*ST龙力:2018年半年度报告查看PDF公告

股票简称:*ST龙力 股票代码:002604

山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

山 东 龙力 生 物科 技 股份 有 限公 司 
2018 年 半 年 度 报告 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018 年 08 月 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

第一节 重 要 提 示、 目 录 和 释 义 
公 司 董 事 会 、 监 事 会 及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的
真 实 、 准 确 、 完 整 , 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 , 并 承 担 个 别 和
连带的 法律责任。 
公司负 责人程少博、 主管会 计工作负责 人高 卫先及会计机构负 责人( 会计主
管人员) 刘维 秀声明:保证 本半年度报告中财 务报告的真实、准 确、完整。 
所有董 事均已出席了审议 本报告的董事会会 议。 
1 、 立案调查风险提示: 公司因涉 嫌存在信息 披露违法违规行为, 目前 正在
被 中 国 证 监 会 立 案 调 查 。 如 公 司 存 在 重 大 信 息 披 露 违 法 行 为 , 公 司 股 票 可 能 被
深圳证 券交易所实施退市 风险警示并暂停上 市,请广大投资者 注意投资风险。 
2 、 被债权人申请重整风险 提示: 禹 城市惠通 建筑有限公司以公 司不能清偿
到 期 债 务 , 且 资 产 不 足 以 清 偿 全 部 债 务 为 由 向 德 州 市 中 级 人 民 法 院 提 出 对 公 司
进 行 重 整 的 申 请 。 该 申 请 能 否 被 法 院 受 理 , 公 司 是 否 进 入 重 整 程 序 尚 具 有 重 大
不确定 性。 
公 司 在 本 报 告 第 四 节 “ 管 理 层 讨 论 与 分 析 ” 中 “ 公 司 未 来 发 展 的 展 望 ” 部
分描述 了公司未来经营中 可能面临的风险, 敬请广大投资者注 意查阅。 
公司计 划不派发现金红利 ,不送红股,不以 公积金转增股本。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

目录 
2018 年半 年度 报告 ............................................................ 2 
第 一节 重要 提示、 释义 ........................................................ 5 
第 二节 公司 简介和 主要 财务 指标 ................................................ 5 
第 三节 公司 业务概 要 .......................................................... 8 
第 四节 经营 情况讨 论与 分析 ................................................... 21 
第 五节 重要 事项 ............................................................ 21 
第 六节 股份 变动及 股东 情况 ................................................... 37 
第 七节 优先 股相关 情况 ....................................................... 41 
第 八节 董事 、监事 、高 级管 理人员 情况 ......................................... 42 
第 九节 公司 债相关 情况 ....................................................... 44 
第 十节 财务 报告 ............................................................ 45 
第 十一 节 备 查文件 目录 ...................................................... 145 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

释义 
释义项 指 释义内容 
公司、本公司、龙力生物 指 山东龙力生物科技股份有限公司 
功能糖 指 
功能性低聚糖、功能性膳食纤维、功能性糖醇等几种具有特殊生理
功效的物质的统称。 
低聚木糖 指 
是由 2-7 个木糖分子以 β-1 ,4 糖苷键结合而成的功能性聚 合糖,
是一种高效益生元,不易被人体 消化吸收而直接进入大肠,优先为
双歧杆菌所利用,从而增殖有益菌,并且一直其他有害菌滋生、繁
殖。 
木糖醇 指 
是一种多元醇,一种有机化合物,甜度相当于蔗糖,是人体新陈代
谢中间体。木糖醇是糖尿病患者提供理想的食糖代用品,可添加在
果汁、饮料、咖啡、牛奶、面包及糖果中代替蔗糖使用。 
L- 阿拉伯糖 指 
又称树胶醛糖、果胶糖,是一种戊醛糖。具有抑制代谢与吸收、抑
制血糖升高、预防便秘、改善骨骼肌成分的功效,主要应用在糖尿
病食品、减肥食品、健康功能食品、蔗糖添加剂中。 
木质素 指 
一种广泛存在于植物体中的无定形的、分子 结构中含有氧代苯丙醇
或其衍生物结构单元的芳香性高聚物。 
龙力乙醇 指 山东龙力乙醇科技有限公司 
鳌龙公司 指 山东鳌龙农业科技有限公司 
黑龙江龙力 指 黑龙江龙力生物科技有限公司 
龙力欧洲 指 龙力欧洲控股公司 
快云科技 指 厦门快云信息科技有限公司 
兆荣联合 指 兆荣联合(北京)科技发展有限公司 
龙聚新材料 指 山东龙聚新材料科技有限公司 
龙益信息 指 山东龙益信息科技有限公司 
龙信基金 指 深圳龙信股权投资基金管理有限公司 
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 
《公司章程》 指 《山东龙力生物科技股份有限公司章程》 
审计机构 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

第二节 公 司 简 介和 主 要 财 务 指 标 
一 、公 司简介 
股票简称 *ST 龙力 股票代码 002604 
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 
公司的中文名称 山东龙力生物科技股份有限公司 
公司的中文简称(如有) 龙力生物 
公司的外文名称(如有) Shandong Longlive Bio-technology Co., Ltd. 
公司的外文名称缩写 (如有) Longlive 
公司的法定代表人 程少博 
二 、联 系人和 联系 方式 
 董事会秘书 证券事务代表 
姓名 高立娟 王金雷 
联系地址 德州( 禹城)国家高新技术产业开发区 德州( 禹城)国家高新技术产业开发区 
电话 0534-8103166 0534-8103298 
传真 0534-8103168 0534-8103168 
电子信箱 llgf@longlive.cn wangjinlei@longlive.cn 
三 、其 他情况 
1、公司联系方式 
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 
□ 适用 √ 不适用  
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。 
2、信息披露及备置地点 
信息披露及备置地点在报告期是否变化 
□ 适用 √ 不适用  
公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具
体可参见 2017 年年报。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

四 、主 要会计 数 据 和财务 指标 
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 
□ 是 √ 否  
 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 
营业收入(元) 511,999,383.49 632,027,682.37 -18.99% 
归属于上市公司股东的净利润(元) -151,539,884.71 60,868,288.53 -348.96% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 
-153,237,364.05 54,701,355.40 -380.13% 
经营活动产生的现金流量净额(元) 140,824,023.51 33,718,575.27 317.65% 
基本每股收益(元/ 股) -0.2528 0.1012 -349.80% 
稀释每股收益(元/ 股) -0.2528 0.1012 -349.80% 
加权平均净资产收益率 35.70% 1.98% 33.72% 
 本报告期末 上年度末 
本报告期末比上年度末增
减 
总资产(元) 3,947,281,368.72 4,052,687,871.65 -2.60% 
归属于上市公司股东的净资产(元) -500,196,373.97 -348,656,489.26 0.43% 
五 、境 内外会 计准 则下会 计数 据差异 
1、同时按照国际会计准 则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
2、同时按照境外会计准 则 与按照中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 
六 、非 经常性 损益 项目及 金额 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -241,479.11  
计入当期损益的政府补助 (与 企业业务密切相关, 按照国家 统
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 
1,962,631.03  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,488.29  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

减:所得税影响额 318,536.48  
  少数股东权益影响额(税后) 13,624.39  
合计 1,697,479.34 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在将根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》 定义、 列举的非经常性 损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

第三节 公 司 业 务概 要 
一 、报 告期内 公司 从事的 主要 业务 
公司是否需要遵守 特殊行业的披露要求 
否 
 (1) 大健 康产 业: 以 玉 米芯 、 玉 米为 原料 , 采 用现代 生物 工程 技术 生产 功能糖 、 淀粉 及淀 粉糖 等 产
品, 并 循环 利用 功能 糖生 产中产 生的 玉米 芯废 渣生 产第2 代燃 料乙 醇等 新能 源 产品。 按照 原料 来源 及工 艺
流程可 将公 司现 有产 品分 为三大 类别 : 1 ) 以玉 米 芯为原 料; 第 一步 , 利 用玉米 芯秸 秆中 的半 纤维 素
成分, 通过 现代 生化 技术 制备低 聚木 糖、 木糖、 木糖醇 、 阿 拉伯 糖等 功能 糖产品 ; 第 二步, 利用功
能糖生 产中 产生 的玉 米芯 废渣, 采 用先 进的 酶解 技 术进一 步制 造第2代 燃料 乙 醇(纤 维素 乙醇 ) 等新 能
源产品 ; 第三 步, 对生 产 纤维素 乙醇 后的 玉米 芯废 渣进行 第三 次开 发, 提 取 其中的 木质 素成 分, 生产
新型绿 色高 分子 材料 木质 素。 2 ) 以 玉米 为原 料, 生产 玉米 淀粉 , 或 进一 步加工 生产 结晶 葡萄 糖、 高
麦芽糖 浆等 淀粉 糖产 品。 3)以 玉米 秸杆 为原 料, 公司致 力进 行生 物质 综合 利用。 
(2) 互联 网产 业: 1 ) 数字营 销: 凭 借大 数据 深 度挖掘 和使 用能 力, 对 来 自海量 媒体 受众 消费 行为 和
轨迹进 行实 时追 踪; 以自有DMP+SSP 平台 为依 托, 为来自 百度 网盟 、 导航 、 电商 等众 多领 域的 客户 提
供数字 营销 、 APP 推广 营 销服务 。 2) 数字 发行 : 以移动 运营 商为 核心 渠道 , 专 注于 数字 内容 发行 , 产
品线主 要包 括手 机游 戏、 文字阅 读、 动 漫、 短信 、 IVR 等产 品的 发行 推广 和运营 维护 等。 
 
二 、主 要资产 重大 变化情 况 
1、主要资产重大变化情 况 
主要资产 重大变化说明 
2、主要境外资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
三 、核 心竞争 力分 析 
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 
否 
大健康产业核心竞争 力: 
    ( 一) 产业优势 
    公 司坚 持 “ 从芯 做起 , 全 株利 用 ” , 致力 于玉 米全株 开发 , 发展 绿色 低 碳的循 环经 济产 业 , 实 现 了对
玉米芯 “吃 干榨 净 ” 式的 综合利 用 , 低 聚木 糖、 木 糖、 木 糖醇、 纤维素 乙醇 、 木质 素的联 动生 产, 降 低 了
公司各 产品 在运 输 、 生 产 和研发 上的 成本 , 彰显 了 绿色 、 低 碳的 环保 优势 和 产品多 元化 优势 。 功能 糖 健康
产业、 纤维 乙醇 新能 源产 业和木 质素 新材 料产 业, 符合国 家 “ 十三 五 ” 期间 积极倡 导的 战略 性新 兴产 业政山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 

策,形 成了 独特 的循 环经 济发展 模式 。 
    (二) 环保优势 
    公 司的 核心 产品 是以 玉米芯 、 秸杆 等农林 废弃 物为原 料的 低聚 木糖 、 木 糖醇 , 并 以功 能糖生 产过 程 中
产生的 玉米 芯废 渣为 原料 生产第2代 燃料 乙醇 、木 质 素等高 分子 材料 ,产 品均 以农作 物废 弃物 或工 业废 渣
为原料 , “ 不 与人 畜争 粮 、 不与 粮林争 地 ”, 均具 有绿色 、 低碳 的环 保优 势 , 符合 行业的 发展 趋势, 得到
了国家 政策 的大 力支 持。 
    (三) 地域优势 
    公 司隶 属于 “中 国功 能糖城 ”禹 城, 地理 位置 及产业 集群 使公 司具 有不 可复制 的地 域优 势。 公司 位于
山东西 北部, 周边 的河 北 、 河南 均属于 玉米 主产 区 , 由于 低聚木 糖、 木 糖、 木糖醇 、 糠醛 等众 多产 品 的企
业在此 聚集 , 随着 各企 业 的产量 增长 , 玉米 芯废 渣 产量必 然增 加 , 可 以为 公 司提供 充足 的低 成本 原料 , 能
够满足 公司 功能 糖、 纤维 素乙醇 产品 未来 产能 扩张 的需要 。 
    ( 四) 市场优势 
    公 司积 极拓 展国 内外 市场, 产品 远销 欧、 亚、 非 和北美 四大 洲, 与箭 牌、 卡夫、 中粮 等世 界500强国际
供应体 系建 立合 作, 并与 蒙牛、 无限 极、 好丽 友、 新时代 、 大 连丹 特等 国内 外知名 企业 建立 了稳 定的 客户
关系, 形成 了高 端的 市场 渠 道和销 售网 络, 在欧 美建 立 了销售 平台 ,形 成了 较好 的市场 优势 。 
    ( 五) 政策优势 
    公 司的 纤维 素乙 醇、 功能糖 、 木质 素等 产品 及 生态农 业等 均具 有低 碳、 绿色、 环保、 健康的 优势 , 符
合国家 产业 政策 和环 保政 策,得 到国 家大 力政 策扶 持的新 兴产 业和 高新 技术 产业。 
    (六)品牌优 势 
    公 司始 终坚 持 “ 科技 领先 、 名 牌战 略 ” , 传播 “源于 自然 , 开启 健康 ” 的品牌 理念 。 低聚 木糖 作 为公
司的核 心产 品 , 公司 在低 聚木糖 的品 牌建 设上 投入 大量资 源 , 凭 借产品 的高 品质 , 公 司已 成为中 国低 聚 木
糖产品 的标 杆型 企业 , “ 龙力 ” 商标 被国 家工 商总 局认定 为中 国驰 名商 标, 龙力牌 低聚 木糖 被国 家公 众营
养与发 展中 心推 荐为 营养 健康倡 导产 品。 
    (七)研发及技术优 势 
    公 司设 有省 级企 业技 术中心 、 山东 省功能 糖工 程研究 中心 、 国家功 能性 糖类公 共实 验室 、 国 家糖 工 程
技术研 究中 心分 中心 等研 发机构 , 先后 承担国 家科 技攻关 计划 , 财政部 非粮 引导奖 励资 金项 目, 国家 发 改
委高技 术产 业化 专项 , 国 家科技 支撑 计划 , 协助 完 成国家 “863计划 ” ; 主 持 起草了 《 淀粉 含量 测定 方 法》
和《醋 饮》 国家 标准 ,《 低聚木 糖》 行业 标准 ,参 与起草 了《 饲料 添加 剂低 聚木糖 》国 家标 准。 
 互联网产业核心竞争 力 
    开 发完 成了 快云 无线 广告管 理平 台、 快云 大数 据管理 平台 、快 云DMP 大 数 据分析 管理 平台 、快 云效 果
营销广 告平 台、 在线 媒体DSP 广告 业务 管理 系统 等一 系列核 心技 术, 保证 技术 先进性 。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
10 
第四节 经 营 情 况讨 论 与 分 析 
一 、概 述 
     2017 年 底出 现了 债 务逾期 之后 , 公 司遇 到了 诸多的 困难 , 企 业经 营面 临极大 的挑 战。 即便 是在 这种
严酷的 形势 下, 公司 上下 团结一 心, 积极 寻找 解决 问题的 办法 ,也 得到 来自 各方的 支持 和帮 助; 全体干
部员工 兢兢 业业 , 认 真做 好本职 工作 , 确 保了 公司 生产经 营正 常, 各项 工作 按部就 班、 有序 进行 , 并 取得
了一定 的成 就。 
 
二 、主 营业务 分析 
概述 
参见“经营情况讨论与分析 ”中的“一、概述”相关内容。 
主要财务数据同比变动情况 
单位:元 
 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 
营业收入 511,999,383.49 632,027,682.37 -18.99%  
营业成本 410,323,017.49 432,268,439.03 -5.08%  
销售费用 37,971,643.29 27,106,341.95 40.08%  
管理费用 92,744,541.72 70,742,960.78 31.10%  
财务费用 119,406,469.50 29,848,613.73 300.04%  
所得税费用 3,942,806.68 11,418,920.76 -65.47%  
经营活动产生的现金流
量净额 
140,824,023.51 33,718,575.27 317.65%  
投资活动产生的现金流
量净额 
-16,490,918.34 -55,401,121.32   
筹资活动产生的现金流
量净额 
-133,941,212.75 -2,175,332.98   
现金及现金等价物净增
加额 
-9,177,733.46 -24,183,479.99   
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 
营业收入构成 
单位:元 
 本报告期 上年同 期 同比增减 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
11 
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 
营业收入合计 511,999,383.49 100% 632,027,682.37 100% -18.99% 
分行业 
制造业 336,219,046.75 65.67% 381,580,642.98 60.37% -11.89% 
农业 410,170.92 0.08% 538,824.46 0.09% -23.88% 
服务业 175,370,165.82 34.25% 249,908,214.93 39.54% -29.83% 
分产 品 
功能糖 185,103,323.96 36.15% 284,078,762.85 44.95% -34.84% 
淀粉及淀粉糖 124,793,297.34 24.37% 35,534,485.61 5.62% 251.19% 
乙醇 15,387.60 0.00% 43,292,323.24 6.85% -99.96% 
数字营销 106,163,146.91 20.74% 165,533,994.47 26.19% -35.87% 
数字发行 69,207,018.91 13.52% 84,374,220.46 13.35% -17.98% 
其他 26,717,208.77 5.22% 19,213,895.74 3.04% 39.05% 
分地区 
境内 414,771,838.79 81.01% 525,146,422.76 83.09% -21.02% 
境外 97,227,544.70 18.99% 106,881,259.61 16.91% -9.03% 
占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 营业收入 营业成本 毛利率 
营业收入比上年
同期增减 
营业成本比上年
同期增减 
毛利率比上年同
期增减 
分行业 
制造业 336,219,046.75 273,260,168.64 18.73% -11.58% 9.07% -45.12% 
服务业 175,370,165.82 130,014,352.34 25.86% -29.83% -27.98% -6.87% 
分产品 
功能糖 185,103,323.96 130,759,690.96 29.36% -34.84% -17.84% -33.25% 
淀粉及淀粉糖 124,793,297.34 125,009,886.19 -0.17% 251.19% 257.83% -110.10% 
数字营销 106,163,146.91 72,271,827.63 31.92% -35.87% -42.61% 33.40% 
数字发行 69,207,018.91 57,742,524.71 16.57% -17.98% 6.82% -53.91% 
分地区 
境内 414,771,838.79 330,910,918.80 20.22% -21.02% -6.02% -38.64% 
境外 97,227,544.70 79,412,098.69 18.32% -9.03% -0.09% -28.51% 
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调 整后的主营业务数据 
□ 适用 √ 不适用  
相关数据同比发生变动 30% 以 上的原因说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
12 
√ 适用 □ 不适用  
        报告期内, 受债务危机及账户冻结影响, 存在部分 客户流失、 部分采购原料价格 及营销渠道费用上涨, 使得部 分 产
品营业收入同比下降,营业成本同比上升。 
三 、非 主营业 务分 析 
√ 适用 □ 不适用  
单位:元 
 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 
投资收益 37,739.65 -0.03% 对外投资收益 否 
营业外收入 2,608,822.38 -1.76% 政府补贴 否 
营业外支出 579,182.17 -0.39% 固定资产处置损失 否 
四 、资 产及负 债状 况分析 
1、资产构成重大变动情 况 
单位:元 
 
本报告期末 上年同期末 
比重增减 重大变动说明 
金额 
占总资产比
例 
金额 
占总资产比
例 
货币资金 
229,833,972.
25 
5.82% 
952,175,143.
18 
21.76% -15.94%  
应收账款 
220,654,283.
51 
5.59% 
165,399,333.
09 
3.78% 1.81%  
存货 
224,082,179.
61 
5.68% 
161,575,114.
50 
3.69% 1.99%  
长期股权投资 2,627,923.68 0.07% 4,098,136.32 0.09% -0.02%  
固定资产 
1,390,824,33
3.83 
35.23% 
867,460,203.
74 
19.83% 15.40%  
在建 工程 
94,755,259.6

2.40% 
761,055,163.
38 
17.39% -14.99%  
短期借款 
1,124,306,82
0.93 
28.48% 
164,700,000.
00 
3.76% 24.72%  
长期借款 
1,033,834,42
7.17 
26.19% 
702,610,000.
00 
16.06% 10.13%  
2、以公允价值计量的资 产 和负债 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
13 
3、截至报告期末的资产 权 利受限情况 
    公 司主 要银 行账 户被 冻结 、 主 要资 产被 查封 , 详细情 况请 查看 公司 对于 此 前中 小板 关注 函 【2018 】第
107号 的具 体回 复( 公告 编 号:2018-075 ) 及公 司披 露于巨 潮资 讯网 的《2017 年年度 报告 》。 
 
五 、投 资状况 分析 
1、总体情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、报告期内获取的重大 的 股权投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、报告期内正在进行的 重 大的非股权投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、以公允价值计量的金 融 资产 
□ 适用 √ 不适用  
5、证券投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在证券投资。 
6、衍生品投资情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在衍生品投资。 
7、募集资金使用情况 
√ 适用 □ 不适用  
(1)募集资金总体使用 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
募集资金总额 139,960.96 
报告期投入募集资金总额 0 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
14 
已累计投入募集资金总额 113,201.41 
报告期内变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额 0 
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 
募集资金总体使用情况说明 
公司发行股票募集资金总额为 139,960.96 万元,截止2018 年 6 月30 日募集资金累计投 入 113,201.41 万元。 
(2)募集资金承诺 项目 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
承诺投资项目和超募
资金投向 
是否已
变更项
目( 含部
分变更) 
募集资金承
诺投资总额 
调整后投资
总额(1) 
本报告
期投入
金额 
截至期末累
计投入金额
(2) 
截至期
末投资
进度(3)

(2)/(1) 
项目达
到预定
可使用
状态日
期 
本报告期
实现的效
益 
是否达
到预计
效益 
项目可
行性是
否发生
重大变
化 
承诺投资项目 
1 、 年产 6,000 吨低聚
木糖建设项目 
否 11,031.17 11,031.17  12,144.93 110.10% 
2017 年
04 月01
日 
4,613.74 是 否 
2 、 精制食品级木糖及
结晶阿拉伯糖联产项
目 
否 8,982.24 8,982.24  3,441.42 38.31% 
2014 年
02 月28
日 
 否 否 
3 、 年产 5,000 吨晶体
麦芽糖醇项目 
是        否 是 
4 、沼气发电项目 否 1,993.39 1,993.39  1,101.1 55.24% 
2013 年
12 月31
日 
3.13 否 否 
5 、 功能糖综合技术研
究开发中心项目 
否 4,989.07 4,989.07  5,037.7 100.97% 
2015 年
12 月31
日 
 是 否 
6 、年产 4000 吨酶解
木质素项目 
否 7,632.31 9,262.13  4,906.94 52.98% 
2014 年
02 月28
日 
 否 否 
7 、 购买厦门快云信息
科技有限公司 100% 股
权 
否 23,200 23,200  20,686.75 89.17% 
2016 年
05 月11
日 
1,754.31 是 否 
8 、 购买兆荣联合 (北
京)科技发展有限公
否 21,750 21,750  20,662.5 95.00% 
2016 年
05 月11
266.78 是 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
15 
司 100% 股权 日 
9 、 支付相关中介费用 否 5,000 2,300  459 19.96%   是 否 
承诺投资项目小计 -- 84,578.18 83,508  68,440.34 -- -- 6,637.96 -- -- 
超募资金投向 
食品保健品 GMP 项目  13,232.15 13,232.15  1,061.47 8.02% 
2017 年
07 月31
日 
 否 否 
归还银行贷款 (如有) -- 12,000 12,000  12,000 100.00% -- -- -- -- 
补充流动资金 (如有) -- 32,000 32,000  32,000 100.00% -- -- -- -- 
超募资金投向小计 -- 57,232.15 57,232.15  45,061.47 -- --  -- -- 
合计 -- 141,810.33 140,740.15 0 113,501.81 -- -- 6,637.96 -- -- 
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
(分具体项目) 
未达到预计收益的说明: (1 ) 精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目公司为提高资金效率, 降低原
料及产成品库存, 实施 “以销定产 ”的生产原则。 结晶阿拉伯糖属于新型高端产品, 消费者的购买能
力及对产品的认知程度左右产品的销售。 下一步, 公司将调整生产工艺从而降低产品成本, 并加大市
场推广力度,促进销量的增加。 (2 )年产 4000 吨木质素项目 公司为提高资金效率,降低原料及产成
品库存, 实施 “以销定产”的生产原则。 间断化的生产和环保压力下的环保投入使得产品成本居高不
下, 从而影响了产品的销售和实现的利润。 下一步, 公司将 加大销售力度, 力争满负荷生产以降低产
品成本。 (3 )沼气发电项目 1 )沼气发电项目修建时因乙醇生产线未满负荷生产,沼气发电所需原料
不能满足原设计要求,导致实际新上设备产能为原设计产能的一半。2 )禹城市对工业项目实施阶梯
电价, 本着降低产品能耗的原则, 公司适当地调整了产品的生产时间节点, 在电价较低时加大负荷生
产。 沼气发电所产生的电力价格略高于阶梯电价的低点价格, 公司有所选择的在阶梯电价高点时并入
沼气发电项目所生产的电力, 阶梯电价低点时使用外部电力。    以上两点影响了沼气发 电项目的产
量。 公司下一步将根据乙醇产量情况, 并通过提高操作人员熟练程度、 调整生产工艺, 降 低沼气发电
的生产成本。 
项目可行性发生重大
变化的情况说明 
 随着近年来,国家对玉米深加工产业政策的调整与行业监管力度的加大,一定程度上限制了该 行业
的发展前景, 加之新兴功能性糖类及其他替代产品的不断涌现, 淀粉糖产品市场竞争不断加剧; 另外
由于玉米价格不断攀升, 公司原料玉米的采购价格波动较大, 项目实施的市场环境已经发生重大不利
变化, 致使该项目盈利能力面临重大风险, 虽然我公司在生产技术方面具有很大的优势, 但为提高募
集资金的使用效益,合理规避风险,决定终止 “年产 5,000 吨晶体麦芽糖醇项目”。 
超募资金的金额、用
途及使用进展情况 
适用 
(1 )公司募集资金净额较公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的 34,628.18 万元的 募集资金
计划超募资金 58,082.78 万元 。 公司使用超募资金中的 2 亿 元永久性补充公司流动资金, 主要用于收
购玉米、 玉米芯、 玉米芯粉等 三大主要原材料及包装物、 支付蒸汽和电力等能源动力等方面。2011 年
8 月 15 日, 龙力公司召开第一 届董事会第十七次会议, 审议通过 《关于使用超募资金永久性补充流动
资金的议案》 ,款项已由募集资 金账户转入自有资金账户。 (2 )2012 年3 月5 日,龙力公 司第一届
董事会第二十次会议审议通过了《关于使用超募资金暂时性补充流动资金的议案》 ,同意公 司使用超
募资金 9,000 万元暂时性补充 流动资金, 使用期限不超过六个月, 使 用期满后, 公司将上述资金归还
至募集资金专户。 本次超募资金使用仅限于与主营业务相关的生产经营使用, 不会通过直接或间接的
安排用于新股配售、申购、或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。2012 年9 月4 日,
公司已将上述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万 元全部归还至募集资金专户。 (3 )2013 年
5 月 16 日, 龙力公司第二届董 事会第十一次会议, 审议通过使用部分超募资金 1.2 亿元永 久性补充流山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
16 
动资金, 主要用于收购玉米、玉米芯、 玉米芯粉等三大主要原材料及包装物、 支付蒸汽和电力等能源
动力等方面,本议案通过 2013 年第一次临时股东大会决议,款项已由募集资金账户转入自有资金账
户。 (4 )2015 年3 月25 日, 龙力公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金
归还银行贷款的议案》 、 《关于 使用超募资金建设食品保健品 GMP 项目的议案》 ,本议案通过 2014 年
年度股东大会决议。 公司使用超募资金人民币 12,000 万元 用于归还银行贷款; 公司使用超募资金人
民币 132,321,501.00 元(含 利息,利息收入具体净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金
额为准)建设食品保健品 GMP 项目,该项目总投资为 48,000 万元,其中建设投资 44,527.8 万元,
铺底流动资金 3,472.2 元 。除 超募资金外,其余不足部分由公司自筹。 (5 )2016 年4 月22 日 ,龙
力公司第三届董事会第十四次会议,审议通过《关于节余募集资金结转至公司食品保健品 GMP 建设
项目资金账户的议案》 ,本议案 通过 2015 年度股东大会。公司 拟将沼气发电项目、4000 吨木 质素项
目和精制食品级木糖及结晶阿拉伯糖联产项目节余募集资金 9,783.97 万元 (含利息, 利息 收入具体
净额以超募资金账户转入自有资金账户当日实际金额为准)结转至食品保健品 GMP 建设项 目资金账
户。 
募集资金投资项目实
施地点变更情况 
适用 
以前年度发生 
根据禹城市城市建设规划及公司战略规划, 为有效整合自身资源, 实现企业快速健康发展, 拟对 “年
产 6,000 吨低聚木糖建设项目 ” 建设地点进行调整, 具体方案如下: 将该项目建设地点由山东省禹城
市汉槐街北,洛北干东,迁至山东省禹城市高新区(外一环东) ,该土地使用证号为禹国用 (2010 )
第 0357 号 , 面积151,169 平方 米, 该方案在第二届董事会第二次会议审议通过并予以公告; 拟对 “功
能糖综合技术研究开发中心项目 ”建设地点进行调整, 具体方案如下: 将该项目建设地点由山东省禹
城市东外环东、 汉槐街南侧,迁至山东省禹城市高新区外一环东、 富华街, 该方案在第二 届董事会第
二次会议审议通过并予以公告。 
募集资金投资项目实
施方式调整情况 
不适用 
 
