西宁特钢:2018年年度报告查看PDF公告

股票简称:西宁特钢 股票代码:600117

2018 年年度报告 
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公司代 码:600117                                                 公 司 简称: 西宁 特钢 
 
 
 
 
 
 
 
 
西宁特殊钢股份有限公司 
2018 年 年 度报 告 
 
 
 
 
 
 
 
 2018 年年度报告 
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重要提 示 
一、 本公司董事会、 监事会及 董事、 监事 、 高级管理人 员 保证年度报告内容的 真实 、 准确、 完整,
不存在虚假记载、误 导性 陈述或重大遗漏,并 承担 个别和连带的法律责 任。 
 
二、 公司 全体董事出席 董 事会 会议。 
 
三、 瑞华会计师事务所( 特殊 普通合伙) 为本公司 出具 了 标准无保留意见的 审计 报告。 
 
四、 公司负责人 尹良求 、 主 管会 计工作负责人 周泳 及 会计 机构负责人 (会计主管 人员 ) 周泳声明:
保证年度报告中财务 报告 的真实、准确、完整 。 
 
五、 经董事会审议的报告 期利 润分配预案或公积金 转增 股本预案 
经瑞华 会计 师事 务所 (特 殊普通 合伙 ) 审 计, 公 司 2018 年 度合 并实 现归 属于 母公司 股东 的 净
利润为-2,046,149,672.73 元 , 加 上年初 未分 配利 润-145,366,918.12 元 , 可 供 股东分 配的 利润 为
-2,191,516,590.85 元。 母公司 实现 的净 利润 为-2,056,660,059.37 元。 
按照《公 司章程 》规 定, 累计归属 于母公 司未 分配 利润为负 ,拟不 进行 利润 分配及资 本公 积
金转增 股本 。 
六、 前瞻性陈述的风险声 明 
√ 适用 □ 不适 用  
本报告 中所 涉及 的未 来计 划、发 展战 略等 前瞻 性描 述不构 成公 司对 投资 者的 实质承 诺, 敬请
投资者 注意 投资 风险 。 
 
七、 是否存在被控股股东 及其 关联方非经营性占用 资金 情况 
否 
 
八、 是否存在违反规定决 策程 序对外提供担保的情 况? 
否 
 
九、 重大风险提示 
公司已 在本 报告 中详 细描 述存在 的相 关风 险, 敬请 查阅管 理层 经营 与分 析中 关于公 司未 来发
展的讨 论与 分析 中可 能面 对的风 险因 素及 对策 部分 的内容 。 
 
十、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
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目录 
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 
第二节 公司简介和主要财务 指标 ................................................................................................. 5 
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 12 
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 14 
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 38 
第六节 普通股股份变动及股 东情 况 ........................................................................................... 57 
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 56 
第八节 董事、监事、高级管 理人 员和员工情 况 ....................................................................... 61 
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 66 
第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 69 
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 73 
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 225 2018 年年度报告 
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第一节 释义 
一、 释义 
在本报 告书 中, 除非 文义 另有所 指, 下列 词语 具有 如下含 义: 
常用词 语释 义 
证监会 、中 国证 监会 指 中国证 券监 督管 理委 员会 
青海证 监局 指 中国证 券监 督管 理委 员会 青海监 管局 
公司、 本公 司、 西宁 特钢 指 西宁特 殊钢 股份 有限 公司 
西钢集 团公 司 指 西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
西钢置 业、 房地 产公 司 指 青海西 钢置 业有 限公 司 
江仓能 源公 司 指 青海江 仓能 源发 展有 限责 任公司 
腾博商 贸公 司 指 青海腾 博商 贸有 限公 司 
青海物 产集 团 指 青海省 物产 集团 有限 公司 
青海机 电控 股 指 青海机 电国 有控 股有 限公 司 
青海国 投、 国投 公司 指 青海省 国有 资产 投资 管理 有限公 司 
西部矿 业 指 西部矿 业股 份有 限公 司 
建安公 司 指 青海西 钢建 筑安 装工 程 有 限责任 公司 
卡约初 禾 指 青海卡 约初 禾生 态农 业科 技有限 公司 
新材料 科技 公司 指 西宁特 殊钢 新材 料科 技有 限公司 
润德科 创公 司 指 青海润 德科 创环 保科 技有 限公司 
矿冶公 司 指 青海西 钢矿 冶科 技有 限公 司 
资源公 司 指 青海西 钢再 生资 源综 合利 用开发 有限 公司 
新材料 公司 指 青海西 钢新 材料 有限 公司 
钢城物 业 指 青海钢 城物 业管 理有 限公 司 
福利厂 指 西宁西 钢福 利有 限公 司  
它温查 汉西 指 青海西 钢它 温查 汉西 矿业 开发有 限责 任公 司 
野马泉 指 青海西 钢野 马泉 矿业 开发 有限责 任公 司 
股东大 会 指 西宁特 钢股 东大 会 
董事会 指 西宁特 钢董 事会 
监事会 指 西宁特 钢监 事会 
《公司 章程 》 指 《西宁 特殊 钢股 份有 限公 司章程 》 
《证券 法》 指 《中华 人民 共和 国证 券法 》 
《公司 法》 指 《中华 人民 共和 国公 司法 》 
元、万 元、 亿元 指 人民币 元、 人民 币万 元、 人民币 亿元 
报告期 指 2018 年度 
 
 
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第二节 公司简 介和主要财务指标 
一、 公司信息 
公司的 中文 名称 西宁特 殊钢 股份 有限 公司 
公司的 中文 简称 西宁特 钢 
公司的 外文 名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD 
公司的 外文 名称 缩写 XSS 
公司的 法定 代表 人 尹良求 
 
二、 联系人和联系方式 
 董事会 秘书 证券事 务代 表 
姓名 熊俊 孙康 
联系地 址 西宁特 殊钢 股份 有限 公司 董事
会秘书 部 
西宁特 殊钢 股份 有限 公司 董事
会秘书 部 
电话 0971-5299673 0971-5299186 
传真 0971-5218389 0971-5218389 
电子信 箱 Xiongjun9453@163.com xntgsk@.foxmail.com 
 
三、 基本情况简介 
公司注 册地 址 青海省 西宁 市 
公司注 册地 址的 邮政 编码 810005 
公司办 公地 址 青海省 西宁 市城 北区 柴达 木西路52号 
公司办 公地 址的 邮政 编码 810005 
公司网 址 http://www.xntg.com 
电子信 箱 xntg@public.xn.qn.cn 
 
四、 信息披露及备置地点 
公司选 定的 信息 披露 媒体 名称 《上海 证券 报》 、《 证券 时报》 
登载年 度报 告的 中国 证监 会指定 网站 的网 址 www.sse.com.cn 
公司年 度报 告备 置地 点 西宁特 殊钢 股份 有限 公司 董事会 秘书 部 
 
五、 公司股票简况 
公司股 票简 况 
股票种 类 股票上 市交 易所 股票简 称 股票代 码 变更前 股票 简称 
A股 上海证 券交 易所 西宁特 钢 600117 未变更 股票 简称 
 
六、 其他相关资料 
公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境
内) 
名称 瑞华会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙) 
办公地 址 北京市 海淀 区西 四环 中 路16 号院 2 号楼 
签字会 计师 姓名 覃业庆 、王 会珍 
 
 
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七、 近三年主要会计数据 和财 务指标 
( 一) 主要会计数据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
主要会 计数 据 2018 年 2017 年 
本期比 上年
同期增 减
(%) 
2016年 
营业收 入 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45 -8.71 7,389,624,314.92 
归 属 于 上 市 公 司 股 东
的净利 润 
-2,046,149,672.73 59,811,449.07 -3,521.00 69,407,371.17 
归 属 于 上 市 公 司 股 东
的 扣 除 非 经 常 性 损 益
的净利 润 
-1,882,119,284.45 -684,598,254.13 -174.92 -359,293,966.34 
经 营 活 动 产 生 的 现 金
流量净 额 
-236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73 -1,856,562,068.24 
主要会 计数 据 2018年 末 2017 年 末 
本期末 比上
年同期 末增
减(% ) 
2016年末 
归 属 于 上 市 公 司 股 东
的净资 产 
1,088,573,893.73 3,135,350,612.58 -65.28 2,873,595,923.72 
总资产 23,519,850,077.39 24,287,338,902.40 -3.16 27,069,509,716.74 
 
(二) 主要财务指标 
 
主要财 务指 标 2018年 2017 年 
本期比 上年 同
期增减(%) 
2016年 
基本每 股收 益( 元/ 股) -1.96 0.06 -3,366.67 0.09 
稀释每 股收 益( 元/ 股) -1.96 0.06 -3,366.67 0.09 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每
股收益 (元 /股 ) 
-1.80 -0.66 -172.73 -0.47 
加权平 均净 资产 收益 率(% ) -96.87 2.06 
减少98.93 个
百分点 
5.55 
扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平
均净资 产收 益率 (% ) 
-89.10 -23.58 
减少 65.52 个
百分点 
-28.72 
 
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报告期 末公 司前 三年 主要 会计数 据和 财务 指标 的说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
 
项目 期末 期初 增减 变动率% 原因 
应收票据 73,746,116.59 317,188,887.96 -243,442,771.37 -76.75 
主要是公 司按照 合同规 定的付 款条 件支
付货款。 
预付账款 372,431,752.22 634,191,218.11 -261,759,465.89 -41.27 
主要原因 是2017 年 末为锁 定资源 ,支付
了供应商 货款,2018 年实物 到货结 算,
导致预付 账款下 降。 
其他流动 资产 84,038,976.46 23,311,461.65 60,727,514.81 260.50 主要是本 期增值 税留抵 增加所 致。 
投资性房 地产 4,975,872.37 9,174,210.60 -4,198,338.23 -45.76 本期处置 三级子 公司钢 城物业 公司 所致。 
在建工程 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31 -2,596,013,779.34 -45.45 
主要是炼 钢系统 工艺装 备升级 改造 转固
所致。 
长期待摊 费用 3,874,078.13 17,416,373.97 -13,542,295.84 -77.76 
主要是本 期处置 三级子 公司钢 城物 业公
司所致。 
应付票据 769,711,995.55 209,061,787.90 560,650,207.65 268.17 主要是办 理银行 承兑汇 票增加 结算 所致。 
应交税费 61,801,014.67 118,497,371.05 -56,696,356.38 -47.85 
主要是本 期控制 子公司 西钢置 业公 司缴
纳企业所 得税所 致。 
其他应付 款 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33 1,420,100,952.02 103.08 主要是本 期非银 行借款 增加所 致。 
一年内到 期的
非流动负 债 
504,129,301.59 1,002,597,609.99 -498,468,308.40 -49.72 
主要是按 期归还 银行借 款、融 租赁 款所
致。 
专项储备 98,406.64 725,452.76 -627,046.12 -86.44 本期使用 安全生 产费用 所致。 
未分配利 润 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12 -2,046,149,672.73 -1,407.58 本期利润 亏损所 致。 
项目 2018 年 2017 年 增减 变动率% 原因 2018 年年度报告 
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财务费用 938,970,025.71 706,794,296.36 232,175,729.35 32.85 
主要是受 融资环 境影响, 融 资成本 增加及
工程项目 转固后 借款利 息费用 化等 因素
影响增加 所致。 
资产减值 损失 357,112,524.94 -1,663,681.05 358,776,205.99 21,565.20 
主要是期 末存货 存在减 值迹象, 计 提存货
跌价准备 所致。 
投资收益 1,301,788.81 719,502,757.83 -718,200,969.02 -99.82 
主要是上 年处置 了四家 二级子 公司 股权
实现收益 。 
资产处置 收益 1,399,557.88 3,349,747.93 -1,950,190.05 -58.22 主要是上 年处置 资产所 致。 
其他收益 97,848,575.36 22,763,084.95 75,085,490.41 329.86 主要是本 期收到 地方税 返还所 致。 
营业利润 -1,740,328,434.67 93,201,545.43 -1,833,529,980.10 -1,967.27 详见利润 总额 
营业外支 出 264,200,713.60 2,519,627.42 261,681,086.18 10,385.71 
因环保升 级改造、 化 解过剩 产能及 淘汰落
后装备, 对部分 固定资 产进行 了报 废处
置。  
利润总额 -2,001,043,986.14 94,352,088.49 -2,095,396,074.63 -2,220.83 
一是上年 处置了 四家子 公司股 权, 取得投
资收益, 本 期同比 减少; 二 是本期 省内及
周边原料 资源紧 张,需 大量采 购进 口铁
料, 加 之焦炭 、 合 金等市 场价格 大幅 上涨,
使采购成 本升高, 同时三、 四季度 集中安
排烧结、 高炉、 炼钢、 加工、500T 套筒
窑等主要 产线进 行检修, 导 致成本 费用上
升幅度远 高于钢 材价格 上升幅 度; 三是本
期受资产 转固影 响, 导致固 定资产 折旧上
升,同时 借款利 息停止 资本化 费用 化处
理;四是 对部分 冬储原 料计提 减值 准备;
五是公司 因环保 升级改 造、 化解过 剩产能
及淘汰落 后装备 需要, 对部 分固定 资产进
行了报废 处置。 2018 年年度报告 
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净利润 -2,038,114,789.96 75,267,443.62 -2,113,382,233.58 -2,807.83 原因同上 。 
少数股东 损益 8,034,882.77 15,455,994.55 -7,421,111.78 -48.01 
主要是本 期控制 子公司 江仓能 源公 司受
资金和原 料煤资 源的影 响, 未能满 负荷生
产导致成 本上升 ,效益 同比下 降所 致。 
项目 2018 年 2017 年 增减 变动率% 原因 
经营活动 产生
的现金流 量净
额 
-236,001,495.14 416,023,212.41 -652,024,707.55 -156.73 主要是本 期利润 亏损所 致。 
投资活动 产生
的现金流 量净
额 
29,072,117.28 582,254,617.69 -553,182,500.41 -95.01 
主要是上 年处置 四家公 司股权, 本 期同比
减少所致 。 
筹资活动 产生
的现金流 量净
额 
315,410,713.83 -1,714,369,512.15 2,029,780,225.98 118.40 主要是本 期非银 行机构 借款增 加所 致。 
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八、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
( 一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 同时 按照境外会 计准则与按中 国会计准则 披露的财务报 告中净利润 和 归 属于上市 公司股东的
净资产差异情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 境内外会计准则差异 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 2018 年分季度主要财 务数 据 
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
第一季 度 
(1-3 月份 ) 
第二季 度 
(4-6 月份 ) 
第三季 度 
(7-9 月份 ) 
第四季 度 
(10-12 月 份) 
营业收 入 1,656,000,850.24 1,729,461,111.51 1,691,527,301.45 1,709,527,106.05 
归属于 上市 公司
股东的 净利 润 
11,248,390.97 1,324,249.92 -588,676,983.68 -1,470,045,329.94 
归属于 上市 公司
股东的 扣除 非经
常性损 益后 的净
利润 
8,078,115.88 -2,274,788.20 -591,712,138.05 -1,296,210,474.08 
经营活 动产 生的
现金流 量净 额 
-248,816,659.18 269,340,265.12 -359,280,280.29 102,755,179.21 
 
季度数 据与 已披 露定 期报 告数据 差异 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十、 非经常性损益项目和 金额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
非经常 性损 益项 目 2018 年金 额 
附注
(如适
用) 
2017 年金 额 2016 年金 额 
非流动 资产 处置 损益 -260,431,941.38   721,745,843.74 279,687,535.13 
越权审 批 , 或 无正 式批 准 文件 , 或
偶发性 的税 收返 还、 减免 
      
计入当 期损 益的 政府 补助 , 但与公
司正常 经营 业务 密切 相关 , 符合国
家政策 规定 、 按照 一定 标准 定额或
定量持 续享 受的 政府 补助 除外 
97,848,575.36   24,603,084.94 74,501,071.51 
计入当期损益的对非金融企业收
取的资 金占 用费 
      
企业取 得子 公司 、 联营 企业 及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
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公允价 值产 生的 收益 
非货币 性资 产交 换损 益       
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益       
因不可 抗力 因素 , 如遭 受自 然灾害
而计提 的各 项资 产减 值准 备 
      
债务重 组损 益 3,066,700.59   80,995.84 50,557,251.39 
企业重组费用,如安置职工的支
出、整 合费 用等 
      
交易价格显失公允的交易产生的
超过公 允价 值部 分的 损益 
      
同一控制下企业合并产生的子公
司期初 至合 并日 的当 期净 损益 
      
与公司正常经营业务无关的或有
事项产 生的 损益 
      
除同公司正常经营业务相关的有
效套期 保值 业务 外 , 持 有交 易性金
融资产 、 交易 性金 融负 债产 生的公
允价值 变动 损益 , 以及 处置 交易性
金融资 产 、 交 易性 金融 负债 和可供
出售金 融资 产取 得的 投资 收益 
     45,670,000.00 
单独进行减值测试的应收款项减
值准备 转回 
      
对外委 托贷 款取 得的 损益       
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损 益 
      
根据税 收 、 会 计等 法律 、 法 规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损 益的 影响 
      
受托经 营取 得的 托管 费收 入       
除上述各项之外的其他营业外收
入和支 出 
-1,950,752.80   1,235,904.58 627,863.40 
其他符合非经常性损益定义的损
益项目 
1,213,255.30     
少数股 东权 益影 响额 -2,706,673.72   -1,816,612.42 -1,220,133.45 
所得税 影响 额 -1,069,551.63   -1,439,513.48 -21,122,250.47 
合计 -164,030,388.28   744,409,703.20 428,701,337.51 
 
 
十一、 采用公允价值计量的 项目 
□ 适用 √ 不适 用  
十二、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
12 / 225 
 
第三节 公司业 务概要 
一、 报告期内公司所从事 的主 要业务、经营模式及 行业 情况说明 
1.主营 业务 
公司主 要从 事特 殊钢 的冶 炼和压 延加 工业 务。 
公司主 要品 种有 碳结 钢、 碳工钢 、合 结钢 、合 工钢 、轴承 钢、 模具 钢、 不锈 钢、弹 簧钢 八大
类; 产品 规格 包括 热轧 棒材 Ф16mm ~Ф280mm 、 锻 造棒 材 Ф100mm ~ Ф550mm 、 冷 拉银亮 材 Ф12mm ~
Ф80mm 、异 型电 渣熔 铸件 等。 
2.经营 模式 
报告期 内公 司经 营模 式未 发生重 大变 化。 
(1) 生产 模式--- 特 钢的 生产和 销售 企业 已形 成了 富有自 身特 色的 经营 模式 ,由于 特钢 销售
的特点 是品 种多 、数 量较 小且分 散, 所以 行业 内特 钢公司 主要 采用 以销 定产 的生产 模式 ; 
(2 ) 销 售模 式--- 公司 与客 户签订 框架 协议 , 期限 一般 为一年 , 先行 确定 一年 内的 供货数 量 、
品种、 结算 方式 ;具 体订 货时, 按月 订单 执行 ; 
(3) 采购 模式--- 公 司与 供应商 签订 框架 协议 ,期 限一般 为一 年, 先行 确定 一年内 的采 购数
量、品 类、 结算 方式 ;具 体采购 时, 按月 订单 执行 。 
3.行业 情况 
2018年 ,通 过持 续深 化供 给侧结 构性 改革 ,钢 铁行 业延续 稳中 向好 的发 展态 势 。钢 铁行 业超
额完成 3,000 万吨 年度 去 产能目 标任 务, 提前 两年 完成 “ 十三 五 ” 确定 的 1.5 亿吨钢 铁去 产能 上
限目标 ,扭 转了 “劣 币驱 逐良币 ”的 现象 。 
国家统 计局 数据 显示,2018 年我 国生 铁产量 77,105 万吨 , 同比 增长 3% ; 粗 钢产量 92,826 
万吨, 同比 增长 6.6% ; 钢 材产量 110,552 万 吨, 同 比增长 8.5% 。2019 年全 球经济 增长 放缓 叠
加贸易 摩擦 ,钢 材出 口难 有大幅 回升 ;去 产能 、环 保 边际 效应 递减 ;稳 固供 给侧改 革成 效、 兼并
重组、 节能 减排 等方 面将 有效推 进, 钢铁 企业 利润 逐渐回 归理 性区 间。 
(行业 数据 来源 于国 家统 计 局网站 。) 
4.公司 所处 行业 地位 
公司是 中国 四大 特钢 企业 集团之 一, 西部 地区 最大 、西北 地区 唯一 的特 殊钢 生产企 业, 特钢
协 会长 单位 。 
 
二、 报告期内公司主要资 产发 生重大变化情况的说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 内公 司将 所持 有的 它温查 汉 西85% 股权 、 野 马 泉85% 股权 转让 给西 部矿 业, 将公 司检 修
作业区 部分 固定 资产 、置 业公司 商混 站部 分资 产 转 让给西 钢集 团下 属全 资子 公司建 安公 司, 将持
有的西 钢福 利 厂100% 股 权 、 子 公司 青海 西钢 置业 有 限责任 公司 持有 的青 海钢 城物业 管理 有限 公司
100% 股 权转 让给 西钢 集团 。 
三、 报告期内核心竞争力 分析 
√ 适用 □ 不适 用  
公司是 中国 西部 地区 最大 的特殊 钢生 产基 地, 是国 家 级创新 型企 业、 国家 军工 产 品配套 企业 。
已形成 年产 铁 160 万吨 、 钢 160 万 吨、 钢材200 万吨 的综 合生 产能 力, 是集 “ 钢铁 制造 、煤 炭焦
化、地 产开 发 ” 三大 产业 板块为 一体 的资 源综 合开 发型钢 铁企 业。 
1. 技术优势 
公司整体 生产工 艺及 技术 在行业中 处于领 先水 平, 特别是“ 十二五 ”期 间, 公司对工 艺装 备
进行 了 全面 升级 改造 ,先 后建成 110 吨 Consteel 电炉、 410 ×530 mm 三 机三 流大方 坯连 铸机 、 精
品特钢大 棒材 生产线 、精 品特钢小 棒材 生产线 。尤 其是精品 特钢 大、小 棒材 生产线采 用了 当今世
界顶尖 工艺 技术 及装 备, 达到国 际钢 铁工 业的 先进 水平。 
公司目 前已 拥有 五十 余项 特殊钢 生产 的专 有技 术, 其 中主要 有钢 包、 连铸 耐材 材 质控制 技术 ;
分钢种脱 氧工 艺与技 术; 分钢种渣 系控 制技术 ;残 余元素与 有害 元素的 控制 技术;非 金属 夹杂物
形态控 制技 术 ; 硫 化物 夹 杂弥散 细化 技术 ; 含硫 钢 纯净化 技术 ; 含 S 、Al 、B 钢连铸 技术 ; 炉前 化
学成分 精确 控制 技术 ; 炉 前淬透 性 (DI 值 ) 动 态控 制技术 ; 模铸 、 连铸 碳偏 析及凝 固组 织控 制技2018 年年度报告 
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术; 在 线正 火轧 制技 术; 在线超 快冷 技术 ; 在 线控 轧控冷--热 机轧 制 (TMCP) 技术; 大规 格热 轧材
高精度轧 制技术 ;小规 格 热轧材高 精度轧 制技术 ; 热轧材非 标规格 轧制技 术 ( Φ16-100mm ); 银
亮材剥、 碾光 表面光 洁度 控制技术 ;低 中碳钢 低硬 度球化退 火技 术;钢 材零 缺陷无损 探伤 检测技
术;电炉 、转 炉全铁 冶炼 技术;电 炉、 转炉底 吹搅 拌;高品 质特 殊钢精 品生 产技术集 成; 富氮合
金、高氮 中间 合金及 氮化 硅锰冶炼 螺纹 钢技术 ;小 粒度石灰 石在 电炉、 转炉 直接炼钢 技术 ;高品
质系列 钢锭 缺陷 控制 技术 ;马氏 体不 锈钢 大方 坯连 铸技术 ;电 弧炉 炼钢 复合 吹炼技 术等 。 
公司曾 荣获 中国 首次 载人 交会对 接任 务天 宫一 号、 神舟九 号和 长征 二 号 F 火 箭研制 配套 物 资
供应商 、中 国航 天突 出贡 献供应 商、0910 工程 突出 贡献奖 、 “ 运 20 工程 优 秀供应 商 ” 冶金 产 品
实物质 量金 杯奖 等190 多 个省部 级以 上荣 誉称 号 。 报告期 内 , 公 司获 得 全 国 市场质 量信 用 AA 用户
满意企 业、 教育 部科 学技 术进步 奖二 等奖 、青 海省 科技进 步二 等奖 等荣 誉称 号。 
2. 研发优势 
公司下设 技术质 量中 心 , 全面承担 公司产 品及 工艺 研发工作 。组建 的省 级技 术中心、 循环 经
济研发 中心、 省级 工程 技 术研究 中心 等机 构, 是 公 司的研 发主 体与 创新 平台 。 建立的 “五大 中心 ”
即企业重 大技 术决策 咨询 中心、新 产品 开发中 心、 科技成果 转化 中心、 对外 技术合作 中心 、高层
次人才 培养 中心 为公 司新 产品研 发、 成果 转化 、人 才培养 等提 供了 通道 和平 台。 
报告期 内, 公司 取得 青海 省科技 成 果 1 项, 申报 专 利 6 项, 取得 授权 专利 6 项,其 中发 明专
利 4 项, 承担 省部 级课题 5 项 。成 功开 发了 卡特 彼 勒 工程 机械 用钢 、机 器 人 关节用 钢 、 汽车 非 调
质前轴 用钢 、 恩 斯克 轴承 用钢 等 新产 品85 项, 公司 研发优 势明 显, 为公 司品 种结构 调整 创造 了 条
件。 
3. 产品优势 
公司的特 钢产品 主要 应用 在铁路、 军工、 汽车 、石 油等行业 ,其中 铁路 轴承 套圈用钢 、铁 路
轴承滚 子料 、Cr13 型 不锈 钢棒材 、合 金结 构钢 CrMnSi 系 列、模 铸轴 承钢 、高 端钎具 用钢 、 康 明
斯及雷诺 发动 机凸轮 轴用 钢、高品质 汽车 曲轴 连杆 齿轮用钢 、装 甲车扭 力轴 用钢、氧 化铝 及煤化
工行业 棒磨 料用 钢、 石油 化工耐 腐蚀 用钢 、石 油钻 头用钢 十二 个品 种在 国内 市场具 有垄 断地 位。 
公司注重 新产品 研发 ,在 新型重载 铁路轴 承用 钢、 铁路提速 弹簧用 钢、 高端 汽车零部 件用 非
调钢、高 品质 汽轮机 叶片 用不锈钢 、新 型模具 用钢 等高端产 品方 面确立 了独 特的品牌 优势 ,打造
了一批 拳头 产品 ,构 建了 “常规 产品 —主 导产 品 — 核心产 品 — 名牌 产品 ”的 金字塔 型产 品结 构。 
4. 管理优势 
公司不 断创 新管 理体 制和 运行机 制 , 具有 完备 的法 人 治理结 构 、 较强 的组 织优 势 与机制 优势 。
管理体制 和运 行机制 的不 断创新, 以及 经营管 理水 平的不断 提高 ,成为 公司 在激烈的 市场 竞争中
确保经济 效益 持续、 稳定 增长的重 要因 素。公 司重 视人才培 养, 广招高 级管 理和技术 人才 ,有效
提高了公 司各 级管理 人员 的素质和 管理 水平。 目前 ,公司董 事及 经营管 理层 人员绝大 部分 具备大
学以上学 历及 多年冶 金行 业 管理经 验, 是知识 化、 专业化和 年轻 化的领 导群 体,同时 拥有 一批硕
士、博 士研 究生 学历 的高 级人才 及经 验丰 富的 核心 技术人 员。 
报告期内 ,公司 坚持 改革 创新、优 化组织 管理 , 树 立了“部 门综合 化、 人员 多能化” 的管 理
理念 , 坚 持 “ 集中 、 扁 平、 直线 ” “ 横向 到边 、 纵 向到 底” 的管 理原 则, 建立 起 了强化 基层 一线 、
适合现场 精细 化管理 的组 织体系。 公司 大幅压 缩机 构编制、 管理 人员和 领导 干部编制 ,将 人员和
力量充实 到基 层生产 一线 ,推动形 成“ 小机关 、大 基层”的 管理 格局 , 极大 地提升了 组织 运行效
率, 提 高了 劳动 生产 率, 为公司 可持 续发 展提 供了 强劲的 内生 动力 。 
5. 区域优势 
①公司地 处青藏 高原 ,是 国家“一 带一路 ”宏 观战 略规划涉 及的省 份及 区域 。公司是 区域 内
仅有的一 家特 殊钢生 产企 业,受地 理环 境的限 制, 外地钢厂 进入 难度大 ,区 域市场较 为稳 定。另
外,青 海、 新疆 、西 藏三 省区矿 产资 源丰 富, 原材 料市场 的供应 相 对稳 定。 
②作为 国家 战略 后备 生产 基地和 西部 大开 发的 重点 区域 , 西 部地 区得 到国 家政 策的大 力倾 斜 ,
特别是“ 一带 一路” 、铁 路及油气 管道 等基础 设施 投资的加 大, 带动了 机械 制造及相 关行 业的复
苏,区 域市 场对 于特 钢的 需求稳 步扩 大, 为公 司提 供了良 好的 市场 前景 。 
③随着我 国制造 业逐 步向 中西部地 区转 移 ,未 来我 国西部地 区的钢 材需 求增 速将高于 东部 地
区,公司 的销 售半径 将逐 渐收缩, 加上 公司在 西北 五省占有 较大 市场份 额, 公司拥有 较强 的区域
竞争力 。 
 2018 年年度报告 
14 / 225 
 
第四节 经营情 况讨论与分析  
一、 经营情况讨论与分析 
报告期 内, 公司 坚持 以改 革破解 难题 ,以 创新 促进 发展, 全力 推进 管理 体制 机制改 革 。 通过
积极开 发市 场、 创新 驱动 发展、 提高 职工 综合 素质 等措施 的采 取 , 公司 的管 理水平 、产 业结 构调
整、 产 品研 发成 果 、 安全 环保等 工作 取得 了实 质性 进展。 
( 一) 指标 完成 情况 
主要生 产指 标完 成情 况 
       年 度 
项  目 
2017 年 2018 年 比同期 增减 (% ) 
铁 (万 吨) 102.4 124.45 21.53 
钢 (万 吨) 119.5 138.08 15.55 
钢材( 万吨 ) 126.71 146.38 15.52 
焦炭( 万吨 ) 51.81 45.82 -11.56 
主要经 济指 标完 成情 况 
            年 度 
项  目 
2017( 亿元 ) 2018 年( 亿元 ) 比同期 增减 (% ) 
营业总 收入 74.34 67.87 -8.71 
利润总 额 0.94 -20.01 -2228.72 
归属于 母公 司的 
净利润 
0.60 -20.46 -3521.00 
 
(二)2018 年主 要工作 
1.市场 开拓 方面 
以“主动 出击、 增量 提速 ”为主线 ,聚焦 重点 行业 、重点品 种,紧 密结 合产 线产量和 产线 规
模, 建立 产品 开发 战略 , 特 别是针 对高 质量 齿轮 钢 、 轴承钢 、 工模 具钢 等产 品, 实施 “靶 向开 发” ,
并对重点 客户 实施分 档分 类管理。 坚持 价值创 造、 效益优先 原则 ,将产 品按 照毛利水 平划 分为八
个档次 ,持 续做 好产 品的 减亏增 盈调 整, 深化 销售 体制机 制改 革, 充分 发挥 技术服 务的 功能 。 
2.成本 管控 方面 
公司严 格执 行 “高 度计 划 、 高度 管控 ” 的 经营 运行 模 式, 全 面实 行预 算管 理, 推 行 “点 、 线 、
面” 的 “预 算+ 过程+ 结 果 ” 的 成本 管理 模式 , 充分 发挥 “生 产 、 质 量 、 技术 、 成本 、 设 备 、 安 全”
管控体 系作 用, 提高 标准 化、规 范化 运行 水平 ,全 面开展 成本 管控 工作 。 
3.产业 结构 调整 方面 
一是对辅 助性产 业进 行剥 离 、淘汰 落后产 能 , 报告 期内 已完 成将它 温查 汉西 、野马泉 两家 矿
山企业, 物业 公司, 福利 厂,公司 检修 作业区 部分 资产,置 业公 司商混 站部 分资产, 通过 协议及
公开挂牌 等方 式进行 了对 外转让; 将化 解过剩 产能 涉及一炼 资产 、装备 升级 改造涉及 一轧 资产、
环保升 级改 造涉 及 4 座 150m3 白灰竖窑资 产进 行了 报 废处置 。实 现了 辅业 、不 良资产 的剥 离及 落
后产能 的淘 汰, 同时 收回 了部分 资金 ,降 低公 司资 金风险 。 
二是产品 、产线 结构 优化 升级,坚 持创新 驱动 引领 发展,确 定 了普 特结 合的 发展模式 ,明 确
了 以电 炉炼 钢+ 精 品棒 材大 、 小棒 线为 主的 特钢 生产 线, 以 转炉 炼钢+ 连 轧组 成 的普钢 优钢 生产 线 。  
三是注册 成立矿 冶科 技公 司、资源 综合利 用公 司、 新材料公 司,并 将公 司部 分债权债 务及 人
员以资产 组形 式划转 至以 上三家子 公司 ,实现 独立 运营。进 一步 提升了 公司 管理效率 、理 顺了公
司架构 、有 效整 合了 内部 资源。 
4.创新 驱动 方面 2018 年年度报告 
15 / 225 
 
继续坚持 创新驱 动发 展, 加大创新 创效力 度。 经过 公司各级 专业部 门和 科技 专家委员 会的 论
证,形成 了公 司层面 的科 技创新和 基层 创新两 方面 内容。 报 告期 内, 公 司级 科技创新 方面 ,确立
了公司 级科 技创 新创 效项 目 30 项 , 涵 盖了 产能 释放 、 质 量提 升 、 工 艺改 进 、 固 废利用 等诸 多方 面 ;
基层创 新方 面 , 进 一步 突出 质量提 升重 点 , 有 效激 发干 部职工 立足 岗位 、 主动 创新 的工作 积极 性 ,
开展基 层各 类创 新项 目 263 项, 创效 工作 效果 明显 。 
5.风险 防控 方面 
公司从内 部实施 精细 化管 理,并落 实职能 部门 的宏 观管控职 责,加 强对 重大 事项的监 督和 检
查。通过 供应 商管理 、信 息管理、 招投 标监督 等管 控平台, 加大 全 公司 供应 商评价体 系、 招投标
监督等工 作的 统筹管 理。 同时,进 一步 强化审 计部 门监督作 用, 完善法 律管 理制度, 规范 监管工
作,严 格执 行合 同审 查制 度,预 防潜 在法 律风 险。 
6.管理 体制 改革 方面 
一是围 绕“ 市场 ”和 “产 品”, 将年 度指 标以 内部 承包经 营的 方式 进行 承包 分解, 并建 立内
部上下 工序 之间 模拟 市场 价格的 结算 与核 算机 制, 以业绩 考核 、薪 酬分 配等 手段, 激发 潜能 、激
活动能 ,促 进内 部经 营管 控水平 的不 断提 升。 
二是实 施“ 两化 融合 、智 能制造 ”工 程。 建设 工业 智能产 销一 体化 信息 管理 体系, 该工 程将
数据采 集、 生产 制造 过程 管理系 统、 财务 管理 、成 本管理 、预 算管 理、 检斤 化验数 据采 集、 设备
管理系 统纳 入一 体, 进一 步提升 了企 业经 营管 理水 平。 
三是加 强职 工队 伍素 质建 设,围 绕管 理、 技术 、操 作三支 队伍 能力 素质 的提 升,建 立并 形成
全公司 培训 管理 系统 ,不 断丰富 和健 全队 伍能 力培 养方式 ,创 新培 养机 制, 按照“ 短期 解决 公司
操作人 才短 缺问 题, 长远 保障职 工职 业生 涯规 划实 施”的 原则 ,探 索建 立短 期、中 期、 长期 培养
机制, 因材 施教 开展 培训 工作。 
7.安全 环 保 工作 方面 
公司牢 固树 立 “安 全环 保 没有淡 季 ” 的 理念 , 深入 推 进公司 安全 环保 体系 的全 面落地 , 以 “区
域化、 全覆 盖” 为切 入点 ,将各 公司 安全 环保 工作 纳入监 管工 作范 畴, 明确 各级各 部门 的责 任和
担当, 以现 场作 业工 序为 基本单 元, 实施 区域 化管 理。 报 告期 内 , 公 司未 发 生重伤 事故,环 保设 施
随主体 生产 设备 运行 率大 于 99.9% , 污染 物排 放达 标率 100% 。 2018 年年度报告 
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二、 报告期内主要经营情 况 
报告期 内, 公司 主要 经营 情况分 析如 下: 
 
( 一) 主营业务分析 
1. 利润表及现金流量表 相关 科目变动分析表 
单位: 元  币种: 人民 币 
科目 
本期数 上年同 期数 变动比 例(%) 
营业收 入 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45 -8.71 
营业成 本 6,772,137,700.71 6,767,069,836.39 0.07 
销售费 用 207,107,262.52 202,680,123.96 2.18 
管理费 用 258,595,471.78 321,496,633.18 -19.57 
研发费 用 27,013,546.22 9,382,008.60 187.93 
财务费 用 938,970,025.71 706,794,296.36 32.85 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 29,072,117.28 582,254,617.69 -95.01 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 315,410,713.83 -1,714,369,512.15 118.40 
 
 
 
2. 收入和成本分析 
□ 适用 √ 不适 用  
  
(1). 主营业务分行业 、分 产品 、分地区情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
主营业 务分 行业 情况 2018 年年度报告 
17 / 225 
 
分行业 营业收 入 营业成 本 毛利率 (% ) 
营业收 入比 上年 增
减(% ) 
营业成 本比 上年
增减(% ) 
毛利率 比上 年增 减(%) 
房地产 板块 152,304,079.76 128,258,515.32 15.79 -50.95 -46.45 减少7.08 个百 分点 
钢铁行 业 6,285,437,556.00 6,448,994,040.27 -2.60 22.56 32.78 减少7.89 个百 分点 
煤炭行 业 967,358,854.25 852,645,322.68 11.86 12.04 12.85 减少0.64 个百 分点 
矿石采 选 18,553,805.75 12,667,619.22 31.72 -96.54 -96.36 减少3.28 个百 分点 
其他行 业 2,072,123,865.75 2,064,313,202.18 0.38 -47.09 -47.16 增加0.13 个百 分点 
内部抵 销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -19.27 -18.86 减少0.50 个百 分点 
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.08 0.84 减少8.85 个百分点 
主营业 务分 产品 情况 
分产品 营业收 入 营业成 本 毛利率 (% ) 
营业收 入比 上年 增减
(%) 
营业成 本比
上年增 减
(%) 
毛利率 比上 年增 减(%) 
销售房 屋收 入 69,274,652.43 55,665,343.66 19.65 -246.41 -215.73 减少7.11 个百 分点 
物业服 务收 入 18,716,520.98 16,015,872.86 14.43 -18.07 -22.48 增加3.20 个百 分点 
学前教 育收 入 126,984.12 112,292.64 11.57              -   
          
   -   
减少0.00 个百 分点 
合结钢 5,408,789,900.14 5,554,024,150.93 -2.69 26.80 32.55 减少8.07 个百 分点 
碳结钢 685,795,402.61 721,431,731.70 -5.20 16.27 23.76 减少9.42 个百 分点 
焦碳及 化产 品 967,358,854.25 852,645,322.68 11.86 10.74 11.39 减少0.63 个百 分点 
铁精粉 520,562,357.90 518,208,506.59 0.45 -273.95 -238.89 减少9.33 个百 分点 
滚珠钢 504,185,020.50 499,792,586.04 0.87 15.87 19.05 减少3.75 个百 分点 
不锈钢 160,228,816.13 153,382,124.10 4.27 0.28 -0.75 增加0.98 个百 分点 
合工钢 59,431,451.46 51,859,416.71 12.74 -305.19 -344.29 增加8.42 个百 分点 2018 年年度报告 
18 / 225 
 
碳工钢 9,313,962.04 8,511,839.52 8.61 -121.66 -137.20 增加6.41 个百 分点 
石灰石 19,241,543.64 13,336,331.80 30.69 -162.61 -236.21 增加19.43 个百 分点 
弹簧钢 6,801,313.01 6,049,147.83 11.06 51.38 49.35 增加3.71 个百 分点 
块矿 28,124,894.52 27,627,879.26 1.77 -261.34 -275.10 增加3.75 个百 分点 
其他 1,037,826,487.78 1,028,216,153.35 0.93 -106.99 -108.38 增加0.67 个百 分点 
内部抵 销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -23.87 -23.25 减少0.50 个百 分点 
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.80 0.84 减少8.85 个百 分点 
主营业 务分 地区 情况 
分地区 营业收 入 营业成 本 毛利率 (% ) 
营业收 入比 上年 增
减(% ) 
营业成 本比 上年 增
减(% ) 
毛利率 比上 年增 减(% ) 
华北地 区 715,034,548.83 730,282,415.55 -2.13 -2.20 3.74 减少5.94 个百 分点 
华东地 区 1,485,223,999.96 1,521,494,636.81 -2.44 13.97 19.59 减少6.69 个百 分点 
西南地 区 1,465,886,469.25 1,503,806,133.67 -2.59 -22.44 -14.47 减少6.68 个百 分点 
中南地 区 752,074,426.25 769,694,147.23 -2.34 73.03 75.10 减少7.85 个百 分点 
西北地 区 4,768,448,807.23 4,663,661,657.00 2.20 -15.13 -8.95 减少5.25 个百 分点 
东北地 区 309,053,370.83 317,912,030.13 -2.87 -305.33 -272.25 减少8.40 个百 分点 
出  口 56,539.16 27,679.28 51.04 -10,979.13 -12,274.25 增加5.72 个百 分点 
内部抵 销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -23.87 -23.25 减少0.50 个百 分点 
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.80 0.84 减少8.85 个百 分点 
 
主营业 务分 行业 、分 产品 、分地 区情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
19 / 225 
 
(2). 产销量情况分析表 
√ 适用 □ 不适 用  
主要产 品 生产量 销售量 库存量 
生产量 比上 年增 减
(% ) 
销售量 比上 年增 减
(% ) 
库存量 比上 年增 减
(%) 
钢材 1,463,826.05 1,439,481.00 32,208.02 15.33 13.26 294.56 
焦炭 463,776.81 480,479.29 29,097.15 -10.48 -2.22 -36.47 
 
 
(3). 成本分析表 
单位: 元 
分行业 情况 
分行业 成本构 成项 目 本期金 额 
本期占
总成本
比例(%) 
上年同 期金 额 
上年同
期占总
成本比
例(%) 
本期金 额
较上年 同
期变动 比
例(%) 
情况 
说明 
钢铁行 业 直接材 料 5,147,262,350.49 79.81 3,997,518,830.41 82.30 28.76   
  直接人 工 266,423,643.97 4.13 197,187,832.07 4.06 35.11 人工成 本上 涨所 致。 
  能源 537,054,258.26 8.33 374,439,826.63 7.71 43.43 
主 要 是 本 期 钢 材 产 量 同比增加 19.7
万吨, 导致 能源 消耗 上升 。 
  制造费 用 498,253,787.55 7.73 287,922,030.68 5.93 73.05 
主 要 是 本 期 钢 材 产 量 同比增加 19.7
万吨, 同时 对产 线进 行集 中检修 , 导
致制造 费用 上升 。 
  小计 6,448,994,040.27 100.00 4,857,068,519.79 100.00 32.78   
煤炭行 业 直接材 料 719,803,181.41 84.42 680,080,077.95 90.01 5.84   
  直接人 工 25,920,417.81 3.04 23,573,490.09 3.12 9.96   2018 年年度报告 
20 / 225 
 
  能源 15,177,086.74 1.78 11,333,408.70 1.5 33.91 
主要原 因干 熄焦 工程 转固 , 能 源费 用
化所致 用。 
  制造费 用 91,744,636.72 10.76 40,573,603.13 5.37 126.12 
主要原 因焦 化干 熄焦 、 废 水处理 工程
转固后 折旧 费增 加 ; 同 时 试生产 费用
减少所 致。 
  小计 852,645,322.68 100.00 755,560,579.87 100 12.85   
房地产 开发成 本 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45 
2018 年房 产开 发受 建设 期 影响 , 无 竣
工决算 项目 ,本 期销 售尾 房 1.18 万
平方米 , 2017 年竣 工决 算B 区2 栋住
宅及部 分商 业 , 销 售4.37 万平方 米,
销售面 积同 比减 少 3.19 万平方 米所
致。 
  小计 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45   
矿石采 选 直接材 料 7,427,247.72 58.63 143,995,426.30 41.33 -94.84 
主 要 是 去 年 同 期 处 置 子 公 司 肃 北 博
伦公司 、 哈 密博 伦公 司后 , 铁精 粉产
量同比 减少 所致 。 
  直接人 工 1,900,142.88 15.00 36,922,308.49 10.60 -94.85 同上 
  能源 553,352.38 4.37 62,220,563.78 17.86 -99.11 同上 
  制造费 用 2,786,876.24 22.00 105,289,062.16 30.22 -97.35 同上 
  小计 12,667,619.22 100.00 348,427,360.74 100 -96.36   
其他行 业 直接材 料 2,058,126,447.33 99.70 3,897,200,908.07 99.76 -47.19 
主 要 是 本 期 商 贸 公 司 销 售 量 同 比 减
少所致 。 
  直接人 工 3,891,562.88 0.19 6,890,115.76 0.18 -43.52 
本 期 合 并 范 围 子 公 司 福 利 厂 减 少 所
致。 
  能源 276,721.71 0.01 821,793.99 0.02 -66.33 
本 期 合 并 范 围 子 公 司 福 利 厂 减 少 所
致。 
  制造费 用 2,018,470.26 0.10 1,855,029.45 0.05 8.81   2018 年年度报告 
21 / 225 
 
  小计 2,064,313,202.18 100.00 3,906,767,847.27 100.00 -47.16   
内部抵 销数   
-2,822,796,755.5

 -3,479,117,579.38  -18.86   
合计   6,684,081,944.10  6,628,227,845.74  0.84   
分产品 情况 
分 产品 
成本构 成项
目 
本期金 额 
本期占
总成本
比例
(%) 
上年同 期金 额 
上年同 期占
总成本 比例
(%) 
本期金
额较上
年同期
变动比
例(%) 
情况 
说明 
钢材 直接材 料 5,693,319,307.05 81.39 4,249,545,165.84 83.18 33.97   
  直接人 工 266,423,643.97 3.81 197,187,832.07 3.86 35.11 人工成 本上 涨所 致。 
  能源 537,054,258.26 7.68 374,439,826.63 7.33 43.43 
本期钢 材产 量增 加 19.7 万吨, 导致 能源
消耗上 升。 
  制造费 用 498,253,787.55 7.12 287,922,030.68 5.64 73.05 
本期钢 材产 量增 加 19.7 万吨, 同时 产线
进行集 中检 修, 导致 制造 费用上 升。 
  小计 6,995,050,996.83 100.00 5,109,094,855.22 100.00 36.91   
焦炭及 化产 品 直接材 料 719,803,181.41 84.42 680,080,077.95 43.63 5.84   
  直接人 工 25,920,417.81 3.04 23,573,490.09 1.51 9.96   
  能源 15,177,086.74 1.78 11,333,408.70 0.73 33.91 
主要原 因干 熄焦 工程 转固 , 能 源费 用化 所
致用。 
  制造费 用 91,744,636.72 10.76 40,573,603.13 2.60 126.12 
主要原 因焦 化干 熄焦 、 废 水处理 工程 转固
后 折 旧 费 增 加 ; 同 时 试 生 产 费 用 减 少 所
致。 
  小计 852,645,322.68 100.00 755,560,579.87 48.48 12.85   2018 年年度报告 
22 / 225 
 
铁精粉 直接材 料 518,208,506.59 100.00 1,558,597,458.66 88.75 -66.75 
主 要 是 去 年 同 期 处 置 子 公 司 肃 北 博 伦 公
司、 哈密 博伦 公司 后, 铁 精粉 产 量同 比 减
少 ; 同 时 贸 易 公 司 铁 精 粉 采购量 同 比 减
少。 
  直接人 工  
      
 -   
36,425,983.94 2.07 -100.00 
主要是 去年 同期 处置 肃北 博伦公 司 、 哈 密
博伦公 司后 ,铁 精粉 产品 减少。 
  能源  
      
 -   
60,255,027.23 3.43 -100.00 同上 
  制造费 用  
      
 -   
100,902,549.84 5.75 -100.00 同上 
  小计 518,208,506.59 100.00 1,756,181,019.67 100.00 -70.49   
石灰石 直接材 料 8,095,960.30 60.71 37,993,847.22 75.20 -78.69 
主 要 是 商 贸 公 司 本 期 石 灰 石 采购 量 同 比
减少所 致。 
  直接人 工 1,900,142.88 14.25 1,955,682.36 6.66 -2.84   
  能源 553,352.38 4.15 488,920.59 2.08 13.18 
主 要 是 湟 中 矿 业 公 司 本 期 石 灰 石 销 售 量
同比增 加17.58 万 吨, 导 致 能源消 耗增 加 。 
  制造费 用 2,786,876.24 20.90 4,400,285.31 16.06 -36.67 
主 要 是 湟 中 矿 业 公 司 本 期 石 灰 石 销 售 量
同比增 加17.59 万吨 , 导 致 制造 费用 同比
降低。 
  小计 13,336,331.80 100.00 44,838,735.48 100.00 -70.26   
房地产 开发成 本 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45 
2018 年 房 产 开 发 受 建 设 期 影 响 无 竣 工 决
算项目 ,本 期销 售尾 房 1.18 万 平方 米,
2017 年 竣工 决算 B 区 2 栋住宅 及部 分商
业,销 售 4.37 万 平方 米 ,销售 面积 同比
减少3.19 万平 方米 所致 。 
  小计 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45   2018 年年度报告 
23 / 225 
 
块矿 直接材 料 27,627,879.26 100.00 103,633,291.65 100.00 -73.34 
主 要 是 格 尔 木 商 贸 公 司 本 期 块 矿 采购 量
同比减少 所 致。 
  小计 27,627,879.26 100 103,633,291.65 100.00 -73.34   
其他 直接材 料 965,564,392.34 99.36 2,088,948,886.58 99.54 -53.78 
腾博商 贸 、 格 尔木 商贸 公 司本期 采购 量同
比减少 所致 。 
  直接人 工 3,891,562.88 0.40 6,890,115.76 0.33 -43.52 本期合 并范 围子 公司 福利 厂减少 所致 。 
  能源 276,721.71 0.03 821,793.99 0.04 -66.33 本期合 并范 围子 公司 福利 厂减少 所致 。 
  制造费 用 2,018,470.26 0.21 1,855,029.45 0.09 8.81  
  小计 971,751,147.19 100.00 2,098,515,825.78 100.00 -53.69   
内部抵 销数   -2,822,796,755.57  -3,479,117,579.38  -18.86   
合计   6,684,081,944.10  6,628,227,845.74  0.84   
 
成本分 析其 他情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
24 / 225 
 
 
(4). 主要销售客户及主要 供应 商情况 
√ 适用 □ 不适 用  
前五名 客户 销售 额 99,587.35 万元, 占 年度 销售 总 额 14.90% ; 其 中前 五名 客 户销售 额中 关联
方销售 额0 万元 ,占 年度 销售总 额 0 %。 
前五名 供应 商采 购额 283,985.88 万元 ,占 年度 采购 总额 28.86% ;其 中前 五名 供应商 采 购 额
中关联 方采 购 额0 万元 , 占年度 采购 总 额0% 。 
3. 费用 
√ 适用 □ 不适 用  
 
