同 行 , 稳步 发展 成为 广西 医 药流通 行业 的龙 头企
业和全 国知 名企 业。 
(五)业绩驱动因素 
近年来, 随着整 个医 药行 业的发展 , “两 票制 ”等 医改政策 的推行 , 流 通行 业的整合 加快 ,
行业 集 中度 提升 ,公 司的 经营业 绩持 续保 持增 长, 主要驱 动因 素包 括:                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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1、 中国 宏观 经济 持续 发展 , 城 镇化 、 人口 老 龄 化加 快 、 居 民收 入稳 步增 长 等 多重 因素作 用下 ,
药品和健 康服 务市场 需求 不断增长 ,推 动医药 市场 消费的增 长, 同时在 “两 票制”等 医改 政策的
推动下 行业 集中 度提 升。 
2、 公 司 经过 多年 来在 广西 医药流 通市 场的 精耕 细作 , 不断 深化 营销 渠道 建设 , 持续 推动 分 销
网络渗 透下 沉 , 区 域优 势明 显, 保持 较好 的终 端市 场控 制能力 , 推动 公司 各项 业务 和合作 的 开 展 。 
3、 公 司持续 保持 与 上 游客 户 的良 好合 作 , 保证 公司 较高的 品种 满足 率和 供应 能力, 能够 满 足
下游客 户对 产品 的多 样化 、个性 化需 求, 保持 持续 稳定的 供应 。 
4、 公司 物流 现代 化 、 信 息 化实施 , 企业 运营 效率 不断 提升 , 有 效整 合营 销渠 道和 上下游 资源 ,
配送服 务效 率提 高, 巩固 公司与 上下 游 客 户的 合作 。 
5、 创新 合作 模式 , 积极 开 展医院 供应 链延 伸服 务项 目 及其 他配 套服 务 , 提升 客户粘 性, 巩固
公司与 中高 端医 疗机 构的 合作关 系, 进一 步提高 公司 市场 份额 。 
6、 零 售门店 覆盖 区域 进一 步拓展 , 专 业化 水平 提升 , 同时 通过DTP 药店 项目 以及医 院周 边 药
店的布 局、 医药 电子 商务 等新业 务发 展, 进一 步提 高药品 消费 便利 性, 保持 零售业 务的 增长 。 
7、 公司 积极 向上 游医 药工 业拓展 业务 , 推 动药 品生 产项目 建设 , 不 断提 升产 能和产 值, 逐步
形成新 的利 润增 长点 。 
 
二、 报告期内公司 主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
(一)覆盖全区的 “ 深层 次、广覆盖、高质量 ”的 营销渠道网络和终端 直接 覆盖能力 
柳药股份 凭借六 十多 年来 在区域内 精耕细 作, 把握 医药流通 行业整 合的 发展 契机,根 据行 业
和市场变 化, 积极调 整、 优化公司 营销 策略, 不断 细化、深 化营 销渠道 建设 ,持续推 动分 销网络
渗透下 沉。 近年 来, 公 司 为进一 步巩 固和 发展 区域 市场, 分别 在南 宁、 桂 林、 玉林、 百色、 贵港 、
梧州 、 贺州 等地 设立 全资/ 控股子 公司 , 加 强区 域配 送网络 建设 。 各 子公 司依 托母公 司的 信息 系 统
和现代物 流技 术为各 区域 客户提供 更快 捷高效 的配 送服务, 使公 司销售 网络 进一步稳 固、 深入。
同时公司 又以 终端市 场和 产品形态 为划 分设立 了基 药终端销 售部 、特殊 药品 部、药材 经营 部、器
械化玻 部 等, 实现 品 种的 专业化经 营。 柳药股 份 已 建立起以 柳州 和南宁 为核 心, 以桂 林、 玉林 、
百色 等 主干 城市 为重 要节 点, 全面 覆盖 广西 区内 14 个地级 市的 销售 配送 网络 和售后 服务 体系 , 并                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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形成规模 以上 医院、 商业 调拨、零 售连 锁、第 三终 端齐头并 进的 医药商 业业 务 体系, 具备 了 “深
层次、 广覆 盖、 高质 量 ” 的营销 渠道 网络 和终 端直 接覆盖 能力 ,为 公司 业务 发展奠 定坚 实基 础。 
(二)医院销售业务 为核 心,对高质量的医院 终端 客户覆盖率高 
医院终端 客户( 尤其 是三 级、二级 规模以 上医 院) 是城镇医 疗服务 的中 心, 具有市场 影响 力
大、药品 需求 量大、 采购 金额较高 等优 势。 柳 药股 份 始终坚 持把 医院销 售业 务作为公 司核 心业务
来抓,长 期保 持和加 强与 各重点医 疗机 构的良 好合 作关系, 实现 对三级 、二 级规模以 上医 院的高
覆盖 。2018 年 上半 年 , 公 司与中 高端 医疗 机构 的合 作关系 更深 入 、 更 多样 , 公司 通 过医 院供 应链
延伸服务 项目 及其他 配套 增值服务 进一 步巩固 与中 高端医疗 机构 的合作 ,促 进业务发 展。 截至 目
前 ,公司 已与广 西区 内 100% 的三级 医院,90%以 上的 二级 医院 建立良 好业 务关 系,基本 实现了 自
治区内中 、高 端医院 的全 覆盖。医 院终 端客户 的高 覆盖,反 过来 促进公 司与 供应商的 合作 ,保障
品种供 应, 实现 互利 共赢 。 
(三)丰富的上游供 应商 资源和良好的合作关 系保 证品种满足率和供应 能力 
柳药股 份 凭 借较 高的 终端 覆盖率 和配 送能 力, 以及 对 上游供 应商 提供 的个 性化 、 规范化 服务 ,
获得上游 客户 的信赖 ,吸 引越来越 多的 上游供 应商 直接与公 司建 立战略 合作 关系,公 司获 得配送
权的能 力持 续提 升。 截至 报告期 末 , 公司 拥有 上游 供应商 超 过 4,200 家 ,已 与大部 分全 国医 药 工
业百强企 业, 以及辉 瑞、 罗氏及拜 耳等 国际知 名外 资、合资 制药 企业建 立良 好的业务 合作 关系,
并成为越 来越 多医药 工业 企业在广 西壮族 自治 区内 的产品代 理商 和经销 商 。 目前,公 司经 营品规
达到 40,000 余个 , 基本 覆 盖了医 院的 常用 药品 和新 特用药 。 同时公 司不 断加 大 基本药 物目 录品 种、
医疗 器械 耗材 品种的 采购 ,长期保 持与 静丙、 白蛋 白等高值 、紧 缺品种 生产 企业的合 作, 确保药
品供应的 持续 、稳定 ,成 为区内同 类企 业中经 营品 规最齐全 且供 应充足 稳定 的少数企 业之 一。供
应商数量 和经 营品种 的不 断增加也 成为 公司重 要的 竞争优势 ,极 大地推 动下 游客户资 源的 开发,
获得下 游客 户的 认可 。 
(四)高效的物流配 送网 络和信息化管理系统 
随着公 司在 南宁 、柳 州建 设的现 代物 流基 地的 竣工 启用, 公司 成为 区内 少数 同时具 备两 个现
代物流 基地 的医 药流 通企 业之一 ,配 送能 力和 仓储 能力进 一步 提升 。公 司的 专业运 输车辆 也 进一
步增加 ,并 建立 起更 高效 灵活的 配送 机制 ,确 保客 户用药 急需 ,有 力保 障人 民群众 生命 安全 。现
代医药 物流 依托 现代 物流 设备、 技术 和物 流管 理信 息系统 ,有 效整 合营 销渠 道上下 游资 源, 优化                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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药械物 流管 理 , 降 低货 物 分拣差 错 , 提 高服 务水 平 效率 , 实 现物 流配 送的 自 动化 、 信 息化 。 目前 ,
公司以 柳州 、南 宁两 个核 心城市 作为 物流 配送 中心 ,以玉 林、 桂林 、百 色等 主干城 市作 为配 送节
点, 形成 覆盖200 公里 自 送半径 并延 伸 至 400 公里 的配送 能力 , 建立 起全 面 辐射自 治 区 14 个地 级
市的高 效物 流配 送网 络。 公司建 有高 效的 信息 管理 系统, 组建 专门 的信 息系 统研发 团队 ,根 据公
司发展 实际 和客 户需 求, 开发符 合自 身要 求的 特色 系统。 信 息系 统已 覆盖 公 司采购、 物流、 销售 、
终端客 户、 质 量控 制等 各 个环节, 统一 了医 药工 业 企业、 医 药商 业企 业、 医 院 等销售 终端 信息 流,
公司与 上、 下游 客户 能够 通过信 息系 统实 时交 互信 息,实 现了 药品 信息 流、 实物流 、资 金流 的统
一。 
(五)严格的质量控 制优 势 
柳药股 份 是 国家 医药 储备 定点单 位和 毒、 麻药 品经 营单位 ,担 负着 广西 灾情 、疫情 用药 的储
备和供 应工 作。 公司 坚持 “ 持续 改进 ,确 保运 营安 全 ”的 质量 方针 ,严 格按 照国家 《药 品经 营质
量管理 规范 》 (GSP ) 的 要 求建立 公司 质量 管理 体系 。 公司 设立 有质 量管 理部 门, 配 备有 一支 高素
质、专 业化 的质 量管 理队 伍,建 立健 全各 项质 量责 任制度 ,对 药品 购进 、质 量验收 、储 存运 输、
商品养 护、 出库 销售 等各 个环节 实施 严格 管理 、规 范操作 。在 冷链 配送 方面 ,公司 建造 有专 门仓
库,配 备有 专业 运输 车辆 、自动 温湿 度控 制设 备、 行车温 度记 录设 备和 专用 冷藏箱 等, 保证 冷链
品种的 储存 运输 符合 要求 ,先后 通过 多家 知名 外资 制药企 业的 冷链 审计 。此 外,公 司通 过质 量控
制信息 系统 实现 对近 效期 品种 、 过 期品 种 、 不 合格 品 种的全 控制 , 杜绝 质量 不合 格商品 流入 市场 ;
对毒麻 药品 、血 液制 品等 特殊品 种, 公司 通过 信息 系统实 现全 程电 子监 管和 跟踪记 录, 确保 该部
分特殊 品种 的配 送安 全和 销售可 追溯 。同 时公 司还 通过信 息系 统为 顾客 提供 质量查 询、 质量 问题
投诉、 质量 情况 反映 等售 后质量 保障 服务 。 
 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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第四节 经营情 况的讨论与分析 
一、 经营情况的讨论与分 析 
2018 年 , 是全 面贯 彻党 的 十九大 精神 的 开 局之 年 , 是实施 “ 十 三五 ” 规 划承 上启下 的关 键一
年。 在 “健 康中 国 ” 战略 和“十 三五 ”深 化医 药卫 生体制 改革 规划 的 指 导推 动下 , 医改 工作 持续
推进, “两 票制 ”、 分级 诊疗、 “零 加成 ”等 各项 医改政 策不 断巩 固完 善、 推广实 施, 以互 联网
为载体 和技 术手 段的 “互 联网+ 医疗 健康” 被明 确提 出并逐 步探 索铺 开 , 医药 流通行 业 进 入结 构 调
整期和 行业 重塑 期 。 但从 长远来 看, 二胎 放开 、 社 会老龄 化 和 “健 康中 国 ” 战略的 强力 驱动 ,居
民对健 康消 费需 求的 提升 ,医药 产品 和服 务的 刚性 需求依 然 强 劲, 药品 流通 市场规 模稳 步增 长。
同时在 多方 政策 的推 动下 ,行业 集中 趋势 不变 ,创 新服务 模式 不断 涌现 ,运 营效率 提升 ,批 零一
体化和 多业 态发 展明 显, 行业呈 现销 售平 稳、 结构 优化、 质量 升级 的发 展态 势。 
2018 年 上 半年 ,公 司面 对 行业形 势 的变 化和 “ 两 票制 ” 、“ 零加成 ” 等各项 医 改 政策 实施 ,
积极调 整创 新经 营策 略, 提高公 司精 细化 管理 水平 和运营 效率 ,加 强财 务风 险控制 ,充 分发 挥自
身现代 物流 服务 和信 息技 术 优势 , 不 断深 化与 上游 供应商 的合 作, 经营 品种 持续增 加, 品种 满足
率逐步 提升 、结 构不 断优 化 。在 市场 建设 方面 ,公 司进一 步完 善网 络布 局, 加强县 乡基 层市 场覆
盖,保 持对 终端 渠道 的 控 制力度 ,并 通过 现代 物流 延伸服 务、 器械 耗材 智能 化管理 等 拓 展配 套增
值服务 ,提 升服 务效 率, 进一步 密切 与下 游客 户的 合作关 系, 逐步 提升 公司 的 市场 份额 。 在 零售
连锁方 面, 公司 零售 药店 布局加 快,DTP 药店 、院 边药店 发展 强劲 ,加 快布 局处方 外流 的承 接力
度和广 度, 保证 零售 业务 盈利能 力持 续提 高。 此外 ,公司 积极 延伸 产业 链, 向上游 发展 医药 工业
业务, 提高 仙茱 中药 科技 饮片加 工产 能和 质量 ,医 大仙晟 药品 生产 项目 进展 顺利, 同时 开展 中医
诊疗、 第三 方医 药物 流、 中药 代 煎煮 等配 套服 务产 业,实 现企 业多 元化 发展 。 截止 本报 告期 末,
公司与 区 内59 家中 高端 医 疗机构 签订 医院 供应 链延 伸服务 项目 协议 并逐 步实 施; 仙茱 中药 科技 饮
片加工 产能 和产 值大 幅提 升,公 司参 与的 健康 产业 并购基 金所 收购 的广 西万 通制药 有限 公司 (以
下简称 : 万 通制 药 ) 运营 良好, 盈利 能力 提升 。2018 年上 半年 ,公 司实 现营 业收 入 551,618.44
万元, 较上 期增 长24.16% ;实现 归属 上市 公司 股东 的净利 润25,558.07 万元 ,同比 增 长 33.25% ,
继续保 持业 绩稳 步增 长。 
公司经 营业 绩的 增长 主要 在于公 司管 理层 根据 市场 和行业 政策 对运 营模 式、 合作形 式和 产业
发展进 行了 调整 创新 ,保 持公司 与重 点医 疗机 构客 户的良 好合 作关 系, 重点 医院销 售规 模继 续保                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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持稳定 增长 。公 司的 规范 运作和 较高 的市 场覆 盖率 促进公 司与 上游 供应 商的 合作持 续深 入, 经营
品种更 加丰 富 , 代理 级别 提高 。 公司 零售 连锁 门店 布局加 快,DTP 业务 持续 保持较 快 增 长。 从品
种上看 ,公 司药 品销 售继 续保持 稳健 增长 ,医 疗器 械、中 药饮 片的 销售 规模 增长较 快 , 公司 在保
证品种 齐全 的基 础上 进一 步优化 品种 结构 ,加快 开 发新药 特药 和质 优品 种经 营。 此 外, 公司 中药
饮片生 产产 能大 幅提 升, 逐步形 成新 的利 润增 长点 。 在这 些因 素的 推动 下, 报告期 内, 公司 经营
业绩取 得 了 较好 的成 绩。 
(一)密切供应商合 作, 保持较高的品种满足 率 
报告期 内, 在“ 两票 制” 政策环 境推 动下 ,公 司凭 借优质 高效 的服 务以 及较 高的医 疗机 构、
终端市 场控 制能 力, 并通 过 DTP 药店 、院 边药 店等 渠道优 势获 得更 多上 游客 户资源 ,提 升公 司在
代理级 别、 代理 品种 上的 优势, 基本 完成 与国 内外 主流药 品供 应商 在广 西区 内的合 作, 公司 经营
的外资 和国 内大 厂品 种数 量不断 增加 ,实 现对 三 级 、二级 医院 所需 药品 品种 的全覆 盖。 同时 公司
通过创 新合 作模 式, 针对 供应商 产品 加强 营销 团队 专业知 识学 习, 为上 游供 应商提 供各种 增 值服
务,进 一步 密切 了公 司与 上游供 应商 的合 作, 使品 种优势 不断 扩大 。目 前, 公司经 营品 规数 量达
40,000 多 个 , 合 作供 应商 突破 4,200 家 , 保 证了 公 司较高 的品 种满 足率 , 大 大促进 公司 下游 销售
业务的 开展 。同 时公 司加 强了对 新药 、特 药品 种包 括国产 仿制 药、 进口 药的 开发力 度, 为医 院和
患者提 供更 多的 优质 药品 ,满足 群众 用药 需求 。 
(二)连锁药店布局 加快 ,DTP 药店业务显著提升 ,零售业务持续保持 较高 增速 
公司全资 子公司 —— 桂中 大药房报 告期内 直营 门店 数量和营 业收入 均保 持较 快增长, 零售 药
店重点布 局未 开发且 具备 潜力区域 市场 ,完善 在各 区域核心 医疗 机构周 边的 布点,上 半年 新开门
店达 80 家,新 增防 城港 市 布局, 已完 成在 全区 14 个 核心城 市的 药店 覆盖 。同 时桂中 大药 房还 签
订战略 合作 协议 收购 广西 友和古 城大 药房 有限 责任 公司 ( 以下 简称 : 友 和古 城 )旗下 39 家门 店 ,
加快公 司在 南宁 零售 市场 的布局 。截 止报 告期 末, 桂中大 药房 已拥 有 350 家 直营药 店 ( 不含 收 购
的友和 古城 药店 ) , 其中 医保药 店 164 家。 在 DTP 药店方 面, 桂中 大药 房进 一步拓 展 DTP 药店 业
务, 加 快区 域DTP 药 店布 局, DTP 药 店数 量达49 家, 并组建 药师 服务 团队 , 提 高大病 医保 以及 特 、
慢门诊 定点 药房 资质 覆盖 ,逐步 实 现 DTP 药店 与院 边店的 协同 发展 ,提 供更 为专业 的药 品销 售 、
咨询、售 后服 务,为 处方 外购做好 准备 。此外 ,桂 中大药房 还 加 强与相 关供 应商的合 作, 进一步
丰富 DTP 药 店品 种, 尤其 对慢性 病、 肿瘤 等特 殊疾 病品种 的开 发和 供应 ,满 足患者 的个 性化 用 药
和自费 药品 需求 。报 告期 内,公 司药 品零 售业 务收 入 56,913.99 万元 ,较 去年 同 期增长 49.21% 。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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(三)强化互联网信 息技 术应用,提升健康消 费科 学性、便利性 
公司加 强互 联网 技术 的应 用, 与 腾讯 公司 、柳 州市 工人医 院合 作, 共同 推进 柳州市 工人 医院
互联网 医院 项目 合作 ,目 前项目 已实 现在 线问 诊、 预约挂 号、 电子 病历 、医 联体内 信息 资源 共享
等功能 ,并 通过 信息 平台 与院边 店实 现处 方信 息对 接试点 。 项 目自 对外 试运 行以来 , 实 现处 方流
转,为 患者 提供 院内 药房 取药、 院外 定点 药店 取药 和在线 配送 等多 种取 药途 径。 报 告期 内, 公司
还与广 西中 医药 大学 第一 附属医 院开 展互 联网 医疗 相关项 目合 作, 将中 医治 未病、 专家 诊疗 等服
务纳入 项目 合作 内容 。公 司子公 司桂 中大 药房 继续 强化互 联网 营销 平台 建设 ,以自 营网 上药 店平
台为核 心, 通过 呼叫 中心 、微信 商城 、手 机APP 客 户端等 ,将 线上 业务 与线 下服务 结合 起来 ,进
一步提 升健 康消 费和 服务 便利性 。 桂 中大 药房 还积 极推动 与医 疗机 构的 处方 对接试 点, 参与 梧州
红会医 院处 方共 享药 店、 柳州市 工人 医院 电子 处方 取药等 合作 。此 外, 公司 正开展 仙茱 国医 馆网
上预约 诊疗 项目 、仙 茱中 药 科技 网上 预约 煎煮 项目 等,推 动桂 中大 药房 自营 平台对 接上 述项 目 系
统 ,实 现中 药代 煎服 务、 国医馆 门诊 预约 、互 联网 医院处 方取 药等 相关 在线 服务与 公司 线下 零售
服务的 对接 ,拓 展业 务覆 盖,形 成产 业联 动, 助推 线下零 售业 务的 发展 。报 告期内 ,网 上药 店业
务继续 保持 稳健 增长 ,逐 步形成 以线 下药 店为 核心 ,网上 药店 为补 充, 互联 网技术 与传 统零 售药
店相融 合的 零售 模式 。 
(四)提高信息系统 应用 ,优化现代物流配送 中心 运作,拓展供应链服 务功 能 
2018 年 上 半年 ,公 司进 一 步加强 两 个现 代物 流中 心管 理 和协 同运 作, 设立 供应 链 管理 中心 、
票务中心 , 完善 公司 供应 链体系 建设 ,提 升物 流中 心运载 能力 和订 单处 理效 率的同 时注 重物 流与
采购、 销售 、财 务 、 质控 等环节 的协同 运作 。 对公 司客户 资源 实施 有效 整合 ,推动 第三 方物 流服
务发展 。在 信息 系统 建设 方面, 将加 大硬 件设 施设 备的投 入和 专业 技术 人员 的引进 。在 原有 信息
系统基 础上 ,提 升信 息系 统服务 功能 ,提 高自 主研 发能力 。针 对医 院供 应链 延伸服 务 、 器械 耗材
智能化 管理 、 互 联网 医院 等项目 开发 系统 软件 ,不 断提高 信息 系统 兼容 性, 并能根 据不 同 需 求制
定功能 模块 。加 强供 应链 管理信 息平 台、 医联 体服 务平台 、SPD 中 心平 台等 信息系 统研 发搭 建,
融入大 数据 、互 联网 技术 ,为公 司业 务拓 展和 服务 创新提 供保 障。 
(五)强化区域子公 司建 设,加快区域市场渗 透下 沉,牢固把控终端 
随着“ 两票 制” 、“ 零加 成”等 医改 政策 的实 施, 药品配 送的 集中 统一 不断 提高, 城乡 一体
化配送 趋势 明显 。2018 年 上半年 , 公司 进一 步提 升 各区域 子公 司配 送服 务能 力, 除巩 固南 宁、 柳
州、桂 林、 玉林 等城 市核 心市场 外, 通过 子公 司 加 快向核 心城 市所 辖县 乡基 层医疗 市场 布局 ,推                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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动城乡 一体 化配 送及 区域 集中配 送模 式, 整合 各区 域子公 司资 源, 既实 现属 地化管 理又 能保 证各
区域信 息数 据共 享、 统 筹 规划, 使 销售 渠道 进一 步 下沉的 同时 切实 做到 服务 的统一、 规范、 高效 。
各区域 子公 司与 各区 域医 疗机构 也加 强沟 通与 合作 ,全力 推进 医院 供应 链延 伸服务 等合 作项 目,
并以子 公司 为主 体广 泛参 与招投 标工 作和 市场 竞争 。报告 期内 ,公 司逐 步将 原有各 区域 市场 业务
转由区 域子 公司 承接 ,属 地化经 营管 理将 加强 公司 区域基 层网 络建 设和 覆盖 ,使公 司的 营销 网络
覆盖更 广、 更深 ,为 县乡 基层市 场的 拓展 奠定 基础 。 
(六)拓展供应链延 伸服 务功能,完善配套增 值服 务,进一步巩固和提 高市 场份额 
2018 年上 半年, 公司 继续 推进医 院供 应链 延伸 服务 项目。 报告 期内, 项目 新增 桂东人 民医 院 、
玉林市 第一 人民 医院 等 8 家合作 医疗 机构 ,截 至本 报告期 末已 签订 项目 协议 的医疗 机构 达 59 家 。
另一方面 公司 对已经 签订 项目协议 的 医 疗机构 ,有 条不紊的 实施 项目相 关建 设 ,并根 据医 院需求
不断拓 展项 目服 务功 能 , 同 步推动 器械 耗材 智能 化管 理、 检验 试剂 集约 化服 务 、 互联网 医院 平台 、
SPD 运 营中心 等增值 服务 , 进一步 密切公 司与 规模 以上医疗 机构 的合作 关系 ,促进公司 市 场份额
的提升 。 公司 设立供 应链 延伸项目 运营 中心, 专门 负责项目 的实 施跟进 、监 督和管理 。公 司 还针
对项目加 强人 才队伍 建设 ,培训专 业实 施人员 和售 后服务人 员。 项目的 实施 运作 实现 公司 由传统
的单一配 送商 逐步向 综合 性现代医 药物 流服务 供应 商转型。 报告 期内, 公司 医院销售 业务 实现销
售420,568.32 万元 ,同 比 增长 25.90%。 
(七)完善产业链布 局 和 配套服务,培育新的 利润 增长点 
公司积 极向 上、 下游 延伸 业务, 实现 企业 多元 化发 展。报 告期 内, 公司 仙茱 中药科 技饮 片生
产加工 产能 大幅 提升 , 已 能生产 加工 中药 材品 种 近600 个 。在 市场 覆盖 方面 , 仙茱 中药 科技 通过
柳药股 份 和 桂中 大药 房 的 销售渠 道和 客户 资源 ,加 快仙茱 产品 在医 疗机 构、 连锁药 店及 其他 终端
市场的 推广 。公 司与 广西 医科大 学制 药厂 合资 建设 的医大 仙晟 药品 生产 项目 也有序 推进 ,报 告期
内医大 仙晟 已完 成厂 区建 设和设 施设 备安 装调 试, 现已开 始进 行产 品试 生产 ,力争 年内 通 过GMP
认证并 正式 投产 。同 时, 公司新 投资 建设 的广 西首 个智能 化中 药煎 煮中 心—— 仙茱 中药 智能 化煎
煮中心 一期 已建 设完 工并 投入使 用, 中心 通过 智能 化煎煮 设备 和信 息系 统的 应用, 为医 疗机 构及
广大患 者提 供专 业、 高效 的中药 代煎 煮服 务 。 此外 ,公司 参与 设立 的产 业并 购基金 已实 施对 万通
制药的 收购 ,万 通制 药是 一家从 事中 成药 生产 的 高 新技术 企业 ,主 要产 品有 万通炎 康片 、复 方金
钱草颗 粒 等 国家 中药 保护 品种、 独家 品种 ,万 通制 药运营 状况 良好 ,盈 利能 力逐步 提升 。报 告期                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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内,公 司的 产业 链布 局进 一步加 快, 工业 板块 实现 营业收 入 4,853.81 万元 , 较上年 同期 增长
174.24% , 逐步 形成 新的 利 润增长 点。 
(八)品种结构优化 , 医 用器械、耗材和体外 诊断 试剂业务 发展加快 
2018 年 上 半年 , 公 司继 续 加大医 疗器 械 、 耗 材的 发 展, 在品 种方 面提 高 医 用 器械 、 耗 材的 采
购比例 ,密 切与 相关 供应 商的合 作, 并通 过药 品业 务渠道 持续 扩大 医疗 器械 、耗材 销售 规模 ,公
司 目前 医疗 器械 品种 达 15,000 多个 品规 , 合 作供 应 商 1,600 多家 。 公 司以 医 院供应 链延 伸服 务项
目为契 机, 加快 公司 器械 、耗材 配送 服务 平台 的推 广 应用 ,把 医疗 器械 、耗 材智能 化管 理引 入医
疗机构 。 报告 期内 , 公 司 医疗器 械 销 售实 现 21,663.96 万 元, 较去 年同 期增 长 89.36% 。 在 检验 试
剂方面 ,公 司通过 与 上海 润达医 疗科 技股 份有 限公 司 (以 下简 称: 润达 医疗 ) 共同 投资 设立 广西
柳润医 疗科 技有 限公 司开发 IVD 市场 ,充 分发 挥润 达医疗 专业 的检 验试 剂集 成化服 务优 势, 利用
公司供 应链 管理 优势 和与 医疗机 构的 良好 合作 关系 ,共同 推进 区内 检 验 试剂 业务。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(% ) 
营业收 入 5,516,184,390.52 4,442,736,769.41 24.16 
营业成 本 4,951,704,115.11 4,021,928,936.75 23.12 
销售费 用 110,591,527.94 83,350,415.70 32.68 
管理费 用 93,086,227.47 68,174,922.85 36.54 
财务费 用 20,983,237.64 791,477.60 2,551.15 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -501,396,380.52 -614,602,431.42 18.42 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 90,496,934.89 -70,827,921.00 227.77 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 479,374,720.68 -51,072,985.80 1,038.61 
研发支 出 - - - 
营业收 入变 动原 因说 明: 主 要是批 发和 零售 主营 业务 增加所 致。 
营业成 本变 动原 因说 明: 主 要是由 于销 售规 模扩 大, 营业成 本也 相应 增加 。 
销售费 用变 动原 因说 明: 主 要是销 售规 模扩 大导 致各 项费用 也相 应增 加。 
管理费 用变 动原 因说 明: 主 要是折 旧、 租金 及装 修费 增加所 致。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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财务费 用变 动原 因说 明: 主 要是由 于本 期银行 贷 款增 加,相 应支 付的 贷款 利息 增加所 致。 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 本期销 售商 品收 到的 现金 、 收到的 其他 与经 营
活动有 关的 现金 增加 所致 。 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 本期购 买的 理财 产品 赎回 增加所 致 。 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 是 本期银 行贷 款增 加所 致。 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名 称 本期期 末数 
本期期
末数占
总资产
的比例
(%) 
上期期 末数 
上期期
末数占
总资产
的比例
(%) 
本期期 末
金额较 上
期期末 变
动比例
(%) 
情况说 明 
应收票 据 239,192,318.05 2.82 179,969,709.35 2.38 32.91 
主 要 系 公 司 销 售 货 款 使
用承兑 汇票 增加 所致 
应收账 款 4,688,165,240.79 55.23 3,793,363,854.11 50.22 23.59 
主 要 系 公 司 销 售 增 加 应
收账款 也相 应增 加所 致 
其 他 流 动
资产 
245,000,037.82 2.89 389,863,319.99 5.16 -37.16 
主 要 系 以 闲 置 募 集 资 金
购 买 理 财 产 品 在 本 期 赎
回减少 所致 
在建工 程 0 0.00 88,269,798.45 1.17 -100.00 
主 要 系 控 股 子 公 司 仙 晟
医 药 厂 房 在 建 项 目 转 入
固定资 产减 少所 致 
商誉 3,200,000.00 0.04 0.00 0.00 100.00 
主 要 系 合 并 成 本 大 于 合
并 中 取 得 的 被 购 买 方 于
购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公
允 价 值 份 额 的 差 额 , 确                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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认为商 誉 
长 期 待 摊
费用 
49,783,680.28 0.59 34,143,758.58 0.45 45.81 
主 要 系 零 售 药 店 及 医 院
供 应 链 项 目 等 装 修 增 加
所致 
其 他 非 流
动资产 
33,408,295.56 0.39 22,243,050.65 0.29 50.20 
主 要 系 医 院 供 应 链 项 目
预付款 项增 加所 致 
短期借 款 1,243,670,000.00 14.65 623,670,000.00 8.26 99.41 
主要 系 本 期 银 行 贷 款 增
加所致 
预收账 款 15,669,785.77 0.18 26,383,283.27 0.35 -40.61 
主 要 系 本 期 预 收 款 项 减
少所致 
应 付 职 工
薪酬 
358,670.00 0.00 12,223,991.16 0.16 -97.07 
主 要 系 上 年 期 末 计 提 应
付 职 工 薪 酬 在 本 期 发 放
减少所 致 
其 他 应 付
款 
456,027,476.11 5.37 205,285,128.21 2.72 122.14 
主 要 系 收 到 的 保 证 金 增
加所致 
股本 259,073,441.00 3.05 185,052,458.00 2.45 40.00 
主 要 系 以 资 本 公 积 转 增
股本增 加所 致 
其他说 明 
无 
 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3. 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1) 重大的股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 重大资产和股权出售 
□ 适用 √ 不适 用                                                                            广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
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( 六) 主要控股 参股 公司分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
单位:元 
子公司 名称 业务性 质 注册资 本 
直接持 股
比例(%) 
主要 
经营地 
总资产 净资产 净利润 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 零售 61,300,000.00 100.00 广西 382,947,333.73 175,133,301.52 26,230,298.14 
广西南 宁柳 药 药 业有 限公 司 批发 19,800,000.00 53.00 南宁 1,816,921,685.45 166,674,478.33 28,563,076.27 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 玉林 260,563,119.64 30,499,654.71 741,453.94 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 桂林 630,791,452.36 13,753,919.93 3,039,964.37 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 百色 204,638,740.78 14,128,662.90 1,252,197.46 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 贵港 240,620,163.89 14,638,532.96 4,155,276.94 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 梧州 122,487,495.91 11,962,423.75 1,244,053.47 
广西贺 州柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100.00 贺州 119,774,827.41 11,041,899.21 857,800.48 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 工业 30,000,000.00 100.00 南宁 89,100,676.97 39,751,276.73 7,658,602.66 
 