 
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 
适用 
  6,000 吨低聚木糖建设项目 已预先投入自筹资金人民币 440.17 万元, 功能糖综合技术研 究开发中心
项目已预先投入自筹资金人民币 1,320.79 万元 , 合计1,760.96 万元。 公司董事会第十七 次会议审议
了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目 自筹资金的议案》 ,同意公司以募集 资金
1,760.96 万元置换已预先投入 募集资金投资项目的自筹资金, 并由公司第一届监事会第七次会议审
议通过。款项已由募集资金账户转入自有资金账户。 
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况 
适用 
2012 年3 月5 日, 龙力公司第 一届董事会第二十次会议审议通过了 《关于使用超募资金暂时性补充流
动资金的议案》 。 公司使用超募资金人民币 9,000 万元暂时性 补充流动资金, 使用期限不超过六个月。
2012 年9 月4 日, 公司已将上 述用于暂时性补充流动资金的超募资金 9,000 万元全部归还 至募集资金
专户。 
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 
不适用 
 
尚未使用的募集资金
用途及去向 
补充流动资金 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
17 
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况 
2017 年度公司从中国工商银行 股份有限公司禹城支行的募集资金专户 1612003529200125389 分次累
计划转净额为 220,121,213.58 元(含手续费、银行利息) ,从 1612003529200125540 分次 累计划转
净额为 54,556,588.25 元(含 手续费、银行利息)至公司其他银行账户。 
(3)募集资金变更项目 情 况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
变更后的项
目 
对应的原承
诺项目 
变更后项目
拟投入募集
资金总额
(1) 
本报告期实
际投入金额 
截至期末实
际累计投入
金额(2) 
截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1

项目达到预
定可使用状
态日期 
本报告期实
现的效益 
是否达到预
计效益 
变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化 
年产 4000 
吨酶解木质
素项目 
年产 5,000
吨晶体麦芽
糖醇项目 
9,262.13 0 0  
2014 年02
月28 日 
0 否 否 
合计 -- 9,262.13 0 0 -- -- 0 -- -- 
变更原因、 决策程序及信息披 露情况
说明( 分具体项目) 
变更原因: 变更后的木质素是自然界唯一能提供可再生芳基化合物的非石油资源,
且数量仅次于纤维素, 为第二 多天然高分子材料。 木质素及 其衍生物具有多种功能性,
主要用作混凝土减水剂、 油田化学品、 染料分散剂、 粘合剂、 络合剂、 稀释剂等, 广
泛应用于建筑、石油、矿业、化工、印染等 20 多个领域,可 以替代部分石油化工产
品(如聚氨酯,环氧树脂,橡胶塑料改性剂等) ,在材料科学 与工程领域有较大的应
用价值。4000 吨木质素项目以 公司玉米芯纤维废渣为原料生产木质素, 原料全部来自
于公司功能糖生产的废渣,原料资源充足 。项目属于《产业结构调整指导目录(2011
年本) 》 中鼓励类第一大项农林 业第 20 条" 农作物秸秆还田与 综合利用" 及第 53 条" 木
质复合材料、 竹质工程材料生 产及综合利用" , 符合国家产业政策. 决策程序:    公
司已聘请专业机构对" 年产 4,000 吨酶解木质素项目" 的可行 性进行了分析论证, 并对
变更的合理性和必要性进行了详细分析。                                                                                                                                
独立董事发表意见认为: 公司 本次变更募集资金投资项目, 符合有关法律法规的规定,
有利于募集资金使用的效益最大化, 符合公司业务发展的实际状况, 符合公司和全体
股东的利益, 不存在损害公司和中小股东合法利益的情况。 上述议案的审议程序符合
《中华人民共和国公司法》 、 《 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等
有关法律法规及 《公司章程》 的规定。 同意变更募集资金投资项目, 将" 年产 5,000 吨
晶体麦芽糖醇项目" 募集资金 7632.31 万元 , 用于投资建设" 年产4,000 吨酶解木质素
项目" ,并同意将上述议案提交公司股东大会审议,经批准后实施。    公司第二届
董事会第七次会议已审议通过 《关于变更部分募集资金投资 项目》 的议案, 并提议召
开 2012 年第三次临时股东大会 审议该议案。 公司第二届监事 会第四次会议已审议通
过《关于变更部分募集资金投资项目》的议案。信息披露:2012 年9 月 27 日,公司
第二届董事会第七次会议以 9 票同意,0 票反对,0 票弃权, 通过了《关于变更部分
募集资金投资项目的议案》 ,本 议案通过股东大会审议,并 2012 年9 月28 日将此变
更信息刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn )上 。 
未达到计划进度或预计收益的情况
和原因( 分具体项目) 
公司为提高资金效率, 降低原 料及产成品库存, 实施" 以销定产" 的生产原则。 间断化
的生产和环保压力下的环保投入使得产品成本居高不下, 从而影响了产品的销售和实山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
18 
现的利润。下一步,公司将加大销售力度,力争满负荷生产以降低产品成本。 
变更后的项目可行性发生重大变化
的情况说明 
无 
(4)募集资金项目情况 
募集资金项目概述 披露日期 披露索引 
8、非募集资金投资的重 大 项目情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 
六 、重 大资产 和股 权出售 
1、出售重大资产情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未出售重大资产。 
2、出售重大股权情况 
□ 适用 √ 不适用  
七 、主 要控股 参股 公司分 析 
√ 适用 □ 不适用  
主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 
单位:元 
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 
龙力乙醇 子公司 
纤维素酶
生产、 销
售 
55000000 25,287,105.18 25,287,105.18 0.00 -244,946.70 -244,946.70 
鳌龙农业 子公司 
农作物种
植销售,
农业生态
观光旅游
开发 
56000000 55,294,409.74 3,271,720.43 573,290.92 -3,043,805.14 -2,559,713.74 
黑龙江龙
力 
子公司 
玉米芯、 
玉米秸秆
收购加工
销售 
74626866 165,044,955.13 128,151,335.78 3,743,820.30 -6,748,258.01 -6,578,642.18 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
19 
快云科技 子公司 数字营销 50000000 148,750,435.73 103,446,110.35 106,163,146.91 20,139,849.88 17,543,128.84 
兆荣联合 子公司 
数字内容
发行 
50000000 71,111,267.96 63,006,854.66 69,207,018.91 3,182,813.49 2,667,835.97 
报告期内取得和处置子公司的情况 
□ 适用 √ 不适用  
主要控股参股公司情况说明 
八 、公 司控制 的结 构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适用  
九 、对 2018 年 1-9 月经 营业 绩的预 计 
2018 年1-9 月预计的经营业绩 情况:业绩亏损 
业绩亏损 
2018 年1-9 月净利润(万元) -26,947 至 -22,947 
2017 年1-9 月归属于上市公司 股东的净利润 (万
元) 
5,541.4 
业绩变动的原因说明 受债务危机影响,企业流动性受限,成本上升,财务费用加大。 
十 、公 司面临 的风 险和应 对措 施 
公司发 展面 临的 风险 
(1)、 产品价 格波动 风险, 公司的 主要产品 包括功能 糖、燃 料乙醇、 淀粉及淀 粉糖、 木质素等 ,均
属于价 格波 动性 较大 的产 品。 国 际原 油价 格下 跌将 对公司 燃料 乙醇 业务 的收 入和利 润 造 成一 定的 影响 。 功
能糖、 淀粉 及淀 粉糖 、木 质素等 产品 的销 售收 入和 市场价 格受 宏观 经济 形势 影响, 具有 较大 的不 确 定 性 。 
(2) 、 安全 生产 风险 , 公司高 度重 视安 全生 产工 作, 在 项目 建设 时均 配备 必要的 安全 设施 , 并 制定
《安全 操作 规程》 等制 度 , 取得 安全生 产管 理部 门 颁发的 《安全 生产 许可 证 》 。 生产 的纤 维素乙 醇、 木糖
醇过程 中会 用氢 气, 报告 期内未 发生 过安 全生 产事 故, 但会 因生 产设备 故障 或老化 、 设施 维护以 及员 工 操
作等因 素, 存在 一定 的安 全生产 风险 。 
(3)、 食品安 全风险 ,本公 司生产 的功能糖 、淀粉及 淀粉糖 为食品配 料,终端 客户为 各类食品 、饮
料、 乳制 品 、 保 健品 、 饲 料添加 剂等 产品 制造 商 。 虽公司 建立 了全 球广 泛认 可的食 品安 全控 制和 保证 体系
——HACCP 和ISO22000 食 品卫 生安 全管 理体系 ,未 发生 过食 品安全 责任 事故 ,但 因终 端客户 较多 ,其产品
安全方 面存 在隐 患, 会对 我司造 成一 定负 面影 响。 
(4) 、 政 策风 险, 公 司主 营业务 包括 生物、 新能 源 、 新材 料及生 态农 业、 互 联网和 相关 服务 行业 等,
均属于 国家 积极 倡导 的战 略性新 兴产 业和 健康 环保 产业, 目前 享受 国家 一系 列优惠 政策 ,包 括财 政补 贴 、
税收优 惠等 。如 果未 来国 家产业 政策 调整 ,公 司目 前享受 的税 收和 补贴 政策 也将相 应调 整。 
(5)、 重 大资 产重 组形 成 的商誉 减值 风险 ,2016 年 , 公 司通 过重 大资 产重 组 并购快 云科 技和 兆荣 联合 ,
确定较 大金 额商 誉, 若快 云科技 和兆 荣联 合在 未来 经营中 实现 的收 益未 达预 期, 收 购所 形成 的商 誉将 存在
较高的 减值 风险 ,从 而影 响上市 公司 的当 期损 益。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
20 
(6) 、 立 案调 查风 险 : 公 司因涉 嫌存 在信 息披 露违 法违规 行为 , 目前 正在 被 中国证 监会 立案 调查 。 如
公司存 在重 大信 息披 露违 法行为 ,公 司股 票可 能被 深圳证 券交 易所 实施 退市 风险警 示并 暂停 上市 。 
(7)、 被债 权人 申请 重整 风 险: 禹城 市惠 通建筑 有限 公司以 公司 不能 清偿 到期 债务 , 且 资产 不足以 清
偿全部 债务 为由 向德 州市 中级人 民法 院提 出对 公司 进行重 整的 申请 。 该 申请 能否被 法院 受理 , 公 司是 否进
入重整 程序 尚具 有重 大不 确定性 。 
 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
21 
第五节 重要事项 
一 、报 告期内 召开 的年度 股东 大会和 临时 股东大 会的 有关情 况 
1、本报告期股东大会情 况 
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 
2018 年第一次临时
股东大会 
临时股东大会 32.32% 2018 年02 月 26 日 2018 年02 月 27 日 2018-021 
2017 年度股东大会 年度股东大会 30.11% 2018 年06 月 29 日 2018 年06 月 30 日 2018-096 
2、表决权恢复的优先股 股 东请求召开临时股东 大会 
□ 适用 √ 不适用  
二 、本 报告期 利润 分配或 资本 公积金 转增 股本预 案 
□ 适用 √ 不适用  
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 
三 、公 司实际 控制 人、股 东、 关联方 、收 购人以 及公 司等承 诺相 关方在 报告 期内履 行完 毕及
截 至报 告期末 超期 未履行 完毕 的承诺 事项 
√ 适用 □ 不适用  
承诺事
由 
承诺方 承诺类型 承诺内容 
承诺时
间 



限 



况 
股改承
诺 
      
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺 
      
资产重
组时所
作承诺 
黄小
榕; 盛
勇; 杨
锋; 张
关于同业竞
争、关联交
易、资金占
用方面的承
1 、除投资各自公司外,本人及本人直接或间接控制的其他企业(包括本人
近亲属控制的其他企业) 目前没有从事与龙力生物或快云科技主营业务相同
或构成竞争的业务, 也未直接或以投资控股或其它形式经营或为他人经营任
何与龙力生物或快云科技的主营业务相同、相近或构成竞争的业务。2 、本
2016
年 07
月 29
日 
60

月 

常 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
22 
冬 诺 人承诺, 为避免本人及本人控 制的其他企业 (包括本人近亲 属控制的 其他企
业, 下同) 与上市公司及其下 属公司的潜在同业竞争, 本人及本人控制的其
他企业不得以任何形式(包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合
资、 联营、 兼并、 受托经营等 方式) 直接或间接地从事、 参 与或协助他人从
事任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关
系的相同或相似的业务或其他经营活动, 也不得直接或间接控制任何与上市
公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体;
3 、本人承诺,如本人及本人控制的其他企业未来从任何第三方获得的任何
商业机会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或可 能有竞争, 则本人将
立即通知上市公司, 在征得第 三方允诺后, 尽力将该商业机 会给予上市公司
及其下属公司;4 、如上市公司及其下属公司未来拟从事的业务与本人及本
人控制的其他企业的业务构成直接或间接的竞争关系, 本人承诺届时以适当
方式( 包括但不限于转让相关企业股权或终止上述业务运营) 解决;5 、本人
保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从
事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目;6 、本人保
证将赔偿上市公司及其下属公司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损
失或开支。 本承诺函在本人作为上市公 司股东期间内持续有效且不可变更或
撤销。 交易对方之快云科技、 兆荣联合股东减少和规范关联交易的承诺:1 、
本次交易完成后, 本人及本人 控制的其他企业 (包括本人近 亲属控制的其他
企业) (以下统称为" 本人及其控制的其他企业" )与上市公司之间将尽量减
少、 避免关联交易。 在进行确 有必要且无法规避的关联交易时, 保证按市场
化原则和公允价格进行公平操作, 并按相关法律、 法规、 规章 等规范性文件
及龙力生物公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。 本人保证不会通
过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益;2 、本人承诺不利用上市
公司股东地位,损害上市公司及其他股东的合法利益;3 、本人将杜绝一切
非法占用上市公司的资金、 资产的行为, 在任何情况下, 不 要求上市公司向
本人及其关联方提供任何形式的担保;4 、本人保证将赔偿上市公司及其下
属公司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 本承诺函在本人
作为上市公司股东期间内持续有效且不可变更或撤销。 
程少博 
股份限售承
诺 
募集配套资金发行认购的股份自发行结束之日(暨新增股份上市首日)起
36 个月内不得上市交易或转让 ,之后按照中国证监会和深圳证券交易所的
有关规定执行。 
2016
年 08
月 01
日 
36


  

常 
首次公
开发行
或再融
资时所
作承诺 
      
股权激
励承诺 
      
其他对
公司中
小股东
      山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
23 
所作承
诺 
承诺是
否按时
履行 
是 
四 、聘 任、解 聘会 计师事 务所 情况 
半年度财务报告是否已经审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度报告未经审计。 
五 、董 事会、 监事 会对会 计师 事务所 本报 告期 “ 非标 准审计 报告 ”的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
六 、董 事会对 上年 度 “非 标准 审计报 告 ” 相关情 况的 说明 
√ 适用 □ 不适用  
注册会 计师 出具 的无 法表 示意见 的审 计报 告所 涉及 的上述 事项 是存 在的 , 公司 重视上 述事 项对 公司 产
生的不 良影 响。 
公司收 到中 国证 券监 督管 理委员 会调 查通 知书 , 目 前正在 接受 中国 证监 会的 调查 , 结 论尚 不明 确 , 公
司将积 极配 合中 国证 监会 的调查 ,力 争早 日核 查完 毕。 
目前公 司生 产经 营一 切正 常, 公司 董事 会将 认真 研 究对策 , 拟定 相关 解决 方 案, 尽早 解决 公司 目前 面
临的问 题, 积极 、 有效 和 稳妥地 消除 上述 事项 及其 后果, 维护 公司 和全 体股 东的利 益。 
 
七 、破 产重整 相关 事项 
√ 适用 □ 不适用  
     公司 于2018 年5月8 日 发布了 《 关于 被债 权人 申 请重整 的提 示公 告 》 (2018-062 ) , 禹 城市 惠通 建筑 有
限公司 以公 司不 能清 偿到 期债务 , 且资 产不 足以 清 偿全部 债务 为由 向德 州市 中级人 民法 院提 出对 公司 进行
重整的 申请 。该 申请 能否 被法院 受理 ,公 司是 否进 入重整 程序 尚具 有重 大不 确定性 。 
 
八 、诉 讼事项 
重大诉讼仲裁事项 
√ 适用 □ 不适用  
诉讼( 仲裁) 基本情况 
涉案金额(万
元) 
是否形成
预计负债 
诉讼( 仲
裁) 进展 
诉讼( 仲裁) 审理
结果及影响 
诉讼( 仲裁)
判决执行情
况 
披露日期 披露索引 
大同证券有限责任公司诉龙力生物 22,656 否 已调解 已调解 已调解 2018 年04 2018-048 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
24 
借款合同纠纷案 月26 日 
中 国华融资产管理股份有限公司山
东省分公司诉龙力生物借款合同纠
纷案 
9,500 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
上海通华商业保理有限公司诉龙力
生物借款合同纠纷案 
1,203.33 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
历城区沃林竹胶板经营部诉龙力生
物票据纠纷案 
466.52 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
济南历城区洁雅净水泵业经销处诉
龙力生物票据纠纷案 
881.21 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
深圳市国信保理有限公司诉龙力生
物借款合同纠纷案 
4,056.5 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
深圳市新创保理有限公司诉龙力生
物票据纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
歌伦资本管理(北京)有限公司诉
龙力生物借款合同纠纷案 
10,687.31 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
聊城市高新区鲁西小额贷款有限公
司诉龙力生 物借款合同纠纷案 
1,594.92 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
宝褀(深圳)商业保理有限公司诉
龙力生物票据纠纷案 
50.5 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
合盈小额贷款(重庆)有限公司诉
龙力生物票据纠纷案 
300 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
中国长城资产管理股份有限公司山
东省分公司诉龙力生物借款合同纠
纷案 
30,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
上海掌福资产管理有限公司诉龙力
生物借款合同纠纷案 
792.66 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
平安国际融资租赁有限公司诉龙力
生物借款合同纠纷案 
2,251.91 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
和合资产管理(上海)有限公司诉
龙力生物借款合同纠纷案 
33,299 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
海口沣亦钰实业有限公司诉龙力生
物票据纠纷案 
328 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
浙江嘉丰担保有限公司诉龙力生物
票据纠纷案 
610.8 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
普瑞特机械制造股份有限公司诉龙
力生物合同纠纷案 
30.8 否 
一审判决,
已生效 
对公司影响较
小,公司执行偿
付 
执行中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
中江国际信托股份有限公司诉龙力
20,896.78 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
2018-048 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
25 
生物借款合同纠纷案 月26 日 
深圳 前海海润国际并购基金管理有
限公司诉龙力生物借款合同纠纷案 
9,167 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
山东乾和生物科技有限公司诉龙力
生物民间借贷纠纷案 
3,017.67 否 
一审判决,
已生效 
对公司影响较
小,公司执行偿
付 
执行中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
禹城市兆泰生物科技有限公司诉龙
力生物合同纠纷案 
219.05 否 
一审判决,
已生效 
对公司影响较
小,公司执行偿
付 
执行中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
山东岚桥民间资本管理股份有限公
司 诉龙力生物民间借贷纠纷案 
3,020.65 否 
一审判决,
已生效 
对公司影响较
小,公司执行偿
付 
执行中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
北京华夏恒基文化交流中心诉龙力
生物民间借贷纠纷案 
1,528.5 否 
一审判决,
已上诉 
诉讼中 诉讼中 
2018 年04
月26 日 
2018-048 
上海国立商业保理有限公司诉龙力
生物合同纠纷案 
3,812.42 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
上海国立商业保理有限公司诉龙力
生物合同纠纷案 
2,541.61 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
南京然成金融信息咨询有限公司诉
龙力生物票据纠纷案 
2,010 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
华融通供应链管理(深圳)有限公
司诉龙力生物票据纠纷案 
2,562.62 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
深圳比亚迪国际融资租赁有限公司
诉龙力生物合同纠纷案 
1,660 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
上海银砖股权投资基金有限公司诉
龙力生物企业 借贷纠纷案 
12,532.13 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
新余海煊投资管理中心 (有限合伙)
诉龙力生物合同纠纷案 
2,054.67 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
周世平诉龙力生物合同纠纷案 7,217.44 否 仲裁中 仲裁中 仲裁中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
李旸诉龙力生物合同纠纷案 101.47 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
瞿才娟诉龙力生物合同纠纷案 30 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
季清如诉龙力生物合同纠纷案 800 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
包震华诉龙力生物合同纠纷案 506.05 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
蒋丹艳诉龙力生物合同纠纷案 100.8 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
2018-081 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
26 
月26 日 
瞿征诉龙力生物合同纠纷案 202.94 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
周剑锋诉龙力生物合同纠纷案 151.74 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
杨利军诉龙力生物合同纠纷案 111.76 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
朱犇诉龙力生物合同纠纷案 30 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
赵宗玎诉龙力生物合同纠纷案 100 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
郑怡诉龙力生物合同纠纷案 20 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
陈晓军诉龙力生物合同纠纷案 101.16 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
周国华诉龙力生物合同纠纷案 233.69 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
顾稼华诉龙力生物合同纠纷案 201.16 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
乐可达诉龙力生物合同纠纷案 101.47 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年05
月26 日 
2018-081 
山东 鲁抗医药装备有限公司诉龙力
生物合同纠纷案 
129.26 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
山东淄建集团有限公司诉龙力生物
合同纠纷案 
242.98 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
国通信托有限责任公司诉龙力生物
借款合同纠纷案 
29,531.03 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
武汉铁河劳务分包有限公司诉龙力
生物票据纠纷案 
50 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
武汉铁河劳务分包有限公司诉龙力
生物票据纠纷案 
50 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
江苏金票通投资管理有限公司诉龙
力生物票据纠纷案 
2,010 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,800 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
27 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,800 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城 市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,600 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,800 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
1,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,000 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物 借款合同纠纷案 
1,900 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
中国农业银行股份有限公司禹城市
支行诉龙力生物借款合同纠纷案 
2,700 否 诉讼中 诉讼中 诉讼中 
2018 年06
月22 日 
2018-091 
其他诉讼事项 
□ 适用 √ 不适用  
九 、媒 体质疑 情况 
□ 适用 √ 不适用  
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 
十 、处 罚及整 改情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在处罚及整改情况。 
十 一、 公司及 其控 股股东 、实 际控制 人的 诚信状 况 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
28 
十 二、 公司股 权激 励计划 、员 工持股 计划 或其他 员工 激励措 施的 实施情 况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 
十 三、 重大关 联交 易 
1、与日常经营相关的关 联 交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 
2、资产或股权收购、出 售 发生的关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 
3、共同对外投资的关联 交 易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 
4、关联债权债务往来 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在关联债权债务往来。 
5、其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期无其他重大关联交易。 
十 四、 重大合 同及 其履行 情况 
1、托管、承包、租赁事 项 情况 
(1)托管情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在托管情况。 
(2)承包情况 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
29 
公司报告期不存在承包情况。 
(3)租赁情况 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在租赁情况。 
2、重大担保 
√ 适用 □ 不适用  
(1)担保情况 
单位:万元 
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 
担保对象名 称 
担保额度相
关公告披露
日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
山东绿健生物技
术有限公司 
2017 年01
月20 日 
9,400 
2017 年01 月24
日 
9,400 
连带责任保
证 
12 个月 否 否 
报告期内审批的对外担保额度
合计(A1) 

报告期内对外担保实际发生
额合计(A2 ) 

报告期末已审批的对外担保额
度合计(A3 ) 

报告期末实际对外担保余额
合计(A4 ) 
9,400 
公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
子公司对子公司的担保情况 
担保对象名称 
担保额度
相关公告
披露日期 
担保额度 
实际发生日期
(协议签署日) 
实际担保金额 担保类型 担保期 
是否履行
完毕 
是否为关
联方担保 
公司担保总额(即前三大项的合计) 
报告期末已审批的担保额度合
计(A3+B3+C3 ) 
 
