福建高速:2018年半年度报告查看PDF公告

股票简称:福建高速 股票代码:600033

2018 年半年度报告 
1 / 110 
 
公司代 码:600033                                公 司简 称: 福建高 速 
 
 
 
 
 
 
 
福建发展高速公路股份有限公司 
2018 年 半 年度 报 告 
 
 
 
 
 
 
 
  2018 年半年度报告 
2 / 110 
 
重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事、 高级管理人 员保证 半年度报告内 容的 真实、 准确、 完
整,不存在虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 承担个别和连带的法 律责 任。 
 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
 
三、 本半年度报告未经审 计 。 
 
四、 公司负责人 陈岳峰 、 主管 会计工作负责人 郑建 雄 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 陈兆权
声明:保证半年度报 告中 财务报告的真实、准 确、 完整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
报告期 内公 司不 进行 利润 分配和 公积 金转 增股 本。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 所涉 及的 未来 计划 、发展 战略 等前 瞻性 陈述 ,不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 请投 资者
注意投 资风 险。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
公司已 在本 报告 中详 细描 述存在 的风 险, 请查 阅董 事会报 告中 关于 公司 未来 发展的 讨论 与分 析中
可能面 对的 风险 因素 及对 策部分 的内 容。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务 指标 ................................................................................................. 5 
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 
第四节 经营情况的讨论与分 析 ..................................................................................................... 8 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 12 
第六节 普通股股份变动及股 东情 况 ........................................................................................... 16 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17 
第八节 董事、监事、高级管 理人 员情况 ................................................................................... 18 
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 19 
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 22 
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 110 
 
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第一节 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
公司、 本公 司 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
本集团 指 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 及其 子公 司 
省高速 集团 指 福建省 高速 公路 集团 有限 公司 
福泉公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 有限 公司 
招商公 路 指 招商局 公路 网络 科技 控股 股份有 限公 司 
罗宁公 司 指 福建罗 宁高 速公 路有 限公 司 
浦南公 司 指 南平浦 南高 速公 路有 限责 任公司 
陆顺公 司 指 福建陆 顺高 速公 路养 护工 程有限 公司 
福厦传 媒 指 福建省 福厦 高速 公路 文化 传媒有 限公 司 
省养护 公司 指 福建省 高速 公路 养护 工程 有限公 司 
福泉经 营服 务公 司 指 福建省 福泉 高速 公路 经营 服务有 限公 司 
泉厦高 速 指 泉州至 厦门 高速 公路 
福泉高 速 指 福州至 泉州 高速 公路 
罗宁公 司 指 罗源至 宁德 高速 公路 
浦南公 司 指 浦城至 南平 高速 公路 
海峡财 险 指 海峡金 桥财 产保 险股 份有 限公司 
厦门国 际银 行 指 厦门国 际银 行股 份有 限公 司 
省经开 公司 指 福建省 高速 公路 经营 开发 有限公 司 
厦门高 速公 司 指 
福 建 省 厦 门高 速 公 路管 理有 限 公 司 ( 原 厦 门 金泉 厦高 速 公 路 管理 有
限公司 ) 
省高速 传媒 公司 指 福建省 高速 公路 文化 传媒 有限公 司 
福建三 顺交 通 指 福建省 三顺 交通 工程 有限 公司 
川达公 司 指 福州川 达公 路养 护工 程有 限公司 
泉州经 开公 司 指 泉州高 速公 路 经 营开 发有 限公司 
宁德经 开公 司 指 宁德高 速公 路 经 营开 发有 限公司 
福建畅 祥工 程公 司 指 福建畅 祥公 路工 程有 限公 司 
达通公 司 指 福建省 高速 公路 达通 检测 有限公 司 
罗长高 速公 司 指 福州罗 长高 速公 路有 限公司 
福宁高 速公 司 指 福建省 福宁 高速 公路 有限 责任公 司 
渔平高 速公 司 指 福州渔 平高 速公 路有 限责 任公司 
宁连高 速公 司 指 宁德沈 海复 线宁 连高 速公 路有限 公司 
南平福 银公 司 指 南平福 银高 速公 路有 限责 任公司 
三明福 银公 司 指 三明福 银高 速公 路有 限责 任公司 
省信息 科技 公司 指 福建省 高速 公路 信息 科技 有限公 司 
福州市 交建 公司 指 福州市 交通 建设 集团 有限 公司 
莆田市 高速 公司 指 莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
中油路 通公 司 指 中油路 通( 福建 )有 限公 司 
省技术 咨询 公司 指 福建省 高速 技术 咨询 有限 公司 
平潭大 桥公 司 指 平潭海 峡大 桥有 限公 司 
飞虹发 展公 司 指 漳州市 飞虹 发展 有限 公司 
 
 
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第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 
公司的 中文 简称 福建高 速 
公司的 外文 名称 FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD 
公司的 外文 名称 缩写 FUJIAN EXPRESSWAY 
公司的 法定 代表 人 陈岳峰 
 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 何高文 冯国栋 
联系地 址 
福建省 福州 市东 水路18号 福建
交通综 合大 楼26 层 
福建省 福州 市东 水路18号 福建
交通综 合大 楼26 层 
电话 0591-87077366 0591-87077366 
传真 0591-87077366 0591-87077366 
电子信 箱 stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn 
 
 
三、 基本情况变更简介 
公司注 册地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司注 册地 址的 邮政 编码 350001 
公司办 公地 址 福建省 福州 市东 水路18号 福建交 通综 合大 楼26 层 
公司办 公地 址的 邮政 编码 350001 
公司网 址 www.fjgs.com.cn 
电子信 箱 stock@fjgs.com.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 变更 情况简介 
公司选 定的 信息 披露 报纸 名称 
《中国 证券 报 》、 《上 海 证券报 》 、《 证券 日报
》、《 证券 时报 》 
登载半 年度 报告 的中 国证 监会指 定网 站的 网址 www.sse.com.cn 
公司半 年度 报告 备置 地点 公司证 券投 资部 
 
五、 公司股票简况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A 股 上海证 券交 易所 福建高 速 600033  
 
六、 其他有关资料 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 公司主要会计数据和 财务 指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
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主要会 计数 据 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 
本报告 期比 上年 同期
增减(%) 
营业收 入 1,275,057,087.24 1,209,994,866.34 5.38 
归属于 上市 公司 股东 的净 利润 397,843,286.72 414,104,961.55 -3.93 
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损 益的 净利 润 
392,945,864.75 409,538,389.43 -4.05 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 923,105,967.33 744,210,366.48 24.04 
 本报告 期末 上年度 末 
本报告 期末 比上 年度
末增减(%) 
归属于 上市 公司 股东 的净 资产 8,758,769,976.97 8,691,179,880.91 0.78 
总资产 17,487,475,367.34 17,635,189,559.25 -0.84 
 
 
(二) 主要财务指标 
 
主要财 务指 标 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同
期 
本报告 期比 上年
同期增 减(%) 
基本每 股收 益( 元/ 股) 0.1450 0.1509 -3.91 
扣除非 经常 性损 益后 的基 本每股 收益 (元 /股 ) 0.1432 0.1492 -4.02 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 4.48 4.82 减少0.34 个 百分 点 
扣除非 经常 性损 益后 的加 权平均 净资 产收 益率 (% ) 4.42 4.77 减少0.35 个 百分 点 
 
公司主 要会 计数 据和 财务 指标的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 金额 附注 (如
适用) 
非流动 资产 处置 损益 
  
越权审 批, 或无 正式 批准 文件, 或偶 发性 的税 收返 还、减 免 
  
计入当 期损 益的 政府 补助 , 但与 公司 正常 经营 业务 密切相 关, 符合 国家
政策规 定、 按照 一定 标准 定额或 定量 持续 享受 的政 府补助 除外 
  
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费 
  
企业取 得子 公司 、 联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资时 应享
有被投 资单 位可 辨认 净资 产公允 价值 产生 的收 益 
  
非货币 性资 产交 换损 益 
  
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益 
  
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备 
  
债务重 组损 益 
  
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等 
  
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益 
  
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益 
  
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益 
  2018 年半年度报告 
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除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 , 持有 交易 性金 融资
产、 交 易性 金融 负债 产生 的公允 价值 变动 损益 , 以 及处置 交易 性金 融资
产、交 易性 金融 负债 和可 供出售 金融 资产 取得 的投 资收益 
  
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回 
  
对外委 托贷 款取 得的 损益 
  
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产生 的
损益 
  
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整对 当期
损益的 影响 
  
受托经 营取 得的 托管 费收 入 
  
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 
6,738,360.15   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目 
  
少数股 东权 益影 响额 
-156,348.14   
所得税 影响 额 
-1,684,590.04   
合计 
4,897,421.97   
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
第三节 公司业 务概要 
 
 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
1、主 要业 务与 经营 模式 
公司主 营业 务为 高速 公路 投资、 建设 、收 费和 运营 管理, 公司 的经 营模 式是 通过投 资建 设高
速公路 ,收 取车 辆通 行费 的方式 获得 经营 收益 。公 司的营 业收 入主 要来 源于 公司向 车辆 征收 的高
速公路 通行 费, 主营 业务 收 入为高 速公 路通 行费 分配 收入 , 其 它业务 收入 包括 高 速公路 广告 收入 、
ETC 闽 通卡 收入、 清障 业 务收入 、 经 营开 发收 入等 , 公司 营业 收入 中主 营业 务收入 占比 较高 , 报
告期内 ,公 司主 营业 务未 发生变 化。 公司 自上 市以 来,充 分利 用资 本市 场股 权和债 券融 资优 势,
通过收 购高 速公 路资 产、 扩建已 通车 路段 等方 式逐 步扩大 主营 业务 规模 ,近 年来, 高速 公路 行业
发展趋 缓 , 公司 先后 投资 参股厦 门国 际银 行、 海峡 财险等 ,逐 步发 掘新 的利 润增长 点, 努力 为公
司可持 续发 展寻 求新 的成 长空间 。 
公司运 营管 理的 路段 为泉 厦高速 公路 (收 费里 程 82 公里) 、福 泉高 速公 路( 收费里 程 167
公里 ) 和 罗宁 高速 公路 ( 收费里 程 33 公 里 ) , 合计 运营里 程 为 282 公里 。 报 告期内 , 公司 没有 新
增高速 公路 通车 里程 。同 时,公 司参 股浦 南高 速公 路(收 费里 程 245 公 里) 。福泉 高速 公路 、泉
厦高速 公路 已实 施 “ 双向 四 车道拓 宽为 双向 八车 道 ” 的 扩建工 程, 其它 路段 均为 双向 4 车道 。从 全
省来看 ,公 司所 经营 管理 的主要 路段 福泉 、泉 厦高 速公路 为福 建省 内的 沿海 黄金大 通道 ,道 路通
行状况 好, 车流 量大 ,途 径福建 省内 主要 经济 带, 满足了 巨大 的交 通运 输需 求。 
2、行 业情 况说 明 
交通运 输是 国民 经济 中基 础性、 先导 性、 战略 性产 业,是 重要 的服 务性 行业 。交通 运输 已由
高速增 长阶 段转 向高 质量 发展阶 段, 推动 高质 量发 展是未 来一 个时 期交 通运 输工作 的根 本要 求。
当前, 我国 的高 速公 路分 为政府 收费 还贷 高速 公路 和经营 性高 速公 路两 种类 型,公 司的 高速 公路
资产均 为经 营性 高速 公路 。福建 省已 通车 高速 公路 除公司 所运 营的 路段 和少 数其它 路段 为经 营性
高速公 路之 外, 大多 数路 段都是 政府 收费 还贷 性质 的高速 公路 。 
行业政 策方 面, 近年 来监 管部门 正着 手修 订《 收费 公路管 理条 例》 ,进 一步 完善顶 层制 度设
计,使 得更 好地 适应 当前 行业的 发展 特点 。高 速公 路运营 方面 ,近 年来 随着 信息网 络、 智能 数字2018 年半年度报告 
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以及移 动互 联网 的快 速发 展,移 动互 联网 、大 数据 赋能高 速公 路已 成为 重要 的行业 数字 化发 展趋
势,以 移动 互联 、物 联为 代表的 新一 代信 息化 技术 将对高 速公 路运 营管 理产 生深刻 影响 。新 建路
段方面 ,因 新建 高速 公路 项目征 地、 拆迁 、人 工、 材料成 本的 上涨 和路 网位 置、沿 线经 济状 况等
影响, 投资 回报 率已 大幅 降低, 有些 路段 长期 难以 通过自 身经 营实 现盈 利。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大 变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
公司长 期专 注于 高速 公路 的投资 、建 设、 收费 与运 营管理 ,积 累了 丰富 的运 营管理 经验 ,锻
炼了一 支专 业高 效的 运营 管理团 队。 当前 来看 ,公 司所运 营的 高速 公路 主要 路段 仍 然具 有良 好的
区位优 势, 资产 状况 和通 行条件 ,路 段经 营效 益良 好。同 时, 公司 长期 致力 于树立 和维 护良 好的
资本市 场形 象, 打造 了良 好的融 资平 台, 构建 了公 司在经 营和 发展 中的 竞争 优势。 
 
 
 
第四节 经营情 况的讨论与分析 
一、 经营情况的讨论与分 析 
今年上 半年 ,国 际国 内环 境充满 复杂 性和 不确 定性 ,以美 国为 代表 的发 达经 济体陆 续结 束货
币宽松 迈上 持续 加息 步伐 ,国内 持续 推进 去杠 杆、 防风险 举措 ,中 美贸 易摩 擦持续 升级 ,我 国宏
观经济 总体 呈现 平稳 ,在 极其复 杂的 外部 环境 下表 现出较 强韧 性, 结构 优化 持续推 进, 发展 质量
持续改 善。 报告 期内 ,公 司主要 路段 经营 情况 总体 有所改 善。 客车 流量 (按 标准车 型折 算全 程)
方面, 福泉 高速 日 均 24,046 辆, 同比 增长 6.24% ,泉 厦高速 日 均 40,582 辆, 同 比增 长 10.26% ;
货车流 量 (按 标准 车型 折 算全程 ) 方面 , 福泉 高速 日均 16,468 辆 ,同 比增 长 2.17% ,泉 厦高 速日
均 21,743 辆, 同比 增长 9.58% 。 罗宁 高速 客车 车流 量日 均 8,177 辆 ,同 比增 长 0.64% , 货车 车流
量日 均 3,432 辆 ,同 比下 降 15.97% 。 
报告期 内, 公司 实现 通行 费分配 收入 (主 营业 务收 入)125,716.82 万元 ,同 比增 长 5.55% 。
其中, 泉厦 高速 公路 实 现 51,291.40 万元 ,同 比增 长 9.44% , 福泉 高速 公路 实 现 70,113.09 万 元,
同比增 长 3.61% ,罗 宁高 速公路 实 现 4,312.33 万元 ,同比 下 降 5.44% 。 参股 的浦南 高速 总体 情况
较好, 通行 费分 配收 入同 比增 长 11.43% 。 
2018 年上 半年 , 公 司实 现 营业收 入 127,505.71 万元 , 同比增 长 5.38% , 营 业成 本 支出 45,294.79
万元, 同比 增长 15.95% , 管理费 用支 出 3,209.90 万 元, 同 比增 长 7.06% , 财务 费用支 出 10,807.11
万元, 同比 下 降 15.02% , 对浦南 公司的 股权 投资 确认 投 资亏损 4,343.20 万 元, 同 比下降 2.15% ,
公司实 现归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 39,784.33 万 元,同 比下 降 3.93% ,每 股收 益 0.1450 元。 
总体来 看, 报告 期内 ,公 司运营 的主 要路 段福 泉高 速和泉 厦高 速车 流量 增长 明显, 尤其 泉厦
路段客 车与 货车 均增 长明 显,但 公司 全资 路段 罗宁 高速因 宁连 宁德 段通 车以 及井上 互通 封道 施工
影响, 货车 车流 量继 续出 现较大 幅度 下滑 。报 告期 内,公 司持 续提 升运 营管 理举措 ,强 化资 金调
度,加 强预 算管 控, 财务 费用下 降明 显, 但运 营成 本和管 理费 用具 有一 定刚 性,增 幅高 于收 入增
幅,致 使公 司总 体经 营业 绩同比 呈现 小幅 度下 降。 
 
( 一) 主营业务分析 
1 财务报表相关科目变 动分 析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(% ) 
营业收 入 1,275,057,087.24 1,209,994,866.34 5.38 
营业成 本 452,947,901.85 390,649,222.03 15.95 2018 年半年度报告 
9 / 110 
 
管理费 用 32,098,977.39 29,982,733.45 7.06 
财务费 用 108,071,098.49 127,170,379.04 -15.02 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 923,105,967.33 744,210,366.48 24.04 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -128,414,144.67 -17,221,340.04 645.67 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 -682,607,331.29 -754,059,298.52 9.48 
资产减 值损 失 -195,065.48 784,647.82 -124.86 
投资收 益 -255,378.54 33,459,503.12 -100.76 
资产处 置收 益  5,570,491.00 -100.00 
营业外 收入 6,760,458.35 3,568,653.02 89.44 
 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于本期 收到 的通 行费 增加 所致 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 变 动原 因说 明: 主要 由 于本期 支付 工程 款增 加 、 收 到投资 收益 减少 所
致 
资产减 值损 失 变 动原 因说 明:主 要由 于本 期计 提坏 账 减少所 致 
投资收 益 变 动原 因说 明: 主 要由于 本期 确认 厦门 国际 银行投 资收 益减 少所 致 
资产处 置收 益 变 动原 因说 明:主 要由 于上 期确 认资 产 处置收 益所 致 
营业外 收入 变动 原因 说明: 主要由 于本 期路 政赔 补偿 收入增 加所 致 
 
2 其他 
(1) 公司利润构成或利润 来源 发生重大变动的详细 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用 □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名
称 
本期期 末数 
本期期
末数占
总资产
的比例
(% ) 
上期期 末数 
上期期
末数占
总资产
的比例
(% ) 
本期期 末金
额较上 期期
末变动 比例
(% ) 
情况说 明 
其 他 应
收款 
13,826,709.64 0.08 24,413,166.79 0.14 -43.36 
主 要 由 于 本 期 收 回
路政收 入款 所致 
应 收 股
利 
43,176,597.42 0.2469  0.0000  
主 要 由 于 本 期 确 认
厦 门 国 际 银 行 的 现
金股利 所致 
在 建 工
程 
8,008,312.08 0.0458 71,036.00 0.0004 11,173.60 
主 要 由 于 本 期 新 增
整 车 式 计 重 设 备 更
新改造 等工 程所 致 
长 期 待
摊费用 
7,585,229.89 0.0434 29,678.00 0.0002 25,458.43 
主 要 由 于 本 期 办 公
场所装 修待 摊所 致 
应 付 利 66,598,207.60 0.3808 32,426,272.22 0.0020 105.38 主 要 由 于 本 期 应 付2018 年半年度报告 
10 / 110 
 
息 债券利 息增 加所 致 
其 他 应
付款 
241,854,995.56 1.3830 121,410,559.93 0.0068 99.20 
主 要 由 于 本 期 福 泉
公 司 应 付 少 数 股 东
股利增 加所 致 
其 他 综
合收益 
-593,799.05 
-0.003

331,391.61 0.0019 -279.18 
主 要 由 于 本 期 确 认
海 峡 财 险 公 司 投 资
形 成 的 其 他 综 合 损
失 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
3. 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
□ 适用 √ 不适 用  
(1) 重大的股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 重大资产和股权出售 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 主要控股参股公司分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
1、福 建省 福泉 高速 公路 有 限公司 ,注 册资 本 8,000 万元, 本公 司持 有 其 63.06% 股份 ,主 营
业务为 福泉 高速 公路 的经 营管理 ,包 括收 费、 养护 、车辆 施救 等业 务。 截 至 2018 年 6 月 30 日,
公司总 资 产 87.30 亿 元 , 净 资产 50.27 亿元 , 2018 年 上 半年 实 现营 业收 入 7.07 亿 元, 营业 利润 4.03
亿元, 净利 润 3.00 亿元 。 
2、福 建罗 宁高 速公 路有 限 公司, 注册 资 本 3,000 万 元,本 公司 持有 其 100% 股 份,主 营业 务
为罗宁 高速 公路 的经 营管 理,包 括收 费、 养护 、车 辆施救 等业 务。 截 至 2018 年 6 月 30 日, 公司
总资 产 9.87 亿 元, 净资 产 6.99 亿元, 2018 年 上半 年 实现营 业收 入 4,454.01 万 元, 营业 利润 244.49
万元, 净利 润 163.52 万元。 
3、福 建省 福厦 高速 公路 文 化传媒 有限 公司 ,注 册资 本 500 万元 ,本 公司 持有 其 55% 股份 ,
主营业 务为 高速 公路 广告 等业务 。截 至 2018 年 6 月 30 日, 公司 总资 产 2,240.55 万 元, 净资 产
1,809.07 万 元,2018 年上 半年实 现营 业收 入 172.63 万元, 营业 利 润 86.35 万 元,净 利 润 64.76 万
元。 
4、南 平浦 南高 速 公 路有 限 责任公 司, 注册 资 本 6,000 万元 ,本 公司 持有 其 29.78% 股 份, 主
营业务 为浦 城至 南平 高速 公路的 经营 管理 ,包 括收 费、养 护、 车辆 施救 等业 务。截 至 2018 年 6
月 30 日, 公司 总资 产 96.42 亿元 ,净 资产 3.75 亿元 ,2018 年 上半 年实 现营 业 收入 2.13 亿元 ,营
业利润-1.01 亿元 ,净 利润-9,984.24 万 元。 
5、 海 峡金 桥财 产保 险股 份 有限公 司, 注册 资本 150,000 万 元, 本公 司持有 其 18% 股份 , 主 营
业务为 机动 车保 险、 企业 家庭财 产保 险及 工程 保险 、责任 保险 、船 舶货 运保 险、短 期健 康意 外伤2018 年半年度报告 
11 / 110 
 
害保险 等业 务。 截 至 2018 年 6 月 30 日, 公司 总资 产 19.93 亿 元, 净资 产 13.69 亿 元,2018 年上
半年实 现营 业收 入 2.04 亿 元,营 业利 润-7,776.74 万 元,净 利润-7,777.17 万元 。 
 
( 七) 公司控制的结构化主 体情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 其他披露事项 
( 一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 可能面对的风险 
√ 适用 □ 不适 用  
1、宏 观经 济波 动风 险 
今年以 来, 贸易 保护 主义 抬头, 中美 贸易 摩擦 持续 深化, 全球 贸易 发展 存在 较大不 确定 性;
美国经 济形 势较 好推 动持 续加息 、货 币紧 缩, 进一 步推高 其他 经济 体加 息预 期;国 内经 济结 构转
型、 增 长质 量提 升仍 在路 上, 防 范化 解系 统性 风险 贯彻工 作主 基调 , 种 种因 素对 2018 年宏 观经 济
构成扰 动影 响, 经济 增长 的稳定 性和 持续 性需 要密 切关注 ,在 此背 景下 的公 路运输 经济 形势 存在
一定波 动风 险。 
应对措 施: 一方 面, 公司 将坚持 新发 展理 念, 深化 运营管 理措 施, 将高 质量 发展作 为工 作主
线,通 过机 构改 革、 管理 提升、 降本 增效 等举 措, 积极应 对上 述风 险, 提升 主业经 营回 报。 另一
方面, 紧紧 围绕 升级 后的 公司新 时期 发展 战略 ,积 极推进 对外 投资 分析 研究 工作, 努力 优化 投资
布局, 持续 提升 公司 价值 ,以对 冲宏 观经 济波 动带 来的经 营风 险。 
2、分 流风 险 
近年来 ,省 内高 速公 路网 络效应 愈加 显现 。城 市环 线、区 间平 行线 、加 密通 道等路 网对 公司
所属各 路段 均会 产生 分流 影响, 主要 体现 为区 间路 径多样 化选 择、 平均 行驶 里程缩 短等 ,路 网的
优化完 善使 得区 域间 通行 车流处 于动 态调 整之 中, 预计未 来随 着路 网新 项目 的通车 ,仍 将会 对公
司所属 路段 车流 构成 一定 影响。 除此 之外 ,持 续提 升的国 道运 输系 统以 及替 代性运 输方 式, 也将
在一定 程度 上影 响高 速公 路车流 量。 
应对措 施: 一方 面, 公司 积极探 索试 点应 用移 动支 付等科 技手 段, 提高 通行 效率和 通行 满意
度,深 化闽 通卡 不停 车收 费(ETC ) 系统 的普 及及 移动支 付的 试点 应用 ,优 化售后 服务 工作 ,提
升车户 通行 体验 , 强化 力度 提升通 行服 务保 障水 平 ; 另 一方面 , 密切 跟踪 各路 段车 流量变 化情 况 ,
主动营 销, 持续 开展 引车 上路工 作, 在政 策范 围内 探索差 异化 收费 政策 。 
3、运 营管 理风 险 
高速公 路运 营兼 顾社 会效 益和经 济效 益的 特点 决定 了应急 保障 服务 能力 至关 重要。 近年 来,
随着我 省高 速公 路通 行里 程的迅 速增 长, 车流 量逐 年 增加 , 尤 其公司 所属 路段 均 在沿海 大通 道上 ,
道路通 行服 务、 事故 处理 、道路 清障 、通 行保 障、 应急处 理等 日常 运营 管理 难度大 ,公 司的 窗口
服务、 公共 关系 、通 行保 障、抢 险救 援、 快速 反应 等方面 的服 务水 平都 将持 续面临 挑战 。 
应对措 施: 公司 坚持 安全 发展、 坚持 改革 创新 、坚 持源头 防范 、坚 持系 统治 理,扎 实推 进高
速公路 系统 安全 生产 领域 改革, 构建 风险 和隐 患双 重预防 机制 ,优 化应 急处 置和应 急协 调联 动机
制,通 过科 技手 段加 强预 警预测 ,强 化与 地方 政府 预案的 衔接 ,沿 线合 理设 置应急 储备 基地 ,经
常性开 展应 急演 练, 提高 应急预 案的 实用 性、 精准 度,力 求任 何时 候、 任何 情况都 有防 患之 道、
应对之 策。 
4、转 型发 展风 险 
公司长 期专 注高 速公 路主 业,在 新时 期的 转型 发展 过程必 然伴 随着 一定 风险 ,包括 公司 对选
择进入 的行 业判 断失 误的 风险、 对投 资标 的认 知风 险、投 资的 财务 风险 以及 后续的 管理 和整 合风
险等等 。 2018 年半年度报告 
12 / 110 
 
应对措 施: 公司 高度 重视 转型发 展过 程中 的潜 在风 险,将 在结 合自 身优 势和 外部环 境综 合分
析的基 础上 ,把 完善 管控 措施、 防范 各类 风险 作为 重要工 作。 公司 持续 完善 开展对 外投 资的 内控
流程, 对 行业 和投 资标 的 开展科 学筛 选、 充 分论 证、 谨慎做 出投 资建 议, 保 持 对项目 的密 切跟 踪,
持续完 善对 外投 资后 续管 理流程 。 
 