( 七) 公司控制的结构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
23 / 153 
二、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 可能面对的风险 
√ 适用 □ 不适 用  
1、市 场竞 争加 剧的 风险 
随着医改 的深入 ,行 业的 整合度加 大,在 批发 流通 领域,公 司 与大 型医 药流 通企业的 竞争 加
剧,集中 表现 在市场 和品 种客户的 争夺 ,配送 能力 和效率的 竞争 ,医院 合作 项目的竞 争等 。尤其
一些全国 性优 质医药 流通 企业在管 理上 、现代 物流 实施上、 医院 合作项 目上 具有相当 经验 ,一些
国有流通 企业 在政策 上具 有一定优 势。 在连锁 药店 方面,全 国性 连锁药 店也 进驻广西 ,并 加快在
广西各城 市的 布局, 尽管 公司也积 极拓 展柳州 市外 市场,但 仍然 会面临 这部 分优质连 锁药 店的挑
战。 
2、行 业政 策风 险 
国家医改 政策不 断调 整, 公立医院 改革、 “两 票制 ”、“ 零 加成 ” 、分 级诊 疗、医保 控费 等
政策相继 发布 ,进一 步推 动医药分 开, 药品价 格下 降趋势明 显, 医药流 通市 场增速受 到影 响。同
时推动 社会 资本 办医 , 推 进全民 医保 体系 建设 , “ 互联网 +” 战略 的推 行, 又 促进医 药流 通行 业传
统经营模 式的 变革。 随着 改革的深 入, 公司面 临新 医改形势 下药 品的统 一招 标采购政 策调 整,以
及药品 定价 机制 改革 、医 院用药 结构 的调 整等 风险 ,影响 公司 盈利 水平 。 
3、应 收账 款管 理风 险 
作为一家 以医院 销售 为主 的医药流通 企业 , 公 司的 应收账款 主要集 中在 医院 销售业务 。虽 然
该部分客 户 资 信状况 良好 ,但是随 着销 售规模 的进 一步扩张 ,应 收账款 可能 继续增长 。同 时随着
“ 两票制 ”的 实施, 在推 动配送服 务向 大型配 送企 业集中的 同时 造成原 来 “ 多票制 ” 环境 下分散
的资金压 力集 中到公司 , 一方面配 送规 模和品 种的 扩大,公司 需 要垫付 的上 游货款大 幅增 加,另
一方面下 游医 院客户 的应 收账款回 款周 期较长 ,对 企业的现 金流 造成压 力。 若不能继 续保 持对应
收账款的 有效 管理, 公司 将存在发 生坏 账的风 险。 并且,如 果应 收账款 增长 至较高规 模将 对公司
流动资 金周 转造 成较 大压 力,也 可能 会对 公司 的经 营发展 带来 不利 影响 。 
4、人 力资 源风 险                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
24 / 153 
随着公司 业务的 进一 步拓 展,公司 迫切需 要包 括药 品生产、 企业经 营管 理、 物流、信 息系 统
等方面的 高级 人才 。 虽然 公司具有 较为 完善的 约束 与激励机 制和 良好的 人才 引入制度 ,但 是不排
除出现人 才培 养和引 进方 面跟不上 公司 发展速 度等 情况 ,影 响公 司经营 规划 的顺利施 行 及 业务的
正常开展 , 并对 公司 的盈 利能力 产生 不利 影响 。因 此,公 司面 临一 定的 人力 资源风 险。 
5、新 业务 或投 资项 目盈 利 不达预 期风 险 
面对当 前市 场高 度同 质化 的竞争 局面 ,公司 需 要不 断创新 ,探 索多 种营 销及 服务模 式, 拓展
业务领 域, 保证 自身 盈利 水平。 近年 来, 公司 积极 推进现 代物 流延 伸服 务, 探索开 展医 药电 子商
务、第 三方 物流 业务 等新 商业模 式, 同时 投资 建设 中药饮 片加 工基 地项 目及 其他药 品生 产合 作项
目,进 驻药 品生 产领 域, 不断拉 大公 司前 后产 业链 。尽管 公司 通过 全面 的市 场调研 分析 ,完 善内
控制度 ,以 及与 知名 企业 、院校 建立 合作 ,组 建项 目团队 ,引 进技 术人 才等 方式确 保项 目的 科学
性和项 目建 成后 的有 效运 作,但 这些 领域 尤其 药品 生产领 域是 公司 首次 涉及 的领域 ,技 术专 利形
成、品 牌建 设、 宣传 推广 尚需时 间, 对公司 是 新的 挑战, 可能 面临 药品 生产 管理方 面经 验不 足 、
产品缺 乏核 心竞 争力 等导 致市场 不达 预期 的风 险 , 盈利能 力受 到影 响。 
 
( 三) 其他披露事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
25 / 153 
 
第五节 重要事 项 
一、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2017 年年 度股 东大 会 2018 年4 月10 日 
上海证 券交 易所 网站 :
www.sse.com.cn 
公告编 号:2018-025 
2018 年4 月11 日 
 
股东大 会情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司股 东大 会均 采取 现场 投票和 网络 投票 相结 合的 表决方 式, 股东 大会 的召 集、召 开和 决策
程序符 合《 公司 法》 等相 关法律 法规 及《 公司 章程 》 的规 定。 在上 述股 东大 会中, 所审 议议 案均
全部审 议通 过, 公司 董事 会及时 披露 了相 关股 东大 会决议 公告 。 
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每10 股送 红股 数( 股) 0 
每10 股派 息数( 元) (含 税 ) 0 
每10 股转 增数 (股 ) 0 
利润分 配或 资本 公积 金转 增预案 的相 关情 况说 明 
无 
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
26 / 153 
三、 承诺事项履行情况 
( 一) 公司实际控制人、股 东、 关联方、收购人以及 公司 等承诺相关方在报告 期内 或持续到报告期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
承诺背 景 
承诺 
类型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺时 间及
期限 
是否
有履
行期
限 
是否
及时
严格
履行 
如未能 及时
履行应 说明
未完成 履行
的具体 原因 
如未能 及
时履行 应
说明下 一
步计划 
与首次 公
开发行 相
关的承 诺 
解决关 联
交易 
公司控
股股东
朱朝阳 
本人承 诺在 直接 或间 接持 有公司 股权 的相 关期 间内 ,本人 将严 格遵
守《公 司法 》、 《公 司章 程》、 《关 联交 易管 理制 度》、 《股 东大
会议事 规则 》、 《董 事会 议事规 则》 等规 定, 依法 行使股 东权 利,
尽可能 避免 和减 少关 联交 易, 自 觉维 护股 份公 司及 全体股 东的 利益 ,
将不利 用本 人在 发行 人中 的股东 地位 在关 联交 易中 谋取不 正当 利
益。如 发行 人必 须与 本人 控制的 企业 进行 关联 交易 ,则本 人承 诺,
均严格 履行 相关 法律 程序 ,遵照 市场 公平 交易 的原 则进行 ,将 促使
交易的 价格 、相 关协 议条 款和交 易条 件公 平合 理, 不会要 求发 行人
给予与 第三 人的 条件 相比 更优惠 的条 件。 
2012 年 1 月
10 日 长期 
否 是   
股份限 售 
公司控
股股东
朱朝阳 
1. 本人 自发 行人 股票 上市 交易之 日起 三十 六个 月内 ,不转 让或 者委
托他人 管理 本人 直接 或间 接持有 的发 行人 公开 发行 股票前 已发 行的
股份, 也不 由发 行人 回购 该部分 股份 。 
2. 本人 在发 行人 处任 职期 间每年 转让 的股 份不 超过 本人所 持有 发行
人股份 总数 的 25% ; 离 职后 半年内 , 不转 让本 人所 持有 的发行 人股 份;
在申报 离任 六个 月后 的十 二个月 内通 过证 券交 易所 挂牌交 易出 售发
行人股 票数 量占 本人 所持 有发行 人股 票总 数的 比例 不超 过 50% 。 
2014 年 6 月 
长期 
否 是   
其他 
公司控
股股东
朱朝阳 
如因有 关税 务部 门要 求或 决定, 公司 需要 补缴 或被 追缴整 体变 更设
立股份 公司 时全 体自 然人 股东以 未分 配利 润折 股所 涉及的 个人 所得
税,则 本人 将按 照整 体变 更时持 有的 公司 股权 比例 及时、 足额 缴纳
相关个 人所 得税 以及 由此 可能引 起的 全部 滞纳 金或 罚款; 如因 此导
2012 年 1 月
10 日 长期 
否 是                                                                             广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
27 / 153 
致公司 承担 责任 或遭 受损 失,本 人将 按照 整体 变更 时持有 的公 司股
权比例 及时 、足 额的 向公 司赔偿 因此 导致 的全 部损 失。 
其他 
公司控
股股东
朱朝阳 
如果因 为出 租方 的权 利受 到限制 ,或 者出 租房 屋产 生产权 纠纷 ,从
而导致 发行 人及 其子 公司 不能继 续使 用该 等房 屋, 发行人 可以 立即
搬迁至 权属 证书 齐全 的场 所继续 经营 业务 ;并 承诺 以现金 方式 承担
因上述 原因 搬迁 租赁 场所 而对发 行人 及其 子公 司造 成的相 应损 失。 
2012 年 1 月
10 日 长期 
否 是   
其他 
公司控
股股东
朱朝阳 
发行人 招股 说明 书有 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 ,对 判断
发行人 是否 符合 法律 规定 的发行 条件 构成 重大 、实 质影响 的, 本人
将在证 券监 管部 门依 法对 上述事 实作 出认 定或 处罚 决定后 五个 工作
日内, 制订 股份 回购 方案 并予以 公告 ,依 法购 回首 次公开 发行 股票
时发行 人股 东发 售的 原限 售股份 ,回 购价 格为 发行 价格加 上同 期银
行存款 利息 (若 公司 股票 有派息 、送 股、 资本 公积 金转增 股本 等除
权、除 息事 项的 ,回 购的 股份包 括原 限售 股份 及其 派生股 份, 发行
价格将 相应 进行 除权 、除 息调整 )。 本人 作为 发行 人的控 股股 东,
将督促 发行 人依 法回 购首 次公开 发行 的全 部新 股。 本人 承 诺, 发行
人招股 书有 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏, 致使投 资者 在证
券交易 中遭 受损 失的 ,将 依法赔 偿投 资者 损失 。上 述承诺 事项 涉及
的有权 获得 赔偿 的投 资者 资格、 投资 者损 失的 范围 认定、 赔偿 主体
之间的 责任 划分 和免 责事 由按照 《证 券法 》、 《最 高人民 法院 关于
审理证 券市 场因 虚假 陈述 引发的 民事 赔偿 案件 的若 干规定 》( 法释
[2003]2 号 ) 等相 关法 律法 规的规 定执 行 , 如 相关 法律 法规相 应修 订,
则按届 时有 效的 法律 法规 执行。 各承 诺主 体将 严格 履行生 效司 法文
书认定 的赔 偿方 式和 赔偿 金额, 并接 受社 会监 督, 确保投 资者 合法
权益得 到有 效保 护。 
2013 年12 月
27 日 长期 
否 是   
与再融 资
相关的 承
诺 
解决同 业
竞争 
公司控
股股东
朱朝阳 
本次非 公开 发行 完成 后, 本人及 本人 实际 控制 的其 他企业 所从 事的
业务与 发行 人所 从事 的业 务不存 在同 业竞 争或 者潜 在的同 业竞 争。 
2015 年 4 月
28 日 长期 
否 是   
股份限 售 公司控 本人承 诺拟 认购 的股 份自 本次非 公开 发行 的股 票上 市之日 起三 十六 2015 年 4 月 是 是                                                                             广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
28 / 153 
股股东
朱朝阳 
个月内 不得 转让 。 28 日至 2019
年2 月 18 日 
股份限 售 
中国人
寿资产
管理有
限公司 
本次非 公开 发行 完成 后, 在本公 司/ 本企 业所 持有 的 发行人 股票 限售
期内, 本公 司/ 本企 业各 股 东/各 出资 人不 得转 让其 持 有的本 公司 股
权。 
2015 年 4 月
28 日至 2019
年2 月 18 日 
是 是   
股份限 售 
九泰基
金管理
有限公
司 
资管计 划及 九泰 锐智 本次 认购的 股份 自本 次非 公开 发行结 束之 日起
三十六 个月 内不 得转 让, 如中国 证监 会或 上交 所另 有规定 的, 从其
规定。 
2015 年 8 月
17 日至 2019
年2 月 18 日 
是 是   
股份限 售 
上海六
禾芳甸
投资中
心(有
限合
伙)、
重庆程
奉盈森
投资合
伙企业
(有限
合伙) 、
宁波光
辉嘉耀
投资管
理合伙
企业
(有限
本企业 认购 本次 非公 开发 行的股 份自 本次 非公 开发 行结束 之日 起三
十六个 月内 (“ 锁定 期” )不得 转让 。 
2015 年 8 月
17 日至 2019
年2 月 18 日 
是 是                                                                             广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
29 / 153 
合伙) 
其他 
柳药股
份 
公司及 公司 的关 联方 没有 直接或 间接 向参 与认 购本 次非公 开发 行的
资管产 品 ( 九泰 基金 拟设 立的资 管计 划) 及其 委托 人、 合 伙企 业 (包
括上海 六禾 芳甸 投资 中心 (有限 合伙 )、 重庆 程奉 盈森投 资合 伙企
业(有 限合 伙) 、宁 波光 辉嘉耀 投资 管理 合伙 企业 (有限 合伙 ))
及其合 伙人 提供 任何 形式 的财务 资助 或者 补偿 ,不 存在违 反《 证券
发行与 承销 管理 办法 》第 十六条 等有 关法 规规 定的 情形。 
2015 年8 月6
日 长期 
否 是   
其他 
公司控
股股东
朱朝阳 
1、 本 人及 本人 直系 近亲 属 等关联 方未 通过 直接 或间 接方式 参与 投资
九泰基 金拟 设立 的资 管计 划, 上 海六 禾芳 甸投 资中 心 (有 限合 伙) 、
重庆程 奉盈 森投 资合 伙企 业(有 限合 伙) 及宁 波光 辉嘉耀 投资 管理
合伙企 业( 有限 合伙 )的 合伙人 不包 括本 人的 关联 方。如 有违 反,
所得收 益归 公司 所有 。 
2、本 人及 与本 人关 系密 切 的家庭 成员 (包 括配 偶、 父母、 年 满 18
周岁的 子女 及其 配偶 、 兄 弟姐妹 及其 配偶 , 配 偶的 父母、 兄弟 姐妹 ,
子女配 偶的 父母 )未 直接 或间接 向参 与认 购本 次非 公开发 行的 资管
产品及 其委 托人 、合 伙企 业及其 合伙 人提 供任 何形 式的财 务资 助或
者补偿 ,不 存在 违反 《证 券发行 与承 销管 理办 法》 第十六 条等 有关
法规规 定的 情形 。亦 不会 对前述 资管 产品 及其 委托 人或合 伙企 业及
其委托 人作 出任 何形 式的 保底收 益承 诺或 类似 安排 。 
2015 年8 月6
日 长期 
否 是   
其他承 诺 其他 
公司控
股股东
朱朝阳 
自本人 所持 有的 公司 首次 公开发 行限 售股 上市 流通 之日 起 6 个 月内
(即 自 2017 年12 月4 日 起至2018 年6 月 4 日) , 不减持 本人 所持
有的公 司股 份。 
2017 年12 月
4 日至2018
年6 月 4 日 
是 是   
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
30 / 153 
四、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司 于2018 年3 月19 日、2018 年4 月 10 日 召开 第 三届 董事 会第 七次 会议 、2017 年 年度 股
东大会 , 审 议通 过了 《 关 于<续 聘中 勤万 信会 计师 事 务所 ( 特殊 普通 合伙) 为 广西柳 州医 药股 份有
限公 司2018 年 度审 计机 构>的议 案》 , 续 聘中 勤万 信 会计师 事务 所 (特 殊普 通 合伙 ) 为 公司2018
年度财 务审 计机 构和 内部 控制审 计机 构 。 
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司 对 会计 师事 务所 “ 非 标准审 计报 告 ” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司对 上年 年度 报告 中的 财务报 告被 注册 会计 师出 具“非 标准 审计 报告 ”的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 重大诉讼、仲裁事项 
□ 本报 告期 公司 有重 大诉 讼、仲 裁事 项 √本 报告 期 公司无 重大 诉讼 、仲 裁事 项  
 
七、 上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控 股股 东、 实际控制人、 收 购人 处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内, 公司 及公 司控 股股东 、实 际控 制人 诚信 状况良 好, 不存 在未 履行 法院生 效判 决 、
所负数 额较 大的 债务 到期 未清偿 等情 况。 
 
九、 公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
31 / 153 
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
员工持 股计 划情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 资产收购或股权收购 、出 售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
32 / 153 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保
方 
担保
方与
上市
公司
的关
被担
保方 
担保
金额 
担保
发生
日期
(协议
签署
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保是
否已经
履行完
毕 
担保是
否逾期 
担保逾
期金额 
是否存
在反担
保 
是否为
关联方
担保 

联 

系                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
33 / 153 
系 日) 
                     
报告期 内担 保发 生额 合计 ( 不包括 对子 公司
的担保 ) 

报 告期末 担保余 额合计 (A) (不包 括对 子
公司的 担保 ) 

公司对 子公 司的 担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 244,832,730.22 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 454,832,730.22 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 
担保总 额(A+B ) 454,832,730.22 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 12.24 
其中: 
为股东 、 实 际控 制人 及其 关 联方提 供担 保的
金额(C) 

直 接或 间接为 资产 负债率超 过70%的 被担 保
对象提 供的 债务 担保 金额 (D) 
454,832,730.22 
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E) 0 
上述三 项担 保金 额合 计(C+D+E ) 454,832,730.22 
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明  
担保情 况说 明  
 
3 其他重大合同 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 上市公司扶贫工作情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 精准扶贫规划 
√ 适用 □ 不适 用  
公司十分 重视扶 贫助 困工 作,通过 捐款捐 物、 政企 结对、帮 助就业 、产 业投 资等形式 帮助 困
难人员, 切实 解决他 们的 实际困难 ,保 障基本 生活 。公司将 认真 落实扶 贫工 作,把做 好结 对帮扶
工作作为 扶贫 活动的 一项 重要内容 ,结 合公司 自身 医药物流 、药 品生产 及信 息技术等 优势 ,在解
决基层医 疗服 务机构 和群 众用药问 题、 增加就 业、 提高地区 医疗 服务质 量、 产业扶贫 等方 面发挥
积极作 用。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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2. 报告期内精准扶贫概 要 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期内 ,公司 继续 保持 与高校建 立的长 期扶 贫助 困机制, 开设定 向就 业班 级,实现 扶贫 助
学与企业 人才 培养教 育的 结合。在 帮扶 困难群 众方 面,公司 积极 帮助贫 困人 员就业, 开展 相关岗
位培训和 职业 规划指 导, 通过红十 字会 、公益 基金 会等向患 者捐 款、赠 药, 帮助贫困 患者 就医治
疗。对公 司困 难员工 及家 属,公司 建立 定期定 向帮 扶机制, 帮助 解决他 们的 实际困难 。同 时,公
司还联 合医 院专 家到 社区 、养老 院及 公司 连锁 药店 开展义 诊活 动。 
 
