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柳药股份:2018年年度报告查看PDF公告

股票简称:柳药股份 股票代码:603368

 
 
公 司代 码:603368                                    公司 简称: 柳药 股份 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
广西柳州医药股份有限公司 
2018 年 年 度报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
二 〇 一 九 年 三 月二 十 七 日                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事 、 高级管理人 员 保证年度报告内容的 真实 、 准确、 完整,
不存在虚假记载、误 导性 陈述或重大遗漏,并 承担 个别和连带的法律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 中勤万信会计师事务 所( 特殊普通合伙) 为本 公司 出具了 标准无保留意 见 的 审计报告。 
 
四、 公司负责人 朱朝阳 、 主管 会计工作负责人 苏春 燕 及 会计机构负责人 (会计主 管人员) 苏春燕
声明:保证年度报告 中财 务报告的真实、准确 、完 整。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
经中勤 万信 会计 师事 务所 (特殊 普通 合伙 )出 具标 准无保 留意 见审 计报 告, 公司2018年 度以
合并报 表口 径实 现的 归属 于上市 公司 股东 的净 利润 为528,185,273.93 元 ,本 年度实 际可 供分 配的
利润为1,394,437,663.45 元。 
鉴于上 述公 司2018 年 实际 经营和 盈利 情况 , 为了 保证 公司长 远发 展的 需要, 给 广 大股东 创造 持
续稳定 的收 益, 与所 有股 东共享 公司 经营 成果 ,根 据《公 司法 》、 《公 司章 程》, 提议 公司2018
年度利 润分 配预 案为 :以 利润分 配 实 施公 告确定 的 股权登 记日 的公司 总 股本 为 基数 ,向 全体 股东
每10股 派发 现金 股利 人民 币6.20 元( 含税 ) 。 
 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性描 述不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 敬请
投资者 注意 投资 风险 。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
公司已 在本 年度 报告 中详 细描述 可能 存在 的相 关风 险, 敬请 查阅 “第 四节 经 营情况 讨论 与 分
析 ”中 “公 司关 于公 司未 来发展 的讨 论与 分析 ”中 “可能 面对 的风 险 ” 的内 容。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务 指标 ................................................................................................. 5 
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 10 
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 16 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 35 
第六节 普通股股份变动及股 东情 况 ........................................................................................... 51 
第七节 董事、监事、高级管 理人 员和员工情况 ....................................................................... 60 
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 66 
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 67 
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 72 
第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 198 
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 199                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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第一节 释义 
一、 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
中国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
上交所 、交 易所 指 上海证 券交 易所 
本公司 、公 司、 柳药 股份 指 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
桂中大 药房 指 柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 
仙茱中 药科 技 指 广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 
医大仙 晟 指 广西医 大仙 晟生 物制 药有 限公司 
万通制 药 指 广西万 通制 药有 限公 司 
广西、 自治 区、 区 指 广西壮 族自 治区 
DTP 药品 指 
高值直 送药 品, 是 以价 值 较高的 自费 药品 为主 的多 点配送 , 这
种销售 方式 销售 的药 品多 为大病 用药 ,如 肿瘤 药、 血液用 药 、
精神用 药等 
DTP 药店 指 经营DTP 药 品 , 直 接面 向终 端消费 者销 售高 值直 送药 品的 药 店 
GSP 指 Good Supply Practice, 药 品经营 质量 管理 规范 
GMP 指 Good Manufacturing Practice , 药品 生产 质量 管理 规范 
两票制 指 
药品从 药厂 到药 品流 通企 业开一 次发 票 , 药 品流 通企 业到医 院
再开一 次发 票 
《公司 法》 指 《中华 人民 共和 国公 司法 》 
《证券 法》 指 《中华 人民 共和 国证 券法 》 
《公司 章程 》 指 《广西 柳州 医药 股份 有限 公司章 程》 
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年12 月 31 日 
本次非 公开 发行 指 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 2015 年向 特定 对象 非公 开发行 股
票的行 为 
 
 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
公司的 中文 简称 柳药股 份 
公司的 外文 名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 
公司的 法定 代表 人 朱朝阳 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 申文捷 韦盼钰 
联系地 址 柳州市 官塘 大道68号 柳州市 官塘 大道68 号 
电话 0772-2566078 0772-2566078 
传真 0772-2566078 0772-2566078 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 
 
三、 基本情况 简介 
公司注 册地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司注 册地 址的 邮政 编码 545000 
公司办 公地 址 柳州市 官塘 大道68号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 545000 
公司网 址 www.lzyy.cn 
电子信 箱 lygf@lzyy.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 
公司选 定的 信息 披露 媒体 名称 
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 
《证券 时报 》、 《证 券日 报》 
登载年 度报 告的 中国 证监 会指定 网站 的网 址 www.sse.com.cn 
公司年 度报 告备 置地 点 公司证 券投 资部 
 
五、 公司股票简况 
公司股 票简 况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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A 股 上海证 券交 易所 柳药股 份 603368 柳州医 药 
 
六、 其他 相关资料 
公司聘 请的 会计 师事 务所
(境内 ) 
名称 中勤万 信会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙 ) 
办公地 址 北京市 西城 区西 直门 外大 街 110 号 11 层 
签字会 计师 姓名 王晓清 、徐 涛 
报告期 内履 行持 续督 导 
职责的 保荐 机构 
名称 国都证 券股 份有 限公 司 
办公地 址 
北京市 东城 区东 直门 南大 街3 号国 华投 资
大厦 9 层 
签字的 保荐 代表 人姓 名 许捷、 蒲江 
持续督 导的 期间 2014 年 12 月4 日-2018 年 12 月 31 日 
 
七、 近三年主要会计数据 和财 务指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
主要会 计数 据 2018 年 2017年 
本期比 上年
同期增 减
(%) 
2016年 
营业收 入 11,714,529,707.88 9,446,982,832.20 24.00 7,559,395,408.00 
归属于上市公司
股东的 净利 润 
528,185,273.93 401,379,997.43 31.59 321,011,524.71 
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润 
528,506,453.83 401,849,200.64 31.52 318,436,863.65 
经营活动产生的
现金流 量净 额 
22,300,201.39 -332,594,496.76 106.70 108,385,117.36 
 2018 年 末 2017年 末 
本期末 比上
年同期 末增
减(% ) 
2016年末 
归属于上市公司
股东的 净资 产 
3,846,463,110.28 3,491,757,997.19 10.16 3,190,021,630.56 
总资产 9,772,634,790.34 7,554,049,251.43 29.37 6,278,926,961.92 
 
(二) 主要财务指标 
主要财 务指 标 2018 年 2017年 
本期比 上年 同期 
增减(%) 
2016年 
基本每 股收 益( 元/ 股) 2.04 1.55 31.61 1.24 
稀释每 股收 益( 元/ 股) 2.04 1.55 31.61 1.24                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本
每股收 益( 元/ 股) 
2.04 1.55 31.61 1.23 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) 14.33 12.04 增加2.29 个 百分 点 11.49 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权
平均净 资产 收益 率(%) 
14.34 12.06 增加2.28 个 百分 点 11.40 
注: 公司 于2018 年5 月 实 施了资 本公 积 转 增股 本方 案, 以资 本公 积转 增股 本 方式向 全体 股东
每 10 股转 增4 股, 合计 转 增 74,020,983 股, 转增 后 公司总 股本 由 185,052,458 股增 加至
259,073,441 股 。 上表 中上 年同期 基本 每股 收益 、 稀 释每股 收益 是按 公 司2018 年5 月 转增 后最 新
股本259,073,441 股 进行 重述。 
 
报告期 末公 司前 三年 主要 会计数 据和 财务 指标 的说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
经营 活 动产 生的 现金 流量 净额 较 去年 同期 增 加106.70%,主 要系 公司 加强 应收 账款催 收工 作,
收 到以 现金 方式 结算 的货 款增加 所致 。 
 
八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
( 一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 同时 按照境外会 计准则与按中 国会计准则 披露的财务报 告中净利润 和 归属于上市 公司股东的
净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 境内外会计准则差异 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 2018 年分季度主要财 务数 据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
第一季 度 
(1-3 月份 ) 
第二季 度 
(4-6 月份 ) 
第三季 度 
(7-9 月份 ) 
第四季 度 
(10-12 月 份) 
营业收 入 2,711,554,543.81 2,804,629,846.71 3,193,936,886.98 3,004,408,430.38 
归 属 于上 市 公司
股东的 净利 润 
113,253,195.13 142,327,551.08 135,228,549.47 137,375,978.24 
归 属 于上 市 公司
股 东 的扣 除 非经
常 性 损益 后 的净
利润 
113,189,735.11 141,708,869.60 135,023,032.17 138,584,816.95 
经 营 活动 产 生的
现金流 量净 额 
-833,754,730.09 332,358,349.57 -255,649,562.44 779,346,144.35 
 
季度数 据与 已披 露定 期报 告数据 差异 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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十、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 2018 年金 额 
附注( 如
适用) 
2017 年金 额 2016 年金 额 
非流动 资产 处置 损益 -14,587.66       -14,317.60 -1,696.23 
越权审批,或无正式批准文件 ,
或偶发 性的 税收 返还 、减 免 
      
计入当期损益的政府补助,但 与
公司正常经营业务密切相关, 符
合国家政策规定、按照一定标 准
定额或定量持续享受的政府补 助
除外 
2,487,546.72       2,682,275.31 3,578,506.71 
计入当期损益的对非金融企业 收
取的资 金占 用费 
      
企业取得子公司、联营企业及 合
营企业的投资成本小于取得投 资
时应享有被投资单位可辨认净 资
产公允 价值 产生 的收 益 
      
非货币 性资 产交 换损 益       
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益       
因不可抗力因素,如遭受自然 灾
害而计 提的 各项 资产 减值 准备 
      
债务重 组损 益       
企业重组费用,如安置职工的 支
出、整 合费 用等 
      
交易价格显失公允的交易产生 的
超过公 允价 值部 分的 损益 
      
同一控制下企业合并产生的子 公
司期初 至合 并日 的当 期净 损益 
      
与公司正常经营业务无关的或 有
事项产 生的 损益 
      
除同公司正常经营业务相关的 有
效套期保值业务外,持有交易 性
金融资产、交易性金融负债产 生
的公允价值变动损益,以及处 置
交易性金融资产、交易性金融 负
债和可供出售金融资产取得的 投
资收益 
      
单独进行减值测试的应收款项 减
值准备 转回 
      
对外委 托贷 款取 得的 损益       
采用公允价值模式进行后续计 量
的投资性房地产公允价值变动 产
生的损 益 
                                       广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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根据税收、会计等法律、法规 的
要求对当期损益进行一次性调 整
对当期 损益 的影 响 
      
受托经 营取 得的 托管 费收 入       
除上述各项之外的其他营业外 收
入和支 出 
-2,723,357.69   -3,040,087.14 -547,188.79 
其他符合非经常性损益定义的 损
益项目 
      
少数股 东权 益影 响额 -154,532.97   -152,661.01  
所得税 影响 额 83,751.70   55,587.23 -454,960.63 
合计 -321,179.90   -469,203.21 2,574,661.06 
 
十一、 采用公允价值计量的 项目 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、 其他 
□ 适用 √ 不适 用                                    广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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第三节 公司业 务概要 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
(一)主营业务 
柳药股份 是一家 综合 性医 药上市企 业。公 司目 前主 要从事药 品、医 疗器 械等 医药产品 的批 发
和零售业 务, 经营业 务面 向全国、 覆盖 全区。 公司 经过六十 多年 来在广 西医 药健康领 域的 深耕细
作, 已逐 步形 成 “以 药械 批 发和零 售业 务为 核心, 供 应链管 理等 增值 服务 为支 撑, 药品 生产 研发 、
第三方 医药 物流 、诊 疗服 务等产 业链 延伸 业务 为补 充”的 综合 性医 药业 务体 系。 
(二) 经营模式 
公司现阶 段主营 业务 以药 械的批发 与零售 业务 为主 ,经营品 种包括 各类 药品 、医疗器 械等 。
主要经营 模式 是,从 上游 供应商采 购商 品,经 过公 司的验收 、存 储、分 拣、 物流配送 等环 节,销
售给下 游客 户( 包括 各级 医疗卫 生机 构、 药械 经营 企业、 个人 消费 者等 )。 
1、公司 批发业 务根据 终端 销售对象 和渠道 的不 同, 可分为医 院销 售、基 药终 端、商业 分销。
其中医院 销售 业务, 是指 公司作为 上游 供应商 的配 送商,面 向各 级医院 提供 的配送服 务。 基药终
端,是指 面向 广大农 村基 层医疗卫 生机 构、个 体诊 所、卫生 院和 城镇社 区卫 生中心等 提供 配送服
务。商业 分销 (又称 :快 批、快配 ), 是指公 司作 为上游供 应商 的经销 商, 将采购的 商品 销售给
其他医 药流 通企 业、 连锁 药店。 
批发业 务收 入占 比公 司主 营业务 收入 的87.40% , 其 盈利模 式主 要来 源于 购销 差 价或 商业 分 销
业务中上 游供 应商的 促销 返利。当 前, 医院作 为药 械使用的 主要 场所, 医院 销售业务 成为 公司批
发业务的 核心 。 随着 “ 两 票制 ”的 推行 ,公司 医院 销售业务 稳步 增长, 在批 发业务 中 占比 增加,
商业分 销业 务占 比下 降。2016 年、2017 年、2018 年 医院销 售约 占公 司主 营业 务收入 的 74.12% 、
75.42% 、75.79%。 此外, “ 分级诊 疗 ”的 推行 基 层 医疗保障 体系不 断完善 , 促进基层 医疗机 构业
务发展 ,公 司基 药终 端业 务也逐 步提 升 。 
2、 公司 零售 业务 是通 过网 上药店 、 线下 连锁 门店 、DTP 药 店等 渠道 向广 大个 人 消费者 提供 药
品、 医疗 器械 等医 药产 品 的一 类 业务 , 零售 业务 占 比公司 主营 业务 收入 的 11.17% , 其 利润 主要 来
自于医药 产品进 销差 价。 公司目前 主要通 过全 资子 公司—— 桂中 大药房 面向 广大个体 消费 者提供
零售服 务。 截至 本报 告期 末,桂 中大 药房 已在 区内 拥有 443 家 药店(包含 所 收购药 店) ,其 中 283
家为医 保定 点零 售药 店, 目前桂 中大 药房 在全 国药 品零售 连锁 百强 企业 中名 列第 27 位。 
(三)行业情况 
医药流通 业是连 接上 游医 药工业企 业与下 游医 疗机 构和终端 客户的 中间 环节 ,是国家 医疗 卫
生事业和 健康 产业的 重要 组成部分 。随 着国家 医药 卫生体制 改革 的稳步 推进 ,“两票 制” 、“带                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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量采购” 等一 系列医 改政 策的推出 ,以 及大数 据、 互联网等 新技 术的跨 界融 合,传统 业 态 正在被
重塑,医 药流 通行业 已进 入转型发 展期 ,市场 规模 提升、集 中度 提高, 行业 资源逐步 向高 质量大
型流通企 业聚 集,服 务效 率和智能 化水 平进一 步提 升,行业 创新 业务和 服务 模式不断 涌现 ,产业
链延伸 加快 ,推 动企 业战 略转型 。就 当前 行业 发展 实际来 看, 医药 流通 行业 主要呈 现以 下特 征: 
1、政策红利释放,行业 增 速回归理性 
随着我国 人口老 龄化 趋势 加快、计 划生育 政策 调整 ,人口增 长和居 民支 付能 力增强, 提升 了
社会健康 消费 的刚性 需求 ,同时医 疗卫 生体制 改革 持续深入 ,医 疗卫生 投入 稳步增加 ,医 疗保障
水平将逐 步提 高,药 品流 通企业将 迎来 新的发 展机 遇和提 升 空间 。“医 疗、 医保、医 药” 三医联
动的综合 改革 将逐步 破除 “以药养 医” 体制, 推动 药品价格 的理 性回归 ,使 得行业增 速放 缓,趋
于 平 稳 。 根 据历 年 药 品流通 行 业 运 行 统计 分 析 报告的 数 据 统 计 ,全 国 医 药商业 销 售 总 额从 2000
年的1,505 亿元 增长 到2017 年的 20,016 亿元 ,18 年间增 长 了 12.30 倍。 “ 十二五 ” 期间 全国 药
品流通 行业 年均 增长 16.6% ,2017 年全 国药 品流 通 行业销 售总 额比 上年 增长 8.4%,较 2016 年增
速略有 下降 ,其 中药 品零 售市场 销售 总 额4,003 亿 元,同 比增 长 9.0% 。 
2、行业格局将面临深度 调 整,行业集中 度和连 锁化 率提高 
随着医改 的推进 ,公 立医 院改革持 续深入 ,“ 两票 制”、“ 零加成 ”、 分级 诊疗等一 系列 政
策的实施 ,进 一步推 动医 药分开, 药品 价格形 成机 制进一步 完善 ,对药 品流 通行业发 展来 说既是
机遇也是 挑战 。一方 面使 行业整合 速度 加快, 行业 资源向大 型配 送企业 聚集 ,落后且 终端 市场较
薄弱的小 型配 送企业 逐步 被淘汰或 兼并 ,配送 集中 度将进一 步提 升。另 一方 面也对企 业配 送服务
能力和 经营 模式 提出 更高 要求。 《2017 年药 品流 通 行业运 行统 计分 析报 告》 显示,2017 年药 品百
强批发 企业 主营 业务 收入 占同期 全国 市场 总规 模 的70.7% , 百强 企业 仍占 据 行 业大部 分销 售份 额。
2017 年 ,全 国百 强药 品零 售企业 销售 额达 1,232 亿 元,占 全国 零售 市场 总额 的 30.8% ,同 比增 长
1.7 个 百分点 ,全国 性和 区域性药 品连锁 企业 市场 占有率较 上一 年度均 有提 升。与美 国等 发达国
家相比,我国药品流 通行 业集中度仍然处于低 水平 ,《全国药品流通行 业发 展规划(2016-2020
年)》提 出 “ 十三五 ” 期 间药品流 通行 业发展 具体 目标:即 培育 形成一 批网 络覆盖全 国、 集约化
和信息化 程度较 高的 大型 药品流通 企业; 药品 批发 百强企业 年销 售额占 药品 批发市场 总额 90%以
上;药 品零 售百 强企 业年 销售额 占药 品零 售市 场总 额40% 以上 ;药 品零 售连 锁率 达50% 以上 。 
3、物流服务功能延伸, 行 业信息化、智能化水 平提 高 
随着新 技术 的发 展, 在国 家 “互 联网+ 医疗 健康 ”战 略推动 下, 基于 健康 大数 据资源 的智 能 药
品流通信 息服 务网络 逐步 形成,医 药流 通行业 的物 流现代化 水平 全面提 升, 并逐渐形 成新 的药品
流通行 业供 应链 体系, 物 流服务 功能 逐步 社会 化、 信息化、 智能 化。 据 药品 流 通行业 不完 全统 计,
全国拥有 仓库管 理系 统的 现代医药 物流企 业数 量占 比 74.5% ,拥 有射频 识别 系统(RFID ) 的占比
55.2% ,拥 有仓 库控 制系 统 (WCS )的 占 比 55.7% , 拥 有运输 管理 系统(TMS)的占比 53.6% ,拥 有可                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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追溯温湿 度监控 系统的 占 比 84.9% ,账 货相符 率、 准时送达 率均达 到 98.5% 以上,出 库差错 率为
0.1%。 在国务 院办公 厅印 发的《 “ 十三五 ”深 化医 药卫生体 制改 革规划 》提 出: “深 化药 品流通
体制改革 ,推 动流通 企业 向智慧型 医药 服务商 转型 ,建设和 完善 供应链 集成 系统,支 持流 通企业
向供应链 上下 游延伸 开展 服务。应 用流 通大数 据, 拓展增值 服务 深度和 广度 ,引导产 业发 展。鼓
励绿色医 药物 流发展 ,发 展 第三方 物流 和冷链 物流 。 ”医药 物流 的现代 化、 信息化、 智能 化发展
将成为未 来行 业发展 趋势 , 不仅推 动行 业服务 能力 和效率的 提升 ,同时 使企 业物流服 务功 能向上
下游延 伸, 社会 化趋 势加 快。 
4、创新服务模式不断涌 现 ,推动企业战略转型 ,积 极向上、下游产业链 延伸 
面对当前 行业形 势的 变化 和外部政 策环境 的收 紧, 传统配送 服务模 式盈 利能 力无法保 证企 业
的持续高 速增 长,药 品流 通企业一 方面 通过投 资并 购,积极 向上 游医药 工业 发展业务 ,开 展药品
生产研发 ,结 合自身 营销 渠道优势 ,完 善产业 链布 局,培育 新的 利润增 长点 ;另一方 面, 积极探
索服务、 管理 和技术 创新 ,以创新 服务 模式深 挖与 下游客户 的合 作,降 低经 营成本, 提高 效率,
应对密集 发布 的医改 政策 。在服务 创新 方面, 药品 批发企业 为医 疗机构 和生 产企业提 供供 应链综
合解决方 案, 合作发 展院 内智慧物 流, 包括物 流延 伸服务、 处方 外购等 。在 技术创新 方面 ,应用
现代医药 物流 、信息 化及 互联网等 先进 技术提 高效 率、降低 成本 。药品 零售 企业提供 专业 化、多
样化、个 性化服 务, 发展 专业药房 、打造 现代 社区 药店、DTP 药 房和基 于互 联网技术 的线 上线下
一体化 营销 模式 等, 药品 流 通企业 正在 逐步 实现 转型 升级。 
(四)公司所处行业 地位 
公司凭借 在广西 市场 的配 送服务优 势、客 户资 源优 势以及营 销渠道 优势 ,保 持与上游 供应 商
的良好合 作。 近年来 ,公 司通过开 展供 应链延 伸增 值服务和 优质 高效的 现代 物流配送 服务 ,进一
步稳固 与下 游医 疗机 构客 户的合 作关 系。 公司 积极 向 上游医 药工 业布 局, 发展 中 药饮片 生产 加工 ,
建设现代 化药 品生产 研发 基地 ,收 购整 合区内 特色 药品生产 企业 ,逐步 形成 公司的生 产体 系,培
育新的利 润增 长点。 同时 公司加快 连锁 药店布 局和 专业化经 营水 平,发 展网 上药店业 务, 实现线
上线下 一体 化营 销, 并通 过发 展 DTP 药店 和院 边药 店等特 色药 店, 保持 零售 业务的 快速 增长 。 此
外,公司 积极 发展第 三方 物流、中 医连 锁门诊 、 中 药代煎等 配套 增值服 务和 创新业务 ,实 现企业
由传统单 一的 物流配 送企 业向现代 化高 质量医 药产 品和智能 化医 药服务 供应 商转型。 目前 ,公司
已与区 内 100% 的 三级 医院 和 90%以 上的 二级 医院 建 立良好 的合 作关 系, 拥有 零售药 店 443 家( 包
含 所收购 药店 ),建 立起 覆 盖全区 的高效 配送 服务 网络和销 售体 系。公 司在 全国医药 商业 企业百
强榜中 位列 第 22 位 ,已 连 续多年 位列 全国 医药 商业 百强企 业前 50 强, 销售 业 绩和配 送效 率领 先
全区同 行, 稳步 发展 成为 广西医 药流 通行 业的 龙头 企业和 全国 知名 企业 。 
(五)业绩驱动因素                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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近年来, 随着整 个医 药行 业的发展 ,“两 票制 ”等 医改政策 的推行 ,流 通行 业的整合 加快 ,
行业集中 度提 升,优 势资 源向区域 大型 流通企 业集 中,推动 公司 的经营 业绩 稳健增长 ,主 要驱动
因素包 括: 
1、 中国 宏观 经济 持续 发展 , 在人 口老 龄化 加快、 人 口持续 增长 等多 重因 素作 用下, 医药 产品
和健康 服务 市场 需求 不断 增长, 推动 医药 市场 消费 的增长 ,为 行业 提供 广阔 发展空 间。 
2、 公 司经过 多年 来在 广西 医药流 通市 场的 精耕 细作 , 不断 深化 营销 渠道 建设 , 在区 内的 渠道
优势和 配送 优势 明显 ,保 持较好 的终 端市 场控 制能 力,推 动公 司各 项业 务和 合作的 开展 。 
3、 公 司 在区 内具 备 较 高的 终端覆 盖率 和较强 配 送能 力, 保 持与 上游 客户 的良 好合作 , 保 证 公
司较高的 品种 满足率 和供 应能力, 能够 满足下 游客 户对产品 的多 样化、 个性 化需求, 保持 良好业
务关系 。 
4、 公司 物流 现代 化、 信 息 化实施 领先 全区 , 企 业运 营效率 不断 提升 , 配 送服 务效率 高于 区内
同行, 巩固 公司 与上 下游 客户的 合作 。 
5、 公 司近 年来 加快 合作 模 式 创新 , 在全区 率先 开展 医 院供应 链延 伸服 务项 目及 其他配 套服 务,
保持与 区内 中高 端医 疗机 构的合 作关 系, 进一 步提 高公司 市场 份额 。 
6、 零售 门店 覆盖 区域 进一 步拓展 , 在区 域内 能充 分 发挥公 司批 零一 体化 优势 , 同 时通 过 DTP
药店以及 医院 周边药 店的 布局、医 药电 子商务 等新 业务,进 一步 提高药 品消 费便利性 、专 业化,
保持零 售业 务的 增长 。 
7、 公司 积极 延伸 产业 链, 发展医 药工 业及 配套 服务 , 公司 上游 工业 业务 与公 司 主营 批发 、 零
售业务 形成 产业 链互 动, 推动工 业产 品的 快速 覆盖 ,形成 公司 新的 利润 增长 点。 
8、 公司 品种 结构 优化, 通 过药品 销售 业务 渠道 和客 户资源 推动 中药 饮片 、 器 械耗材 、 检 验试
剂 等薄 弱品 种 的 市场 规模 ,提升 市场 覆盖 。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
(一)在广西区内突 出的 渠道优势和较强的终 端覆 盖能力 
柳药股份 凭借六 十多 年来 在广西区 域内精 耕细 作, 建立了完 善的配 送服 务网 络,掌握 优势 渠
道资源, 建立 广泛的 客户 关系。公 司在 广西各 核心 城市均设 立有 子公司 。各 子公司依 托母 公司的
客户资源 以及 信息系 统、 现代物流 技术 推动区 域业 务发展, 使公 司分销 网络 进一步渗 透下 沉。同
时公司又 根据 终端市 场和 产品特性 设立 了商务 终端 部、特殊 药品 部、药 材经 营部、创 新事 业部、                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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器械化玻 分公 司等业 务部 门,实现 品种 的专业 化经 营和针对 客户 类别的 专业 营销。此 外, 公司子
公司桂中 大药 房作为 本土 药品零售 连锁 ,覆盖 面广 ,品牌认 知度 高,在 品种 、配送和 客户 资源方
面能充分 发挥 批零一 体化 优势。公 司的 全方位 覆盖 和批零一 体化 经营形 成突 出的渠道 优势 和较强
的终端 覆盖 能力 ,为 公司 业务发 展奠 定坚 实基 础。 
(二)医院销售业务 为核 心,对高质量的医院 终端 客户覆盖率高 
医院终端 客户( 尤其 是三 级、二级 规模以 上医 院) 是城镇医 疗服务 的中 心, 具有市场 影响 力
大、药品 需求 量大、 采购 金额较高 等优 势。柳 药股 份始终坚 持把 医院销 售业 务作为公 司核 心业务
来抓,长 期保 持和加 强与 各重点医 疗机 构的良 好合 作关系, 实现 对三级 、二 级规模以 上医 院的高
覆盖 。2018 年 , 公 司继 续 加强与 中高 端医 疗机 构的 合作 , 通 过医 院供 应链 增 值服务 、 器械 耗材 智
能化管理 、检 验试剂 集约 化管理、 互联 网医疗 等项 目进一步 巩固 合作关 系, 促进业务 发展 。截至
目前,公 司已与 广西 区内 100% 的 三级医 院,90% 以上 的二级医 院建立 良好 业务 关系,基 本实现 了
自 治区内 中高 端医院 的全 覆盖。医 院终 端客户 的高 覆盖,反 过来 促进公 司与 供应商的 合作 ,保障
品种供 应, 实现 互利 共赢 。 
(三)丰富的上游供 应商 资源和良好的合作关 系保 证品种满足率和供应 能力 
柳药股份 凭借在 区域 市场 较高的终 端覆盖 率和 配送 能力,以 及对上 游供 应商 提供渠道 增值 服
务,获得 上游 客户的 信赖 ,吸引越 来越 多的上 游供 应商直接 与公 司建立 战略 合作关系 ,公 司获得
配送权 的能 力持 续提 升。 截至报 告期 末, 公司 拥有 上游供 应商 超 过 4,200 家 ,已基 本实 现与 国 内
主流药 品供 应商 达成 在广 西区内 的合 作。 目前, 公 司经营 品规 达 到 40,000 余 个, 基 本覆 盖了 医院
的常用药 品和 新特用 药。 同时公司 不断 加大新 品种 的引进, 加强 基本药 物目 录品种、 医疗 器械耗
材品种的 采购 力度, 长期 保持与静 丙、 白蛋白 等高 值、紧缺 品种 生产企 业的 合作,确 保药 品供应
的 持续、 稳定 ,成为 区内 同类企业 中经 营品规 最齐 全且供应 充足 稳定的 少数 企业之一 。供 应 商数
量和经营 品种 的不断 增加 也成为公 司重 要的竞 争优 势,极大 推动 下游客 户资 源的开发 ,获 得下游
客户的 认可 。 
(四)领先全区的高 效的 物流配送网络和信息 化管 理系统 
随着公司 在南宁 、柳 州建 设的现代 物流基 地的 竣工 启用,公 司成为 区内 少数 同时具备 两个 现
代物流基 地的 医药流 通企 业之一, 配送 能力和 仓储 能力进一 步提 升,在 全区 领先。现 代医 药物流
依托现代 物流 设备、 技术 和物流管 理信 息系统 ,有 效整合营 销渠 道上下 游资 源,优化 药械 物流管
理,降低 货物 分拣差 错, 提高服务 水平 ,实现 物流 配送的自 动化 、信息 化。 目前,公 司以 柳州、
南宁两个 核心 城市作 为物 流配 送中 心, 以玉林 、桂 林、百色 等主 干城市 作为 配送节点 ,形 成全面
辐射自 治 区14 个地 级市 的 高效物 流配 送网 络 。 公 司 建有完 善的 信息 管理 系统 , 组 建专 门的 信息 系
统研发团 队 , 根据公 司发 展实际和 客户 需求, 开发 符合自身 要求 的特色 子系 统。信息 系统 已覆盖                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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公司采购 、物 流、销 售、 终端客户 、质 量控制 等各 个环节, 公司 与上、 下游 客户能够 通过 信息系
统实时 交互 信息 ,实 现了 药品信 息流 、实 物流 、资 金流的 统一 ,提 高工 作效 率和客 户满 意度 。 
(五)严格的质量控 制优 势 
柳药股份 是国家 医药 储备 定点单位 和毒、 麻药 品经 营单位, 同时是 国民 经济 动员中心 单位 ,
担负着 广西 灾情、 疫情 及 战时应 急用 药的 储备 和供 应工作。 公司 坚持 “ 持续 改 进, 确保 运营 安全 ”
的质量方 针, 建立完 善公 司质量管 理体 系。公 司配 备有一支 高素 质、专 业化 的质量管 理队 伍,建
立健全各 项质 量责任 制度 ,对药品 生产 、购进 、验 收、储存 、运 输、销 售等 各个环节 实施 严格管
理、规范 操作 。尤其 在冷 链配送方 面, 公司建 造有 专用仓库 ,配 备有专 业运 输车辆、 自动 温湿度
控制设备 、行 车温度 记录 设备和专 用冷 藏箱等 ,保 证冷链品 种的 储存运 输符 合要求, 先后 通过多
家知名外 资制 药企业 的冷 链审计, 获得 其在区 内的 配送资质 。此 外,公 司通 过质量控 制信 息系统
实现对近 效期 品种 、 过期 品种、不 合格 品种的 全控 制,对毒 麻药 品、血 液制 品等特殊 品种 实现全
程电子监 管和 跟踪记 录。 同时公司 还通 过信息 系统 为顾客提 供质 量查询 、质 量问题投 诉、 质量情
况反映 等售 后质 量保 障服 务。2018 年, 公司 顺利 通 过 ISO9001 ( 质量 管理 体 系)、ISO14001 (环
境管理 体系 ) 、OHSAS18001( 职业 健康 安全 管理 体系 ) 三标 一体 化管 理体 系认 证, 标 志着 柳药 股份
的质量 控制 、管 理能 力和 服务水 平迈 上了 新台 阶。 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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第四节 经营情 况讨论与分析  
一、经营情况 讨论与分析 
2018 年, 在 “ 健康 中国 ” 战略和 “十 三五 ”深 化医 药卫生 体制 改革 规划 的指 导推动 下 , 医 改
工作持续 推进, 国家 医保 局成立标 志着医 改工 作进 入新时期 。国家 药品 谈判 试点、 “4+7 带量 采
购 ”等 政策 推动 药价 的理 性回归 和集 中规 模化 采购 ; “两票 制 ” 的推 行使 行业 集中度 进一 步提 升 。
大数据、 互联 网新技 术的 跨界融合 ,传 统销售 模式 受到挑战 ,医 药流通 行业 进入深度 调整 期和行
业重塑期 。但 从长远 来看 ,二胎放 开、 社会老 龄化 和人民消 费能 力提升 的强 力驱动, 政策 红利逐
步释放 , 医药 产品 和服 务的 刚性需 求依 然强 劲 , 药 品流 通市场 规模 稳步 增长 , 行业 集中趋 势不 变 ,
创 新服务 模式 不断涌 现, 运营效率 提升 ,批零 一体 化和多业 态发 展明显 ,行 业呈现销 售平 稳、结
构优化 、质 量升 级的 发展 态势。 
2018 年 , 公 司面 对行 业形 势的变 化和 新医 改政 策实 施, 积极 调整 创新 经营 策 略, 一方 面把 握
“ 两票制 ”政 策下行 业集 中度提升 的趋 势,充 分发 挥自身现 代物 流技术 和渠 道优势, 不断 深化与
上游供应 商的 合作, 经营 品种持续 增加 ,保持 较高 品种满足 率。 同时在 医药 批发板块 ,公 司进一
步完善网 络布 局,加 强县 乡基层市 场覆 盖,保 持对 终端渠道 的控 制力度 ,并 通过医院 供应 链延伸
服务、 器械 耗材SPD 项目 、 “ 互 联网+ 流通 ”等 拓展 配套增 值服 务, 进 一 步密 切与医 疗机 构客 户 的
合作关 系 , 逐 步提 升公 司的 市场份 额 。 在 零售 连锁 方面 , 公 司零 售药 店通 过自 建和 收购加 快布 局 ,
DTP 药 店继续 保持强 劲增 长,同时 加快院 边处 方外 流的承接 药店 布局, 保证 零售业务 盈利 能力持
续提高。 此外 ,公司 积极 延伸产业 链, 向上游 发展 药品生产 研发 业务, 持续 提高仙茱 中药 科技饮
片加工产 能和质 量, 并完 成对万通 制药 60%的 股权 收购,同 时开 展中医 连锁 门诊、第 三方 医药物
流、中药 代煎 煮等配 套服 务产业, 实现 企业多 元化 发展,保 持公 司持续 盈利 能力。截 至本 报告期
末, 公司 与区 内65 家中 高 端医疗 机构 签订 医院 供应 链延伸 服务 项目 协 议 并逐 步实施 ; 仙茱 中药 科
技饮片 加工 产能 和产 值大 幅提升 , 收购 标的 万通 制 药运营 良好 , 盈利 能力 提 升。2018 年, 公司 实
现营业 收 入1,171,452.97 万元 , 较 上期 增长 24.00% ; 实 现归 属上 市公 司股 东 的净利 润 52,818.53
万元, 同比 增 长31.59% , 继续保 持业 绩稳 步增 长。 
公司经营 业绩的 增长 主要 在于公司 管理层 根据 市场 和行业政 策变化 对经 营模 式、合作 形式 和
产业布局 进行 了创新 规划 ,保持公 司与 重点医 疗机 构客户的 良好 合作关 系, 重点医院 销售 规模继
续保持稳 定增 长。公 司的 规范运作 和较 高的市 场覆 盖率促进 公司 与上游 供应 商的合作 持续 深入,
经营品种 更加丰 富。 公司 零售连锁 药店布 局加 快,DTP 业务 持续保 持较快 增长 。从品种 上看 ,公
司药品销 售继 续保持 稳健 增长,医 疗器 械、中 药饮 片的销售 规模 增长较 快, 公司在保 证品 种齐全
的基础上 进一 步优化 品种 结构,加 快开 发新药 特药 和质优品 种经 营。此 外, 公司中药 饮片 生产产
能大幅提 升 , 整合区 内优 质生产企 业, 工业板 块逐 步形成利 润增 长点。 在这 些因素的 推动 下,报
告期内 ,公 司经 营业 绩取 得了较 好的 成绩 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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(一)密切供应商合 作, 保持较高的品种满足 率 
报告期内 ,在“ 两票 制” 政策环境 推动下 ,公 司凭 借优质高 效的服 务以 及较 高的医疗 机构 、
终端市 场控 制能 力, 并通 过 DTP 药店 、院 边药 店等 渠道优 势获 得更 多上 游客 户资源 ,提 升公 司 在
供货渠道 和品 种上的 优势 ,基本完 成与 国内外 主流 药品供应 商在 广西区 内的 合作,实 现对 三级、
二级医院 所需 药品品 种的 全覆盖。 同时 公司通 过为 供应商提 供渠 道增值 服务 ,加强对 新药 、特药
品种包 括国 产仿 制药 、 进口 药的开 发力 度 , 组 建专 业的 服务团 队 , 协 助客 户新 品开 发与市 场拓 展 ,
进一步 密切 了公 司与 上游 供应商 的合 作, 使品 种优 势 不断扩 大。 目前, 公司 经营 品规数 量 达 40,000
多个, 合作 供应 商突 破 4,200 家, 保证 了公 司较 高 的品种 满足 率, 大大 促进 公司下 游销 售业 务的
开展。 
(二)加快区域市场 渗透 下沉,牢固把控终端 ,提 高渠道优势 
随着 “ 两票 制” 等 医改 政 策的推 行, 推动 行业 整合 , 配送 集中 度提 升。2018 年, 公 司进 一步
提升各区 域子 公司配 送服 务能力, 加快 在核心 城市 的增点布 局, 通过子 公司 向核心城 市所 辖县乡
基层医疗 市场 拓展, 整合 各区域子 公司 资源, 实施 多仓协同 、城 乡联动 ,推 动城乡一 体化 配送及
区域集中 配送 模式, 打通 乡村药品 配送 “最后 一公 里 ”。各 区域 子公司 与各 区域医疗 机构 也加强
沟通与合 作, 全力推 进公 司医院供 应链 延伸服 务等 合作项目 开展 ,并以 子公 司为主体 广泛 参与招
投标工作 和市 场竞争 。 报 告期内, 公司 逐步将 原有 各区域市 场业 务转由 区域 子公司承 接, 属地化
经营管理 将加 强公司 区域 基层网络 建设 和覆盖 ,使 公司的营 销网 络覆盖 更广 、更深, 提升 公司渠
道资源 优势 ,为 供应 商合 作、品 种引 进开 发和 自身 生产产 品的 推广 布局 奠定 基础。 
(三)拓展供应链服 务功 能,创新服务模式, 进一 步巩固和提高中高端 医院 市场份额 
2018 年, 公司 继续 推进 医 院供应 链延 伸服 务项 目 , 一方面 对已 经签 订项 目协 议的医 疗机 构继
续推进实 施项目 建设 ,另 一方面不 断拓展 项目 服务 功能,同 步推 动器械 耗材 SPD、检 验试剂 集约
化服务、 互联 网医院 平台 、合理用 药系 统等增 值服 务,满足 医疗 机构需 求, 进一步密 切公 司与中
高端医疗 机构 的合作 关系 ,促进公 司市 场份额 的提 升。报告 期内 ,项目 完成 多家医疗 机构 药库智
能化建设 、门 诊药房 自动 化建设、 中心 药房智 能化 建设、病 区智 能化改 造等 。项目新 签订 玉林市
第一人 民医 院 、 广 西壮 族 自治区 桂东 人民 医院 等 14 家合作 医疗 机构 , 截至 本 报告期 末已 签订 项目
协议的 医疗 机构 达 65 家。 公司设 立供 应链 延伸 项目 运营中 心, 专门 负责 项目 的实施 跟进 、 监 督 和
管理。公 司还 针对项 目加 强人才队 伍建 设,培 训专 业实施人 员和 售后服 务人 员。项目 的实 施运作
有助于公 司实 现由传 统的 单一配送 商逐 步向综 合性 现代医药 物流 服务供 应商 转型。报 告期 内,公
司医院 销售 业务 实现 销 售886,532.72 万 元, 同比 增 长24.60% 。 
(四)连锁药店布局 加快 ,DTP 药店业务显著提升 ,零售业务维持较高 增长 
公司全 资子 公司 —— 桂中 大药房 报告 期内 门店 数量 和营业 收入 均保 持较 快增 长。2018 年自建
药店突 破100 家 , 同时通 过收购 方式 加 快 门店 布局 。 截 至报 告期 末, 桂中 大药 房旗下 拥有 药 店 443                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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家(含 所收 购药 店) ,其 中医保 药店 283 家, 已完 成在广 西 14 个核 心城 市 的药店 覆盖 。在 DTP
业务方 面, 桂中 大药 房进 一步加 快区 域 DTP 药店 布 局,并 针对 DTP 业 务组 建 药师服 务团 队, 提高
DTP 药 店大 病医 保以 及特 、慢门 诊定 点药 房资 质覆 盖,逐 步实 现 DTP 药 店与 院边店 的协 同发 展 ,
提供更为 专业 的药品 零售 和售后服 务, 为处方 外购 做好准备 。此 外,桂 中大 药房还通 过母 公司客
户资源 加强 与相 关供 应商 的合作 ,进 一步 丰 富 DTP 药店品 种, 尤其 对慢 性病 、肿瘤 等特 殊疾 病 新
品种的开 发和 供应, 满足 患 者的个 性化 用药和 自费 药品需求 。报 告期内 ,公 司药品零 售业 务收入
130,643.02 万 元, 较去 年 同期增 长 50.54% 。 
(五)强化互联网信 息技 术应用,提升健康消 费科 学性、便利性 
公司运 用 “ 互联 网+流通 ” 理念, 实现 公司 传统 业务 升级。 报告 期内 公司 继续 推进与 柳州 市 工
人医院、 广西 中医药 大学 第一附属 医院 等医疗 机构 互联网医 院项 目合作 ,实 现在线问 诊、 电子病
历、预约 诊疗 、医疗 信息 共享等服 务功 能,实 现区 域内医疗 资源 的共享 。同 时加强零 售药 店与区
域内医疗 机构 的互联 互通 ,参与梧 州红 十字会 医院 处方共享 药店 、柳州 市工 人医院电 子处 方取药
等项目, 推动 处方流 转和 外购,提 升健 康消费 便利 性。此外 ,公 司子公 司桂 中大药房 继续 强化互
联网药 店平 台建 设, 以 自 营网上 药店 平台 为核 心, 通过呼 叫中 心、 微 信商 城、 手机 APP 客 户端 等,
开展医药 电子 商务业 务, 同时组建 区域 内网上 订单 配送团队 开展 同城送 药上 门服务, 将线 上业务
与线下服 务结 合起来 ,实 现在线服 务与 公司线 下零 售服务的 对接 ,拓展 业务 覆盖,助 推线 下零售
业务的发 展。 报告期 内, 网上药店 业务 较去年 增长 加快,逐 步形 成以线 下药 店为核心 ,网 上药店
为补充 ,互 联网 技术 与传 统零售 药店 相融 合的 零售 模式。 
(六)优化供应链管 理协 助,拓展供应链服务 功能 
2018 年, 公司 设立 供应 链 管理中 心 、 票 务中 心, 完 善公司 供应 链体 系建 设 , 在提升 物流 中心
运载能力 和订 单处理 效率 的同时注 重物 流与采 购、 销售、财 务、 质控等 环节 的协同运 作, 实现配
送服务的 高效 ,保障 药械 供应。公 司以 此为基 础, 发挥信息 技术 优势, 通过 构建药械 供应 链管理
平台、 处方 流转 平台 、医 联体服 务平 台及 实施 医院 供应链 延伸 服务 、器 械耗 材 SPD 项目 等, 拓 展
公司供应 链管 理功能 ,为 客户提供 更多 的增值 服务 ,形成全 产业 链的智 慧医 药供应链 体系 和大数
据资源 ,为 公司 业务 拓展 和服务 创新 提供 保障 。 
(七)完善产业链布 局和 配套服务,培育新的 利润 增长点 
公司积极 向上、 下游 延伸 业务,实 现企业 多元 化发 展。报告 期内, 公司 仙茱 中药科技 饮片 生
产加工 产能 大幅 提升 ,已 能生产 加工 中药 材品 种 近 600 个, 并通 过柳 药股 份 和桂中 大药 房的 销售
渠道和 客户 资源 , 加快 仙 茱产品 在医 疗机 构 、 连 锁 药店及 其他 终端 市场 的推 广。2018 年 仙茱 中药
实现营 业收 入11,259.85 万元 、 净 利润 1,366.87 万 元, 较去 年同 期分 别增 长 133.91% 、187.74% 。
2018 年公 司实 施对 万通 制 药 60% 股 权的 收购 。万 通 制药是 一家 从事 中成 药生 产的高 新技 术企 业,
旗下拥有 复方 金钱草 、万 通炎康片 (胶 囊)等 多 个 全国独家 品 种 和国家 发明 专利品种 ,具 有较高                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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的市场认 可度 ,同时 万通 制药有较 强的 产品研 发能 力和创新 力, 将弥补 公司 在中药制 剂领 域的空
白, 提供 公司 持续 盈利 能 力和创 新能 力 。2018 年万 通制药 实现 营业 收 入 16,510.74 万元 , 同比 增
33.51% ; 实现 净利 润8639.36 万 元, 同比 增31.56% 。 此 外, 公司 与广 西医 科 大学制 药厂 合资 建设
的医大仙 晟药 品生产 项目 也有序推 进, 报告期 内医 大仙晟已 完成 厂区建 设和 设施设备 安装 调试,
现已开 始进 行产 品试 生产 。截至 本报 告出 具日 ,医 大仙晟 项目 已通 过 GMP 认 证。同 时, 公司 新 投
资建设的 广西 首个智 能化 中药煎煮 中心 ——仙 茱中 药智能化 煎煮 中心一 期已 建设完工 并投 入使用 。
报告期 内, 公司 的产 业链 布 局进一 步加 快, 工业 板块 实 现营收16,296.90 万 元, 同 比增长238.55%,
逐步形 成新 的利 润增 长点 。 
(八)品种结构优化 ,医 用器械、耗材和体外 诊断 试剂业务发展加快 
2018 年, 公司 继续 加大 医 疗器械 、 耗 材的 发展 , 在 品 种方面 提高 医用 器械 、 耗 材的采 购比 例,
密切与相 关供 应商的 合作 ,并通过 药品 业务渠 道持 续扩大医 疗器 械、耗 材销 售规模, 报告 期内公
司医疗 器械 品种 达21,000 多个品 规 , 较 去年 增 长 44% , 合 作供 应 商 1,800 多 家 。 公 司以 医院 供应
链延伸服 务项 目为契 机, 加快公司 器械 、耗材 配送 服务平台 的推 广应用 ,把 医疗器械 、耗 材智能
化管理 引入 医疗 机构 。 报 告 期内, 公司 医疗 器械 销售 实 现45,179.23 万 元, 较去 年 同期增 长54.55% 。
在检验试 剂方 面,公 司通 过与上海 润达 医疗科 技股 份有限公 司( 以下 简 称: 润达医疗 )共 同投资
设立广 西柳 润医 疗科 技有 限公司 (简 称: 柳润 医疗 )开 发 IVD 市场 ,报 告期 内,柳 润医 疗与 广 西
中医药 大学 附属 瑞康 医院 、柳州 市潭 中人 民医 院等 开展相 关项 目, 持续 推进 区内检 验试 剂业 务。 
 