( 三) 其他披露事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
第五节 重要事 项 
一、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2017 年年 度股 东大 会 
2018-5-17 www.sse.com.cn 2018-05-18 
股东大 会情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 利润分配或资本公积 金转 增预案 
( 一) 半年度拟定的利润分 配预 案、公积金转增股本 预案 
是否分 配或 转增 否 
每 10 股送 红股 数( 股) 

每 10 股派 息数( 元) (含 税 ) 

每 10 股转 增数 (股 ) 

利润分 配或 资本 公积 金转 增预案 的相 关情 况说 明 
不适用 
 
三、 承诺事项履行情况 
( 一) 公 司实际 控制人 、股东 、关 联方、 收购人 以及公 司等 承诺相 关方在 报告期 内或 持续到报告
期内的承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
四、 聘任、解聘会计师事 务所 情况 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
公司 对 会计 师事 务所 “ 非 标准审 计报 告 ” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
公司对 上年 年度 报告 中的 财务报 告被 注册 会计 师出 具“非 标准 审计 报告 ”的 说明 
□ 适用 √ 不适用  
 
五、 破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
13 / 110 
 
六、 重大诉讼、仲裁事项 
□ 本报 告期 公司 有重 大诉 讼、仲 裁事 项 √本 报告 期 公司无 重大 诉讼 、仲 裁事 项  
七、 上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控 股股 东、 实际控制人、 收 购人 处罚及整改情况 
□ 适用 √ 不适 用  
八、 报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
九、 公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的 情况及其影响 
( 一) 相关股权激励事项已 在临 时公告披露且后续实 施无 进展或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
员工持 股计 划情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
事项概 述 查询索 引 
公司 于 2018 年 4 月 19 日召 开第七 届董 事会 第二
十次会 议审 议通 过《 关 于 2018 年度 日常 关联 交
易的议 案》 
2018 年 4 月 21 日 在上 海证 券交易 所披 露的 临时
公告《 福建 高 速 2018 年度 日常关 联交 易公 告》
(编号 : 临 2018-003) 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 资产收购或股权收购 、出 售发生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
14 / 110 
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公 告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 五) 其他重大关联交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 六) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 重大合同及其履行情 况 
1 托管、承包、租赁事 项 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 租赁情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
出租
方名
称 




称 
租赁资
产情况 
租赁资 产
涉及金 额 
租赁起
始日 
租赁终
止日 



益 
租赁
收益
确定
依据 
租赁
收益
对公
司影
响 
是否
关联
交易 
关联
关系 
福建
省国
土资
源厅 


司 
泉厦高
速公路
土地使
用权 
599 
1999 年
7 月 1 日 
2029 年
6 月 30
日 
     否   
福泉
经营
服务
公司 



司 
福泉高
速公路
土地使
用权 
1,360 
2001 年
10 月 31
日 
2031 年
10 月 30
日 
     是 
母公
司的
控股
子公
司 2018 年半年度报告 
15 / 110 
 
福建
省国
土资
源厅 


司 
罗宁高
速公路
土地使
用权 
340.69 
2008 年
1 月 1 日 
2028 年
3 月 31
日 
     否   
租赁情 况说 明 
(1) 泉厦 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金 为 599 万 元,本 年度 尚未 支付 。 
本公司 本期 未向 福建 省财 政厅厅 支付 泉厦 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 599 万元。 
(2) 福泉 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 ,本年 度尚 未支 付。 
福泉公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 福泉 高速 公路 土地使 用权 租 金 1,360 万 元。 
(3) 罗宁 高速 公路 土地 使 用权租 赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《 国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅, 本年 度尚 未支 付。 
罗宁公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 罗宁 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 340.69 万元 。 
(4) 预估 土地 使用 权租 赁 费 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦
扩建工 程占 地需 缴 纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
2 担保情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 其他重大合同 
□ 适用 √ 不适 用  
十二、 上市公司扶贫工作情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十三、 可转换公司债券情况 
□ 适用 √ 不适 用  
十四、 环境 信息情况 
( 一) 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 重要子公司的环保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 重点排污单位之外的 公司 的环保情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 重点排污单位之外的 公司 未披露环境信息的原 因说 明 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
16 / 110 
 
( 四) 报告期内披露环境信 息内 容的后续进展或变化 情况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
十五、 其他重大事项的说明 
( 一) 与上一会计期间相比 ,会 计政策、会计估计和 核算 方法发生变化的情况 、原 因及其影响 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 报告期内发生重大会 计差 错更正需追溯重述的 情况 、更正金额、原因及 其影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
第六节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 股 本变动情况 
( 一) 股份变动情况表 
1、 股份变动情况表 
报告期 内, 公司 股份 总数 及股本 结构 未发 生变 化。 
2、 股份变动情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 报告期后到半年报披 露日 期间发生股份变动对 每股 收益、 每股净资产等 财务 指标的影响 (如
有) 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 股东情况 
( 一) 股东总数: 
截止报 告期 末普 通股 股东 总数( 户) 126,272 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内
增减 
期末持 股数
量 
比例
(%) 
持有有
限售条
件股份
数量 
质押或 冻
结情况 
股东性 质 
股份
状态 

量 
福建省 高速 公路 集团 有限
公司 
0 992,367,729 36.16 0 无 0 国有法 人 
招商局 公路 网络 科技 控股
股份有 限公 司 
0 487,112,772 17.75 0 无 0 国有法 人 
李明 800,000 25,800,000 0.94 0 无 0 境内自 然人 2018 年半年度报告 
17 / 110 
 
高秀波 2,258,275 12,610,000 0.46 0 无 0 境内自 然人 
刘彦博 4,994,123 12,000,073 0.44 0 无 0 境内自 然人 
毛伟伟 394,493 11,270,000 0.41 0 无 0 境内自 然人 
黄镇国 1,000,000 10,000,000 0.36 0 无 0 境内自 然人 
永安财 产保 险股 份有 限公
司-传 统保 险产 品 
0 9,396,400 0.34 0 无 0 其他 
招商银 行股 份有 限公 司-
上证红 利交 易型 开放 式指
数证券 投资 基金 
2,530,500 9,249,800 0.34 0 无 0 其他 
上海缤 珩投 资管 理有 限公
司-缤 珩 5 号私 募证 券投
资基金 
3,943,400 7,860,000 0.29 0 无 0 其他 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件
流通股 的数 量 
股份种 类及 数量 
种类 数量 
福建省 高速 公路 集团 有限 公司 992,367,729 人民币 普通 股 992,367,729 
招商局 公路 网络 科技 控股 股份有 限公 司 487,112,772 人民币 普通 股 487,112,772 
李明 25,800,000 人民币 普通 股 25,800,000 
高秀波 12,610,000 人民币 普通 股 12,610,000 
刘彦博 12,000,073 人民币 普通 股 12,000,073 
毛伟伟 11,270,000 人民币 普通 股 11,270,000 
黄镇国 10,000,000 人民币 普通 股 10,000,000 
永安财 产保 险股 份有 限公 司-传 统保 险产 品 9,396,400 人民币 普通 股 9,396,400 
招商银 行股 份有 限公 司- 上证红 利交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 
9,249,800 人民币 普通 股 9,249,800 
上海缤 珩投 资管 理有 限公 司-缤 珩 5 号私 募证
券投资 基金 
7,860,000 人民币 普通 股 7,860,000 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 
公司控 股股 东福 建省 高速 公路集 团有 限公 司与
上述其 他 9 位股 东之 间不 存在关 联关 系或 属于
《上市 公司 股东 持股 变动 信息披 露管 理办 法 》 规
定的一 致行 动人 。 本公 司未 确切知 悉其 他股 东之
间是否 存在 关联 关系 或属 于 《 上市 公司 股东 持股
变动信 息披 露管 理办 法》 规定的 一致 行动 人。 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
三、 控股股东或实际控制 人变 更情况 
□ 适用 √ 不适 用  
第七节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
18 / 110 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员情况 
一、 持股变动情况 
( 一) 现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员持 股变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、监事、高级管 理人 员报告期内被授予的 股权 激励情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形 
陈岳峰 董事长 选举 
程辛钱 副董事 长 选举 
连雄 董事 选举 
何高文 董事 选举 
陈建忠 监事 选举 
涂慕溪 董事长 离任 
蒋建新 董事 离任 
李长杰 监事 离任 
公司董 事、 监事 、高 级管 理人员 变动 的情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
  2018 年半年度报告 
19 / 110 
 
第九节 公司债 券相关情况 
√ 适用 □ 不适 用  
一、 公司债券基本情况 
单位: 亿元  币种: 人 民币 
债券名 称 

称 
代码 发行日 到期日 



额 
利率
(% ) 
还本付 息方 式 
交易
场所 
福建发 展高 速
公路股 份有 限
公司 2015 年公
司债券 
15


速 
122431 
2015 年
8 月 11
日 
2020 年
8 月 11
日 
20 3.53 
单利按 年计 息, 不
计复利 , 每 年付 息
一次, 到期 一次 还
本 
上海
证券
交易
所 
公司债 券付 息兑 付情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
公司已 于 2018 年 8 月 13 日支付 了 “1 5 闽 高速 ” 公司 债券 自 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 8 月
10 日期 间的 利息。 详见 公 司于 2018 年 8 月 4 日 于发 布的 《 关于 “ 15 闽 高速 ” 公司 债券的 付息 公告 》 。 
公司债 券其 他情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司债券受托管理联 系人 、联系方式及资信评 级机 构联系方式 
 
债券受 托管 理人 
名称 兴业证 券股 份有 限公 司 
办公地 址 上海市 浦东 新区 长柳 路 36 号丁香 国际 商业 中心 东 塔 6 楼 
联系人 梁华、 吴晓 栋 
联系电 话 021-38565898 
资信评 级机 构 
名称 中诚信 证券 评估 有限 公司 
办公地 址 上海市 青浦 区新 业 路 599 号 1 幢 968 室 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 公司债券募集资金使 用情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
2015 年 8 月, 公司 发行 20 亿元 公司 债券 ,扣 除发 行费用 后, 募集 资金 用于 归还 “ 1 1 闽高速 ”
公司债 券本 息 158,700 万 元、银 行借 款 18,117.67 万 元、补 充流 动资 金支 出 22,182.33 万元 ,资 金
使用情 况与 债券 发行 公告 相符, 募集 资金 已按 计划 使用完 毕。 
 
四、 公司债券评级情况 
√ 适用 □ 不适 用  
根据中 国证 券监 督管 理委 员会《 公司 债券 发行 与交 易管理 办法 》和 上海 证券 交易所 《公 司债
券上市 规则 (2015 年修 订 ) 》的 相关 规定 ,公 司委 托 信用评 级机 构中 诚信 证券 评估有 限公 司( 简
称 “ 中 诚信 证评 ” )对 本公 司发行 的 20 亿元 2015 年 公司债 券( 简称 “15 闽高 速 ” )进 行了 跟踪 信用
评级。 中诚 信证 评在 对本 公司经 营状 况进 行综 合分 析与评 估的 基础 上, 出具 了《福 建发 展高 速公
路股份 有限 公 司 2015 年 公 司债券 跟踪 评级 报告 (2018 ) 》 。 评级 报告 维持 本公 司 主体信 用等 级为 
AA+ , 评 级展 望为 稳定 , 维持本 公司 发行 的 “1 5 闽高速 ” 债 券信 用等 级为 AA+ 。 中诚信 证评 出具 的
《福建 发展 高速 公路 股份 有限公 司 2015 年公 司债 券跟踪 评级 报告 (2017 ) 》 详见 2018 年 6 月 16
日上海 证券 交易 所网 站(www.sse.com.cn) 。 
 2018 年半年度报告 
20 / 110 
 
五、 报告期内公司债券 增 信机 制、偿债 计划及其他 相关 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
本期公 司债 券无 担保 ,报 告期内 公司 债券 增信 机制 未发生 变更 。  
本期公 司债 券的 偿债 资金 主要来 源于 公司 日常 经营 所产生 的现 金流 和净 利润 ,公司 将以 良好
的经营 业绩 、多 元化 融资 渠道以 及良 好的 银企 关系 为本次 债券 的到 期偿 付提 供保障 。截 至报 告期
末,本 公司 不存 在已 经作 出的、 可能 对本 次债 券持 有人利 益形 成重 大实 质不 利影响 的承 诺事 项。 
 
六、 公司债券持有人会议 召开 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 公司债券受托管理人 履职 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
兴业证 券股 份有 限公 司受 聘担任 公司 “15 闽高 速 ” 公 司债券 的受 托管 理人 。根 据《债 券受 托
管理协 议》 , 兴业 证券 持续 关注公 司经 营情 祝、 财务 状况、 偿债 能力 及资 信状 况, 关 注公 司债 券募
集资金 使用 情况 , 积极履 行受托 管理 人职 责 , 维护 了债券 持有 人的 合法 权益 。 2018 年 5 月 30 日,
兴业证 券在 上海 证券 交易 所网站(www.sse.com.cn) 披 露了 “1 5 闽 高速 ” 公司 债券 受托管 理人 报告
(2017 年 度) 。 
 
八、 截至报告期末和上年 末( 或本报告期和上年同 期) 下列会计数据和财务 指标  
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
主要指 标 本报告 期末 上年度 末 本报告 期末 比上 年度 末增 减(% ) 变动原 因 
流动比 率 37.35% 32.21% 增加 5.14 个百 分点  
速动比 率 37.01% 31.88% 增加 5.13 个百 分点  
资产负 债率 (% ) 39.30 40.19 减少 0.89 个百 分点  
贷款偿 还率 (% ) 100.00 100.00   
 
本报告 期 
(1-6 月) 
上年同 期 本报告 期比 上年 同期 增减(%) 变动原 因 
EBITDA 利息 保障 倍数 9.86 8.65 13.94  
利息偿 付率 (% ) 100.00 100.00   
 
九、 关于逾期债项的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 公司其他债券和债务 融资 工具的付息兑付情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十一、 公司报告期内的银行 授信 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
公司与 建设 银行 、兴 业银 行、邮 政储 蓄银 行、 国家 开发银 行等 各大 银行 保持 着紧密 的业 务合
作,在 获取 银行 贷款 上具 有较大 的便 利。 
 
十二、 公司报告期内执行公 司债 券募集说明书相关约 定或 承诺的情况 
√ 适用 □ 不适 用  
根据中 国 证 券监 督管 理委 员会《 关于 核准 福建 发展 高速公 路股 份有 限公 司公 开发行 公司 债券
的批复 》 (证 监许 可 【2015 】636 号) 核准, 本公 司 于 2015 年 8 月 11 日 向社 会公开 发 行 20 亿元2018 年半年度报告 
21 / 110 
 
的公司 债券 ,该 债券 于 2015 年 9 月 15 日 起在 上海 证券交 易所 所挂 牌交 易。 债券期 限 为 5 年 ,并
附第 3 期末 本公 司赎 回选 择权、 上调 票面 利率 和投 资者回 售选 择权 。 
公司 于 2018 年 6 月 29 日 召开的 第八 届董 事会 第二 次会议 审议 通过 了 《 关于 “ 15 闽 高速 ” 公司
债券选 择权 到期 行权 安排 的议案 》 , 根据 当前 市场 环境 , 决 定放 弃行 使 “ 15 闽高速 ”公 司债 券 发
行人赎 回选 择权 ,即 本期 债券在 存续 期内 继续 存续 。 同时 , 公 司决 定行 使上 调票面 利率 选择 权,
即“15 闽高 速 ” 公 司债 券存 续期 后 2 年 的票 面利 率上 调至 4.90% 。 详见 公司 2018 年 7 月 2 日发 布 的
《 福建 高速 关于 放弃 行使 “ 15 闽 高速 ” 公司 债券 发行 人 赎回选 择权 的公 告 》 ( 临 2018-013) 、《 福
建高速 关于 “15 闽高 速 ” 公 司债券 票面 利率 上调 的公 告 》(临 2018-014) 、《 福建高 速关 于 “1 5 闽
高速 ” 公司 债券 回售 的公 告 》(临 2018-015 )。 
根据中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 上海 分公 司提 供的债 券回 售申 报数 据, “ 15 闽 高速 ” 本次
回售申 报有 效数 量 为 258,246 手, 回售 金额 为人 民币 258,246,000.00 元 (不 含利 息) 。 截 至本 财务
报表批 准报 出日 止, 债券 回售已 全部 实施 完毕 ,共 计回 售 258,246 手, 涉及 债券本 金为
258,246,000.00 元, 剩余 债 券将 于 2020 年 8 月 11 日 到期并 偿还 。 详见 公司 2018 年 8 月 10 日 发布
的《 福 建高 速关 于“15 闽 高速 ” 公司 债券 回售 实施 结 果的公 告》(临 2018-022 )。 
 
十三、 公司发生重大 事项 及 对公 司经营情况和偿债能 力的 影响 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
22 / 110 
 
 
第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 财务报表 
合并资产负债表 
2018 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公路股 份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金  854,186,620.39 742,102,129.02 
结算备 付金    
拆出资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据    
应收账 款  430,786,998.65 391,909,290.54 
预付款 项  1,585,455.88 1,290,052.14 
应收保 费    
应收分 保账 款    
应收分 保合 同准 备金    
应收利 息    
应收股 利  43,176,597.42  
其他应 收款  13,826,709.64 24,413,166.79 
买入返 售金 融资 产    
存货  9,661,885.14 9,611,435.37 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  2,878,013.55 2,361,627.65 
流动资 产合 计  1,356,102,280.67 1,171,687,701.51 
非流动资产:  
发放贷 款及 垫款    
可供出 售金 融资 产  997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资  341,912,901.37 386,270,067.99 
投资性 房地 产    
固定资 产  14,721,226,609.64 15,028,414,933.71 
在建工 程  8,008,312.08 71,036.00 
工程物 资    
固定资 产清 理  5,340,576.40 5,262,973.94 
生产性 生物 资产    
油气资 产    2018 年半年度报告 
23 / 110 
 
无形资 产  7,200.00 7,650.00 
开发支 出    
商誉    
长期待 摊费 用  7,585,229.89 29,678.00 
递延所 得税 资产  49,792,257.29 45,945,518.10 
其他非 流动 资产    
非流动 资产 合计  16,131,373,086.67 16,463,501,857.74 
资产总 计  17,487,475,367.34 17,635,189,559.25 
流动负债:  
短期借 款    
向中央 银行 借款    
吸收存 款及 同业 存放    
拆入资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据    
应付账 款  690,832,206.94 769,712,469.49 
预收款 项  4,743,744.58 4,190,499.09 
卖出回 购金 融资 产款    
应付手 续费 及佣 金    
应付职 工薪 酬  16,489,082.21 14,785,141.65 
应交税 费  132,567,191.13 171,175,464.52 
应付利 息  66,598,207.60 32,426,272.22 
应付股 利    
其他应 付款  241,854,995.56 121,410,559.93 
应付分 保账 款    
保险合 同准 备金    
代理买 卖证 券款    
代理承 销证 券款    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债  2,477,639,467.30 2,523,598,820.97 
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  3,630,724,895.32 3,637,299,227.87 
非流动负债:    
长期借 款  2,725,910,000.00 2,955,300,000.00 
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
专项应 付款    
预计负 债    
递延收 益    
递延所 得税 负债  515,078,965.31 494,496,520.16 
其他非 流动 负债    
非流动 负债 合计  3,240,988,965.31 3,449,796,520.16 
负债合 计  6,871,713,860.63 7,087,095,748.03 2018 年半年度报告 
24 / 110 
 
所有者权益  
股本  2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积  1,660,577,897.09 1,660,577,897.09 
减:库 存股    
其他综 合收 益  -593,799.05 331,391.61 
专项储 备    
盈余公 积  933,312,084.86 933,312,084.86 
一般风 险准 备    
未分配 利润  3,421,073,794.07 3,352,558,507.35 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计  8,758,769,976.97 8,691,179,880.91 
少数股 东权 益  1,856,991,529.74 1,856,913,930.31 
所有者 权益 合计  10,615,761,506.71 10,548,093,811.22 
负债和 所有 者权 益总 计  17,487,475,367.34 17,635,189,559.25 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
母公司 资产负债表 
2018 年 6 月 30 日 
编制单 位: 福建 发展 高速 公 路股份 有限 公司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:  
货币资 金  388,344,460.77 462,585,256.71 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据    
应收账 款  190,197,097.76 187,191,380.30 
预付款 项  572,226.89 608,023.13 
应收利 息    
应收股 利  232,356,597.42  
其他应 收款  24,742,167.42 23,183,979.94 
存货  3,421,986.43 3,041,931.67 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  1,469,706.04 1,254,299.45 
流动资 产合 计  841,104,242.73 677,864,871.20 
非流动资产:  
可供出 售金 融资 产  997,500,000.00 997,500,000.00 
持有至 到期 投资    
长期应 收款  729,892,366.83 759,417,205.25 
长期股 权投 资  2,246,154,834.04 2,290,512,000.66 
投资性 房地 产    
固定资 产  5,715,042,257.82 5,851,543,436.44 2018 年半年度报告 
25 / 110 
 
在建工 程  5,240,602.94  
工程物 资    
固定资 产清 理  5,118,597.74 5,118,597.74 
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产    
开发支 出    
商誉    
长期待 摊费 用  7,585,229.89 29,678.00 
递延所 得税 资产  6,489,899.10 6,065,853.60 
其他非 流动 资产    
非流动 资产 合计  9,713,023,788.36 9,910,186,771.69 
资产总 计  10,554,128,031.09 10,588,051,642.89 
流动负债:  
短期借 款    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据    
应付账 款  417,356,193.89 468,713,011.41 
预收款 项  2,822,196.76 982,668.98 
应付职 工薪 酬  8,652,445.62 8,035,157.47 
应交税 费  58,846,312.89 59,470,631.82 
应付利 息  63,987,566.54 29,262,148.52 
应付股 利    
其他应 付款  17,837,276.53 12,676,519.80 
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债  2,125,939,467.30 2,174,038,820.97 
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  2,695,441,459.53 2,753,178,958.97 
非流动负债:  
长期借 款  949,530,000.00 994,630,000.00 
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
专项应 付款    
预计负 债    
递延收 益    
递延所 得税 负债  168,388,490.47 164,110,115.45 
其他非 流动 负债    
非流动 负债 合计  1,117,918,490.47 1,158,740,115.45 
负债合 计  3,813,359,950.00 3,911,919,074.42 
所有者权益:  
股本  2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    2018 年半年度报告 
26 / 110 
 
永续债    
资本公 积  1,719,685,421.94 1,719,685,421.94 
减:库 存股    
其他综 合收 益  -593,799.05 331,391.61 
专项储 备    
盈余公 积  933,312,084.86 933,312,084.86 
未分配 利润  1,343,964,373.34 1,278,403,670.06 
所有者 权益 合计  6,740,768,081.09 6,676,132,568.47 
负债和 所有 者权 益总 计  10,554,128,031.09 10,588,051,642.89 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
 
 
合并 利润表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入  1,275,057,087.24 1,209,994,866.34 
其中: 营业 收入  1,275,057,087.24 1,209,994,866.34 
利息收 入    
已赚保 费    
手续费 及佣 金收 入    
二、营 业总 成本  598,016,270.33 553,157,631.17 
其中: 营业 成本  452,947,901.85 390,649,222.03 
利息支 出    
手续费 及佣 金支 出    
退保金    
赔付支 出净 额    
提取保 险合 同准 备金 净额    
保单红 利支 出    
分保费 用    
税金及 附加  5,093,358.08 4,570,648.83 
销售费 用    
管理费 用  32,098,977.39 29,982,733.45 
财务费 用  108,071,098.49 127,170,379.04 
资产减 值损 失  -195,065.48 784,647.82 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)    
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)  -255,378.54 33,459,503.12 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益  -43,431,975.96 -44,387,978.41 
资产处 置收 益( 损失 以 “ - ” 号填 列)   5,570,491.00 
汇兑收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)    
其他收 益    
三、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)  676,785,438.37 695,867,229.29 
加:营 业外 收入  6,760,458.35 3,568,653.02 
其中: 非流 动资 产处 置利 得    2018 年半年度报告 
27 / 110 
 
减:营 业外 支出  22,098.20 39,769.05 
其中: 非流 动资 产处 置损 失    
四、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)  683,523,798.52 699,396,113.26 
减:所 得税 费用  174,782,912.37 167,882,821.15 
五、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)  508,740,886.15 531,513,292.11 
(一) 按经 营持 续性 分类     
1.持续 经营 净利 润( 净亏 损以 “ -” 号 填列 )  508,740,886.15 531,513,292.11 
2.终止 经营 净利 润( 净亏 损以 “ -” 号 填列 )    
(二) 按所 有权 归属 分类   508,740,886.15 531,513,292.11 
1.归属 于母 公司 所有 者的 净利润  397,843,286.72 414,104,961.55 
2.少数 股东 损益  110,897,599.43 117,408,330.56 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额  -925,190.66  
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收 益的 税后 净额  -925,190.66  
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益    
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变
动 
   
2.权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的
其他综 合收 益中 享有 的份 额 
   
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益  -925,190.66  
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益
的其他 综合 收益 中享 有的 份额 
 -925,190.66  
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益    
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产
损益 
   
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分    
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他    
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益 的税 后净 额    
七、综 合收 益总 额  507,815,695.49 531,513,292.11 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益 总额  396,918,096.06 414,104,961.55 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额  110,897,599.43 117,408,330.56 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)  0.1450 0.1509 
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)    
 
法 定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
母公司 利润表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 

注 
本期发生额 上期发生额 
一、营 业收 入  522,196,170.25 477,717,727.21 
减:营 业成 本  184,371,752.86 169,187,956.78 
税金及 附加  2,273,148.45 1,734,990.91 
销售费 用    
管理费 用  15,507,819.46 13,768,808.45 2018 年半年度报告 
28 / 110 
 
财务费 用  49,591,492.88 58,693,575.99 
资产减 值损 失  41,481.98 525,089.52 
加:公 允价 值变 动收 益( 损失以 “ -” 号填 列)    
投资收 益( 损失 以 “ -” 号 填列)  188,924,621.46 222,639,503.12 
其中: 对联 营企 业和 合营 企业的 投资 收益  -43,431,975.96 -44,387,978.41 
资产处 置收 益( 损失 以 “ - ” 号填 列)    
其他收 益    
二、营 业利 润( 亏损 以 “ - ” 号填 列)  459,335,096.08 456,446,808.68 
加:营 业外 收入  6,076,195.73 729,092.43 
其中: 非流 动资 产处 置利 得    
减:营 业外 支出  21,098.20 32,049.49 
其中: 非流 动资 产处 置损 失    
三、利 润总 额( 亏损 总额 以 “ -” 号填 列)  465,390,193.61 457,143,851.62 
减:所 得税 费用  70,501,490.33 58,432,976.14 
四、净 利润 (净 亏损 以 “ - ” 号填 列)  394,888,703.28 398,710,875.48 
1.持续 经营 净利 润( 净亏 损以 “ - ” 号 填列 )  394,888,703.28 398,710,875.48 
2.终止 经营 净利 润( 净亏 损以 “ - ” 号 填列 )    
五、其 他综 合收 益的 税后 净额  -925,190.66  
(一) 以后 不能 重分 类进 损益的 其他 综合 收益    
1.重新 计量 设定 受益 计划 净负债 或净 资产 的变 动    
2. 权益 法下 在被 投资 单位 不能重 分类 进损 益的 其他 综
合收益 中享 有的 份额 
   