3. 精准扶贫成效 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
指    标 数量及 开展 情况 
一、总 体情 况  
其中:1.资金 35.29 
二、分 项投 入  
1.产业 发展 脱贫  
2.转移 就业 脱贫  
其中:2.1 职业 技能 培训 投入金 额 9.39 
2.2 职 业技 能培 训人 数( 人/次) 6,054 
3.易地 搬迁 脱贫  
4.教育 脱贫  
5.健康 扶贫  
6.生态 保护 扶贫  
7.兜底 保障  
8.社会 扶贫  
9.其他 项目  
其中:9.1. 项目 个数 (个 ) 3 
9.2.投 入金 额 25.90 
9.3.其 他项 目说 明  捐助贫 困患 者 和 公司 困难 员工 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
35 / 153 
4. 履行精准扶贫社会责 任的 阶段性进展情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5. 后续精准扶贫计划 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 开展 中药 产业 化种 植、 中药材 收购 项目 , 一 方面 指导农 户科 学种 植中 药材 , 另一 方面 对品
质达标 的中 药材 进行 收购 及加工 。 
2、 继 续与区 内医 药高 等院 校合作 , 通 过设 立奖 助学 金帮助 贫困 学子 完成 学业 , 同时 加强 与 学
校在科 研、 专业 知识 培训 、人才 培养 方面 的合 作, 带动学 校就 业的 同时 满足 公司人 才发 展需 要。 
 
十三、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 环境 信息情况 
( 一) 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 重要子公司的环保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 重点排污单位之外的 公司 的环保情况说明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司及 下属 子公 司均 不属 于环境 保护 部门 公布 的重 点排污 单位 。 
公司坚 持以 人为 本, 实践 科学发 展, 一方 面加 强员 工环保 意识 培养 ,倡 导节 能环保 ,另 一方
面通过 环保 材料 和技 术应 用以及 绿化 环境 、推 行绿 色办公 等形 式践 行对 环境 保护的 责任 。公 司工
程项目 均报 环保 部门 开展 环评工 作并 取得 相关 批复 后建设 实施 。 
在物流 园区 ,公 司通 过地 面硬化 等措 施做 好防 尘工 作,积 极推 进园 区 LED 灯 改造, 提高 物流
园区照 明效 率降 低用 电量 。在中药 饮 片生 产加 工园 区,公 司严 格按 照《 中药 类制药 工业 水污 染物
排放标 准》 、 《工 业企 业厂 界环境 噪声 排放 标准 》 、 《 中药类 制药 工业 水污 染物 排放标 准》 要求 ,
通过设 置污 水处 理站 、使 用隔音 消噪 设备 、废 弃药 材严格 保管 和无 害化 处理 等措施 ,对 中药 生产
加工过 程中 产生 的废 水、 噪声、 固体 废弃 物等 项目 进行处 理, 达到 相关 标准 要求。 
此外, 药物 、 药 品和 化学 试剂属 于 《 国家 危险 废物 名录 (2016 版) 》 范围 , 公 司严格 按照 《 中
华人民 共和 国固 体废 物污 染环境 防治 法》 的规 定, 监控拟 销毁 药品 的储 存、 流向, 并委 托具 备相
关资质 的单 位依 法销 毁。 报告期 内, 公司 及下 属子 公司严 格执 行国 家有 关环 境保护 的法 律法 规,                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
36 / 153 
能够有 针对 性的 开展 环境 保护和 节能 减排 工作 , 无 违反环 保法 律法 规的 行为 和污染 事故 ,无 因环
境违法 受到 环境 保护 部门 的行政 处罚 。 
 
( 三) 重点排污单位之外的 公司 未披露环境信息的原 因说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 报告期内披露环境信 息内 容的后续进展或变化 情况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 其他重大事项的说明 
( 一) 与上一会计期间相比 ,会 计政策、会计估计和 核算 方法发生变化的情况 、原 因及其影响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 报告期内发生重大会 计差 错更正需追溯重述的 情况 、更正金额、原因及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
1、公 开发 行公 司债 券核 准 批复到 期 
公司 于2017 年4 月10 日 收到中 国证 监会 《关 于核 准广西 柳州 医药 股份 有限 公司向 合格 投资
者公开 发行 公司 债券 的批 复》( 证监 许可[2017]383 号) ,核 准公 司向 合格 投资者 公开 发行 面值
总额不 超 过10 亿元 的公 司 债券 , 该 批复 自核 准发行 之日 (2017 年3 月23 日 ) 起 24 个月 内有 效。
本次公 司债 券采 用分 期发 行方式 , 首期 发行 自中 国 证监会 核准 发行 之日 起 12 个月内 完成 ; 其余 各
期债券 发行 ,自 中国 证监 会核准 发行 之日 起 24 个 月 内完成 。 
在获得 本次 公开 发行 公司 债券的 批复 后, 公司 密切 关注市 场利 率变 动情 况, 积极推 进发 行准
备工作 。 在综 合考 虑市 场环 境、 公司 业务 发展 需求 以及 融资成 本等 因素 后 , 为 有效 控制成 本费 用 ,
保证公 司和 全体 股东 的利 益, 公司 未在 该批 复有 效 期内实 施公 司债 券发 行 , 该批复 已 于 2018 年3
月23 日到 期失 效。 具体 内 容详见 公司 于 2018 年 3 月24 日披 露 的 《关 于公 开 发行公 司债 券核 准批
复到期 的公 告 》 (公 告编 号:2018-022) 。 
2、对 外投 资设 立孙 公司 并 收购资 产 
公司下 属全 资子 公司 桂中 大药房 与广 西友 和大 健康 电子商 务有 限公 司 共 同出 资设立 广西 新友
和古城 大药 房有 限责 任公 司 ( 以下 简称 “目 标公 司” ) , 目标 公司 注册 资本 为人 民币 15,000 万元,
桂中大 药房 拟以 现金 出 资9,750 万元 , 占 目标 公司 注 册资本 的65% 。 目标 公司 设 立完成 后 以 10,500                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
37 / 153 
万元收 购友 和古 城所 持有 的 39 家门 店的 相关 资产 , 包括各 项品 牌及 名称 与商 标 ( 包括 但不 限于 图
形、 色 彩 等构 成 VI 系 统的 各项无 形资 产 ) 、 专 业资 质、 法律 证照 、 店内 装修 、 设 施设 备 、 经 营 权
以及南 宁市 古城 路8 号 5-7 层办 公楼 内办 公资 产等 。 具体内 容 详 见公 司 于 2018 年 6 月 4 日 披露 的
《 关于 对外 投资 设立 孙公 司并收 购资 产 的 公告 》( 公告编 号:2018-035 )。 截止本 报告 期末 , 目
标公司 已完 成工 商注 册登 记手续 ,并 按计 划推 进 39 家门店 相关 资产 的收 购工 作。 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
38 / 153 
 
第六节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
单位: 股 
 本次变 动前 本次变 动增 减( +, -) 本次变 动后 
数量 
比例
(%) 
发行
新股 

股 
公积金 转股 

他 
小计 数量 
比例
(%) 
一 、 有 限 售 条
件股份 
38,802,458 20.97   15,520,983  15,520,983 54,323,441 20.97 
1 、国 家持 股          
2 、 国有 法人 持
股 
         
3 、 其他 内资 持
股 
38,802,458 20.97   15,520,983  15,520,983 54,323,441 20.97 
其 中 : 境 内 非
国有法 人持 股 
31,041,966 16.78   12,416,786  12,416,786 43,458,752 16.78 
境 内 自
然人持 股 
7,760,492 4.19   3,104,197  3,104,197 10,864,689 4.19 
4 、外 资持 股          
其 中 : 境 外 法
人持股 
         
境 外 自
然人持 股 
         
二 、 无 限 售 条
件流通 股份 
146,250,000 79.03   58,500,000  58,500,000 204,750,000 79.03 
1 、 人民 币普 通
股 
146,250,000 79.03   58,500,000  58,500,000 204,750,000 79.03 
2 、 境内 上市 的
外资股 
         
3 、 境外 上市 的
外资股 
         
4 、其 他          
三、股 份总 数 185,052,458 100.00   74,020,983  74,020,983 259,073,441 100.00 
 
2、 股份变动情况说明 
√ 适用 □ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
39 / 153 
2018 年 4 月 10 日, 公司 召开 2017 年年 度股 东大 会 审议通 过《 关于<2017 年 度利润 分配 及资
本公积 转增 股本 预案>的议案 》, 以2017 年 12 月 31 日公司 总股 本185,052,458 股为 基数 ,向 全
体股东 每 10 股 派发 现金 股 利 6.60 元 人民 币 (含 税) , 共计 派发 现金 股利 122,134,622.28 元; 同
时以资 本公 积转 增股 本方 式向全 体股 东 每10 股转 增 4 股 ,合 计转 增74,020,983 股, 转增 后公 司
总股本 增加 至259,073,441 股。2018 年5 月10 日 , 公司 2017 年度 利润 分配 及 资本公 积金 转增 股
本已实 施完 毕, 具体 内容 详见公 司公 告( 公告 编号 :2018-025 、2018-027)。 
 
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
股东名 称 期初限 售股 数 
报告期 解除
限售股 数 
报告期 增加
限售股 数 
报告期 末限 售
股数 
限售原 因 解除限 售日 期 
朱朝阳 7,760,492 0 3,104,197 10,864,689 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
宁 波 光辉 嘉 耀投
资 管 理合 伙 企业
(有限 合伙 ) 
7,054,992 0 2,821,997 9,876,989 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
九泰基金- 慧通
定增 4 号 资产 管
理计划 
4,726,846 0 1,890,738 6,617,584 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
中 国 人 寿 保 险
( 集团) 公司 -传
统 - 普通 保 险产
品 
4,703,328 0 1,881,331 6,584,659 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
重 庆 程奉 盈 森投
资 合 伙企 业 (有
限合伙 ) 
4,703,329 0 1,881,332 6,584,661 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
上 海 六禾 芳 甸投
资 中 心( 有 限合
伙) 
3,527,495 0 1,410,998 4,938,493 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
九泰基金- 慧通
定增 6 号 资产 管
理计划 
2,187,047 0 874,819 3,061,866 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
40 / 153 
九泰基金- 慧通
定增 3 号 资产 管
理计划 
1,787,265 0 714,906 2,502,171 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
广 西 柳州 医 药股
份 有 限公 司 第一
期员工 持股 计划 
1,646,164 0 658,465 2,304,629 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
九泰 锐智 定 增灵
活 配 置混 合 型证
券投资 基金 
705,500 0 282,200 987,700 
非公开 发
行限售 
2019 年2 月 18 日 
合计 38,802,458 0 15,520,983 54,323,441 / / 
 
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末 普 通股 股东 总数( 户) 18,431 
截止报 告期 末表 决权 恢复 的优先 股股 东总 数( 户) 0 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内增 减 期末持 股数 量 比例(%) 
持有有 限售 条件
股份数 量 
质押或 冻结 情况 
股东性
质 



态 
数量 
朱朝阳 20,618,938 72,166,282 27.86 10,864,689 

押 
41,225,573 
境内自
然人 
宁 波 光 辉 嘉 耀
投 资 管 理 合 伙
企 业 ( 有 限 合
伙) 
2,821,997 9,876,989 3.81 9,876,989 

押 
9,876,988 其他 
中 国 人 寿 保 险
( 集团) 公司-
传 统 - 普 通 保
险产品 
3,289,702 7,993,030 3.09 6,584,659 无 0 其他 
香 港 中 央 结 算
有限公 司 
6,012,394 6,768,574 2.61 0 无 0 
境外法
人                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
41 / 153 
九 泰 基 金 - 中
信 证 券 - 九 泰
基 金 - 慧 通 定
增 4 号资 产管
理计划 
1,890,738 6,617,584 2.55 6,617,584 无 0 其他 
重 庆 程 奉 盈 森
投 资 合 伙 企 业
(有限 合伙 ) 
1,881,332 6,584,661 2.54 6,584,661 

押 
6,584,659 其他 
上 海 六 禾 芳 甸
投 资 中 心 ( 有
限合伙 ) 
1,410,998 4,938,493 1.91 4,938,493 无 0 其他 
平 安 资 管 - 邮
储 银 行 - 如 意
10 号 资产 管理
产品 
3,674,285 4,674,295 1.80 0 无 0 其他 
曾松林 -223,583 3,499,600 1.35 0 

押 
2,111,200 
境内自
然人 
九 泰 基 金 - 中
信 证 券 - 九 泰
基 金 - 慧 通 定
增 6 号资 产管
理计划 
874,819 3,061,866 1.18 3,061,866 无 0 其他 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 持有无 限售 条件 流通 股的 数量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
朱朝阳 61,301,593 人民币 普通 股 61,301,593 
香港中 央结 算有 限公 司 6,768,574 人民币 普通 股 6,768,574 
平安资 管- 邮储 银行 -如 意 10 号
资产管 理产 品 
4,674,295 人民币 普通 股 4,674,295 
曾松林 3,499,600 人民币 普通 股 3,499,600 
中国建设银行股份有限公司-中
欧新蓝筹灵活配置混合型证券投
资基金 
2,786,848 人民币 普通 股 2,786,848 
黄世囊 2,699,456 人民币 普通 股 2,699,456 
兴业银行股份有限公司-中欧新
趋势股 票型 证券 投资 基金(LOF) 
2,580,991 人民币 普通 股 2,580,991 
陈洪 2,529,436 人民币 普通 股 2,529,436 
陈卓娅 2,520,000 人民币 普通 股 2,520,000                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
42 / 153 
中国平安财产保险股份有限公司
-传统 -普 通保 险产 品 
2,094,279 人民币 普通 股 2,094,279 
上述股东关联关系或一致行动的
说明 
股东黄 世囊 和陈 卓娅 为夫 妻关系 ,公 司未 知其 余股 东是否 存在 关联 关系 ,
也未知 是否 属于 《上 市公 司收购 管理 办法 》规 定的 一致行 动人 。 
表决权恢复的优先股股东及持股
数量的 说明 
无 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
√ 适用 □ 不适 用  
单位 : 股 

号 
有限售 条件 股东 名称 
持有的 有限 售
条件股 份数 量 
有限售 条件 股份 可上 市交 易情况 
限售条 件 
可上市 交易 时间 
新增可 上市 交易
股份数 量 
1 朱朝阳 10,864,689 2019 年2 月 18 日 10,864,689 
非公开 发
行限售 

宁 波 光 辉 嘉 耀 投 资 管 理 合 伙
企业( 有限 合伙 ) 
9,876,989 2019 年2 月 18 日 9,876,989 
非公开 发
行限售 

九泰基 金- 慧通 定 增4 号资 产
管理计 划 
6,617,584 2019 年2 月 18 日 6,617,584 
非公开 发
行限售 

中国人寿保险( 集团) 公司-
传统- 普通 保险 产品 
6,584,659 2019 年2 月 18 日 6,584,659 
非公开 发
行限售 

重 庆 程 奉 盈 森 投 资 合 伙 企 业
(有限 合伙 ) 
6,584,661 2019 年2 月 18 日 6,584,661 
非公开 发
行限售 

上 海 六 禾 芳 甸 投 资 中 心 ( 有
限合伙 ) 
4,938,493 2019 年2 月 18 日 4,938,493 
非公开 发
行限售 

九泰基 金- 慧通 定 增6 号资 产
管理计 划 
3,061,866 2019 年2 月 18 日 3,061,866 
非公开 发
行限售 

九泰基 金- 慧通 定 增3 号资 产
管理计 划 
2,502,171 2019 年2 月 18 日 2,502,171 
非公开 发
行限售 

广 西 柳 州 医 药 股 份 有 限 公 司
第一期 员工 持股 计划 
2,304,629 2019 年2 月 18 日 2,304,629 
非公开 发
行限售 
10 
九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合
型证券 投资 基金 
987,700 2019 年2 月 18 日 987,700 
非公开 发
行限售 
上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的
说明 
九泰基 金管 理有 限公 司通 过设立 九泰 基金-慧 通定 增 3 号、4 号、6
号资产 管理 计划 及九 泰锐 智定增 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 参
与公 司2015 年 非公 开发 行 股票 。 除此 之外 ,公 司未 知其余 有限 售
条件股 东是 否存 在关 联关 系,是 否属 于《 上市 公司 收购管 理办 法》
规定的 一致 行动 人。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
43 / 153 
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
44 / 153 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务 期初持 股数 期末持 股数 
报告期 内股 份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
朱朝阳 董事 51,547,344 72,166,282 20,618,938 
资 本 公 积 金 转
增股本 
陈洪 董事 1,806,740 2,529,436 722,696 
资 本 公 积 金 转
增股本 
肖俊雄 董事 632,358 885,301 252,943 
资 本 公 积 金 转
增股本 
唐春雪 董事 542,022 758,831 216,809 
资 本 公 积 金 转
增股本 
陈晓远 监事 780 1,092 312 
资 本 公 积 金 转
增股本 
申文捷 高管 632,358 885,301 252,943 
资 本 公 积 金 转
增股本 
苏春燕 高管 632,358 885,301 252,943 
资 本 公 积 金 转
增股本 
唐贤荣 高管 827,333 1,138,266 330,933 
资 本 公 积 金 转
增 股 本 ,二级
市场减 持 
其它情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
2018 年 5 月 18 日, 公司 披 露 《 高级 管理人 员减 持股 份计划 公告 》 (公 告编号 :2018-030),
唐贤荣 先生 因个 人资 金需 求,自 公告 发布 之日 起 15 个交易 日后 的6 个月 内减 持不超 过 280,000
股 ;苏 春燕 女士 因个 人资 金需求 ,自 本公 告发 布之 日起 15 个 交易 日后 的6 个 月内减 持不 超过
220,000 股 。 截止 本报 告期 末, 唐贤 荣先 生在 减持 期 间内合 计减 持 20,000 股 , 苏春燕 女士 未进 行
减持。 
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
公司董 事、 监事 、高 级管 理人员 变动 的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
45 / 153 
 
第九节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2018 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金  1,142,216,912.43 1,073,741,637.38 
结算备 付金    
拆出资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据  239,192,318.05 179,969,709.35 
应收账 款  4,688,165,240.79 3,793,363,854.11 
预付款 项  157,370,033.29 169,901,775.73 
应收保 费    
应收分 保账 款    
应收分 保合 同准 备金    
应收利 息    
应收股 利    
其他应 收款  53,861,006.96 52,876,354.94 
买入返 售金 融资 产    
存货  1,120,909,225.93 1,125,778,005.88 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  245,000,037.82 389,863,319.99 
流动资 产合 计  7,646,714,775.27 6,785,494,657.38 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款    
可供出 售金 融资 产  75,046,000.00 75,046,000.00 
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资    
投资性 房地 产  243,899.30 243,899.30 
固定资 产  547,686,346.67 427,506,108.47                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
46 / 153 
在建工 程   88,269,798.45 
工程物 资    
固定资 产清 理    
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产  107,270,063.40 101,139,414.95 
开发支 出    
商誉  3,200,000.00  
长期待 摊费 用  49,783,680.28 34,143,758.58 
递延所 得税 资产  24,787,082.90 19,962,563.65 
其他非 流动 资产  33,408,295.56 22,243,050.65 
非流动 资产 合计  841,425,368.11 768,554,594.05 
资产总 计  8,488,140,143.38 7,554,049,251.43 
流动负债:  
短期借 款  1,243,670,000.00 623,670,000.00 
向中央 银行 借款    
吸收存 款及 同业 存放    
拆入资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据  256,185,209.79 291,364,173.77 
应付账 款  2,691,272,738.65 2,714,502,937.09 
预收款 项  15,669,785.77 26,383,283.27 
卖出回 购金 融资 产款    
应付手 续费 及佣 金    
应付职 工薪 酬  358,670.00 12,223,991.16 
应交税 费  49,898,089.66 52,283,321.32 
应付利 息    
应付股 利    
其他应 付款  456,027,476.11 205,285,128.21 
应付分 保账 款    
保险合 同准 备金    
代理买 卖证 券款    
代理承 销证 券款    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债    
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  4,713,081,969.98 3,925,712,834.82 
非流动负债:    
长期借 款    
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
专项应 付款    
预计负 债                              广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
47 / 153 
递延收 益  52,347,279.88 52,931,533.24 
递延所 得税 负债    
其他非 流动 负债  6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计  59,232,679.88 59,816,933.24 
负债合 计  4,772,314,649.86 3,985,529,768.06 
所有者权益  
股本  259,073,441.00 185,052,458.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积  2,072,571,278.26 2,146,592,261.26 
减:库 存股    
其他综 合收 益    
专项储 备    
盈余公 积  127,481,958.12 127,481,958.12 
一般风 险准 备    
未分配 利润  1,166,077,443.74 1,032,631,319.81 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计  3,625,204,121.12 3,491,757,997.19 
少数股 东权 益  90,621,372.40 76,761,486.18 
所有者 权益 合计  3,715,825,493.52 3,568,519,483.37 
负债和 所有 者权 益总 计  8,488,140,143.38 7,554,049,251.43 
 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
母公司 资产负债表 
2018 年 6 月 30 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股 份有限 公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金  834,042,795.97 863,822,264.48 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据  169,855,421.04 178,469,709.35 
应收账 款  4,389,094,300.12 3,487,310,965.26 
预付款 项  142,758,341.97 154,587,556.72 
应收利 息    
应收股 利    
其他应 收款  106,222,752.39 80,254,105.41 
存货  858,567,038.10 909,297,111.86 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  232,143,097.29 375,871,432.09 
流动资 产合 计  6,732,683,746.88 6,049,613,145.17 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产  75,046,000.00 75,046,000.00                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
48 / 153 
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资  229,214,000.00 226,014,000.00 
投资性 房地 产  243,899.30 243,899.30 
固定资 产  403,256,505.34 378,280,514.70 
在建工 程   19,773,143.62 
工程物 资    
固定资 产清 理    
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产  87,010,411.85 80,712,285.62 
开发支 出    
商誉    
长期待 摊费 用  19,459,634.82 9,975,055.16 
递延所 得税 资产  13,233,305.74 12,226,069.39 
其他非 流动 资产  33,408,295.56 22,243,050.65 
非流动 资产 合计  860,872,052.61 824,514,018.44 
资产总 计  7,593,555,799.49 6,874,127,163.61 
流动负债:  
短期借 款  793,670,000.00 263,670,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据  251,352,479.57 289,738,173.77 
应付账 款  2,588,324,320.52 2,662,102,730.73 
预收款 项  18,642,629.96 35,928,389.18 
应付职 工薪 酬  56,301.62 4,871,329.80 
应交税 费  31,607,095.92 39,651,827.76 
应付利 息    
应付股 利    
其他应 付款  448,009,961.07 202,357,522.90 
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债    
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  4,131,662,788.66 3,498,319,974.14 
非流动负债:  
长期借 款    
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
专项应 付款    
预计负 债    
递延收 益  52,347,279.88 52,931,533.24 
递延所 得税 负债    
其他非 流动 负债  6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计  59,232,679.88 59,816,933.24                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
49 / 153 
负债合 计  4,190,895,468.54 3,558,136,907.38 
所有者权益:  
股本  259,073,441.00 185,052,458.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积  2,074,024,691.32 2,148,045,674.32 
减:库 存股    
其他综 合收 益    
专项储 备    
盈余公 积  127,481,958.12 127,481,958.12 
未分配 利润  942,080,240.51 855,410,165.79 
所有者 权益 合计  3,402,660,330.95 3,315,990,256.23 
负债和 所有 者权 益总 计  7,593,555,799.49 6,874,127,163.61 
 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
 
 
合并 利润表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入  5,516,184,390.52 4,442,736,769.41 
其中: 营业 收入  5,516,184,390.52 4,442,736,769.41 
利息收 入    
已赚保 费    
手续费 及佣 金收 入    
二、营 业总 成本  5,208,073,719.42 4,199,581,154.09 
其中: 营业 成本  4,951,704,115.11 4,021,928,936.75 
利息支 出    
手续费 及佣 金支 出    
退保金    
赔付支 出净 额    
提取保 险合 同准 备金 净额    
保单红 利支 出    
分保费 用    
税金及 附加  11,965,444.72 15,760,654.56 
销售费 用  110,591,527.94 83,350,415.70 
管理费 用  93,086,227.47 68,174,922.85 
财务费 用  20,983,237.64 791,477.60 
资产减 值损 失  19,743,166.54 9,574,746.63 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
   
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )  7,878,082.20  
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
                             广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
50 / 153 
资产处 置收 益( 损失 以 “ -”号填
列) 
   
汇兑收 益( 损失 以“ -” 号填列 )    
其他收 益  927,853.36  
三、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )  316,916,606.66 243,155,615.32 
加:营 业外 收入  85,500.03 1,181,017.41 
减:营 业外 支出  265,518.18 1,091,963.65 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填列)  316,736,588.51 243,244,669.08 
减:所 得税 费用  47,295,956.08 38,207,170.14 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ -”号 填列 )  269,440,632.43 205,037,498.94 
(一) 按经 营持 续性 分类    
1.持续 经营 净利 润( 净亏 损以
“ -” 号填 列) 
 269,440,632.43 205,037,498.94 
2.终止 经营 净利 润( 净亏 损以
“ -” 号填 列) 
   
(二) 按所 有权 归属 分类    
1.归属 于母 公司 所有 者的 净利润  255,580,746.21 191,808,018.94 
2.少数 股东 损益  13,859,886.22 13,229,480.00 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额    
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税
后净额 
   