二、报告期内主要经营情 况 
2018 年, 在 “ 两票 制 ” 等 医改政 策的 推动 下 , 公 司 面对行 业形 势的 变化 积极 调整创 新经 营策
略,提高 公司 精细化 管理 水平和运 营效 率,加 强财 务风险控 制, 充分发 挥自 身现代物 流技 术和渠
道优势, 不断 深化与 上游 供应商的 合作 ,保持 较高 品种满足 率。 公司进 一步 完善网络 布局 ,保持
对终端渠 道的 控制力 度, 并通过供 应 链 增值服 务进 一步密切 与中 高端医 疗机 构客户的 合作 关系,
逐步提 升公 司的 市场 份额 。 同时公 司零 售药 店通 过自 建和收 购加 快布 局, 积极 发 展DTP 药店 业务 ,
加快院 边处 方外 流的 承接 药店布 局 , 实施 线上 线下 一 体化营 销 , 保证 零售 业务 盈 利能力 持续 提高 。
此 外,公 司积 极延伸 产业 链,向上 游发 展医药 工业 业务,持 续提 高仙茱 中药 科技饮片 加工 产能和
质量,并 完成对 万通 制药 60% 的股 权收购 ,实现 企业 多元化发 展, 形成新 的利 润增长点 。截 至本
报告期 末 , 公 司与 区内 65 家中高 端医 疗机 构签 订医 院供应 链延 伸服 务项 目协 议并逐 步实 施 ; 工 业
板块产 能和 产值 大幅 提升 ,盈利 增长。2018 年, 公 司实现 营业 收 入 1,171,452.97, 万元 ,较 上期
增长24.00% ; 实 现归 属上 市公司 股东 的净 利 润 52,818.53 万元 , 同 比增 长31.59% , 继续保 持业 绩
稳步增 长。 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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(一) 主营业务分析 
1. 利润表及现金流量表 相关 科目变动分析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 11,714,529,707.88 9,446,982,832.20 24.00 
营业成 本 10,453,979,250.77 8,539,159,387.57 22.42 
销售费 用 280,529,770.53 192,716,654.18 45.57 
管理费 用 230,624,444.26 156,540,418.90 47.33 
研发费 用    
财务费 用 63,176,677.73 14,334,583.50 340.73 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 22,300,201.39 -332,594,496.76 106.70 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -648,627,381.17 -555,205,791.78 -16.83 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 700,395,982.77 244,194,640.23 186.82 
 
 
2. 收入和成本分析 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内 , 公司 营业 收入 较 去年同 期增 长24.00%, 其 中批发 业务 收入 较去 年同 期增 长 20.04%;
零售业 务销 售收 入较 去年 同期增 长 50.54%。 批发 业 务是公 司主 营业 务的 核心 , 继续保 持稳 健增 长;
零售业 务较 上年 度增 幅较 大。 
  
(1). 主营业务 分行业 、分 产品 、分地区情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 
分行业 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (%) 
批发 10,223,882,358.86 9,394,461,730.53 8.11 20.04 19.70 
增加
0.26 个
百分点 
零售 1,306,430,223.67 961,488,703.73 26.40 50.54 47.61 
增加
1.46 个
百分点 
工业 162,968,980.27 92,259,147.87 43.39 238.55 146.58 
增加
21.11 个
百分点 
其他 4,334,380.82 1,857,928.76 57.14 215.73 373.72 
减少
14.30 个
百分点                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (%) 
药品 
11,117,989,611.41 9,951,758,280.13 10.49 23.30 21.75 
增加
1.14 个
百分点 
医疗器
械 
451,792,268.36 391,525,742.54 13.34 54.55 55.09 
减少
0.30 个
百分点 
其他 127,834,063.85 106,783,488.22 16.47 2.26 -3.79 
增加
5.26 个
百分点 
主营业 务分 地区 情况 
分地区 营业收 入 营业成 本 
毛利率
(%) 
营业收
入比上
年增减
(%) 
营业成
本比上
年增减
(%) 
毛利率
比上年
增减 (%) 
南宁 4,357,315,431.82 3,901,276,158.03 10.47 24.92 22.30 
增加
1.92 个
百分点 
柳州 2,421,528,333.14 2,054,073,696.90 15.17 11.33 8.75 
增加
2.01 个
百分点 
其他 4,918,772,178.66 4,494,717,655.95 8.62 30.42 29.95 
增加
0.33 个
百分点 
 
主营业 务分 行业 、分 产品 、分地 区情 况的 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 公 司2018 年 批发 业务 营 业收 入 1,022,388.24 万 元 , 同比 增 长 20.04%, 毛利 率 增加 0.26% ,
主要原因 是公 司销售 规模 的扩大, 同时 “两票 制” 实施减少 中间 环节, 公司 直接与厂 家建 立合作
关系, 代理 级别 提高 ,配 送毛利 提高 ;零 售业 务营 业收 入 130,643.02 万 元 ,同比 增长 50.54% ,
毛利率 增加 1.46%, 主要 原 因是 品 种结 构优 化, 高毛 利 品种销 售增 加 ; 工业 业务 营 业收 入 16,296.90
万元,同 比增 长 238.55% ,主要原 因是仙 茱中 药科 技产能提 高,产 品销 售规模 扩大, 同时公 司完
成对万 通制 药 的 收购 , 其 2018 年4 季 度营 收并 入公 司 ; 其他 行业 同比 增 长 215.73% , 主 要原 因 是
第三方 物流 运输 收入 增长 。 
2 、2018 年公司主要经营品种收入均保持一定增长,其中药品、医疗器械较同期分别增长
23.30% 、54.55% 。 药品 毛 利率增 加 1.14 个百 分点 主 要是由 于公 司 直 接与 生产 企业合 作增 加, 药品
区域代 理级 别提 高, 配送 毛利提 高; 器械 毛利 率减少 0.30 个 百分 点, 主 要原 因是器械 低 毛率 的 商
业调拨 增加 。 其 他品 种营 业收入 较去 年增长 2.26% 、 毛利率 增 加 5.26%, 主要 原 因是 体 外诊 断试 剂
增长较 快且 毛利 较高 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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3、报告期 内, 公司各 地区 营业收入 均保持 增长, 其 中柳州地 区业务 较去年 增 长 11.33%, 南
宁 地区 业务 较去 年增 长24.92% , 其 他地区 较去 年增 长30.42% 。 主 要原 因是2017 年新 标执 行及 “两
票制”政 策驱 动下, 公司 通过销售 网络 拓展 , 提供 供应链增 值服 务,市场 份 额提升, 销售 规模持
续扩大 。 
 
(2). 产销量情况 分析表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 成本分析表 
单位: 元 
分行业 情况 
分行业 
成本构
成项目 
本期金 额 
本期占
总成本
比例
(%) 
上年同 期金 额 
上年
同期
占总
成本
比例
(%) 
本期金
额较上
年同期
变动比
例(%) 
情况 
说明 
批发 业务成
本 
9,394,461,730.53 89.90 7,848,359,789.94 91.93 19.70 销售
规模
扩大 
零售 业务成
本 
961,488,703.73 9.20 651,358,288.17 7.63 47.61 销售
规模
扩大 
工业 业务成
本 
92,259,147.87 0.88 37,415,085.46 0.44 146.58 销售
规模
扩大 
其他 业务成
本 
1,857,928.76 0.02 392,199.60 - 373.72 - 
分产品 情况 
分产品 
成本构
成项目 
本期金 额 
本期占
总成本
比例
(%) 
上年同 期金 额 
上年
同期
占总
成本
比例
(%) 
本期金
额较上
年同期
变动比
例(%) 
情况 
说明 
药品 主营业
务成本 
9,963,968,310.31 95.35 8,174,084,044.57 95.74 21.90 销售
规模
扩大 
医疗器
械 
主营业
务成本 
391,525,742.54 3.75 252,451,859.41 2.96 55.09 销售
规模
扩大 
其他 主营业
务成本 
94,573,458.04 0.90 110,989,459.19 1.30 -14.79 销售
规模
扩大 
 
成本分 析其 他情 况说 明                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 主要销售客户及主要 供应 商情况 
√ 适用 □ 不适 用  
前五名 销售 客户 的情 况 
销售客 户名 称 销售额 (万 元) 占年度 销售 总额 的比 例(%) 
客户一 59,180.85 5.05 
客户二 45,891.84 3.92 
客户三 37,445.05 3.20 
客户四 35,614.71 3.04 
客户五 33,805.79 2.89 
合计 211,938.25 18.10 
 
前五名 客户 销售 额211,938.25 万元 ,占 年度 销售 总 额 18.10% ;其 中前 五名 客 户销售 额中 关
联方销 售 额0 万元 , 占年 度销售 总 额 0 % 。 
 
前五名 供应 商的 情况 
供应商 名称 采购额 (万 元) 占年度 采购 总额 的比 例(%) 
供应商 一 36,944.67 2.97 
供应商 二 35,970.26 2.89 
供应商 三 20,171.30 1.62 
供应商 四 19,036.86 1.53 
供应商 五 17,854.66 1.44 
合计 129,977.75 10.45 
 
前五名 供应 商采 购 额129,977.75 万元 , 占年 度采 购 总额 10.45%; 其中 前五 名 供应商 采购 额
中关联 方采 购 额0 万元 , 占年度 采购 总 额 0% 。 
 
其他说 明 : 
无 
 
3. 费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%)                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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销售费 用 280,529,770.53 192,716,654.18 45.57 
管理费 用 230,624,444.26 156,540,418.90 47.33 
财务费 用 63,176,677.73 14,334,583.50 340.73 
费用说 明: 
    本 报告 期内 , 销售 费 用和管 理费 用分 别比 去年 同期增 长 了45.57% 和 47.33% , 主要 是由 于公 司
经营规 模扩 大, 零售 药店 增加, 相应 的人 工成 本、 租金、 折旧 和装 修费 等也 相应增 加所 致, 财务
费用比 去年 同期 增 长340.73% , 主要 是由于 本 期银 行 贷款增 加致 支付 的银 行利 息增加 所致 。 
 
4. 研发投入 
研发投入 情况表 
□ 适用  √ 不适 用  
 
情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5. 现金流 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元 
科目 本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 22,300,201.39 -332,594,496.76 106.70 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 -648,627,381.17 -555,205,791.78 -16.83 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 700,395,982.77 244,194,640.23 186.82 
现金流 说明 : 
1、 经营 活动 产生 的现 金流 量净额 较上 年同 期增 长106.70% , 主要 是销 售规 模扩 大, 同时 公司
加强应 收账 款催 收工 作, 以现金 结算 的货 款增 加所致 。 
2、 筹 资活 动产 生的 现金 流 量净额 较上 年同 期增 长186.82% , 主 要是 本期 短期 借 款和长 期借 款
增加所 致 。 
 
(二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
                                                                                         广西 柳州 医药 股份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
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( 三) 资产、负债情况分析 
√ 适用  □ 不适 用  
1. 资产 及负债状 况 
单位: 元 
项目名 称 本期期 末数 
本期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
上期期 末数 
上期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
本期期 末金 额
较上期 期末 变
动比例 (% ) 
情况说 明 
其他流 动资 产 
93,363,219.80 0.96 389,863,319.99 5.16 -76.05 主 要 系 赎 回 以 闲 置 募 集 资 金 购 买 的 理 财 产 品
减少所 致 
固定资 产 
585,524,114.82 5.99 427,506,108.47 5.66 36.96 主 要 系 控 股 子 公 司 医大仙 晟 厂 房 在 建 工 程 转
入固定 资产 增加 所致 
在建工 程 
16,162,510.78 0.17 88,269,798.45 1.17 -81.69 主 要 系 控 股 子 公 司 医大仙 晟 厂 房 在 建 工 程 转
入固定 资产 减少 所致 
无形资 产 
141,822,539.73 1.45 101,139,414.95 1.34 40.22 主 要 系 投 资 控 股 子 公 司 万 通 制 药 合 并 致 无 形
资产增 加所 致 
商誉 
765,258,219.19 7.83  0.00  主 要 系 投 资 万 通 制 药 和 新 友 和 古 城 的 合 并 成
本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨
认净资 产公 允价 值份 额的 差额, 确认 为商 誉增
加所致 
长期待 摊费 用 
72,576,550.02 0.74 34,143,758.58 0.45 112.56 
主要系 零售 药店 等增 加致 装修费 增加 所致 
递延所 得税 资产 
30,616,927.44 0.31 19,962,563.65 0.26 53.37 主 要 系 计 提 资 产 减 值 准 备 增 加 及 内 部 交 易 未
实现利 润增 加计 提递 延所 得税增 加所 致 
其他非 流动 资产 
60,052,771.75 0.61 22,243,050.65 0.29 69.98 主要系 预付 土地 款、 医院 供 应链项 目预 付款 增
加所致 
短期借 款 
1,323,670,000 13.54 623,670,000 8.26 112.24 
主要系 银行 贷款 增加 所致 
应付职 工薪 酬 
15,962,123.07 0.16 12,223,991.16 0.16 30.58 
主要系 计提 的 12 月 应付 职 工薪酬 增加 所致 
应交税 费 77,407,802.51 0.79  52,283,321.32 0.69 48.05 
主要系 应交 企业 所得 税增 加所致                                                                                         广西 柳州 医药 股份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
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其他应 付款 607,043,633.30 6.21 205,285,128.21 2.72 195.71 
主要系 本期 收到 的保 证金 增加所 致 
长期借 款 429,950,000.00 4.40  0.00  
主要系 本期 新增 加银 行贷 款增加 所致 
递延所 得税 负债 5,424,585.57 0.06  0.00  主 要 系 合 并 万 通 制 药 固 定 资 产 和 无 形 资 产 评
估增值 净额 增加 所致 
股本 259,073,441.00 2.65 185,052,458.00 2.45 40.00 主 要 系 本 年 以 资 本 公 积 转 增 股 本 方 式 向 全 体
股东 每10 股转 增4 股增 加 所致 
库存股 51,345,538.56 0.53  0.00  
主要系 公司 本期 回购 本公 司股份 增加 所致 
盈余公 积 171,726,266.13 1.76 127,481,958.12 1.47 34.71 主 要 系 利 润 增 加 按 境 内 规 定 计 提 盈 余 公 积 增
加所致 
未分配 利润 1,394,437,663.44 14.27 1,032,631,319.81 13.67 35.04 
主要系 利润 增加 所致 
少数股 东权 益 200,573,888.49 2.05 76,761,486.18 1.02 161.29 
主要系 控股 子公司 增 加、 利润增 加所 致 
 
其他说 明 
无                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3. 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 行业经营性信息分析 
√ 适用  □ 不适 用  
根据上 海证 券交 易所 《公 开发行 证券 的公 司信 息披 露内容 与格 式准 则 第 2 号 —年度 报告 的 内
容与格 式 (2017 年 修订 ) 》 的规定 , 相关 年报 披露 内 容敬请 查阅 “第 三节 一 、 (三 ) 行 业情 况 ” 、
“ 第四 节 一、 经营 情况 讨 论与分 析 ” 及“ 第四 节 三 、(一 )行 业格 局和 趋势 ”。 
 
(五) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1) 重大的股权投资 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元 
被投资 公司 名称 业务性 质 持股比 例 本期投 资金 额 备注 
广西万 通制 药有 限公 司 工业 60% 71,580.00 详见财 务报 表附 注 
 
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(六) 重大资产和股权出售 
□ 适用  √ 不适 用                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
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( 七) 主要控股参股公司分 析 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元 
子公司 名称 业务性 质 注册资 本 
直接持 股
比例(% ) 
主要 
经营地 
总资产 净资产 净利润 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 零售 61,300,000.00 100 广西 572,933,146.33 232,572,245.71 31,169,242.33 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 批发 19,800,000.00 53 南宁 1,948,608,876.63 186,931,203.48 65,214,201.42 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 玉林 252,824,174.39 33,188,781.29 3,430,580.52 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 桂林 550,403,237.14 21,774,014.46 11,060,058.90 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 百色 201,522,841.60 17,836,333.68 4,959,868.24 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 贵港 240,439,503.35 18,298,881.49 7,815,625.47 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 梧州 143,307,088.41 13,644,362.51 2,925,992.23 
广西贺 州柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 贺州 119,432,488.11 12,315,775.35 2,131,676.62 
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 批发 10,000,000.00 100 宜州 108,556,811.31 11,874,635.96 1,874,635.96 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 物流 10,000,000.00 100 南宁 9,177,298.61 8,973,086.57 1,156,856.55 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 工业 20,000,000.00 100 南宁 114,832,548.39 45,761,363.08 13,668,689.01 
 
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(八) 公司控制的结构化 主 体情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
三、公司 关于公司未来发 展的 讨论与分析 
(一) 行业格局和趋势 
√ 适用  □ 不适 用  
1、行 业集 中度 进一 步提 高 ,批零 一体 化趋 势加 强 
我国医药 流通行 业集 中度 相比美 国 95% 的行业 集中 度尚有较 大的差 距, 行业 集中度不 高造 成
物流成本 高, 管理难 度大 以及资源 的浪 费。随 着医 改的深入 , “ 两票制 ”的 推行,药 品监 管可追
溯要求, 使药 品采购 渠道 进一步统 一, 对流通 企业 的配送服 务效 率和成 本控 制要求更 高。 通过兼
并重组、 行业 资源整 合实 现规模化 效益 ,是 未 来医 药流通行 业的 发展趋 势。 根据商务 部《 全国药
品流通 行业 发展 规划 纲要 (2016-2020 年 ) 》 规划 提 出具体 目标 : 即培育 形成 一批网 络覆 盖全 国 、
集约化和 信息 化程度 较高 的大型药 品流 通企业 ;药 品批发百 强企 业年销 售额 占药品批 发市 场总额
90% 以 上; 药品 零售 百强 企 业年销 售额 占药 品零 售市 场总 额 40% 以上 ; 药 品零 售 连锁率 达 50% 以 上。
同时鼓励 药品 流通企 业通 过兼并重 组、 上市融 资、 发行债券 等多 种方式 做强 、做大, 加快 实现规
模化、 集约 化和 现代 化经 营,鼓 励实 行批 零一 体化 、连锁 化经 营, 发展 多业 态混合 经营 。 
2、经 营模 式创 新和 多元 化 成为行 业转 型发 展的 新路 径 
在医改不 断深入 的大 环境 背景下, 面对市 场高 度同 质化的竞 争局面 和日 益收 紧的政策 环境 ,
药品流通 企业 传统简 单的 配送模式 缺乏 竞争优 势, 难以维持 和加 深与上 游供 应商的合 作, 企业需
要寻求多 元化 发展和 新的 业务模式 ,加 强与上 游供 应商的合 作来 抵御行 业风 险。而在 当前 医改持
续深入的 情况 下,医 药分 开日益明 显, “零加 成” 的实施阻 断医 院药品 利润 渠道,医 保控 费、药
占比控制 也对 医院用 药结 构产生影 响, 间接使 医院 更有动力 与流 通企业 开展 各种模式 的合 作。对
上游供 应商, 提供 个性 化 和差异 化服 务, 与 其共 同 开发市 场, 提 供专 业的 物 流服务; 对下 游客 户,
开展医院 药 品 供应链 创新 服务,采 取提 供增值 服务 、二维条 码建 设、药 房合 作、院内 智慧 物流等
模式成为 发展 趋势。 此外 ,围绕大 健康 产业链 ,发 展药品生 产、 专业分 销、 高端药品 直送 、第三
方物流 、中 医馆 等新 业态 也成为 药品 流通 企业 保持 盈利水 平的 补充 。 
3、互 联网 跨界 融合 促进 行 业转型 升级 
随着国 家 “互 联网+ 医疗 健 康 ”战 略的 提出 , 互联 网 技术的 跨界 融合 在大 健康 行业衍 生出 多种
创新的商 业模 式,并 对用 药安全性 、科 学性、 便利 性提出了 更高 的要求 。近 年来,药 品流 通企业
通过供应 链服 务平台 、 互 联网医疗 平台 ,整合 供应 商、批发 企业 、零售 药店 、医疗资 源; 通过平
台提供诊 疗、 采购、 配送 、零售等 服务 ,并根 据不 断积累的 大数 据,为 调整 采购渠道 与产 品结构
提供信息 支撑 ,为居 民购 药提供更 多便 利。同 时互 联网技术 也推 动医药 电商 的发展, 实现 线上销
售平台及 线下 配送网 络, 跨行业合 作、 跨地区 开展 智能医药 信息 服务。 药品 流通行业 将以 大数据                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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作为提升 药 品 流通治 理能 力的重要 手段 ,更加 注重 多方协作 ,利 用互联 网思 维,借助 信息 技术和
互联网 工具 , 向综 合服 务提 供商转 型升 级 , 创 造独 特的 增量价 值 。 移 动互 联网 技术 的普及 和应 用 ,
正在促 进行 业服 务模 式的 变革和 行业 转型 升级 。 
4、中 医药 产业 迎发 展良 机 
随着医药 卫生体 制改 革进 一步 深入 ,疗效 确切 和费 用低廉的 中医药 必将 发挥 更大的作 用。 国
际社会、 现代 医学越 来越 重视和关 注中 医药, 为中 医药提供 了更 加广阔 的发 展空间和 强有 力的技
术支撑 。 国务 院发 布的 《 中医药 发展 战略 规划 纲要 (2016 —2030 年 ) 》 提出 在生产 方面 促进 中 药
工业转型 升级 ,加速 中药 生产工艺 、流 程的标 准化 、现代化 ,推 进实施 中药 标准化行 动计 划,构
建中药产 业全 链条的 优质 产品标准 体系 。在流 通方 面,构建 现代 中药材 流通 体系,建 设一 批道地
药材标准 化、 集约化 、规 模化和可 追溯 的初加 工与 仓储物流 中心 ,建立 中药 材生产流 通全 过程质
量管理和 质量 追溯体 系。 此外政策 鼓励 社会力 量举 办连锁中 医医 疗机构 ,鼓 励药品经 营企 业举办
中 医坐堂 ,支 持社会 力量 举办中医 养生 保健机 构, 实现集团 化发 展或连 锁化 经营。中 医药 及其衍
生产业 将在 政策 的引 导驱 动下取 得进 一步 发展 。 
 
(二) 公司发展战略 
√ 适用  □ 不适 用  
公司将 以行 业集 中度 提高 的历史 机遇 为契 机, 继续 做大做 强主 营业 务, 深挖 渠道价 值, 密切
供应商 合作 ,优 化公 司品 种结构 ,保 持药 品市 场规 模的同 时提 高器 械耗 材 、 中药饮 片及 检验 试剂
等薄弱 品种 市场 覆盖 。持 续加强 渠道 建设 ,推 动基 层分销 网络 渗透 下沉 ,拓 展基层 医疗 市场 ,牢
固把控 终端 ,同 时发 挥现 代物流 和信 息技 术优 势, 拓展供 应链 服务 功能 ,整 合营销 渠道 和上 下游
资源, 稳步 提升 中高 端医 疗机构 市场 份额 。在 连锁 药店方 面, 加快 连锁 药店 合理布 局, 着力 推进
DTP 药 店、 院边 药店 、 专 业化药 店等 特色 药店 发展 ,深化 药店 经营 模式 创新 ,依托 互联 网技 术实
现线上 、线 下 渠 道的 联动 ,提升 健康 消费 便利 性。 此外, 加快 公司 在大 健康 产业链 的布 局, 建设
覆盖药 械采 购、 配送 、终 端应用 的智 慧医 药供 应链 体系和 大数 据资 源。 同时 积极 向 上游 医药 工业
拓展业 务, 提升 中药 饮片 生产项 目产 能和 盈利 能力 ;整合 优质 药品 生产 企业 ,形成 公司 药品 生产
研发体 系 , 开 展中 药 配 方颗 粒、 中药 制剂 等现 代中 药工 业项目 , 推动 现代 药品 生产 合作项 目实 施 ,
提高产 品附 加值。 发展 国 医馆门 诊、 煎 煮中 心等 配 套产业, 打通 全产 业链, 实 现企业 多元 化发 展。
最终实 现企 业由 传统 单一 的医药 配送 商逐 步转 向现 代化高 质量 医药 产品 和智 能化医 药服 务供 应商
转型, 积极 打造 区域 大健 康产业 龙头 企业 ,实 现企 业服务 提升 、价 值提 升。 
 
(三) 经营计划 
√ 适用  □ 不适 用  
根据 2019 年所 面临 的市 场 竞争环 境、 行业 发展 实际 及医改 政策 趋势 ,公 司在 2019 年 将通 过
继续加 强渠 道建 设, 提升 供应保 障能 力和 效率 ;推 进供应 链延 伸服 务、 器械 耗材 SPD 项 目及 药 品                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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生产、DTP 药 店等一 批战 略转型项 目;加 强信 息系 统研发, 推动 互联网 新技 术应用, 采取 多项措
施努力 实现 公司 市场 份额 的提升 。 同时 优化 品种 结构 , 提 高器 械耗 材 、 检 验试 剂 等品种 市场 规模 ;
提升生 产板 块规 模和 盈利 能力。 围绕 企业 发展 战略 重点抓 好以 下各 方面 的工 作: 
1、加强营销渠道建设, 提 高终端市场覆盖 
公司经 过多 年在 广西 市场 的精耕 细作 经营 , 营销 网 络已覆 盖广 西区 内 14 个 地 级市 , 并 在中 高
端医疗机 构市 场保持 良好 发展。随 着各 区域子 公司 的设立, 为区 域市场 的进 一步开发 和深 入合作
奠定基 础 。 当 前 , 医 联体 发 展和分 级诊 疗的 推进 , 基层 医疗机 构的 用药 规模 和区 域联动 效益 增强 ,
而 “两票 制 ” 、 “ 零 加成 ” 等医改 政策 的实施 ,促 进药品配 送的 集中统 一不 断提高, 城乡 一体化
配送趋 势明 显 。2019 年 , 公司一 方面 将提 升公 司配 送服务 能力 , 加快 向核 心 城市所 辖县 乡基 层医
疗市场 布局 , 推 动城 乡一 体 化配送 及区 域集 中配 送模 式。 另一 方面将 完善 公司 基 本药物 目录 品种 ,
提 升基 层品 种满 足率 ,满 足基层 医疗 机构 用药 需求 的同时 形成 规模 效益 。 
2、强化核心市场覆盖, 创 新药店经营模式 ,加 快实 现批零一体化 
在药品 零售 连锁 业务 领域 ,2019 年 , 公司 将继 续通 过自建 或收 购方 式加 快在 核心城 市的 布 局
设店,形 成以城 市 专 业化 药房 为中 心,DTP 药 店、 医院院边 药店 为支撑 ,覆 盖核心城 区和 社区的
门店体 系, 计划 全年 通过 新建、 收购 等方 式 新 增药 店不少 于 150 家 。对 已设 立药店 着重 提高 经 营
质量和服 务水 平,提 高医 保药店比 例, 开展特 色 专 业化 服务 和组 合营销 ,提 升门店盈 利能 力。此
外, 继 续推 进DTP 药 店建 设, 完 善 DTP 药 店布 局, 计划年 内新 开 DTP 药店 不 少于 10 家。 持续 推动
医院周边 药店 的发 展 ,重 点完善在 核心 医疗机 构周 边的布局 。在 医药分 开大 背景下, 逐步 发挥药
店在医 院处 方分 流、 自费 药品经 营及 社区 保健 、慢 病服务 等方 面的 作用 。 
3、拓展供应链服务功能 , 完善配套服务,建设 智慧 医药供应链体系 
目前, 公司 在南 宁、 柳州 建设有 大型 现代 医药 物流 中心, 在区 内拥 有 443 家 零售药 店, 并 在
广西核心 城市设 立有 子公 司及分库 ,已形 成覆 盖全 区的高效 物流 配送网 络和 销售体系 。2019 年,
公司将以 此为 契机, 推动 传统产业 与信 息技术 、互 联网技术 、智 能化设 备的 融合,在 提高 配送服
务效率的 同时 通过建 设药 械供应链 管理 平台、 医药 电子商务 平台 、医联 体服 务平台、 合理 用药平
台、处方 流转 平台、 互联 网医疗平 台等 信息系 统, 持续推进 医院 供应链 延伸 项目、智 慧药 房建设
项目、 器械 耗 材 SPD 项目 、检验 试剂 集成 化管 理等 项目, 形成 覆盖 药械 采购 、配送 、终 端应 用 全
产业链的 智慧 医药供 应链 体系和大 数据 资源, 实现 药品使用 全程 追溯, 为公 司业务拓 展和 服务创
新提供 保障 。 通过 上述 平台 建设和 项目 开展 为上 游供 应商及 下游 医疗 机构 客户 提供更 多增 值服 务 ,
稳固合 作关 系, 实现 降本 增效, 以优 质、 专业 的服 务赢得 客户 信赖 ,实 现市 场份额 的提 升。 
4、打造医药电商交易平 台 ,加强互联网技术应 用, 实现线上线下互动                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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2019 年 , 公 司将 加强 在电 子商务 平台 建设 的投 入 , 加快信 息系 统研 发 , 组 建 电子商 务运 营团
队,全 面提 升公 司电 子商 务专业 化水 平。 一方 面将 着力打 造 B2B 电 子商 务平 台,发 挥企 业客 户 资
源优势, 通过 平台为 药品 供应商和 终端 客户提 供全 新的交易 体验 ,全面 提升 公司的产 品分 销能力
和服务 水平 。另 一方 面, 通过公 司全 资子 公司 桂中 大药房 网上 药店 开展 面向 零售客 户 的 B2C 电子
商务业 务 , 为 个人 提供 网 上购药 服务 。2019 年 桂中 大药房 将加 强自 营网 上药 店平台 发展 , 优化 品
种结构 ,确 保 B2C 业 务持 续发展 ,通 过手 机 APP 、 微信商 城、 官网 、电 话呼 叫中心 及线 下零 售药
店等多渠 道推 广平台 业务 ,发展区 域内 药品在 线销 售与配送 业务 ,开展 “网 订店取” 、“ 网订店
送”等新 型零 售模式 ,促 进线下零 售业 务的发 展。 此外,公 司将 在互联 网技 术应用方 面加 强与医
疗机构、 专业 科技公 司的 合作,推 动互 联网医 疗处 方外购、 移动 支付、 慢病 管理等方 面的 合作,
完成信 息系 统的 研发 、对 接,打 造区 域内 “互 联网+ 医疗健 康 ” 产业 应用 的典 型。 
5、加快向上游医药工业 延 伸,发展 现在中药产 业 , 形成新的利润支撑点 
2019 年公 司将 继续 加快 在 生产领 域的 布局 , 以提 高 研发能 力 、 提 高产 能和 质 量, 提升 盈利 能
力为目标 ,加 快产业 链资 源整合。 在饮 片 生产 方面 ,加快扩 产能 项目建 设, 提高中药 检验 、检测
能力,构 建中 药质量 标准 体系,同 时 以 此为基 础积 极推动中 药配 方颗粒 和中 药制剂等 现代 中药产
业。在药 品生 产研发 方面 ,发挥渠 道优 势推进 原有 优质产品 的市 场开发 ,整 合相关企 业生 产研发
优势,开 展中 药经典 名方 研究和现 代中 药生产 投资 ,拓展产 品功 能,提 高中 药、民族 药产 品附加
值,实现 现代 中药、 植物 药产业整 合, 形成中 药现 代化产业 集群 ,使生 产板 块成为公 司新 的利润
支撑点 。 
6、发展医用器械、耗材 和 体外诊断试剂业务, 深入 开展相关项目合作 
2019 年, 公 司将 继续 加大 医疗器 械、 耗材 和体 外诊 断 试剂 的 发展 , 加 强与 上游 供 应商的 合作 ,
完善品种 目录 ,积极 寻求 新的合作 模式 ,持续 提高 医用器械 、耗 材、体 外诊 断试剂的 业务 规模。
同时加 快公 司器 械、 耗材 配送服 务平 台的 应用 ,着 重在医 疗机 构开 展器 械耗 材 SPD 项目 ,加 快 器
械耗 材 SPD 信息 系统 研发 实施, 加强 与相 关设 备供 应商的 合作 ,提 高公 司相 关技术 人员 运营 维 护
能力。在 检验 试剂方 面, 公司将以 柳润 医疗为 契机 ,充分发 挥润 达医疗 专业 的检验试 剂集 成化服
务优势, 利用 公司供 应链 管理优势 和与 医疗机 构的 良好合作 关系 ,在医 疗机 构开展检 验科 集成化
管 理项 目, 继续 在区 域内 推进检 验试 剂业 务。 
7、加强应收账 款和对外 投 资管理,严格成本控 制, 降低经营风险 
随着“两 票制” 、“ 零加 成”等医 改政策 执行 ,行 业整合加 快,业 务向 大型 配送企业 集中 的
同时也把 分散 的资金 压力 集中到少 数企 业上, 同时 公司下游 客户 大多为 医疗 机构客户 ,尽 管资信
良好,坏 账风 险较低 ,但 回款时间 较长 ,公司 面临 着较大的 资金 压力。 同时 公司为进 一步 加快产
业布局 和门 店发 展 , 近 年 来对外 投资 、 收购 项目 将 可能增 加 。 针 对上 述情 况 ,2019 年 , 公司 一方
面将继续 加强 应收账 款管 理,加紧 应收 账款催 收工 作,减少 下游 客户资 金占 用;另一 方面 将加强                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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财务风险 、投 资风险 及其 他经营风 险的 控制, 进一 步 规范投 资项 目管理 和投 后效益跟 踪、 风险管
控,加快 整合 收购后 企业 ,持续提 高收 购企业 的盈 利能力, 同时 对拟投 资项 目审慎评 估, 必要时
聘请第三 方机 构参与 ,把 投资风险 和投 资成本 降到 最低。此 外, 公司将 加强 财务费用 成本 控制,
减少不必 要的 支出, 加强 相关考核 力度 ,建立 有效 、顺畅的 管理 流程, 提高 公司运营 效率 的同时
降低运 营成 本。 
8、狠抓人才引进与培训 , 创新激励机制,提升 团队 战斗力 
在企业经 营管理 和人 才激 励、培养 方面, 公司 坚持 以精细化 管理为 目标 ,加 强人员考 核, 提
升整体工 作效 率和技 能水 平。为应 对公 司发展 和项 目推进需 求, 积极扩 充人 才资源 , 增加 专业技
术人才、 研发 人才和 管理 人才引进 ,加 快员工 激励 机制和人 才任 用模式 的改 革创新, 坚持 能者为
上,发掘 有能 力的新 人, 营造良好 的工 作氛围 ,打 造全新的 、实 干的柳 药团 队。在员 工培 训方面
将继续推 行有 针对性 、实 用性的培 训课 程,加 大合 规培训力 度, 同时努 力打 造适应公 司发 展的企
业文化, 推动 企业文 化的 系统化建 设, 突出企 业文 化的正能 量作 用,在 员工 内形成文 化认 同。在
员工激励 方面 ,公司 除常 规薪酬奖 励、 职位晋 升等 方式外, 将通 过员工 持股 计划、股 权激 励等形
式给予 员工 更多 激励 ,使 员工能 共享 企业 发展 成果 ,激发 员工 潜能 。 
 