项目 2018 年 2017 年 同比增 减(%) 
销售费 用 207,107,262.52 202,680,123.96 2.18 
管理费 用 258,595,471.78 321,496,633.18 -19.57 
财务费 用 938,970,025.71 706,794,296.36 32.85 
资产减 值损 失 357,112,524.94 -1,663,681.05 -21,565.20 
所得税 费用 37,070,803.82 19,084,644.87 94.24 
(1) 财务费 用较 上期 增 加 32.85% , 主要 是受 融资 环境 影 响, 融资 成本 增加 及工 程 项目转 固后
借款利 息费 用化 等因 素影 响增加 所致 。 
(2) 资产减 值损 失 较 上期 增 加21,565.20% , 主要 是期 末 存货存 在减 值迹 象 , 计 提 存货跌 价准
备所致 。 
(3) 所得税 费用 较上 期增 加 94.24% , 主 要是 可抵 扣亏 损 确认的 递延 所得 税费用 本 期转回 所 致 。 
 
4. 研发投入 
研发 投入情况表 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元 
本期费 用化 研发 投入 27,013,546.22 
本期资 本化 研发 投入  
研发投入 合计 27,013,546.22 
研发投入 总 额占 营业 收入 比例(%) 0.40 
公司研 发人 员的 数量  
研发人 员数 量占 公司 总人 数的比 例 (% )  
研发投 入资 本化 的比 重 (% )  
 
情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
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5. 现金流 
√ 适用 □ 不适 用  
 
项目 2018 年 2017 年 同比增 减 (% ) 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 29,072,117.28 582,254,617.69 -95.01 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 315,410,713.83 -1,714,369,512.15 118.40 
 
(1) 经营 活动 产生 的现 金 流量净 额较 上期 减 少 156.73%, 主要 是本 期利 润亏 损 所致 。 
(2)投资 活动 产生的 现金 流量净额 较上期 减少 95.01% ,主要 是上年 处置四 家 公司股权 ,本
期同比 减少 所致 
(3)筹资 活动 产生的 现金 流量净额 较上期 增加 118.4%,主要 是本期 非银行 机 构借款增 加所
致。 
(二) 非主营业务导致利润 重大 变化的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(三) 资产、负债情况分析 
√ 适用  □ 不适 用  
1. 资产及 负债状况 
单位: 元 
项目名 称 本期期 末数 
本期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
上期期 末数 
上期期 末数
占总资 产的
比例(%) 
本期期 末
金额较 上
期期末 变
动比例 (%) 
情况说 明 
应收票 据 73,746,116.59 0.31 317,188,887.96 1.31 -76.75 
主要是公司按照
合同规定的付款
条件支 付货款 。 
预付账 款 372,431,752.22 1.58 634,191,218.11 2.61 -41.27 
主要原 因是 2017
年 末 为 锁 定 资
源,支付了供应
商货款 ,2018 年
实物到货结算,
导致预付账款下
降。 
其他流 动资 产 84,038,976.46 0.36 23,311,461.65 0.10 260.50 
主要是本期增值
税 留 抵 增 加 所
致。 
投资性 房地 产 4,975,872.37 0.02 9,174,210.60 0.04 -45.76 
本期处置三级子
公司钢城物业公
司所致 。 
在建工 程 3,116,064,938.97 13.25 5,712,078,718.31 23.52 -45.45 
主要是炼钢系统
工艺装备升级改
造转固 所致 。 
递 延 所 得 税 资 34,606,972.53 0.15 62,218,903.60 0.26 -44.38 主要是本期处置2018 年年度报告 
26 / 225 
 
产 三级子公司钢城
物业公 司所 致。 
其 他 非 流 动 资
产 
64,230,240.24 0.27 612,939,655.07 2.52 -89.52 
主要是办理银行
承兑汇票增加所
致。 
应交税 费 61,801,014.67 0.26 118,497,371.05 0.49 -47.85 
主要是本期控制
子公司西钢置业
公司缴纳企业所
得税所 致。 
其他应 付款 2,797,731,900.35 11.90 1,377,630,948.33 5.67 103.08 
主要是本期非银
行 借 款 增 加 所
致。 
一 年 内 到 期 的
非流动 负债 
504,129,301.59 2.14 1,002,597,609.99 4.13 -49.72 
主要是按期归还
银行借款、融租
租赁款 等所 致。 
专项储 备 98,406.64 - 725,452.76 - -86.44 
本期使用安全生
产费用 所致 。 
未分配 利润 -2,191,516,590.85 -9.32 -145,366,918.12 -0.60 -1,407.58 
本期利润亏损所
致 
 
2. 截至报告期末主要资 产受 限情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币 种: 人民 币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 2,245,977,295.32 主要系 票据 保证 金及 预售 房资金 监管 见附 注七 、1 。 
应收票 据 21,459,239.19 
应收票 据 中21,459,239.19 元受 限, 其中 质押 在中 国 民生银 行
股份有 限公 司西 宁支 行 的11,489,993.58 元及 保证 金存款
142,789,862.29 为 中国 民 生银行 股份 有限 公司 西宁 支行
146,330,000.00 元 短期 借 款提供 质押 ;质 押在 招商 银行股 份
有限公 司西 宁分 行的 应收 票据 9,969,245.61 元置 换 成承兑 人
为招商 银行 股份 有限 公司 西宁分 行的 应付 票据10,000,000.00
元。详 见短 期借 款附 注七 、26 及受 限资 产附 注七 、71。 
应收账 款 0 
中国银 行股 份有 限公 司西 宁市城 北支 行70,000,000.00 元的
短期借 款提 供质 押。 国家 开 发银行 股份 有限 公司 青海 省分行 长
期借 款420,000,000.00 元 质押, 详见 注1 。 
存货 0 中国银 行股 份有 限公 司西 宁市城 西支 行50,000,000.00 元。 
固定资 产 3,538,526,781.17 
本期受 限固 定资 产净 值 3,538,526,781.17 元 ,其 中 账面金 额
为34,040,126.97 元 房屋 构筑物 为中 国建 设银 行股 份有限 公
司西宁 分行 城北 支 行 440,000,000.00 元 借款 提供 抵 押担保 。
账面净 值 为395,301,627.9 元固 定资 产系 为中 国华 融资产 管
理股份 有限 公司 甘肃 省分 公司 180,000,000.00 元 借 款做抵 押
担保。 账面 净值 为 4,975,872.37 元 的房 屋建 筑物 系 为青海 省
信保小 额贷 款有 限公 司 25,000,000.00 元 借款 做抵 押担保 。 账
面净值 为154,538,169.83 机器设 备系 为中 国银 行
50,000,000.00 元借 款做 抵押担 保 ; 融资 租赁 资产 受限详 见 注
【3】。 
在建工 程 717,062,574.70 
本期受 限在 建工 程账 面余 额账面 价值 为717,062,574.70 元,
其中: 账面 价 值 310,335,964.85 元 的炼 钢、 轧钢 系 统工艺 装2018 年年度报告 
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备升级 改造 项目 资产 为中 国民生 银行 股份 有限 公司
680,000,000.00 元 的短 期 借款抵 押; 融资 租赁 资产 受限详 见
注【4】。 
无形资 产 397,317,864.95 
账面价 值 为397,317,864.95 元 土地 使用 权为 中国 建 设银行 股
份有限 公司 西宁 城北 支 行440,000,000 元 的短 期借 款质押 。 
合计 6,920,343,755.33 

 
其他说 明: 
注【1】 本公 司之 子公 司青 海江仓 能源 发展 有限 责任 公司应 收本 公司 的款 项, 为子公 司在 中 国
银行股 份有 限公 司西 宁市 城北支 行 70,000,000.00 的短期 借款 (同 时提 供了 质押和 抵押 ,短 期借
款分类 为抵 押) 提供 质押 。依据 合同 质押 的应 收账 款金 额 89,611,884.40 元 ,期末 子公 司江 仓能
源应收 本公 司的 款项 为 55,101,929.24 元 ,此 部分 应收账 款在 合并 报表 层面 已合并 抵销 。 
本公司之 子公司 青海 西钢 置业有限 责任公 司以 其合 法享有的 应收账 款, 即西 宁特钢棚 户区 改
造项目下 产生 的收入 (补 交房款收 入, 商铺出 售和 出租收入 ,车 位出售 和出 租收入) 进行 质押,
登记期 限十 年。 
注【 2】 2017 年 本公 司将 其 开发的 商品 房 43,614.19 ㎡柴达 木 路351 号盛 世华 城 B 区 60 、 61 、
63 、65 号楼 及所 属的 土 地 4,209.64 ㎡ 抵押给 中 国银行 股份 有限 公司 西宁 市城西 支行 办理 抵押 贷
款 60,000,000.00 元, 剩 余贷款 余额 50,000,000.00 元,抵 押期 限自 2017 年 11 月 7 日至 2020
年11 月7 日。 截止2018 年12 月末 ,抵 押的 商品 房 中已有 17615.26 ㎡ 办理 了 解押手 续。 另尚 未
解押的 商品 房中 的25998.93 ㎡ , 青 海西 钢置 业有 限 责任公 司在 征得 债权 人同 意并告 知购 买人 的情
况下已 对外 签售 ,尚 在与 债权人 协商 办理 解押 手续 。 
注【 3】 1、 2015 年5 月 29 与信达 金融 租赁 有限 公司 签订的 《融 资租 赁合 同》 (XDZL2015--17) ,
该合同 以西 宁特 殊钢 股份 有限公 司设 备作 为融 资标 的物, 通过 售后 回租 方式 在信达 金融 租赁 有限
公司申 请金 额人 民 币4 亿 元整, 期 限4 年 的融 资租 赁业务 ;采 用浮 动利 率, 年租赁 利率 为同 期中
国人民 银 行4 年 期贷 款基 准利 率 5.5% , 如遇 人民银 行基准 利率 调整 , 则 相应 进 行调整 。 截 止 至 2018
年12 月 31 日, 受限 固定 资产原 值 871,388,637.78 元, 净值516,994,615.21 元。 
2、2014 年11 月13 日与 中航国 际租 赁有 限公 司签 订的 《融 资租 赁合 同》 , 该合同 以西 宁特 殊
钢股份 有限 公司 设备 作为 融资标 的物 ,通 过售 后回 租方式 在中 航国 际租 赁有 限公司 申请 金额 人民
币2 亿 元整 ,期 限5 年的 融资租 赁业 务; 采用 浮动 利率, 年租 赁利 率为 同期 中国人 民银 行 3-5 年
期贷款 基准 利 率6.4% , 如 遇人民 银行 基准 利率 调整 ,则相 应进 行调 整。 截 止2018 年 12 月 31 日
受限资 产原 值378,783,966.50 元, 净值371,260,157.52 元。                                                             
3、2017 年7 月25 日与 中 航国际 租赁 有限 公司 签订 的 《 融资 租赁 合同 》 , 该 合同以 西宁 特殊 钢股
份有限 公司 设备 作为 融资 标的物 ,通 过售 后回 租方 式在中 航国 际租 赁有 限公 司申请 金额 人民 币 2
亿元整 ,期 限5 年的 融资 租赁业 务; 采用 浮动 利率 ,年租 赁利 率为 同期 中国 人民银 行 1-5 年 期贷2018 年年度报告 
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款基准 利 率5.25% , 如 遇人 民银行 基准 利率 调整 , 则 相应进 行调 整 。 截 止 至 2018 年 12 月 31 日受
限固定 资产 原 值326,192,616.53 元 ,净 值309,441,048.20 元。 
  4 、 根 据中 航国 际租 赁有 限公司 与皖 江金 融租 赁股 份有限 公司 签订 的 《融 资租 赁转让 合同 》 ,
2014 年6 月原 出租 人签 订 了编号 为WJ2014010480201 租 赁合 同和 编号 为WJ2014010480102 的 资产
转让合 同, 约定 原出 租人 以融资 租赁 方式 为租 赁人 提供融 资 5 亿元 ,期 限5 年,租 赁物 为小 棒材
生产线 及配 套设 备, 原出 租人拟 将其 融资 租赁 合同 、资产 转让 合同 及包 装合 同项下 权利 及义 务一
并转让 给新 出租 人。 截止 至 2018 年12 月 31 日, 受 限固定 资产 原 值 841,090,137.82 元 ,净 值
696,302,343.96 元。 
5、2017 年9 月26 与河 北 省金融 租赁 有限 公司 签订 的《融 资租 赁合 同》 ,该 合同以 西宁 特殊
钢股份 有限 公司 设备 作为 融资标 的物 ,通 过售 后回 租方式 在信 达金 融租 赁有 限公司 申请 金额 人民
币2 亿 元整 ,期 限3 年的 融资租 赁业 务, 采用 浮动 利率, 年租 赁利 率为 同期 中国人 民银 行 1-3 年
期贷款 基准 利 率4.9875% ,如遇 人民 银行 基准 利率 调整, 则相 应进 行调 整。 由本公 司控 股股 东西
宁特殊 钢集 团有 限责 任公 司提供 连带 责任 担保 ;截 止至 2018 年12 日 31 日 受 限固定 资产 原值
680,304,936.67 元 ,净 值 307,321,254.18 元。 
6、2018 年7 月11 日与 德 海租赁 (天 津) 有限 公司 签订的 《融 资租 赁合 同》 ,该合 同以 西宁
特殊钢 股份 有限 公司 设备 作为融 资标 的物 ,通 过售 后回租 方式 向德 海租 赁( 天津) 有限 公司 申请
人民 币1 亿 元, 期 限3 年 的融资 租赁 业务 ,采 用浮 动利率 ,年 租赁 利率 为同 期中国 人民 银 行1-3
年期贷 款基 准利 率上 浮 , 即 6.4% 。 如遇 人民 银行 基 准利率 调整 , 则相 应进 行 调整 。 由 青海 省国 有
资产投 资管 理有 限公 司向 本公司 提供 连带 担保 责任 。 截 止至2018 年 12 月 31 日, 受限 固定 资产 原
值268,940,860.29 元, 净 值 191,668,975.55 元。 
7、2018 年11 月 5 日与 中 核建融 资租 赁股 份有 限公 司签订 的《 融资 租赁 合同 》,该 合同 以西
宁特殊 钢股 份有 限公 司设 备作为 融资 标的 物, 通过 售后回 租方 式向 中核 建融 资租赁 股份 有限 公司
申请人 民 币2.5 亿元 , 期 限 3 年 的融 资租 赁业 务 , 采用浮 动利 率 年6.5% (即 中国人 民银 行公 布三
年期贷 款基 准利 率上 浮 36.8421% , 此利 率不 含税 ) 。 所 执行 利率 虽中 国人 民 银行同 期贷 款基 准利
率调整 而同 比例 调整 。由 青海省 国有 资产 投资 管理 有限公 司向 本公 司提 供连 带担保 责任 。截 止
2018 年12 月 31 日 受限 固 定资产 原 值 745,962,389.40 元 ,净 值556,682,589.48 元。 
注【4】 、本 公司 之子 公司 青海江 仓能 源发 展有 限公 司及孙 公司 青海 江仓 煤业 有限公 司 于 2019
年1 月9 日 与中 航国 际租 赁有限 公司 签订 的 《 融资 租赁合 同》 , 合同 租赁 期共 计 3 年 , 本 次融 资 金
额人民 币3 亿元 ,租 赁利 率将在 中国 人民 银行 公布 、实施 的人 民 币 1-5 年期 限贷款 基准 利率 作为
租赁利 率( 即: 租赁 年利 率=适 用贷 款基 准利 率+0.75% ) 。 根据 现行 央行 贷款 基 准利率 调整 而同 方
向同比 例调 整 , 租 赁年 利率 中增 加 0.75% 的 部分 为固 定项 , 不 因央 行的 贷款 基准 利率变 化而 变化 。
截止 至2018 年12 月 31 日 ,受限 部分 在 建 工程 余 额406,726,609.85 元。 
 
 2018 年年度报告 
29 / 225 
 
3. 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 行业经营性信息分析 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期内 ,钢铁 行业 持续 推进供给 侧结构 性改 革, 产业结构 不断优 化, 市场 秩序明显 改善 ,
全行业 经济 效益 创历 史最 好水平 。 
1.粗钢 产量 再创 历史 新高 。2018 年我 国生 铁、 粗钢 和钢材 (含 重复 材) 产量 分别 为 7.71 亿
吨、9.28 亿吨 和 11.06 亿 吨,同 比分 别增 加 3.0% 、6.6% 和 8.5% , 粗钢 产量 创 历史新 高。2018 年
国内粗 钢表 观消 费 量8.7 亿吨, 同比 增 长14.8% , 达到历 史最 高水 平, 其中 国产自 给率 超 过98% 。 
2.钢材 出口 继续 显著 下降 。 2018 年我 国出 口钢 材 6,934 万吨 , 同比 下 降8.1% ; 出 口金 额3,985
亿元, 同比 增长 7.7%; 平 均出口 价 格 5,747 元/吨, 同比增 长 17.2% 。2018 年 我国进 口钢 材 1,317
万吨, 同比 下 降 1.0% ; 进 口金 额 1,083 亿元 ,同 比 增长 5.5% ;平 均价 格 8,225 元/ 吨, 同比 增长
6.5%。预计 2019 年 钢材 出 口将逐 步趋 稳。 
3.钢材 价格 总体 高位 运行 。延 续 2017 年 下半年 价 格走势 ,2018 年 钢材 价格 总体处 于相 对 高
位,钢 材综 合价 格指 数平 均为 115.8 点 ,同 比增 长 7.6%。2018 上半 年钢 材价 格指数 基本 稳定 在
110 -120 点,7 月 起价 格 持续上 涨, 至 11 月 钢材 价 格开始 快速 下跌 ,截 至 12 月底钢 材综 合价 格
指数跌至 107.1 点, 较年 内最高 点下 降 13% 。 
上述行 业数 据源 于国 家工 信部官 网。 
 2018 年年度报告 
30 / 225 
 
钢铁行业经营性信息 分析 
1. 按加工工艺分类的钢 材制 造和销售情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
按加工工艺
区分的种类 
产量(吨) 销量(吨) 营业收入 营业成本 毛利率(% ) 
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 
本年
度 
上年
度 
冷轧钢材 
          
热轧钢材 
          
镀涂层钢材 
         
 
其他 1,463,826.05 1,269,243.82 1,436,147.55 1,270,920.60 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 6,448,994,040.27 4,857,068,519.79 -2.60 5.29 
 
 
2. 按成品形态分类的钢 材制 造和销售情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
按成品形态区
分的种类 
产量(吨) 销量(吨) 营业收入 营业成本 毛利率(% ) 
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 
上年
度 
型材 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
板带材 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
管材 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他 1,463,826.05 1,269,243.82 1,436,147.55 1,270,920.60 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 6,448,994,040.27 4,857,068,519.79 -2.60 5.29 
 
 2018 年年度报告 
31 / 225 
 
3. 按销售渠道分类的钢 材销 售情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
按销售 渠道 区分 
营业收 入 占总营 业收 入比 例(% ) 
本年度 上年度 本年度 上年度 
线下销 售 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 92.62 68.99 
 
 
4. 特殊钢铁产品制造和 销售 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
特殊钢
铁产品
名称 
应用领
域 
主要客
户 
主要销
售 
区域 
产量(吨) 销量(吨) 营业收入 毛利率(% ) 市场占有率(% ) 
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 
不锈 
核工
业、航
天、军
工 
东方电
气、金
石铸锻 
全国 22,580.61 19,669.96 20,131.22 19,379.20 160,228,816.13 159,776,151.34 4.27 3.29 1.58 1.61 
弹簧 
机械制
造 
中国兵
工、溧
阳正大 
全国 734.00 756.99 1,038.22 454.13 6,801,313.01 3,306,805.75 11.06 7.35 0.39 0.42 
滚珠 
铁路轴
承、军
工 
SKF、
FAG、 瓦
房店轴
承、洛
阳轴
承、 
全国 71,133.86 54,903.01 68,014.01 57,061.49 504,185,020.50 424,186,773.47 0.87 4.62 3.43 3.77 
合工 
军工、
航天、
机械制
造 
宏远锻
造、汉
江工具 
全国 8,275.41 9,606.15 7,508.69 9,547.54 59,431,451.46 78,238,249.27 12.74 11.11 2.97 3.19 
合结 
石油、
军工、
中国一
汽、东
全国 1,172,817.69 1,011,822.49 1,153,880.88 1,013,151.38 4,859,681,590.25 3,868,059,476.55 -3.05 5.50 4.57 4.11 2018 年年度报告 
32 / 225 
 
建筑 风、中
国重
汽、中
石油、
中石
化、中
国中
铁、中
国兵工 
碳工 
机械制
造 
全工钢
锉 
全国 2,134.28 5,933.74 2,088.34 5,907.95 9,313,962.04 20,645,404.28 8.61 2.20 4.62 4.97 
碳结 
机械制
造、建
筑 
中国一
汽、东
风、中
国重
汽、中
石油、
中石
化、中
国中
铁、中
国兵工 
全国 186,150.21 164,431.15 183,486.20 164,870.48 685,795,402.61 574,199,753.87 -5.20 4.22 5.33 5.76 
合  计 
   
1,463,826.05 1,267,123.49 1,436,147.55 1,270,372.17 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 -2.60 5.29 
 
 
 
 
5. 铁矿石供应情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
铁矿石 供应 来源 
供应量 (吨 ) 支出金 额 
本年度 上年度 本年度 上年度 
自供 
 
84,745.432 
 
52,896,041.64 
国内采 购 1,004,507.513 1,375,510.060 766,507,664.11 1,023,545,461.83 2018 年年度报告 
33 / 225 
 
国外进 口 1,143,580.977 199,536.911 963,612,882.83 155,072,580.97 
 
 
6. 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用 2018 年年度报告 
34 / 225 
 
 
(五) 投资状况分析 
1、 对外股权投资总体分 析 
√ 适用 □ 不适 用  
 
报告期 内投 资额 29,900 万元 
上年同 期投 资额 5,500 万元 
投资额 增减 变动 数 24,400 万元 
被投资 的公 司名 称 主营业 务 
占 被 投 资
公 司 权 益
的比例
(%) 
备注 
青海迅捷物流股份
有限公 司 
道路普通货物运输、建工 建材、化工产品(不含危 险化
学品)、汽车配件、机械 设备、金属管材、五金交 电、
金属材 料 、 矿 产品 、 有 色 金属 、 化 肥销 售、 煤 、 炭 销售、
机械设 备租 赁 
49 
投资 
4,900 万元 
青海西钢新材料有
限公司 
高新技 术产 品研 发、 技术 服务、 技术 协作 ; 航 空、 航天、
兵器装备、高铁、精密仪 器、核电、石油化工机械 、汽
车、船舶用热轧材料、银 亮材、高强度钢筋(坯) 生产
及销售 
100 
投资 
10,000 万元 
青海西钢矿冶科技
有限公 司 
矿业科技咨询服务;高炉 生铁的生产、销售;烧结 矿、
球团矿 的生 产 、 销 售; 生 石灰生 产 、 销 售; 水渣 、 火渣、
铁渣、焦炭、焦粉、焦丁 的销售;铁矿勘探、开发 、生
产、 销 售; 仓 储物 流 (不 含 危险化 学品 及易 制毒 化学 品) ;
机械设 备维 修 、 来料 加工 ;道路 货物 运输 
100 
投资 
10,000 万元 
青海西钢再生资源
综合利用开发有限
公司 
再生资源综合利用的技术 开发(非研制)、技术咨 询及
技术服 务 ; 经 营回 收钢 铁 企业生 产过 程中 产生 的废 弃物;
水渣、钢渣、污泥、氧化 铁皮、矿渣微细粉、矿渣 免烧
砖的生 产及 销售 ;炼 铁业 粉尘的 处理 及销 售 
100 
投资 
5,000 万元 
 
(1) 重大的股权投资 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2) 重大的非股权投资 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 以公允价值计量的金 融资 产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(六) 重大资产和股权出售 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内公 司将 所持 有的 它温查 汉 西85% 股权 、 野 马 泉 85% 股权 转让 给西 部矿 业, 将公 司检 修
作业区 部分 固定 资产 、 公 司所持 有的 福利 厂100% 股 权、 置业 公司 商混 站部 分 资产及 所持 有的 物业
公司100% 股权 转让 给公 司 控股股 东西 钢集 团。 
 
(七) 主要控股参股公司分 析 
√ 适用  □ 不适 用  2018 年年度报告 
35 / 225 
 
 

号 
被投资公司名称 
注册资本
(万元) 
股权比
例(% ) 
主要业务 
总资产 净资产 净利润 
(万元) (万元) (万元) 
1 青海西钢置业有限公司 10,031 100 房地产开发。 258,945.67 90,566.89 36.83 

青海江仓能源发展有限
责任公司 
24,000 35 
煤炭开采、 炼焦、 发电, 售电,
煤化工产品及副产品生产,煤
炭、焦炭、煤化工产品及副产
品经营。 
369,795.05 88,487.41 1,237.06 

湟中西钢矿业开发有限
公司 
3,500 100 矿山技术服务, 矿山产品经营。 6,504.72 2,817.01 846.84 

西宁特殊钢新材料科技
有限公司 
2,000 100 钢材销售 6,053.29 1,971.93 16.53 
5 青海腾博商贸有限公司 1,000 100 
铁合金、钢铁材料、冶金铸件
等冶金产品及冶金炉料、辅料
产品的加工销售。 
22,228.65 2,584.25 104.63 

格尔木西钢商贸有限公
司 
1,000 100 
铁粉粉、球团、铜矿石、铅矿
石、 锌矿石、 金矿石、 银矿石、
矿产品、黑色和有色金属及制
品销售等。 
8,486.09 1,361.64 50.79 

青海西钢矿冶科技有限
公司 
10,000 100 
高炉生铁生产、 销售; 烧结矿、
球团矿的生产销售;水渣、火
渣、铁渣、焦炭、焦粉、焦丁
的销售;铁矿勘探、开发、生
产、销售;仓储物流;机械设
备维修,来料加工;道路货物
运输。 
338,080.45 103,017.08 -2.92 

青海西钢再生资源综合
利用开发有限公司 
5,000 100 
高炉生铁的生产、销售;烧结
矿、 球团矿生产、 销售; 水渣、
火渣、铁渣、焦炭、焦粉、焦
丁的销售等。 
47,070.97 15,042.05 -7.95 

青海西钢新材料有限公
司 
10,000 100 
高新技术产品研发、 技术服务、
技术协作; 航空、 航天、 高铁、
精密仪器、核电、石油化工机
械、汽车、船舶用热轧材料、
银亮材、高强度钢筋生产及销
售。 
399,495.88 95,161.96 
 
10 
湖南西钢特殊钢销售有
限公司 
1,000 35 
钢材、建材、金属材料、通用
机械设备、电气机械设备、汽
车零配件、家用电器、保健用
品、日用百货、计算机、计算
机软件、计算机辅助设备、化
工产品的销售;通讯设备及配
套设备、钟表的批发;纺织、
服装及日用品的零售。(依法
须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动) 
1,049.91 1,040.21 30.34 
11 
青海润德科创环保科技
有限公司 
6,250 12.8 
新技术开发、利用、咨询、服
务; 矿产品开发、 加工、 销售;
高科技产品开发、资源开发;
金属及金属材料、建筑材料、
化肥、化工产品(不含危险化
学品)、铁合金炉料经销;环
保工程等。 
9,435.12 1,697.68 -4.54 
 2018 年年度报告 
36 / 225 
 
 
(八) 公司控制的结构化 主 体情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
三、公司 关于公司未来发 展的 讨论与分析 
(一) 行业格局和趋势 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 所处 的特 钢行业 格局 和趋 势未 发生 重大变 化。 
1. 行业 格局 
目前我 国已 经形 成了 四大 区域特 钢企 业集 团。 
四大区 域特 钢企 业集 团: (1) 东北 地区 :东 北特 钢 集团; (2 )华 东地 区: 宝 钢特钢; (3 )
华东、 华中 、华 南: 中 信 泰富特 钢 集 团; (4 )西 部 地区: 西宁 特钢 。 
经过多 年的 发展 ,国 内特 殊钢企 业结 合自 身的 特点 和优势 ,培 育和 发展 了相 应的 市 场、 客户
群及品 种, 确定 了各 自的 市场定 位和 发展 目标 。 
2. 行业 发展 趋势 
国内特 殊钢 行业 的供 需结 构存在 较大 的不 平衡 ,部 分高端 产品 国内 不能 生产 或产品 质量 不能
满足客 户的 要求 ,导 致高 端产品 大部 分仍 依赖 进口 。 
未来国 内特 殊钢 消费 潜力 较大的 行业 主要 在核 电、 机器人 制造 、新 能源 汽车 、航空 航天 、高
铁 等方 面。 随着 制造 业的 发展, 钢铁 工业 去产 能的 持续推 进, 以及 高品 质钢 材 国产 化的 发展 ,高
端特殊 钢市 场存 在较 大的 增长空 间。 
(二) 公司发展战略 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 发展 战略 未发生 重大 变化 。 
主动适应 经济发 展新 常态 ,准确把 握行业 发展 新趋 势,做优 做强钢 铁主 业, 打造可持 续发 展
的核心竞 争力 。公司 将以 适应行业 新常 态,坚 持绿 色、环保 、可 持续发 展理 念,坚定 不移 走“一
业为主、 多元 协同” 特色 发展道路 ,依 托所在 区域 、资源等 战略 优势, 加快 新型产业 拓展 速度,
培育产 业发 展新 空间 ,把 公司打 造成 国内 一流 的现 代化综 合型 特钢 联合 企业 集团。 
 
(三) 经营计划 
√ 适用  □ 不适 用  
2019 年公司 将 全力 促进 公司 各产 线全 面提 产增 效 、 提质增 效 , 持 续深 化高 度 计划高 度管 控模
式,发 挥体 制机 制改 革优 势,发 挥计 划引 导、 考核 保障作 用, 调动 各单 位自 主管理 、自 我完 善的
积极性 和主 动性 ,不 断降 低 公司 综合 运行 成本 ,大 幅提升 全要 素生 产效 率, 力争全 面完 成各 项生
产经营 目标 。 
2019 年生 产经 营总 体目 标 : 生产 钢175 万 吨, 钢 材170 万 吨, 焦炭70 万吨 , 完成商 品房 开
发面 积55 万平 方米 。 
(四) 可能面对的风险 
√ 适用  □ 不适 用  
1. 行业 风险 :2019 年 钢铁 行业会 面临 更多 的挑 战, 保护主 义、 单边 主义 抬头 , 经济 全球 化遭
遇波折, 多边 主义和 自由 贸易体制 受到 冲击, 不稳 定不确定 因素 依然很 多, 风险挑战 加剧 。 国内
钢铁行业 仍面 临 供大 于求 、 原燃料 价格 大幅上 涨、 高质量发 展内 生动力 不足 、产业集 中度 较低 、
生产同 质 化 现象 依然 存在 、“ 地 条钢 ”等 落后 产能 死灰复 燃 等 风险 。  
应对措施 :结合 公司 自身 特点适应 市场、 开发 市场 ,培育和 提升公 司满 足市 场需求的 能力 ;
加快推进 技术 创新和 产品 创新,提 高产 品附加 值及 竞争力; 加快 推动转 型升 级项目达 产达 效,促
进产品 转型 升级 ,最 大限 度发挥 公司 工装 优势 。 
2. 财务 风险 :公司 资 产负 债率高, 仍然 存在 融 资难 、融资 成本 高的 问题 。 
应对措施 :一是 严格 把控 财务风险 ,确保 资金 链安 全;二是 进一步 拓宽 融资 渠道,优 化债 务
结构、降 低财 务费用 ;三 是进一步 提高 产品附 加值 ,降低成 本、 费用, 提升 公司整体 盈利 能力;
四是充 分利 用国 家政 策, 降低财 务杠 杆, 将财 务风 险控制 在可 控范 围内 。 2018 年年度报告 
37 / 225 
 
3. 环保风险 :公司 地 处省 会城市, 随着环 保标 准不 断提高, 对公司 环保 达标 排放、节 能减 排
要求越 来越 高 , 环保 压力 凸显 。 
应对策略 : 公司 高度 重视 企业绿色 可持续 发展 , 坚 持“遵守 环保法 规、 贯彻 污染预防 、推 行
清洁生产 、持 续改善 环境 ”的环境 管理 方针 积 极开 展环保工 作, 将推行 清洁 生产作为 企业 可持续
发展的 重要 保障 ,结 合技 术改造 ,大 力实 施清 洁生 产技术 改造 。 
(五) 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
四、公司因不适用准则规 定或 国家秘密、 商 业秘密等特 殊原因, 未按 准则披露的 情况和原因说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
 
 
 
  2018 年年度报告 
38 / 225 
 
第五节 重要事 项 
一、普通股 利润分配或资 本公 积金转增预案 
( 一) 现金分红政策的制定 、执 行或调整情况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司始 终把 “ 给予 股东 丰 厚回报 、 确保 股东 利益 最 大化 ” 作 为经 营宗 旨之 一 , 在 《 公司 章程 》
明确规 定分 红政 策、 分红 原则等 内容 的基 础上 ,制 定了《 现金 分红 管理 制度 》、《 三年 股东 回报
规划》 ,实 施合 理的 利润 分配。 
报告期 内, 公司 未对 《公 司章程 》内 涉及 分红 的相 关条款 进行 修订 。 
 
( 二) 公司近三年(含报告 期) 的普通股股利分配方 案或 预案、资本公积金转 增股 本方案或预案 
单位: 元  币种 : 人 民币 
分红 
年度 
每10 股送
红股数
(股) 
每10 股派
息数( 元)
(含税 ) 
每10 股转
增数 ( 股) 
现金分 红
的数额 
(含税 ) 
分红年 度合 并报 表中
归属于 上市 公司 普通
股股东 的净 利润 
占合并 报
表中归 属
于上市 公
司普通 股
股东的 净
利润的 比
率(%) 
2018 年 0 0 0 0 -2,046,149,672.73 0 
2017 年 0 0 0 0 59,811,449.07 0 
2016 年 0 0 0 0 69,407,371.17 0 
 
( 三) 以现金方式要约回购 股份 计入现金分红的情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 四) 报告期内盈利且母公 司可 供普通股股东分配利 润为 正, 但未提出普通 股现金 利润分配方案预
案的,公司应当详细 披露 原因以及未分配利润 的用 途和使用计划 
□ 适用 √ 不适 用  
二、承诺事项履行情况 
( 一) 公 司实际 控制人 、股东 、关 联方、 收购人 以及公 司等 承诺相 关方在 报告期 内或 持续到报告
期内的承诺事项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 二) 公司资产或项目存在 盈利 预测,且报告期仍处 在盈 利预测期间,公司就 资产 或项目 
是否达到原盈利预测 及其 原因作出说明 
□ 已达 到 □未 达到 √不 适用  
 
( 三) 业绩承诺的完成情况 及其 对商誉减值测试的影 响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
三、报告期内资金被占用 情况 及清欠进展情况 
□ 适用 √ 不适 用  
四、公司对会计师事务所 “非 标准意见审计报告” 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
39 / 225 
 
五、公司对会计政策、会 计估 计变更或重大会计差 错更 正原因和影响的分析 说明 
(一) 公司对会计政策、会 计估 计变更原因及影响的 分析 说明 
√ 适用  □ 不适 用  
1、2017 年 3 月 31 日 , 财政部修订发布了 《 企业会计准则第 22 号 — 金融工 具 确
认和计量》 、 《企业会计准则第 23 号—金融资 产转移》 和 《企业会计准则第 24 号—套
期会计》等三项金融工具会计准则;2017 年 5 月 2 日,财政部修订发布了《企业会
计准则第 37 号—金融 工具列报》 (以上四项合称 “ 新金融工具准则” ) 。 要求在境内外同
时 上 市 的 企 业 以 及 在 境 外 上 市 并 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 或 企 业 会 计 准 则 编 制 财 务 报
告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行, 其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行 。 
西宁特钢根据新金融工具准则的相关要求 2019 年第一季度起按新准则要求进行
会计报表披露,不重述 2018 年可比数,本 项会计政策变更不影响西宁特钢 2018 年
度相关财务指标,具体情况如下: 
(1 )金融资产分类由 现行 “ 四分类 ” 改为“ 三 分 类 ” ( 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 ) ,减少了金融资产类 别,提高了分类的客观 性和有关会计 处
理的一致性; 
(2 )金融资产减值准 备计提由 “ 已 发 生 损 失 法 ” 改为 “ 预 期 损 失 法 ” , 以 更 加 及 时 、
足额地计提金融资产减值准备,揭示和防控金融资产信用风险;  
(3 ) 调整 非 交 易性 权益 工 具 投 资会 计 处 理。企 业 可 选 择将 非 交 易性权 益 工 具 投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 但该指定不得撤销,
且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 
(4 ) 修订套期会计相关规定, 使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动; 
(5 ) 金融 工 具 披露 要求 相 应 调 整。 根 据 新金融 工 具 准 则衔 接 规 定,西 宁 特 钢 无
需重述前期比较数据。 
2 、2018 年 6 月 15 日 , 财政部颁布了 《关于修订印发 2018 年度一 般企业财务
报表格式的通知》 (财会〔2018 〕15 号) ( 以下简称 “ 财会〔2018 〕15 号通知 ” ) ,对
一般企业财务报表格式进行了修订, 要求执行企业会计准则的非金融企业按要求编制
财务报表。 
西宁特钢根据财会〔2018 〕15 号通知的相关 要求,对财务报表相关科目进行列
报调整,并对可比会计期间的比较数据进行了调整,具体情况如下: 2018 年年度报告 
40 / 225 
 
(1 )在 资 产 负债 表 中新 增 “ 应 收票 据 及 应收账 款 ” 项 目, 将 资 产负债 表 中 原 “应收
票据” 和 “ 应收账款” 项目 合并计入该新增的项目; 
(2 ) 将资产负债表中原 “ 应收利息” 、 “ 应收股 利 ” 和“ 其他应收款” 项目 合并计入 “ 其
他应收款 ” 项目;  
(3 )将 资 产负 债 表 中原 “ 固 定 资产 清 理 ” 和 “ 固定 资 产 ” 项目 合 并计 入 “固定资产 ” 项
目;  
(4 )将资产负债表中原 “ 工程物资” 和“ 在建工 程 ” 项目合并计入“ 在建 工程 ” 项目;  
(5 )在 资 产 负债 表 中新 增 “ 应 付票 据 及 应付账 款 ” 项 目, 将 资 产负债 表 中 原 “应付
票据” 和 “ 应付账款” 项目 合并计入该新增的项目; 
(6 ) 将资产负债表中原 “ 应付利息” 、 “ 应付股 利 ” 和“ 其他应付款” 项目 合并计入 “ 其
他应付款 ” 项目;  
(7 )将 资 产负 债 表中原 “ 专 项 应付 款 ” 和 “ 长 期应 付 款 ” 项目 合 并计 入 “ 长 期 应 付款 ”
项目;  
(8 ) 在利润表中新增 “ 研发费用” 项目, 将利润表中原计 入“ 管理费用” 项目的研发
费用单独在该新增的项目中列示;  
(9 )在 利 润表 中 “ 财务费 用 ” 项 目下 新 增 “ 利 息费 用 ” 和 “ 利息 收 入 ” 明 细项 目 , 分 别
反 映 企 业 为 筹 集 生 产 经 营 所 需 资 金 等 而 发 生 的 应 予 费 用 化 的 利 息 支 出 和 企 业 确 认 的
利息收入。 
按照财会〔2018〕15 通知要求,对相关报表项目进行追溯调整,受影响的期初
余额、上期发生额如下所示: 
单位:元 
原报表项目列报金额 新报表项目列报金额 
应收票据 317,188,887.96 
应收票据及应收账款 815,059,917.82 
应收账款 497,871,029.86 
固定资产 10,276,306,968.53 
固定资产 10,280,223,568.53 
固定资产清理 3,916,600.00 
在建工程 5,665,698,852.36 
在建工程 5,712,078,718.31 
工程物资 46,379,865.95 2018 年年度报告 
41 / 225 
 
原报表项目列报金额 新报表项目列报金额 
应付票据 209,061,787.90 
应付票据及应付账款 3,334,903,587.08 
应付账款 3,125,841,799.18 
应付利息 20,770,505.54 
其他应付款 1,377,630,948.33 
其他应付款 1,356,860,442.79 
长期应付款 492,978,716.36 
长期应付款 497,524,170.90 
专项应付款 4,545,454.54 
管理费用 330,878,641.78 
管理费用 321,496,633.18 
研发费用 9,382,008.60 
 
 
(二) 公司对重大会计差错 更正 原因及影响的分析说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(三) 与前任会计师事务所 进行 的沟通情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
六、聘任、解聘会计师事 务所 情况 
单位: 万元  币 种: 人民 币 
 现聘任 
境内会 计师 事务 所名 称 瑞华会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙) 
境内会 计师 事务 所报 酬 90 
境内会 计师 事务 所审 计年 限 1 年 
 
 名称 报酬 
内部控 制审 计会 计师 事务 所 瑞华会 计师 事务 所 ( 特殊 普 通合伙 ) 40 
 
聘任、 解聘 会计 师事 务所 的情况 说明 
√ 适用 □ 不适 用  
继续聘 请瑞 华会 计师 事务 所 (特 殊普 通合 伙) 为 公 司 2019 年 度财 务报 告、 内 控审计 报告 的 审
计机构 。 
 
审计期 间改 聘会 计师 事务 所的情 况说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
42 / 225 
 
七、面临暂停上市风险的 情况 
(一) 导致暂停上市的原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(二) 公司拟采取的应对措 施 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、面临终止上市的情况 和原 因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
九、破产重整相关事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十、重大诉讼、仲裁事项 
□ 本年 度公 司有 重大 诉讼 、仲裁 事项 √ 本年 度公 司 无重大 诉讼 、仲 裁事 项  
 
十一、上市公司及其董事、 监事 、 高级管理人员、 控股股 东、 实际控制人、 收购人 处罚及整改情
况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十二、报告期内公司及其控 股股 东、实际控制人诚信 状况 的说明 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 及控 股股 东、实 际控 制人 诚信 状况 良好, 不存 在未 履行 法院 生效判 决、 所负
债务到 期未 清偿 等状 况。 
 
十三、公司股权激励计划、 员工 持股计划或其他员工 激励 措施的情况及其影响 
(一) 相关激励事项已在临 时公 告披露且后续实施无 进展 或变化的 
√ 适用 □ 不适 用  
事项概 述 查询索 引 
公司六 届二 十五 次董 事会 和 2015 年 第三 次临
时股东 大会 审议 通过 《西 宁特殊 钢股 份有 限公
司第一 期员 工持 股计 划 ( 认购非 公开 发行 股票
方式) 》 , 本 计划 参与 人 员不超 过 169 人 , 资
金规模 不超 过2245.824 万 元,认 购股 数不 超
过 389.9 万 股。 截 止2016 年 11 月23 日, 本
次员工 持股 计划 已完 成认 购和发 行登 记。 
1.详见 公 司 2015 年5 月19 日登 载于 《 上海 证券
报》 、 《证 券时 报》 和上 海 证券交 易所 网站 的 《 西
宁特殊 钢股 份有 限公 司第 一期员 工持 股计 划 》 。 
2.详见 公 司 2016 年11 月25 日 登载 于《 上海 证
券报》 、 《 证券 时报》 和 上海证 券交 易所 网站 的
《西宁 特殊 钢股 份有 限公 司非公 开发 行股 票发
行结果 暨股 份变 动公 告》 。 
(二) 临时公告未披露或有 后续 进展的激励情况 
股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
员工持 股计 划情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他激 励措 施 2018 年年度报告 
43 / 225 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十四、重大关联交易 
( 一) 与日常经营相关的关 联交 易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
√ 适用 □ 不适 用  
事项概 述 查询索 引 
公司向关联人润德科创环保科技有限公司采购
铁精粉 
西宁特殊钢股份有限公司关于日常关联交易的
公告( 临 2018-029) 
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(二) 资产 或股权 收购、出 售发 生的关联交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 公司 向 控股 股东 西宁 特殊钢 集团 有限 责任 公司 出售下 属子 公司--青 海西 钢 置业有 限责 任
公司所 持有 的青 海钢 城物 业管理 有限 公 司 100%股权 。 详见 公司 《 西宁特 殊钢 股 份有限 公司 关于 日
常关联 交易 的公 告 》 ( 临2018-072) 。 
(2 ) 公司 向 控 股 股 东 西 宁 特 殊 钢 集 团 有 限 责 任 公 司 出 售 下 属 子 公 司-- 西 宁 城 北 西 钢 福 利 厂
100% 股权 。详 见公 司《 西 宁特殊 钢股 份有 限公 司关 于日常 关联 交易 的公 告 》 (临 2018-073) 。 
(3 ) 公司 向 控股 股东 西宁 特殊钢 集团 有限 责任 公司 下属全 资子 公司 青海 西钢 建筑安 装工 程 有
限责任公 司出 售公司 检修 作业区部 分固 定资产 。详 见公司《 西宁 特殊钢 股份 有限公司 关于 日常关
联交易 的公 告 》 ( 临2018-074) 。 
(4 ) 公司 下 属控 股子 公司-- 青海 西钢 置业 有限 责任 公 司 向控 股股 东西 宁特 殊钢 集团有 限责 任
公司下属 全资 子公司 青海 西钢建筑 安装 工程有 限责 任公司出 售 商 品混凝 土站 搅拌站 部 分固 定资产 。
详见公 司《 西宁 特殊 钢股 份有限 公司 关于 日常 关联 交易的 公告 》 ( 临 2018-088)。 
截止本 报告 出具 之日 ,上 述股权 及资 产转 让已 全部 完成。 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 涉及业绩约定的,应 当披 露报告期内的业绩实 现情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 三) 共同对外投资的重大 关联 交易 
1、 已在临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
44 / 225 
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 四) 关联债权债务往来 
1、 已在 临时公告披露且 后续 实施无进展或变化的 事项 
√适用  □ 不适 用  
事项概 述 查询索 引 
向关联人西宁特殊钢集团有限责任公司借款
80,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
向关联人青海省供给侧改革产业基金(有限合
伙)借 款215,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
向关联人西宁国家低碳产业基金投资管理有限
公司借 款42,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
向关联 人青 海省 产业 引导 股权投 资基 金 (有 限合
伙)借 款40,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
向关联人青海省国有资产投资管理有限公司借
款 10,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
向关联人青海省产业发展投资基金有限公司借
款 30,000 万元 
西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
(临 2018-029 号) 
 
2、 已在临时公告披露, 但有 后续实施的进展或变 化的 事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 临时公告未披露的事 项 
□ 适用 √ 不适 用  
( 五) 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十五、重大合同及其履行情 况 
(一) 托管、承包、租赁事 项 
1、 托管情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 承包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 租赁情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
(二) 担保情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人民 币 
公司对 外担 保情 况( 不包 括对子 公司 的担 保) 
担保方 
担保
方与
上市
公司
被担保
方 
担保金 额 
担保发 生日 期
(协议 签署 日) 
担保 
起始日 
担保 
到期日 
担保
类型 
担保
是否
已经
履行












是否
为关
联方
担保 
关联 
关系 2018 年年度报告 
45 / 225 
 
的关
系 
完毕 逾
期 

额 


保 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
哈密博
伦矿业 
5,000 2018-4-26 2018-4-26 2019-2-26 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
哈密博
伦矿业 
5,000 2018-4-27 2018-4-27 2019-2-27 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
5,600 2018-6-6 2018-6-6 2019-6-6 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
4,000 2018-7-3 2018-7-3 2019-7-2 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
4,000 2018-1-5 2018-1-5 2019-1-5 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
7,500 2018-1-10 2018-1-10 2019-1-10 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
915 2018-8-23 2018-8-23 2019-2-23 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
5,000 2018-5-2 2018-5-2 2019-4-26 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
5,000 2018-5-8 2018-5-8 2019-5-8 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
5,000 2018-6-7 2018-6-7 2019-6-6 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
15,000 2018-8-22 2018-8-22 2019-8-22 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
5,000 2018-11-7 2018-11-7 2019-11-7 连带
责任
担保 
否 否 0 否 是 股东的
子公司 
西宁特 殊
钢股份 有
限公司 
公司
本部 
肃北博
伦矿业 
12,000 2018-3-27 2018-3-27 2019-3-27 连带
责任
担保 
是 否 0 否 是 股东的
子公司 
报告期 内担 保发 生额 合计 (不包 括对 子公 司的 担保 ) 79,015 
报告期 末担 保余 额合 计(A )(不 包括 对子 公司 的担 保) 79,015 
公司及 其子 公司 对子 公司 的担保 情况 
报告期 内对 子公 司担 保发 生额合 计 21,900 
报告期 末对 子公 司担 保余 额合计 (B ) 21,900 
公司担 保总 额情 况( 包括 对子公 司的 担保 ) 2018 年年度报告 
46 / 225 
 
担保总 额(A+B ) 100,915 
担保总 额占 公司 净资 产的 比例(%) 92.70 
其中: 
为股东 、实 际控 制人 及其 关联方 提供 担保 的金 额(C ) 79,015 
直接或 间接 为资 产负 债率 超过70%的 被担 保对 象提 供 的债务 担保
金额(D ) 
100,915 
担保总 额超 过净 资产50% 部 分的金 额(E) 46,486.31 
未到期 担保 可能 承担 连带 清偿责 任说 明 不适用 
担保情 况说 明 不适用 
 
(三) 委托他人进行现金资 产管 理的情况 
1. 委托理财情况 
(1) 委托理财总体情况 
□ 适用  √ 不适 用  
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2) 单项委托理财情况 
□ 适用  √ 不适 用  
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 委托理财减值准备 
□ 适用  √ 不适 用  
 
2. 委托贷款情况 
(1) 委托贷款总体情况 
□ 适用  √ 不适 用  
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(2) 单项委托贷款情况 
□ 适用  √ 不适 用  
其他情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3) 委托贷款减值 准备 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3. 其他 情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(四) 其他重大合同 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
47 / 225 
 
 
十六、其 他重大事项的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
十七、积极履行社会责任的 工作 情况 
(一) 上市公司扶贫工作情 况  
√ 适用 □ 不适 用  
1. 精准扶贫规划 
√ 适用 □ 不适 用  
按照 青 海省 委、 省政 府推 进扶贫 工作 的要 求 及 总体 安排 , 公司 确保 完成 五个 定点扶 贫村 的脱
贫任务 。  
 
2. 年度精准扶贫概要 
√ 适用 □ 不适 用  
公司按 照青 海省 委、 省政 府关于 省属 企业 精准 扶贫 的相关 要求 ,积 极履 行社 会责任 ,推 行精
准扶贫 工作 。报 告期 内, 针对五 个定 点扶 贫村 实际 情况, 公司 向各 帮扶 村派 出村委 第一 书记 ,通
过 开展 结对 帮扶 认亲 活动 、定期 开展 走访 调研 活动 、扶贫 产业 项目 建设 、节 日慰问 等方 式开 展帮
扶工作 。 
 
3. 精准扶贫成效 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
指    标 数量及 开展 情况 
一、总 体情 况  
3. 帮助 建档 立卡 贫困 人口 脱贫数 (人 ) 535 
 
4. 后续精准扶贫计划 
√ 适用 □ 不适 用  
公司将 继续 按照 青海 省委 、 省政府 推进 扶贫 工作 的要 求及总 体安 排开 展 2019 年 精准扶 贫工 作 ,
继续对 五个 定点 扶贫 村开 展帮扶 工作 ,重 点脱 贫攻 坚对象 是 还 未完 成脱 贫任 务 的海 东市 乐都 区下
营乡茶 龙村 ,对 已完 成脱 贫工作 的其 余四 个扶 贫村 进行脱 贫巩 固工 作。 
 