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综
合收益 
   
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或
净资产 的变 动 
   
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
   
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合
收益 
   
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重
分类进 损益 的其 他综 合收 益中享 有的 份额 
   
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
   
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
   
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分    
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他    
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后
净额 
   
七、综 合收 益总 额  269,440,632.43 205,037,498.94 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额  255,580,746.21 191,808,018.94 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额  13,859,886.22 13,229,480.00 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)  0.99 1.28 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)  0.99 1.28 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 ,被 合并 方在 合并 前实现 的净 利润 为:0 元, 上期 被合 并方 实现
的净利 润为 : 0 元。 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
51 / 153 
 
 
母公司 利润表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生 额 上期发生额 
一、营 业收 入  5,122,702,738.74 4,219,757,188.51 
减:营 业成 本  4,815,077,991.57 3,964,981,333.00 
税金及 附加  3,732,750.97 7,536,551.27 
销售费 用  21,064,052.22 19,935,633.52 
管理费 用  43,758,645.81 37,549,034.91 
财务费 用  7,279,589.98 -5,165,609.46 
资产减 值损 失  7,299,162.42 2,756,351.00 
加: 公允 价值 变动 收益 ( 损失以 “ - ” 号
填列) 
   
投资收 益( 损失 以“ -” 号填列 )  19,298,882.19 13,432,458.00 
其中 : 对 联营 企业 和合 营企 业的投 资
收益 
   
资产处 置收 益 ( 损失 以 “- ” 号填 列 )    
其他收 益  584,253.36  
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 )  244,373,681.32 205,596,352.27 
加:营 业外 收入  24,000.00 1,104,898.33 
减:营 业外 支出  231,647.05 1,008,382.59 
三、利 润总 额( 亏损 总额 以“- ”号 填 列 )  244,166,034.27 205,692,868.01 
减:所 得税 费用  35,361,337.27 29,145,033.64 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 )  208,804,697.00 176,547,834.37 
1.持续 经营 净利 润 ( 净亏 损 以 “- ”号
填列) 
 208,804,697.00 176,547,834.37 
2.终止 经营 净利 润 ( 净亏 损 以 “- ”号
填列) 
   
五、其 他综 合收 益的 税后 净额    
(一 ) 以 后不 能重 分类 进损 益的其 他综 合
收益 
   
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净
资产的 变动 
   
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类
进损益 的其 他综 合收 益中 享有的 份额 
   
(二 ) 以 后将 重分 类进 损益 的其他 综合 收
益 
   
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分
类进损 益的 其他 综合 收益 中享有 的份 额 
   
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损
益 
   
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售
金融资 产损 益 
   
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分    
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他                              广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
52 / 153 
六、综 合收 益总 额  208,804,697.00 176,547,834.37 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)    
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)    
 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
 
 
合并 现金流量表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金  4,691,319,112.19 3,745,886,262.68 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额    
向中央 银行 借款 净增 加额    
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额    
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金    
收到再 保险 业务 现金 净额    
保户储 金及 投资 款净 增加 额    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
   
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金    
拆入资 金净 增加 额    
回购业 务资 金净 增加 额    
收到的 税费 返还    
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金  266,901,501.62 14,694,233.52 
经营活 动现 金流 入小 计  4,958,220,613.81 3,760,580,496.20 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金  5,103,553,838.41 4,048,007,455.45 
客户贷 款及 垫款 净增 加额    
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额    
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金    
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金    
支付保 单红 利的 现金    
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金  108,352,151.42 79,667,016.07 
支付的 各项 税费  112,134,814.04 148,726,268.23 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金  135,576,190.46 98,782,187.87 
经营活 动现 金流 出小 计  5,459,616,994.33 4,375,182,927.62 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -501,396,380.52 -614,602,431.42 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金    
取得投 资收 益收 到的 现金  7,878,082.19  
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
 2,162.00 1,828.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
                             广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
53 / 153 
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金  500,000,000.00  
投资活 动现 金流 入小 计  507,880,244.19 1,828.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
 65,183,309.30 70,829,749.00 
投资支 付的 现金  2,200,000.00  
质押贷 款净 增加 额    
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金  350,000,000.00  
投资活 动现 金流 出小 计  417,383,309.30 70,829,749.00 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额  90,496,934.89 -70,827,921.00 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金   9,800,000.00 
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
   
取得借 款收 到的 现金  773,670,000.00 303,670,000.00 
发行债 券收 到的 现金    
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金    
筹资活 动现 金流 入小 计  773,670,000.00 313,470,000.00 
偿还债 务支 付的 现金  153,670,000.00 250,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
 140,625,279.32 114,542,985.80 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
  7,044,642.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金    
筹资活 动现 金流 出小 计  294,295,279.32 364,542,985.80 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  479,374,720.68 -51,072,985.80 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额  68,475,275.05 -736,503,338.22 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额  1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 
六、期末现金及现金 等价 物余额  1,142,216,912.43 980,843,947.47 
 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
 
 
母公司 现金流量表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金  4,408,469,101.06 3,517,787,662.91 
收到的 税费 返还    
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金  252,880,531.93 9,196,410.93 
经营活 动现 金流 入小 计  4,661,349,632.99 3,526,984,073.84 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金  5,058,701,438.46 3,951,398,530.90 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金  32,788,755.86 28,492,232.50 
支付的 各项 税费  56,706,360.30 97,099,086.71                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
54 / 153 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金  73,548,044.40 53,451,938.40 
经营活 动现 金流 出小 计  5,221,744,599.02 4,130,441,788.51 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -560,394,966.03 -603,457,714.67 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金    
取得投 资收 益收 到的 现金  19,298,882.19 13,432,458.00 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
 2,162.00 1,828.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
   
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金  500,000,000.00  
投资活 动现 金流 入小 计  519,301,044.19 13,434,286.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
 37,726,100.72 43,320,188.47 
投资支 付的 现金  2,200,000.00 20,200,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金  350,000,000.00  
投资活 动现 金流 出小 计  389,926,100.72 63,520,188.47 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额  129,374,943.47 -50,085,902.47 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金    
取得借 款收 到的 现金  533,670,000.00 203,670,000.00 
发行债 券收 到的 现金    
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金    
筹资活 动现 金流 入小 计  533,670,000.00 203,670,000.00 
偿还债 务支 付的 现金  3,670,000.00 200,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
 128,759,445.95 102,105,539.91 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金    
筹资活 动现 金流 出小 计  132,429,445.95 302,105,539.91 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  401,240,554.05 -98,435,539.91 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额  -29,779,468.51 -751,979,157.05 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额  863,822,264.48 1,504,018,916.39 
六、期末现金及现金 等价 物余额  834,042,795.97 752,039,759.34 
 
法定代 表人 :朱 朝阳        主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕        会计 机构 负责人 :苏 春燕 
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
55 / 153 
合并所有者权益变动 表 
2018 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 

他 
一、 上年 期末
余额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    127,481,958.12  1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 
加: 会计政策
变更 
             
前期差
错更正 
             
同一控
制下企业合
并 
             
其他              
二、 本年 期初
余额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    127,481,958.12  1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 
三、 本 期 增减
变动金额 (减
少以“- ”
号填列) 
74,020,983.00    -74,020,983.00      133,446,123.93 13,859,886.22 147,306,010.15 
(一) 综合收
益总额 
          255,580,746.21 13,859,886.22 269,440,632.43 
(二) 所有者
投入和减少
资本 
             
1 .股东投入
的普通股 
             
2 .其他权益
工具持有者
                                                                                       广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
56 / 153 
投入资本 
3 .股份支付
计入所有者
权益的金额 
             
4 .其他              
(三) 利润分
配 
          -122,134,622.28  -122,134,622.28 
1 .提取盈余
公积 
             
2 .提取一般
风险准备 
             
3 .对所有者
(或股东) 的
分配 
          -122,134,622.28  -122,134,622.28 
4 .其他              
(四) 所有者
权益内部结
转 
74,020,983.00    -74,020,983.00         
1 .资本公积
转增资本 (或
股本) 
74,020,983.00    -74,020,983.00         
2 .盈余公积
转增资本 (或
股本) 
             
3 .盈余公积
弥补亏损 
             
4 .其他              
(五) 专项储
备 
             
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末
余额 
259,073,441.00    2,072,571,278.26    127,481,958.12  1,166,077,443.74 90,621,372.40 3,715,825,493.52 
 
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
57 / 153 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他
综合
收益 



备 
盈余公积 
一般
风险
准备 
未分配利润 
优先
股 
永续
债 

他 
一、 上年 期末
余额 
142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
加: 会计政策
变更 
             
前期差
错更正 
             
同一控
制下企业合
并 
             
其他              
二、 本年 期初
余额 
142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
三、 本 期 增减
变动金额 (减
少以“- ”
号填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00      92,164,388.14 15,984,838.00 108,149,226.14 
(一) 综合收
益总额 
          191,808,018.94 13,229,480.00 205,037,498.94 
(二) 所有者
投入和减少
资本 
           9,800,000.00 9,800,000.00 
1 .股东投入
的普通股 
           9,800,000.00 9,800,000.00 
2 .其他权益
工具持有者
投入资本 
             
3 .股份支付
计入所有者
权益的金额 
                                                                                       广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
58 / 153 
4 .其他              
(三) 利润分
配 
          -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
1 .提取盈余
公积 
             
2 .提取一般
风险准备 
             
3 .对所有者
(或股东) 的
分配 
          -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
4 .其他              
(四) 所有者
权益内部结
转 
42,704,414.00    -42,704,414.00         
1 .资本公积
转增资本 (或
股本) 
42,704,414.00    -42,704,414.00         
2 .盈余公积
转增资本 (或
股本) 
             
3 .盈余公积
弥补亏损 
             
4 .其他              
(五) 专项储
备 
             
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末
余额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    92,567,816.10  857,973,483.34 63,702,665.73 3,345,888,684.43 
 
法定代 表人 :朱 朝阳                             主管 会计 工作 负责 人 : 苏 春燕                             会计 机构 负责 人 :苏 春燕 
 
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
59 / 153 
母公司所有者权益变 动表 
2018 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期末余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年 期初余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23 
三、本期 增减变动金额
(减少以 “- ”号填列) 
74,020,983.00    -74,020,983.00     86,670,074.72 86,670,074.72 
(一)综合收益总额          208,804,697.00 208,804,697.00 
(二) 所有者投入和减少
资本 
           
1 .股东投入的普通股            
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
           
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -122,134,622.28 -122,134,622.28 
1 .提取盈余公积            
2 .对所有者(或股东)
的分配 
         -122,134,622.28 -122,134,622.28 
3 .其他            
(四) 所有者权益内部结
转 
74,020,983.00    -74,020,983.00       
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
74,020,983.00    -74,020,983.00       
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损                                                                                      广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
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4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 259,073,441.00    2,074,024,691.32    127,481,958.12 942,080,240.51 3,402,660,330.95 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库存
股 
其他综
合收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年 期末余额 142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年 期初余额 142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 
三、本期 增减变动金额
(减少以 “- ”号填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00     76,904,203.57 76,904,203.57 
(一)综合收益总额          176,547,834.37 176,547,834.37 
(二) 所有者投入和减少
资本 
           
1 .股东投入的普通股            
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
           
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -99,643,630.80 -99,643,630.80 
1 .提取盈余公积            
2 .对所有者(或股东)
的分配 
         -99,643,630.80 -99,643,630.80 
3 .其他            
(四) 所有者权益内部结
转 
42,704,414.00    -42,704,414.00       
1 . 资本公积转增资本 (或 42,704,414.00    -42,704,414.00                                                                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
61 / 153 
股本) 
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    92,567,816.10 717,730,722.03 3,143,396,670.45 
 
法定代 表人 :朱 朝阳                             主管 会计 工作 负责 人 : 苏 春燕                             会计 机构 负责 人 :苏 春燕 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用 □ 不适 用  
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 ( 以下 简称 “ 本 公司 ” ) 系 由广 西柳 州医 药有 限 责任公 司 于2011
年2 月28 日 整 体变 更设 立 的股份 有限 公司,原 股本 为 90,000,000.00 股 。 根据 公司 2011 年第 二次
临时股 东大 会决 议、2013 年第一 次临 时股 东大 会决 议 、2014 年第 一次 临时 股 东大会 决议 、2014
年第 三 次临 时股 东大 会决 议和中 国证 券监 督管 理委 员会《 关于 核准 广西 柳州 医药股 份有 限公 司首
次公开 发行 股票 的批 复》 (证监 许可[2014]1187 号) ,公 司向 社会 公开 发行 人民币 普通 股
28,125,000.00 股, 其中 公开发 行新 股 为 22,500,000.00 股, 股东 公开 发售 股份 为 5,625,000.00
股, 发行 后股 本变 更为 112,500,000.00 股。 公 司股 票 于 2014 年12 月 4 日 在上 海证券 交易 所挂 牌
上市。 2016 年2 月4 日, 公司 非公开 发行 股 票29,848,044.00 股, 发行 后股 本变 更 为142,348,044.00
股。2017 年4 月18 日 , 公 司召开 2016 年 年度 股东 大会 , 审 议通 过了 《关 于<2016 年度 利润 分配
预案> 的议 案》 , 确定 以 2016 年12 月31 日公 司总 股 本 142,348,044.00 股为 基 数 , 以 资本 公积 转
增股本 方式 向全 体股 东 每10 股 转增3 股 ,合 计转 增42,704,414.00 股, 转增 后公司 总股 本变更
为185,052,458.00 股。2018 年4 月 10 日 ,公 司召 开 2017 年 年度 股东 大会 , 审议通 过了 《关于
<2017 年度 利润 分配 及资 本公积 转增 股本 预案>的议案 》, 确定 以2017 年 12 月 31 日公 司总 股本
185,052,458.00 股 为基 数 , 以资 本公 积转 增股 本方 式向全 体股 东 每10 股转 增 4 股 ,合 计转 增
74,020,983.00 股, 转增 后公司 总股 本变更为 259,073,441.00 股。 
 
统一社 会信 用代 码 :91450200198592223L 
注册资 本: 人民 币 贰 亿伍 仟玖佰 零柒 万叁 仟肆 佰肆 拾壹元整 
法定代 表人 :朱 朝阳 
成立日 期 :1981 年 12 月23 日 
企业类 型: 股份 有限 公司 (上市 ) 
登记机 关: 柳州 市 工 商行 政管理 局 
经营范 围: 药品 的批 发( 凭许可 证在 有效 期内 经营 ,具体 项目 以审 批部 门批 准的为 准) ;预
包装食 品、 保健 食品 、乳 制品( 含婴 幼儿 配方 乳粉 )、特 殊医 学用 途配 方食 品零售 兼批 发; Ⅰ、
Ⅱ、 Ⅲ 类医 疗器 械的 批发 兼零售 ; 消 杀用 品 (危 险 化学品 除外 ) 、 润 滑油 、 玻 璃仪器 、 化 学试 剂、
化妆品 、防 疫用 品、 日用 百货的 销售 ;包 装材 料的 销售; 计量 器具 和衡 器、 文化体 育用 品、 健身
器材、 家用 电器、 农副 产 品、 服 装的 销售; 道路 普 通货物 运输 、 货 物专 用运 输 (冷 藏保 鲜设 备) ;
货物运 输代 理及 仓储 服务 ;装卸 搬运 ;医 院药 库管 理服务 ;商 务服 务; 营养 健康咨 询服 务; 医疗
设备维 修 、 医 疗设 备 租 赁 服务 ; 办 公室 设备 租赁 服 务; 房屋 租赁 , 场地 出租 ; 医药企 业管 理策 划,                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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医药技 术信 息咨 询, 计算 机软硬 件、 网络 、信 息技 术服务 ;会 议展 览服 务。 (依法 需经 批准 的项
目,经 相关 部门 批准 后方 可开展 经营 活动 ) 
本财务 报表 经公 司董 事会 于 2018 年8 月20 日 批准 报出。 
 
2. 合并财务报表范围 
√ 适用 □ 不适 用  
截至报 告期 末, 纳入 合并 财务报 表范 围的 子公 司 有15 家 ,其 中12 家全 资子 公司 和 3 家 控股
子公司 ;孙 公司 有2 家, 其中 1 家全 资孙 公司 和1 家控股 孙公 司, 具体 情况 见本附 注“ 九、 在其
他主体 中的 权益 ”。 
本报告 期合 并财 务报 表范 围变化 情况 详见 本附 注“ 八、合 并范 围的 变更 ”。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础, 根据 实际 发 生的交 易和 事项 , 按照 财 政部发 布的 《 企
业会计 准则 —— 基本 准则 》(财 政部 令 第 33 号发 布 、财政 部令 第 76 号 修订 ) 、于 2006 年2 月
15 日 及其 后颁 布和 修订 的42 项 具体 会计 准则 、企 业 会计准 则应 用指 南、 企业 会计准 则解 释及 其
他相关 规定 (以 下合 称“ 企业会 计准 则” ), 以及 中国证 券监 督管 理委 员会 《公开 发行 证券 的公
司信息 披露 编报 规则 第 15 号 —— 财务 报告 的一 般规 定》(2014 年 修订 )的 披 露规定 编制 。 
 
2. 持续经营 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 自本 报告 期末 起 12 个月内 不存 在对 本公 司持 续经营 能力 产生 重大 疑虑 的事项 或 情况 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、
经营成 果、 股东 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 
 
3. 营业周期 
√ 适用 □ 不适 用  
正常营 业周 期, 是指 企业 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
正常营 业周 期短 于一 年。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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正常营 业周 期短 于一 年的 ,自资 产负 债表 日起 一年 内变现 的资 产或 自资 产负 债表日 起一 年内
到期应 予以 清偿 的负 债归 类为流 动资 产或 流动 负债 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
企业合 并, 是指 将两 个或 两个以 上单 独的 企业 合并 形成一 个报 告主 体的 交易 或事项 。企 业合
并分为 同一 控制 下企 业合 并和非 同一 控 制 下企 业合 并。 
(1) 同一 控制 下企 业合 并 
参与合 并的 企业 在合 并前 后均受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 ,且 该控 制并 非暂时 性的 ,为
同一控 制下 的企 业合 并。 同一控 制下 的企 业合 并, 在合并 日取 得对 其他 参与 合并企 业控 制权 的一
方为合 并方 ,参 与合 并的 其他企 业为 被合 并方 。合 并日, 是指 合并 方实 际取 得对被 合并 方控 制权
的日期 。 
本公司 在一 次交 易取 得或 通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下企 业合 并, 企业 合并中 取得 的资
产和负 债, 按照 合并 日被 合并方 所有 者权 益在 最终 控制方 合并 财务 报表 的账 面价值 的份 额计 量。
本公司 取得 的净 资产 账面 价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 (或 发行 股份 面值 总额) 的差 额, 调整
资本公 积; 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
合并方 在达 到合 并之 前持 有的长 期股 权投 资, 在取 得日与 合并 方与 被合 并方 同处于 同一 方最
终控制 之日 孰晚 日与 合并 日之间 已确 认有 关损 益、 其他综 合收 益和 其他 所有 者权益 变 动 ,应 分别
冲减比 较报 表期 间的 期初 留存收 益或 当期 损益 。 
(2) 非同 一控 制下 企业 合 并 
参与合 并的 企业 在合 并前 后不受 同一 方或 相同 的多 方最终 控制 的, 为非 同一 控制下 的企 业合
并。非 同一 控制 下的 企业 合并, 在购 买日 取得 对其 他参与 合并 企业 控制 权的 一方为 购买 方, 参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并, 合并 成本 包含 购买 日购买 方为 取得 对被 购买 方的控 制权 而付
出的资 产、 发生 或承 担的 负债以 及发 行的 权益 性证 券的公 允价 值, 为企 业合 并发生 的审 计、 法律
服务、 评估 咨询 等中 介费 用以及 其他 管理 费用 于发 生时计 入当 期损 益。 购买 方作为 合并 对价 发行
的权益 性证 券或 债务 性证 券的交 易费 用, 计入 权益 性证券 或债 务性 证券 的初 始确认 金额 。所 涉及
的或有 对价 按其 在购 买日 的公允 价值 计入 合并 成本 , 购买日 后 12 个 月内 出现 对 购买日 已存 在情 况
的新的 或进 一步 证据 而需 要调整 或有 对价 的, 相应 调整合 并商 誉。 购买 方发 生的合 并成 本及 在合
并中取 得的 可辨 认净 资产 按购买 日的 公允 价值 计量 。合并 成本 大于 合并 中取 得的被 购买 方于 购买                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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日可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 差额 ,确 认为 商誉 。合并 成本 小于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认
净资产 公允 价值 份额 的, 首先对 取得 的被 购买 方各 项可辨 认资 产、 负债 及或 有负债 的公 允价 值以
及合并 成本 的计 量进 行复 核,复 核后 合并 成本 仍小 于合并 中取 得的 被购 买方 可辨认 净资 产公 允价
值份额 的, 其差 额计 入当 期损益 。 
购买方 取得 被购 买方 的可 抵扣暂 时性 差异 ,在 购买 日因不 符合 递延 所得 税资 产确认 条件 而未
予确认 的, 在购 买日 后 12 个月内 ,如 取得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经 存在 ,
预期被 购买 方在 购买 日可 抵扣暂 时性 差异 带来 的经 济利益 能够 实现 的, 则确 认相关 的递 延所 得税
资产, 同时 减少 商誉 ,商 誉不足 冲减 的, 差额 部分 确认为 当期 损益 ;除 上述 情况以 外, 确认 与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多 次交 易分 步实 现的 非同一 控制 下企 业合 并, 根据《 财政 部关 于印 发企 业会计 准则 解释
第5 号 的通 知》 (财 会〔2012 〕19 号 )和 《企 业会 计准则 第 33 号 —— 合并 财 务报表 》第 五十 一
条关于 “一 揽子 交易 ”的 判断标 准, 判断 该多 次交 易是否 属于 “一 揽子 交易 ”。属 于“ 一揽 子交
易” 的, 参考 本部 分前 面各 段描述 及 《 长期 股权 投资》 准则进 行会 计处 理; 不属 于 “一 揽子 交易 ”
的,区 分个 别财 务报 表和 合并财 务报 表进 行相 关会 计处理 : 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资 成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置 该项 投资 时将 与其 相关的 其他 综合 收益 采用 与被购 买方 直接 处置 相关 资产或 负债 相同 的基
础进行 会计 处理 (即 ,除 了按照 权益 法核 算的 在被 购买方 重新 计量 设定 受益 计划净 负债 或净 资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并 财务 报表 中, 对于 购买日 之前 持有 的被 购买 方的股 权, 按照 该股 权在 购买日 的公 允价
值进行 重新 计量 ,公 允价 值与其 账面 价值 的差 额计 入当期 投资 收益 ;购 买日 之前持 有的 被购 买方
的股权 涉及 其他 综合 收益 的,与 其相 关的 其 他 综合 收益应 当采 用与 被购 买方 直接处 置相 关资 产或
负债相 同的 基础 进行 会计 处理( 即, 除了 按照 权益 法核算 的在 被购 买方 重新 计量设 定受 益计 划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则  
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定。 控制是 指 本 公司 拥有 对被 投资方 的权 力,
通过参 与被 投资 方的 相关 活动而 享有 可变 回报 ,并 且有能 力运 用对 被投 资方 的权力 影响 该回 报金
额 。合 并范 围包 括本 公司 及全部 子公 司。 子公 司, 是指被 本公 司控 制的 企业 或主体 。 
一旦相 关事 实和 情况 的变 化导致 上述 控制 定义 涉及 的相关 要素 发生 了变 化, 本公司 将进 行重
新评估 。 
(2) 合并 财务 报表 编制 的 方法                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
66 / 153 
本公司 以自 身和 子公 司的 财务报 表为 基础 ,根 据其 他有关 资料 ,编 制合 并财 务报表 。 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失 实际 控制 权之 日起 停止纳 入合 并范 围。 对于 处 置的 子公 司, 处置 日前 的经营 成果 和现 金流
量已经 适当 地包 括在 合并 利润表 和合 并现 金流 量表 中;当 期处 置的 子公 司, 不调整 合并 资产 负债
表的 期 初余 额 。 非同 一控 制下企 业合 并增 加的 子公 司,其 购买 日后 的经 营成 果及现 金流 量已 经适
当地包 括在 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中, 且不 调整合 并财 务报 表的 期初 余额 和 对比 数。 同一
控制下 企业 合并 增加 的子 公司, 其自 合并 当期 期初 至合并 日的 经营 成果 和现 金流量 已经 适当 地包
括在合 并利 润表 和合 并现 金流量 表中 ,并 且同 时调 整合并 财务 报表 的对 比数 。 
 在编 制合 并财 务报 表时 , 子公司 与本 公司 采用 的会 计政策 或会 计期 间不 一致 的, 按照 本公 司
的会计 政策 和会 计期 间对 子公司 财务 报表 进行 必要 的调整 。对 于非 同一 控制 下企业 合并 取得 的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 
 公司 内所 有重 大往 来余 额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
 子公 司的 股东 权益 及当 期 净损益 中不 属于 本公 司所 拥有的 部分 分别 作为 少数 股东权 益及 少
数股东 损益 在合 并财 务报 表中股 东权 益及 净利 润项 下单独 列示 。子 公司 当期 净损益 中属 于少 数股
东权益 的份 额, 在合 并利 润表中 净利 润项 目下 以“ 少数股 东损 益” 项目 列示 。少数 股东 分担 的子
公司的 亏损 超过 了少 数股 东在该 子公 司期 初股 东权 益中所 享有 的份 额, 冲减 少数股 东权 益。 
 当因 处置 部分 股权 投资 或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 , 对于 剩 余股权 , 按照 其
在丧失 控制 权日 的公 允价 值进行 重新 计量 。处 置股 权取得 的对 价与 剩余 股权 公允价 值之 和, 减去
按原持 股比 例计 算应 享有 原有子 公司 自购 买日 开始 持续计 算的 净资 产的 份额 之间的 差额 ,计 入丧
失控制 权当 期的 投资 收益 。与原 有子 公司 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 ,在 丧失控 制权 时采 用与
被购买 方直 接处 置相 关资 产或负 债相 同的 基础 进行 会计处 理( 即, 除了 在该 原有子 公司 重新 计量
设定受 益计 划净 负债 或净 资产导 致的 变动 以外 ,其 余一并 转为 当期 投资 收益 )。其 后, 对该 部分
剩余股 权按 照 《 企业 会计 准则 第 2 号 —— 长期 股权 投资》 或 《 企业 会计准 则 第 22 号—— 金 融工 具
确认和 计量 》等 相关 规定 进行后 续计 量, 详见 本附 注 五、14“ 长期 股权 投资 ” 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资的 各项 交易 的条
款、条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进
行会计 处理 : ① 这些 交易 是同时 或者 在考 虑了 彼此 影响的 情况 下订 立的 ; ② 这些交 易整 体才 能达
成一项 完整 的商 业结 果; ③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; ④一 项交 易单 独看
是不经 济的 ,但 是和 其他 交易一 并考 虑时 是经 济的 。 
不属于 一揽 子交 易的 ,对 其中的 每一 项交 易视 情况 分别按 照“ 不丧 失控 制权 的情况 下部 分处
置对子 公司 的长 期股 权投 资”适 用的 原则 进行 会计 处理。 处置 对子 公司 股权 投资直 至丧 失控 制权
的各项 交易 属于 一揽 子交 易的, 将各 项交 易作 为一 项处置 子公 司并 丧失 控制 权的交 易进 行会 计处
理; 但是 , 在 丧失 控制 权之 前每一 次处 置价 款与 处置 投资对 应的 享有 该 子 公司 净资产 份额 的差 额 ,                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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在合并 财务 报表 中确 认为 其他综 合收 益, 在丧 失控 制权时 一并 转入 丧失 控制 权当期 的损 益。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
合营安 排, 是指 一项 由两 个或两 个以 上的 参与 方共 同控制 的安 排。 本公 司根 据在合 营安 排中
享有的 权利 和承 担的 义务 ,将合 营安 排 分 为共 同经 营和合 营企 业。 共同 经营 ,是指 本公 司 享 有该
安排相 关资 产且 承担 该安 排相关 负债 的合 营安 排。 合营企 业, 是指 本公 司 仅 对该安 排的 净资 产享
有权利 的合 营安 排。 
本公司 对合 营企 业的 投资 采用权 益法 核算 , 按 照本 附注 五 、14 (2) ② “ 权益 法核算 的长 期 股
权投资 ”中 所述 的会 计政 策处理 。 
本公司 作为 合营 方 对 共同 经营 , 确认 本公 司单 独持 有的资 产、 单独 所承 担的 负债, 以及 按本
公司份 额确 认共 同持 有的 资产和 共同 承担 的负 债; 确认出 售本 公司 享有 的共 同经营 产出 份额 所产
生的收 入 ; 按本 公司 份额 确 认共同 经营 因出 售产 出所 产生的 收入 ; 确 认本 公司 单 独所发 生的 费用 ,
以及按 本公 司份 额确 认共 同经营 发生 的费 用。 
当本公 司作 为合 营方 向共 同经营 投出 或出 售资 产( 该资产 不构 成业 务, 下同 )、或 者自 共同
经营购 买资 产时 ,在 该等 资产出 售给 第三 方之 前, 本公司 仅确 认因 该交 易产 生的损 益中 归属 于共
同经营 其他 参与 方的 部分 。该等 资产 发生 符合 《企 业会计 准则 第8 号—— 资 产减值 》等 规定 的资
产减值 损失 的, 对于 由本 公司向 共同 经营 投出 或出 售资产 的情 况, 本公 司全 额确认 该损 失; 对于
本公司 自共 同经 营购 买资 产的情 况, 本公 司按 承担 的份额 确认 该损 失。 
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
□ 适用 √ 不适 用  
 