(四) 可能面对的风险 
√ 适用  □ 不适 用  
1、市 场竞 争加 剧的 风险 
随着医改 的深入 ,行 业的 整合度加 大,在 批发 流通 领域,公 司与大 型医 药流 通企业的 竞争 加
剧,集中 表现 在市场 和品 种客户的 争夺 ,配送 能力 和效率的 竞争 ,医院 合作 项目的竞 争等 。尤其
一些全国 性优 质医药 流通 企业在管 理上 、现代 物流 实施上、 信息 平台建 设上 、医院合 作项 目上具
有相当经 验, 一些国 有流 通企业在 政策 上具有 一定 优势。在 连锁 药店方 面, 全国性连 锁药 店也进
驻广西, 并加 快在广 西各 城市的布 局, 尽管公 司也 积极拓展 柳州 市外市 场, 但仍然会 面临 这部分
优质连 锁药 店的 挑战 。 
2、行 业政 策风 险 
国家医改 政策不 断调 整, 新医保局 成立, 医改 将进 入深水区 ,公立 医院 改革 、“两票 制” 、
“4+7 带量采 购 ” 、 分级 诊疗、医 保控费 等政 策相 继发布, 进一 步推动 医药 分开,药 品价 格下降
趋势明显 ,医 药流通 市场 增速受到 影响 。同时 推动 社会资本 办医 ,推进 全民 医保体系 建设 , “互
联网+” 战 略的 推行, 又促 进医药 流通 行业 传统 经营 模式的 变革 。 随 着改 革的 深入, 公司 面临 新 医
改形势下 药品 的统一 招标 采购政策 调整 、药品 定价 机制改革 以及 医院用 药结 构调整等 风险 ,影响
公司盈 利水 平。 
3、应 收账 款管 理风 险                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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作为一家 以医院 销售 为主 的医药流 通企业 ,公 司的 应收账款 主要集 中在 医院 销售业务 。虽 然
该部分客 户资 信状况 良好 ,但是随 着销 售规模 的进 一步扩张 ,应 收账款 可能 继续增长 。同 时随着
“两票制 ”的 实施, 在推 动配送服 务向 大型配 送企 业集中的 同时 造成原 来“ 多票制” 环境 下分散
的资金压 力集 中到公 司, 一方面配 送规 模和品 种的 扩大,公 司需 要垫付 的上 游货款大 幅增 加,另
一方面下 游医 院客户 的应 收账款回 款周 期较长 ,对 企业的现 金流 造成压 力。 若不能继 续保 持对应
收账款的 有效 管理, 公司 将存在发 生坏 账的风 险。 并且,如 果应 收账款 增长 至较高规 模将 对公司
流动资 金周 转造 成较 大压 力,也 可能 会对 公司 的经 营发展 带来 不利 影响 。 
4、人 力资 源风 险 
随着公司 业务的 进一 步拓 展,公司 迫切需 要包 括药 品生产、 企业经 营管 理、 物流、信 息系 统
等方面的 高级 人才。 虽然 公司具有 较为 完善的 约束 与激励机 制和 良好的 人才 引入制度 ,但 是不排
除出现人 才培 养和引 进方 面跟不上 公司 发展速 度等 情况,影 响公 司经营 规划 的顺利施 行及 业务的
正常开 展, 并对 公司 的盈 利能力 产生 不利 影响 。因 此,公 司面 临一 定的 人力 资源风 险。 
5、新 业务 或投 资项 目盈 利 不达预 期风 险 
面对当前 市场高 度同 质化 的竞争局 面,公 司需 要不 断创新, 探索多 种营 销及 服务模式 ,拓 展
业务领域 ,保 证自身 盈利 水平。近 年来 ,公司 积极 推进供应 链延 伸服务 ,探 索开展医 药电 子商务
等新商业 模式 ,同时 投资 建设中药 饮片 加工基 地项 目及其他 药品 生产合 作项 目,收购 药品 生产企
业,进驻 药品 生产领 域, 新建和收 购药 店,加 快药 店布局。 尽管 公司通 过全 面的市场 调研 分析、
尽职调查 ,以 及与知 名企 业、院校 建立 合作, 组建 项目团队 ,引 进技术 人才 等方式确 保投 资、收
购项目的 科学 性和盈 利能 力,但这 些领 域尤其 药品 生产领域 是公 司首次 涉及 的领域, 技术 专 利形
成、品牌 建设 、宣传 推广 尚需时间 ,对 公司是 新的 挑战,可 能面 临药品 生产 管理方面 经验 不足,
产品缺 乏核 心竞 争力 等导 致市场 不达 预期 ,盈 利能 力受到 影响 。 
 
(五) 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
四、公司因不适用准则规 定或 国家秘密、 商 业秘密等特 殊原因, 未按 准则披露的 情况和原因说明 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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第五节 重要事 项 
一、普通股 利润分配或资 本公 积金转增预案 
( 一) 现金分红政策的制定 、执 行或调整情况 
√ 适用  □ 不适 用  
1、现 金分 红政 策制 定情 况 
根据中 国证 监会 《 关于 进一 步落实 上市 公司 现金 分红 有关事 项的 通知 》 ( 证监 发[2012]37 号)、
《上市 公司 监管 指引 第3 号—— 上市 公司 现金 分红 》 (证监 发[2013]43 号) 等规定 , 公 司于 2014
年 1 月 2 日 召开 第一 届董 事会第 十五 次会 议, 审议 通过了 《关 于修 改<公 司章 程 (草 案, 公 司股 票
发行上 市后 适用 )> 的议 案 》,该 议案 经公 司 2014 年1 月 20 日2014 年 第一 次临时 股东 大会 审议
通过。 《公 司章 程( 草案 ,公司 股票 发行 上市 后适 用)》 于公 司 2014 年 12 月 4 日上 市后 正式 生
效,《公 司章 程》对 利润 分配形式 及期 间、利 润分 配的条件 和具 体 比例 、应 履行的程 序等 方面进
行了修 改。2017 年 3 月 20 日,公 司召 开第 二届 董 事会第 三十 次会 议, 审议 通过了 《广 西柳 州医
药股份 有限 公司 未来 三年 (2017 年-2019 年) 股东 分红回 报规 划》 。 
2、现 金分 红政 策执 行情 况 
报告期 内 , 经 公司2018 年3 月 19 日第 三 届董 事会 第 七次会议、2018 年4 月10 日2017 年年
度 股 东 大 会 审 议 通 过 , 公 司 2017 年 度 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2017 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本
185,052,458 股为 基数 , 向全体 股东 每 10 股 派发 现 金股利 6.60 元 人民 币( 含 税), 共计 派发 现
金股 利 122,134,622.28 元 ;同时 以资 本公 积转 增股 本方式 向全 体股 东 每 10 股 转增 4 股 ,合 计转
增 74,020,983 股, 转增 后 公司总 股本 增加 至 259,073,441 股 。 该 利润 分配 方案 于2018 年5 月10
日实施 完毕 。 
公司利润 分配政 策符 合《 公司章程 》的规 定, 有明 确的分红 标准和 分红 比例 ,独立董 事针 对
利润分 配具 体方 案发 表独立 意见 ,充 分保 护中 小投 资者的 合法 权益 。 
3、现 金分 红政 策的 调整 
公司因生 产经营 情况 发生 重大变化 、投资 规划 和长 期发展的 需要等 原因 需调 整 公司 章 程确 定
的利润分 配政 策的, 应以 股东权益 保护 为出发 点, 由董事会 在股 东大会 提案 中详细论 证和 说明原
因;调整 后的 利润分 配政 策不得违 反中 国证监 会和 证券交易 所的 有关规 定; 有关调整 利润 分配政
策的议 案 , 须经 董事 会审 议 后提交 股东 大会 批准 , 有 关 决策和 论证 过程 中应 当充 分考虑 独立 董事 、
监事和公 众投 资者的 意见 ;公司应 当提 供网络 投票 等方式以 方便 社会公 众股 股东参与 股东 大会表
决。 
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( 二) 公司近三年(含报告 期) 的普通股股利分配方 案或 预案、资本公积金转 增股 本方案或预案 
单位: 元  币种 : 人 民币 
分红 
年度 
每10 股送
红股数
(股) 
每10 股
派息数
(元)(含
税) 
每10 股转
增数 ( 股) 
现金分 红的 数额 
(含税 ) 
分红年 度合 并报
表中归 属于 上市
公司普 通股 股东
的净利 润 
占合并 报表 中
归属于 上市 公
司普通 股股东
的净利 润的 比
率(%) 
2018 年 0 6.20 0 160,625,533.42 528,185,273.93 30.41 
2017 年 0 6.60 4 
122,134,622.28 401,379,997.43 
30.43 
2016 年 0 7.00 3 99,643,630.80 
321,011,524.71 
31.04 
 
( 三) 以现金方式要约回购 股份 计入现金分红的情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 报告期内盈利且母公 司可 供普通股股东分配利 润为 正, 但未提出普通 股现金 利润分配方案预
案的,公司应当详细 披露 原因以及未分配利润 的用 途和使用计划 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
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二、 承诺事项履行情况 
( 一) 公司实际控制人、股 东、 关联方、收购人以及 公司 等承诺相关方在报告 期内 或持续到报告期内的 承诺 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
承诺背 景 
承诺 
类型 
承诺方 
承诺 
内容 
承诺时 间及
期限 
是否
有履
行期
限 
是否
及时
严格
履行 
如未能 及时
履行应 说明
未完成 履行
的具体 原因 
如未能 及
时履行 应
说明下 一
步计划 
与首次 公开
发行相 关的
承诺 
解决关
联交易 
公司控
股股东
朱朝阳 
本人承 诺在 直接 或间 接持 有公司 股权 的相 关期 间内 ,本人 将严 格遵
守《公 司法 》、 《公 司章 程》、 《关 联交 易管 理制 度》、 《股 东大
会议事 规则 》、 《董 事会 议事规 则》 等规 定, 依法 行使股 东权 利,
尽可能 避免 和减 少关 联交 易, 自觉 维护 股份 公司 及 全体股 东的 利益 ,
将不利 用本 人在 发行 人中 的股东 地位 在关 联交 易中 谋取不 正当 利
益。如 发行 人必 须与 本人 控制的 企业 进行 关联 交易 ,则本 人承 诺,
均严格 履行 相关 法律 程序 ,遵照 市场 公平 交易 的原 则进行 ,将 促使
交易的 价格 、相 关协 议条 款和交 易条 件公 平合 理, 不会要 求发 行人
给予与 第三 人的 条件 相比 更优惠 的条 件。 
2012 年1 月
10 日 长期 
否 是 
  
股份限
售 
公司控
股股东
朱朝阳 
1.本人 自发 行人 股票 上市 交易之 日起 三十 六个 月内 ,不转 让或 者委
托他人 管理 本人 直接 或间 接持有 的发 行人 公开 发行 股票前 已发 行的
股份, 也不 由发 行人 回购 该部分 股份 。 
2.本人 在发 行人 处任 职期 间每年 转让 的股 份不 超过 本人所 持有 发行
人股份 总数 的 25% ; 离 职后 半年内 , 不转 让本 人所 持有 的发行 人股 份;
在申报 离任 六个 月后 的十 二个月 内通 过证 券交 易所 挂牌交 易出 售发
行人股 票数 量占 本人 所持 有发行 人股 票总 数的 比例 不超 过 50% 。 
2014 年6 月 
长期 
否 是 
  
其他 公司控
股股东
朱朝阳 
如因有 关税 务部 门要 求或 决定, 公司 需要 补缴 或被 追缴整 体变 更设
立股份 公司 时全 体自 然人 股东以 未分 配利 润折 股所 涉及的 个人 所得
税,则 本人 将按 照整 体变 更时持 有的 公司 股权 比例 及时、 足额 缴纳
相关个 人所 得税 以及 由此 可能引 起的 全部 滞纳 金或 罚款; 如因 此导
致公司 承担 责任 或遭 受损 失,本 人将 按照 整体 变更 时持有 的公 司股
权比例 及时 、足 额的 向公 司赔偿 因此 导致 的全 部损 失。 
时间:2012
年1 月10 日 
长期 
否 是 
                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
38 / 199 
 
其他 公司控
股股东
朱朝阳 
如果因 为出 租方 的权 利受 到限制 ,或 者出 租房 屋产 生产权 纠纷 ,从
而导致 发行 人及 其子 公司 不能继 续使 用该 等房 屋, 发行人 可以 立即
搬迁至 权属 证书 齐全 的场 所继续 经营 业务 ;并 承诺 以现金 方式 承担
因上述 原因 搬迁 租赁 场所 而对发 行人 及其 子公 司造 成的相 应损 失。 
2012 年1 月
10 日 长期 
否 是 
  
其他 公司控
股股东
朱朝阳 
发行人 招股 说明 书有 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 ,对 判断
发行人 是否 符合 法律 规定 的发行 条件 构成 重大 、实 质影响 的, 本人
将在证 券监 管部 门依 法对 上述事 实作 出认 定或 处罚 决定后 五个 工作
日内, 制订 股份 回购 方案 并予以 公告 ,依 法购 回首 次公开 发行 股票
时发行 人股 东发 售的 原限 售股份 ,回 购价 格为 发行 价格加 上同 期银
行存款 利息 (若 公司 股票 有派息 、送 股、 资本 公积 金转增 股本 等除
权、除 息事 项的 ,回 购的 股份包 括原 限售 股份 及其 派生股 份, 发行
价格将 相应 进行 除权 、除 息调整 )。 本人 作为 发行 人的控 股股 东,
将督促 发行 人依 法回 购首 次公开 发行 的全 部新 股。 本人 承 诺, 发行
人招股 书有 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏, 致使投 资者 在证
券交易 中遭 受损 失的 ,将 依法赔 偿投 资者 损失 。上 述承诺 事项 涉及
的有权 获得 赔偿 的投 资者 资格、 投资 者损 失的 范围 认定、 赔偿 主体
之间的 责任 划分 和免 责事 由按照 《证 券法 》、 《最 高人民 法院 关于
审理证 券市 场因 虚假 陈述 引发的 民事 赔偿 案件 的若 干规定 》( 法释
[2003]2 号 ) 等相 关法 律法 规的规 定执 行 , 如 相关 法律 法规相 应修 订,
则按届 时有 效的 法律 法规 执行。 各承 诺主 体将 严格 履行生 效司 法文
书认定 的赔 偿方 式和 赔偿 金额, 并接 受社 会监 督, 确保投 资者 合法
权益得 到有 效保 护。 
2013 年12 月
27 日 长期 
否 是 
  
与再融 资相
关的承 诺 
解决同
业竞争 
公司控
股股东
朱朝阳 
本次非 公开 发行 完成 后, 本人及 本人 实际 控制 的其 他企业 所从 事的
业务与 发行 人所 从事 的业 务不存 在同 业竞 争或 者潜 在的同 业竞 争。 
2015 年4 月
28 日 长期 否 是 
  
与再融 资相
关的承 诺 
股份限
售 
公司控
股股东
朱朝阳 
本人承 诺拟 认购 的股 份自 本次非 公开 发行 的股 票上 市之日 起三 十六
个月内 不得 转让 。 
2015 年4 月
28 日至 2019
年2 月18 日 
是 是 
  
与再融 资相
关的承 诺 
股份限
售 
中国人
寿资产
管理有
本次非 公开 发行 完成 后 , 在本公 司/ 本企 业所 持有 的 发行人 股票 限售
期内, 本公 司/ 本企 业各 股 东/各 出资 人不 得转 让其 持 有的本 公司 股
权。 
2015 年4 月
28 日至 2019
年2 月18 日 
是 是 
                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
39 / 199 
 
限公司 
与再融 资相
关的承 诺 
股份限
售 
九泰基
金管理
有限公
司 
资管计 划及 九泰 锐智 本次 认购的 股份 自本 次非 公开 发行结 束之 日起
三十六 个月 内不 得转 让, 如中国 证监 会或 上交 所另 有规定 的, 从其
规定。 
2015 年8 月
17 日至 2019
年2 月18 日 
是 是 
  
与再融 资相
关的承 诺 
股份限
售 
上海六
禾芳甸
投资中
心 (有 限
合伙) 、
重庆程
奉盈森
投资合
伙企业
(有限
合伙) 、
宁波光
辉嘉耀
投资管
理合伙
企业 ( 有
限合伙 ) 
本企业 认购 本次 非公 开发 行的股 份自 本次 非公 开发 行结束 之日 起三
十六个 月内 (“ 锁定 期” )不得 转让 
2015 年8 月
17 日至 2019
年2 月18 日 
是 是 
  
与再融 资相
关的承 诺 
其他 柳药股
份 
公司及 公司 的关 联方 没有 直接或 间接 向参 与认 购本 次非公 开发 行的
资管产 品 (九 泰基 金拟 设 立的资 管计 划 ) 及 其委 托 人、 合伙 企业 (包
括上海 六禾 芳甸 投资 中心 (有限 合伙 )、 重庆 程奉 盈森投 资合 伙企
业(有 限合 伙) 、宁 波光 辉嘉耀 投资 管理 合伙 企业 (有限 合伙 ))
及其合 伙人 提供 任何 形式 的财务 资助 或者 补偿 ,不 存在违 反《 证券
发行与 承销 管理 办法 》第 十六条 等有 关法 规规 定的 情形。 
2015 年8 月6
日 长期 
否 是 
  
其他 公司控
股股东
朱朝阳 
1、 本人 及本 人直 系近 亲属 等关联 方未 通过 直接 或间 接方式 参与 投资
九泰基 金拟 设立 的资 管计 划, 上海 六禾 芳甸 投资 中 心 ( 有限 合伙 ) 、
2015 年8 月6
日 长期 否 是 
                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
40 / 199 
 
重庆程 奉盈 森投 资合 伙企 业(有 限合 伙) 及宁 波光 辉嘉耀 投资 管理
合伙企 业( 有限 合伙 )的 合伙人 不包 括本 人的 关联 方。如 有违 反,
所得收 益归 柳药 股份 所有 。 
2、本 人及 与本 人关 系密 切 的家庭 成员 (包 括配 偶、 父母、 年 满18
周岁的 子女 及其 配偶 、 兄 弟姐妹 及其 配偶 , 配偶 的 父母 、 兄 弟姐 妹,
子女配 偶的 父母 )未 直接 或间接 向参 与认 购本 次非 公开发 行的 资管
产品及 其委 托人 、合 伙企 业及其 合伙 人提 供任 何形 式的财 务资 助或
者补偿 ,不 存在 违反 《证 券发行 与承 销管 理办 法》 第十六 条等 有关
法规规 定的 情形 。亦 不会 对前述 资管 产品 及其 委托 人或合 伙企 业及
其委托 人作 出任 何形 式的 保底收 益承 诺或 类似 安排 。 
其他对 公司
中小股 东所
作承诺 
其他 公司控
股股东
朱朝阳 
自本人 所持 有的 公司 首次 公开发 行限 售股 上市 流通 之日 起 6 个 月内
(即 自 2017 年12 月 4 日 起至2018 年 6 月 4 日) , 不减持 本人 所持
有的公 司股 份。 
2017 年12 月
4 日至2018
年6 月4 日 
是 是 
  
其他 公司副
总经理
唐贤荣 
本人因 误操 作违 规减 持公 司股份 ,承 诺自 致歉 公告 披露之 日 起 6 个
月内不 减持 其所 持公 司股 票。 
2018 年12 月
5 日至2019
年6 月5 日 
是 是 
  
其他 公司副
总经理
兼董事
会秘书
申文捷 
在本次 增持 计划 实施 期间 (即 自2018 年9 月12 日起 3 个 月内 )及
法定期 限内 不减 持所 持有 的公司 股份 。 
2018 年9 月
12 日 至2018
年12 月12 日 是 是 
  
 
 
( 二) 公司资产或项目存在 盈利 预测,且报告期仍处 在盈 利预测期间,公司就 资产 或项目 
是否达到原盈利预测 及其 原因作出说明 
□ 已达 到 □未 达到 √不 适用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
41 / 199 
 
 
( 三) 业绩承诺的完成情况 及其 对商誉减值测试的影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、报告期内资金被占用 情况 及清欠进展情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
四、公司对会计师事务所 “非 标准意见审计报告” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、公司对会计政策、会 计估 计变更或重大会计差 错更 正原因和影响的分析 说明 
(一) 公司对会计政策、会 计估 计变更原因及影响的 分析 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(二) 公司对重大会计差错 更正 原因及影响的分析说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(三) 与前任会计师事务所 进行 的沟通情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
六、聘任、解聘会计师事 务所 情况 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
 现聘任 
境内会 计师 事务 所名 称 中勤万 信会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 
境内会 计师 事务 所报 酬 60 
境内会 计师 事务 所审 计年 限 1 年 
说明: 境内 会计 师事 务所 审计服 务的 连续 年限 为8 年 
 
 名称 报酬 
内部控 制审 计会 计师 事务 所 中勤万 信会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙 ) 15 
保荐人 国都证 券股 份有 限公 司 / 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
42 / 199 
 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
经公司 第三 届董 事会 第七 次会议 、2017 年年 度股 东 大会审 议通 过 , 同 意续 聘 中勤万 信会 计师
事务所( 特 殊普 通合 伙) 为 公司 2018 年度 财务 审计 机 构和内 部控 制审 计机 构, 开展相 应工 作, 聘
期一年 。 
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
七、面临暂停上市风险的 情况 
(一) 导致暂停上市的原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(二) 公司拟采取的应对措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、面临终止上市的情况 和原 因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
九、破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、重大诉讼、仲裁事项 
□ 本年 度公 司有 重大 诉讼 、仲裁 事项 √ 本年 度公 司 无重大 诉讼 、仲 裁事 项  
 
十一、上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控股股 东、 实际控制人、 收购人 处罚及整改情
况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 及公 司控 股股东 、实 际控 制人 诚信 状况良 好, 不存 在未 履行 法院生 效判 决,
所负数 额较 大的 债务 到期 未清偿 等情 况。 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
43 / 199 
 
十三、公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
(一) 相关激励事项已在临 时公 告披露且后续实施无 进展 或变化的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
员工持 股计 划情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司 于2016 年2 月17 日 在中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司上 海分 公司 办理 完毕非 公开 发行
新增股 份登 记托 管和 股份 限售手 续。 公司 第一 期员 工持股 计划 作为 参与 公司 非公开 发行 的特 定投
资者, 持有 有限 售条 件流 通股 1,266,280 股, 限售 期为 36 个 月。2017 年5 月,公 司完 成利 润分
配和资 本公 积转 增股 本 ( 每 10 股转 增3 股) 方 案后 , 公司 第一 期员 工持 股计 划持有 有限 售条 件 流
通股 由 1,266,280 股 增加 至 1,646,164 股。2018 年5 月 , 公 司完 成利 润分 配和 资本公 积转 增股 本
(每 10 股 转增4 股 ) 方 案 后, 公司 第一 期员 工持 股 计划持 有有 限售 条件 流通 股 由1,646,164 股增
加至2,304,629 股。 
 
其他激 励措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
44 / 199 
 
(二) 资产 或股权 收购、出 售发 生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 其他 
□ 适用  √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
45 / 199 
 
 
十五、重大合同及其履行情 况 
(一) 托管、承包、租赁事 项 
1、 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 租赁情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(二) 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保
方 
担保
方与
上市
公司
的关
系 
被担
保方 
担保金
额 
担保
发生
日期
(协议
签署
日) 
担保 
起始
日 
担保 
到期
日 
担保
类型 
担保
是否
已经
履行
完毕 
担保
是否
逾期 
担保逾
期金额 
是否
存在
反担
保 
是否
为关
联方
担保 
关联 
关系 
                     
报告期 内担 保发 生额 合计 (不包 括对 子公
司的担 保) 

报告期 末担 保余 额合 计(A )(不 包括 对
子公司 的担 保) 

公司及 其子 公司 对子 公司 的担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 996,062,888.42 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 791,230,158.20 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 
担保总 额(A+B ) 
791,230,158.20 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 19.55 
其中: 
为股东 、 实 际控 制人 及其 关联方 提供 担保
的金额 (C ) 

直接或 间接 为资 产负 债率 超过70%的 被担
保对象 提供 的债 务担 保金 额(D ) 
730,126,337.61 
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E) 0 
上述三 项担 保金 额合 计(C+D+E ) 730,126,337.61 
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明  
担保情 况说 明  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
46 / 199 
 
 
(三) 委托他人进行现金资 产管 理的情况 
1. 委托理财情况 
(1) 委托理财总体情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类型 资金来 源 发生额 未到期 余额 逾期未 收回 金额 
银行理 财产 品 自有资金 1,032,000,000 75,000,000.00 0 
银行理 财产 品 募集资金 400,000,000 0 0 
 
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2) 单项委托理财情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 委托理财减值准备 
□ 适用  √ 不适 用  
 
2. 委托贷款情况 
(1) 委托贷款总体情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2) 单项委托贷款情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 委托贷款减值 准备 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3. 其他 情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 其他重大合同 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
47 / 199 
 
十六、其 他重大事项的说明 
√ 适用 □ 不适 用  
2018 年9 月28 日, 公司 与共青 城柳 药天 源投 资管 理合伙 企业 (有 限合 伙) 签订《 股权 转让
协议》 ,收 购其 持有 的万 通制 药 60% 股权 ,交 易金 额为71,580.00 万元 。该 项目已 于 2018 年第4
季度纳 入公 司合 并报 表范 围。 
 
十七、积极履行社会责任的 工作 情况 
(一) 上市公司扶贫工作情 况  
√ 适用 □ 不适 用  
1. 精准扶贫规划 
√ 适用 □ 不适 用  
消除贫困 、改善 民生 、逐 步实现共 同富裕 ,是 社会 主义的本 质要求 。公 司积 极响应习 总书 记
“打赢脱 贫攻 坚战” 的号 召,发挥 党团 组织引 领左 右,将自 身经 营发展 与地 区扶贫攻 坚工 作联系
起来,通 过捐 款捐物 、就 业扶贫、 结对 扶贫、 产业 扶贫等方 式参 与到地 区脱 贫攻坚战 中, 助力精
准扶贫 实现 。 
 
2. 年度精准扶贫概要 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期内 ,公司 继续 保持 与高校建 立的长 期扶 贫助 困机制, 开设定 向就 业班 级,实现 扶贫 助
学与企 业人 才培 养教 育的 结合 。 在 帮扶 困难 群众 方面 , 通 过红 十字 会及 社会 慈善 基金 、 民 政部 门 、
学校等帮 助困 难群体 、灾 区群众、 贫困 学子。 同时 ,公司也 关注 民生, 关爱 劳动一线 员工 和弱势
群体,促 进社 会和谐 。公 司通过桂 中大 药房连 锁药 店就近社 区、 覆盖面 广的 优势,走 进社 区开展
用药安全 宣传 ,参与 社区 举办的公 益活 动,开 展常 见病防治 讲座 以及开 展公 益诊疗、 免费 健康检
查等健 康服 务项 目, 提供 专业的 用药 和健 康指 导, 满足居 民尤 其慢 病患 者、 老年人 健康 需求 。 
 
3. 精准扶贫成效 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
指    标 数量及 开展 情况 
一、总 体情 况 
 
其中:1.资金 
356.84 
二、分 项投 入 
 
1. 产业 发展 脱贫 
 
2. 转移 就业 脱贫 
 
其中:2.1 职业 技能 培训 投入金 额 
63.44 
2.2 职 业技 能培 训人 数( 人/次) 
11,830                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
48 / 199 
 
3. 易地 搬迁 脱贫 
 
4. 教育 脱贫 
 
其中:4.1 资助 贫困 学生 投入金 额 
28.00 
4.2 资 助贫 困学 生人 数( 人) 
111 
5. 健康 扶贫 
 
其中:5.1 贫困 地区 医疗 卫生资 源投 入金 额 
250.40 
9. 其他 项目 
 
其中:9.1 项目 个数 (个 ) 

9.2 投 入金 额 
15.00 
9.3 其 他项 目说 明  
向 贫困患者 、 困难职工 提供 资 金 援 助 , 对关
爱妇女 儿童 健康 救助 项目 进行捐 款 
三、所 获奖 项( 内容 、级 别) 无 
 
4. 后续精准扶贫计划 
√ 适用 □ 不适 用  
1、 开展 中药 产业 化种 植、 中药材 收购 项目 , 一 方面 指导农 户科 学种 植中 药材 , 另一 方面 对品
质达标 的中 药材 进行 收购 及加工 。 
2、 继 续与区 内医 药高 等院 校的合 作, 通过 设立 奖助 学金帮 助贫 困学 子完 成学 业, 同 时加 强 与
学校在 科研 、 专业 知识 培训 、 人 才培 养方 面的 合作 , 带 动学校 就业 的同 时满 足公 司人才 发展 需 要 。 
 
(二) 社会责任工作情况 
√ 适用  □ 不适 用  
具体内 容详 见与 本年 报同 时披露 的《 广西 柳州 医药 股份有 限公 司2018 年度 社 会责任 报 告》 。 
 
(三) 环境信息情况 
1. 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及 其 重要 子公司的环保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2. 重点排污单位之外的 公司 的环保情况说明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司及 下属 子公 司均 不属 于环境 保护 部门 公布 的重 点排污 单位 。 
公司坚 持科 学发 展 , 倡 导 节能环 保 , 实 现发 展的 持 续性 。2018 年 , 公 司 进 一 步完善 环境 管理
风险管控 ,加 强风险 因素 识别和环 境绩 效管理 ,推 动公司环 保体 系的科 学化 、规范化 。同 时推行
绿色办公 ,鼓 励员工 参与 各种社会 环保 活动, 积极 开展社会 环保 公益事 业, 共同维护 和谐 生活环
境。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
49 / 199 
 
公司严格 执行国 家环 保法 律法规开 展生产 经营 活动 ,对生产 经营中 可能 产生 的环境问 题进 行
风险评 估, 针 对性 开展 预 防措施, 降低 环境 风险。 如 针对物 流中 心扬 尘污 染, 实施地 面硬 化处 理;
对药品废 弃物 ,严格 按照 《中华人 民共 和国固 体废 物污染环 境防 治法》 的规 定,监控 拟销 毁药品
的储存、 流向 ,并委 托具 备相关资 质的 单位依 法销 毁。在中 药饮 片生产 园区 ,严 格按 照《 中药类
制药工业 水污 染物排 放标 准》、《 工业 企业厂 界环 境噪声排 放标 准》、 《中 药类制药 工业 水污染
物排放标 准》 要求, 通过 设置污水 处理 站、使 用隔 音消噪设 备、 废弃药 材严 格保管和 无害 化处理
等措施, 对中 药生产 加工 过程中产 生的 废水、 噪声 、固体废 弃物 等项目 进行 处理,达 到相 关标准
要求。 此 外, 公 司加 大在 环 保方面、 职业 健康 方面 的 投入。 依 据新 标准 采用 新 技术保 障环 保成 效。
公司根 据未 来中 药饮 片生 产能力 提升 , 配 套增 加环 保 设施 , 将 环保设 施规 划纳 入 项目规 划用 地 中 。 
2018 年, 公司 通过 环境 管 理体系 标准 (ISO14001 ) 认证 , 公 司及 下属 子公 司 严格执 行国 家有
关环境保 护的 法律法 规, 能够有针 对性 的开展 环境 保护和节 能减 排工作 ,无 违反环保 法律 法规的
行为和 污染 事故 ,无 因环 境污染 违法 行为 而受 到环 境保护 部门 的行 政处 罚。 
 
3. 重点排污单位之外的 公司 未披露环境信息的原 因说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4. 报告期内披露环境信 息内 容的后续进展或变化 情况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(四) 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十八、可转换公司债券情况 
( 一) 转债发行情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 二) 报告期转债持有人及 担保 人情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 报告期转债变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
报告期 转债 累计 转股 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
50 / 199 
 
( 四) 转股价格历次调整情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 五) 公司的负债情况、资 信变 化情况及在未来年度 还债 的现金安排 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 六) 转债其他情况说明 
□ 适用  √ 不适 用  
                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
51 / 199 
 
 
第六节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 普通股 股本变动情况 
( 一) 普通股股份变动情况 表 
1 、 普通股股份变动情况 表 
单位: 股 
 
本次变 动前 本次变 动增 减( +, -) 本次变 动后 
数量 
比例
(%) 
发行新
股 
送股 公积金 转股 其他 小计 数量 
比例
(%) 
一、有 限售 条件 股份 38,802,458 20.97   15,520,983  15,520,983 54,323,441 20.97 
1 、国 家持 股          
2 、国 有法 人持 股          
3 、其 他内 资持 股 38,802,458 20.97   15,520,983  15,520,983 54,323,441 20.97 
其中: 境内 非国 有法 人持 股 31,041,966 16.78   12,416,786  12,416,786 43,458,752 16.78 
境内自 然人 持股 7,760,492 4.19   3,104,197  3,104,197 10,864,689 4.19 
4 、 外 资持 股          
其中: 境外 法人 持股          
境外自 然人 持股          
二、无 限售 条件 流通 股份 146,250,000 79.03   58,500,000  58,500,000 204,750,000 79.03 
1 、人 民币 普通 股 146,250,000 79.03   58,500,000  58,500,000 204,750,000 79.03                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
52 / 199 
 
2 、境 内上 市的 外资 股          
3 、境 外上 市的 外资 股          
4 、其 他          
三、 普 通股 股份 总数 185,052,458 100.00   74,020,983  74,020,983 259,073,441 100.00 
 
2 、 普通股 股份变动情况 说明 
√ 适用  □ 不适 用  
2018 年4 月10 日, 公司 召开2017 年年 度股 东大 会 审议通 过《 关于<2017 年 度利润 分配 及资 本公 积转 增股本 预案>的 议案 》, 以2017 年12 月31 日
公司总 股 本 185,052,458 股为基 数, 向全 体股 东每 10 股派 发现 金股 利6.60 元 人民币 (含 税) , 共 计派 发现金 股 利 122,134,622.28 元; 同时 以资 本公 积
转增股 本方 式向 全体 股东 每 10 股转 增 4 股, 合计 转 增74,020,983 股, 转增 后 公司总 股本 增加 至259,073,441 股。2018 年5 月10 日, 公司 2017 年度 利
润分配 及资 本公 积金 转增 股本已 实施 完毕 ,具 体内 容详见 公司 公告 ( 公 告编 号:2018-025、2018-027 )。 
 
3 、 普通股股份变动对最 近一 年和最近一期 每股收 益、 每股净 资产等财务指 标的 影响(如有) 
√ 适用  □ 不适 用  
2018 年5 月10 日, 公司 实施完 毕资 本公 积金 转增 股本 , 公司 总股 本 由 185,052,458 股 增加 至259,073,441 股 , 对公 司最 近一 年 和最近 一期 的每 股
收益、 每股 净资 产进 行摊 薄。 
 
4 、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用  √ 不适 用  
                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
53 / 199 
 
( 二) 限售股份变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
股东名 称 年初限 售股 数 
本年解除 
限售股 数 
本年增加 
限售股 数 
年末限 售股 数 限售原 因 解除限 售日 期 
朱朝阳 7,760,492 0 3,104,197 10,864,689 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
宁波光 辉嘉 耀投 资管 理合 伙企业 (有 限合 伙) 7,054,992 0 2,821,997 9,876,989 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
九泰基 金- 慧通 定增4 号 资 产管理 计划 4,726,846 0 1,890,738 6,617,584 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
中国人 寿保 险( 集团) 公司 -传统 -普 通保 险产 品 4,703,328 0 1,881,331 6,584,659 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
重庆程 奉盈 森投 资合 伙企 业(有 限合 伙) 4,703,329 0 1,881,332 6,584,661 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
上海六 禾芳 甸投 资中 心( 有限合 伙) 3,527,495 0 1,410,998 4,938,493 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
九泰基 金- 慧通 定增6 号 资 产管理 计划 2,187,047 0 874,819 3,061,866 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
九泰基 金- 慧通 定增3 号 资 产管理 计划 1,787,265 0 714,906 2,502,171 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司第一 期员 工持 股计 划 1,646,164 0 658,465 2,304,629 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
九泰锐 智定 增灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 705,500 0 282,200 987,700 非公开 发行 限售 2019 年2 月 18 日 
合计 38,802,458 0 15,520,983 54,323,441 / / 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
54 / 199 
 
二、 证券发行与上市情况 
(一) 截至 报告期内证券发 行情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
截至报 告期 内 证 券发 行情 况的说 明( 存续 期内 利率 不同的 债券 ,请 分别 说明 ): 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(二) 公司普通股股份总数 及股 东结构变动及公司资 产和 负债结构的变动情况 
√ 适用  □ 不适 用  
2018 年4 月10 日, 公司 召开 2017 年年 度股 东大 会 审议通 过《 关于<2017 年 度利润 分配 及资
本公积 转增 股本 预案>的议案 》, 以2017 年12 月 31 日公司 总股 本 185,052,458 股为 基数 ,向 全
体股东 每 10 股 派发 现金 股 利 6.60 元 人民 币 (含 税) , 共计 派发 现金 股利 122,134,622.28 元; 同
时以资 本公 积转 增股 本方 式向全 体股 东 每10 股转 增4 股 ,合 计转 增 74,020,983 股, 转增 后公 司
总股本 增加 至259,073,441 股。2018 年5 月10 日 , 公司 2017 年度 利润 分配 及 资本公 积金 转增 股
本已实 施完 毕, 具体 内容 详见公 司公 告( 公告 编号 :2018-025 、2018-027)。 
 
(三) 现存的内部职工股情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、 股东 和实际控制人情况 
( 一) 股东总数 
截止报 告期 末 普 通股 股东 总数( 户) 17,701 
年度报 告披 露日 前上 一月 末的普 通股 股东 总数(户) 18,943 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名 股东 持股 情况 
股东名 称 
(全称 ) 
报告期 内 
增减 
期末 
持股数 量 
比例
(%) 
持有有 限售 
条件股 份数 量 
质押或 冻结 情况 
股东 
性质 
股份 
状态 
数量 
朱朝阳 20,618,938 72,166,282 27.86 10,864,689 质押 46,320,053 
境内自
然人 
宁波光 辉嘉 耀投
资管理 合伙 企业
(有限 合伙 ) 
2,821,997 9,876,989 3.81 9,876,989 质押 9,876,988 其他                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
55 / 199 
 
中国人 寿保 险
( 集团) 公司 -传
统-普 通保 险产
品 
3,289,702 7,993,030 3.09 6,584,659 无 0 其他 
九泰基 金- 中信
证券- 九泰 基金
-慧通 定 增 4 号
资产管 理计 划 
1,890,738 6,617,584 2.55 6,617,584 无 0 其他 
重庆程 奉盈 森投
资合伙 企业 (有
限合伙 ) 
1,881,332 6,584,661 2.54 6,584,661 质押 6,584,659 其他 
香港中 央结 算有
限公司 
4,637,266 5,393,446 2.08 0 无 0 
境外法
人 
上海六 禾芳 甸投
资中心 (有 限合
伙) 
1,410,998 4,938,493 1.91 4,938,493 无 0 其他 
九泰基 金- 中信
证券- 九泰 基金
-慧通 定 增 6 号
资产管 理计 划 
874,819 3,061,866 1.18 3,061,866 无 0 其他 
黄世囊 771,273 2,699,456 1.04 0 质押 1,680,000 
境内自
然人 
陈洪 722,696 2,529,436 0.98 0 无 0 
境内自
然人 
前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 
股东名 称 
持有无 限售 条件 流通
股的数 量 
股份种 类 及 数量 
种类 数量 
朱朝阳 
61,301,593 人民币 普通 股 61,301,593 
香港中 央结 算有 限公 司 
5,393,446 人民币 普通 股 5,393,446 
黄世囊 
2,699,456 人民币 普通 股 2,699,456 
陈洪 
2,529,436 人民币 普通 股 2,529,436 
陈卓娅 
2,520,100 人民币 普通 股 2,520,100 
中银基 金公 司- 中行 -中 国银
行股份 有限 公司 
2,403,264 人民币 普通 股 2,403,264                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
56 / 199 
 
中国建 设银 行股 份有 限公 司-
中欧新 蓝筹 灵活 配置 混合 型证
券投资 基金 
2,144,448 人民币 普通 股 2,144,448 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司回
购专用 证券 账户 
1,856,694 人民币 普通 股 1,856,694 
中国人 民人 寿保 险股 份有 限公
司-万 能- 个险 万能 
1,763,432 人民币 普通 股 1,763,432 
曾松林 
1,743,440 人民币 普通 股 1,743,440 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动
的说明 
股东黄 世囊 和陈 卓娅 为配 偶关系 , 公 司未 知其 余股 东是否 存在 关联 关
系,也 未知 是否 属于 《上 市公司 收购 管理 办法 》规 定的一 致行 动 人 。 
表决权 恢复 的优 先股 股东 及持
股数量 的说 明 
无 
 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
序号 有限售 条件 股东 名称 
持有的 有限 售 
条件股 份数 量 
有限售 条件 股份 可上 市交 易情况 
限售条 件 
可上市 交易 时间 
新增可 上市 
交易股 份数 量 
1 朱朝阳 10,864,689 2019 年 2 月 18 日 10,864,689 
非公开 
发行限 售 

宁 波 光 辉 嘉 耀 投 资 管 理 合 伙 企
业(有 限合 伙) 
9,876,989 2019 年 2 月 18 日 9,876,989 
非公开 
发行限 售 

九泰基 金- 慧通 定 增 4 号 资产管
理计划 
6,617,584 2019 年 2 月 18 日 6,617,584 
非公开 
发行限 售 

中国人寿保险( 集团) 公 司 - 传
统-普 通保 险产 品 
6,584,659 2019 年 2 月 18 日 6,584,659 
非公开 
发行限 售 

重庆程 奉盈 森投 资合 伙企 业 ( 有
限合伙 ) 
6,584,661 2019 年 2 月 18 日 6,584,661 
非公开 
发行限 售 

上海六 禾芳 甸投 资中 心 ( 有限合
伙) 
4,938,493 2019 年 2 月 18 日 4,938,493 
非公开 
发行限 售 

九泰基 金- 慧通 定 增 6 号 资产管
理计划 
3,061,866 2019 年 2 月 18 日 3,061,866 
非公开 
发行限 售 

九泰基 金- 慧通 定 增 3 号 资产管
理计划 
2,502,171 2019 年 2 月 18 日 2,502,171 
非公开 
发行限 售 

广 西 柳 州 医 药 股 份 有 限 公 司 第
一期员 工持 股计 划 
2,304,629 2019 年 2 月 18 日 2,304,629 
非公开 
发行限 售                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
57 / 199 
 
10 
九 泰 锐 智 定 增 灵 活 配 置 混 合 型
证券投 资基 金 
987,700 2019 年 2 月 18 日 987,700 
非公开 
发行限 售 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 九泰基 金管 理有 限公 司通 过设立 九泰 基金-慧 通定 增 3 号、4 号、
6 号资 产管 理计 划 及 九泰 锐智定 增灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金
参与公 司2015 年非 公开 发 行股票 。 除此 之外 , 公司 未 知其余 有限
售条件 股东 是否 存在 关联 关系, 是否 属于 《上 市公 司收购 管理 办
法》规 定的 一致 行动 人。 
 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
 
四、 控股股东及实际控制 人情 况 
( 一) 控股股东情况 
1 法人 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 自然人 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 朱朝阳 
国籍 中国 
是否取 得其 他国 家或 地区 居留权 否 
主要职 业及 职务 公司董 事长 兼总 经理 
 
3 公司不存在控股股东 情况 的特别说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4 报告期内控股股东变 更情 况索引及日期 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5 公司与控股股东之间 的产 权及控制关系的方框 图 
√ 适用  □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
58 / 199 
 
 
 
( 二) 实际控制人情况 
1 法人 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 自然人 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 朱朝阳 
国籍 中国 
是否取 得其 他国 家或 地区 居留权 否 
主要职 业及 职务 公司董 事长 兼总 经理 
过去 10 年曾控股 的境内外 上市公
司情况 
除公司 外无 其他 公司 
 
3 公司不存在实际控制 人情 况的特别说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4 报告期内实际控制人 变更 情况索引及日期 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5 公司与实际控制人之 间的 产权及控制关系的方 框图 
√ 适用  □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
59 / 199 
 
 
 
6 实际控制人通过信托 或其 他资产管理方式控制 公司 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 三) 控股股东及实际控制 人其 他情况介绍 
□ 适用  √ 不适 用  
 
五、 其他持股在百分之十 以上 的法人股东 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 股份限制减持情况说 明 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
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第七节 董事、 监事、高级管理人 员和员工情况 
一、 持股变动情况及报酬 情况 
( 一) 现任 及报告期内离任 董事 、监事 和高级管理人 员持 股变动及报酬情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
姓名 职务( 注) 