报告期末实际担保余额合计
(A4+B4+C4 ) 
9,400 
实际担保总额(即 A4+B4+C4 ) 占公司净资产的比例 -18.79% 
其中: 
采用复合方式担保的具体情况说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
30 
(2)违规对外担保情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:万元 
担保对象
名称 
与上
市公
司的
关系 
违规担保
金额 
占最近一期经
审计净资产的
比例 
担保
类型 
担保期 
截至报告期末
违规担保余额 
占最近一期经
审计净资产的
比例 
预计
解除
方式 
预计解除
金额 
预计解除
时间(月
份) 
衡水市博
瑞达毛绒
制品有限
公司 
无关
联关
系 
1,000 -3.54% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,000 -3.54% 
主债
务解
除 
1,000 
2018 年5
月 
青岛博智
汇力生物
科技有限
公 司 
无关
联关
系 
1,000 -3.54% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,000 -3.54% 
主债
务解
除 
1,000 
2018 年
10 月 
青岛博智
汇力生物
科技有限
公司 
无关
联关
系 
1,900 -6.72% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,900 -6.72% 
主债
务解
除 
1,900 
2018 年7
月 
青岛博智
汇力生物
科技有限
公司 
无关
联关
系 
600 -2.12% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
600 -2.12% 
主债
务解
除 
600 
2018 年9
月 
青岛博智
汇力生物
科技有限
公司 
无关
联关
系 
500 -1.77% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
500 -1.77% 
主债
务解
除 
500 
2018 年8
月 
山东大雁
岛生态园
有限公司 
无关
联关
系 
990 -3.50% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
990 -3.50% 
主债
务解
除 
990 
2018 年
12 月 
山东大雁
岛生态园
有限公司 
无关
联关
系 
787 -2.78% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
787 -2.78% 
主债
务解
除 
787 
2018 年
12 月 
山东福田
糖醇有限
公司 
无关
联关
系 
3,000 -10.61% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
3,000 -10.61% 
主债
务解
除 
3,000 
2018 年
12 月 
山东贺友 无关
5,000 -17.69% 
连带 主合同约定
5,000 -17.69% 
主债
5,000 
2018 年9山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
31 
集团有限
公司 
联关
系 
责任
保证 
的债务履行
期限届满之
日起二年 
务解
除 
月 
山东贺友
集团有限
公司 
无关
联关
系 
2,750 -9.73% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,750 -9.73% 
主债
务解
除 
2,750 
2018 年7
月 
山东贺友
集团有限
公司 
无关
联关
系 
2,000 -7.07% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,000 -7.07% 
主债
务解
除 
2,000 
2018 年4
月 
山东贺友
集团有限
公司 
无关
联关
系 
1,760 -6.23% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,760 -6.23% 
主债
务解
除 
1,760 
2018 年6
月 
山东贺友
集团有限
公司 
无关
联关
系 
1,500 -5.31% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,500 -5.31% 
主债
务解
除 
1,500 
2018 年
11 月 
山东贺友
集团有限
公司 
无关
联关
系 
830 -2.94% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
830 -2.94% 
主债
务解
除 
830 
2018 年7
月 
山东绿健
生物技术
有限公司 
无关
联关
系 
2,000 -7.07% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,000 -7.07% 
主债
务解
除 
2,000 
2018 年4
月 
山东绿健
生物技术
有 限公司 
无关
联关
系 
2,000 -7.07% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,000 -7.07% 
主债
务解
除 
2,000 
2018 年7
月 
山东绿健
生物技术
有限公司 
无关
联关
系 
1,500 -5.31% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,500 -5.31% 
主债
务解
除 
1,500 
2018 年6
月 
山东乾和
生物科技
有限公司 
无关
联关
系 
1,350 -4.78% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,350 -4.78% 
主债
务解
除 
1,350 
2018 年3
月 
山东泉林
嘉有肥料
无关
联关
1,500 -5.31% 
连带
责任
主合同约定
的债务履行
1,500 -5.31% 
主债
务解
1,500 
2018 年3
月 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
32 
有限公司 系 保证 期限届满之
日起二年 
除 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
4,200 -14.86% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
4,200 -14.86% 
主债
务解
除 
4,200 
2018 年
11 月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
3,990 -14.11% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限 届满之
日起二年 
3,990 -14.11% 
主债
务解
除 
3,990 
2018 年
11 月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
4,000 -14.15% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
4,000 -14.15% 
主债
务解
除 
4,000 
2018 年3
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
4,000 -14.15% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
4,000 -14.15% 
主债
务解
除 
4,000 
2018 年7
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
3,500 -12.38% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
3,500 -12.38% 
主债
务解
除 
3,500 
2018 年9
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
3,450 -12.20% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
3,450 -12.20% 
主债
务解
除 
3,450 
2018 年7
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
2,800 -9.90% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,800 -9.90% 
主债
务解
除 
2,800 
2018 年8
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
2,500 -8.84% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,500 -8.84% 
主债
务解
除 
2,500 
2018 年9
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
2,380 -8.42% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,380 -8.42% 
主债
务解
除 
2,380 
2018 年8
月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
1,850 -6.54% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
1,850 -6.54% 
主债
务解
除 
1,850 
2018 年3
月 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
33 
日起二年 
山东省禹
城棉麻有
限公司 
无关
联关
系 
2,250 -7.96% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
2,250 -7.96% 
主债
务解
除 
2,250 
2018 年
10 月 
禹城宝泰
恒投资有
限公司 
无关
联关
系 
4,500 -15.92% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
4,500 -15.92% 
主债
务解
除 
4,500 
2018 年6
月 
禹城瑞丰
投资有限
公司 
无关
联关
系 
3,000 -10.61% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
3,000 -10.61% 
主债
务解
除 
3,000 
2018 年6
月 
东海建设
集团有限
公司 
无关
联关
系 
3,000 -10.61% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起四年 
3,000 -10.61% 
主债
务解
除 
3,000 
2018 年
10 月 
山东泉林
纸业有限
责任公司 
无关
联关
系 
1,960 -6.93% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,960 -6.93% 
主债
务解
除 
1,960 
2018 年
11 月 
山东省禹
城棉麻有
限公 司 
无关
联关
系 
1,558.2 -5.51% 
连带
责任
保证 
主合同约定
的债务履行
期限届满之
日起二年 
1,558.2 -5.51% 
主债
务解
除 
1,558.2 
2018 年8
月 
合计 80,905.2 -286.18% -- -- 80,905.2 -286.18% -- -- -- 
3、其他重大合同 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在其他重大合同。 
十 五、 社会责 任情 况 
1、重大环保问题情况 
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 
公司或子公
司名称 
主要污染物
及特征污染
物的名称 
排放 方式 排放口数量 
排放口分布
情况 
排放浓度 
执行的污染
物排放标准 
排放总量 
核定的排放
总量 
超标排放情
况 
龙力生物 污水 间歇排放 1 公司东北角 COD: COD≤ COD:67.31 COD:68.37 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
34 
33.45mg/L;
氨氮:
0.756mg/L 
300mg/L; 氨
氮≤25mg/L 
吨; 氨氮:
1.52 吨 
吨; 氨氮:
6.84 吨 
防治污染设施的建设和运行情况 
    防治 污染 设施 按三 同 时要求 建设 , 并通 过环 保 验收, 现 正常 运行 。 按 照上级 主管 部门 要求 在污 水
总排放 口安 装有COD 、氨 氮 在线监 测设 备、 超 声波 流 量计及 电动 闸阀 等设 备, 对外排 污水 进行24小 时实
时监控, 并 配备 了化 验室 , 对 外排 水进 行不 定时 抽 样检测 , 确保 污水 全部 达 标排放 。 
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 
2008 年4月19 日 , 年 产1万 吨木糖 醇项 目环 保竣 工验 收合格 , 批复 文号德 环验[2008]34 号 , 批 复部 门德
州市环 境保 护局 ; 
2009 年9月10 日 , 年 产30000 吨结 晶葡 萄糖 项目 环保 竣 工验收 合格 , 批复文 号德 环验[2009]36 号 , 批 复
部门德 州市 环境 保护 局; 
2014 年6月20 日 , 年 产1万 吨谷朊 粉项 目环 保竣 工验 收合格 , 批复 文号德 环验[2014]22 号 , 批 复部 门德
州市环 境保 护局 ; 
2014 年6月20 日 ,年 产4000 万酶解 木质 素项 目环 保竣 工验收 合格 ,批 复文 号德 环验[2014]23 号 ,批 复
部门德 州市 环境 保护 局; 
2015 年7月9 日 , 年 产5.15 万吨纤 维素 燃料 乙醇 项目 (乙 醇产 品变 性部 分 ) 环 保竣工 验收 合格 , 批复 文
号鲁环 验[2015]121 号, 批 复部门 山东 省环 境保 护厅 ; 
2017 年3月29 日 , 年 产6000 吨低聚 木糖 建设 项目 环保 竣工验 收合 格 , 批复 文号 禹环验[2017]8 号, 批复
部门禹 城市 环保 局;                   
2017 年3月29日 ,年 产200 吨结晶 阿拉 伯糖 建设 项目 环保竣 工验 收合 格, 批复 文号禹 环验[2017]9 号,
批复部 门禹 城市 环保 局; 
2017 年9月18 日 ,功 能糖 生 产线能 量系 统优 化工 程环 保竣工 验收 合格 ,批 复文 号禹环 验[2017]108 号,
批复部 门禹 城市 环保 局。 
 
突发环境事件应急预案 
    1 、落 实24小时 监控制度 ,充分 利用危险 化品储存 场所及 使用场所 摄像监控 设施, 对危险化 学品各储
存间及 重点 作业 场所 实施 严密监 控 , 一 旦接到 人员 报警立 即派 巡查 人员 前往 现场确 认 ; 同 时坚守 岗位 , 密
切关注 事故 动态 ; 
    2 、加 强对危险 化学品供 应商的 审核 管理 ,发现资 质不全 或过期, 盛装容器 外表破 损、严重 腐蚀等应
立即做 退回 处理 。 
    3 、危 险化学品 装卸、搬 运及使 用严守操 作规程, 应轻拿 轻放,不 得抛、摔 、拖、 碰及滚等 方式进行
搬运。 
    4 、危 险化 学品 临时 存 放量不 得超 过当 班用 量, 控制危 险化 学品 存储 量。 
    5 、加 强危 险化 学品 中 间仓及 使用 场所 的报 警及 消防灭 火设 施维 护保 养, 确保完 好、 有效 。 
    6 、加 强操 作人 员的 安 全教育 和培 训, 使其 了解 公司使 用危 险化 学品 的危 害特性 及应 急措 施。 
    7 、认 真落 实安 全检 查 制度, 加强 安全 生产 检查, 发现事 故隐 患立 即整 改。 
    8 、保 持危 险化 学品 储 存及使 用场 所的 环境 卫生 ,确保 清洁 、干 燥, 物品 摆放整 齐, 道路 通畅 。 
    9 、加 强设 备设 施维 护 保养管 理, 对染 缸进 行检 查,防 止因 破损 引起 染缸 水泄漏 。 
    10 、危 险化 学品 存储 场所做 好防 泄漏 措施 ,并 定期检 查防 泄漏 装置 的有 效性。  
  11、 危险 化学 品存 储与 使用场 所张 贴醒 目的 安全 警示标 识及 危害 告知 。 
12 、建 立健 全的 安全 生产责 任制 ,完 善各 项安 全管理 制度 和安 全操 作规 程,确 保安 全生 产投 入, 加强
对员工 的安 全教 育和 培训 。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
35 
13 、加 强设 备维 护保 养管理 ,机 泵设 备转 动部 位要保 持清 洁, 防止 因摩 擦引起 杂物 等燃 烧; 加强 对安
全设施 、设 备检 测检 验工 作。对 消防 器材 和安 全设 施应定 期进 行检 查, 使其 保持良 好状 态。 
    14 、不 断完 善事 件应 急预案 ,加 强预 案演 练工 作。 
    15 、 车 间和 仓库 应按 相关标 准和 规范 配齐 消防 设施和 急救 器材 , 消 防设 施和急 救器 材应 落实 管理 责任
人。急 救器 材配 置应 包括 防毒口 罩、 防毒 面具 、急 救药品 、急 救药 箱等 。 
 
环境自行监测方案 
检测物 监测
频次 
执行排放标准 标准限值 监测方法 分析仪器 
化学需 氧
量 
1次/
天 
与禹城 市东 郊城 建污 水处 理公司 所签 协
议标准 
300mg/L   
氨氮 1次/
天 
25mg/L   
生化需 氧
量 
1次/
月 
GB/T31962-2015 污水 排入 城镇下 水道 水
质标准A等级 
350mg/L 稀释与 接种 法 滴定管 
色度 1次/
月 
70倍 稀释倍 数法 比色管 
PH 值 1次/
月 
6.5-9.5 玻璃电 极法 pH计 
悬浮物 1次/
月 
400mg/L 重量法 电子天 平 
硫化物 1次/
月 
1mg/L 亚甲基 蓝分 光光 度
法 
可见分 光光 度
计 
TP 1次/
月 
8mg/L 钼酸铵 分光 光度 法 可见分 光光 度
计 
TN 1次/
月 
70mg/L 碱性过 硫酸 钾紫 外
分光光 度法 
双光束 
紫 外可 见分 光
光度计 
动植物 油 1次/
月 
100mg/L 红外分 光光 度法 红外分 光测 油
仪 
全盐量 1次/
月 
4000mg/L 重量法 电子天 平 
无组织 颗
粒物 
1次/
季度 
大气污 染物 综合 排放 标准
(GB16297-1996) 
120mg/m
3
 重量法 电子天 平 
氯化氢 1次/
季度 
100mg/m
3
 离子色 谱法 离子色 谱 
臭气 1次/
季度 
恶臭污 染物 排放 标准 (GB14554-93 ) 20 嗅辨法 嗅辨员 
噪声 1次/
季度 
GB12348-2008 工 业企 业厂 界环境 噪声 排
放标准3类 标准 
65(昼 ) 
55(夜 ) 
--- 噪声仪 
 
其他应当公开的环境信息 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
36 
无 
其他环保相关信息 
无 
2、履行精准扶贫社会责 任 情况 
(1)精准扶贫规划 
公司报 告年 度暂 无开 展精 准扶贫 工作 ,也 暂无 后续 精准扶 贫计 划。 
 
(2)半年度精准扶贫概 要 
(3)精准扶贫成效 
指标 计量单位 数量/ 开展情况 
一、总体情况 —— —— 
二、分项投入 —— —— 
 1.产业发展脱贫 —— —— 
 2.转移就业脱贫 —— —— 
 3.易地搬迁脱贫 —— —— 
 4.教育扶贫 —— —— 
 5.健康扶贫 —— —— 
 6.生态保护扶贫 —— —— 
 7.兜底保障 —— —— 
 8.社会扶贫 —— —— 
 9.其他项目 —— —— 
三、所获奖项(内容、级别) —— —— 
(4)后续精准扶贫计划 
十 六、 其他重 大事 项的说 明 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 
十 七、 公司子 公司 重大事 项 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
37 
第六节 股 份 变 动及 股 东 情 况 
一 、股 份变动 情况 
1、股份变动情况 
单位:股 
 
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 
一、有限售条件股份 101,078,888 16.86%    -9,592,876 -9,592,876 91,486,012 15.26% 
3 、其他内资持股 101,078,888 16.86%    -9,592,876 -9,592,876 91,486,012 15.26% 
   境内自然人持股 101,078,888 16.86%    -9,592,876 -9,592,876 91,486,012 15.26% 
二、无限售条件股份 498,482,514 83.14%    9,592,876 9,592,876 508,075,390 84.74% 
1 、人民币普通股 498,482,514 83.14%    9,592,876 9,592,876 508,075,390 84.74% 
三、股份总数 599,561,402 100.00%      599,561,402 100.00% 
股份变动的原因 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的批准情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动的过户情况 
□ 适用 √ 不适用  
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 
□ 适用 √ 不适用  
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
□ 适用 √ 不适用  
2、限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适用  
单位:股 
股东名
称 
期初限售股
数 
本期解除限
售股数 
本期增
加限售
股数 
期末限售股
数 
限售原因 解除限售日期 
程少博 87,507,619   87,507,619 
首发后个人类限售股
19,047,619 股、高管锁定股
68,460,000 股 
首发后个人类限售股解除日期是 
2019 年 8 月 1 日; 高管锁定 股为
董事任职期间 
孔令军 277,956   277,956 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
38 
高卫先 1,202,285   1,202,285 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
尹吉增 500,762   500,762 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
高立娟 1,564,758   1,564,758 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
王燕 172,880   172,880 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
刘立存 48,000   48,000 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
肖林 211,752   211,752 高管锁定股 按照董监高股份管理规定执行 
张冬 1,844,784 1,844,784  0 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解锁 
盛勇 1,844,784 1,844,784  0 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解锁 
黄小榕 3,541,985 3,541,985  0 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解锁 
杨锋 2,361,323 2,361,323  0 首发后个人类限售股 根据业绩承诺分三期解锁 
合计 101,078,888 9,592,876 0 91,486,012 -- -- 
3、证券发行与上市情况 
二 、公 司股东 数量 及持股 情况 
单位:股 
报告期末普通股股东总
数 
59,262 
报告期末表决权恢复的优先股股东总数 (如有)
(参见注 8 ) 

持股5%以上的普通股股东或前10 名普通股股东持股情况 
股东名称 
股东
性质 
持股比
例 
报告期末持有
的普通股数量 
报告期内增
减变动情况 
持有有限售条件的普
通股数量 
持有无限售条
件的普通股数
量 
质押或冻结情况 



态 
数量 
程少博 
境内
自然
人 
18.20% 109,133,935 -1,200,000 87,507,619 21,626,316 

押 
109,127,619 

结 
109,133,935 
山东省高新技术创业
投资有限公司 
国有
法人 
10.14% 60,787,219   60,787,219   
黄小榕 
境内
自然
人 
2.95% 17,709,923   17,709,923 

押 
9,109,600 
盛勇 
境内
自然
人 
1.54% 9,223,918   9,223,918   
杨锋 境内 1.18% 7,084,023   7,084,023   山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
39 
自然
人 
张冬 
境内
自然
人 
1.08% 6,456,743   6,456,743   
申万菱信基金-工商
银行-华融国际信托
有限责任公司 
其他 0.48% 2,857,236 -999,949  2,857,236   
曹星 
境内
自然
人 
0.46% 2,767,175   2,767,175   
陈佳平 
境内
自然
人 
0.45% 2,671,137 -38,100  2,671,137   
郑文涌 
境内
自然
人 
0.40% 2,400,067   2,400,067   
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前10 名普通股股
东的情况 (如有) (参见注 3 ) 
无 
上述股东关联关系或一致行
动的说明 
股东张冬和股东曹星为夫妻关系, 属一致行动人。 未知其他股东是否属于 《上市公司收购管理
办法》 规定的一致行动人。 
前10 名无限售条件普通股股东 持股情况 
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 
股份种类 
股份种类 数量 
山东省高新技术创业投资有
限公司 
60,787,219 
人民币普
通股 
60,787,219 
程少博 21,626,316 
人民币普
通股 
21,626,316 
黄小榕 17,709,923 
人民币普
通股 
17,709,923 
盛勇 9,223,918 
人民币普
通股 
9,223,918 
杨锋 7,084,023 
人民币普
通股 
7,084,023 
张冬 6,456,743 
人民币普
通股 
6,456,743 
申万菱信基金-工商银行-
华融国际信托有限责任公司 
2,857,236 
人民币普
通股 
2,857,236 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
40 
曹星 2,767,175 
人民币普
通股 
2,767,175 
陈佳平 2,671,137 
人民币普
通股 
2,671,137 
郑文涌 2,400,067 
人民币普
通股 
2,400,067 
前10 名无限售条件普通股股
东之间, 以及前10 名无限售
条件普通股股东和前10 名普
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明 
股东张冬和股东曹星为夫妻关系, 属一致行动人。 未知其他股东是否属于 《上市公司收购管理
办法》 规定的一致行动人。 
前10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明(如
有) (参见注 4 ) 
无 
公司前10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内是否进行约定购回交 易 
□ 是 √ 否  
公司前10 名普通股股东、 前 10 名无限售条件普通股股东在 报告期内未进行约定购回交易。 
三 、控 股股东 或实 际控制 人变 更情况 
控股股东报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期控股股东未发生变更。 
实际控制人报告期内变更 
□ 适用 √ 不适用  
公司报告期实际控制人未发生变更。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
41 
第七节 优 先 股 相关 情 况 
□ 适用 √ 不适用  
报告期公司不存在优先股。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
42 
第八节 董 事 、 监事 、 高 级 管 理 人员 情 况 
一 、董 事、监 事和 高级管 理人 员持股 变动 
√ 适用 □ 不适用  
姓名 职务 任职状态 
期初持股数
(股) 
本期增持
股份数量
(股) 
本期减持
股份数量
(股) 
期末持股数
(股) 
期初被授
予的限制
性股票数
量(股) 
本期被授
予的限制
性股票数
量(股) 
期末被授予的限制
性股票数量(股) 
程少博 
董事长、 总经
理 
现任 110,333,935  1,200,000 109,133,935    
刘伯哲 董事 现任        
高卫先 董事 现任 1,603,047   1,603,047    
孔令军 董事 现任 370,608   370,608    
尹吉增 董事 现任 667,683   667,683    
王奎旗 董事 现任        
倪浩嫣 独立董事 现任        
杜雅正 独立董事 现任        
聂伟才 独立董事 现任        
王燕 监事会主席 现任 230,507   230,507    
刘立存 监事 现任 64,000   64,000    
刘国磊 监事 现任        
荣辉 监事 现任        
夏蕊蕊 监事 现任        
阎金龙 监事 离任        
高立娟 
董事会秘书、
副总经理 
现任 2,086,344   2,086,344    
肖林 副总经理 现任 282,336   282,336    
刘维秀 财务总监 现任        
刘维 总裁 离任        
合计 -- -- 115,638,460 0 1,200,000 114,438,460 0 0 0 
二 、公 司董事 、监 事、高 级管 理人员 变动 情况 
√ 适用 □ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
43 
姓名 担任的职务 类型 日期 原因 
阎金龙 监事 任期满离任 2018 年 06 月29 日 任职到期 
夏蕊蕊 监事 被选举 2018 年 06 月29 日 通过职工大会选举为职工监事 
刘维 总裁 解聘 2018 年 06 月08 日 因个人原因申请辞职 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
44 
第九节 公 司 债 相关 情 况 
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债 券 
否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
45 
第十节 财务报告 
一 、审 计报告 
半年度报告是否经过审计 
□ 是 √ 否  
公司半年度财务报告未经审计。 
二 、财 务报表 
财务附注中报表的单位为:人民币元 
1、合并资产负债表 
编制单位:山东龙力生物科技股份有限公司 
2018 年06 月 30 日 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 229,833,972.25 239,011,705.71 
  结算备付金   
  拆出资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
4,941,384.39  
  衍生金融资产   
  应收票据 193,121.65 14,400.00 
  应收账款 220,654,283.51 183,925,403.51 
  预付款项 158,938,351.59 174,943,811.26 
  应收保费   
  应收分保账款   
  应收分保合同准备金   
  应收利息   
  应收股利   
  其他应收款 548,141,761.87 685,463,712.03 
  买入返售金融资产   
  存货 224,082,179.61 217,388,002.58 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
46 
  持有待售的资产   
  一年内到期的非流动资产   
  其他流动资产 56,256,931.22 60,788,717.37 
流动资产合计 1,443,041,986.09 1,561,535,752.46 
非流动资产:   
  发放贷款及垫款   
  可供出售金融资产 2,988,040.00 3,800,540.00 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 2,627,923.68 2,627,923.68 
  投资性房地产   
  固定资产 1,390,824,333.83 1,432,715,685.84 
  在建工程 94,755,259.60 37,171,265.09 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产 5,438,353.58 4,642,522.61 
  油气资产   
  无形资产 121,855,188.69 124,468,136.70 
  开发支出   
  商誉 816,493,771.69 816,493,771.69 
  长期待摊费用 255,578.15 231,340.17 
  递延所得税资产 69,000,933.41 69,000,933.41 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 2,504,239,382.63 2,491,152,119.19 
资产总计 3,947,281,368.72 4,052,687,871.65 
流动负债:   
  短期借款 1,124,306,820.93 1,207,177,859.30 
  向中央银行借款   
  吸收存款及同业 存放   
  拆入资金   
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 442,070,000.00 498,070,000.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
47 
  应付账款 275,332,441.73 237,216,866.93 
  预收款项 24,477,888.02 30,333,684.30 
  卖出回购金融资产款   
  应付手续费及佣金   
  应付职工薪酬 17,143,684.73 18,379,512.27 
  应交税费 10,808,668.86 20,705,553.51 
  应付利息 123,631,075.69 428,215.75 
  应付股利   
  其他应付款 614,440,770.65 582,894,094.61 
  应付分保账款   
  保险合同准备金   
  代理买卖证券款   
  代理承销证券款   
  持有待售的负债   
  一年内到期的非流动负债 581,750,794.30 581,750,794.30 
  其他流动负债 24,283,701.57 14,480,091.49 
流动负债合计 3,238,245,846.48 3,191,436,672.46 
非流动负债:   
  长期借款 1,033,834,427.17 1,033,834,427.17 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款 34,325,333.33 34,325,333.33 
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 67,104,995.27 67,473,759.47 
  递延所得税负债 8,307,208.90 8,307,208.90 
  其他非流动负债   
非流动负债合计 1,143,571,964.67 1,143,940,728.87 
负债合计 4,381,817,811.15 4,335,377,401.33 
所有者权益:   
  股本 599,561,402.00 599,561,402.00 
  其他权益工具   山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
48 
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 1,923,838,532.94 1,923,838,532.94 
  减:库存股   
  其他综合收益 233,481.56 233,481.56 
  专项储备 18,869,534.51 18,869,534.51 
  盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21 
  一般风险准备   
  未分配利润 -3,115,254,373.19 -2,963,714,488.48 
归属于母公司所有者权益合计 -500,196,373.97 -348,656,489.26 
  少数股东权益 65,659,931.54 65,966,959.58 
所有者权益合计 -434,536,442.43 -282,689,529.68 
负债和所有者权益总计 3,947,281,368.72 4,052,687,871.65 
法定代表人:程少博                    主管会计工作负责 人:高卫先                    会计机构负责人:刘维秀 
2、母公司资产负债表 
单位:元 
项目 期末余额 期初余额 
流动资产:   
  货币资金 184,214,240.01 175,505,687.67 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 
  
  衍生金融资产   
  应收票据 193,121.65 14,400.00 
  应收账款 174,530,839.68 137,107,577.13 
  预付款项 72,810,317.73 79,777,395.29 
  应收利息   
  应收股利 14,401,189.01 14,401,189.01 
  其他应收款 594,345,482.27 712,575,585.39 
  存货 172,089,467.37 178,119,577.53 
  持有待售的资产   
  一年内 到期的非流动资产   
  其他流动资产 55,714,341.37 55,714,341.37 
流动资产合计 1,268,298,999.09 1,353,215,753.39 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
49 
非流动资产:   
  可供出售金融资产 1,000,000.00 1,812,500.00 
  持有至到期投资   
  长期应收款   
  长期股权投资 1,131,297,914.48 1,131,297,914.48 
  投资性房地产   
  固定资产 1,327,349,972.89 1,368,454,074.79 
  在建工程 39,172,217.28 648,611.22 
  工程物资   
  固定资产清理   
  生产性生物资产   
  油气资产   
  无形资产 37,359,290.16 39,089,925.18 
  开发支出   
  商誉   
  长期待摊费用   
  递延所得税资产 65,106,558.19 65,106,558.19 
  其他非流动资产   
非流动资产合计 2,601,285,953.00 2,606,409,583.86 
资产总计 3,869,584,952.09 3,959,625,337.25 
流动负债:   
  短期借款 1,124,306,820.93 1,207,177,859.30 
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 
  
  衍生金融负债   
  应付票据 442,070,000.00 498,070,000.00 
  应付账款 231,871,091.24 207,428,181.13 
  预收款项 12,412,044.98 25,951,384.80 
  应付职工薪酬 14,718,909.14 13,407,726.18 
  应交税费 13,065,791.96 234,213.46 
  应付利息 123,631,075.69  
  应付股利   
  其他应付款 689,366,751.27 636,687,301.28 
  持有待售的负债   山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
50 
  一年内到期的非流动负债 581,750,794.30 581,750,794.30 
  其他流动负债 24,282,501.57 14,480,091.49 
流动负债合计 3,257,475,781.08 3,185,187,551.94 
非流动负债:   
  长期借款 1,033,834,427.17 1,033,834,427.17 
  应付债券   
   其中:优先股   
      永续债   
  长期应付款 34,325,333.33 34,325,333.33 
  长期应付职工薪酬   
  专项应付款   
  预计负债   
  递延收益 44,208,800.50 44,208,800.50 
  递延所得税负债   
  其他非流动负债   
非流动负债合计 1,112,368,561.00 1,112,368,561.00 
负债合计 4,369,844,342.08 4,297,556,112.94 
所有者权益:   
  股本 599,561,402.00 599,561,402.00 
  其他权益工具   
   其中:优先股   
      永续债   
  资本公积 1,839,248,014.10 1,839,248,014.10 
  减:库存股   
  其他综合收益   
  专项储备 18,781,766.26 18,781,766.26 
  盈余公积 72,555,048.21 72,555,048.21 
  未分配利润 -3,030,405,620.56 -2,868,077,006.26 
所有者权益合计 -500,259,389.99 -337,930,775.69 
负债和所有者权益总计 3,869,584,952.09 3,959,625,337.25 
3、合并利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
51 
一、营业总收入 511,999,383.49 632,027,682.37 
  其中: 营业收入 511,999,383.49 632,027,682.37 
     利息收入   
     已赚保费   
     手续费及佣金收入   
二、营业总成本 661,970,869.42 567,240,386.71 
  其中:营业成本 410,323,017.49 432,268,439.03 
     利息支出   
     手续费及佣金支出   
     退保金   
     赔付支出净额   
     提取保险合同准备金净额   
     保单红利支出   
     分保费用   
     税金及附加 1,525,197.42 6,517,485.55 
     销售费用 37,971,643.29 27,106,341.95 
     管理费用 92,744,541.72 70,742,960.78 
     财务费用 119,406,469.50 29,848,613.73 
     资产减值损失  756,545.67 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -”号填列) 
  
    投资收益 (损失以 “-”号填
列) 
37,739.65  
    其中: 对 联营企业和合营企业
的投资收益 
  
    汇兑收益(损失以 “- ”号填
列) 
  
    资产处置收益(损失以 “- ”
号填列) 
  
    其他收益   
三、营业利润(亏损以 “- ”号填列) -149,933,746.28 64,787,295.66 
  加:营业外收入 2,608,822.38 7,347,544.91 
  减:营业外支出 579,182.17 69,511.08 
四、 利润总额 (亏损总额以 “-”号填
列) 
-147,904,106.07 72,065,329.49 
  减:所得税费用 3,942,806.68 11,418,920.76 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
52 
五、净利润(净亏损以 “- ”号填列) -151,846,912.75 60,646,408.73 
  (一) 持续经营净利润 (净亏损以
“ -”号填列) 
-151,846,912.75 60,646,408.73 
  (二) 终止经营净利润 (净亏损以
“ -”号填列) 
  
  归属于母公司所有者的净利润 -151,539,884.71 60,868,288.53 
  少数股东损益 -307,028.04 -221,879.80 
六、其他综合收益的税后净额   
 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 
  
  (一) 以后不能重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1.重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  
     2.权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二) 以后将重分类进损益的其他
综合收益 
  
     1.权益法下在被投 资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 
  
     2.可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
  
     3.持有至到期投资 重分类
为可供出售金融资产损益 
  
     4.现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5.外币财务报表折 算差额   
     6.其他   
 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 
  
七、综合收益总额 -151,846,912.75 60,646,408.73 
  归属于母公司所有者的综合收益
总额 
-151,846,912.75 60,646,408.73 
  归属于少数股东的综合收益总额   
八、每股收益:   
  (一)基本每股收益 -0.2528 0.1012 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
53 
  (二)稀释每股收益 -0.2528 0.1012 
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 
法定代表人:程少博                    主管会计工作负责 人:高卫先                    会计机构负责人:刘维秀 
4、母公司利润表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、营业收入 327,082,176.52 379,323,312.71 
  减:营业成本 271,790,611.47 249,791,707.08 
    税金及附加 489,644.68 6,026,009.73 
    销售费用 33,000,341.52 23,863,336.68 
    管理费用 65,849,971.41 37,113,753.07 
    财务费用 119,177,822.33 30,208,869.64 
    资产减值损失  756,545.67 
  加:公允价值变动收益(损失以
“ -”号填列) 
  