(二) 社会责任工作情况 
√ 适用  □ 不适 用  
详见2019 年4 月29 日登 载于上 海证 券交 所网 站 (http://www.sse.com.cn ) 的 《西 宁特 殊 钢 股
份有限 公 司2018 年 度社 会 责任报 告》 。 
 
(三) 环 境信息情况 
1. 属于环境保护部门公 布的 重点排污单位的公司 及其 重要 子公司的环保情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 排污 信息 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期内 经环保 部门 监督 性监测及 企业自 测, 公司 各类污染 物排放 均符 合国 家《钢铁 工业 水
污染物 排放 标准 》 (GB13456-2012 ) ; 《钢 铁烧 结 、 球 团 工业大 气污 染物 排放 标准 》 (GB28662-2012);
《炼铁工业大气污染物排放标准》 (GB28663-2012 ) ; 《 炼 钢 工 业 大 气 污 染 物 排 放 标 准 》2018 年年度报告 
48 / 225 
 
(GB28664-2012 ) ; 《轧 钢工 业 大 气 污 染物 排 放 标准 》 (GB28665-2012 ) ; 《工 业企 业 厂 界 环 境噪 声
排放标 准》 (GB12348-2008 )中规 定的 污染 物排 放限 值。 
报告期 内排 污许 可证 核定 控制总 量为 :颗 粒物 为 4521 吨、 二氧 化硫 为 2547 吨,氮 氧化 物 为
4922 吨, 颗 粒物 排放 量 为 2809.577214t/a , 二 氧化 硫 排放量 为 617.023524t/a , 氮氧化 物排 放量 为
916.985523t/a,废水 排放 量 为 8317.2 吨 ,COD 排放 量 为 1.6443 吨 ,氨 氮排 放量 为 0.43389 吨 。 
 
序号 排放口 名称 排放口 分布 
主 要 污染 物
/ 特 征 污 染
物名称 
排 放方
式 
排放
口数
量 
排放浓度
(mg/L ) 
执 行 的 污 染 物
排 放 标 准
(mg/L) 
达标
情况 
1 一炼除 尘排 放口 一炼作 业区 颗粒物 连续式 1 5.02 20 达标 
2 二炼1 号排 放口 
特冶分厂 氟化物 连续式 
1 1.1 5.0 达标 
3 二炼2 号排 放口 1 1.5 5.0 达标 

3 号 电炉 一次 除
尘排放 口 
三炼作 业区 颗粒物 连续式 
1 5.70 20 达标 

3 号 电炉 二次 除
尘排放 口 
1 5.33 20 达标 

三 炼 精炼 炉除 尘
排放口 
1 7.0 20 达标 

三 炼 连铸 机除 尘
排放口 
1 停产 停产 停产 

500TPD 套 筒 石
灰 窑 供料 布袋 除
尘排放 口 
500TPD 套
筒 石 灰窑 作
业区 
颗粒物 连续式 
1 7.24 20 达标 

500TPD 套 筒 石
灰 窑 窑体 布袋 除
尘排放 口 
1 5.11 30 达标 
10 
500TPD 套 筒 石
灰 窑 成品 布袋 除
尘排放 口 
1 6.90 20 达标 
11 
1 号 烧结 原料 场
大 布 袋除 尘排 放
口 
烧结作 业区 颗粒物 连续式 
1 11.1 30 达标 
12 
1 号 烧结 熔剂 燃
料 破 碎布 袋除 尘
排放口 
1 12.3 30 达标 
13 
2 号 烧结 配料 布
袋除尘 排放 口 
1 6.54 30 达标 
14 
烧 结 机械 化混 匀
料 场 布袋 除尘 排
放口 
1 4.0 25 达标 
15 
1 号 烧结 机尾 布
袋除尘 排放 口 
1 10.3 30 达标 
16 
2 号 烧结 机尾 布
袋除尘 排放 口 
1 5.63 30 达标 
17 
1 烧 结机 头静 电
除尘 
+脱硫 排放 口 
烧结作 业区 
颗粒物 
连续式 1 
17.1 50 达标 
二氧化 硫 58.3 200 达标 
氮氧化 物 70.0 300 达标 
氟化物 0.76 4 达标 2018 年年度报告 
49 / 225 
 
18 
2 烧 结机 头静 电
除尘+ 脱硫排放
口 
烧结作 业区 
颗粒物 
连续式 1 
6.90 50 达标 
二氧化 硫 111 200 达标 
氮氧化 物 98.7 300 达标 
氟化物 0.75 4 达标 
19 
2 号 高炉 出铁 场
布袋除 尘排 放口 
高炉作 业区 颗粒物 连续式 
1 9.23 25 达标 
20 
2 号 高炉 矿槽 布
袋除尘 排放 口 
1 8.99 25 达标 
21 
3 号 高炉 出铁 场
布袋除 尘排 放口 
1 7.26 25 达标 
22 
3 号 高炉 矿槽 布
袋除尘 排放 口 
1 5.52 25 达标 
23 
转 炉 布袋 除尘 排
放口 
转炉作 业区 颗粒物 连续式 1 9.20 20 达标 
24 
大 棒 线加 热炉 排
放口 
大棒分厂 
颗粒物 
连续式 1 
4.91 20 达标 
二氧化 硫 7.47 150 达标 
氮氧化 物 34.0 300 达标 
25 
大 棒 线 退 火 炉
1#排放 口 
大棒分厂 
颗粒物 
连续式 1 
2.58 20 达标 
二氧化 硫 9.67 150 达标 
氮氧化 物 34.4 300 达标 
26 
大 棒 线 退 火 炉
2#排放 口 
小棒分厂 
颗粒物 
连续式 1 
9.14 20 达标 
二氧化 硫 42.0 150 达标 
氮氧化 物 164 300 达标 
27 
小 棒 线加 热炉 排
放口 
小棒分厂 
颗粒物 
连续式 1 
9.06 20 达标 
二氧化 硫 0.853 150 达标 
氮氧化 物 39.2 300 达标 
28 
小 棒 线退 火炉 排
放口 
小棒分厂 
颗粒物 
连续式 1 
9.03 20 达标 
二氧化 硫 5.19 150 达标 
氮氧化 物 41.3 300 达标 
29 
连 轧 推钢 式加 热
炉1# 排放 口 
连轧作 业区 
颗粒物 
连续式 1 
7.87 20 达标 
二氧化 硫 5.39 150 达标 
氮氧化 物 22.6 300 达标 
30 
炼 轧 推钢 式加 热
炉2# 排放 口 
连轧作 业区 
颗粒物 
连续式 1 
6.44 20 达标 
二氧化 硫 4.62 150 达标 
氮氧化 物 19.8 300 达标 
31 
江 仓 焦化 焦炉 烟
囱排放 口 
炼焦工 段 
颗粒物 
连续式 1 
16.11 30 达标 
二氧化 硫 18.95 50 达标 
氮氧化 物 146.34 500 达标 
32 
江 仓 焦化 地面 二
合一除 尘站 
炼焦工 段 
颗粒物 
间断式 1 
4.66 50 达标 
二氧化 硫 28.36 50 达标 
33 
江 仓 焦化 干熄 炉
排放口 
炼焦工 段 
颗粒物 
连续式 1 
7.41 30 达标 
二氧化 硫 33.26 80 达标 
34 
江 仓 焦化 粗苯 管
式炉排 放口 
化产工 段 
颗粒物 
连续式 1 
24.06 30 达标 
二氧化 硫 29.53 50 达标 
氮氧化 物 123.50 200 达标 
35 
总 排 废水 处理 中
心 
设 备 能源 环
保部 
PH 
间歇式 1 
8.3 6-9 达标 
COD 28 200 达标 
悬浮物 30 100 达标 
石油类 0.04 10 达标 
氰化物 0.444 0.5 达标 
挥发酚 0.01 1.0 达标 
氨氮 0.209 15 达标 
总氮 18.7 35 达标 
六价铬 0.013 0.5 达标 
总磷 0.37 2.0 达标 2018 年年度报告 
50 / 225 
 
噪声污染 物排放 情况 
监测时 间 监测点 位 
监测结 果( 分贝 ) 标准限 值( 分贝 ) 
昼间 夜间 昼间 夜间 
2018 年9 月 
东厂界 49.5 51.0 
65 55 
南厂界 53.2 53.1 
西厂界 47.9 44.3 
北厂界 52.0 50.9 
 
(2) 防治污染设 施的建设 和运 行情况 
√ 适用 □ 不适 用  
公司根据 环境保 护及 污染 源分布总 体情况 ,完 成了 对废气污 染源的 综合 治理 及生产废 水的 处
理和循 环利 用, 先后 建设 了污染 处理 设 施 50 余套 , 主要包 括: 炼铁 事业 部 180m
2
烧结 机、132 m
2
烧结机 、55 万 吨球 团竖 炉 项目烟 气脱 硫治 理项 目 , 实现了 烧结 、 球团 烟气 全 脱硫 , 完 成了 二氧 化
硫减排治 理; 在各原 料场 建设了防 风抑 尘网、 洗车 台,有效 减少 了二次 扬尘 污染;对 各除 尘设施
进行全 面诊 断, 并完 成了 提标改 造; 建设 了日 处理 能力 为 2 万 吨的 总排 废水 处理中 心, 引用 了 先
进的物化 结合 法处理 工艺 ,采用粗 滤、 辐流沉 淀、 化学高效 絮凝 沉淀、 均质 过滤、超 滤及 反渗 透
深度处理 、消 毒等工 艺流 程,综合 考虑 废水收 集、 处理和回 收利 用三项 功能 ,废水经 处理 后实现
了中 水100% 回 收利 用。 公 司环保 治理 设施 已全 面覆 盖废水 、 废气 、 噪 声及 固 体废弃 物 , 目 前各 类
污染防 治设 施运 行正 常, 废 气、 噪 声排 放符 合国 家排 放 标准, 并连 续 12 年 通过 国 家认证 部门 审核 ,
获得ISO14001 环境 管理 体 系认证 证书 。 
报告期 内公 司实 施污 染治 理项目 主要 有转 炉一 次湿 法除尘 (老 OG) 升级 改造 为新 OG 除尘,
烧结机头 原有 三电场 静电 除尘改造 为四 电场静 电除 尘等境整 治项 目。在 生产 过程中, 公司 对环境
保护和环 保设 施运行 管理 工作高度 重视 ,一是 明确 了各部门 环境 保护管 理职 能,建立 了完 整的管
理网络 体系, 制定 了完 善 的管理 制度、 岗位 职责、 管 理考核 办法, 形成 了企 业 环境管 理保 障体 系,
环保管 理工 作严 格按 照公 司保障 体系 和ISO14001 环 境管理 体系 标准 执行 ; 二是 建立环 保设 施运 行
标准化操 作规 程,定 期对 环保设施 进行 巡回检 查, 确保了环 保设 施的有 效运 行;三是 建立 健全污
染源监测 机制 ,更新 监测 装备,提 高企 业自测 能力 ,加大自 行监 测频次 ,并 定期向社 会公 布污染
源监测 数据 ,由 社会 群众 进行监 督, 进一 步履 行了 企业的 社会 责任 。 
 
(3) 建设项目环境影响评 价及 其他环境保护行政许 可情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
氟化物 8.30 20 达标 
总铜 0.008 1.0 达标 
总锌 0.01 4.0 达标 
总铅 0.028 1.0 达标 
总镉 0.005 0.1 达标 
总铬 0.015 1.5 达标 
铁 0.36 10 达标 
总汞 0.00007L 0.05 达标 
总砷 0.0016 0.5 达标 
36 
江 仓 焦化 酚氰 污
水处理 站出 水 
化产工 段 
PH 
间歇式 1 
7.84 6-9 达标 
挥发酚 0.03 0.30 达标 
悬浮物 18 50 达标 
氰化物 0.036 0.20 达标 
五日生 化需
氧量 
16 20 达标 
硫化物 0.005 0.5 达标 
石油类 0.12 2.5 达标 
苯并芘 0.0004 0.03μ g/L 达标 
苯 0.005 0.1 达标 
多环芳 烃 0 0.05μ g/L 达标 2018 年年度报告 
51 / 225 
 
公司所有 新、改 、扩 建项 目,全部 符合国 家及 地方 建设项目 环境保 护“ 三同 时”相关 规定 ,
项目全 部办 理了 环境 影响 评价手 续及 竣工 验收 手续 ,2018 年 根据 国家 《 建设 项目环 境影 响评 价 分
类管理 目录 》 和 《 建设 项 目环境 保护 管理 条例 》 的 相关规 定, 完成 了年 产60 万吨矿 渣微 粉生 产线
项目环 境影 响报 告表 , 并 取得 西 宁市 城北 区环 保局 《关 于西 宁特 殊钢 股份 有 限公司 年 产 60 万吨 矿
渣微粉 生产 线项 目环 境影 响报告 表的 批复 》 ( 北发 经备 【2018 】02 号 ) , 项 目目前 正在 建设 , 建
设完成 投产 后, 进行 项目 试运行 及环 保竣 工验 收。 
根据国 家 《 排污 许可 证管 理暂行 规定 》 、 《排 污许 可证申 请与 核发 技术 规范 钢铁工 业》 及青
海省环境 保护 厅《关 于认 真做好全 省钢 铁、水 泥行 业排污许 可证 申请与 核发 工作的通 知》 要求,
公司 于2017 年12 月 份取 得了排 污许 可证 ,2018 年 严格按 照证 后管 理要 求 , 开展自 行监 测 、 建 立
台账定 期报 告和 完成 信息 公开工 作 。 
 
(4) 突发环境事件应急预 案 
√ 适用 □ 不适 用  
为保证企 业、社 会及 职工 生命财产 的安全 ,防 止突 发环境污 染事件 的发 生, 并能在事 故发 生
后迅速有 效地 控制处 理, 结合实际 情况 ,公司 根据 《中华人 民共 和国环 境保 护法》、 《中 华人民
共和国 安全 生产 法》 、 《中 华人民 共和 国水 污染 防治 法》 、 《 中华 人民 共和 国大 气污染 防治 法》 、
《中华人 民共 和国固 体废 物污染环 境防 治法》 和《 突发环境 事件 应急预 案管 理暂行办 法》 及相关
的法律、 法规等 规 定的 要 求,公司 根据《 危险化 学 品重大危 险源辨 识》(GB18218-2009) 的 要求 ,
对存在的 环境 风险源 进行 了辨识, 并根 据存在 的环 境风险源 编制 了《西 宁特 殊钢股份 有限 公司突
发环境事 件应 急预案 》、 《西宁特 殊钢 股份有 限公 司环境风 险评 估报告 》及 《西宁特 殊钢 股份有
限公司环 境应 急物资 调查 报告》, 通过 专家评 审后 ,在西宁 市环 保局进 行了 备案,并 与地 方政府
部门建 立了 应急 响应 联动 机制。 
 
(5) 环境自行监测方案 
√ 适用 □ 不适 用  
根据 《国 务院 办公 厅关 于印 发控制 污染 物排 放许 可制 实施方 案的 通知 》 ( 国办 发[2016]81 号)
文件及 《排 污许 可证 申请 与核发 技术 规范 钢 铁行 业 》 要求, 公司 制定 了 《西 宁 特殊钢 股份 有限 公
司污染 源自 行监 测方 案》 , 并按方 案规 范要 求开 展自 行监测 , 建 立了 准确 完整 的环境 管理 台账 , 公
司环境监 测站 负责组 织开 展监测 , 监测 内容包 括废 水、废气 中各 污染物 排放 浓度、排 放速 率、大
气环境 及厂 界噪 声, 监测 结果定 期向 社会 进行 公布 。  
公司自行 监测采 取手工 监 测和自动 监测相 结合 的方 式。具体 监测点 位、 监测 项目及频 次详 见
下列表 格。 
(一) 大气 污染 物排 放监 测 
序号 监测点 位 监测项 目 监测频 次 监测方 式 执行标 准 限值 

机械化 混匀
料场废 气 
颗粒物 1 次/ 两年 手工 
炼铁工 业大 气污 染物
排放标 准GB 
28663-2012 
25mg/m
3
 

1# 烧结 机破
碎废气 
颗粒物 1 次/ 年 手工 
《 钢 铁 烧 结 、 球 团 工
业 大 气 污 染 物 排 放 标
准》GB28662-2012 
30mg/m
3
 

1# 烧结 机机
尾废气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
30mg/m
3
 

1# 烧结 机机
头烟气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
50mg/m
3
 
二氧化 硫 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
200mg/m
3
 2018 年年度报告 
52 / 225 
 
序号 监测点 位 监测项 目 监测频 次 监测方 式 执行标 准 限值 
氮氧化 物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
300mg/m
3
 
氟化物 1 次/ 季 手工 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
4.0mg/m
3
 

1# 烧结 原料
场大布 袋废
气 
颗粒物 1 次/ 年 手工 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
30mg/m
3
 

2# 烧结 机配
料废气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
30mg/m
3
 

2# 烧结 机机
头烟气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
50mg/m
3
 
二氧化 硫 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
200mg/m
3
 
氮氧化 物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
300mg/m
3
 
氟化物 1 次/ 季 手工 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
4.0mg/m
3
 

2# 烧结 机机
尾 
颗粒物 连续 自动监 测 
《钢铁 烧结 、球 团工
业大气 污染 物排 放标
准》GB28662-2012 
30mg/m
3
 

2# 高炉 出铁
场废气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《 炼 铁 工 业 大 气 污 染
物 排 放 标 准 》
GB28663-2012 
25mg/m
3
 
10 
2# 高炉 矿槽
废气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《炼铁 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28663-2012 
25mg/m
3
 
11 
3# 高炉 转运
废气 
颗粒物 1 次/ 年 手工 
炼铁工 业大 气污 染物
排放标 准GB 
28663-2012 
25mg/m
3
 
12 
3# 高炉 矿槽
废气 
颗粒物 连续 自动监 测 
炼铁工 业大 气污 染物
排放标 准GB 
28663-2012 
25mg/m
3
 
13 
3# 高炉 出铁
场废气 
颗粒物 连续 自动监 测 
炼铁工 业大 气污 染物
排放标 准GB 
28663-2012 
25mg/m
3
 
14 转炉废 气 颗粒物 连续 自动监 测 
炼钢工 业大 气污 染物
排放标 准》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
15 
40t 电 炉烟
气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《炼钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 2018 年年度报告 
53 / 225 
 
序号 监测点 位 监测项 目 监测频 次 监测方 式 执行标 准 限值 
16 
100tconste
el 电 炉烟 气 
颗粒物 连续 自动监 测 
《炼钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
17 
100tconste
el 电 炉屋 顶
二次烟 气 
颗粒物 1 次/ 年 手工 
《炼钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
18 精炼废 气 颗粒物 1 次/ 年 手工 
《炼钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
19 
连铸切 割废
气 
颗粒物 1 次/ 两年 手工 
《炼钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28664-2012 
30mg/m
3
 
20 
500TPD 套筒
窑焙烧 烟气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 
炼钢工 业大 气污 染物
排放标 准》
GB28664-2012 
30mg/m
3
 
21 
500TPD 套筒
窑成品 烟气 
颗粒物 1 次/ 两年 手工 
炼钢工 业大 气污 染物
排放标 准》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
22 
500TPD 套筒
窑供料 烟气 
颗粒物 1 次/ 两年 手工 
炼钢工 业大 气污 染物
排放标 准》
GB28664-2012 
20mg/m
3
 
23 
大棒线 轧钢
热处理 炉烟
气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
24 
大 棒 线 轧 钢
1 号 台 车 炉
烟气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
25 
大 棒 线 轧 钢
2 号 台 车 炉
烟气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
26 
小棒线 轧钢
热处理 炉烟
气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
27 
小 棒 线 轧 钢
台 车 炉 热 处
理炉烟 气 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
28 
小 型 连 轧 线
热 处 理 炉 烟
气1 号口 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
29 
小 型 连 轧 线
热 处 理 炉 烟
气2 号口 
颗粒物 1 次/ 季 手工 《轧钢 工业 大气 污染
物排放 标准 》
GB28665-2012 
20mg/m
3
 
二氧化 硫 1 次/ 季 手工 150mg/m
3
 
氮氧化 物 1 次/ 季 手工 300mg/m
3
 
(二) 水 污 染物 排放 监测 
序号 监测点 名称 监测项 目 监测频 次 监测方 式 执行标 准 执行限 值 

全厂综 合污 水
处理厂 排放 口 
氨氮 连续 自动监 测 
《钢铁 工业 水污
染物排 放标 准》
GB13456 -2012 
15 
2 挥发酚 1 次/ 季 手工 1.0 
3 COD 连续 自动监 测 200 
4 总锌 1 次/ 季 手工 4.0 2018 年年度报告 
54 / 225 
 
序号 监测点 名称 监测项 目 监测频 次 监测方 式 执行标 准 执行限 值 
5 PH 连续 自动监 测 6-9 
6 悬浮物 1 次/ 周 手工 100 
7 总磷 1 次/ 周 手工 2.0 
8 总铁 1 次/ 季 手工 10 
9 氟化物 1 次/ 季 手工 20 
10 总氮 1 次/ 周 手工 35 
11 石油类 1 次/ 周 手工 10 
12 总氰化 物 1 次/ 季 手工 0.5 
13 总铜 1 次/ 季 手工 1.0 
14 流量 连续 自动监 测 / 
(三) 厂界 噪声 监测 
序号 点位 监测频 次 监测方 式 
执行标 准及 限值 
白昼 夜间 
1 东厂界 1 次/ 季 手工 65(dB (A )) 55 (dB (A ) 
2 西厂界 1 次/ 季 手工 65(dB (A )) 55 (dB (A ) 
3 南厂界 1 次/ 季 手工 65(dB (A )) 55 (dB (A ) 
4 北厂界 1 次/ 季 手工 65(dB (A )) 55 (dB (A ) 
注:厂 界噪 声执 行《 工业 企业厂 界环 境噪 声排 放标 准》(GB12348-2008 )3 类标准 
 
(6) 其他应当公开的环境 信息 
√ 适用 □ 不适 用  
为更好 履行 企业 社会 责任 ,公司 采取 污染 源连 续在 线监测 及企 业自 测方式 , 对公司 污染 源进
行监督 管理 ,并 对环 保信 息定期 进行 公布 ,接 受社 会监督 。公 司环 境保 护监 测数据 在青 海省 重点
企业自 行监 测信 息发 布平 台和全 国污 染源 监测 信息 管理与 发布 平台 向社 会进 行公布 。 
 
2. 重点排污单位之外的 公司 的环保情况说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3. 重点排污单位之外的 公司 未披露环境信息的原 因说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4. 报告期内披露环境信 息内 容的后续进展或变化 情况 的说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(四) 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十八、可转换公司债券情况 
( 一) 转债发行情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 二) 报告期转债持有人及 担保 人情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 三) 报告期转债变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
55 / 225 
 
报告期 转债 累计 转股 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 四) 转股价格历次调整情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
( 五) 公司的负债情况、资 信变 化情况及在未来年度 还债 的现金安排 
□ 适用  √ 不适 用  
( 六) 转债其他情况说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2018 年年度报告 
56 / 225 
 
第六节 优先股 相关情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2018 年年度报告 
57 / 225 
 
第七节 普通股 股份变动及股东情 况 
一、 普通股 股本变动情况 
( 一) 普通股股份变动情况 表 
1、 普通股股份变动情况 表 
报告期 内, 公司 普通 股股 份总数 及股 本结 构未 发生 变化。 
2、 普通股 股份变动情况 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
3、 普通股股份变动对最 近一 年和最近一期 每股收 益、 每股净资产等财务指 标的 影响(如有) 
□ 适用  √ 不适 用  
4、 公司认为必要或证券 监管 机构要求披露的其他 内容 
□ 适用  √ 不适 用  
( 二) 限售股份变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、 证券发行与上市情况 
(一) 截至 报告期内证券发 行情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
截至报 告期 内 证 券发 行情 况的说 明( 存续 期内 利率 不同的 债券 ,请 分别 说明 ): 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(二) 公司普通股股份总数 及股 东结构变动及公司资 产和 负债结构的变动情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(三) 现存的内部职工股情 况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股  币种 : 人 民币 
内部职 工股 的发 行日 期 内部职 工股 的发 行价 格( 元) 内部职 工股 的发 行数 量 
2016 年11 月 23 日 5.76 3,899,000 
现存的 内部 职工 股情 况的 说明 1.此次 员工 持股 计划 的参 与对象 包括: 
(1) 公司 的部分 董 事、 监 事、高 级管 理人 员; 
(2) 公司 或下 属公 司的 中 层管理 人员 ; 
(3) 公司 或下 属公 司的 核 心业务 人员 、技 术骨 干。 
2.员工 持股 计划 的资 金来 源 
参与对 象通 过合 法薪 酬以 及法律 、 行政 法规 允许 的 其他方 式筹 集
认购标 的股 票所 需资 金。 
3.员工 持股 计划 的规 模 
员工持股计划认购公司非公开发行股票数量不超过 389.9 万
股,对 应的 金额 上限 为 2,245.824 万 元。 
4.员工 持股 计划 的管 理模 式 
员工持 股计 划由 上市 公司 自行管 理 。 持 有人 会议 由 全体持 有人 组
成, 是员 工持 股计 划的 最 高权力 机构 。 持有 人会 议 授权管 理委 员
会负责 监督 员工 持股 计划 的日常 管理 事宜 , 并代 表 持有人 行使 股
东权利 。 
5.员工 持股 计划 的存 续期 限 
员工持 股计 划的 存续 期为 48 个 月, 自公 司公 告标 的 股票登
记至员 工持 股计 划名 下时 起算 。 公 司应 当在 员工 持 股计划 届满 前 2018 年年度报告 
58 / 225 
 
6 个月 公告 到期 计划 持有 的股票 数量 。 员工 持股 计 划本次 认购 数
量为 389.9 万 股, 限售 期 为 36 个月 。 
 
三、 股东 和实际控制人情况 
( 一) 股东总数 
截止报 告期 末 普 通股 股东 总数( 户) 69,557 
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
(户) 
69,021 
 
( 二) 截止报告期末前十名 股东 、前十名流通股东( 或无 限售条件股东)持股 情况 表 
单位: 股 
前十名股东持股情况 
股东名称 
(全称) 
报告期内增
减 
期末持股数
量 
比例(%) 
持有有限售
条件股份数
量 
质押或冻结情况 
股东 
性质 
股份 
状态 
数量 
西宁特殊钢集团有限责任公
司 
0 369,669,184 35.37 0 
质押 
210,600,000 国有法人 
青海省物产集团 有限 公司 0 100,000,000 9.57 100,000,000 无  国有法人 
青海机电国有控股有限公司 0 100,000,000 9.57 100,000,000 无  国有法人 
邓建宇 0 100,000,000 9.57 100,000,000 质押 100,000,000 境内自然人 
国网青海省电力公司 0 10,995,293 1.05 0 无  国有法人 
冯兰珍 0 4,925,800 0.47 0 无  未知 
西宁特殊钢股份有限公司- 第
一期员工持股计划 
0 3,899,000 0.37 3,899,000 
无 
 其他 
王五可 2,287,734 2,287,734 0.22 0 无  未知 
刘思红 332,300 2,133,600 0.20 0 无  未知 
中央汇金资产管理有限责任
公司 
0 1,546,100 0.15 0 
无 
 国有法人 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 
股份种类 及数量 
种类 数量 
西宁特殊钢集团有限责任公司 369,669,184 人民币普通股 369,669,184 
国网青海省电力公司 10,995,293 人民币普通股 10,995,293 
冯兰珍 4,925,800 人民币普通股 4,925,800 
王五可 2,287,734 人民币普通股 2,287,734 
刘思红 2,133,600 人民币普通股 2,133,600 
中央汇金资产管理有限责任公司 1,546,100 人民币普通股 1,546,100 
陈赋 1,510,768 人民币普通股 1,510,768 
中冶华天包头设计研究总院有限公司 1,493,725 人民币普通股 1,493,725 
高志宏 1,091,600 人民币普通股 1,091,600 
曾祯平 1,071,900 人民币普通股 1,071,900 
 
上述股东关联关系或一致行动的说明 
持股5%以上的股东为西钢集团 公司、 青海物产集团、 青海机 电控股 , 其中西钢集
团公司为控股股东,公司前十名无限售条件的流通股股东为前十 四名股东,公司
未知其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。 
 
前十名 有限 售条 件股 东持 股数量 及限 售条 件 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 股 
序号 有限售 条件 股东 名称 
持有的 有限 售条 件
股份数 量 
有限售 条件 股份 可上 市交 易情况 
限售条 件 
可上市 交易 时间 
新增可 上市 交
易股份 数量 

青海省物产集团 有限 公司 
100,000,000 2019 年11 月 24 日 100,000,000 限售 期36 个月 2018 年年度报告 
59 / 225 
 
2 青海机 电国 有控 股有 限公 司 100,000,000 2019 年11 月 24 日 100,000,000 限售 期36 个月 
3 邓建宇 100,000,000 2019 年11 月 24 日 100,000,000 限售 期36 个月 
4 西宁特 殊钢 股份 有限 公司- 第
一期员 工持 股计 划 
3,899,000 2019 年11 月 24 日 3,899,000 限售 期36 个月 
上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 前三名 持有 限售 条件 股份 的股东 ,均 为公 司持 股 5%以上的 股东 ,青 海机 电
控股和 青海 物产 集团 的实 际控制 人都 为青 海省 国资 委,公 司未 知其 他股 东
是否存 在关 联关 系和 一致 行动人 的情 况。 
( 三) 战略投资者或一般法 人因 配售新股成为前 10 名股东 
□ 适用 √ 不适 用  
四、 控股股东及实际控制 人情 况 
( 一) 控股股东情况 
1 法人 
√ 适用 □ 不适 用  
名称 西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
单位负 责人 或法 定代 表人 张永利 
成立日 期 1996 年1 月31 日 
 
主要经 营业 务 
钢铁冶 炼、 金属 压延 加工 ; 机械设 备维 修、 租赁 及配 件批零 ;
科技咨 询、 技术协 作; 金 属材料 、化 工产品 批零 ; 原材料 采
购供应 ;矿 产品 及装 卸; 冶金炉 料加 工; 建材 、批 零等。 
报告期 内控股 和参 股的其 他境内 外
上市公 司的 股权 情况 
 
报告期 内无 控股 和参 股的 其他境 内外 上市 公司 的股 权情况 。 
 
2 自然人 
□ 适用 √ 不适 用  
3 公司不存在控股股东 情况 的特别说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4 报告期内控股股东变 更情 况索引及日期 
□ 适用  √ 不适 用  
5 公司与控股股东之间 的产 权及控制关系的方框 图 
√ 适用  □ 不适 用  
 
 
( 二) 实际控制人情况 
1 法人 
√ 适用 □ 不适 用  
名称 青海省 政府 国有 资产 监督 管理委 员会 
 2018 年年度报告 
60 / 225 
 
2 自然人 
□ 适用 √ 不适 用  
3 公司不存在实际控制 人情 况的特别说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4 报告期内实际控制人 变更 情况索引及日期 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5 公司与实际控制人之 间的 产权及控制关系的方 框图 
√ 适用  □ 不适 用  
 
 
6 实际控制人通过信托 或其 他资产管理方式控制 公司 
□ 适用  √ 不适 用  
 
( 三) 控股股东及实际控制 人其 他情况介绍 
□ 适用  √ 不适 用  
 
五、 其他持股在百分之十 以上 的法人股东 
□ 适用 √ 不适 用  
六、 股份限制减持情况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
  2018 年年度报告 
61 / 225 
 
第八节 董事、 监事、高级管理人 员和员工情况 
一、持股变动情况及报酬 情况 
( 一) 现任 及报告期内离任 董事 、监事 和高级管理人 员持 股变动及报酬情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位:股 
姓名 职务( 注) 性别 年龄 任期起 始日 期 任期终 止日 期 
年初持
股数 




数 
年度内
股份增
减变动
量 
增减变
动原因 
  报告 期
内从公 司
获得的 税
前报酬 总
额 ( 万元 ) 
是否在 公
司关联 方
获取报 酬 
尹良求 董事长 男 53 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 26.68 否 
张伟 董事、 总经 理 男 46 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 26.55 否 
马玉成 董事 男 50 2019 年3 月11 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 0 否 
夏振宇 董事 男 52 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 15.41 否 
徐宝宁 董事 男 49 2019 年3 月11 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 0 否 
钟新宇 董事 男 46 2016 年8 月3 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 25.04 否 
卫俊 独立董 事 男 49 2016 年5 月20 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 3 否 
程友海 独立董 事 男 53 2016 年5 月20 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 3 否 
王富贵 独立董 事 男 56 2016 年11 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 3 否 
史佐 监事会 主席 男 46 2016 年5 月20 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 13.02 是 
崔岩 职工监 事 男 51 2016 年5 月20 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 8.42 是 
何文康 监事 男 50 2019 年3 月11 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 0 是 
曹小军 副总经 理 男 45 2017 年4 月10 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 24.57 否 
张伯影 副总经 理 男 49 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 3.21 否 
于斌 副总经 理 男 49 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 12.73 否 
周泳 财务总 监 男 48 2018 年8 月15 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 11.04 否 
熊俊 董事会 秘书 女 44 2016 年12 月6 日 2019 年5 月19 日 0 0 0 无变化 16.58 否 
杨忠 董事( 离任 ) 男 50 2016 年5 月20 日 2018 年8 月15 日 0 0 0 无变化 0 是 
郭海荣 董事长 (离 任 ) 男 53 2016 年5 月20 日 2018 年8 月15 日 0 0 0 无变化 0 是 
黄斌 
董事、 总经 理
(离任 ) 
男 46 2016 年5 月20 日 2018 年8 月15 日 0 0 0 无变化 13.02 是 
徐宝宁 
副总经 理( 离
任) 
男 49 2016 年5 月20 日 2018 年1 月10 日 0 0 0 无变化 0 否 
程新峰 
副总经 理( 离
任) 
男 43 2016 年5 月20 日 2018 年8 月14 日 0 0 0 无变化 23.99 否 
张伟( 物
业) 
副总经 理( 离
任) 
男 48 2017 年8 月15 日 2018 年8 月14 日 0 0 0 无变化 14.94 否 
合计 / / / / / 0 0 0 / 244.2 / 
 
 
姓名 主要工 作经 历 
尹良求 历任本 公司 销售 部部 长、 生 产技 术安 环部 部长 、 安 全环保 部副 部长 、 物 资管 理部副 部长 、 副 总经 理, 现任
本公司 七届 董事 会董 事长 。 
张伟 历任本 公司 炼钢 分厂 厂长 助理、 副厂 长、 铁 钢轧 分 厂厂长 、 总 经理 助理、 营 销部部 长、 副总 经理, 现 任本
公司七 届董 事会 董事 、总 经理。 
马玉成 历任青 海省 总工 会法 律与 保障部 副部 长、 部长 、 青 海省总 工会 财务 部、 资产 监督管 理部 部长 , 青 海省 政 府
国有资 产监 督管 理委 员会 国有企 业派 出监 事会 专职 主席等 职, 现任 本公 司七 届董事 会董 事。 
钟新宇 历任本 公司 财务 部部 长、 财务副 总监 、财 务总 监, 现任 本 公司 七届 董事 会董 事。 
徐宝宁 历任 本 公司 运营 改善 部部 长、副 总经 理, 现任 本公 司七届 董事 会董 事。 
夏振宇 历任西 钢集 团公 司总 经理 助理 、 总 工程 师, 江仓 能 源公司 副总 经理 、 肃北 县 博伦矿 业开 发有 限责 任公 司总
经理 、 董事 长, 本 公司 热能 供应部 部长 、 设 备能 源部 第一副 部长 、 副 总经 理, 现 任本公 司七 届董 事会 董 事 。 
卫俊 2008 年至 今任 青海 中恒 信 会计师 事务 所所 长, 现任 本公司 七届 董事 会独 立董 事。 
程友海 2005 年至 今任 青海 夏都 律 师事务 所副 主任 、律 师, 现任公 司七 届董 事会 独立 董事。 
王富贵 历任北 京中 科华 会计 师事 务所青 海分 所主 任 、 所 长 , 现 任本 公司 七届 董事 会 独立董 事 、 中 准会 计师 事 务所
青海分 所所 长。 
史佐 历任西 钢集 团公 司工 作处 科长、 党群 工作 处处 长、 纪委副 书记 , 现 任本 公司 专职党 委副 书记 、 七 届监 事 会
主席。 2018 年年度报告 
62 / 225 
 
崔岩 历任本 公司 管理 部副 部长 、综合 部副 部长 、运 营改 善部部 长, 现任 本公 司七 届监事 会职 工监 事。 
何文康 历任西 钢集 团公 司党 群工 作处副 处长 、 纪检 监察 室 主任 , 哈 密博 伦矿 业公 司 管理 部 部长 助理 , 肃北 博 伦矿
业公司 选矿 厂厂 长助 理、 白山泉 矿山 部副 部长 , 现 任本公 司七 届监 事会 监事 。 
曹小军 历任本 公司 生产 部部 长助 理、指 挥中 心副 指挥 长、 生产部 部长 、指 挥中 心主 任,现 任本 公司 副总 经理 。 
张伯影 历任本 公司 炼钢 分厂 厂 长 、 炼轧 分厂 厂长 、 转 炉分 厂厂长 、 三 炼分 厂厂 长、 锻钢分 厂厂 长、 资源 事业 部 部
长,现 任本 公司 副总 经理 。 
于斌 历任本 公司 轧钢 分厂 设备 科科长 、 博 伦矿 业公 司工 程管理 部部 长、 七角 井矿 山部部 长、 副总 经理 、 总 经 理,
现任本 公司 副总 经理 。 
周泳 历任本 公司 财务 部会 计室 室主任 , 西 钢集 团公 司财 务 处副处 长, 江仓 能源 公司 财 务资产 部部 长、 财务 总监、
计划财 务部 部长 ,现 任本 公司财 务总 监。 
熊俊 历任 本 公司 财务 部副 主任 、证券 事务 代表 、董 事会 秘书部 部长 协理 ,现 任本 公司董 事会 秘书 。 
 
其它情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 二) 董事、高级管理人员 报告 期内被授予的股权激 励情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
二、现任及报告期内离任 董事 、监事和高级管理人 员的 任职情况 
( 一) 在股东单位任职情况 
√ 适用 □ 不适 用  
任职人 员姓 名 股东单 位名 称 
在股东 单位 担任
的职务 
任期起 始日 期 任期终 止日 期 
马玉成 西钢集 团公 司 常务副 总经 理 2018 年 -- 
徐宝宁 西钢集 团公 司 
总经济 师、 总法 律
顾问、 董事 会秘 书 
2018 年 -- 
史佐 西钢集 团公 司 
专职党 委副 书记 、
职工董 事 
2016 年 -- 
钟新宇 西钢集 团公 司 总会计 师 2018 年 -- 
何文康 西钢集 团公 司 纪检监 察处 处长 2016 年 -- 
在股东 单位 任职
情况的 说明 
无 
( 二) 在其他单位任职情况 
√ 适用 □ 不适 用  
任职人 员姓 名 其他单 位名 称 
在其他 单位 担
任的职 务 
任期起 始日 期 任期终 止日 期 
卫俊 青海中 恒信 会计 师事 务所 所长 2008 年 -- 
程友海 青海夏 都律 师事 务所 副主任 2005 年 -- 
王富贵 青海中 淮会 计师 事务 所 所长 2008 年 -- 
在其他 单位 任
职情况 的说 明 
无 
三、董事、监事、高级管 理人 员报酬情况 
√ 适用 □ 不适 用  
董事 、 监 事 、 高 级管 理人 员 报
酬的决 策程 序 
董事、 监事 报酬 由股 东大 会决定 ,其 他高 级管 理人 员报酬 由公 司
董事会 决定 。 
董事 、 监 事 、 高 级管 理人 员 报
酬确定 依据 
公司内 部董 事、 监事 、高 管人员 报酬 执行 公司 《岗 位绩效 风险 工
资制》 。 
董事、 监事 和高 级管 理人 员 报
酬的 实 际支 付情况 
公司内 部董 事、 监事 、高 管人员 报酬 按月 考核 发放 ;独立 董事 的
津贴每 半年 发放 一次 。 2018 年年度报告 
63 / 225 
 
报告期 末全 体董 事、 监事 和 高
级管理 人员 实际 获得 的报 酬
合计 
244.2 万元 
 
四、公司董事、监事、高 级管 理人员变动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
姓名 担任的 职务 变动情 形 变动原 因 
尹良求 董事长 选举 工作变 动 
张伟 董事、 总经 理 选举 工作变 动 
于斌 副总经 理 聘任 工作变 动 
张伯影 副总经 理 聘任 工作变 动 
周泳 财务总 监 聘任 工作变 动 
杨忠 董事 离任 工作变 动 
郭海荣 董事长 离任 工作变 动 
黄斌 董事、 总经 理 离任 工作变 动 
徐宝宁 副总经 理 离任 工作变 动 
程新峰 副总经 理 离任 工作变 动 
张伟 副总经 理 离任 工作变 动 
 
五、近三年受证券监管机 构处 罚的情况说明 
√ 适用 □ 不适 用  
近三年 , 公司 及其 董事 、 监事 、 高 级管 理人 员 、 持 有5% 以上 股份 的股 东、 实 际控制 人均 未受
中国证 监会 的稽 查、 行政 处罚、 通报 批评 及证 券交 易所的 公开 谴责 。  
 2018 年年度报告 
64 / 225 
 
 
六、 母公司和主要子公司 的员 工情况 
( 一) 员工情况 
母公司 在职 员工 的数 量 4,655 
主要子 公司 在职 员工 的数 量 2,013 
在职员 工的 数量 合计 6,668 
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数 

专业构 成 
专业构 成类 别 专业构 成人 数 
生产人 员 2,711 
销售人 员 104 
技术人 员 250 
财务人 员 79 
行政人 员 728 
其他人 员 783 
合计 4,655 
教育程 度 
教育程 度类 别 数量( 人) 
本科及 以上 753 
大专、 中专 2,103 
技校及 以下 1,799 
合计 4,655 
合计 不适用 
 
 
( 二) 薪酬政策 
√ 适用  □ 不适 用  
公司薪 酬体 系由 基础 工资 、岗位 绩效 工资 及社 会保 险组成 ,同 时体 现效 率优 先,兼 顾公 平。
社会保 险由 “五 险一 金” 组成, 包括 :基 本养 老、 基本医 疗、 失业 、工 伤、 生育、 公积 金。 
( 三) 培训计划 
√ 适用  □ 不适 用  
随着公 司改 革创 新工 作不 断深入 , 以公司 战略 与员 工 需求为 宗旨 , 以 素质 和能 力 建设为 核心 ,
以培养 促发 展, 充分 发挥 各类人 才的 潜能 ,整 体提 高员工 的素 质修 养、 技术 水平和 敬业 精神 。 
一是由 职能 部门 以下 单通 知、检 查等 方法 严格 督促 各责任 单位 执行 公司 级培 训计划 ,督 促各
单位全 面落 实岗 位培 训工 作,报 告期 内, 完成 公司 级培 训 59 项, 培训10,406 人次 ,二 级单 位内
部培 训5,806 项 ,培 训 62,074 人次 ,完 成年 初制 定 的培训 目标 。 
二是针 对管 理技 能培 训: 依托西 钢培 训中 心、 聘 请 北京科 技大 学、 华 北科 技 大学、 上 海宝 信、
省委党 校及 政府 职能 部门 的专家 及教 授, 对公 司中 、高层 及各 类人 员进 行管 理知识 培训 ,全 面提
升中 、 高层 领导 的战 略规 划力、 决策 力、 领导 力、 组织运 行力 、市 场运 作力 、财务 运作 力以 及个
人素质 和修 养。 
三是强 化基 层管 理培 训: 针对各 级人 员, 分专 业、 分层级 、分 类别 开展 培训 工作, 一方 面举
办工段 长和 班组 长培 训班 ,通过 培训 提升 班段 长管 理水平 ,夯 实基 层管 理, 强化生 产指 令、 工艺
技术在 基层 的执 行力 ;另 一方面 开展 职能 部门 管理 人员业 务知 识、 管理 能力 的培训 ,以 提升 职能
部门管 理人 员的 管理 水平 ,建设 一支 执行 能力 强的 管理队 伍; 再一 方面 开展 专业技 术人 员培 训,
加强各 类钢 种研 发人 员以 新技术 应用 、工 艺革 新、 新材料 方面 ,降 低废 品率 、减少 质量 异议 为目
标方向 ,紧 紧围 绕市 场服 务,以 提高 岗位 人员 业务 能力。 2018 年年度报告 
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四是普 及和 资质 取证 培训 :首先 是以 生产 工艺 技术 人员、 一线 生产 人员 、设 备保障 人员 进行
全覆盖 、无 盲点 的三 大规 程普及 培训 ,提 升标 准化 操作水 平, 优化 生产 组织 ,降低 产品 成本 ,确
保公司 效益 稳步 增长 ;其 次是资 质取 证培 训, 通过 外派学 习和 引进 相关 资质 培训机 构进 行技 术等
级鉴定 、特 种作 业证 和体 系认证 等方 面的 取证 培训 。 
五是依 托西 钢网 络教 育平 台,运 用文 字资 料、 影音 、图形 等多 媒体 技术 ,开 展在线 培训 和考
试,完 成年 度内 公司 确定 的科目 课程 ,取 得规 定的 学时, 以此 提高 领导 干部 谋划发 展能 力、 战略
执行能 力、 创新 思维 能力 。 
六是积 极组 织参 加中 钢协 举办的 全国 钢铁 行业 职业 技能竞 赛, 在竞 赛中 锻炼 队伍、 在竞 赛中
向其他 企业 学习 ,进 一步 提高员 工的 工作 技能 、管 理技能 和职 业素 养。 
 
( 四) 劳务外包情况 
□ 适用 √ 不适 用  
七、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
  2018 年年度报告 
66 / 225 
 
第九节 公司治 理 
一、 公司治理相关情况说 明 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 严格 按照 《公司 法》 、《 证券 法》 、《上 市公 司治 理准 则》 和中国 证监 会相
关法律 法规 的要 求, 不断 深入开 展公 司治 理专 项活 动,完 善公 司法 人治 理结 构,公 司运 作更 加规
范,公 司治 理的 整体 水平 显著提 高。      
三会运作方面。公 司 根据 《公司 法》 、《 股票 上市 规则》 、《 股东 大会 议事 规则》 的要 求,
召集、 召开 股东 大会 、董 事会、 监事 会, 会议 的筹 备、提 案、 议事 程序 、表 决和决 议、 决议 的执
行和信 息披 露等 方面 符合 规定要 求。 能够 确保 所有 股东、 董事 、监 事, 特别 是中小 股东 充分 行使
表决权 ,享 有平 等地 位。 公司邀 请律 师出 席股 东大 会,对 会议 的 召 开程 序、 审议事 项、 出席 人身
份进行 确认 和见 证, 并出 具法律 意见 书, 保证 了股 东大会 的合 法有 效; 独立 董事在 公司 发展 战略
制定、 高管 人员 的选 聘、 激励与 约束 及财 务审 计、 内部控 制等 方面 发挥 了重 要作用 。 
内控体系建设方面 。公 司 严格按 照《 企业 内部 控制 基本规 范》 及其 配套 指引 、《上 海证 券交
易所上 市公 司内 部控 制指 引》 及公 司内部 控制 建设 的 有关要 求 , 持续 完善 公司 内 部控制 体系 建设 。
报告期 内, 公司 先后 对公 司本部 采购 部、 动力 事业 部、炼 钢事 业部 、轧 钢事 业部 及 子公 司青 海西
钢置业 有限 公司 开展 专项 内控检 查, 检查 内容 涉及 组织架 构、 人力 资源 、采 购业务 、 担 保业 务、
工程项 目、 合同 管理 、全 面预算 、销 售业 务、 运营 管理、 资金 活动 、关 联交 易、信 息与 沟通 等多
个方面 ,专 项内 控检 查过 程中未 发现 内控 体系 建设 存在重 大缺 陷、 重要 缺陷 和一般 缺陷 ;同 时,
公司对 报告 期内 所有 部门 和子公 司内 控体 系流 程进 行梳理 ,进 一步 完善 内控 体系建 设, 提升 公司
整体治 理能 力和 治理 水平 。  
信息披露方面。公 司 严格 按照有 关法 律法 规及 公司 内部规 定的 要求 ,真 实、 准确、 完整 、及
时地通 过《 上海 证券 报》 、《证 券时 报》 及上 海证 券交易 所网 站等 披露 有关 信息, 并做 好信 息披
露前的 保密 工作 。报 告期 内,共 编制 和披 露定 期报 告 4 个 、临 时公 告 96 个 , 未出现 差错 和遗 漏;
在5 月 底参 加青 海辖 区上 市公司 投资 者网 上集 体接 待活动 ,回 答问 题百 余个 ,对年 报相 关内 容、
事项作 进一 步说 明。 公司 切实履 行了 上市 公司 信息 披露的 义务 ,保 证了 公司 信息披 露的 公开 、公
平、公 正, 积极 维护 了公 司和投 资者 ,尤 其是 中小 股东的 合法 权益 。公 司不 存在因 信息 披露 违规
受到监 管机 构通报 批 评、 谴责或 处罚 的情 况。  
投资者关系管理方面 。公 司通过 接待 来电 来访 、现 场调研 访谈 、电 子邮 件互 动等多 种方 式,
与股东 进行 有效 沟通 ,确 保所有 股东 都有 平等 机会 及时获 得信 息, 切实 维护 了广大 股东 特别 是中
小股东 的利 益。 报告 期内 ,公司 通过 各种 方式 回答 投资者 各类 问题 百余 个, 建立了 开放 、透 明、
真实、 真诚 的公 众形 象。 
 
公司治 理与 中国 证监 会相 关规定 的要 求是 否存 在重大 差异 ;如 有重大 差 异, 应当说 明原 因 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 股东大会情况简介 
会议届 次 召开日 期 
决议刊 登的 指定 网站 的
查询索 引 
决议刊 登的 披露 日期 
2018 年第 一次 临时 股东 大 会 2018 年1 月 26 日 www.sse.com.cn 2018 年1 月27 日 
2018 年年 度股 东大 会 2018 年5 月 3 日 www.sse.com.cn 2018 年 5 月 4 日 
2018 年第 二次 临时 股东 大 会 2018 年6 月 19 日 www.sse.com.cn 2018 年6 月20 日 
2018 年第 三次 临时 股东 大 会 2018 年8 月 15 日 www.sse.com.cn 2018 年8 月16 日 
2018 年第 四次 临时 股东 大 会 2018 年9 月 25 日 www.sse.com.cn 2018 年9 月26 日 
2018 年第 五 次 临时 股东 大 会 2018 年11 月 30 日 www.sse.com.cn 2018 年12 月1 日 
2018 年第 六 次 临时 股东 大 会 2018 年12 月 10 日 www.sse.com.cn 2018 年 12 月 11 日 
 
股东大 会情 况说 明 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
67 / 225 
 
 
三、 董事履行职责情况 
( 一) 董事参加董事会和股 东大 会的情况 
董事 
姓名 
是否独
立董事 
参加董 事会 情况 
参加股 东
大会情 况 
本年应 参
加董事 会
次数 
亲自出
席次数 
以通讯
方式参
加次数 
委托出
席次数 
缺席 
次数 
是否连 续两
次未亲 自参
加会议 
出席股 东
大会的 次
数 
尹良求 否 8 8    否 4 
张伟 否 8 8    否 4 
彭加霖 否 15 14  1  否 7 
钟新宇 否 15 15    否 7 
陈列 否 15 14  1  否 7 
夏振宇 否 8 8    否 4 
卫俊 是 15 15    否 7 
王富贵 是 15 15    否 7 
程友海 是 15 15    否 7 
郭海荣 否 7 6  1  否 3 
杨忠 否 7 6  1  否 3 
黄斌 否 7 7    否 3 
 