别 

龄 
任期起 始日 期 任期终 止日 期 年初持 股数 年末持 股数 
年度内 股份
增减变 动量 
增减变 动原 因 
报告期 内从
公司获得 的
税前报 酬总
额(万 元) 
是否在
公司关
联方获
取报酬 
朱朝阳 
董事长 兼
总经理 
男 54 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月24 日 51,547,344 72,166,282 20,618,938 资本公 积转 增股 本 45.00 否 
陈洪 
董事兼 副
总经理 
男 47 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 1,806,740 2,529,436 722,696 资本公 积转 增股 本 33.00 否 
肖俊雄 董事 男 46 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 632,358 885,301 252,943 资本公 积转 增股 本 32.00 否 
唐春雪 
董事兼 副
总经理 
女 40 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 542,022 758,831 216,809 资本公 积转 增股 本 35.00 否 
CHEN 
CHUAN 
独立董 事 男 56 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 8.00 否 
陈建飞 独立董 事 女 56 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 8.00 否 
钟柳才 独立董 事 男 53 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 8.00 否 
陈晓远 
监事会 
主席 
男 36 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 780 1,092 312 资本公 积转 增股 本 23.00 否 
莫晓萍 监事 女 32 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 16.50 否 
梁震 监事 男 38 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 22.00 否                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
61 / 199 
 
申文捷 
副总经 理
兼董事 会
秘书 
女 52 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 632,358 952,565 320,207 
集中竞 价交 易、 资
本公积 转增 股本 
30.00 否 
苏春燕 财务总 监 女 51 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 632,358 825,301 192,943 
集中竞 价交 易、 资
本公积 转增 股本 
30.00 否 
丘志猛 副总经 理 男 56 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 0 0 0 / 39.00 否 
唐贤荣 副总经 理 男 48 2017 年 3 月 24 日 2020 年3 月 24 日 827,333 870,266 42,933 
集中竞 价交 易、 资
本公积 转增 股本 
31.30 否 
合计 / / / / / 56,621,293 78,989,074 22,367,781 / 360.80 / 
 
姓名 主要工 作经 历 
朱朝阳 
曾任广 西柳 州医 药批 发站 会计、 财会 科副 科长 、财 会科科 长、 副经 理、 经理 ;广西 柳州 医药 有限 责任 公司董 事长 、总 经理 。2011 年
2 月起 任 柳 药股 份 董 事长 、 总经理。 先后 当选 为柳 州市第 十二 届、 十 三届、 十四届 人民 代表 大会 代表 ;2010 年至2015 年9 月 担任广 西 医
药商会 常务 副会 长,2015 年10 月至2016 年 9 月担 任广西 医药 商会 代理 会长 ,2016 年 10 月 至今 担任 广西医 药商 会会 长。 
陈洪 
曾任 广西 柳州 医药 批发 站医保 公司经理 ;广西柳 州医药 有限责任 公司董事 、总经 理助理、 市外营销 二部经 理、营销 总监和采 购供应
部经理 ;柳 州医 药营 销总 监、质 量总 监。 现任 柳药 股份 董 事、 副总 经理 。 
肖俊雄 
曾任 广西柳州 医药批发 站财会 科会计员 、人保科 副科长 ;柳州桂 中大药房 连锁有 限责任公 司副经理 、第一 副经理、 经理;广 西柳州
医药有 限责 任公 司监 事、 监事会 主席 ;柳 州医 药监 事会主 席。 现任 柳州 医药 董事、 桂中 大药 房总 经理 。 
唐春雪 
曾任 广西柳州 医药有限 责任公 司市外营 销部经理 助理、 市外营销 部副经理 ;柳州 医药南宁 销售部销 售总监 、总经理 助理。现 任 柳药
股份药 副总 经理 、董 事; 广西南 宁柳 药药 业有 限公 司总经 理。 
CHEN CHUAN 
曾任北 京中 日友 好医 院内 分泌科 书记 、 美国 哈佛 大 学医学 院乔 斯林 糖尿 病中 心博士 后研 究员 、 美国 新 英格兰 医学 中心 博士 后研 究员、
美国 礼来亚洲 公司糖尿病事业 部负责人 、美国强生公司 副总裁 、 江苏吴中实业股 份有限公 司 独立董事 。现 任北京维 深康健医疗信息 技 术
有限责任 公 司医 学副 总裁 、北京 东方 明康 医用 设备 股份有 限公 司董 事, 同时 担任石 药集 团有 限公 司独 立董事 。2017 年 3 月 起任 柳药 股 份
独立董 事。 
钟柳才 曾任 柳州化肥 厂职员、 广西广 正大律师 事务所副 主任、 律师 及柳 州钢铁股 份有限 公司独立 董事 。现 任广西 景耀律师 事务所主 任、律                                                                                         广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
62 / 199 
 
师,同 时担 任 广 西七 色珠 光材料 股份 有限 公司 独立 董事。2017 年3 月 起任 柳 药股份 独立 董事 。 
陈建飞 
曾任 广西审计 厅主任科 员、广 西第三审 计师事务 所所长 、中众益 (广西) 会计师 事务所有 限公司董 事长。 现任中审 众环会计 师事务
所(特 殊普 通合 伙) 广西 分所董 事长 、广 西众 益工 程咨询 有限 公司 董事 长、 广西众 益资 产评 估土 地房 地产评 估有 限公 司总 经理 。2017 年
3 月起 任 柳 药股 份 独 立董 事。 
陈晓远 
曾任 广西柳州 医药有限 责任公 司市外二 部业务员 、南宁 销售部业 务员;广 西南宁 柳药药业 有限公司 业务员 ;柳州医 药柳州销 售部副
经理、 经理 。现 任 柳 药股 份 监事 会主 席、 广西 桂林 柳药药 业有 限公 司总 经理 。 
莫晓萍 
曾任 桂中大药 房 人力资 源部人 事专员; 柳州医药 人力资 源部绩效 专员、人 事主管 、部长助 理、副部 长 、部长 。现任 柳药股份 监事、
人力资 源部 总监 。 
梁震 
曾任 广西柳州 医药有限 责任公 司采购供 应部采购 员;柳 州医药采 购供应部 采购员 、桂林销 售部副经 理;广 西桂林柳 药药业有 限公司
副总经 理。 现任 柳药 股份 职工代 表监 事、 采购 供应 部副总 监。 
申文捷 
曾任 广西柳州 医药批发 站财会 科会计、 副科长; 广西柳 州医药有 限责任公 司计财 部副部长 、董事会 秘书。 现任 柳药 股份 副总 经理、
董事会 秘书 。 
苏春燕 曾任广 西柳 州医 药有 限责 任公司 计划 财务 部副 部长 、部长 、财 务总 监。 现任 柳药股 份 财 务总 监。 
丘志猛 
曾任 广西壮族 自治区 人 民医院 医生、西 安杨森制 药有限 公司广西 云南地区 销售经 理、大连 辉瑞制药 有限公 司西南区 大区销售 经理、
西安 杨森制药 有限公司华东区 域销售经 理、强生(中国 )医疗器 材有限公司上海 高级销售 经理、上海创世 企业管理 咨询有限公司首 席 咨
询师及 培训 总监 、石 药集 团 恩必 普药 业有 限公 司培 训总监 。现 任 柳 药股 份 副 总经理 。 
唐贤荣 
曾任 广西柳州 医药有限 责任公 司总经理 助理兼柳 州销售 部经理; 柳州医药 总经理 助理;广 西仙茱中 药科技 有限公司 总经理。 现任 柳
药股份 副总 经理 。 
其它情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
63 / 199 
 
( 二) 董事、高级管理人员 报告 期内被授予的股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 现任及报告期内离任 董事 、监事 和高级管理人 员的 任职情况 
( 一) 在股东单位任职情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 在其他单位任职情况 
√ 适用 □ 不适 用  
任职人 员姓 名 其他单 位名 称 
在其他 单位 担
任的职 务 
任期起 始日 期 任期终 止日 期 
CHEN,CHUAN 
北京维 深康 健医 疗信 息技 术
有限责 任公 司 
医学副 总裁 2011 年 3 月  
北京东 方明 康医 用设 备股 份
有限公 司 
董事 2015 年 2 月  
江苏吴 中实 业股 份有 限公 司 独立董 事 2016 年 4 月 2018 年 4 月 
石药集 团有 限公 司 独立董 事 2016 年 6 月  
陈建飞 
中审众 环会 计师 事务 所( 特
殊普通 合伙 )广 西分 所 
董事长 2017 年 2 月  
广西众 益工 程咨 询有 限公 司 董事长 2003 年 6 月  
广西众 益资 产评 估土 地房 地
产评估 有限 
总经理 2002 年 10 月  
钟柳才 
广西景 耀律 师事 务所 主任、 律师 2007 年 3 月  
广西七 色珠 光材 料股 份有 限
公司 
独立董 事 2017 年 8 月 2020 年 8 月 
在 其 他 单 位 任
职情况 的说 明 
除上述 人员 外, 公司 其他 董事、 监事 、 高 级管 理人 员未在 其他 企业 兼职 , 并 已作
出声明 。 
 
三、 董事、监事、高级管 理人 员报酬情况 
√ 适用 □ 不适 用  
董事、 监事 、 高 级管 理人 员 报酬
的决策 程序 
公司独 立董 事的 津贴 及其 他董事 、 监 事、 高 级管 理 人员的 报酬 ,
先由公 司董 事会 薪酬 与考 核委员 会审 核, 拟定 董事 、监事 、高
级管理 人员 薪酬 标准 , 再 提交公 司董 事会 或股 东大 会审议 通过 。 
董事、 监事 、 高 级管 理人 员 报酬
确定依 据 
以公司 年初 制定 的经 营目 标为基 础, 年终 结合 个人 能力、 履职
情况等 进行 绩效 考核 ,依 照公司 经营 目标 完成 情况 ,结合 绩效                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
64 / 199 
 
考核结 果确 定个 人年 薪。 
董事、 监事 和高 级管 理人 员 报酬
的 实际 支付 情况 
360.80 万元 
报告期 末全 体董 事、 监事 和 高级
管理人 员实 际获 得的 报酬 合计 
360.80 万元 
 
四、 公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
五、 近三年受证券监管机 构处 罚的情况说明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司 于2018 年5 月18 日 披露了 《广 西柳 州医 药股 份有限 公司 高级 管理 人员 减持股 份计 划公
告》 , 公 司副 总经 理 唐 贤荣 先生自 公 告 发布 之日 起 15 个交易 日后 的6 个月 内通 过集中 竞价 或者 大
宗交易 或者 两者 相结 合的 方式减 持不 超 过280,000 股,占 公司 总股 本 的0.11% 。 
2018 年 12 月4 日 , 唐贤 荣 先生 因 操作 失误 , 通过 集 中竞价 交易 方式 减持 本公 司股 份 218,000
股 ,累 计减 持本 公司 股 份288,000 股 ,该 累计 减持 数量超 出减 持股 份计 划公 告中披 露的 计划 减持
数量8,000 股。 唐贤 荣先 生发现 上述 失误 操作 后, 及时主 动通 知本 公司 ,并 出具了 因误 操作 违规
减持公 司股 份的 情况 说明 及致歉 声明 , 承诺 自致 歉公 告披露 之日 起 6 个月 内不 减持所 持公 司股 票 ,
并主动 上缴 超额 减持 股票 收益 。 
中国证 券监 督管 理委 员会 广西监 管局 、上 海证 券交 易所分别 对 唐贤 荣先 生 的 违规减 持行 为作
出 警示 函措 施 及 监管 关注 的决定 。具 体内 容详 见公 司公告 ( 公 告编 号:2018-030、2018-070 、
2018-078 、2019-004 ) 及 上证公 监函 〔2018 〕0120 号。 
 
六、 母公司和主要子公司 的员 工情况 
( 一) 员工情况 
母公司 在职 员工 的数 量 745 
主要子 公司 在职 员工 的数 量 2,845 
在职员 工的 数量 合计 3,590 
母公司 及主 要子 公司 需承 担费用 的离 退休 职工 人数 79 
专业构 成 
专业构 成类 别 专业构 成人 数 
生产人 员 203 
销售人 员 1,132 
技术人 员 561                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
65 / 199 
 
财务人 员 87 
行政人 员 169 
采购人 员 91 
其他 1,347 
合计 3,590 
教育程 度 
教育程 度类 别 数量( 人) 
硕士及 以上 12 
本科 643 
专科 1,291 
中专及 高中 以下 1,644 
合计 3,590 
 
( 二) 薪酬政策 
√ 适用  □ 不适 用  
柳药股份 不断完 善绩 效考 核体系和 薪酬标 准, 建立 市场化运 作的价 值分 配体 系,使得 个人 创
造价值 和团 队价 值能 有效 结合, 共享 公司 发展 所带 来的收 益。 公司 制定 有 《薪 酬管理 制度 》 、 《 岗
位说明书 》、 《绩效 管理 手册》等 ,以 公司年 度、 季度、月 度目 标为基 础, 针对不同 岗位 、职责
订立考核 指标 、量化 标准 ,在保持 薪酬 水稳中 有升 的同时将 个人 收入与 公司 、部门及 个人 绩效分
层挂钩, 与工 作能力 和强 度、风险 、效 率挂钩 ,提 高员工竞 争意 识和学 习意 识,如供 应链 管理中
心实施 计件 制改 革, 销售 岗位除 销售 、回 款考 核外 ,更加 强了 账期 管理 考核 、风险 控制 考核 等。 
 
( 三) 培训计划 
√ 适用  □ 不适 用  
公司坚持 “专业 型培 养和 综合型培 养”的 人才 培养 方针,制 定有效 的关 键岗 位继任者 和后 备
人才甄 选计 划 , 建 立公 司 的人才 梯队 , 并根 据不 同 梯队 、 岗 位人 才开 展针 对 性培养 计划 。2018 年
公司组 织各 类培 训 216 次 ,内容 涵盖 公司 文化 、信 息系统 操作 、安 全生 产经 营、质 量管 理、 内 部
控制制度 体系 、业务 岗位 技能、法 律合 规与风 险防 范、职业 道德 和素养 、商 务礼仪、 管理 技能、
服务技 能、 药学 知识 等。 
 
( 四) 劳务外包情况 
√ 适用 □ 不适 用  
劳务外 包的 工时 总数 173,253.50                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
66 / 199 
 
劳务外 包支 付的 报酬 总额 577.09 万元 
 
七、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
第八节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
67 / 199 
 
 
第九节 公司治 理 
一、 公司治理相关情况说 明 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期内 , 中国 证监 会修 订并正式 发布了 《上 市公 司治理准 则》, 给上 市公 司管理体 系建 设
完善提 出更 新要 求 。 公 司 在严格 执行 《 公司 法》 、 《 证券法 》 、 《上 海证 券交 易 所股票 上市 规则 》
等法律 规章 规定 的同 时 , 针对新 《 上市 公司 治理 准 则 》 的要 求 , 认 真学 习梳 理 和比照 , 查缺 补漏 ,
完善公 司治 理体 系, 不断 提高公 司经 营管 理水 平。 
公司法 人治 理实际 情 况符 合中国 证监 会的 相关 规定 ,具体 情况 如下 : 
(一) 股东 与股 东大 会 
报告期 内, 公司 共计 召 开 2 次 股东 大会 。 公 司严 格 按照《 公司 法》 、《 公司 章程》 、《 股东
大会议事 规则 》等规 定召 集、召开 股东 大会, 确保 股东特别 是中 小股东 能够 充分行使 自己 的 合法
权利,对 与中 小投资 者权 益紧密相 关的 议案进 行单 独计票。 同时 聘请律 师出 席股东大 会, 对会议
的召集、 召开 程序 、 出席 人员、召 集人 资格 、 审议 程序、表 决结 果等进 行确 认和见证 ,保 证股东
大会的 合法 有效 。在 审议 涉及关 联交 易的 议案 时, 关联股 东回 避表 决, 确保 关联交 易公 平合 理。 
(二) 董事 与董 事会 
报告期 内 , 公 司共 计召 开10 次 董事 会。 公司 董事 会 根据 《公 司法 》 、 《 公司 章程 》 、 《 董事
会议事规 则》 等规定 依法 运作, 会 议的 召集、 召开 及表决程 序合 法有效 。董 事会人数 和人 员构成
符合法 律、 法 规的 要求, 公 司董事 积极 参加 有关 培训 , 加强对 相关 法律 法规、 规 范性文 件的 学习 ,
出席董事 会会 议并认 真审 议各项议 案。 独立董 事在 医药行业 、法 律、财 务会 计等方面 具有 较高的
专业素养 和能 力,能 认真 、忠实、 勤勉 地履行 职责 ,发表独 立意 见, 为 董事 会科学决 策提 供 专业
意见, 注 重维 护公司 利益 和全体股 东的 合法权 益。 董事会 下 设的 各 专业 委员 会自设立 以来 ,均严
格按照相 应工 作细则 开展 工作,已 在公 司的经 营管 理中充分 发挥 了其专 业性 作用,保 证了 董事会
工作的 正常 开展 。 
(三) 监事 和监 事 会 
报告期 内, 公司 共计 召 开 6 次 监事 会。 公司 监事 会 根据《 公司 法》 、《 公司 章程》 、《 监事
会议事规 则》 等要求 规范 运作,会 议的 召集、 召开 及表决程 序合 法有效 。监 事会的人 数和 人员构
成符合法 律、 法规的 要求 ,公司监 事能 够认真 履行 职责,本 着对 全体股 东负 责的精神 ,对 公司财
务、重 大事 项及 董事 和高 级管理 人员 履行 职责 的合 法 性、 合规 性进 行持续 监 督。 
(四) 控股 股东 与上 市公 司                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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控股股东 严格规 范自 身行 为,依法 行使权 利、 履行 义务, 没 有超越 股东 大会 直接或间 接干 预
公司的决 策和 经营活 动, 不存在利 用其 特殊地 位谋 取额外利 益的 行为。 公司 具备独立 完整 的 业务
及自主经 营的 能力 , 确保 与 控股股 东之 间业务 、人 员、 资产 、机 构、财 务的 独立,公 司董 事会、
监事会 和内 部机 构均 独立 运作 。 报 告期内 , 公司 没有 为控股 股东 及其 关联 方提 供任何 形式 的 担 保 。 
(五) 信息 披露 与透 明度 
公司严格 按照《 证券 法》 、《上海 证券交 易所 股票 上市规则 》、《 公司 章程 》、《信 息披 露
管理制度 》的 规定, 真实 、准确、 完整 、及时 地披 露有关信 息, 并做好 信息 披露前的 保密 工作和
内部信 息知 情人 登记 工作 , 切实履 行上 市公 司信 息披 露的义 务 , 保 证公 司信 息披 露的公 开 、 公 平 、
公正, 保 障中 小股东 知情 权, 积极 维护 公司和 广大 投资者的 合法 权益。 报告 期内,公 司共 完 成 4
份定期 报告 及 78 份 临时 公 告的编 制及 披露 工作 , 所 披露的 信息 较为 全面 地反 映了公 司治 理 、 三 会
运作及 经营 管理 等方 面的 实际情 况。 
(六) 投资 者关 系管 理 
公司注重 投资者 关系 管理 工作 ,通 过多种 渠道 与投 资者进行 沟通和 交流 ,由 证券投资 部专人
负责接待 投资 者来电 来函 来访,及 时解 答和回 复投 资者咨询 ,确 保所有 股东 有平等的 机会 获得信
息 ;积极 与投 资者沟 通, 处理好投 资者 关系, 认真 听取广大 投资 者对公 司生 产经营和 战略 发展的
意见及 建议 ,形 成服 务投 资者、 尊重 投资 者的 企业 文化, 建立 良好 的企 业投 资者关 系。 
(七) 内部 控制 建设 
公司严 格按 照监 管要 求 对 公司各 项管 理制 度和 业务 流程进 行梳 理和 修订 , 不 断完善 内部 控制
制度, 通过 强化 内部 控制 规范的 执行 落实 、日 常监 督和专 项检 查, 进一 步提 升管理 水平 和抗 风险
能力, 推动 公司 稳定 、健 康、可 持续 发展 。公 司对 关键业 务流 程、 关键 控制 环节内 部控 制的 有效
性进行 自我 评价 , 编写了《2018 年 度内 部控 制自 我 评价报 告 》 。 同 时, 聘请 中介机 构开 展内 部控
制审计 ,提 高公 司风 险防 范能力 和规 范运 作水 平 , 保护广 大投 资者 利益 。 
 
公司治 理与 中国 证监 会相 关规定 的要 求是 否存 在重大 差异 ;如 有重大 差 异, 应当说 明原 因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2018 年年 度股 东大 会 2018 月4 月 10 日 
登载于 上海 证券 交易 所
网站 www.sse.com.cn ,
公告编 号:2018-025 
2018 月4 月11 日 
2018 年第 一次 临时 
股东大 会 
2018 年11 月 2 日 
登载于 上海 证券 交易 所
网站 www.sse.com.cn ,
公告编 号:2018-064 
2018 年11 月3 日 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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股东大 会情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
公司股 东大 会均 采取 现场 投票和 网络 投票 相结 合的 表决方 式, 股东 大会 的召 集、召 开和 决策
程序符 合《 公司 法》 、《 公司章 程》 等相 关法 律法 规的规 定。 在上 述 两 次股 东大会 中, 所审 议议
案均全 部审 议通 过, 公司 董事会 及时 披露 了相 关股 东大会 决议 公告 。 
 
三、 董事履行职责情况 
( 一) 董事参加董事会和股 东大 会的情况 
董事 
姓名 
是否独
立董事 
参加董 事会 情况 
参加股 东
大会情 况 
本年应 参
加董事 会
次数 
亲自出
席次数 
以通讯
方式参
加次数 
委托出
席次数 
缺席 
次数 
是否连 续两
次未亲 自参
加会议 
出席股 东
大会的 次
数 
朱朝阳 否 10 10 2 0 0 否 2 
陈  洪 否 10 10 0 0 0 否 2 
肖俊雄 否 10 10 0 0 0 否 2 
唐春雪 否 10 10 0 0 0 否 2 
CHEN 
CHUAN 
是 10 10 10 0 0 否 1 
钟柳才 是 10 10 9 0 0 否 1 
陈建飞 是 10 10 9 0 0 否 1 
 
连续两 次未 亲自 出席 董事 会会议 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
年内召 开董 事会 会议 次数 10 
其中: 现场 会议 次数 1 
通讯方 式召 开会 议次 数 0 
现场结 合通 讯方 式召 开会 议次数 9 
 
( 二) 独立董事对公司有关 事项 提出异议的情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
四、 董 事 会 下 设专 门 委员 会 在报 告 期 内 履行 职 责时 所 提出 的 重 要 意见 和 建议 , 存在 异 议 事 项的 ,
应当披露具体情况 
√ 适用  □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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公司董 事会 下设 审计 委员 会、战 略委 员会 、提 名委 员会、 薪酬 与考 核委 员会 ,各委 员会 充分
发挥各 自的 作用 ,能 够严 格按照 各委 员会 工作 细则 的要求 ,积 极向 公司 董事 会提出 合理 化意 见和
建议, 促进 公司 法人 治理 的规范 运作 。 
报告期 内, 董事 会审 计委 员会监 督公 司的 内部 审计 制度的 完善 及其 实施 ,加 强公司 内部 审计
与外部 审计 之间 的沟 通, 在公司 聘任 审计 机构 、编 制定期 报告 等过 程中 实施 有效监 督 。 董事 会战
略委员 会对 公司 长期 发展 战略和 重大 投资 决策 进行 研究 , 并提 出 若 干建 设性 意见和 建议 ,提 高重
大决策 的质量 。 董事 会提 名委员 会负 责向 公司 董事 会提出 更换 、推 荐新 任董 事候选 人、 高 级 管理
人员的 意见 或建 议。 董事 会薪酬 与考 核委 员会 负责 公司 董 事、 高级 管理 人员 薪酬制 度制 订、 管理
与考核 ,研 究和 审查 董事 、高级 管理 人员 的薪 酬政 策与方 案。 
 
五、 监事会发现公司存在 风险 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
六、 公司就其与控股股东 在业 务、 人员、 资产、 机构、 财务等方面存在的不 能保 证独立性、 不能
保持自主经营能力的 情况 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
存在同 业竞 争的 ,公 司相 应的解 决措 施、 工作 进度 及后续 工作 计划 
□ 适用  √ 不适 用  
 
七、 报告期内对高级管理 人员 的考评机制,以及激 励机 制的建立、实施情况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司董 事会 下设 薪酬 与考 核委员 会, 负责 制定 公司 高级管 理人 员的 薪酬 政策 与方案 。公 司对
高级管 理人 员实 施 年 度目 标责任 考核 ,综 合考 评 高 级管理 人员 的工 作能 力、 履职情 况 、 知识 品德
等方面 ,按 照绩 效评 价标 准和程 序, 对高 级管 理人 员进行 绩效 评价 并进 行定 期考评 。依 照公 司全
年经营 目标 完成 情况 和 同 行业的 年薪 平均 水平 ,结 合考评 结果 决定 高级 管理 人员的 薪酬 、聘 任或
解聘 和 奖惩 等事 项, 强化 对高级 管理 人员 的责 任目 标约束 与考 评激 励作 用 , 建立健 全 以 绩效 为核
心、以 薪酬 为杠 杆的 激励 机制 。 
 
八、 是否披露内部控制自 我评 价报告 
√ 适用 □ 不适 用  
具体详 见公 司 于2019 年3 月 28 日在 上海 证券 交易 所 网站 (www.sse.com.cn ) 上 披露的 《2018
年度内 部控 制评 价报 告》 。 
 
报告期 内部 控制 存在 重大 缺陷情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 内部控制审计报告的 相关 情况说明 
√ 适用  □ 不适 用  
具体详 见公 司 于2019 年3 月 28 日在 上海 证券 交易 所 网站 (www.sse.com.cn ) 上 披露的 《2018
年度内 部控 制审 计报 告》 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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是否披 露内 部控 制审 计报 告: 是 
 
十、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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第十节 财务报 告 
一、 审计报告 
√ 适用 □ 不适 用  
审 计 报 告 
勤信审 字【2019 】第 0045 号 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司全体 股东 : 
一、审计意见 
我们审计 了广西 柳州 医药 股份有限 公司( 以下 简称 “柳州医 药公司 ” )财 务报 表,包 括 2018
年12 月 31 日的 合并 及母 公司资 产负 债表 ,2018 年 度的合 并及 母公 司利 润表 、 合 并及 母公 司现 金
流量表 、合 并及 母公 司所 有者权 益变 动表 以及 财务 报表附 注。 
我们认为 ,后附 的财 务报 表在所有 重大方 面按 照企 业会计准 则的规 定编 制, 公允反映 了柳 州
医药公 司2018 年 12 月 31 日的合 并及 母公 司财 务状 况以 及 2018 年度 的合 并及 母公司 经营 成果 和
现金流 量。 
二、形成审计意见的 基础 
我们按照 中国注 册会 计师 审计准则 的规定 执行 了审 计工作。 审计报 告的 “注 册会计师 对财 务
报表审计 的责 任”部 分进 一步阐述 了我 们在这 些准 则下的责 任。 按照中 国注 册会计师 职业 道德守
则,我们 独立 于柳州 医药 公司,并 履行 了职业 道德 方面的其 他责 任。我 们相 信,我们 获取 的审计
证据是 充 分 、适 当的 ,为 发表审 计意 见提 供了 基础 。 
三 、关键 审计事项 
关键审计 事项是 根据 我们 的职业判 断,认 为对 本期 财务报表 审计最 为重 要的 事项。这 些事 项
的应对以 对财 务报表 整体 进行审计 并形 成审计 意见 为背景, 我们 不对这 些事 项单独发 表意 见。我
们确定 下列 事项 是需 要在 审计报 告中 沟通 的关 键审 计事项 。 
收入确认 
1 、 事件描述 
柳州医 药公 司合 并财 务报 表 2018 年度营 业收 入 1,171,452.97 万 元, 与上 年 度相比 增长 率 为
24.00% 。其 中批 发收 入 1,022,388.23 万元 ,占 当期 营业收 入总 额的 87.28%。 公司主 要从 事 药 品
的批发配 送业 务,产 品收 入确认需 满足 以下条 件: 公司已根 据合 同约定 将产 品交付给 购货 方,且
产品销售 收入 金额已 确定 ,已经收 回货 款或取 得了 收款凭证 且相 关的经 济利 益很可能 流入 ,产品
相关的 成本 能够 可靠 地计 量。 
由于药品 批发收 入是 公司 营业收入 的重要 来源 ,同 时考虑到 公司日 平均 配送 量大,其 收入 确                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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认是否在 恰当 的财务 报表 期间可能 存在 潜在错 报, 为此我们 确定 主营业 务收 入的真实 性和 截止性
为关键 审计 事项 。 
2 、 审计应对 
针对主 营业 务收 入的 真实 性和截 止性 ,我 们实 施的 审计程 序主 要包 括:  
(1) 了解 、测 试与 销售 、 收款相 关的 内部 控制 制度 的设计 和执 行情 况;  
(2) 将公 司财 务账 面收 入 与仓库 进销 存系 统进 行比 对,核 实收 入的 确认 是否 完整; 
(3) 抽查本 期大 额客 户的 购销合 同或 订单 , 检 查订 购货物 的数 量和 单价 等信 息, 确 认本 期 收
入确认 金额 的准 确性 ; 
(4) 对本 期收 入的 客户 按 照细节 测试 统计 抽样 的方 式选取 样本 量进 行函 证 , 函证中 对应 收账
款的期末 余额 及本期 销售 金额进行 函证 ,以进 一步 检查本期 销售 收入确 认的 准确性, 同时 核对应
收或预 收账 款余 额是 否与 客户一 致; 
(5) 将本 期销 售金 额较 大 的品种 的单 价和 毛利 率与 上期进 行比 对 , 核 实 本 期 变动原 因是 否合
理; 
(6) 将公 司本 期销 售金 额 较大的 品种 的单 价与 广西 医药招 标价 格进 行比 对 , 核实公 司售 价是
否与招 标价 格相 符; 
(7) 抽査资 产负 债表 日前 后收入 确认 情况 , 检 查货 物签收 单据 的签 字时 间, 以检查 是否 存 在
跨期收 入情 况。 
存货确认 
1 、 事件描述 
柳州医 药公 司合 并财 务报 表截 至 2018 年12 月 31 日 存货余 额 为 126,330.35 万 元,与 上年 度
相比增 长率 为12.22%, 占 期末资 产总 额的 比例 为 12.93% 。 由 于存 货金 额重 大 且与上 年度 相比 较增
长率较 大, 为此 我们 将存 货确定 为关 键审 计事 项。 
2 、 审计应对 
(1) 将公 司财 务账 面存 货 的本期 购进 金额 与企 业进 销存系 统中 的存 货入 库金 额进行 核对 , 将
期末财 务账 面的 存货 余额 与进销 存系 统中 存货 的期 末余额 分产 品类 别进 行核 对; 
(2) 对公司 期末 存货 进行 现场盘 点, 对发 出商 品进 行异地 函证 或到 存放 地进 行现场 盘点 ; 并
在仓库随 机抽 取库存 量较 大的存货 作为 样本, 记录 卡号、货 位号 、数量 等详 细信息并 与库 存商品
明细账 进行 核对 ; 
(3) 分 析对 比三 年同 期存 货周转 率、 周转 天数、 存 货的构 成等 指标 进行 纵向 比对, 并与 同行                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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业的其 他企 业进 行横 向比 对分析 ; 
(4) 选取 本年 度采 购金 额 前 600 名的 药品 分析 采购 单价的 变动 情况 及其 原因 ; 
(5) 对期 末各 仓库 的药 品 的库龄 进行 分析 其是 否在 合理期 间; 
(6) 对期末 库存 选取 一定 的比例 , 分 品种 查询 公司 近期的 销售 情况 , 将 销售 价格与 采购 价 格
进行比对 ,检 查公司 存货 是否存在 跌价 或滞销 的情 况。同时 按照 药品生 产厂 家、规格 等信 息在广
西壮族 自治 区交 易系 统中 查询匹 配的 医院 的采 购限 价,核 查公 司销 售价 格的 真实性 ; 
(7) 对资产 负债 表日 前后 的存货 出入 库进 行截 止测 试, 检 查货 物送 达通 知单 的签字 时间 , 以
检查是 否存 在跨 期现 象; 
四 、其他信息 
柳州医 药 公 司管 理层 对其 他信息 负责 。 其他 信息 包括 柳州医 药2018 年年 度 报 告 中涵盖 的信 息 ,
但不包 括财 务报 表和 我们 的审计 报告 。 
我们对财 务报表 发表 的审 计意见不 涵盖其 他信 息, 我们也不 对其他 信息 发表 任何形式 的鉴 证
结论。 
结合我们 对财务 报表 的审 计,我们 的责任 是阅 读其 他信息, 在此过 程中 ,考 虑其他信 息是 否
与财务 报表 或我 们在 审计 过程中 了解 到的 情况 存在 重大不 一致 或者 似乎 存在 重大错 报。 
基于我们 已执行 的工 作, 如果我们 确定其 他信 息存 在重大错 报,我 们应 当报 告该事实 。在 这
方面, 我们 无任 何事 项需 要报告 。 
五 、管理层和治理层 对财 务报表的责任 
柳州医 药 公 司管 理层 (以 下简称 “管 理层 ” ) 负责 按 照企业 会计 准则 的规 定编 制财务 报表 , 使
其实现公 允反 映,并 设计 、执行和 维护 必要的 内部 控制,以 使财 务报表 不存 在由于舞 弊或 错误导
致的重 大错 报。 
在编制财 务报表 时, 管理 层负责评 估 柳州 医药 公司 的持续经 营能力 ,披 露与 持续经营 相关 的
事项 ( 如适 用) , 并 运用 持 续经营 假设 , 除 非管 理层 计划 清 算柳 州医 药 公 司、 停止营 运或 别无 其他
现实的 选择 。 
治理层 负责 监督 柳州 医药 公司的 财务 报告 过程 。 
六 、注册会计师对财 务报 表审计的责任 
我们的目 标是对 财务 报表 整体是否 不存在 由于 舞弊 或错误导 致的重 大错 报获 取合理保 证, 并
出具包含 审计 意见的 审计 报告。合 理保 证是高 水平 的保证, 但 并 不能保 证按 照审计准 则执 行的审
计在某一 重大 错报存 在时 总能发现 。错 报可能 由于 舞弊或错 误所 导致, 如果 合理预期 错报 单独或                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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汇总起 来可 能影 响财 务报 表使用 者依 据财 务报 表作 出的经 济决 策, 则通 常认 为错报 是重 大的 。 
在按照审 计准则 执行 审计 的过程中 ,我们 运用 了职 业判断, 并保持 了职 业怀 疑。同时 ,我 们
也执行 以下 工作 : 
(一)识 别和评 估由 于舞 弊或错误 导致的 财务 报表 重大错报 风险, 设计 和实 施审计程 序以 应
对这些 风险, 并获 取充 分、 适当的 审计 证据, 作为 发 表审计 意见 的基 础。 由 于 舞弊可 能涉 及串 通、
伪造、故 意遗 漏、虚 假陈 述或凌驾 于内 部控制 之上 ,未能 发 现由 于舞弊 导致 的重大错 报的 风险高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。 
(二) 了解 与审 计相 关的 内部控 制, 以设 计恰 当的 审计程 序 。 
(三) 评价 管理 层选 用会 计政策 的恰 当性 和作 出会 计估计 及相 关披 露的 合理 性。 
(四)对 管理层 使用 持续 经营假设 的恰当 性得 出结 论。同时 ,根据 获取 的审 计证据, 就可 能
导致对 柳 州医 药 公司 持续 经营能力 产生 重大疑 虑的 事项或情 况是 否存在 重大 不确定性 得出 结论。
如果我们 得出 结论认 为存 在重大不 确定 性,审 计准 则要求我 们在 审计报 告中 提请报表 使用 者注意
财务报表 中的 相关披 露; 如果披露 不充 分,我 们应 当发表非 无保 留意见 。我 们的结论 基于 截至审
计报告 日可 获得 的信 息。 然而, 未来 的事 项或 情况 可能导 致 柳 州医 药公司 不 能持续 经营 。 
(五) 评价 财务 报表 的总 体列报 、 结 构和 内容 ( 包 括披露 ) , 并 评价 财务 报表 是否公 允反 映相
关交易 和事 项。 
(六)就 柳州医 药 公 司中 实体或业 务活动 的财 务信 息获取充 分、适 当的 审计 证据,以 对财 务
报表发 表意 见。 我们 负 责 指导、 监督 和执 行集 团审 计。我 们对 审计 意见 承担 全部责 任。 
我们与治 理层就 计划 的审 计范围、 时间安 排和 重大 审计发现 等 事项 进行 沟通 ,包括沟 通我 们
在审计 中识 别出 的值 得关 注的内 部控 制缺 陷。 
我们还就 已遵守 与独 立性 相关的职 业道德 要求 向治 理层提供 声明, 并与 治理 层沟通可 能被 合
理认为 影响 我们 独立 性的 所有关 系和 其他 事项 ,以 及相关 的防 范措 施。 
从与治 理层 沟通 过的 事项 中,我 们确 定哪 些事 项对 本期财 务报 表审 计最 为重 要,因 而构 成关
键审计 事项 。我 们在 审计 报告中 描述 这些 事项 ,除 非法律 法规 禁止 公开 披露 这些事 项, 或在 极少
数情形 下, 如果 合理 预期 在审计 报告 中沟 通某 事项 造成的 负面 后果 超过 在公 众利益 方面 产生 的益
处,我 们确 定不 应在 审计 报告中 沟通 该事 项。 
 
中勤万 信会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)             中 国注 册会 计师 : 王 晓清 
                                                  ( 项目 合伙 人) 
      二〇 一九 年三 月二 十七日                      中国 注册 会计 师: 徐涛                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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二、 财务报表 
合并资产负债表 
2018 年 12 月31 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股份有 限公 司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:    
货币资 金 六、1 1,240,603,312.86 1,073,741,637.38 
结算备 付金    
拆出资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当
期损益 的金 融资 产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据及 应收 账款 六、2 5,155,388,545.26 3,973,333,563.46 
其中: 应收 票据  128,852,839.82 179,969,709.35 
应收账 款  5,026,535,705.44 3,793,363,854.11 
预付款 项 六、3 213,451,676.94 169,901,775.73 
应收保 费    
应收分 保账 款    
应收分 保合 同准 备金    
其他应 收款 六、4 59,019,031.20 52,876,354.94 
其中: 应收 利息    
应收股 利    
买入返 售金 融资 产    
存货 六、5 1,263,303,533.27 1,125,778,005.88 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产 六、6 93,363,219.80 389,863,319.99 
流动资 产合 计  8,025,129,319.33 6,785,494,657.38 
非流动资产:    
发放贷 款和 垫款    
可供出 售金 融资 产 六、7 75,046,000.00 75,046,000.00 
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资    
投资性 房地 产 六、8 243,899.30 243,899.30 
固定资 产 六、9 585,524,114.82 427,506,108.47 
在建工 程 六、10 16,162,510.78 88,269,798.45 
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产 六、11 141,822,539.73 101,139,414.95 
开发支 出    
商誉 六、1 765,460,157.17  
长期待 摊费 用 六、13 72,576,550.02 34,143,758.58 
递延所 得税 资产 六、14 30,616,927.44 19,962,563.65 
其他非 流动 资产 六、15 60,052,771.75 22,243,050.65 
非流动 资产 合计  1,747,505,471.01 768,554,594.05                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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资产总 计  9,772,634,790.34 7,554,049,251.43 
流动负债:    
短期借 款 六、16 1,323,670,000.00 623,670,000.00 
向中央 银行 借款    
吸收存 款及 同业 存放    
拆入资 金    
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当
期损益 的金 融负 债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据及 应付 账款 六、17 3,188,676,854.66 3,005,867,110.86 
预收款 项 六、18 18,814,365.94 26,383,283.27 
卖出回 购金 融资 产款    
应付手 续费 及佣 金    
应付职 工薪 酬 六、19 15,962,123.07 12,223,991.16 
应交税 费 六、20 77,407,802.51 52,283,321.32 
其他应 付款 六、21 607,043,633.30 205,285,128.21 
其中: 应付 利息    
应付股 利  3,000,000.00  
应付分 保账 款    
保险合 同准 备金    
代理买 卖证 券款    
代理承 销证 券款    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债    
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  5,231,574,779.48 3,925,712,834.82 
非流动负债:    
长期借 款 六、22 429,950,000.00  
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
预计负 债    
递延收 益 六、23 51,763,026.52 52,931,533.24 
递延所 得税 负债 六、14 5,424,585.57  
其他非 流动 负债 六、24 6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计  494,023,012.09 59,816,933.24 
负债合 计  5,725,597,791.57 3,985,529,768.06 
所有者权益(或股东 权益 ):    
实收资 本( 或股 本) 六、25 259,073,441.00 185,052,458.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积 六、26 2,072,571,278.26 2,146,592,261.26 
减:库 存股 六、27 51,345,538.56  
其他综 合收 益    
专项储 备    
盈余公 积 六、28 171,726,266.13 127,481,958.12                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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一般风 险准 备    
未分配 利润 六、29 1,394,437,663.45 1,032,631,319.81 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计  3,846,463,110.28 3,491,757,997.19 
少数股 东权 益 六、30 200,573,888.49 76,761,486.18 
所有者 权益 (或 股东 权益 ) 合 计  4,047,036,998.77 3,568,519,483.37 
负债和 所有 者权 益 ( 或股 东权
益)总 计 
 9,772,634,790.34 7,554,049,251.43 
 