    投资收益(损失以 “-”号
填列) 
37,739.65 50,000,000.00 
    其中:对联营企业和合营企
业的投资收益 
  
    资 产处置收益 (损失以 “- ”
号填列) 
  
    其他收益   
二、 营业利润 (亏损以 “- ” 号填列) -163,188,475.24 81,563,090.84 
  加:营业外收入 1,422,688.10 7,068,714.19 
  减:营业外支出 562,827.16  
三、利润总额(亏损总额以 “-”号
填列) 
-162,328,614.30 88,631,805.03 
  减:所得税费用  5,794,770.75 
四、 净利润 (净亏损以 “- ” 号填列) -162,328,614.30 82,837,034.28 
  (一)持续经营净利润(净亏损
以 “-”号填列) 
-162,328,614.30 82,837,034.28 
  (二)终止经营净利润(净亏损
以 “-”号填列) 
  
五、其他综合收益的税后净额   山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
54 
  (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益 
  
     1.重新计量设定受 益计划
净负债或净资产的变动 
  
     2.权益法下在被投 资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 
  
  (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 
  
     1.权益法下在被投 资单 位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 
  
     2.可供出售金融资 产公允
价值变动损益 
  
     3.持有至到期投资 重分类
为可供出售金融资产损益 
  
     4.现金流量套期损 益的有
效部分 
  
     5.外币财务报表折 算差额   
     6.其他   
六、综合收益总额 -162,328,614.30 82,837,034.28 
七、每股收益:   
  (一)基本每股收益 -0.27 0.14 
  (二)稀释每股收益 -0.27 0.14 
5、合并现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 450,578,166.98 738,933,642.02 
  客户存款和同业存放款项净增加
额 
  
  向中央银行借款净增加额   
  向其他金融机构拆入资金净增加
额 
  
  收到原保险合同保费取得的现金   
  收到再保险业务现金净额   山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
55 
  保户储金及投资款净增加额   
  处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额 
  
  收取利息、手续费及佣金的现金   
  拆入资金净增加额   
  回购业务资金净增加额   
  收到的税费返还 6,150,831.10  
  收到其他与经营活动有关的现金 289,019,956.33 46,932,359.69 
经营活动现金流入小计 745,748,954.41 785,866,001.71 
  购买商品、接受劳务支付的现金 387,627,939.20 584,214,678.39 
  客户贷款及垫款净增加额   
  存放中央银行和同业款项净增加
额 
  
  支付原保险合同赔付款项的现金   
  支付利息、手续费 及佣金的现金   
  支付保单红利的现金   
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
49,431,506.31 44,072,127.14 
  支付的各项税费 11,333,845.80 45,329,207.77 
  支付其他与经营活动有关的现金 156,531,639.59 78,531,413.14 
经营活动现金流出小计 604,924,930.90 752,147,426.44 
经营活动产生的现金流量净额 140,824,023.51 33,718,575.27 
二、投资活动产生的现金流 量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金  747.95 
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
105,024.00  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 105,024.00 747.95 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
11,654,557.95 54,589,369.27 
  投资支付的现金 4,941,384.39 812,500.00 
  质押贷款 净增加额   
  取得子公司及其他营业单位支付  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
56 
的现金净额 
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 16,595,942.34 55,401,869.27 
投资活动产生的现金流量净额 -16,490,918.34 -55,401,121.32 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金 
  
  取得借款收到的现金 103,500,000.00 183,000,000.00 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 103,500,000.00 183,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 227,325,679.07 150,900,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
8,615,533.68 34,275,332.98 
  其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润 
  
  支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00  
筹资活动现金流出小计 237,441,212.75 185,175,332.98 
筹资活动产生 的现金流量净额 -133,941,212.75 -2,175,332.98 
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 
430,374.12 -325,600.96 
五、现金及现金等价物净增加额 -9,177,733.46 -24,183,479.99 
  加:期初现金及现金等价物余额 118,386,675.04 976,358,623.17 
六、期末现金及现金等价物余额 109,208,941.58 952,175,143.18 
6、母公司现金流量表 
单位:元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、经 营活动产生的现金流量:   
  销售商品、提供劳务收到的现金 296,199,927.97 389,195,540.51 
  收到的税费返还 6,150,831.10  
  收到其他与经营活动有关的现金 255,570,492.36 9,203,622.67 
经营活动现金流入小计 557,921,251.43 398,399,163.18 
  购买商品、接受劳务支付的现金 230,402,060.21 240,412,949.46 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
57 
  支付给职工以及为职工支付的现
金 
34,196,301.85 31,887,870.72 
  支付的各项税费 282,407.58 20,295,300.25 
  支付其他与经营活动有关的现金 144,209,952.41 70,588,609.82 
经营活动现金流出小计 409,090,722.05 363,184,730.25 
经营活动产生的现金流量净额 148,830,529.38 35,214,432.93 
二、投资活动产生的现金流量:   
  收回投资收到的现金   
  取得投资收益收到的现金  50,000,000.00 
  处置固定资产、 无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 
105,024.00  
  处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 
  
  收到其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计 105,024.00 50,000,000.00 
  购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 
7,422,437.21 34,654,743.85 
  投资支付的现金  6,572,500.00 
  取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 
  
  支付其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 7,422,437.21 41,227,243.85 
投资活动产生的现金流量净额 -7,317,413.21 8,772,756.15 
三、筹资活动产生的现金流量:   
  吸收投资收到的现金   
  取得借款收到的现金 103,500,000.00 183,000,000.00 
  发行债券收到的现金   
  收到其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计 103,500,000.00 183,000,000.00 
  偿还债务支付的现金 227,325,679.07 150,900,000.00 
  分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 
7,909,258.88 34,275,332.98 
  支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00  
筹资活动现金流出小计 236,734,937.95 185,175,332.98 
筹资活动产生的现金流量净额 -133,234,937.95 -2,175,332.98 
四、汇率变动对现金及现金等价物的 430,374.12 -325,600.96 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
58 
影响 
五、现金及现金等价物净增加额 8,708,552.34 41,486,255.14 
  加:期初现金及现金等价物余额 54,880,657.00 856,789,965.51 
六、期末现金及现金等价物余额 63,589,209.34 898,276,220.65 
7、合并所有者权益变动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,923,
838,53
2.94 
 
233,48
1.56 
18,869
,534.5

72,555
,048.2

 
-2,963
,714,4
88.48 
65,966
,959.5

-282,6
89,529
.68 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,923,
838,53
2.94 
 
233,48
1.56 
18,869
,534.5

72,555
,048.2

 
-2,963
,714,4
88.48 
65,966
,959.5

-282,6
89,529
.68 
三、 本期增减变动
金额(减少以
“ -”号填列) 
          
-151,5
39,884
.71 
-307,0
28.04 
-151,8
46,912
.75 
(一) 综合收益总
额 
          
-151,5
39,884
.71 
-307,0
28.04 
-151,8
46,912
.75 
(二) 所有者投入
和减少资本 
             
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
59 
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配              
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
             
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,923,
838,53
2.94 
 
233,48
1.56 
18,869
,534.5

72,555
,048.2

 
-3,115
,254,3
73.19 
65,659
,931.5

-434,5
36,442
.43 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股
东权益 
所有者
权益合
计 
股本 
其他权益工具 
资本公
积 
减:库
存股 
其他综
合收益 
专项储
备 
盈余公
积 
一般风
险准备 
未分配
利润 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、 上年期末余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,840,
237,81
5.47 
 
-29,45
9.49 
17,250
,142.9

72,555
,048.2

 
519,61
4,425.
26 
2,489,
062.95 
3,051,
678,43
7.32 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
60 
  加: 会计政策
变更 
             
    前期差
错更正 
             
    同一控
制下企业合并 
             
    其他              
二、 本年期初余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,840,
237,81
5.47 
 
-29,45
9.49 
17,250
,142.9

72,555
,048.2

 
519,61
4,425.
26 
2,489,
062.95 
3,051,
678,43
7.32 
三、 本期增减变动
金额(减少以
“ -”号填列) 
    
83,600
,717.4

 
262,94
1.05 
1,619,
391.59 
  
-3,483
,328,9
13.74 
63,477
,896.6

-3,334
,367,9
67.00 
(一) 综合收益总
额 
      
262,94
1.05 
   
-3,483
,328,9
13.74 
-2,799
,745.9

-3,485
,865,7
18.59 
(二) 所有者投入
和减少资本 
    
83,600
,717.4

      
66,277
,642.5

149,87
8,360.
00 
1 .股东投入的普
通股 
    
83,600
,717.4

      
66,277
,642.5

149,87
8,360.
00 
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             
4 .其他              
(三)利润分配              
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
             
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
61 
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备        
1,619,
391.59 
    
1,619,
391.59 
1 .本期提取        
2,085,
620.13 
    
2,085,
620.13 
2 .本期使用        
466,22
8.54 
    
466,22
8.54 
(六)其他              
四、 本期期末余额 
599,5
61,40
2.00 
   
1,923,
838,53
2.94 
 
233,48
1.56 
18,869
,534.5

72,555
,048.2

 
-2,963
,714,4
88.48 
65,966
,959.5

-282,6
89,529
.68 
8、母公司所有者权益变 动 表 
本期金额 
单位:元 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 
一、 上年期末余额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
18,781,7
66.26 
72,555,0
48.21 
-2,868
,077,0
06.26 
-337,930
,775.69 
  加: 会计政 策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
18,781,7
66.26 
72,555,0
48.21 
-2,868
,077,0
06.26 
-337,930
,775.69 
三、 本期增减变 动
金额(减少以
“ -”号填列) 
         
-162,3
28,614
.30 
-162,328
,614.30 
(一) 综合收益总
额 
         
-162,3
28,614
-162,328
,614.30 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
62 
.30 
(二) 所有者投 入
和减少资本 
           
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工 具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配            
1 .提取盈余公 积            
2 .对所有者( 或
股东)的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
           
1 .资本公积转 增
资本(或股本) 
           
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥 补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、 本期期末余 额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
18,781,7
66.26 
72,555,0
48.21 
-3,030
,405,6
20.56 
-500,259
,389.99 
上年金额 
单位:元 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库存
股 
其他综合
收益 
专项储备 盈余公积 
未分配
利润 
所有者权
益合计 
优先股 永续债 其他 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
63 
一、 上年期末余额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
17,162,3
74.67 
72,555,0
48.21 
603,46
8,953.
91 
3,131,99
5,792.89 
  加: 会计政 策
变更 
           
    前期差
错更正 
           
    其他            
二、 本年期初余额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
17,162,3
74.67 
72,555,0
48.21 
603,46
8,953.
91 
3,131,99
5,792.89 
三、 本期增减变 动
金额(减少以
“ -”号填列) 
       
1,619,39
1.59 
 
-3,471
,545,9
60.17 
-3,469,9
26,568.5

(一) 综合收益总
额 
         
-3,471
,545,9
60.17 
-3,471,5
45,960.1

(二) 所有者投 入
和减少资本 
           
1 .股东投入的普
通股 
           
2 .其他权益工 具
持有者投入资本 
           
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配            
1 .提取盈余公 积            
2 .对所有者( 或
股东)的分配 
           
3 .其他            
(四) 所有者权益
内部结转 
           
1 .资本公积转 增
资本(或股本) 
           
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
           山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
64 
3 .盈余公积弥 补
亏损 
           
4 .其他            
(五)专项储备        
1,619,39
1.59 
  
1,619,39
1.59 
1 .本期提取        
2,085,62
0.13 
  
2,085,62
0.13 
2 .本期使用        
466,228.
54 
  
466,228.
54 
(六)其他            
四、 本期期末余 额 
599,561
,402.00 
   
1,839,24
8,014.10 
  
18,781,7
66.26 
72,555,0
48.21 
-2,868
,077,0
06.26 
-337,930
,775.69 
三 、公 司基本 情况 
山东龙力生物科技股份有限公司(以下简称 “公司” 或 “ 本公司” ) 系 于2009 年4 月17
日, 根据 公司 股东 会决 议, 以经 审计 的截 止2008 年12 月31 日 止的 净资 产总 额357,543,848.48
元中的12,000.00 万 元 折为12,000 万股 ,每 股 面值为 人民 币1 元, 变 更后的 注册 资本 为人 民 币
12,000.00 万元,整体变更为股份有限公司。变更后原有限责任公司股东股权比例保持不变,
其 中 :程 少博 出资36,385,200.00 元 ,持 有股权 比 例为30.321% , 山东 省 高新 技术 创业 投资有
限 公 司出 资28,936,800.00 元 ,持 有 股权 比 例为24.114% ,周 锦 清出资7,818,000.00 元 ,持有
股 权 比例 为6.515% ,德华 创 业投 资有 限公 司出资6,747,600.00 元, 持有 股 权比 例为5.623% ,
山东鲁 信广 告有 限公 司 出资295,200.00 元, 持 有股权 比例 为0.246% , 海澜集 团有 限公 司出资
3,374,400.00 元, 持有股 权比例为2.812% , 其他自然人出资36,442,800.00 元, 持有股权比例
为30.369% 。2009年9 月2日, 公司完成股份公司登记注册手续, 领取了山东省工商行政管理局
颁发的注册号为371482018004784 《企业法人营业执照》,注册资本为12,000.00万元。 
2009 年11月25日, 根据股东会决议, 公司决定增加投入人民币11,682.00万元, 其中按每
投入5.9 元折 为1 股计 算 为人民 币1,980.00 万元 作为新 增注 册资 本, 人 民币9,702.00 万元 作为
资本公积, 由成就控股集团有限公司、 先锋电器集 团有限公司、 上海贝莱投资管理有限公司、
顾东升、 徐海、 兰健、 程少博共增加注册资本1,980.00万元, 变更后的股本为13,980.00 万元。
其 中 :程 少博 出资41,985,200.00 元 ,持 有股权 比 例为30.032% , 山东 省 高新 技术 创业 投资有
限公司出资28,936,800.00 元 , 持 有 股 权 比 例 为20.699% , 德 华 创 业 投 资 有 限 公 司 出 资
6,747,600.00 元 ,持 有股 权 比例 为4.827% , 海澜 集 团有 限 公司 出资3,374,400.00 元 ,持 有 股
权 比 例为2.414% , 山东鲁 信 广告 有限 公司 出资295,200.00 元, 持 有股权 比 例为0.211%,成就
控股 集团 有限 公司 出资6,100,000.00元 ,持 有 股权 比例 为4.363% 、先 锋电 器集 团有 限公 司出
资1,700,000.00 元, 持有 股 权比 例 为1.216% 、上 海 贝莱 投 资管 理有 限公 司 出资1,500,000.00
元 , 持有 股权 比例 为1.073% 、 周锦 清出 资7,818,000.00 元 ,持 有股 权比 例 为5.592% ,其 他 自
然人出资41,342,800.00 元,持有股权比例为29.573%。 
2009 年12 月21 日, 公司 上述增 资取 得山 东省人 民政府 国有 资产 监督管 理委员 会鲁 国资产
权函【2009 】127号文关于《山东龙力生物科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》
同意。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
65 
2010 年9月11日, 根据2010年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定, 并经中国证
券监督 管理 委员 会证 监 许可[2011]1069 号文 《 关于核 准山 东龙 力生 物 科技股 份有 限公 司首次
公开发 行股 票的批 复》 的核准 ,同 意公司 向社 会公众 公开 发行人 民币 普通股 (A 股)4,660万
股。 公司 于2011年7 月20日向 社会 公众投 资者 定价发 行人 民币普 通股 (A股)4,660 万股,每
股面值人民币1.00元, 每股发行认购价格为人民币21.50元, 共计募集人 民币100,190.00 万元。
经此发 行, 注册 资本 变 更为人 民币18,640 万 元 ,其中 发起 人股 本为 人 民币13,980 万元 ,占变
更后股本总额的75.00% ;社会公众股股本为人民币4,660万元,占变更后股本总额的25.00%。 
公司于2011年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为食品加工业类。 
2012 年12月31日, 本公司累计发行股本总数4,660万股, 公司注册资本为18,640 万元, 股
本总 数为18,640 万 股, 其中 :有 限售 条件 股份 为4,198.52 万股 ,占 股 份总 数的22.52% , 无限
售条件股份为14,441.48万股,占股份总数的77.48%。 
2013 年4 月17 日, 股东 大会通 过了 公司2012 年 度利润 分配 预案 ,以2012 年12 月31 日的
公司总 股本18,640 万 股 为基数 ,以 资本公 积金 转增股 本, 每10 股转增3股 ,并 向全体 股东 每
10股派发现金股利1元人民币 (含税) , 转增 后注册资本金额变更为24,232万元, 股本总数 变
更为24,232 万股。 
2014 年4月17日, 股东大会通过了公司2013年度利润分配预案, 以2013年12 月31 日的公
司总股 本24,232 万股 为 基数, 以资 本公积 金转 增股本 ,每10 股转 增3 股,并 向全 体股东 每10
股派发 现金 股利0.5 元 人民币 (含 税) ,转 增 后注册 资本 金额 变更 为31,501.60万元 ,股 本 总
数变更为31,501.60万股。 
2015 年4月17日, 股东大会通过了公司2014年度利润分配预案, 以2014年12月31 日的公司
总股本31,501.60 万 股 为基数 ,以 资本 公积金 转增股 本, 每10 股转增6股, 并向 全体 股东每10
股派发 现金 股利0.3 元 人民币 (含 税) ,转 增 后注册 资本 金额 变更 为50,402.56万元 ,股 本 总
数变更为50,402.56万股。 
2016 年5 月11 日,根据2016 年3 月11 日召开的 第 三 届 第 十 二 次 董 事 会 决 议 ,2016 年3 月28
日召开 的2016 年第 二次 临时股 东大 会决议 ,以 发行价 格11.79 元/股 向 被收购 标的 公司股 东合
计发行股份4,796.4374 万股, 发行后注册资本金额变更为55,198.9974 万元, 股份总数变更为
55,198.9974 万股。 
2016 年7 月13 日,根据2016 年3 月11 日 召 开 的 第 三 届 第 十 二 次 董 事 会 决 议 、2016 年3 月28
日召开的2016年第二次临时股东大会决议, 以及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]944
号文《 关于核 准山 东龙 力生物 科技股 份有 限公 司向黄 小榕等 发行 股份 购买资 产并募 集配 套资
金的批 复》 核准 文件 , 以发行 价格10.50 元/股 向五名 特定 投资 者非 公 开发行 股份4,757.1428
万股,发行后注册资本金额变更为59,956.1402 万元,股份总数变更为59,956.1402 万股。 
截至2018 年6 月30 日 , 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数59,956.1402 万股,注册资本为
59,956.1402 万元, 注册地: 山东省禹城市, 总部地址: 德州 (禹城 ) 国家高新技术产业开发
区。 
    企业的业务性质和主要经营 
本公司主要从事功能糖、淀粉及淀粉糖、纤维素乙醇等产品的生产、销售。 
主要 产品包括低聚木糖、 木糖醇、 淀粉、 结晶 葡萄糖、 高麦芽糖浆、 纤维素乙醇等产品。 
经营范围为: 氢气400Nm3/h、 纤维乙醇50000吨/年、 二氧化碳30000吨/年生产与销售 (有
效期限 以许可 证为 准) ;食品 、食品 添加 剂、 保健食 品的生 产与 销售 ;饲料 、饲料 添加 剂的
生产与销售; 木质素的 生产与销售; 粮食、 玉 米芯的收购加工销售; 预包装食品批发兼零售;
货物及 技术进 出口 业务 ;生物 技术、 新材 料技 术、质 检技术 、节 能技 术、农 业技术 的开 发、
转让、咨询、服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 
本公司的实际控制人为 程少博。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
66 
本财务报表业经公司董事会于2018年08月22日批准报出。 
 
截至2018 年6月30 日 止, 本 公司合 并财 务报 表范 围内 子公司 如下 : 
子公司 名称 
山东龙 力乙 醇科 技有 限公 司 
山东鳌 龙农 业科 技有 限公 司 
黑龙江 龙力 生物 科技 有限 公司 
龙力欧 洲控 股公 司 
厦门快 云信 息科 技有 限公 司 
兆荣联 合( 北京 )科 技发 展有限 公司 
山东龙 益信 息科 技有 限公 司 
深圳龙 信股 权投 资基 金管 理有限 公司 
香港蝴 蝶健 康管 理有 限公 司 
 
四 、财 务报表 的编 制基础 
1、编制基础 
本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政 部颁布的 《企业会计
准则—— 基本 准则》 和 具体企 业会 计准则 、企 业会计 准则 应用指 南、 企业会 计准 则解释 及其
他相关 规定( 以下 合称 “企业 会计准 则 ” ), 以及中 国证券 监督 管理 委员会 《公开 发行 证券
的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 
 
2、持续经营 
       在当 前国 家及 行业 政策指 导下 , 功能糖 行业 、 新 能源 行业 具有一 定的 环保优 势及 政策 优势 , 市 场 前
景良好 , 公司 在相 关行 业 中具有 相对 领先 的市 场优 势、 品牌 优势 、 研 发及 技 术优势 , 市场 需求 将继 续 增大。
公司日 常经 营外 部环 境未 发生重 大变 化 。 目前 生 产 经营活 动正 常 ,2018 年以 来, 公司 与多 家客户 签订 了 年
度销售 合同 , 供应商 方面 也保持 良好 的沟 通, 努力 保持现 有的 生产 能力 , 并 协调各 种够 资源 以保 正常 生 产
经营的 持续 。 对于 债务 违 约事项 , 公司 高度 重视 , 已指定 专门 的负 责人 员 , 积极与 相关 各方 协商 解除 对账
户的冻 结 , 与 债权 人沟 通 分期或 延期 偿还 债务 , 或 通过增 加抵 押物 等方 式 , 进行债 务展 期 , 当 前相 关 协调
沟通工 作已 取得 一定 进展 ,公司 仍将 积极 采取 各项 措施争 取尽 快妥 善解 决相 关问题 。 
 
 
五 、重 要会计 政策 及会计 估计 
具体会计政策和会计估计提示: 
无 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
67 
1、遵循企业会计准则的 声 明 
本公司 所编 制 的财 务报 表符合 企业 会计准 则的 要求, 真实 、完整 地反 映了报 告期 公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 
 
2、会计期间 
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 
 
3、营业周期 
     本公 司营 业周 期为12个月。 
 
4、记账本位币 
    龙 力欧 洲采 用丹 麦克 朗为记 账本 位币 ,其 余公 司采用 人民 币为 记账 本位 币。 
 
5、同一控制下和非同一 控 制下企业合并的会计 处理 方法 
     1、分 步实 现企 业 合并过 程中 的各项 交易 的条款 、条 件以及 经济 影响符 合以 下一种 或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理: 
    这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 
    这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 
    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
    一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
    2、同一控制下的企业合并 
    (1)、个别财务报表 
本公司 以支 付现金 、转 让非现 金资 产、承 担债 务方式 或以 发行权 益性 证券作 为合 并对价
的,在 合并日 按照 被合 并方所 有者权 益在 最终 控制方 合并财 务报 表中 的账面 价值的 份额 作为
长期股 权投资 的初 始投 资成本 。长期 股权 投资 初始投 资成本 与 支 付合 并对价 之间的 差额 ,调
整资本 公积; 资本 公积 不足冲 减的, 调整 留存 收益。 如果存 在或 有对 价并需 要确认 预计 负债
或资产 ,该预 计负 债或 资产金 额与后 续或 有对 价结算 金额的 差额 ,调 整资本 公积( 资本 溢价
或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 
对于通 过多 次交易 最终 实现企 业合 并的, 属于 一揽子 交易 的,将 各项 交易作 为一 项取得
控制权 的交易 进行 会计 处理; 不属于 一揽 子交 易的, 在取得 控制 权日 ,长期 股权投 资初 始投
资成本 ,与达 到合 并前 的长期 股权投 资账 面价 值加上 合并日 进一 步取 得股份 新支付 对价 的账
面价值 之和的 差额 ,调 整资本 公积; 资本 公积 不足 冲 减的, 调整 留存 收益。 对于合 并日 之前
持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进 行会计 处理 ,直 至处置 该项投 资时 采用 与被投 资单位 直接 处置 相关资 产或负 债相 同的
基础进 行会计 处理 ;因 采用权 益法核 算而 确认 的被投 资单位 净资 产中 除净损 益、其 他综 合收
益和利 润分配 以外 的所 有者权 益其他 变动 ,暂 不进行 会计处 理, 直至 处置该 项投资 时转 入当山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
68 
期损益。 
合并发 生的 各项直 接相 关费用 ,包 括为进 行合 并而支 付的 审计费 用、 评估费 用、 法律服
务费用 等,于 发生 时计 入当期 损益; 与发 行权 益性工 具作为 合并 对价 直接相 关 的交 易费 用,
冲减资 本公积 ,资 本公 积不足 冲减的 ,依 次冲 减盈余 公积和 未分 配利 润;与 发行债 务性 工具
作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。 
被合并 方存 在合并 财务 报表, 则以 合并日 被合 并方合 并财 务报表 中归 属于母 公司 的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 
(2)、合并财务报表 
合并方 在企 业合并 中取 得的资 产和 负债, 按照 合并日 在被 合并方 所有 者权益 在最 终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。 
对于通 过多 次交易 最终 实现企 业合 并的, 属于 一揽子 交易 的,将 各项 交易作 为一 项取得
控制权 的交易 进行 会计 处 理; 不属于 一揽 子交 易的, 合并方 在达 到合 并之前 持有的 长期 股权
投资, 在取得 日与 合并 方与被 合并方 同处 于同 一方最 终控制 之日 孰晚 日与合 并日之 间已 确认
有关损 益、其 他综 合收 益和其 他所有 者权 益变 动,分 别冲减 比较 报表 期间的 期初留 存收 益或
当期损益。 
被合并 各方 采用的 会计 政策与 本公 司不一 致的 ,本公 司在 合并日 按照 本公司 会计 政策进
行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。 
    3、非同一控制下的企业合并  
    (1)、购买日的确定方法 
本公司 结合 合并合 同或 协议的 约定 及其他 有关 的影响 因素 ,按照 实质 重于形 式的 原则对
购买日 进行判 断。 同时 满足了 以下条 件时 ,一 般认为 实现了 控制 权的 转移, 形成购 买日 。有
关的条件包括: 
    1)、企业合并合同或协议已获本公司股东大会等内部权力机构通过。    
    2)、按照规定,合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得相关部门的批准。 
    3)、本公司与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 
    4)、 本公 司已 支 付了购 买价 款的大 部分 (一般 应超 过50% ) , 并且有 能力 、有计 划支 付
剩余款项。 
    5) 、 本公司实际 上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 享有相应的收益并承担相应
的风险。 
    (2)、合并日会计处理及合并财务报表的编制方法 
对于非 同一 控制下 的企 业合并 ,合 并成本 为本 公司在 购买 日为取 得对 被购买 方的 控制权
而付出 的资产 、发 生或 承担的 负债以 及发 行的 权益性 工具或 债务 性工 具的公 允价值 。在 合并
合同中 对可能 影响 合并 成本的 未来事 项作 出约 定的, 购买日 如果 估计 未来事 项很可 能发 生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 
本公司 为进 行企业 合并 发生的 审计 、法律 服务 、评估 咨询 等中介 费用 以及其 他相 关管理
费用, 于发生 时计 入当 期损益 ;本公 司作 为合 并对价 发行的 权益 性工 具或债 务性工 具的 交易
费用,计 入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 
本公司 对合 并成本 大于 合并中 取得 的被购 买方 可辨认 净资 产公允 价值 份额的 差额 ,确认
为商誉 。本公 司对 合并 成本小 于合并 中取 得的 被购买 方可辨 认净 资产 公允价 值份额 的, 经复
核后合 并成本 仍小 于合 并中取 得的被 购买 方可 辨认净 资产公 允价 值份 额的差 额,计 入当 期损
益。 
通过多 次交 换交易 分步 实现的 非同 一控制 下企 业合并 ,属 于一揽 子交 易的, 将各 项交易
作为一 项取得 控制 权的 交易进 行会计 处理 ;不 属于一 揽子交 易的 ,区 分个别 财务报 表和 合并
财务报表进行相关会计处理: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
69 
1) 在个别财务报表中, 合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的, 以购买日之前所
持被购 买方的 股权 投资 的账面 价值与 购买 日新 增投资 成本之 和, 作为 该项投 资的初 始投 资成
本; 
合并日 之前 持有的 股权 投资采 用金 融工具 确认 和计量 准则 核算的 ,以 该股权 投资 在合并
日的公 允价值 加上 新增 投资成 本之和 ,作 为合 并日的 初始投 资成 本。 原持有 股权的 公允 价值
与账面 价值之 间的 差额 以及原 计入其 他综 合收 益的累 计公允 价值 变动 应全部 转入合 并日 当期
的投资收益。 
2) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的
公允价 值进行 重新 计量 ,公允 价值与 其账 面价 值的差 额计入 当期 投资 收益 ; 购买日 之前 持有
的被购 买方的 股权 涉及 权益法 核算下 的其 他综 合收益 等的, 与其 相关 的其他 综合收 益等 转为
购买日所属当期投资收益。 
    (3)、合并日相关交易公允价值的确定方法 
    1)、货币资金,按照购买日被购买方的账面余额确定。 
    2) 、 有活跃市场的股票、 债券、 基金等金融工具, 按照购买日活跃市场中的市场价格确
定。 
    3) 、 应收款项, 其中的短期应收款项, 一般按照应收取的金额作为其公允价值; 长期应
收款项 ,按适 当的 利率 折现后 的现值 确定 公允 价值。 在确定 应收 款项 的公允 价值时 ,考 虑发
生坏账的可能性及相关收 款费用。 
    4) 、 存货, 对其 中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、 相关税费以及 购
买方出 售类似 产成 品或 商品估 计可能 实现 的利 润确定 ;在产 品按 完工 产品的 估计售 价减 去至
完工仍 将发生 的成 本、 估计的 销售费 用、 相关 税费以 及基于 同类 或类 似产成 品的基 础估 计出
售可能实现的利润确定;原材料按现行重置成本确定。 
    5)、不存在活跃市场的金融工具,如权益性投资等采用估值技术确定其公允价值。 
    6) 、 房屋建筑物 、 机器设备、 无形资产 , 存在活跃市场的, 以 购买日的市场价格为基础
确定公 允价值 ;不 存在 活跃市 场但同 类或 类似 资产存 在活跃 市场 的, 参照同 类或类 似资 产的
市场价格确定公允价值; 同类或类似资产不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值。 
    7) 、 应付账款、 应付票据、 应付职工薪酬、 应付债券、 长期应付款, 其中的短期负债一
般按照 应支付 的金 额确 定其公 允价值 ;长 期负 债按适 当的折 现率 折现 后的现 值作为 其公 允价
值。 
    8) 、 取得的被购买方的或有负债, 其公允价值在购买日能可靠计量的, 确认为预计负债。
此项负 债按照 假定 第三 方愿意 代购买 方承 担, 就其所 承担义 务需 要购 买方支 付的金 额作 为其
公允价值。 
    9) 、 递延所得税 资产和递 延所得税负债, 取得的被购买方各项 可辨认资产、 负债及或 有
负债的 公允价 值与 其计 税基础 之间存 在差 额的 ,按照 《企业 会计 准则 第18号 —所得 税》 的规
定确认 相应的 递延 所得 税资产 或递延 所得 税负 债,所 确认的 递延 所得 税资产 或递延 所得 税负
债的金额不予折现。 
 