连续两 次未 亲自 出席 董事 会会议 的说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
年内召 开董 事会 会议 次数 15 
其中: 现场 会议 次数 15 
通讯方 式召 开会 议次 数 0 
现场结 合通 讯方 式召 开会 议次数 0 
 
( 二) 独立董事对公司有关 事项 提出异议的情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
( 三) 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
四、 董 事 会 下 设专 门 委员 会 在报 告 期 内 履行 职 责时 所 提出 的 重 要 意见 和 建议 , 存在 异 议 事 项的 ,
应当披露具体情况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司董 事会 下设 战略 委员 会、审 计委 员会 、提 名委 员会、 薪酬 与考 核委 员会 。履职 期间 ,各
专门委 员会 委员 都能 够按 照各专 门委 员会 工作 细则 的相关 规定 , 就 公司 重大 发 展战略 、 定期报 告 、
审计报 告、 审计 费用 、内 部控制 评价 报告 、内 部控 制审计 报告 、续 聘会 计师 事务所 、审 计委 员会
履职报 告、 人员 薪酬 考核 、高级 管理 人员 的提 名等 事项进 行审 议并 发表 意见 ,并将 审议 通过 的议
案提交 公司 董事 会进 行审 议。 
 
五、 监事会发现公司存在 风险 的说明 
√ 适用 □ 不适 用  
监事会 对报 告期 内的 监督 事项无 异议 。 2018 年年度报告 
68 / 225 
 
 
六、 公司就其与控股股东 在业 务、 人员、 资产、 机构、 财务等方面存在的不 能保 证独立性、 不能
保持自主经营能力的 情况 说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
存在同 业竞 争的 ,公 司相 应的解 决措 施、 工作 进度 及后续 工作 计划 
□ 适用  √ 不适 用  
 
七、 报告期内对高级管理 人员 的考评机制,以及激 励机 制的建立、实施情况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司建 立了 高级 管理 人员 的选聘 、考 评、 激励 和约 束机制 ,并 经董 事会 薪酬 与考核 委员 会、
董事会 审议 通过 后执 行。 公司高 级管 理人 员薪 酬与 公司业 绩和 个人 绩效 紧密 挂钩, 从绩 效目 标的
确定、 日常 薪酬 管理 、绩 效评价 、绩 效结 果与 薪酬 挂钩等 机制 均按 照规 范的 流程运 作。 
 
八、 是否披露内部控制自 我评 价报告 
√ 适用 □ 不适 用  
详见2019 年 4 月 29 日在 上海证 券交 易所 网站 (www.sse.com.cn ) 披露 的《 西 宁特殊 钢股 份
有限公 司2018 年度 内部 控 制自我 评价 报告 》。 
报告期 内部 控制 存在 重大 缺陷情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
九、 内部控制审计报告的 相关 情况说明 
√ 适用  □ 不适 用  
详见2019 年 4 月 29 日在 上海证 券交 易所 网站 (www.sse.com.cn ) 披露 的《 西 宁特殊 钢股 份
有限公 司2018 年度 内部 控 制审计 报告 》。 
是否披 露内 部控 制审 计报 告: 是 
 
十、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
  2018 年年度报告 
69 / 225 
 
第十节 公司债 券相关情况 
√ 适用 □ 不适 用  
一、 公司债券基本情况 
单位: 元  币种: 人民 币 
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率(% ) 
还本付息方
式 
交易场所 
西宁特殊钢股份有限
公司 2011 年公司债券 
11 西钢
债 
122077 2011 年6
月15 日 
2019 年6
月15 日 
12,338,000.00 6.75% 每年付息, 到
期偿付本金 
上海证券交
易所 
西宁特殊钢股份有限
公司 2012 年公司债券 
12 西钢
债 
122158 2012 年7
月16 日 
2020 年7
月16 日 
40,095,000.00 6.50% 每年付息, 到
期偿付本金 
上海证券交
易所 
 
公司债 券付 息兑 付情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
1.2018 年6 月15 日 , 公司 按时向 全体 “1 1 西 钢债 ” 持有人 支付 自2017 年 6 月 15 日至2018 
年6 月14 日期 间的 利息 。 
详见 2018 年 6 月 7 日 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
(www.sse.com.cn ) 的 《 西 宁 特 殊 钢 股 份 有 限 公 司 2011 年 公 司 债 券 2018 年 付 息 公 告 》 ( 临
2018-044 号) 。 
2.2018 年7 月16 日 , 公司 按时向 全体 “1 2 西 钢债 ” 持有人 支付 自2017 年 7 月 16 日至2018
年7 月15 日期 间的 利息 。 
详见 2018 年 7 月 7 日 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
(www.sse.com.cn ) 的 《西 宁特殊 钢股 份有 限公 司2012 年公司 债券2018 年 付息 公告》 ( 临 2018-051
号)。 
 
公司债 券其 他情 况的 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
二、 公司债券受托管理联 系人 、联系方式及资信评 级机 构联系方式 
 
债券受 托管 理人 
名称 平安证 券有 限责 任公 司 
办公地 址 广东省 深圳 市福 田区 金田 路大中 华国 际交 易广
场 8 层 
联系人 张彩虹 
联系电 话 010-66299527 
资信评 级机 构 
名称 联合信 用评 级有 限公 司 
办公地 址 北京市 朝阳 区建 国门 外大 街2 号PICC 大厦12 层 
 
其他 说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
三、 公司债券募集 资金使 用情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 分别 于2011 年、2012 年 发行 两笔 公司 债券 , 募集资 金合 计14.3 亿元 , 全部用 于偿 还
公司债 务、 优化 公司 债务 结构, 与募 集说 明书 承诺 的用途 一致 ,募 集资 金全 部使用 完毕 。 
 
四、 公司债券评级 情况 
√ 适用  □ 不适 用  2018 年年度报告 
70 / 225 
 
2018 年 6 月 8 日, 联合 信 用评级 有限 公司 出具 了 《 西宁特 殊钢 股份 有限 公司 公司债 券跟 踪评
级报告 》 。 公司 主体 长期 信 用等级 “A A” , 评级 展望 为 “稳定 ” ; “1 1 西 钢债 ”和“ 12 西钢 债 ”
的债券 信用 等级 为 “ AA” 。 详 见2018 年 6 月 9 日刊 登于 《证 券时 报 》 、 《 上 海证券 报 》 及 上海 证
券交易 所网 站 (www.sse.com.cn ) 的 《 西宁 特殊 钢股 份有限 公司 关于 公司 债 券2018 年信 用跟 踪评
级结果 的公 告》 ( 临2018-046 号) 。 
 
五、 报告期内公司债券 增 信机 制、偿债计划及其他 相关 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内公 司债 券增 信机 制、偿 债计 划均 未发 生变 更,与 募集 说明 书的 相关 承诺一 致。 “11
西钢债 ” 、 “12 西 钢债 ” 由西 宁特殊 钢集 团有 限责 任公 司提供 全额 无条 件不 可撤 销的连 带责 任保 证 担
保。 西 钢集 团公 司截 止 到2018 年度 末 未 经审 计 的 净 资产额 为 13.85 亿元 、资 产负债 率 94.39%、
净资产 收益 率-98.37%、 流 动比 率 0.44 、 速动 比率 0.24 。 
偿债计 划: 
“11 西钢 债 ” 的起 息日 为 2011 年6 月15 日, 债券 利 息自起 息日 起每 年支 付一 次。2012 年至
2019 年每 年的6 月 15 日为 “11 西 钢债 ” 的上 一个 计 息年度 的付 息日 (如 遇法 定节假 日或 休息 日,
则顺延 至其 后的 第1 个工 作日) , “11 西钢 债 ” 的 本 金支付 日 为 2019 年6 月15 日( 如遇 法定 节假
日或休 息日 ,则 顺延 至其 后的 第 1 个 工作 日) ;若 投资者 行使 回售 选择 权, 则回售 部分 债券 的本
金支付 日 为2016 年6 月15 日 (如 遇法 定节 假日 或休 息日, 则 顺延 至其 后的 第1 个工 作日) 。2016
年6 月15 日, 根 据 《 西宁 特殊钢 股份 有限 公司 公司 债券募 集说 明书 》 中 所设 定的公 司债 券回 售 条
款和公 司债 券回 售相 关规 则, 公 司对 “11 西钢 债 ”987,662,000 元回 售债 券进 行了兑 付 , 截至 报 告
期末剩 余债 券余 额12,338,000 元 。 
“12 西钢 债 ” 的起 息日 为 2012 年7 月16 日, 债券 利 息自起 息日 起每 年支 付一 次。2013 年至
2020 年每 年的7 月 16 日为 “12 西 钢债 ” 的上 一个 计 息年度 的付 息日 (如 遇法 定节假 日或 休息 日,
则顺延 至其 后的 第1 个工 作日) , “12 西钢 债 ” 的 本 金支付 日 为 2020 年7 月16 日( 如遇 法定 节假
日或休 息日 ,则 顺延 至其 后的 第 1 个 工作 日) ;若 投资者 行使 回售 选择 权, 则回售 部分 债券 的本
金支付 日 为2017 年7 月16 日 (如 遇法 定节 假日 或休 息日, 则 顺延 至其 后的 第1 个工 作日) 。2017
年7 月17 日, 根 据 《 西宁 特殊钢 股份 有限 公司 公司 债券募 集说 明书 》 中 所设 定的公 司债 券回 售 条
款和公 司债 券回 售相 关规 则, 公 司对 “12 西钢 债 ”389,905,000 元回 售债 券进 行了兑 付 , 截至 报 告
期末剩 余债 券余 额40,095,000 元 。 
公司偿 债资 金主 要来 源于 公司日 常的 盈利 积累 及经 营活动 所产 生的 现金流 。 公司的 收入 规模
和盈利 积累 ,较 大程 度上 保证了 公司 按期 偿本 付息 的能力 。 
 
六、 公司债券持有人会议 召开 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 未召 开债 券持有 人会 议。 
 
七、 公司债券受托管理人 履职 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期 内, 公司 债券 受托 管理人 平安 证券 有限 责任 公司严 格按 照《 公司 债券 发行与 交易 管理
办法》 、《 上海 证券 交易 所公司 债券 上市 规则 》及 《公司 债券 受托 管理 人执 业行为 准则 》等 法律
法规的 要求 履行 债券 受托 管理人 职责 ,包 括持 续关 注公司 经营 和财 务状 况、 对公司 累计 新增 借款
情况、 募集 资金 使用 情况 、债券 担保 人情 况、 利息 偿付情 况、 跟踪 评级 情况 等进行 监督 。 
 
八、 截至报告期末 公司近 2 年 的会计数据和 财务指 标 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
主要指 标 2018 年 2017 年 
本期比
上年同
变动原 因 2018 年年度报告 
71 / 225 
 
期增减
(%) 
息税折 旧摊 销
前利润 
-796,302,556.29 1,008,016,795.11 -179.00 
1、上 年处 置了 四家 子公 司 股权 ,
取得投 资收 益, 本期 同比 减少; 2、
本期省 内及 周边 原料 资源 紧张,
需大量 采购 进口 铁料 , 加 之焦炭 、
合金等 市场 价格 大幅 上涨 ,使采
购成本 升高 ,同 时三 、四 季度集
中安排 烧结 、 高炉 、 炼钢 、 加 工、
500T 套筒 窑等 主要 产线 进 行检
修,导 致成 本费 用上 升幅 度远高
于钢材 价格 上升 幅度 。3 、 对部分
冬储原 料计 提减 值准 备 。4 、 公 司
因环保 升级 改造 、化 解过 剩产能
及淘汰 落后 装备 需要 ,对 部分固
定资产 进行 了报 废处 置。 
流动比 率 0.43 0.45 -4.44 
  
速动比 率 0.23 0.25 -8.00 
  
资产负 债率 (%) 92.93 84.74 8.19 
  
EBITDA 全 部债
务比 
-0.06 0.07 -184.20 
主要是 受融 资环 境影 响, 融资成
本增加 及工 程项 目转 固后 借款利
息费用 化等 因素 影响 增加 所致。 
利息保 障倍 数 -1.25 0.61 -304.35 主要是 当期 利润 亏损 所致 。 
现金利 息保 障
倍数 
0.83 1.64 -49.15 主要是 当期 现金 流入 亏损 。 
EBITDA 利 息保
障倍数 
-0.77 1.21 -163.32 主要是 当期 利润 亏损 所致 。 
贷款偿 还率 (%) 100% 100%  
 
利息偿 付率 (%) 100% 100%  
 
 
 
九、 公司其他债券和债务 融资 工具的付息兑付情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十、 公司报告期内的银行 授信 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
公司资 信状 况优 良, 与国 内主要 银行 保持 着长 期合 作伙伴 关系 ,所 有银 行贷 款均按 时偿 还。
截止 2018 年12 月 31 日,公 司共 获得 银行 授信 额度 64.03 亿元 人民 币, 已使 用 59.73 亿 元人
民币。 报告 期内 未发 生逾 期偿付 本息 的情 况。 
十一、 公司报告期内执行公 司债 券募集说明书相关约 定或 承诺的情况 
√ 适用  □ 不适 用  
报告期内 ,公司 严格 按照 公司债券 募集说 明书 相关 约定,及 时做好 信息 披露 ,按时、 足额 支
付当期 利息 ,未 有损 害债 券投资 者利 益的 情况 。 
 2018 年年度报告 
72 / 225 
 
十二、 公司发生的重大 事项 及对 公司经营情况和偿债 能力 的影响 
□ 适用  √ 不适 用  
报告期 内, 公司 经营 业绩 出现亏 损, 按照 《 公司 债 券发行 与交 易管 理办 法》 的规定 及时 进行
信息披 露, 详见 2019 年 1 月 30 日刊 登于 《证 券时 报 》、《 上海 证券 报》 及上 海证券 交易 所网 站
(www.sse.com.cn ) 的 《 西 宁特殊 钢股 份有 限公 司 2018 年 年度 业绩 预亏 公告 》 ( 临 2019-004 号 ) 。 
    2018 年年度报告 
73 / 225 
 
第十一 节 财务报 告 
一、 审计报告 
√ 适用 □ 不适 用  
瑞华字[2019]48050029 号 
西宁特 殊钢 股份 有限 公司 全体股 东: 
一、审计意见 
我们审 计了 西宁 特殊 钢股 份有限 公司 (以 下简 称 “ 西宁特 钢公 司 ” )财 务报 表,包 括 2018
年12 月31 日 的合 并及 公 司资产 负债 表, 2018 年 度 的合并 及公 司利 润表 、 合 并 及公司 现金 流量 表、
合并及 公司 股东 权益 变动 表以及 相关 财务 报表 附注 。 
我们认 为, 后附 的财 务报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 的规 定编 制, 公允反 映了 西宁
特钢公 司2018 年 12 月 31 日合并 及公 司的 财务 状况 以及 2018 年度 合并 及公 司 的经营 成果 和现 金
流量。 
二、形成审计意见的 基础 
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。审 计报 告的 “ 注 册会计 师对 财务
报表审 计的 责任 ”部 分进 一步阐 述了 我们 在这 些准 则下的 责任 。按 照中 国注 册会计 师职 业道 德守
则,我 们独 立于 西宁 特钢 公司, 并履 行了 职业 道德 方面的 其他 责任 。我 们相 信,我 们获 取的 审计
证据是 充分 、适 当的 ,为 发表审 计意 见提 供了 基础 。 
三、关键审计事项 
关键审 计事 项是 我们 根据 职业判 断, 认为 对本 期财 务报表 审计 最为 重要 的事 项。这 些事 项的
应对以 对财 务报 表整 体进 行审计 并形 成审 计意 见为 背景, 我们 不对 这些 事项 单独发 表意 见。 我们
确定下 列事 项是 需要 在审 计报告 中沟 通 的 关键 审计 事项。 
( 一)收入 确认 
1 、事项描述 
如财务 报表 附注 五 、28 和 附注十七 、4 所 示,2018 年度, 母公 司主 营业 务收 入为人 民币
6,285,437,556.00 元, 占 合并报 表营 业收 入 的 92.62%。 鉴于 母公 司 主 营业 务 收入对 财务 报表 影
响重大 ,也 是公 司利 润的 主要来 源 , 且钢 铁行 业属 于顺周 期行 业, 钢材 价格 波动幅 度大 ,我 们将
母公司 主营 业务 收入 确认 认定为 关键 审计 事项 。 
2 、审计应对 
针对上 述关 键审 计事 项, 我们实 施了 包括 但不 限于 以下审 计程 序: 2018 年年度报告 
74 / 225 
 
(1) 对母 公司 销售 收入 确 认相关 的内 部控 制进 行评 估并对 内部 控制 的运 行有 效性进 行 测试 ; 
(2) 抽取合 同及 订单 , 对 合同及 订单 中约 定的 交货 方式及 货权 转移 等关 键条 款进行 检查 , 评
价母公 司主 营业 务收 入确 认政策 是否 符合 会计 准则 的相关 规定 ; 
(3) 执行 分析 性复 核程 序 ,分析 母公 司主 营业 务销 售收入 和毛 利率 变动 的合 理性; 
(4) 对资 产负 债表 日前 后 记录的 母公 司主 营业 务收 入交易 进行 截止 测试 , 评 价母公 司主 营业
务收入 是否 记录 于正 确的 会计期 间; 
(5) 抽 取母 公司 主营 业务 收入交 易记 录, 核对 出库 单 、 销 售发 票 等 支持 性文 件, 验 证母 公司
主营业 务收 入的 真实 性与 准确性 ; 
(6) 对期后 销售 退回 情况 进行测 试, 关注 是否 存在 重大销 售退 回, 并评 价其 对财务 报表 的 影
响。 
( 二)存货减值 
1 、事项描述 
相关信 息披 露详 见财 务报 表附注 七、7 及 附注 七、58 。 
2018 年度 西宁 特钢 公司 母 公司利 润表 中实 现主 营业 务收 入 6,285,437,556.00 元,主 营业 务
毛利率 为 负2.60% , 主营 业务毛 利率 与同 行业 相比 偏低, 期末 存货 存在 减值 迹象。 如财 务报 表附
注四、11 所 述, 公 司管 理 层根据 对母 公司 存货 的可 回收净 额进 行测 算,2018 年 12 月 31 日, 西宁
特钢公 司母 公司 计提 存货 减值准 备337,413,586.87 元, 占 母公 司年 度亏 损总 额 的比例 为16.66% 。
鉴于期 末存 货计 提减 值金 额较大 ,且 存货 中可 回收 净额的 估计 涉及 管理 层对 生产过 程中 的成 本费
用、未 来销 售价 格及 销售 相关税 费等 重大 判断 和估 计,我 们将 其确 定为 关键 审计事 项。 
2 、审计应对 
针对上 述的 关键 审计 事项 ,我们 实施 了包 括但 不 限 于以下 审计 程序 : 
(1) 了解国 家的 宏观 政策 , 钢铁 行业 特别 是特 钢行 业的近 期趋 势, 分析 同行 业上市 公司 的 财
务报告 ,评 估公 司的 减值 计算的 基本 估计 ; 
(2) 了解 公司 期后 的经 营 状况, 评价 其减 值测 算的 方法及 相关 数据 获取 对减 值的影 响; 
(3) 评价 与存 货相 关的 内 部控制 制度 设计 的有 效性 , 测试了 关键 内部 控制 制度 运行的 有效 性 ; 
(4) 评价 管理 层减 值方 法 计算的 合理 性; 
(5) 了解 和评 估管 理层 对 可回收 净额 测试 方法 和所 做出的 重大 的判 断和 估计 , 复 核减 值的 计
算过程 ; 
(6) 复核 存货 减值 相关 信 息在财 务报 告中 的列 示与 披露。 2018 年年度报告 
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四、其他信息 
西宁特 钢公 司管 理层 对其 他信息 负责 。 其他 信息 包 括 2018 年 度报 告中 涵盖 的 信息 , 但 不包 括
财务报 表和 我们 的审 计报 告。 
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息, 我们也 不对 其他 信息 发表 任何形 式的 鉴证
结论。 
结合我 们对 财务 报表 的审 计,我 们的 责任 是阅 读其 他信息 ,在 此过 程中 ,考 虑其他 信息 是否
与财务 报表 或我 们在 审计 过程中 了解 到的 情况 存在 重大不 一致 或者 似乎 存在 重大错 报。 
基于我 们已 执行 的工 作, 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ,我 们应 当报 告该事 实。 在这
方面, 我们 无任 何事 项需 要报告 。 
五、管理层和治理层 对财 务报表的责任 
西宁特 钢公 司管 理层 (以 下简称 管理 层) 负责 按照 企业会 计准 则的 规定 编制 财务报 表, 使其
实现公 允反 映, 并设 计、 执行和 维护 必要 的内 部控 制,以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 导致
的重大 错报 。 
在编制 财务 报表 时, 管理 层负责 评估 西宁 特钢 公司 的持续 经营 能力 ,披 露与 持续经 营相 关的
事项( 如适 用) ,并 运用 持续经 营假 设, 除非 管理 层计划 清算 西宁 特钢 公司 、终止 运营 或别 无其
他现实 的选 择。 
治理层 负责 监督 西宁 特钢 公司的 财务 报告 过程 。 
六、注册会计师对财 务报 表审计的责任 
我们的 目标 是对 财务 报表 整体是 否不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的重 大错 报获 取合理 保证 ,并
出具包 含审 计意 见的 审计 报告。 合理 保证 是高 水平 的保证 ,但 并不 能保 证按 照审计 准则 执行 的审
计在某 一重 大错 报存 在时 总能发 现。 错报 可能 由于 舞弊或 错误 导致 ,如 果合 理预期 错报 单独 或汇
总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报表 作出 的经济 决策 ,则 通常 认为 错报是 重大 的。 
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中, 我们 运用 职业判 断, 并保 持职 业怀 疑。同 时, 我们
也执行 以下 工作 : 
(一) 识别 和评 估由 于舞 弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险, 设计 和实 施审计 程序 以应
对这些 风险, 并获 取充 分、 适当的 审计 证据, 作为 发 表审计 意见 的基 础。 由 于 舞弊可 能涉 及串 通 、2018 年年度报告 
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伪造、 故意 遗漏 、虚 假陈 述或凌 驾于 内部 控制 之上 ,未能 发现 由于 舞弊 导致 的重大 错报 的风 险高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。 
(二) 了解 与审 计相 关的 内部控 制, 以设 计恰 当的 审计程 序, 
(三) 评价 管理 层选 用会 计政策 的恰 当性 和作 出会 计估计 及相 关披 露的 合理 性。 
(四) 对管 理层 使用 持续 经营假 设的 恰当 性得 出结 论。同 时, 根据 获取 的审 计证据 ,就 可能
导致对 西宁 特钢 公司 持续 经营能 力产 生重 大疑 虑的 事项或 情况 是否 存在 重大 不确定 性得 出结 论。
如果我 们得 出结 论认 为存 在重大 不确 定性 ,审 计准 则要求 我们 在审 计报 告中 提请报 表使 用者 注意
财务报 表中 的相 关披 露; 如果披 露不 充分 ,我 们应 当发表 非无 保留 意见 。我 们的结 论基 于截 至审
计报告 日可 获得 的信 息。 然而, 未来 的事 项或 情况 可能导 致西 宁特 钢公司 不 能持续 经营 。 
(五) 评价 财务 报表 的总 体列报 、结 构和 内容 (包 括披露 ), 并评 价财 务报 表是否 公允 反映
相关交 易和 事项 。 
(六) 就西 宁特 钢公司 中 实体或 业务 活动 的财 务信 息获取 充分 、适 当的 审计 证据, 以对 财务
报表发 表意 见。 我们 负 责 指导、 监督 和执 行集 团审 计。我 们对 审计 意见 承担 全部责 任。 
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、时 间安 排和 重大 审计发 现等 事项 进行 沟通 ,包括 沟通 我们
在审计 中识 别出 的值 得关 注的内 部控 制缺 陷。 
我们还 就已 遵守 与独 立性 相关的 职业 道德 要求 向治 理层提 供声 明, 并与 治理 层沟通 可能 被合
理认为 影响 我们 独立 性的 所有关 系和 其他 事项 ,以 及相关 的防 范措 施( 如适 用)。 
从与治 理层 沟通 过的 事项 中,我 们确 定哪 些事 项对 本期财 务报 表审 计最 为重 要,因 而构 成关
键审计 事项 。我 们在 审计 报告中 描述 这些 事项 ,除 非法律 法规 禁止 公开 披露 这些事 项, 或在 极少
数情形 下, 如果 合理 预期 在审计 报告 中沟 通某 事项 造成的 负面 后果 超过 在公 众利益 方面 产生 的益
处,我 们确 定不 应在 审计 报告中 沟通 该事 项。 
 
瑞华会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙)               中国 注册 会 计师 
(项目 合伙 人) 
 
 
 
中国· 北京    2019 年4 月28 日     
                                                           覃 业庆 
   
                                                        中 国注 册会 计师 
   
                                                           王 会珍 2018 年年度报告 
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二、 财务报表 
合并资产负债表 
2018 年 12 月31 日 
编制单 位: 西宁 特殊 钢股 份有限 公司 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:    
货币资 金 附注七 、1 2,600,642,660.69 2,099,569,637.61 
结算备 付金    
拆出资 金    
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益的金 融资 产 
 
 
 
衍生金 融资 产    
应收票 据及 应收 账款 附注七 、4 478,630,659.48 815,059,917.82 
其中: 应收 票据  73,746,116.59 317,188,887.96 
应收账 款  404,884,542.89  497,871,029.86 
预付款 项 附注七 、5 372,431,752.22 634,191,218.11 
应收保 费    
应收分 保账 款    
应收分 保合 同准 备金    
其他应 收款 附注七 、6 166,816,543.29 216,156,406.69 
其中: 应收 利息    
应收股 利    
买入返 售金 融资 产    
存货 附注七 、7 3,271,569,399.10 3,010,057,055.29 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产 附注七 、10 84,038,976.46 23,311,461.65 
流动资 产合 计  6,974,129,991.24 6,798,345,697.17 
非流动资产:    
发放贷 款和 垫款    
可供出 售金 融资 产    
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资 附注七 、14 6,631,434.18 6,542,900.67 
投资性 房地 产 附注七 、15 4,975,872.37 9,174,210.60 
固定资 产 附注七 、16 12,544,385,190.71 10,280,223,568.53 
在建工 程 附注七 、17 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31 
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产 附注七 、20 770,951,359.02 788,398,874.48 
开发支 出   - 
商誉    
长期待 摊费 用 附注七 、23 3,874,078.13 17,416,373.97 
递延所 得税 资产 附注七 、24 34,606,972.53 62,218,903.60 
其他非 流动 资产 附注七 、25 64,230,240.24 612,939,655.07 2018 年年度报告 
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非流动 资产 合计  16,545,720,086.15 17,488,993,205.23 
资产总 计  23,519,850,077.39 24,287,338,902.40 
流动负债:    
短期借 款 附注七 、26 8,203,630,000.00 8,599,736,695.41  
向中央 银行 借款    
吸收存 款及 同业 存放    
拆入资 金    
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益的金 融负 债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据及 应付 账款 附注七 、29 3,837,135,238.65 3,334,903,587.08  
预收款 项 附注七 、30 665,384,503.02  674,215,676.18 
卖出回 购金 融资 产款    
应付手 续费 及佣 金    
应付职 工薪 酬 附注七 、31 28,354,039.72 39,856,284.73 
应交税 费 附注七 、32 61,801,014.67 118,497,371.05 
其他应 付款 附注七 、33 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33  
其中: 应付 利息  33,704,283.03 20,770,505.54 
应付股 利    
应付分 保账 款    
保险合 同准 备金    
代理买 卖证 券款    
代理承 销证 券款    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债 附注七 、35 504,129,301.59 1,002,597,609.99 
其他流 动负 债 附注七 、37 85,937,556.36 88,827,061.34 
流动负 债合 计  16,184,103,554.36 15,236,265,234.11 
非流动负债:    
长期借 款 附注七 、37 4,691,500,000.00 4,488,000,000.00 
应付债 券 附注七 、38 40,095,000.00 52,433,000.00 
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款 附注七 、39 613,043,301.03 497,524,170.90 
长期应 付职 工薪 酬    
预计负 债 附注七 、40 11,431,600.00 12,026,276.23 
递延收 益 附注七 、42 315,938,656.27 295,664,313.93 
递延所 得税 负债    
其他非 流动 负债    
非流动 负债 合计  5,672,008,557.30 5,345,647,761.06 
负债合 计  21,856,112,111.66 20,581,912,995.17 
所有者权益(或股东 权益 ):    
实收资 本( 或股 本) 附注七 、44 1,045,118,252.00 1,045,118,252.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积 附注七 、46 2,042,378,545.84 2,042,378,545.84 
减:库 存股    
其他综 合收 益    2018 年年度报告 
79 / 225 
 
专项储 备 附注七 、49 98,406.64  725,452.76 
盈余公 积 附注七 、50 192,495,280.10 192,495,280.10 
一般风 险准 备    
未分配 利润 附注七 、51 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12 
归属于 母公 司所 有者 权益 合计 
 
1,088,573,893.73 3,135,350,612.58 
少数股 东权 益 
 
575,164,072.00 570,075,294.65 
所有者 权益 (或 股东 权益 )合计 
 
1,663,737,965.73 3,705,425,907.23 
负债和 所有 者权 益 ( 或股 东权益 )
总计 
 
23,519,850,077.39 24,287,338,902.40 
 
法定代 表人 :尹 良求 主 管 会计工 作负 责人 :周泳       会 计机 构负 责人 :周泳 
 
 
母公司 资产负债表 
2018 年 12 月31 日 
编制单 位: 西宁 特殊 钢股 份 有限公 司  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 期末余额 期初余额 
流动资产:    
货币资 金  2,058,946,876.44  1,574,800,230.95 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 资产 
   
衍生金 融资 产    
应收票 据及 应收 账款 附注十 七、1 221,358,676.37 454,313,583.54 
其中: 应收 票据  71,099,398.79  312,690,718.56 
应收账 款  150,259,277.58  141,622,864.98 
预付款 项  160,087,653.54  453,050,386.38 
其他应 收款 附注十 七、2 5,905,863,351.47  1,509,270,780.18 
其中: 应收 利息    
应收股 利    
存货  748,360,416.19 1,398,489,768.82 
持有待 售资 产    
一年内 到期 的非 流动 资产    
其他流 动资 产  39,455,527.31  
流动资 产合 计  9,134,072,501.32 5,389,924,749.87 
非流动资产:     
可供出 售金 融资 产    
持有至 到期 投资    
长期应 收款    
长期股 权投 资 附注十 七、3 2,626,847,591.52 522,022,900.25 
投资性 房地 产    
固定资 产  5,162,460,421.54 9,351,435,102.42 
在建工 程  470,819,292.84 3,849,181,504.42 
生产性 生物 资产    
油气资 产    
无形资 产  671,924,736.52  686,850,038.42 2018 年年度报告 
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开发支 出    
商誉    
长期待 摊费 用    
递延所 得税 资产  1,278,505.34 32,676,692.56 
其他非 流动 资产  4,124,238.06 5,773,933.14 
非流动 资产 合计  8,937,454,785.82 14,447,940,171.21 
资产总 计  18,071,527,287.14 19,837,864,921.08 
流动负债:     
短期借 款  7,227,630,000.00  7,675,736,695.41 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期
损益的 金融 负债 
   
衍生金 融负 债    
应付票 据及 应付 账款  2,761,495,777.83 2,665,328,625.23 
预收款 项  215,674,022.42 610,578,356.78 
应付职 工薪 酬  24,674,963.47 36,251,168.63 
应交税 费  2,827,052.36 28,578,579.72 
其他应 付款  2,185,790,054.10 1,080,953,417.08 
其中: 应付 利息  33,175,512.19 20,247,391.37 
应付股 利    
持有待 售负 债    
一年内 到期 的非 流动 负债  366,262,634.91 691,149,631.11 
其他流 动负 债    
流动负 债合 计  12,784,354,505.09 12,788,576,473.96 
非流动负债:     
长期借 款  4,245,000,000.00 4,050,000,000.00 
应付债 券  40,095,000.00 52,433,000.00 
其中: 优先 股    
永续债    
长期应 付款  606,900,782.12 446,537,777.20 
长期应 付职 工薪 酬    
预计负 债    
递延收 益  69,178,641.52  117,659,252.14 
递延所 得税 负债    
其他非 流动 负债    
非流动 负债 合计  4,961,174,423.64 4,666,630,029.34 
负债合 计  17,745,528,928.73  17,455,206,503.30 
所有者权益(或股东 权益 ):     
实收资 本( 或股 本)  1,045,118,252.00 1,045,118,252.00 
其他权 益工 具    
其中: 优先 股    
永续债    
资本公 积  2,203,344,417.81 2,203,344,417.81 
减:库 存股    
其他综 合收 益    
专项储 备    
盈余公 积  192,495,280.10 192,495,280.10 
未分配 利润  -3,114,959,591.50 -1,058,299,532.13 
所有者 权益 (或 股东 权益 )合计  325,998,358.41 2,382,658,417.78 2018 年年度报告 
81 / 225 
 
负债和 所有 者权 益( 或股 东权
益)总 计 
 18,071,527,287.14 19,837,864,921.08 
  
法定代 表人 :尹 良求     主管会 计工 作负 责人 :周泳      会 计机 构负 责人 : 周泳 
 
 
 
 
合并 利润表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、营 业总 收入  6,786,516,369.25 7,433,673,079.45 
其中: 营业 收入 附注七 、52 6,786,516,369.25  7,433,673,079.45 
利息收 入    
已赚保 费    
手续费 及佣 金收 入    
二、营 业总 成本  8,627,394,725.97 8,086,087,124.73 
其中: 营业 成本 附注七 、52 6,772,137,700.71 6,767,069,836.39 
利息支 出    
手续费 及佣 金支 出    
退保金    
赔付支 出净 额    
提取保 险合 同准 备金 净
额 
   
保单红 利支 出    
分保费 用    
税金及 附加 附注七 、53 66,458,194.09 80,327,907.29 
销售费 用 附注七 、54 207,107,262.52 202,680,123.96 
管理费 用 附注七 、55 258,595,471.78 321,496,633.18 
研发费 用 附注七 、56 27,013,546.22 9,382,008.60 
财务费 用 附注七 、57 938,970,025.71 706,794,296.36 
其中: 利息 费用  707,295,069.46 413,091,544.38 
利息收 入  27,785,929.94 35,455,976.24 
资产减 值损 失 附注七 、58 357,112,524.94 -1,663,681.05 
加:其 他收 益 附注七 、59 97,848,575.36 22,763,084.95 
投资收 益( 损失 以“ -”
号填列 ) 
附注七 、60 1,301,788.81 719,502,757.83 
其中: 对联 营企 业和 合营
企业的 投资 收益 
 
88,533.51 -899,695.34 
公允价 值变 动收 益 ( 损失
以“- ”号 填列 ) 
 
  
资产处 置收 益( 损失 以
“-” 号填 列) 
附注七 、62 1,399,557.88  3,349,747.93 
汇兑收 益( 损失 以“ -”
号填列 ) 
 
  
三、 营业 利润 ( 亏损 以 “ -” 号
填列) 
 
-1,740,328,434.67 93,201,545.43 2018 年年度报告 
82 / 225 
 
加:营 业外 收入 附注七 、63 3,485,162.13 3,670,170.48 
减:营 业外 支出 附注七 、64 264,200,713.60 2,519,627.42 
四、利 润总 额( 亏损 总额 以
“- ” 号填 列) 
 -2,001,043,986.14 94,352,088.49 
减:所 得税 费用 附注七 、65 37,070,803.82 19,084,644.87 
五、 净 利润 (净 亏损 以 “ -” 号
填列) 
 
-2,038,114,789.96 75,267,443.62 
(一) 按经 营持 续性 分类     
1. 持续 经营 净利 润 ( 净亏 损
以“ - ”号 填列 ) 
 
-2,038,114,789.96 75,267,443.62 
2. 终止 经营 净利 润 ( 净亏 损
以“ - ”号 填列 ) 
 
  
(二) 按所 有权 归属 分类  -2,038,114,789.96   75,267,443.62 
1. 归属 于母 公司 股东 的净
利润 
 
-2,046,149,672.73 59,811,449.07 
2. 少数 股东 损益  8,034,882.77 15,455,994.55 
六、其 他综 合收 益的 税后 净额    
归属母 公司 所有 者的 其他 综
合收益 的税 后净 额 
 
  
(一) 不能 重分 类进 损益 的
其他综 合收 益 
 
  
1.重新 计量 设定 受益 计
划变动 额 
 
  
2.权益 法下 不能 转损 益
的其他 综合 收益 
 
  
(二) 将重 分类 进损 益的 其
他综合 收益 
 
  
1.权益 法下 可转 损益 的
其他综 合收 益 
 
  
2.可供 出售 金融 资产 公
允价值 变动 损益 
 
  
3.持有 至到 期投 资重 分
类为可 供出 售金 融资 产损 益 
 
  
4.现金 流量 套期 损益 的
有效部 分 
 
  
5.外币 财务 报表 折算 差
额 
 
  
6.其他    
归属于 少数 股东 的其 他综 合
收益的 税后 净额 
 
  
七、综 合收 益总 额 
 
-2,038,114,789.96 75,267,443.62 
归属于 母公 司所 有者 的综 合
收益总 额 
 
8,034,882.77 15,455,994.55 
归属于 少数 股东 的综 合收 益
总额 
 
-2,046,149,672.73 59,811,449.07 
八、每 股收 益: 
 
  2018 年年度报告 
83 / 225 
 
(一) 基本 每股 收益( 元/ 股) 
 
-1.96 0.06 
(二) 稀释 每股 收益( 元/ 股) 
 
-1.96 0.06 
 
本期发 生同 一控 制下 企业 合并的 , 被合 并方 在合 并 前实现 的净 利润 为 :0 元, 上期被 合并 方实 现的
净利润 为:0 元。 
法定代 表人 :尹 良求    主管会 计工 作负 责人 :周泳        会计 机构 负责 人 :周泳 
 
 
母公司 利润表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
附注 
本期发生 额 上期 发生额 
一、营 业收 入 附注十 七、4 6,384,774,620.99 5,279,895,689.17 
减:营 业成 本 附注十 七、4 6,547,169,481.11  4,998,417,578.36 
税金及 附加  48,261,836.94 32,149,280.12 
销售费 用  187,956,317.30 108,305,618.53 
管理费 用  229,937,827.67 229,017,538.96 
研发费 用  27,013,546.22 9,382,008.60 
财务费 用  880,926,916.65 555,701,125.82 
其中: 利息 费用    
利息收 入    
资产减 值损 失  338,979,022.02 -4,229,549.76 
加:其 他收 益  94,251,855.15  15,980,162.12 
投资收 益( 损失 以“ -” 号填 列 ) 附注十 七、4 16,804,446.75 795,703,987.00 
其中 : 对 联营 企业 和合 营 企业的 投
资收益 
 
88,533.51 25,987.00 
公允价 值变 动收 益( 损失 以“- ”
号填列 ) 
 
  
资产处 置收 益 ( 损失 以 “ -” 号填
列) 
 
649,887.13  1,918,984.25 
二、营 业利 润( 亏损 以“ -”号 填列 ) 
 
-1,763,764,137.89 164,755,221.91 
加:营 业外 收入 
 
333,765.00 2,311,971.27 
减:营 业外 支出 
 
261,831,499.26   
三、 利 润总 额 ( 亏损 总额 以 “- ” 号 填列 ) 
 
-2,025,261,872.15 167,067,193.18 
减:所 得税 费用 
 
31,398,187.22  8,326,841.81 
四、净 利润 (净 亏损 以“ -”号 填列 ) 
 
-2,056,660,059.37 158,740,351.37 
(一) 持续 经营 净利 润( 净亏损 以
“-” 号填 列) 
 
-2,056,660,059.37 158,740,351.37 
(二) 终止 经营 净利 润( 净亏损 以
“-” 号填 列) 
 
  
五、其 他综 合收 益的 税后 净额 
 
  
(一 ) 不 能重 分类 进损 益 的其他 综合 收
益 
 
  2018 年年度报告 
84 / 225 
 
1. 重新 计量 设定 受益 计划 变动额 
 
  
2. 权益 法下 不能 转损 益的 其他综 合
收益 
 
  
(二 ) 将 重分 类进 损益 的 其他综 合收 益 
 
  
1. 权益 法下 可转 损益 的其 他综合 收
益 
 
  
2. 可供 出售 金融 资产 公允 价值变 动
损益 
 
  
3. 持有 至到 期投 资重 分类 为可供 出
售金融 资产 损益 
 
  
4. 现金 流量 套期 损益 的有 效部分 
 
  
5. 外币 财务 报表 折算 差额 
 
  
6. 其他 
 
  
六、综 合收 益总 额 
 
-2,056,660,059.37 158,740,351.37 
七 、每 股收 益: 
 
  
(一) 基本 每股 收益(元/ 股) 
 
  
(二) 稀释 每股 收益(元/ 股) 
 
  
 
法定代 表人 :尹 良求 主 管 会计工 作负 责人 :周泳       会 计机 构负 责人 :周泳 
 
 
 
 
合并 现金流量表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量: 
   
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金  3,206,120,783.37 4,283,888,731.91 
客户存 款和 同业 存放 款项 净增加 额    
向中央 银行 借款 净增 加额    
向其他 金融 机构 拆入 资金 净增加 额    
收到原 保险 合同 保费 取得 的现金    
收到再 保险 业务 现金 净额    
保户储 金及 投资 款净 增加 额    
处置以 公允 价值 计量 且其 变动计 入
当期损 益的 金融 资产 净增 加额 
   
收取利 息、 手续 费及 佣金 的现金    
拆入资 金净 增加 额    
回购业 务资 金净 增加 额    
收到的 税费 返还  81,137,610.70 889,727.69 
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 附注七 、67 341,803,352.23 508,949,567.82 
经营活 动现 金流 入小 计  3,629,061,746.30 4,793,728,027.42 2018 年年度报告 
85 / 225 
 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金  1,989,555,011.47 2,898,905,958.35 
客户贷 款及 垫款 净增 加额    
存放中 央银 行和 同业 款项 净增加 额    
支付原 保险 合同 赔付 款项 的现金    
支付利 息、 手续 费及 佣金 的现金    
支付保 单红 利的 现金    
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金  723,365,093.75 767,971,203.45 
支付的 各项 税费  255,398,034.15 322,049,368.00 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 附注七 、67 896,745,102.07 388,778,285.21 
经营活 动现 金流 出小 计  3,865,063,241.44 4,377,704,815.01 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额  -236,001,495.14 416,023,212.41 
二、投资活动产生的 现金 流量:    
收回投 资收 到的 现金    
取得投 资收 益收 到的 现金    
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 收回 的现 金净 额 
 5,612,433.10 7,111,932.00 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
 52,980,934.23 794,546,230.72 
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金    
投资活 动现 金流 入小 计  58,593,367.33 801,658,162.72 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长
期资产 支付 的现 金 
 29,521,250.05 218,168,774.85 
投资支 付的 现金    
质押贷 款净 增加 额    
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
   
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金 附注七 、67  1,234,770.18 
投资活 动现 金流 出小 计  29,521,250.05 219,403,545.03 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额  29,072,117.28 582,254,617.69 
三、筹资活动产生的 现金 流量:    
吸收投 资收 到的 现金    
其中: 子公 司吸 收少 数股 东投资 收
到的现 金 
   
取得借 款收 到的 现金  8,722,350,000.00 17,681,876,459.97 
发行债 券收 到的 现金       
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 附注七 、67 6,580,352,198.11 4,141,134,896.71 2018 年年度报告 
86 / 225 
 
筹资活 动现 金流 入小 计  15,302,702,198.11  21,823,011,356.68 
偿还债 务支 付的 现金  9,239,846,930.00 16,712,499,588.30 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的
现金 
 1,098,460,774.05 931,147,867.61 
其中: 子公 司支 付给 少数 股东的 股
利、利 润 
   
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 附注七 、67 4,648,983,780.23 5,893,733,412.92 
筹资活 动现 金流 出小 计  14,987,291,484.28  23,537,380,868.83 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额  315,410,713.83 -1,714,369,512.15 
四、汇率变动对现金 及现 金等价物的
影响 
   
五、现金及现金等价 物净 增加额  108,481,335.97 -716,091,682.05 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额  265,095,909.20 981,187,591.25 
六、期末现金及现金 等价 物余额  373,577,245.17 265,095,909.20 
 
法定代 表人 :尹 良求  主 管会计 工作 负责 人 : 周泳         会 计机 构负 责人 : 周泳 
 
 
母公司 现金流量表 
2018 年 1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 附注 本期发生额 上期发生额 
一、经营活动产生的 现金 流量: 
   
销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金 
 
2,386,586,543.94 2,325,830,201.92 
收到的 税费 返还 
 
80,335,411.12  
收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 
267,749,886.53 308,214,199.08 
经营活 动现 金流 入小 计 
 
2,734,671,841.59 2,634,044,401.00 
购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金 
 
1,542,095,102.64 1,122,561,075.84 
支付给 职工 以及 为职 工支 付的现 金 
 
636,894,557.50 648,244,248.44 
支付的 各项 税费 
 
143,530,391.89 62,390,874.53 
支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 
 
838,108,082.81 371,878,469.69 
经营活 动现 金流 出小 计 
 
3,160,628,134.84 2,205,074,668.50 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 
 
-425,956,293.25 428,969,732.50 
二、投资活动产生的 现金 流量: 
 
  
收回投 资收 到的 现金 
 
  
取得投 资收 益收 到的 现金 
 
  
处置固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期
资产收 回的 现金 净额 
 
5,612,433.10 6,950,432.00 2018 年年度报告 
87 / 225 
 
处置子 公司 及其 他营 业单 位收到 的
现金净 额 
 
44,298,787.32 800,000,000.00 
收到其 他与 投资 活动 有关 的现金 
 
  
投资活 动现 金流 入小 计 
 
49,911,220.42 806,950,432.00 
购建固 定资 产、 无形 资产 和其他 长期
资产支 付的 现金 
 
26,505,191.85 208,205,903.85 
投资支 付的 现金 
 
100,600,000.00 50,000,000.00 
取得子 公司 及其 他营 业单 位支付 的
现金净 额 
 
  
支付其 他与 投资 活动 有关 的现金 
 
  
投资活 动现 金流 出小 计 
 
127,105,191.85 258,205,903.85 
投资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 
-77,193,971.43 548,744,528.15 
三、筹资活动产生的 现金 流量: 
 
  
吸收投 资收 到的 现金 
 
  
取得借 款收 到的 现金 
 
8,147,850,000.00 13,193,760,000.00 
发行债 券收 到的 现金 
 
-  
收到其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
 
6,771,572,539.43 3,592,101,313.95 
筹资活 动现 金流 入小 计 
 
14,919,422,539.43 16,785,861,313.95 
偿还债 务支 付的 现金 
 
8,724,346,930.00 13,458,608,304.59 
分配股 利、 利润 或偿 付利 息支付 的现
金 
 
927,531,974.88 768,314,503.03 
支付其 他与 筹资 活动 有关 的现金 
 
4,619,838,411.49 4,095,754,877.25 
筹资活 动现 金流 出小 计 
 
14,271,717,316.37 18,322,677,684.87 
筹资活 动产 生的 现金 流量 净额 
 
647,705,223.06 -1,536,816,370.92 
四、 汇率变动对现金及现 金等价物的影
响 
 
  
五、现金及现金等价 物净 增加额 
 
144,554,958.38 -559,102,110.27 
加:期 初现 金及 现金 等价 物余额 
 
64,326,502.54 623,428,612.81 
六、期末现金及现金 等价 物余额 
 
208,881,460.92 64,326,502.54 
 
法定代 表人 :尹 良求       主管 会计 工作 负责 人 : 周泳      会计 机构 负责 人 :周泳 
 
 
 
 2018 年年度报告 
88 / 225 
 
 
合并 所有者权益变动 表 
2018 年1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期  
归属于母 公司所 有者权 益 
少数股东 权益 所有者权 益合计 
股本 
其他权益 工具 
资本公积 




股 





益 
专项储备 盈余公积 





备 
未分配利 润 


股 


债 

他 
一、上年 期末余 额 1,045,118,252.00    2,042,378,545.84   725,452.76 192,495,280.10  -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23 
加:会计 政策变 更              
前期差错 更正              
同一控制 下企业 合并              
其他              
二、本年 期初余 额 1,045,118,252.00    2,042,378,545.84   725,452.76 192,495,280.10  -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23 
三、 本 期 增减 变动金 额 (减
少以“- ”号填 列) 
       -627,046.12   -2,046,149,672.73 5,088,777.35 -2,041,687,941.50 
(一)综 合收益 总额           -2,046,149,672.73 8,034,882.77 -2,038,114,789.96 
(二)所 有者投 入和减 少
资本 
                   -2,946,105.42 -2,946,105.42 
1 .所 有者投 入的普 通股              
2 . 其 他权益 工具持 有者投
入资本 
             
3 . 股 份支付 计入所 有者权
益的金额 
             
4 .其 他            -2,946,105.42 -2,946,105.42 
(三)利 润分配              
1 .提 取盈余 公积              
2 .提 取一般 风险准 备              
3 . 对所 有者 (或 股东) 的
分配 
             
4 .其 他              
(四)所 有者权 益内部 结             2018 年年度报告 
89 / 225 
 
转 
1 . 资本 公积转 增资本 (或
股本) 
             
2 . 盈余 公积转 增资本 (或
股本) 
             
3 .盈 余公积 弥补亏 损              
4 . 设 定受益 计划变 动额结
转留存收 益 
             
5 .其 他              
(五)专 项储备        -627,046.12     -627,046.12 
1 .本 期提取        17,798,179.42     17,798,179.42 
2 .本 期使用        18,425,225.54     18,425,225.54 
(六)其 他              
四、本期 期末余 额 1,045,118,252.00    2,042,378,545.84   98,406.64 192,495,280.10  -2,191,516,590.85 575,164,072.00 1,663,737,965.73 
 
 
项目 
上期  
归属于母 公司所 有者权 益 
少数股东 权益 所有者权 益合计 
股本 
其他权益 工具 
资本公积 
减:
库存
股 





益 
专项储备 盈余公积 





备 
未分配利 润 


股 


债 

他 
一、上年 期末余 额 1,045,118,252.00    1,830,793,751.61   10,367,007.20 192,495,280.10  -205,178,367.19 719,274,969.73 3,592,870,893.45 
加:会计 政策变 更              
前期差错 更正              
同一控制 下企业 合并              
其他              
二、本年 期初余 额 1,045,118,252.00    1,830,793,751.61   10,367,007.20 192,495,280.10  -205,178,367.19 719,274,969.73 3,592,870,893.45 
三、 本 期 增减 变动金 额 ( 减
少以“- ”号填 列) 
    211,584,794.23   -9,641,554.44   59,811,449.07 -149,199,675.08 112,555,013.78 
(一)综 合收益 总额           59,811,449.07 15,455,994.55 75,267,443.62 
(二)所 有者投 入和减 少
资本 
    211,584,794.23       -164,655,669.63 46,929,124.60 2018 年年度报告 
90 / 225 
 
1 .所 有者投 入的普 通股              
2 . 其他权 益工具 持有者 投
入资本 
             
3 . 股份支 付计入 所有者 权
益的金额 
             
4 .其 他     211,584,794.23       -164,655,669.63 46,929,124.60 
(三)利 润分配              
1 .提 取盈余 公积              
2 .提 取一般 风险准 备              
3 . 对所有 者 ( 或股东 ) 的
分配 
             
4 .其 他              
(四)所 有者权 益内部 结
转 
             
1 . 资本 公积转 增资本 ( 或
股本) 
             
2 . 盈余 公积转 增资本 ( 或
股本) 
             