法定代 表人 :朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕         会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
母公司 资产负债表 
2018 年 12 月31 日 
编制单 位: 广西 柳州 医药 股 份有限 公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:    
货币资 金  1,051,724,048.58 863,822,264.48 
以公允 价值 计量 且其 变动 计
入当期 损益 的金 融资 产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据及 应收 账款 十六、1 4,347,241,347.11 3,665,780,674.61 
其中: 应收 票据  182,303,498.84 178,469,709.35 
应收账 款  4,164,937,848.27 3,487,310,965.26 
预付款 项  221,223,840.52 154,587,556.72 
其他应 收款 十六、2 123,765,553.38 80,254,105.41 
其中: 应收 利息    
应收股 利    
存货  865,324,328.78 909,297,111.86 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  79,858,280.51 375,871,432.09 
流动资 产合 计  6,689,137,398.88 6,049,613,145.17 
非流动资产:    
可供出 售金 融资 产  75,046,000.00 75,046,000.00 
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资 十六、3 955,014,000.00 226,014,000.00 
投资性 房地 产  243,899.30 243,899.30 
固定资 产  409,205,384.09 378,280,514.70 
在建工 程  16,162,510.78 19,773,143.62 
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产  85,852,339.13 80,712,285.62 
开发支 出    
商誉    
长期待 摊费 用  23,573,681.80 9,975,055.16 
递延所 得税 资产  12,766,468.32 12,226,069.39 
其他非 流动 资产  59,150,502.77 22,243,050.65                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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非流动 资产 合计  1,637,014,786.19 824,514,018.44 
资产总 计  8,326,152,185.07 6,874,127,163.61 
流动负债:    
短期借 款  743,670,000.00 263,670,000.00 
以公允 价值 计量 且其 变动 计
入当期 损益 的金 融负 债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据及 应付 账款  2,839,753,644.01 2,951,840,904.50 
预收款 项  24,590,890.30 35,928,389.18 
应付职 工薪 酬  5,665,034.74 4,871,329.80 
应交税 费  52,231,341.44 39,651,827.76 
其他应 付款  586,689,672.60 202,357,522.90 
其中: 应付 利息    
应付股 利    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债    
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  4,252,600,583.09 3,498,319,974.14 
非流动负债:    
长期借 款  429,950,000.00  
应付债 券    
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款    
长期应 付职 工薪 酬    
预计负 债    
递延收 益  51,763,026.52 52,931,533.24 
递延所 得税 负债    
其他非 流动 负债  6,885,400.00 6,885,400.00 
非流动 负债 合计  488,598,426.52 59,816,933.24 
负债合 计  4,741,199,009.61 3,558,136,907.38 
所有者权益(或股东 权益 ):    
实收资 本( 或股 本)  259,073,441.00 185,052,458.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积  2,074,024,691.32 2,148,045,674.32 
减:库 存股  51,345,538.56  
其他综 合收 益    
专项储 备    
盈余公 积  171,726,266.13 127,481,958.12 
未分配 利润  1,131,474,315.57 855,410,165.79 
所有者 权益 (或 股东 权益 )
合计 
 3,584,953,175.46 3,315,990,256.23 
负债和 所有 者权 益 (或 股
东权益 )总 计 
 8,326,152,185.07 6,874,127,163.61 
 
法定代 表人 :朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 :苏春 燕         会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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合并 利润表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入  11,714,529,707.88 9,446,982,832.20 
其中: 营业 收入 六、31 11,714,529,707.88 9,446,982,832.20 
利息收 入    
已赚保 费    
手续费 及佣 金收 入    
二、营 业总 成本  11,076,138,389.00 8,950,049,983.02 
其中: 营业 成本 六、31 10,453,979,250.77 8,539,159,387.57 
利息支 出    
手续费 及佣 金支 出    
退保金    
赔付支 出净 额    
提取保 险合 同准 备金 净额    
保单红 利支 出    
分保费 用    
税金及 附加 六、32 31,544,734.39 34,661,552.14 
销售费 用 六、33 280,529,770.53 192,716,654.18 
管理费 用 六、34 230,624,444.26 156,540,418.90 
研发费 用    
财务费 用 六、35 63,176,677.73 14,334,583.50 
其中: 利息 费用   54,065,126.46 19,587,087.07 
利息收 入   4,010,529.33 7,850,288.13 
资产减 值损 失 六、36 16,283,511.32 12,637,386.73 
加:其 他收 益 六、37 1,512,106.72 1,874,275.31 
投资收 益 ( 损失 以 “-” 号 填
列) 
六、38 26,398,488.41 7,866,808.22 
其中: 对联 营企 业和 合营 企 业
的投资 收益 
   
公允价 值变 动收 益( 损失 以
“-” 号填 列) 
   
资产处 置收 益( 损失 以“ -”
号填列 ) 
   
汇兑收 益 ( 损失 以 “-” 号 填
列) 
   
三、 营业 利润 (亏 损以 “- ” 号 填列 )  666,301,914.01 506,673,932.71 
加:营 业外 收入 六、39 1,186,904.05 918,862.01 
减:营 业外 支出 六、40 2,949,409.40 3,165,266.75 
四、 利润 总额 ( 亏损 总额 以 “- ” 号
填列) 
  664,539,408.66 504,427,527.97 
减:所 得税 费用 六、41 96,366,096.70 76,759,230.09 
五、 净利 润 ( 净亏 损以 “ - ” 号填 列 )   568,173,311.96 427,668,297.88 
(一) 按经 营持 续性 分类    
1.持续 经营 净利 润( 净亏 损以
“ -” 号填 列) 
 568,173,311.96 427,668,297.88                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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2.终止 经营 净利 润( 净亏 损以
“ -” 号填 列) 
   
(二) 按所 有权 归属 分类    
1.归属 于母 公司 股东 的净 利润  528,185,273.93 401,379,997.43 
2.少数 股东 损益  39,988,038.03 26,288,300.45 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额    
归属母 公司 所有 者的 其他 综合收
益的税 后净 额 
   
(一) 不能 重分 类进 损益 的 其他
综合收 益 
   
1.重新 计量 设定 受益 计划 变
动额 
   
2.权益 法下 不能 转损 益的 其
他综合 收益 
   
(二) 将重 分类 进损 益的 其 他综
合收益 
   
1.权益 法下 可转 损益 的其 他
综合收 益 
   
2.可供 出售 金融 资产 公允 价
值变动 损益 
   
3.持有 至到 期投 资重 分类 为
可供出 售金 融资 产损 益 
   
4.现金 流量 套期 损益 的有 效
部分 
   
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他    
归属于 少数 股东 的其 他综 合收益
的税后 净额 
   
七、综 合收 益总 额  568,173,311.96 427,668,297.88 
归属于 母公 司所 有者 的综 合收益
总额 
 528,185,273.93 401,379,997.43 
归属于 少数 股东 的综 合收 益总额  39,988,038.03 26,288,300.45 
八、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)  2.04 1.55 
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)  2.04 1.55 
 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 , 被合 并方 在合 并 前实现 的净 利润 为 :0 元, 上期被 合并 方实 现的
净利润 为:0 元。 
法定代 表人 :朱 朝阳 主 管 会计工 作负 责人 :苏 春燕 会计机 构负 责人 :苏 春燕 
 
 
母公司 利润表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生 额 
一、营 业收 入 十六、4 10,627,867,628.12 8,928,475,022.63 
减:营 业成 本 十六、5 9,954,799,279.28 8,402,655,537.28 
税金及 附加  13,276,841.67 18,690,931.76 
销售费 用  50,221,169.93 42,993,962.49                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
82 / 199 
 
管理费 用  101,201,228.44 86,311,772.44 
研发费 用    
财务费 用  33,363,506.61 -1,073,072.57 
其中: 利息 费用  26,882,586.75 5,544,078.69 
利息收 入  2,977,862.67 7,323,832.54 
资产减 值损 失  4,771,166.29 -9,097,839.84 
加:其 他收 益  1,168,506.72 1,871,006.72 
投资收 益 ( 损失 以 “-” 号 填
列) 
 46,142,084.79 21,299,266.22 
其中: 对联 营企 业和 合营 企 业
的投资 收益 
   
公允价 值变 动收 益( 损失 以
“-” 号填 列) 
   
资产处 置收 益( 损失 以“ -”
号填列 ) 
   
二、 营业 利润 (亏 损以 “- ” 号 填列 )  517,545,027.41 411,164,004.01 
加:营 业外 收入  287,013.34 118,644.97 
减:营 业外 支出  2,709,873.60 2,745,506.20 
三、 利润 总额 (亏 损总 额 以 “ -” 号
填列) 
 515,122,167.15 408,537,142.78 
减:所 得税 费用  72,679,087.08 59,395,722.63 
四、 净利 润 ( 净亏 损以 “- ” 号 填列 )  442,443,080.07 349,141,420.15 
(一) 持续 经营 净利 润 ( 净亏损
以“ - ” 号 填列 ) 
 442,443,080.07 349,141,420.15 
(二) 终止 经营 净利 润 ( 净亏损
以“- ”号 填列 ) 
   
五、其 他综 合收 益的 税后 净额    
(一) 不能 重分 类进 损益 的 其他综
合收益 
   
1.重新 计量 设定 受益 计划 变动
额 
   
2.权益 法下 不能 转损 益的 其他
综合收 益 
   
(二) 将重 分类 进损 益的 其 他综合
收益 
   
1.权益 法下 可转 损益 的其 他综
合收益 
   
2.可供 出售 金融 资产 公允 价值
变动损 益 
   
3.持有 至到 期投 资重 分类 为可
供出售 金融 资产 损益 
   
4.现金 流量 套期 损益 的有 效部
分 
   
5.外币 财务 报表 折算 差额    
6.其他    
六、综 合收 益总 额  442,443,080.07 349,141,420.15 
七 、每 股收 益:    
(一) 基本 每股 收益(元/ 股)    
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股)                                     广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
83 / 199 
 
 
法定代 表人 :朱 朝阳 主 管 会计工 作负 责人 :苏 春燕 会计机 构负 责人 :苏 春燕 
 
 
 
 
合并 现金流量表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现
金 
 11,247,348,576.93 8,742,253,976.01 
客户存 款和 同业 存放 款项 净
增加额 
   
向中央 银行 借款 净增 加额    
向其他 金融 机构 拆入 资金 净
增加额 
   
收到原 保险 合同 保费 取得 的
现金 
   
收到再 保险 业务 现金 净额    
保户储 金及 投资 款净 增加 额    
处置以 公允 价值 计量 且其 变
动计入 当期 损益 的金 融资 产净
增加额 
   
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现
金 
   
拆入资 金净 增加 额    
回购业 务资 金净 增加 额    
收到的 税费 返还  3,108,245.68  
收到其 他与 经营 活动 有关 的
现金 
 477,695,616.56 214,894,040.93 
经营活 动现 金流 入小 计  11,728,152,439.17 8,957,148,016.94 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现
金 
 10,858,964,403.09 8,667,459,407.20 
客户贷 款及 垫款 净增 加额    
存放中 央银 行和 同业 款项 净
增加额 
   
支付原 保险 合同 赔付 款项 的
现金 
   
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现
金 
   
支付保 单红 利的 现金    
支付给 职工 以及 为职 工支 付
的现金 
 232,883,436.45 170,634,090.84 
支付的 各项 税费  242,581,896.53 246,916,902.37 
支付其 他与 经营 活动 有关 的
现金 
六、43 371,422,501.71 204,732,113.29 
经营活 动现 金流 出小 计   11,705,852,237.78 9,289,742,513.70                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
84 / 199 
 
经营活 动产 生的 现金 流
量净额 
  22,300,201.39 -332,594,496.76 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金    
取得投 资收 益收 到的 现金  26,398,488.41 7,866,808.22 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其
他长期 资产 收回 的现 金净 额 
  14,162.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位
收到的 现金 净额 
   
收到其 他与 投资 活动 有关 的
现金 
六、43 1,707,000,000.00 1,260,000,000.00 
投资活 动现 金流 入小 计  1,733,398,488.41 1,267,880,970.22 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其
他长期 资产 支付 的现 金 
 271,611,993.16 189,756,762.00 
投资支 付的 现金  678,413,876.42 23,330,000.00 
质押贷 款净 增加 额    
取得子 公司 及其 他营 业单 位
支付的 现金 净额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的
现金 
六、43 1,432,000,000.00 1,610,000,000.00 
投资活 动现 金流 出小 计   2,382,025,869.58 1,823,086,762.00 
投资活 动产 生的 现金 流
量净额 
  -648,627,381.17 -555,205,791.78 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金  52,500,000.00 9,800,000.00 
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投
资收到 的现 金 
 52,500,000.00 9,800,000.00 
取得借 款收 到的 现金  1,783,670,000.00 873,670,000.00 
发行债 券收 到的 现金    
收到其 他与 筹资 活动 有关 的
现金 
   
筹资活 动现 金流 入小 计  1,836,170,000.00 883,470,000.00 
偿还债 务支 付的 现金  753,720,000.00 513,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支
付的现 金 
 237,906,730.43 126,275,359.77 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东
的股利 、利 润 
 7,705,368.00 7,044,642.00 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的
现金 
六、43 144,147,286.80  
筹资活 动现 金流 出小 计  1,135,774,017.23 639,275,359.77 
筹资活 动产 生的 现金 流
量净额 
 700,395,982.77 244,194,640.23 
四、 汇率变动对现金及现 金等价
物的影响 
   
五、 现金及现金等价物净 增加额  74,068,802.99 -643,605,648.31 
加: 期 初现 金及 现金 等价 物余
额 
 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 
六、 期末现金及现金等价 物余额  1,147,810,440.37 1,073,741,637.38 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
85 / 199 
 
法定代 表人 : 朱 朝阳         主 管会 计工 作负 责人 : 苏春 燕         会 计机 构负责 人 : 苏春燕 
 
 
母公司 现金流量表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期 发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量:    
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金  10,155,841,643.34 8,353,064,024.78 
收到的 税费 返还    
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金  431,865,376.74 203,380,501.17 
经营活 动现 金流 入小 计  10,587,707,020.08 8,556,444,525.95 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金  10,259,448,184.87 8,492,636,731.53 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现
金 
 64,532,582.72 56,734,958.30 
支付的 各项 税费  105,083,972.42 142,178,513.22 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金  178,593,250.47 142,303,629.01 
经营活 动现 金流 出小 计  10,607,657,990.48 8,833,853,832.06 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -19,950,970.40 -277,409,306.11 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金    
取得投 资收 益收 到的 现金  46,142,084.79 21,299,266.22 
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他
长期资 产收 回的 现金 净额 
  1,828.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到
的现金 净额 
   
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金  1,707,000,000.00 1,260,000,000.00 
投资活 动现 金流 入小 计  1,753,142,084.79 1,281,301,094.22 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他
长期资 产支 付的 现金 
 93,867,706.95 94,040,730.63 
投资支 付的 现金  729,000,000.00 48,530,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付
的现金 净额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金  1,432,000,000.00 1,610,000,000.00 
投资活 动现 金流 出小 计  2,254,867,706.95 1,752,570,730.63 
投资活 动产 生的 现金 流量 净
额 
 -501,725,622.16 -471,269,636.41 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金    
取得借 款收 到的 现金  1,203,670,000.00 463,670,000.00 
发行债 券收 到的 现金    
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金    
筹资活 动现 金流 入小 计  1,203,670,000.00 463,670,000.00 
偿还债 务支 付的 现金  293,720,000.00 250,000,000.00 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付
的现金 
 149,017,209.03 105,187,709.39 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金  131,972,977.80  
筹资活 动现 金流 出小 计  574,710,186.83 355,187,709.39 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净 628,959,813.17 108,482,290.61                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
86 / 199 
 
额 
四、 汇率变动对现金及 现 金等价物
的影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额  107,283,220.61 -640,196,651.91 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额  863,822,264.48 1,504,018,916.39 
六、期末现金及现金 等价 物余额  971,105,485.09 863,822,264.48 
 
法定代 表人 :朱 朝阳 主 管 会计工 作负 责人 :苏 春燕 会计机 构负 责人 :苏 春燕 
 
 
 
                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
87 / 199 
 
 
合并 所有者权益变动 表 
2018 年1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期  
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工
具 
资本公积 减:库存股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 优

股 


债 

他 
一、 上年 期 末
余额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    127,481,958.12  1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 
加: 会计政策
变更 
             
前期差
错更正 
             
同一控
制下企业合
并 
             
其他              
二、 本年 期 初
余额 
185,052,458.00    2,146,592,261.26    127,481,958.12  1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 
三、 本 期增减
变动金额 (减
少以“ -”
号填列) 
74,020,983.00    -74,020,983.00 51,345,538.56   44,244,308.01  361,806,343.64 123,812,402.31 478,517,515.40 
(一) 综合收
益总额 
          528,185,273.93 39,988,038.03 568,173,311.96 
(二) 所有者
投入和减少
资本 
           52,500,000.00 52,500,000.00 
1 .所有者投           52,500,000.00 52,500,000.00                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
88 / 199 
 
入的普通股 
2 .其他权益
工具持有者
投入资本 
             
3 .股份支付
计入所有者
权益的金额 
             
4 .其他              
(三) 利润分
配 
        44,244,308.01  -166,378,930.29 -7,705,368.00 -129,839,990.28 
1 .提取盈余
公积 
        44,244,308.01  -44,244,308.01   
2 .提取一般
风险准备 
             
3 .对所有者
(或股东) 的
分配 
          -122,134,622.28 -7,705,368.00 -129,839,990.28 
4 .其他              
(四) 所有者
权益内部结
转 
74,020,983.00    -74,020,983.00         
1 .资本公积
转增资本 (或
股本) 
74,020,983.00    -74,020,983.00         
2 .盈余公积
转增资本 (或
股本) 
             
3 .盈余公积
弥补亏损 
             
4 .设定受益
计划变动额
结转留存收
益 
             
5 .其他              
(五) 专项储
备 
                                                                                                      广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
89 / 199 
 
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他      51,345,538.56      39,029,732.28 -12,315,806.28 
四、 本期期末
余额 
259,073,441.00    2,072,571,278.26 51,345,538.56   171,726,266.13  1,394,437,663.45 200,573,888.49 4,047,036,998.77 
 
 
项目 
上期  
归属于母公司所有者权益 
少数股东权益 所有者权益合计 
股本 
其他权益工具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 



备 
盈余公积 





备 
未分配利润 


股 


债 

他 
一、上年 期 末余额 142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
加:会计政策变更              
前期差错更正              
同一控制下企业
合并 
             
其他              
二、本年 期 初余额 142,348,044.00    2,189,296,675.26    92,567,816.10  765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 
三、本 期增减变动金
额(减少以 “-”号
填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00    34,914,142.02  266,822,224.61 29,043,658.45 330,780,025.08 
(一)综合收益总额           401,379,997.43 26,288,300.45 427,668,297.88 
(二)所有者投入和
减少资本 
           9,800,000.00 9,800,000.00 
1 . 所有者投入的普通
股 
           9,800,000.00 9,800,000.00 
2 . 其他权益工具持有
者投入资本 
             
3 . 股份支付计入所有
者权益的金额 
                                                                                                      广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
90 / 199 
 
4 .其他              
(三)利润分配         34,914,142.02  -134,557,772.82 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
1 .提取盈余公积         34,914,142.02  -34,914,142.02   
2 . 提取一般风险准备              
3 . 对所有者 (或股东)
的分配 
          -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 
4 .其他              
(四)所有者权益内
部结转 
42,704,414.00    -42,704,414.00         
1 . 资本公积转增资本
(或股本) 
42,704,414.00    -42,704,414.00         
2 . 盈余公积转增资本
(或股本) 
             
3 . 盈余公积弥补亏损              
4 . 设定受益计划变动
额结转留存收益 
             
5 .其他              
(五)专项储备              
1 .本期提取              
2 .本期使用              
(六)其他              
四、本期期末余额 185,052,458.00    2,146,592,261.26    127,481,958.12  1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 
 
法定代 表人 :朱 朝阳                               主 管会 计工 作负 责人 : 苏春燕                                  会计 机 构负责 人 : 苏春 燕 
 
 
母公司 所有者权益变 动表 
2018 年1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期  
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先
股 
永续
债 

他 
一、上年 期 末余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
91 / 199 
 
加:会计政策变更            
前期差错更正            
其他            
二、本年 期 初余额 185,052,458.00    2,148,045,674.32    127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23 
三、 本 期增减变动金
额 (减少以 “-”号
填列) 
74,020,983.00    -74,020,983.00 51,345,538.56   44,244,308.01 276,064,149.78 268,962,919.23 
(一) 综合收益总额          442,443,080.07 442,443,080.07 
(二) 所有者投入和
减少资本 
           
1 .所有者投入的普
通股 
           
2 .其他权益工具持
有者投入资本 
           
3 .股份支付计入所
有者权益的金额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         44,244,308.01 -166,378,930.29 -122,134,622.28 
1 .提取盈余公积         44,244,308.01 -44,244,308.01  
2 .对所有者(或股
东)的分配 
           
3 .其他          -122,134,622.28 -122,134,622.28 
(四) 所有者权益内
部结转 
74,020,983.00    -74,020,983.00       
1 .资本公积转增资
本(或股本) 
74,020,983.00    -74,020,983.00       
2 .盈余公积转增资
本(或股本) 
           
3 .盈余公积弥补亏
损 
           
4 .设定受益计划变
动额结转留存收益 
           
5 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用                                                                                                     广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
92 / 199 
 
(六)其他      51,345,538.56     -51,345,538.56 
四、本期期末余额 259,073,441.00    2,074,024,691.32 51,345,538.56   171,726,266.13 1,131,474,315.57 3,584,953,175.46 
 
 
项目 
上期  
股本 
其他权益工具 
资本公积 减:库存股 
其他
综合
收益 
专项
储备 
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
优先
股 
永续
债 

他 
一、上年 期末余
额 
142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 
加:会计政策变
更 
           
前期差错更
正 
           
其他            
二、本年 期初余
额 
142,348,044.00    2,190,750,088.32    92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 
三、本期 增减变
动金额(减少以
“-”号填列) 
42,704,414.00    -42,704,414.00    34,914,142.02 214,583,647.33 249,497,789.35 
(一)综合收益
总额 
         349,141,420.15 349,141,420.15 
(二)所有者投
入和减少资本 
           
1 . 所有者投入的
普通股 
           
2 . 其他权益工具
持有者投入资本 
           
3 . 股份支付计入
所有者权益的金
额 
           
4 .其他            
(三)利润分配         34,914,142.02 -134,557,772.82 -99,643,630.80 
1 . 提取盈余公积         34,914,142.02 -34,914,142.02  
2 . 对所有者 (或         -99,643,630.80 -99,643,630.80                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
93 / 199 
 
股东)的分配 
3 .其他            
(四)所有者权
益内部结转 
42,704,414.00    -42,704,414.00       
1 . 资本公积转增
资本(或股本) 
42,704,414.00    -42,704,414.00       
2 . 盈余公积转增
资本(或股本) 
           
3 . 盈余公积弥补
亏损 
           
4 . 设定受益计划
变动额结转留存
收益 
           
5 .其他            
(五)专项储备            
1 .本期提取            
2 .本期使用            
(六)其他            
四、本期期末余
额 
185,052,458.00    2,148,045,674.32    127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23 
 
法定代 表人 :朱 朝阳                                 主管 会计 工作 负责 人 :苏春 燕                                 会计 机构负 责人 : 苏 春燕 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
94 / 199 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用  □ 不适 用  
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 ( 以下 简称 “ 本 公司 ” ) 系 由广 西柳 州医 药有 限 责任公 司 于 2011
年 2 月 28 日整 体变 更设 立 的股份 有限 公司,原 股本 为90,000,000.00 股 。 根据 公司2011 年第 二次
临时股 东大 会决 议、2013 年第一 次临 时股 东大 会决 议 、2014 年第 一次 临时 股 东大会 决议 、2014
年第三 次临 时股 东大 会决 议和中 国证 券监 督管 理委 员会《 关于 核准 广西 柳州 医药股 份有 限公 司首
次公开 发行 股票 的批 复》 (证监 许可[2014]1187 号) ,公 司向 社会 公开 发行 人民币 普通 股
28,125,000.00 股, 其中 公开发 行新 股 为 22,500,000.00 股, 股东 公开 发售 股份 为5,625,000.00
股, 发行 后股 本变 更为112,500,000.00 股。 公 司股 票 于 2014 年12 月4 日 在上 海证券 交易 所挂 牌
上市。 2016 年2 月4 日, 公司 非公开 发行 股 票29,848,044.00 股, 发行 后股 本变 更 为142,348,044.00
股。2017 年 4 月18 日 , 公 司召 开 2016 年 年度 股东 大 会, 审议 通过 了 《 关于<2016 年 度利 润分 配
预案> 的议 案》 ,确 定以2016 年12 月31 日公 司总 股本 142,348,044.00 股 为基数 , 以 资本 公积
转增股 本方 式向 全体 股东 每 10 股转 增3 股, 合计 转 增42,704,414.00 股, 转 增后公 司总 股本 变
更为185,052,458.00 股。2018 年4 月 10 日 ,公 司召 开 2017 年 年度 股东 大 会,审 议通 过了 《关
于<2017 年 度利 润分 配 及 资本公 积转 增股 本预案> 的 议案》 ,确 定 以 2017 年12 月 31 日 公司 总股
本股 为185,052,458.00 股为 基数 ,以 资本 公积 转增 股本方 式向 全体 股东 每 10 股转 增 4 股 ,合 计
转增 74,020,983.00 股, 转增后 公司 总股 本变更为259,073,441.00 股。 
统一社 会信 用代 码 :91450200198592223L 
注册资 本: 人民 币 贰 亿伍 仟玖 佰 零柒 万叁 仟肆 佰肆 拾壹元整 
法定代 表人 :朱 朝阳 
成立日 期 :1981 年 12 月23 日 
企业类 型: 其他 股份 有限 公司( 上市) 
登记机 关: 柳州 市 工 商行 政管理 局 
经营范 围: 药品 的批 发( 凭许可 证在 有效 期内 经营 ,具体 项目 以审 批部 门批 准的为 准) ;预
包装食 品、 保健 食品 、乳 制品( 含婴 幼儿 配方 乳粉 )、特 殊医 学用 途配 方食 品零售 兼批 发; Ⅰ、
Ⅱ、 Ⅲ 类医 疗器 械的 批发 兼零售 ; 消 杀用 品 (危 险 化学品 除外 ) 、 润 滑油 、 玻 璃仪器 、 化 学试 剂、
化妆品 、防 疫用 品、 日用 百货的 销售 ;包 装材 料的 销售; 计量 器具 和衡 器、 文化体 育用 品、 健身
器材、 家用 电器、 农副 产 品、 服 装的 销售; 道路 普 通货物 运输 、 货 物专 用运 输 (冷 藏保 鲜设 备) ;
货物运 输代 理及 仓储 服务 ;装卸 搬运 ;医 院药 库管 理服务 ;商 务服 务; 营养 健康咨 询服 务; 医疗
设备维 修 、 医 疗设 备租 赁 服务 ; 办 公室 设备 租赁 服 务; 房屋 租赁 , 场地 出租 ; 医药企 业管 理策 划,
医药技 术信 息咨 询, 计算 机软硬 件、 网络 、信 息技 术服务 ;会 议展 览服 务。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
95 / 199 
 
本财务 报表 经公 司董 事会 于 2019 年3 月27 日 批准 报出。 
 
2. 合并财务 报表范围 
√ 适用  □ 不适 用  
截至报 告期 末, 纳入 合并 财务报 表范 围的 子公 司 有16 家 ,其 中12 家全 资子 公司 和 4 家 控股
子公司 ;孙 公司 有3 家, 其中 1 家全 资孙 公司 和2 家控股 孙公 司, 具体 情况 见本附 注 “ 八、 在其
他主体 中的 权益 ”。 
本报告 期合 并财 务报 表范 围变化 情况 详见 本附 注“ 八 、合 并范 围的 变更 ”。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营假设 为基 础 , 根 据实 际发 生的交 易和 事项 , 按照 财政 部发布 的 《 企
业会计 准则 —— 基本 准则 》(财 政部 令 第 33 号发 布 、财政 部令 第 76 号 修订 ) 、于 2006 年 2 月
15 日 及其 后颁 布和 修订 的42 项 具体 会计 准则 、企 业 会计准 则应 用指 南、 企业 会计准 则解 释及 其
他相关 规定 (以 下合 称“ 企业会 计准 则” ), 以及 中国证 券监 督管 理委 员会 《公开 发行 证券 的公
司信息 披露 编报 规则 第 15 号 —— 财务 报告 的一 般规 定》(2014 年 修订 )的 披 露规定 编制 。 
 
2. 持续经营 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 自本 报告 期末 起 12 个月内 不存 在对 本公 司持 续经营 能力 产生 重大 疑虑 的事项 或 情况 。 
 
五、 重 要会计政策 及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
√ 适用 □ 不适 用  
详见本 附注 五、33. “重 要 会计政 策和 会计 估计 变更 ” 。 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 所编 制的 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ,真实 、完 整地 反映 了公 司的财 务状 况、
经营成 果、 股东 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 
 
2. 会计期间 
本公司 会计 年度 自公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 
 
3. 营业周期 
√ 适用  □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
96 / 199 
 
正常营 业周 期是 指本 公司 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
以 12 个月 作为 一个 营业 周 期,并 以其 作为 资产 和负 债的流 动性 划分 标准 。 
 
4. 记账本位币 
本公司 的记 账本 位币 为人 民币。 
 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
企业合 并, 是指 将两 个或 两个以 上单 独的 企业 合并 形成一 个报 告主 体的 交易 或事项 。企 业合
并分为 同一 控制 下企 业合 并和非 同一 控制 下企 业合 并。 
(1 ) 同一 控制 下企 业合 并 
参与合并 的企业 在合 并前 后均受同 一方或 相同 的多 方最终控 制,且 该控 制并 非暂时性 的, 为
同一控制 下的 企业合 并。 同一控制 下的 企业合 并, 在合并日 取得 对其他 参与 合并企业 控制 权的一
方为合并 方, 参与合 并的 其他企业 为被 合并方 。合 并日,是 指合 并方实 际取 得对被合 并方 控制权
的日期 。 
合并方取 得的资 产和 负债 均按合并 日在被 合并 方的 账面价值 计量。 合并 方取 得的净资 产账 面
价值与 支付 的合 并对 价账 面价值 (或 发行 股份 面值 总额) 的差 额, 调 整资 本 公积 ( 股本 溢价) ; 资
本公积 (股 本溢 价) 不足 以冲减 的, 调整 留存 收益 。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
(2 ) 非同 一控 制下 企业 合 并 
参与合并 的企业 在合 并前 后不受同 一方或 相同 的多 方最终控 制的, 为非 同一 控制下的 企业 合
并。非同 一控 制下的 企业 合并,在 购买 日取得 对其 他参与合 并企 业控制 权的 一方为购 买方 ,参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
对于非同 一控制 下的 企业 合并,合 并成本 包含 购买 日购买方 为取得 对被 购买 方的控制 权而 付
出的资产 、发 生或承 担的 负债以及 发行 的权益 性证 券的公允 价值 ,为企 业合 并发生的 审计 、法律
服务、评 估咨 询等中 介费 用以及其 他管 理费用 于发 生时计入 当期 损益。 购买 方作为合 并对 价发行
的权益性 证券 或债务 性证 券的交易 费用 ,计入 权益 性证券或 债务 性证券 的初 始确认金 额。 所涉及
的或有 对价 按其 在购 买日 的公允 价值 计入 合并 成本 , 购买日 后 12 个 月内 出现 对 购买日 已存 在情 况
的新的或 进一 步证据 而需 要调整或 有对 价的, 相应 调整合并 商誉 。购买 方发 生的合并 成本 及在合
并中取得 的可 辨认净 资产 按购买日 的公 允价值 计量 。合并成 本大 于合并 中取 得的被购 买方 于购买
日可辨认 净资 产公允 价值 份额的差 额, 确认为 商誉 。合并成 本小 于合并 中取 得的被购 买方 可辨认
净资产公 允价 值份额 的, 首先对取 得的 被购买 方各 项可辨认 资产 、 负债 及或 有负债的 公允 价值以
及合并成 本的 计量进 行复 核,复核 后合 并成本 仍小 于合并中 取得 的被购 买方 可辨认净 资产 公允价
值份额 的, 其差 额计 入当 期损益 。 
购买方取 得被购 买方 的可 抵扣暂时 性差异 ,在 购买 日因不符 合递延 所得 税资 产确认条 件而 未                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
97 / 199 
 
予确认 的, 在购 买日 后 12 个月内 ,如 取得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经存 在 ,
预期被购 买方 在购买 日可 抵扣暂时 性差 异带来 的经 济利益能 够实 现的, 则确 认相关的 递延 所得税
资产,同 时减 少商誉 ,商 誉不足冲 减的 ,差额 部分 确认为当 期损 益;除 上述 情况以外 ,确 认与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多次 交易分 步实 现的 非同一控 制下企 业合 并, 根据《财 政部关 于印 发企 业会计准 则解 释
第 5 号 的通 知》 ( 财会 〔2012 〕19 号) 和 《企 业会 计 准则 第33 号—— 合 并财 务 报表》 第五 十一 条
关于“一 揽子 交易” 的判 断标准, 判断 该多次 交易 是否属于 “一 揽子交 易” 。 属于“一 揽子 交易”
的,参考 本部 分前面 各段 描述及本 附注 五、14 “长 期股权投 资” 进行会 计处 理;不属 于“ 一揽子
交易” 的, 区分 个别 财务 报表和 合并 财务 报表 进行 相关会 计处 理: 
在个别财 务报表 中, 以购 买日之前 所持被 购买 方的 股权投资 的账面 价值 与购 买日新增 投资 成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置该 项投 资时将 与其 相关的其 他综 合收益 采用 与被购买 方直 接处置 相关 资产或负 债相 同的基
础进行会 计处 理(即 ,除 了按照权 益法 核算的 在被 购买方重 新计 量设定 受益 计划净负 债或 净资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并财 务报表 中, 对于 购买日之 前持有 的被 购买 方的股权 ,按照 该股 权在 购买日的 公允 价
值进行重 新计 量,公 允价 值与其账 面价 值的差 额计 入当期投 资收 益;购 买日 之前持有 的被 购买方
的股权涉 及其 他综合 收益 的,与其 相关 的其他 综合 收益应当 采用 与被购 买方 直接处置 相关 资产或
负债相同 的基 础进行 会计 处理(即 ,除 了按照 权益 法核算的 在被 购买方 重新 计量设定 受益 计划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则 
合并财务 报表的 合并 范围 以控制为 基础予 以确 定。 控制是指 本公司 拥有 对被 投资方的 权力 ,
通过参与 被投 资方的 相关 活动而享 有可 变回报 ,并 且有能力 运用 对被投 资方 的权力影 响该 回报金
额 。合 并范 围包 括本 公司 及全部 子公 司。 子公 司, 是指被 本公 司控 制的 主体 。 
一旦相关 事实和 情况 的变 化导致上 述控制 定义 涉及 的相关要 素发生 了变 化, 本公司将 进行 重
新评估 。 
(2 ) 合并 财务 报表 编制 的 方法 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失实 际控 制权之 日起 停止纳入 合并 范围。 对于 处置的子 公司 ,处置 日前 的经营成 果和 现金流
量已经适 当地 包括在 合并 利润表和 合并 现金流 量表 中;当期 处置 的子公 司, 不调整合 并资 产负债
表的期初 数。 非同一 控制 下企业合 并增 加的子 公司 ,其购买 日后 的经营 成果 及现金流 量已 经适当
地包括在 合并 利润表 和合 并现金流 量表 中,且 不调 整合并财 务报 表的期 初数 和对比数 。同 一控制
下企业合 并增 加的子 公司 及吸收合 并下 的被合 并方 ,其自合 并当 期期初 至合 并日的经 营成 果和现                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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金流量 已经 适当 地包 括在 合并利 润表 和合 并现 金流 量表中 , 并且 同时 调整 合并 财务报 表的 对 比 数 。 
在编制合 并财务 报表 时, 子公司与 本公司 采用 的会 计政策或 会计期 间不 一致 的,按照 本公 司
的会计政 策和 会计期 间对 子公司财 务报 表进行 必要 的调整。 对于 非同一 控制 下企业合 并取 得的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 
公司内 所有 重大 往来 余额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
子公司的 股东权 益及 当期 净损益中 不属于 本公 司所 拥有的部 分分别 作为 少数 股东权益 及少 数
股东损益 在合 并财务 报表 中股东权 益及 净利润 项下 单独列示 。子 公司当 期净 损益中属 于少 数股东
权益的份 额, 在合并 利润 表中净利 润项 目下以 “少 数股东损 益 ” 项目列 示。 少数股东 分担 的子公
司的亏 损超 过了 少数 股东 在该子 公司 期初 股东 权益 中所享 有的 份额 , 仍 冲减 少数股 东权 益。 
当因处 置部 分股 权投 资或 其他原 因丧 失了 对原 有子 公司的 控制 权时 ,对 于剩 余股权 ,按 照其
在丧失 控制 权日 的公 允价 值进行 重新 计量 。处 置股 权取得 的对 价与 剩余 股权 公允价 值之 和, 减去
按原持 股比 例计 算应 享有 原有子 公司 自购 买日 开始 持续计 算的 净资 产的 份额 之间的 差额 ,计 入丧
失控制 权当 期的 投资 收益 。与原 有子 公司 股权 投资 相关的 其他 综合 收益 ,在 丧失控 制权 时 采 用与
被购买 方直 接处 置相 关资 产或负 债相 同的 基础 进行 会计处 理( 即, 除了 在该 原有子 公司 重新 计量
设定受 益计 划净 负债 或净 资产导 致的 变动 以外 , 其 余 一并 转为 当期 投资 收益 ) 。 其后 , 对 该部 分剩
余股权 按照 《企 业会 计准 则第 2 号—— 长 期股 权投 资》 或 《企 业会 计准则 第 22 号—— 金 融工 具 确
认和计 量》 等相 关规 定进 行后续 计量 ,详 见本 附注 五、14 “长 期股 权投 资 ” 或本附 注 五 、10 “金
融工具 ” 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 ,需 区分 处置对 子公 司股
权投资 直至 丧失 控制 权的 各项交 易是 否属 于一 揽子 交易。 处置 对子 公司 股权 投资的 各项 交易 的条
款、条 件以 及经 济影 响符 合以下 一种 或多 种情 况, 通常表 明应 将多 次交 易事 项作为 一揽 子交 易进
行会计 处理 :① 这些 交易 是同时 或者 在考 虑了 彼此 影响的 情况 下订 立的 ;② 这些交 易整 体才 能达
成一项 完整 的商 业结 果; ③一项 交易 的发 生取 决于 其他至 少一 项交 易的 发生 ;④一 项交 易单 独看
是不经 济的 ,但 是和 其他 交易一 并考 虑时 是经 济的 。不属 于一 揽子 交易 的, 对其中 的每 一项 交易
视情况 分别 按 照 “ 不丧 失控 制权的 情况 下部 分处 置对 子公司 的长 期股 权投 资” ( 详见本 附注 五 、 14 、
(2) ④) 和“ 因处 置部 分 股权投 资或 其他 原因 丧失 了对原 有子 公司 的控 制权 ” (详见 前段 )适 用
的原则 进行 会计 处理 。处 置对子 公司 股权 投资 直至 丧失控 制权 的各 项交 易属 于一揽 子交 易的 ,将
各项交 易作 为一 项处 置子 公司并 丧失 控制 权的 交易 进行会 计处 理; 但是 ,在 丧失控 制权 之前 每一
次处置 价款 与处 置投 资对 应的享 有该 子公 司净 资产 份额的 差额 ,在 合并 财务 报表中 确认 为其 他综
合收益 ,在 丧失 控制 权时 一并转 入丧 失控 制权 当期 的损益 。 
 
7. 合营安排 分类 及共同 经营 会计处理方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
合营安 排, 是指 一项 由两 个或两 个以 上的 参与 方共 同控制 的安 排。 本公 司根 据在合 营安 排中
享有的 权利 和承 担的 义务 ,将合 营安 排 分 为共 同经 营和合 营企 业。 共同 经营 ,是指 本公 司 享 有该                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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安排相 关资 产且 承担 该安 排相关 负债 的合 营安 排。 合营企 业, 是指 本公 司 仅 对该安 排的 净资 产享
有权利 的合 营安 排。 
本公司 对合 营企 业的 投资 采用权 益法 核算 , 按 照本 附注 五 、14 (2) ② “ 权益 法核算 的长 期 股
权投资 ”中 所述 的会 计政 策处理 。 
本公司 作为 合营 方 对 共同 经营 , 确认 本公 司单 独持 有的资 产、 单独 所承 担的 负债, 以及 按本
公司份 额确 认共 同持 有的 资产和 共同 承担 的负 债; 确认出 售本 公司 享有 的共 同经营 产出 份额 所产
生的收 入 ; 按本 公司 份额 确 认共同 经营 因出 售产 出所 产生的 收入 ; 确 认本 公司 单 独所发 生的 费用 ,
以及按 本公 司份 额确 认共 同经营 发生 的费 用。 
当本公 司作 为合 营方 向共 同经营 投出 或出 售资 产 ( 该资产 不构 成业 务, 下同) 、 或者 自共 同 经
营购买 资产 时, 在该 等资 产出售 给第 三方 之前 ,本 公司仅 确认 因该 交易 产生 的损益 中归 属于 共同
经营其 他参 与方 的部 分。 该等资 产发 生符 合《 企业 会计准 则 第8 号 —— 资产 减值》 等规 定的 资产
减值损 失的 ,对 于由 本公 司向共 同经 营投 出或 出售 资产的 情况 ,本 公司 全额 确认该 损失 ;对 于本
公司自 共同 经营 购买 资产 的情况 ,本 公司 按承 担的 份额确 认该 损失 。 
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
现金等 价物 是指 企业 持有 的期限 短( 一般 指从 购买 日起三 个月 内到 期) 、流 动性强 、易 于转
换为已 知金 额现 金、 价值 变动风 险很 小的 投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
□ 适用  √ 不适 用  
 