(二) 以后 将重 分类 进损 益的其 他综 合收 益  -925,190.66  
1.权益 法下 在被 投资 单位 以后将 重分 类进 损益 的其
他综合 收益 中享 有的 份额 
 -925,190.66  
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动损 益    
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出售 金融 资产 损益    
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部分    
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他    
六、综 合收 益总 额  393,963,512.62 398,710,875.48 
七、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股)    
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股)    
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
 
 
合并 现金流量表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附
注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量: 
   
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金 
 1,281,198,355.58 1,111,601,218.37 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额 
   2018 年半年度报告 
29 / 110 
 
向中央 银行 借款 净增 加额 
   
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额 
   
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金 
   
收到再 保险 业务 现金 净额 
   
保户储 金及 投资 款净 增加 额 
   
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融
资产净 增加 额 
   
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金 
   
拆入资 金净 增加 额 
   
回购业 务资 金净 增加 额 
   
收到的 税费 返还 
   
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 15,609,495.15 6,993,673.83 
经营活 动现 金流 入小 计 
 1,296,807,850.73 1,118,594,892.20 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金 
 50,601,789.57 47,164,465.07 
客户贷 款及 垫款 净增 加额 
   
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额 
   
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金 
   
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金 
   
支付保 单红 利的 现金 
   
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金 
 76,843,990.31 74,837,268.74 
支付的 各项 税费 
 239,664,099.36 230,748,962.71 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 6,592,004.16 21,633,829.20 
经营活 动现 金流 出小 计 
 373,701,883.40 374,384,525.72 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
 923,105,967.33 744,210,366.48 
二、投资活动产生的 现金 流量: 
   
收回投 资收 到的 现金 
   
取得投 资收 益收 到的 现金 
  41,464,952.41 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 收回 的现
金净额 
   
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额 
   
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金 
   
投资活 动现 金流 入小 计 
  41,464,952.41 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 支付 的现
金 
 128,414,144.67 58,681,592.45 
投资支 付的 现金 
   
质押贷 款净 增加 额 
   
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金 
  4,700.00 
投资活 动现 金流 出小 计 
 128,414,144.67 58,686,292.45 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 -128,414,144.67 -17,221,340.04 
三、筹资活动产生的 现金 流量: 
   
吸收投 资收 到的 现金 
   
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收到 的现 金 
   
取得借 款收 到的 现金 
   
发行债 券收 到的 现金 
   
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
   
筹资活 动现 金流 入小 计 
   
偿还债 务支 付的 现金 
 277,250,000.00 252,000,000.00 2018 年半年度报告 
30 / 110 
 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金 
 405,357,331.29 502,059,298.52 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股利 、利 润 
   
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
   
筹资活 动现 金流 出小 计 
 682,607,331.29 754,059,298.52 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 -682,607,331.29 -754,059,298.52 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额 
 112,084,491.37 -27,070,272.08 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额 
 742,102,129.02 669,277,736.74 
六、期末现金及现金 等价 物余额 
 854,186,620.39 642,207,464.66 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
母公司 现金流量表 
2018 年1 —6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附
注 
本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量: 
   
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金 
 546,438,009.98 467,513,973.71 
收到的 税费 返还 
   
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 8,621,818.02 3,331,466.35 
经营活 动现 金流 入小 计 
 555,059,828.00 470,845,440.06 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金 
 18,184,079.08 14,883,061.82 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金 
 33,749,263.66 36,608,791.72 
支付的 各项 税费 
 85,007,228.47 87,606,035.73 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 3,749,531.90 6,280,367.68 
经营活 动现 金流 出小 计 
 140,690,103.11 145,378,256.95 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
 414,369,724.89 325,467,183.11 
二、投资活动产生的 现金 流量: 
   
收回投 资收 到的 现金 
   
取得投 资收 益收 到的 现金 
  191,464,952.41 
处置固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 收回 的现 金
净额 
   
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的现 金净 额 
   
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金 
   
投资活 动现 金流 入小 计 
  191,464,952.41 
购建固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 支付 的现 金 
 69,139,980.58 28,702,757.59 
投资支 付的 现金 
   
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的现 金净 额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金 
  4,700.00 
投资活 动现 金流 出小 计 
 69,139,980.58 28,707,457.59 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 -69,139,980.58 162,757,494.82 
三、筹资活动产生的 现金 流量: 
   
吸收投 资收 到的 现金 
   
取得借 款收 到的 现金 
   
发行债 券收 到的 现金 
   
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
 30,000,000.00  2018 年半年度报告 
31 / 110 
 
筹资活 动现 金流 入小 计 
 30,000,000.00  
偿还债 务支 付的 现金 
 95,100,000.00 85,380,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现 金 
 354,370,540.25 441,558,183.01 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
   
筹资活 动现 金流 出小 计 
 449,470,540.25 526,938,183.01 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 -419,470,540.25 -526,938,183.01 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额 
 -74,240,795.94 -38,713,505.08 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额 
 462,585,256.71 428,558,670.36 
六、期末现金及现金 等价 物余额 
 388,344,460.77 389,845,165.28 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 :郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 2018 年半年度报告 
32 / 110 
 
合并所有者权益变动 表 
2018 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 
减:
库存
股 
其他综合
收益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、 上年期末余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09  331,391.61  933,312,084.86  3,352,558,507.35 1,856,913,930.31 10,548,093,811.22 
加: 会计政策变更              
前期差错更
正 
             
同一控制下
企业合并 
             
其他              
二、 本年期初余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09  331,391.61  933,312,084.86  3,352,558,507.35 1,856,913,930.31 10,548,093,811.22 
三、 本期增减变动
金额(减少以 “ -”
号填列) 
      -925,190.66    68,515,286.72 77,599.43 67,667,695.49 
(一) 综合收益总
额 
      -925,190.66    397,843,286.72 110,897,599.43 507,815,695.49 
(二) 所有者投入
和减少资本 
             
1 .股东投入的普
通股 
             
2 .其他权益工具
持有者投入资本 
             
3 .股份支付计入
所有者权益的金
额 
             2018 年半年度报告 
33 / 110 
 
4 .其他              
(三)利润分配           -329,328,000.00 -110,820,000.00 -440,148,000.00 
1 .提取盈余公积              
2 .提取一般风险
准备 
             
3 .对所有者(或
股东)的分配 
          -329,328,000.00 -110,820,000.00 -440,148,000.00 
4 .其他              
(四) 所有者权益
内部结转 
             
1 .资本公积转增
资本(或股本) 
             
2 .盈余公积转增
资本(或股本) 
             
3 .盈余公积弥补
亏损 
             
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、 本期期末余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09  -593,799.05  933,312,084.86  3,421,073,794.07 1,856,991,529.74 10,615,761,506.71 
 
 
项目 
上期 
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09    876,472,893.43  3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 
加:会计政策变更              2018 年半年度报告 
34 / 110 
 
前期差错更正              
同一控制下企业
合并 
             
其他              
二、本年期初余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09    876,472,893.43  3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53 
三、本期增减变动金
额(减少以 “ - ” 号填
列) 
          2,444,961.55 6,588,330.56 9,033,292.11 
(一)综合收益总额           414,104,961.55 117,408,330.56 531,513,292.11 
(二)所有者投入和
减少资本 
             
1 . 股东投入的普通股              
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
             
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
             
4 .其他              
(三)利润分配           -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00 
1 .提取盈余公积              
2 . 提取一般风险准备              
3 . 对所有者 (或股东)
的分配 
          -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00 
4 .其他              
(四)所有者权益内
部结转 
             
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
             
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
             
3 . 盈余公积弥补亏损              
4 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、本期期末余额 2,744,400,000.00    1,660,577,897.09    876,472,893.43  3,167,309,150.04 1,767,217,829.08 10,215,977,769.64 2018 年半年度报告 
35 / 110 
 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 
 
母公司所有者权益变 动表 
2018 年 1—6 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减: 库
存股 
其他综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先
股 
永续
债 
其他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94  331,391.61  933,312,084.86 1,278,403,670.06 6,676,132,568.47 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94  331,391.61  933,312,084.86 1,278,403,670.06 6,676,132,568.47 
三、本期增减变动金额
(减少以 “ -” 号填列) 
      -925,190.66   65,560,703.28 64,635,512.62 
(一)综合收益总额       -925,190.66   394,888,703.28 393,963,512.62 
(二) 所有者投入和减少
资本 
           
1 .股东投入的普通股            
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
           
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -329,328,000.00 -329,328,000.00 
1 .提取盈余公积            
2 .对所有者(或股东)
的分配 
         -329,328,000.00 -329,328,000.00 
3 .其他            
(四) 所有者权益内部结           2018 年半年度报告 
36 / 110 
 
转 
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
           
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94  -593,799.05  933,312,084.86 1,343,964,373.34 6,740,768,081.09 
 
 
项目 
上期 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:库
存股 
其他
综合
收益 
专项储
备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先股 永续债 其他 
一、上年期末余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94    876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年期初余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94    876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59 
三、本期增减变动金额
(减少以 “ -” 号填列) 
         -12,949,124.52 -12,949,124.52 
(一)综合收益总额          398,710,875.48 398,710,875.48 
(二) 所有者投入和减少
资本 
           
1 .股东投入的普通股            
2 .其他权益工具持有者
投入资本 
           
3 .股份支付计入所有者
权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配          -411,660,000.00 -411,660,000.00 2018 年半年度报告 
37 / 110 
 
1 .提取盈余公积            
2 .对所有者(或股东)
的分配 
         -411,660,000.00 -411,660,000.00 
3 .其他            
(四) 所有者权益内部结
转 
           
1 . 资本公积转增资本 (或
股本) 
           
2 . 盈余公积转增资本 (或
股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏损            
4 .其他            
 (五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余额 2,744,400,000.00    1,719,685,421.94    876,472,893.43 1,165,561,822.70 6,506,120,138.07 
 
法定代 表人 :陈 岳峰 主 管 会计工 作负 责人 : 郑 建雄 会计机 构负 责人 :陈 兆权 
 2018 年半年度报告 
38 / 110 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用 □ 不适 用  
福建发 展高 速公 路股 份有 限公司 (以 下简 称 “ 本公 司 ” )是 经福 建省 人民 政府 闽 政体[1999]14
号文批 复同 意 , 由 福建 省高 速公路 有限 责任 公司 (2017 年 12 月 更名 为福 建省 高 速集团 有限 公司 ,
以下简 称 “ 省高 速集 团 ” ) 联合福 建省 汽车 运输 总公 司、福 建省 公路 物资 公司 、福建 福通 对外 经济
合作公 司和 福建 省畅 达交 通经济 技术 开发 公司 等四 家单位 共同 发起 设立 。省 高速集 团以 经评 估确
认的泉 厦高 速公 路经 营性 净资 产 739,675,931.33 元 (其中 包括 交通 部以 车辆 购置附 加费 等形 式投
资地方 公路 建设 形成 的经 营性净 资产 )折 股投 入, 其余股 东以 现 金 2,500,000.00 元 投资 ,上 述出
资按 65.34838% 的比 例折 合股 本 48,500 万股。 本公 司于 1999 年 6 月 28 日取 得企 业法人 营业 执照 ,
统一社 会信 用代 码 :91350000705102437B , 法定 代表 人为 陈 岳峰 。 本公 司住 所 : 福 建省 福州 市东
水路 18 号 福建 交通 综合 大 楼。 
2000 年 6 月 2 日, 交通 部 以交函 财[2000]131 号 文、 交通部 财务 司财 会字[2000]82 号 文决 定
将其对 泉厦 高速 公路 投资 折股形 成的 本公 司股 权 158,136,136 股委 托给 华建 交 通经济 开发 中心
(2016 年 9 月 更名 为招 商 局公路 网络 科技 控股 股份 有限公 司 , 以 下简 称 “ 招 商 公路 ” ) 管 理 , 并 由
招商公 路相 应地 享有 发起 人权利 、承 担发 起人 义务 ,有鉴 于 此 ,福 建省 人民 政府 于 2000 年 6 月
29 日 以闽 财体 股[2000]13 号文同 意将 省高 速集 团持 有的上 述股 权变 更为 招商 公路持 有。 
2000 年 12 月 28 日 ,中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监发 行字[2000]190 号《 关于核 准福 建
发展高 速公 路股 份有 限公 司公开 发行 股票 的通 知》 ,同意 本公 司向 社会 公开 发行人 民币 普通 股股
票 20,000 万股 。本 公司 于 2001 年 1 月 5 日由 主承 销 商广发 证券 有限 责任 公司 通过上 海证 券交 易
所交易 系统 ,采 用上 网定 价的方 式向 社会 公开 发行 人民币 普通 股(A 股)20,000 万 股。 此次 发行
的股票 每股 面值 为 1.00 元 人民 币 ,发 行价 格为 每 股 6.66 元 ,发 行后 股本 变更 为 68,500 万股 。 
2003 年 4 月 30 日, 本公 司 根据 2002 年度 股东 大会 决 议实施 分红 送股 方案 , 向 全体股 东 每 10
股送 2 股, 送股 后总 股本 增至 82,200 万 股。2004 年 6 月 3 日 ,本 公司 根 据 2003 年度 股东 大会 决
议实施 分红 送股 方案 ,向 全体股 东 每 10 股送 2 股 , 送股后 总股 本增 至 98,640 万股。 
2006 年 7 月 12 日, 本公 司非流 通股 股东 为获 得所 持有公 司非 流通 股的 上市 流通权 ,向 公司
流通股 股东 执行 对价 安排 , 以 总股 本 98,640 万股 为 基数 , 非 流通 股股 东向 方 案实施 股权 登记 日登
记在 册 的流 通股 股东 每 10 股支 付 2.5 股股 票对 价, 非流通 股股 东共 支 付 7,200 万股 股票 给流 通股
股东。 实施 股改 后, 本公 司总股 本 98,640 万 股不 变 。 
2006 年 9 月 1 日, 本公 司 根据 2006 年度 第一 次临 时 股东大 会决 议, 以截 止 2006 年 6 月 30
日经审 计的 资本 公积 实施 资本公 积转 增股 本方 案, 向全体 股东 每 10 股 转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施 资本 公积 转增 股本 方案, 转增 股本 后总 股本 增至 147,960 万 股。 
2009 年 7 月 24 日, 中 国 证券监 督管 理委 员会 发布 证监许 可[2009]666 号 《 关 于核准 福建 发展
高速公 路股 份有 限公 司增 发股 票 的批 复 》 , 核 准本 公司公 开增 发股 票不 超 过 35,000 万股 。 本公 司
于 2009 年 12 月 2 日 公开 发行普 通股 (A 股)35,000 万股 , 此 次发行 的股 票 每股面 值 为 1.00 元人
民币, 发行 价格 为每 股 6.43 元, 发行 后股 本变 更为 182,960 万股 。 
2010 年 6 月 17 日, 本公 司根据 公 司 2009 年 度股 东 大会决 议, 向全 体股 东以 每 10 股转 增 5
股的比 例实 施资 本公 积转 增股本 , 转 增后 公司 总股 本 增至 274,440 万 股。 本公 司 现有总 股本 274,440
万股。 
本公司 建立 了由 股东 大会 、董事 会、 监事 会以 及经 理层构 成的 现代 公司 治理 结构, 形成 了由
办公 室 、人 事党 群部 、监 察审计 部、 财务 部、 证券 投资部 等部 门组 成的 经营 框架, 拥有 福建 省福
泉高速 公路 有限 公司 (以 下 简称 “ 福泉 公司 ” ) 、 福 建罗 宁高速 公路 有限 公司 (以 下 简称 “ 罗宁 公司 ”)、2018 年半年度报告 
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福建陆 顺高 速公 路养 护工 程有限 公司 (以 下简 称 “ 陆 顺养护 公司 ” ) 以及 福建 省 福厦高 速公 路文 化
传媒有 限公 司( 以下 简称 “ 福厦传 媒公 司 ” )4 家 子公 司。 
本公司 及其 子公 司 (以 下 简称 “ 本集 团 ” ) 属高 速公 路 行业 , 其 业务 性质 和主 要 经营活 动包 括:
投资开 发、 建设 、经 营沈 海高速 公路 泉州 至厦 门段 、福州 至泉 州段 、罗 源至 宁德段 ,公 路养 护以
及广告 、咨 询等 。 
本集团 最终 母 公 司为 省高 速集团 。 
本财务 报表 及财 务报 表附 注业经 本公 司第 八届 董事 会第 三 次会 议 于 2018 年 8 月 30 日批 准。 
 
2. 合并财务报表范围 
√ 适用 □ 不适 用  
本期纳 入合 并报 表范 围的 子公司 未发 生变 动, 包括 福泉 公 司、 罗宁 公司 、陆 顺养护 公司 以及
福厦传 媒公 司等 ,详 见本 报告第 十 节 、九 、在 其他 主体中 的权 益。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本财务 报表 按照 财政 部颁 布的企 业会 计准 则及 其应 用指南 、解 释及 其他 有关 规定( 统称 “企
业会计 准则 ”) 编制 。此 外,本 集团 还按 照中 国证 监会《 公开 发行 证券 的公 司信息 披露 编报 规则
第15 号— 财务 报告 的一 般 规定》 (2014 年修 订) 披 露有关 财务 信息 。 
本财务 报表 以持 续经 营为 基础列 报。 
本集团 会计 核算 以权 责发 生制为 基础 。除 某些 金融 工具外 ,本 财务 报表 均以 历史成 本为 计量
基础。 资产 如果 发生 减值 ,则按 照相 关规 定计 提相 应的减 值准 备。 
 
2. 持续经营 
√ 适用 □ 不适 用  
公司自 报告 期末 起 12 个 月 内具备 持续 经营 能力 ,无 影响持 续经 营能 力的 事项 。 
 
五、 重要会计政策及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 根据 自身 生产 经营 特点 , 确定 固定 资产 折旧 以及收 入确 认政 策, 具体 会计政 策参 见本
报告第 十 节 、五 、16 、28 。 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 公 司 2018 年6 月30 日的 合并
及公司 财务 状况 以 及2018 年半年 度的 合并 及公 司经 营成果 和合 并及 公司 现金 流量等 有关 信息 。 
 
2. 会计期间 
本集团 会计 期间 采用 公历 年度, 即每 年 自1 月 1 日 起至 12 月31 日 止。 
 
3. 营业周期 
√ 适用 □ 不适 用  2018 年半年度报告 
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本集团 的营 业周 期 为 12 个 月。 
 
4. 记账本位币 
本公司 及境 内子 公司 以人 民币为 记账 本位 币。 本集 团编制 本财 务报 表时 所采 用的货 币为 人民
币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 同一 控制 下的 企业 合 并 
对于同 一控 制下 的企 业合 并,合 并方 在合 并中 取得 的被合 并方 的资 产、 负债 ,除因 会计 政策
不同而 进行 的调 整以 外, 按合并 日被 合并 方在 最终 控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值计 量。 合并
对价的 账面 价值 与合 并中 取得的 净资 产账 面价 值的 差额调 整资 本公 积, 资本 公积不 足冲 减的 ,调
整留存 收益 。 
通过多 次交 易分 步实 现同 一控制 下的 企业 合并 
在个别 财务 报表 中, 以合 并日持 股比 例计 算的 合并 日应享 有被 合并 方净 资产 在最终 控制 方合
并财务 报表 中的 账面 价值 的份额 作为 该项 投资 的初 始投资 成本 ;初 始投 资成 本与原 持有 投资 的账
面价值 加上 合并 日新 增投 资成本 之和 的差 额, 调整 资本公 积, 资本 公积 不足 冲减的 ,调 整留 存收
益。 
在合并 财务 报表 中, 合并 方在合 并中 取得 的被 合并 方的资 产、 负债 ,除 因会 计政策 不同 而进
行的调 整以 外, 按合 并日 在最终 控制 方合 并财 务报 表中的 账面 价值 计量 ;原 持有投 资的 账面 价值
加上合 并日 新增 投资 成本 之和, 与合 并中 取得 的净 资产账 面价 值的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 合并 方在 达到 合并 之前持 有的 长期 股权 投资 ,在取 得日 与合 并方
与被合 并方 同处 于同 一方 最终控 制之 日孰 晚日 与合 并日之 间已 确认 有关 损益 、其他 综合 收益 和其
他所有 者权 益变 动, 应分 别冲减 比较 报表 期间 的年 初留存 收益 或当 期损 益。 
(2) 非同 一控 制下 的企 业 合并 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并 , 合 并成 本为 购买 日为 取得对 被购 买方 的控 制权 而付出 的资 产 、
发生或 承担 的负 债以 及发 行的权 益性 证券 的公 允价 值。在 购买 日, 取得 的被 购买方 的资 产、 负债
及或有 负债 按公 允价 值确 认。 
对合并 成本 大于 合并 中取 得的被 购买 方可 辨认 净资 产公允 价值 份额 的差 额, 确认为 商誉 ,按
成本扣 除累 计减 值准 备进 行后续 计量 ;对 合并 成本 小于合 并中 取得 的被 购买 方可辨 认净 资产 公允
价值份 额的 差额 ,经 复核 后计入 当期 损益 。 
通过多 次交 易分 步实 现非 同一控 制下 的企 业合 并 
在个别 财务 报表 中, 以购 买日之 前所 持被 购买 方的 股权投 资的 账面 价值 与购 买日新 增投 资成
本之和 ,作 为该 项投 资的 初始投 资成 本。 购买 日之 前持有 的股 权投 资因 采用 权益法 核算 而确 认的
其他综 合收 益, 应当 在处 置该项 投资 时采 用与 被投 资单位 直接 处置 相关 资产 或负债 相同 的基 础进
行会计 处理 ;因 被投 资方 除净损 益、 其他 综合 收益 和利润 分配 以外 的其 他所 有者权 益变 动而 确认
的所有 者权 益, 应当 在处 置该项 投资 时转 入处 置期 间的当 期损 益。 购买 日之 前持有 的股 权投 资按
照 《企 业会 计准 则第22 号 ——金 融工 具确 认和 计量 》 的有 关规 定进 行会 计处 理的, 原计 入其 他 综
合收益 的累 计公 允价 值变 动应当 在改 按成 本法 核算 时转入 当期 损益 。 
在合并 财务 报表 中, 合并 成本为 购买 日支 付的 对价 与购买 日之 前已 经持 有的 被购买 方的 股权
在购买 日的 公允 价值 之和 ;对于 购买 日之 前已 经持 有的被 购买 方的 股权 ,按 照购买 日的 公允 价值
进行重 新计 量, 公允 价值 与其账 面价 值之 间的 差额 计入当 期收 益; 购买 日之 前已经 持有 的被 购买2018 年半年度报告 
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方的股 权涉 及其 他综 合收 益、其 他所 有者 权益 变动 应当转 为购 买日 当期 收益 ,由于 被投 资方 重新
计量设 定收 益计 划净 负债 或净资 产变 动而 产生 的其 他综合 收益 除外 。 
(3) 企业 合并 中有 关交 易 费用的 处理 
为进行 企业 合并 发生 的审 计、法 律服 务、 评估 咨询 等中介 费 用 以及 其他 相关 管理费 用, 于发
生时计 入当 期损 益。 作为 合并对 价发 行的 权益 性证 券或债 务性 证券 的交 易费 用,计 入权 益性 证券
或债务 性证 券的 初始 确认 金额。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 合并 范围 
合并财 务报 表的 合并 范围 以控制 为基 础予 以确 定 。 控 制是指 本集 团拥 有对 被投 资单位 的权 力 ,
通过参 与被 投资 单位 的相 关活动 而享 有可 变回 报, 并且有 能力 运用 对被 投资 单位的 权力 影响 其回
报金额 。子 公司 ,是 指被 本公司 控制 的主 体( 含企 业、被 投资 单位 中可 分割 的部分 ,以 及企 业所
控制的 结构 化主 体等 )。 
(2) 合并 财务 报表 的编 制 方法 
合并财 务报 表以 本公 司和 子公司 的财 务报 表为 基础 ,根据 其他 有关 资料 ,由 本公司 编制 。在
编制合 并财 务报 表时 ,本 公司和 子公 司的 会计 政策 和会计 期间 要求 保持 一致 ,公司 间的 重大 交易
和往来 余额 予以 抵销 。 
在报告 期内 因同 一控 制下 企业合 并增 加的 子公 司以 及业务 ,视 同该 子公 司以 及业务 自同 受最
终控制 方控 制之 日起 纳入 本集团 的合 并范 围, 将其 自同受 最终 控制 方控 制之 日起的 经营 成果 和现
金流量 纳入 合并 利润 表和 合并现 金流 量表 中。 
因非同 一控 制下 企业 合并 增加的 子公 司以 及业 务, 将该子 公司 以及 业务 自购 买日至 报告 期末
的收入 、费 用、 利润 纳入 合并利 润表 ,将 其现 金流 量纳入 合并 现金 流量 表。 
子公司 的股 东权 益中 不属 于本公 司所 拥有 的部 分作 为少数 股东 权益 在合 并资 产负债 表中 股东
权益项 下单 独列 示。 子公 司当期 净损 益中 属于 少数 股东权 益的 份额 ,在 合并 利润表 中净 利润 项目
下以“ 少数 股东 损 益 ”项 目列示 。少 数股 东分 担的 子公司 的亏 损超 过了 少数 股东在 该子 公司 期初
所有者 权益 中所 享有 的份 额,其 余额 仍冲 减少 数股 东权益 。 
对于购 买子 公司 少数 股权 或因处 置部 分股 权投 资但 没有丧 失对 该子 公司 控制 权的交 易, 作为
权益性 交易 核算 ,调 整归 属于母 公司 所有 者权 益和 少数股 东权 益的 账面 价值 以反映 其在 子公 司中
相关权 益的 变化 。少 数股 东权益 的调 整额 与支 付/ 收 到对价 的公 允价 值之 间的 差额调 整资 本 公积 ,
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。 
(3) 丧失 子公 司控 制权 的 处理 
因处置 部分 股权 投资 或其 他原因 丧失 了对 原有 子公 司控制 权的 ,剩 余股 权按 照其在 丧失 控制
权日的 公允 价值 进行 重新 计量; 处置 股权 取得 的对 价与剩 余股 权公 允价 值之 和,减 去按 原持 股比
例计算 应享 有原 子公 司自 购买日 开始 持续 计算 的净 资产的 份额 之间 的差 额, 计入丧 失控 制权 当期
的投资 收益 ,同 时冲 减商 誉。 
与原有 子公 司的 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 、其 他所有 者权 益变 动, 应当 在丧失 控制 权时
转入当 期损 益, 由于 被投 资方重 新计 量设 定收 益计 划净负 债或 净资 产变 动而 产生的 其他 综合 收益
除外。 
(4) 分步 处置 股权 至丧 失 控制权 的特 殊处 理 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易的 条款 、 条件 以及经 济影 响符 合以 下一 种或多 种情 况 ,
本集团 将多 次交 易事 项作 为一揽 子交 易进 行会 计处 理: 
①这些 交易 是同 时或 者在 考虑了 彼此 影响 的情 况下 订立的 ; 
②这些 交易 整体 才能 达成 一项完 整的 商业 结果 ; 2018 年半年度报告 
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③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ; 
④一项 交易 单独 看是 不经 济的, 但是 和其 他交 易一 并考虑 时是 经济 的。 
分步处 置股 权至 丧失 控制 权的各 项交 易, 在个 别财 务报表 中, 相应 结转 每一 次处置 股权 相对
应的长 期股 权投 资的 账面 价值, 所得 价款 与处 置长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 计入 当期 投资
收益。 
在合并 财务 报表 中, 分 步 处置股 权至 丧失 控制 权时 ,剩余 股权 的计 量以 及有 关处置 股权 损益
的核算 比照 上述 “丧 失子 公司控 制权 的处 理” 。在 丧失控 制权 之前 每一 次处 置价款 与处 置投 资对
应的享 有该 子公 司净 资产 份额的 差额 : 
①属于 “一 揽子 交易 ”的 ,确认 为其 他综 合收 益。 在丧失 控制 权时 一并 转入 丧失控 制权 当期
的损益 。 
②不属 于“ 一揽 子交 易” 的,作 为权 益性 交易 计入 资本公 积。 在丧 失控 制权 时不得 转入 丧失
控制权 当期 的损 益。 
 