3 .盈 余公积 弥补亏 损              
4 . 设定受 益计划 变动额 结
转留存收 益 
             
5 .其 他              
(五)专 项储备        -9,641,554.44     -9,641,554.44 
1 .本 期提取        46,501,769.71     46,501,769.71 
2 .本 期使用        56,143,324.15     56,143,324.15 
(六)其 他              
四、本期 期末余 额 1,045,118,252.00    2,042,378,545.84   725,452.76 192,495,280.10  -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23 
 
法定代 表人 :尹 良求 主 管 会计工 作负 责人 :周泳                    会计 机 构负责 人 : 周泳 
 
 
母公司 所有者权益变 动表 
2018 年1—12 月 
单位: 元  币种: 人民 币 
项目 
本期  
股本 
其他权益 工
具 
资本公积 
减:
库存
股 
其他
综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 
优 永 其2018 年年度报告 
91 / 225 
 

股 

债 
他 
一、上年 期末余 额 1,045,118,252.00    2,203,344,417.81    192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78 
加:会计 政策变 更            
前期差错 更正            
其他            
二、本年 期初余 额 1,045,118,252.00    2,203,344,417.81    192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78 
三、本 期 增减变 动金额 (减少 以 “ -”
号填列) 
         -2,056,660,059.37 -2,056,660,059.37 
(一)综 合收益 总额          -2,056,660,059.37 -2,056,660,059.37 
(二)所 有者投 入和减 少资本            
1 .所 有者投 入的普 通股            
2 .其 他权益 工具持 有者投 入资本            
3 .股 份支付 计入所 有者权 益的金 额            
4 .其 他            
(三)利 润分配            
1 .提 取盈余 公积            
2 .对 所有者 (或股 东)的 分配            
3 .其 他            
(四)所 有者权 益内部 结转            
1 .资 本公积 转增资 本(或 股本)            
2 .盈 余公积 转增资 本(或 股本)            
3 .盈 余公积 弥补亏 损            
4 .设 定受益 计划变 动额结 转留存 收益            
5 .其 他            
(五)专 项储备            
1 .本 期提取        14,709,791.38   14,709,791.38 
2 .本 期使用        14,709,791.38    14,709,791.38 
(六)其 他            
四、本期 期末余 额 1,045,118,252.00    2,203,344,417.81    192,495,280.10 -3,114,959,591.50 325,998,358.41 
 
 
项目 
上期  
股本 
其他权益 工
具 
资本公积 
减:
库存
股 
其他
综合
收益 
专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优

股 


债 

他 2018 年年度报告 
92 / 225 
 
一、上年 期 末余 额 1,045,118,252.00    2,203,631,114.98   518,967.35 192,495,280.10 -1,217,039,883.50 2,224,723,730.93 
加:会计 政策变 更            
前期差错 更正            
其他            
二、本年 期 初余 额 1,045,118,252.00    2,203,631,114.98   518,967.35 192,495,280.10 -1,217,039,883.50 2,224,723,730.93 
三、 本 期增 减变动 金额 (减少 以
“-” 号 填列) 
    -286,697.17   -518,967.35  158,740,351.37 157,934,686.85 
(一)综 合收益 总额          158,740,351.37 158,740,351.37 
(二)所 有者投 入和减 少资本     -286,697.17      -286,697.17 
1 .所 有者投 入的普 通股            
2 .其 他权益 工具持 有者投 入资
本 
           
3 .股 份支付 计入所 有者权 益的
金额 
           
4 .其 他     -286,697.17      -286,697.17 
(三)利 润分配            
1 .提 取盈余 公积            
2 .对 所有者 (或股 东)的 分配            
3 .其 他            
(四)所 有者权 益内部 结转            
1 . 资本 公积转 增资本 (或 股本 )            
2 . 盈余 公积转 增资本 (或 股本 )            
3 .盈 余公积 弥补亏 损            
4 .设 定受益 计划变 动额结 转留
存收益 
           
5 .其 他            
(五)专 项储备        -518,967.35   -518,967.35 
1 .本 期提取        13,835,385.88   13,835,385.88 
2 .本 期使用        14,354,353.23   14,354,353.23 
(六)其 他            
四、本期 期末余 额 
1,045,118,252.00    2,203,344,417.81    192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78 
 
法定代 表人 :尹 良求    主管会 计工 作负 责人 :周泳                                 会 计机 构负 责人 : 周泳 
 2018 年年度报告 
93 / 225 
 
三、 公司基本情况 
1. 公司概况 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 公司 概况 
公司名 称: 西宁 特殊 钢股 份有限 公司 
注册地 址: 西宁 市柴 达木 西路 52 号 
注册资 本:1,045,118,252.00 元 
法人营 业执 照号 码: 青海 省工商 行政 管理 局颁 发916300002265939457 号企 业 法人营 业执 照 
法定代 表人 :尹 良求 
组织形 式: 股份 有限 公司 
(2 ) 历史 沿革 
本公司 系经 青海 省经 济体 制改革 委员 会 于1997 年7 月 8 日 以青 体改[1997] 第039 号文 批准 ,
由西宁 特殊 钢集 团有 限责 任公司 为主 要发 起人 ,联 合青海 省创 业集 团有 限公 司、青 海铝 业集 团有
限公司 、兰 州碳 素有 限公 司、吉 林碳 素股 份有 限公 司、包 头钢 铁设 计研 究院 、吉林 铁合 金有 限公
司共同 发起 ,采 取社 会募 集方式 设立 的股 份有 限公 司。 
经中国 证券 监督 管理 委员 会(以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”) 证监 发字[1997]441 号和442 号文
批准, 本公 司 于1997 年9 月在西 宁市 以 “ 网下 发行 ”方式 向社 会公 开发 行人 民币普 通股 股票
8,000 万股 , 并 于同 年10 月 15 日在 上海 证券 交易 所 挂牌交 易。1997 年 10 月8 日, 本 公司 领取 了
注册号 为63000012008079 的企业 法人 营业 执照 ,注 册资本 为人 民 币 32,000 万 元。 
经股东 大会 和中 国证 监会 证监公 司字[2000]27 号 文 批准, 本公 司分 别 于1999 年 3 月、2000
年 6 月实施 1998 年 度利 润 分配方 案 和 1999 年 增资 配 股方案 。经 送、 转及 配股 后,本 公司 股本 变
更为人 民 币58,222 万元 。 
经中国 证监 会证 监发 行字[2003]88 号 文和 股东 大会 批准, 本公 司分 别 于2003 年 8 月、2006
年 10 月发 行49,000 万元 可转换 公司 债券 和实 施 2006 年 中期 利润 分配 方案 。 经可转 债转 股及 送红
股后, 至2007 年6 月8 日 ,本公 司股 本变 更为 人民 币 741,219,252.00 元。 
经中国 证监 证监 许可[2016]1229 号文 和股 东大 会批 准, 本公 司 于2016 年11 月非公 发行 人民
币普通 股 票303,899,000 股,每 股发 行价 格为 人民 币 5.76 元 ,募 集资 金总 额 为人民 币
1,750,458,240.00 元, 至2016 年11 月 17 日 ,本 公 司注册 资本 变更 为人 民 币1,045,118,252.00
元。 2018 年年度报告 
94 / 225 
 
(3 ) 业务 性质 和主 要经 营 活动 
本公司 的主 要业 务性 质为 是制造 业, 所处 行业 为钢 铁行业 。 
本公司 主要 经营 范围 为: 特殊钢 冶炼 及压 延、 来料 加工、 副产 品出 售; 机械 设备、 工矿 、冶
金及其 它配 件、 工具 的铸 造、锻 压、 加工 、焊 接; 机电设 备制 造、 安装 、修 理及调 试; 桥式 起重
机、门 式起 重机 、塔 式起 重机、 门座 起重 机、 桅杆 起重机 、旋 臂式 起重 机、 升降机 、轻 小型 起重
设备 、 缆 索起 重机 、 机 械 式停车 设备 安装 、 维修 ; 煤气 、 蒸 气、 采暖 供销 ; 煤 焦油 、 炉 灰渣 、 钢 、
铁、铜 屑销 售; 水电 转供 ;金属 及非 金属 材料 ;冶 金产品 检验 (依 据证 书附 件认可 范围 为准 );
五金、 矿产 、建 材、 废旧 物资销 售; 给排 水、 电、 气(汽 )管 理施 工; 工业 炉窖; 工程 预算 、决
算、造 价咨 询; 技术 咨询 、培训 、劳 务服 务; 溶解 乙炔气 、压 缩气 体( 氧、 氩 、氮气); 科技 咨询
服务、 技术 协作 ;热 轧棒 材、钢 筋( 坯) 的 生产 及销 售,经 营国 家禁 止和 指定 公司经 营以 外的 进出
口商品 ;经 营进 出口 代理 业务; 铁合 金、 钢铁 材料 、冶金 铸件 等冶 金产 品及 冶金炉 料、 辅料 产品
的加工 销售 、硼 酸、 硫酸 亚铁的 加工 销售 ;铁 艺、 铝合金 门窗 、涂 料、 白灰 、水泥 加工 销售 ;普
通货运 ;货 物装 缷搬 运服 务、货 物仓 储服 务( 不含 危险化 学品 ); 会议 展览 服务; 有形 动产 租赁
服务 ; 矿 渣微 细粉 的生 产 、 销售 ; 矿 渣免 烧砖 的生 产 及销售 ; 炼铁 业粉 尘的 处 理及销 售 ; 包 装袋 、
石棉制 品 、 耐 火材 料、 帐 篷、 篷布 、 机 电产 品备 件 、 五金结 构件 、 化工 产品 ( 不含危 险化 学品 ) 、
百货、 电脑 耗材、 暖气 片 销售; 室内 装饰 装潢; 矿 产品 ( 不含 煤炭 销售) ; 各 类再生 资源 的收 购、
销售、 加工 利用(国 家有 专 项规定 的除 外) ;黑 色和 有 色金属 废料 及制 品; 报废 的机械 设备 和机 电
设备( 不含 废旧 汽车 )、 做废旧 物资 处理 的仓 储积 压产品 、残 次品 回收 (加 工); 废旧 轮胎 、橡
胶的加 工利 用; 预拌 商品 混凝土 专业 承包 叁级 ;工 程机械 及配 件销 售; 销售 医用氧 气钢 瓶、 氧气
袋、氧 气表 ;销 售工 业氧 气表、 氧气 袋、 氧气 枪; 销售旅 游用 便携 式氧 气罐 、停车 服务 。( 以上
经营范 围中 依法 须经 批准 的项目 ,经 相关 部门 批准 后方可 开展 经营 活动 ) 。 
本公司 自设 立以 来, 主要 经营业 务未 发生 变更 。 
本公司 的主 要产 品为 : 合 结钢 、 碳 结钢 、 滚 珠钢 、 不 锈钢 、 合 工钢 、 碳 工钢 、 弹 簧钢 、 生 铁、
铁精粉 、焦 炭、 石灰 石。 
(4 ) 控股 股东 及实 际控 制 人 
西钢集 团公 司持 有本 公 司35.37% 的股 权, 故本 公司 控股股 东为 西钢 集团 公司 。本公 司实 际控
制人为 青海 省国 有资 产监 督管理 委员 会。 
(5 ) 本财 务报 告经 本公 司 2019 年 4 月 28 日 董事 会会议 批准 对外 报出 。 
 
2. 合并财务 报表范围 
√ 适用  □ 不适 用  
本公 司 2018 年度 纳入 合 并范围 的子 公司 共 9 户, 详见本 附注 八 “ 在 其他 主体 中的权 益 ” 。 公司
本年度 合并 范围 较上 年度 相比减 少了 子公 司西 宁城 北福利 厂、 青海 西钢 野马 泉矿业 开发 有限 责任2018 年年度报告 
95 / 225 
 
公司和 青海 西钢 它温 查汉 西矿业 开发 有限 责任 公司 ,同时 增加 了子 公司 青海 西钢再 生资 源综 合利
用开发 有限 公司 、青 海西 钢矿冶 科技 有限 公司 、青 海西钢 新材 料有 限公 司。 
本公司 及各 子公 司主 要从 事特殊 钢冶 炼和 压延 、石 灰石的 开采 和精 选、 煤炭 开采及 加工 、房
地产开 发。 
 
四、 财务报表的编制基础 
1. 编制基础 
本公司 财务 报表 以持 续经 营假设 为基 础 , 根 据实 际发 生的交 易和 事项 , 按照 财政 部发布 的 《 企
业会计 准则 —— 基本 准则 》(财 政部 令第 33 号 发布 、财政 部令 第 76 号修 订) 、于 2006 年 2 月
15 日 及其后 颁布 和修 订 的 41 项具 体会 计准则 、 企业会 计准 则应 用指 南、 企业会 计准 则解 释及 其
他相关规 定( 以下合 称 “ 企业会计 准则 ”), 以及 中国证券 监督 管理委 员会 《公开发 行证 券的公
司信息 披露 编报 规则 第 15 号 —— 财务 报告 的 一 般规 定》(2014 年 修订 )的 披 露规定 编制 。 
根据企 业会 计准 则的 相关 规定, 本公 司会 计核 算以 权责发 生制 为基 础。 除某 些金融 工具 外,
本财务 报表 均以 历史 成本 为计量 基础 。持 有待 售的 非流动 资产 ,按 公允 价值 减去预 计费 用后 的金
额,以 及符 合持 有待 售条 件时的 原账 面价 值, 取两 者孰低 计价 。资 产如 果发 生减值 ,则 按照 相关
规定计 提相 应的 减值 准备 。 
 
2. 持续经营 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 自报 告期 末 起12 个 月内不 存在 对本 公司 持续 经营能 力产 生重 大疑 虑的 事项或 情况 。 
五、 重 要会计政策 及会计 估计 
具体会 计政 策和 会计 估计 提示: 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 及各 子公 司从 事特 殊钢冶 炼和 压延 、焦 炭冶 炼及房 地产 开发 、销 售经 营。本 公司 及各
子公司 根据 实际 生产 经营 特点, 依据 相关 企业 会计 准则的 规定 ,对 收入 确认 等交易 和事 项制 定了
若干项 具体 会计 政策 和会 计估计 ,详 见本 附注 五、28 “ 收入 ” 各项 描述 。关于 管 理层所 作出 的重 大
会计判 断和 估计 的说 明, 请参阅 附注 五 、36“ 重 大会 计判断 和估 计 ” 。 
 
1. 遵循企业会计准则的 声明 
本公司 编制 的财 务报 表符 合企业 会计 准则 的要 求, 真实 、 完整 地反 映了 本公 司 2018 年 12 月
31 日 的财 务状 况及 2018 年度的 经营 成果 和现 金流 量等有 关信 息 。 此 外, 本 公司的 财务 报表 在所
有重大 方面 符合 中国 证券 监督管 理委 员 会 2014 年 修订的 《公 开发 行证 券的 公司信 息披 露编 报规
则第 15 号 -财 务报 告的 一 般规定 》有 关财 务报 表及 其附注 的披 露要 求。 
 2018 年年度报告 
96 / 225 
 
2. 会计期间 
本公司 的会 计期 间分 为年 度和中 期, 会计 中期 指短 于一个 完整 的会 计年 度的 报告期 间。 本公
司会计 年度 采用 公历 年度 ,即每 年 自 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 
 
3. 营业周期 
√ 适用  □ 不适 用  
正常营 业周 期是 指本 公司 从购买 用于 加工 的资 产起 至实现 现金 或现 金等 价物 的期间 。本 公司
全资子 公司 之 青 海西 钢置 业有限 责任 公司 以房 地产 开发销 售为 主营 业务 ,营 业周期 超过 一年 。公
司整体 以 12 个 月作 为一 个 营业周 期, 并以 其作 为资 产和负 债的 流动 性划 分标 准 。 
4. 记账本位币 
人民币 为本 公司 及境 内子 公司经 营所 处的 主要 经济 环境中 的货 币, 本公 司及 境内子 公司 以人
民币为 记账 本位 币。 本公 司编制 本财 务报 表时 所采 用的货 币为 人民 币。 
5. 同一控制下和非同一 控制 下企业合并的会计处 理方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
企业合并 ,是指 将两 个或 两个以上 单独的 企业 合并 形成一个 报告主 体的 交易 或事项。 企业 合
并分为 同一 控制 下企 业合 并和非 同一 控制 下企 业合 并。 
(1 ) 同一 控制 下企 业合 并 
参与合并 的企业 在合 并前 后均受同 一方或 相同 的多 方最终控 制,且 该控 制并 非暂时性 的, 为
同一控制 下的 企业合 并。 同一控制 下的 企业合 并, 在合并日 取得 对其他 参与 合并企业 控制 权的一
方为合并 方, 参与合 并的 其他企业 为被 合并方 。合 并日,是 指合 并方实 际取 得对被合 并方 控制权
的日期 。 
合并方取 得的资 产和 负债 均按合并 日在被 合并 方的 账面价值 计量。 合并 方取 得的净资 产账 面
价值与支 付的 合并对 价账 面价值( 或发 行股份 面值 总额)的 差额 ,调整 资本 公积(股 本溢 价);
资本公 积( 股本 溢价 )不 足以冲 减的 ,调 整留 存收 益。 
合并方 为进 行企 业合 并发 生的各 项直 接费 用, 于发 生时计 入当 期损 益。 
(2 ) 非同 一控 制下 企业 合 并 
参与合并 的企业 在合 并前 后不受同 一方或 相同 的多 方最终控 制的, 为非 同一 控制下的 企业 合
并。非同 一控 制下的 企业 合并,在 购买 日取得 对其 他参与合 并企 业控制 权的 一方为购 买方 ,参与
合并的 其他 企业 为被 购买 方。购 买日 ,是 指为 购 买 方实际 取得 对被 购买 方控 制权的 日期 。 
对于非同 一控制 下的 企业 合并,合 并成本 包含 购买 日购买方 为取得 对被 购买 方的控制 权而 付
出的资产 、发 生或承 担的 负债以及 发行 的权益 性证 券的公允 价值 ,为企 业合 并发生的 审计 、法律
服务、评 估咨 询等中 介费 用以及其 他管 理费用 于发 生时计入 当期 损益。 购买 方作为合 并对 价发行
的权益性 证券 或债务 性证 券的交易 费用 ,计入 权益 性证券或 债务 性证券 的初 始确认金 额。 所涉及
的或有 对价 按其 在购 买日 的公允 价值 计入 合并 成本 , 购买日 后 12 个 月内 出现 对 购买日 已存 在情 况
的新的或 进一 步证据 而需 要调整或 有对 价的, 相应 调整合并 商誉 。购买 方发 生的合并 成本 及在合2018 年年度报告 
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并中取得 的 可 辨认净 资产 按购买日 的公 允价值 计量 。合并成 本大 于合并 中取 得的被购 买方 于购买
日可辨认 净资 产公允 价值 份额的差 额, 确认为 商誉 。合并成 本小 于合并 中取 得的被购 买方 可辨认
净资产公 允价 值份额 的, 首先对取 得的 被购买 方各 项可辨认 资产 、负债 及或 有负债的 公允 价值以
及合并成 本的 计量进 行复 核,复核 后合 并成本 仍小 于合并中 取得 的被购 买方 可辨认净 资产 公允价
值份额 的, 其差 额计 入当 期损益 。 
购买方取 得被购 买方 的可 抵扣暂时 性差异 ,在 购买 日因不符 合递延 所得 税资 产确认条 件而 未
予确认 的, 在购 买日 后 12 个月内 ,如 取 得 新的 或进 一步的 信息 表明 购买 日的 相关情 况已 经存 在 ,
预期被购 买方 在购买 日可 抵扣暂时 性差 异带来 的经 济利益能 够实 现的, 则确 认相关的 递延 所得税
资产,同 时减 少商誉 ,商 誉不足冲 减的 ,差额 部分 确认为当 期损 益;除 上述 情况以外 ,确 认与企
业合并 相关 的递 延所 得税 资产的 ,计 入当 期损 益。 
通过多次 交易分 步实 现的 非同一控 制下企 业合 并, 根据《财 政部关 于印 发企 业会计准 则解 释
第 5 号的 通知 》( 财会 〔2012 〕19 号) 和《 企业 会 计准则 第 33 号 —— 合并 财 务报表 》第 五十 一
条关于“ 一揽 子交易 ” 的 判断标准 (参 见本附 注五 、6(2) ), 判 断该 多次 交易是否 属 于 “一揽
子交易” 。属于 “ 一 揽子 交易 ”的 ,参考 本部 分前 面各段描 述 及 本附注 五、 1 4“ 长期 股权投 资 ”
进行会 计处 理; 不属 于 “ 一 揽子交 易 ” 的, 区分 个别 财 务报表 和合 并财 务报 表进 行相关 会计 处 理 : 
在个别财 务报表 中, 以购 买日之前 所持被 购买 方的 股权投资 的账面 价值 与购 买日新增 投资 成
本之和 , 作为该 项投 资的 初 始投资 成本 ; 购 买日 之前 持 有的被 购买 方的 股权 涉及 其他综 合收 益的 ,
在处置该 项投 资时将 与其 相关的其 他综 合收益 采用 与被购买 方直 接处置 相关 资产或负 债相 同的基
础进行会 计处 理(即 ,除 了按照权 益法 核算的 在被 购买方重 新计 量设定 受益 计划净负 债或 净 资产
导致的 变动 中的 相应 份额 以外, 其余 转入 当期 投资 收益) 。 
在合并财 务报表 中, 对于 购买日之 前持有 的被 购买 方的股权 ,按照 该股 权在 购买日的 公允 价
值进行重 新计 量,公 允价 值与其账 面价 值的差 额计 入当期投 资收 益;购 买日 之前持有 的被 购买方
的股权涉 及其 他综合 收益 的,与其 相关 的其他 综合 收益应当 采用 与被购 买方 直接处置 相关 资产或
负债相同 的基 础进行 会计 处理(即 ,除 了按照 权益 法核算的 在被 购买方 重新 计量设定 受益 计划净
负债或 净资 产导 致的 变动 中的相 应份 额以 外, 其余 转为购 买日 所属 当期 投资 收益) 。 
 
6. 合并财务报表的编制 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 合并 财务 报表 范围 的 确定原 则 
合并财务 报表的 合并 范围 以控制为 基础予 以确 定。 控制是指 本公司 拥有 对被 投资方的 权力 ,
通过参与 被投 资方的 相关 活动而享 有可 变回报 ,并 且有能力 运用 对被投 资方 的权力影 响该 回报金
额。合 并范 围包 括本 公司 及全部 子公 司。 子公 司, 是指被 本公 司控 制的 主体 。 
一旦相关 事实和 情况 的变 化导致上 述控制 定义 涉及 的相关要 素发生 了变 化, 本公司将 进行 重
新 评估 。 2018 年年度报告 
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(2 ) 合并 财务 报表 编制 的 方法 
从取得 子公 司的 净资 产和 生产经 营决 策的 实际 控制 权之日 起 , 本 公司 开始 将其 纳入合 并范 围 ;
从丧失实 际控 制权之 日起 停止纳入 合并 范围。 对于 处置的子 公司 ,处置 日前 的经营成 果和 现金流
量已经适 当地 包括在 合并 利润表和 合并 现金流 量表 中;当期 处置 的子公 司, 不调整合 并资 产负债
表的期初 数。 非同一 控制 下企业合 并增 加的子 公司 ,其购买 日后 的经营 成果 及现金流 量已 经适当
地包括在 合并 利润表 和合 并现金流 量表 中,且 不调 整合并财 务报 表的期 初数 和对比数 。同 一控制
下企业合 并增 加的子 公司 及吸收合 并下 的被合 并方 ,其自合 并当 期期初 至合 并日的经 营成 果和现
金流量 已经 适当 地包 括在 合并利 润表 和合 并现 金流 量表中 , 并且 同时 调整 合并 财务报 表的 对 比 数 。 
在编制合 并财务 报表 时, 子公司与 本公司 采用 的会 计政策或 会计期 间不 一致 的,按照 本公 司
的会计政 策和 会计期 间对 子公司财 务报 表进行 必要 的调整。 对于 非同一 控制 下企业合 并取 得的子
公司, 以购 买日 可辨 认净 资产公 允价 值为 基础 对其 财务报 表进 行调 整。 
公司内 所有 重大 往来 余额 、交易 及未 实现 利润 在合 并财务 报表 编制 时予 以抵 销。 
子公司的 股东权 益及 当期 净损益中 不属于 本公 司所 拥有的部 分分别 作为 少数 股东权益 及少 数
股东损益 在合 并财 务 报表 中股东权 益及 净利润 项下 单独列示 。子 公司当 期净 损益中属 于少 数股东
权益的份 额, 在合并 利润 表中净利 润项 目下以 “少 数股东损 益” 项目列 示。 少数股东 分担 的子公
司的亏 损超 过了 少数 股东 在该子 公司 期初 股东 权益 中所享 有的 份额 ,仍 冲减 少数股 东权 益。 
当因处置 部分股 权投 资或 其他原因 丧失了 对原 有子 公司的控 制权时 ,对 于剩 余股权, 按照 其
在丧失控 制权 日的公 允价 值进行重 新计 量。处 置股 权取得的 对价 与剩余 股权 公允价值 之和 ,减去
按原持股 比例 计算应 享有 原有子公 司自 购买日 开始 持续计算 的净 资产的 份额 之间的差 额, 计入丧
失控制权 当期 的投资 收益 。与原有 子公 司股权 投资 相关的其 他综 合收益 ,在 丧失控制 权时 采用与
被购买方 直接 处置相 关资 产或负债 相同 的基础 进行 会计处理 (即 ,除了 在该 原有子公 司重 新计量
设定受益 计划 净负债 或净 资产导致 的变 动以外 ,其 余一并转 为当 期投资 收益 )。其后 ,对 该部分
剩余股 权按 照 《 企业 会计 准则 第 2 号 —— 长期 股权 投资》 或 《 企业 会计准 则 第22 号—— 金 融工 具
确认和 计量》 等相 关规 定 进行后 续计 量, 详 见本 附 注五、 14 “ 长 期股 权投 资 ”或本 附注 五、 10 “ 金
融工具 ” 。 
本公司通 过多次 交易 分步 处置对子 公司股 权投 资直 至丧失控 制权的 ,需 区分 处置对子 公司 股
权投资直 至丧 失控制 权的 各项交易 是否 属于一 揽子 交易。处 置对 子公司 股权 投资的各 项交 易的条
款、条件 以及 经济影 响符 合以下一 种或 多种情 况, 通常表明 应将 多次交 易事 项作为一 揽子 交易进
行会计处 理: ①这些 交易 是同时或 者在 考虑了 彼此 影响的情 况下 订立的 ;② 这些交易 整体 才能达
成一项完 整的 商业结 果; ③一项交 易的 发生取 决于 其他至少 一项 交易的 发生 ;④一项 交易 单独看
是不经济 的, 但是和 其他 交易一并 考虑 时是经 济的 。不属于 一揽 子交易 的, 对其中的 每一 项交易
视情况分 别按 照“不 丧失 控制权的 情况 下部分 处置 对子公司 的长 期股权 投资 ”(详见 本附 注五、
14 、(2 ) ④)和 “因 处置 部分 股权 投资 或其他 原因 丧失了对 原有 子公司 的控 制权 ” ( 详见 前段)
适用的 原则 进行 会计 处理 。 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权的 各项 交易 属于一 揽子 交易 的 ,2018 年年度报告 
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将各项交 易作 为一项 处置 子公司并 丧失 控制权 的交 易进行会 计处 理;但 是, 在丧失控 制权 之前每
一次处置 价款 与处置 投资 对应的享 有该 子公司 净资 产份额的 差额 ,在合 并财 务报表中 确认 为其他
综合收 益, 在丧 失控 制权 时一并 转入 丧失 控制 权当 期的损 益。 
 
7. 合营安排 分类 及共同 经营 会计处理方法 
√ 适用  □ 不适 用  
合营安排 ,是指 一项 由两 个或两个 以上的 参与 方共 同控制的 安排。 本公 司根 据在合营 安排 中
享有的权 利和 承担的 义务 ,将合营 安排 分为共 同经 营和合营 企业 。共同 经营 ,是指本 公司 享有该
安排相关 资产 且承担 该安 排相关负 债的 合营安 排。 合营企业 ,是 指本公 司仅 对该安排 的净 资产享
有权利 的合 营安 排。 
本公司 对合 营企 业的 投资 采用权 益法 核算 , 按 照本 附注五 、14 (2) ②“ 权益 法核算 的长 期 股
权投资 ” 中 所述 的会 计政 策处理 。 
本公司作 为合营 方对 共同 经营,确 认本公 司单 独持 有的资产 、单独 所承 担的 负债,以 及按 本
公司份额 确认 共同持 有的 资产和共 同承 担的负 债; 确认出售 本公 司享有 的共 同经营产 出份 额所产
生的收 入 ; 按本 公司 份额 确 认共同 经营 因出 售产 出所 产生的 收入 ; 确 认本 公司 单 独所发 生的 费用 ,
以及按 本公 司份 额确 认共 同经营 发生 的费 用。 
当本公司 作为合 营方 向共 同经营投 出或出 售资 产( 该资产不 构成业 务, 下同 )、或者 自共 同
经营购买 资产 时,在 该等 资产出售 给第 三方之 前, 本公司仅 确认 因该交 易产 生的损益 中归 属于共
同经营 其他 参与 方的 部分 。该等 资产 发生 符合 《企 业会计 准则 第 8 号—— 资 产减值 》等 规定 的 资
产减值损 失的 ,对于 由本 公司向共 同经 营投出 或出 售资产的 情况 ,本公 司全 额确认该 损失 ;对于
本公司 自共 同经 营购 买资 产的情 况, 本公 司按 承担 的份额 确认 该损 失。 
 
8. 现金及现金等价物的 确定 标准 
本公司现 金及现 金等 价物 包括库存 现金、 可以 随时 用于支付 的存款 以及 本公 司持有的 期限 短
(一般为 从购 买日起 三个 月内到期 )、 流动性 强、 易于转换 为已 知金额 现金 、价值变 动风 险很小
的投资 。 
 
9. 外币业务和外币报表 折算 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 外币 交易 的折 算方 法 
本公司发 生的外 币交 易在 初始确认 时,按 交易 日的 即期汇率 (通常 指中 国人 民银行公 布的 当
日外汇牌 价的 中间价 ,下 同)折算 为记 账本位 币金 额,但公 司发 生的外 币兑 换业务或 涉及 外币兑
换的交 易事 项, 按照 实际 采用的 汇率 折算 为记 账本 位币金 额。 
(2 ) 对于 外币 货币 性项 目 和外币 非货 币性 项目 的折 算方法 2018 年年度报告 
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资产负 债表 日, 对于 外币 货 币性项 目采 用资 产负 债表 日即期 汇率 折算 , 由 此产 生 的汇兑 差额 ,
除:① 属于 与购 建符 合资 本化条 件的 资产 相关 的外 币专门 借款 产生 的汇 兑差 额按照 借款 费用 资本
化的原 则处 理; ②可 供出 售的外 币货 币性 项目 除摊 余成本 之外 的其 他账 面余 额变动 产生 的汇 兑差
额计入 其他 综合 收益 之外 ,均计 入当 期损 益。 
以历史 成本 计量 的外 币非 货币性 项目 ,仍 采用 交易 发生日 的即 期汇 率折 算的 记账本 位币 金额
计量。 以公 允价 值计 量的 外币非 货币 性项 目, 采用 公允价 值确 定日 的即 期汇 率折算 ,折 算后 的记
账本位 币金 额与 原记 账本 位币金 额的 差额 ,作 为公 允价值 变动 (含 汇率 变动 )处理 ,计 入当 期损
益或确 认为 其他 综合 收益 。 
 
10. 金融工具 
√ 适用  □ 不适 用  
在本公司 成为金 融工 具合 同的一方 时确认 一项 金融 资产或金 融负债 。金 融资 产和金融 负债 在
初始确 认时 以公 允价 值计 量。 对于 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 和金 融负 债 ,
相关的交 易费 用直接 计入 损益;对 于其 他类别 的金 融资产和 金融 负债, 相关 交易费用 计入 初始确
认金额 。 
(1 ) 金融 资产 和金 融负 债 的公允 价值 确定 方法 
公允价值 , 是指 市场 参与 者在计量 日发生 的有 序交 易中,出 售一项 资产 所能 收到或者 转移 一
项负债所 需支 付的价 格 。 金融工具 存在 活跃市 场的 ,本公司 采用 活跃市 场中 的报价确 定其 公允价
值。 活跃 市场 中的 报价 是 指易于 定期 从交 易所、 经 纪商、 行 业协 会、 定 价服 务 机构等 获得 的价 格,
且代表了 在公 平交易 中实 际发生的 市场 交易的 价格 。金融工 具不 存在活 跃市 场的,本 公司 采用估
值技术确 定其 公允价 值。 估值技术 包括 参考熟 悉情 况并自愿 交易 的各方 最近 进行的市 场交 易中使
用的价 格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 当前 的公 允价值 、 现金流 量折 现法 和 期权定 价模 型 等 。 
(2 ) 金融 资产 的 分 类、 确 认和计 量 
以常规 方式 买卖 金融 资产 ,按交 易日 进行 会计 确认 和终止 确认 。金 融资 产在 初始确 认时 划分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产、持 有至 到期 投资 、贷 款和应 收款 项以 及可
供出售 金融 资产 。 
① 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 
包括交 易性 金融 资产 和指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。 
交易性 金融 资产 是指 满足 下列条 件之 一的 金融 资产 :A.取 得该 金融 资产 的目 的,主 要是 为了
近期内 出售 ;B. 属于 进行 集中管 理的 可辨 认金 融工 具组合 的一 部分 ,且 有客 观证据 表明 本公 司近
期采用 短期 获利 方式 对该 组合进 行管 理;C.属 于衍 生工具 ,但 是, 被指 定且 为有效 套期 工具 的衍
生工具 、属 于财 务担 保合 同的衍 生工 具、 与在 活跃 市场中 没有 报价 且其 公允 价值不 能可 靠计 量的
权益工 具投 资挂 钩并 须通 过交付 该权 益工 具结 算的 衍生工 具除 外。 2018 年年度报告 
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符合下 述条 件之 一的 金融 资产, 在初 始确 认时 可指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损
益的金 融资 产:A.该 指定 可以消 除或 明显 减少 由于 该金融 资产 的计 量基 础不 同所导 致的 相关 利得
或损失 在确 认或 计量 方面 不一致 的情 况;B.本 公司 风险管 理或 投资 策略 的正 式书面 文件 已载 明,
对该金 融资 产所 在的 金融 资产组 合或 金融 资产 和金 融负债 组 合 以公 允价 值为 基础进 行管 理、 评价
并向关 键管 理人 员报 告。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值变
动形成 的利 得或 损失 以及 与该等 金融 资产 相关 的股 利和利 息收 入计 入当 期损 益。 
② 持有 至到 期投 资 
是指到 期日 固定 、回 收金 额固定 或可 确定 ,且 本公 司有明 确意 图和 能力 持有 至到期 的非 衍生
金融资 产。 
持有至 到期 投资 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
实际利 率法 是指 按照 金融 资产或 金融 负债 (含 一组 金融资 产或 金融 负债 )的 实际利 率计 算 其
摊余成 本及 各期 利息 收入 或支出 的方 法。 实际 利率 是指将 金融 资产 或金 融负 债在预 期存 续期 间或
适用的 更短 期间 内的 未来 现金流 量, 折现 为该 金融 资产或 金融 负债 当前 账面 价值所 使用 的利 率。 
在计算 实际 利率 时, 本公 司将在 考虑 金融 资产 或金 融负债 所有 合同 条款 的基 础上预 计未 来现
金流量 (不 考虑 未来 的信 用损失 ), 同时 还将 考虑 金融资 产或 金融 负债 合同 各方之 间支 付或 收取
的、属 于实 际利 率组 成部 分的各 项收 费、 交易 费用 及折价 或溢 价等 。 
③ 贷款 和应 收款 项 
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。本 公司划 分为 贷款
和应收 款的 金融 资 产 包括 应收票 据、 应收 账款 、应 收利息 、应 收股 利及 其他 应收款 等。 
贷款和 应收 款项 采用 实际 利率法 ,按 摊余 成本 进行 后续计 量, 在终 止确 认、 发生减 值或 摊销
时产生 的利 得或 损失 ,计 入当期 损益 。 
④ 可供 出售 金融 资产 
包括初 始确 认时 即被 指定 为可供 出售 的非 衍生 金融 资产, 以及 除了 以公 允价 值计量 且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、贷款 和应 收款 项、 持有 至到期 投资 以外 的金 融资 产。 
可供出 售债 务工 具投 资的 期末成 本按 照摊 余成 本法 确定 , 即 初始 确认 金额 扣除 已偿还 的本 金 ,
加上或 减去 采用 实际 利率 法将该 初始 确认 金额 与到 期日金 额之 间的 差额 进行 摊销形 成的 累计 摊销
额,并 扣除 已发 生的 减值 损失后 的金 额。 可供 出售 权益工 具投 资的 期末 成本 为其初 始取 得成 本。 
可供出 售金 融资 产采 用公 允价值 进行 后续 计量 ,公 允价值 变动 形成 的利 得或 损失, 除减 值损
失和外 币货 币性 金融 资产 与摊余 成本 相关 的汇 兑差 额计入 当期 损益 外, 确认 为其他 综合 收益 ,在
该金融 资产 终止 确认 时转 出,计 入当 期损 益。 但是 ,在活 跃市 场中 没有 报价 且其公 允价 值不 能可
靠计量 的权 益 工 具投 资, 以及与 该权 益工 具挂 钩并 须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产,
按照成 本进 行后 续计 量。 2018 年年度报告 
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可供出 售金 融资 产持 有期 间取得 的利 息及 被投 资单 位宣告 发放 的现 金股 利, 计入投 资收 益。 
(3 ) 金融 资产 减值 
除了以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产外 ,本 公司 在每 个资 产负债 表日 对其
他金融 资产 的账 面价 值进 行检查 ,有 客观 证据 表明 金融资 产发 生减 值的 ,计 提减值 准备 。 
本公司 对单 项金 额重 大的 金融资 产单 独进 行减 值测 试;对 单项 金额 不重 大的 金融资 产, 单独
进行减 值测 试或 包括 在具 有类似 信用 风险 特征 的金 融资产 组合 中进 行减 值测 试。单 独 测 试未 发生
减值的 金融 资产 (包 括单 项金额 重大 和不 重大 的金 融资产 ), 包括 在具 有类 似信用 风险 特征 的金
融资产 组合 中再 进行 减值 测试。 已单 项确 认减 值损 失的金 融资 产, 不包 括在 具有类 似信 用风 险特
征的金 融资 产组 合中 进行 减值测 试。 
① 持有 至到 期投 资、 贷款 和应收 款项 减值 
以成本 或摊 余成 本计 量的 金融资 产将 其账 面价 值减 记至预 计未 来现 金流 量现 值,减 记金 额确
认为减 值损 失, 计入 当期 损益。 金融 资产 在确 认减 值损失 后, 如有 客观 证据 表明该 金融 资产 价值
已恢复 ,且 客观 上与 确认 该损失 后发 生的 事项 有关 ,原确 认的 减值 损失 予以 转回, 金融 资产 转回
减值损 失后 的账 面价 值不 超过假 定不 计提 减值 准备 情况下 该金 融资 产在 转回 日的摊 余成 本。 
② 可供 出售 金融 资产 减值 
当综合 相关 因素 判断 可供 出售权 益工 具投 资公 允价 值下跌 是严 重或 非暂 时性 下跌时 ,表 明该
可供出 售权 益工 具投 资发 生减值 。其 中 “ 严重 下跌 ”是指 公允 价值 下跌 幅度 累计超 过 20% ; “非
暂时性 下跌 ” 是 指公 允价 值连续 下跌 时间 超 过 12 个月 。 
可供出 售金 融资 产发 生减 值时, 将原 计入 其他 综合 收益 的 因公 允价 值下 降形 成的累 计损 失予
以转出 并计 入当 期损 益 , 该 转出的 累计 损失 为该 资产 初始取 得成 本扣 除已 收回 本金和 已摊 销金 额 、
当前公 允价 值和 原已 计入 损益的 减值 损失 后的 余额 。 
在确认 减值 损失 后, 期后 如有客 观证 据表 明该 金融 资产价 值已 恢复 ,且 客观 上与确 认该 损失
后发生 的事 项有 关, 原确 认的减 值损 失予 以转 回, 可供出 售权 益工 具投 资的 减值损 失转 回确 认为
其他综 合收 益, 可供 出售 债务工 具的 减值 损失 转回 计入当 期损 益。 
在活跃 市场 中没 有报 价且 其公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 投资 ,或 与该 权益工 具挂 钩并
须通过 交付 该权 益工 具结 算的衍 生金 融资 产的 减值 损失, 不予 转回 。 
(4 ) 金融 资产 转移 的确 认 依据和 计量 方法 
满足下 列条 件之 一的 金融 资产 , 予 以终止 确认 : ① 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止 ;
② 该金 融资 产 已 转移 ,且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ; ③ 该金 融资
产已转 移, 虽然 企业 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风 险和报 酬, 但是 放弃
了对该 金融 资产 的控 制。 
若企业 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ,且 未放弃 对该 金融
资产的 控制 的, 则按 照继 续 涉入所 转移 金融 资产 的程 度确认 有关 金融 资产 , 并 相 应确认 有关 负债 。
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 ,是 指该 金融 资产 价值变 动使 企业 面临 的风 险水平 。 2018 年年度报告 
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金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 及因 转移而 收到 的对
价与原 计入 其他 综合 收益 的公允 价值 变动 累计 额之 和的差 额计 入当 期损 益。 
金融资 产部 分转 移满 足终 止确认 条件 的, 将所 转移 金融资 产的 账面 价值 在终 止确认 及未 终止
确认部 分之 间按 其相 对的 公允价 值进 行分 摊, 并将 因转移 而收 到的 对价 与应 分摊至 终止 确认 部分
的原计 入其 他综 合收 益的 公允价 值变 动累 计额 之和 与分摊 的前 述账 面金 额之 差额计 入当 期损 益。 
本公司 对采 用附 追索 权方 式出售 的金 融资 产, 或将 持有的 金融 资产 背书 转让 ,需确 定该 金融
资产所 有权 上几 乎所 有的 风险和 报酬 是 否 已经 转移 。已将 该金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和
报酬转 移给 转入 方的 , 终 止 确认该 金融 资产 ; 保 留了 金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,
不终止 确认 该金 融资 产; 既没有 转移 也没 有保 留金 融资产 所有 权上 几乎 所有 的风险 和报 酬的 ,则
继续判 断企 业是 否对 该资 产保留 了控 制, 并根 据前 面各段 所述 的原 则进 行会 计处理 。 
(5 ) 金融 负债 的分 类和 计 量 
金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债和 其他 金融
负债。 初始 确认 金融 负债 ,以公 允价 值计 量。 对于 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
负债 , 相 关的 交易 费用 直接 计入当 期损 益 ; 对 于其 他金 融负债 , 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。 
① 以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融负 债 
分类为 交易 性金 融负 债和 在初始 确认 时指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
负债的 条件 与分 类为 交易 性金融 资产 和在 初始 确认 时指定 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损
益的金 融资 产的 条件 一致 。 
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 负债 采用公 允价 值进 行后 续计 量,公 允价 值的
变动形 成的 利得 或损 失以 及与该 等金 融负 债相 关的 股利和 利息 支出 计入 当期 损益。 
② 其他 金融 负债 
与在活 跃市 场中 没有 报价 、公允 价值 不能 可靠 计量 的权益 工具 挂钩 并须 通过 交付该 权益 工具
结算的 衍生 金融 负债 ,按 照成本 进行 后续 计量 。其 他金融 负债 采用 实际 利率 法,按 摊余 成本 进行
后续计 量, 终止 确认 或摊 销产生 的利 得或 损失 计入 当期损 益。 
③ 财务 担保 合同 及贷 款承 诺 
不属于 指定 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债的 财务 担保 合同, 以公 允价
值进行 初始 确认 , 在 初始 确认后 按照 《企 业会 计准 则第 13 号 —或 有事 项》 确 定的金 额和 初始 确 认
金额扣 除按 照 《企 业会 计 准则 第 14 号— 收入 》 的 原 则确定 的累 计摊 销额 后的 余额之 中的 较高 者进
行后续 计量 。 
(6 ) 金融 负债 的终 止确 认 
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 才能 终止确 认该 金融 负债 或其 一部分 。本 公司
(债务 人) 与债 权人 之间 签订协 议, 以承 担新 金融 负债方 式替 换现 存金 融负 债,且 新金 融负 债与
现存金 融负 债的 合同 条款 实质上 不同 的, 终止 确认 现存金 融负 债, 并同 时确 认新金 融负 债。 2018 年年度报告 
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金融负 债全 部或 部分 终止 确认的 ,将 终止 确认 部分 的账面 价值 与支 付的 对价 (包括 转出 的非
现金资 产或 承担 的新 金融 负债) 之间 的差 额, 计入 当期损 益。 
(7 ) 衍生 工具 及嵌 入衍 生 工具 
衍生工 具于 相关 合同 签署 日以公 允价 值进 行初 始计 量,并 以公 允价 值进 行后 续计量 。 衍 生工
具的公 允价 值变 动计 入当 期损益 。 
对包含 嵌入 衍生 工具 的混 合工具 ,如 未指 定为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融
资产或 金融 负债 ,嵌 入衍 生工具 与该 主合 同在 经济 特征及 风险 方面 不存 在紧 密关系 ,且 与嵌 入衍
生工具 条件 相同 ,单 独存 在的工 具符 合衍 生工 具定 义的, 嵌入 衍生 工具 从混 合工具 中分 拆, 作为
单独的 衍生 金融 工具 处理 。如果 无法 在取 得时 或后 续的资 产负 债表 日对 嵌入 衍生工 具进 行单 独计
量,则 将混 合工 具整 体指 定为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产或 金融 负债 。 
(8 ) 金融 资产 和金 融负 债 的抵销 
当本公 司具 有抵 销已 确认 金融 资 产和 金融 负债 的法 定权利 ,且 目前 可执 行该 种法定 权利 ,同
时本公 司计 划以 净额 结算 或同时 变现 该金 融资 产和 清偿该 金融 负债 时, 金融 资产和 金融 负债 以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外 , 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示 ,
不予相 互抵 销。 
(9 ) 权益 工具 
权益工 具是 指能 证明 拥有 本公司 在扣 除所 有负 债后 的资产 中的 剩余 权益 的合 同。本 公司 发行
(含再 融资 )、 回购 、出 售或注 销权 益工 具作 为权 益的变 动处 理。 本公 司不 确认权 益工 具的 公允
价值变 动。 与权 益性 交易 相关的 交易 费用 从权 益中 扣减。 
本公司 对权 益工 具持 有方 的各种 分配 (不 包括 股票 股利) ,减 少股东 权 益。 本公司 不确 认权 益工
具的公 允价 值变 动额 。 
 
11. 应收款项 
(1). 单项金额重大并单 独 计提 坏账准备的 应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项金 额重 大的 判断 依据 或金额 标准 
单项金 额重 大的 应收 款项 确认标 准为 :应 收账
款期末 余额 达到 或超 过人 民币 1000 万元、 其他
应收款 期末 余额 达到 或超 过人民 币 500 万 元。 
单项金 额重 大并 单项 计提 坏账准 备的 计提 方法 
应收款 项发 生减 值时 ,将 该应收 款项 的账 面价
值减记 至预 计未 来现 金流 量(不 包括 尚未 发生
的未来 信用 损失 )现 值, 减记的 金额 确认 为资
产减值 损失 ,计 入当 期损 益。预 计应 收款 项的
未来现 金流 量现 值时 ,可 以采用 合同 规定 的现
行实际 利率 作为 折现 率。 本公司 目前 采用 的是
商业银 行一 年期 贷款 利率 作为折 现率 。以 摊余
成本计 量的 应收 款项 确认 减值损 失后 ,如 有客
观证据 表明 该项 应收 款项 价值已 恢复 ,且 客观
上与确 认该 损失 后发 生的 事项有 关( 如债 务人
的信用 评级 提高 等) ,原 确认的 减值 损失 应当2018 年年度报告 
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予以转 回, 计入 当期 损益 。但 是 ,该 转回 后的
账面价 值不 应超 过假 定不 计提减 值准 备情 况下
该应收 款项 在转 回日 的摊 余成本 。 
 
 
(2). 按信用风险特征组合 计提 坏账准备的 应收款项 
√ 适用 □ 不适 用  
按信用 风险 特征 组合 计提 坏账准 备的 计提 方法 (账 龄分析 法、 余额 百分 比法 、其他 方法 ) 
[组合1] 有 信用 风险 组合 
对于有 信用 风险 组合 的应 收款项 本公 司分 为两
部分采 用不 同的 方法 计提 坏账准 备, 与钢 铁延
压及生 产相 关的 公司 (母 公司 、 江仓 能源 等)
采用账 龄分 析法 计提 坏账 准备; 与房 地产 开发
与销售 相关 的公 司( 子公 司西钢 置业 )采 用余
额百分 比法 计提 坏账 准备 。原因 为两 者在 所处
行业、 业务 模式 、所 面对 的客户 群、 信用 风险
等存在 较大 的差 异, 且依 据历史 经验 表明 各自
执行的 坏账 准备 相关 会计 估计均 可合 理地 反映
各自层 面应 收账 款的 可收 回性 。 
[组合2] 无 信用 风险 组合 根据业 务性 质, 认定 无信 用风险 
A.信 用风 险特 征组 合的 确 定依据 
本公司对 单项金 额不 重大 以及金额 重大但 单项 测试 未发生减 值的应 收款 项, 按信用风 险特 征
的相似性 和相 关性对 金融 资产进行 分组 。这些 信用 风险通常 反映 债务人 按照 该等资产 的合 同条款
偿还所 有到 期金 额的 能力 ,并且 与被 检查 资产 的未 来现金 流量 测算 相关 。 
不同组 合的 确定 依据 : 
项目 确定组 合的 依据 
[组合1] 有 信用 风险 组合 
对于有 信用 风险 组合 的应 收款项 本公 司分 为两 部分 采用不 同的
方法计 提坏 账准 备, 与钢 铁延压 及生 产相 关的 公司 (母公 司 、
江仓能 源等 )采 用账 龄分 析法计 提坏 账准 备; 与房 地产开 发与
销售相 关的 公司 (子 公司 西钢置 业) 采用 余额 百分 比法计 提坏
账准备 。 原 因为 两者 在所 处行业 、 业 务模 式、 所面 对的客 户群 、
信用风 险等 存在 较大 的差 异,且 依据 历史 经验 表明 各自执 行的
坏账准 备相 关会 计估 计均 可合理 地反 映各 自层 面应 收账款 的可
收回性 。 
[组合2] 无 信用 风险 组合 根据业 务性 质, 认定 无信 用风险 
B.根 据信 用风 险特 征组 合 确定的 坏账 准备 计提 方法 
按组合 方式 实施 减值 测试 时, 坏账 准备金 额系 根据 应 收款项 组合 结构 及类 似信 用风险 特征 ( 债
务人根据 合同 条款偿 还欠 款的能力 )按 历史损 失经 验及目前 经济 状况与 预计 应收款项 组合 中已经
存在的 损失 评估 确定 。 2018 年年度报告 
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不同组 合计 提坏 账准 备的 计提方 法: 
 
项目 计提方 法 
[ 组合 1] 有 信 用风 险 组
合 
① 按应 收款 项的 账龄 和规 定的提 取比 例确 认减 值损 失,计 提坏 账准 备 。 
② 按照 应收 款项 余额 百分 比法计 提坏 账准 备 
[ 组合 2] 无 信 用风 险 组
合 
不计提 坏账 
 