10. 金融工具 
√ 适用  □ 不适 用  
在本公 司成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。金 融资 产和金 融负 债在
初始确 认时 以公 允价 值计 量。 对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债 ,
相关的 交易 费用 直接 计入 损益; 对于 其他 类别 的金 融资产 和金 融负 债, 相关 交易费 用计 入初 始确
认金额 。 
(1 ) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价值 , 是指 市场 参与 者在计量 日发生 的有 序交 易中,出 售一项 资产 所能 收到或者 转移 一
项负债所 需支 付的价 格 。 金融工具 存在 活跃市 场的 ,本公司 采用 活跃市 场中 的报价确 定其 公允价
值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从交 易所、 经 纪商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表了 在公 平交易 中实 际发生的 市场 交易的 价格 。金融工 具不 存在活 跃市 场的,本 公司 采用估
值技术确 定其 公允价 值。 估值技术 包括 参考熟 悉情 况并自愿 交易 的各方 最近 进行的市 场交 易中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2 ) 金融 资产 的分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
① 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。 
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的 衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具结 算的 衍生工 具除 外。 
符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益 的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。 
② 持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 
持有至 到期 投资 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实际利 率计 算其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。 
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现
金流量 ( 不考虑 未来 的信 用 损失) , 同 时还 将考 虑金 融 资产或 金融 负债 合同 各方 之间支 付或 收取 的、
属于实 际利 率组 成部 分的 各项收 费、 交易 费用 及折 价或溢 价等 。 
③ 贷款 和应 收款 项 
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款
和应收 款的 金融 资产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④ 可供 出售 金融 资产 
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照摊 余成 本法 确定 , 即 初始 确认 金额 扣除 已偿还 的本 金 ,
加上或 减去 采用 实际 利率 法将该 初始 确认 金额 与到 期日金 额之 间的 差额 进行 摊销形 成的 累计 摊销
额,并 扣除 已发 生的 减值 损失后 的金 额。 可供 出售 权益工 具投 资的 期末 成本 为其初 始取 得成 本。 
可供出 售金 融资 产采 用公 允价值 进行 后续 计量 ,公 允价值 变动 形成 的利 得或 损失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本进 行后 续计 量。 
可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股 利, 计入投 资收 益。 
(3 ) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独
进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独测 试未 发生
减值的 金融 资产 ( 包括 单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ) , 包括 在具 有类 似 信用风 险特 征的 金融
资产组 合中 再进 行减 值测 试。已 单项 确认 减值 损失 的金融 资产 ,不 包括 在具 有类似 信用 风险 特征
的金融 资产 组合 中进 行减 值测试 。 
① 持有 至到 期投 资、 贷款 和应收 款项 减值 
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值,减 记金 额确
认为减 值损 失, 计入 当期 损益。 金融 资产 在确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 金融 资产 价值
已恢复 ,且 客观 上与 确认 该损失 后发 生的 事项 有关 ,原确 认的 减值 损失 予以 转回, 金融 资产 转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
② 可供 出售 金融 资产 减值 
当综合相 关因素 判断 可供 出售权益 工具投 资公 允价 值下跌是 严重或 非暂 时性 下跌时, 表明 该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减 值 。 其中 “严 重下 跌 ” 是 指公 允价 值下 跌幅 度 累计超 过 20% ; “非暂
时性下 跌 ” 是指 公允 价值 连续下 跌时 间超 过 12 个月。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综合 收益 的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、
当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4 ) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ① 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
② 该金 融资 产已 转移 ,且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ; ③ 该金 融资
产已转 移, 虽然 企业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 的控 制。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并 将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或将 持有的 金融 资产 背书 转让 ,需确 定该 金融
资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 是否 已经 转移 。已将 该金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止 确认 该金 融资 产; 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5 ) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 ; 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债 
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入 当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值的
变动形 成的 利得 或损 失以 及与该 等金 融负 债相 关的 股利和 利息 支出 计入 当期 损益。 
② 其他 金融 负债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
③ 财务 担保 合同 及贷 款承 诺                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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不属于 指定 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债的 财务 担保 合同, 或没 有指
定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入损 益并 将以 低于 市场利 率贷 款的 贷款 承诺 ,以公 允价 值进 行初
始确认 , 在 初始 确认 后按 照 《企 业会 计准 则第13 号 —或有 事项 》 确 定的 金额 和初始 确认 金额 扣 除
按照 《企 业会 计准 则第 14 号 —收 入 》 的 原则 确定 的 累计摊 销额 后的 余额 之中 的较高 者进 行后 续计
量。 
(6 ) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融 负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 
金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7 ) 衍生 工具 及嵌 入衍 生 工具 
衍生工 具于 相关 合同 签署 日以公 允价 值进 行初 始计 量,并 以公 允价 值进 行后 续计量 。除 指定
为套期 工具 且套 期高 度有 效的衍 生工 具, 其公 允价 值变动 形成 的利 得或 损失 将根据 套期 关系 的性
质按照 套期 会计 的要 求确 定计入 损益 的期 间外 ,其 余衍生 工具 的公 允价 值变 动计入 当期 损益 。 
对包含 嵌入 衍生 工具 的混 合工具 ,如 未指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
资产或 金融 负债 ,嵌 入衍 生工具 与该 主合 同在 经济 特征及 风险 方面 不存 在紧 密关系 ,且 与嵌 入衍
生工具 条件 相同 ,单 独存 在的工 具符 合衍 生工 具定 义的, 嵌入 衍生 工具 从混 合工具 中分 拆, 作为
单独的 衍生 金融 工具 处理 。如果 无法 在取 得时 或后 续的资 产负 债表 日对 嵌入 衍生工 具进 行单 独计
量,则 将混 合工 具整 体指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 。 
(8 ) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
当本公 司具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同
时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(9 ) 权益 工具 
权益工 具是 指能 证明 拥有 本公司 在扣 除所 有负 债后 的资产 中的 剩余 权益 的合 同。本 公司 发行
(含再 融资 ) 、 回 购、 出售 或注销 权益 工具 作为 权益 的变动 处理 。 本 公司 不确 认权益 工具 的公 允 价
值变动 。与 权益 性交 易相 关的交 易费 用从 权益 中扣 减。 
本公司 对权 益工 具持 有方 的各种 分配 (不 包括 股票 股利) , 减少 股东 权益 。 本 公司不 确认 权 益
工具的 公允 价值 变动 额。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的 应收款项 
√ 适用 □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 
本公司 将单 项金 额超 过 200 万 元的 应收 款项 视
为重大 应收 款项 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 
单 独 进 行减 值测 试 ,有 客观 证 据 表明 其发 生 了
减 值 的 ,应 当根 据 其未 来现 金 流 量现 值低 于 其
账 面 价 值的 差额 确 认减 值损 失 , 个别 认定 计 提
坏 账 准 备, 经减 值 测试 后不 存 在 减值 的, 应 当
包 括 在 具有 类似 风 险组 合特 征 的 应收 款项 中 计
提坏账 准备 。 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的 应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
账龄分 析法 组合 按账龄 计提 坏账 准备 
合并报 表范 围内 公司 组合 不计提 坏账 准备 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用  □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年)  5.00 
其中 :1 年以 内分 项 , 可 添 加行   
半年以 内 0.25  
半年—1 年 5.00  
1-2 年 10.00 10.00 
2-3 年 20.00 20.00 
3 年以 上   
3-4 年 40.00 40.00 
4-5 年 70.00 70.00 
5 年以 上 100.00 100.00 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 有客观 证据 表明 其发 生减 值的                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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坏账准 备的 计提 方法 
根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额
确认减 值损 失。 
 
12. 存货 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 存货 的 类别 : 包 括在 日常活 动中 持有 的原 材料 、 库存 商品、 产成 品、 低 值易耗 品和 包 装
物等。 
(2 ) 存货 计价 方法 :购 入 和入库 按实 际成 本计 价, 领用和 销售 产成 品 个 别计 价 法核 算。 
(3 ) 存货可 变现 净值 的确 定依据 及存 货跌 价准 备的 计提方 法: 期末 , 存货 按 成本与 可变 现 净
值孰低 计价 。如 果由 于存 货毁损 、全 部或 部分 陈旧 过时或 销售 价格 低于 成本 等原因 ,使 存货 成本
高于可 变现 净值 的, 按单 个存货 项目 可变 现净 值低 于成本 的差 额计 提存 货跌 价损失 准备 。可 变现
净值按 正常 经营 过程 中, 以存货 的估 计售 价减 去 存 货的采 购成 本 、 估计 的销 售 费用 以及 相关 税费
后的金 额确 定。 为执 行销 售合同 或者 劳务 合同 而持 有的存 货, 其可 变现 净值 以合同 价格 为基 础计
算。本 公司 持有 的多 于销 售合同 订购 数量 的存 货的 可变现 净值 以一 般销 售价 格为基 础计 算。 以前
减记存 货价 值的 影 响 因素 已经消 失的 ,在 原已 计提 的存货 跌价 准备 金额 内转 回,转 回的 金额 计入
当期损 益。 
(4 ) 存货 盘存 制度 :永 续 盘存制 。 
(5 ) 低值 易耗 品和 包装 物 的摊销 方法 :低 值易 耗品 和包装 物在 领用 时采 用一 次摊销 法。 
 
13. 持有 待售资产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
14. 长期股权投资 
√ 适用  □ 不适 用  
本部分 所指 的长 期股 权投 资是指 本公 司对 被投 资单 位具有 控制 、共 同控 制或 重大影 响的 长期
股权投 资。 本公 司 对 被投 资单位 不具 有控 制、 共同 控制或 重大 影响 的长 期股 权投资 ,作 为可 供出
售金融 资产 或以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产核 算 , 其会 计政策 详见 附注 四、 8
“ 金融 工具”。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和 经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1 ) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积 ;
资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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方所有者 权益 在最终 控制 方合并财 务报 表中的 账面 价值的份 额作 为长期 股权 投资的初 始投 资成本 ,
按照发 行股 份的 面值 总额 作为股 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 所发 行股 份面值 总额 之间 的差
额,调 整 资 本公 积; 资本 公积不 足冲 减的 ,调 整留 存收益 。通 过多 次交 易分 步取得 同一 控制 下被
合并方 的股 权, 最终 形成 同一控 制下 企业 合并 的, 应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属
于“一 揽子 交易 ”的 ,将 各项交 易作 为一 项取 得控 制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交
易”的 ,在 合并 日按 照应 享有被 合并 方所 有者 权益 在最终 控制 方合 并财 务报 表中的 账面 价值 的份
额作为 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 ,长 期股 权投 资初始 投资 成本 与达 到合 并前的 长期 股权 投资
账面价 值加 上合 并日 进一 步取得 股份 新支 付对 价的 账面价 值之 和的 差额 ,调 整资本 公积 ;资 本公
积不足 冲减 的, 调 整 留存 收益。 合并 日之 前持 有的 股权投 资因 采用 权益 法核 算或为 可供 出售 金融
资产而 确认 的其 他综 合收 益,暂 不进 行会 计处 理。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括购 买方 付出 的资 产、发 生或 承担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和。 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属 于“ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交 易” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以 及原 计入 其他 综合收 益的 累计 公允 价值 变动转 入当 期 损 益 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业合 并形成 的长 期股 权投资外 的其他 股权 投资 ,按成本 进行初 始计 量, 该成本视 长期 股
权投资取 得方 式的不 同, 分别按照 本公 司实际 支付 的 现金购 买价 款、本 公司 发行的权 益性 证券的
公允价值 、投 资合同 或协 议约定的 价值 、非货 币性 资产交换 交易 中换出 资产 的公允价 值或 原账面
价值、该 项长 期股权 投资 自身的公 允价 值等方 式确 定。与取 得长 期股权 投资 直接相关 的费 用、税
金及其他 必要 支出也 计入 投资成本 。 对 于因追 加投 资能够对 被投 资单位 实施 重大影响 或实 施共同
控制但 不构 成控 制的 ,长 期股权 投资 成本 为按 照《 企业会 计准 则 第 22 号—— 金融 工具 确认 和 计
量》确 定的 原持 有股 权投 资的公 允价 值加 上新 增投 资成本 之和 。 
(2 ) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对 被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 ) 或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成本 法核 算的 长期 股权 投资 
采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资
的成本 。 除 取得 投资 时实 际支付 的价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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② 权益 法核 算的 长期 股权 投资 
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策
及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上 确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的, 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本, 初始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的, 按 《 企业 会计 准则 第 20 号—— 企 业合 并 》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确 认 与交 易相 关的 利得 或损失 。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复确 认收 益分 享额 。 
对于本 公司 首次 执行 新会 计准则 之前 已经 持有 的对 联营企 业和 合营 企业 的长 期股权 投资 ,如
存在与 该投 资相 关的 股权 投资借 方差 额, 按原 剩余 期限直 线摊 销的 金额 计入 当期损 益。 
③ 收购 少 数 股权 
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处置 长期 股权 投资 
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股东 权 益; 母公司 部分 处置 对子
公司的 长期 股权 投资 导致 丧失对 子公 司控 制权 的, 按本附 注 五 、6 “ 合并 财务 报表编 制的 方法 ” 中                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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所述的 相关 会计 政策 处理 。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 , 处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理 。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 ,按 比例结 转入 当期 损益 。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和 计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重大 影响 的, 改按 金融 工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用与 被投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而
确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者权 益按 比例结 转; 处 置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值与 账面 价值
之间的 差额 计入 当期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控
制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对应 的长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
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15. 投资性房地产 
(1). 如果 采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
本公司 采用 成本 模式 对投 资性房 地产 进行 后续 计量 ,并按 照与 房屋 建筑 物或 土地使 用权 一致
的政策 进行 折旧 或摊 销。 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 年限 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 固定 资产 仅在与 其有 关的 经济 利益 很可能 流入 本公 司, 且其 成本能 够可 靠地 计量
时才予 以确 认。 固定 资产 按成本 并考 虑预 计弃 置费 用因素 的影 响进 行初 始计 量。 
 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 年折旧 率 
房屋建 筑物 直线法 20-50 5.00 1.90-4.75 
机械设 备 直线法 10 5.00 9.50 
运输设 备 直线法 10 5.00 9.50 
其他设 备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 
预计净 残值 是指 假定 固定 资产预 计使 用寿 命已 满并 处于使 用寿 命终 了时 的预 期状态 ,本 公司
目前从 该项 资产 处置 中获 得的扣 除预 计处 置费 用后 的金额 。 
 
(3). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
融资租 赁为 实质 上转 移了 与资产 所有 权有 关的 全部 风险和 报酬 的租 赁, 其所 有权最 终可 能转
移,也 可能 不转 移。 以融 资租赁 方式 租入 的固 定资 产采用 与自 有固 定资 产一 致的政 策计 提租 赁资
产折旧 。能 够合 理确 定租 赁期届 满时 取得 租赁 资产 所有权 的 , 在租 赁资 产使 用寿命 内计 提折 旧 ;
无法合 理确 定租 赁期 届满 能够取 得租 赁资 产所 有权 的,在 租赁 期与 租赁 资产 使用寿 命两 者中 较短
的期间 内计 提折 旧。 
 
17. 在建工程 
√ 适用  □ 不适 用  
在建工 程成 本按 实际 工程 支出确 定, 包括 在建 期间 发生的 各项 工程 支出 、工 程达到 预定 可使
用状态 前的 资本 化的 借款 费用以 及其 他相 关费 用等 。在建 工程 在达 到预 定可 使用状 态后 结转 为固
定资产 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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在建工 程的 减值 测试 方法 和减值 准备 计提 方法 详见 附注 五 、22 “长 期 资 产减 值 ” 。 
 
18. 借款费用 
√ 适用  □ 不适 用  
借款费 用包 括借 款利 息、 折 价或溢 价的 摊销 、 辅 助费 用 以及因 外币 借款 而发 生的 汇兑差 额等 。
可直接 归属 于符 合资 本化 条件的 资产 的购 建或 者生 产的借 款费 用, 在资 产支 出已经 发生 、借 款费
用已经 发生 、为 使资 产达 到预定 可使 用或 可销 售状 态所必 要的 购建 或生 产活 动已经 开始 时, 开始
资本化 ;构 建或 者生 产的 符合资 本化 条件 的资 产达 到预定 可使 用状 态或 者可 销售状 态时 ,停 止资
本化。 其余 借款 费用 在发 生当期 确认 为费 用。 
专门借 款当 期实 际发 生的 利息费 用, 减去 尚未 动用 的借款 资金 存入 银行 取得 的利息 收入 或进
行暂时 性投 资取 得的 投资 收益后 的金 额予 以资 本化 ;一般 借款 根 据 累计 资产 支出超 过专 门借 款部
分的资 产支 出加 权平 均数 乘以所 占用 一般 借款 的资 本化率 ,确 定资 本化 金额 。资本 化率 根据 一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化 期间 内, 外币 专门 借款的 汇兑 差额 全部 予以 资本化 ;外 币一 般借 款的 汇兑差 额计 入当
期损益 。 
符合资 本化 条件 的资 产指 需要经 过相 当长 时间 的购 建或者 生产 活动 才能 达到 预定可 使用 或可
销售状 态的 固定 资产 、投 资性房 地产 和存 货等 资产 。 
如果符 合资 本化 条件 的资 产在购 建或 生产 过程 中发 生非正 常中 断、 并且 中断 时间连 续超 过 3
个月的 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ,直 至资 产的 购建 或生产 活动 重新 开始 。 
 
19. 生物资产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
① 无形 资产 
无形资 产是 指本 公司 拥有 或者控 制的 没有 实物 形态 的可辨 认非 货币 性资 产。 
无形资 产按 成本 进行 初始 计量。 与无 形资 产有 关的 支出, 如果 相关 的经 济利 益很可 能流 入本
公司且 其成 本能 可靠 地计 量,则 计入 无形 资产 成本 。除此 以外 的其 他项 目的 支出, 在发 生时 计入
当期损 益。 
取得的 土地 使用 权通 常作 为无形 资产 核算 。自 行开 发建造 厂房 等建 筑物 ,相 关的土 地使 用权
支出和 建筑 物建 造成 本则 分别作 为无 形资 产和 固定 资产核 算。 如为 外购 的房 屋及建 筑物 ,则 将有                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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关价款 在土 地使 用权 和建 筑物之 间进 行分 配, 难以 合理分 配的 ,全 部作 为固 定资产 处理 。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 自可供 使用 时起 ,对 其原 值减去 预计 净残 值和 已计 提的减 值准 备累
计金额 在其 预计 使用 寿命 内采用 直线 法分 期平 均摊 销。使 用寿 命不 确定 的无 形资产 不予 摊销 。 
期末, 对使 用寿 命有 限的 无形资 产的 使用 寿命 和摊 销方法 进行 复核 ,如 发生 变更则 作为 会计
估计变 更处 理。 此外 ,还 对 使用 寿命 不确 定的 无形 资产的 使用 寿命 进行 复核 ,如果 有证 据表 明该
无形资 产为 企业 带来 经济 利益的 期限 是可 预见 的, 则估计 其使 用寿 命并 按照 使用寿 命有 限的 无形
资产的 摊销 政策 进行 摊销 。 
② 研究 与开 发支 出 
本公司 内部 研究 开发 项目 的支出 分为 研究 阶段 支出 与开发 阶段 支出 。 
研究阶 段的 支出 ,于 发生 时计入 当期 损益 。 
开发阶 段的 支出 同时 满足 下列条 件的 ,确 认为 无形 资产, 不能 满足 下述 条件 的开发 阶段 的支
出计入 当期 损益 : 
A 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
B 具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
C 无形 资产 产生 经济 利益 的 方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形
资产自 身存 在市 场, 无形 资产将 在内 部使 用的 ,能 够证明 其有 用性 ; 
D 有足 够的 技术 、财 务资 源和其 他资 源支 持, 以完 成该无 形资 产的 开发 ,并 有能力 使用 或出
售该无 形资 产; 
E 归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
F 法区 分研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出的 ,将 发生 的研发 支出 全部 计入 当期 损益。 
G 无形 资产 的减 值测 试方 法及减 值准 备计 提方 法 
无形资 产的 减值 测试 方法 和 减值 准备 计提 方法 详见 附注 五 、22 “长 期 资 产减 值 ” 。 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22. 长期资产减值 
√ 适用  □ 不适 用  
对于固 定资 产、 在建 工程 、使用 寿命 有限 的无 形资 产、以 成本 模式 计量 的投 资性房 地产 及对
子公司 、合 营企 业、 联营 企业的 长期 股权 投资 等非 流动非 金融 资产 ,本 公司 于资产 负债 表日 判断
是否存 在减 值迹 象。 如存 在减值 迹象 的, 则估 计其 可收回 金额 ,进 行减 值测 试。商 誉、 使用 寿命
不确定 的无 形资 产和 尚未 达到可 使用 状态 的无 形资 产,无 论是 否存 在减 值迹 象,每 年均 进行 减值
测试。 
减值测 试结 果表 明资 产的 可收回 金额 低于 其账 面价 值的, 按其 差额 计提 减值 准备并 计入 减值
损失。 可收 回金 额为 资产 的公允 价值 减去 处置 费用 后的净 额与 资产 预计 未来 现金流 量的 现值 两者                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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之间的 较 高 者。 资产 的公 允价值 根据 公平 交易 中销 售协议 价格 确定 ;不 存在 销售协 议但 存在 资产
活跃市 场的 ,公 允价 值按 照该资 产的 买方 出价 确定 ;不存 在销 售协 议和 资产 活跃市 场的 ,则 以可
获取的 最佳 信息 为基 础估 计资产 的公 允价 值。 处置 费用包 括与 资产 处置 有关 的法律 费用 、相 关税
费、搬 运费 以及 为使 资产 达到可 销售 状态 所发 生的 直接费 用。 资产 预计 未来 现金流 量的 现值 ,按
照资产 在持 续使 用过 程中 和最终 处置 时所 产生 的预 计未来 现金 流量 ,选 择恰 当的折 现率 对其 进行
折现后 的金 额加 以确 定。 资产减 值准 备按 单项 资产 为基础 计算 并确 认, 如果 难以对 单项 资产 的可
收回金 额进 行估 计 的 ,以 该资产 所属 的资 产组 确定 资产组 的可 收回 金额 。资 产组是 能够 独立 产生
现金流 入的 最小 资产 组合 。 
在财务 报表 中单 独列 示的 商誉, 在进 行减 值测 试时 ,将商 誉的 账面 价值 分摊 至预期 从企 业合
并的协 同效 应中 受益 的资 产组或 资产 组组 合。 测试 结果表 明包 含分 摊的 商誉 的资产 组或 资产 组组
合的可 收回 金额 低于 其账 面价值 的, 确认 相应 的减 值损失 。减 值损 失金 额先 抵减分 摊至 该资 产组
或资产 组组 合的 商誉 的账 面价值 ,再 根据 资产 组或 资产组 组合 中除 商誉 以外 的其他 各项 资产 的账
面价值 所占 比重 ,按 比例 抵减其 他各 项资 产的 账面 价值。 
长期资 产减 值损 失一 经确 认,在 以后 会 计 期间 不得 转回。 
 
23. 长期待摊费用 
√ 适用  □ 不适 用  
长期待 摊费 用是 指公 司已 经发生 但应 由本 期和 以后 各期分 担的 分摊 期限 在一 年以上 (不 含一
年)的 各项 费用 ,包 括以 经营租 赁方 式租 入的 固定 资产改 良支 出等 。 
长期待 摊费 用按 实际 发生 额入账 ,在 受益 期或 规定 的期限 内分 期平 均摊 销。 如果长 期待 摊的
费用项 目不 能使 以后 会计 期间受 益则 将尚 未摊 销的 该项目 的摊 余价 值全 部转 入当期 损益 。 
 
24. 职工薪酬 
(1). 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
短期薪 酬 主 要包 括工 资、 奖金、 津贴 和补 贴、 职工 福利费 、 医 疗保 险费 、生 育保险 费、 工伤
保险费 、住 房公 积金 、工 会经费 和职 工教 育经 费、 非货币 性福 利 等 。本 公司 在职工 为本 公司 提供
服务的 会计 期间 将实 际发 生的短 期职 工薪 酬确 认为 负债, 并计 入当 期损 益或 相关资 产成 本。 其中
非货币 性福 利按 公允 价值 计量。 
 
(2). 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
离职后 福利 主要 包括 基本 养老保 险、 失业 保险 以及 年金等 。 离 职后 福利 计划 包括 设 定提 存计
划。采 用设 定提 存计 划的 ,相应 的应 缴存 金额 于发 生时计 入相 关资 产成 本或 当期损 益。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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(3). 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
在职工 劳动 合同 到期 之前 解除与 职工 的劳 动关 系, 或为鼓 励职 工自 愿接 受裁 减而提 出给 予补
偿的建 议, 在本 公司 不能 单方面 撤回 因解 除劳 动关 系计划 或裁 减建 议所 提供 的辞退 福利 时, 和本
公司确 认与 涉及 支付 辞退 福利的 重组 相关 的成 本两 者孰早 日 , 确 认辞 退福 利产 生的职 工薪 酬负 债 ,
并计入 当期 损益 。但 辞退 福利预 期在 年度 报告 期结 束后十 二个 月不 能完 全支 付的, 按照 其他 长期
职工薪 酬处 理。 
职工内部 退休计 划采 用 与 上述辞退 福利相 同的 原则 处理。本 公司将 自职 工停 止提供服 务日 至
正常退休 日的 期间拟 支付 的内退人 员工 资和缴 纳的 社会保险 费等 ,在符 合预 计负债确 认条 件时 ,
计入当 期损 益( 辞退 福利 ) 。 
 
(4). 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利, 符合 设定 提存计 划的 ,按 照设 定提 存计划 进行 会计
处理, 除此 之外 按照 设定 受益计 划进 行会 计处 理。 
 
25. 预计负债 
√ 适用  □ 不适 用  
当与或 有事 项相 关的 义务 同时符 合以 下条 件, 确认 为预计 负债 : (1 ) 该 义务 是本公 司承 担 的
现时义 务; (2 )履 行该 义 务很可 能导 致经 济利 益流 出;(3) 该义 务的 金额 能 够可靠 地计 量。 
在资产 负债 表日 ,考 虑与 或有事 项有 关的 风险 、不 确定性 和货 币时 间价 值等 因素, 按照 履行
相关现 时义 务所 需支 出的 最佳估 计数 对预 计负 债进 行计量 。 
如果清 偿预 计负 债所 需支 出全部 或部 分预 期由 第三 方补偿 的, 补偿 金额 在基 本确定 能够 收到
时,作 为资 产单 独确 认, 且确认 的补 偿金 额不 超过 预 计负 债的 账面 价值 。 
 
26. 股份支付 
□ 适用  √ 不适 用  
 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用  √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 收入 确认 原则 
①销售 商品 收入 
销售商 品收 入在 同时 满足 下列条 件时 予以 确认 :将 商品所 有权 上的 主要 风险 和报酬 转移 给购                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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货方; 公司 不再 保留 通常 与所有 权相 联系 的继 续管 理权, 也不 再对 已售 出的 商品实 施有 效控 制;
收入的 金额 能够 可靠 地计 量;相 关的 经济 利益 很可 能流入 ;相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可
靠地计 量。 
②提供 劳务 收入 
提供劳 务交 易的 结果 在资 产负债 表日 能够 可靠 估计 的 ( 同时 满足 收入 的金 额能 够可靠 地计 量 、
相关经 济利 益很 可能 流入 、交易 的完 工 进 度能 够可 靠地确 定、 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 ), 采用 完工 百分比 法确 认提 供劳 务的 收入, 并按 已完 工作 的测 量或已 经提 供劳 务占
应提供 劳务 总量 的比 例/ 已 经发生 的成 本占 估计 总成 本的比 例确 定提 供劳 务交 易的完 工进 度 。 提 供
劳务交 易的 结果 在资 产负 债表日 不能 够可 靠估 计的 ,若已 经发 生的 劳务 成本 预计能 够得 到补 偿,
按已经 发生 的劳 务成 本金 额确认 提供 劳务 收入 ,并 按相同 金额 结转 劳务 成本 ;若已 经发 生的 劳务
成本预 计不 能够 得到 补偿 ,将已 经发 生的 劳务 成本 计入当 期损 益, 不确 认劳 务收入 。 
③建造 合同 收入 
建造合 同的 结果 在资 产负 债表日 能够 可靠 估计 的, 根据完 工百 分比 法确 认合 同收入 和合 同费
用。 合同 完工 进度 按累 计实 际发生 的合 同成 本占 合同 预计总 成本 的比 例/ 已经 完 成的合 同工 作量 占
合同预 计总 工作 量的 比例/ 实际测 定的 完工 进度 确定 。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足: ①合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ; ② 与 合同 相关
的经济 利益 很可 能流 入企 业; ③ 实际 发生 的合 同成 本能够 清楚 地区 分和 可靠 地计量 ; ④ 合同 完工
进度和 为完 成合 同尚 需发 生的成 本能 够可 靠地 确定 。 
如建造 合同 的结 果不 能可 靠地估 计, 但合 同成 本能 够收回 的, 合同 收入 根据 能够收 回的 实际
合同成 本予 以确 认, 合同 成本在 其发 生的 当期 确认 为合同 费用 ;合 同成 本不 可能收 回的 ,在 发生
时立即 确认 为合 同费 用, 不确认 合同 收入 。使 建造 合同的 结果 不能 可靠 估计 的不确 定因 素不 复存
在的, 按照 完工 百分 比法 确定与 建造 合同 有关 的收 入和费 用。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 将预 计损 失确 认为当 期费 用。 
在建合 同累 计已 发生 的成 本和累 计已 确认 的毛 利( 亏损) 与已 结算 的价 款在 资产负 债表 中以
抵销后 的净 额列 示。 在建 合同累 计已 发生 的成 本和 累计已 确认 的毛 利( 亏损 ) 之和 超过 已结 算价
款的部 分作 为存 货列 示; 在建合 同已 结算 的价 款超 过累计 已发 生的 成本 与累 计已确 认的 毛利 (亏
损)之 和的 部分 作为 预收 款项列 示。 
④使用 费收 入和 利息 收入 
根据有 关合 同或 协议 ,使 用费按 权责 发生 制确 认收 入。利 息收 入按 照他 人使 用本公 司货 币资
金的时 间和 实际 利率 计算 确定 
(2 ) 收入 确认 的具 体方 法 
公司主 要销 售药 品、 医疗 器械、 保健 品等 产品 。产 品收入 确认 需满 足以 下条 件:公 司已 根据
合同约 定将 产品 交付 给购 货方, 且产 品销 售收 入金 额已确 定, 已经 收回 货款 或取得 了收 款凭 证且
相关的 经济 利益 很可 能流 入,产 品相 关的 成本 能够 可靠地 计量 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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29. 政府补助 
√ 适用 □ 不适 用  
政府补 助是 指本 公司 从政 府无偿 取得 货币 性资 产和 非货币 性资 产, 不包 括政 府 以 投 资者 身份
并享有 相应 所有 者权 益而 投入的 资本 。政 府补 助分 为与资 产相 关的 政府 补助 和与收 益相 关的 政府
补助。 本公 司将 所取 得的 用于购 建或 以其 他方 式形 成长期 资产 的政 府补 助界 定为与 资产 相关 的政
府补助 ;其 余政 府补 助界 定为与 收益 相关 的政 府补 助。若 政府 文件 未明 确规 定补助 对象 ,则 采用
以下方 式将 补助 款划 分为 与收益 相关 的政 府补 助和 与资产 相关 的政 府补 助: (1) 政 府文 件明 确 了
补助所 针对 的特 定项 目的 ,根据 该特 定项 目的 预算 中将形 成资 产的 支出 金额 和计入 费用 的支 出金
额的相 对比 例进 行划 分, 对该划 分比 例需 在每 个资 产负债 表日 进行 复核 ,必 要时进 行变 更; (2 )
政府文 件中 对用 途仅 作一 般性表 述, 没有 指明 特定 项目的 ,作 为与 收益 相关 的政府 补助 。 政 府补
助为货 币性 资产 的, 按照 收到或 应收 的金 额计 量。 政府补 助为 非货 币性 资产 的,按 照公 允价 值计
量;公 允价 值不 能够 可靠 取得的 ,按 照名 义金 额计 量。按 照名 义金 额计 量的 政府补 助, 直接 计入
当期损 益。 
本公司 对于 政府 补助 通常 在实际 收到 时, 按照 实收 金额予 以确 认和 计量 。但 对于期 末有 确凿
证据表 明能 够符 合财 政扶 持政策 规定 的相 关条 件预 计能够 收到 财政 扶持 资金 ,按照 应收 的金 额计
量。 按 照应 收金 额计 量的 政府补 助应 同时 符合 以下 条件: (1) 应收 补助 款的 金额已 经过 有权 政 府
部门发 文确 认, 或者 可根 据正式 发布 的财 政资 金管 理办法 的有 关规 定自 行合 理测算 ,且 预计 其金
额不存 在 重 大不 确定 性; (2 ) 所 依据 的是 当地 财政 部门正 式发 布并 按照 《政 府信息 公开 条例 》 的
规定予 以主 动公 开的 财政 扶持项 目及 其财 政资 金管 理办法 ,且 该管 理办 法应 当是普 惠性 的( 任何
符合规 定条 件的 企业 均可 申请) , 而不 是专 门针 对 特定企 业制 定的 ; (3) 相 关的补 助款 批文 中已
明确承 诺了 拨付 期限 ,且 该款项 的拨 付是 有相 应财 政预算 作为 保障 的, 因而 可以合 理保 证其 可在
规定期 限内 收到 ;(4) 根 据本公 司和 该补 助事 项的 具体情 况, 应满 足的 其他 相关条 件( 如 有) 。 
与资产 相关 的政 府补 助, 确认为 递延 收益 ,并 在相 关资产 的使 用寿 命内 按照 合理 、 系统 的方
法分期 计入 当 期 损益 或冲 减相关 资产 的账 面价 值。 与收益 相关 的政 府补 助, 用于补 偿以 后期 间的
相关成 本费 用 或 损失 的, 确认为 递延 收益 ,并 在确 认相关 成本 费用 或损 失的 期间计 入当 期损 益或
冲减相 关成 本; 用于 补偿 已 经发生 的相 关成 本费 用 或 损失的 , 直接计 入当 期损 益 或冲减 相关 成 本 。 
同时包 含与 资产 相关 部分 和与收 益相 关部 分的 政府 补助, 区分 不同 部分 分别 进行会 计处 理;
难以区 分的 ,将 其整 体归 类为与 收益 相关 的政 府补 助。 
与本公 司日 常活 动相 关的 政府补 助, 按照 经济 业务 的实质 ,计 入其 他收 益或 冲减相 关成 本费
用;与 日常 活动 无关 的政 府补助 ,计 入营 业外 收支 。 
已确认 的政 府补 助需 要退回 时, 存在 相关 递延 收益 余额的 ,冲 减相 关递 延收 益账面 余额 ,超
出部分 计入 当期 损益 或( 对初始 确认 时冲 减相 关资 产账面 价值 的与 资产 相关 的政府 补助 )调 整资
产账面 价值 ;属于 其 他情 况的, 直接 计入 当期 损益 。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 当期 所得 税 
资产负 债表 日, 对于 当期 和以前 期间 形成 的当 期所 得税负 债( 或资 产) ,以 按照税 法规 定计
算的预 期应 交纳 (或 返还 )的所 得税 金额 计量 。计 算当期 所得 税费 用所 依据 的应纳 税所 得额 系根
据有关 税法 规定 对本 年度 税前会 计利 润作 相应 调整 后计算 得出 。 
(2 ) 递延 所得 税资 产及 递 延所得 税负 债 
某些资 产、 负债 项目 的账 面价值 与其 计税 基础 之间 的差额 ,以 及未 作为 资产 和负债 确认 但按
照税法 规定 可以 确定 其计 税基础 的项 目的 账面 价值 与计税 基础 之间 的差 额产 生的暂 时性 差异 ,采
用资产 负债 表债 务法 确认 递延所 得税 资产 及递 延所 得税负 债。 
与商誉 的初 始确 认有 关, 以及与 既不 是企 业合 并、 发生时 也不 影响 会计 利润 和应纳 税所 得额
(或可 抵扣 亏损 )的 交易 中产生 的资 产或 负债 的初 始确认 有关 的应 纳税 暂时 性差异 ,不 予确 认有
关的递 延所 得税 负债 。此 外,对 与子 公司 、联 营企 业及合 营企 业投 资相 关的 应纳税 暂时 性差 异,
如果本 公司 能够 控制 暂时 性差异 转回 的时 间 , 而 且该 暂时性 差异 在可 预见 的未 来很可 能不 会转 回 ,
也不予 确认 有关 的递 延所 得税负 债。 除上 述例 外情 况,本 公司 确认 其他 所有 应纳税 暂时 性差 异产
生的递 延所 得税 负债 。 
与既不 是企 业合 并、 发生 时也不 影响 会计 利润 和应 纳税所 得额 (或 可抵 扣亏 损)的 交易 中产
生的资 产或 负债 的初 始确 认有关 的可 抵扣 暂时 性差 异,不 予确 认有 关的 递延 所得税 资产 。此 外,
对与子 公司 、联 营企 业及 合营企 业投 资相 关的 可抵 扣暂时 性差 异, 如果 暂时 性差异 在可 预见 的未
来不是 很可 能转 回, 或者 未来不 是很 可能 获得 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的 应纳税 所得 额, 不予
确认有 关的 递延 所得 税资 产。除 上述 例外 情况 ,本 公司以 很可 能取 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异
的应纳 税所 得额 为限 ,确 认其他 可抵 扣暂 时性 差异 产生的 递延 所得 税资 产。 
对于能 够结 转以 后年 度的 可抵扣 亏损 和税 款抵 减, 以很可 能获 得用 来抵 扣可 抵扣亏 损和 税款
抵减的 未来 应纳 税所 得 额 为限, 确认 相应 的递 延所 得税资 产。 
资产负 债表 日, 对于 递延 所得税 资产 和递 延所 得税 负债, 根据 税法 规定 ,按 照预期 收回 相关
资产或 清偿 相关 负债 期间 的适用 税率 计量 。 
于资产 负债 表日 ,对 递延 所得税 资产 的账 面价 值进 行复核 ,如 果未 来很 可能 无法获 得足 够的
应纳税 所得 额用 以抵 扣递 延所得 税资 产的 利益 ,则 减记递 延所 得税 资产 的账 面价值 。在 很可 能获
得足够 的应 纳税 所得 额时 ,减记 的金 额予 以转 回。 
(3 ) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。 
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股东 权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综 合 收益 或股东 权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当期                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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所得税 和递 延所 得税 费用 或收益 计入 当期 损益 。 
(4 ) 所得 税的 抵销 
当拥有 以净 额结 算的 法定 权利, 且意 图以 净额 结算 或取得 资产 、清 偿负 债同 时进行 时, 本公
司当期 所得 税资 产及 当期 所得税 负债 以抵 销后 的净 额列报 。 
当拥有 以净 额结 算当 期所 得税资 产及 当期 所得 税负 债的法 定权 利, 且递 延所 得税资 产及 递延
所得税 负债 是与 同一 税收 征管部 门对 同一 纳税 主体 征收的 所得 税相 关或 者是 对不同 的纳 税主 体相
关,但 在未 来每 一具 有重 要性的 递延 所得 税资 产及 负债转 回的 期间 内, 涉及 的纳税 主 体 意图 以净
额结算 当期 所得 税资 产和 负债或 是同 时取 得资 产、 清偿负 债时 ,本 公司 递延 所得税 资产 及递 延所
得税负 债以 抵销 后的 净额 列报。 
 
31. 租赁 
(1). 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 本公 司作 为承 租人 记 录经营 租赁 业务 
经营租 赁的 租金 支出 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法计入 相关 资产 成本 或当 期损益 。初 始直
接费用 计入 当期 损益 。或 有租金 于实 际发 生时 计入 当期损 益。 
(2 ) 本公 司作 为出 租人 记 录经营 租赁 业务 
经营租 赁的 租金 收入 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法确认 为当 期损 益。 对金 额较大 的初 始直
接费用 于发 生时 予以 资本 化,在 整个 租赁 期间 内按 照与确 认租 金收 入相 同的 基础分 期计 入当 期损
益; 其他 金额较 小的 初始 直 接费用 于发 生时 计入 当期 损益 。 或 有租金 于实 际发 生 时计入 当期 损 益 。 
 
(2). 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 本公 司作 为承 租人 记 录融资 租赁 业务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 租赁 资产 的公 允价 值与最 低租 赁付 款额 现值 两者中 较低 者作
为租入 资产 的入 账价 值, 将最低 租赁 付款 额作 为长 期应付 款的 入账 价值 ,其 差额作 为未 确认 融资
费用。 此外 ,在 租赁 谈判 和签订 租赁 合同 过程 中发 生的, 可归 属于 租赁 项目 的初始 直接 费用 也计
入租入 资产 价值 。最 低租 赁付款 额扣 除未 确认 融资 费用后 的余 额分 别长 期负 债和一 年内 到期 的长
期负债 列示 。 
未确认 融资 费用 在租 赁期 内采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资费 用。 或有 租金于 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
(2 ) 本公 司作 为出 租人 记 录融资 租赁 业务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之 和作 为应 收融资 租赁 款的
入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及 未担 保余值 之和 与其 现值
之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 应收 融资 租赁 款扣除 未实 现融 资收 益后 的余额 分别 长期 债权                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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和一年 内到 期的 长期 债权 列示。 
 
32. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
□ 适用  √ 不适 用  
 
33. 重要 会计政策和会计 估计 的变更 
(1). 重要 会计政策变更 
√ 适用 □ 不适 用  
会计政 策变 更的 内容 和原 因 审批程 序 
备注( 受重 要影 响的 报表 项 目
名称和 金额) 
- - - 
其他说 明 
重要的 会计 政策 变更 : 根 据 《财 政部 关于修 订印 发 2018 年度 一般 企业 财务 报表 格式的 通知 》
(财会 〔2018 〕15 号)及 其 解读和 企业 会计 准则 的要 求编 制 2018 年 度财 务报 表 ,并对 期初 数同 口
径进行 了重 新列 报。 
 
(2). 重要 会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34. 其他 
√ 适用  □ 不适 用  
广西政 府指 定本 公司 承担 广西重 大灾 情 、 疫 情、 急救 等突发 事件 和地 方常 见病 所需的 医药 商
品储备 、调 拨和 供应 任务 。本公 司作 为承 担医 药特 准储备 物资 储备 任务 的企 业,通 过当 地政 府
取得政 府提 供的 特准 储备 基金, 并账 列于 其他 非流 动负债 中。 本公 司根 据广 西政府 的储 备计 划
(品种 和数 量) 对 相应 的医 药特准 储备 物资 进行 储备 ,实行 动态 管理 ,并 账列 于其他 非流 动资 产
中。 
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 以产品 销售 收入 为计 税依 据 17% 、16% 、11% 、10% 、6% 、3% 、0 
消费税   
营业税   
城市维 护建 设税 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 7% 、5% 
企业所 得税 以应纳 税所 得额 为计 税依 据 25% 、15% 、0 
教育费 附加 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 3%                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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地方教 育附 加 按照应 纳流 转税 额为 计税 依据 2% 
水利建 设基 金 以营业 收入 为计 税依 据 0.1% 、0 
注:(1) 根 据《 财政 部 国 家税务 总局 关于 简并 增值 税税率 有关 政策 的通 知》 (财税[2017]37
号)中 药材 的增 值税 税率 由 13% 变更 为11%,自 2017 年 7 月 1 日期 执行 新的 增值税 率; 服务 费的
增值税 税率 为 6% ; 生物 制 品于 2012 年8 月实 行简 易 征收办 法, 增值 税率 为 3%;计生 用品 为免 税
用品。 
(2) 根 据财 政部 国家 税务 总局 《 关于 调整 增值 税税 率的通 知》 (财 税 【2018 】32 号) , 自2018
年 5 月 1 日 起, 原适 用 17% 和 11%税 率的 ,分 别调 整 为16% 和 10%。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 (% ) 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 15 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 15 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 15 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 15 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 15 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 15 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 15 
广西万 通制 药有 限公 司 15 
广西新 友和 古城 大药 房有 限责任 公司 15 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 0 
 