6、合并财务报表的编制 方 法 
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财 务报表时,按本公司山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
70 
的会计政策、会计期间进行必要的调整。 
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。 
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表
的期初数; 将子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表;
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。 
本公司因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表
中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 
 
7、合营安排分类及共同 经 营会计处理方法 
    1 、合 营安 排的 分类  
    合 营安 排 , 是 指一 项 由两个 或两 个以 上的 参与 方共同 控制 的安 排 。 合 营 安排分 为共 同经 营和 合营 企业。
共同经 营, 是指 合营 
方享有 该安 排相 关资 产且 承担该 安排 相关 负债 的合 营安排 。 合 营企 业, 是 指 合营方 仅对 该安 排的 净资 产享
有权利 的合 营安 排。  
    2 、共 同经 营的 会计 处 理方法  
    本 公司 确认 与共 同经 营中利 益份 额相 关的 下列 项目, 并按 照相 关企 业会 计准则 的规 定进 行会 计 处 理 :  
   (1 )确 认单 独所 持有 的资产 ,以 及按 其份 额确 认共同 持有 的资 产;  
   (2 )确 认单 独所 承担 的负债 ,以 及按 其份 额确 认共同 承担 的负 债;  
   (3 )确 认出 售其 享有 的共同 经营 产出 份额 所产 生的收 入;  
   (4 )按 其份 额确 认共 同经营 因出 售产 出所 产生 的收入 ;  
   (5 )确 认单 独所 发生 的费用 ,以 及按 其份 额确 认共同 经营 发生 的费 用。 
 
8、现金及现金等价物的 确 定标准 
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
71 
9、外币业务和外币报表 折 算 
     1、外币业务 
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。 
资产负债表日,外币货币性项目按 资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。 
    2、外币财务报表的折算 
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债 表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润 ”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。 
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 
 
10、金融工具 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
    1、金融资产的分 类 
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;委托贷款;应
收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 
    2、 金融工具的确认依据和计量方法 
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金融 负债, 包括 交易性 金融 资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债。 
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 
2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理; 
3) 属于衍生金融工具, 但是被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍
生工具 、与在 活跃 市场 中没有 报价且 其公 允价 值不能 可靠计 量的 权益 工具投 资挂钩 并须 通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。 
只有符 合以 下条件 之一 ,金融 资产 或金 融 负债 才可在 初始 计量时 指定 为以公 允价 值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 
1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
72 
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 
2) 风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合、 该金融负债组合、 或
该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 
3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 
4) 包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。 
本公司 对以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产或金 融负 债,在 取得 时以公
允价值 (扣除 已宣 告但 尚未发 放的现 金股 利或 已到付 息期但 尚未 领取 的债券 利息) 作为 初始
确认金 额,相 关的 交易 费用计 入当期 损益 。持 有期间 将取得 的利 息或 现金股 利确认 为投 资收
益,期 末将公 允价 值变 动计入 当期损 益。 处置 时,其 公允价 值与 初始 入账金 额之间 的差 额确
认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 
(2)、应收款项 
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及本 公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款
等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行
初始确认。 
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
(3)、委托贷款 
委托贷 款的 计价及 收益 确认方 法: 按实际 委托 金融机 构贷 款的金 额作 为实际 成本 记账,
并按权 责发生 制原 则计 算应计 利息, 如计 提的 利息到 期不能 收回 的, 应当停 止计提 利息 ,并
将原已计提的利息冲回。 
委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量: 
    1)委托贷款减值准备的确认标准:委托贷款本金高于可收回金额。 
    2) 委托贷款减值准备的计提方法: 每年半年结束或年度终了时, 按单项委托贷款可回收
金额低于其账面价值的差额提取。 
(4)持有至到期投资 
持有至 到期 投资是 指到 期日固 定、 回收金 额固 定或可 确定 ,且本 公司 有明确 意图 和能力
持有至到期的非衍生金融资产。 
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入,计入投资收益。实际利率在取得时 确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,
遇到下列情况可以除外: 
1) 出售日或重分类日 距离该项投资到期日或赎回日 较近 (如到期前 三个月内) , 且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 
3) 出售或重分类是由于企业无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。 
(5)、可供出售金融资产  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
73 
可供出 售金 融资产 ,是 指初始 确认 时即指 定为 可供出 售的 非衍生 金融 资产, 以及 除其他
金融资产类别以外的金融资产。 
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时 ,
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。 
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法 
本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的,则不
终止确认该金融资产。 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 
(1)所转移金融资产的账面价值; 
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相 对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益: 
(1)终止确认部分的账面价值; 
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。 
    4、金融负债终止确认条件 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存 金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 
     5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,
以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术
(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 。 
    6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
74 
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: 
    1)发行方或债务人发生严重财务困难; 
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;    
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 
    6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; 
    7) 权益工具发行 方经营所处的技术、 市 场、 经济或法律环境等 发生重大不利变化, 使权
益工具投资人可能无法收回投资成本; 
    8)权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌。 
 
11、应收款项 
(1)单项金额重大并单 独 计提坏账准备的应收 款项 
单项金额重大的判断依据或金额标准 
应收款项年末余额(包含受同一实际控制人控制的债务单位
的应收款项余额合并计算)超过 100 万元或占应收款项余额 
10%以上的非关联方款项。 
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入
相应组合计提坏账准备。 
(2)按信用风险特征 组 合 计提坏账准备的应收 款项 
组合名称 坏账准备计提方法 
组合 1 账龄分析法 
组合 2  
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 
√ 适用 □ 不适用  
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 
1 年以内(含1 年) 5.00% 5.00% 
1 -2 年 10.00% 10.00% 
2 -3 年 30.00% 30.00% 
3 -4 年 50.00% 50.00% 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
75 
4 -5 年 70.00% 70.00% 
5 年以上 100.00% 100.00% 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 
□ 适用 √ 不适用  
(3)单项金额不重大但 单 独计提坏账准备的应 收款 项 
单项计提坏账准备的理由 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项,坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄
超过三年的非关联方应收款项。 
坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备,计入当期损益。 
12、存货 
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 
否 
    1、存货的分类 
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗
性生物资产 等。 
2、 存货的计价方法 
各类存货的购入与入库按照历史成本价格计价, 产成品和在产品包括原材料, 直接人工,
其他直接成本以及按正常生产能力下恰当比例分摊间接成本;发出时按加权平均法计价。 
       3 、存货的盘存制度 
采用永续盘存制。 
      4、 低值易耗品和包装物的摊销方法 
      1)低值易耗品采用一次转销法。 
      2)包装物采用一次转销法。 
      5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过 程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
76 
日市场价格为基础确定。 
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 
 
13、长期股权投资 
      1、 投资成本的确定 
(1) 企业合并形成的 长期股权投资, 具体会 计政策详见本 附注四/ (四) 企业合并的会
计处理方法 
(2)其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值为基础确定其初始投资
成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产
交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
      2、后续计量及损益确认 
(1)成本法 
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 
(2)权益法 
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 
本公司取得长期股权投资后 ,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。 
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
77 
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 
被投资单位以后期间实现盈利的,本公司在扣除未确认的亏损分担额后,按 与上述相反
的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 
    3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 
如果本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,则视为本公司控制该被投资方。 
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他 参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情 况后, 判断对被投资单位具 有重大影响。 (1) 在 被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单
位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5 )向被投资单位提供关键技术
资料。 
    4、长期股权投资核算方法的转换 
   (1)公允价值计量转权益法核算 
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计 准则第22号—— 金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。 
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价
值,并计入当期营业外收入。 
   (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 
本公司 原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。 
(3)权益法核算转公允价值计量 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号 ——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 
   (4)成 本法转权益法 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 
   (5)成本法转公允价值计量 
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公
允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。 
    5、长期股权投资的处置 
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;  
    (2)这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果; 
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 
  (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易
的,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 
(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余 股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。 
(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权
时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理: 
(1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额,确认为其他综 合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
79 
期的损益。 
(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。 
    6、减值测试方法及减值准备计提方法 
资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况时, 按照 《企业会计准则 第8号——资产减值》 对长期股权投资进行减值
测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备。根据单项长期股权投资的
公允价值减 去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的
资产减值准备。 
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。 
 
14、投资性房地产 
投资性房地产计量模式 
不适用 
15、固定资产 
(1)确认条件 
    固定资产指为生产商品、 提供劳务、 出租或经营管理而 持有, 并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 固定资 产 在
同时满足下列条件时予以确认: (1 ) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2 ) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 
(2)折旧方法 
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-25 年 3%-5% 3.80%-4.85% 
生产设备 年限平均法 10 年 3% 9.70% 
运输设备 年限平均法 5 年 3%-5% 19.40% 
办公设备 年限平均法 3-5 年 3%-5% 19.00%-31.67% 
(3)融资租入固定资产 的 认定依据、计价和折 旧方 法 
       公司 与租 赁方 所签 订的租 赁协 议条 款中 规定 了下列 条件 之一 的, 确认 为融资 租入 资产 :    
 (1) 租赁 期满 后租 赁资 产的所 有权 归属 于本 公司 ;      
(2) 公司 具有 购买 资产 的 选择权 ,购 买价 款远 低于 行使选 择权 时该 资产 的公 允价值 ;     
(3) 租赁 期占 所租 赁资 产 使用寿 命的 大部 分;     
(4) 租赁 开始 日的 最低 租 赁付款 额现 值, 与该 资产 的公允 价值 不存 在较 大的 差异。     山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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公司在 承租 开始 日 , 将 租 赁资产 公允 价值 与最 低租 赁付款 额现 值两 者中 较低 者作为 租入 资产 的入 账价
值,将 最低 租赁 付款 额作 为长期 应付 款的 入账 价值 ,其差 额作 为未 确认 的融 资费。 
16、在建工程 
在建工 程项 目按建 造该 项资产 达到 预定可 使用 状态前 所发 生的必 要支 出,作 为固 定资产
的入账 价值。 所建 造的 固定资 产在工 程已 达到 预定可 使用状 态, 但尚 未办理 竣工决 算的 ,自
达到预 定可使 用状 态之 日起, 根据工 程预 算、 造价或 者工程 实际 成本 等,按 估计的 价值 转入
固定资 产,并 按本 公司 固定资 产折旧 政策 计提 固定资 产的折 旧, 待办 理竣工 决算后 ,再 按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 
 
17、借款费用 
 1、借款费用资本化的确认原则 
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符
合资本化条件的情况下开 始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。 
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:  
(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;  
(2)借款费用已经发生;  
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    2、借款费用资本化期间 
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 
    3、暂停资本化期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常 中断、且中断时间连续超过3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。  
    4、借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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18、生物资产 
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同生物资产分为消耗性生物资
产、生产性生物资产和公益性生物资产。  
1.  初始计量 
生物资产按照成本进行初始计量。  
(1) 外购生物资产的成本, 包括购买价款、 相关税费、 运输费、 保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出。 
(2)自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照以下方式确定:  
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。  
②自行繁殖的育肥畜的成本,包括出售前发 生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用
等必要支出。  
(3)自行繁殖的生产性生物资产的成本,按照以下方式确定:  
自行繁殖的产畜和役畜的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入
正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 
(4) 自行营造的公益 性生物资产的成本, 应 当按照郁闭前发生的造林费、 抚育费、 森林
保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。  
(5) 生物资产在郁闭或达到预 定生产经营目的后发生的管护、 饲养费用等后续支出, 应
当计入当期损益。 
2. 后续计量  
(1)公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,采用年限平均法分类计提折旧,
并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。  
(2)各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下: 
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 
果树、 中草 药 10 年 0.00 10.00 
 
(3) 公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核后,
发现使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的,或者有关经济利 益预期实现方
式有重大改变的,将调整使用寿命或预计净残值。  
(4) 公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查, 有确凿证据表
明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的
可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金
额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。  
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌
价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备 一经计提,不再转
回。公益性生物资产不计提减值准备。  
3. 收获与处置  
(1) 对于消耗性生物 资产, 在收获或出售时 , 按照其账面价值结转 成本。 结转成本的 方
法加权平均法。  
(2)生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、 
人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结
转为农产品成本。  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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(3)生物资产改变用途后的成本,应当按照改变用途时的账面价值确定。  
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
余额计入当期损益。 
 
19、无形资产 
(1)计价方法、使用寿 命 、减值测试 
1. 无形资产的计价方法 
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。 
在非货币性资产交换具备商 业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 
(2)后续计量 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 
2.  使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 
项 目 预计使用寿命 依  据 
土地使 用权 50年 购置年 限 
专利权 10年 法律 
软件著 作权 5.08年 --- 
财务软 件 10年 --- 
寻购网 5年 --- 
* 注: 评估 增值 的软 件著 作 权使用 寿命 依据 评估 报告 确定。 
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 
不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产: 
(1) 专利权法律有规定的从法律, 合同有规定的从合同, 两者都没有规定的按10年摊销; 
(2) 商标权法律有规定的从法律, 合同有规定的从合同, 两者都没有规定的按10年摊销; 
(3) 非专 利技术 法律 有规定 的从 法律, 合同 有规定 的从 合同, 两者 都没有 规定 的按10年
摊销; 
(4)土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
83 
(2)内部研究开发支出 会 计政策 
划分研究阶段和开发阶段的具体标准 
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
研究阶 段: 为获取 并理 解新的 科学 或技术 知识 等而进 行的 独创性 的有 计划调 查、 研究活
动的阶段。 
开发 阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
 开发阶段支出资本化的具体条件 
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 
(4) 有足够的技术、 财 务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产 的开发, 并有能力使
用或出售该无形资产; 
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
开发阶 段的 支出, 若不 满足上 列条 件的, 于发 生时计 入当 期损益 。研 究阶段 的支 出,在
发生时计入当期损益。 
 
20、长期资产减值 
长期股 权投 资、采 用成 本模式 计量 的投资 性房 地产、 固定 资产、 在建 工程、 使用 寿命有
限的无 形资产 等长 期资 产,于 资产负 债表 日存 在减值 迹象的 ,进 行减 值测试 。减值 测试 结果
表明资 产的可 收回 金额 低于其 账面价 值的 ,按 其差额 计提减 值准 备并 计入减 值损失 。可 收回
金额为 资产的 公允 价值 减去 处 置费用 后的 净额 与资产 预计未 来现 金流 量的现 值两者 之间 的较
高者。 资产减 值准 备按 单项资 产为基 础计 算并 确认, 如果难 以对 单项 资产的 可收回 金额 进行
估计的 ,以该 资产 所属 的资产 组确定 资产 组的 可收回 金额。 资产 组是 能够独 立产生 现金 流入
的最小资产组合。 
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 
本公司 进行 商誉减 值测 试,对 于因 企业合 并形 成的商 誉的 账面价 值, 自购买 日起 按照合
理的方法分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合。
在将商 誉的账 面价 值分 摊至相 关的资 产组 或者 资产组 组合时 ,按 照各 资产组 或者资 产组 组合
的公允 价值占 相关 资产 组或者 资产组 组合 公允 价值总 额的比 例进 行分 摊。公 允价值 难以 可靠
计量的 ,按照 各资 产组 或者资 产组组 合的 账面 价值占 相关资 产组 或者 资产组 组合账 面价 值总
额的比例进行分摊。 
在对包 含商 誉的相 关资 产组或 者资 产组组 合进 行减值 测试 时,如 与商 誉相关 的资 产组或
者资产 组组合 存在 减值 迹象的 ,先对 不包 含商 誉的资 产组或 者资 产组 组合进 行减值 测试 ,计
算可收 回金额 ,并 与相 关账面 价值相 比较 ,确 认相应 的减值 损失 。再 对包含 商誉的 资产 组或
者资产 组组合 进行 减值 测试, 比较这 些相 关资 产组或 者资产 组组 合的 账面价 值(包 括所 分摊
的商誉 的账面 价值 部分 )与其 可收回 金额 ,如 相关资 产组或 者资 产组 组合的 可收回 金额 低于
其账面 价值的 ,确 认商 誉的减 值损失 。 上述 资产减 值损失 一经 确认 , 在 以后会 计期 间不 予
转回。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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21、长期待摊费用 
长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费
用。 
1. 摊销方法 
长期待摊费用在受益期内平均摊销。 
2. 摊销年限 
有明确受益期限的按受益期平均摊销;如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益时,将其余额全部转入当期损益。 
 
22、职工薪酬 
(1)短期薪酬的会计处 理 方法 
本公司 职 工 薪酬主 要包 括短期 职工 薪酬、 离职 后福利 、辞 退福利 。其 中:短 期薪 酬主要
包括工 资、奖 金、 津贴 和补贴 、职工 福利 费、 医疗保 险费、 生育 保险 费、工 伤保险 费、 住房
公积金 、工会 经费 和职 工教育 经费、 非货 币性 福利等 。本公 司在 职工 为本公 司提供 服务 的会
计期间 将实际 发生 的短 期职工 薪酬确 认为 负债 ,并计 入当期 损益 或相 关资产 成本。 其中 非货
币性福利按公允价值计量。 
 
(2)离职后福利的会计 处 理方法 
离职后 福利 主要包 括设 定提存 计划 。其中 设定 提存计 划主 要包括 基本 养老保 险、 失业保
险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 
 
(3)辞退福利的会计处 理 方法 
在职工 劳动 合同到 期之 前解除 与职 工的劳 动关 系,或 为鼓 励职工 自愿 接受裁 减而 提出给
予补偿 的建议 ,在 本公 司不能 单方面 撤回 因解 除劳动 关系计 划或 裁减 建议所 提供的 辞退 福利
时,和 本公司 确认 与涉 及支付 辞退福 利的 重组 相关的 成本两 者孰 早日 ,确认 辞退福 利产 生的
职工薪 酬负债 ,并 计入 当期损 益。但 辞退 福利 预期在 年度报 告期 结束 后十二 个月不 能完 全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。 
 
23、预计负债 
1.  预计负债的确认标准 
与诉讼 、债 务担保 、亏 损合同 、重 组事项 等或 有事项 相关 的义务 同时 满足下 列条 件时,
本公司确 认为预计负债: 
(1)该义务是本公司承担的现时义务; 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 
(3)该义务的金额能够可靠地计量。 
2.  各类预计负债的计量方法 
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 
本公司 在确 定最佳 估计 数时, 综合 考虑与 或有 事项有 关的 风险、 不确 定性和 货币 时间价
值等因 素。对 于货 币时 间价值 影响重 大的 ,通 过对相 关未来 现金 流出 进行折 现后确 定最 佳估
计数。 
最佳估计数分别以下情况处理: 
所需支 出存 在一个 连续 范围( 或区 间), 且该 范围内 各种 结果发 生的 可能性 相同 的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 
所需支 出不 存在一 个连 续范围 (或 区间) ,或 虽然存 在一 个连续 范围 但该范 围内 各种结
果发生 的可能 性不 相同 的,如 或有事 项涉 及单 个项目 的,则 最佳 估计 数按照 最可能 发生 金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 
本公司 清偿 预计负 债所 需支出 全部 或部分 预期 由第三 方补 偿的, 补偿 金额在 基本 确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
 
24、股份支付 
(1)股份支付的会计处理方法 
股份支 付是 为了获 取职 工或其 他 方 提供服 务而 授予权 益工 具或者 承担 以权益 工具 为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
①以权益结算的股份支付 
用以换 取职 工提供 的服 务的权 益结 算的股 份支 付,以 授予 职工权 益工 具在授 予日 的公允
价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 
在等待 期内 每个资 产负 债表日 ,本 公司根 据最 新取得 的可 行权 职 工人 数变动 等后 续信息
做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。 上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。 
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其 他方服 务在 取得 日的公 允价值 计量 ,如 果其他 方服务 的公 允价 值不能 可靠计 量, 但权
益工具 的公允 价值 能够 可靠计 量的, 按照 权益 工具在 服务取 得日 的公 允价值 计量, 计入 相关
成本或费用,相应增加股东权益。 
②以现金结算的股份支付 
以现金 结算 的股份 支付 ,按照 本公 司承担 的以 股份或 其他 权益工 具为 基础确 定的 负债的
公允价 值计量 。如 授予 后立即 可行权 ,在 授予 日计入 相关成 本或 费用 ,相应 增加负 债; 如须
完成等 待期内 的服 务或 达到规 定业绩 条件 以后 才可行 权,在 等待 期的 每个资 产负债 表日 ,以
对可行 权情况 的最 佳估 计为基 础,按 照本 公司 承担负 债的公 允价 值金 额,将 当期取 得的 服务
计入成本或费用,相应增加负债。 
在相关 负债 结算前 的每 个资产 负债 表日以 及结 算日, 对负 债的公 允价 值重新 计量 ,其变
动计入当期损益。 
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 
本公司 对股 份支付 计划 进行修 改时 ,若修 改增 加了所 授予 权益工 具的 公允价 值, 按照权山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
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益工具 公允价 值的 增加 相应确 认取得 服务 的增 加 。权 益工具 公允 价值 的增加 是指修 改前 后的
权益工 具在修 改日 的公 允价值 之间的 差额 。若 修改减 少了股 份支 付公 允价值 总额或 采用 了其
他不利 于职工 的方 式, 则仍继 续对取 得的 服务 进行会 计处理 ,视 同该 变更从 未发生 ,除 非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 
在等待 期内 ,如果 取消 了授予 的权 益工具 ,本 公司对 取消 所授予 的权 益性工 具作 为加速
行权处 理,将 剩余 等待 期内应 确认的 金额 立即 计入当 期损益 ,同 时确 认资本 公积。 职工 或其
他方能 够选择 满足 非可 行权条 件但在 等待 期内 未满足 的,本 公司 将其 作为授 予权益 工具 的取
消处理。 
(3)涉及本公司与本公司股东 或实际控制人的股份支付交易的会计处理 
涉及本 公司 与本公 司股 东或实 际控 制人的 股份 支付交 易, 结算企 业与 接受服 务企 业中其
一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理: 
①结算企业以其本身权益工具结算的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 
结算企 业是 接受服 务企 业的投 资者 的,按 照授 予日权 益工 具的公 允价 值或应 承担 负债的
公允价 值确认 为对 接受 服务企 业的长 期股 权投 资,同 时确认 资本 公积 (其他 资本公 积) 或负
债。 
②接受 服务 企业没 有结 算义务 或授 予本企 业职 工的是 其本 身权益 工具 的,将 该股 份支付
交易作 为权益 结算 的股 份支付 处理; 接受 服务 企业具 有结算 义务 且授 予本企 业职工 的并 非其
本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 
本公司 内各 企业之 间发 生的股 份支 付交易 ,接 受服务 企业 和结算 企业 不是同 一企 业的,
在接受 服务企 业和 结算 企业各 自的个 别财 务报 表中对 该股份 支付 交易 的确认 和计量 ,比 照上
述原则处理。 
 
25、收入 
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 
否 
1. 销售商品收入确认和计量原则 
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则 
公司已 将商 品所有 权上 的主要 风险 和 报酬 转移 给购买 方; 公司既 没有 保留与 所有 权相联
系的继 续管理 权, 也没 有对已 售出的 商品 实施 有效控 制;收 入的 金额 能够可 靠地计 量; 相关
的经济 利益很 可能 流入 企业; 相关的 已发 生或 将发生 的成本 能够 可靠 地计量 时,确 认商 品销
售收入实现。 
(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 
本公司销售商品以货到需方仓库并开具销售发票为收入确认时点和具体判断标准。 
(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 
本公司销售的商品为淀粉糖、 功能糖、 乙醇、 其他, 销售商品收入主 要来自于生产企业,
是客户原料和食品添加 剂供应商,不直接面对终端客户,不存在经销商经营模式。 
2. 劳务收入确认时间的具体判断标准 
(1)劳务的收入确认和计量的总体原则 
在资产 负债 表日提 供劳 务交易 的结 果能够 可靠 估计的 ,采 用完工 百分 比法确 认提 供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 
按照已 收或 应收的 合同 或协议 价款 确定提 供劳 务收入 总额 ,但已 收或 应收的 合同 或协议山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
87 
价款不 公允的 除外 。资 产负债 表日按 照提 供劳 务收入 总额乘 以完 工进 度扣除 以前会 计期 间累
计已确 认提供 劳务 收入 后的金 额,确 认当 期提 供劳务 收入; 同时 ,按 照提供 劳务估 计总 成本
乘以完 工进度 扣除 以前 会计期 间累计 已确 认劳 务成本 后的金 额, 结转 当期劳 务成本 。在 资产
负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 
①已经 发生 的劳务 成本 预计能 够得 到补偿 的, 按照已 经发 生的劳 务成 本金额 确认 提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。 
②已经 发生 的劳务 成本 预计不 能够 得到补 偿的 ,将已 经发 生的劳 务成 本计入 当期 损益,
不确认提供劳务收入。 
(2)劳务的收入确认的具体标准: 
①公司提供互联网广告服务最终根据双方确认的结算单进行收入确认: 
针对直 客客 户,公 司与 其签订 互联 网广告 服务 合同, 约定 服务内 容 , 服务单 价、 服务期
限、结 算方式 等相 关内 容。公 司每月 对已 经完 成效果 营销的 客户 进行 数据核 对,根 据双 方核
对确认的激活量、注册量或销售佣金分成来计算收入,凭客户结算单确认收入。 
针对代 理客 户,公 司与 其签订 互联 网广告 服务 合同, 约定 服务期 限, 结算方 式等 相关内
容。 根据双方核对确认激活量、 注册量或销售佣金分成来计算收入, 凭客户结算单确认收入。 
②公司 从事 的无线 增值 电信服 务: 收到运 营商 提供的 收入 结算表 并经 公司相 关业 务部门
核对后确认收入的实现。 
 