组合中 ,采 用账 龄分 析法 计提坏 账准 备的 
√ 适用 □ 不适 用  
账龄 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
1 年以 内( 含1 年) 4 1 
1-2 年 15 1 
2-3 年 30 1 
3 年以 上 50 1 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的 
√ 适用 □ 不适 用  
组合名 称 应收账 款计 提比 例(%) 其他应 收款 计提 比例(%) 
[组合1] 有 信用 风险 组合 0.5 0.5 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 单项金额不重大但单 独计 提坏账准备的应收款 项 
√ 适用 □ 不适 用  
单项计 提坏 账准 备的 理由 有确凿 证据 表明 可收 回性 存在明 显差 异。  
坏账准 备的 计提 方法 
根据应 收款 项未 来现 金流 量现值 低于 其账 面价 值
的差额 计提 坏账 准备 ;对 于其他 应收 款项 (包 括
应收票 据、 预付 款项 、 应 收 利息、 长期 应收 款等 ) ,
根据其 未来 现金 流量 现值 低于其 账面 价值 的差 额
计提坏 账准 备。 
 
 
12. 存货 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 存货 的分 类 
存货主要 包括原 材料 、 在 产品及自 制半成 品、 产成 品、 库 存商品 、 房 体产开 发成本、
开发产品 等。 2018 年年度报告 
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(2 ) 存货 取得 和发 出的 计 价方法 
公司与黑 色金属 冶炼及 延 压相关的 存货在 取得时 按 实际成本 计价, 存货成 本 包括采购 成
本、加 工成 本和 其他 成本 。 
房地产 开发 存货: 按实 际 成本进 行初 始计 量。 存 货 主要包 括库 存材 料、 在 建 开发产 品 (开
发成本 ) 、 已完 工开 发产 品 。 
开发产品 的成本 包括土 地 出让金、 基础配 套设施 支 出、建筑 安装工 程支出 、 开发项目 完
工之前 所发 生的 借款 费用 及开发 过程 中的 其他 相关 费用。 
领用和 发出 时 按 加权 平均 法 计价 
(3 ) 存货 可变 现净 值的 确 认和跌 价准 备的 计提 方法 
可变现 净值 是指 在日 常活 动中, 存货 的估 计售 价减 去至完 工时 估计 将要 发生 的成本 、估 计的
销售费 用以 及相 关税 费后 的金额 。在 确定 存货 的可 变现净 值时 ,以 取得 的确 凿证据 为基 础, 同时
考虑持 有存 货的 目的 以及 资产负 债表 日后 事项 的影 响。 
在资产 负债 表日 ,存 货按 照成本 与可 变现 净值 孰低 计量。 当其 可变 现净 值低 于成本 时, 提取
存货跌 价准 备 。 存货 跌价 准备按 每类 存货 项目 的成 本高于 其可 变现 净值 的差 额提取 。 
计提存 货跌 价准 备后 ,如 果以前 减记 存货 价值 的影 响因素 已经 消失 ,导 致存 货的可 变现 净值
高于其 账面 价值 的, 在原 已计提 的存 货跌 价准 备金 额内予 以转 回, 转回 的金 额计入 当期 损益 。 
 
(4 ) 存货 的盘 存制 度为 永 续盘存 制 与 定期 盘存 相结 合 。 
(5 ) 低值 易耗 品和 包装 物 的摊销 方法 :低 值易 耗品 于领用 时按 一次 摊销 法摊销 
 
13. 持有 待售资产 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 若主 要通 过出 售( 包括具 有商 业实 质的 非货 币性资 产交 换, 下同 )而 非持续 使用 一项
非流动 资产 或处 置组 收回 其账面 价值 的, 则将 其划 分为持 有待 售类 别。 具体 标准为 同时 满足 以下
条件: 某项 非流 动资 产或 处置组 根据 类似 交易 中出 售此类 资产 或处 置组 的惯 例,在 当前 状况 下即
可立即 出售 ; 本 公司 已经 就 出售计 划作 出决 议且 获得 确定的 购买 承诺 ; 预 计出 售 将在一 年内 完成 。
其中, 处置 组是 指在 一项 交易中 作为 整体 通过 出售 或其他 方式 一并 处置 的一 组资产 ,以 及在 该交
易中转 让的 与这 些资 产直 接相关 的负 债。 处置 组所 属的资 产组 或资 产组 组合 按照《 企业 会计 准则
第 8 号 ——资 产减 值》 分 摊了企 业合 并中 取得 的商 誉的, 该 处置 组应 当包 含分 摊至处 置组 的 商 誉 。 2018 年年度报告 
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本公司 初始 计量 或在 资产 负债表 日重 新计 量划 分为 持有待 售的 非流 动资 产和 处置组 时, 其账
面价值 高于 公允 价值 减去 出售费 用后 的净 额的 ,将 账面价 值减 记至 公允 价值 减去出 售费 用后 的净
额,减 记的 金额 确认 为资 产减值 损失 ,计 入当 期损 益,同 时计 提持 有待 售资 产减值 准备 。对 于处
置组 , 所 确认 的资 产减 值损 失先抵 减处 置组 中商 誉的 账面价 值 , 再 按比 例抵 减该 处置组 内适 用 《 企
业会计 准则 第 42 号 —— 持 有待售 的非 流动 资产 、 处置 组和终 止经 营 》 (以 下简 称 “ 持有待 售准 则 ” )
的计量 规定 的各 项非 流动 资产的 账面 价值 。后 续资 产负债 表日 持有 待售 的处 置组公 允价 值减 去出
售费用 后的 净额 增加 的, 以前减 记的 金额 应当 予以 恢复, 并在 划分 为持 有待 售类别 后适 用持 有待
售准则 计量 规定 的非 流动 资产确 认的 资产 减值 损失 金额内 转回 ,转 回金 额计 入当期 损益 ,并 根据
处置组 中除 商誉 外适 用持 有待售 准则 计量 规定 的各 项非流 动资 产账 面价 值所 占比重 按比 例增 加其
账面价 值; 已抵 减的 商誉 账面价 值, 以及 适用 持有 待售准 则计 量规 定的 非流 动资产 在划 分为 持有
待售类 别前 确认 的资 产减 值损失 不得 转回 。 
持有待 售的 非流 动资 产或 处置组 中的 非流 动资 产不 计提折 旧或 摊销 ,持 有待 售的处 置组 中负
债的利 息和 其他 费用 继续 予以确 认。 
非流动 资产 或处 置组 不再 满足持 有待 售类 别的 划分 条件时 ,本 公司 不再 将其 继续划 分为 持有
待售类 别或 将非 流动 资产 从持有 待售 的处 置组 中移 除, 并 按照 以下 两者 孰低 计量: (1 ) 划分 为 持
有待售 类别 前的 账面 价值 ,按照 假定 不划 分为 持有 待售类 别情 况下 本应 确认 的折旧 、摊 销或 减值
等进行 调整 后的 金额 ;(2 )可收 回金 额。 
 
14. 长期股权投资 
√ 适用  □ 不适 用  
本部分 所指 的长 期股 权投 资是指 本公 司对 被投 资单 位具有 控制 、共 同控 制或 重大影 响的 长期
股权投 资。 本公 司 对 被投 资单位 不具 有控 制、 共同 控制或 重大 影响 的长 期股 权投资 ,作 为可 供出
售金融 资产 或以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产核 算 , 其会 计政策 详见 附注 五、
10“ 金融 工具 ”。 
共同控 制, 是指 本公 司按 照相关 约定 对某 项安 排所 共有的 控制 ,并 且该 安排 的相关 活动 必须
经 过分 享控 制权 的参 与方 一致同 意后 才能 决策 。重 大影响 ,是 指本 公司 对被 投资单 位的 财务 和经
营政策 有参 与决 策的 权力 ,但并 不能 够控 制或 者与 其他方 一起 共同 控制 这些 政策的 制定 。 
(1 ) 投资 成本 的确 定 
对于同 一控 制下 的企 业合 并取得 的长 期股 权投 资, 在合并 日按 照被 合并 方所 有者权 益在 最终
控制方 合并 财务 报表 中的 账面价 值的 份额 作为 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 。长期 股权 投资 初始
投资成 本与 支付 的现 金、 转 让的非 现金 资产 以及 所承 担债务 账面 价值 之间 的差 额, 调整 资本公 积 ;2018 年年度报告 
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资本公 积不 足冲 减的 ,调 整留存 收益 。以 发行 权益 性证券 作为 合并 对价 的, 在合并 日按 照被 合并
方所有者 权益 在最终 控制 方合并财 务报 表中的 账面 价值的份 额作 为长期 股权 投资的初 始投 资成本 ,
按照发 行股 份的 面值 总额 作为股 本, 长期 股权 投资 初始投 资成 本与 所发 行股 份面值 总额 之间 的差
额,调 整资 本公 积; 资本 公积不 足冲 减的 ,调 整留 存收益 。通 过多 次交 易分 步取得 同一 控制 下被
合并方 的股 权, 最终 形成 同一控 制下 企业 合并 的, 应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属
于“一 揽子 交易 ”的 ,将 各项交 易作 为一 项取 得控 制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交
易”的 ,在 合并 日按 照应 享有被 合并 方所 有者 权益 在最终 控制 方合 并财 务报 表中的 账面 价值 的份
额作为 长期 股权 投资 的初 始投资 成本 ,长 期股 权投 资初始 投资 成本 与达 到合 并前的 长期 股权 投资
账面价 值加 上合 并日 进一 步取得 股份 新支 付对 价的 账面价 值之 和的 差额 ,调 整资本 公积 ;资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 合并 日之 前持 有的 股权投 资因 采用 权益 法核 算或为 可供 出售 金融
资产而 确认 的其 他综 合收 益,暂 不进 行会 计处 理。 
对于非 同一 控制 下的 企业 合并取 得的 长期 股权 投资 ,在购 买日 按照 合并 成本 作为长 期股 权投
资的初 始投 资成 本, 合并 成本包 括购 买方 付出 的资 产、发 生或 承 担 的负 债、 发行的 权益 性证 券的
公允价 值之 和。 通过 多次 交易分 步取 得被 购买 方的 股权, 最终 形成 非同 一控 制下的 企业 合并 的,
应分别 是否 属于 “一 揽子 交易” 进行 处理 :属 于“ 一揽子 交易 ”的 ,将 各项 交易作 为一 项取 得控
制权的 交易 进行 会计 处理 。不属 于“ 一揽 子交 易” 的,按 照原 持有 被购 买方 的股权 投资 账面 价值
加上新 增投 资成 本之 和, 作为改 按成 本法 核算 的长 期股权 投资 的初 始投 资成 本。原 持有 的股 权采
用权益 法核 算的 , 相 关其 他 综合收 益暂 不进 行会 计处 理。 原持 有股权 投资 为可 供 出售金 融资 产的 ,
其公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额 , 以 及原 计入 其他 综合收 益的 累计 公 允 价值 变动转 入当 期 损 益 。 
合并方 或购 买方 为企 业合 并发生 的审 计、 法律 服务 、评估 咨询 等中 介费 用以 及其他 相关 管理
费用, 于发 生时 计入 当期 损益。 
除企业 合并 形成 的长 期股 权投资 外的 其他 股权 投资 ,按成 本进 行初 始计 量, 该成本 视长 期股
权投资 取得 方式 的不 同, 分别按 照本 公司 实际 支付 的现金 购买 价款 、本 公司 发行的 权益 性证 券的
公允价 值、 投资 合同 或协 议约定 的价 值、 非货 币性 资产交 换交 易中 换出 资产 的公允 价值 或原 账面
价值、 该项 长期 股权 投资 自身的 公允 价值 等方 式确 定。与 取得 长期 股权 投资 直接相 关的 费用 、税
金及其 他必 要支 出也 计入 投资成 本。 对于 因追 加投 资能够 对被 投资 单位 实施 重大影 响或 实施 共同
控制但 不构 成控 制的 ,长 期股权 投资 成本 为按 照《 企业会 计准 则 第 22 号——金融工 具确 认和 计
量》确 定的 原持 有股 权投 资的公 允价 值加 上新 增投 资成本 之和 。 
(2 ) 后续 计量 及损 益确 认 方法 
对 被投 资单 位具 有共 同控 制(构 成共 同经 营者 除外 ) 或重 大影 响的 长期 股权 投资, 采用 权益
法核算 。此 外, 公司 财务 报表采 用成 本法 核算 能够 对被投 资单 位实 施控 制的 长期股 权投 资。 
① 成本 法核 算的 长期 股权 投资 2018 年年度报告 
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采用成 本法 核算 时, 长期 股权投 资按 初始 投资 成本 计价, 追加 或收 回投 资调 整长期 股权 投资
的成本 。 除 取得 投资 时实 际支付 的 价 款或 者对 价中 包含的 已宣 告但 尚未 发放 的现金 股利 或者 利润
外,当 期投 资收 益按 照享 有被投 资单 位宣 告发 放的 现金股 利或 利润 确认 。 
② 权益 法核 算的 长期 股权 投资 
采用权 益法 核算 时, 长期 股权投 资的 初始 投资 成本 大于投 资时 应享 有被 投资 单位可 辨认 净资
产公允 价值 份额 的, 不调 整长期 股权 投资 的初 始投 资成本 ;初 始投 资成 本小 于投资 时应 享有 被投
资单位 可辨 认净 资产 公允 价值份 额的 ,其 差额 计入 当期损 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 成本 。 
采用权 益法 核算 时 , 按 照应 享有或 应分 担的 被投 资单 位实现 的净 损益 和其 他综 合收益 的份 额 ,
分别确 认投 资收 益和 其他 综合收 益, 同时 调整 长期 股权投 资的 账面 价值 ;按 照被投 资单 位宣 告分
派的利 润或 现金 股利 计算 应享有 的部 分, 相应 减少 长期股 权投 资的 账面 价值 ;对于 被投 资单 位除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外所 有者 权益 的其他 变动 ,调 整长 期股 权投资 的账 面价 值并
计入资 本公 积。 在确 认应 享有被 投资 单位 净损 益的 份额时 ,以 取得 投资 时被 投资单 位各 项可 辨认
资产等 的公 允价 值为 基础 ,对被 投资 单位 的净 利润 进行调 整后 确认 。被 投资 单位采 用的 会计 政策
及会计 期间 与本 公司 不一 致的, 按照 本公 司的 会计 政策及 会计 期间 对被 投资 单位的 财务 报表 进行
调整 , 并 据以确 认投 资收 益 和其他 综合 收益 。 对 于本 公 司与联 营企 业及 合营 企业 之间发 生的 交易 ,
投出或 出售 的资 产不 构成 业务的 ,未 实现 内部 交易 损益按 照享 有的 比例 计算 归属于 本公 司的 部分
予以抵 销, 在此 基础 上确 认投资 损益 。但 本公 司与 被投资 单位 发生 的未 实现 内部交 易损 失, 属于
所转让 资产 减值 损失 的, 不予以 抵销 。本 公司 向合 营企业 或联 营企 业投 出的 资产构 成业 务的 ,投
资方因 此取 得长 期股 权投 资但未 取得 控制 权的 ,以 投出业 务的 公允 价值 作为 新增长 期股 权投 资的
初始投 资成 本, 初 始 投资 成本与 投出 业务 的账 面价 值之差 ,全 额计 入当 期损 益。本 公司 向合 营企
业或联 营企 业出 售的 资产 构成业 务的 ,取 得的 对价 与业务 的账 面价 值之 差, 全额计 入当 期损 益。
本公司 自联 营企 业及 合营 企业购 入的 资产 构成 业务 的, 按 《 企业 会计 准则 第 20 号—— 企 业合 并 》
的规定 进行 会计 处理 ,全 额确认 与交 易相 关的 利得 或损失 。 
在确认 应分 担被 投资 单位 发生的 净亏 损时 ,以 长期 股权投 资的 账面 价值 和其 他实质 上构 成对
被投资 单位 净投 资的 长期 权益减 记至 零为 限。 此外 ,如本 公司 对被 投资 单位 负有承 担额 外损 失的
义务, 则按 预计 承担 的义 务确认 预计 负债 ,计 入当 期投资 损失 。 被 投资 单位 以后期 间实 现净 利润
的,本 公司 在收 益分 享额 弥补未 确认 的亏 损分 担额 后,恢 复确 认收 益分 享额 。 
③ 收购 少数 股权 
在编制 合并 财务 报表 时, 因购买 少数 股权 新增 的长 期股权 投资 与按 照新 增持 股比例 计算 应享
有子公 司自 购买 日( 或合 并日) 开始 持续 计算 的净 资产份 额之 间的 差额 ,调 整资本 公积 ,资 本公
积不足 冲减 的, 调整 留存 收益。 
④ 处置 长期 股权 投资 
在合并 财务 报表 中, 母公 司在不 丧失 控制 权的 情况 下部分 处置 对子 公司 的长 期股权 投资 ,处
置价款 与处 置长 期股 权投 资相对 应享 有子 公司 净资 产的差 额计 入股东 权 益; 母公司 部分 处置 对子2018 年年度报告 
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公司的 长期 股权 投资 导 致 丧失对 子公 司控 制权 的 , 按本附 注 五 、6、(2 ) “ 合并财 务报 表编 制 的
方法” 中所 述的 相关 会计 政策处 理。 
(3 )“ 合并财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。 
其他情 形下 的长 期股 权投 资处置 ,对 于处 置的 股权 ,其账 面价 值与 实际 取得 价款的 差额 ,计
入当期 损益 。 
采用权 益法 核算 的长 期股 权投资 , 处 置后 的剩 余股 权仍采 用权 益法 核算 的, 在处置 时将 原计
入股东 权益 的其 他综 合收 益部分 按相 应的 比例 采用 与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的
基础进 行会 计处 理 。 因被 投资方 除净 损益 、其 他综 合收益 和利 润分 配以 外的 其他所 有者 权益 变动
而确认 的所 有者 权益 ,按 比例结 转入 当期 损益 。 
采用成 本法 核算 的长 期股 权投资 ,处 置后 剩余 股权 仍采用 成本 法核 算的 ,其 在取得 对被 投资
单位的 控制 之前 因采 用权 益法核 算或 金融 工具 确认 和计量 准则 核算 而确 认的 其他综 合收 益, 采用
与被投 资单 位直 接处 置相 关资产 或负 债相 同的 基础 进行会 计处 理, 并按 比例 结转当 期损 益; 因采
用权益 法核 算而 确认 的被 投资单 位净 资产 中除 净损 益、其 他综 合收 益和 利润 分配以 外的 其他 所有
者权益 变动 按比 例结 转当 期损益 。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资 单 位的 控制的 ,在 编制 个别 财务 报表时 ,处 置后
的剩余 股权 能够 对被 投资 单位实 施共 同控 制或 施加 重大影 响的 ,改 按权 益法 核算, 并对 该剩 余股
权视同 自取 得时 即采 用权 益法核 算进 行调 整; 处置 后的剩 余股 权不 能对 被投 资单位 实施 共同 控制
或施加 重大 影响 的, 改按 金融工 具确 认和 计量 准则 的有关 规定 进行 会计 处理 ,其在 丧失 控制 之日
的公允 价值 与账 面价 值之 间的差 额计 入当 期损 益。 对于本 公司 取得 对被 投资 单位的 控制 之前 ,因
采用权 益法 核算 或金 融工 具确认 和计 量准 则核 算而 确认的 其他 综合 收益 ,在 丧失对 被投 资单 位控
制时采 用与 被投 资单 位直 接处置 相关 资产 或负 债相 同的基 础进 行会 计处 理, 因采用 权益 法核 算而
确认的 被投 资单 位净 资产 中除净 损益 、其 他综 合收 益和利 润分 配以 外的 其他 所有者 权益 变动 在丧
失对被 投资 单位 控制 时结 转入当 期损 益。 其中 ,处 置后的 剩余 股权 采用 权益 法核算 的, 其他 综合
收益和 其他 所有 者权 益按 比例结 转; 处置 后的 剩余 股权改 按金 融工 具确 认和 计量准 则进 行会 计处
理的, 其他 综合 收益 和其 他所有 者权 益全 部结 转。 
本公司 因处 置部 分股 权投 资丧失 了对 被投 资单 位的 共同控 制或 重大 影响 的, 处置后 的剩 余股
权改按 金融 工具 确认 和计 量准则 核算 ,其 在丧 失共 同控制 或重 大影 响之 日的 公允价 值与 账面 价值
之间的 差额 计入 当 期 损益 。原股 权投 资因 采用 权益 法核算 而确 认的 其他 综合 收益, 在终 止采 用权
益法核 算时 采用 与被 投资 单位直 接处 置相 关资 产或 负债相 同的 基础 进行 会计 处理, 因被 投资 方除
净损益 、其 他综 合收 益和 利润分 配以 外的 其他 所有 者权益 变动 而确 认的 所有 者权益 ,在 终止 采用
权益法 时全 部转 入当 期投 资收益 。 
本公司 通过 多次 交易 分步 处置对 子公 司股 权投 资直 至丧失 控制 权, 如果 上述 交易属 于一 揽子
交易的 ,将 各项 交易 作为 一项处 置子 公司 股权 投资 并丧失 控制 权的 交易 进行 会计处 理, 在丧 失控2018 年年度报告 
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制权之 前每 一次 处置 价款 与所处 置的 股权 对应 的长 期股权 投资 账面 价值 之间 的差额 ,先 确认 为其
他综合 收益 ,到 丧失 控制 权时再 一并 转入 丧失 控制 权的当 期损 益。 
 
15. 投资性房地产 
投资性房 地产是 指为 赚取 租金或资 本增值 ,或 两者 兼有而持 有的房 地产 。包 括已出租 的土 地
使用权 、持 有并 准备 增值 后转让 的土 地使 用权 、已 出租的 建筑 物等 。 
(1). 如果 采用成本计量模 式的 : 
折旧或 摊销 方法 
与投资 性房 地产 有关 的后 续支出 ,如 果与 该资 产有 关的经 济利 益很 可能 流入 且其成 本能 可靠
地计量 ,则 计入 投资 性房 地产成 本。 其他 后续 支出 ,在发 生时 计入 当期 损益 。 
本公司 采用 成本 模式 对投 资性房 地产 进行 后续 计量 ,并按 照与 房屋 建筑 物或 土地使 用权 一致
的政策 进行 折旧 或摊 销。 
投资性 房地 产的 减值 测试 方法和 减值 准备 计提 方法 详见附 注 五 、22 “长 期资 产减值 ”。 
自用房地 产或存 货转 换为 投资性房 地产或 投资 性房 地产转换 为自用 房地 产时 ,按转换 前的 账
面价值 作为 转换 后的 入账 价值。 
当投资性 房地产 被处 置、 或者永久 退出使 用且 预计 不能从其 处置中 取得 经济 利益时, 终止 确
认该项投 资性 房地产 。投 资性房地 产出 售、转 让、 报废或毁 损的 处置收 入扣 除其账面 价值 和相关
税费后 计入 当期 损益 。 
 
16. 固定资产 
(1). 确认条件 
√ 适用 □ 不适 用  
固定资 产是 指为 生产 商品 、提供 劳务 、出 租或 经营 管理而 持有 的, 使用 寿命 超过一 个会 计年
度的有 形资 产。 固定 资产 仅在与 其有 关的 经济 利益 很可能 流入 本公 司, 且其 成本能 够可 靠地 计量
时才予 以确 认。 固定 资产 按成本 并考 虑预 计弃 置费 用因素 的影 响进 行初 始计 量。 
(2). 折旧方法 
√ 适用 □ 不适 用  
类别 折旧方 法 折旧年 限( 年) 残值率 年折旧 率 
房屋及 建筑 物 年限平 均法 30-40 5 2.38-3.17 
机器设 备 年限平 均法 15-20 5 4.75-6.33 
电子设 备及 其他 年限平 均法 5-10 5 9.5-19 
运输设 备 年限平 均法 5-10 5 9.5-19 
固定资 产从 达到 预定 可使 用状态 的次 月起 ,采 用年 限平均 法在 使用 寿命 内计 提折旧 。 
预计净 残值 是指 假定 固定 资产预 计使 用寿 命已 满并 处于使 用寿 命终 了时 的预 期状态 ,本 公司
目前从 该项 资产 处置 中获 得的扣 除预 计处 置费 用后 的金额 。 
 2018 年年度报告 
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(3). 固 定资 产的减 值测 试方法 及减 值准备 计提 方法 
固定资 产的 减值 测试 方法 和减值 准备 计提 方法 详见 附注 五 、22 “ 长期 资产 减值 ” 。  
 
(4). 融资租入固定资产的 认定 依据、计价和折旧方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
融资租 赁为 实质 上转 移了 与资产 所有 权有 关的 全部 风险和 报酬 的租 赁, 其所 有权最 终可 能转
移,也 可能 不转 移。 以融 资租赁 方式 租入 的固 定资 产采用 与自 有固 定资 产一 致的政 策计 提租 赁资
产折旧 。能 够合 理确 定租 赁期届 满时 取得 租赁 资产 所有权 的, 在租 赁资 产使 用寿命 内计 提折 旧;
无法合 理确 定租 赁期 届满 能够取 得租 赁资 产所 有权 的,在 租赁 期与 租赁 资产 使用寿 命两 者中 较短
的期间 内计 提折 旧。 
(5). 其他说明 
与固定资 产有关 的后 续支 出,如果 与该固 定资 产有 关的经济 利益很 可能 流入 且其成本 能可 靠
地计量, 则计 入固定 资产 成本,并 终止 确认被 替换 部分的账 面价 值。除 此以 外的其他 后续 支出,
在发生 时计 入当 期损 益。 
当固定 资产 处于 处置 状态 或预期 通过 使用 或处 置不 能产生 经济 利益 时 , 终 止确 认该固 定资 产 。
固定资 产出 售、 转让 、 报废 或毁损 的处 置收 入扣 除其 账面价 值和 相关 税费 后的 差额计 入当 期 损 益 。 
本公司 至少 于年 度终 了对 固定资 产的 使用 寿命 、预 计净残 值和 折旧 方法 进行 复核, 如发 生改
变则作 为会 计估 计变 更处 理。 
17. 在建工程 
√ 适用  □ 不适 用  
在建工 程成 本按 实际 工程 支出确 定, 包括 在建 期间 发生的 各项 工程 支出 工程 达到预 定可 使用
状态前 的资 本化 的借 款费 用以及 其他 相关 费用 等。 在建工 程在 达到 预定 可使 用状态 后结 转为 固定
资产。 
在建工 程的 减值 测试 方法 和减值 准备 计提 方法 详见 附注 五 、22 “ 长期 资产 减值 ” 。 
 
18. 借款费用 
√ 适用  □ 不适 用  
借款费 用包 括借 款利 息、 折 价或溢 价的 摊销 、 辅 助费 用 以及因 外币 借款 而发 生的 汇兑差 额等 。
可直接归 属于 符合资 本化 条件的资 产的 购建或 者生 产的借款 费用 ,在资 产支 出已经发 生、 借款费
用已经发 生、 为使资 产达 到预定可 使用 或可销 售状 态所必要 的购 建或生 产活 动已经开 始时 ,开始
资本化; 构建 或者生 产的 符合资本 化条 件的资 产达 到预定可 使用 状态或 者可 销售状态 时, 停止资
本化。 其余 借款 费用 在发 生当期 确认 为费 用。 
专门借款 当期实 际发 生的 利息费用 ,减去 尚未 动用 的借款资 金存入 银行 取得 的利息收 入或 进
行暂时性 投资 取得的 投资 收益后的 金额 予以资 本化 ;一般借 款根 据累计 资产 支出超过 专门 借款部2018 年年度报告 
114 / 225 
 
分的资产 支出 加权平 均数 乘以所占 用一 般借款 的资 本化率, 确定 资本化 金额 。资本化 率根 据一般
借款的 加权 平均 利率 计算 确定。 
资本化期 间内, 外币 专门 借款的汇 兑差额 全部 予以 资本化; 外币一 般借 款的 汇兑差额 计入 当
期损益 。 
符合资本 化条件 的资 产指 需要经过 相当长 时间 的购 建或者生 产活动 才能 达到 预定可使 用或 可
销售状 态的 固定 资产 、投 资性房 地产 和存 货等 资产 。 
如果符合 资本化 条件 的资 产在购建 或生产 过程 中发 生非正常 中断、 并且 中断 时间连续 超过 3
个月的 ,暂 停借 款费 用的 资本化 ,直 至资 产的 购建 或生产 活动 重新 开始 。 
 
19. 生物资产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
20. 油气资产 
□ 适用  √ 不适 用  
 
21. 无形资产 
(1). 计价方法、使用寿命 、减 值测试 
√ 适用 □ 不适 用  
无形资 产是 指本 公司 拥有 或者控 制的 没有 实物 形态 的可辨 认非 货币 性资 产。 
无形资 产按 成本 进行 初始 计量。 与无 形资 产有 关的 支出, 如果 相关 的经 济利 益很可 能流 入本
公司且 其成 本能 可靠 地计 量,则 计入 无形 资产 成本 。除此 以外 的其 他项 目的 支出, 在发 生时 计入
当期损 益。 
取得的 土地 使用 权通 常作 为无形 资产 核算 。自 行开 发建造 厂房 等建 筑物 ,相 关的土 地使 用权
支出和 建筑 物建 造成 本则 分别作 为无 形资 产和 固定 资产核 算。 如为 外购 的房 屋及建 筑物 ,则 将有
关价款 在土 地使 用权 和建 筑物之 间进 行分 配, 难以 合理分 配的 ,全 部作 为固 定资产 处理 。 
使用寿 命有 限的 无形 资产 自可供 使用 时起 ,对 其原 值在其 预计 使用 寿命 内采 用直线 法分 期平
均摊销 。使 用寿 命不 确定 的无形 资产 不予 摊销 。 
期末, 对使 用寿 命有 限的 无形资 产的 使用 寿命 和摊 销方法 进行 复核 ,如 发生 变更则 作为 会计
估计变 更处 理。 此外 ,还 对使用 寿命 不确 定的 无形 资产的 使用 寿命 进行 复 核 ,如果 有证 据表 明该
无形资 产为 企业 带来 经济 利益的 期限 是可 预见 的, 则估计 其使 用寿 命并 按照 使用寿 命有 限的 无形
资产的 摊销 政策 进行 摊销 。 
(2). 内部研究开发支出会 计政 策 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 内部 研究 开发 项目 的支出 分为 研究 阶段 支出 与开发 阶段 支出 。 
研究阶 段的 支出 ,于 发生 时计入 当期 损益 。 2018 年年度报告 
115 / 225 
 
开发阶 段的 支出 同时 满足 下列条 件的 ,确 认为 无形 资产, 不能 满足 下述 条件 的开发 阶段 的支
出计入 当期 损益: 
① 完成 该无 形资 产以 使其 能够使 用或 出售 在技 术上 具有可 行性 ; 
② 具有 完成 该无 形资 产并 使用或 出售 的意 图; 
③ 无形 资产 产生 经济 利益 的方式 ,包 括能 够证 明运 用该无 形资 产生 产的 产品 存在市 场或 无形
资产自 身存 在市 场, 无形 资产将 在内 部使 用的 ,能 够证明 其有 用性 ; 
④ 有足 够的 技术 、财 务资 源和其 他资 源支 持, 以完 成该无 形资 产的 开发 ,并 有能力 使用 或出
售该无 形资 产; 
⑤ 归属 于该 无形 资产 开发 阶段的 支出 能够 可靠 地计 量。 
无法区 分研 究阶 段支 出和 开发阶 段支 出的 ,将 发生 的研发 支出 全部 计入 当期 损益。 
(3). 无形资产的减值测试 方法 和减值准备计提 方法 
无 形资 产的 减值 测试 方法 和减值 准备 计提 方法 详见 附注 五 、22 “ 长期 资产 减 值 ” 。 
22. 长期资产减值 
√ 适用  □ 不适 用  
对于固 定资 产、 在建 工程 、 使用 寿命 有限 的无 形资 产、 以 成本 模式 计量 的投 资性房 地产 及对 子
公司、 合营 企业 、联 营企 业的长 期股 权投 资等 非流 动非金 融资 产, 本公 司于 资产负 债表 日判 断是
否存在 减值 迹象 。如 存在 减值迹 象的 ,则 估计 其可 收回金 额, 进行 减值 测试 。商誉 、使 用寿 命不
确定的 无形 资产 和尚 未达 到可使 用状 态的 无形 资产 ,无论 是否 存在 减值 迹象 ,每年 均进 行减 值测
试。 
减值测 试结 果表 明资 产的 可收回 金额 低于 其账 面价 值的 , 按 其差 额计 提减 值准 备并计 入减 值 损
失。可 收回 金额 为资 产的 公允价 值减 去处 置费 用后 的净额 与资 产预 计未 来现 金流量 的现 值两 者之
间的较 高者 。资 产的 公允 价值根 据公 平交 易中 销售 协议价 格确 定; 不存 在销 售协议 但存 在资 产活
跃市场 的, 公允 价值 按照 该资产 的买 方出 价确 定; 不存在 销售 协议 和资 产活 跃市场 的, 则以 可获
取的最 佳信 息为 基础 估计 资产的 公允 价值 。 处 置费 用 包括与 资产 处置 有关 的法 律费用 、 相关税 费 、
搬运费 以及 为使 资产 达到 可销售 状态 所发 生的 直接 费用。 资产 预计 未来 现金 流量的 现值 ,按 照资
产在持 续 使 用过 程中 和最 终处置 时所 产生 的预 计未 来现金 流量 ,选 择恰 当的 折现率 对其 进行 折现
后的金 额加 以确 定。 资产 减值准 备按 单项 资产 为基 础计算 并确 认, 如果 难以 对单项 资产 的可 收回
金额进 行估 计的 ,以 该资 产所属 的资 产组 确定 资产 组的可 收回 金额 。资 产组 是能够 独立 产生 现金
流入的 最小 资产 组合 。 
在财务 报表 中单 独列 示的 商誉, 在进 行减 值测 试时 ,将商 誉的 账面 价值 分摊 至预期 从企 业合
并的协 同效 应中 受益 的资 产组或 资产 组组 合。 测试 结果表 明包 含分 摊的 商誉 的资产 组或 资产 组组
合的可 收回 金额 低于 其账 面价值 的, 确认 相应 的减 值损失 。减 值损 失金 额先 抵减分 摊至 该资 产 组
或资产 组组 合的 商誉 的账 面价值 ,再 根据 资产 组或 资产组 组合 中除 商誉 以外 的其他 各项 资产 的账
面价值 所占 比重 ,按 比例 抵减其 他各 项资 产的 账面 价值。 2018 年年度报告 
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上述资 产减 值损 失一 经确 认,以 后期 间不 予转 回价 值得以 恢复 的部 分。 
23. 长期待摊费用 
√ 适用  □ 不适 用  
长期待 摊费 用为 已经 发生 但应由 报告 期和 以后 各期 负担的 分摊 期限 在一 年以 上的各 项费 用。
公司的 长期 待摊 费用 主要 包括铁 矿采 矿剥 离费 、铁 矿探矿 费、 水土 保持 补偿 费、小 区环 境改 造、
水资源 勘察 费、 石灰 石矿 区道路 、环 境治 理费 等。 长期待 摊费 用中 铁矿 采矿 剥离费 按照 产量 法摊
销,其 他在 预计 受益 期间 按直线 法摊 销。 
24. 职工薪酬 
(1). 短期薪酬的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
短期薪 酬主 要包 括工 资、 奖金、 津贴 和补 贴、 职工 福利费 、医 疗保 险费 、生 育保险 费、 工伤
保险费 、住 房公 积金 、工 会经费 和职 工教 育经 费、 非货币 性福 利等 。本 公司 在职工 为本 公司 提供
服务的 会计 期间 将实 际发 生的短 期职 工薪 酬确 认为 负债, 并计 入当 期损 益或 相关资 产成 本。 其中
非货币 性福 利按 公允 价值 计量。 
(2). 离职后福利的会计处 理方 法 
√ 适用  □ 不适 用  
离职后 福利 主要 包括 基本 养老保 险、 失业 保险 以及 年金等 。离 职后 福利 计划 包括设 定提 存计
划。采 用设 定提 存计 划的 ,相应 的应 缴存 金额 于发 生时计 入相 关资 产成 本或 当期损 益。 
(3). 辞退福利的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
在职工 劳动 合同 到期 之前 解除与 职工 的劳 动关 系, 或为鼓 励职 工自 愿接 受裁 减而提 出给 予补
偿的建 议, 在本 公司 不能 单方面 撤回 因解 除劳 动关 系计划 或裁 减建 议所 提供 的辞退 福利 时, 和本
公司确 认与 涉及 支付 辞退 福利的 重组 相关 的成 本两 者孰早 日 , 确 认辞 退福 利产 生的职 工薪 酬负 债 ,
并计入 当期 损益 。但 辞退 福利预 期在 年度 报告 期结 束后十 二个 月不 能完 全支 付的, 按照 其他 长期
职工薪 酬处 理。 
职工内 部退 休计 划采 用与 上述辞 退福 利相 同的 原则 处理。 本公 司将 自职 工停 止提供 服务 日至
正常退 休日 的期 间拟 支付 的内退 人员 工资 和缴 纳的 社会保 险费 等, 在符 合预 计负债 确认 条件 时,
计入当 期损 益( 辞退 福利 )。 
(4). 其他长期职工福利的 会计 处理方法 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 向职 工提 供的 其他 长期职 工福 利 , 符 合设 定 提存计 划的 , 按照 设定 提 存计划 进行 会计 处
理,除 此之 外按 照设 定受 益计划 进行 会计 处理 。 
25. 预计负债 
√ 适用  □ 不适 用  2018 年年度报告 
117 / 225 
 
当与或 有事 项相 关的 义务 同时符 合以 下条 件, 确认 为预计 负债 : (1 ) 该 义务 是本公 司承 担 的
现时义 务; (2 )履 行该 义 务很可 能导 致经 济利 益流 出;(3) 该义 务的 金额 能 够可靠 地计 量。 
在资产负 债表日 ,考 虑与 或有事项 有关的 风险 、不 确定性和 货币时 间价 值等 因素,按 照履 行
相关现 时义 务所 需支 出的 最佳估 计数 对预 计负 债进 行计量 。 
如果清偿 预计负 债所 需支 出全部或 部分预 期由 第三 方补偿的 ,补偿 金额 在基 本确定能 够收 到
时,作 为资 产单 独确 认, 且确认 的补 偿金 额不 超过 预计负 债的 账面 价值 。 
(1 ) 亏损 合同 
亏损合同 是履行 合同 义务 不可避免 会发生 的成 本超 过预期经 济利益 的合 同。 待执行合 同变 成
亏损合同 ,且 该亏损 合同 产生的义 务满 足上述 预计 负债的确 认条 件的, 将合 同预计损 失超 过合同
标的资 产已 确认 的减 值损 失(如 有) 的部 分, 确认 为预计 负债 。 
(2 ) 重组 义务 
对于有 详细 、 正 式并 且已 经 对外公 告的 重组 计划 , 在 满 足前述 预计 负债 的确 认条 件的情 况下 ,
按照与 重组 有关 的直 接支 出确定 预计 负债 金额 。 
26. 股份支付 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 股份支 付的 会计 处理 方法 
股份支付 是为了 获取 职工 或其他方 提供服 务而 授予 权益工具 或者承 担以 权益 工具为基 础确 定
的负债 的交 易。 股份 支付 分为以 权益 结算 的股 份支 付和以 现金 结算 的股 份支 付。 
①权益 结算 的股 份支 付 
用以换取 职工提 供的 服务 的权益结 算的股 份支 付, 以授予职 工权益 工具 在授 予日的公 允价 值
计量。该 公允 价值的 金额 在完成等 待期 内的服 务或 达到规定 业绩 条件才 可行 权的情况 下, 在等待
期内以 对可 行权 权益 工具 数量的 最佳 估计 为基 础 , 按 直线法 计算 计入 相关 成本 或费用/在 授予 后 立
即可行 权时 ,在 授予 日计 入相关 成本 或费 用, 相应 增加资 本公 积。 
在等待期 内每个 资产 负债 表日,本 公司根 据最 新取 得的可行 权职工 人数 变动 等后续信 息做 出
最佳估计 ,修 正预计 可行 权的权益 工具 数量。 上述 估计的影 响计 入当期 相关 成本或费 用, 并相应
调整资 本公 积。 
用以换取 其他方 服务 的权 益结算的 股份支 付, 如果 其他方服 务的公 允价 值能 够可靠计 量, 按
照其他方 服务 在取得 日的 公允价值 计量 ,如果 其他 方服务的 公允 价值不 能可 靠计量, 但权 益工具
的公允 价值 能够 可靠 计量 的, 按照 权益工 具在 服务 取 得日的 公允 价值 计量 , 计 入 相关成 本或 费用 ,
相应增 加股 东权 益。 
②以现 金结 算的 股份 支付 
以现金结 算 的股 份支 付, 按照本公 司承担 的以 股份 或其他权 益工具 为基 础确 定的负债 的公 允
价值计量 。如 授予后 立即 可行权, 在授 予日计 入相 关成本或 费用 ,相应 增加 负债;如 须完 成等待
期内的服 务或 达到规 定业 绩条件以 后才 可行权 ,在 等待期的 每个 资产负 债表 日,以对 可行 权情况2018 年年度报告 
118 / 225 
 
的最佳估 计为 基础, 按照 本公司承 担负 债的公 允价 值金额, 将当 期取得 的服 务计入成 本或 费用,
相应增 加负 债。 
在相关负 债结算 前的 每个 资产负债 表日以 及结 算日 ,对负债 的公允 价值 重新 计量,其 变动 计
入当期 损益 。 
(2 ) 修改 、终 止股 份支 付 计划的 相关 会计 处理 
本公司对 股份支 付计 划进 行修改时 ,若修 改增 加了 所授予权 益工具 的公 允价 值,按照 权益 工
具公允价 值的 增加相 应确 认取得服 务的 增加。 权益 工具公允 价值 的增加 是指 修改前后 的权 益工具
在修改日 的公 允价值 之间 的差额。 若修 改减少 了股 份支付公 允价 值总额 或采 用了其他 不利 于职工
的方式, 则仍 继续对 取得 的服务进 行会 计处理 ,视 同该变更 从未 发生, 除非 本公司取 消了 部分或
全部已 授予 的权 益工 具。 
在等待期 内,如 果取 消了 授予的权 益工具 ,本 公司 对取消所 授予的 权益 性工 具作为加 速行 权
处理,将 剩余 等待期 内应 确认的金 额立 即计入 当期 损益,同 时确 认资本 公积 。职工或 其他 方能够
选择满 足非 可行 权条 件但 在等待 期内 未满 足的 ,本 公司将 其作 为授 予权 益工 具的取 消处 理。 
27. 优先股、永续债等其 他金 融工具 
□ 适用  √ 不适 用  
 
28. 收入 
√ 适用  □ 不适 用  
(1) 商品 销售 收入 
在已将 商品 所有 权上 的主 要风险 和报 酬转 移给 买方 ,既没 有保 留通 常与 所有 权相联 系的 继续 管
理权, 也没 有对 已售 商品 实施有 效控 制, 收入 的金 额能够 可靠 地计 量, 相关 的经济 利益 很可 能流
入企业 ,相 关的 已发 生或 将发生 的成 本能 够可 靠地 计量时 ,确 认商 品销 售收 入的实 现。 
(2) 房地 产销 售收 入 
房地产 开发 项目 工程 在开 发产品 已经 完工 并验 收合 格,签 订了 销售 合同 并履 行了合 同规 定的
义务, 且同 时满 足以 下条 件时确 认销 售收 入: 
①开发 产品 所有 权上 的主 要风险 和报 酬转 移给 买方 ; 
   ② 公司 不再 保留 通常 与 所有权 相联 系的 继续 管理 权和对 已售 出的 开发 产品 实施有 效控 制 , 即 办
理了交 房手 续, 或者 可以 根据销 售合 同约 定的 条件 视同客 户接 收时 ; 
③收入 的金 额能 够可 靠地 计量; 
④相关 的经 济利 益很 可能 流入 , 即 取得 了买 方付 款 证明 (通 常收 到销 售合 同 首期款 及已 确认 余
下房款 的付 款安 排) ; 
⑤相关 的已 发生 或将 发生 的成本 能够 可靠 地计 量时 。 
(3 ) 提供 劳务 收入 
在提供 劳务 交易 的结 果能 够可靠 估计 的情 况下 ,于 资产负 债表 日按 照完 工百 分比法 确认 提供
的劳务 收入 。劳 务交 易的 完工进 度按 已经 发生 的劳 务成本 占估 计总 成本 的比 例确定 。 2018 年年度报告 
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提供劳 务交 易的 结果 能够 可靠估 计是 指同 时满 足: ①收入 的金 额能 够可 靠地 计量; ②相 关的 经济
利益很 可能 流入 企业 ;③ 交易的 完工 程度 能够 可靠 地确定 ;④ 交易 中已 发生 和将发 生的 成本 能够
可靠地 计量 。 
如果提 供劳 务交 易的 结果 不能够 可靠 估计 ,则 按已 经发生 并预 计能 够得 到补 偿的劳 务成 本金
额确认 提供 的劳 务收 入, 并将已 发生 的劳 务成 本作 为当期 费用 。已 经发 生的 劳务成 本如 预计 不能
得到补 偿的 ,则 不确 认收 入。 
本公司 与其 他企 业签 订的 合同或 协议 包括 销售 商品 和提供 劳务 时, 如销 售商 品部分 和提 供劳
务部分 能够 区分 并单 独计 量的, 将销 售商 品部 分和 提供劳 务部 分分 别处 理; 如销售 商品 部分 和提
供劳务 部分 不能 够区 分, 或虽能 区分 但不 能够 单独 计量的 ,将 该合 同全 部作 为销售 商品 处理 。 
(4 ) 建造 合同 收入 
在建造 合同 的结 果能 够可 靠估计 的情 况下 ,于 资产 负债表 日按 照完 工百 分比 法确认 合同 收入 和合
同费用 。合 同完 工进 度按 累计实 际发 生的 合同 成本 占合同 预计 总成 本的 比例 确定。 
建造合 同的 结果 能够 可靠 估计是 指同 时满 足: ①合 同总收 入能 够可 靠地 计量 ;②与 合同 相关 的经
济利益 很可 能流 入企 业; ③实际 发生 的合 同成 本能 够清楚 地区 分和 可靠 地计 量;④ 合同 完工 进度
和为完 成合 同尚 需发 生的 成本能 够可 靠地 确定 。 
如建造 合同 的结 果不 能可 靠地估 计 , 但 合同 成本 能 够收回 的 , 合 同收 入根 据 能够收 回的 实际 合
同成本 予以 确认 ,合 同成 本在其 发生 的当 期确 认为 合同费 用; 合同 成本 不可 能收回 的, 在发 生时
立即确 认为 合同 费用 ,不 确认合 同收 入。 使建 造合 同的结 果不 能可 靠估 计的 不确定 因素 不复 存在
的,按 照完 工百 分比 法确 定与建 造合 同有 关的 收入 和费用 。 
合同预 计总 成本 超过 合同 总收入 的, 将预 计损 失确 认为当 期费 用。 
在建合 同累 计已 发生 的成 本和累 计已 确认 的毛 利( 亏损)与 已结 算的 价款 在资 产 负债表 中以 抵
销后的 净额 列示 。在 建合 同累计 已发 生的 成本 和累 计已确 认的 毛利(亏损)之 和超过 已结 算价 款的
部分作 为存 货列 示; 在建 合同已 结算 的价 款超 过累 计已发 生的 成本 与累 计已 确认的 毛利(亏损)之
和的部 分作 为预 收款 项列 示。 
(5 ) 使用 费收 入 
根据有 关合 同或 协议 ,按 权责发 生制 确认 收入 。 
(6 ) 利息 收入 
按照他 人使 用本 公司 货币 资金的 时间 和实 际利 率计 算确定 。 
29. 政府补助 
√ 适用 □ 不适 用  
政府补助 是指本 公司 从政 府无偿取 得货币 性资 产和 非货币性 资产, 不包 括政 府以投资 者身 份
并享有相 应所 有者权 益而 投入的资 本。 政府补 助分 为与资产 相关 的政府 补助 和与收益 相关 的政府
补助。本 公司 将所取 得的 用于购建 或以 其他方 式形 成长期资 产的 政府补 助界 定为与资 产相 关的政
府补助; 其余 政府补 助界 定为与收 益相 关的政 府补 助。若政 府文 件未明 确规 定补助对 象, 则采用2018 年年度报告 
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以下方 式将 补助 款划 分为 与收益 相关 的政 府补 助和 与资产 相关 的政 府补 助: (1) 政 府文 件明 确 了
补助所针 对的 特定项 目的 ,根据该 特定 项目的 预算 中将形成 资产 的支出 金额 和计入费 用的 支出金
额的相对 比 例 进行划 分, 对该划分 比例 需在每 个资 产负债表 日进 行复核 ,必 要时进行 变更 ;(2)
政府文件 中对 用途仅 作一 般性表述 ,没 有指明 特定 项目的, 作为 与收益 相关 的政府补 助。 政府补
助为货币 性资 产的, 按照 收到或应 收的 金额计 量。 政府补助 为非 货币性 资产 的,按照 公允 价值计
量;公允 价值 不能够 可靠 取得的, 按照 名义金 额计 量。按照 名义 金额计 量的 政府补助 ,直 接计入
当期损 益。 
本公司对 于政府 补助 通常 在实际收 到时, 按照 实收 金额予以 确认和 计量 。但 对于期末 有确 凿
证据表明 能够 符合财 政扶 持政策规 定的 相关条 件预 计能够收 到 财 政扶持 资金 ,按照应 收的 金额计
量。 按 照应 收金 额计 量的 政府补 助应 同时 符合 以下 条件: (1) 应收 补助 款的 金额已 经过 有权 政 府
部门发文 确认 ,或者 可根 据正式发 布的 财政资 金管 理办法的 有关 规定自 行合 理测算, 且预 计其金
额不存 在重 大不 确定 性; (2 ) 所 依据 的是 当地 财政 部门正 式发 布并 按照 《政 府信息 公开 条例 》 的
规定予以 主动 公开的 财政 扶持项目 及其 财政资 金管 理办法, 且该 管理办 法应 当是普惠 性的 (任何
符合规 定 条 件的 企业 均可 申请) , 而不 是专 门针 对 特定企 业制 定的 ; (3) 相 关的补 助款 批文 中已
明确承诺 了拨 付期限 ,且 该款项的 拨付 是有相 应财 政预算作 为保 障的, 因而 可以合理 保证 其可在
规定期 限内 收到 ;(4) 根 据本公 司和 该补 助事 项的 具体情 况, 应满 足的 其他 相关条 件。 
(1) 、与资产相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
与资产相 关的政 府补 助, 确认为递 延收益 ,并 在相 关资产的 使用寿 命内 按照 合理、系 统的 方
法分期 计入 当期 损益 。 
 