 
2. 税收优惠 
√ 适用  □ 不适 用  
据财税[2011]58 号 文规 定 , 自2011 年1 月1 日至 2020 年 12 月31 日, 对设 在 西部地 区的 鼓
励类产 业企 业减 按15% 的 税率征 收企 业所 得税 。 
2013 年11 月 28 日 , 柳 州 高新技 术产 业开 发区 地方 税务局 对本 公司 出具 《 企 业所得 税备 案类
税收优 惠备 案告 知书 》( 高新 2013 年第09 号 ), 公司 自 2013 年1 月1 日起至 2020 年12 月 31
日止执 行企 业所 得税 西部 大开发 税收 优惠 政策 ,减 按15% 的税 率缴 纳企 业所 得税。 
2012 年6 月16 日, 柳州 市地方 税务 局直 属第 一税 务分局 出具 《企 业所 得税 备案类 税收 优惠
备案告 知书 》 (柳 地税 直 属-2012 年第 27 号 ) , 本 公司全 资子 公司 柳州 桂中 大药房 连锁 有限 责任
公司 自2011 年1 月1 日 起 执行企 业所 得税 西部 大开 发税收 优惠 政策 , 减 按 15% 的税率 缴纳 企业 所                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
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得税。 
2015 年6 月23 日, 南宁 市国家 税务 局接 收本 公司 子公司 广西 南宁 柳药 药业 有限公 司的 企业
所得税 优惠 备案 申请 ,并 在网上 申报 系统 中修 改优 惠税率 ,广 西南 宁柳 药药 业有限 公司 自 2015
年 1 月 1 日至 2020 年12 月 31 日执 行企 业所 得税 西 部大开 发税 收优 惠政 策 , 减按15% 的 税率 缴纳
企业所 得税 。 
2017 年5 月19 日, 玉林 市玉州 区国 家税 务局 接收 本公司 子公 司广 西玉 林柳 药药业 有限 公司
的企业 所得 税优 惠备 案申 请,并 在网 上申 报系 统中 修改优 惠税 率, 广西 玉林 柳药药 业有 限公 司
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日执 行企 业所 得税西 部大 开发 税收 优惠 政策 , 减 按 15%的税率
缴纳企 业所 得税 。 
2017 年6 月13 日, 桂林 市高新 技术 产业 开发 区国 家税务 局接 收本 公司 子公 司广西 桂林 柳药
药业有 限公 司的 企业 所得 税优惠 备案 申请 ,并 在网 上申报 系统 中修 改优 惠税 率,广 西桂 林柳 药药
业有限 公 司2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 执 行企业 所得 税西 部大 开发 税收优 惠政 策, 减
按 15% 的税 率缴 纳企 业所 得税。 
2017 年12 月 27 日 , 贵港 市港北 区国 家税 务局 接收 本公司 子公 司广 西贵 港柳 药药业 有限 公 司
的企业 所得 税优 惠备 案申 请,并 在网 上申 报系 统中 修改优 惠税 率, 广西 贵港 柳药药 业有 限公 司
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日执 行企 业所 得税西 部大 开发 税收 优惠 政策 , 减 按 15%的税率
缴纳企 业所 得税 。 
2018 年9 月30 日, 国家 税务总 局梧 州市 高新 技术 产业开 发区 税务 局接 收本 公司子 公司 广西
梧州柳 药药 业有 限公 司的 企业所 得税 优惠 备案 申请 ,并在 网上 申报 系统 中修 改优惠 税率 ,广 西梧
州柳药 药业 有限 公 司2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月31 日执 行企 业 所 得税 西 部大开 发税 收优 惠
政策, 减 按15% 的税 率缴 纳企业 所得 税。 
2017 年5 月22 日, 南宁 市西乡 塘区 国家 税务 局接 收本公 司子 公司 广西 万通 制药有 限公 司的
企业所 得税 优惠 备案 申请 ,并在 网上 申报 系统 中修 改优惠 税率 ,广 西万 通制 药有限 公司 自 2016
年 1 月 1 日至 2020 年12 月 31 日执 行企 业所 得税 西 部大开 发税 收优 惠政 策 , 减按15% 的 税率 缴纳
企业所 得税 。 
2019 年1 月4 日 , 国 家税 务总局 南宁 市青 秀区 税务 局接收 本公 司孙 公司 广西 新友和 古城 大 药
房有限 责任 公司 的企 业所 得税优 惠备 案申 请, 并在 网上申 报系 统中 修改 优惠 税率, 广西 新友 和古
城 大药 房有 限责 任公 司2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 执行 企业 所得 税 西部大 开发 税收 优
惠政策 ,减 按15% 的 税率 缴纳企 业所 得税 。 
根据《 财政 部 国家 税务 总 局关于 发布 享受 企业 所得 税优惠 政策 的农 产品 初加 工范围 《 试行 》
的通知 》( 财税[2008]149 号) 文规 定, 通过 对各 种药用 植物 的根 、茎 、皮 、叶、 花、 果实 、种
子等 , 进 行挑 选、 整理 、 捆扎 、 清 洗、 凉晒 、 切碎 、 蒸煮 、 炒 制等 简单 加工 处 理, 制成 的片 、 丝 、                                 广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
121 / 199 
 
块、段 等中 药材 所得 免征 企业所 得税 ,本 公司 子公 司广西 仙茱 中药 科技 有限 公司符 合《 享受 企业
所得税 优惠 政策 的初 加工 范围( 试行 ) 》 中的 从事 药用植 物初 加工 的企 业的 规定, 其所 得额 免征
企业所 得税 ,公 司按 照相 关规定 向南 宁市 国家 税务 局办理 了相 关的 企业 所得 税优惠 事项 的备 案登
记。 
根据 《 广西 壮族 自 治 区财 政 厅 广 西壮 族自 治区 水利 厅 关于减 征地 方水 利建 设基 金的通 知》 (桂
财税[2017]32 号) ,自2017 年7 月1 日 起, 减半 征 收地方 水利 建设 基金 。根 据《广 西壮 族自 治
区财政 厅关 于暂 停征 收涉 企地方 水利 建设 基金 的通 知》( 桂财 税〔2018 〕19 号), 自 2018 年7
月 1 日至 2020 年12 月 31 日,对 企业 (含 个体 工商 户)暂 停征 收地 方水 利建 设基金 。 按 2018 年
7 月申 报 期 开始 免征 。本 公司及 合并 范围 内的 所有 公司均 享受 该优 惠政 策。     
3. 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 1,386.20 387.31 
银行存 款 1,122,158,767.18 1,073,741,250.07 
其他货 币资 金 118,443,159.48  
合计 1,240,603,312.86 1,073,741,637.38 
其中: 存放 在境 外的
款项总 额 
  
 
其他说 明 : 
期末其 他货 币资 金包 括保 证金92,792,872.49 元, 证券账 户存 款 25,650,286.99 元。 
 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 应收票据及应收账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
122 / 199 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收票 据 128,852,839.82 179,969,709.35 
应收账 款 5,026,535,705.44 3,793,363,854.11 
合计 5,155,388,545.26 3,973,333,563.46 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应收票据 
(2). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 56,195,319.71 145,851,590.58 
商业承 兑票 据 72,657,520.11 34,118,118.77 
合计 128,852,839.82 179,969,709.35 
 
(3). 期末公司已 质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 891,149,116.34  
商业承 兑票 据 4,356,703.27  
建信融 通 99,875,713.47  
合计 995,381,533.08  
 
(5). 期末公司因出票人未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
123 / 199 
 
 
应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应 收账 款 
          
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的应 收账 款 
5,085,310,527.06 100.00 58,774,821.62 1.16 5,026,535,705.44 3,839,009,404.42 100.00 45,645,550.31 1.19 3,793,363,854.11 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 应收 账款 
          
合计 5,085,310,527.06 / 58,774,821.62 / 5,026,535,705.44 3,839,009,404.42 / 45,645,550.31 / 3,793,363,854.11 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
124 / 199 
 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 账准 备的 应收 账款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(%) 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项  
半年以 内 4,292,915,412.14 10,732,288.54 0.25 
半年-1 年 710,703,935.45 35,535,196.77 5.00 
1 年以 内小 计 5,003,619,347.59 46,267,485.31  
1 至 2 年 56,795,837.71 5,679,583.78 10.00 
2 至 3 年 20,209,614.82 4,041,922.96 20.00 
3 年以 上    
3 至 4 年 2,522,332.86 1,008,933.14 40.00 
4 至 5 年 1,288,325.50 901,827.85 70.00 
5 年以 上 875,068.58 875,068.58 100.00 
合计 5,085,310,527.06 58,774,821.62 1.16 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额13,129,271.31 元 ;本 期收 回或转 回坏 账准 备金 额0 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
125 / 199 
 
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额
合计数 的比 例(%) 
坏账准 备期 末
余额 
客户1 230,409,841.49  半年以 内 4.53 576,024.60  
客户2 161,032,673.99  半年以 内 3.17 402,581.68  
客户3 159,665,784.28 半年以 内、 半年 至 1 年 3.14 3,806,437.02  
客户4 150,374,756.03  半年以 内、 半年 至 1 年 2.96 732,443.56  
客户5 143,637,210.64  半年以 内 2.82 359,093.03  
合计 845,120,266.43   16.62 5,876,579.89  
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且继续 涉入 形成的资产、负债金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5、 预付款项 
(1). 预付款项按账龄列示 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 198,545,242.26 93.65 160,308,540.29 94.35 
1 至 2 年 9,250,044.17 3.94 7,369,226.76 4.34 
2 至 3 年 5,402,964.51 2.30 2,224,008.68 1.31 
3 年以 上 253,426.00 0.11   
合计 
213,451,676.94 100.00 169,901,775.73 100.00 
 
账 龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
无 
 
(2). 按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况 
√ 适用  □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
126 / 199 
 
 

号 
单位名 称 金额 与本公 司关 系 账龄 未结算 原因 
1 供应 商1 
12,512,299.78  非关联 方 
1 年以 内 
尚未结 算 
2 供应 商2 
11,315,000.00  非关联 方 
1 年以 内 
尚未结 算 
3 供应 商3 
10,373,259.57  非关联 方 
1 年以 内 
尚未结 算 
4 供应 商4 
8,392,362.80  
非关联 方 1 年以 内 
尚未结 算 
5 供应 商5 
8,360,119.32 
非关联 方 1 年以 内 
尚未结 算 
合  计 50,953,041.47 
  
 
 
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
6、 其他应收款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收利 息 
  
应收股 利 
  
其他应 收款 59,019,031.20 52,876,354.94 
合计 59,019,031.20 52,876,354.94 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应收利息 
(2). 应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
应收股利 
(4). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司2018 年 年度 报告 
127 / 199 
 
(5). 重要的账龄超过1 年的应 收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
128 / 199 
 
 
其他应收款 
(6). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
          
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
76,427,372.56 100 17,408,341.36 22.78 59,019,031.20 64,961,236.34 100 12,084,881.40 18.60 52,876,354.94 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 其他 应收
款 
          
合计 76,427,372.56 / 17,408,341.36 / 59,019,031.20 64,961,236.34 / 12,084,881.40 / 52,876,354.94 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 账准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用                                  广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
129 / 199 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
1 年以 内 
 
其中:1 年 以内 分项 
1 年以 内 19,274,359.23 963,717.96 5.00 
1 年以 内小 计 19,274,359.23 963,717.96  
1 至 2 年 34,051,371.55 3,405,137.15 10.00 
2 至 3 年 8,727,254.50 1,745,450.90 20.00 
3 年以 上    
3 至 4 年 1,595,998.56 638,399.42 40.00 
4 至 5 年 7,075,842.63 4,953,089.84 70.00 
5 年以 上 5,702,546.09 5,702,546.09 100.00 
合计 76,427,372.56 17,408,341.36 22.78 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 按款项性质分类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
保证金 34,474,489.03 36,105,789.41 
配送保 证金 13,000,000.00 13,300,000.00 
专项维 修、 住房 资金 337,125.43 330,665.50 
房屋租 赁押 金 16,975,683.69 9,635,813.59 
备用金 784,766.07 297,870.80                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
130 / 199 
 
综合服 务款 项  2,949,934.94 
代付水 电费 598,216.35 611,176.35 
企业间 往来 款 8,422,714.00  
其他 1,834,377.99 1,729,985.75 
合计 
76,427,372.56 64,961,236.34 
 
(8). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额5,323,459.96 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(9). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(10). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款
期末余 额合 计
数的比 例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
客户a 保证金 30,000,000.00 1 至 2 年 39.25 3,000,000.00 
客户b 配送保证金 5,000,000.00 2 至 3 年 6.54 1,000,000.00 
客户c 配送保 证金 4,000,000.00 
2 至 3 年、 4
至 5 年 
5.23 1,800,000.00 
客户d 配送保 证金 4,000,000.00 4 至 5 年 5.23 2,800,000.00 
客户e 履约保 证金 2,100,000.00 5 年以 上 2.75 2,100,000.00 
合计 

45,100,000.00 / 59.00 10,700,000.00 
 
(11). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(12). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(13). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
131 / 199 
 
7、 存货 
(1). 存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 账面余 额 
跌价
准备 
账面价 值 
原材料 36,513,124.75  36,513,124.75 6,153,216.61  6,153,216.61 
在产品 7,658,925.30  7,658,925.30 2,731,330.10  2,731,330.10 
库存商 品 1,133,983,136.59  1,133,983,136.59 1,068,958,247.07  1,068,958,247.07 
周转材 料       
消 耗 性 生
物资产 
      
建 造 合 同
形 成 的 已
完 工 未 结
算资产 
      
发出商 品 85,148,346.63  85,148,346.63 47,935,212.10  47,935,212.10 
合计 1,263,303,533.27  1,263,303,533.27 1,125,778,005.88  1,125,778,005.88 
 
(2). 存货跌价准备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(4). 期末 建造合同形成的 已完 工未结算资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8、 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
9、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说明 
无 
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
132 / 199 
 
10 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 17,852,808.61 39,427,246.01 
所 得税 510,411.19  
理财产 品 75,000,000.00 350,000,000.00 
其他  436,073.98 
合计 93,363,219.80 389,863,319.99 
 
其他说 明 
无 
 
11 、 可供出售金融资产 
(1). 可供出售金融资产情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
可供出 售债 务
工具: 
      
可供出 售权 益
工具: 
75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
   按 公允 价
值计量 的 
      
按成本 计
量的 
75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
合计 75,046,000.00  75,046,000.00 75,046,000.00  75,046,000.00 
 
(2). 期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 
单位 
账面余 额 减值准 备 
在被投
资单位
持股比
例(%) 
本期
现金
红利 
期初 
本期 
增加 
本期 
减少 
期末 

初 
本期 
增加 
本期 
减少 

末 
共青城 柳药
天源投 资管
理合伙 企业
75,046,000
.00 
  
75,046,000.
00 
    13.30                                  广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
133 / 199 
 
( 有限 合伙 
合计 
75,046,000
.00 
  
75,046,000.
00 
    /  
 
(4). 报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 可供出售权益工具期 末公 允价值严重下跌或非 暂时 性下跌但未计提减值 准备 的相关说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
12 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 期末 重要的持有至到 期投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期重 分类的持有至 到期 投资 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
13 、 长期应收款 
(1). 长期应收款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 因金融资产转移而终 止确 认的长期应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3). 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
14 、 长期股权投资 
□ 适用 √ 不适 用  
 
15 、 投资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1). 采用成本计量模式的 投资 性房地产 
单位: 元  币种 : 人 民币                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
134 / 199 
 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值     
1.期初 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
2.本期 增加 金额     
(1 ) 外购     
(2 )存货\ 固 定 资 产\ 在
建工程 转入 
    
(3 ) 企业 合并 增加     
3.本期 减少 金额     
(1 ) 处置     
(2 ) 其他 转出     
4. 期末 余额 4,877,985.92   4,877,985.92 
二、累 计折 旧和 累计 摊销     
1. 期初 余额 4,634,086.62   4,634,086.62 
2. 本期 增加 金额     
(1 ) 计提 或摊 销     
3. 本期 减少 金额     
(1 ) 处置     
(2 ) 其他 转出     
4. 期末 余额 4,634,086.62   4,634,086.62 
三、减 值准 备     
1. 期初 余额     
2. 本期 增加 金额     
(1 ) 计提     
3、本 期减 少金 额     
(1 ) 处置     
(2 ) 其他 转出     
4. 期末 余额     
四、账 面价 值     
1.期末 账面 价值 243,899.30   243,899.30                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
135 / 199 
 
2.期初 账面 价值 243,899.30   243,899.30 
 
(2). 未办妥产权证书的投 资性 房地产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 固定资产 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
固定资 产 585,524,114.82 427,506,108.47 
固定资 产清 理   
合计 585,524,114.82 427,506,108.47 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
固定资产 
(2). 固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 
一、 账面 原值 :      
1. 期初余
额 
303,460,002.45 125,992,258.07 24,443,795.06 34,499,992.07 488,396,047.65 
2. 本期增
加金额 
135,463,687.87 54,074,706.16 2,380,638.10 12,447,526.09 204,366,558.22 
(1)购
置 
2,421,829.19 42,580,980.32 1,219,252.90 9,814,103.75 56,036,166.16 
(2)在
建工程转 入 
104,506,836.68    104,506,836.68 
(3)企
业合并增 加 
16,347,339.00 10,971,771.84 1,161,385.20 2,100,361.34 30,580,857.38 
(4)评
估增值 
12,187,683.00 521,954.00  533,061.00 13,242,698.00 
3. 本期减
少金额 
 251,367.78  3,075.22 254,443.00 
(1)处
置或报废 
 251,367.78  3,075.22 254,443.00                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
136 / 199 
 
4. 期末余
额 
438,923,690.32 179,815,596.45 26,824,433.16 46,944,442.94 692,508,162.87 
二、累计 折旧      
1. 期初余
额 
17,086,778.48 16,221,513.30 12,788,013.93 14,793,633.47 60,889,939.18 
2. 本期增
加金额 
13,626,338.70 21,653,834.36 3,956,214.65 7,087,022.35 46,323,410.06 
(1)计
提 
7,612,782.95 15,767,418.12 3,313,711.45 5,740,764.98 32,434,677.50 
(2)企
业合并增 加 
5,748,320.35 5,842,920.08 642,503.20 1,279,624.76 13,513,368.39 
(3)评
估增值计 提 
265,235.40 43,496.16  66,632.61 375,364.17 
3. 本期减
少金额 
 48,344.97 178,034.76 2,921.46 229,301.19 
(1)处
置或报废 
 48,344.97 178,034.76 2,921.46 229,301.19 
4. 期末余
额 
30,713,117.18 37,827,002.69 16,566,193.82 21,877,734.36 106,984,048.05 
三、减值 准备      
1. 期初余
额 
     
2. 本期增
加金额 
     
(1)计
提 
     
3. 本期减
少金额 
     
(1)处
置或报废 
     
4. 期末余
额 
     
四、账面 价值      
1. 期末账
面价值 
408,210,573.14 141,988,593.76 10,258,239.34 25,066,708.58 585,524,114.82 
2. 期初账
面价值 
286,373,223.97 109,770,744.77 11,655,781.13 19,706,358.60 427,506,108.47 
 
(3). 暂时闲置的固定资产 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面原 值 累计折 旧 减值准 备 账面价 值 备注 
房屋建 筑物 5,181,468.85 4,922,395.41  259,073.44  
合计 5,181,468.85 4,922,395.41  259,073.44  
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
137 / 199 
 
(4). 通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 通过经营租赁租出的 固定 资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 
机器设 备 15,024,807.12 
合计 15,024,807.12 
 
(6). 未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
柳州 3# 倒 班楼 17,594,949.17 正在办 理 
南宁综 合生 产车 间 146,526,585.98 正在办 理 
南宁倒 班宿 舍楼 8,005,465.76 正在办 理 
南宁煎 药中 心 8,593,787.32 正在办 理 
南宁二 期 1# 丙 类仓 库 25,516,732.79 正在办 理 
医大仙 晟厂 房 78,926,567.96 正在办 理 
合计 285,164,088.98 正在办 理 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
固定资产清理 
□ 适用 √ 不适 用  
 
17 、 在建工程 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
在建工 程 16,162,510.78 88,269,798.45 
工程物 资   
合计 16,162,510.78 88,269,798.45                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司2018 年 年度 报告 
138 / 199 
 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
在建工程 
(2). 在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
南宁二 期 1# 丙
类仓库 
   19,773,143.62  19,773,143.62 
倒 班 楼 和 特 种
车间 
16,162,510.78  16,162,510.78    
医大仙 晟厂 房    68,496,654.83  68,496,654.83 
合计 16,162,510.78  16,162,510.78 88,269,798.45  88,269,798.45 
                                                                                          广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
139 / 199 
 
 
(3). 重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名 称 预算数 
期初 
余额 
本期增 加金 额 
本期转 入固 定
资产金 额 
本期其 他
减少金 额 
期末 
余额 
工程累 计投
入占预 算比
例(%) 
工程进
度 
利息资
本化累
计金额 
其中: 本
期利息
资本化
金额 
本期利
息资本
化率(%) 
资金
来源 
南宁二期 1#
丙类仓库 
23,810,000.00 19,773,143.62 5,077,976.62 24,120,220.24 730,900.00  101.30 100.00    自筹 
倒班楼和特
种车间 
26,580,000.00  16,162,510.78   16,162,510.78 60.81 60.81    自筹 
医大仙晟厂
房 
210,000,000.00 68,496,654.83 11,889,961.61 80,386,616.44   38.28 100.00    自筹 
合计 260,390,000.00 88,269,798.45 33,130,449.01 104,506,836.68 730,900.00 16,162,510.78 / /   / / 
 
(4). 本期计提在建工程减 值准 备情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
工程物资 
(5). 工程物资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
18 、 生产性生物资产 
(1). 采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
140 / 199 
 
 
(2). 采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
19 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
20 、 无形资产 
(1). 无形资产情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 专利权 
非专利
技术 
其他 合计 
一、 账 面原 值 
     
    1. 期初 余额 
109,907,843.79 -  5,510,345.17 115,418,188.96 
2. 本期 增加
金额 
17,705,719.75 25,807,400.00  3,886,123.34 47,399,243.09 
(1)购置 
7,274,820.75 6,000,000.00  3,779,456.65 17,054,277.40 
(2)内 部研
发 
     
 
(3)企 业合
并增加 
5,964,160.00 -  106,666.69 6,070,826.69 
(4)评 估增
值 
4,466,739.00 19,807,400.00  -  24,274,139.00 
    3. 本期 减少
金额 
     
(1)处置 
     
   4. 期末 余额 
127,613,563.54 25,807,400.00  9,396,468.51 162,817,432.05 
二、累 计摊销 
     
1. 期初 余额 
10,730,639.21 -  3,548,134.80 14,278,774.01 
2. 本期 增加
金额 
4,034,839.13 1,198,528.66 - 1,482,750.52 6,716,118.31 
(1) 计提 
2,320,143.86 255,319.15 - 1,469,417.18 4,044,880.19 
(2) 企业
合并增 加 
1,680,335.73 -  -  13,333.34 1,693,669.07 
(3) 评估
增值计 提 
34,359.54 943,209.51 - -  977,569.05 
3. 本期 减少
金额 
     
 (1)处置 
     
4. 期末 余额 
14,765,478.34 1,198,528.66  5,030,885.32 20,994,892.32 
三、减 值准 备 
                                      广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
141 / 199 
 
1. 期初 余额 
     
2. 本期 增加
金额 
     
(1) 计提 
     
3. 本期 减少
金额 
     
(1)处置 
     
4. 期末 余额 
     
四、账 面价 值 
     
    1. 期末 账面
价值 
112,848,085.20 24,608,871.34  4,365,583.19 141,822,539.73 
    2. 期初 账面
价值 
99,177,204.58 -  1,962,210.37 101,139,414.95 
 
本期末 通过 公司 内部 研发 形成的 无形 资产 占无 形资 产余额 的比 例0 
 
(2). 未办妥产权证书的土 地使 用权情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 开发支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 名称 或
形成商 誉的 事项 
期初
余额 
本期增 加 本期减 少 
期末余 额 
企业合 并形 成的 购买资 产形 成 处置 
购买广 西万 通制 药
有限公 司股 权 
 
667,894,380.73   667,894,380.73 
购买39 家连 锁药 店
产生 
 
 97,565,776.44  97,565,776.44 
合计 
 
667,894,380.73 97,565,776.44  765,460,157.17 
 
(2). 商誉减值准备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 商誉所在资产组或资 产组 组合的相关信息 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
142 / 199 
 
(4). 说明商誉减值测试过 程、 关键参数 (例如 预计未来 现金流量现值时的预 测期 增长率、 稳定期
增长率、利润率、折 现率 、预测期等,如适用 )及 商誉减值损失的确认 方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 商誉减值测试的影响 
√ 适用 □ 不适 用  
广西万 通制 药有 限公 司所 生产的 产品 存在 活跃 市场 ,现金 流入 独立 ,将 该公 司认定 为单 独的
资产组 。 广 西新 友和 古城 大药房 有限 责任 公司 购 买39 家 连锁 药店, 药店 独立 经营核 算, 主要 现金
流入独 立于 其他 资产 或者 资产组 , 将该 39 家 连锁 药 店认定 为一 个资 产组 。 上 述资产 组与 购买 日商
誉减值 测试 时所 确认 的资 产组组 合一 致。 
公司聘 请同 致信 德( 北京 )资产 评估 有限 公司 分别 对上述 商誉 进行 了减 值评 估,商 誉的 可回
收金额 按照 预计 未来 现金 流量的 现值 计算 , 其预 计现 金流量 根据 公司 批准 的现 金流量 预测 为基 础 ,
现金流 量预 测使 用的 税前 折现率 分别 为 : 广 西万 通 制药有 限公 司13.45%, 广 西新友 和古 城大 药房
有限责 任公 司10.53% (2009-2020 年 ) ,11.88% (2021 年 及以 后) 。 根据 管 理 层批准 的财 务预 算
预计未 来5 年及 永续 期现 金流量 , 预测 期以 后的 现 金流量 维持 不变 。 广西 万 通制药 有限 公司 减值
测试中 采用 的其 他关 键数 据包括 :产 品预 计销 量、 售价、 生产 成本 及其 他相 关费用 。广 西新 友和
古城大 药房 有限 公司 减值 测试中 采用 的其 他关 键数 据包括 :增 长率 、毛 利率 及其他 相关 费用 。公
司根据 历史 经验 及对 市场 发展的 预测 确定 上述 关键 数据。 公司 采用 的折 现率 是反映 当前 市场 货币
时间价 值和 相关 资产 组特 定风险 的税 前利 率。 
本期收 购广 西万 通制 药有 限公司 后, 该公 司经 营状 况良好 ,业 绩稳 定, 根据 测试结 果不 存在
商誉减 值。 广西 新友 和古 城大药 房有 限 公 司收 购 39 家连锁 药店 后, 药店 经营 状况良 好, 根据 测试
结果不 存在 商誉 减值 。 
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
23 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加金 额 本期摊 销金 额 其他减 少金 额 期末余 额 
装修费 用 34,143,758.58 55,005,553.97 16,572,762.53  72,576,550.02 
合计 34,143,758.58 55,005,553.97 16,572,762.53  72,576,550.02 
 
其他说 明: 
无 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
143 / 199 
 
24 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 递延所 得税 资产 可抵扣 暂时 性差 异 递延所 得税 资产 
资产减 值准 备 76,063,690.54 11,947,519.24 57,720,867.29 8,880,541.99 
内部交 易未 实
现利润 
22,769,395.35 3,415,409.30 6,636,371.15 995,455.67 
可抵扣 亏损 30,273,558.15 7,489,544.92 8,587,344.00 2,146,836.00 
递延收 益 51,763,026.52 7,764,453.98 52,931,533.24 7,939,729.99 
合计 180,869,670.56 30,616,927.44 125,876,115.68 19,962,563.65 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
非同一 控制 企业 合并 资
产评估 增值 
36,163,903.78 5,424,587.57   
可供出 售金 融资 产公 允
价值变 动 
    
合计 36,163,903.78 5,424,587.57   
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 未确认递延所得税资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异   
可抵扣 亏损 2,509.49 573,886.12 
坏账准 备 119,472.44 9,564.42 
合计 121,981.93 583,450.54 
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
144 / 199 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2022 年度 360.00 573,886.12  
2023 年度 2,149.49   
合计 2,509.49 573,886.12 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特种储 备物 资 8,267,253.72 8,218,947.37 
物流延 伸项 目预 付款 29,433,249.05 14,024,103.28 
预付土 地款 21,450,000  
预付工 程款 及设 备款 902,268.98  
合计 60,052,771.75 22,243,050.65 
 
其他说 明: 
本公司 承担 广西 壮族 自治 区的医 药储 备责 任, 本公 司每月 向广 西壮 族自 治区 药监局 上报 储备
计划中 的药 品库 存情 况, 储备的 药品 在该 科目 中反 映。 
26 、 短期借款 
(1). 短期借款分类 
√适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款  100,000,000.00 
抵押借 款 130,000,000.00 50,000,000.00 
保证借 款 480,000,000.00 360,000,000.00 
信用借 款 613,670,000.00 113,670,000.00 
信 用证 贴现 100,000,000  
合计 1,323,670,000.00 623,670,000.00 
短期借 款分 类的 说明 :                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
145 / 199 
 
1、公 司向 中国 工商 银行 柳 州分行 龙城 支行 抵押 借 款13,000.00 万元,抵 押物 为 公司拥 有所 有
权的固 定资 产 、 投 资性 房 地产和 无形 资产 , 截止2018 年 12 月 31 日 抵押 资产 的账面 价值 见本 附注
六、 70 “ 所 有权 或使 用权 受到限 制的 资产 ”。 
2、 公 司向 中国 银行 柳州 分 行借 款 32,000.00 万 元, 向 建设银 行柳 州分 行借 款 5,000.00 万 元,
向兴业 银行 柳州 支行 借 款367.00 万 元, 向桂 林银 行 柳州分 行借 款7,000.00 万 元,向 工商 银行 借
款17,000.00 万 元, 由公 司提供 信用 保证 。 
3、 公 司控 股子 公司 广西 南 宁柳药 药业 有限 公司 向中 国银行 柳州 分行 借 款40,000.00 万元 , 向
兴业银 行柳 州支 行借 款 8,000.00 万 元, 由公 司提供 保证担 保, 担保 信息 详见 本 附注十 二、 5(4) “ 关
联担保 情况 ”。 
 
(2). 已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其中重 要的 已逾 期未 偿还 的短期 借款 情况 如下 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
27 、 以 公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
28 、 衍生金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
29 、 应付票据及应付账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应付票 据 563,520,820.14 291,364,173.77 
应付账 款 2,625,156,034.52 2,714,502,937.09 
合计 3,188,676,854.66 3,005,867,110.86 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
146 / 199 
 
应付票据 
(2). 应付票据列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票 919,809.10  
银行承 兑汇 票 562,601,011.04 291,364,173.77 
合计 563,520,820.14 291,364,173.77 
 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
应付账款 
(3). 应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 2,531,183,263.68 2,646,884,190.43 
1-2 年 58,133,564.46 42,747,806.31 
2-3 年 14,921,863.61 4,519,288.89 
3 年以 上 20,917,342.77 20,351,651.46 
合计 2,625,156,034.52 2,714,502,937.09 
 
 
(4). 账龄超过1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
供应 商a 10,281,332.99 对方未 开具 发票 结算 
供应 商b 10,270,720.75 对方未 开具 发票 结算 
供应 商c 6,700,307.62 对方未 开具 发票 结算 
供应 商d 5,269,326.21 对方未 开具 发票 结算 
供应 商e 4,716,322.61 对方未 开具 发票 结算 
合计 37,238,010.18 / 
 
其他说明 
√ 适用 □ 不适 用  
无 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
147 / 199 
 
30 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 18,810,227.94 17,130,239.52 
1 年以 上 4,138.00 9,253,043.75 
合计 18,814,365.94 26,383,283.27 
 
(2). 账龄超过1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 期末建造合同形成的 已结 算未完工项目情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
31 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、短 期薪 酬 12,223,991.16 225,467,022.43 221,728,890.52 15,962,123.07 
二、 离 职后 福利
-设定 提存 计划 
 24,284,017.94 24,284,017.94  
三、辞 退福 利  815,519.00 815,519.00  
四、 一 年内 到期
的其他 福利 
    
合计 12,223,991.16 250,566,559.37 246,828,427.46 15,962,123.07 
 
(2). 短期薪酬列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、 工资 、 奖 金 、 津 贴
和补贴 
11,540,000.00 190,860,042.50 186,627,282.50 15,772,760.00 
二、职 工福 利费  12,366,816.39 12,366,816.39  
三、社 会保 险费  11,241,705.20 11,241,705.20                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
148 / 199 
 
其中: 医疗 保险 费  9,718,776.02 9,718,776.02  
工伤保 险费  560,769.93 560,769.93  
生育保 险费  962,159.25 962,159.25  
四、住 房公 积金 515,000.00 6,575,658.15 7,090,658.15 - 
五、 工 会经 费和 职工 教
育经费 
168,991.16 4,422,800.19 4,402,428.28 189,363.07 
六、短 期带 薪缺 勤     
七、 短 期利 润分 享计 划     
合计 12,223,991.16 225,467,022.43 221,728,890.52 15,962,123.07 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险  23,562,427.61 23,562,427.61  
2、失 业保 险费  721,590.33 721,590.33  
3、企 业年 金缴 费     
合计  24,284,017.94 24,284,017.94  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 7,155,282.82 3,046,630.58 
消费税   
营业税   
企业所 得税 56,077,107.85 38,431,191.91 
个人所 得税 1,839,638.54 18,013.80 
城市维 护建 设税 665,206.26 330,958.11 
地方水 利建 设基 金 5,505,813.44 6,626,286.00 
房产税 2,166,976.29 1,103,470.97                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
149 / 199 
 
土地使 用税 560,618.49 395,428.82 
教育费 附加 493,391.01 245,499.14 
其他税 费 2,943,767.81 2,085,841.99 
合计 77,407,802.51 52,283,321.32 
 
其他说 明: 
无 
 
33 、 其他应付款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应付利 息   
应付股 利 3,000,000.00  
其他应 付款 604,043,633.30 205,285,128.21 
合计 607,043,633.30 205,285,128.21 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应付利息 
(2). 分类列示 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应付股利 
(3). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
普通股 股利 3,000,000.00  
划分为权益工具的优先股\ 永
续债股 利 
  
优先股\永 续债 股利-XXX   
优先股\永 续债 股利-XXX   
应付股 利-XXX   
应付股 利-XXX                                    广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
150 / 199 
 
合计 
3,000,000.00  
其他说 明, 包括 重要 的超 过 1 年 未支 付的 应付 股利 ,应披 露未 支付 原因 : 
无 
 
其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
代扣公 积金 和工 会经 费 1,114,819.09  
质保金 7,657,823.14 7,892,007.45 
代收职 工保 险  164,884.75 
招标押 金 22,400.00 22,400.00 
租赁押 金  100,000.00 
购货押 金  176,136.30 
代理保 证金 592,791,312.55 195,507,139.07 
未付款 项 169,331.40 608,363.24 
其他 2,287,947.12 814,197.40 
合计 604,043,633.30 205,285,128.21 
 
(2). 账龄超过1 年的重要其他 应付款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
34 、 持有待售负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
35 、 1 年内到期的非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
36 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
短期 应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
151 / 199 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
37 、 长期借款 
(1). 长期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 330,000,000.00  
抵押借 款   
保证借 款   
信用借 款 99,950,000.00  
合计 429,950,000.00  
长期借 款分 类的 说明 : 
1、公 司向 兴业 银行 柳州 支 行借 款 9,995.00 万 元, 由 公司提 供信 用保 证。 
2、 公 司向 工商 银行 柳州 支 行质押 借 款 33,000.00 万 元, 质押 物为 公司 对控 股 公司广 西万 通制
药有限 公司 的全 部股 权份 额, 截止2018 年 12 月 31 日质押 资产 的账 面价 值见 本附注 六 、 46 “所有
权或使 用权 受到 限制 的资 产 ”。 
3、 公 司向工 商银 行柳 州分 行质押 借 款 33,000.00 万 元, 保 证人 朱朝 阳, 承 担 保证责 任的 方 式
为连带 责任 保证 。 
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
38 、 应付债券 
(1). 应付债券 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 可转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
152 / 199 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
39 、 长期应付款 
总表情况 
(1). 分类列示 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
长期应付款 
(2). 按款项性质列示长期 应付 款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
专项应付款 
(3). 按款项性质列示专项 应付 款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
40 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1). 长期应付职工薪酬表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 设定受益计划变动情 况 
设定受 益计 划义 务现 值: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
计划资 产: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
设定受 益计 划净 负债 (净 资产) 
□ 适用 √ 不适 用  
 
设定受 益计 划的 内容 及与 之相关 风险 、对 公司 未来 现金流 量、 时间 和不 确定 性的影 响说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
设定受 益计 划重 大精 算假 设及敏 感性 分析 结果 说明 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
153 / 199 
 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
41 、 预计负债 
□ 适用 √ 不适 用  
 
42 、 递延收益 
递延收 益情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 52,931,533.24  1,168,506.72 51,763,026.52 
与资产 相关 的
政府补 助尚 未
符合确 认收 益
的条件 
合计 52,931,533.24  1,168,506.72 51,763,026.52 / 
 
 
涉及政 府补 助的 项目 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 
本期
新增
补助
金额 
本期计
入营业
外收入
金额 
本期计 入其 他
收益金 额 
其他
变动 
期末余 额 
与资产
相关/
与收益
相关 
现代物 流配 送
项目 
29,761,533.28   788,506.68  28,973,026.60 
与资产
相关 
南宁仓 冷库 改
造项目 
274,999.96   50,000.04  224,999.92 
与资产
相关 
自动存 储分 拣
输送系 统项 目 
700,000.00   40,000.00  660,000.00 
与资产
相关 
中药饮 片生 产
基地项 目 
10,120,000.00   230,000.00  9,890,000.00 
与资产
相关 
物流信 息化 建
设 
75,000.00   60,000.00  15,000.00 
与资产
相关 
现代物 流配 送
项目( 二期) 
12,000,000.00     12,000,000.00 
与资产
相关 
合计 52,931,533.24   1,168,506.72  51,763,026.52 / 
 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
43 、 其他非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
154 / 199 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
特准储 备资 金 6,885,400.00 6,885,400.00 
合计 6,885,400.00 6,885,400.00 
 
其他说 明: 
无 
 
44 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 

股 
公积金 
转股 

他 
小计 
股份
总数 
185,052,458.00   74,020,983.00  74,020,983.00 259,073,441.00 
 
其他说 明: 
无 
 
45 、 其 他权益工具 
(1). 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 期末发行在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
46 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价 ( 股本 溢价) 2,145,411,919.28  74,020,983.00 2,071,390,936.28 
其他资 本公 积 1,180,341.98   1,180,341.98 
合计 2,146,592,261.26  74,020,983.00 2,072,571,278.26 
 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 :                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
155 / 199 
 
无 
 
47 、 库存股 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
库存股  51,345,538.56  51,345,538.56 
合计  51,345,538.56  51,345,538.56 
 
其他说 明, 包括 本期 增减 变动情 况、 变动 原因 说明 : 
截至2018 年 12 月 31 日 , 公司回 购股 份总 数 为 1,856,694 股。 
 
48 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
49 、 专项储备 
□ 适用 √ 不适 用  
 
50 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 127,481,958.12 44,244,308.01  171,726,266.13 
任意盈 余公 积     
储备基 金     
企业发 展基 金     
其他     
合计 127,481,958.12 44,244,308.01  171,726,266.13 
 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
本期增 加为 计提 法定 盈余 公积。 
 
51 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )                                    广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
156 / 199 
 
调整后 期初 未分 配利 润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 528,185,273.93 401,379,997.43 
减:提 取法 定盈 余公 积 44,244,308.01 34,914,142.02 
提取任 意盈 余公 积   
提取一 般风 险准 备   
应付普 通股 股利 122,134,622.28 99,643,630.80 
转作股 本的 普通 股股 利   
期末未 分配 利润 1,394,437,663.45 1,032,631,319.81 
 
调整期 初未 分配 利润 明细 : 
1、由 于《 企业 会计 准则 》 及其相 关新 规定 进行 追溯 调整, 影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
2、由 于会 计政 策变 更, 影 响期初 未分 配利 润0 元。 
3、由 于重 大会 计差 错更 正 ,影响 期初 未分 配利 润 0 元。 
4、由 于同 一控 制导 致的 合 并范围 变更 ,影 响期 初未 分配利 润0 元。 
5、其 他调 整合 计影 响期 初 未分配 利 润0 元。 
 
52 、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 11,697,615,943.62 10,450,067,510.89 9,434,550,115.22 8,537,525,363.17 
其他业 务 16,913,764.26 3,911,739.88 12,432,716.98 1,634,024.40 
合计 11,714,529,707.88 10,453,979,250.77 9,446,982,832.20 8,539,159,387.57 
 
 
53 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
消费税   
营业税   
城市维 护建 设税 7,662,772.17 7,192,847.78                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
157 / 199 
 
教育费 附加 6,045,707.13 5,919,139.58 
资源税   
房产税 3,895,184.60 3,027,923.43 
土地使 用税 1,012,473.03 1,138,754.11 
车船使 用税 43,164.67 43,914.15 
印花税 9,271,390.55 6,766,917.52 
水利建 设基 金 3,614,042.24 10,572,055.57 
合计 31,544,734.39 34,661,552.14 
 
其他说 明: 
无 
 
54 、 销售费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 175,700,908.40 125,606,171.42 
运输装 卸费 29,209,348.36 24,606,325.33 
保险费 2,616,710.51 2,214,222.98 
差旅费 9,996,461.58 6,905,695.58 
广告宣 传促 销费 2,412,797.77 426,175.33 
会务费 3,844,524.52 2,544,759.11 
办公费 3,972,384.27 3,191,572.67 
水电费 8,476,869.54 6,917,821.69 
其他 44,299,765.58 20,303,910.07 
合计 280,529,770.53 192,716,654.18 
 
其他说 明: 
无 
 
55 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
158 / 199 
 
职工薪 酬 56,635,369.03 44,429,496.06 
折旧费 27,108,152.26 19,764,417.40 
无形资 产摊 销及 开办 费 4,767,130.09 2,641,282.19 
差旅费 2,225,522.95 1,864,579.50 
招待费 13,435,534.07 7,761,500.85 
咨询费 5,281,141.32 1,669,103.89 
租赁费 69,567,083.18 45,528,464.46 
修理费 21,167,229.82 14,160,484.85 
劳保费 1,070,747.24 1,172,399.75 
水电费 363,176.15 495,104.47 
会务费 228,408.91 735,617.35 
办公费 1,521,997.38 1,016,124.78 
其他 27,252,951.86 15,301,843.35 
合计 230,624,444.26 156,540,418.90 
 
其他说 明: 
无 
 
56 、 研发费用 
□ 适用 √ 不适 用  
 
57 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 54,065,126.46 19,587,087.07 
利息收 入 -4,010,529.33 -7,850,288.13 
汇兑损 益( 收益 以负 数列 示)   
手续费 用 3,747,601.44 2,595,875.16 
现金折 扣   
贴现费 用 9,374,479.16                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
159 / 199 
 