7. 合营安排分类及共同 经营 会计处理方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金是 指库 存现 金以 及可 以随时 用于 支付 的存 款。 现金等 价物 ,是 指本 集团 持有的 期限 短、
流动性 强、 易于 转换 为已 知金额 现金 、价 值变 动风 险很小 的投 资。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 发生 外币 业务 ,按 交易发 生日 的即 期汇 率折 算为记 账本 位币 金额。 
资产负 债表 日, 对外 币货 币性项 目, 采用 资产 负债 表日即 期汇 率折 算。 因资 产负债 表日 即期
汇率与 初始 确认 时或 者前 一资产 负债 表日 即期 汇率 不同而 产生 的汇 兑差 额, 计入当 期损 益; 对以
历史成 本计 量的 外币 非货 币性项 目, 仍采 用交 易发 生日的 即期 汇率 折算 ;对 以公允 价值 计量 的外
币非货 币性 项目 ,采 用公 允价值 确定 日的 即期 汇率 折算, 折算 后的 记账 本位 币金额 与原 记账 本位
币金额 的差 额, 计入 当期 损益。 
 
10. 金融工具 
√ 适用 □ 不适 用  
金融工 具是 指形 成一 个企 业的金 融资 产, 并形 成其 他单位 的金 融负 债或 权益 工具的 合同 。 
(1) 金融 工具 的确 认和 终 止确认 
本集团 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 
金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 终止 确认 : 
①收取 该金 融资 产现 金流 量的合 同权 利终 止; 
②该金 融资 产已 转移 ,且 符合下 述金 融资 产转 移的 终止确 认条 件。 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。本 集团 (债
务人) 与债 权人 之间 签订 协议, 以承 担新 金融 负债 方式替 换现 存金 融负 债, 且新金 融负 债与 现存
金融负 债的 合同 条款 实质 上不同 的, 终止 确认 现存 金融负 债, 并同 时确 认新 金融负 债。 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。 
(2) 金融 资产 分类 和计 量 2018 年半年度报告 
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本集团 的金 融资 产于 初始 确认时 分为 以下 四类 :以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金
融资产 、持 有至 到期 投资 、贷款 和应 收款 项、 可供 出售金 融资 产。 金融 资产 在初始 确认 时以 公允
价值计 量。 对于 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ,相 关交 易费用 直接 计入 当期
损益, 其他 类别 的金 融资 产相关 交易 费用 计入 其初 始确认 金额 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ,包括 交易 性金 融资 产和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产。对 于此 类金 融资 产, 采用公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 资产 相关 的股 利和 利息收 入计 入当 期损
益。 
持有至 到期 投资 
持有至 到期 投资 ,是 指到 期日固 定、 回收 金额 固定 或可确 定, 且本 集团 有明 确意图 和能 力持
有至到 期的 非衍 生金 融资 产。持 有至 到期 投资 采用 实际利 率法 ,按 照摊 余成 本进行 后续 计量 ,其
终止确 认、 发生 减值 或摊 销产生 的利 得或 损失 ,均 计入当 期损 益。 
应收款 项 
应收款 项, 是指 在活 跃市 场中没 有报 价、 回收 金额 固定或 可确 定的 非衍 生金 融资产 ,包 括应
收账款 和其 他应 收款 等。 应收款 项采 用实 际利 率法 ,按摊 余成 本进 行后 续计 量,在 终止 确认 、发
生减值 或摊 销时 产生 的利 得或损 失, 计入 当期 损益 。 
可供出 售金 融资 产 
可供出 售金 融资 产, 是指 初始确 认时 即指 定为 可供 出售的 非衍 生金 融资 产, 以及除 上述 金融
资产类 别以 外的 金融 资产 。可供 出售 金融 资产 采用 公允价 值进 行后 续计 量, 其折溢 价采 用实 际利
率法摊 销并 确认 为利 息收 入。除 减值 损失 及外 币货 币性金 融资 产的 汇兑 差额 确认为 当期 损益 外,
可供出 售金 融资 产的 公允 价值变 动确 认为 其他 综合 收益并 计入 资本 公积 ,在 该金融 资产 终止 确认
时转出 ,计 入当 期损 益。 与可供 出售 金融 资产 相关 的股利 或利 息收 入, 计入 当期损 益。 
对于在 活跃 市场 中没 有报 价且其 公允 价值 不能 可靠 计量的 权益 工具 投资 ,以 及与该 权益 工具
挂钩并 须通 过交 付该 权益 工具结 算的 衍生 金融 资产 ,按成 本计 量。 
(3) 金融 负债 分类 和计 量 
本集团 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为 : 以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债 、
其他金 融负 债。 对于 未划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债的 ,相 关交 易费
用计入 其初 始确 认金 额。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 ,包括 交易 性金 融负 债和 初始确 认时 指定
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债。对 于此 类金 融负 债, 按照公 允价 值进 行后
续计量 ,公 允价 值变 动形 成的利 得或 损失 以及 与该 等金融 负债 相关 的股 利和 利息支 出计 入当 期损
益。 
其他金 融负 债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交 付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
(4) 衍生 金融 工具 及嵌 入 衍生工 具 
本集团 衍生 金融 工具 包括 货币汇 率互 换合 同、 利率 互换合 同等 。初 始以 衍生 交易合 同签 订当
日的公 允价 值进 行计 量, 并以其 公允 价值 进行 后续 计量。 公允 价值 为正 数的 衍生金 融工 具确 认为
一项资 产, 公允 价值 为负 数的确 认为 一项 负债 。因 公允价 值变 动而 产生 的任 何不符 合套 期会 计规
定的利 得或 损失 ,直 接计 入当期 损益 。 2018 年半年度报告 
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对包含 嵌入 衍生 工具 的混 合工具 ,如 未指 定为 以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
资产或 金融 负债 ,嵌 入衍 生工具 与该 主合 同在 经济 特征及 风险 方面 不存 在紧 密关系 ,且 与嵌 入衍
生工具 条件 相同 ,单 独存 在的工 具符 合衍 生工 具定 义的, 嵌入 衍生 工具 从混 合工具 中分 拆, 作为
单独的 衍生 金融 工具 处理 。如果 无法 在取 得时 或后 续的资 产负 债表 日对 嵌入 衍生工 具进 行单 独计
量,则 将混 合工 具整 体指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 。 
(5) 金融 工具 的公 允价 值 
公允价 值是 指市 场参 与者 在计量 日发 生的 有序 交易 中,出 售一 项资 产所 能收 到或者 转移 一项
负债所 需支 付的 价格 。 
本集团 以公 允价 值计 量相 关资产 或负 债, 假定 出售 资产或 者转 移负 债的 有序 交易在 相关 资产
或负债 的主 要市 场进 行; 不存在 主要 市场 的, 本集 团假定 该交 易在 相关 资产 或负债 的最 有利 市场
进行。 主要 市场 (或 最有 利市场 )是 本集 团在 计量 日能够 进入 的交 易市 场。 本集团 采用 市场 参与
者在对 该资 产或 负债 定价 时为实 现其 经济 利益 最大 化所使 用的 假设 。 
存在活 跃市 场的 金融 资产 或金融 负债 ,本 集团 采用 活跃市 场中 的报 价确 定其 公允价 值。 金融
工具不 存在 活跃 市场 的, 本集团 采用 估值 技术 确定 其公允 价值 。 
以公允 价值 计量 非金 融资 产的 , 考 虑市 场参 与者 将该 资产用 于最 佳用 途产 生经 济利益 的能 力 ,
或者将 该资 产出 售给 能够 用于最 佳用 途的 其他 市场 参与者 产生 经济 利益 的能 力。 
本集团 采用 在当 前情 况下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持的 估值 技术, 优先 使用
相关可 观察 输入 值, 只有 在可观 察输 入值 无法 取得 或取得 不切 实可 行的 情况 下,才 使用 不可 观察
输入值 。 
在财务 报表 中以 公允 价值 计量或 披露 的资 产和 负债 ,根据 对公 允价 值计 量整 体而言 具有 重要
意义的 最低 层次 输入 值, 确定所 属的 公允 价值 层次 :第一 层次 输入 值, 是在 计量日 能够 取得 的相
同资产 或负 债在 活跃 市场 上未经 调整 的报 价; 第二 层次输 入值 ,是 除第 一层 次输入 值外 相关 资产
或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值; 第三 层次 输入 值,是 相关 资产 或负 债的 不可观 察输 入值 。 
每个资 产负 债表 日, 本集 团对在 财务 报表 中确 认的 持续以 公允 价值 计量 的资 产和负 债进 行重
新评估 ,以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。 
(6) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 集团 于资 产负 债表日 对其 他金
融资产 的账 面价 值进 行检 查,有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 的, 计提 减值准 备。 表明 金融
资产发 生减 值的 客观 证据 ,是指 金融 资产 初始 确认 后实际 发生 的、 对该 金融 资产的 预计 未来 现金
流量有 影响 ,且 企业 能够 对该影 响进 行可 靠计 量的 事项。 
金融资 产发 生减 值的 客观 证据, 包括 下列 可观 察到 的情形 : 
①发行 方或 债务 人发 生严 重财务 困难 ; 
②债务 人违 反了 合同 条款 ,如偿 付利 息或 本金 发生 违约或 逾期 等; 
③本集 团出 于经 济或 法律 等方面 因素 的考 虑, 对发 生财务 困难 的债 务人 作出 让步; 
④债务 人很 可能 倒闭 或者 进行其 他财 务重 组; 
⑤因发 行方 发生 重大 财务 困难, 导致 金融 资产 无法 在活跃 市场 继续 交易 ; 
⑥无法 辨认 一组 金融 资产 中的某 项资 产的 现金 流量 是否已 经减 少, 但根 据公 开的数 据对 其进
行总体 评价 后发 现, 该组 金 融资产 自初 始确 认以 来的 预计未 来现 金流 量确 已减 少且可 计 量 , 包 括 : 
 -该组 金融 资产 的债 务人 支 付能力 逐步 恶化 ; 
 -债务 人所 在国 家或 地区 经 济出现 了可 能导 致该 组金 融资产 无法 支付 的状 况; 
⑦债务 人经 营所 处的 技术 、市场 、经 济或 法律 环境 等发生 重大 不利 变化 ,使 权益工 具投 资人
可能无 法收 回投 资成 本; 
⑧其他 表明 金融 资产 发生 减值的 客观 证据 。 
以摊余 成本 计量 的金 融资 产 2018 年半年度报告 
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如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,则 将该 金融资 产的 账面 价值 减记 至预计 未来 现金
流量 (不 包括 尚未 发生 的 未来信 用损 失) 现 值, 减 记 金额计 入当 期损 益。 预 计 未来现 金流 量现 值,
按照该 金融 资产 原实 际利 率折现 确定 ,并 考虑 相关 担保 物 的价 值。 
对单项 金额 重大 的金 融资 产单独 进行 减值 测试 ,如 有客观 证据 表明 其已 发生 减值, 确认 减值
损失, 计入 当期 损益 。对 单项金 额不 重大 的金 融资 产,包 括在 具有 类似 信用 风险特 征的 金融 资产
组合中 进行 减值 测试 。 单 独 测试未 发生 减值 的金 融资 产 (包 括单 项金 额重 大和 不 重大的 金融 资产 ) ,
包括在 具有 类似 信用 风险 特征的 金融 资产 组合 中再 进行减 值测 试。 已单 项确 认减值 损失 的金 融资
产,不 包括 在具 有类 似信 用风险 特征 的金 融资 产组 合中进 行减 值测 试。 
本集团 对以 摊余 成本 计量 的金融 资产 确认 减值 损失 后,如 有客 观证 据表 明该 金融资 产价 值已
恢复, 且客 观上 与确 认 该 损失后 发生 的事 项有 关, 原确认 的减 值损 失予 以转 回,计 入当 期损 益。
但是, 该转 回后 的账 面价 值不超 过假 定不 计提 减值 准备情 况下 该金 融资 产在 转回日 的摊 余成 本。 
可供出 售金 融资 产 
如果有 客观 证据 表明 该金 融资产 发生 减值 ,原 直接 计入资 本公 积的 因公 允价 值下降 形成 的累
计损失 ,予 以转 出, 计入 当期损 益。 该转 出的 累计 损失, 为可 供出 售金 融资 产的初 始取 得成 本扣
除已收 回本 金和 已摊 销金 额、当 前公 允价 值和 原已 计入损 益的 减值 损失 后的 余额。 
对于已 确认 减值 损失 的可 供出售 债务 工具 ,在 随后 的会计 期间 公允 价值 已上 升且客 观上 与确
认原减 值损 失确 认后 发生 的事 项 有关 的, 原确 认的 减值损 失予 以转 回, 计入 当期损 益。 可供 出售
权益工 具投 资发 生的 减值 损失, 不通 过损 益转 回。 
以成本 计量 的金 融资 产 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产发 生减 值时, 将该 金融 资产 的账 面价值 ,与 按照 类似
金融资 产当 时市 场收 益率 对未来 现金 流量 折现 确定 的现值 之间 的差 额, 确认 为减值 损失 ,计 入当
期损益 。发 生的 减值 损失 一经确 认, 不得 转回 。 
(7) 金融 资产 转移 
金融资 产转 移, 是指 将金 融资产 让与 或交 付给 该金 融资产 发行 方以 外的 另一 方(转 入方 )。 
本集团 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的 , 终 止确 认该金 融资 产 ;
保留了 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬的 ,不终 止确 认该 金融 资产 。 
本集团 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的, 分别下 列情 况处
理:放 弃了 对该 金融 资产 控制的 ,终 止确 认该 金融 资产并 确认 产生 的资 产和 负债; 未放 弃对 该金
融资产 控制 的, 按照 其继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负 债 。 
(8) 金融 资产 和金 融负 债 的 抵销 
当本集 团具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同
时本集 团计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判
断依据 或金 额标 准 
期末余 额达 到 500 万 元 ( 含 500 万元 ) 以 上的 应收 款项为 单项 金额 重大 的应
收款项 。 
单项金 额重 大并 单
项计提 坏账 准备 的
对于单 项金 额重 大的 应收 款项单 独进 行减 值测 试, 有客观 证据 表明 发生 了减
值, 根 据其 未来 现金 流量 现值低 于其 账面 价值 的差 额计提 坏账 准备 。 单 项金2018 年半年度报告 
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计提方 法 额重大 经单 独测 试未 发生 减值的 应收 款项 ,再 按组 合计提 坏账 准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的应收款项 : 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
非账龄 组合 其他方 法 
账龄组 合 账龄分 析法 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含 1 年) 5 5 
1-2 年 10 10 
2-3 年 30 30 
3-4 年 50 50 
4-5 年 80 80 
5 年以 上 100 100 
 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
√ 适用 □ 不适 用  
组合名 称 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
非账龄 组合 0.00 0.00 
经单独 测试 后未 减值 的应 收款项 (包 括单 项金 额重 大和不 重大 的应 收款 项) 以及未 单独 测试 的单
项金额 不重 大的 应收 款项 按照其 性质 划分 组合 ,其 中非账 龄组 合的 应收 款项 为应收 福建 省高 速公
路资金 结算 管理 委员 会通 行费收 入清 算中 心收 入分 配款、 应收 纳入 本集 团合 并范围 内的 单位 的应
收款项 、本 集团 员工 暂借 款、备 用金 及本 集团 存放 其他单 位押 金等 ;其 他的 应收款 项全 部纳 入账
龄组合 。对 于非 账龄 组合 的应收 款项 ,本 集团 不计 提坏账 准备 ;对 于账 龄组 合的应 收款 项, 本集
团按账 龄分 析法 计提 坏账 准备。 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项: 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 涉诉款 项、 客户 信用 状况 恶化的 应收 款项 
坏账准 备的 计提 方法 根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额计 提坏账 准备 
 
 
12. 存货 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 存货 的分 类 
本集团 存货 分为 原材 料、 低值易 耗品 、库 存商 品、 工程施 工等 。 
(2) 发出 存货 的计 价方 法 2018 年半年度报告 
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本集团 存货 取得 时按 实际 成本计 价。 原材 料、 库存 商品等 发出 时采 用先 进先 出法计 价。 
(3) 存货 可变 现净 值的 确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法 
存货可 变现 净值 是按 存货 的估计 售价 减去 至完 工时 估计将 要发 生的 成本 、估 计的销 售费 用以
及相关 税费 后的 金额 。在 确定存 货的 可变 现净 值时 ,以取 得的 确凿 证据 为基 础,同 时考 虑持 有存
货的目 的以 及资 产负 债表 日后事 项的 影响 。 
资产负 债表 日, 存货 成本 高于其 可变 现净 值的 ,计 提存货 跌价 准备 。本 集团 通常按 照类 别存
货项目 计提 存货 跌价 准备 ,资产 负债 表日 ,以 前减 记存货 价值 的影 响因 素已 经消失 的, 存货 跌价
准备在 原已 计提 的金 额内 转回。 
(4) 存货 的盘 存制 度 
本集团 存货 盘存 制度 采用 永续盘 存制 。 
(5) 低值 易耗 品的 摊销 方 法 
本集团 低值 易耗 品领 用时 采用一 次转 销法 摊销 。 
 
13. 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14. 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 长期 股权 投资 包括 对被投 资单 位实 施控 制、 重大影 响的 权益 性投 资, 以及对 合营 企业
的权益 性投 资。 本集 团能 够对被 投资 单位 施加 重大 影响的 ,为 本集 团的 联营 企业。 
(1) 投资 成本 确定 
对于企 业合 并形 成的 长期 股权投 资: 同一 控制 下企 业合并 取得 的长 期股 权投 资,在 合并 日按
照取得 被合 并方 所有 者权 益在最 终控 制方 合并 财务 报表中 的账 面价 值份 额作 为投资 成本 ;非 同一
控制下 企业 合并 取得 的长 期股权 投资 ,按 照合 并成 本作为 长期 股权 投资 的投 资成本 。 
对于以 企业 合并 以外 的其 他方式 取得 的长 期股 权投 资:支 付现 金取 得的 长期 股权投 资, 按照
实际支 付的 购买 价款 作为 初始投 资成 本; 发行 权益 性证券 取得 的长 期股 权投 资,以 发行 权益 性证
券的公 允价 值作 为初 始投 资成本 。 
(2) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
本集团 能够 对被 投资 单位 实施控 制的 长期 股权 投资 采用成 本法 核算 ;对 联营 企业和 合营 企业
的投资 采用 权益 法核 算。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 对价 中包 含的已 宣告 但尚
未发放 的现 金股 利或 利润 外,被 投资 单位 宣告 分派 的现金 股利 或利 润, 确认 为投资 收益 计入 当期
损益。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 ,初 始投 资成 本大 于投资 时应 享有 被投 资单 位可辨 认净 资产
公允价 值份 额的 ,不 调整 长期股 权投 资的 投资 成本 ;初始 投资 成本 小于 投资 时应享 有被 投资 单位
可辨认 净资 产公 允价 值份 额的 , 对 长期股 权投 资的 账 面价值 进行 调整 , 差 额计 入 投资当 期的 损 益 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;被投 资单 位除 净损
益、其 他综 合收 益和 利 润 分配以 外所 有者 权益 的其 他变动 ,调 整长 期股 权投 资的账 面价 值并 计入
所有者 权益 。在 确认 应享 有被投 资单 位净 损益 的份 额时, 以取 得投 资时 被投 资单位 各项 可辨 认资
产等的 公允 价值 为基 础, 并按照 本集 团的 会计 政策 及会计 期间 ,对 被投 资单 位的净 利润 进行 调整
后确认 。 2018 年半年度报告 
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因追加 投资 等原 因能 够对 被投资 单位 施加 重大 影响 或实施 共同 控制 但不 构成 控制的 ,按 照原
持有的 股权 投资 的公 允价 值加上 新增 投资 成本 之和 ,作为 改按 权益 法核 算的 初始投 资成 本。 原持
有的股 权投 资分 类为 可供 出售金 融资 产的 ,其 公允 价值与 账面 价值 之间 的差 额,以 及原 计入 其他
综合收 益的 累计 公允 价值 变动应 当转 入改 按权 益法 核算的 当期 损益 。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权应当 改按 《企 业会 计准 则第 22 号 — 金 融工 具确 认 和计量 》 进 行会 计处 理, 在丧失 共同 控制 或重
大影响 之日 的公 允价 值与 账面价 值之 间的 差额 计入 当期损 益。 原股 权投 资因 采用权 益法 核算 而确
认的其 他综 合收 益, 应当 在终止 采用 权益 法核 算时 采用与 被投 资单 位直 接处 置相关 资产 或负 债相
同的基 础进 行会 计处 理; 原股权 投资 相关 的其 他所 有者权 益变 动转 入当 期损 益。 
因处置 部分 股权 投资 等原 因丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,处 置后 的剩 余股 权能够 对被 投资
单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股 权视 同自取 得时 即采 用权
益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制 或施 加重大 影响 的, 改按
《企业 会计 准则 第 22 号 — 金融工 具确 认和 计量 》 的 有关规 定进 行会 计处 理 , 其在丧 失控 制之 日的
公允价 值与 账面 价值 间的 差额计 入当 期损 益。 
本集团 与联 营企 业及 合营 企业之 间发 生的 未实 现内 部交易 损益 按照 持股 比例 计算归 属于 本集
团的部 分, 在抵 销基 础上 确认投 资损 益。 但本 集团 与被投 资单 位发 生的 未实 现内部 交易 损失 ,属
于所转 让资 产减 值损 失的 ,不予 以抵 销。 
(3) 确定 对被 投资 单位 具 有共同 控制 、重 大影 响的 依据 
共同控 制, 是指 按照 相关 约定对 某项 安排 所共 有的 控制, 并且 该安 排的 相关 活动必 须经 过分
享控制 权的 参与 方一 致同 意后才 能决 策。 在判 断是 否存在 共同 控制 时, 首先 判断所 有参 与方 或参
与方组 合是 否集 体控 制该 安排, 如果 所有 参与 方或 一组参 与方 必须 一致 行动 才能决 定某 项安 排的
相关活 动, 则认 为所 有参 与方或 一组 参与 方集 体控 制该安 排。 其次 再判 断该 安排相 关活 动的 决策
是否必 须经 过这 些集 体控 制该安 排的 参与 方一 致同 意。如 果存 在两 个或 两个 以上的 参与 方组 合能
够集体 控制 某项 安排 的 , 不 构成共 同控 制 。 判 断是 否存 在共同 控制 时 , 不 考虑 享有 的保护 性 权 利 。 
重大影 响, 是指 投资 方对 被投资 单位 的财 务和 经营 政策有 参与 决策 的权 力, 但并不 能够 控制
或者与 其他 方一 起共 同控 制这些 政策 的制 定。 在确 定能否 对被 投资 单位 施加 重大影 响时 ,考 虑投
资方直 接或 间接 持有 被投 资单位 的表 决权 股份 以及 投资方 及其 他方 持有 的当 期可执 行潜 在表 决权
在假定 转换 为对 被投 资方 单位的 股权 后产 生的 影响 ,包括 被投 资单 位发 行的 当期可 转换 的认 股权
证、股 份期 权及 可转 换公 司债券 等的 影响 。 
当本公 司直 接或 通过 子公 司间接 拥有 被投 资单 位 20% (含 20% ) 以上 但低 于 50% 的表 决权 股份
时,除 非 有 明确 证据 表明 该种情 况下 不能 参与 被投 资单位 的生 产经 营决 策, 不形成 重大 影响 外,
均确定 对被 投资 单位 具有 重大影 响; 本集 团拥 有被 投资单 位 20% ( 不含 )以 下的表 决权 股份 ,一
般不认 为对 被投 资单 位具 有重大 影响 ,除 非有 明确 证据表 明该 种情 况下 能够 参与被 投资 单位 的生
产经营 决策 ,形 成重 大影 响。 
(4) 减值 测试 方法 及减 值 准备计 提方 法 
对子公 司、 联营 企业 及合 营企业 的投 资, 计提 资产 减值的 方法 见本 节五 、17 。 
 
15. 投资性房地产 
不 适用 
 
 2018 年半年度报告 
49 / 110 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 固定 资产 是指 为生 产商品 、提 供劳 务、 出租 或经营 管理 而持 有的 ,使 用寿命 超过 一个
会计年 度的 有形 资产 。 
与该固 定资 产有 关的 经济 利益很 可能 流入 企业 ,并 且该固 定资 产的 成本 能够 可靠地 计量 时,
固定资 产才 能予 以确 认。 
本集团 固定 资产 按照 取得 时的实 际成 本进 行初 始计 量。 
本集团 的高 速公 路路 产按 工作量 法 (即 车流 量法 ) 计提折 旧 , 预 计残 值为 零 。 根 据 2017 年 3
月福建 省交 通 规 划设 计院 出具的 《泉 州至 厦门 高速 公路交 通量 预测 报告 》, 泉州至 厦门 车辆 通行
费收费 权剩 余年 限内 (225 个月 ,从 2017 年 1 月至 2035 年 9 月) 的预 计总 车 流量( 收费 口径 )
为 653,028,898 辆; 根据 2017 年 3 月 福建 省交 通规 划设计 院出 具的 《福 州至 泉州高 速公 路交 通量
预测报 告》 ,福 州至 泉州 车辆通 行费 收费 权剩 余年限 内 (19 年 ,从 2017 年 1 月至 2036 年 1 月)
的预计 总车 流量 (收 费口 径) 为 562,350,968 辆; 根 据 2017 年 3 月 福建 省交 通 规划设 计院 出具 的
《罗源 至宁 德高 速公 路交 通量预 测报 告 》 , 罗源 至宁 德车辆 通行 费收 费权 剩余 年限内 (135 个月,
从 2017 年 1 月至 2028 年 3 月) 的预 计总 车流 量( 收费口 径)105,893,211 辆。 
实际车 流量 与预 测车 流量 的差异 ,本 集团 每三 年将 根据实 际车 流量 重新 预测 剩余收 费期 限的
车流量 ,并 调整 以后 年度 每标准 车流 量应 计提 的折 旧,以 保证 路产 价值 在经 营期限 内全 部收 回。 
除高速 公路 路产 以外 的固 定资产 采用 年限 平均 法计 提折旧 。固 定资 产自 达到 预定可 使用 状态
时开始 计提 折旧 ,终 止确 认时或 划分 为持 有待 售非 流动资 产时 停止 计提 折旧 。已计 提减 值准 备的
固定资 产, 还应 扣除 已计 提的固 定资 产减 值准 备累 计金额 计算 确定 折旧 率。 
每年年 度终 了, 本集 团对 固定资 产的 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核。 
使用寿 命预 计数 与原 先估 计数有 差异 的, 调整 固定 资产使 用寿 命; 预计 净残 值预计 数与 原先
估计数 有差 异的 ,调 整预 计净残 值。 
本集团 对固 定资 产进 行定 期检查 发生 的大 修理 费用 ,有确 凿证 据表 明符 合固 定资产 确认 条件
的部分 ,计 入固 定资 产成 本,不 符合 固定 资产 确认 条件的 计入 当期 损益 。固 定资产 在定 期大 修理
间隔期 间, 照提 折旧 。 
固定资 产的 减值 测试 方法 、减值 准备 计提 方法 见本 节五、17。 
 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 年折旧 率 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 20~35 0%-5% 2.86% ~5.00% 
管理系 统 年限平 均法 7~8 3%-5% 11.88% ~13.86% 
机械设 备 年限平 均法 8 3%-5% 11.88% ~12.13% 
运输工 具 年限平 均法 8 3%-5% 11.88% ~12.13% 
办公及 其他 设备 年限平 均法 5 3%-5% 19.00% ~19.40% 
高速公 路路 产 工作量 法      
 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
□ 适用 √ 不适 用  
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17. 在建工程 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 在建 工程 成本 按实 际工程 支出 确定 ,包 括在 建期间 发生 的各 项必 要工 程支出 、工 程达
到预定 可使 用状 态前 的应 予资本 化的 借款 费用 以及 其他相 关费 用等 。 
在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 时转 入固 定资 产。 
在建工 程计 提资 产减 值方 法见本 节五 、17 。 
 