(2) 、与收益相关的政府补 助判 断依据及会计处理方 法 
与收益相 关的政 府补 助, 用于补偿 以后期 间的 相关 成本费用 或损失 的, 确认 为递延收 益, 并
在确认相 关成 本费用 或损 失的期间 计入 当期损 益; 用于补偿 已经 发生的 相关 成本费用 或损 失的,
直接计入 当期 损益。 同时 包含与资 产相 关部分 和与 收益相关 部分 的政府 补助 ,区分不 同部 分分别
进行会计 处理 ;难以 区分 的,将其 整体 归类为 与收 益相关的 政府 补助。 与本 公司日常 活动 相关的
政府补助 ,按 照经济 业务 的实质, 计入 其他收 益或 冲减相关 成本 费用; 与日 常活动无 关的 政府补
助,计入 营业 外收支 。已 确认的政 府补 助需要 退回 时,存在 相关 递延收 益余 额的,冲 减相 关递延
收益账 面余 额 , 超出 部分 计入当 期损 益; 属于 其他 情况的 ,直 接计 入当 期损 益。 
30. 递延所得税资产/ 递延所得 税负债 
√ 适用  □ 不适 用  
(1) 当期 所得 税 
资产负 债表 日, 对于 当期 和以前 期间 形成 的当 期所 得税负 债( 或资 产) ,以 按照税 法规 定计 算
的预期 应交 纳( 或返 还) 的所得 税金 额计 量。 计算 当期所 得税 费用 所依 据的 应纳税 所得 额系 根据
有关税 法规 定对 本年 度税 前会计 利润 作相 应调 整后 计算得 出。 
(2) 递延 所得 税资 产及 递 延所得 税负 债 2018 年年度报告 
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某些资 产、 负债 项目 的账 面价值 与其 计税 基础 之间 的差额 ,以 及未 作为 资产 和负债 确认 但按 照
税法规 定可 以确 定其 计税 基础的 项目 的账 面价 值与 计税基 础之 间的 差额 产生 的暂时 性差 异, 采用
资产负 债表 债务 法确 认递 延所得 税资 产及 递延 所得 税负债 。 
与商誉 的初 始确 认有 关, 以 及与既 不是 企业 合并 、 发 生 时也不 影响 会计 利润 和应 纳税所 得额 (或
可抵扣 亏损 )的 交易 中产 生的资 产或 负债 的初 始确 认有关 的应 纳税 暂时 性差 异,不 予确 认有 关的
递延所 得税 负债 。此 外, 对与子 公司 、联 营企 业及 合营企 业投 资相 关的 应纳 税暂时 性差 异, 如果
本公司 能够 控制 暂时 性差 异转回 的时 间, 而且 该暂 时性差 异在 可预 见的 未来 很可能 不会 转回 ,也
不予确 认有 关的 递延 所得 税负债 。除 上述 例外 情况 ,本公 司确 认其 他所 有应 纳税暂 时性 差异 产生
的递延 所得 税负 债。 
与既不 是企 业合 并、 发生 时也不 影响 会计 利润 和应 纳税所 得额 (或 可抵 扣亏 损)的 交易 中产
生的资 产或 负债 的初 始确 认有关 的可 抵扣 暂时 性差 异,不 予确 认有 关的 递延 所得税 资产 。此 外,
对与子 公司 、联 营企 业及 合营企 业投 资相 关的 可抵 扣暂时 性差 异, 如果 暂时 性差异 在可 预见 的未
来不是 很可 能转 回, 或者 未来不 是很 可能 获得 用来 抵扣可 抵扣 暂时 性差 异的 应纳税 所得 额, 不予
确认有 关的 递延 所得 税资 产。除 上述 例外 情况 ,本 公司以 很可 能取 得用 来抵 扣可抵 扣暂 时性 差异
的应纳 税所 得额 为限 ,确 认其他 可抵 扣暂 时性 差异 产生的 递延 所得 税资 产。 
对于能 够结 转以 后年 度的 可抵扣 亏损 和税 款抵 减 , 以 很可能 获得 用来 抵扣 可抵 扣亏损 和税 款 抵
减的未 来应 纳税 所得 额为 限,确 认相 应的 递延 所得 税资产 。 
资产负 债表 日, 对于 递延 所得税 资产 和递 延所 得税 负债, 根据 税法 规定, 按 照预期 收回 相关 资
产或清 偿相 关负 债期 间的 适用税 率计 量。 
于资产 负债 表日 , 对递 延 所得税 资产 的账 面价 值进 行复核 , 如果 未来 很可 能 无法获 得足 够的 应
纳税所 得额 用以 抵扣 递延 所得税 资产 的利 益, 则减 记递延 所得 税资 产的 账面 价值。 在很 可能 获得
足够的 应纳 税所 得额 时, 减记的 金额 予以 转回 。 
(3 ) 所得 税费 用 
所得税 费用 包括 当期 所得 税和递 延所 得税 。 
除确认 为其 他综 合收 益或 直接计 入股 东权 益的 交易 和事项 相关 的当 期所 得税 和递延 所得 税计
入其他 综合 收益 或股 东权 益,以 及企 业合 并产 生的 递延所 得税 调整 商誉 的账 面价值 外, 其余 当期
所得税 和递 延所 得税 费用 或收益 计入 当期 损益 。 
(4 ) 所得 税的 抵销 
当拥有 以净 额结 算 的 法定 权利, 且意 图以 净额 结算 或取得 资产 、清 偿负 债同 时进行 时, 本公
司当期 所得 税资 产及 当期 所得税 负债 以抵 销后 的净 额列报 。 
当拥有 以净 额结 算当 期所 得税资 产及 当期 所得 税负 债的法 定权 利, 且递 延所 得税资 产及 递延
所得税 负债 是与 同一 税收 征管部 门对 同一 纳税 主体 征收的 所得 税相 关或 者是 对不同 的纳 税主 体相
关,但 在未 来每 一具 有重 要性的 递延 所得 税资 产及 负债转 回的 期间 内, 涉及 的纳税 主体 意图 以净2018 年年度报告 
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额结算 当期 所得 税资 产和 负债或 是同 时取 得资 产、 清偿负 债时 ,本 公司 递延 所得税 资产 及递 延所
得税负 债以 抵销 后的 净额 列报。 
 
31. 租赁 
融资租 赁为 实质 上 转 移了 与资产 所有 权有 关的 全部 风险和 报酬 的租 赁, 其所 有权最 终可 能转
移,也 可能 不转 移。 融资 租赁以 外的 其他 租赁 为经 营租赁 。 
(1). 经营租赁的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
① 本公 司作 为承 租人 记录 经营租 赁业 务 
经营租 赁的 租金 支出 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法计入 相关 资产 成本 或当 期损益 。初 始直
接费用 计入 当期 损益 。或 有租金 于实 际发 生时 计入 当期损 益。 
② 本公 司作 为出 租人 记录 经营租 赁业 务 
经营租赁 的 租金 收入 在租 赁期内 的各 个期 间按 直线 法确认 为当 期损 益。 对金 额较大 的初 始直
接费用 于发 生时 予以 资本 化,在 整个 租赁 期间 内按 照与确 认租 金收 入相 同的 基础分 期计 入当 期损
益; 其他 金额较 小的 初始 直 接费用 于发 生时 计入 当期 损益 。 或 有租金 于实 际发 生 时计入 当期 损 益 。 
(2). 融资租赁的会计处理 方法 
√ 适用  □ 不适 用  
① 本公 司作 为承 租人 记录 融资租 赁业 务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 租赁 资产 的公 允价 值与最 低租 赁付 款额 现值 两者中 较低 者作
为租入 资产 的入 账价 值, 将最低 租赁 付款 额作 为长 期应付 款的 入账 价值 ,其 差额作 为未 确认 融资
费用。 此外 ,在 租赁 谈判 和签订 租赁 合同 过程 中发 生的, 可归 属于 租赁 项目 的初始 直接 费用 也计
入租入 资产 价值 。最 低租 赁付款 额扣 除未 确认 融资 费用后 的余 额分 别长 期负 债和一 年内 到期 的长
期负债 列示 。 
未确认 融资 费用 在租 赁期 内采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资费 用。 或有 租金于 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
② 本公 司作 为出 租人 记录 融资租 赁业 务 
于租赁 期开 始日 ,将 租赁 开始日 最低 租赁 收款 额与 初始直 接费 用之 和作 为应 收融资 租赁 款的
入账价 值, 同时 记录 未担 保余值 ;将 最低 租赁 收款 额、初 始直 接费 用及 未担 保余值 之和 与其 现值
之和的 差额 确认 为未 实现 融资收 益。 应收 融资 租赁 款扣除 未实 现融 资收 益后 的余额 分别 长期 债权
和一年 内到 期的 长期 债权 列示。 
未实现 融资 收益 在租 赁期 内采用 实际 利率 法计 算确 认当期 的融 资收 入。 或有 租金于 实际 发生
时计入 当期 损益 。 
32. 安全生产费及维简费 核算 方法 
(1 ) 计提 依据 : 2018 年年度报告 
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根据财 政部 、国 家发 展改 革委、 国家 安全 生产 监督 管理总 局、 国家 煤矿 安全 监察局 《煤 炭生
产安全 费用 提取 和使 用管 理办法 》 、 《 关于 规范 煤矿 维简费 管理 问题 的若 干规 定》 (财 建[2004]119
号)以 及财 政部 安全 监管 总局关 于印 发《 企业 安全 生产费 用提 取和 使用 管理 办法》 的通 知( 财企
[2012]16 号) 的要 求 , 本 公司之 孙公 司青 海江 仓煤 业有限 公司 按照 上述 规定 提取安 全生 产费 用 及
维简费 ;本 公司 及本 公司 全资子 公司 青海 江仓 能源 发展有 限责 任公 司 、 湟中 西钢矿 业开 发有 限公
司按照 上述 规定 提取 安全 生产费 用。 
即煤炭 生产 企业 根据 原煤 实际产 量 , 每 月按 吨煤 10—50 元在 成本 中提 取煤 矿 维简费 , 本公 司
之孙公 司青 海江 仓煤 业有 限公司 依据 此方 法计 提维 简费。 
煤炭生 产企 业依 据开 采的 原煤产 量按 月提 取, 露天 矿吨 煤 5 元 (江 仓煤 业) ;非煤 矿山 开采
企业依 据开 采的 原矿 产量 按月提 取金 属矿 山, 其中 露天矿 山每 吨5 元, 地下 矿山每 吨 10 元 ,尾
矿库按 入库 尾矿 量计 算, 三等及 三等 以上 尾矿 库每 吨1 元 ,四 等及 五等 尾矿 库每 吨 1.5 元; 非金
属矿山 ,其 中露 天矿 山每 吨 2 元 ,地 下矿 山每 吨4 元;本 公司 之孙 公司 青海 江仓煤 业有 限公 司,
本公司 之全 资子 公司 湟中 西钢矿 业开 发有 发公 司依 据此方 法计 提安 全生 产费 。 
危险品 生产 与 储 存企 业以 上年度 实际 营业 收入 为计 提依据 ,采 取超 额累 退方 式按照 以下 标准
平均逐 月提 取: 
(一) 营业 收入 不超 过 1000 万 元的 ,按 照4% 提取 ; 
(二) 营业 收入 超 过1000 万元 至1 亿 元的 部分 ,按 照 2% 提取 ; 
(三) 营业 收入 超 过1 亿 元至 10 亿 元的 部分 ,按 照 0.5% 提 取; 
(四) 营业 收入 超 过10 亿 元的部 分, 按 照0.2%提取。 
本公司 之子 公司 青海 江仓 能源发 展有 限责 任公 司依 据此方 法计 提安 全生 产费 
冶金企 业以 上年 度实 际营 业收入 为计 提依 据 , 采 取超 额累退 方式 按照 以下 标准 平均逐 月 提 取 : 
(一) 营业 收入 不超 过 1000 万 元的 ,按 照3% 提取 ; 
(二) 营业 收入 超 过1000 万元 至1 亿 元的 部分 ,按 照 1.5% 提 取; 
(三) 营业 收入 超 过1 亿 元至 10 亿 元的 部分 ,按 照 0.5% 提 取; 
(四) 营业 收入 超 过10 亿 元至 50 亿 元的 部分 ,按 照 0.2% 提 取; 
(五) 营业 收入 超 过50 亿 元至100 亿 元的 部分 ,按 照 0.1% 提 取; 
(六) 营业 收入 超 过100 亿元的 部分 ,按 照0.05% 提取。 
本公司 依据 此方 法计 提安 全生产 费。 
(2 ) 核算 方法 : 
① 根据 企业 会计 准则 规定 ,企业 使用 提取 的安 全生 产费、 维简 费时 ,属 于费 用性支 出的 ,直
接冲减 专项 储 备 。企 业使 用提取 的安 全生 产费 、维 简费形 成固 定资 产的 ,应 当通过 “ 在 建工 程 ”
科目归 集所 发生 的支 出, 待安全 项目 完工 达到 预定 可使用 状态 时确 认为 固定 资产; 同时 ,按 照形
成固定 资产 的成 本冲 减专 项储备 ,并 确认 相同 金额 的累计 折旧 。该 固定 资产 在以后 期间 不再 计提
折旧。 2018 年年度报告 
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② “ 专 项储 备 ” 科目 期末 余额在 资产 负债 表股 东权 益项下 “减 :库 存股 ”和 “盈余 公积 ”之
间增设 “ 专 项储 备 ” 项目 反映。 
33. 矿山环境恢复保证金 
 
(1 ) 计提 依据 : 
根据《 财政 部国 土资 源部 环保总 局关 于逐 步建 立矿 山环境 治理 和生 态恢 复责 任机制 的指 导意
见》( 财建[2006]215 号) 的要求 ,本 公司 之实 际控 制子公 司青 海江 仓能 源发 展有限 责任 公司 、本
公司之 全资 子公 司湟 中西 钢矿业 开发 有限 公司 ,按 照有关 规定 缴纳 了矿 山恢 复保证 金。 
(2 ) 核算 方法 : 
根据中 国证 券监 督管 理委 员会《 关于 辖区 煤炭 行业 上市公 司有 关财 务核 算问 题的请 示函 》的
复函( 会计 部函[2009]46 号) 规 定企 业按 照按 规定 计 提的矿 山环 境恢 复治 理保 证金 , 用 途属 于固 定
资产弃 置费 用的 部分 ,应 按照弃 置费 用核 算; 不属 于固定 资产 弃置 费用 的, 应按照 煤炭 安全 生产
费进行 会计 处理 。 
34. 其他重要的会计政策 和会 计估计 
□ 适用  √ 不适 用  
35. 重要 会计政策和会计 估计 的变更 
(1). 重要 会计政策变更 
√ 适用 □ 不适 用  
会计政 策变 更的 内容 和原 因 审批程 序 
备注( 受重 要影 响的 报表 项 目名称 和金
额) 
根据财 政部 于2018 年6 月15
日发布 了 《关 于修 订印 发2018
年度一 般企 业财 务报 表格 式的
通知 》 ( 财会[2018]15 号 ) 的
要求, 公司 相应 变更 报表 格 式。 
经本公 司第 七届 董事
会第四 十一 会议 于
2018 年4 月 28 日批
准。  
017 年 12 月 31 
应收票据减少 317,188,887.96 元 ; 应收账款减
少 497,871,029.86 元; 应收账 款及应收票据增
加为 815,059,917.82 元; 
固定资产清理减少 3,916,600.00 元, 固定资产
增加 3,916,600.00 元; 
工程物资减少 46,379,865.95 元, 在建工程增
加 46,379,865.95 元 
应付票据减少 209,061,787.90 元 , 应付账款减
少 3,125,841,799.18 元; 应付票据及应付账款
增加为 3,334,903,587.08 元; 
应付利息减少 20,770,505.54 元;其他应付款
增加为 20,770,505.54 元; 
长期应付款增加 4,545,454.54 元 
专项应付款减少 4,545,454.54 元 ; 
2017 年度: 
管理费用减少 9,382,008.60 元 , 研发费用增加
9,382,008.60 元。 
 2018 年年度报告 
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(2). 重要 会计估计变更 
□ 适用 √ 不适 用  
 
36. 重大会计判断和估计 
 
本公司 在运 用会 计政 策过 程中, 由于 经营 活动 内在 的不确 定性 ,本 公司 需要 对无法 准确 计量
的报表 项目 的账 面价 值进 行判断 、估 计和 假设 。这 些判断 、估 计和 假设 是基 于本公 司管 理层 过去
的历史 经验, 并在 考虑 其 他相关 因素 的基 础上 做出 的。 这些 判断、 估计 和假 设 会影响 收入、 费用 、
资产和 负债 的报 告金 额以 及资产 负债 表日 或有 负债 的披露 。然 而, 这些 估计 的不确 定性 所导 致的
实际结 果可 能与 本公 司管 理层当 前的 估计 存在 差异 ,进而 造成 对未 来受 影响 的资产 或负 债的 账面
金额进 行重 大调 整。 
本公司 对前 述判 断、 估计 和假设 在持 续经 营的 基础 上进行 定期 复核 ,会 计估 计的变 更 仅 影响
变更当 期的 ,其 影响 数在 变更当 期予 以确 认; 既影 响变更 当期 又影 响未 来期 间的, 其影 响数 在变
更当期 和未 来期 间予 以确 认。 
于资产 负债 表日 ,本 公司 需对财 务报 表项 目金 额进 行判断 、估 计和 假设 的重 要领域 如下 : 
(1 ) 租赁 的归 类 
本公司 根据 《企 业会 计准 则第 21 号 —— 租赁 》的 规 定,将 租赁 归类 为经 营租 赁和融 资 租赁 ,
在进行 归类 时, 管理 层需 要对是 否已 将与 租出 资产 所有权 有关 的全 部风 险和 报酬实 质上 转移 给承
租人, 或者 本公 司是 否已 经实质 上承 担与 租入 资产 所有权 有关 的全 部风 险和 报酬, 作出 分析 和判
断。 
(2 ) 坏账 准备 计提 
本公司 根据 应收 款项 的 会 计政策 ,采 用备 抵法 核算 坏账损 失。 应收 款项 减值 是基于 评估 应收
款项的 可收 回性 。鉴 定应 收款项 减值 要求 管理 层的 判断和 估计 。实 际的 结果 与原先 估计 的差 异将
在估计 被改 变的 期间 影响 应收款 项的 账面 价值 及应 收款项 坏账 准备 的计 提或 转回。 
(3 ) 存货 跌价 准备 
本公司 根据 存货 会计 政策 ,按照 成本 与可 变现 净值 孰低计 量, 对成 本高 于可 变现净 值及 陈旧
和滞销 的存 货, 计提 存货 跌价准 备。 存货 减值 至可 变现净 值是 基于 评估 存货 的可售 性及 其可 变现
净值。 鉴定 存货 减值 要求 管理层 在取 得确 凿证 据, 并且考 虑持 有存 货的 目的 、资产 负债 表日 后事
项的影 响等 因素 的基 础上 作出 判 断和 估计 。实 际的 结果与 原先 估计 的差 异将 在估计 被改 变的 期间
影响存 货的 账面 价值 及存 货跌价 准备 的计 提或 转回 。 
(4 ) 金融 工具 公允 价值 
对不存 在活 跃交 易市 场的 金融工 具, 本公 司通 过各 种估值 方法 确定 其公 允价 值。这 些估 值方
法包括 贴现 现金 流模 型分 析等。 估值 时本 公司 需对 未来现 金流 量、 信用 风险 、市场 波动 率和 相关
性等方 面进 行估 计, 并选 择适当 的折 现率 。这 些相 关假设 具有 不确 定性 ,其 变化会 对金 融工 具的
公允价 值产 生影 响。 2018 年年度报告 
126 / 225 
 
(5 ) 持有 至到 期投 资 
本公司 将符 合条 件的 有固 定或可 确定 还款 金额 和固 定到期 日且 本公 司有 明确 意图和 能力 持有
至到期 的非 衍 生 金融 资产 归类为 持有 至到 期投 资。 进行此 项归 类工 作需 涉及 大量的 判断 。在 进行
判断的 过程 中, 本公 司会 对其持 有该 类投 资至 到期 日的意 愿和 能力 进行 评估 。除特 定情 况外 例如
在接近 到期 日时 出售 金额 不重大 的投 资, 如果 本公 司未能 将这 些投 资持 有至 到期日 ,则 须将 全部
该类投 资重 分类 至可 供出 售金融 资产 ,且 在本 会计 年度及 以后 两个 完整 的会 计年度 内不 得再 将该
金融资 产划 分为 持有 至到 期投资 。如 出现 此类 情况 ,可能 对财 务报 表上 所列 报的相 关金 融资 产价
值产生 重大 的影 响, 并且 可能影 响本 公司 的金 融工 具风险 管理 策略 。 
(6 ) 持有 至到 期投 资减 值 
本公司 确定 持有 至 到 期投 资是否 减值 在很 大程 度上 依赖于 管理 层的 判断 。发 生减值 的客 观证
据包括 发行 方发 生严 重财 务困难 使该 金融 资产 无法 在活跃 市场 继续 交易 、无 法履行 合同 条款 (例
如,偿 付利 息或 本金 发生 违约) 等。 在进 行判 断的 过程中 ,本 公司 需评 估发 生减值 的客 观证 据对
该项投 资预 计未 来现 金流 的影响 。 
(7 ) 可供 出售 金融 资产 减 值 
本公司 确定 可供 出售 金融 资产是 否减 值在 很大 程度 上依赖 于管 理层 的判 断和 假设, 以确 定是
否需要 在利 润表 中确 认其 减值损 失。 在进 行判 断和 作出假 设的 过程 中, 本公 司需评 估该 项投 资的
公允价 值低 于成 本的 程度 和持续 期间 ,以 及被 投资 对象的 财务 状 况 和短 期业 务展望 ,包 括行 业状
况、技 术变 革、 信用 评级 、违约 率和 对手 方的 风险 。 
(8 ) 长期 资产 减值 准备 
本公司 于资 产负 债表 日对 除金融 资产 之外 的非 流动 资产判 断是 否存 在可 能发 生减值 的迹 象。
对使用 寿命 不确 定的 无形 资产, 除每 年进 行的 减值 测试外 ,当 其存 在减 值迹 象时, 也进 行减 值测
试。 其他 除金 融资 产之 外的 非流动 资产 , 当存 在迹 象表 明其账 面金 额不 可收 回时 , 进行减 值 测 试 。 
当资产 或资 产组 的账 面价 值高于 可收 回金 额, 即公 允价值 减去 处置 费用 后的 净额和 预计 未来
现金流 量的 现值 中的 较高 者,表 明发 生了 减值 。 
公允价 值减 去处 置费 用后 的净额 ,参 考公 平交 易中 类似资 产的 销售 协议 价格 或可观 察到 的市
场价格 ,减 去可 直接 归属 于该资 产处 置的 增量 成本 确定。 
在预计 未来 现金 流量 现值 时,需 要对 该资 产( 或资 产组) 的产 量、 售价 、相 关经营 成本 以及
计算现 值时 使用 的折 现率 等作出 重大 判断 。本 公司 在估计 可收 回金 额时 会采 用所有 能够 获得 的相
关资料 ,包 括根 据合 理和 可支持 的假 设所 作出 有关 产量、 售价 和相 关经 营成 本的预 测。 
本公司 至少 每年 测试 商誉 是否发 生减 值。 这要 求对 分配了 商誉 的资 产组 或者 资产组 组合 的未
来现金 流量 的现 值进 行预 计。对 未来 现金 流量 的现 值进行 预计 时, 本公 司需 要预计 未来 资产 组或
者资产 组组 合产 生的 现金 流量, 同时 选择 恰当 的折 现率确 定未 来现 金流 量的 现值。 
(9 ) 折旧 和摊 销 2018 年年度报告 
127 / 225 
 
本公司 对投 资性 房地 产、 固定资 产和 无形 资产 在考 虑其残 值后 ,在 使用 寿命 内按直 线法 计提
折旧和 摊销 。本 公司 定期 复核使 用寿 命, 以决 定将 计入每 个报 告期 的折 旧和 摊销费 用数 额。 使用
寿命是 本公 司根 据对 同类 资产的 以往 经验 并结 合预 期的技 术更 新而 确定 的。 如果以 前的 估计 发生
重大变 化, 则会 在未 来期 间对折 旧和 摊销 费用 进行 调整。 
(10 ) 递延 所得 税资 产 
在很有 可能 有足 够的 应纳 税利润 来抵 扣亏 损的 限度 内,本 公司 就所 有未 利用 的税务 亏损 确认
递延所 得税 资产 。 这需 要本 公司管 理层 运用 大量 的判 断来估 计未 来应 纳税 利润 发生的 时间 和金 额 ,
结合纳 税筹 划策 略, 以决 定应确 认的 递延 所得 税资 产的金 额。 
(11 ) 所得 税 
本公司 在正 常的 经营 活动 中,有 部分 交易 其最 终的 税务处 理和 计算 存在 一定 的不确 定性 。部
分项目 是否 能够 在税 前列 支需要 税收 主管 机关 的审 批。如 果这 些税 务事 项的 最终认 定结 果同 最初
估计的 金额 存在 差异 ,则 该差异 将对 其最 终认 定期 间的当 期所 得税 和递 延所 得税产 生影 响。 
(12 ) 预计 负债 
本公司 根据 合约 条款 、现 有知识 及历 史经 验, 对产 品质量 保证 、预 计合 同亏 损、延 迟交 货违
约金等 估计 并计 提相 应准 备。在 该等 或有 事项 已经 形成一 项现 时义 务, 且履 行该等 现时 义务 很可
能导致 经济 利益 流出 本公 司的情 况下 ,本 公司 对或 有事项 按履 行相 关现 时义 务所需 支出 的最 佳估
计数确 认为 预计 负债 。预 计负债 的确 认和 计量 在很 大程度 上依 赖于 管理 层的 判断。 在进 行判 断过
程中本 公司 需评 估该 等或 有事项 相关 的风 险、 不确 定性及 货币 时间 价值 等因 素。 
其中, 本公 司会 就出 售、 维修及 改造 所售 商品 向客 户提供 的售 后质 量维 修承 诺预计 负债 。预
计负债 时已 考虑 本公 司近 期的维 修经 验数 据 , 但近 期的维 修经 验可 能无 法反 映将来 的维 修情 况。
这项准 备的 任何 增加 或减 少,均 可能 影响 未来 年度 的损益 。 
37. 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
六、 税项 
1. 主要税种及税率 
主要税 种及 税率 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
税种 计税依 据 税率 
增值税 
应税收入按适用的税率计算
销项税,并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。附注1 
17%、13%、11%、6%、5% 、3% 
城市维 护建 设税 
按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 按 适 用 的
税率计 缴。 
7%、5% 、1% 
企业所 得税 
按 应 纳 税 所 得 额 按 适 用 的 税 率
计缴。 
25%、15% 2018 年年度报告 
128 / 225 
 
教育费 附加 
按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 按 适 用 的
税率计 缴。 
3% 
地方教 育费 附加 
按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 按 适 用 的
税率计 缴。 
2% 
资源税 应纳税 额按 适用 的税 率计 缴。 5%、6% 
土地使 用税 
按 取 得 使 用 权 的 土 地 面 积 按 适
用的税 率计 缴 。 
5 元、0.6 元/每 平方 米 
房产税 
自 用 房 产 : 按 ( 房 产 原 值+ 依据
税法规 定折 算的 地价 款) 的 70%
的1.2% 计 缴; 出租 房 : 出 租房产
租金 的12% 计缴 。 
1.2%、12% 
土地增 值税 
按 增 值 额 超 出 扣 除 项 目 金 额 的
比率, 采用 四级 超率 累进 税率 。 
国家规 定比 例 
附注 1 : 本 公司 发生 增值 税应税 销售 行为 或者 进口 货物, 原适 用 17%/11% 税 率。 根 据 《 财 政
部、国 家税 务总 局关 于调 整增值 税税 率的 通知 》( 财税[2018]32 号) 规定 , 自 2018 年 5 月 1 日
起,适 用税 率调 整为 16% 、10% 。 
本公司 子公 司青 海西 钢置 业有限 责任 公司 从事 房地 产销售 业务 的收 入 , 房 地产 老项目 征 收 率
为 5% ,新 项目 征收 率为 11%/10% 。商 混业 务按3%的 征收率 简易 征收 。 
 
存在不 同企 业所 得税 税率 纳税主 体的 ,披 露情 况说 明 
√ 适用 □ 不适 用  
纳税主 体名 称 所得税 税率 (% ) 
西宁特 殊钢 股份 有限 公司 、 青海 江仓 能源 发展 有
限责任 公司 
15% 
除西宁 特殊 钢股 份有 限公 司、 青 海江 仓能 源发 展
有限责 任公 司以 外其 他公 司 
25% 
 
 
2. 税收优惠 
√ 适用  □ 不适 用  
(1 ) 本公司 : 根 据中 华人 民共和 国发 展和 改革 委员 会第九 号令 产业 结构 调整 指导目 录 (2011
年本) 中第 一类 鼓励 类第 八条和 《关 于深 入实 施西 部大开 发战 略政 策意 见的 实施细 则( 试行 )的
通知》 (青 办发[2010]66 号)第 九条 第一 款“ 对设 立在我 省境 内的 国家 鼓励 类产业 企业 ,在2011
年至2020 年 期间 ,减 按15% 的税率 征收 企业 所得 税” 的规定 ,本 公司 享受 企业 所得税 减按15% 税率
缴纳的 优惠 政策 。 
(2) 本公司 之子 公司 江仓 能源: 根据 《国 家税务 总 局关于 深入 实施 西部 大开 发战略 有关 企 业 所
得税问 题的 公告 》(2012 年第 12 号 )、 青海 省委 办 公厅、 青海 省人 民政 府办 公厅印 发的 《关 于
深入实 施西 部大 开发 战略 政策意 见的 实施 细则 ( 试 行) 的 通知》 ( 青办 发 【2010 】66 号文) 、 《 中
共青海 省委 、青 海省 人民 政府关 于深 入实 施西 部 大开 发 战略 的政 策意 见》 (青 发 【2010 】27 号)
和 《 青海 省国 家税 务局 关于 深入实 施西 部大 开发 战略 有关企 业所 得税 优惠 政策 审核备 案管 理办 法 》2018 年年度报告 
129 / 225 
 
的有关 规定 , 江仓 能源 公 司主营 项目 符合 《 国家 产 业结构 调整 指导 目录 (2011 年本 ) 》 规 定的 鼓
励类产 业项 目的 范围 (八 、钢铁 类, 第2 项“ 煤调 湿、风 选调 湿、 捣固 炼焦 、配型 煤炼 焦、 干法
熄焦、 导热 油换 热、 焦化 废水深 度处 理回 用、 煤焦 油精深 加工 、苯 加氢 精制 、煤沥 青制 针状 焦、
焦油加 氢处 理、 焦炉 煤气 高附加 值利 用等 先进 技术 的研发 与应 用” ), 且主 营业务 收入 占企 业收
入总 额70 %以 上. 按照 上 述文件 之精 神, 本公 司之 子公司 江仓 能源 公司 符合 享受2013 年至2020
年期间 企业 所得 税“ 减 按15% ” 缴纳 的优 惠政 策。 
3. 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
七、 合并财务报表项目注 释 
1、 货币资金 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
库存现 金 2,505.10 5,097.51 
银行存 款 373,574,740.07 265,090,811.69 
其他货 币资 金 2,227,065,415.52 1,834,473,728.41 
合计 2,600,642,660.69 2,099,569,637.61 
其中: 存放 在境 外的
款项总 额 
  
 
其他说 明 
注:【 注 1 】受 限银 行存 款 18,911,879.80 元 系本 公司之 子公 司青 海西 钢置 业有限 责任 公 司
预售房 账户 监管 资金 。 
(1 )2016 年 8 月 4 日, 企业与 中国 建设 银行 股份 有限公 司西 宁市 西川 支行 (以下 简称 西 川
支行)、 西宁 市住房 保障 和房产管 理局 (以下 简称 “房管局 ”) 签订《 西宁 市商品房 预售 资金监
管协议 书 》 , 由房 管局 委托 西川支 行对 位于 西宁 市城 北区柴 达木 西 路52 号 “ 盛 世华城 ”75 号 楼、
76 号 楼、77 号楼、1 至11 栋、21 至27 栋楼 预售 资金 收支和 拨付 使用 进行 监管 , 西川 支行 只有 在
取得房 管局 签署 的同 意拨 付审计 意见 后 , 才 能对 外 支付 , 以 上银 行存 款的 使 用受到 限制 ,2018 年
12 月 31 日 ,西 川支 行账 户(63001503737050203276 )受 限资 金余 额 为1,153,777.36 元。 
(2 )2015 年 10 月 14 日 ,企业 与中 国建 设银 行股 份有限 公司 西宁 市西 川支 行(以 下简 称 西
川支行) 、西 宁市住 房保 障和房产 管理 局(以 下简 称“房管 局” )签订 《西 宁市商品 房预 售资金
监管协 议书 》 ,由 房管 局委 托西川 支行 对位 于西 宁市 城北区 柴达 木西 路 52 号 “ 盛世华 城” 28 号楼、
34 号 楼、38 号 楼、44 号 楼的预 售资 金收 支和 拨付 使用进 行监 管, 西川 支行 只有在 取得 房管 局 签
署的同 意拨 付审 计意 见后 ,才能 对外 支付 ,以 上银 行存款 的使 用受 到限 制,2018 年 12 月 31 日,
西川支 行账 户(63050150373700000001 ) 受限 资金 余 额为 3,509,597.03 元。 2018 年年度报告 
130 / 225 
 
(3 )2018 年10 月8 日 , 企业与 中国 建设 银行 股份 有限公 司西 宁市 西川 支行 (以 下简 称西 川
支行)、 西宁 市住房 保障 和房产管 理局 (以下 简称 “房管局 ”) 签订《 西宁 市商品房 预售 资金监
管协议 书 》 , 由房 管局 委托 西川支 行对 位于 西宁 市城 北区柴 达木 西 路52 号 “ 盛 世华城 ”29 号 楼、
30 号楼 、39 号 楼、33 号 楼、41 号楼 预售 资金 收支 和拨付 使用 进行 监管 ,西 川支行 只有 在取 得 房
管局签 署的 同意 拨付 审计 意见后 ,才 能对 外支 付, 以上银 行存 款的 使用 受到 限制,2018 年 12 月
31 日 ,西 川支 行账 户(63050150373700000200 )受 限资金 余额 为 6,224,295.62 元。 
(4 )2017 年 11 月 28 日 ,企业 与中 国银 行股 份有 限公司 西宁 市城 西支 行( 以下简 称城 西 支
行 ) 签 订 《 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 个 人 贷 款 保 证 金 质 押 合 同 》 , 由 城 西 支 行 对 存 入 该 账 户
(105034928570 ) 的 个人 住 房贷款 金额 的 5% 保 证金 , 个人商 业用 房贷 款金 额 10% 保证 金进 行监 管,
至 2018 年12 月31 日, 城 西支行 账户 (105034928570 )受 限资 金余 额为3,020,638.85 元。                                               
(5 ) 2018 年 10 月8 日 , 企 业与中 国银 行股 份有 限公 司西宁 城西 支行 (以 下简 称城西 支行 ) 、
西宁市住 房保 障和房 管局 签订《西 宁市 商品房 预售 资金监管 协议 书》, 由房 管局委托 城西 支行对
位于西 宁市 城北 区柴 达木 西路 52 号“盛 世华 城”12 号楼、18 号 楼的 预售 资 金收支 和拨 付使 用进
行监管, 城西 支行只 有在 取得房管 局签 署的同 意拨 付审计意 见后 ,才能 对外 支付,以 上银 行存款
的使用 受到 限制 , 2018 年12 月31 日, 城西 支行 账户 (105036011879 ) 受 限资 金余 额为5,003,570.94
元。    
【注 2 】 其 他 货 币 资 金 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 2,067,379,717.81 元 , 信 用 证 保 证 金 
2,948,095.26 元 , 银 行 借 款 保 证 金 156,737,602.45 元 ; 其 中 : 本 公 司 银 行 承 兑 保 证 金 
1,690,379,717.81 元 , 本 公 司 信 用 证 保 证 金 2,948,095.26 元 , 本 公 司 银 行 借 款 保 证 金 
156,737,602.45 元 ; 本 公 司 控 股 子 公 司 青 海 江 仓 能 源 发 展 有 限 公 司 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 
377,000,000.00 元。 
2、 以公允价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 衍生金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 应收票据及应收账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收票 据 73,746,116.59 317,188,887.96 
应收账 款 404,884,542.89 497,871,029.86 
合计 478,630,659.48 815,059,917.82 2018 年年度报告 
131 / 225 
 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应收票据 
(2). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 59,726,116.59 269,910,556.15 
商业承 兑票 据 14,020,000.00 47,278,331.81 
合计 73,746,116.59 317,188,887.96 
 
 
(3). 期末公司已 质押的应 收票 据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末已 质押 金额 
银行承 兑票 据 21,459,239.19 
商业承 兑票 据  
合计 21,459,239.19 
本期末 应收 票据 中 21,459,239.19 元受 限, 其中 质押 在 中国 民生 银行 股份 有限 公司西 宁支 行
的 11,489,993.58 元 及 保 证 金 存 款 142,875,602.45 元 为 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 西 宁 支 行
146,330,000.00 元 短 期 借 款 提 供 质 押 ; 质 押 在 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 西 宁 分 行 的 应 收 票 据
9,969,245.61 元 置换 成承 兑人为 招商 银行 股份 有限 公司西 宁分 行的 应付 票据 10,000,000.00 元。
详见短 期借 款附 注 七 、26 及受限 资产 附注 七、70 。 
(4). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 2,035,639,002.66  
商业承 兑票 据 105,530,174.68  
合计 2,141,169,177.34  
 
(5). 期末公司因出票人未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
132 / 225 
 
应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并
单独计 提坏 账准
备的应 收账 款 
21,330,000.18 4.78 21,330,000.18 100.00  21,330,000.18 3.95 21,330,000.18 100.00  
按信用 风险 特征
组合计 提坏 账准
备的应 收账 款 
419,160,601.75 94.05 14,276,058.86 3.41 404,884,542.89 514,948,414.72 95.31 17,077,384.86 3.32 497,871,029.86 
单项金 额不 重大
但单独 计提 坏账
准备的 应收 账款 
5,194,178.19 1.17 5,194,178.19 100.00  3,974,677.30 0.74 3,974,677.30 100.00  
合计 445,684,780.12 100.00 40,800,237.23 9.15 404,884,542.89 540,253,092.20 100.00 42,382,062.34 7.84 497,871,029.86 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 账准 备的 应收 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
应收账 款 
(按单 位) 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(%) 计提理 由 
乌海市 宏恒 远煤 焦有 限责 任公司 10,530,000.48 10,530,000.48 100.00% 预计无 法收 回 
包头市 金旭 煤炭 加工 有限 责任公 司 10,799,999.70 10,799,999.70 100.00% 预计无 法收 回 
合计 21,330,000.18 21,330,000.18 / / 
 2018 年年度报告 
133 / 225 
 
 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
1 年以 内小 计 183,076,437.60 7,323,057.50 4.00 
1 至 2 年 7,179,743.85 1,076,961.58 15.00 
2 至 3 年 15,041,873.30 4,512,561.99 30.00 
3 年以 上 594,272.84 297,136.42 50.00 
合计 205,892,327.59 13,209,717.49 6.42 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见附 注 五 、11 应 收款 项 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
余额百 分比 
期末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例 (%) 
有信用风 险组合 213,268,274.16 1,066,341.37 0.5 
合计 213,268,274.16 1,066,341.37 0.5 
 
确定该 组合 依据 的说明 
详见附 注五 、11 应 收款 项 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
134 / 225 
 
 
(2). 年末单项金额不重大 但单 项计提坏账准备的应 收账 款 
组合名 称 
年末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
武汉石 钢金 属材 料有 限公 司 3,477,257.32 3,477,257.32 100 
西宁市 二十 一中 学 289,019.52 289,019.52 100 
鑫泽建 材厂 (邓 元昌 ) 83,196.62 83,196.62 100 
青海金 广镍 铬材 料公 司 56,017.54 56,017.54 100 
青海省 铝型 材厂 8,920.00 8,920.00 100 
青海胜 强起 重运 输机 械厂 5,082.50 5,082.50 100 
青海省 康复 医院 944 944 100 
西宁市 公安 局城 北分 局三 其派出 所 22,080.00 22,080.00 100 
西宁市 邮政 局城 北西 川邮 政局 18,911.80 18,911.80 100 
青海省 建设 银行 西川 支行 13,248.00 13,248.00 100 
十堰市 汇邦 锻造 有限 公司 1,171,526.93 1,171,526.93 100 
杭州世 友工 程机 械设 备有 限公司 47,973.96 47,973.96 100 
合计 5,194,178.19 5,194,178.19 100 
(3). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况: 
本期计 提坏 账准 备金 额 1,566,144.48 元 ;本 期收 回 或转回 坏账 准备 金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
135 / 225 
 
(4). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 本年 按欠 款方 归集 的年末 余额 前五 名应 收账 款汇总 金额 为93,793,313.07 元 , 占应 收账 款年 末余 额合计 数的 比例 为21.04% , 相 应计 提的 坏账
准备年 末余 额汇 总金 额 为10,406,309.26 元。 
(6). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(7). 转移应收账款且继续 涉入 形成的资产、负债金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
136 / 225 
 
 
5、 预付款项 
(1). 预付款项按账龄列示 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 期初余 额 
金额 比例(%) 金额 比例(%) 
1 年以 内 368,857,006.75 99.04 532,774,247.81 84.00 
1 至 2 年 3,127,879.89 0.84 101,058,946.72 15.94 
2 至 3 年 136,842.00 0.04 38,000.00 0.01 
3 年以 上 310,023.58 0.08 320,023.58 0.05 
合计 372,431,752.22 100.00 634,191,218.11 100.00 
 
账 龄超 过1 年且 金额 重要 的预付 款项 未及 时结 算原 因 的说 明: 
期末 无 大额 预付 账款 。 
(2). 按预付对象归集的期 末余 额前五名的预付款情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
本公司 按预 付对 象归 集的 年末余 额前 五名 预付 账款 汇总金 额 为227,901,970.74 元 , 占 预
付账款 年末 余额 合计 数的 比例 为 61.19% 。 
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
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6、 其他应收款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收利 息   
应收股 利   
其他应 收款 166,816,543.29 216,156,406.69 
合计 166,816,543.29  216,156,406.69 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
应收利息 
(2). 应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
(4). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 重要的账龄超过1 年的应 收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
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其他应收款 
(6). 其他应收款分类披露 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 
账面余 额 坏账准 备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
单项金 额重 大并 单
独计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
          
按信用 风险 特征 组
合计提 坏账 准备 的
其他应 收款 
166,950,392.20 100.00 133,848.91 0.08 166,816,543.29 216,645,482.92 100.00 489,076.23 0.23 216,156,406.69 
其中: 有信 用风 险
组合( 组合1) 
23,344,792.20 13.98 133,848.91 0.57 23,210,943.29 65,645,482.92 30.30 489,076.23 0.75 65,156,406.69 
无信用 风险 组合
(组合2) 
143,605,600.00 86.02   143,605,600.00 151,000,000.00 69.70 - - 151,000,000.00 
单项金 额不 重大 但
单独计 提坏 账准 备
的其他 应收 款 
          
合计 166,950,392.20 100.00 133,848.91 0.08 166,816,543.29 216,645,482.92 100.00 489,076.23 0.23 216,156,406.69 2018 年年度报告 
139 / 225 
 
 
 
期末单 项金 额重 大并 单项 计提坏 账准 备的 其他 应收 款 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
1 年以 内小 计 3,036,015.36 30,360.16 1.00 
1 至 2 年 246,904.97 2,469.05 1.00 
2 至 3 年 3,000.00 30.00 1.00 
3 年以 上 139,067.90 1,390.68 1.00 
合计 3,424,988.23 34,249.89 1.00 
 
确定该 组合 依据 的 说 明: 
详见附 注五 、11 应 收款 项 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
余额百 分比 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准 备 计提比 例 (% ) 
1 年以 内 9,781,708.53 48,908.54 0.50 
1 至 2 年 3,633,756.34 18,168.78 0.50 
2 至 3 年 1,613,295.30 8,066.48 0.50 
3 年以 上 4,891,043.80 24,455.22 0.50 2018 年年度报告 
140 / 225 
 
合计 19,919,803.97 99,599.02 0.50 
 
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(7). 按款项性质分类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
往来款 23,428,392.20 65,645,482.92 
融资租 赁保 证金 143,522,000.00 151,000,000.00 
合计 166,950,392.20 216,645,482.92 
 
(8). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额 341,976.05 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(9). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(10). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期 末余 额合
计数的 比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
中航国 际租 赁有 限公 司 租赁保 证金 72,000,000.00 
1-2 年1,200 万、3 年
以上6,000 万元 
43.13  
信达金 融租 赁有 限公 司 租赁保 证金 44,000,000.00 3 年以 上 26.35  2018 年年度报告 
141 / 225 
 
长城国 兴金 融租 赁有 限公 司 租赁保 证金 10,000,000.00 1 年以 内 5.99  
青海浩 发置 业有 限公 司 往来款 7,322,461.38 1 年以 内 4.39 36,612.31 
河北省 金融 租赁 公司 租赁保 证金 6,000,000.00 1 年以 内 3.59  
合计 / 139,322,461.38 / 83.45 36,612.31 
 
(11). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(12). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(13). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 的金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
142 / 225 
 
 
7、 存货 
(1). 存货分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 
原材料 838,971,595.32 217,720,557.39 621,251,037.93 920,431,776.09 5,605,532.51 914,826,243.58 
在产品 524,068,657.74 79,693,757.28 444,374,900.46 386,377,571.26 905,228.27 385,472,342.99 
发出商 品 0 0 0 11,823,827.21 0 11,823,827.21 
半成品 137,229,945.72 17,140,636.23 120,089,309.49 32,973,961.19 132,793.24 32,841,167.95 
开发产 品 289,055,695.01 0 289,055,695.01 337,721,038.67 0 337,721,038.67 
开发成 本 1,610,357,447.58 0 1,610,357,447.58 1,224,028,562.99 0 1,224,028,562.99 
库存商 品 227,774,414.24 41,333,405.61 186,441,008.63 103,485,282.15 141,410.25 103,343,871.90 
合计 3,627,457,755.61 355,888,356.51 3,271,569,399.1 3,016,842,019.56 6,784,964.27 3,010,057,055.29 
 
 
 
(2). 存货跌价准备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金 额 本期减 少金 额 
期末余 额 
计提 其他 转回或 转销 其他 
原材料 5,605,532.51 217,720,557.39  5,605,532.51  217,720,557.39 
在产品 905,228.27 79,693,757.28  905,228.27  79,693,757.28 2018 年年度报告 
143 / 225 
 
半成品 132,793.24 17,140,636.23  132,793.24  17,140,636.23 
产成品 141,410.25 41,333,405.61  141,410.25  41,333,405.61 
合计 6,784,964.27 355,888,356.51  6,784,964.27  355,888,356.51 
 
(3). 存货期末余额含有借 款费 用资本化金额的说明 
√ 适用  □ 不适 用  
存货年 末余 额中 含有 借款 费用资 本化 金额 为107,881,895.77 元。 
(4). 房地产企业存货注释 
① 存货明细情况 
项   目 
年末数 
账面余 额 其中: 借款 费用 资本 化金 额 存货跌 价准 备 账面价 值 
开发成 本 1,253,600,821.10   1,253,600,821.10 
开发产 品 289,055,695.01   289,055,695.01 
开发间 接费 356,756,626.48 107,881,895.77  356,756,626.48 
合   计 1,899,413,142.59 107,881,895.77  1,899,413,142.59 
(续) 
项   目 
年初数 
账面余 额 其中: 借款 费用 资本 化金 额 存货跌 价准 备 账面价 值 
开发成 本 892,169,945.83 - - 892,169,945.83 
开发产 品 337,721,038.67 - - 337,721,038.67 2018 年年度报告 
144 / 225 
 
项   目 
年初数 
账面余 额 其中: 借款 费用 资本 化金 额 存货跌 价准 备 账面价 值 
开发间 接费 331,858,617.16 85,225,148.25 - 331,858,617.16 
合   计 1,561,749,601.66 85,225,148.25   1,561,749,601.66 
 
② 开发成本明细情况 
项目名 称 开工时 间 预计竣 工时 间 预计总 投资 年初数 年末数 
E 、F 区 2017 年 8 月 2019 年 10 月 286,860,000 117,794,114.31 210,785,933.11 
B 区 2017 年 2 月 219 年 9 月 406,000,000 255,256,437.99 302,873,750.13 
西园新区    32,679,702.37 32,679,702.37 
代建国投广场   2,300,000  945,931.62 
G 区棚改 2016 年 11 月 2019 年 8 月 654,360,000 319,436,781.34 449,163,731.01 
H 区五栋 2017 年 5 月 2019 年 11 月 423,360,000 167,002,909.82 257,151,772.86 
 合   计    1,772,880,000.00 892,169,945.83 1,253,600,821.10 
备注: 西园新区为未开发土地, 预计动工时间 2019 年 7 月。 
③ 开发产品明细情况 
项目名 称 竣工时 间 年初数 本年增 加 本年减 少  年末数  
CD 区成品楼 
2014 年 12 月 47,339,434.41  1,574,126.90 45,765,307.51 
GH 区成品楼 2014 年 12 月 19,473,368.63  346,771.45 19,126,597.18 
H 区四栋住宅 2016 年 6 月 21,267,020.78  926,192.21 20,340,828.57 2018 年年度报告 
145 / 225 
 
项目名 称 竣工时 间 年初数 本年增 加 本年减 少  年末数  
电梯多层住宅 2016 年 10 月 17,084,865.47  7,577,869.32 9,506,996.15 
E 区公寓 2016 年 12 月 180,646,723.35  31,041,090.63 149,605,632.72 
B3B4 住宅 2017 年 12 月 51,909,626.03  7,199,293.15 44,710,332.88 
合  计  337,721,038.67  48,665,343.66 289,055,695.01 
(5). 期末 建造合同形成的 已完 工未结算资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
146 / 225 
 
 
8、 持有待售资产 
□ 适用 √ 不适 用  
9、 一年内到期的非流动 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
10 、 其他流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
留抵增 值税 80,182,455.59  22,857,041.71 
预缴所 得税 3,856,520.87 454,419.94 
合计 84,038,976.46 23,311,461.65 
11 、 可供出售金融资产 
(1). 可供出售金融资产情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末按公允价值计量 的可 供出售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末按成本计量的可 供出 售金融资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 报告期内可供出售金 融资 产减值的变动情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 可供出售权益工具期 末公 允价值严重下跌或非 暂时 性下跌但未计提减值 准备 的相关说明 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
12 、 持有至到期投资 
(1). 持有至到期投资情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末 重要的持有至到 期投 资 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期重 分类的持有至 到期 投资 
□ 适用  √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
13 、 长期应收款 
(1). 长期应收款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 因金融资产转移而终 止确 认的长期应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
(3). 转移长期应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
147 / 225 
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
148 / 225 
 
14 、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值准 备
期末余 额 
追加投
资 
减少投
资 
权益法 下确
认的投 资损
益 
其他综
合收益
调整 
其他权
益变动 
宣告发
放现金
股利或
利润 
计提减 值
准备 
其他 
一、合 营企 业 
            
小计            
二、联 营企 业 
湖南西 钢特 殊钢
销销售 有限 公司 
3,542,900.67 
  
106,200.20      3,649,100.87  
青海润 德科 创环
保科有 限公 司 
3,000,000.00 
  
-17,666.69       2,982,333.31  
小计 6,542,900.67 
  
88,533.51      6,631,434.18  
合计 6,542,900.67 
  
88,533.51      6,631,434.18  
15 、 资性房地产 
投资性 房地 产 计 量模 式 
(1). 采用成本计量模式的 投资 性房地产 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋、 建筑 物 土地使 用权 在建工 程 合计 
一、账 面原 值 
    
1.期初 余额 13,241,267.23   13,241,267.23 
2.本期 增加 金额     2018 年年度报告 
149 / 225 
 
(1 ) 外购     
(2 ) 存货\ 固定 资产\在 建 工程转 入     
(3 ) 企业 合并 增加     
3.本期 减少 金额 4,969,095.94   4,969,095.94 
(1 ) 处置     
(2 ) 其他 转出 4,969,095.94   4,969,095.94 
4. 期末 余额 8,272,171.29   8,272,171.29 
二、累 计折 旧和 累计 摊销         
1. 期初 余额 4,067,056.63   4,067,056.63 
2. 本期 增加 金额 264,479.04   264,479.04 
(1 ) 计提 或摊 销 264,479.04   264,479.04 
3. 本期 减少 金额 1,035,236.75   1,035,236.75 
(1 ) 处置     
(2 ) 其他 转出 1,035,236.75   1,035,236.75 
4. 期末 余额 3,296,298.92   3,296,298.92 
三、减 值准 备         
1. 期初 余额     
2. 本期 增加 金额     
(1 ) 计提     
3、本 期减 少金 额     
(1) 处置     2018 年年度报告 
150 / 225 
 