10. 金融工具 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 成为 金融 工具 合同 的一方 时确 认一 项金 融资 产或金 融负 债。 金融 资产 和金融 负债 在初
始确认 时以 公允 价值 计量 。对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债,
相关的 交易 费用 直接 计入 损益, 对于 其他 类别 的金 融资产 和金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确
认金额 。 
(1) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价 值, 是指 市场 参与 者在计 量日 发生 的有 序交 易中, 出售 一项 资产 所能 收到或 者转 移一
项负债 所需 支付 的价 格。 金融工 具存 在活 跃市 场的 ,本公 司采 用活 跃市 场中 的报价 确定 其公 允价                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从交 易所、 经 纪 商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表 了在 公平 交易 中实 际发生 的市 场交 易的 价格 。金融 工具 不存 在活 跃市 场的, 本公 司采 用估
值技术 确定 其公 允价 值。 估值技 术包 括参 考熟 悉情 况并自 愿交 易的 各方 最近 进行的 市场 交易 中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2) 金融 资产 的分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
①以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。  
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具结 算的 衍生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。 
②持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 持有 至到 期投 资采用 实际 利率 法, 按摊 余成本 进行 后续 计量 ,在 终止确 认、 发生 减值
或摊销 时产 生的 利得 或损 失,计 入当 期损 益。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实际利 率计 算其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现 金流
量(不 考虑 未来 的信 用损 失), 同时 还将 考虑 金融 资产或 金融 负债 合同 各方 之间支 付或 收取 的、
属于实 际利 率组 成部 分的 各项收 费、 交易 费用 及折 价或溢 价等 。  
③贷款 和应 收款 项  
是指在 活跃 市场 中 没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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和应收 款的 金融 资产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④可供 出售 金融 资产  
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照其 摊余 成本 法确定 ,即 初始 确认 金额 扣除已 偿还 的本
金,加 上或 减去 采用 实际 利率法 将该 初始 确认 金额 与到期 日金 额之 间的 差额 进行摊 销形 成的 累计
摊销额 ,并 扣除 已发 生的 减值损 失后 的金 额。 可供 出售权 益工 具投 资的 期末 成本为 其初 始取 得成
本。可 供出 售金 融资 产采 用公允 价值 进行 后续 计量 ,公允 价值 变动 形成 的利 得或损 失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本 进 行后 续计 量。 可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股
利,计 入投 资收 益。 
(3) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独
进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独测 试未 发生
减值的 金融 资产 (包 括单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ), 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金
融资产 组合 中再 进行 减值 测试。 已单 项确 认减 值损 失的金 融资 产, 不包 括在 具有类 似信 用风 险特
征的金 融资 产组 合中 进行 减值测 试。  
①持有 至到 期投 资、 贷款 和应收 款项 减值  
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值,减 记金 额确
认为减 值损 失, 计入 当期 损 益。 金融 资产 在确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 金融 资产 价值
已恢复 ,且 客观 上与 确认 该损失 后发 生的 事项 有关 ,原确 认的 减值 损失 予以 转回, 金融 资产 转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
②可供 出售 金融 资产 减值  
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是严 重或 非暂 时性 下跌时 ,表 明该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减值 。其 中“ 严重 下跌 ”是指 公允 价值 下跌 幅度 累计超 过 20% ; “非
暂时性 下跌 ”是 指公 允价 值连续 下跌 时间 超 过12 个 月。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综 合 收益的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ① 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
② 该 金融 资产 已转 移, 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ; ③该 金融 资
产已转 移, 虽然 企业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 控制 。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续 涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或 将 持有的 金融 资产 背书 转让 ,需确 定该 金融
资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 是否 已经 转移 。已将 该金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止 确认 该金 融资 产; 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 , 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融负 债  
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债采用 公允 价值 进行
后续计 量, 公允 价值 的变 动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 负债 相关 的股 利和利 息支 出计 入当
期损益 。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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②其他 金融 负债  
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(6) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
 当本 公司 具有 抵销 已确 认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且目 前可 执行 该 种法定 权利 , 同
时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(8) 权益 工具 
权益工 具是 指能 证明 拥有 本公司 在扣 除所 有负 债后 的资产 中的 剩余 权益 的合 同。企 业合 并中
合并方 发行 权益 工具 发生 的交易 费用 抵减 权益 工具 的溢价 收入 ,不 足抵 减的 ,冲减 留存 收益 。其
余权益 工具 ,在 发行 时收 到的对 价扣 除交 易费 用后 增加股 东权 益。 本公 司对 权益工 具持 有方 的各
种分配 (不 包括 股票 股利 ),减 少股 东权 益。 本公 司不确 认权 益工 具的 公允 价值变 动额 。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 
本公司 将单 项金 额超 过200 万元 的应 收款 项视
为重大 应收 款项 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 
单独进 行减 值测 试, 有客 观证据 表明 其发 生了
减值的 ,应 当根 据其 未来 现金流 量现 值低 于其
账面价 值的 差额 确认 减值 损失, 个别 认定 计提
坏账准 备, 经减 值测 试后 不存在 减值 的, 应当
包括在 具有 类似 风险 组合 特征的 应收 款项 中计
提坏账 准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 按账龄 计提 坏账 准备                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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合并报 表范 围内 公司 组合 不计提 坏账 准备 
 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 
  
其中:1 年 以内 分项 ,可 添加行 
半年以 内 0.25  
半年-1 年 5.00 5.00 
1-2 年 10.00 10.00 
2-3 年 20.00 20.00 
3 年以 上   
3-4 年 40.00 40.00 
4-5 年 70.00 70.00 
5 年以 上 100.00 100.00 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 其发 生减 值的 
坏账准 备的 计提 方法 
根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额
确认减 值损 失。 
 
 
12. 存货 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 存货 的 类别 : 包 括在 日常活 动中 持有 的原 材料 、 库存 商品、 产成 品、 低 值易耗 品和 包 装
物等。 
(2) 存货 计价 方法 :购 入 和入库 按实 际成 本计 价, 领用和 销售 产成 品 个 别计 价 法核 算。 
(3) 存货可 变现 净值 的确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法: 期末 , 存货 按 成本与 可变 现 净
值孰低 计价 。如 果由 于存 货毁损 、全 部或 部分 陈旧 过时或 销售 价格 低于 成本 等原因 ,使 存货 成本                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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高于可 变现 净值 的, 按单 个存货 项目 可变 现净 值低 于成本 的差 额计 提存 货跌 价损失 准备 。可 变现
净值按 正常 经营 过程 中, 以存货 的估 计售 价减 去 存 货的采 购成 本 、 估计 的销 售 费用 以及 相关 税费
后的金 额确 定。 为执 行销 售合同 或者 劳务 合同 而持 有的存 货, 其可 变现 净值 以合同 价格 为基 础计
算。本 公司 持有 的多 于销 售合同 订购 数量 的存 货的 可变现 净值 以一 般销 售价 格为基 础计 算。 以前
减记存 货价 值的 影响 因素 已经消 失的 ,在 原已 计提 的存货 跌价 准备 金额 内转 回,转 回的 金额 计入
当期损 益。 
(4) 存货 盘存 制度 :永 续 盘存制 。 
(5) 低值 易耗 品和 包装 物 的摊销 方法 :低 值易 耗品 和包装 物在 领用 时采 用一 次摊销 法。 
 
13. 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14. 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
长期股 权投 资是 指本 公司 对被投 资单 位具 有控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 其合 营企
业的权 益性 投资 。本 公司 对被投 资单 位不 具有 控制 、共同 控制 或重 大影 响的 权益性 投资 ,作 为可
供出售 金融 资产 或以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产核 算。 
共同控 制, 是指 本 公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积 ;
资本公 积不 足 冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并
方股东 权益/所 有者 权益 在 最终控 制方 合并 财务 报表 中的账 面价 值的 份额 作为 长期股 权投 资的 初
始投资 成本 ,按 照发 行股 份的面 值总 额作 为股 本, 长期股 权投 资初 始投 资成 本与所 发行 股份 面值
总额之 间的 差额 ,调 整资 本公积 ;资 本公 积不 足冲 减的, 调整 留存 收益 (通 过多次 交易 分步 取得
同一控 制下 被合 并方 的股 权,最 终形 成同 一控 制下 企业合 并的 ,应 分别 是否 属于“ 一揽 子交 易”
进行处 理: 属于 “一 揽子 交易” 的, 将各 项交 易作 为一项 取得 控制 权的 交易 进行会 计处 理。 不属
于 “一 揽子 交易 ” 的, 在合 并日按 照应 享有 被合 并方 股东权 益/ 所有 者权 益在 最 终控制 方合 并财 务
报表中 的账 面价 值的 份额 作为长 期股 权投 资的 初始 投资成 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 达到
合并前 的长 期股 权投 资账 面价值 加上 合并 日进 一步 取得股 份新 支付 对价 的账 面价值 之和 的差 额,
调整资 本公 积; 资本 公积 不足冲 减的 ,调 整留 存收 益。合 并日 之前 持有 的股 权投资 因采 用权 益法
核算或 为可 供出 售金 融资 产而确 认的 其他 综合 收益 ,暂不 进行 会计 处理 )。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括购 买方 付出 的资 产 、发 生或 承担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和( 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属 于“ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交 易” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以及 原计 入其 他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入当 期 损 益 ) 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 ,按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股
权投资 取得 方式 的不 同, 分别按 照本 公司 实际 支付 的现金 购买 价款 、本 公司 发行的 权益 性证 券的
公允价 值、 投资 合同 或协 议约定 的价 值、 非货 币性 资产交 换交 易中 换出 资产 的公允 价值 或原 账面
价值、 该项 长期 股权 投资 自身的 公允 价值 等方 式确 定。与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税
金及其 他必 要支 出也 计入 投资成 本。 对于 因追 加投 资能够 对被 投资 单位 实施 重大影 响或 实施 共同
控制但 不构 成控 制的 , 长 期 股权投 资成 本为 按照 《企 业 会计准 则 第22 号—— 金 融 工具确 认和 计量 》
确定的 原持 有股 权投 资的 公允价 值加 上新 增投 资成 本之和 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 )或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成 本法 核算 的长 期股 权 投资  
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资
的成本 。除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。 
② 权 益法 核算 的长 期股 权 投资  
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的, 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本, 初 始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的,按 《企 业会 计准 则 第20 号 —— 企业合 并 》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确认 与交 易相 关的 利得 或损失 。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。 被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复确 认收 益分 享额 。 
③ 收 购少 数股 权  
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处 置长 期股 权投 资  
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股 东权 益; 母公司 部分 处置 对子
公司的 长期 股权 投资 导致 丧失对 子公 司控 制权 的, 按本附 注 五 、6 “合 并财 务报表 的编 制方 法”
中所述 的相 关会 计政 策处 理。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接 处 置相 关资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 ,按 比例结 转入 当期 损益 。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重大 影响 的, 改按 金融工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用 与 被投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而
确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者权 益按 比例结 转; 处置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值与 账面 价值
之间的 差额 计入 当期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控
制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对 应 的长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
 
15. 投资性房地产 
(1). 如果采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
本公司 投资 性房 地产 主要 为房屋 建筑 物。 采用 成本 模式对 投资 性房 地产 进行 后续计 量, 并按
照与房 屋建 筑物 或土 地使 用权一 致的 政策 进行 折旧 或摊销 。 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 年限 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 固定 资产 仅在与 其有 关的 经济 利益 很可能 流入 本公 司, 且其 成本能 够可 靠地 计量
时才予 以确 认。 固定 资产 按成本 并考 虑预 计弃 置费 用因素 的影 响进 行初 始 。 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 年折旧 率 
房屋建 筑物 直线法 20-50 5.00% 1.90%-4.75% 
机械设 备 直线法 10 5.00% 9.50% 
运输设 备 直线法 10 5.00% 9.50% 
其他设 备 直线法 3-5 5.00% 19.00%-31.67% 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
融资租 赁为 实质 上转 移了 与资产 所有 权有 关的 全部 风险和 报酬 的租 赁, 其所 有权最 终可 能转
移,也 可能 不转 移。 以融 资租赁 方式 租入 的固 定资 产采用 与自 有固 定资 产一 致的政 策计 提租 赁资
产折旧 。能 够合 理确 定租 赁期届 满时 取得 租赁 资产 所有权 的 , 在租 赁资 产使 用寿命 内计 提折 旧 ;
无法合 理确 定租 赁期 届满 能够取 得租 赁资 产所 有权 的,在 租赁 期与 租赁 资产 使用寿 命两 者中 较短
的期间 内计 提折 旧。 
 
17. 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
在建工 程成 本按 实际 工程 支出确 定, 包括 在建 期间 发生的 各项 工程 支出 、工 程达到 预定 可使
用状态 前的 资本 化的 借款 费用以 及其 他相 关费 用等 。在建 工程 在达 到预 定可 使用状 态后 结转 为固
定资产 。 
18. 借款费用 
√ 适用 □ 不适 用  
借款费 用包 括借 款利 息、 折 价或溢 价的 摊销 、 辅 助费 用 以及因 外币 借款 而发 生的 汇兑差 额等 。
可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的借 款费 用, 在资 产支 出已经 发生 、借 款费
用已经 发生 、为 使资 产达 到预定 可使 用或 可销 售状 态所必 要的 购建 或生 产活 动已经 开始 时, 开始
资本化 ;构 建或 者生 产的 符合资 本化 条件 的资 产达 到预定 可使 用状 态或 者可 销售状 态时 ,停 止资
本化。 其余 借款 费用 在发 生当期 确认 为费 用。 
专门借 款当 期实 际发 生的 利息费 用, 减去 尚未 动用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额予 以资 本化 ;一般 借款 根据 累计 资产 支出超 过专 门借 款部
分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化 率 ,确 定资 本化 金额 。资本 化率 根据 一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化 期间 内, 外币 专门 借款的 汇兑 差额 全部 予以 资本化 ;外 币一 般借 款的 汇兑差 额计 入当
期损益 。 
符合资 本化 条件 的资 产指 需要经 过相 当长 时间 的购 建或者 生产 活动 才能 达到 预定可 使用 或可                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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销售状 态的 固定 资产 、投 资性房 地产 和存 货等 资产 。 
如果符 合资 本化 条件 的资 产在购 建或 生产 过程 中发 生非正 常中 断、 并且 中断 时间连 续超 过 3
个月的 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ,直 至资 产的 购建 或生产 活动 重新 开始 。 
 
19. 生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
无形资 产是 指本 公司 拥有 或者控 制的 没有 实物 形态 的可辨 认非 货币 性资 产。 
无形资 产按 成本 进行 初始 计量。 与无 形资 产有 关的 支出, 如果 相关 的经 济利 益很可 能流 入本
公司且 其成 本能 可靠 地计 量,则 计入 无形 资产 成本 。除此 以外 的其 他项 目的 支出, 在发 生时 计入
当期损 益。 
取得的 土地 使用 权通 常作 为无形 资产 核算 。自 行开 发建造 厂房 等建 筑物 ,相 关的土 地使 用权
支出和 建筑 物建 造成 本则 分别作 为无 形资 产和 固定 资产核 算。 如为 外购 的房 屋及建 筑物 ,则 将有
关价款 在土 地使 用权 和建 筑物之 间进 行分 配, 难以 合理分 配的 ,全 部作 为固 定资产 处理 。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 自可供 使用 时起 ,对 其原 值减去 预计 净残 值和 已计 提的减 值准 备累
计金额 在其 预计 使用 寿命 内采用 直线 法分 期平 均摊 销。使 用寿 命不 确定 的无 形资产 不予 摊销 。 
期末, 对使 用寿 命有 限的 无形资 产的 使用 寿命 和摊 销方法 进行 复核 ,如 发生 变更则 作为 会计
估计变 更处 理。 此外 ,还 对使用 寿命 不确 定的 无形 资产的 使用 寿命 进行 复核 ,如果 有证 据表 明该
无形资 产为 企业 带来 经济 利益的 期限 是可 预见 的, 则估计 其使 用寿 命并 按照 使用寿 命有 限的 无形
资产的 摊销 政策 进行 摊销 。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 内部 研究 开发 项目 的支出 分为 研究 阶段 支出 与 开发 阶段 支出 。 
研究阶 段的 支出 ,于 发生 时计入 当期 损益 。 
开发阶 段的 支出 同时 满足 下列条 件的 ,确 认为 无形 资产, 不能 满足 下述 条件 的开发 阶段 的支
出计入 当期 损益 : 
①完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
②具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
③无形 资产 产生 经济 利益 的方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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资产自 身存 在市 场, 无形 资产将 在内 部使 用的 ,能 够证明 其有 用性 ; 
④有足 够的 技术 、财 务资 源和其 他资 源支 持, 以完 成该无 形资 产的 开发 ,并 有能力 使用 或出
售该无 形资 产; 
⑤归属 于该 无形 资产 开 发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
无法区 分研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出的 ,将 发生 的研发 支出 全部 计入 当期 损益。 
 
22. 长期资产减值 
√ 适用 □ 不适 用  
对于固 定资 产、 在建 工程 、使用 寿命 有限 的无 形资 产、以 成本 模式 计量 的投 资性房 地产 及对
子公司 、合 营企 业、 联营 企业的 长期 股权 投资 等非 流动非 金融 资产 ,本 公司 于资产 负债 表日 判断
是否存 在减 值迹 象。 如存 在减值 迹象 的, 则估 计其 可收回 金额 ,进 行 减 值测 试。商 誉、 使用 寿命
不确定 的无 形资 产和 尚未 达到可 使用 状态 的无 形资 产,无 论是 否存 在减 值迹 象,每 年均 进行 减值
测试。 
减值测 试结 果表 明资 产的 可收回 金额 低于 其账 面价 值的, 按其 差额 计提 减值 准备并 计入 减值
损失。 可收 回金 额为 资产 的公允 价值 减去 处置 费用 后的净 额与 资产 预计 未来 现金流 量的 现值 两者
之间的 较高 者。 资产 的公 允价值 根据 公平 交易 中销 售协议 价格 确定 ;不 存在 销售协 议但 存在 资产
活跃市 场的 ,公 允价 值按 照该资 产的 买方 出价 确定 ;不存 在销 售协 议和 资产 活跃市 场的 ,则 以可
获取的 最佳 信息 为基 础估 计资产 的公 允价 值。 处置 费用包 括与 资产 处置 有 关 的法律 费用 、相 关税
费、搬 运费 以及 为使 资产 达到可 销售 状态 所发 生的 直接费 用。 资产 预计 未来 现金流 量的 现值 ,按
照资产 在持 续使 用过 程中 和最终 处置 时所 产生 的预 计未来 现金 流量 ,选 择恰 当的折 现率 对其 进行
折现后 的金 额加 以确 定。 资产减 值准 备按 单项 资产 为基础 计算 并确 认, 如果 难以对 单项 资产 的可
收回金 额进 行估 计的 ,以 该资产 所属 的资 产组 确定 资产组 的可 收回 金额 。资 产组是 能够 独立 产生
现金流 入的 最小 资产 组合 。 
在财务 报表 中单 独列 示的 商誉, 在进 行减 值测 试时 ,将商 誉的 账面 价值 分摊 至预期 从企 业合
并的协 同效 应中 受益 的资 产组或 资产 组组 合。 测试 结果表 明包 含分 摊的 商誉 的资产 组或 资产 组组
合的可 收回 金额 低于 其账 面价值 的, 确认 相应 的减 值损失 。减 值损 失金 额先 抵减分 摊至 该资 产组
或资产 组组 合的 商誉 的账 面价值 ,再 根据 资产 组或 资产组 组合 中除 商誉 以外 的其他 各项 资产 的账
面价值 所占 比重 ,按 比例 抵减其 他各 项资 产的 账面 价值。 
长期资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会计 期间 不得 转回。 
 
23. 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
长期待 摊费 用是 指公 司已 经发生 但应 由本 期和 以后 各期分 担的 分摊 期限 在一 年以上 (不 含一
年)的 各项 费用 ,包 括以 经营租 赁方 式租 入的 固定 资产改 良支 出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 ,在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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费用项 目不 能使 以后 会计 期间受 益则 将尚 未摊 销的 该项目 的摊 余价 值全 部转 入当期 损益 。 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 短期薪 酬确 认为 负债 ,并 按照受 益对 象计
入当期 损益 或相 关资 产成 本;其 中, 非货 币性 福利 按照公 允价 值计 量。 
 