18. 借款费用 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 借款 费用 资本 化的 确 认原则 
本集团 发生 的借 款费 用, 可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的, 予以 资本
化,计 入相 关资 产成 本; 其他借 款费 用, 在发 生时 根据其 发生 额确 认为 费用 ,计入 当期 损益 。借
款费用 同时 满足 下列 条件 的,开 始资 本化 : 
①资产 支出 已经 发生 ,资 产支出 包括 为购 建或 者生 产符合 资本 化条 件的 资产 而以支 付现 金、
转移非 现金 资产 或者 承担 带息债 务形 式发 生的 支出 ; 
②借款 费用 已经 发生 ; 
③为使 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态所 必要 的购建 或者 生产 活动 已经 开始。 
(2) 借款 费用 资本 化期 间 
本集团 购建 或者 生产 符合 资本化 条件 的资 产达 到预 定可使 用或 者可 销售 状态 时,借 款费 用停
止资本 化。 在符 合资 本化 条件的 资产 达到 预定 可使 用或者 可销 售状 态之 后所 发生的 借款 费用 ,在
发生时 根据 其发 生额 确认 为费用 ,计 入当 期损 益。 
符合资 本化 条件 的资 产在 购建或 者生 产过 程中 发生 非正常 中断 、且 中断 时间 连续超 过 3 个月
的,暂 停借 款费 用的 资本 化;正 常中 断期 间的 借款 费用继 续资 本化 。 
(3) 借款 费用 资本 化率 以 及资本 化金 额的 计算 方法 
专门借 款当 期实 际发 生的 利息费 用, 减去 尚未 动用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额予 以资 本化 ;一般 借款 根据 累计 资产 支出超 过专 门借 款部
分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化率 ,确 定资 本化 金额 。资本 化率 根据 一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化 期间 内, 外币 专门 借款的 汇兑 差额 全部 予以 资本化 ;外 币一 般借 款的 汇兑差 额计 入当
期损益 。 
 
19. 生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
无形资 产按 照成 本进 行初 始计量 ,并 于取 得无 形资 产时分 析判 断其 使用 寿命 。使用 寿命 为有
限的, 自无 形资 产可 供使 用时起 ,采 用能 反映 与该 资产有 关的 经济 利益 的预 期实现 方式 的摊 销方2018 年半年度报告 
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法,在 预计 使用 年限 内摊 销;无 法可 靠确 定预 期实 现方式 的, 采用 直线 法摊 销;使 用寿 命不 确定
的无形 资产 ,不 作摊 销。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 摊销方 法如 下: 
类别 摊销方 法 备注 
软件 直线法  
本集团 于每 年年 度终 了, 对使用 寿命 有限 的无 形资 产的使 用寿 命及 摊销 方法 进行复 核, 与以
前估计 不同 的, 调整 原先 估计数 ,并 按会 计估 计变 更处理 。 
资产负 债表 日预 计某 项无 形资产 已经 不能 给企 业带 来未来 经济 利益 的, 将该 项无形 资产 的账
面价值 全部 转入 当期 损益 。 
无形资 产计 提资 产减 值方 法见第 十 节 、五 、21 。 
 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22. 长期资产减值 
√ 适用 □ 不适 用  
对子公 司、 联营 企业 的长 期股权 投资 、固 定资 产、 在建工 程等 (存 货、 递延 所得税 资产 、金
融资产 除外 )的 资产 减值 ,按以 下方 法确 定: 
于资产 负债 表日 判断 资产 是否存 在可 能发 生减 值的 迹象, 存在 减值 迹象 的, 本集团 将估 计其
可收回 金额 ,进 行减 值测 试。对 因企 业合 并所 形成 的商誉 、使 用寿 命不 确定 的无形 资产 和尚 未达
到可使 用状 态的 无形 资产 无论是 否存 在减 值迹 象, 每年都 进行 减值 测试 。 
可收回 金额 根据 资产 的公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额与 资产 预计 未来 现金 流量的 现值 两者
之间较 高者 确定 。本 集团 以单项 资产 为基 础估 计其 可收回 金额 ;难 以对 单项 资产的 可收 回金 额进
行估计 的, 以该 资产 所属 的资产 组为 基础 确定 资产 组的可 收回 金额 。资 产组 的认定 ,以 资产 组产
生的主 要现 金流 入是 否独 立于其 他资 产 或 者资 产组 的现金 流入 为依 据。 
当资产 或资 产组 的可 收回 金额低 于其 账面 价值 时, 本集团 将其 账面 价值 减记 至可收 回金 额,
减记的 金额 计入 当期 损益 ,同时 计提 相应 的资 产减 值准备 。 
资产减 值损 失一 经确 认, 在以后 会计 期间 不再 转回 。 
 
23. 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 发生 的长 期待 摊费 用按实 际成 本计 价, 并按 预计受 益期 限平 均摊 销。 对不能 使以 后会
计期间 受益 的长 期待 摊费 用项目 ,其 摊余 价值 全部 计入当 期损 益。 
 
24. 职工薪酬 
(1) 、 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 在职 工提 供服 务的 会计期 间, 将实 际发 生的 职工工 资、 奖金 、按 规定 的基准 和比 例为
职工缴 纳的 医疗 保险 费、 工伤保 险费 和生 育保 险费 等社会 保险 费和 住房 公积 金,确 认为 负债 ,并
计入当 期损 益或 相关 资产 成本。 如果 该负 债预 期在 职工提 供相 关服 务的 年度 报告期 结束 后十 二个
月内不 能完 全支 付, 且财 务影响 重大 的, 则该 负债 将以折 现后 的金 额计 量。 
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(2) 、 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
离职后 福利 计划 包括 设定 提存计 划。 设定 提存 计划 ,是指 向独 立的 基金 缴存 固定费 用后 ,企
业不再 承担 进一 步支 付义 务的离 职后 福利 计划 。 
设定提 存计 划 
设定提 存计 划包 括基 本养 老保险 、失 业保 险以 及年 金计划 等。 
除了基 本养 老保 险之 外, 本集团 依据 国家 年金 制度 的相关 政策 建立 年金 计划 ,员工 可以 自愿
参加该 年金 计划 。除 此之 外,本 集团 并无 其他 重大 职工社 会保 障承 诺。 
在职工 提供 服务 的会 计期 间,根 据设 定提 存计 划计 算的应 缴存 金额 确认 为负 债,并 计入 当期
损益或 相关 资产 成本 。 
 
(3) 、 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 向职 工提 供辞 退福 利的, 在下 列两 者孰 早日 确认辞 退福 利产 生的 职工 薪酬负 债, 并计
入当期 损益 :本 集团 不能 单方面 撤回 因解 除劳 动关 系计划 或裁 减建 议所 提供 的辞退 福利 时; 本集
团确认 与涉 及支 付辞 退福 利的重 组相 关的 成本 或费 用时。 
实行职 工内 部退 休计 划的 ,在正 式退 休日 之前 的经 济补偿 ,属 于辞 退福 利, 自职工 停止 提供
服务日 至正 常退 休日 期间 ,拟支 付的 内退 职工 工资 和缴纳 的社 会保 险费 等一 次性计 入当 期损 益。
正式退 休日 期之 后的 经济 补偿( 如正 常养 老退 休金 ),按 照离 职后 福利 处理 。 
 
(4) 、 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 符合 设定 提存计 划条 件的 ,按 照上 述关于 设定 提存
计划的 有关 规定 进行 处理 。符合 设定 受益 计划 的, 按照上 述关 于设 定受 益计 划的有 关规 定进 行处
理,但 相关 职工 薪酬 成本 中“重 新计 量设 定受 益计 划净负 债或 净资 产所 产生 的变动 ”部 分计 入当
期损益 或相 关资 产成 本。 
 
25. 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
如果与 或有 事项 相关 的义 务同时 符合 以下 条件 ,本 集团将 其确 认为 预计 负债 : 
(1) 该义 务是 本集 团承 担 的现时 义务 ; 
(2) 该义 务的 履行 很可 能 导致经 济利 益流 出本 集团 ; 
(3) 该义 务的 金额 能够 可 靠地计 量。 
预计负 债按 照履 行相 关现 时义务 所需 支出 的最 佳估 计数进 行初 始计 量, 并综 合考虑 与或 有事
项有关 的风 险、 不确 定性 和货币 时间 价值 等因 素。 货币时 间价 值影 响重 大的 ,通过 对相 关未 来现
金流出 进行 折现 后确 定最 佳估计 数。 本集 团于 资产 负债表 日对 预计 负债 的账 面价值 进行 复核 ,并
对账面 价值 进行 调整 以反 映当前 最佳 估计 数。 
如果清 偿已 确认 预计 负债 所需支 出全 部或 部分 预期 由第三 方或 其他 方补 偿, 则补偿 金额 只能
在基本 确定 能收 到时 ,作 为资产 单独 确认 。确 认的 补偿金 额不 超过 所确 认负 债的账 面价 值。 
 
26. 股份支付 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
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27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 一般 原则 
①销售 商品 
在已将 商品 所有 权上 的主 要风险 和报 酬转 移给 购货 方,既 没有 保留 通常 与所 有权相 联系 的继
续管理 权, 也没 有对 已售 商品实 施有 效控 制, 收入 的金额 能够 可靠 地计 量, 相关的 经济 利益 很可
能流入 企业 ,相 关的 已发 生或将 发生 的成 本能 够可 靠地计 量时 ,确 认商 品销 售收入 的实 现。 
②提供 劳务 
对在提 供劳 务交 易的 结果 能够可 靠估 计的 情况 下, 本集团 于资 产负 债表 日按 完工百 分比 法确
认收入 。 
劳务交 易的 完工 进度 按已 经发生 的劳 务成 本占 估计 总成本 的比 例确 定。 
提供劳 务交 易的 结果 能够 可靠估 计是 指同 时满 足 :A 、 收 入的 金额 能够 可靠 地 计量 ;B 、 相 关
的经济 利 益 很可 能流 入企 业;C 、 交易 的完 工程 度能 够可靠 地确 定 ;D 、 交易 中 已发生 和将 发生 的
成本能 够可 靠地 计量 。 
如果提 供劳 务交 易的 结果 不能够 可靠 估计 ,则 按已 经发生 并预 计能 够得 到补 偿的劳 务成 本金
额确认 提供 的劳 务收 入, 并将已 发生 的劳 务成 本作 为当期 费用 。已 经发 生的 劳务成 本如 预计 不能
得到补 偿的 ,则 不确 认收 入。 
③让渡 资产 使用 权 
与资产 使用 权让 渡相 关的 经济利 益能 够流 入及 收入 的金额 能够 可靠 地计 量时 ,本集 团确 认收
入。 
④建造 合同 
于资产 负债 表日 ,建 造合 同的结 果能 够可 靠地 估计 的,本 集团 根据 完工 百分 比法确 认合 同收
入和费 用。 如果 建造 合同 的结果 不能 可靠 地估 计, 则区别 情况 处理 :如 合同 成本能 够收 回的 ,则
合同收 入根 据能 够收 回的 实际合 同成 本加 以确 认, 合同成 本在 其发 生的 当期 作为费 用; 如合 同成
本不可 能收 回的 ,则 在发 生时作 为费 用, 不确 认收 入。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 本集 团将 预计 损失确 认为 当期 费用 。 
合同完 工进 度按 累计 实际 发生的 合同 成本 占合 同预 计总成 本的 比例 确定 。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足 :A 、 合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ;B 、 与 合同 相
关的经 济利 益很 可能 流入 企业 ;C 、 实 际发 生的 合同 成本能 够清 楚地 区分 和可 靠地计 量 ;D 、 合 同
完工进 度和 为完 成合 同尚 需发生 的成 本能 够可 靠地 确定。 
(2) 收入 确认 的具 体方 法 
本集团 的主 要营 业收 入系 高速公 路车 辆通 行费 收入 ,收入 确认 的具 体方 法如 下: 
根据福 建省 政府 闽政[1997]297 号 《福 建省 人民 政府 关 于印发 福莆 泉厦 漳高 速公 路经营 管理 体
制方案 的通 知》 和省 政府[1997]211 号 专题 会议 纪要 “ 同意成 立省 高速 公路 收费 结算管 理委 员会 ”
的精神 ,福 建省 财政 厅、 福建省 交通 厅、 福建 省高 速公路 建设 总指 挥部 联合 下文《 关于 成立 福建
省高速 公 路 通行 费收 费结 算管理 委员 会的 通知 》 ( 闽交财[1999]147 号) , 确 定福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 负责研 究制 定高 速公 路通 行费收 费结 算分 配办 法。 经福建 省高 速公 路通
行费收 费结 算管 理委 员会 的研究 决定 , “ 同三 线 ” 福 建省内已 通车 路段 实行 “ 联网 收 费, 统一 分配 ,
按月清 算 ” 。 2018 年半年度报告 
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从 2005 年 12 月 起, 福建 省高速 公路 通行 费收 费结 算管理 委员 会更 名为 福建 省高速 公路 资金
结算管 理委 员会 ,通 行费 收入通 过其 下设 的 “ 通行 费 收入清 算中 心 ” 进行 清算 分 配。 
根据《 福建 省联 网高 速公 路通行 费结 算分 配暂 行办 法》, 福建 省联 网高 速公 路各路 段公 司应
享有的 高速 公路 车辆 通行 费收入 ,按 路段 里程 、投 资、费 率三 个分 配因 素对 通行费 收入 进行 结算
分配。 全月 各通 行车 辆缴 纳的通 行费 收入 的 80% 按 里程、 费率 (车 型: 元/ 标 准小行 车* 公里;计
重:元/ 吨* 公里)两因 素 分配到 各路 段公 司, 参与 分配的 联网 高速 公路 通行 费总收 入 的 20% 按投
资因素 (各 路段 公司 投资 额占全 省高 速公 路总 投资 额的比 例) 分配 到各 路段 公司。 
有实际 车辆 通行 产生 的通 行费收 入, 包括 电脑 售票 收入、 人工 售票 收入 、溢 款收入 、补 交款
收入和 利息 ,采 用 “ 一车 一 拆 ” 的 方式 进行 分配 。无 实 际车辆 通行 产生 的其 他收 入,包 括溢 款收 入
和利息 每月 按 比 例进 行分 配。免 费车 无通 行费 收入 ,不参 与分 配。 
本公司 及子 公司 罗宁 公司 和福泉 公司 均按 福建 省高 速公路 资金 结算 管理 委员 会通行 费收 入清
算中心 的清 算分 配结 果确 认通行 费收 入。 
 
29. 政府补助 
(1) 、 与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
政府补 助在 满足 政府 补助 所附条 件并 能够 收到 时确 认。 
对于货 币性 资产 的政 府补 助,按 照收 到或 应收 的金 额计量 。对 于非 货币 性资 产的政 府补 助,
按照公 允价 值计 量; 公允 价值不 能够 可靠 取得 的, 按照名 义金 额1 元计 量。 
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 使用 期限 内按 照合 理、系 统的 方法
分期计 入损 益。 
与日常 活动 相关 的政 府补 助,按 照经 济业 务实 质, 计入其 他收 益。 与日 常活 动无关 的政 府补
助,计 入营 业外 收支 。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;不 存在相 关递 延收 益的 ,直 接计入 当期 损益 。 
 
(2) 、 与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
√ 适用 □ 不适 用  
与资产 相关 的政 府补 助, 是指本 集团 取得 的、 用于 购建或 以其 他方 式形 成长 期资产 的政 府补
助;除 此之 外, 作为 与收 益相关 的政 府补 助。 
对于政 府文 件未 明确 规定 补助对 象的 ,能 够形 成长 期资产 的, 与资 产价 值相 对应的 政府 补助
部分作 为与 资产 相关 的政 府补助 ,其 余部 分作 为与 收益相 关的 政府 补助 ;难 以区分 的, 将政 府补
助整体 作为 与收 益相 关的 政府补 助。 
与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿已 发生 的相 关成 本费用 或损 失, 计入 当期 损益; 用于 补偿
以后期 间的 相关 成本 费用 或损失 ,则 计入 递延 收益 ,于相 关成 本费 用或 损失 确认期 间计 入当 期损
益。按 照名 义金 额计 量的 政府补 助, 直接 计入 当期 损益。 本集 团对 相同 或类 似的政 府补 助业 务,
采用一 致的 方法 处理 。 2018 年半年度报告 
55 / 110 
 
与日常 活动 相关 的政 府补 助,按 照经 济业 务实 质, 计入其 他收 益。 与日 常活 动无关 的政 府补
助,计 入营 业外 收支 。 
已确认 的政 府补 助需 要返 还时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 ;不 存在相 关递 延收 益的 ,直 接计入 当期 损益 。 
 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用 □ 不适 用  
所得税包 括当期 所得 税和 递延所得 税。除 由于 企业 合并产生 的调整 商誉 ,或 与直接计 入所 有
者权益 的交 易或 者事 项相 关的递 延所 得税 计入 所有 者权益 外, 均作 为所 得税 费用计 入当 期损 益。 
本集团根 据资产 、负 债于 资产负债 表日的 账面 价值 与计税基 础之间 的暂 时性 差异,采 用资 产
负债表 债务 法确 认递 延所 得税。 
各项应纳 税暂时 性差 异均 确认相关 的递延 所得 税负 债,除非 该应纳 税暂 时性 差异是在 以下 交
易中产 生的 : 
(1) 商誉的 初始 确认 , 或 者具有 以下 特征 的交 易中 产生的 资产 或负 债的 初始 确认: 该交 易 不
是企业 合并 ,并 且交 易发 生时既 不影 响会 计利 润也 不影 响 应纳 税所 得额 ; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相关 的应纳 税暂 时性 差异 , 该 暂时性 差异 转 回
的时间 能够 控制 并且 该暂 时性差 异在 可预 见的 未来 很可能 不会 转回 。 
对于可抵 扣暂时 性差 异、 能够结转 以后年 度的 可抵 扣亏损和 税款抵 减, 本集 团以很可 能取 得
用来抵扣 可抵 扣暂时 性差 异、可抵 扣亏 损和税 款抵 减的未来 应纳 税所得 额为 限,确认 由此 产生的
递延所 得税 资产 ,除 非该 可抵扣 暂时 性差 异是 在以 下交易 中产 生的 : 
(1) 该交 易不 是企 业合 并 ,并且 交易 发生 时既 不影 响会计 利润 也不 影响 应纳 税所得 额; 
(2) 对于与 子公 司、 合营 企业及 联营 企业 投资 相 关 的可抵 扣暂 时性 差异 , 同 时满足 下列 条 件
的,确认 相应 的递延 所得 税资产: 暂时 性差异 在可 预见的未 来很 可能转 回, 且未来很 可能 获得用
来抵扣 可抵 扣暂 时性 差异 的应纳 税所 得额 。 
于资产负 债表日 ,本 集团 对递延所 得税资 产和 递延 所得税负 债,按 照预 期收 回该资产 或清 偿
该负债 期间 的适 用税 率计 量,并 反映 资产 负债 表日 预期收 回资 产或 清偿 负债 方式的 所得 税影 响。 
于资产 负债 表日 ,本 集团 对递延 所得 税资 产的 账面 价值进 行复 核。 如果 未来 期间很 可能 无法
获得足 够的 应纳 税所 得额 用以抵 扣递 延所 得税 资产 的利益 ,减 记递 延所 得税 资产的 账面 价值 。在
很可能 获得 足够 的应 纳税 所得额 时, 减记 的金 额予 以转回 。 
 
31. 租赁 
(1) 、 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 将除 融资 租赁 之外 的其他 租赁 确认 为经 营租 赁。 
本集团 作为 出租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法确 认当 期损
益。发 生的 初始 直接 费用 ,计入 当期 损益 。 
本集团 作为 承租 人的 经营 租赁中 的租 金, 本集 团在 租赁期 内各 个期 间按 照直 线法计 入相 关资
产成本 或当 期损 益; 发生 的初始 直接 费用 ,计 入当 期损益 。 
 
(2) 、 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 将实 质上 转移 了与 资产所 有权 有关 的全 部风 险和报 酬的 租赁 确认 为融 资租赁 。 2018 年半年度报告 
56 / 110 
 
本集团 作为 出租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团按 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之
和作为 应收 融资 租赁 款的 入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及
未担保 余值 之和 与其 现值 之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 未实 现融 资收 益在租 赁期 内各 个期
间采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资收 入。 
本集团 作为 承租 人的 融资 租赁中 ,在 租赁 开始 日本 集团将 租赁 资产 公允 价值 与最低 租赁 付款
额现值 两者 中较 低者 作为 租入资 产的 入账 价值 ,将 最低租 赁付 款额 作为 长期 应付款 的入 账价 值,
其差额 作为 未确 认融 资费 用。初 始直 接费 用计 入租 入资产 价值 。未 确认 融资 费用在 租赁 期内 各个
期间采 用实 际利 率法 计算 确认当 期的 融资 费用 。本 集团采 用与 自有 固定 资产 相一致 的折 旧政 策计
提租赁 资产 折旧 。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 根据 历史 经验 和其 它因素 ,包 括对 未来 事项 的合理 预期 ,对 所采 用的 重要会 计估 计和
关键假 设进 行持 续的 评价 。 
很可能 导致 下一 会计 年度 资产和 负债 的账 面价 值出 现重大 调整 风险 的重 要会 计估计 和关 键假
设列示 如下 : 
(1) 固定 资产 当中 的高 速 公路路 产的 折旧 
固定资 产当 中的 高速 公路 路产按 工作 量法 计提 折旧 ,本集 团每 三年 将根 据实 际车流 量对 泉州
至厦门 、福 州至 泉州 、罗 源至宁 德车 辆通 行费 收费 权剩余 年限 内的 预计 总车 流量进 行预 测, 并调
整以后 年度 每标 准车 流量 应计提 的折 旧, 以保 证路 产价值 在经 营期 限内 全部 收回。 
(2) 长期 股权 投资 减值 
本集团 于资 产负 债表 日对 长期股 权投 资判 断是 否存 在可能 发生 减值 的迹 象。 若存在 减值 迹象
时,本 集团 将对 其进 行减 值测试 ,按 可收 回金 额低 于其账 面价 值的 差额 计提 减值准 备并 确认 相应
的减值 损失 。长 期股 权投 资的可 收回 金额 根据 公允 价值减 去处 置费 用后 的净 额与预 计未 来现 金流
量的现 值孰 高确 定。 预计 未来现 金流 量现 值时 ,本 集团必 须估 计长 期股 权投 资的预 计未 来现 金流
量,并 选择 恰当 的折 现率 确定未 来现 金流 量的 现值 。 
(3) 固定 资产 当中 的高 速 公路资 产减 值 
本集团 于资 产负 债表 日对 固定资 产当 中的 高速 公路 资产判 断是 否存 在可 能发 生减值 的迹 象。
若存在 减值 迹象 时, 本集 团将对 其进 行减 值测 试, 按可收 回金 额低 于其 账面 价值的 差额 计提 减值
准备并 确认 相应 的减 值损 失。在 考虑 高速 公路 资产 的 减值 问题 时需 对其 可收 回金额 做出 估计 。在
对高速 公路 资产 进行 减值 测试时 ,本 集团 通过 计算 高速公 路资 产或 资产 组的 未来现 金流 量以 确定
其可收 回金 额。 减值 测试 涉及的 关键 假设 包括 预测 交通流 量增 长率 、公 路收 费标准 、收 费年 限、
营业成 本及 必要 报酬 率等 。在上 述假 设下 ,本 集团 认为高 速公 路资 产的 可收 回金额 高于 其账 面价
值,本 年无 需对 高速 公路 资产计 提减 值。 本集 团将 继续密 切复 核有 关情 况, 一旦有 迹象 表明 需要
调整相 关会 计估 计的 假设 ,本集 团将 在有 关迹 象发 生的期 间作 出调 整。 
 
33. 重要会计政策和会计 估计 的变更 
(1) 、 重要会计政策变更 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 、 重要会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
57 / 110 
 
34. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 应税收 入( 注 1 ) 3% 、5% 、6% 、17% 
城市维 护建 设税 应纳流 转税 额 5% 或 7% 
企业所 得税 应纳税 所得 额 25% 
教育费 附加 应纳流 转税 额 3% 
地方教 育费 附加 应纳流 转税 额 2% 
文化事 业建 设费 应税收 入 3% 
房产税 应税收 入( 注 2 ) 1.2% 或 12% 
注 1: 根据 财政 部、 国家 税 务总局 《 关于全 面推 开营 业税改 征增 值税 试点 的通 知》 (财 税 〔2016 〕
36 号 )的 规定 ,自 2016 年 5 月 1 日 起, 本集 团通 行费收 入、 建安 工程 收入 、房屋 租金 收入 、其
他营业 收入 等由 营业 税改 征增值 税, 其中 通行 费收 入按简 易计 税方 法计 缴, 征收率 为 3% ;房 屋
租金收 入按 简易 计税 方法 计缴 , 征 收率 为 5% ; 其他 营业收 入的 增值 税税 率 为 6% ; 有 形动 产租 赁
收入的 增值 税税 率 为 17% 。罗宁 公司 经营 开发 部为 增值税 小规 模纳 税人 ,其 应税收 入 按 3%的征
收率计 缴增 值税 。 
注 2 : 房 产税 按照 房产 原 值的 75% 为 纳税 基准 , 税 率为 1.2% , 或 以租 金收 入 为纳税 基准 , 税率 为
12% 。 
注 3: 员工 个人 所得 税由 本集团 代扣 代缴 。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
2. 税收优惠 
□ 适用 √ 不适 用  
3. 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 51,594.39 41,100.17 
银行存 款 838,431,967.80 728,362,853.85 
其他货 币资 金 15,703,058.20 13,698,175.00 
合计 854,186,620.39 742,102,129.02 
其中: 存放 在境 外的 款项 总额   2018 年半年度报告 
58 / 110 
 