26、政府补助 
(1)与资产相关的政府 补 助判断依据及会计处 理方 法 
政府补 助, 是本 公 司从 政府无 偿取 得的货 币性 资产与 非货 币性资 产。 分为与 资产 相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。 
与资产 相关 的政府 补助 ,是指 本公 司取得 的、 用于购 建或 以其他 方式 形成长 期资 产的政
府补助 ,包括 购买 固定 资产或 无形资 产的 财政 拨款、 固定资 产专 门借 款的财 政贴息 等。 与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 
政府补 助为 货币性 资产 的,按 照收 到或应 收的 金额计 量。 政府补 助为 非货币 性资 产的,
按照公 允价值 计量 ;公 允价值 不能够 可靠 取得 的,按 照名义 金额 计量 。按照 名义金 额计 量的
政府补助,直接计入当期损益。 
本公司 将政 府 补助 划分 为与资 产相 关的具 体标 准为: 企业 取得的 政府 补助, 已用 于或将
用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。 
本公司 将政 府补助 划分 为与收 益相 关的具 体标 准为: 是指 除与资 产相 关的政 府补 助之外
的政府补助。 
对于政 府文 件未明 确规 定补助 对象 的,本 公司 将该政 府补 助划分 为与 资产相 关或 与收益
相关的 判断依 据为 :政 府文件 未明确 规定 补助 对象的 ,按照 企业 取得 的政府 补助最 终用 途,
若用于 购建固 定资 产、 无形资 产等长 期资 产的 ,划分 为与资 产相 关政 府补助 ;若用 于除 购建
固定资产、无形资产等长期资产外的,划分为与收益相关的政府 补助。 
 
(2)与收益相关的政府 补 助判断依据及会计处 理方 法 
与资产 相关 的政府 补助 ,确认 为递 延收益 ,按 照所建 造或 购买的 资产 使用年 限分 期计入山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
88 
营业外收入; 
与收益 相关 的政府 补助 ,用于 补偿 本公司 以后 期间的 相关 费用或 损失 的,取 得时 确认为
递延收 益,在 确认 相关 费用的 期间计 入当 期营 业外收 入;用 于补 偿本 公司已 发生的 相关 费用
或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 
 
27、递延所得税资产/递延 所得税负债 
对于可 抵扣 暂时性 差异 确认递 延所 得税资 产, 以未来 期间 很可能 取得 的用来 抵扣 可抵扣
暂时性 差异的 应纳 税所 得额为 限。对 于能 够结 转以后 年 度的 可抵 扣亏 损和税 款抵减 ,以 很可
能获得 用来抵 扣可 抵扣 亏损和 税款抵 减的 未来 应纳税 所得额 为限 ,确 认相应 的递延 所得 税资
产。 
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 
不确认 递延 所得税 资产 或递延 所得 税负债 的特 殊情况 包括 :商誉 的初 始确认 ;除 企业合
并以外 的发生 时既 不影 响会计 利润也 不影 响应 纳税所 得额( 或可 抵扣 亏损) 的其他 交易 或事
项。 
当拥有 以净 额结算 的法 定权利 ,且 意图以 净额 结算或 取得 资产、 清偿 负债同 时进 行时,
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 
当拥有 以净 额结算 当期 所得税 资产 及当期 所得 税负债 的法 定权利 ,且 递延所 得税 资产及
递延所 得税负 债是 与同 一税收 征管部 门对 同一 纳税主 体征收 的所 得税 相关或 者是对 不同 的纳
税主体 相关, 但在 未来 每一具 有重要 性的 递延 所得税 资产及 负债 转回 的期间 内,涉 及的 纳税
主体意 图以净 额结 算当 期所得 税资产 和负 债或 是同时 取得资 产、 清偿 负债时 ,递延 所得 税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 
 
28、重要会计政策和会计 估计变更 
(1)重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适用  
(2)重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适用  
六 、税 项 
1、主要税种及税率 
税种 计税依据 税率 
增值税 
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额, 在扣除当期
允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应
交增值税 
6%、3% 、17% 、13% 、25% 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
89 
城市维护建设税 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
计征 
7%、5% 
企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5% 、15% 、25% 、24.5% 
教育费附加 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
计征 
3% 
地方教育费附加 
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
计征 
2% 
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 
纳税主体名称 所得税税率 
本公司 15% 
山东 龙力乙醇科技有限公司 25% 
山东鳌龙农业科技有限公司 25% 
兆荣联合(北京)科技发展有限公司 15% 
厦门快云信息科技有限公司 12.5% 
山东龙益信息科技有限公司 25% 
深圳龙信股权投资基金管理有限公司 25% 
龙力欧洲控股公司 24.5% 
黑龙江龙力生物科技有限公司 25% 
2、税收优惠 
至本报 告出 具日, 根据 高新技 术企 业认证 网披 露,本 公司 、子公 司快 云科技 及兆 荣联合
获得了高新技术企业资格: 
本 公 司获 颁的 高新 技术企 业 证书 (证 书号 :GR201437000638 ) ,发 证日 期 为2014 年10 月
31日。 高新技 术企 业资 质有效 期内享 受企 业所 得税的 税收优 惠, 本公 司的企 业所得 税优 惠期
为2014年11月1日-2017 年10月31日, 企业所得税税率为15%; 至本报告出具日, 根据高新技术
企业认证网披露, 本公司重新获得了高新技术企业资格, 证书编号为GR201737000677,于 2018
年4月19日获颁高新技术企业证书,发证日期为2017年12月28日,有效期为三年。 
快 云 科技 获颁 的高 新技术 企 业证 书( 证书 号:GR201535100047 ) ,发证 日 期为2015年10
月12日, 高新技术企业资质有效期内享受企业所得税 的税收优惠, 企业所得税税率为15%;根
据 《国务院关于经济特区和上海浦东新区设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》 (国
发[2007]40 号 )规 定, 快云科 技获 得高 新技术 企业资 格应 自取 得第一 笔生产 经营 收入 所属纳
税年度起, 第一年至第二年免征企业所得税, 第三年至第五年按照25%税率减半征收企业所得
税。 
兆 荣 联合 获颁 的高 新技术 企 业证 书( 证书 号:GR201511000788 ) ,发证 日 期为2015年11
月24日, 高新技术企业资质有效期内享受企业所得税的税收优惠, 企业所得税税率为15%;根
据 《中华人民共和国企业所得税法》 和“ 国税函[2009]203号” 《国家税务总局关于实施高新
技术企 业所得 税优 惠有 关问题 的通知 》相 关规 定,兆 荣联合 自被 认定 为国家 高新技 术企 业之
日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠,按15%的税率征收企业所得税。 
鳌龙农 业根 据《中 华人 民共和 国企 业所得 税法 》中华 人民 共和国 主席 令第63 号第 二十七山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
90 
条第(一)项,从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。 
 
七 、合 并财务 报表 项目注 释 
1、货币资金 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
库存现金 4,701,811.34 981,030.79 
银行存款 194,632,012.13 73,669,373.84 
其他货币资金 30,500,148.78 164,361,301.08 
合计 229,833,972.25 239,011,705.71 
 其中:存放在境外的款项总额 173,121.00 173,121.00 
其他说明 
(1 )截止2018 年06 月30 日 , 本 公 司 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
167,570,191.22 元。 其中:a、 因账户冻结所有权受到限制的银行存款为64,570,191.22 元;b、
质押的 恒丰 银行 股份 有 限公司 德州 分行 定期 存 单合计30,000,000.00 元;c 、质 押的 汇票 保 证
金73,000,000.00 元。 
(2)报告期内未存在向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 
 
2、应收票据 
(1)应收票据分类列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
商业承兑票据 193,121.65 14,400.00 
合计 193,121.65 14,400.00 
(2)期末公司已背书或 贴 现且在资产负债表日 尚未 到期的应收票据 
单位: 元 
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 
银行承兑票据  18,908,482.00 
合计  18,908,482.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
91 
3、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
232,348
,985.15 
100.00% 
11,694,
701.64 
5.00% 
220,654,
283.51 
195,62
0,105.
15 
100.00% 
11,694,7
01.64 
5.98% 
183,925,4
03.51 
合计 
232,348
,985.15 
100.00% 
11,694,
701.64 
5.00% 
220,654,
283.51 
195,62
0,105.
15 
100.00% 
11,694,7
01.64 
5.98% 
183,925,4
03.51 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年内 232,348,985.15 11,694,701.64 5.00% 
合计 232,348,985.15 11,694,701.64 5.00% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2)本期计提、收回或 转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额 0.00 元 ;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
92 
(3)按欠款 方归集的期 末 余额前五名的应收账 款情 况 
单位名称 期末余额 
 应收账款 占应收账款合计数
的比例(%) 
坏账准备 
第一名       
58,593,217.99  
25.22% 2,929,660.90  
第二名       
28,352,957.16  
12.20% 1,417,647.86  
第三名       
20,765,391.87  
8.94% 1,038,269.59  
第四名       
10,419,662.88  
4.48% 520,983.14  
第五名 9,005,303.79  3.88% 450,265.19  
合计 127,136,533.69 54.72% 6,356,826.68  
 
4、预付款项 
(1)预付款项按账龄列 示 
单位: 元 
账龄 
期末余额 期初余额 
金额 比例 金额 比例 
1 年以内 156,072,990.28 98.20% 172,078,449.95 98.36% 
1 至2 年 2,834,845.06 1.78% 2,834,845.06 1.62% 
2 至3 年 12,787.96 0.01% 12,787.96 0.01% 
3 年以上 17,728.29 0.01% 17,728.29 0.01% 
合计 158,938,351.59 -- 174,943,811.26 -- 
账龄超过 1 年且金额重要的预 付款项未及时结算原因的说明: 
(2)按预付对象归集的 期 末余额前五名的预付 款情 况 
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 
合计数的比例(% ) 
第一名 17,669,061.04 11.12% 
第二名 17,092,004.02 10.75% 
第三名 17,020,462.61 10.71% 
第四名 15,552,000.00 9.78% 
第五名 13,685,620.00 8.61% 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
93 
合计 81,019,147.67 50.98% 
 
其他说明: 
5、其他应收款 
(1)其他应收款分类披 露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
959,166
,570.06 
100.00% 
411,024
,808.19 
42.85% 
548,141,
761.87 
1,096,
488,52
0.22 
100.00% 
411,024,
808.19 
37.49% 
685,463,7
12.03 
合计 
959,166
,570.06 
100.00% 
411,024
,808.19 
42.85% 
548,141,
761.87 
1,096,
488,52
0.22 
100.00% 
411,024,
808.19 
37.49% 
685,463,7
12.03 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准 备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年内 190,319,107.11 9,515,955.36  
1 年以内小计 190,319,107.11 9,515,955.36  
1 至2 年 768,847,462.95 401,508,852.83  
合计 959,166,570.06 411,024,808.19  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
94 
(2)其他应收款按款项 性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
借款及融资 496,675,507.12 511,005,752.37 
往来款 395,156,930.21 504,501,394.59 
费用相关 37,150,422.10 53,869,192.76 
保证金及押金 11,191,100.00 22,378,390.94 
备用金 988,421.45 2,540,498.51 
其他 18,004,189.18 2,193,291.05 
合计 959,166,570.06 1,096,488,520.22 
(3)按欠款方归集的期 末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
第一名 往来款 224,758,089.13 3 年以内 23.43% 22,512,426.74 
第二名 借款及利息 138,942,260.29 4 年以上 14.49% 137,742,260.29 
第三名 借款及利息 124,697,247.52 4 年以上 13.00% 119,297,247.52 
第四名 借款 80,497,157.23 3 年以内 8.39% 9,730,075.59 
第五名 往来款 50,293,054.78 2 年以内 5.24% 4,879,305.48 
合计 -- 619,187,808.95 -- 64.55% 294,161,315.62 
6、存货 
(1)存货分类 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
原材料 9,129,502.44  9,129,502.44 11,478,749.09  11,478,749.09 
在产品 14,090,957.33  14,090,957.33 7,827,376.23  7,827,376.23 
库存商品 89,939,414.46  89,939,414.46 91,824,679.60  91,824,679.60 
周转材料 2,515,980.89  2,515,980.89 2,494,620.79  2,494,620.79 
消耗性生物资产 30,304,615.42  30,304,615.42 26,177,023.57  26,177,023.57 
委托加工物资 75,443,476.17  75,443,476.17 75,141,502.80  75,141,502.80 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
95 
包装物 2,658,232.90  2,658,232.90 2,404,050.50  2,404,050.50 
在途物资    40,000.00  40,000.00 
合计 224,082,179.61  224,082,179.61 217,388,002.58  217,388,002.58 
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号 —上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 
否 
(2)存货跌价准备 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期增加金额 本期减少金额 
期末余额 
计提 其他 转回或转销 其他 
(3)存货期末余额含有 借 款费用资本化金额的 说明 
(4)期末建造合同形成 的 已完工未结算资产情 况 
单位: 元 
项目 金额 
其他说明: 
7、其他流动资产 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
待抵扣进项税 55,722,318.04 60,254,104.19 
预缴税款 490,613.18 490,613.18 
预付利息 44,000.00 44,000.00 
合计 56,256,931.22 60,788,717.37 
其他说明: 
8、可供出售金融资产 
(1)可供出售金融资产 情 况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
可供出售权益工具: 2,988,040.00  2,988,040.00 3,800,540.00  3,800,540.00 
  按成本计量的 2,988,040.00  2,988,040.00 3,800,540.00  3,800,540.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
96 
合计 2,988,040.00  2,988,040.00 3,800,540.00  3,800,540.00 
(2)期末按成本计量的 可 供出售金融资产 
单位: 元 
被投资单
位 
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股
比例 
本期现金
红利 
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 
山东省创
新创业投
资有限公
司 
1,000,000
.00 
  
1,000,000
.00 
    4.46%  
深圳市众
合瑞民产
学研投资
管理有限
公司 
812,500.0

 
812,500.0

     0.00%  
龙力欧洲
食品有限
责任公司
Longlive 
Europe 
Food 
Division 
Kft. 
1,988,040
.00 
  
1,988,040
.00 
    18.75%  
合计 
3,800,540
.00 
 
812,500.0

2,988,040
.00 
    --  
9、长期股权投资 
单位: 元 
被投资
单位 
期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加
投资 
减少
投资 
权益法下确认
的投资损益 
其他综合
收益调整 
其他权
益变动 
宣告发放现金
股利或利润 
计提减
值准备 

他 
一、合营企业 
二、联营企业 
龙聚新
材料 
2,627,923.68         2,627,923.68  
小计 2,627,923.68         2,627,923.68  
合计 2,627,923.68         2,627,923.68  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
97 
其他说明 
10、固定资产 
(1)固定资产情况 
单位: 元 
项目 房屋及建筑物  生产设备 运输设备 办公设备 合计 
一、账面原值:      
 1.期初余额 1,437,164,029.95 372,433,227.89 5,235,360.22 13,023,237.16 1,827,855,855.22 
 2.本期增加金额  7,942,039.68 17,100.00 1,025,800.17 8,984,939.85 
  (1 )购置  7,942,039.68 17,100.00 1,025,800.17 8,984,939.85 
  (2 )在建工程
转入 
     
  (3 )企业合并
增加 
     
      
 3.本期减少金额 30,853,546.18    30,853,546.18 
  (1 )处置或报
废 
     
其他 30,853,546.18    30,853,546.18 
 4.期末余额 1,406,310,483.77 380,375,267.57 5,252,460.22 14,049,037.33 1,805,987,248.89 
二、累计折旧      
 1.期初余额 215,961,894.67 168,595,587.99 3,839,677.24 6,743,009.48 395,140,169.38 
 2.本期增加金额 11,752,675.11 13,506,151.38 1,359,576.97 1,131,122.85 27,749,526.31 
  (1 )计提 11,752,675.11 13,506,151.38 1,359,576.97 1,131,122.85 27,749,526.31 
      
 3.本期减少金额  7,726,780.63   7,726,780.63 
  (1 )处置或报
废 
 7,726,780.63   7,726,780.63 
      
 4.期末余额 227,714,569.78 174,374,958.74 5,199,254.21 7,874,132.33 415,162,915.06 
三、减值准备      
 1.期初余额      
 2.本期增加金额      
  (1 )计提      
      山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
98 
 3.本期减少金额      
  (1 )处置或报
废 
     
      
 4.期末余额      
四、账面价值      
 1.期末账面价 值 1,178,595,913.99 206,000,308.83 53,206.01 6,174,905.00 1,390,824,333.83 
 2.期初账面价值 1,221,202,135.28 203,837,639.90 1,395,682.98 6,280,227.68 1,432,715,685.84 
(2)暂时闲置的固定资 产 情况 
单位: 元 
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 
房屋及建筑物 31,235,781.16 12,483,537.10  18,752,244.06  
(3)未办妥产权证书的 固 定资产情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
污水处理中心发电站工
程 
48,600.00 正在办理 
污水处理站工程 17,600,962.54 正在办理 
沼气发电车间 3,079,181.23 正在办理 
木质素车间工程 16,838,898.99 正在办理 
阿拉伯糖车间工程 14,881,866.75 正在办理 
燃气锅炉车间工程 3,214,181.43 正在办理 
谷朊粉车间工程 4,725,862.15 正在办理 
麦芽 糖车间工程 145,703.00 正在办理 
物流门岗(东厂区西门
岗) 
449,831.00 正在办理 
功能糖研发大楼 116,404,924.26 正在办理 
GMP 车间 23,586,046.50 正在办理 
年产 6000 吨低聚木糖
车间 
72,731,150.19 
6000 吨低聚木糖车间尚未办理 , 其中只办理库房产权证- 禹城市高新区 (外一环东)
两万吨功能库房 
其他说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
99 
11、在建工程 
(1)在建工程情况 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价 值 
功能糖综合技术
研发中心项目 
5,051,218.31  5,051,218.31    
年产6000 吨低聚
木糖建设项目 
30,513,774.81  30,513,774.81    
食品保健品 GMP
项目 
1,491,461.64  1,491,461.64    
20 万吨秸杆综合
利用项目 
648,611.22  648,611.22 648,611.22  648,611.22 
精制食品级木糖
及结晶阿拉伯糖
联产项目 
      
木质素项目       
谷朊粉项目       
木糖醇车间 项目 1,467,151.30  1,467,151.30    
乙醇项目工程       
黑龙江年处理40
万吨秸秆综合利
用项目 
53,138,269.79  53,138,269.79 35,397,501.34  35,397,501.34 
黑龙江豆浆粉项
目 
737,133.69  737,133.69 67,133.69  67,133.69 
黑龙江抗性糊精
项目 
      
黑龙江木糖项目 560,660.35  560,660.35 560,660.35  560,660.35 
黑龙江木 糖醇项
目 
497,358.49  497,358.49 497,358.49  497,358.49 
鳌龙生态园工程 649,620.00  649,620.00    
合计 94,755,259.60  94,755,259.60 37,171,265.09  37,171,265.09 
(2)重要在建工程项目 本 期变动情况 
单位: 元 
项目名
预算数 
期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中: 本 本期利 资金来山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
100 
称 额 加金额 入固定
资产金
额 
他减少
金额 
额 计投入
占预算
比例 
度 本化累
计金额 
期利息
资本化
金额 
息资本
化率 
源 
功能糖
综合技
术研发
中心项
目 
49,890,
700.00 
 
5,051,2
18.31 
  
5,051,2
18.31 
 100.00%    
募股资
金 
年产
6000 吨
低聚木
糖建设
项目 
110,311
,700.00 
 
30,513,
774.81 
  
30,513,
774.81 
 100.00%    
募股资
金 
食品保
健品 GMP
项目 
480,000
,000.00 
 
1,491,4
61.64 
  
1,491,4
61.64 
 100.00%    
募股资
金 
20 万吨
秸杆综
合利用
项目 
580,340
,800.00 
648,611
.22 
   
648,611
.22 
 ---    其他 
精制食
品级木
糖及结
晶阿拉
伯糖联
产项目 
98,715,
300.00 
      100.00%    
募股资
金 
木质素
项目 
92,621,
300.00 
      100.00%    
募股资
金 
谷朊粉
项目 
16,872,
700.00 
      100.00%    其他 
木糖醇
车间项
目 
94,396,
700.00 
 
1,467,1
51.30 
  
1,467,1
51.30 
 100.00%    其他 
乙醇项
目工程 
166,003
,600.00 
      100.00%    其他 
黑龙江
年处理
40 万吨
秸秆综
合利用
项目 
1,090,5
68,800.
00 
35,397,
501.34 
17,740,
768.45 
  
53,138,
269.79 
4.87% 12.00%    其他 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
101 
黑龙江
豆浆粉
项目 
79,467,
600.00 
67,133.
69 
670,000
.00 
  
737,133
.69 
25.26% 40.00%    其他 
黑龙江
抗性糊
精项目 
76,968,
200.00 
     16.01% 50.00%    其他 
黑龙江
木糖项
目 
405,728
,000.00 
560,660
.35 
   
560,660
.35 
0.14% 3.00%    其他 
黑龙江
木糖醇
项目 
71,603,
700.00 
497,358
.49 
   
497,358
.49 
0.69% 15.00%    其他 
鳌龙生
态园工
程 
  
649,620
.00 
  
649,620
.00 
 未完工    其他 
合计 
3,413,4
89,100.
00 
37,171,
265.09 
57,583,
994.51 
  
94,755,
259.60 
-- --    -- 
12、生产性生物资产 
(1)采用成本计量模式 的 生产性生物资产 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 
 水果     
一、账面原值      
 1.期初余额 4,669,178.64    4,669,178.64 
 2.本期增加金额 801,780.19    801,780.19 
  (1)外购      
  (2)自行培育 801,780.19    801,780.19 
      
 3.本期减少金额 5,949.22    5,949.22 
  (1)处置 5,949.22    5,949.22 
  (2)其他      
      
 4.期末余额 5,465,009.61    5,465,009.61 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
102 
二、累计折旧      
 1.期初余额 26,656.03    26,656.03 
 2.本期增加金额      
  (1)计提      
      
 3.本期减少金额      
  (1)处置      
  (2)其他      
      
 4.期末余额 26,656.03    26,656.03 
三、减值准备      
 1.期初余额      
 2.本期增加金额      
  (1)计提      
      
 3.本期减少金额      
  (1)处置      
  (2)其他      
      
 4.期末余额      
四、账面价值      
 1.期末账面价值 5,438,353.58    5,438,353.58 
 2.期初账面价值 4,642,522.61    4,642,522.61 
(2)采用公允 价值计量 模 式的生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适用  
13、无形资产 
(1)无形资产情况 
单位: 元 
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 软件 网站平台 合计 
一、账面原值        
  1.期初余
额 
101,257,320.
18 
1,180,000.00  
86,937,679.9

1,479,453.82 
12,912,621.4

203,767,075.
34 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
103 
  2.本期增
加金额 
       
   (1)购
置 
       
   (2)内
部研发 
       
   (3)企
业合并增加 
       
        
 3.本期减少
金额 
971,047.50      971,047.50 
   (1)处
置 
       
其他 971,047.50      971,047.50 
  4.期末余
额 
100,286,272.
68 
1,180,000.00  
86,937,679.9

1,479,453.82 
12,912,621.4

202,796,027.
84 
二、累计摊销        
  1.期初余
额 
44,574,103.5

1,180,000.00  
31,636,710.3

1,149,225.04 758,899.70 
79,298,938.6

  2.本期增
加金额 
1,343,301.04     298,599.47 1,641,900.51 
   (1)计
提 
1,343,301.04     298,599.47 1,641,900.51 
        
  3.本期减
少金额 
       
   (1)处
置 
       
        
  4.期末余
额 
45,917,404.6

1,180,000.00  
31,636,710.3

1,149,225.04 1,057,499.17 
80,940,839.1

三、减值准备        
  1.期初余
额 
       
  2.本期增
加金额 
       
   (1)计
提 
       山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
104 
        
  3.本期减
少金额 
       
  (1 ) 处置        
        
  4.期末余
额 
       
四、账面价值        
  1.期末账
面价值 
54,368,868.0

  
55,300,969.6

330,228.78 
11,855,122.2

121,855,188.
69 
  2.期初账
面价值 
56,683,216.5

  
55,300,969.6

330,228.78 
12,153,721.7

124,468,136.
70 
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 
(2)未办妥产权证书的 土 地使用权情况 
单位: 元 
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 
其他说明: 
14、商誉 
(1)商誉账面原值 
单位: 元 
被投资单位名称
或形成商誉的事
项 
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
快云科技 475,515,851.95     475,515,851.95 
兆荣联合 340,977,919.74     340,977,919.74 
合计 816,493,771.69     816,493,771.69 
15、长期待摊费用 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 
长期待摊费用 231,340.17 24,237.98   255,578.15 
合计 231,340.17 24,237.98   255,578.15 
其他说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
105 
16、递延所得税资产/递延 所得税负债 
(1)未经抵销的递延所 得 税资产 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 
资产减值准备 422,714,341.20 62,632,497.87 422,714,341.20 62,632,497.87 
可抵扣亏损 16,633,720.78 4,158,348.01 16,633,720.78 4,158,348.01 
预提费用 14,480,091.49 2,172,013.72 14,480,091.49 2,172,013.72 
无形资产摊销 167,858.98 38,073.81 167,858.98 38,073.81 
合计 453,996,012.45 69,000,933.41 453,996,012.45 69,000,933.41 
(2)未经抵销的递延所 得 税负债 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 
非同一控制企业合并资
产评估增值 
55,381,392.67 8,307,208.90 55,381,392.67 8,307,208.90 
合计 55,381,392.67 8,307,208.90 55,381,392.67 8,307,208.90 
(3)未确认递延所得税 资 产明细 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
可抵扣亏损 477,056,385.11 477,056,385.11 
合计 477,056,385.11 477,056,385.11 
17、短期借款 
(1)短期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 76,980,000.00 76,980,000.00 
抵押借款 218,798,989.41 219,000,000.00 
保证借款 828,527,831.52 911,197,859.30 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
106 
合计 1,124,306,820.93 1,207,177,859.30 
短期借款分类的说明: 
a. 保证借款 
(1)中国农业银行股份有限公司禹城市支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-3-20 19,000,000.00 19,000,000.00 2018-2-14 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-3-13 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-3-9 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-3-2 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-2-28 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-3-9 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-3-6 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-10-20 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-9-19 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-6-19 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-6-13 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-8-11 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-8-10 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-6-9 16,000,000.00 16,000,000.00 2018-6-7 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-5-16 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-5-10 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-5-22 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-4-18 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
合计 173,000,000.00 173,000,000.00 
  
(2)山东禹城农村商业银行股份有限公司 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-3-25 10,700,000.00 10,700,000.00 2018-3-23 山东绿健生物技术有限公司 
合计 10,700,000.00 10,700,000.00 
  
(3)上海银行股份有限公司广中路支行 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
上海通华商业保理
有限公司 
2017-06-29 36,000,000.00 12,000,000.00 2017-12-28 
程少博、 高卫先、 孔
令军 
合计 
 
36,000,000.00 12,000,000.00 
  
(4)恒丰银行股份有限公司德州分行 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
上海钜赋资产管理有限公司 2017-12-13 100,000,000.00 45,800,000.00 2018-6-13 程少博 
深圳前海海润国际并购基金管理有
限公司 
2016-11-23 27,600,000.00 24,752,500.00 2017-11-23 程少博 
深圳前海海润国际并购基金管理有
限公司 
2016-12-1 47,800,000.00 47,800,000.00 2017-12-1 程少博 
深圳前海海润国际并购基金管理有 2016-12-15 10,600,000.00 10,600,000.00 2017-12-15 程少博 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
107 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
限公司 
深圳前海海润国际并购基金管理有
限公司 
2016-12-23 5,000,000.00 5,000,000.00 2017-12-23 程少博 
上海掌福资产管理有限公司 2017-11-13 1,000,000.00 1,000,000.00 2018-11-13 程少博 
上海掌福资产管理有限公司 2017-11-29 6,300,000.00 6,300,000.00 2018-11-29 程少博 
合计 
 
198,300,000.00 141,252,500.00 
  
(5)中国工商银行股份有限公司禹城支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-1-25 24,000,000.00 24,000,000.00 2018-1-11 
山东福田糖醇有限公司、山东齐康药业有限公
司、程少博、朱立新 
2017-1-25 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-1-11 
山东福田糖醇有限公司、山东齐康药业有限公
司、程少博、朱立新 
2017-4-28 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-4-20 山东省禹城棉麻有限公司、程少博、朱立新 
2017-7-6 14,900,000.00 14,900,000.00 2018-5-21 
山东福田糖醇有限公司、 山东省禹城棉麻有限公
司、程少博、朱立新 
2017-6-21 30,000,000.00 30,000,000.00 2018-5-25 
山东福田糖醇有限公司、 山东省禹城棉麻有限公
司、程少博、朱立新 
合计 104,900,000.00 104,900,000.00 
 