(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
离职后 福利 计划 按照 承担 的风险 和义 务情 况, 可以 分为设 定提 存计 划和 设定 受益计 划。 
①设定 提存 计划 
公司根 据在 资产 负债 表日 为换取 职工 在会 计期 间提 供的服 务而 向单 独主 体缴 存的提 存金 ,确
认 为负 债, 并按 照受 益对 象计人 当期 损益 或相 关资 产成本 。 
②设定 受益 计划 
设定受 益计 划, 是指 除设 定提存 计划 以外 的离 职后 福利计 划。 会计 处理 包括 下列步 骤: 
1) 根 据预 期累 计福 利单 位 法, 采用 无偏 且相 互一 致 的精算 假设 对有 关人 口统 计变量 和财 务变
量等作 出估 计, 计量 设定 受益计 划所 产生 的义 务, 并确定 相关 义务 的所 属期 间;公 司对 所有 设定
受益计 划义 务予 以折 现, 包括预 期在 职工 提供 服务 的年度 报告 期间 结束 后的 十二个 月内 支付 的义
务。折 现时 所采 用的 折现 率根据 资产 负债 表日 与设 定受益 计划 义务 期限 和币 种相匹 配的 国债 或活
跃市场 上的 高质 量公 司债 券的市 场收 益率 确定 ; 
2) 设 定受 益计 划存 在资 产 的, 将设 定受 益计 划义 务 现值减 去设 定受 益计 划资 产公允 价值 所形
成的赤 字或 盈余 确认 为一 项设定 受益 计划 净负 债或 净资产 。设 定受 益计 划存 在盈余 的, 以设 定受
益计划 的盈 余和 资产 上限 两项的 孰低 者计 量设 定受 益计划 净资 产。 资产 上限 是指公 司可 从设 定受
益计划 退款 或减 少未 来对 设定受 益计 划缴 存资 金而 获得的 经济 利益 的现 值; 
3) 期 末, 将 设定 受益 计划 产生的 职工 薪酬 成本 确认 为服务 成本 、 设 定受 益计 划净负 债或 净 资
产的利 息净 额以 及重 新计 量设定 受益 计划 净负 债或 净资产 所产 生的 变动 ,其 中服务 成本 和设 定受
益计划 净负 债或 净 资 产的 利息净 额计 入当 期损 益或 相关资 产成 本, 重新 计量 设定受 益计 划净 负债
或净资 产所 产生 的变 动计 入其他 综合 收益 ,并 且在 后续会 计期 间不 允许 转回 至损益 ,但 可以 在权
益范围 内转 移这 些在 其他 综合收 益确 认的 金额 ; 
4)在 设定 受益 计划 结算 时 ,确认 一项 结算 利得 或损 失。 
 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司向 职工 提供 的辞 退福 利,在 下列 两者 孰早 日确 认辞退 福利 产生 的职 工薪 酬负债 ,并 计入                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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当期损 益: ①公 司不 能单 方面撤 回因 解除 劳动 关系 计划或 裁减 建议 所提 供的 辞退福 利时 ;② 公司
确认与 涉及 支付 辞退 福利 的重组 相关 的成 本或 费用 时。 
在公司 不能 单方 面撤 回解 除劳动 关系 计划 或裁 减建 议时和 确认 与涉 及支 付辞 退福利 的重 组相
关的成 本费 用时 两者 孰早 日,确 认因 解除 与职 工的 劳动关 系给 予补 偿而 产生 的负债 ,同 时计 入当
期损益 。公 司按 照辞 退计 划条款 的规 定, 合理 预计 并确认 辞退 福利 产生 的应 付职工 薪酬 。辞 退福
利预期 在其 确认 的年 度报 告期结 束后 十二 个月 内完 全支付 的, 适用 短期 薪酬 的相关 规定 ;辞 退福
利预期 在年 度报 告期 结束 后十二 个月 内不 能完 全支 付的, 适用 其他 长期 职工 福利的 有关 规定 。 
 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
公司向 职工 提供 的其 他长 期职工 福利 ,符 合设 定提 存计划 条件 的, 按照 设定 提存计 划进 行会
计处理 ;除 此之 外的 其他 长期福 利, 按照 设定 受益 计划进 行会 计处 理, 但是 重新计 量其 他长 期职
工福利 净负 债或 净资 产所 产生的 变动 计入 当期 损益 或相关 资产 成本 。 
 
25. 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
当与或 有事 项相 关的 义务 同时符 合以 下条 件, 确认 为预计 负债 : (1) 该 义务 是本公 司承 担 的
现时义 务; (2 )履 行该 义 务很可 能导 致经 济利 益流 出;(3) 该义 务的 金额 能 够可靠 地计 量。 
在资产 负债 表日 ,考 虑与 或有事 项有 关的 风险 、不 确定性 和货 币时 间价 值等 因素, 按照 履行
相关现 时义 务所 需支 出的 最佳估 计数 对预 计负 债进 行计量 。 
如果清 偿预 计负 债所 需支 出全部 或部 分预 期由 第三 方补偿 的, 补偿 金额 在基 本确定 能够 收到
时,作 为资 产单 独确 认, 且确认 的补 偿金 额不 超过 预计负 债的 账面 价值 。 
 
26. 股份支付 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 收入 确认 原则 
①销售 商品 收入 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :将 商品所 有权 上的 主要 风险 和报酬 转移 给购
货方; 公司 不再 保留 通常 与所有 权相 联系 的继 续管 理权, 也不 再对 已售 出的 商品实 施有 效控 制;
收入的 金额 能够 可靠 地计 量;相 关的 经济 利益 很可 能流入 ;相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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靠地计 量。 
②提供 劳务 收入 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 ( 同时 满足 收入 的金 额能 够可靠 地计 量 、
相关经 济利 益很 可能 流入 、交易 的完 工进 度能 够可 靠地确 定、 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 ), 采用 完工 百分比 法确 认提 供劳 务的 收入, 并按 已完 工作 的测 量或已 经提 供劳 务占
应提供 劳务 总量 的比 例/ 已 经发生 的成 本占 估计 总成 本的比 例确 定提 供劳 务交 易的完 工进 度 。 提 供
劳务交 易的 结果 在资 产负 债表日 不能 够可 靠估 计的 ,若已 经发 生的 劳务 成本 预计能 够得 到补 偿,
按已经 发生 的劳 务成 本金 额确认 提供 劳务 收入 ,并 按相同 金额 结转 劳务 成本 ;若已 经发 生的 劳务
成本预 计 不 能够 得到 补偿 ,将已 经发 生的 劳务 成本 计入当 期损 益, 不确 认劳 务收入 。 
③建造 合同 收入 
建造合 同的 结果 在资 产负 债表日 能够 可靠 估计 的, 根据完 工百 分比 法确 认合 同收入 和合 同费
用。 合同 完工 进度 按 【 累计 实际发 生的 合同 成本 占合 同预计 总成 本的 比例/已 经 完成的 合同 工作 量
占合同 预计 总工 作量 的比 例/实 际测 定的 完工 进度 】 确定 。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足: ①合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ; ②与 合同 相关
的经济 利益 很可 能流 入企 业; ③ 实际 发生 的合 同成 本能够 清楚 地区 分和 可靠 地计量 ; ④ 合同 完工
进度和 为完 成合 同尚 需发 生的成 本能 够可 靠地 确定 。 
如建造 合同 的结 果不 能可 靠地估 计, 但合 同成 本能 够收回 的, 合同 收入 根据 能够收 回的 实际
合同成 本予 以确 认, 合同 成本在 其发 生的 当期 确认 为合同 费用 ;合 同成 本不 可能收 回的 ,在 发生
时立即 确认 为合 同费 用, 不确认 合同 收入 。使 建造 合同的 结果 不能 可靠 估计 的不确 定因 素不 复存
在的, 按照 完工 百分 比法 确定与 建造 合同 有关 的收 入和费 用。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 将预 计损 失确 认为当 期费 用。 
在建合 同累 计已 发生 的成 本和累 计已 确认 的毛 利( 亏损) 与已 结算 的价 款在 资产负 债表 中以
抵销后 的净 额列 示。 在建 合同累 计已 发生 的成 本和 累计已 确认 的毛 利( 亏 损 )之和 超过 已结 算价
款的部 分作 为存 货列 示; 在建合 同已 结算 的价 款超 过累计 已发 生的 成本 与累 计已确 认的 毛利 (亏
损)之 和的 部分 作为 预收 款项列 示。 
④使用 费收 入和 利息 收入 
根据有 关合 同或 协议 ,使 用费按 权责 发生 制确 认收 入。利 息收 入按 照他 人使 用本公 司货 币资
金的时 间和 实际 利率 计算 确定 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
公司主 要销 售药 品、 医疗 器械、 保健 品等 产品 。产 品收入 确认 需满 足以 下条 件:公 司已 根据
合同约 定将 产品 交付 给购 货方, 且产 品销 售收 入金 额已确 定, 已经 收回 货款 或取得 了收 款凭 证且
相关的 经济 利益 很可 能流 入,产 品相 关的 成本 能够 可靠地 计量。 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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29. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 的使 用寿 命内 按照 合理、 系统 的方
法分期 计入 当期 损益 或冲 减相关 资产 的账 面价 值。 
 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿以 后期 间的 相关 成本费 用 或 损失 的, 确认 为递延 收益 ,并
在确认 相关 成本 费用 或损 失的期 间计 入当 期损 益或 冲减相 关成 本; 用于 补偿 已经发 生的 相关 成本
费用 或 损失 的, 直接 计入 当期损 益或 冲减 相关 成本 。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 当期 所得 税 
资产负 债表 日, 对于 当期 和以前 期间 形成 的当 期所 得税负 债( 或资 产) ,以 按照税 法规 定计
算的预 期应 交纳 (或 返还 )的所 得税 金额 计量 。计 算当期 所得 税费 用所 依据 的应纳 税所 得额 系根
据有关 税法 规定 对本 年度 税前会 计利 润作 相应 调整 后计算 得出 。 
(2) 递延 所得 税资 产及 递 延所得 税负 债 
某些资 产、 负债 项目 的账 面价值 与其 计税 基础 之间 的差额 ,以 及未 作为 资产 和负债 确认 但按
照税法 规定 可以 确定 其计 税基础 的项 目的 账面 价值 与计税 基础 之间 的差 额产 生的暂 时性 差异 ,采
用资产 负债 表债 务法 确认 递延所 得税 资产 及递 延所 得税负 债。 
与商誉 的初 始确 认有 关, 以及与 既不 是企 业合 并、 发生时 也不 影响 会计 利润 和应纳 税所 得额
(或可 抵扣 亏损 )的 交易 中产生 的资 产或 负债 的初 始确认 有关 的应 纳税 暂时 性差异 ,不 予确 认有
关的递 延所 得税 负债 。此 外,对 与子 公司 、联 营企 业及合 营企 业投 资相 关的 应纳税 暂时 性差 异,
如果本 公司 能够 控制 暂时 性差异 转回 的时 间 , 而 且该 暂时性 差异 在可 预见 的未 来很可 能不 会转 回 ,
也不予 确认 有关 的递 延所 得税负 债。 除上 述例 外情 况,本 公司 确认 其他 所有 应纳税 暂时 性差 异产
生的递 延所 得税 负债 。 
与既不 是企 业合 并、 发生 时也不 影响 会计 利润 和应 纳税所 得额 (或 可抵 扣亏 损)的 交易 中产
生的资 产或 负债 的初 始确 认有关 的可 抵扣 暂时 性差 异,不 予确 认有 关的 递延 所得税 资产 。此 外,
对与子 公司 、联 营企 业及 合营企 业投 资相 关的 可抵 扣暂时 性差 异, 如果 暂时 性差异 在可 预见 的未
来不是 很可 能转 回, 或者 未来不 是很 可能 获得 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的 应纳税 所得 额, 不予
确认有 关的 递延 所得 税资 产。除 上述 例外 情况 ,本 公司以 很可 能取 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异
的应纳 税所 得额 为限 ,确 认其他 可抵 扣暂 时性 差异 产生的 递延 所得 税资 产。 
对于能 够结 转以 后年 度的 可抵扣 亏损 和税 款抵 减, 以很可 能获 得用 来抵 扣可 抵扣亏 损和 税款                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
84 / 153 
抵减的 未来 应纳 税所 得额 为限, 确认 相 应 的递 延所 得税资 产。 
资产负 债表 日, 对于 递延 所得税 资产 和递 延所 得税 负债, 根据 税法 规定 ,按 照预期 收回 相关
资产或 清偿 相关 负债 期间 的适用 税率 计量 。 
于资产 负债 表日 ,对 递延 所得税 资产 的账 面价 值进 行复核 ,如 果未 来很 可能 无法获 得足 够的
应纳税 所得 额用 以抵 扣递 延所得 税资 产的 利益 ,则 减记递 延所 得税 资产 的账 面价值 。在 很可 能获
得足够 的应 纳税 所得 额时 ,减记 的金 额予 以转 回。 
(3) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。 
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股东 权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综合 收益 或股东 权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当期
所得税 和递 延所 得税 费用 或收益 计入 当期 损益 。 
(4) 所得 税的 抵销 
当拥有 以净 额结 算的 法定 权利, 且意 图以 净额 结算 或取得 资产 、清 偿负 债同 时进行 时, 本公
司当期 所得 税资 产及 当期 所得税 负债 以抵 销后 的净 额列报 。 
当拥有 以净 额结 算当 期所 得税资 产及 当期 所得 税负 债的法 定权 利, 且递 延所 得税资 产及 递延
所得税 负债 是与 同一 税收 征管部 门对 同一 纳税 主体 征收的 所得 税相 关或 者是 对不同 的纳 税主 体相
关,但 在未 来每 一具 有重 要性的 递延 所得 税资 产及 负债转 回的 期间 内, 涉及 的纳税 主体 意图 以净
额 结算 当期 所得 税资 产和 负债或 是同 时取 得资 产、 清偿负 债时 ,本 公司 递延 所得税 资产 及递 延所
得税负 债以 抵销 后的 净额 列报。 
 
31. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 本公 司作 为承 租人 记 录经营 租 赁 业务 
经营租 赁的 租金 支出 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法计入 相关 资产 成本 或当 期损益 。初 始直
接费用 计入 当期 损益 。或 有租金 于实 际发 生时 计入 当期损 益。 
(2) 本公 司作 为出 租人 记 录经营 租赁 业务 
经营租 赁的 租金 收入 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法确认 为当 期损 益。 对金 额较大 的初 始直
接费用 于发 生时 予以 资本 化,在 整个 租赁 期间 内按 照与确 认租 金收 入相 同的 基础分 期计 入当 期损
益; 其他 金额较 小的 初始 直 接费用 于发 生时 计入 当期 损益 。 或 有租金 于实 际发 生 时计入 当期 损 益 。 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 本公 司作 为承 租人 记 录融资 租赁 业务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 租赁 资产 的公 允价 值与最 低租 赁付 款额 现值 两者中 较低 者作                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
85 / 153 
为租入 资产 的入 账价 值, 将最低 租赁 付款 额作 为长 期应付 款的 入账 价值 ,其 差额作 为未 确认 融资
费用。 此外 ,在 租赁 谈判 和签订 租赁 合同 过程 中发 生的, 可归 属于 租赁 项目 的初始 直接 费用 也计
入租入 资产 价值 。最 低租 赁付款 额扣 除未 确认 融资 费用后 的余 额分 别长 期负 债和一 年内 到期 的长
期负债 列示 。 
未确认 融资 费用 在租 赁期 内采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资费 用。 或有 租金于 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
(2) 本公 司作 为出 租人 记 录融资 租赁 业务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之 和作 为应 收融资 租赁 款的
入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及 未担 保余值 之和 与其 现值
之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 应收 融资 租赁 款扣除 未实 现融 资收 益后 的余额 分别 长期 债权
和一年 内到 期的 长期 债权 列示。 
未实现 融资 收益 在租 赁期 内采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资收 入。 或有 租金于 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
√ 适用 □ 不适 用  
会计政 策变 更的 内容 和原 因 审批程 序 
备注( 受重 要影 响的 报表 项 目
名称和 金额) 
-- -- -- 
其他说 明 
①2017 年4 月 28 日 , 财 政 部以财 会[2017]13 号发 布 了 《 企业 会计 准则 第 42 号 —— 持 有待 售
的非流 动资 产、 处置 组和 终止经 营》,自 2017 年5 月28 日起 实施 。2017 年5 月 10 日 ,财 政部
以财会[2017]15 号 发布 了 《企 业会 计准 则第16 号 —— 政府 补助 (2017 年修 订 ) 》 , 自2017 年6
月12 日起 实施 。 上 述会 计 政策变 更采 用未 来适 用法 处理。 
②本公 司编 制2018 年1-6 月报表 执行 《财 政部 关于 修订印 发一 般企 业财 务报 表格式 的 通知 》
(财会 〔2017 〕30 号)进 行 编制,2017 年 1-6 月比 较 数据不 予调 整。 
 
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34. 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
广西政 府指 定本 公司 承担 广西重 大灾 情、 疫情 、急 救等突 发事 件和 地方 常见 病所需 的医 药商                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
86 / 153 
品储备 、调 拨和 供应 任务 。本公 司作 为承 担医 药特 准储备 物资 储备 任务 的企 业,通 过当 地政 府取
得政府 提供 的特 准储 备基 金, 并 账 列于 其他 非流 动 负债中 。 本公 司根 据广 西 政府的 储备 计划(品种
和数量)对 相应 的医 药特 准 储备物 资进 行储 备, 实行 动态管 理, 并 账 列于 其他 非流动 资产 中。 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 以产品 销售 收入 为计 税依 据 
17%、16% 、13% 、11% 、10% 、6%、
3%、0 
消费税   
营业税   
城市维 护建 设税 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 7%、5% 
企业所 得税 以应纳 税所 得额 为计 税依 据 25%、15% 、0 
教育费 附加 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 3% 
地方教 育发 展费 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 2% 
水利建 设基 金 以营业 收入 为计 税依 据 0.05% 、0 
注: 根据 《 财 政部 国家 税 务总局 关于 简并 增值 税税 率有关 政策 的通 知》( 财税[2017]37 号)
中药材 的增 值税 税率 由 13%变更 为11%, 自2017 年7 月 1 日 起执 行新 的增 值 税 率; 《 财政 部 税务
总局关 于调 整增 值税 税率 的通知》( 财税[2018]32 号) ,2018 年5 月1 日 起 执 行新 的增值 税 税率
16% 、10%; 服务 费 的 增值 税税率 为 6% ; 生物 制品 于2012 年 8 月实 行简 易征 收 办法, 增值 税率 为
3% ;计 生用 品为 免税 用品 。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 (% ) 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 15 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 15 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 15 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 15 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 15 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 15 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 0                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
87 / 153 
 
2. 税收优惠 
√ 适用 □ 不适 用  
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2013 年11 月28 日, 柳州 高新技 术产 业开 发区
地方税 务局 对本 公司 出具 《企业 所得 税备 案类 税收 优惠备 案告 知书 》( 高 新2013 年第 09 号 ),
公司 自2013 年1 月1 日起至 2020 年12 月 31 日止 执 行企业 所得 税西 部大 开发 税收优 惠政 策, 减
按15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2012 年 6 月 16 日, 柳州 市 地方税 务局 直属 第
一税务 分局 出具 《 企业 所 得税备 案类 税收 优惠 备案 告知书 》 ( 柳地 税直 属-2012 年第 27 号 ) , 本
公司全 资 子 公司 柳州 桂中 大药房 连锁 有限 责任 公司 自2011 年1 月1 日起 执行 企业所 得税 西部 大 开
发税收 优惠 政策 ,减 按 15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税 。2015 年6 月23 日, 南宁 市 国家税 务局 接收 本公
司子公 司 广 西南 宁柳 药药 业有限 公司 的企 业所 得税 优惠备 案申 请 , 并在 网上 申报系 统中 修改 优惠
税率, 广西 南宁 柳药 药业 有限公 司 自2015 年1 月1 日至2020 年12 月 31 日 执行 企业 所得 税西 部
大开发 税收 优惠 政策 , 减 按15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税 。2017 年5 月19 日, 玉林 市 玉州区 国家 税务 局接
收本公 司子 公司 广西 玉林 柳药药 业有 限公 司的 企业 所得税 优惠 备案 申请 ,并 在网上 申报 系统 中修
改优惠 税率 ,广 西玉 林柳 药药业 有限 公司 自 2017 年 1 月1 日至 2017 年12 月 31 日执 行企 业所 得
税西部 大开 发税 收优 惠政 策,减 按15% 的 税率 缴纳 企业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日 , 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税 。2017 年6 月13 日, 桂林 市 高新技 术产 业开 发区
国家税 务局 接收 本公 司子 公司广 西桂 林柳 药药 业有 限公司 的企 业所 得税 优惠 备案申 请, 并在 网上
申报系 统中 修改 优惠 税率 ,广西 桂林 柳药 药业 有限 公司 自 2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日
执行企 业所 得税 西部 大开 发税收 优惠 政策 ,减 按 15% 的税 率 缴 纳企 业 所 得税 。 
根据财税[2011]58 号文 规 定, 自2011 年 1 月 1 日至2020 年12 月 31 日, 对 设 在西部 地区 的
鼓励类 产业 企业 减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税。2017 年12 月27 日, 贵港 市港北 区 国 家税 务局
接收本 公司 子公 司广 西贵港 柳药 药业 有限 公司 的企 业所得 税优 惠备 案申 请, 并在网 上申 报系 统中
修改优 惠税 率, 广西 贵港 柳药药 业有 限公 司 自2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日执 行企 业所
得税西 部大 开发 税收 优惠 政策, 减 按15% 的税 率 缴 纳企业 所得 税 。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
88 / 153 
根据《 财政 部 国家 税务 总 局关于 发布 享受 企业 所得 税优惠 政策 的农 产品 初加 工范围 《 试行 》
的通知 》( 财税[2008]149 号) 文规 定, 通过 对各 种药用 植物 的根 、茎 、皮 、叶、 花、 果实 、种
子等 , 进 行挑 选、 整理 、 捆扎 、 清 洗、 凉晒 、 切碎 、 蒸煮 、 炒 制等 简单 加工 处 理, 制成 的片 、 丝 、
块、段 等中 药材 所得 免征 企业所 得税 ,本 公司 子公 司广西 仙茱 中药 科技 有限 公司符 合《 享受 企业
所得税 优惠 政策 的初 加工 范围( 试行 )》 中的 从事 药用植 物初 加工 的企 业的 规定, 其所 得额 免征
企业所 得税 ,公 司按 照相 关规定 向南 宁市 国家 税务 局办理 了相 关的 企业 所得 税优惠 事项 的备 案登
记。 
根据 《 广西 壮族 自治 区财 政 厅 广 西壮 族自 治区 水利 厅 关于减 征地 方水 利建 设基 金的通 知》 (桂
财税[2017]32 号) , 自 2017 年 7 月 1 日起, 减半 征收 地方水 利建 设基 金, 该 政 策执行 时间 至 2020
年12 月 31 日止 。本 公司 及合并 范围 内的 所有 公司 均享受 该优 惠政 策。 
根据《 广西 壮族 自治 区人 民政府 办公 厅关 于印 发进 一步减 轻企 业税 费负 担若 干措施 的通 知》
(桂政 办发 (2018 )50 号 ) 和 《广 西壮 族自 治区 财 政厅关 于暂 停征 收涉 企地 方水利 建设 基金 的通
知》 (桂 财税 〔2018 〕19 号) , 自 2018 年7 月1 日至 2020 年12 月 31 日, 对 企业 (含 个体 工商
户) 暂 停征 收地 方水 利建 设基金 。 按2018 年 7 月申 报期开 始免 征, 本公 司及 合并范 围内 的所 有 公
司均享 受该 优惠 政策 。 
 
3. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 566.18 387.31 
银行存 款 1,142,216,346.25 1,073,741,250.07 
其他货 币资 金   
合计 1,142,216,912.43 1,073,741,637.38 
其中: 存放 在境 外的 款项 总额   
 
其他说 明 
无 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
89 / 153 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 126,420,339.65 145,851,590.58 
商业承 兑票 据 112,771,978.40 34,118,118.77 
合计 239,192,318.05 179,969,709.35 
 
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 520,003,012.07  
商业承 兑票 据   
合计 520,003,012.07  
 
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用                                                                            广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
90 / 153 
 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单 项 金 额 重 大 并 单 独
计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
          
按 信 用 风 险 特 征 组 合
计 提 坏 账 准 备 的 应 收
账款 
4,752,844,155.15 100.00 64,678,914.36 1.36 4,688,165,240.79 3,839,009,404.42 100.00 45,645,550.31 1.19 3,793,363,854.11 
单 项 金 额 不 重 大 但 单
独 计 提 坏 账 准 备 的 应
收账款 
          
合计 4,752,844,155.15 / 64,678,914.36 / 4,688,165,240.79 3,839,009,404.42 / 45,645,550.31 / 3,793,363,854.11 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
91 / 153 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项 
 
半年以 内 3,841,084,962.92 9,602,712.40 0.25% 
半年-1 年 783,644,024.81 39,182,201.24 5.00% 
1 年以 内小 计 4,624,728,987.73 48,784,913.64  
1 至2 年 108,469,984.98 10,846,998.50 10.00% 
2 至3 年 17,089,870.73 3,417,974.15 20.00% 
3 年以 上    
3 至4 年 860,168.85 344,067.54 40.00% 
4 至5 年 1,367,274.45 957,092.12 70.00% 
5 年以 上 327,868.41 327,868.41 100.00% 
合计 4,752,844,155.15 64,678,914.36 1.36% 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 19,033,364.05 元 ;本 期收 回或转 回坏 账准 备金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
92 / 153 
单位: 元 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备期 末 
余额 
客户A 166,065,092.58 半年以 内 3.49  415,162.73 
客户B 160,629,262.33  半年以 内 3.38  401,573.16  
客户C 140,751,577.18  
半年以 内, 半年 至 1 年,
1-2 年 
2.96  351,878.94  
客户D 139,523,352.59  半年以 内  2.94  348,808.38  
客户E 139,188,487.69  半年以 内, 半年 至 1 年 2.93  2,938,290.40  
合计 746,152,772.37  15.70 4,455,713.61 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 155,344,719.06 98.71 160,308,540.29 94.35 
1 至 2 年 1,266,239.43 0.81 7,369,226.76 4.34 
2 至 3 年 759,074.80 0.48 2,224,008.68 1.31 
3 年以 上     
合计 157,370,033.29 100.00 169,901,775.73 100.00 
账龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
无 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元 
序号 单位名 称 金额 与本公 司关 系 账龄 未结算 原因                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
93 / 153 
1 供应 商A 8,931,962.93 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
2 供应 商B 6,219,759.62 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
3 供应 商C 4,634,600.00 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
4 供应 商D 2,264,541.98 供应商 1 年以 内 尚未结 算 
5 供应 商E 2,071,624.87 供应商 1 年以 内 尚未计 算 
合  计 24,122,489.40  
  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 应收利息 
(1).  应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 应收股利 
(1). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
94 / 153 
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
单 项 金 额 重 大 并 单 独
计 提 坏 账 准 备 的 其 他
应收款 
          
按 信 用 风 险 特 征 组 合
计 提 坏 账 准 备 的 其 他
应收款 
66,655,690.82 100.00 12,794,683.86 19.20 53,861,006.96 64,961,236.34 100.00 12,084,881.40 18.60 52,876,354.94 
单 项 金 额 不 重 大 但 单
独 计 提 坏 账 准 备 的 其
他应收 款 
          