 
其他说 明 
注:银 行存 款和 其他 货币 资金中 待上 解通 行费 收入 专户存 款及 待上 解路 政赔 偿收入 专户 存款 列示
如下: 
项  目 期末数 期初数 
待上解 通行 费收 入专 户存 款 15,667,959.20 13,633,450.00 
待上解 路政 赔偿 收入 专户 存款 35,099.00 28,560.00 
合  计 15,703,058.20 13,662,010.00 
 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
4、 应收票据 
(1). 应收票据分类列示 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 期末公司因出票人 未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大
并单独 计提 坏
账准备 的应 收
账款 
          2018 年半年度报告 
59 / 110 
 
按信用 风险 特
征组合 计提 坏
账准备 的应 收
账款 
437,012
,310.05 
100.00 
6,225,3
11.40 
1.42 
430,78
6,998.6

398,206
,641.73 
100.00 
6,297,3
51.19 
1.58 
391,90
9,290.5

单项金 额不 重
大但单 独计 提
坏账准 备的 应
收账款 
          
合计 
437,012
,310.05 

6,225,3
11.40 

430,78
6,998.6

398,206
,641.73 

6,297,3
51.19 

391,90
9,290.5

 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项  
账龄组 合 993,147.77 49,657.39 5.00 
1 年以 内小 计 993,147.77 49,657.39 5.00 
1 至 2 年 121,038.28 12,103.83 10.00 
2 至 3 年 1,984,001.60 595,200.48 30.00 
3 至 4 年 3,821,537.75 1,910,768.88 50.00 
4 至 5 年 3,886,651.10 3,109,320.88 80.00 
5 年以 上 548,259.94 548,259.94 100.00 
合计 11,354,636.44 6,225,311.40 54.83 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见第 十 节 、五 、11 。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额 为 425,657,673.61 元 ,不 计提 坏账 准 备。 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账 准 备金 额 2,197.47 元; 本期 收回 或转 回 坏账准 备金 额 74,237.26 元。 2018 年半年度报告 
60 / 110 
 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 
应收账 款 
期末余 额 
占应收 账款 期末 余额
合计数 的比 例% 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 高速 公路 资金 结算 管理委 员会 425,657,673.61 97.40  
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 4,917,829.00 1.13 2,498,632.80 
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 2,906,255.45 0.67 2,011,077.04 
厦门路 桥建 设集 团有 限公 司 1,780,537.00 0.41 1,061,233.40 
中油路 通( 福建 )有 限公 司 861,785.94 0.20 43,089.30 
合  计 436,124,081.00 99.80 5,614,032.54 
 
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 预付款项 
(1).  预付款项按账龄列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 1,553,628.34 97.99 1,212,305.71 93.97 
1 至 2 年 31,827.54 2.01 77,746.43 6.03 
2 至 3 年     
3 年以 上     
合计 1,585,455.88 100.00 1,290,052.14 100.00 
 
(2).  按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  2018 年半年度报告 
61 / 110 
 
 
单位名 称 
预付款 项 
期末余 额 
占预付 款项 期末 余额 
合计数 的比 例% 
中石化 森美 (福 建) 石油 有限公 司 839,358.17 52.94 
中国人 民财 产保 险股 份有 限公司 福建 省榕 城分 公司 160,329.09 10.11 
中国石 油天 然气 股份 有限 公司福 建销 售分 公司 92,543.55 5.84 
福建省 电力 有限 公司 泉州 电业局 91,782.06 5.79 
福建省 电力 有限 公司 厦门 电业局 25,657.00 1.62 
合  计 1209669.87 76.30 
 
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 应收利息 
(1).  应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 应收股利 
(1). 应收股利 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目( 或 被投 资单 位) 期末余 额 期初余 额 
厦门国 际银 行 43,176,597.42  
合计 43,176,597.42  
 
(2). 重要的账龄超过 1 年的应 收股利: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面 账面余 额 坏账准 备 账面 2018 年半年度报告 
62 / 110 
 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
价值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
价值 
单项金 额重 大并 单
独计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
          
按信用 风险 特征 组
合计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
15,278,2
64.80 
100.00 
1,451,5
55.16 
9.50 
13,826,
709.64 
25,987,
747.65 
100.00 
1,574,5
80.86 
6.06 
24,413,
166.79 
单项金 额不 重大 但
单独计 提坏 账准 备
的其他 应收 款 
          
合计 
15,278,2
64.80 

1,451,5
55.16 

13,826,
709.64 
25,987,
747.65 

1,574,5
80.86 

24,413,
166.79 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 帐准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
1 年以 内  
其中:1 年 以内 分项 
账龄组 合 7,292,329.41 364,616.47 5.00 
1 年以 内小 计 7,292,329.41 364,616.47 5.00 
1 至 2 年 4,120,723.92 412,072.39 10.00 
2 至 3 年 2,017,360.50 605,208.15 30.00 
3 至 4 年 11,316.30 5,658.15 50.00 
4 至 5 年 80,000.00 64,000.00 80.00 
合计 13,521,730.13 1,451,555.16 10.73 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见第 十 节 、五 、11 。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √不 适用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额为 1,756,534.67 元 , 不计 提坏 账准 备 。 
 2018 年半年度报告 
63 / 110 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 446,988.04 元 ;本 期收 回或 转回坏 账准 备金 额 570,013.74 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
路政收 入 6,091,470.90 16,267,541.10 
应收赔 付款 5,431,433.00 5,431,433.00 
车道备 用金 1,528,000.00 1,402,000.00 
委托管 理费 0.00 1,079,500.00 
广告牌 经营 权使 用费 609,108.92 609,108.92 
代垫款 项  317,015.04 
其他 1,618,251.98 881,149.59 
合计 15,278,264.80 25,987,747.65 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 财政 厅 路政收 入 6,091,470.90 
1 年以
内 
39.87 304,573.55 
鹰潭市 辉煌 物流 有限
公司 
应收赔 付款 5,431,433.00 2-3 年 35.55 943,143.30 
车道备 用金 车道备 用金 1,528,000.00 
1 年以
内 
10.00  
福建省 福泉 高速 公路
经营服 务有 限公 司 
广告牌 经营
权使用 费 
609,108.92 1-2 年 3.99 60,910.89 
福建省 机关 事业 社会
保险局 
退休工 资 480,583.59 1-2 年 3.15 24,029.18 
合计 / 14,140,596.41 / 92.56 1,332,656.92 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移 而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
64 / 110 
 
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
10 、 存货 
(1).  存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
跌价准
备 
账面价 值 账面余 额 
跌价准
备 
账面价 值 
原材料 6,875,940.53  6,875,940.53 6,884,470.74  6,884,470.74 
在产品       
库存商 品 2,669,738.15  2,669,738.15 2,704,572.41  2,704,572.41 
周转材 料       
消耗性 生物 资产       
建造合 同形 成的 已完 工未 结
算资产 
      
在途物 资 95,068.76  95,068.76    
低值易 耗品 21,137.70  21,137.70 22,392.22  22,392.22 
合计 9,661,885.14  9,661,885.14 9,611,435.37  9,611,435.37 
说明: 期末 存货 不存 在减 值,无 需计 提跌 价准 备。 
 
(2).  存货跌价准备 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  期末建造合同形成的 已完 工未结算资产情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
11 、 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
12 、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
65 / 110 
 
 
13 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
待抵扣 进项 税额 2,878,013.55 2,218,871.24 
待认证 进项 税额 0.00 142,756.41 
合计 2,878,013.55 2,361,627.65 
 
14 、 可供出售金融资产 
(1).  可供出售金融资产情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 
可供出 售债 务工
具: 
      
可供出 售权 益工
具: 
997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
   按 公允 价值 计
量的 
      
按成本 计量 的 997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
合计 997,500,000.00  997,500,000.00 997,500,000.00  997,500,000.00 
 
(2).  期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
被投资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被投
资单位
持股比
例(%) 
本期现 金红
利 
期初 

期 

加 

期 

少 
期末 

初 

期 

加 

期 

少 

末 
厦门国
际银行
股份有
限公司 
997,500,000.00   997,500,000.00     3.1719 43,176,597.42 
合计 997,500,000.00   997,500,000.00     / 43,176,597.42 
注:被 投资 单位 未上 市, 其公允 价值 无法 可靠 计量 ,因此 采用 成本 计量 。 2018 年半年度报告 
66 / 110 
 
(4).  报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  可供出售权益工具期末 公允 价 值 严 重 下 跌 或 非暂 时性 下 跌 但 未 计 提 减 值准 备的 相 关 说 明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
期末可 供出 售金 融资 产不 存在减 值, 无需 计提 减值 准备。 
 
15 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末重要 的持有至到 期投 资: 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期重分类的持有至 到期 投资: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
16 、 长期应收款 
(1) 长期应收款情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 因金融资产转移而终止 确 认的长期应收款 
□ 适用 √ 不适 用  
(3) 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 




位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 







额 



资 



资 
权益法 下确
认的投 资损
益 
其他综 合
收益调 整 





动 















备 

他 2018 年半年度报告 
67 / 110 
 
润 
一、



业 
           

计 
           
二、



业 
           



司 
139,875,396.8

  
-29,733,066.5

     
110,142,330.2

 



险 
246,394,671.1

  
-13,698,909.3

-925,190.6

    
231,770,571.1

 

计 
386,270,067.9

  
-43,431,975.9

-925,190.6

    
341,912,901.3

 

计 
386,270,067.9

  
-43,431,975.9

-925,190.6

    
341,912,901.3

 
其他说 明 
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 
18 、 投资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
不 适用 2018 年半年度报告 
68 / 110 
 
 
19 、 固定资产 
(1).  固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 泉厦高 速公 路 福泉高 速公 路 罗宁高 速公 路 房屋及 建筑 物 管理系 统 机械设 备 运输设 备 办公设 备及 其他 合计 
一、账 面原 值:          
1. 期初 余额 7,495,444,330.44 10,219,216,760.49 1,306,287,146.99 909,537,966.47 402,900,357.83 49,770,789.47 35,887,124.44 25,192,612.02 20,444,237,088.15 
2. 本期 增加 金
额 
     846,900.00 135,800.00 985,670.00 1,968,370.00 
(1) 购置      846,900.00 135,800.00 985,670.00 1,968,370.00 
(2) 在建 工
程转入 
         
(3) 企业 合
并增加 
         
3. 本期 减少 金
额 
         
(1) 处置 或
报废 
         
4. 期末 余额 7,495,444,330.44 10,219,216,760.49 1,306,287,146.99 909,537,966.47 402,900,357.83 50,617,689.47 36,022,924.44 26,178,282.02 20,446,205,458.15 
二、累 计折 旧          
1. 期初 余额 1,998,677,960.25 2,335,964,405.95 488,972,963.98 220,246,162.07 292,902,400.85 35,650,554.23 24,403,634.57 19,004,072.54 5,415,822,154.44 
2. 本期 增加 金
额 
120,902,621.88 134,053,317.76 19,513,241.36 19,274,079.73 11,666,365.09 1,427,365.57 1,312,236.83 1,007,465.85 309,156,694.07 
(1) 计提 120,902,621.88 134,053,317.76 19,513,241.36 19,274,079.73 11,666,365.09 1,427,365.57 1,312,236.83 1,007,465.85 309,156,694.07 
3. 本期 减少 金         2018 年半年度报告 
69 / 110 
 
额 
(1) 处置 或
报废 
         
4. 期末 余额 2,119,580,582.13 2,470,017,723.71 508,486,205.34 239,520,241.80 304,568,765.94 37,077,919.80 25,715,871.40 20,011,538.39 5,724,978,848.51 
三、减 值准 备          
1. 期初 余额          
2. 本期 增加 金
额 
         
(1) 计提          
3. 本期 减少 金
额 
         
(1) 处置 或
报废 
         
4. 期末 余额          
四、账 面价 值          
1. 期末 账面 价
值 
5,375,863,748.31 7,749,199,036.78 797,800,941.65 670,017,724.67 98,331,591.89 13,539,769.67 10,307,053.04 6,166,743.63 14,721,226,609.64 
2. 期初 账面 价
值 
5,496,766,370.19 7,883,252,354.54 817,314,183.01 689,291,804.40 109,997,956.98 14,120,235.24 11,483,489.87 6,188,539.48 15,028,414,933.71 
 
(2).  暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
70 / 110 
 
(5).  未 办妥产权证书的固 定资 产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
期 末, 本集 团不 存在 暂时 闲置固 定资 产。 
期 末, 固定 资产 不存 在减 值情况 ,无 需计 提减 值准 备。 2018 年半年度报告 
71 / 110 
 
 
20 、 在建工程 
(1).  在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
罗源服 务 区 A 区 建设工 程 71,036.00  71,036.00 71,036.00  71,036.00 
整车式 计重 设备 更新 改造 工程 4,846,320.14  4,846,320.14    
泉厦办 公基 地智 能化 系统 工程 1,309,928.04  1,309,928.04    
池店所 新增 入 口 ETC 车道 463,577.00  463,577.00    
视频监 控系 统工 程 637,777.70  637,777.70    
收费系 统升 级改 造工 程 478,727.20  478,727.20    
泉厦高 速应 急救 援 U 转 通 道工程 35,000.00  35,000.00    
田厝配 电房 改造 工程 项目 136,800.00  136,800.00    
田厝钢 结构 会议 室 29,146.00  29,146.00    
合计 8,008,312.08 0.00 8,008,312.08 71,036.00 0.00 71,036.00 
 
 
(2).  重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名
称 
预算数 
期初 
余额 
本期增
加金额 
本期
转入
固定
资产
金额 
本期
其他
减少
金额 
期末 
余额 
工程累
计投入
占预算
比例
(%) 



度 
利息
资本
化累
计金
额 
其中:
本期利
息资本
化金额 
本期
利息
资本
化率
(%) 



源 
整车式
计重设
备更新
改造 
11,300,
000 

4,846,3
20.14 
  
4,846,32
0.14 
42.89 


工 
   

筹 
罗源服
务区建
设 A 区
工程 
33,311,
800 
71,036.
00 
   
71,036.0

0.21 


工 
   

筹 
合计 
44,611,
800 
71,036.
00 
4,846,3
20.14 
  
4,917,35
6.14 
/ /   / / 
 
(3).  本期计提在建工程减 值准 备情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
期末, 在建 工程 不存 在减 值情况 ,无 需计 提减 值准 备。 
 
21 、 工程物资 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
72 / 110 
 
22 、 固定资产清理 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
房屋及 建筑 物 
60,147.66 7,560.00 
管理系 统 
4,780,292.77 4,780,292.77 
机器设 备 
292,683.22 275,228.42 
办公设 备及 其他 
84,034.88 84,034.88 
运输工 具 
123,417.87 115,857.87 
合计 
5,340,576.40 5,262,973.94 
23 、 生产性生物资产 
(1).  采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √不 适用  
(2).  采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
24 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 无形资产 
(1).  无形资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 非专利 技术 软件 合计 
一、账 面原 值 
     
    1. 期初 余额 
   9,000.00 9,000.00 
2.本期 增加 金额 
     
(1) 购置 
     
(2) 内部研 发 
     
 
(3) 企业合 并增 加 
     
    3. 本期 减少 金额 
     
(1) 处置 
     
   4. 期末 余额 
   9,000.00 9,000.00 
二、累 计摊 销 
     
1.期初 余额 
   1,350.00 1,350.00 
2.本期 增加 金额 
   450.00 450.00 
(1) 计提 
   450.00 450.00 
3.本期 减少 金额 
     
 (1) 处置 
     
4.期末 余额 
   1,800.00 1,800.00 2018 年半年度报告 
73 / 110 
 
三、减 值准 备 
     
1.期初 余额 
     
2.本期 增加 金额 
     
(1) 计提 
     
3.本期 减少 金额 
     
(1) 处置 
     
4.期末 余额 
     
四、账 面价 值 
     
    1. 期末 账面 价值 
   7,200.00 7,200.00 
    2. 期初 账面 价值 
   7,650.00 7,650.00 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例 0.00% 
 
(2).  未办妥产权证书的土 地使 用权情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
26 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 商誉减值准备 
□ 适用 √ 不适 用  
说明商 誉减 值测 试过 程、 参数及 商誉 减值 损失 的确 认方法 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 
29,678.00 7,619,293.33 63,741.44 0.00 7,585,229.89 
合计 
29,678.00 7,619,293.33 63,741.44 0.00 7,585,229.89 
 
29 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差 异 
递延所 得税 
资产 2018 年半年度报告 
74 / 110 
 
资产减 值准 备 
2,097,576.35 524,394.09 2,292,641.81 573,160.46 
内部交 易未 实现 利润 
32,403,649.34 8,100,912.33 33,090,502.09 8,272,625.52 
可抵扣 亏损 
68,037,053.48 17,009,263.37 58,210,228.46 14,552,557.12 
预估扩 建新 增土 地租 金 
96,630,750.00 24,157,687.50 90,188,700.00 22,547,175.00 
合计 
199,169,029.17 49,792,257.29 183,782,072.36 45,945,518.10 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性差
异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
    
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
    
路产折 旧差 异 2,055,567,129.48 513,891,782.38 1,974,346,389.30 493,586,597.32 
固定资 产按 税法 入折 旧 4,748,731.73 1,187,182.93 3,639,691.34 909,922.84 
合计 2,060,315,861.21 515,078,965.31 1,977,986,080.64 494,496,520.16 
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 未确认递延所得税 资 产明 细 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
30 、 其他非流动资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
31 、 短期借款 
(1).  短期借款分类 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
33 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
75 / 110 
 
 
34 、 应付票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
35 、 应付账款 
(1).  应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
工程款 
641,918,017.51 721,903,113.64 
质保金 
43,239,306.35 41,071,647.99 
货款 
5,674,883.08 6,737,707.86 
合计 
690,832,206.94 769,712,469.49 
 
 
(2).  账龄超过 1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
泉厦高 速扩 建工 程暂 估 
362,876,660.45 
未达到 支付 条件 
福建省 财政 厅 
73,987,650.00 
未达到 签订 土地 租赁 协议 条件 
莆田市 高速 公路 有限 责任 公司 
43,376,998.78 
未达到 支付 条件 
福州市 交通 建设 集团 有限 公司 
35,053,271.10 
未达到 支付 条件 
泉州市 高速 公路 投资 有限 公司 
23,557,906.91 
未达到 支付 条件 
福建省 交通 规划 设计 院 
4,885,200.00 
未达到 支付 条件 
合计 
543,737,687.24 / 
其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
36 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
广告预 收款 
1,585,847.67 2,975,756.04 
预收租 赁费 
1,948,357.31 1,113,852.96 
其他 
1,209,539.60 100,890.09 
合计 
4,743,744.58 4,190,499.09 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
76 / 110 
 
37 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 11,304,752.85 74,773,502.66 73,069,562.10 13,008,693.41 
二、离 职后 福利- 设定 提存
计划 
3,480,388.80 5,282,153.06 5,282,153.06 3,480,388.80 
三、辞 退福 利     
四、一 年内 到期 的其 他福
利 
    
合计 14,785,141.65 80,055,655.72 78,351,715.16 16,489,082.21 
 
(2). 短期薪酬列示: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、工 资、 奖金 、津 贴和
补贴 
6,907,366.30 56,175,162.42 56,121,342.42 6,961,186.30 
二、职 工福 利费 
 3,323,575.65 3,323,575.65  
三、社 会保 险费 
 4,085,920.91 4,085,920.91  
其中: 医疗 保险 费 
 3,572,892.20 3,572,892.20  
工伤保 险费 
 247,574.80 247,574.80  
生育保 险费 
 265,453.91 265,453.91  
四、住 房公 积金 
 7,612,311.78 7,612,311.78  
五、工 会经 费和 职工 教育
经费 
2,716,473.05 1,601,434.26 1,632,874.44 2,685,032.87 
六、短 期带 薪缺 勤 
    
七、短 期利 润分 享计 划 
    
补充医 疗保 险 
1,680,913.50 1,975,097.64 293,536.90 3,362,474.24 
合计 
11,304,752.85 74,773,502.66 73,069,562.10 13,008,693.41 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险 
2,485,992.00 4,530,885.45 4,530,885.45 2,485,992.00 
2、失 业保 险费 
 181,910.03 181,910.03  
3、企 业年 金缴 费 
994,396.80 569,357.58 569,357.58 994,396.80 
合计 
3,480,388.80 5,282,153.06 5,282,153.06 3,480,388.80 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 按规 定参 加由 政府 机构设 立的 养老 保险 、 失业 保险计 划 , 根 据该 等计 划 , 本集团 分别 按2018
年度社 会保 险缴 费基 数的18% 或20% 、0.5% 每 月向 该 等计划 缴存 费用 。除 上述 每月缴 存费 用外 ,
本集团 不再 承担 进一 步支 付义务 。相 应的 支出 于发 生时计 入当 期损 益或 相关 资产的 成本 。 
 2018 年半年度报告 
77 / 110 
 
38 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 6,714,452.75 6,984,185.12 
消费税   
营业税   
企业所 得税 124,364,424.16 162,857,315.54 
个人所 得税 259,142.94 273,404.64 
城市维 护建 设税 471,625.75 482,037.91 
教育费 附加 336,654.46 344,932.81 
印花税 0 58,790.93 
其他税 费 420,891.07 174,797.57 
合计 132,567,191.13 171,175,464.52 
 
39 、 应付利息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息 3,928,618.56 4,766,546.20 
企业债 券利 息 62,669,589.04 27,659,726.02 
短期借 款应 付利 息   
划分为 金融 负债 的优 先股\ 永续债 利息   
合计 66,598,207.60 32,426,272.22 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 应付股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
福泉公 司少 数股 东股 利 
195,510,000.00 84,690,000.00 
待上解 通行 费收 入 
12,272,867.00 12,221,685.00 
质保金 
8,666,779.79 3,558,303.00 
押金 
8,586,301.05 9,695,526.85 
闽通卡 预存 款 
3,350,957.20 1,411,765.02 
代付款 项 
5,538,935.11 5,394,287.88 
企业年 金 
 366,967.00 
奖罚金 (工 程罚 金) 
110,000.00 110,000.00 
其他 
7,819,155.41 3,962,025.18 
合计 
241,854,995.56 121,410,559.93 2018 年半年度报告 
78 / 110 
 
(2). 账龄超过 1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 持有待售负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 
478,070,000.00 525,930,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券 
1,999,569,467.30 1,997,668,820.97 
1 年内 到期 的长 期应 付款 
  
合计 
2,477,639,467.30 2,523,598,820.97 
 
其他说 明: 
(1 ) 一年 内到 期的 长期 借 款 
项  目 期末数 期初数 
质押借 款 426,700,000.00  424,560,000.00  
信用借 款 51,370,000.00  101,370,000.00  
合  计 478,070,000.00 525,930,000.00 
(2 ) 一年 内到 期的 应付 债 券 
债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 
2015 年公 司债 券 100.00 2015/8/11 5 年 2,000,000,000.00 
一年内 到期 的应 付债 券( 续) 
债券名 称 期初余 额 
本期

行 
按面值 计提 
利息 
溢折价 摊销 

期 

还 
期末余 额 
2015 年公 司债 券 1,997,668,820.97 
 
 35,009,863.02 1,900,646.33  1,999,569,467.30 
说明: 根据 中国 证券 监督 管理委 员会 《关 于核 准福 建发展 高速 公路 股份 有限 公司公 开发 行公 司债
券的批 复》 ( 证监 许可 【2015 】636 号 ) 核 准, 本 公 司于 2015 年 8 月 11 日向 社会公 开发 行 20 亿
元的公 司债 券, 扣除 发行 费用 1,109.00 万 元后 募集 资金净 额 198,891.00 万元 ,年利 率 为 3.53% ,
每年付 息一 次 ( 即每 年 8 月 11 日) , 到期 一次 还本 。 债券 募集 资金 用于 改善 债务结 构、 偿还 公司
债务和 补充 流动 资金 。该 债券 于 2015 年 9 月 15 日 起在上 海证 券交 易所 所挂 牌交易 。债 券期 限为
5 年, 并附 第 3 期末 本公 司赎回 选择 权、 上调 票面 利率和 投资 者回 售选 择权 。截至 本财 务报 表批
准报出 日止 , 债 券回 售已 全 部实施 完毕 , 共 计回售 258,246 手, 涉及 债券 本金为 258,246,000.00 元,
剩余债 券将 于 2020 年 8 月 11 日到 期并 偿还 ,此 为 资产负 债表 日后 非调 整事 项。 
44 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
79 / 110 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
45 、 长期借款 
(1).  长期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 2,895,180,000.00 3,102,330,000.00 
抵押借 款 
  
保证借 款 
  
信用借 款 
308,800,000.00 378,900,000.00 
减:一 年内 到期 的长 期借 款 
-478,070,000.00 -525,930,000.00 
合计 2,725,910,000.00 2,955,300,000.00 
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
√ 适用 □ 不适 用  
长期借 款期 初利 率区 间 为 4.41%-4.65% , 期末 为 4.41%-4.65% 。 
 
46 、 应付债券 
(1). 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明: 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
47 、 长期应付款 
(1). 按款项性质列示长期 应付 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
48 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
80 / 110 
 
49 、 专项应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
51 、 递延收益 
递延收 益情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
涉及政 府补 助的 项目 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
52 、 其他非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
53 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+ 、一 ) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 
股份总 数 
274,440.00      274,440.00 
 
54 、 其 他权益工具 
(1) 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2) 期末发行 在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
55 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 1,657,608,979.99   1,657,608,979.99 
其他资 本公 积 2,936,108.54   2,936,108.54 
接受捐 赠非 现金 资产 准备 2,323.56   2,323.56 
拨款转 入 30,485.00   30,485.00 
合计 1,660,577,897.09   1,660,577,897.09 
 2018 年半年度报告 
81 / 110 
 
56 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期初 
余额 
本期发 生金 额 
期末 
余额 
本期
所得
税前
发生
额 
减: 前期 计
入其他 综
合收益 当
期转入 损
益 
减: 所
得税
费用 
税后归 属于
母公司 
税后
归属
于少
数股
东 
一、 以后 不能 重分
类进损 益的 其他
综合收 益 
       
其中 : 重 新计 算设
定受益 计划 净负
债和净 资产 的变
动 
       
  权益 法下 在被
投资单 位不 能重
分类进 损益 的其
他综合 收益 中享
有的份 额 
       
二、 以后 将重 分类
进损益 的其 他综
合收益 
331,391.61    -925,190.66  -593,799.05 
其中 : 权 益法 下在
被投资 单位 以后
将重分 类进 损益
的其他 综合 收益
中享有 的份 额 
331,391.61    -925,190.66  -593,799.05 
  可供 出售 金融
资产公 允价 值变
动损益 
       
  持有 至到 期投
资重分 类为 可供
出售金 融资 产损
益 
       
  现金 流量 套期
损益的 有效 部分 
       
  外币 财务 报表
折算差 额 
       
其他综 合收 益合
计 
331,391.61    -925,190.66  -593,799.05 
 
58 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
82 / 110 
 
59 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 
841,200,579.40   841,200,579.40 
任意盈 余公 积 
92,111,505.46   92,111,505.46 
储备基 金 
    