  
(6)中海信托股份有限公司 
资 金方 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
大同证券有限责
任公司 
2017-2-10 15,000,000.00  15,000,000.00  2018-2-12 程少博 
2017-2-10 40,000,000.00 40,000,000.00 2018-3-15 程少博 
2017-2-10 45,000,000.00 45,000,000.00 2018-3-26 程少博 
2017-2-10 14,792,138.06 14,792,138.06 2018-4-25 程少博 
合计 
 
114,792,138.06 114,792,138.06 
  
(7)中国农业发展银行禹城市支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-6-27 60,000,000.00 58,875,331.52 2018-6-26 程少博、朱立新;德州市重点建设投资公司 
2017-7-21 29,000,000.00 29,000,000.00 2018-6-26 程少博、朱立新;德州市重点建设投资公司 
合计 89,000,000.00 87,875,331.52 
  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
108 
(8)华夏银行股份有限公司青岛延吉路支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-11-16 70,000,000.00 70,000,000.00 2018-11-16 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-11-2 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-11-2 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
2017-11-7 30,000,000.00 30,000,000.00 2018-11-7 程少博、山东泉林纸业有限责任公司 
合计 150,000,000.00 150,000,000.00 
  
(9)上海诺誉投资管理有限公司 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-9-18 800,000.00 800,000.00 2018-9-18 程少博 
2017-9-21 1,500,000.00 1,500,000.00 2018-9-21 程少博 
2017-9-22 1,700,000.00 1,700,000.00 2018-9-22 程少博 
2017-9-27 500,000.00 500,000.00 2018-9-27 程少博 
2017-9-29 500,000.00 500,000.00 2018-9-29 程少博 
2017-10-27 1,000,000.00 1,000,000.00 2018-10-27 程少博 
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 
  
(10 )德州银行股份有限公司禹城市支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 
2017-6-30 28,000,000.00 28,000,000.00 2018-6-25 
山东省禹城棉麻有限公司、 程少博、 山东鳌龙农业
科技有限公司 
合计 28,000,000.00 28,000,000.00 
  
 
b.抵押借款: 
(1)中国农业银行股份有限公司禹城市支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 
2017-3-1 27,000,000.00 27,000,000.00 2018-2-2 程少博 房地产 
2017-10-19 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-10-15 
程少 博、 山东泉林纸业有限责
任公司 
机器设备 
2017-11-3 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-10-1 
程少博、 山东泉林纸业有限责
任公司 
机器设备 
合计 55,000,000.00 55,000,000.00       
(2)中国工商银行股份有限公司禹城支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
109 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 
2017-3-31 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-3-21 程少博、朱立新 房地产 
2017-4-27 25,000,000.00 25,000,000.00 2018-3-21 程少博、朱立新 房地产 
合计 75,000,000.00 75,000,000.00 
   
(3)中国民生银行股份有限公司济南分行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 
2017-12-29 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-7-12 
山东泉林纸业有限责任公司、
程少博 
土地使用权 
2017-12-29 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-7-9 
山东泉林纸业有限责任公司、
程少博 
土地使用权 
2017-12-29 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-7-5 
山东泉林纸业有限责任公司、
程少博 
土地使用权 
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 
   
(4)山东禹城农村商业银行股份有限公司 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 
2017-3-25 39,000,000.00 38,798,989.41 2018-3-23 山东绿 健生物技术有限公司 动产 
合计 39,000,000.00 38,798,989.41 
   
 
c. 质押借款 
(1)山东岚桥民间资本管理股份有限公司 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 质 押物 
2017-8-29 4,000,000.00 4,000,000.00 2018-12-12 
山东嘉禧置业有限公司项下禹国用
(2014)第 0010 号、 鲁 (2017 ) 禹城市
不动产第 0000933 号、陵国用 (2013 )
第 001507 号土地收益权 
2017-12-6 7,000,000.00 7,000,000.00 2018-12-12 
2017-12-14 19,000,000.00 19,000,000.00 2018-12-12 
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 
  
(2)恒丰银行德州分行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 质 押物 
2017-10-20 28,980,000.00 28,980,000.00 2018-10-20 3000 万元定期存单 
合计 28,980,000.00 28,980,000.00 
  
(3)中国农业银行股份有限公司禹城市支行 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款到期日 担 保人 抵 押物 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
110 
2017-7-31 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-7-30 程少博 功能糖成品 
合计 18,000,000.00 18,000,000.00       
 
(2)已逾期未偿还的短 期 借款情况 
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 736,318,958.99 元, 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 
单位: 元 
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 
恒丰银行股份有限公司
德州分行 
24,752,500.00 8.80% 2017 年11 月 23 日 17.60% 
恒丰银行股份有限公司
德州分行 
47,800,000.00 8.80% 2017 年12 月 01 日 17.60% 
恒丰银行股份有限公司
德州分行 
10,600,000.00 8.80% 2017 年12 月 15 日 17.60% 
恒丰银行股份有限公司
德州分行 
5,000,000.00 8.80% 2017 年12 月 23 日 17.60% 
上海银行股份有限公司
广中路支行 
12,000,000.00 5.00% 2017 年12 月 27 日 7.50% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
27,000,000.00 5.27% 2018 年02 月 02 日 7.91% 
中海信托股份有限公司 15,000,000.00 11.00% 2018 年02 月 12 日 16.50% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
19,000,000.00 5.27% 2018 年02 月 14 日 7.91% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
20,000,000.00 5.27% 2018 年02 月 28 日 7.91% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
10,000,000.00 5.27% 2018 年03 月 06 日 7.91% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
20,000,000.00 5.27% 2018 年03 月 09 日 7.91% 
中海信托股份有限公司 40,000,000.00 11.00% 2018 年03 月 15 日 16.50% 
中国工商银行股份有限
公司禹城支行 
50,000,000.00 4.40% 2018 年03 月 21 日 6.60% 
中国工商银行股份有限
公司禹城支行 
25,000,000.00 4.40% 2018 年03 月 21 日 6.60% 
山东禹城农村商业银行
股份有限公司 
38,798,989.41 5.22% 2018 年03 月 24 日 7.83% 
中海信托股份有限公司 45,000,000.00 11.00% 2018 年03 月 26 日 16.50% 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
111 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
18,000,000.00 5.27% 2018 年04 月 18 日 7.91% 
中国工商银行股份有限
公司禹城支行 
18,000,000.00 4.40% 2018 年04 月 20 日 6.60% 
中海信托股份有限公司 14,792,138.06 11.00% 2018 年04 月 25 日 16.50% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
20,000,000.00 5.27% 2018 年05 月 10 日 7.91% 
中国工商银行股份有限
公司禹城支行 
14,900,000.00 4.40% 2018 年05 月 21 日 6.60% 
中国工商银行股份有限
公司禹城支行 
30,000,000.00 4.40% 2018 年05 月 25 日 6.60% 
德州银行股份有限公司
禹城市支行 
13,000,000.00 6.71% 2018 年05 月 27 日  
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
16,000,000.00 5.27% 2018 年06 月 07 日 7.91% 
中国农业银行股份有限
公司禹城市支行 
20,000,000.00 5.27% 2018 年06 月 13 日 7.91% 
恒丰银行股份有限公司
德州分行 
45,800,000.00 8.20% 2018 年06 月 13 日  
德州银行股份有限公司
禹城市支行 
28,000,000.00 6.71% 2018 年06 月 25 日 10.06% 
中国农 业发展银行禹城
市支行 
87,875,331.52 4.79% 2018 年06 月 26 日 7.19% 
合计 736,318,958.99 -- -- -- 
其他说明: 
18、衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适用  
19、应付票据 
单位: 元 
种类 期末余额 期初余额 
商业承兑汇票 296,070,000.00 296,070,000.00 
银行承兑汇票 146,000,000.00 202,000,000.00 
合计 442,070,000.00 498,070,000.00 
本期末已到期未支付的应付 票据总额为元。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
112 
20、应付账款 
(1)应付账款列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
采购相关 228,163,354.17 96,302,936.21 
费用相关 1,942,857.21 70,402,104.82 
工程相关 3,969,653.54 20,465,128.18 
设备相关 7,031,010.48 14,193,065.09 
其他 34,225,566.33 35,853,632.63 
合计 275,332,441.73 237,216,866.93 
(2)账龄超过1 年的重要 应付账款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
其他说明: 
21、预收款项 
(1)预收款项列示 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
销售相关 24,477,888.02 30,333,684.30 
合计 24,477,888.02 30,333,684.30 
22、应付职工薪酬 
(1)应付职工薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期薪酬 18,379,472.27 48,275,579.33 49,511,406.87 17,143,644.73 
二、 离职后福利- 设定提
存计划 
40.00 685,113.84 685,113.84 40.00 
合计 18,379,512.27 48,960,693.17 50,196,520.71 17,143,684.73 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
113 
(2)短期薪酬列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、 工资、 奖金、 津贴和
补贴 
17,429,701.17 44,287,544.92 45,523,372.46 16,193,873.63 
2 、职工福利费  1,412,031.11 1,412,031.11  
3 、社会保险费 178,426.29 488,918.05 488,918.05 178,426.29 
  其中:医疗保险费 178,426.29 345,059.25 345,059.25 178,426.29 
     工伤保险费  119,901.94 119,901.94  
     生育保险费  23,956.86 23,956.86  
4 、住房公积金 2,081.44 1,911,032.82 1,911,032.82 2,081.44 
5 、 工会经费和职工 教育
经费 
769,263.37 176,052.43 176,052.43 769,263.37 
合计 18,379,472.27 48,275,579.33 49,511,406.87 17,143,644.73 
(3)设定提存计划列示 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
1 、基本养老保险 40.00 661,530.92 661,530.92 40.00 
2 、失业保险费  23,582.92 23,582.92  
合计 40.00 685,113.84 685,113.84 40.00 
其他说明: 
23、应交税费 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
增值税 8,884,420.11 13,246,521.54 
企业所得税 1,575,095.28 6,871,352.08 
个人所得税 108,816.56 128,712.65 
城市维护建设税 655.45 45,208.44 
房产税 234,171.64 234,171.64 
教育费附加  19,990.39 
地方教育费附加  13,326.93 
土地使用税  49,993.75 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
114 
地 方水利建设基金   
印花税 5,509.82 96,276.09 
合计 10,808,668.86 20,705,553.51 
其他说明: 
24、应付利息 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
借款应付利息 123,631,075.69 428,215.75 
合计 123,631,075.69 428,215.75 
重要的已逾期未支付的利息情况: 
单位: 元 
借款单位 逾期金额 逾期原因 
其他说明: 
25、其他应付款 
(1)按款项性质列示其 他 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
关联 往来 92,771,466.59 218,764,494.77 
借款 252,000,000.00 167,000,000.00 
与外部单位往来款 232,987,472.63 160,629,978.80 
员工借款  5,350,000.00 
费用相关  3,638,752.39 
代垫款项  507,282.61 
收取的保证金及押金 239,883.55 429,148.72 
其他 36,441,947.88 26,574,437.32 
合计 614,440,770.65 582,894,094.61 
(2)账龄超过1 年的重要 其他应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 
程少博 92,756,466.59 未结算 
北京华夏恒基文化交流中心 14,000,000.00 未结算 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
115 
禹城市宝泰投资有限公司 75,000,000.00 未结算 
合计 181,756,466.59 -- 
其他说明 
26、一年内到期的非流动 负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一年内到期的长期借款 459,610,000.00 459,610,000.00 
一年内到期的长 期应付款 122,140,794.30 122,140,794.30 
合计 581,750,794.30 581,750,794.30 
其他说明: 
本年末已逾期未偿还的一年内到期的长期借款总额 55,000,000.00 元,其中重要的已逾
期未偿还的一年内到期的长期借款情况如下: 
贷 款单位 年 末逾期金 额 借 款利率 逾 期时间 逾 期利率 
中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司 25,000,000.00 12% 2017-11-24 24% 
中国长城资产管理公司济南办事处 30,000,000.00 7% 2017-12-22 10.5% 
合计 55,000,000.00    
(1) 由于本公司资金周转困难, 本公司向中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司
借款的余额人民币 25,000,000.00 元已逾期未还。截至本财务报表批准日,本公司尚未与中
国华融资产管理股份有限公司山东省分公司达成协议。 
(2) 由于本公司资金周转困难, 本公司向中国长城资产管理公司济南办事处借款的余额
人民币 30,000,000.00 元已逾期未还。截至本财务报表批准日,本公司尚未与中国长城资产
管理公司济南办事处达成协议。 
 
27、其他流动负债 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
预提的电费及蒸汽费 24,283,701.57 14,480,091.49 
合计 24,283,701.57 14,480,091.49 
短期应付债券的增减变动: 
单位: 元 
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还  期末余额 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
116 
提利息 销 
其他说明: 
28、长期借款 
(1)长期借款分类 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
质押借款 703,000,000.00 703,000,000.00 
抵押 借款 95,000,000.00 95,000,000.00 
保证借款 665,444,427.17 665,444,427.17 
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 
减:一年内到期的长期借款 -459,610,000.00 -459,610,000.00 
合计 1,033,834,427.17 1,033,834,427.17 
长期借款分类的说明: 
长期借款分类说明: 
1. 保证借款 
(1)华夏银行青岛延吉路支行 
 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款结束日 期 担 保人 备注 
2017-8-31 
5,000,000.00 5,000,000.00 2018-8-21 
山 东 泉 林 纸 业
有限责任公司、
程少博 
一年内到期的长期借款 
5,000,000.00 5,000,000.00 2019-8-21 --- 
30,000,000.00 30,000,000.00 2020-8-31 --- 
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 
   
(2)国通信托有限责任公司 
借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款结束日 期 担 保人 备注 
2016-9-30 34,850,000.00 34,850,000.00 
自提款日起 2 年 
朱立新、程
少博 
一年内到期的长期
借款 
2016-10-18 54,600,000.00 54,600,000.00 
2016-11-9 36,800,000.00 36,800,000.00 
2016-12-2 31,500,000.00 31,500,000.00 
2016-12-19 41,860,000.00 41,860,000.00 
合计 199,610,000.00 199,610,000.00       
(3)上海华瑞银行股份有限公司 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款结束日 期 担 保人 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
117 
平安国际融资租
赁有限公司 
2017-6-13 31,000,000.00 25,934,427.17 2020-6-13 
黑龙江龙力生物科
技有限公司 
合计 
 
31,000,000.00 25,934,427.17 
  
(4)恒丰银行德州分行 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金 额 借 款余额 借 款结束日 期 担 保人 
上 海 银 砖 股 权 投 资 基
金有限公司 
2017.10.19 26,100,000.00 26,100,000.00 2019.04.19 
程少博、
朱立新 
上 海 银 砖 股 权 投 资 基
金有限公司 
2017.10.26 37,300,000.00 37,300,000.00 2019.04.26 
程少博、
朱立新 
上 海 银 砖 股 权 投 资 基
金有限公司 
2017.11.02 36,500,000.00 36,500,000.00 2019.05.01 
程少博、
朱立新 
合计   99,900,000.00 99,900,000.00     
(5)光大兴陇信托有限责任公司 
借 款开始日 期 借 款金 额 借 款余额 借 款结束日 期 担 保人 
2017-1-24 95,400,000.00 95,400,000.00 2019-1-24 程少博 
2017-5-27 92,000,000.00 92,000,000.00 2019-5-27 程少博 
2017-6-12 112,600,000.00 112,600,000.00 2019-6-12 程少博 
合计 300,000,000.00 300,000,000.00     
2. 质押借款 
(1 )中粮信托有限责任公司 
借 款开始日
期 
借 款金额 借 款余额 
借 款结束日
期 
担 保人 抵 押物/ 质押 物 备注 
2016-7-15 100,000,000.00 100,000,000.00 
自提款日起
两年 
程少博 
程少博以其所持有的 416
万限售流通股为公司提
供质押担保 
一年内到期
的长期借款 
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 
   
  
(2)中江国际信托股份有限公司 
收 到标的转 让
价 款日期 
标 的债权转 让金
额 
余额 
标 的债权回
购 日期 
债 权转让标 的物 担 保人 抵 押物/ 质押 物 
2017-3-28 67,600,000.00 67,600,000.00 2019-3-28 
山东龙力生物科技
股份有限公司以应
收黑龙江龙力生物
科技有限公司的
2.48 亿作为债权转
让标的 
程少博、
朱立新 
应收黑龙江龙力
生物科技有限公
司的
311,613,349.42
元应收债权 
2017-4-7 80,050,000.00 80,050,000.00 2019-4-7 
2017-4-14 51,350,000.00 51,350,000.00 2019-4-14 
2017-4-26 1,000,000.00 1,000,000.00 2019-4-26 
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 
   
  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
118 
(3)中国长城资产管理公司济南办事处 
借 款开始日
期 
借 款金额 余额 还 款日期 担 保人 抵 押物/ 质押 物 备注 
2016-12-23 300,000,000.00 
30,000,000.00 2017-12-22 
程少博 
“龙力” 等系列商标专
用权、 山东龙力乙醇科
技有限公司 100% 股权
和兆荣联合 (北京) 科
技发展有限公司 100%
股权 
一年内到期的
长期借款 
30,000,000.00 2018-12-22 
 
100,000,000.00 2019-6-22 
 
140,000,000.00 2019-12-22 
 
合计 300,000,000.00 300,000,000.00         
(4)大连银行股份有限公司华昌支行 
委 托人 
借 款开始日
期 
借 款金额 借 款余额 
借 款结束日
期 
担 保人 抵 押物/ 质押 物 
歌伦资本管
理(北京)
有限公司 
2017-6-15 103,000,000.00 103,000,000.00 2019-6-14 程少博 
合计 284,236,216.66
元应收账款;黑龙江龙
力生物科技有限公司
50%的股权及其派生权
益 
合计 
 
103,000,000.00 103,000,000.00       
3. 信用借款 
吉林银行股份有限公司长春人民广场支行 
 
委 托人 借 款开始日 期 借 款金额 借 款余额 借 款结束日 期 备注 
北京丰瑞恒盛投资管
理有限公司 
2016-8-8 80,000,000.00 
10,000,000.00 2018-2-8 
一年内到期的长期
借款 
10,000,000.00 2018-5-8 
10,000,000.00 2018-8-8 
合计 
 
80,000,000.00 30,000,000.00 
  
4. 抵押质押借款 
中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司 
债 权转让日
期 
借 款金额 借 款余额 
借 款结束日
期 
担 保人 抵 押物/ 质押 物 备注 
2016-12-14 100,000,000.00 
10,000,000.00 2017-12-14 黑龙江龙力生物科技
有限公司;山东齐康
药业有限公司;程少
博 
机器设备;山东鳌龙
农业科技有限公司
5000 万股的股权 
一年内
到期的
长期借
款 
15,000,000.00 2018-6-14 
70,000,000.00 2018-12-14 
合计 100,000,000.00 95,000,000.00 
   
  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
119 
 
其他说明,包括利率区间: 
29、长期应付款 
(1)按款项性质列示长 期 应付款 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
应付融资租赁款 156,466,127.63 156,466,127.63 
减:一年内到期的应付融资租赁款 -122,140,794.30 -122,140,794.30 
长期应付款余额 34,325,333.33 34,325,333.33 
其他说明: 
30、递延收益 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 
政府补助 67,473,759.47  368,764.20 67,104,995.27 见下表说明 
合计 67,473,759.47  368,764.20 67,104,995.27 -- 
涉及政府补助的项目: 
单位: 元 
负债项目 期初余额 
本期新增补
助金额 
本期计入营
业外收入金
额 
本期计入其
他收益金额 
本期冲减成
本费用金额 
其他变动 期末余额 
与资产相关/
与收益相关 
递延收益- 土
地出让金返
还 
16,994,958.
87 
 181,764.20    
16,813,194.
67 
与资产相关 
木质纤维素
生产功能糖
产品及其综
合利用 
2,532,818.2

     
2,532,818.2

与资产相关 
功能糖工程
研究中心建
设项目 
1,165,333.3

     
1,165,333.3

与资产相关 
新型益生素
功能饲料添
加剂研发项
目 
6,286,666.6

     
6,286,666.6

与资产相关 
乙醇项目递 13,444,891.     13,444,891. 与资产相关 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
120 
延收益 37 37 
玉米芯酶法
制备低聚木
糖 
15,000,000.
00 
     
15,000,000.
00 
与资产相关 
功能糖生产
线能量系统
优化项目 
2,510,000.0

     
2,510,000.0

与资产相关 
年产 6000 吨
低聚木糖建
设项目 
3,000,000.0

     
3,000,000.0

与资产相关 
精制食品级
木糖及结晶
阿拉伯糖联
产项目 
269,090.92      269,090.92 与资产相关 
鳌龙现代农
业示范园水
利灌溉设施 
2,145,000.1

 65,000.00    
2,080,000.1

与资产相关 
德州市禹城
市鳌龙现代
农业生态种
植基地项目 
4,125,000.0

 122,000.00    
4,003,000.0

与资产相关 
合计 
67,473,759.
47 
 368,764.20    
67,104,995.
27 
-- 
其他说明: 
31、股本 
单位:元 
 期初余额 
本次变动增减(+ 、- ) 
期末余额 
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 
股份总数 
599,561,402.
00 
     
599,561,402.
00 
其他说明: 
32、资本公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
资本溢价(股本溢价) 1,906,281,651.94   1,906,281,651.94 
其他资本公积 17,556,881.00   17,556,881.00 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
121 
合计 1,923,838,532.94   1,923,838,532.94 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
33、其他综合收益 
单位: 元 
项目 期初余额 
本期发生额 
期末余额 
本期所得
税前发生
额 
减:前期计入
其他综合收益
当期转入损益 
减: 所得税
费用 
税后归属
于母公司 
税后归属
于少数股
东 
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益 
233,481.56      
233,481.
56 
   外币财务报表折算差额 233,481.56      
233,481.
56 
其他综合收益合计 233,481.56      
233,481.
56 
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 
34、专项储备 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
安全生产 费 18,869,534.51   18,869,534.51 
合计 18,869,534.51   18,869,534.51 
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 
1、 公 司生 产的 乙醇、 二氧 化碳属 于危 险货 物品 名表GB12268-1990 中 所列 高危 产 品, 按 照高 危行 业企
业安全 生产 费用 财务 管理 暂行办 法应 当计 提安 全生 产费。 
2、危 险品 生产 企业 以上 年 度实际 销售 收入 为计 提依 据,采 取超 额累 退方 式按 照标准 逐月 提取 。 
3、本 年减 少为 安全 设备 的 检测费 、消 防用 具维 修费 等。 
 
35、盈余公积 
单位: 元 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
法定盈余公积 72,555,048.21   72,555,048.21 
合计 72,555,048.21   72,555,048.21 
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
122 
36、未分配利润 
单位: 元 
项目 本期 上期 
调整后期初未分配利润 -2,963,714,488.48  
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -151,539,884.71  
期末未分配利润 -3,115,254,373.19  
调整期初未分配利润明细: 
1) 、由于《 企业会计准则》及 其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 
2) 、由于会计政策变更,影响 期初未分配利润 0.00 元。 
3) 、由于重大会计差错更正, 影响期初未分配利润 0.00 元。 
4) 、由于同一控制导致的合并 范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 
5) 、其他调整合计影响期初未 分配利润 0.00 元。 
37、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业务 510,345,280.88 410,320,513.49 630,717,213.95 431,042,473.61 
其他业务 1,654,102.61 2,504.00 1,310,468.42 1,225,965.42 
合计 511,999,383.49 410,323,017.49 632,027,682.37 432,268,439.03 
38、税金及附加 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
城市维护建设税 238,765.05 1,622,052.62 
教育费附加 61,745.29 464,758.26 
资源税 135,965.33  
房产税 535,149.15 725,268.45 
土地使用税 299,962.50 3,090,680.14 
印花税 213,367.39 166,192.95 
地方教育费附加 40,069.37 309,838.84 
地方水利建设基金 173.34 138,694.29 
合计 1,525,197.42 6,517,485.55 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
123 
39、销售费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
销售费用 37,971,643.29 27,106,341.95 
合计 37,971,643.29 27,106,341.95 
其他说明: 
40、管理费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
管理费用 92,744,541.72 70,742,960.78 
合计 92,744,541.72 70,742,960.78 
其他说明: 
41、财务费用 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
利息支出 134,162,068.68 24,717,437.17 
减:利息收入 15,855,013.61 1,606,485.56 
汇兑损益 -165,972.82 1,659,022.84 
其他 1,265,387.25 5,078,639.28 
合计 119,406,469.50 29,848,613.73 
其他说明: 
42、资产减值损失 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
一、坏账损失  756,545.67 
合计  756,545.67 
其他说明: 
43、投资收益 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
124 
处置长期股权投资产生的投资收益 37,739.65  
合计 37,739.65  
其他说明: 
44、资产处置收益 
单位: 元 
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 
非流动资产处置利得 277,915.81 128,421.62 
45、营业外收入 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非货币性资产交换利得 277,855.81 128,421.62 277,855.81 
政府补助 1,962,631.03 5,272,536.85 1,962,631.03 
其他 368,335.54 1,946,586.44 368,335.54 
合计 2,608,822.38 7,347,544.91  
计入当期损益的政府补助: 
单位: 元 
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 
补贴是否影
响当年盈亏 
是否特殊补
贴 
本期发生金
额 
上期发生金
额 
与资产相关/
与收益相关 
厦门科技局
研发补助- 厦
科联(2017 )
42 号 
厦门市科技
局 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 251,400.00  与收益相关 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会社保补
贴 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 15,242.86  与收益相关 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理 委
员会劳务协
作奖励 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 4,000.00  与收益相关 
厦门市科学
技术局市科
厦门市科技 补助 
因符合地方
政府招商引
否 否 120,000.00  与收益相关 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
125 
技创新与研
发资金- 厦科
联(2016 )23
号 
局 资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
厦门市科学
技术局研发
补助厦科发
计(2018 )1
号 
厦门市科技
局 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 422,900.00  与收益相关 
厦门火 炬高
技术产业开
发区管理委
员会社保补
贴 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 3,795.84  与收益相关 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会劳务协
作奖励 
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委
员会 
补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 4,000.00  与收益相关 
零食货架补
贴 
 补助 
因符合地方
政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助 
否 否 1,000.00  与收益相关 
合计 -- -- -- -- -- 822,338.70  -- 
其他说明: 
46、营业外支出 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
计入当期非经常性损益的金
额 
非货币性资产交换损失 519,334.92  519,334.92 
滞纳金 18,447.21 11,514.33 18,447.21 
其他 41,400.04 57,996.75 41,400.04 
合计 579,182.17 69,511.08 579,182.17 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
126 
47、所得税费用 
(1)所得税费用表 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
当期 所得税费用 3,942,806.68 11,418,920.76 
合计 3,942,806.68 11,418,920.76 
48、现金流量表项目 
(1)收到的其他与经营 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
往来款 286,224,164.59 43,787,113.18 
利息收入 1,578,313.61 1,606,485.56 
政府补助 1,217,478.13 1,538,760.95 
合计 289,019,956.33 46,932,359.69 
收到的其他与经营 活动有关的现金说明: 
(2)支付的其他与经营 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
销售费用 14,871,379.81 9,145,846.22 
管理费用 62,658,900.22 29,285,897.97 
往来款 79,001,359.56 35,021,029.67 
其他  5,078,639.28 
合计 156,531,639.59 78,531,413.14 
支付的其他与经营活动有关的现金说明: 
(3)收到的其他与投资 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与投资活动有关的现金说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
127 
(4)支付的其他与投资 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
支付的其他与投资活动有关的现金说明: 
(5)收到的其他与筹资 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 
(6)支付的其他与筹资 活 动有关的现金 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
其他 1,500,000.00  
合计 1,500,000.00  
支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 
49、现金流量表补充资料 
(1)现金流量表补充资 料 
单位: 元 
补充资料 本期金额 上期金额 
1 .将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 
净利润 -151,846,912.75 60,646,408.73 
加:资产减值准备  756,545.67 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 
20,022,745.68 42,242,103.27 
无形资产摊销 2,612,948.01 11,377,765.79 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以 “-”号填列) 
-277,855.81 -128,421.62 
固定资产报废损失 (收益以 “-”号填列) 519,334.92  
财务费用(收益以 “-”号填列) 119,406,469.50 29,848,613.73 
投资损失(收益以 “-”号填列) -37,739.65  
递延所得税负债增加(减少以 “-”号填
列) 
 -1,426,274.34 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
128 
存货的减少(增加以 “-” 号填列) -6,694,177.03 -81,774,770.98 
经营性应收项目的减少(增加以 “-”号
填列) 
100,593,070.16 -29,711,462.35 
经营性应付项目的增加(减少以 “-”号
填列) 
53,656,791.17 168,780.11 
其他 2,869,349.31 1,719,287.26 
经营活动产生的现金流量净额 140,824,023.51 33,718,575.27 
2 .不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动: 
-- -- 
3 .现金及现金等价物净变动情况: -- -- 
现金的期末余额 229,833,972.25 952,175,143.18 
减:现金的期初余额 239,011,705.71 976,358,623.17 
现金及现金等价物净增加额 -9,177,733.46 -24,183,479.99 
(2)现金和现金等价物 的 构成 
单位: 元 
项目 期末余额 期初余额 
一、现金 229,833,972.25 239,011,705.71 
其中:库存现金 4,701,811.34 1,032,651.71 
   可随时用于支付的银行存款 194,632,012.13 187,548,775.65 
   可随时用于支付的其他货币资金 30,500,148.78 50,430,278.35 
三、期末现金及现金等价物余 额 109,208,941.58 118,386,675.04 
其他说明: 
50、所有权或使用权受到 限制的资产 
单位: 元 
项目 期末账面价值 受限原因 
其他说明: 
51、外币货币性项目 
(1)外币货币性项目 
单位: 元 
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 
货币资金 -- --  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
129 
其中:美元 2,957,857.33 6.6166 19,570,958.80 
   欧元    
   港币    
丹麦克朗 177,361.76 0.9761 173,121.10 
应收账款 -- --  
其中:美元 8,124,319.38 6.6166 53,755,371.61 
   欧元    
   港币    
    