合计 66,655,690.82 / 12,794,683.86 / 53,861,006.96 64,961,236.34 / 12,084,881.40 / 52,876,354.94 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
95 / 153 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例(%) 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项 
1 年以 内 39,867,179.50 1,993,358.98 5.00 
1 年以 内小 计 39,867,179.50 1,993,358.98 5.00 
1 至2 年 3,739,046.52 373,904.65 10.00 
2 至3 年 9,164,186.70 1,832,837.34 20.00 
3 年以 上    
3 至4 年 6,203,858.01 2,481,543.20 40.00 
4 至5 年 5,227,934.67 3,659,554.27 70.00 
5 年以 上 2,453,485.42 2,453,485.42 100.00 
合计 66,655,690.82 12,794,683.86 19.20 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 709,802.46 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
96 / 153 
保证金 35,190,854.50 36,105,789.41 
配送保 证金 13,000,000.00 13,300,000.00 
专项维 修、 住房 资金 335,281.50 330,665.50 
房屋租 赁押 金 10,532,800.69 9,635,813.59 
备用金 3,675,697.50 297,870.80 
综合服 务款 项  2,949,934.94 
代付水 电费 661,176.35 611,176.35 
其他 3,259,880.28 1,729,985.75 
合计 66,655,690.82 64,961,236.34 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户一 保证金 30,000,000.00 1 年以 内 45.01 1, 500,000.00 
客户二 配送保 证金 5,000,000.00 2 至 3 年 7.50 1,000,000.00 
客户三 配送保 证金 4,000,000.00 3 至 4 年 6.00 1,600,000.00 
客户四 配送保 证金 4,000,000.00 
2 至 3 年、4
至 5 年 
6.00 1,800,000.00 
客户五 履约保 证金 2,100,000.00 4 至 5 年 3.15 1,470,000.00 
合计 / 45,100,000.00 / 67.66 7,370,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
97 / 153 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 
原材料 18,038,071.42  18,038,071.42 6,153,216.61  6,153,216.61 
在产品 6,113,577.35  6,113,577.35 2,731,330.10  2,731,330.10 
库存商 品 1,038,973,018.38  1,038,973,018.38 1,068,958,247.07  1,068,958,247.07 
周转材 料       
消耗性 生物 资
产 
      
建造合 同形 成
的已完 工未 结
算资产 
      
发出商 品 57,784,558.78  57,784,558.78 47,935,212.10  47,935,212.10 
合计 1,120,909,225.93  1,120,909,225.93 1,125,778,005.88  1,125,778,005.88 
 
(2).  存货跌价准备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
11 、 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
13 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
98 / 153 
增值税 44,846,015.73 39,427,246.01 
城建税 1,381.15  
教育费 附加 986.53  
理财产 品 200,000,000.00 350,000,000.00 
其他 151,654.41 436,073.98 
合计 245,000,037.82 389,863,319.99 
其他说 明 
无 
 
14 、 可供出售金融资产 
(1).  可供出售金融资产情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
可供出 售债 务工 具: 
      
可供出 售权 益工 具: 75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
   按 公允 价值 计量 的       
按成本 计量 的 75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
合计 75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被
投资
单位
持股
比例
(%) 
本期
现金
红利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 

初 

期 

加 

期 

少 

末 
共青城 柳药
天源投 资管
理合伙 企业
( 有限 合伙) 
75,046,000.00   75,046,000.00     13.30  
合计 75,046,000.00   75,046,000.00     /  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
99 / 153 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 期末重要 的持有至到 期投 资: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期重分类的持有至 到期 投资: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 因金融资产转移而终止 确 认的长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3) 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 长期股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 投资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1).  采用成本计量模式的 投资 性房地产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值                               广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
100 / 153 
1.期初 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
2.本期 增加 金额     
(1) 外购     
(2) 存货\ 固定 资产\在
建工程 转入 
    
(3) 企业 合并 增加     
3.本期 减少 金额     
(1) 处置     
(2) 其他 转出     
4.期末 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1.期初 余额 4,634,086.62   4,634,086.62 
2.本期 增加 金额     
(1) 计提 或摊 销     
3.本期 减少 金额     
(1) 处置     
(2) 其他 转出     
4.期末 余额 4,634,086.62   4,634,086.62 
三、减 值准 备     
1.期初 余额     
2.本期 增加 金额     
(1) 计提     
3、本 期减 少金 额     
(1) 处置     
(2) 其他 转出     
4.期末 余额     
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 243,899.30   243,899.30 
2.期初 账面 价值 243,899.30   243,899.30 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
101 / 153 
(2).  未办妥产权证书的投 资性 房地产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
19 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 机器设 备 运输工 具 其他设 备 合计 
一、账 面原 值:      
1.期初 余额 303,460,002.45 125,992,258.07 24,443,795.06 34,499,992.07 488,396,047.65 
2. 本期增加
金额 
106,173,761.79 24,390,773.33 277,277.34 3,844,148.34 134,685,960.80 
(1) 购置  5,421,373.48 277,277.34 3,844,148.34 9,542,799.16 
(2 )在建
工程转 入 
106,173,761.79 18,969,399.85   125,143,161.64 
(3 )企业
合并增 加 
     
3. 本 期 减 少
金额 
 56,657.27 98,984.02 3,075.22 158,716.51 
(1 )处置
或报废 
 56,657.27 98,984.02 3,075.22 158,716.51 
4.期末 余额 409,633,764.24 150,326,374.13 24,622,088.38 38,341,065.19 622,923,291.94 
二、累 计折 旧      
1.期初 余额 17,086,778.48 16,221,513.30 12,788,013.93 14,793,633.47 60,889,939.18 
2. 本期增加
金额 
3,178,651.57 7,091,665.58 1,646,476.41 2,575,513.78 14,492,307.34 
(1) 计提 3,178,651.57 7,091,665.58 1,646,476.41 2,575,513.78 14,492,307.34 
3. 本期减少
金额 
 48,344.97 94,034.82 2,921.46 145,301.25 
(1 )处置
或报废 
 48,344.97 94,034.82 2,921.46 145,301.25 
4.期末 余额 20,265,430.05 23,264,833.91 14,340,455.52 17,366,225.79 75,236,945.27 
三、减 值准 备      
1.期初 余额      
2. 本期增加
金额 
     
(1) 计提                                广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
102 / 153 
3. 本期减少
金额 
     
(1 )处置
或报废 
     
4.期末 余额      
四、账 面价 值      
1. 期末账面
价值 
389,368,334.19 127,061,540.22 10,281,632.86 20,974,839.40 547,686,346.67 
2. 期初账面
价值 
286,373,223.97 109,770,744.77 11,655,781.13 19,706,358.60 427,506,108.47 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面原 值 累计折 旧 减值准 备 账面价 值 备注 
房屋建 筑物 5,181,468.85 4,922,395.41  259,073.44  
合计 5,181,468.85 4,922,395.41  259,073.44  
 
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 
房屋建 筑物 71,756.43 
合计 71,756.43 
 
(5).  未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
柳州 3# 倒 班楼 17,982,943.37 正在办 理 
南宁综 合生 产车 间 149,757,710.18 正在办 理 
南宁倒 班宿 舍楼 8,181,997.88 正在办 理 
南宁煎 药中 心 8,009,973.78 正在办 理 
南宁二 期 1# 丙 类仓 库 25,789,065.29 正在办 理 
医大仙 晟厂 房 80,384,696.50 正在办 理                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
103 / 153 
合计 290,106,387.00  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20 、 在建工程 
(1).  在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
南宁二 期1# 丙类 仓库 
   
19,773,143.62  19,773,143.62 
医大仙 晟厂 房 
   
68,496,654.83  68,496,654.83 
合计 
   
88,269,798.45  88,269,798.45 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 
本期转 入固 定资
产金额 







额 

末 

额 
工程累
计投入
占预算
比例
(%) 



度 








额 

中:
本期
利息
资本
化金
额 








(%) 



源 
南宁二 期 1#
丙类仓 库 
23,810,000.00 19,773,143.62 5,077,976.62 24,851,120.24   104.37 100    自
筹 
医大仙 晟厂
房 
210,000,000.00 68,496,654.83 18,446,534.04 86,943,188.87   41.40 100    自
筹 
合计 233,810,000.00 88,269,798.45 23,524,510.66 111,794,309.11   / /   / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 固定资产清理 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
104 / 153 
 
23 、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √不 适用  
 
(2).  采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 其他 合计 
一、账 面原 值 
     
    1. 期初 余额 109,907,843.79   5,510,345.17 115,418,188.96 
2. 本期 增加 金额 7,274,820.75   258,838.61 7,533,659.36 
(1)购置 7,274,820.75   258,838.61 7,533,659.36 
(2)内 部研 发     
 
 
(3)企 业合 并
增加 
     
    3. 本期 减少 金额      
(1)处置      
   4. 期末 余额 117,182,664.54   5,769,183.78 122,951,848.32 
二、累 计摊销      
1. 期初 余额 10,730,639.21   3,548,134.80 14,278,774.01 
2. 本期 增加 金额 1,114,850.18   288,160.73 1,403,010.91 
(1) 计提 1,114,850.18   288,160.73 1,403,010.91 
3. 本期 减少 金额      
 (1)处置      
4. 期末 余额 11,845,489.39   3,836,295.53 15,681,784.92                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
105 / 153 
三、减 值准 备      
1. 期初 余额      
2. 本期 增加 金额      
(1) 计提      
3. 本期 减少 金额      
(1)处置      
4. 期末 余额      
四、账 面价 值      
    1. 期末 账面 价值 105,337,175.15   1,932,888.25 107,270,063.40 
    2. 期初 账面 价值 99,177,204.585   1,962,210.37 101,139,414.95 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
26 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
27 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 名称 或形 成商 誉
的事项 
期初余 额 
本期增 加 本期减 少 
期末余 额 
企业合 并形 成的 处置 
广西河 池启 源药 业有 限公 司 0 3,200,000.00  3,200,000.00 
合计 0 3,200,000.00  3,200,000.00 
 
(2). 商誉减值准备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
说明商 誉减 值测 试过 程、 参数及 商誉 减值 损失 的确 认方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
106 / 153 
 
28 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 34,143,758.58 22,862,655.48 7,222,733.78  49,783,680.28 
合计 34,143,758.58 22,862,655.48 7,222,733.78  49,783,680.28 
其他说 明: 
无 
 
29 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 77,298,474.81 12,175,330.99 57,720,867.29 8,880,541.99 
内部交 易未 实现 利润 4,962,096.33 744,314.45 6,636,371.15 995,455.67 
可抵扣 亏损 16,061,381.91 4,015,345.48 8,587,344.00 2,146,836.00 
递延收 益 52,347,279.88 7,852,091.98 52,931,533.24 7,939,729.99 
合计 150,669,232.93 24,787,082.90 125,876,115.68 19,962,563.65 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异   
可抵扣 亏损 745,870.02 573,886.12 
资产减 值准 备 175,123.41 9,564.42 
合计 920,993.43 583,450.54 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
107 / 153 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2022 年度 745,870.02 573,886.12  
合计 745,870.02 573,886.12 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
30 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特种储 备物 资 9,013,199.88 8,218,947.37 
物流延 伸项 目预 付款 24,395,095.68 14,024,103.28 
合计 33,408,295.56 22,243,050.65 
其他说 明: 
本公司 承担 广西 壮族 自治 区的医 药储 备责 任, 每月 向广西 壮族 自治 区药 监局 上报储 备计 划中
的药品 库存 情况 ,储 备的 药品在 该科 目中 反映 。 
 
31 、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 130,000,000.00 100,000,000.00 
抵押借 款 130,000,000.00 50,000,000.00 
保证借 款 450,000,000.00 360,000,000.00 
信用借 款 533,670,000.00 113,670,000.00 
合计 1,243,670,000.00 623,670,000.00 
短期借 款分 类的 说明 : 
1、公 司向 中国 工商 银行 柳 州分行 龙城 支行 抵押 借 款13,000.00 万元,抵 押物 为 公司拥 有所 有
权的固 定资 产、 投资 性房 地产和 无形 资产 ,截 止2018 年6 月 30 日 抵押 资产 的账面 价值 见本 附注
七 、78 “所 有权 或使 用权 受到限 制的 资产 ”。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
108 / 153 
2、 公司 向中 国银 行柳 州分 行借款24,000.00 万元, 向 建设银 行柳 州分 行借 款10,000.00 万元 ,
向兴业 银行 柳州 支行 借 款367.00 万 元, 向桂 林银 行 柳州分 行借 款2,000.00 万 元,向 工商 银行 柳
州龙城 支行 借 款17,000.00 万元 ,由 公司 提供 信用 保证。 
3、 公 司控 股 子 公司 广西 南 宁柳药 药业 有限 公司 向中 国银行 柳州 分行 借 款 40,000.00 万元 , 向
光大银 行南 宁分 行借 款 5,000.00 万 元, 由公 司提供 保证担 保, 担保 信息 详见 本 附注十 二、 5(4)“ 关
联担保 情况 ”。 
4、 公 司向 招商 银行 柳州 分 行质押 借 款 13,000.00 万 元, 质押 物为 公司 对广 西 南宁柳 药药 业有
限公司 的应 收账 款8,000.00 万 元和 对柳 州桂 中大 药 房连锁 有限 责任 公司 的应 收账 款 5,000.00 万
元。 
 
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34 、 应付票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票   
银行承 兑汇 票 256,185,209.79 291,364,173.77 
合计 256,185,209.79 291,364,173.77 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
35 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 2,306,687,941.86 2,646,884,190.43 
1-2 年 344,040,020.49 42,747,806.31                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
109 / 153 
2-3 年 18,034,361.12 4,519,288.89 
3 年以 上 22,510,415.18 20,351,651.46 
合计 2,691,272,738.65 2,714,502,937.09 
 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
供应商 一 10,281,332.99 对方未 开具 发票 结算 
供应商 二 5,269,326.21 对方未 开具 发票 结算 
供应商 三 4,716,322.61 对方未 开具 发票 结算 
供应商 四 4,101,814.24 对方未 开具 发票 结算 
供应商 五 3,033,569.05 对方未 开具 发票 结算 
合计 27,402,365.10 / 
 
其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
36 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 13,167,409.60 17,130,239.52 
1 年以 上 2,502,376.17 9,253,043.75 
合计 15,669,785.77 26,383,283.27 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
110 / 153 
37 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 12,223,991.16 87,767,150.56 99,632,471.72 358,670.00 
二、离 职后 福利-设 定提 存 计划  9,116,087.14 9,116,087.14  
三、辞 退福 利     
四、一 年内 到期 的其 他福 利     
合计 12,223,991.16 96,883,237.70 108,748,558.86 358,670.00 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一 、 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和
补贴 
11,540,000.00 71,997,245.63 83,247,245.63 290,000.00 
二、职 工福 利费  6,651,532.61 6,651,532.61  
三、社 会保 险费  4,763,813.54 4,763,813.54  
其中: 医疗 保险 费  4,219,577.41 4,219,577.41  
工伤保 险费  226,064.43 226,064.43  
生育保 险费  318,171.70 318,171.70  
四、住 房公 积金 515,000.00 2,621,643.49 3,136,643.49  
五 、 工 会 经 费 和 职 工 教 育
经费 
168,991.16 1,732,915.29 1,833,236.45 68,670.00 
六、短 期带 薪缺 勤     
七、短 期利 润分 享计 划     
合计 12,223,991.16 87,767,150.56 99,632,471.72 358,670.00 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险  8,819,538.21 8,819,538.21  
2、失 业保 险费  296,548.93 296,548.93                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
111 / 153 
3、企 业年 金缴 费     
合计  9,116,087.14 9,116,087.14  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
38 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 5,873,419.86 3,046,630.58 
消费税   
营业税   
企业所 得税 33,262,798.84 38,431,191.91 
个人所 得税 3,392,667.02 18,013.80 
城市维 护建 设税 575,972.61 330,958.11 
地方水 利建 设基 金 5,969,864.06 6,626,286.00 
房产税  1,103,470.97 
土地使 用税  395,428.82 
教育费 附加 433,743.11 245,499.14 
其他税 费 389,624.16 2,085,841.99 
合计 49,898,089.66 52,283,321.32 
其他说 明: 
无 
 
39 、 应付利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
112 / 153 
41 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质保金 15,029,352.19 7,892,007.45 
代收职 工保 险 213,223.64 164,884.75 
招标押 金 22,400.00 22,400.00 
租赁押 金 50,000.00 100,000.00 
购货押 金  176,136.30 
代理保 证金 438,819,062.72 195,507,139.07 
未付款 项  608,363.24 
其他 1,893,437.56 814,197.40 
合计 456,027,476.11 205,285,128.21 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 持有待售负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
43 、 1 年内到期的非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
44 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
113 / 153 
45 、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
46 、 应付债券 
(1). 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明: 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
47 、 长期应付款 
(1). 按款项性质列示长期 应付 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
48 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
49 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
114 / 153 
51 、 递延收益 
递延收 益情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 人民 币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 52,931,533.24  584,253.36 52,347,279.88 
与资产 相关 的政
府补助 尚未 符合
确认收 益的 条件 
合计 52,931,533.24  584,253.36 52,347,279.88 

 
涉及政 府补 助的 项目 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 
本期新 增
补助金 额 
本期计 入营 业
外收入 金额 
其他变 动 期末余 额 
与资产 相关/
与收益 相关 
现 代 物 流 配 送
项目 
29,761,533.28  394,253.34  29,367,279.94 与资产 相关 
南 宁 仓 冷 库 改
造项目 
274,999.96  25,000.02  249,999.94 与资产 相关 
自 动 存 储 分 拣
输送系 统项 目 
700,000.00  20,000.00  680,000.00 与资产 相关 
中 药 饮 片 生 产
基地项 目 
10,120,000.00  115,000.00  10,005,000.00 与资产 相关 
物 流 信 息 化 建
设 
75,000.00  30,000.00  45,000.00 与资产 相关 
现 代 物 流 配 送
项目( 二期) 
12,000,000.00    12,000,000.00 与资产 相关 
合计 52,931,533.24  584,253.36  52,347,279.88 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
52 、 其他非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特准储 备资 金 6,885,400.00 6,885,400.00 
合计 6,885,400.00 6,885,400.00 
其他说 明: 
特准储 备资 金为 本公 司承 担广西 壮族 自治 区的 医药 储备责 任 收 到的 储备 资金 。 
 
53 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
115 / 153 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 

行 

股 

股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份
总数 
185,052,458.00   74,020,983.00  74,020,983.00 259,073,441.00 
其他说 明: 
2018 年 4 月 10 日, 公司 召开 2017 年年 度股 东大 会 ,审议 通过 了《 关于<2017 年度 利润 分配
及资本 公积 转增 股本 预案> 的议案 》 , 确 定以2017 年12 月 31 日 公司 总股 本185,052,458.00 股为
基数 , 以资 本公 积转 增股 本方式 向全 体股 东 每10 股 转增 4 股, 合计 转增74,020,983.00 股, 转 增
后公司 总股 本增加为 259,073,441.00 股。 
 
54 、 其 他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2) 期末发行 在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
55 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价 ( 股本 溢价) 2,145,411,919.28  74,020,983.00 2,071,390,936.28 
其他资 本公 积 1,180,341.98   1,180,341.98 
合计 2,146,592,261.26  74,020,983.00 2,072,571,278.26 
 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
2018 年 4 月 10 日, 公司 召开 2017 年年 度股 东大 会 ,审议 通过 了《 关于<2017 年度 利润 分配
及资本 公积 转增 股本 预案> 的议案 》 , 确 定以2017 年12 月 31 日 公司 总股 本185,052,458.00 股为
基数 , 以资 本公 积转 增股 本方式 向全 体股 东 每10 股 转增 4 股, 合计 转增74,020,983.00 股, 转 增
后公司 总股 本增加 为 259,073,441.00 股, 资本 公积 减少 为 2,072,571,278.26 元。                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
116 / 153 
 
56 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
58 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
59 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 127,481,958.12   127,481,958.12 
任意盈 余公 积     
储备基 金     
企业发 展基 金     
其他     
合计 127,481,958.12   127,481,958.12 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
无 
60 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,
调减- ) 
  
调整后 期初 未分 配利 润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利
润 
255,580,746.21 191,808,018.94 
减:提 取法 定盈 余公 积   
提取任 意盈 余公 积   
提取一 般风 险准 备   
应付普 通股 股利 122,134,622.28 99,643,630.80                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
117 / 153 
转作股 本的 普通 股股 利   
期末未 分配 利润 1,166,077,443.74 857,973,483.34 
调整期 初未 分配 利润 明细 : 
1、由 于《 企业 会计 准则 》 及其相 关新 规定 进行 追溯 调整, 影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
2、由 于会 计政 策变 更, 影 响期初 未分 配利 润 0 元。 
3、由 于重 大会 计差 错更 正 ,影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
4、由 于同 一控 制导 致的 合 并范围 变更 ,影 响期 初未 分配利 润 0 元。 
5、其 他调 整合 计影 响期 初 未分配 利 润0 元。 
 
61 、 营业收入和营业成本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 5,509,664,638.12 4,949,751,651.63 4,437,275,685.67 4,021,928,936.75 
其他业 务 6,519,752.40 1,952,463.48 5,461,083.74  
合计 5,516,184,390.52 4,951,704,115.11 4,442,736,769.41 4,021,928,936.75 
 
62 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 
上期发 生额 
消费税   
营业税   
城市维 护建 设税 2,771,404.51 3,427,991.43 
教育费 附加 2,037,512.72 2,782,427.94 
资源税   
房产税 382,044.39 444,944.07 
土地使 用税 173,948.23 173,948.24 
车船使 用税 23,876.80 37,445.24 
印花税 2,974,516.01 2,167,840.20 
水利建 设基 金 3,602,142.06 6,726,057.44 
合计 11,965,444.72 15,760,654.56                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
118 / 153 
其他说 明: 
无 
 
63 、 销售费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 73,435,018.90 55,755,723.67 
运输装 卸费 11,147,648.51 10,770,072.28 
保险费 875,396.57 773,345.99 
差旅费 2,961,611.38 2,711,004.37 
广告宣 传促 销费 534,698.79 333,741.75 
会务费 2,075,210.73 897,720.09 
办公费 1,388,779.58 1,656,300.99 
水电费 3,216,486.98 2,013,908.35 
其他 14,956,676.50 8,438,598.21 
合计 110,591,527.94 83,350,415.70 
其他说 明: 
无 
 
64 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 21,537,051.58 18,545,838.15 
折旧费 11,735,663.70 9,324,889.64 
无形资 产摊 销 1,403,010.91 1,335,246.25 
差旅费 828,269.65 655,396.84 
招待费 4,631,279.56 2,882,830.43 
咨询费 744,134.15 920,663.08 
租赁费 31,563,441.47 21,277,013.43 
修理费 8,939,198.69 5,585,461.12 
劳保费 455,633.39 315,172.11                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
119 / 153 
水电费 116,510.32 111,872.32 
会务费 143,313.00 101,045.61 
办公费 541,063.35 248,099.42 
其他 10,447,657.70 6,871,394.45 
合计 93,086,227.47 68,174,922.85 
 
其他说 明: 
无 
 
65 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 22,022,438.39 7,854,713.00 
利息收 入 -2,948,154.02 -8,169,581.81 
手续费 用 1,670,307.93 1,104,437.01 
贴现费 用 238,643.32  
其他 2.02 1,909.40 
合计 20,983,237.64 791,477.60 
其他说 明: 
无 
 
66 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 19,743,166.54 9,574,746.63 
二、存 货跌 价损 失   
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失   
四、持 有至 到期 投资 减值 损失   
五、长 期股 权投 资减 值损 失   
六、投 资性 房地 产减 值损 失   
七、固 定资 产减 值损 失   
八、工 程物 资减 值损 失                             广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
120 / 153 
九、在 建工 程减 值损 失   
十、生 产性 生物 资产 减值 损失   
十一、 油气 资产 减值 损失   
十二、 无形 资产 减值 损失   
十三、 商誉 减值 损失   
十四、 其他   
合计 19,743,166.54 9,574,746.63 
其他说 明: 
无 
 
67 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
68 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益   
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期
损 益的 金融 资产 在持 有期间 的投 资
收益 
  