企业发 展基 金 
    
其他 
    
合计 
933,312,084.86   933,312,084.86 
 
60 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 3,352,558,507.35 3,164,864,188.49 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ , 调减 -)   
调整后 期初 未分 配利 润 3,352,558,507.35 3,164,864,188.49 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 397,843,286.72 414,104,961.55 
减:提 取法 定盈 余公 积   
提取任 意盈 余公 积   
提取一 般风 险准 备   
应付普 通股 股利 329,328,000.00 411,660,000.00 
转作股 本的 普通 股股 利   
期末未 分配 利润 3,421,073,794.07 3,167,309,150.04 
 
61 、 营业收入和营业成本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
1,257,168,174.85 439,485,533.98 1,191,012,454.52 375,507,455.19 
其他业 务 
17,888,912.39 13,462,367.87 18,982,411.82 15,141,766.84 
合计 
1,275,057,087.24 452,947,901.85 1,209,994,866.34 390,649,222.03 
 
62 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税 
  
营业税 
  
城市维 护建 设税 
2,659,693.49 2,529,178.03 
教育费 附加 
1,899,428.25 1,807,373.70 
资源税 
  
房产税 
375,541.60 52,950.00 
土地使 用税 
28,666.02 3,058.98 
车船使 用税 
15,759.14 17,853.08 2018 年半年度报告 
83 / 110 
 
印花税 
57,230.10 34,329.66 
其他 
57,039.48 125,905.38 
合计 
5,093,358.08 4,570,648.83 
 
63 、 销售费用 
□ 适用 √ 不适 用  
 
64 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
高速公 路行 业管 理费 
12,948,833.00 12,267,426.00 
人员经 费 
13,905,959.16 11,702,383.40 
办公经 费 
2,430,319.56 2,763,584.38 
折旧及 摊销 
1,154,418.62 1,323,492.46 
审计等 中介 咨询 费 
1,280,000.00 1,598,050.00 
董事会 费 
140,849.90 218,249.00 
其他 
238,597.15 109,548.21 
合计 
32,098,977.39 29,982,733.45 
 
 
65 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 112,101,913.00 129,113,494.38 
减:利 息收 入 -5,105,664.85 -3,170,526.31 
手续费 及其 他 1,074,850.34 1,227,410.97 
合计 108,071,098.49 127,170,379.04 
 
66 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 
-195,065.48 784,647.82 
二、存 货跌 价损 失 
  
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失 
  
四、持 有至 到期 投资 减值 损失 
  
五、长 期股 权投 资减 值损 失 
  
六、投 资性 房地 产减 值损 失 
  
七、固 定资 产减 值损 失 
  
八、工 程物 资减 值损 失 
  
九、在 建工 程减 值损 失 
  
十、生 产性 生物 资产 减值 损失 
  
十一、 油气 资产 减值 损失 
  
十二、 无形 资产 减值 损失 
  
十三、 商誉 减值 损失 
  2018 年半年度报告 
84 / 110 
 
十四、 其他 
  
合计 
-195,065.48 784,647.82 
 
67 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
68 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 -43,431,975.96 -44,387,978.41 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间
的投资 收益 
  
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取 得的
投资收 益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收益 43,176,597.42 77,847,481.53 
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得   
合计 -255,378.54 33,459,503.12 
 
 
69 、 资产处置收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
固定资 产处 置利 得 ( 损失 以“- ”填 列) 
0.00 5,570,491.00 
合计 
0.00 5,570,491.00 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 其他收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
71 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 利得 合计    
其中: 固定 资产 处置 利得    
无形资 产处 置利 得    
债务重 组利 得    
非货币 性资 产交 换利 得    
接受捐 赠    
政府补 助    2018 年半年度报告 
85 / 110 
 
非流动 资产 毁损 报废 利得  43,864.82  
IC 卡赔偿 收入 40,950.00 41,700.00 40,950.00 
路产占 用费 收入 5,865,210.60 2,754,269.00 5,865,210.60 
路产修 复及 赔补 偿收 支净 额 692,577.59 616,302.61 692,577.59 
其他 161,720.16 112,516.59 161,720.16 
合计 6,760,458.35 3,568,653.02 6,760,458.35 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
72 、 营业外支出 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 计入当 期非 经常 性损 益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计    
其中: 固定 资产 处置 损失    
无形资 产处 置损 失    
债务重 组损 失    
非货币 性资 产交 换损 失    
对外捐 赠    
非流动 资产 毁损 报废 损失  7,644.31  
路产修 复及 赔补 偿收 支净 额    
赔偿金 、罚 款及 滞纳 金支 出 21,098.20  21,098.20 
对外捐 赠 1,000.00  1,000.00 
其他  32,124.74  
合计 22,098.20 39,769.05 22,098.20 
 
73 、 所得税费用 
(1) 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 158,047,206.41 146,175,733.14 
递延所 得税 费用 16,735,705.96 21,707,088.01 
合计 174,782,912.37 167,882,821.15 
 
(2) 会计利润与所得税 费 用调 整过程: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 
683,523,798.52 
按法定/ 适用 税率 计算 的所 得税费 用 
170,880,949.63 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 
 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 
515,136.33 
非应税 收入 的影 响 
 2018 年半年度报告 
86 / 110 
 
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 
3,322,981.78 
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏损 的影 响 
 
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性差 异或 可抵扣 亏损 的影 响 
 
权益法 核算 的联 营企 业损 益 
10,857,993.99 
无须纳 税的 收入 (以 “- ” 填列) 
-10,794,149.36 
所得税 费用 
174,782,912.37 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
74 、 其他综合收益 
√ 适用 □ 不适 用  
详见附 注 57 
 
 
75 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
路产赔 偿收 入 6,539.00 
660,000.00 
利息收 入 5,105,664.85 
2,736,038.64 
通行费 收入 下拨 净额 51,265.47 
 
其他 10,446,025.83 
3,597,635.19 
合计 15,609,495.15 
6,993,673.83 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保证金 归还 
 750,000.00 
路产修 复支 出 
79,605.13 3,621,611.89 
通行费 收入 上缴 净额 
 1,639,936.00 
各项费 用支 出及 其他 
6,512,399.03 15,622,281.31 
合计 
6,592,004.16 21,633,829.20 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
固定资 产处 置费 用  
4,700 
合计  
4,700 
 2018 年半年度报告 
87 / 110 
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
76 、 现金流量表补充 资料 
(1) 现金流量表补充资料 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为 经营活 动现金流量: 
  
净利润 
508,740,886.15 531,513,292.11 
加:资 产减 值准 备 
-195,065.48 784,647.82 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 
309,156,694.07 288,692,409.18 
无形资 产摊 销 
450.00 436.50 
长期待 摊费 用摊 销 
63,741.44 29,595.59 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期 资产 的损 失( 收益以 “ -”
号填列 ) 
 -5,570,491.00 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
 4,779.49 
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “ -” 号填 列) 
  
财务费 用( 收益 以 “ -” 号 填列) 
102,874,285.67 119,902,947.90 
投资损 失( 收益 以 “ -” 号 填列) 
255,378.54 -33,459,503.12 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号 填列 ) 
-3,846,739.19 -1,661,182.56 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号 填列 ) 
20,582,445.15 23,368,270.57 
存货的 减少 (增 加以 “ - ” 号填列 ) 
-50,449.77 895,147.82 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “ -” 号填 列) 
-43,450,251.57 -120,237,600.61 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “ -” 号填 列) 
28,974,592.32 -60,052,383.21 
其他 
  
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
923,105,967.33 744,210,366.48 
2.不涉及现金收支 的重大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本 
  
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 
  
融资租 入固 定资 产 
  
3.现金及现金等价 物净变 动情况:   
现金的 期末 余额 
854,186,620.39 642,207,464.66 
减:现 金的 期初 余额 742,102,129.02 669,277,736.74 
加:现 金等 价物 的期 末余 额 
  
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
现金及 现金 等价 物净 增加 额 
112,084,491.37 -27,070,272.08 
 
(2) 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(3) 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
88 / 110 
 
 
(4) 现金和现金等价物 的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 
854,186,620.39 742,102,129.02 
其中: 库存 现金 
51,594.39 41,100.17 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 
838,431,967.80 728,362,853.85 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 
15,703,058.20 13,698,175.00 
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项 
  
  存 放同 业款 项 
  
  拆 放同 业款 项 
  
二、现 金等 价物 
  
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资 
  
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 
854,186,620.39 742,102,129.02 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用受 限制 的现 金和 现金等 价物 
  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
77 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
78 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
79 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 境外经营实体说明 , 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外 主要经营 地、 记账本位
币及选择依据,记账 本位 币发生变化的还应披 露原 因。 
□ 适用 √ 不适 用  
 
80 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
81 、 政府补助 
1. 政府补助基本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2. 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
82 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
89 / 110 
 
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √不 适用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √不 适用  
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 
名称 
主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 取得 
方式 直接 间接 
福泉公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 
63.06  
同一控 制下 合并 
罗宁公 司 福建地 区 福州 公路管 理与 养护 
100.00  
同一控 制下 合并 
陆顺养 护公 司 福建地 区 福州 公路养 护 
100.00  
投资设 立 
福厦传 媒公 司 福建地 区 福州 广告、 咨询 
55.00 45.00 
投资设 立 
其他说 明: 
福泉公 司持 有福 厦传 媒公 司 45% 的股 权。 
2015 年 4 月 9 日本 公司 第 六届董 事会 第 二十 二次 会议 通 过《 关于 全资 子公 司注 销 清算 的议 案》 ,
陆顺养 护公 司转 入清 算。 截至本 财务 报表 批准 报出 日止, 陆顺 养护 公司 已完 成税务 、工 商注 销登
记手续 。 
2018 年 6 月 29 日本 公司 第八届 董事 会第 二次 会议 通过了 《关 于注 销子 公司 的议案 》, 福厦 传媒
公司转 入清 算。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 少数股 东持 股 本期归 属于 少数 股 本期向 少数 股东 宣 期末少 数股 东权2018 年半年度报告 
90 / 110 
 
比例 (% ) 东的损 益 告分派 的股 利 益余额 
福泉公 司 36.94 110,897,599.43 110,820,000.00 1,856,991,529.74 
福厦传 媒公 司 16.62    
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 




称 
期末余 额 期初余 额 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 
流动
资产 
非流动
资产 
资产
合计 
流动
负债 
非流动
负债 
负债
合计 



司 
578,
945,
265.
87 
8,151,
342,2
54.52 
8,730,
287,5
20.39 
1,119,
237,4
74.35 
2,584,
002,0
50.02 
3,703,
239,5
24.37 
359,
775,
477.
82 
8,293,
143,7
85.28 
8,652,
919,2
63.10 
871,
200,
585.
13 
2,754,
880,7
50.79 
3,626,
081,3
35.92 





司 
21,9
63,3
64.9

442,1
21.12 
22,40
5,486.
05 
4,312,
006.6

2,826.
03 
4,314,
832.6

22,4
29,2
47.6

497,0
38.41 
22,92
6,286.
04 
5,48
0,42
0.14 
2,826.
03 
5,483,
246.1

 




称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 
营业收 入 净利润 
综合收 益
总额 
经营活 动
现金流 量 



司 
706,594,6
06.14 
300,210,0
68.84 
300,210,0
68.84 
478,104,6
30.41 
681,650,5
16.13 
317,835,2
20.79 
317,835,2
20.79 
382,787,2
61.80 





司 
1,726,253
.73 
647,613.5

647,613.5

-349,249.
72 
3,352,486
.91 
1,618,639
.48 
1,618,639
.48 
520,614.5

 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 : 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年半年度报告 
91 / 110 
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持: 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联营 企业
名称 
主要经
营地 
注册
地 
业务性 质 
持股比 例
(%) 对合营 企业 或联 营企 业投 资
的会计 处理 方法 
直接 

接 
南平浦 南高 速公 路有
限责任 公司 
南平 南平 
高速公 路
经营 
29.78  权益法 
海峡金 桥财 产保 险股
份有限 公司 
福州 福州 保险业 18.00  权益法 
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 重要联营企业的主要 财务 信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期末余 额/ 本 期发 生额 期初余 额/ 上 期发 生额 
浦南公 司 海峡财 险 浦南公 司 海峡财 险 
流动资 产 153,861,127.03 686,256,420.09 232,940,569.94 462,372,178.38 
非流动 资产 9,488,193,623.15 1,332,928,501.33 9,553,800,194.02 1,530,564,790.69 
资产合 计 9,642,054,750.18 2,019,184,921.42 9,786,740,763.96 1,992,936,969.07 
     
流动负 债 685,303,417.73 733,237,304.02 623,899,865.28 624,077,684.82 
非流动 负债 8,581,416,833.33  8,687,664,000.00  
负债合 计 9,266,720,251.06 733,237,304.02 9,311,563,865.28 624,077,684.82 
     
少数股 东权 益     
归属于 母公 司股 东权
益 
375,334,499.12 1,285,947,617.40 475,176,898.68 1,368,859,284.25 
     
按持股 比例 计算 的净
资产份 额 
110,485,299.58 231,470,571.13 139,875,396.82 246,394,671.17 
调整事 项     
-- 商誉     
-- 内部交易未 实现 利润     
-- 其他     
对联营 企业 权益 投资 110,485,299.58 231,470,571.13 139,875,396.82 246,394,671.17 2018 年半年度报告 
92 / 110 
 
的账面 价值 
存在公 开报 价的 联营
企业权 益投 资的 公允
价值 
    
     
营业收 入 212,943,488.16 204,461,536.45 191,053,420.88 57,047,932.88 
净利润 -99,842,399.56 -77,771,717.76 -112,777,404.29 -60,064,368.54 
终止经 营的 净利 润     
其他综 合收 益  -5,139,948.09   
综合收 益总 额 -99,842,399.56 -82,911,666.85 -112,777,404.29 -60,064,368.54 
     
本年度 收到 的来 自联
营企业 的股 利 
    
 
其他说 明 
本公司 对上 述各 联营 企业 的权益 投资 无公 开报 价的 公允价 值。 
 
(4). 不重要的合营企业和 联营 企业的汇总财务信息 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 合营企业或联营企业 向本 公司转移资金的能力 存在 重大限制的说明: 
□ 适用 √ 不适 用  
(6). 合营企业或联营企业 发生 的超额亏损 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 与合营企业 投资 相关 的未 确认承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
(8). 与合营企业或联营企 业投 资相关的或有负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本集团 的主 要金 融工 具包 括货币 资金 、应 收账 款、 其他应 收款 、应 付账 款、 应付利 息、 其他 应付
款、一 年内 到期 的非 流动 负债、 长期 借款 及应 付债 券。各 项金 融工 具的 详细 情况已 于相 关附 注内
披露 。 与 这些金 融工 具有 关 的风险 , 以及本 集团 为降 低 这些风 险所 采取 的风 险管 理政策 如下 所述 。
本集团 管理 层对 这些 风险 敞口进 行管 理和 监控 以确 保将上 述风 险控 制在 限定 的范围 之内 。 
1、风 险管 理目 标和 政策 2018 年半年度报告 
93 / 110 
 
本集团 从事 风险 管理 的目 标是在 风险 和收 益之 间取 得适当 的平 衡, 力求 降低 金融 风 险对 本集
团财务 业绩 的不 利影 响。 基于该 风险 管理 目标 ,本 集团已 制定 风险 管理 政策 以辨别 和分 析本 集团
所面临 的风 险, 设定 适当 的风险 可接 受水 平并 设计 相应的 内部 控制 程序 ,以 监控本 集团 的风 险水
平。 本 集团 会定 期审 阅这 些风险 管理 政策 及有 关内 部控制 系统 ,以 适应 市场 情况或 本集 团经 营活
动的改 变。 
本集团 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动性风 险、 市场 风险 (包 括利率 风险 、汇
率风险 和商 品价 格风 险/ 权 益工具 价格 风险 )。 
董事会 负责 规划 并建 立本 集团的 风险 管理 架构 ,指 定本集 团的 风险 管理 政策 和相关 指引 并监
督风险 管理 措施 的执 行情 况。本 集团 已制 定风 险管 理政策 以识 别和 分析 本集 团所面 临的 风险 ,这
些风险 管理 政策 对特 定风 险进行 了明 确规 定, 涵盖 了信用 风险 、流 动性 风险 和市场 风险 管理 等诸
多方面 。本 集团 定期 评估 市场环 境及 本集 团经 营活 动的变 化以 决定 是否 对风 险管理 政策 及系 统进
行更新 。本 集团 内部 审计 部门就 风险 管理 控制 及程 序进行 定期 的审 核, 并将 审核结 果上 报本 集团
的审计 委员 会。 
本集团 通过 适当 的多 样化 投资及 业务 组合 来分 散金 融工具 风险 ,并 通过 制定 相应的 风险 管理
政策减 少集 中于 任何 单一 行业、 特定 地区 或特 定交 易对手 方的 风险 。 
(1) 信用 风险 
信用风 险, 是指 交易 对手 方未能 履行 合同 义务 而导 致本集 团产 生财 务损 失的 风险。 
本集团 对信 用风 险按 组合 分类进 行管 理。 信用 风险 主要产 生于 银行 存款 和应 收款项 等。 
本集团 银行 存款 主要 存放 于声誉 良好 并拥 有较 高信 用评级 的金 融机 构, 本集 团预期 银行 存款
不存在 重大 的信 用风 险。 
对于应 收款 项, 本集 团设 定 相关政 策以 控制 信用 风险 敞口 。 本 集团基 于对 债务 人 的财务 状况 、
信用记录 及其 它因素 诸如 目前市场 状况 等评估 债务 人的信用 资质 并设置 相应 欠款额度 与信 用期限 。
本集团 会定 期对 债务 人信 用记录 进行 监控 , 对 于信 用 记录不 良的 债务 人, 本集 团 会采用 书面 催款 、
缩短信 用期 或取 消信 用期 等方式 ,以 确保 本集 团的 整体信 用风 险在 可控 的范 围内。 
本集团 所承 受的 最大 信用 风险敞 口为 资产 负债 表中 每项金 融资 产的 账面 金额 。本集 团没 有提
供任何 其他 可能 令本 集团 承受信 用风 险的 担保 。 
本集团 应收 账款 中, 欠款 金额前 五大 客户 的应 收账 款占本 集团 应收 账款 总额 的 99.80% (2017
年 12 月 31 日:99.75% ) ;本 集团 其他 应收 款中 , 欠款金 额前 五大 公司 的其 他应收 款占 本集 团 其
他应收 款总 额 的 92.56% (2017 年 12 月 31 日:95.18% )。 
(2) 流动 性风 险 
流动性 风险 ,是 指本 集团 在履行 以交 付现 金或 其他 金融资 产的 方式 结算 的义 务时发 生资 金短
缺的风 险。 
管理流 动风 险时 ,本 集团 保持管 理层 认为 充分 的现 金及现 金等 价物 ,并 对其 进行监 控, 以满
足本集 团经 营需 要, 并降 低现金 流量 波动 的影 响。 本集团 管理 层对 银行 借款 的使用 情况 进行 监控
并确保 遵守 借款 协议 。同 时从主 要金 融机 构获 得提 供足够 备用 资金 的承 诺, 以满足 短期 和长 期的
资金需 求。 
期末本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 :  
 期末数 
项目 六个月 以内 
六个月 至一 年
以内 
一年至 五年 以内 五年以 上 合  计 
金融负 债:      
应付账 款 422,198,769.12  45,116,269.47  221,748,286.62  1,768,881.73  690,832,206.94  
应付利 息 66,598,207.60    66,598,207.60 
其他应 付款 211,677,698.22  21,161,048.37  8,488,924.97  527,324.00  241,854,995.56  
一年内 到期 的
非流动 负债 
2,248,249,467.30  229,390,000.00    2,477,639,467.30  
长期借 款   1,984,550,000.00  741,360,000.00  2,725,910,000.00  
金融负 债合 计 2,948,724,142.24 295,667,317.84  2,214,787,211.59  743,656,205.73  6,202,834,877.40 
期初本 集团 持有 的金 融负 债按未 折现 剩余 合同 现金 流量的 到期 期限 分析 如下 : 
 期初数 2018 年半年度报告 
94 / 110 
 
项目 六个月 以内 
六个月 至一 年以
内 
一年至 五年 以内 五年以 上 合计 
金融负 债:      
应付账 款 584,945,328.58  41,205,046.69  142,698,178.38  863,915.84  769,712,469.49  
应付利 息 4,766,546.20  27,659,726.02    32,426,272.22  
其他应 付款 5,444,330.15  17,960,216.13  13,148,222.65  167,791.00  36,720,559.93  
一年内 到期 的
非流动 负债 
237,250,000.00  2,288,680,000.00    2,525,930,000.00 
长期借 款   2,098,660,000.00  856,640,000.00  2,955,300,000.00  
金融负 债合 计 830,803,782.43 2,377,107,411.34 2,254,506,401.03 857,671,706.84 6,320,089,301.64 
上表中 披露 的金 融负 债金 额为未 经折 现的 合同 现金 流量, 因而 可能 与资 产负 债表中 的账 面金
额有所 不同 。 
(3) 市场 风险 
金融工 具的 市场 风险 ,是 指金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 市场 价格 变动而 发生 波动
的风险 ,包 括利 率风 险、 汇率风 险和 其他 价格 风险 。 
利率风 险 
本集团 的利 率风 险主 要产 生于长 期银 行借 款及 应付 债券等 长期 带息 债务 。浮 动利率 的金 融负
债使本 集团 面临 现金 流量 利率风 险, 固定 利率 的金 融负债 使本 集团 面临 公允 价值利 率风 险。 本集
团根据 当时 的市 场环 境来 决定固 定利 率及 浮动 利率 合同的 相对 比例 ,并 通过 定期审 阅与 监察 维持
适当的 固定 和浮 动利 率工 具组合 。 
本集团 密切 关注 利率 变动 对本集 团利 率风 险的 影响 。本集 团目 前并 未采 取利 率对冲 政策 。但
管理层 负责 监控 利率 风险 ,并将 于需 要时 考虑 对冲 重大利 率风 险。 
汇率风 险 
汇率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因外 汇汇 率变 动而 发生 波动的 风险 。汇
率 风险 可源 于以 记账 本位 币之外 的外 币进 行计 价的 金融工 具。 
本集团 的主 要经 营位 于中 国境内 ,主 要业 务以 人民 币结算 。因 此, 本集 团所 承担的 外汇 变动
市场风 险不 重大 。 
2、资 本管 理 
本集团 资本 管理 政策 的目 标是为 了保 障本 集团 能够 持续经 营, 从而 为股 东提 供回报 ,并 使其
他利益 相关 者获 益, 同时 维持最 佳的 资本 结构 以降 低资本 成本 。 
为了维 持或 调整 资本 结构 ,本集 团可 能会 调整 支付 给股东 的股 利金 额、 向股 东返还 资本 、发
行新股 或出 售资 产以 减低 债务。 
本集团 以资 产负 债率 (即 总负债 除以 总资 产) 为基 础对资 本结 构进 行监 控。 于 2018 年 6 月
30 日 ,本 集团 的 资 产负 债 率为 39.30% (2017 年 12 月 31 日:40.19% )。 
 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
√ 适用 □ 不适 用  
相同资 产或 负债 在活 跃市 场中的 报价 (未 经调 整的 )。 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
√ 适用 □ 不适 用  
直接( 即价 格) 或间 接( 即从价 格推 导出 )地 使用 除第一 层次 中的 资产 或负 债的市 场报 价之 外的
可观察 输入 值。 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
√ 适用 □ 不适 用  
资产或 负债 使用 了任 何非 基于可 观察 市场 数据 的输 入值( 不可 观察 输入 值) 。 2018 年半年度报告 
95 / 110 
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用 √ 不适 用  
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用 √ 不适 用  
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用 √ 不适 用  
9、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
母公司 名称 
注册
地 
业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企业
的持股 比例(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
省高速 集团 福州 投资建 设高 速公 路等 100,000.00 36.16 36.16 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 的母 公司 为省 高速 集团 
本企业 最终 控制 方是 福建 省人民 政府 国有 资产 监督 管理委 员会 
 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
√ 适用 □ 不适 用  
九 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
√ 适用 □ 不适 用  
第十节 、 九 、3 
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
省经开 公司 母公司 的全 资子 公司 
厦门高 速公 司 母公司 的全 资子 公司 
省高速 传媒 公司 其他 
福建三 顺交 通 其他 2018 年半年度报告 
96 / 110 
 
川达公 司 其他 
泉州经 开公 司 其他 
宁德经 开公 司 其他 
省养护 公司 母公司 的全 资子 公司 
福建畅 祥工 程公 司 其他 
达通公 司 其他 
福泉经 营服 务公 司 母公司 的控 股子 公司 
罗长高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
福宁高 速公 司 母公司 的全 资子 公司 
渔平高 速公 司 母公司 的控 股子 公司 
宁连高 速公 司 其他 
南平福 银公 司 母公司 的全 资子 公司 
三明福 银公 司 母公司 的全 资子 公司 
省信息 科技 公司 母公司 的全 资子 公司 
福州市 交建 公司 其他 
莆田市 高速 公司 其他 
中油路 通公 司 母公司 的控 股子 公司 
省技术 咨询 公司 母公司 的全 资子 公司 
平潭大 桥公 司 其他 
漳州飞 虹发 展公 司 其他 
董事、 经理 、财 务总 监及 董事会 秘书 其他 
 
5、 关联交易情况 
(1).  购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
厦门高 速公 司 接受培 训及 购买 商品 
143,938.00 190,212.8 
省信息 科技 公司 高速养 护工 程 
1,590,047.00  
省信息 科技 公司 资产采 购 
210,000.00  
省技术 咨询 公司 高速养 护设 计服 务 
1,325,119.08 497,120.00 
省技术 咨询 公司 资产采 购 
29,353.43  
达通公 司 高速公 路养 护服 务 
1,187,895.00 1,224,124.00 
漳州飞 虹发 展公 司 接受培 训 
1,600.00 7,000.00 
省养护 公司 高速公 路养 护服 务 
36,353,609.70 0 
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2).  关联受托管理/ 承包及委托管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
97 / 110 
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
委托方/ 出
包方名 称 
受托方/ 出
包方名 称 
委托/出包
资产类 型 
委托/ 出 包起
始日 
委托/ 出 包终
止日 
托管费/ 出包
费定价 依据 
本期确 认的 托管 费
/ 出包费 
本公司 
厦门高 速
公司 
其他资 产
托管 
2015/1/1 2025/12/31 合同约 定 319,720.00 
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3).  关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
承租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 收入 上期确 认的 租赁 收入 
福宁高 速公 司 房屋  152,380.96 
中油路 通公 司 罗源服 务区 加油 站 810,942.35 1,010,583.92 
省经开 公司 罗源服 务区 超市 12,095.42 3,955.50 
 
本公司 作为 承租 方: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
出租方 名称 租赁资 产种 类 本期确 认的 租赁 费 上期确 认的 租赁 费 
罗长高 速公 司 房屋 630,000.00 404,895.00 
福泉经 营服 务公 司 土地 6,800,000.00 6,800,000.00 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4).  关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
□ 适用 √ 不适 用  
本公司 作为 被担 保方 
□ 适用 √ 不适 用  
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
(5).  关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(7).  关键管理人员报酬 
□ 适用 √ 不适 用  
(8).  其他关联交易 
√ 适用 □ 不适 用  
 