长期借款 -- --  
其中:美元    
   欧元    
   港币    
    
其他说明: 
(2)境 外经营实 体说明,包 括对于重 要的境外 经营实 体,应披 露其境外 主要经 营地、记 账本位币 及选择
依据,记账本位币发 生变 化的还应披露原因。 
□ 适用 √ 不适用  
八 、在 其他主 体中 的权益 
1、在子公司中的权益 
(1)企业集团的构成 
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 
取得方式 
直接 间接 
龙力乙醇 山东禹城 山东禹城 
燃料乙醇的项目
筹建 
100.00%  投资设立 
鳌龙农业 山东禹城 山东禹城 
农作物种植销
售,农业生态观
光旅游开发 
89.29%  股权转让 
兆荣联合 北京 北京 
电信、互联网信
息服务 
100.00%  
非同一控制下的
企业合并 
快云科技 厦门 厦门 
互联网信息技术
服务 
100.00%  
非同一控制下的
企业合并 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
130 
龙益信息 山东德州 山东德州 
货物及技术进出
口业务销售 
66.00%  投资设立 
龙信股权 深圳 深圳 
受托 资产管理、
投资管理、投资
咨询 
51.00%  投资设立 
龙力欧洲 丹麦哥本哈根市 丹麦哥本哈根市 
生物质综合利用
的研究开发 
100.00%  投资设立 
黑龙江龙力 
黑龙江齐齐哈尔
市 
黑龙江齐齐哈尔
市 
玉米芯、玉米秸
秆收购加工销售 
67.00%  投资设立 
香港蝴蝶 香港 香港 
食品、保健品的
销售,货物进出
口业务,健康管
理咨询及相关的
经营活动 
100.00%  投资设立 
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 
确定公司是代理人还是委托人的依据: 
其他说明: 
(2)重要的非全资子公 司 
单位: 元 
子公司名称 少数股东持股比例 
本期归属于少数股东的
损益 
本期向少数股东宣告分
派的股利 
期末少数股东权益余额 
鳌龙农业 10.71% -307,028.04  350,401.26 
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 
其他说明: 
(3)重要非全资子公司 的 主要财务信息 
单位: 元 
子公司
名称 
期末余额 期初余额 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
流动资
产 
非流动
资产 
资产合
计 
流动负
债 
非流动
负债 
负债合
计 
鳌龙农
业 
32,602,
940.82 
33,691,
468.92 
55,294,
409.74 
45,939,
689.27 
6,086,0
00.04 
52,022,
689.31 
27,123,
319.16 
23,160,
580.23 
50,283,
899.39 
37,875,
437.18 
6,270,0
00.00 
44,145,
437.18 
单位: 元 
子公司名称 本期发生额 上期发生额 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
131 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
营业收入 净利润 
综合收益总
额 
经营活动现
金流量 
鳌龙农业 573,290.92 
-2,866,741.
78 
-2,866,741.
78 
718,781.69 538,824.46 
-6,904,485.
55 
-6,904,485.
55 
4,409,248.3

其他说明: 
(4)使用企业集团资产 和 清偿企业集团债务的 重大 限制 
(5)向纳入合并财务报 表 范围的结构化主体提 供的 财务支持或其他支持 
其他说明: 
2、在子公司的所有者权 益 份额发生变化且仍控 制子 公司的交易 
(1)在子 公司所有者权 益 份额发生变化的情况 说明 
(2)交易对于少数股东 权 益及归属于母公司所 有者 权益的影响 
单位: 元 
  
其他说明 
3、在合营安排或联营企 业 中的权益 
(1)重要的合营企业或 联 营企业 
合营企业或联营
企业名称 
主要经营地 注册地 业务性质 
持股比例 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法 
直接 间接 
龙聚新材料 临邑县 临邑县 
生物基碳材料研
发、生产、销售 
34.00%  权益法 
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 
持有 20% 以下表决权但具有重 大影响,或者持有 20% 或以上 表决权但不具有重大影响的依据: 
九 、关 联方及 关联 交易 
1、本企业的母公司情况 
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 
母公司对本企业的
持股比例 
母公司对本企业的
表决权比例 
本企业的母公司情况的说明 
本企业最终控制方是程少博。 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
132 
其他说明: 
2、本企业的子公司情况 
本企业子公司的情况详见附注八。 
3、其他关联方情况 
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 
山东省高新技术创业投资有限公司 本公司股东 
山东聚睿资产管理有限公司 程少博控制的企业 
孔令军 关键管理人员 
高卫先 关键管理人员 
尹吉增 关键管理人员 
聂伟才 关键管理人员 
倪浩嫣 关键管理人员 
杜雅正 关键管理人员 
王燕 关键管理人员 
高立娟 关键管理人员 
朱立新 实际控制人配偶 
其他说明 
    山 东省 高新 技术 创业 投资有 限公 司 (简称 高新 技术投 资 ) 成 立于2000 年6 月16日 , 注册 资本116,572 万
元,刘 伯哲 为法 人代 表。 该公司 主要 经营 对外 投资 及资本 运营 、投 资管 理及 咨询、 上市 公司 策划 。 
 
4、关联交易情况 
(1)关联担保情况 
本公司作为担保方 
单位: 元 
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
本公司作为被担保方 
单位: 元 
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 
程少博 27,000,000.00 2017 年03 月 01 日 2018 年02 月 02 日 否 
程少博 19,000,000.00 2017 年03 月 20 日 2018 年02 月 14 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年03 月 13 日 2018 年03 月 09 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
133 
程少博 20,000,000.00 2017 年03 月 02 日 2018 年02 月 28 日 否 
程少博 10,000,000.00 2017 年03 月 09 日 2018 年03 月 06 日 否 
程少博 24,000,000.00 2017 年01 月 25 日 2018 年12 月 19 日 否 
程少博 18,000,000.00 2017 年01 月 25 日 2018 年12 月 19 日 否 
程少博 50,000,000.00 2017 年03 月 31 日 2018 年03 月 21 日 否 
程少博 25,000,000.00 2017 年04 月 27 日 2018 年03 月 21 日 否 
程少博 18,000,000.00 2017 年07 月 31 日 2018 年07 月 30 日 否 
程少博 18,000,000.00 2017 年10 月 19 日 2018 年10 月 15 日 否 
程少博 10,000,000.00 2017 年11 月 03 日 2018 年10 月 01 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年12 月 29 日 2018 年07 月 12 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年12 月 29 日 2018 年07 月 09 日 否 
程少博 10,000,000.00 2017 年12 月 29 日 2018 年07 月 05 日 否 
程少博 45,800,000.00 2017 年12 月 13 日 2018 年06 月 13 日 否 
程少博 24,752,500.00 2016 年11 月 23 日 2017 年11 月 23 日 否 
程少博 47,800,000.00 2016 年12 月 01 日 2017 年12 月 01 日 否 
程少博 10,600,000.00 2016 年12 月 15 日 2017 年12 月 15 日 否 
程少博 5,000,000.00 2016 年12 月 23 日 2017 年12 月 23 日 否 
程少博 1,000,000.00 2017 年11 月 13 日 2018 年11 月 13 日 否 
程少博 6,300,000.00 2017 年11 月 29 日 2018 年11 月 29 日 否 
程少博 114,792,138.06 2017 年02 月 10 日 2018 年04 月 25 日 否 
程少博 12,000,000.00 2017 年06 月 28 日 2017 年12 月 27 日 否 
高卫先 12,000,000.00 2017 年06 月 28 日 2017 年12 月 27 日 否 
孔令军 12,000,000.00 2017 年06 月 28 日 2017 年12 月 27 日 否 
朱立新 24,000,000.00 2017 年01 月 25 日 2018 年01 月 11 日 否 
朱立新 18,000,000.00 2017 年01 月 25 日 2018 年01 月 11 日 否 
朱立新 50,000,000.00 2017 年03 月 31 日 2018 年03 月 21 日 否 
朱立新 25,000,000.00 2017 年04 月 27 日 2018 年03 月 21 日 否 
程少博 5,000,000.00 2017 年08 月 31 日 2018 年08 月 21 日 否 
程少博 5,000,000.00 2017 年08 月 31 日 2019 年08 月 21 日 否 
程少博 30,000,000.00 2017 年08 月 31 日 2020 年08 月 31 日 否 
程少博 80,050,000.00 2017 年04 月 07 日 2019 年04 月 07 日 否 
程少博 51,350,000.00 2017 年04 月 14 日 2019 年04 月 14 日 否 
程少博 1,000,000.00 2017 年04 月 28 日 2019 年04 月 28 日 否 
程少博 67,600,000.00 2017 年03 月 28 日 2019 年03 月 28 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
134 
程少博 103,000,000.00 2017 年06 月 15 日 2019 年06 月 14 日 否 
程少博 270,000,000.00 2016 年12 月 23 日 2019 年12 月 22 日 否 
朱立新 80,050,000.00 2017 年04 月 07 日 2019 年04 月 07 日 否 
朱立新 51,350,000.00 2017 年04 月 14 日 2019 年04 月 14 日 否 
朱立新 1,000,000.00 2017 年04 月 28 日 2019 年04 月 28 日 否 
朱立新 67,600,000.00 2017 年03 月 28 日 2019 年03 月 28 日 否 
程少博 100,000,000.00 2016 年07 月 15 日 2018 年07 月 15 日 否 
程少博 34,850,000.00 2016 年09 月 30 日 2018 年09 月 30 日 否 
程少博 54,600,000.00 2016 年10 月 18 日 2018 年10 月 18 日 否 
程少博 36,800,000.00 2016 年11 月 09 日 2018 年11 月 09 日 否 
程少博 31,500,000.00 2016 年12 月 02 日 2018 年12 月 02 日 否 
程少博 41,860,000.00 2016 年12 月 19 日 2018 年12 月 19 日 否 
程少博 10,000,000.00 2016 年12 月 14 日 2017 年12 月 14 日 否 
程少博 15,000,000.00 2016 年12 月 14 日 2018 年06 月 14 日 否 
程少博 70,000,000.00 2016 年12 月 14 日 2018 年12 月 14 日 否 
朱立新 34,850,000.00 2016 年09 月 30 日 2018 年09 月 30 日 否 
朱立新 54,600,000.00 2016 年10 月 18 日 2018 年10 月 18 日 否 
朱立新 36,800,000.00 2016 年11 月 09 日 2018 年11 月 09 日 否 
朱立新 31,500,000.00 2016 年12 月 02 日 2018 年12 月 02 日 否 
朱立新 41,860,000.00 2016 年12 月 19 日 2018 年12 月 19 日 否 
程少博 30,000,000.00 2016 年12 月 23 日 2017 年12 月 22 日 否 
程少博 60,000,000.00 2017 年09 月 08 日 2018 年09 月 08 日 否 
程少博 60,000,000.00 2017 年09 月 26 日 2018 年09 月 25 日 否 
程少博 26,000,000.00 2017 年05 月 27 日 2018 年05 月 17 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年03 月 29 日 2018 年03 月 28 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年06 月 27 日 2017 年12 月 27 日 否 
程少博 62,500,000.00 2017 年09 月 05 日 2018 年03 月 05 日 否 
高卫先 60,000,000.00 2017 年09 月 08 日 2018 年09 月 08 日 否 
朱立新 60,000,000.00 2017 年09 月 26 日 2018 年09 月 25 日 否 
程少博 95,400,000.00 2017 年01 月 24 日 2019 年01 月 24 日 否 
程少博 92,000,000.00 2017 年05 月 27 日 2019 年05 月 27 日 否 
程少博 112,600,000.00 2017 年06 月 12 日 2019 年06 月 12 日 否 
程少博 44,000,000.00 2013 年09 月 02 日 2018 年08 月 31 日 否 
程少博 60,000,000.00 2016 年08 月 01 日 2019 年08 月 01 日 否 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
135 
程少博 80,000,000.00 2015 年07 月 28 日 2018 年07 月 28 日 否 
程少博 26,100,000.00 2017 年10 月 19 日 2019 年04 月 19 日 否 
朱立新 26,100,000.00 2017 年10 月 19 日 2019 年04 月 19 日 否 
程少博 37,300,000.00 2017 年10 月 26 日 2019 年04 月 26 日 否 
朱立新 37,300,000.00 2017 年10 月 26 日 2019 年04 月 26 日 否 
程少博 36,500,000.00 2017 年11 月 02 日 2019 年05 月 01 日 否 
朱立新 36,500,000.00 2017 年11 月 02 日 2019 年05 月 01 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年10 月 20 日 2018 年09 月 19 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年06 月 19 日 2018 年06 月 13 日 否 
程少博 10,000,000.00 2017 年08 月 11 日 2018 年08 月 10 日 否 
程少博 16,000,000.00 2017 年06 月 09 日 2018 年06 月 07 日 否 
程少博 20,000,000.00 2017 年05 月 16 日 2018 年05 月 10 日 否 
程少博 18,000,000.00 2017 年05 月 22 日 2018 年04 月 18 日 否 
程少博 28,000,000.00 2017 年06 月 30 日 2018 年06 月 25 日 否 
程少博 60,000,000.00 2017 年06 月 27 日 2018 年06 月 26 日 否 
朱立新 60,000,000.00 2017 年06 月 27 日 2018 年06 月 26 日 否 
程少博 29,000,000.00 2017 年07 月 21 日 2018 年06 月 26 日 否 
朱立新 29,000,000.00 2017 年07 月 21 日 2018 年06 月 26 日 否 
程少博 70,000,000.00 2017 年11 月 16 日 2018 年11 月 16 日 否 
程少博 50,000,000.00 2017 年11 月 02 日 2018 年11 月 02 日 否 
程少博 30,000,000.00 2017 年11 月 07 日 2018 年11 月 07 日 否 
程少博 18,000,000.00 2017 年04 月 28 日 2018 年04 月 20 日 否 
程少博 14,900,000.00 2017 年07 月 06 日 2018 年05 月 21 日 否 
程少博 30,000,000.00 2017 年06 月 21 日 2018 年05 月 25 日 否 
朱立新 18,000,000.00 2017 年04 月 28 日 2018 年04 月 20 日 否 
朱立新 14,900,000.00 2017 年07 月 06 日 2018 年05 月 21 日 否 
朱立新 30,000,000.00 2017 年06 月 21 日 2018 年05 月 25 日 否 
程少博 800,000.00 2017 年09 月 18 日 2018 年09 月 18 日 否 
程少博 1,500,000.00 2017 年09 月 21 日 2018 年09 月 21 日 否 
程少博 1,700,000.00 2017 年09 月 22 日 2018 年09 月 22 日 否 
程少博 500,000.00 2017 年09 月 27 日 2018 年09 月 27 日 否 
程少博 500,000.00 2017 年09 月 29 日 2018 年09 月 29 日 否 
程少博 1,000,000.00 2017 年10 月 27 日 2018 年10 月 27 日 否 
关联担保情况说明 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
136 
    关 联担 保情 况见 (十 七)短 期借 款、 (二 十六 )一年 内到 期的 非流 动负 债、( 二十 八) 长期 借款 。 
 
(2)关键管理人员报酬 
单位: 元 
项目 本期发生额 上期发生额 
程少博 215,140.38 209,682.35 
高卫先 179,331.84 157,318.20 
孔令军 214,822.59 174,483.23 
高立娟 148,596.02 157,594.88 
王燕 107,310.00 90,020.54 
尹吉增 99,913.45 79,992.24 
肖  林 162,750.00 192,983.07 
十 、股 份支付 
1、股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适用  
2、以权益结算的股份支 付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
3、以现金结算的股份支 付 情况 
□ 适用 √ 不适用  
4、股份支付的修改、终 止 情况 
无 
十 一、 承诺及 或有 事项 
1、重要承诺事项 
资产负债表日存在的重要承诺 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
137 
2、或有事项 
(1)资产负债表日存在 的 重要或有事项 
1、未 决诉 讼仲 裁形 成的 或 有负债 及其 财务 影响 见 “ 第五节 重 要事 项, 八 诉 讼事项 ” 
2、为 其他 单位 提供 债务 担 保形成 的或 有负 债及 其财 务影响 见 “ 第五 节 重要 事 项  十四 重大 合同 及
其履行 情况  2 重大 担保 ” 。 
 
十 二、 其他重 要事 项 
1、其他对投资者决策有 影 响的重要交易和事项 
1、实 际控 制人 股权 质押 及 冻结事 项 
截至2018年06月30 日 止, 本公司实际控 制人程少 博 质押本公司股 份累计10,912.7619 万 股,占公 司总
股 本的18.201% ,质 押股份占 其所 持股份 比例99.99% , 其中 :质押3500 万股给长 城华 西银行 股份 有限公司
成都分 行, 质押2930 万股 给中信 证券 股份 有限 公司 , 质押1904.7619 万股 给山 东省国 际信 托股 份有 限公 司,
质押1440 万 股给 鲁滇 基金 管理 (北 京 ) 有 限公 司, 质押722 万 股给 国联 证券 股 份有限 公司 , 质押416万股给
中粮信 托有 限责 任公 司 。 用途其 中 :416 万股 用于 为 龙力生 物担 保 ,10,496.7619 万股 用途 个人 融资 。 截 财
务报表 报出 日, 质押 未解 除。 
截至2018 年6 月30 日, 本 公司 实 际 控 制 人 程 少 博 持 有的 本 公 司 处 于 冻 结 状 态 的股 份 共 计10,913.3935
万股, 占公 司总 股本 的18.202% , 冻结 占其 所持 股份 比例100% 。 截止 财务 报表 报出日 ,冻 结未 解除 。 
2、子 公司 鳌龙 农业 股权 质 押事项 
2016 年12 月13 日 公 司 以 其对 子 公 司 鳌 龙 农业 的 全 部股 权 出 质 给 中 国华 融 资 产管 理 股 份 有 限 公司 山 东
省分公 司 。 出质 股权 数额 :5000 万人 民币 。截 止本 报告日 ,该 股权 质押 未解 除。 
3、子 公司 兆荣 联合 股权 质 押事项 
2016 年12月28日 公司 以其 对子公 司兆 荣联 合的 全部 股权出 质给 中国 长城 资产 管理公 司济 南办 事处 。 出
质股权 数额 :5000 万 人民 币。截 止本 报告 日, 该股 权质押 未解 除。 
4、子 公司 龙力 乙醇 股权 质 押事项 
2016 年12月30日 公司 以其 对子公 司龙 力乙 醇的 全部 股权出 质给 中国 长城 资产 管理公 司济 南办 事处 。 出
质股权 数额 :5500 万 人民 币。截 止本 报告 日, 该股 权质押 未解 除。 
5、子 公司 快云 科技 股权 质 押事项 
2017 年12月29日 公司 以其 对子公 司快 云科 技的 全部 股权出 质给 深圳 市诚 蒂国 际贸易 有限 公司 。 出质 股
权数额 :5000 万 人民 币。 截止本 报告 日, 该股 权质 押未解 除。 
6、子 公司 黑龙 江龙 力股 权 质押事 项 
2018 年1 月11日公司 以其对 子公司黑龙 江龙力的 部分 股权出质给 北京富国 天启 资本管理有 限公司。出
质股权 数额 :1492.5373 万 人民币 。截 止本 报告 日, 该股权 质押 未解 除。 
7、中 国证 监会 立案 调查 
公司于2018 年1 月11 日收 到 中国证 券监 督管 理委 员会 (以下 简称 “ 中 国证 监会 ”) 《调 查通 知书》 ( 编
号 :鲁证 调查字[2018]1 号) 。因公 司涉嫌 存在信 息披 露违法 违规行 为,根 据《 中华人 民共和 国证券法》
的有关 规定 ,中 国证 监会 决定对 公司 进行 立案 调查 。 
8、2018 年5 月7日,禹 城市 惠通建筑有 限公司以 公司 不能清偿到 期债务, 且资 产不足以清 偿全部债 务
为由向 德州 市中 级人 民法 院提出 对公 司进 行重 整的 申请。 该申 请能 否被 法院 受理, 公司 是否 进入 重整 程序
尚具有 重大 不确 定性 。 
 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
138 
十 三、 母公司 财务 报表主 要项 目注释 
1、应收账款 
(1)应收账款分类披露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
例 
金额 比例 金额 计提比例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
183,681
,586.76 
100.00% 
9,150,7
47.08 
5.00% 
174,530,
839.68 
146,25
8,324.
21 
100.00% 
9,150,74
7.08 
6.26% 
137,107,5
77.13 
合计 
183,681
,586.76 
100.00% 
9,150,7
47.08 
5.00% 
174,530,
839.68 
146,25
8,324.
21 
100.00% 
9,150,74
7.08 
6.26% 
137,107,5
77.13 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
应收账款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 183,681,586.76 9,150,747.08 5.00% 
合计 183,681,586.76 9,150,747.08 5.00% 
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 
(2)本期计提、收回或 转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 收回或转回金额 收回方式 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
139 
(3)本期实际核销的应 收 账款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的应收账款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 
应收账款核销说明: 
(4)按欠款方归集的期 末 余额前五名的应收账 款情 况 
单位名称 期末余额 
 应收账款 占应收账款合计
数的比例(%) 
坏账准备 
第一名 58,593,217.99 31.90% 2,929,660.9

第二名 28,352,957.16 15.44% 1,417,647.8

第三名 20,765,391.87 11.31% 1,038,269.5

第四名 10,419,662.88 5.67% 520,983.14 
第五名 8,533,066.43 4.65% 426,653.32 
合计 126,664,296.3

68.96% 6,333,214.8

 
(5)因金融资产转移而 终 止确认的应收账款 
(6)转移应收账款且继 续 涉入形成的资产、负 债金 额 
其他说明: 
2、其他应收款 
(1)其他应收款分类披 露 
单位: 元 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
账面余额 坏账准备 
账面价值 
金额 比例 金额 
计提比
金额 比例 金额 计提比例 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
140 
例 
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款 
1,004,7
58,364.
96 
100.00% 
410,412
,882.69 
40.85% 
594,345,
482.27 
1,122,
988,46
8.08 
100.00% 
410,412,
882.69 
36.55% 
712,575,5
85.39 
合计 
1,004,7
58,364.
96 
100.00% 
410,412
,882.69 
40.85% 
594,345,
482.27 
1,122,
988,46
8.08 
100.00% 
410,412,
882.69 
36.55% 
712,575,5
85.39 
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
账龄 
期末余额 
其他应收款 坏账准备 计提比例 
1 年以内分项 
1 年以内小计 234,415,316.47 10,705,332.40  
1 至2 年 770,343,048.49 399,707,550.29  
合计 1,004,758,364.96 410,412,882.69  
确定该组合依据的说明: 
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他 应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适用  
(2)本期计提、收回或 转 回的坏账准备情况 
本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。 
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 
单位: 元 
单位名称 转回或收回金额 收回方式 
(3)本期实际核销的其 他 应收款情况 
单位: 元 
项目 核销金额 
其中重要的其他应收款核销情况: 
单位: 元 
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 
款项是否由关联交
易产生 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
141 
其他应收款核销说明: 
(4)其他应收款按款项 性 质分类情况 
单位: 元 
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 
合并内关联企业往来 48,532,426.98 34,432,426.98 
合并外往来款 401,013,245.66 498,350,278.95 
借款及融资 496,675,507.12 511,005,686.57 
费用相关 37,150,422.10 53,866,792.76 
保证金及押金 11,191,100.00 20,839,860.14 
备用金 988,421.45 2,482,151.51 
其他 9,207,241.65 2,011,271.17 
合计 1,004,758,364.96 1,122,988,468.08 
(5)按欠款方归集的期 末 余额前五名的其他应 收款 情况 
单位: 元 
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 
占其他应收款期末
余额合计数的比例 
坏账准备期末余额 
第一名 往来款 224,758,089.13 3 年以内 22.37% 22,512,426.74 
第二名 借款及利息 138,942,260.29 4 年以上 13.83% 137,742,260.29 
第三名 借款及利息 124,697,247.52 4 年以上 12.41% 119,297,247.52 
第四名 借款 80,497,157.23 3 年以内 8.01% 9,730,075.59 
第五名 关联往来款 62,011,240.39 1 年以内 6.17% 3,100,562.02 
合计 -- 630,905,994.56 -- 62.79% 292,382,572.16 
(6)涉及政府补助的应 收 款项 
单位: 元 
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 
预计收取的时间、金额
及依据 
(7)因金融 资产转移而 终 止确认的其他应收款 
(8)转移其他应收款且 继 续涉入形成的资产、 负债 金额 
其他说明: 山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
142 
3、长期股权投资 
单位: 元 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 
1,128,669,990.
80 
 
1,128,669,990.
80 
1,128,669,990.
80 
 
1,128,669,990.
80 
对联营、合营企
业投资 
2,627,923.68  2,627,923.68 2,627,923.68  2,627,923.68 
合计 
1,131,297,914.
48 
 
1,131,297,914.
48 
1,131,297,914.
48 
 
1,131,297,914.
48 
(1)对子公司投资 
单位: 元 
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
本期计提减值准
备 
减值准备期末余
额 
龙力乙醇 55,000,000.00   55,000,000.00   
鳌龙农业 50,000,000.00   50,000,000.00   
兆荣联合 435,000,000.00   435,000,000.00   
快云科技 580,000,000.00   580,000,000.00   
龙益信息 660,000.00   660,000.00   
龙信基金 5,100,000.00   5,100,000.00   
龙力欧洲 2,909,990.80   2,909,990.80   
黑龙江龙力       
香港蝴蝶       
合计 
1,128,669,990.
80 
  
1,128,669,990.
80 
  
(2)对联营、合营企业 投 资 
单位: 元 
投资单
位 
期初余额 
本期增减变动 
期末余额 
减值准备
期末余额 
追加
投资 
减少
投资 
权益法下确认
的投资损益 
其他综合
收益调整 
其他权
益变动 
宣告发放现金
股利或利润 
计提减
值准备 

他 
一、合营企业 
二、联营企业 
龙聚新 2,627,923.68         2,627,923.68  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
143 
材料 
小计 2,627,923.68         2,627,923.68  
合计 2,627,923.68         2,627,923.68  
(3)其他说明 
4、营业收入和营业成本 
单位: 元 
项目 
本期发生额 上期发生额 
收入 成本 收入 成 本 
主营业务 325,428,073.91 271,790,611.47 378,030,478.03 248,565,741.66 
其他业务 1,654,102.61  1,292,834.68 1,225,965.42 
合计 327,082,176.52 271,790,611.47 379,323,312.71 249,791,707.08 
其他说明: 
5、其他 
十 四、 补充资 料 
1、当期非经常性损益明 细 表 
√ 适用 □ 不适用  
单位: 元 
项目 金额 说明 
非流动资产处置损益 -241,479.11  
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 
1,962,631.03  
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 308,488.29  
减:所得税影响额 318,536.48  
  少数股东权益影响额 13,624.39  
合计 1,697,479.34 -- 
对公司根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益 》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应
说明原因。 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
144 
2、净资产收益率及每股 收 益 
报告期利润 加权平均净资产收益率 
每股收益 
基本每股收益(元/ 股) 稀释每股收益(元/ 股) 
归属于公司普通股股东的净利润 35.70% -0.2528 -0.2528 
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 
36.10% -0.2528 -0.2528 
3、境内外会计准则下会 计 数据差异 
(1)同时按照国际会计 准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  
(2)同时按照境外会计 准 则与按中国会计准则 披露 的财务报告中净利润 和净 资产差异情况 
□ 适用 √ 不适用  山东龙力生物科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 
145 
第十一节 备 查 文件 目 录 
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 
    二、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    三、载有法定代表人签名的公司2018 年半 年度报告文本。 
    四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。