处 置以 公允 价值 计量 且其变 动计 入
当 期损 益的 金融 资产 取得的 投资 收
益 
  
持 有至 到期 投资 在持 有期间 的投 资
收益 
  
可 供出 售金 融资 产等 取得的 投资 收
益 
  
处 置可 供出 售金 融资 产取得 的投 资
收益 
  
丧 失控 制权 后, 剩余 股权按 公允 价
值重新 计量 产生 的利 得 
  
其他 7,878,082.20  
合计 7,878,082.20  
 
其他说 明: 
本期投 资收 益为 公司 购买 理财产 品产 生的 收益 。 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
121 / 153 
69 、 资产处置收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 其他收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
现代物 流配 送项 目 394,253.34  
南宁仓 冷库 改造 项目 25,000.02  
自动存 储分 拣输 送系 统项 目 20,000.00  
中药饮 片生 产基 地项 目 115,000.00  
物流信 息化 建设 30,000.00  
节能降 耗补 助 343,600.00  
合计 927,853.36  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
71 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 利得 合计  644.97  
其中: 固定 资产 处置 利得    
无形资 产处 置利 得    
债务重 组利 得    
非货币 性资 产交 换利 得    
接受捐 赠    
政府补 助 79,000.00 1,114,253.36 79,000.00 
其他 6,500.03 66,119.08 6,500.03 
合计 85,500.03 1,181,017.41 85,500.03 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 与资产 相关/与 收益 相关                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
122 / 153 
柳州市 商务 委 第26 批黄 标 车 18,000.00  与收益 相关 
柳州市 商务 委 第27 批黄 标 车 6,000.00  与收益 相关 
玉州区 发改 局奖 励发 展资 金 5,000.00  与收益 相关 
和谐劳 动关 系创 建三 星级 奖  20,000.00 与收益 相关 
玉州区 统计 局奖 励资 金  10,000.00 与收益 相关 
中药饮 片生 产基 地项 目  115,000.00 与收益 相关 
经贸 办2017 年 入库 奖励 资 金 50,000.00  与收益 相关 
南宁仓 冷库 改造 项目  25,000.02 与资产 相关 
物流信 息化 建设  30,000.00 与资产 相关 
物流配 送中 心  394,253.34 与资产 相关 
自动存 储分 拣输 送系 统项 目  20,000.00 与资产 相关 
药品流 通管 理现 代公 建设 资金  500,000.00 与收益 相关 
合计 79,000.00 1,114,253.36  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
72 、 营业外支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 10,113.11 8,818.49 10,113.11 
其中: 固定 资产 处置 损失    
无形资 产处 置损 失    
债务重 组损 失    
非货币 性资 产交 换损 失    
对外捐 赠 253,000.00 1,083,000.00 253,000.00 
其他支 出 2,405.07 145.16 2,405.07 
合计 265,518.18 1,091,963.65 265,518.18 
其他说 明: 
无 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
123 / 153 
73 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 52,118,061.86 39,947,571.91 
递延所 得税 费用 -4,822,105.78 -1,740,401.77 
合计 47,295,956.08 38,207,170.14 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 316,736,588.51 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 47,510,488.28 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 1,083,312.02 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 320,745.80 
非应税 收入 的影 响  
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 260,896.92 
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响  
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏损 的影 响 42,982.19 
其他 -1,922,469.13 
所得税 费用 47,295,956.08 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
公司全 资子 公司 广西 柳药 医疗管 理有 限公 司本 期可 抵扣亏 损额 为 408.28 元 不 计提递 延所 得
税资产 ; 公司 控股 子公 司广 西柳润 医疗 科技 有限 公司 本期可 抵扣 亏损 额 为171,520.48 元 不计 提递
延所得 税资 产。 
 
74 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
75 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
124 / 153 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
银行存 款利 息收 入 2,948,154.02 8,169,581.81 
收回保 证金 1,000,000.00  
收回押 金 31,653.00  
政府补 助 79,000.00 40,000.00 
其他业 务收 入 9,469,687.30 5,461,083.74 
收到保 证金 245,783,669.30  
其他 7,589,338.00 1,023,567.97 
合计 266,901,501.62 14,694,233.52 
收到的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
付现的 期间 费用 108,919,667.57 62,847,820.90 
营业外 支出 255,405.07 1,083,145.16 
支付保 证金 14,836,472.30  
其他 11,564,645.52 34,851,221.81 
合计 135,576,190.46 98,782,187.87 
支付的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
理财产 品本 金赎 回 500,000,000.00  
合计 500,000,000.00  
收到的 其他 与投 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
125 / 153 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
购买理 财产 品 350,000,000.00  
合计 350,000,000.00  
 
支付的 其他 与投 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
76 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 269,440,632.43 205,037,498.94 
加:资 产减 值准 备 19,743,166.54 9,574,746.63 
固定资产折旧 、油气资产 折耗、生产性 生物
资产折 旧 
14,492,307.34 9,682,116.99 
无形资 产摊 销 1,403,010.91 1,335,246.25 
长期待 摊费 用摊 销 7,222,733.78 4,507,297.54 
处置固定资产 、无形资产 和其他长期资 产的
损失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
  
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )   
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )   
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 22,022,438.39 10,949,842.04 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) -7,878,082.20  
递延所 得税 资产 减少 (增 加 以 “- ”号 填列 ) -4,822,105.78 -1,740,401.77 
递延所 得税 负债 增加 (减 少 以 “- ”号 填列 )   
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) 4,868,779.95 -157,344,582.35                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
126 / 153 
经营性应收项 目的减少( 增加以 “-” 号填
列) 
-817,356,789.30 -934,950,442.07 
经营性应付项 目的增加( 减少以 “-” 号填
列) 
-9,948,219.22 238,930,499.74 
其他 -584,253.36 -584,253.36 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -501,396,380.52 -614,602,431.42 
2. 不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本   
一年内 到期 的可 转换 公司 债券   
融资租 入固 定资 产   
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 1,142,216,912.43 980,843,947.47 
减:现 金的 期初 余额 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 
加:现 金等 价物 的期 末余 额   
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
现金及 现金 等价 物净 增加 额 68,475,275.05 -736,503,338.22 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 1,142,216,912.43 1,073,741,637.38 
其中: 库存 现金 566.18 387.31 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 1,142,216,346.25 1,073,741,250.07 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金   
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项   
  存 放同 业款 项   
  拆 放同 业款 项                             广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
127 / 153 
二、现 金等 价物   
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资   
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 1,142,216,912.43 1,073,741,637.38 
其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受
限制的 现金 和现 金等 价物 
  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
77 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
78 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金   
应收票 据   
存货   
固定资 产 1,884,593.22 最高额 担保 合同 未解 除 
无形资 产 33,878,780.67 最高额 担保 合同 未解 除 
投资性 房地 产 243,899.30 最高额 担保 合同 未解 除 
合计 36,007,273.19 / 
其他说 明: 
无 
 
79 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 境外经营实体说明 , 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外 主要经营 地、 记账本位
币及选择依据,记账 本位 币发生变化的还应披 露原 因。 
□ 适用 √ 不适 用  
 
80 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
128 / 153 
81 、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2. 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
无 
82 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 本期发生的非同一控 制下 企业合并 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被购买 方
名称 
股权取
得时点 
股权取 得成 本 
股权取
得比例 
(%) 
股权
取得
方式 
购买
日 
购买
日的
确定
依据 
购买日 至
期末被 购
买方的 收
入 
购买日 至
期末被 购
买方的 净
利润 
广西河 池
启源药 业
有限公 司 
2018 年5
月 
3,200,000.00 100.00 购买 2018
年5 月 
控制
权的
转移 
0.00 0.00 
其他说 明: 
无 
 
(2). 合并成本及商誉 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
合并成 本 广西河 池启 源药 业有 限公 司 
-- 现金 3,200,000.00 
-- 非现 金资 产的 公允 价值  
-- 发行 或承 担的 债务 的公 允价值  
-- 发行 的权 益性 证券 的公 允价值  
-- 或有 对价 的公 允价 值  
-- 购买 日之 前持 有的 股权 于购买 日的 公允 价值  
-- 其他  
合并成 本合 计 3,200,000.00                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
129 / 153 
减:取 得的 可辨 认净 资产 公允价 值份 额  
商誉/ 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价
值份额 的金 额 
3,200,000.00 
 
合并成 本公 允价 值的 确定 方法、 或有 对价 及其 变动 的说明 : 
无 
 
大额商 誉形 成的 主要 原因 : 
大额商誉 是由于 合并成 本 大于合并 中取得 的被购 买 方可辨认 净资产 公允价 值 份额的差 额
形成。 
 
其他说 明: 
无 
 
(3). 被购买方于购买 日可 辨认 资产、负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 购买日之前持有的股 权按 照公允价值重新计量 产生 的利得或损失 
是否存 在通 过多 次交 易分 步实现 企业 合并 且在 报告 期内取 得控 制权 的交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 购买日或合并当期期 末无 法合理确定合并对价 或被 购买方可辨认资产、 负债 公允价值的相
关说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 其他说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
一揽子 交易 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
130 / 153 
 
非一揽 子交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 广西 广西柳 州 零售 100.00  设立 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 53.00  设立 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 广西玉 林 广西玉 林 批发 100.00  设立 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 广西桂 林 广西桂 林 批发 100.00  设立 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 广西百 色 广西百 色 批发 100.00  设立 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 广西贵 港 广西贵 港 批发 100.00  设立 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 广西梧 州 广西梧 州 批发 100.00  设立 
广西贺 州柳 药药 业有 限公 司 广西贺 州 广西贺 州 批发 100.00  设立 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 物流 100.00  设立 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 工业 100.00  设立 
广西柳 药医 疗管 理有 限公 司 广西柳 州 广西柳 州 医疗管 理 100.00  设立 
广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 广西南 宁 广西南 宁 工业 48.997  设立 
广西柳 润医 疗科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 51.00  设立 
广西仙 茱中 药有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 100.00  设立 
广西河 池启 源药 业有 限公 司 广西河 池 广西河 池 批发 100.00  
非同一 控
制下企 业
合并 
 
在子公 司的 持股 比例 不同 于表决 权比 例的 说明 : 
无 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
131 / 153 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位、 以及 持有半 数以 上表 决权 但不 控制被 投资 单位 的依
据: 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位的 依据 :2016 年3 月 , 本公 司与 广西医 科大 学 资
产经营 有限 公司 共同 投资 设立控 股子 公司 广西 医大 仙晟生 物制 药有 限公 司 , 注册资 本 为 5,882.00
万元 , 本 公司 出 资2,882.00 万元 , 占注 册资 本的48.997% ; 广 西医 大仙 晟生 物 制药有 限 公 司董 事
会由5 名董 事构 成, 本公 司委 派 3 名 ,广 西医 科大 学资产 经营 有限 公司 委 派2 名, 董事 长由 董事
会全体 董事 过半 数选 举产 生或罢 免; 财务 负责 人由 本公司 推荐 。依 据实 质重 于形式 的原 则, 本公
司虽然 持股 比例 小于 广西 医科大 学资 产经 营有 限公 司,但 实质 对广 西医 大仙 晟生物 制药 有限 公司
存在控 制 。 
 
对于纳 入合 并范 围的 重要 的结构 化主 体, 控制 的依 据: 
无 
 
确定公 司是 代理 人还 是委 托人的 依据 : 
无 
 
其他说 明: 
2018 年 3 月 16 日, 广西 启源医 药有 限公 司 在 河池 市工商 行政 管理 局宜 州分 局 完成 公司 名称
工商变 更登 记, 更名 为“ 广西河 池启 源药 业有 限公 司 ”。 
孙公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
广西医 大大 药房 有限 公司 广西南 宁 广西南 宁 零售  53.00 设立 
广西仙 茱国 医馆 有限 公司 广西柳 州 广西柳 州 
医疗器 械及
健康咨 询 
 100.00 设立 
 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持 股
比例(%) 
本期归 属于 少数
股东的 损益 
本期向 少数 股东
宣告分 派的 股利 
期末少 数股 东
权益余 额 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 47.00 13,424,645.85  78,337,004.82 
广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 51.003 -1,745,819.11  11,934,378.20 
广西医 大大 药房 有限 公司 47.00 2,274,211.53  6,416,671.13 
广西柳 润医 疗科 技有 限公 司 49.00 -93,152.05  9,379,682.85 
 
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明:                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
132 / 153 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
133 / 153 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公
司名
称 
期末余额 期初余额 
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 




债 
负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 




债 
负债合计 
广西
南宁
柳药
药业
有限
公司 
1,789,100,746
.56 
27,820,938.89 1,816,921,685
.45 
1,650,247,207.
12 
 1,650,247,207.
12 
1,342,160,660
.97 
26,656,907.51 1,368,817,568
.48 
1,230,706,166
.42 
 1,230,706,166.
42 
广西
医大
仙晟
生物
制药
有限
公司 
10,030,242.38 118,085,343.06 128,115,585.4

104,716,220.31  104,716,220.31 3,677,393.60 89,206,556.90 92,883,950.50 66,061,611.99  66,061,611.99 
广西
医大
大药
房有
限公
司 
36,396,569.11 535,890.95 36,932,460.06 23,279,968.29  23,279,968.29 23,994,088.26 662,222.41 24,656,310.67 15,842,566.84  15,842,566.84 
广西
柳润
医疗
科技
有限
公司 
20,068,705.37 675,189.43 20,743,894.80 1,601,684.90  1,601,684.90 19,257,552.88 580,770.96 19,838,323.84 506,007.71  506,007.71 
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
134 / 153 
 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 综合收益总额 
经营活动现金 
流量 
营业收入 净利润 综合收益总额 
经营活动现金 
流量 
广西南宁柳药药业有限公司 1,719,959,268.33 28,563,076.27 28,563,076.27 -40,608,130.71 1,263,030,029.84 26,170,105.78 26,170,105.78 -33,602,634.10 
广 西医大仙晟生物制药有限
公司 
 -3,422,973.38 -3,422,973.38 21,689,822.86  -563,111.35 -563,111.35 15,297,895.25 
广西医大大药房有限公司 108,733,063.47 4,838,747.94 4,838,747.94 8,021,818.01 49,122,326.68 2,648,871.67 2,648,871.67 34,712,231.25 
广西柳润医疗科技有限公司 2,797,550.20 -190,106.23 -190,106.23 -909,857.51  -60,075.99 -60,075.99 -32,333.43 
其他说 明: 
无 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
135 / 153 
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司的 主要金 融工 具包 括应收账 款、应 付账 款等 ,各项金 融工具 的详 细情 况说明见 本附 注
六 相关 项目 。 
本公司的 金融工 具导 致的 主要风险 是信用 风险 、流 动风险及 市场风 险。 公司 经营管理 层全 面
负责风险 管理 目标和 政策 的确定, 并对 风险管 理目 标和政策 承担 最终责 任。 经营管理 层通 过职能
部门递交 的月 度工作 报告 来审查已 执行 程序的 有效 性以及风 险管 理目标 和政 策的合理 性。 本公司
的内部 审计 师也 会审 计风 险管理 的政 策和 程序 ,并 且将有 关发 现汇 报给 审计 委员会 。 
1、信 用风 险 
信用风险 是指金 融工 具的 一方不履 行义务 ,造 成另 一方发生 财务损 失的 风险 。本公司 主要 面
临赊销 导致 的客 户信 用风 险。 
在签订新 合同之 前, 本公 司会对新 客户的 信用 风险 进行评估 ,包括 外部 信用 评级和在 某些 情
况下的 银行 资信 证明 (当 此信息 可获 取时 ) 。 
公司通过 对已有 客户 信用 评级的季 度监控 以及 应收 账款账龄 分析的 月度 审核 来确保公 司的 整
体信用风 险在 可控的 范围 内。在监 控客 户的信 用风 险时,按 照客 户的信 用特 征对其分 组。 被评为
“高风险 ”级 别的客 户会 放在受限 制客 户名单 里, 并且只有 在额 外批准 的前 提下,公 司才 可在未
来期间 内对 其赊 销, 否则 必须要 求其 提前 支付 相应 款项。 
2、流 动风 险 
流动风险 ,是指 企业 在履 行以交付 现金或 其他 金融 资产的方 式结算 的义 务时 发生资金 短缺 的
风险。 
本公司的 政策是 确保 拥有 充足的现 金以偿 还到 期债 务。流动 性 风险 由本 公司 的财务部 门集 中                          广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
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控制。财 务部 门通过 监控 现金余额 、可 随时变 现的 有价证券 以及 对未来 12 个月现金 流量 的滚动
预测,确 保公 司在所 有合 理预测的 情况 下拥有 充足 的资金偿 还债 务。本 公司 各项金融 负债 预计 1 
年内到 期。 
3、市 场风 险 
市场风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或未 来现 金流 量因市场 价格变 动而 发生 波动的风 险, 包
括汇率 风险 、利 率风 险和 其他价 格风 险。 
A 、 汇率 风险 
汇率风险 ,是指 经济 主体 持有或运 用外汇 的经 济活 动中,因 汇率变 动而 蒙受 损失的可 能性 。
本公司 不存 在汇 率风 险。 
B 、 利率 风险 
利率风险 ,是指 金融 工具 的公允价 值或 未 来现 金流 量因市场 利率变 动而 发生 波动的风 险。 因
本 公司 借款 系固 定利 率, 故无人 民币 基准 利率 变动 风险。 
C 、 其他 价格 风险 
无。 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用 √ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
137 / 153 
 
9、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企业
的持股 比例(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
- - - - - - 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 实际 控制 人为 自然 人朱朝 阳, 任公 司董 事长 和总经 理职 务, 持有 本公 司 27.86% 的股 权。 
本企业 最终 控制 方是 朱朝 阳 
其他说 明: 
无 
2、 本企业的子公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司子 公司的 情况详 见 “附注九 、在其 他主体 中 的权益 ” 。 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
138 / 153 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 作为 承租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保 方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经
履行完 毕 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 12,000,000.00 2017/9/5 2018/8/31 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 48,000,000.00 2017/9/13 2018/8/31 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2017/9/20 2018/9/19 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2017/10/20 2018/10/19 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2017/12/13 2018/12/11 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 100,000,000.00 2018/1/2 2019/1/1 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 90,000,000.00 2018/2/12 2019/2/8 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2018/6/28 2019/6/26 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 379,440.00 2018/4/16 2018/10/16 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 4,453,290.22 2018/6/28 2018/7/31 否 
合计 454,832,730.22         
 
本公司 作为 被担 保方                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
139 / 153 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7).  关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 215.00 209.02 
 
(8).  其他关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  应付项目 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 关联方承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
140 / 153 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他资产负债表日后 事项 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
141 / 153 
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  其他资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
√ 适用 □ 不适 用  
公司以 内部 组织 结构 、管 理要求 、内 部报 告制 度等 为依据 确定 经营 分部 。公 司的经 营分 部是
指同时 满足 下列 条件 的组 成部分 : 
(1) 该组 成部 分能 够在 日 常活动 中产 生收 入、 发生 费用; 
(2) 管理 层能 够定 期评 价 该组成 部分 的经 营成 果, 以决定 向其 配置 资源 、评 价其业 绩; 
(3) 能够 通过 分析 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、经 营成果 和现 金 流 量等 有关 会计信 息。 
本公司 以销 售模 式为 基础 确定报 告分 部, 与各 分部 共同使 用的 资产 、负 债按 照规模 比例 在不
同的分 部之 间分 配。 
本公司 以行 业分 部/ 产品 分 部/地 区分 部为 基础 确定 报 告分部 ,与 各分 部共 同使 用的资 产、 负
债按照 规模 比例 在不 同的 分部之 间分 配。 
(2).  报告分部的财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 批发 零售 工业 其他 
分部
间抵
销 
合计 
主营业 务收 入 4,889,905,256.34 569,139,853.08 48,538,107.37 2,081,421.33  5,509,664,638.12 
主营业 务成 本 4,488,200,052.25 424,088,921.69 36,507,323.88 955,353.81  4,949,751,651.63 
资产总 额 8,006,681,942.71 382,947,333.73 89,100,676.97 9,410,189.97  8,488,140,143.38 
负债总 额 4,514,082,032.91 207,814,032.21 49,349,400.24 1,069,184.50  4,772,314,649.86 
 
(3).  公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
142 / 153 
(4).  其他说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
143 / 153 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分 类披露: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单 项 金 额 重 大 并
单 独 计 提 坏 账 准
备的应 收账 款 
          
按 信 用 风 险 特 征
组 合 计 提 坏 账 准
备的应 收账 款 
4,417,107,641.19 100.00 28,013,341.07 0.63 4,389,094,300.12 3,508,483,907.93 100.00 21,172,942.67 0.60 3,487,310,965.26 
单 项 金 额 不 重 大
但 单 独 计 提 坏 账
准备的 应收 账款 
          
合计 4,417,107,641.19 / 28,013,341.07 / 4,389,094,300.12 3,508,483,907.93 / 21,172,942.67 / 3,487,310,965.26 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
144 / 153 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
半年以 内 1,286,021,904.96 3,215,054.76 0.25% 
半年-1 年 250,828,497.36 12,541,424.87 5.00% 
1 年以 内小 计 1,536,850,402.32 15,756,479.63  
1 至2 年 74,411,320.67 7,441,132.07 10.00% 
2 至3 年 17,066,659.07 3,413,331.81 20.00% 
3 年以 上    
3 至4 年 753,656.85 301,462.74 40.00% 
4 至5 年 1,104,380.58 773,066.41 70.00% 
5 年以 上 327,868.41 327,868.41 100.00% 
合计 1,630,514,287.90 28,013,341.07 1.72% 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
组合中 ,合 并范 围内 关联 方的应 收账 款余 额为2,786,593,353.29 元 ,合 并范 围 内关联 方不 计提 坏
账准备 。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 6,840,398.40 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
145 / 153 
 
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备
期末余 额 
客户(1) 1,080,259,020.63 半年以 内 24.46   
客户(1) 619,827,598.52 半年以 内 14.03   
客户(3) 236,015,679.56 半年以 内 5.34   
客户(4) 227,851,093.80 半年以 内 5.16   
客户(5) 190,552,193.33 半年以 内 4.31   
合计 2,354,505,585.84 / 53.30   
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                           广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 半年 度报 告 
146 / 153 
 
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款 分类披露 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
单 项 金 额 重 大 并
单 独 计 提 坏 账 准
备的其 他应 收款 
          
按 信 用 风 险 特 征
组 合 计 提 坏 账 准
备的其 他应 收款 
114,084,169.72 100.00 7,861,417.33 6.89 106,222,752.39 87,656,758.72 100 7,402,653.31 8.45 80,254,105.41 
单 项 金 额 不 重 大
但 单 独 计 提 坏 账
准 备 的 其 他 应 收
款 
          
合计 114,084,169.72 / 7,861,417.33 / 106,222,752.39 87,656,758.72 / 7,402,653.31 / 80,254,105.41 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
147 / 153 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内 1,108,078.50 55,403.93 5.00% 
1 年以 内小 计 1,108,078.50 55,403.93 5.00% 
1 至2 年 1,048,920.92 104,892.09 10.00% 
2 至3 年 7,958,899.81 1,591,779.96 20.00% 
3 年以 上    
3 至4 年 4,283,020.98 1,713,208.39 40.00% 
4 至5 年 4,297,055.17 3,007,938.62 70.00% 
5 年以 上 1,388,194.34 1,388,194.34 100.00% 
合计 20,084,169.72 7,861,417.33 39.14% 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
组合中 ,合 并范 围内 关联 方的其 他应 收款 为94,000,000.00 元 ,合 并范 围内 关联方 不计 提坏
账准备 。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 458,764.02 元; 本期 收回 或 转回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
148 / 153 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
关联方 往来 款 94,000,000.00 67,000,000.00 
保证金 4,812,744.50 5,378,595.50 
配送保 证金 13,000,000.00 13,000,000.00 
专项维 修、 住房 资金 330,665.50 330,665.50 
房屋租 赁押 金 779,116.00 1,139,321.37 
代付款 项 642,084.35 611,176.35 
其他 519,559.37 197,000.00 
合计 114,084,169.72 87,656,758.72 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户a 关联往 来 93,000,000.00 
1 年以 内 、1 至
2 年 
81.52  
客户b 配送保 证金 5,000,000.00 2 至 3 年 4.38 1,000,000.00 
客户c 配送保 证金 4,000,000.00 
2 至 3 年,4 至
5 年 
3.51 1,800,000.00 
客户d 配送保 证金 4,000,000.00 3 至 4 年 3.51 1,600,000.00 
客户e 履约保 证金 2,100,000.00 4 至 5 年 1.84 1,470,000.00 
合计 / 108,100,000.00 / 94.76 5,870,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用                            广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
149 / 153 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 229,214,000.00  229,214,000.00 226,014,000.00  226,014,000.00 
对联营 、 合营 企业
投资 
      
合计 229,214,000.00  229,214,000.00 226,014,000.00  226,014,000.00 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本期增 加 
本期
减少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
柳州桂 中大 药房 连
锁有限 责任 公司 
61,500,000.00   61,500,000.00   
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
10,494,000.00   10,494,000.00   
广西玉 林柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西桂 林柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西百 色柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西贵 港柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西梧 州柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西贺 州柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西泛 北部 湾物 流
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西仙 茱中 药科 技
有限公 司 
30,000,000.00   30,000,000.00   
广西柳 药医 疗管 理
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西医 大仙 晟生 物
制药有 限公 司 
28,820,000.00   28,820,000.00   
广西柳 润医 疗科 技
有限公 司 
10,200,000.00   10,200,000.00   
广西仙 茱中 药有 限
公司 
5,000,000.00   5,000,000.00   
广西河 池启 源药 业
有限公 司 
0.00 3,200,000.00  3,200,000.00   
合计 226,014,000.00 3,200,000.00  229,214,000.00                             广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
150 / 153 
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 营业收入和营业成本 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 5,121,241,366.58 4,815,077,991.57 4,217,672,178.68 3,964,981,333.00 
其他业 务 1,461,372.16  2,085,009.83  
合计 5,122,702,738.74 4,815,077,991.57 4,219,757,188.51 3,964,981,333.00 
其他说 明: 
无 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 11,420,800.00 13,432,458.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益   
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
  
处置以公允价值计量且其 变动计入当期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益   
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控制权后,剩余股权 按公允价值重新
计量产 生的 利得 
  
其他 7,878,082.19  
合计 19,298,882.19 13,432,458.00 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
151 / 153 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 
-10,113.11       
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
927,853.36   
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益 
    
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益 
    
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益 
    
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
    
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益 
    
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
                              广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
152 / 153 
受托经 营取 得的 托管 费收 入 
    
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 
-169,905.04   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目 
    
所得税 影响 额 
-52,783.38   
少数股 东权 益影 响额 
-12,910.33   
合计 
682,141.50   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净
利润 
7.10 0.99 0.99 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于
公司普 通股 股东 的净 利润 
7.08 0.98 0.98 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
                           广 西柳 州医 药股 份有 限 公司2018 年半 年度 报告 
153 / 153 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公 司法 定代 表人 、主 管会计 工作 负责 人、 会计 机构负 责人 签名 并盖
章的财 务报 表。 
报告期 内在 上海 证券 交易 所网站 (www.sse.com.cn ) 、 《 中国 证券 报 》 、
《上海 证券 报》 、 《 证券 日报》 、 《 证券 时报 》上 披露过 的公 司文 件正
本及公 告原 稿。 
 
董事长 : 朱 朝阳  
董事会 批准 报送 日期 :2018 年 8 月 20 日