其他  1,909.40 
合计 63,176,677.73 14,334,583.50 
 
其他说 明: 
无 
 
58 、 资 产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
一、坏 账损 失 16,283,511.32 12,637,386.73 
二、存 货跌 价损 失   
三、可 供出 售金 融资 产减 值损失   
四、持 有至 到期 投资 减值 损失   
五、长 期股 权投 资减 值损 失   
六、投 资性 房地 产减 值损 失   
七、固 定资 产减 值损 失   
八、工 程物 资减 值损 失   
九、在 建工 程减 值损 失   
十、生 产性 生物 资产 减值 损失   
十一、 油气 资产 减值 损失   
十二、 无形 资产 减值 损失   
十三、 商誉 减值 损失   
十四、 其他   
合计 
16,283,511.32 12,637,386.73 
 
其他说 明: 
无 
 
59 、 其他收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
现代物 流配 送项 目 788,506.68 788,506.68                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
160 / 199 
 
南宁仓 冷库 改造 项目 50,000.04 50,000.04 
自动存 储分 拣输 送系 统项 目 40,000.00 40,000.00 
中药饮 片生 产基 地项 目 230,000.00 230,000.00 
物流信 息化 建设 60,000.00 60,000.00 
和谐劳 动关 系创 建三 星级 奖励  20,000.00 
药品流 通管 理现 代建 设  500,000.00 
区财政 局拨 入储 备破 损费 用  82,500.00 
医院供 应链 延伸 服务  100,000.00 
药品补 助  3,268.59 
节能降 耗补 助 343,600.00  
合计 1,512,106.72 1,874,275.31 
 
其他说 明: 
无 
 
60 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益   
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期
损 益的 金融 资产 在持 有期间 的投 资
收益 
  
处 置以 公允 价值 计量 且其变 动计 入
当 期损 益的 金融 资产 取得的 投资 收
益 
  
持 有至 到期 投资 在持 有期间 的投 资
收益 
  
处 置持 有至 到期 投资 取得的 投资 收
益 
  
可 供出 售金 融资 产等 取得的 投资 收
益 
13,539,726.67  
处 置可 供出 售金 融资 产取得 的投 资
收益 
  
丧 失控 制权 后, 剩余 股权按 公允 价
值重新 计量 产生 的利 得 
  
其他 12,858,761.74 7,866,808.22                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
161 / 199 
 
合计 26,398,488.41 7,866,808.22 
 
其他说 明: 
本期投 资收 益为 公司 购买 理财产 品产 生的 收益 。 
 
61 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
62 、 资产处置收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
63 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 利得 合计 3,752.00 644.97 3,752.00 
其中: 固定 资产 处置 利得 3,752.00 644.97 3,752.00 
无形资 产处 置利 得    
债务重 组利 得    
非货币 性资 产交 换利 得    
接受捐 赠    
政府补 助 975,440.00 808,000.00 975,440.00 
其他 207,712.05 110,217.04 207,712.05 
合计 1,186,904.05 918,862.01 1,186,904.05 
 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
√ 适用 □ 不适 用  
 单位 : 元  币 种: 人民 币 
补助项 目 本期发 生 金 额 上期发 生 金 额 
与资产 相关 
/与收 益相 关 
2017 年新 增各 级老 字号 企
业奖励 资金 
 100,000.00 与收益 相关 
关于对 市属 中小 企业 引进
优秀人 才及 我市 在职 攻读
研究生 并取 得学 位人 员奖
励的通 知 
 18,000.00 与收益 相关                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
162 / 199 
 
2017 年南 宁市 本级 研究 与
技术开 发 
 180,000.00 与收益 相关 
2016 年商 贸企 业台 阶奖  200,000.00 与收益 相关 
玉州区 统计 局奖 励资 金  10,000.00 与收益 相关 
强优商 贸企 业奖 金  300,000.00 与收益 相关 
黄标车 奖励 24,000.00  与收益 相关 
和谐劳 动关 系三 星级 奖励 10,000.00  与收益 相关 
服务业 发展 扶持 资金 120,000.00  与收益 相关 
2017 年安 全生 产标 准化 奖
励 
40,000.00  与收益 相关 
2017 年经 营贡 献奖 150,000.00  与收益 相关 
2017 年投 资项 目奖 180,000.00  与收益 相关 
发展奖 励资 金 9,000.00  与收益 相关 
上统入 库统 计局 奖励 100,000.00  与收益 相关 
2017 年新 增限 上批 零企 业
补助 
50,000.00  与收益 相关 
2017 年新 增入 库企 业补 贴 70,000.00  与收益 相关 
2017 年新 增限 上企 业市 级
补助金 
19,440.00  与收益 相关 
财政局 奖励 50,000.00  与收益 相关 
经济贸 易局 奖励 50,000.00  与收益 相关 
2017 年安 全生 产标 准化 奖
励金 
50,000.00  与收益 相关 
自治区 服务 业发 展补 贴 50,000.00  与收益 相关 
基础统 计补 助建 设资 金 3,000.00  与收益 相关 
合计 975,440.00 808,000.00  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
64 、 营业外支出 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性
损益的 金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 18,339.66 14,962.57 18,339.66                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
163 / 199 
 
其中: 固定 资产 处置 损失 18,339.66 14,962.57 18,339.66 
无形资 产处 置损 失    
债务重 组损 失    
非货币 性资 产交 换损 失    
对外捐 赠 2,925,000.00 3,116,000.00 2,925,000.00 
罚款支 出 1,000.00 2,979.53 1,000.00 
其他支 出 5,069.74 31,324.65 5,069.74 
合计 2,949,409.40 3,165,266.75 2,949,409.40 
 
其他说 明: 
无 
 
65 、 所得税费用 
(1). 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 106,695,077.50 80,016,132.41 
递延所 得税 费用 -10,328,980.80 -3,256,902.32 
合计 96,366,096.70 76,759,230.09 
 
(2). 会计利润与所得税费 用调 整过程 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 664,539,408.66 
按法定/适 用税 率计 算的 所 得税费 用 99,680,911.30 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 608,158.93 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 -591,800.34 
非应税 收入 的影 响 -4,117,650.40 
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 1,011,313.29 
使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏
损的影 响 
-304,728.43 
本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性
差异或 可抵 扣亏 损的 影响 
537.37                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
164 / 199 
 
税率变 动对 确认 递延 所得 税资产 的影 响 79,354.98 
其他  
所得税 费用 96,366,096.70 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
公司全 资子 公司 广西 柳药 医疗管 理有 限公 司本 期可 抵扣亏 损额 为 2,149.49 元 不计提 递延 所
得税资 产 。 
 
66 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
67 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
银行存 款利 息收 入 4,010,529.33 7,850,288.13 
收回保 证金 692,167.86 686,200.00 
收回押 金 348,143.00 1,078,676.60 
企业间 往来 11,000,000.00 1,164,600.42 
收回备 用金 5,343,443.90 2,484,792.75 
政府补 助 1,319,040.00 1,513,768.59 
代收员 工生 育保 险费 1,637,283.25 3,192,329.21 
收到保 证金 431,433,163.27 191,958,880.29 
其他 21,911,845.95 4,964,504.94 
合计 477,695,616.56 214,894,040.93 
 
收到的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
付现的 期间 费用 284,222,328.65 163,609,258.71                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
165 / 199 
 
营业外 支出 2,931,069.74 3,150,304.18 
支付保 证金 42,215,409.15 3,776,892.05 
支付押 金 5,716,158.62 4,273,121.92 
企业间 往来 26,209,345.64 16,827,056.97 
员工备 用金 4,743,904.56 4,183,010.08 
手续费 3,747,601.44 2,595,875.16 
其他 1,636,683.91 6,316,594.22 
合计 371,422,501.71 204,732,113.29 
 
支付的 其他 与经 营活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
理财产 品本 金赎 回 1,707,000,000.00 1,260,000,000.00 
合计 1,707,000,000.00 1,260,000,000.00 
 
收到的 其他 与投 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
购买理 财产 品 1,432,000,000.00 1,610,000,000.00 
合计 1,432,000,000.00 1,610,000,000.00 
 
支付的 其他 与投 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
(5). 收到的其他与筹资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
166 / 199 
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
融资保 证金 92,792,872.49  
股票回 购 51,354,414.31  
合计 144,147,286.80  
 
支付的 其他 与筹 资活 动有 关的现 金说 明: 
无 
 
68 、 现金流量表补充 资料 
(1). 现金流量表补充资料 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1.将净利润调节为经营 活 动现金流量:   
净利润 568,173,311.96 427,668,297.88 
加:资 产减 值准 备 16,283,511.32 12,637,386.73 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 32,810,041.67 22,568,881.40 
无形资 产摊 销 5,022,449.24 2,641,282.19 
长期待 摊费 用摊 销 16,572,762.53 9,969,961.01 
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失( 收
益以 “ -” 号填 列) 
  
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “- ”号 填列 ) 14,587.66 14,317.60 
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “- ”号 填列 )   
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 54,065,126.46 19,587,087.07 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) -26,398,488.41 -7,866,808.22 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号填 列) -10,328,980.80 -3,256,902.32 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号填 列) 202,939.98  
存货的 减少 (增 加以 “ - ”号填 列) -137,525,527.39 -265,055,097.14 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “- ”号 填列 ) -799,526,465.68 -1,480,257,018.91 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”号 填列 ) 304,103,439.57 929,922,622.67 
其他 -1,168,506.72 -1,168,506.72                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
167 / 199 
 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 22,300,201.39 -332,594,496.76 
2.不涉及现金收支的重 大 投资和筹资活动:   
债务转 为资 本   
一年内 到期 的可 转换 公司 债券   
融资租 入固 定资 产   
3.现金及现金等价物净 变 动情况:   
现金的 期末 余额 1,147,810,440.37 1,073,741,637.38 
减:现 金的 期初 余额 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 
加:现 金等 价物 的期 末余 额   
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
现金及 现金 等价 物净 增加 额 74,068,802.99 -643,605,648.31 
 
(2). 本期支付的取得子公 司的 现金净额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 金额 
本期发 生的 企业 合并 于本 期支付 的现 金或 现金 等价 物 719,000,000.00 
减:购 买日 子公 司持 有的 现金及 现金 等价 物 40,586,123.58 
加:以 前期 间发 生的 企业 合并于 本期 支付 的现 金或 现金等 价物  
取得子 公司 支付 的现 金净 额 678,413,876.42 
其他说 明: 
无 
 
(3). 本期收到的处置子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 现金和现金等价物的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 1,147,810,440.37 1,073,741,637.38 
其中: 库存 现金 1,386.20 387.31 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 1,122,158,767.18 1,073,741,250.07 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金 25,650,286.99                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
168 / 199 
 
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项   
  存 放同 业款 项   
  拆 放同 业款 项   
二、现 金等 价物   
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资   
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 1,147,810,440.37 1,073,741,637.38 
其中 : 母 公司 或集 团内 子 公司使 用受 限制 的现 金和 现金
等价物 
92,792,872.49  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
69 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 92,792,872.49 最高额 保证 合同 未解 除 
应收票 据   
存货   
固定资 产 97,383,910.89 最高额 担保 合同 未解 除 
无形资 产 33,071,797.86 最高额 担保 合同 未解 除 
投资性 房地 产 243,899.30 最高额 担保 合同 未解 除 
长期股 权投 资 715,800,000.00 最高额 担保 合同 未解 除 
合计 939,292,480.54 / 
 
其他说 明: 
无 
 
71 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
169 / 199 
 
(2). 境外经营实体说明, 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外主要经营 地、 记账本位币
及选择依据,记账本 位币 发生变化的还应披露 原因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
72 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
 
73 、 政府补助 
(1). 政府补助基本情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 金额 列报项 目 计入当 期损 益的 金额 
递 延收 益摊销 1,168,506.72 其他收 益 1,168,506.72 
节能降 耗补 助 343,600.00 其他收 益 343,600.00 
黄标车 奖励 24,000.00 营业外 收入 24,000.00 
和谐劳 动关 系三 星级 奖励 10,000.00 营业外 收入 10,000.00 
服务业 发展 扶持 资金 120,000.00 营业外 收入 120,000.00 
2017 年安 全生 产标 准化 奖 励 40,000.00 营业外 收入 40,000.00 
2017 年经 营贡 献奖 150,000.00 营业外 收入 150,000.00 
2017 年投 资项 目奖 180,000.00 营业外 收入 180,000.00 
发展奖 励资 金 9,000.00 营业外 收入 9,000.00 
上统入 库统 计局 奖励 100,000.00 营业外 收入 100,000.00 
2017 年新 增限 上批 零企 业 补助 50,000.00 营业外 收入 50,000.00 
2017 年新 增入 库企 业补 贴 70,000.00 营业外 收入 70,000.00 
2017 年新 增限 上企 业市 级 补助金 19,440.00 营业外 收入 19,440.00 
财政局 奖励 50,000.00 营业外 收入 50,000.00 
经济贸 易局 奖励 50,000.00 营业外 收入 50,000.00 
2017 年安 全生 产标 准化 奖 励金 50,000.00 营业外 收入 50,000.00 
自治区 服务 业发 展补 贴 50,000.00 营业外 收入 50,000.00 
基础统 计补 助建 设资 金 3,000.00 营业外 收入 3,000.00 
合计 2,487,546.72  2,487,546.72 
 
(2). 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明:                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
170 / 199 
 
无 
 
74 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 本期发生的非同一控 制下 企业合并 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被购买 方
名称 
股权取
得时点 
股权取 得成 本 
股权
取得
比例 
(%) 
股权
取得
方式 


日 
购买
日的
确定
依据 
购买日 至期 末被
购买方 的收 入 
购买日 至期 末
被购买 方的 净
利润 
广西启 源
医药有 限
公司 
2017 年
12 月 
3,200,000.00 100 股权
转让 
 取得
控制
权 
102,012,771.25 1,874,635.96 
广西万通
制药有 限
公司 
2018 年
9 月 
715,800,000.00 60 股权
转让 
 取得
控制
权 
50,370,485.15 25,241,946.43 
其他说 明: 
2017 年 12 月6 日, 本公 司与赖 易军 签订 《股 权转 让协议 》, 本公 司受 让其 持有的 广西 启源
医药有 限公 司 (现 已更 名 为广西 河池 柳药 药业 有限 公司 ) )100% 股权 , 转 让 价格 为 3,200,000.00
元。本 期纳 入合 并范 围。 
2018 年 9 月 28 日, 本公 司与共 青城 柳药 天源 投资 管理合 伙企 业( 有限 合伙 )签订 了《 关于
广西万 通制 药有 限公 司之 股权转 让协 议》 ,本 公司 受让后 者持 有的 广西 万通 制药有 限公 司 60% 的
股权, 转让 价格 为715,800 ,000.00 元。 本期 纳入 合并范 围。 
 
(2). 合并成本及商誉 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
合并成 本 广西 万 通制 药有 限公 司 
-- 现金 715,800,000.00 
-- 非现 金资 产的 公允 价值  
-- 发行 或承 担的 债务 的公 允价值  
-- 发行 的权 益性 证券 的公 允价值  
-- 或有 对价 的公 允价 值  
-- 购买 日之 前持 有的 股权 于购买 日的 公允 价值                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
171 / 199 
 
-- 其他  
合并成 本合 计 715,800,000.00 
减:取 得的 可辨 认净 资产 公允价 值份 额 47,905,619.27 
商誉/ 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价
值份额 的金 额 
667,894,380.73 
 
合并成 本公 允价 值的 确定 方法、 或有 对价 及其 变动 的说明 : 
无 
 
大额商 誉形 成的 主要 原因 : 
大额商 誉是 由于 合并 成本 大于合 并中 取得 的被 购买 方可辨 认净 资产 公允 价值 份额的 差额 形成 。 
 
其他说 明: 
无 
 
(3). 被购买方于购买日可 辨认 资产、负债 
√适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
广西万 通制 药有 限公 司 
购买日 公允 价值 购买日 账面 价值 
资产: 162,272,118.47 124,755,281.47 
货币资 金 
40,586,123.58 40,586,123.58 
应收款 项 51,194,393.48 51,194,393.48 
存货 
10,485,682.46 10,485,682.46 
固定资 产 
30,735,180.55 17,492,482.55 
无形资 产 28,651,296.62 4,377,157.62 
长期待 摊销 费用 294,058.79 294,058.79 
递延所 得税 资产 325,382.99 325,382.99 
负债: 15,569,241.38 15,569,241.38 
借款 
  
应付款 项 
8,547,504.78 8,547,504.78 
递延所 得税 负债   
应交税 费 7,021,736.60 7,021,736.60 
净资产 146,702,877.09 109,186,040.09 
减:少 数股 东权 益 93,169,732.27 78,162,997.47                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
172 / 199 
 
取得的 净资 产 53,533,144.82 31,023,042.62 
 
可辨认 资产 、负 债公 允价 值的确 定方 法: 
不适用 
企业合 并中 承担 的被 购买 方的或 有负 债: 
不适用 
其他说 明: 
无 
 
 
(4). 购买日之前持有的股 权按 照公允价值重新计量 产生 的利得或损失 
是否存 在通 过多 次交 易分 步实现 企业 合并 且在 报告 期内取 得控 制权 的交 易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 购买日或合并当期期 末无 法合理确定合并对价 或被 购买方可辨认资产、 负债 公允价值的相关
说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √ 不适 用  
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
√ 适用 □ 不适 用  
2018 年 6 月 11 日, 本公 司的子 公司 柳州 桂中 大药 房连锁 责任 有限 公司 与广 西友和 大健 康电
子商务 有限 公司 共同 投资 设立控 股孙 公司 广西 新友 和古城 大药 房有 限责 任公 司,注 册资 本为 人民
币15,000.00 万 元, 实收 资本为 人民 币 13,034.76 万元。 本公 司认 缴出 资9,750.00 万元 , 占 注册
资本 的65.00% 。本 期纳 入 合并范 围。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
173 / 199 
 
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 
名称 
主要经 营
地 
注册地 
业务
性质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
柳 州 桂 中 大 药 房 连 锁 有 限 责
任公司 
广西 广西柳 州 零售 100.00  设立 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 53.00  设立 
广西玉 林柳 药药 业有 限公 司 广西玉 林 广西玉 林 批发 100.00  设立 
广西桂 林柳 药药 业有 限公 司 广西桂 林 广西桂 林 批发 100.00  设立 
广西百 色柳 药药 业有 限公 司 广西百 色 广西百 色 批发 100.00  设立 
广西贵 港柳 药药 业有 限公 司 广西贵 港 广西贵 港 批发 100.00  设立 
广西梧 州柳 药药 业有 限公 司 广西梧 州 广西梧 州 批发 100.00  设立 
广西贺 州柳 药药 业有 限公 司 广西贺 州 广西贺 州 批发 100.00  设立 
广西泛 北部 湾物 流有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 物流 100.00  设立 
广西仙 茱中 药科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 工业 100.00  设立 
广西柳 药医 疗管 理有 限公 司 广西柳 州 广西柳 州 
医疗
管理 
100.00  设立 
广 西 医 大 仙 晟 生 物 制 药 有 限
公司 
广西南 宁 广西南 宁 工业 48.997  设立 
广西柳 润医 疗科 技有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 
批发
及技
术服
务 
51.00  设立 
广西仙 茱中 药有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 批发 100.00  设立 
广西河 池柳 药药 业有 限公 司 广西河 池 广西河 池 批发 100.00  
非同一 控制 下
的企业 合并 
广西万 通制 药有 限公 司 广西南 宁 广西南 宁 
药品
生产 
60.00  
非同一 控制 下
的企业 合并 
 
在子公 司的 持股 比例 不同 于表决 权比 例的 说明 : 
无 
 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位、 以及 持有半 数以 上表 决权 但不 控制被 投资 单位 的依
据:                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
174 / 199 
 
无 
 
对于纳 入合 并范 围的 重要 的结构 化主 体, 控制 的依 据: 
无 
 
确定公 司是 代理 人还 是委 托人的 依据 : 
无 
 
其他说 明: 
持有半 数或 以下 表决 权但 仍控制 被投 资单 位的 依据 :2016 年3 月 , 本公 司与 广西医 科大 学 资
产经营 有限 公司 共同 投资 设立控 股子 公司 广西 医大 仙晟生 物制 药有 限公 司 , 注册资 本 为 5,882.00
万元 , 本 公司 出 资2,882.00 万元 , 占注 册资 本的48.997% ; 广 西医 大仙 晟生 物 制药有 限公 司董 事
会由5 名董 事构 成, 本公 司委 派 3 名 ,广 西医 科大 学资产 经营 有限 公司 委 派2 名, 董事 长由 董事
会全体 董事 过半 数选 举产 生或罢 免; 财务 负责 人由 本公司 推荐 。依 据实 质重 于形式 的原 则, 本公
司虽然 持股 比例 小于 广西 医科大 学资 产经 营有 限公 司,但 实质 对广 西医 大仙 晟 生物 制药 有限 公司
存在控 制。 
 
孙公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
取得 
方式 
直接 间接 
广西医 大大 药房 有限 公司 广西南 宁 广西南 宁 零售 53.00  设立 
广西仙 茱国 医馆 有限 公司 广西柳 州 广西柳 州 
医 疗 器械 及
健康咨 询 
100.00  设立 
广 西 新 友 和 古 城 大 药 房 有
限责任 公司 
广西南 宁 广西南 宁 零售 65.00  设立 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名称 
少数股 东持
股比例 
本期归 属于 少数
股东的 损益 
本期向 少数 股东
宣告分 派的 股利 
期末少 数股 东
权益余 额 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 47.00% 30,650,674.67 7,705,368.00 87,857,665.64 
广西医大仙晟生物制药有限
公司 
51.003% -6,139,793.05  -7,158,660.34 
广西医 大大 药房 有限 公司 47.00% 5,210,169.27  8,605,328.87 
广西柳 润医 疗科 技有 限公 司 49.00% 404,206.99  9,877,041.89 
广西万 通制 药有 限公 司 40.00% 10,096,778.57  49,126,510.84 
广西新友和古城大药房有限
责任公 司 
35.00% -233,998.41  52,266,001.59 
 
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
175 / 199 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                          广西 柳州 医药 股份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
176 / 199 
 
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公
司名
称 
期末余额 期初余额 
流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 




债 
负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 




债 
负债合计 
广西
南宁
柳药
药业
有限
公司 
1,922,106,429.33 26,502,447.30 1,948,608,876.63 1,761,677,673.15  1,761,677,673.15 1,342,160,660.97 26,656,907.51 1,368,817,568.48 1,230,706,166.42  1,230,706,166.42 
广西
医大
仙晟
生物
制药
有限
公司 
18,825,884.26 121,939,788.17 140,765,672.43 125,981,435.69  125,981,435.69 3,677,393.60 89,206,556.90 92,883,950.50 66,061,611.99  66,061,611.99 
广西
医大
大药
房有
限公
司 
39,019,650.21 547,784.55 39,567,434.76 19,668,224.40  19,668,224.40 23,994,088.26 662,222.41 24,656,310.67 15,842,566.84  15,842,566.84 
广西
柳润
医疗
科技
有限
公司 
20,807,997.55 1,092,860.40 21,900,857.95 1,743,629.60  1,743,629.60 19,257,552.88 580,770.96 19,838,323.84 506,007.71  506,007.71 
广西
万通
制药
有限
70,870,631.96 65,528,120.40 136,398,752.36 18,593,928.84  18,593,928.84                                                                                               广西 柳州 医药 股份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
177 / 199 
 
公司 
广西
新友
和古
城大
药房
有限
责任
公司 
60,719,619.05 108,916,610.04 169,636,229.09 39,957,212.97  39,957,212.97       
 
子公司 名称 
本期发 生额 上期发 生额 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 
经营活 动现 金流
量 
营业收 入 净利润 综合收 益总 额 经营活 动现 金流 量 
广西南 宁柳 药
药业有 限公 司 
3,635,192,702.81 65,214,201.42 65,214,201.42 -127,203,576.04 2,750,956,066.92 52,013,794.60 52,013,794.60 -145,011,602.13 
广西医 大仙 晟
生物制 药有 限
公司 
 -12,038,101.77 -12,038,101.77 28,913,647.22  -1,659,536.80 -1,659,536.80 63,942,257.68 
广西医 大大 药
房有限 公司 
227,297,240.87 11,085,466.53 11,085,466.53 2,623,126.70 140,786,182.98 6,415,735.40 6,415,735.40 10,732,501.55 
广西柳 润医 疗
科技有 限公 司 
10,080,587.15 824,912.22 824,912.22 -1,833,846.45 1,466,208.05 -667,683.87 -667,683.87 -1,050,091.24 
广西万 通制 药
有限公 司 
50,370,485.15 25,241,946.43 25,241,946.43 21,712,610.06 
 
   
广西新 友和 古
城大药 房有 限
责任公 司 
50,424,757.03 -668,566.88 -668,566.88 -11,761,943.16 
 
   
 
其他说 明: 
无                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
178 / 199 
 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1). 在子公司所有者权益 份额 的变化情况的说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 交易对于少数股东权 益及 归属于母公司所有者 权益 的影响 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3). 重要联营企业的主要 财务 信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(4). 不重要的合营企业和 联营 企业的汇 总财务信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(5). 合营企业或联营企业 向本 公司转移资金的能力 存在 重大限制的说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 合营企业或联营企业 发生 的超额亏损 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(7). 与合营企业投资相关 的未 确认承诺 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
179 / 199 
 
(8). 与合营企业或联营企 业投 资相关的或有负债 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 的主 要金 融工 具包 括应收 账款 、应 付账 款等 ,各项 金融 工具 的详 细情 况说明 见本 附注
六相关 项目 。 
本公司 的金 融工 具导 致的 主要风 险是 信用 风险 、流 动风险 及市 场风 险。 公司 经营管 理层 全面
负责风 险管 理目 标和 政策 的确定 ,并 对风 险管 理目 标和政 策承 担最 终责 任。 经营管 理层 通过 职能
部门递 交的 月度 工作 报告 来审查 已执 行程 序的 有效 性以及 风险 管理 目标 和政 策的合 理性 。本 公司
的内部 审计 师也 会审 计风 险管理 的政 策和 程序 ,并 且将有 关发 现汇 报给 审计 委员会 。 
1、信 用风 险 
信用风 险是 指金 融工 具的 一方不 履行 义务 ,造 成另 一方发 生财 务损 失的 风险 。本公 司主 要面
临赊销 导致 的客 户信 用风 险。 
在签订 新合 同之 前, 本公 司会对 新客 户的 信用 风险 进行评 估, 包括 外部 信用 评级和 在某 些情
况下的 银行 资信 证明 (当 此信息 可获 取时 )。 
公司通 过对 已有 客户 信用 评级的 季度 监控 以及 应收 账款账 龄分 析的 月度 审核 来确保 公司 的整
体信用 风险 在可 控的 范围 内。在 监控 客户 的信 用风 险时, 按照 客户 的信 用特 征对其 分组 。被 评为
“高风 险” 级别 的客 户会 放在受 限制 客户 名单 里, 并且只 有在 额外 批准 的前 提下, 公司 才可 在未
来期间 内对 其赊 销, 否则 必须要 求其 提前 支付 相应 款项。 
2、流 动风 险 
流动风 险, 是指 企业 在履 行以交 付现 金或 其他 金融 资产的 方式 结算 的义 务时 发生资 金短 缺的
风险。 
本公司 的政 策是 确保 拥有 充足的 现金 以偿 还到 期债 务。流 动性 风险 由本 公司 的财务 部门 集中
控制。 财务 部门 通过 监控 现金余 额、 可随 时变 现的 有价证 券以 及对 未来 12 个月现 金流 量的 滚动
预测, 确保 公司 在所 有合 理预测 的情 况下 拥有 充足 的资金 偿还 债务 。本 公司 各项金 融负 债预 计 1 
年内到 期。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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3、市 场风 险 
市场风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场价 格变 动而 发生 波动的 风险 ,包
括汇率 风险 、利 率风 险和 其他价 格风 险。 
A、汇 率风 险 
汇率风 险, 是指 经济 主体 持有或 运用 外汇 的经 济活 动中, 因汇 率变 动而 蒙受 损失的 可能 性。
本公司 不存 在汇 率风 险。 
B、利 率风 险 
利率风 险, 是指 金融 工具 的公允 价值 或未 来现 金流 量因市 场利 率变 动而 发生 波动的 风险 。因
本公司 借款 系固 定利 率, 故无人 民币 基准 利率 变动 风险。 
C、其 他价 格风 险 
无。 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用  √ 不适 用  
 
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用  √ 不适 用  
 
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用  √ 不适 用  
 
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
9、 其他 
□ 适用  √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企
业的持 股比 例
(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
- - - - - - 
本企业 的母 公司 情况 的说 明 
本公司 实际 控制 人为 自然 人朱朝 阳, 任公 司董 事长 和总经 理职 务, 持有 本公 司 27.86% 的股 权。 
本企业 最终 控制 方是 朱朝 阳 
其他说 明: 
无 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
√ 适用  □ 不适 用  
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 九 、其 他主 体中 的权 益。 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他关联方情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 关联交易情况 
(1). 购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 关联受托管理/承包及委 托 管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用                                   广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 作为 承租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
关联租 赁情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保 方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已 经
履行完 毕 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 90,000,000.00 2018-2-12 2019-2-8 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2018-6-28 2019-6-26 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 60,000,000.00 2018-8-24 2019-8-22 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 80,000,000.00 2018-9-20 2019-9-19 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2018-10-19 2019-10-17 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 40,000,000.00 2018-12-14 2019-12-11 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 10,000,000.00 2018-12-17 2019-12-11 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 100,000,000.00 2018-12-20 2019-12-18 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2018-8-10 2019-8-9 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 50,000,000.00 2018-7-27 2019-7-30 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 100,000,000.00 2018-12-7 2019-12-9 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 352,387.88 2018-12-21 2019-3-21 否 
广西南 宁柳 药药 业有 限公 司 49,773,949.73 2018-12-28 2019-6-28 否 
柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 59,794,820.59 2018-12-27 2019-6-27 否                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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柳州桂 中大 药房 连锁 有限 责任公 司 1,309,000.00 2018-10-18 2019-4-18 否 
合计 791,230,158.20     
 
本公司 作为 被担 保方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 担保是 否已 经履 行完 毕 
朱朝阳 330,000,000 2018-12-5 2023-12-1 否 
 
关联担 保情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 关联方资金拆借 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(6). 关联方资产转让、债 务重 组情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 3,608,000.00 3669250.00 
 
(8). 其他关联交易 
□ 适用  √ 不适 用  
 
6、 关联方应收应付款项 
(1). 应收项目 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 应付项目 
□ 适用  √ 不适 用  
 
7、 关联方承诺 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8 、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 或有事项 
(1). 资产负债表日存在的 重要 或有事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 、 利润分配情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
拟分配 的利 润或 股利 160,625,533.42 
经审议 批准 宣告 发放 的利 润或股 利 160625533.42 
 
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1). 追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
(1). 非货币性资产交换 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 其他资产置换 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
(1). 报告分部的确定依据 与会 计政策 
√ 适用  □ 不适 用  
1、报 告分 部的 确定 依据 与 会计政 策: 
公司以 内部 组织 结构 、管 理要求 、内 部报 告制 度等 为依据 确定 经营 分部 。公 司的经 营分 部是
指同时 满足 下列 条件 的组 成部分 : 
(1) 该组 成部 分能 够在 日 常活动 中产 生收 入、 发生 费用; 
(2) 管理 层能 够定 期评 价 该组成 部分 的经 营成 果, 以决定 向其 配置 资源 、评 价其业 绩; 
(3) 能够 通过 分析 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、经 营成果 和现 金流 量等 有关 会计信 息。 
本公司 以销 售模 式为 基础 确定报 告分 部, 与各 分部 共同使 用的 资产 、负 债按 照规模 比例 在不
同的分 部之 间分 配。                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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本公司 以行 业分 部/ 产品 分 部/地 区分 部为 基础 确定 报 告分部 ,与 各分 部共 同使 用的资 产、 负
债按照 规模 比例 在不 同的 分部之 间分 配。 
(2). 报告分部的财务信息 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 批发 
分部
间抵
销 
零售 工业 其他 合计 
主营业务 收入 
10,223,882,358.86  1,306,430,22
3.67 
162,968,98
0.27 
4,334,380.
82 
11,697,615,94
3.62 
主营业务 成本 
9,394,461,730.53  961,488,703.
73 
92,259,147
.87 
1,857,928.
76 
10,450,067,51
0.89 
资产总额 
9,075,488,859.03  572,933,146.
33 
114,832,54
8.39 
9,177,298.
61 
9,772,431,852
.36 
负债总额 
5,315,961,495.60  340,360,900.
62 
69,071,185
.31 
204,212.04 5,725,597,793
.57 
 
(3). 公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(4). 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8、 其他 
√ 适用  □ 不适 用  
截至2018 年 12 月 31 日 , 朱朝阳 先生 持有 本公 司股 份 72,166,282 股, 占公 司总股 本的 
27.86% ,累 计质 押本 公司 股份 46,320,053 股 ,占 其所持 公司 股份 的 64.19% ,占公 司总 股本 的
17.88% 。 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收票据及应收账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收票 据 182,303,498.84 178,469,709.35 
应收账 款 4,164,937,848.27 3,487,310,965.26 
合计 4,347,241,347.11 3,665,780,674.61 
                                  广 西柳 州医 药股 份有 限公 司 2018 年 年度 报告 
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其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应收票据 
(2). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 
53,229,498.46 144,351,590.58 
商业承 兑票 据 
29,074,000.38 34,118,118.77 
信用证 
100,000,000.00  
合计 182,303,498.84 178,469,709.35 
 
(3). 期末公司已质押的应 收票 据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 839,228,346.31  
商业承 兑票 据 4,356,703.27  
信用证 100,000,000.00  
建信融 通 99,875,713.47  
合计 1,043,460,763.05  
 
(5). 期末公司因出票人未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                           广 西柳 州医 药股 份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
188 / 199 
 
5、应收账款 
(1). 应收账款 分类披露 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提比
例(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 
          
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 
4,188,514,169.79 100 23,576,321.52 0.56 4,164,937,848.27 3,508,483,907.93 100.00 21,172,942.67 0.60 3,487,310,965.26 
其中:           
组合 1 :账龄组合 1,631,365,966.40 38.95 23,576,321.52 1.45 1,607,789,644.88 1,469,335,136.07 41.88 21,172,942.67 1.44 1,448,162,193.40 
组合 2 : 合并范围内
关联方组合 
2,557,148,203.39 61.05   2557148203.39  2,039,148,771.86 58.12   2,039,148,771.86 
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 
          
合计 
4,188,514,169.79 / 23,576,321.52 / 4,164,937,848.27 3,508,483,907.93 / 21,172,942.67 / 3,487,310,965.26 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √ 不适 用                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
189 / 199 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 (%) 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
半年以 内 1,359,895,917.23 3,399,739.79 0.25 
半年-1 年 219,094,582.66 10,954,729.13 5.00 
1 年以 内小 计 1,578,990,499.89 14,354,468.92  
1 至2 年 28,672,605.27 2,867,260.53 10.00 
2 至3 年 19,383,708.36 3,876,741.67 20.00 
3 年以 上    
3 至4 年 2,462,029.36 984,811.74 40.00 
4 至5 年 1,213,616.20 849,531.34 70.00 
5 年以 上 643,507.32 643,507.32 100.00 
合计 1,631,365,966.40 23,576,321.52 0.56 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额2,403,378.85 元。 
 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其中重 要的 应收 账款 核销 情况                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
190 / 199 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
 
单位名 称 期末余 额 账龄 
占应收 款期 末余 额合
计数的 比例(%) 
坏账准 备期 末
余额 
第一名 840,730,357.58 半年以 内 20.07  
第二名 528,754,657.54 半年以 内、 半年 至 1 年 12.62  
第三名 222,957,101.69 半年以 内、 半年 至 1 年 5.32  
第四名 215,059,060.73 半年以 内 5.13  
第五名 199,855,832.67 半年以 内 4.77  
合计 2,007,357,010.21  47.93  
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且继续 涉入 形成的资产、负债金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 其他应收款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收利 息   
应收股 利   
其他应 收款 123,765,553.38 80,254,105.41 
合计 123,765,553.38 80,254,105.41 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
无 
 
应收利息 
(2). 应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
191 / 199 
 
(3). 重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应收股利 
(4). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 重要的账龄超过1 年的应 收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用                                                                                          广西 柳州 医药 股份 有限公 司 2018 年年 度报 告 
192 / 199 
 
其他应收款 
(1). 其他应收款 分类披露 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比 例
(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
          
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的其 他应 收款 
133,535,994.13 100.00 9,770,440.75 7.32 123,765,553.38 87,656,758.72 100.00 7,402,653.31 8.45 80,254,105.41 
其中:           
组合1 : 账 龄组 合 20,435,994.13 15.30 9,770,440.75 47.81 10,665,553.38 20,656,758.72 23.57 7,402,653.31 35.84 13,254,105.41 
组合2 : 合 并范 围
内关联 方组 合 
113,100,000.00 84.70   113,100,000.00 67,000,000.00 76.43   67,000,000.00 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 其他 应收
款 
          
合计 
133,535,994.13 / 9,770,440.75 / 123,765,553.38 87,656,758.72 / 7,402,653.31 / 80,254,105.41 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √ 不适 用                                  广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
193 / 199 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 (%) 
1 年以 内    
其中:1 年 以内 分项    
1 年以 内 2,061,888.91 103,094.450 5.00 
    
1 年以 内小 计 2,061,888.91 103,094.450  
1 至2 年 932,164.92 93,216.490 10.00 
2 至3 年 7,051,449.00 1,410,289.800 20.00 
3 年以 上    
3 至4 年 634,305.16 253,722.060 40.00 
4 至5 年 6,153,560.63 4,307,492.440 70.00 
5 年以 上 3,602,625.51 3,602,625.510 100.00 
合计 20,435,994.13 9,770,440.750 47.81 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
无 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2). 按款项性质分类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
关联方 往来 款 113,100,000.00 67,000,000.00 
保证金 3,746,579.03 5,378,595.50 
配送保 证金 13,000,000.00 13,000,000.00                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
194 / 199 
 
专项维 修、 住房 资金 337,125.43 330,665.50 
房屋租 赁押 金 1,081,473.00 1,139,321.37 
代付款 项 598,216.35 611,176.35 
企业往 来款 1,500,000.00  
其他 172,600.32 197,000.00 
合计 133,535,994.13 87,656,758.72 
 
(3). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额 2,367,787.44 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收
款期末 余额
合计数 的比
例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
广 西 医 大 仙 晟 生
物制药 有限 公司 
关联方 往来 113,100,000.00 
1 年以 内、 1
至 2 年 
84.70  
柳 州 市 潭 中 人 民
医院 
配送保 证金 5,000,000.00 2 至3 年 3.74 1,000,000.00 
柳城县 人民 医院 配送保 证金 4,000,000.00 
2 至3 年、 4
至 5 年 
3.00 1,800,000.00 
来宾市 人民 医院 配送保 证金 4,000,000.00 4 至5 年 3.00 2,800,000.00 
南 宁 市 经 济 技 术
开发区 财政 局 
履约保 证金 2,100,000.00 5 年以 上 1.57 2,100,000.00 
合计 / 128,200,000.00  96.01 7,700,000.00 
 
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用  √ 不适 用  
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
195 / 199 
 
其他 说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
对子公 司投 资 955,014,000.00  955,014,000.00 226,014,000.00  226,014,000.00 
对联营 、 合 营企 业
投资 
      
合计 955,014,000.00  955,014,000.00 226,014,000.00  226,014,000.00 
 
(1). 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本期增 加 



少 
期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值
准备
期末
余额 
柳州桂 中大 药房 连
锁有限 责任 公司 
61,500,000.00   61,500,000.00   
广西南 宁柳 药药 业
有限公 司 
10,494,000.00   10,494,000.00   
广西玉 林柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西桂 林柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西百 色柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西贵 港柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西梧 州柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西贺 州柳 药药 业
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西泛 北部 湾物 流
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西仙 茱中 药科 技
有限公 司 
30,000,000.00   30,000,000.00   
广西柳 药医 疗管 理
有限公 司 
10,000,000.00   10,000,000.00   
广西医 大仙 晟生 物
制药有 限公 司 
28,820,000.00   28,820,000.00   
广西柳 润医 疗科 技
有限公 司 
10,200,000.00   10,200,000.00                                   广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
196 / 199 
 
广西仙 茱中 药有 限
公司 
5,000,000.00   5,000,000.00   
广西万 通制 药有 限
公司 
 715,800,000.00  715,800,000.00   
广西河 池柳 药药 业
有限公 司 
 13,200,000.00  13,200,000.00   
合计 
226,014,000.00 729,000,000.00  955,014,000.00   
 
(2). 对联营、合营企业投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
无 
 
4、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 10,624,382,797.31 9,954,799,279.28 8,924,829,811.20 8,402,655,537.28 
其他业 务 3,484,830.81  3,645,211.43  
合计 10,627,867,628.12 9,954,799,279.28 8,928,475,022.63 8,402,655,537.28 
 
其他说 明: 
无 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益 20,109,832.00 13,432,458.00 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益   
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益   
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
  
处置以公允价值计量且其 变动计入当期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
处置持 有至 到期 投资 取得 的投资 收益                                   广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
197 / 199 
 
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益 13,539,726.67  
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控制权后,剩余股权 按公允价值重新
计量产 生的 利得 
  
其他 12,492,526.12 7,866,808.22 
合计 46,142,084.79 21,299,266.22 
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -14,587.66       
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
    
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
2,487,546.72       
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
    
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
    
非货币 性资 产交 换损 益     
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益     
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
    
债务重 组损 益     
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
    
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
    
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
    
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
    
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
                                    广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
198 / 199 
 
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
    
对外委 托贷 款取 得的 损益     
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
    
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
    
受托经 营取 得的 托管 费收 入     
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -2,723,357.69       
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目     
所得税 影响 额 83,751.70   
少数股 东权 益影 响额 -154,532.97   
合计 -321,179.90   
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 利润 
加权平 均净 资产 收
益率(%) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净利润 14.33 2.04 2.04 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普
通股股 东的 净利 润 
14.34 2.04 2.04 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
第十一 节 公司债 券相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
                                 广西 柳州 医药 股份 有 限公 司 2018 年 年度 报告 
199 / 199 
 
 
第十二 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有公司负责人、主管会 计工作负责人、会计机构 负责人签名并盖章的
财务报 表 
备查文 件目 录 载有会 计师 事务 所盖 章、 注册会 计师 签名 并盖 章的 审计报 告原 件 
备查文 件目 录 
报告期 内在 上海 证券 交易 所网站 (www.sse.com.cn ) 、 《 中国 证券 报 》 、
《上海证券报》、《证券 日报》、《证券时报》上 披露过的公司文件正
本及公 告原 稿 
 
 
 
 
广西柳 州医 药股 份有 限公 司 
                                                           董事 长: 朱 朝阳        
董事会 批准 报送 日期 :2019 年 3 月 27 日  
 
 
修 订信 息 
□ 适用 √ 不适 用