交易类 型 关联方 名称 本期发 生额 上期发 生额 定价方 式及 决策 程序 
行业管 理费 省高速 集团 12,948,833.00 12,267,426.00 按政府 文件 执行 2018 年半年度报告 
98 / 110 
 
注:行 业管 理费 系省 高速 集团根 据福 建省 财政 厅闽 财建[2008]179 号《 福建 省财政 厅关 于省 高速
公路有 限责 任公 司有 关管 理经费 问题 的批 复》 向本 公司及 罗宁 公司 、福 泉公 司收取 的管 理经 费。 
 
6、 关联方应收应付款项 
(1).  应收项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款 福州市 交建 公司 4,917,829.00 2,498,632.80 4,917,829.00 2,498,632.80 
应收账 款 莆田市 高速 公司 2,906,255.45 2,011,077.04 2,906,255.45 2,011,077.04 
应收账 款 省高速 集团 (注 ) 93,450 6,676.25 116,250.00 7,680.00 
应收账 款 省经开 公司 81,564.55 4,078.23 81,564.55 4,078.23 
应收账 款 中油路 通公 司 861,785.94 43,089.30 1,858,495.17 92,924.76 
其他应 收款 福泉经 营服 务公 司 609,108.92 60,910.89 609,108.92 60,910.89 
其他应 收款 南平福 银公 司   52,648.44 2,632.42 
其他应 收款 平潭大 桥公 司   56,375.00 2,818.75 
其他应 收款 省高速 集团   68,005.80 3,400.29 
其他应 收款 渔平高 速公 司   1,025,525.00 51,276.25 
注:应 收省 高速 集团 款项 系公 司 IC 卡赔 偿收 入款 。 
 
(2).  应付项目 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账 款 达通公 司 0 192,200.00 
应付账 款 省技术 咨询 公司 217,125.64 206,189.64 
应付账 款 省信息 科技 公司 1,169,443.17 1,872,543.17 
应付账 款 省养护 公司 29,970,459.11 10,760,352.65 
其他应 付款 福州市 交建 公司 54,710,000.00 54,710,000.00 
其他应 付款 莆田市 高速 公司 30,030,000.00 30,030,000.00 
其他应 付款 福泉经 营服 务公 司 2,055,703.00 120,163.29 
其他应 付款 平潭大 桥公 司 796.51 639.50 
其他应 付款 三明福 银公 司 10.00 10.00 
其他应 付款 厦门高 速公 司 0 1,400.00 
其他应 付款 省高速 集团 144,389.61 170,798.39 
其他应 付款 省信息 科技 公司 4,058.00 61,581.00 
其他应 付款 省养护 公司 1,707,193.30 1,207,193.30 
其他应 付款 渔平高 速公 司 594,307.26 594,307.26 
其他应 付款 中油路 通公 司 500,000.00 500,000.00 
其他应 付款 省经开 公司 26,356.25 0 
其他应 付款 省高速 传媒 公司 727,405.15  
 
7、 关联方承诺 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
99 / 110 
 
8、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
5、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
资产负 债表 日存 在的 对外 重要承 诺、 性质 、金 额 
(1) 重要 的承 诺事 项 
①罗宁 高速 公路 收费 权质 押 
2008 年 5 月 7 日, 本公 司 与国家 开发 银行 、 省高 速 集团及 罗宁 公司 签定 了人 民币资 金借 款合
同变更 协议 (合 同 号 3500524192008020233 ) ,将 原 以省高 速集 团名 义借 款 8.00 亿元 人民 币用 于
罗宁高 速公 路工 程项 目的 专项借 款变 更为 以本 公司 名义借 款, 原借 款合 同项 下借款 人的 权利 和义
务由本 公司 承继 和履 行; 同时借 款相 应的 应收 账款 质押也 变更 为罗 宁公 司和 本公司 享有 的罗 宁高
速公路 通行 费收 费权 , 截 至 2018 年 6 月 30 日 止 , 该项借 款余 额 4.25 亿元 。 根据合 同规 定 , 本 公
司 2019 年 6 月 30 日 前应 还款合 计 5,000.00 万 元, 即一年 内到 期的 非流 动负 债为 5,000.00 万 元。 
②泉厦 高速 公路 收费 权质 押 
2008 年 2 月 27 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 15.00 亿元 ,期 限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日,本 公司 与国 家
开发银 行股 份有 限公 司签 订了《 国家 开发 银行 人民 币资金 借款 合同 变更 协议 》借款 合同 的贷 款额
度变更 为 9.00 亿元 。2015 年 9 月 29 日, 本公 司与 国 家开发 银行 股份 有限 公司 签订了 《人 民币 资
金借款 合同 变更 协议 》 借 款合同 的贷 款额 度变 更 为 7.601 亿 。 截 至 2017 年 12 月 31 日止 , 累计 提
款 7.601 亿 元, 该项 借款 余额 1.921 亿元 。2016 年 ,本公 司提 前还 款 1.50 亿 元,银 行还 款计 划变
更,公 司与 银行 约 定 2017 年至 2020 年无 需还 款。 
2008 年 6 月 30 日, 本公 司与国 家开 发银 行福 建省 分行签 订人 民币 借款 合同 ,借款 本金 为人
民币 6.00 亿元, 期限 为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。 2010 年 11 月 11 日, 本 公 司与 国 家
开发银 行股 份有 限公 司签 订了《 国家 开发 银行 人民 币资金 借款 合同 变更 协议 》借款 合同 的贷 款额
度变更 为 3.00 亿元 。截 至 2018 年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 3.00 亿 元, 该项 借 款余 额 1.50 亿 元。
根据合 同规 定, 本公 司 2019 年 6 月 30 日 前应 还款 合计 2,500.00 万 元, 即一 年内到 期的 非流 动负
债为 2,500.00 万 元。 
上述借 款以 泉厦 高速 公路 (按建 成后 八车 道)44% 的收费 权提 供质 押担 保。 
③福泉 高速 公路 收费 权质 押 
2009 年 6 月 18 日, 福泉 公司与 国家 开发 银行 福建 省分行 签订 了人 民币 借款 合同, 借款 本金
为人民 币 18.00 亿元 , 期 限 为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日 , 该 借款 以 福泉高 速公 路 (按
建成后 八车 道 ) 收 费权 及 其项下 全部 收益 按贷 款比 例提供 质押 担保 。2012 年 12 月 26 日 , 福泉 公
司与国 家开 发银 行股 份有 限公司 签订 了《 借款 合同 变更协 议》 借款 合同 的贷 款额度 变更 为 14.00
亿。截 至 2018 年 6 月 30 日止, 累计 提 款 117,030 万元, 该合 同项 下借 款余 额 89268 万 元。 根据2018 年半年度报告 
100 / 110 
 
合同规 定, 福泉 公 司 2019 年 6 月 30 日前 应还 款合 计 4602 万 元, 即一 年内 到 期的非 流动 负债 为
4602 万元 。 
2010 年, 福泉 公司 与国 家开 发银行 福建 省 分 行签 订了 人民币 借款 合同 , 借 款本 金 为人民 币 9.00
亿元, 期限 为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日,该 借款 以国 家高 速公 路沈海 线福 州至 泉州
段 (按 建成 后八 车道 高速 公 路) 的 公路 收费 权及 其项 下 全部收 益按 贷款 比例 作质 押担保 。 截 至 2018
年 6 月 30 日止 ,累 计提 款 27,010 万元 ,该 合同 项 下借款 余 额 19875 万 元。 根据合 同规 定, 福泉
公司 2019 年 6 月 30 日前 应还款 合 计 50 万元 ,即 一 年内到 期的 非流 动负 债 为 50 万 元。 
2009 年 8 月 20 日, 福泉 公司与 中国 工商 银行 福州 南门支 行签 订固 定资 产借 款合同 ,借 款本
金为人 民 币 12.00 亿 元 , 期 限为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日 , 该 合 同项下 借款 本金 采
用分期 偿还 的方 式, 自福 泉高速 公路 扩建 工程 竣工 决算的 次年 起每 半年 还款 一次, 每次 还款 金额
不低 于 1,000.00 万元 ,具 体偿还 计划 在每 次发 放贷 款时协 商确 定; 该合 同项 下担保 方式 采用 建设
期信用 , 营运 期 ( 竣工 决 算后 ) 以 福泉 高速 公路 收 费权按 贷款 比例 提供 质押 担保 。 截 至 2018 年 6
月 30 日止 , 累计 提款 36,000 万元 , 该合 同项 下借 款余 额 5500 万 元 。 根 据合 同规 定, 福泉 公 司 2019
年 6 月 30 日前 应还 款合 计 5500 万 元, 即一 年内 到 期的非 流动 负债 为 5500 万 元。 
2009 年 6 月 1 日, 福泉 公司 与中国 建设 银行 股份 有限 公司福 建省 分行 签订 了人 民币借 款合 同 ,
借款本 金为 人民 币 14.00 亿元, 期限 为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日,该 借款 以福 泉高
速公路 (按 建成 后八 车道 )收费 权按 贷款 比例 提供 质押担 保。 截 至 2018 年 6 月 30 日止 ,累 计提
款 100,270 万元 , 该 合同 项 下借款 余 额 43606 万元。 2011 年 7 月 13 日福 泉公 司 与中国 建设 银行 股
份有限 公司 签订 补充 协议 , 根据合 同规 定, 福泉 公司 2019 年 6 月 30 日 前应 还借 款 合计 9528 万 元,
即一年 内到 期的 非流 动负 债为 9528 万元。 
2009 年 7 月 28 日, 福泉 公司与 兴业 银行 股份 有限 公司签 订了 人民 币借 款合 同,借 款本 金为
人民 币 18.00 亿 元, 期限 为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日 ,该 借款 以福泉 高速 公路 (按
建成后 八车 道 ) 收 费权 按贷 款比例 提供 质押 担保 。 截 至 2018 年 6 月 30 日 累计 提款 142,810 万 元,
该合同 项下 借款 余 额 54559 万元 。 根据 2011 年福 泉 公司与 兴业 银行 股份 有限 公司签 订的 补充 合同
规定 2019 年 6 月 30 日前 应归 还 15,490 万元 ,即 一 年内到 期的 非流 动负 债 15,490 万 元。 
(2) 前期 承诺 履行 情况 
①泉厦 高速 公路 土地 使 用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的《 国有 土地 使用权 租赁 合同 书》 及福 建省人 民政 府闽
政[2000]252 号文 《福 建省 人民政 府关 于收 回福 建省 高速公 路有 限责 任公 司划 拨土地 使用 权的 通
知》 , 本公 司自 1999 年 7 月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期
30 年 ,每 年租 金为 599 万 元。 
本公司 本期 未向 福建 省财 政厅支 付泉 厦高 速公 路占 地土地 使用 权租 金 599.00 万元。 
②福泉 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据福 建省 国土 资源 厅闽 国土资 函[2002]317 号 文 《 福建省 国土 资源 厅关 于福 建省福 泉高 速 公
路有限 公司 福泉 高速 公路 土地估 价报 告备 案和 批准 土地资 产处 置方 案的 函》 ,福泉 公司 向福 泉经
营服务 公司 租赁 福泉 高速 公路土 地使 用 权 10,832,466.29 平 方米 , 从 2001 年 10 月 31 日 起至 2031
年 10 月 30 日共 计 30 年 , 土地使 用权 租赁 费每 年 1,360 万 元。 该项 土地 使用 权 租赁费 由福 泉公 司
直接支 付给 福建 省财 政厅 。 
福泉公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 福泉 高速 公路 土地使 用权 租 金 1,360.00 万元。 
③罗宁 高速 公路 土地 使用 权租赁 
根据本 公司 与福 建省 国土 资源厅 签订 的 《国 有土 地 使用权 租赁 合同 书 》 , 本 公司 自 2008 年 1
月 1 日 起向 福建 省国 土资 源厅租 用罗 宁高 速公 路占 地土地 使用 权, 租 期 20.25 年, 每年 租金 为
340.69 万元 ,土 地租 金直 接由罗 宁公 司支 付给 福建 省财政 厅。 
罗宁公 司本 期未 向福 建省 财政厅 支付 罗宁 高速 公路 占地土 地使 用权 租 金 340.69 万元 。 
截至 2018 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在其 他应 披露 的承诺 事项 。 
 
2、 或有事项 
(1).  资产负债表日存在的 重要 或有事项 
√ 适用 □ 不适 用  
泉厦高 速公 路 大 坪山 隧道 火灾事 故修 复工 程款 诉讼 未决事 项 2018 年半年度报告 
101 / 110 
 
原告 被告 案由 受理法 院 标的额 
案件进 展
情况 
本公司 
鹰潭市 辉煌 物流
有限公 司 
泉厦高 速公 路大 坪
山隧道 火灾 事故 
泉州市 丰泽 区
人民法 院 
5,431,433.00 元 审理中 
注:2016 年 4 月 15 日, 鹰潭市 辉煌 物流 有限 公司 车辆途 径本 公司 大坪 山隧 道发生 火灾 ,造 成公
司隧道 内部 分土 建结 构及 机电设 施损 毁, 本公 司为 保障道 路畅 通, 垫付 修复 工程 款 5,431,433.00
元。 本 公司于 2016 年 12 月 28 日向泉 州市 丰泽 区人 民 法院提 起民 事诉 讼, 目前 本 案尚在 审理 当中 。 
 
(2).  公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
√ 适用 □ 不适 用  
截至 2018 年 6 月 30 日, 本集团 不存 在其 他应 披露 的未决 诉讼 、对 外担 保等 或有事 项。 
 
3、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
根据《 福建 发展 高速 公路 股份有 限公 司公 开发 行 2015 年 公司 债券 募集 说明 书 》规定 , “1 5
闽高速 ” 债 券期 限为 5 年 , 并附 第 3 期 末本 公司 赎回 选择权 、上 调票 面利 率和 投 资 者回 售选 择权 。
本公司 分别 于 2018 年 7 月 10 日、2018 年 7 月 11 日、2018 年 7 月 12 日发出 公司 债券 回
售公告 ,截 至本 财务 报表 批准报 出日 止, 债券 回售 已全部 实施 完毕 ,共 计回 售 258,246 手, 涉及
债券本 金 为 258,246,000.00 元 , 回 售部 分金 额已 于 2018 年 8 月 13 日兑 付, 剩 余债券 将 于 2020 年
8 月 11 日 到期 并偿 还。 
截至 2018 年 8 月 31 日止 ,本集 团不 存在 其他 应披 露的资 产负 债表 日后 事项 。 
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1).  追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 资产置换 
(1).  非货币性资产交换 
□ 适用 √ 不适 用  
(2).  其他资产置换 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年半年度报告 
102 / 110 
 
4、 年金计划 
√ 适用 □ 不适 用  
为补充 和完 善员 工基 本养 老保险 制度 , 本公 司与 母 公司省 高速 集团 及其 所属 其他单 位 从 2004
年 1 月 1 日 起建 立企 业年 金计划 ,设 立了 专门 的企 业年金 理事 会, 理事 会受 托负责 年金 的管 理,
设立全 省统 一的 企业 年金 基金帐 户和 员工 个人 帐户 ,实行 专户 存储 、专 款专 用。成 员单 位按 上一
年度员 工工 资总 额的 十二 分之一 缴费 ,员 工个 人缴 费按员 工工 资的 一定 比例 缴费, 单位 和员 工个
人缴费 合计 不超 过本 单位 上期度 员工 工资 总额 的六 分之一 ,缴 费的 年金 储存 标准实 行按 年计 分、
年终汇 总、 兑现 分值 、记 入员工 个人 帐户 ,并 根据 员工在 高速 公路 系统 服务 年限情 况予 以转 移或
支付其 本 人 年金 累计 储存 额。除 此之 外, 本公 司不 再承担 进一 步支 付义 务。 相应的 支出 于发 生时
计入当 期损 益或 相关 资产 的成本 。 
根据 《国 务院 关于 机关 事 业单位 工作 人员 养老 保险 制度改 革的 决定 》 (国 发 2015-2 号) 和 《 机
关事业 单位 职业 年金 管理 办法 》 , 本 公司 在机 关事 业 养老保 险的 基础 上建 立补 充养老 保险 制度 ( 即
职业年 金) 。职 业年 金计 划适用 人群 与参 加机 关事 业基本 养老 保险 的人 员范 围一致 。职 业年 金所
需费用 由公 司和 员工 共同 承担, 本公 司缴 费比 例为 单位工 资总 额 的 8% , 员工 个人缴 费比 例为 本
人工资 的 4% 。职 业年 金基 金采用 个人 账户 方式 管理 ,实行 市场 化投 资 运 营。 除此之 外, 本公 司
不再承 担进 一步 支付 义务 。相应 的支 出于 发生 时计 入当期 损益 或相 关资 产的 成本。 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
6、 分部信息 
(1).  报告分部的确定依据 与会 计政策: 
√ 适用 □ 不适 用  
基于本 集团 内部 管理 现状 ,除高 速公 路的 通行 费业 务外, 本集 团未 经营 其他 对经营 成果 有重
大影响 的业 务。 同时 ,由 于本集 团收 入来 自中 国境 内,其 资产 亦位 于中 国境 内,因 此本 集团 无需
披露分 部数 据。 
(2).  报告分部的财务信息 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  其他说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
8、 其他 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 罗源 服务 区建 设项 目 
2010 年 8 月 23 日, 本公 司第五 届董 事会 第九 次会 议审议 通过 了《 关于 投资 罗宁高 速公 路罗
源服务 区的 议案 》。 根据 福建省 交通 运输 厅《 关于 罗宁高 速公 路罗 源服 务区 初步设 计批 复》 (闽
交建 〔2011 〕102 号) , 新 建罗源 服务 区概 算投 资 8,218 万 元; 根 据福 建省 高速 公路建 设总 指挥 部
《关于 同意 罗源 服务 区项 目 A 区 预留 停车 区并同 步 建设的 意见 》 ( 闽高 路计 〔2013 〕28 号 ) , 罗
源服务 区因 增设 大型 车辆 专用停 车区 及扩 征用 地、 增加汽 修间 面积 和修 建人 行天桥 等, 费用 按
2,600 万元 控制 。服 务区 总 建筑面 积为 (不 含加 油站 、加气 站面 积)7,530 平 方 米,项 目概 算总 投
资 10,818 万元 。 
截至 2018 年 6 月 30 日止 , 罗源 服务 区建 设工 程已 累计投 入 7,486.82 万 元, 其中 B 区 主体 已
经于 2015 年完 工并 投入 使 用,剩 余 A 区目 前处于 筹 备阶段 。 
(2) 预估 土地 使用 权租 赁 费 2018 年半年度报告 
103 / 110 
 
2010 年 9 月 2 日泉 厦扩 建 工程基 本建 成通 车、 2011 年 1 月 18 日 福泉 扩建 工程 基本建 成通 车,
根据扩 建工 程所 占用 的土 地面积 及对 应的 单价 ,本 公司聘 请福 建大 地评 估咨 询有限 公司 预估 福厦
扩建工 程占 地需 缴纳 的土 地租金 , 其中 福泉 段土 地 租赁租 金为 每 年 957.47 万 元, 泉厦 段土 地租 赁
租金为 每 年 330.94 万元 , 本公司 及福 泉公 司根 据上 述预估 数据 预提 了土 地租 金, 实际 需缴 纳租 金
金额以 最终 签订 的租 赁协 议为准 。 
 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收账款 
(1).  应收账款分类 披露: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重
大并单 独计
提坏账 准备
的应收 账款 
          
按信用 风险
特征组 合计
提坏账 准备
的应收 账款 
190,200,
180.26 
100.0

3,082.50 0.002 190,197,0
97.76 
187,195,
851.55 
100.00 4,471.25 0.002 187,191
,380.30 
单项金 额不
重大但 单独
计提坏 账准
备的应 收账
款 
          
合计 
190,200,
180.26 
/ 3,082.50 / 190,197,0
97.76 
187,195,
851.55 
/ 4,471.25 / 187,191
,380.30 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √不 适用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
账龄组 合    
1 年以 内小 计 46,100.00 2,305.00 5.00 
1 至 2 年 7,775.00 777.50 10.00 
合计 53,875.00 3,082.50 5.72 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见第 十 节 、五 、11 。 2018 年半年度报告 
104 / 110 
 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额 为 190,146,305.26 元 ,不 计提 坏账 准 备。 
(2).  本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额 1,388.75 元 。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3).  本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4).  按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
 
单位名 称 
应收账 款 
期末余 额 
占应收 账款 期末 余
额合计 数的 比例% 
坏账准 备 
期末余 额 
福建省 高速 公路 资金 结算 管理委 员会 190,146,305.26 99.97  
省高速 集团 53,875.00 0.03 3082.5 
合  计 190,200,180.26 100.00 3,082.50 
 
(5).  因 金融资产转移 而终 止确 认的应收账款: 
□ 适用 √ 不适 用  
(6).  转移应收账款且 继续 涉入 形成的资产、负债金 额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
          
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
25,878,1
81.29 
100.0

1,136,0
13.87 
4.39 24,742,1
67.42 
24,277,1
23.08 
100.00 1,093,1
43.14 
4.50 23,183,
979.94 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 其他 应收
款 
          2018 年半年度报告 
105 / 110 
 
合计 
25,878,1
81.29 
/ 1,136,0
13.87 
/ 24,742,1
67.42 
24,277,1
23.08 
/ 1,093,1
43.14 
/ 23,183,
979.94 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √不 适用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □不 适用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
账龄组 合 3,620,419.32 181,020.97 5.00 
1 年以 内小 计 3,620,419.32 181,020.97 5.00 
1 至 2 年 3,500,450.00 350,045.00 10.00 
2 至 3 年 2,016,493.00 604,947.90 30.00 
合计 9,137,362.32 1,136,013.87 12.43% 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见第 十 节 、五 、11 。 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
非账龄 组合 余额为 16,740,818.97 元, 不计 提 坏 账准 备。 
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 405,500.63 元 ;本 期收 回或 转回坏 账准 备金 额 362,629.9 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 其他应收款按款项性 质分 类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
路政收 入 3,426,019.40 10,533,913.10 
应收利 息 15,667,397.25 6,914,931.50 
应收赔 付款 5,431,433.00 5,431,433.00 
车道备 用金 1,038,000.00 933,000.00 
代垫款 项  158,350.48 
其他 315,331.64 305,495.00 
合计 25,878,181.29 24,277,123.08 
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 : 
√ 适用 □ 不适 用  2018 年半年度报告 
106 / 110 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余
额合计 数的 比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
福泉公 司 应收利 息 15,667,397.25 
1 年
以内 
60.54  
鹰潭市 辉煌 物流 有限
公司 
应收赔 付款 5,431,433.00 2-3 年 20.99 943,143.30 
福建省 财政 厅 路政收 入 3,426,019.40 
1 年
以内 
13.24 171,300.97 
车道备 用金 车道备 用金 1,038,000.00 
1 年
以内 
4.01  
中国建 设银 行股 份有
限公司 福建 省分 行 
闽通卡 、 电 子标
签工本 费 
150,075.00 
1 年
以内 
0.58 7,503.75 
合计 / 25,712,924.65 / 99.36 1,121,948.02 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 1,904,241,932.67  1,904,241,932.67 
对联营 、 合营 企
业投资 
341,912,901.37  341,912,901.37 386,270,067.99  386,270,067.99 
合计 2,246,154,834.04  2,246,154,834.04 2,290,512,000.66  2,290,512,000.66 
 
(1) 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 
本期增
加 
本期减
少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值准
备期末
余额 
罗宁公 司 
520,426,795.23   520,426,795.23   
福泉公 司 
1,366,845,137.44   1,366,845,137.44   
福厦传 媒公 司 
2,750,000.00   2,750,000.00   
陆顺养 护公 司 
14,220,000.00   14,220,000.00   
合计 
1,904,241,932.67   1,904,241,932.67   
 2018 年半年度报告 
107 / 110 
 
 
(2) 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 

资 

位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 







额 



资 



资 
权益法 下确
认的投 资损
益 
其他综 合
收益调 整 





动 










润 





备 

他 
一、



业 
           

计 
           
二、



业 
           



司 
139,875,396.8

  
-29,733,066.5

     
110,142,330.2

 



险 
246,394,671.1

  
-13,698,909.3

-925,190.6

    
231,770,571.1

 

计 
386,270,067.9

  
-43,431,975.9

-925,190.6

    
341,912,901.3

 

计 
386,270,067.9

  
-43,431,975.9

-925,190.6

    
341,912,901.3

 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
期末长 期股 权投 资不 存在 减值情 况, 无需 计提 减值 准备。 
 
4、 营业收入和营业成本 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 2018 年半年度报告 
108 / 110 
 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 
512,914,022.06 178,657,141.45 468,690,158.72 163,491,606.33 
其他业 务 
9,282,148.19 5,714,611.41 9,027,568.49 5,696,350.45 
合计 
522,196,170.25 184,371,752.86 477,717,727.21 169,187,956.78 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 189,180,000.00 189,180,000.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 -43,431,975.96 -44,387,978.41 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间
的投资 收益 
  
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产取 得的
投资收 益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益 43,176,597.42 77,847,481.53 
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量 产生 的利得   
合计 188,924,621.46 222,639,503.12 
 
6、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 

明 
非流动 资产 处置 损益     
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、 减免     
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密 切相 关, 按照国 家统 一标 准定 额或
定量享 受的 政府 补助 除外 ) 
    
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金 占用 费     
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的 投资 成本 小于取 得投 资时 应享 有被
投资单 位可 辨认 净资 产公 允价值 产生 的收 益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提 的各 项资 产减值 准备     
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合 费用 等     
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允 价值 部分 的损益     
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至 合并 日的 当期净 损益     
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生 的损 益     
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保 值业 务外 ,持有 交易 性金 融资 产、
交易性 金融 负债 产生 的公 允价值 变动 损益 ,以 及处 置交易 性金 融资 产、 交易
    2018 年半年度报告 
109 / 110 
 
性金融 负债 和可 供出 售金 融资产 取得 的投 资收 益 
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转 回     
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性 房地 产公 允价值 变动 产生 的损 益     
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当 期损 益进 行一次 性调 整对 当期 损益
的影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 6,738,360.15   
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 -1,684,590.04   
少数股 东权 益影 响额 -156,348.14   
合计 4,897,421.97   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适用  
报告期 利润 
加权平 均净
资产收 益率
(% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 
稀释每
股收益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 4.48 0.1450  
扣除非 经常 性损 益后 归属 于公司 普通 股股 东的 净利 润 4.42 0.1432  
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2018 年半年度报告 
110 / 110 
 
 
第十一 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公 司负 责人 、 主 管会 计工作 负责 人、 会计 机构 负责人 (会 计主 管人 员)
签名并 盖章 的财 务报 表。 
报告期 内在 中国 证监 会指 定网站 上公 开披 露过 的所 有公司 文件 的正 本及 公
告的原 稿。 
董事长 : 陈 岳峰  
董事会 批准 报送 日期 :2018 年 8 月 30 日  
 
 
修 订信 息