(2) 其他 转出     
4. 期末 余额     
四、账 面价 值         
1.期末 账面 价值 4,975,872.37   4,975,872.37 
2.期初 账面 价值 9,174,210.60   9,174,210.60 
 
(2). 未办妥产权证书的投 资性 房地产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
16 、 固定资产 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
固定资 产 12,539,375,085.04 10,276,306,968.53 
固定资 产清 理 5,010,105.67 3,916,600.00 
合计 12,544,385,190.71 10,280,223,568.53 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
151 / 225 
 
固定资产 
(2). 固定资产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 房屋及 建筑 物 机器设 备 运输工 具 电子设 备及 其他 合计 
一、账 面原 值:      
1. 期初 余额 6,414,563,769.97 7,992,231,552.44 164,136,736.18 364,211,450.87 14,935,143,509.46 
2. 本期 增加 金额 1,405,457,784.91 1,578,911,706.03 7,027,299.97 37,550,124.59 3,028,946,915.50 
(1) 购置  14,842,307.91 50,000.00 72,165.34 14,964,473.25 
(2) 在建 工程 转入 1,405,457,784.91 1,564,069,398.12 6,977,299.97 37,477,959.25 3,013,982,442.25 
3. 本期 减少 金额 159,323,400.95 638,565,346.64 4,131,182.43 58,775,279.61 860,795,209.63 
(1) 处置 或报 废 159,323,400.95 638,565,346.64 4,131,182.43 58,775,279.61 860,795,209.63 
4. 期末 余额 7,660,698,153.93 8,932,577,911.83 167,032,853.72 342,986,295.85 17,103,295,215.33 
二、累 计折 旧           
1. 期初 余额 1,157,982,011.46 3,092,752,106.61 146,248,699.20 253,088,234.85 4,650,071,052.12 
2. 本期 增加 金额 217,226,919.99 227,891,912.42 5,521,812.04 23,244,738.94 473,885,383.39 
(1) 计提 217,226,919.99 227,891,912.42 5,521,812.04 23,244,738.94 473,885,383.39 
3. 本期 减少 金额 55,920,240.84 476,490,748.07 3,636,015.21 30,220,535.20 566,267,539.32 
(1) 处置 或报 废 55,920,240.84 476,490,748.07 3,636,015.21 30,220,535.20 566,267,539.32 
4. 期末 余额 1,319,288,690.61 2,844,153,270.96 148,134,496.03 246,112,438.59 4,557,688,896.19 
三、减 值准 备           
1. 期初 余额 4,721,989.60 2,921,295.79 - 1,122,203.42 8,765,488.81 2018 年年度报告 
152 / 225 
 
2. 本期 增加 金额      
(1) 计提      
3. 本期 减少 金额 1,538,924.64 995,330.07   2,534,254.71 
(1) 处置 或报 废 1,538,924.64 995,330.07   2,534,254.71 
4. 期末 余额 3,183,064.96 1,925,965.72  1,122,203.42 6,231,234.10 
四、账 面价 值           
1. 期末 账面 价值 6,338,226,398.37 6,086,498,675.14 18,898,357.69 95,751,653.84 12,539,375,085.04 
2. 期初 账面 价值 5,251,859,768.91 4,896,558,150.04 17,888,036.98 110,001,012.60 10,276,306,968.53 
 2018 年年度报告 
153 / 225 
 
 
(3). 暂时闲置的固定资产 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 通过融资租赁租入的 固定 资产情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 通过经营租赁租出的 固定 资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(6). 未办妥产权证书的固 定资 产情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 账面价 值 未办妥 产权 证书 的原 因 
湟中矿 业矿 山房 产 18,739,373.15 
本公司 之子 公司 湟中 矿业 在矿
山开采 地修 建了 用于 生产 与管
理生活 的厂 房 、 办 公楼 与生 活相
关的房 屋 , 由 于地 处偏 远未 办理
有关房 屋产 权证 明 , 当 地政 府与
有关部 门也 未提 供相 关的 办理
政策与 对口 管理 部门 , 房产 证正
在办理 过程 中 。 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
固定资产清理 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
机器设 备 5,010,105.67 3,916,600.00 
合计 5,010,105.67 3,916,600.00 
 
17 、 在建工程 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
在建工 程 3,070,246,293.69 5,665,698,852.36 
工程物 资 45,818,645.28 46,379,865.95 
合计 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
在建工程 
(1). 2018 年年度报告 
154 / 225 
 
(2). 在建工程情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 
小技改 260,987,254.79  260,987,254.79 428,515,626.53  428,515,626.53 
铁前工 艺装 备升 级改 造    80,552,546.06  80,552,546.06 
十二五 公司 节能 减排 工程 226,955,516.33  226,955,516.33 2,741,229,449.47  2,741,229,449.47 
公司环 境升 级改 造    63,991,974.56  63,991,974.56 
轧钢、 炼钢 系统 工艺 装备
升级改 造 
596,776,359.86  596,776,359.86 506,968,499.63  506,968,499.63 
娘娒特 井巷 工程 1,925,660,101.57  1,925,660,101.57 1,784,324,863.26  1,784,324,863.26 
可可赛 矿井 工程 8,136,457.76  8,136,457.76 8,136,457.76  8,136,457.76 
选煤工 程 46,392,685.55  46,392,685.55 46,392,685.55  46,392,685.55 
石灰石 矿 1,046,709.39  1,046,709.39 1,119,574.33  1,119,574.33 
零星工 程 4,291,208.44  4,291,208.44 4,467,175.21  4,467,175.21 
合计 3,070,246,293.69  3,070,246,293.69 5,665,698,852.36  5,665,698,852.36 
 
 
(3). 重要在建工程项目本 期变 动情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目名称 预算数 
期初 
余额 
本期增加金额 
本期转入固定资
产金额 
本期其他减少金
额 
期末 
余额 
工程累计投
入占预算比
例(%) 
工程进
度 
利息资本化累计
金额 
其中: 本期利息
资本化金额 
本期利息
资本化率
(%) 
资金来源 2018 年年度报告 
155 / 225 
 
小技改 175,250,000.00 428,515,626.54 129,088,300.20 250,829,444.88 45,787,227.06 260,987,254.79 87.13 98 86,186,588.33 17,476,685.33 7.06 
自筹资金和
银行借款 
铁前工艺
装备升级
改造 
105,750,000.00 80,552,546.06 18,211,432.71 53,276,218.80 45,487,759.97  98 100 32,922,600.59 3,056,301.80 7.06 
自筹资金和
银行借款 
轧钢、 炼钢
系统工艺
装备升级
改造 
696,440,000.00 506,968,499.62 159,171,473.75 -54,787,217.04 124,150,830.56 596,776,359.86 89.87 90 64,710,226.07 89,783.70 7.06 
自筹资金和
银行借款 
公司环境
提升改造 
65,000,000.00 63,991,974.56 2,350,370.75 66,342,345.31   107.35 100 15,855,550.87 1,934,664.01 7.06 
自筹资金和
银行借款 
十二五公
司节能减
排工程 
165,000,000.00 2,741,229,449.47 248,773,744.18 2,690,910,582.19 72,137,095.13 226,955,516.63 141.85 97 520,565,533.30 159,234,597.58 7.06 
自筹资金和
银行借款 
娘姆特矿
井巷工程 
853,530,000.00 1,784,324,863.26 141,888,757.93  553,519.62 1,925,660,101.57 225.61 87 556,881,606.62 109,977,109.50 8.72 
自筹资金和
银行借款 
合计 2,060,970,000.00 5,605,582,959.51 699,484,079.52 3,006,571,374.14 288,116,432.34 3,010,379,232.85 / / 1,277,122,105.78 291,769,141.92 / / 
 
 
(4). 本期计提在建工程减 值准 备情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
156 / 225 
 
工程物资 
(5). 工程物资情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 
减值准
备 
账面价 值 账面余 额 
减值
准备 
账面价 值 
专用材 料 7,981,366.54  7,981,366.54 7,998,688.53  7,998,688.53 
专用设 备 37,837,278.74  37,837,278.74 38,381,177.42  38,381,177.42 
合计 45,818,645.28  45,818,645.28 46,379,865.95  46,379,865.95 
 
18 、 生产性生物资产 
(1). 采用成本计量模式的 生产 性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 采用公允价值计量模 式的 生产性生物资产 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
19 、 油气资产 
□ 适用 √ 不适 用  
20 、 无形资产 
(1). 无形资产情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 土地使 用权 
产销一 体化 系
统 
石灰灰 采矿 权 合计 
一、 账 面原 值 
    
    1. 期初 余额 1,004,179,716.80  7,506,000.00 1,011,685,716.80 
2.本期 增加 金额 1,500,000.00 4,613,461.54  6,113,461.54 
(1)购置 1,500,000.00 4,613,461.54  6,113,461.54 
(2) 内 部研 发    
 
 
(3) 企 业合 并增
加 
    
    3. 本期 减少 金额     
(1)处置     
   4. 期末 余额 1,005,679,716.80 4,613,461.54 7,506,000.00 1,017,799,178.34 
二、累 计摊销     
1.期初 余额 216,434,628.16  6,852,214.16 223,286,842.32 
2.本期 增加 金额 22,907,191.16  653,785.84 23,560,977.00 
(1 ) 计提 22,907,191.16  653,785.84 23,560,977.00 
3.本期 减少 金额     2018 年年度报告 
157 / 225 
 
 (1)处置     
4.期末 余额 239,341,819.32  7,506,000.00 246,847,819.32 
三、减 值准 备     
1.期初 余额     
2.本期 增加 金额     
(1 ) 计提     
3.本期 减少 金额     
(1)处置     
4.期末 余额     
四、账 面价 值     
    1. 期末 账面 价值 766,337,897.48 4,613,461.54  770,951,359.02 
    2. 期初 账面 价值 787,745,088.64  653,785.84 788,398,874.48 
注 1 :本公司报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况 
注 2 : 本公司报告期末 无形资产所有权或使用权受限情况详见七、 77 所有权或使
用权受限制的资产。 
(2). 未办妥产权证书的土 地使 用权情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
21 、 开发 支出 
□ 适用 √ 不适 用  
 
22 、 商誉 
(1). 商誉账面原值 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 商誉减值准备 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 商誉所在资产组或资 产组 组合的相关信息 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 说明商誉减值测试过 程、 关键参数 (例如 预计未来 现金流量现值时的预 测期 增长率、 稳定期
增长率、利润率、折 现率 、预测期等,如适用 )及 商誉减值损失的确认 方法 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 商誉减值测试的影响 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
158 / 225 
 
23 、 长期待摊费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 
本期增 加金
额 
本期摊 销金
额 
其他减 少金 额 期末余 额 
环境治 理费 4,701,298.13  827,220.00  3,874,078.13 
小区环 境改 造 12,715,075.84   12,715,075.84  
合计 17,416,373.97  827,220.00 12,715,075.84 3,874,078.13 
 
 
24 、 递延所得税资产/ 递延所 得税负债 
(1). 未经抵销的递延所得 税资 产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
可抵扣 暂时 性差
异 
递延所 得税 
资产 
资产减 值准 备 42,850,690.22 6,729,921.68 23,409,918.32 3,718,921.07 
内部交 易未 实现 利润     
可抵扣 亏损 92,959,198.66 21,481,603.69 359,990,549.39 54,221,867.76 
预提土 地增 值税 74,861,847.03 18,715,461.76 71,017,642.44 17,754,410.61 
辞退福 利 847,995.84 211,998.96 2,313,410.68 347,011.60 
合计 211,519,731.75 47,138,986.09 456,731,520.83 76,042,211.04 
 
(2). 未经抵销的递延所得 税负 债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
 
期末余 额 期初余 额 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
应纳税 暂时 性
差异 
递延所 得税 
负债 
试生产 损失 83,546,756.99 12,532,013.55 92,155,382.93 13,823,307.44 
合计 83,546,756.99 12,532,013.55 92,155,382.93 13,823,307.44 
 
(3). 以抵销后净额列示的 递延 所得税资产或负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
递延所 得税 资
产和负 债期 末
互抵金 额 
抵销后 递延 所
得税资 产或 负
债期末 余额 
递延所 得税 资产
和负债 期初 互抵
金额 
抵销后 递延 所
得税资 产或 负
债期初 余额 
递延所 得税 资产 12,532,013.55 34,606,972.53 13,823,307.44 62,218,903.60 
递延所 得税 负债 12,532,013.55  13,823,307.44  
 2018 年年度报告 
159 / 225 
 
(4). 未确认递延所得税资 产明 细 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
可抵扣 暂时 性差 异 
  
可抵扣 亏损 3,424,467,323.32 1,780,394,958.99 
资产减 值准 备 360,202,986.53 69,958,542.47 
合计 3,784,670,309.85 1,850,353,501.46 
 
(5). 未确认递延所得税资 产的 可抵扣亏损将于以下 年度 到期 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
年份 期末金 额 期初金 额 备注 
2018 年  59,908,286.34 2013 年可 弥补 亏损 
2019 年 142,044,424.93 142,044,424.93 2014 年可 弥补 亏损 
2020 年 1,127,754,011.03 1,127,754,011.03 2015 年可 弥补 亏损 
2021 年 438,847,764.99 438,847,764.99 2016 年可 弥补 亏损 
2022 年 11,840,471.70 11,840,471.70 2017 年可 弥补 亏损 
2023 年 1,703,980,650.67  2018 年可 弥补 亏损 
合计 
3,424,467,323.32 1,780,394,958.99 / 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
25 、 其他非流动资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
勘探费  537,327,319.75 
探矿权 59,511,002.18 59,511,002.18 
矿山恢 复保 证金 345,000.00 9,982,400.00 
土地复 垦保 证金 250,000.00 345,000.00 
未实现 售后 租回 损失 4,124,238.06 5,773,933.14 
合计 64,230,240.24 612,939,655.07 
 
其他说 明: 
注 : 青 海省 政府 根据 《关 于加快 推进 煤矿 企业 兼并 重组的 若干 意见 》 ( 国办 发[2010]46 号) 、
《国家 发展 改革 委关 于青 海省木 里矿 区总 体规 划的 批复》 (发 改能 源[2012]21 号)和 《青 海省 人
民政府 办公 厅转 发省 国资 委等四 部门 关于 木里 矿区 企业整 合重 组方 案的 通知 》 (青政 办[2011]3062018 年年度报告 
160 / 225 
 
号)的 要求 对木 里煤 田进 行整合 ,江 仓能 源与 青海 省木里 煤业 开发 集团 有限 公司 于 2011 年 4 月
14 日 针对 三井 田探 矿权 和 四井田 探矿 权分 别签 订《 探矿权 转让 合同 》 , 将江 仓 能源持 有的 位于 木
里煤田 矿区 的三 井田 煤矿 探矿权 及四 井田 煤矿 探矿 权以零 对价 转让 给木 里煤 业,后 续由 江仓 能源
配合木 里煤 业办 理相 应的 采矿权 证。 同时 江仓 能源 与木里 煤业 达成 《木 里煤 田江仓 矿区 三井 田、
四井田 采矿 权证 办理 合作 协议》 。协 议的 主要 内容 包 括:采 矿证 办理 前 后 ,江 仓能源 均是 三 井田 、
四井田 的实 际经 济价 值和 权益所 有者 ;申 办三 井田 、四井 田采 矿权 过程 中所 发生的 一切 税费 由江
仓能源 承担 ;木 里煤 业作 为木里 煤田 矿区 总体 规划 范围内 的唯 一开 发主 体, 负责木 里煤 田煤 炭资
源的统 一规 划。 
26 、 短期借款 
(1). 短期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 196,330,000.00 497,140,000.00 
抵押借 款 1,145,000,000.00 886,000,000.00 
保证借 款 3,727,800,000.00 3,057,296,695.41 
信用借 款  -   1,638,800,000.00 
商业票 据贴 现形 成借 款 3,134,500,000.00 2,520,500,000.00 
合计 8,203,630,000.00 8,599,736,695.41 
 
短期借 款分 类的 说明 : 
抵押借款 、 质押借款的抵押资产类别以及金 额, 参见附注 七、71 所有 权 或使用权
受限制的资产 。 
(2). 已逾期未偿还的短期 借款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其中重 要的 已逾 期未 偿还 的短期 借款 情况 如下 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
27 、 以公允 价值计量且其 变动 计入当期损益的金融 负债 
□ 适用 √ 不适 用  
28 、 衍生 金融负债 
□ 适用 √ 不适 用  
29 、 应付票据及应付账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 2018 年年度报告 
161 / 225 
 
应付票 据 769,711,995.55 209,061,787.90 
应付账 款 3,067,423,243.10 3,125,841,799.18 
合计 3,837,135,238.65 3,334,903,587.08 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应付票据 
(2). 应付票据列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 期末余 额 期初余 额 
商业承 兑汇 票 343,618,139.55 131,061,787.90 
银行承 兑汇 票 426,093,856.00 78,000,000.00 
合计 769,711,995.55 209,061,787.90 
 
本期末 已到 期未 支付 的应 付票据 总额 为0 元。 
 
应付账款 
(3). 应付账款列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 2,623,493,037.87 2,314,969,383.91 
1 至 2 年 235,592,354.88 669,072,644.49 
2 至 3 年 149,343,530.55 63,024,022.34 
3 年以 上 58,994,319.80 78,775,748.44 
合计 3,067,423,243.10 3,125,841,799.18 
 
(4). 账龄超过1 年的重要应付 账款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 未偿还 或结 转的 原因 
账龄超 过1 年的 应付 账款 
主要为 尚未 结算 的货 款 、 建设周 期较 长的 技改
与基建 项目 未结 算工 程款 。 
 
 
其他说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
162 / 225 
 
30 、 预收款项 
(1). 预收账款项列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年以 内 624,281,450.43 659,543,060.96 
1 至2 年 30,343,425.27 4,531,493.04 
2 至3 年 3,103,067.47 1,306,929.22 
3 年以 上 7,656,559.85 8,834,192.96 
合计 665,384,503.02 674,215,676.18 
 
(2). 账龄超过1 年的重要预收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 期末 建造合同形成的 已结 算未完工项目情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
31 、 应付职工薪酬 
(1). 应付职工薪酬列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 
一、短期 薪酬 3,590,517.85 637,768,244.22 631,188,258.15 10,170,503.92 
二、 离职后 福利- 设定 提存计 划  89,288,192.74 73,319,719.10 15,968,473.64 
三、辞退 福利 36,265,766.88 -21,919,706.44 12,130,998.28 2,215,062.16 
合计 39,856,284.73 705,136,730.52 716,638,975.53 28,354,039.72 
 
【注】 公司由于实施职工内部退休计划, 将自职工停止提供服务日至正常退休日
期 间 , 公 司 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 , 确 认 为 应 付 职 工 薪 酬- 辞
退福利, 同时以综合借款利率作为公司折现率, 将折现后的金额与实际应支付的款项
之间的差额,确认为未确认融资费用。 
(2). 短期薪酬列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种:人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
一、 工 资、 奖金 、 津 贴和 补贴  474,760,546.84 468,444,921.13 6,315,625.71 
二、职 工福 利费  68,041,296.35 66,820,596.35 1,220,700.00 
三、社 会保 险费  39,828,296.24 39,796,897.48 31,398.76 2018 年年度报告 
163 / 225 
 
其中: 医疗 保险 费  30,247,586.63 30,223,303.91 24,282.72 
工伤保 险费  7,620,488.73 7,613,372.69 7,116.04 
生育保 险费  1,960,220.88 1,960,220.88 -   
四、住 房公 积金  47,078,715.31 47,032,523.31 46,192.00 
五、 工 会经 费和 职工 教育 经费 3,590,517.85 8,059,389.48 9,093,319.88 2,556,587.45 
六、短 期带 薪缺 勤    -   
七、短 期利 润分 享计 划    -   
合计 3,590,517.85 637,768,244.22 631,188,258.15 10,170,503.92 
 
(3). 设定提存计划列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
1、基 本养 老保 险  87,223,108.78 71,256,658.82 15,966,449.96 
2、失 业保 险费  2,065,083.96 2,063,060.28 2,023.68 
3、企 业年 金缴 费  -  -  -  
合计  89,288,192.74 73,319,719.10 15,968,473.64 
 
本公司 按规 定参 加由 政府 机构设 立的 养老 保险 、失 业保险 计划 ,根 据该 等计 划,本 公司 分别
按员工 基本 工资 的20.00% 、0.5% 每 月向 该等 计划 缴 存费用 。 除上 述每 月缴 存 费用外 , 本公 司不 再
承担进 一步 支付 义务 。相 应的支 出于 发生 时计 入当 期损益 或相 关资 产的 成本 。 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
32 、 应交税费 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
增值税 23,627,674.28 22,399,670.19 
资源税 99,129.54 19,197.39 
城市建 设维 护税 1,337,237.43 2,860,257.50 
教育费 附加 577,749.12 1,225,824.64 
企业所 得税 11,846,725.11 62,922,790.58 
印花税 772,961.75 2,244,683.43 
土地使 用税 3,637,268.47 5,400,634.38 
房产税 2,823,311.72 6,968,749.31 
矿产资 源补 偿费 254,347.00 174,347.00 2018 年年度报告 
164 / 225 
 
价调基 金 0 122.32 
个人所 得税 182,867.79 480,537.96 
地方教 育费 附加 383,269.90 817,216.34 
原生态 矿产 资源 补偿 费 11,008,203.00 11,008,203.00 
环境保 护税 681,883.56  
土地增 值税 4,568,386.00 1,975,137.01 
合计 61,801,014.67 118,497,371.05 
 
 
33 、 其他应付款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应付利 息 33,704,283.03 20,770,505.54 
应付股 利   
其他应 付款 2,764,027,617.32 1,356,860,442.79 
合计 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
应付利息 
(2). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
分期付 息到 期还 本的 长期 借款利 息 7,485,033.50 7,787,600.70 
企业债 券利 息 1,655,891.81 1,655,891.68 
短期借 款应 付利 息 24,563,357.72 11,327,013.16 
合计 33,704,283.03 20,770,505.54 
 
重要的 已逾 期未 支付 的利 息情况 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
应付股利 
(3). 分类列示 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
165 / 225 
 
 
其他应付款 
(1). 按款项性质列示其他 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
往来款 137,786,355.66  192,000,772.82 
资金拆 借 2,568,566,606.72  1,112,676,726.52 
保证金 及押 金 57,674,654.94 52,182,943.45 
合计 2,764,027,617.32 1,356,860,442.79 
 
(2). 账龄超过1 年的重要其他 应付款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 未偿还 或结 转的 原因 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 19,814,064.14 支持石 灰石 矿生 产 
西宁永 和集 团建 筑安 装有 限公司 9,514,500.00 待结算 
西宁永 和集 团酒 店管 理有 限公司 10,000,000.00 待结算 
合计 39,328,564.14 

 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
34 、 持有 待售负债 
□ 适用 √ 不适 用  
35 、 1 年内到期的非流动负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
1 年内 到期 的长 期借 款 89,000,000.00 462,000,000.00 
1 年内 到期 的应 付债 券 12,338,000.00  
1 年内 到期 的长 期应 付款 402,791,301.59 540,597,609.99 
合计 504,129,301.59 1,002,597,609.99 
其他说 明: 
详见附注 七 、37/38/39 
36 、 其他流动负债 
其他流 动负 债情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 2018 年年度报告 
166 / 225 
 
预提盛 世华 城项 目开 发成 本 16,776,448.93 17,688,514.46 
预提盛 世华 城项 目土 地增 值税 69,161,107.43 71,138,546.88 
合计 85,937,556.36 88,827,061.34 
 
短期应 付债 券的 增减 变动 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
37 、 长期借款 
(1). 长期借款分类 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
质押借 款 
  
抵押借 款 438,000,000.00 600,000,000.00 
保证借 款 4,342,500,000.00 4,350,000,000.00 
一年内 到期 的长 期借 款 ( 附注 七 、37 ) -89,000,000.00 -462,000,000.00 
合计 4,691,500,000.00 4,488,000,000.00 
 
长期借 款分 类的 说明 : 
抵押借款和抵押借款的资产类别以及金额, 参见附注 七、71 所有权 或使用权受限
制的资产 。 
 
其他说 明, 包括 利率 区间 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
167 / 225 
 
38 、 应付债券 
(1). 应付债券 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
2011 年公 司债 券( 公司 债 券)  12,338,000.00 
2012 年公 司债 券( 公司 债 券) 40,095,000.00 40,095,000.00 
合计 40,095,000.00 52,433,000.00 
 
 
(2). 应付债券的增减变动 : (不 包括划分为金融负债 的优 先股、永续债等其他 金融 工具) 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
债券 
名称 
面值 
发行 
日期 
债券 
期限 
发行 
金额 
期初 
余额 
本期 
发行 
按面
值计
提利
息 
溢折价
摊销 
本期 
偿还 
期末 
余额 
西宁特 殊钢 股份 有限 公司
2011 年公 司债 券 
100.00 2011 年 6 月15 日 8 年 1,000,000,000.00 12,338,000.00     12,338,000.00 
西宁特 殊钢 股份 有限 公司
2012 年公 司债 券 
100.00 2012 年 7 月16 日 8 年 430,000,000.00 40,095,000.00     40,095,000.00 
一年内 到期 部分 年末 余额
(附注 七、35 ) 
         -12,338,000.00 
合计 / / / 1,430,000,000.00 52,433,000.00     40,095,000.00 
 
(1 )11 西钢 债情况 : 2018 年年度报告 
168 / 225 
 
A. 本期债 券已经 中国证 监 会证监许 可[2011]874 号 文核准发 行。 
B. 本期债 券发行 采取网 上 面向社会 公众投 资者公 开 发行和网 下面向 机构投 资 者询价配 售相结 合的方 式 。网上认 购按照 “时间 优 先”的原 则实
时成交, 网下申 购采取 机 构投资者 与主承 销商签 订 认购协议 的形式 进行。 
C. 2016 年月 6 日 15 日 , 公司回售 “11 西 钢债 ” , 回 售数量为 9,876,620 张 , 回售金额 为 987,662,000 元 (不 含利息 ) , 剩余 托管 量为 12,338,000
元。 
D. 本期债 券在存 续期内 前 5 年(2011 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日)票面 年利率 为 5.75% ,在债券 存续期 内前 5 年 固定不变 ;在本 期
债券存续 期的第 5 年末, 发行人选 择上调 票面利 率 100BP 至 6.75% , 并 在本期债 券后 3 年( 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日 ) 固定 不 变 。
本期债券 采用单 利按年 计 息,不计 复利。 
E. 经上海 证券交 易所同 意 , 本期债 券于 2011 年 7 月 11 日起在 上海证 券交 易所挂牌 交易, 证券代码 为 “122077 ” , 证 券简称 为 “11 西钢 债” 。 
(2 )12 西钢 债情况 : 
A. 本期债 券已经 中国证 监 会证监许 可[2012]831 号 文核准发 行。 
B. 本期债 券发行 采取网 上 面向社会 公众投 资者公 开 发行和网 下面向 机构投 资 者询价配 售相结 合的方 式 。网上认 购按照 “时间 优 先”的原 则实
时成交, 网下申 购采取 机 构投资者 与主承 销商签 订 认购协议 的形式 进行。 
C.2017 年月 7 日 17 日 , 公司回售 “12 西钢 债” , 回售数量 为 3,899,050 张 , 回售金 额为 389,905,000 元 (不含 利息 ) , 剩 余托 管为 40,095,000
元。 
D. 本期债 券在存 续期内 前 5 年(2012 年 7 月 16 日至 2017 年 7 月 16 日) 票面利 率为 5.5% , 在债券存 续期内 前 5 年固 定不变; 在 本期债 券
存续期的 第 5 年末 , 发 行 人选择上 调票面 利率 100BP 至 6.50% , 并在 本期 债券后 3 年(2017 年 7 月 16 日至 2020 年 7 月 16 日) 固 定不变 。 本
期债券采 用单利 按年计 息 ,不计复 利。 
E. 经上海 证券交 易所同 意 , 本期债 券于 2012 年 8 月 21 日起在 上海证 券交 易所挂牌 交易, 证券代码 为 “122158 ” , 证 券简称 为 “12 西钢 债” 。 2018 年年度报告 
169 / 225 
 
(3). 可 转换公司债券的转 股条 件、转股时间说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(4). 划分为金融负债的其 他金 融工具说明 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等其 他金 融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
期末发 行在 外的 优先 股、 永续债 等金 融工 具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他金 融工 具划 分为 金融 负债的 依据 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
170 / 225 
 
 
39 、 长期 应付款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
长期应 付款 608,497,846.49 492,978,716.36 
专项应 付款 4,545,454.54  4,545,454.54 
合计 613,043,301.03 497,524,170.90 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
长期应付款 
(2). 按款项性质列示长期 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 期末余 额 
融资租 赁 953,765,678.79 78,871,529.79 
国开发 展基 金有 限公 司 79,810,647.56 932,417,618.29 
一年内 到期 部分 (附 注七 、35) -540,597,609.99 -402,791,301.59 
合计 492,978,716.36 608,497,846.49 
 
 
专项应付款 
(3). 按款项性质列示专项 应付 款 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
2005 年青 海省 经
贸厅对 西宁 特钢
合金钢 连扎 改造
项目拨 款1000 万 
4,545,454.54   4,545,454.54 详见【 注】 
合计 4,545,454.54   4,545,454.54 

 
其他说 明: 
注:财 政拨 款系 根据 青经 投【2001 】242 号、 【2002 】847 号文 ,2005 年 青 海省经 贸厅 对 西
宁特钢 合金 钢连 扎改 造项 目拨 款 1000 万, 依 据青 海 省财政 厅下 发文 件青 财建 字 【2010 】677 号文2018 年年度报告 
171 / 225 
 
件关于 上 缴2009 年 度国 债 转贷资 金本 息的 通知 , 规 定十一 年还 清本 金 , 并 且 每年收 取剩 余本 金百
分之2.25 的利 息, 公司 按 照规定 及时 提取 及归 还本 息。 
40 、 长期应付职工薪酬 
□ 适用 √ 不适 用  
41 、 预计负债 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 期末余 额 形成原 因 
弃置费 12,026,276.23 11,431,600.00 详见【 注】 
合计 12,026,276.23 11,431,600.00 / 
 
其他说 明, 包括 重要 预计 负债的 相关 重要 假设 、估 计说明 : 
【注】本 公司的 弃置费 包 括本公司 之控股 子公司 青 海江仓能 源发展 有限责 任 公司、承 担
环境保护 和生态 恢复义 务 而预计的 支出。 弃 置费的 金额以最 佳估计 数值确 定 , 即政府部 门 (国
土资源管 理部门 )要求 企 业交纳的 环境恢 复保证 金 的金额确 定。 
 
42 、 递延收益 
递延收 益情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 形成原 因 
政府补 助 295,664,313.93 118,122,917.70 97,848,575.36 315,938,656.27 
 
合计 295,664,313.93 118,122,917.70 97,848,575.36 315,938,656.27 

 
 
涉及政 府补 助的 项目 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
负债项 目 期初余 额 
本期新 增补 助金
额 
本期
计入
营业
外收
入金
额 
本期计 入其 他收
益金额 
其他
变动 
期末余 额 
与资产 相关/ 与
收益相 关 
焦 化 储 煤 仓 环 保 专 项
补助资 金 
2,439,500.12 - - 95,666.64  2,343,833.48 与资产 相关 
焦 化 脱 硫 技 改 补 助 资
金 
910,000.12 - - 86,666.64  823,333.48 与资产 相关 
热 水 煤 炭 产 业 园 区 投
资建设 奖励 资金 
1,937,304.00   -  1,937,304.00 与资产 相关 
焦 化 脱 硫 技 改 工 程 脱
硫 废 液 提 盐 项 目 补 助
资金 
929,166.63   50,000.04  879,166.59 与资产 相关 
焦 化 干 熄 焦 环 保 工 程
政府补 助资 金 
23,400,000.00   1,170,000.00  22,230,000.00 与资产 相关 
焦 化 废 水 处 理 工 程 政 4,900,000.00   245,000.04  4,654,999.96 与资产 相关 2018 年年度报告 
172 / 225 
 
府补助 资金 
矿 上 安 全 生 产 及 环 境
治理 
500,000.00     500,000.00 与资产 相关 
石 灰 石 矿 除 尘 设 备 升
级改造 项目 补助 资金 
229,090.92   32,727.27  196,363.65 与资产 相关 
保障性住房项目- 盛世
华城建 还成 本(F 区) 
142,760,000.00 15,294,900.00  960,000.00  157,094,900.00 与资产 相关 
污 染 源 自 动 监 控 设 施
运行费 补助 
160,000.00     160,000.00 与收益 相关 
专利奖 60,000.00 20,000.00    80,000.00 与收益 相关 
稳 定 和 扶 持 区 域 经 济
发展奖 补 
1,000,000.00     1,000,000.00 与收益 相关 
高 品 质 胀 断 连 杆 用 非
调 质 钢 生 产 工 艺 与 质
量控制 技术 研究 
400,000.00   400,000.00   与收益 相关 
特 殊 钢 工 程 技 术 研 究
中心能 力建 设 
3,000,000.00     3,000,000.00 与收益 相关 
安全监 管局 演练 经费  30,000.00  30,000.00   与收益 相关 
高 品 质 胀 断 连 杆 用 非
调质 钢C70S6BY 生产 工
艺 
 800,000.00  800,000.00   与收益 相关 
合金钢 小型 连轧 项目 799,999.58   200,000.04  599,999.54 与资产 相关 
一炼除 尘 3,493,333.06   873,333.36  2,619,999.70 与资产 相关 
连续式 轧钢 机改 造 5,333,333.48   1,333,333.32  4,000,000.16 与资产 相关 
老线污 水改 造 1,400,000.00   240,000.00  1,160,000.00 与资产 相关 
三炼 consteel 电炉 及
LF 炉 除尘 
900,000.00   180,000.00  720,000.00 与资产 相关 
总 降 改 造 及 各 级 动 力
变动改 造 
388,888.40   66,666.72  322,221.68 与资产 相关 
三 泵 战 及 一 炼 水 系 统
改造 
388,887.40   66,666.72  322,220.68 与资产 相关 
新建三 座 1000 立方 氧
气储罐 
427,777.32   66,666.72  361,110.60 与资产 相关 
回 收 西 区 水 增 建 化 学
除油间 
727,777.56   33,333.36  694,444.20 与资产 相关 
转炉生 产特 钢开 发 633,333.05   80,000.04  553,333.01 与资产 相关 
西钢环 保项 目 1,191,666.42   50,000.04  1,141,666.38 与资产 相关 
固体废 弃物 回收 利用 401,500.44   48,666.60  352,833.84 与资产 相关 
快段机 1,399,999.68   200,000.04  1,199,999.64 与资产 相关 
西钢水 系统 改造 工程 939,444.94   126,666.60  812,778.34 与资产 相关 
燃 气 综 合 利 用 工 业 炉
窑节能 
373,333.73   53,333.28  320,000.45 与资产 相关 
 LT 精 炼炉 280,000.29   39,999.96  240,000.33 与资产 相关 
 LF 精 炼炉 105,555.65   13,333.32  92,222.33 与资产 相关 
环境治 理污 染减 排 494,350.92   55,441.20  438,909.72 与资产 相关 
 VD 炉 改造 (三 炼) 263,888.70   33,333.36  230,555.34 与资产 相关 
环境改 造工 程 1,191,666.42   50,000.04  1,141,666.38 与资产 相关 
节能改造项目 —— 节
水 
1,908,888.99   253,333.32  1,655,555.67 与资产 相关 
节能改造项目 —— 节
电 
1,055,555.65   133,333.32  922,222.33 与资产 相关 
节能改造项目 —— 燃
气综合 利用 
2,800,000.32   399,999.96  2,400,000.36 与资产 相关 
二 锅 炉 除 尘 脱 硫 设 施
改造 
316,666.95   39,999.96  276,666.99 与资产 相关 
热处理 炉 1,926,388.70   243,333.36  1,683,055.34 与资产 相关 
高炉喷 煤 42,221.76   6,666.72  35,555.04 与资产 相关 
循环经 济园 区 785,833.27   76,666.68  709,166.59 与资产 相关 
转炉吹 炼 440,000.36   53,333.28  386,667.08 与资产 相关 
网络管 理系 统 1,272,916.85   234,999.96  1,037,916.89 与资产 相关 
燃煤锅 炉改 造1 1,557,333.50   194,666.64  1,362,666.86 与资产 相关 
无电冶 炼 1,020,000.00   120,000.00  900,000.00 与资产 相关 
日处理 废水 5,673,333.41   613,333.32  5,060,000.09 与资产 相关 
高炉技 术改 造 528,889.16   53,333.28  475,555.88 与资产 相关 
高炉煤气余压发电
{TRT) 
3,141,666.46   650,000.04  2,491,666.42 与资产 相关 
高炉大 修{3#) 7,799,999.79   800,000.04  6,999,999.75 与资产 相关 
数字化 调度 指挥 平台 1,575,000.00   300,000.00  1,275,000.00 与资产 相关 2018 年年度报告 
173 / 225 
 
专用设 备 14,597.13   1,472.04  13,125.09 与资产 相关 
厂区环保治理(新)-
污染源 监控 
91,644.85 100,000.00  17,350.68  174,294.17 与资产 相关 
轧钢技 术升 级改 造1 16,858,333.33   849,999.96  16,008,333.37 与资产 相关 
炼钢技 术升 级改 造2 2,000,000.00   117,647.05  1,882,352.95 与资产 相关 
 500TPD 套 筒窑 工程 2,555,555.70   266,666.64  2,288,889.06 与资产 相关 
电炉等 余热 回收 7,380,000.00     7,380,000.00 与资产 相关 
污 染 减 排 烧 结 脱 硫 等
项目 
1,560,000.00   120,000.00  1,440,000.00 与资产 相关 
烧结余 热 3,000,000.00     3,000,000.00 与资产 相关 
三炼除 尘 866,666.59   66,666.72  799,999.87 与资产 相关 
冶 金 固 体 废 弃 物 综 合
利用升 级改 造 
2,800,000.00     2,800,000.00 与资产 相关 
绿 色 转 型 生 态 文 明 发
展专项 治理 
200,000.00     200,000.00 与资产 相关 
炼钢升 级改 造 200,000.00     200,000.00 与资产 相关 
精 品 特 钢 大 棒 线 生 产
线 
13,000,000.00   650,000.02  12,349,999.98 与资产 相关 
信息化 工程- 互联 网+ 200,000.00     200,000.00 与资产 相关 
精 品 特 钢 小 棒 材 生 产
线 
495,833.33   24,999.96  470,833.37 与资产 相关 
超级热 模具 用 钢 CJH13
开发项 目 
700,000.00     700,000.00 与收益 相关 
航 空 用 不 锈 钢 耐 热 钢
圆 饼 环 柸 规 范 修 订 补
助费 
45,000.00     45,000.00 与收益 相关 
重点实 验室 377,189.00     377,189.00 与收益 相关 
信息化 建设 (连 轧机 组
设备在 线监 控系 统) 
2,500,000.00     2,500,000.00 与资产 相关 
中水制 软水 项目 1,600,000.00     1,600,000.00 与资产 相关 
新增小 棒2 号联 合探 伤 2,000,000.00     2,000,000.00 与资产 相关 
大 棒 联 合 探 伤 线 技 术
升级改 造项 目 
1,615,000.00     1,615,000.00 与资产 相关 
连铸氢 氧切 割  1,900,000.00    1,900,000.00 与资产 相关 
千人计 划  2,050,000.00  185,366.50  1,864,633.50 与收益 相关 
应急救 援队 伍装 备  442,000.00  442,000.00          与收益 相关 
大、 小 棒轧 钢技 术升 级
改造项 目 
 10,000,000.00  44,052.86  9,955,947.14 与资产 相关 
高 档 变 速 箱 用 渗 碳 齿
轮钢开 发 
 400,000.00    400,000.00 与收益 相关 
稳岗补 贴  2,060,907.00  2,060,907.00   与收益 相关 
小棒2 号联 合探 伤线 科
技升级 项目 
 900,000.00    900,000.00 与资产 相关 
天然气 补助  2,477,500.00    2,477,500.00 与收益 相关 
税费返 还  80,335,411.12  80,335,411.12   与收益 相关 
上下游 产业 对接 奖补  500,000.00    500,000.00 与收益 相关 
京青专 家活 动经 费  10,000.00  10,000.00   与收益 相关 
返还的 增值 税  802,199.58  802,199.58   与收益 相关 
合计 295,664,313.93 118,122,917.70 -   97,848,575.36  315,938,656.27   
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
43 、 其他非流动负债 
□ 适用 √ 不适 用  
44 、 股本 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 
期初余 额 
本次变 动增 减(+、 一) 
期末余 额 发行 
新股 
送股 
公积金 
转股 
其他 小计 2018 年年度报告 
174 / 225 
 
股份总 数 1,045,118,252.00      1,045,118,252.00 
注: 截 止 2018 年 12 月 31 日, 控 股股东 所持股 份 中有 21,060 万股为 本公 司提供担 保借
款,占母 公司持 有本公 司 持股比例 的 56.97% 。 
 
45 、 其他权益工具 
(1). 期末发行在外的优先 股、 永续债等其他金融工 具基 本情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 期末发行在外的优先 股、 永续债等金融工具变 动情 况表 
□ 适用 √ 不适 用  
其他权 益工 具本 期增 减变 动情况 、变 动原 因说 明, 以及相 关会 计处 理的 依据 : 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
46 、 资本公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
资本溢 价( 股本 溢价 ) 2,042,378,545.84   2,042,378,545.84 
其他资 本公 积 
    
合计 
2,042,378,545.84   2,042,378,545.84 
 
47 、 库存股 
□ 适用 √ 不适 用  
48 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
49 、 专项储备 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
安全生 产费 725,452.76 17,798,179.42 18,425,225.54 98,406.64 
合计 725,452.76 17,798,179.42 18,425,225.54 98,406.64 
 
 
50 、 盈余公积 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
法定盈 余公 积 
192,495,280.10   192,495,280.10 
任意盈 余公 积 
    
储备基 金 
    2018 年年度报告 
175 / 225 
 
企业发 展基 金 
    
其他 
    
合计 192,495,280.10   192,495,280.10 
 
盈余公 积说 明, 包括 本期 增减变 动情 况、 变动 原因 说明: 
注: 根 据 《公 司法 》 、 公 司章程 的规 定, 本公 司按 净利润 的 10% 提 取法 定盈 余公积 。 法 定 盈
余公积 累计 额达 到本 公司 注册资 本 50% 以 上的 ,不 再提取 。 
本公司 在提 取法 定盈 余公 积金后 ,可 提取 任意 盈余 公积金 。经 批准 ,任 意盈 余公积 金可 用于
弥补以 前年 度亏 损或 增加 股本。 
51 、 未分配利润 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期 上期 
调整前 上期 末未 分配 利润 -145,366,918.12 -205,178,367.19 
调整期 初未 分配 利润 合计 数(调 增+ ,调 减- )   
调整后 期初 未分 配利 润 -145,366,918.12 -205,178,367.19 
加:本 期归 属于 母公 司所 有者的 净利 润 -2,046,149,672.73 59,811,449.07 
减:提 取法 定盈 余公 积   
提取任 意盈 余公 积   
提取一 般风 险准 备   
应付普 通股 股利   
转作股 本的 普通 股股 利   
期末未分配利润 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12 
 
 
52 、 营业 收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 7,270,484,869.57 6,628,227,845.74 
其他业 务 103,791,855.45 88,055,756.61 163,188,209.88 138,841,990.65 
合计 6,786,516,369.25 6,772,137,700.71 7,433,673,079.45 6,767,069,836.39 
 
 
53 、 税金及附加 
√ 适用 □ 不适 用  2018 年年度报告 
176 / 225 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 
上期发 生额 
城市维 护建 设税 7,556,520.67 8,514,934.58 
教育费 附加 3,317,049.28 4,360,832.90 
地方教 育费 附加 2,211,366.20 2,907,222.58 
资源税 1,372,372.30 18,054,265.41 
土地增 值税 5,270,783.09 13,132,411.65 
房产税 26,749,270.10 14,624,232.62 
印花税 4,544,099.07 5,876,532.85 
土地使 用税 12,410,942.75 12,773,655.56 
车船使 用税 90,187.18 83,819.14 
环境保 护税 2,935,603.45 - 
合计 66,458,194.09 80,327,907.29 
 
54 、 销售费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
运费 152,892,049.31 120,603,805.27 
矿管费   31,468,603.58 
职工薪 酬 24,387,339.54 23,765,157.09 
差旅费 7,369,283.41 5,591,708.98 
物料消 耗 6,441,060.05 4,959,440.36 
装卸倒 运费 2,359,376.98 5,614,682.68 
其他零 星费 用 13,658,153.23 10,676,726.00 
合计 207,107,262.52 202,680,123.96 
 
55 、 管理费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
职工薪 酬 130,206,044.70 163,940,693.69 
无形资 产摊 销 22,972,569.76 34,553,705.38 
安全基 金 13,141,905.81 43,984,269.91 
折旧 31,630,754.66 25,193,096.82 
物料消 耗 36,167.85 1,096,365.46 
业务招 待费 4,704,023.63 3,074,748.84 2018 年年度报告 
177 / 225 
 
长期待 摊费 用摊 销 2,134,418.86 7,823,850.09 
排污费 0 262,871.00 
差旅费 2,567,918.84 3,081,813.38 
办公费 364,677.57 730,758.88 
租赁费 67,377.14 323,140.70 
财产保 险 4,998,285.32 4,577,289.99 
矿产资 源补 偿费 80,000.00 120,000.00 
其他零 星费 用 45,691,327.64 32,734,029.04 
合计 258,595,471.78 321,496,633.18 
 
56 、 研发费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
材料费 22,245,981.41 6,849,795.66 
技术服 务费 3,560,964.89 2,120,348.04 
其他零 星费 用 1,206,599.92 411,864.90 
合计 27,013,546.22 9,382,008.60 
 
57 、 财务费用 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
利息支 出 707,295,069.46 413,091,544.38 
利息收 入 -27,785,929.94 -35,455,976.24 
汇兑损 失 1,089.98  
汇兑收 益  -6,272.39 
银行手 续费 8,352,265.17 13,790,317.82 
贴现利 息 170,180,987.80 218,168,160.95 
未确认 融资 费用 49,949,730.52 59,213,549.81 
其他 30,976,812.72 37,992,972.03 
合计 938,970,025.71 706,794,296.36 
 
58 、 资产减值损失 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 2018 年年度报告 
178 / 225 
 
一、坏 账损 失 1,224,168.43 -8,448,645.32 
二、存 货跌 价损 失 355,888,356.51 6,784,964.27 
合计 357,112,524.94 -1,663,681.05 
 
59 、 其他收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
政府补 助 97,848,575.36 22,763,084.95 
合计 97,848,575.36 22,763,084.95 
 
60 、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 :人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 88,533.51 -899,695.34 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 1,213,255.30 720,402,453.17 
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金
融资产 在持 有期 间的 投资 收益 
  
处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融 资产 取得 的投 资收 益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益 
  
处置持 有至 到期 投资 取得 的投资 收益 
  
可供出 售金 融资 产等 取得 的投资 收益 
  
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益 
  
丧失控 制权 后, 剩余 股权 按公允 价值 重新 计量
产生的 利得 
  
合计 1,301,788.81 719,502,757.83 
 
61 、 公允价值变动收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
62 、 资产处置收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
固定资 产处 置收 益 1,399,557.88 3,349,747.93 
合计 1,399,557.88 3,349,747.93 
 2018 年年度报告 
179 / 225 
 
 
63 、 营业外收入 
营业外 收入 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 利得 合计    
其中: 固定 资产 处置 利得    
无形资 产处 置利 得    
债务重 组利 得 3,066,700.59 80,995.84 3,066,700.59 
非货币 性资 产交 换利 得    
接受捐 赠    
政府补 助  1,840,000.00  
罚没得 利 113,650.00  6,600.00 113,650.00 
其他 304,811.54 1,742,574.64 304,811.54 
合计 3,485,162.13 3,670,170.48 3,485,162.13 
 
计入当 期损益 的 政府 补助 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
64 、 营业外支出 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
计入当 期非 经常 性损 益
的金额 
非流动 资产 处置 损失 合计 261,831,499.26 2,006,357.36 261,831,499.26 
其中: 固定 资产 处置 损失 261,831,499.26 2,006,357.36 261,831,499.26 
无形资 产处 置损 失    
债务重 组损 失    
非货币 性资 产交 换损 失    
税收滞 纳金 1,643,166.89  1,643,166.89 
对外捐 赠    
其他 726,047.45 513,270.06 726,047.45 
合计 264,200,713.60 2,519,627.42 264,200,713.60 
 2018 年年度报告 
180 / 225 
 
65 、 所得税费用 
(1). 所得税费用表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
当期所 得税 费用 9,458,872.75 16,407,310.73 
递延所 得税 费用 27,611,931.07 2,677,334.14 
合计 37,070,803.82 19,084,644.87 
 
(2). 会计利润与所得税费 用调 整过程 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 
利润总 额 -2,001,043,986.14 
按法定/ 适 用税 率计 算的 所 得税费 用 -300,156,597.92 
子公司 适用 不同 税率 的影 响 -511,479.75 
调整以 前期 间所 得税 的影 响 -2,652,727.17 
非应税 收入 的影 响  -   
不可抵 扣的 成本 、费 用和 损失的 影响 3,356,224.85 
使用前 期未 确认 递延 所得 税资产 的可 抵扣 亏
损的影 响 
-194,273.68 
本期未 确认 递延 所得 税资 产的可 抵扣 暂时 性
差异或 可抵 扣亏 损的 影响 
337,229,657.49 
所得税 费用 37,070,803.82 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
66 、 其他综合收益 
□ 适用 √ 不适 用  
 
67 、 现金流量表项目 
(1). 收到的其他与经营活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
保险公 司赔 款 2,937,609.57 3,175,786.07 
保证金 及押 金 235,210,850.52 293,440,440.00 
存款利 息 31,043,111.01 23,222,887.99 2018 年年度报告 
181 / 225 
 
政府补 助 36,543,307.00 145,706,282.00 
租金收 入 1,246,412.00 145,196.50 
代收款 项 29,637,539.25 36,784,443.50 
收到的 其他 款项 5,184,522.88 6,474,531.76 
合计 341,803,352.23 508,949,567.82 
 
 
(2). 支付的其他与经营活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
办公费 366,615.22 2,501,462.76 
保证金 及押 金 24,873,132.52 85,756,167.40 
差旅费 9,937,202.25 8,927,597.05 
业务招 待费 4,704,023.63 4,599,918.56 
银行手 续费 8,156,449.65 13,081,167.02 
运费 259,608,385.11 235,916,843.86 
职工备 用金 2,302,753.15 2,598,768.12 
往来款 10,053,667.68 1,657,866.60 
其他各 项费 用 52,572,341.90 33,738,493.84 
代付款 10,453,493.36 0 
银行承 兑保 证金 增加 513,717,037.60 0 
合计 896,745,102.07 388,778,285.21 
 
(3). 收到的其他与投资活 动有 关的现金 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 支付的其他与投资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
退还保 证金  150,000.00 
支付其 他款 项  1,084,770.18 
合计  1,234,770.18 
 
(5). 收到的 其他与筹资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 2018 年年度报告 
182 / 225 
 
收到西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司借 款 1,213,811,849.44 640,976,577.12 
西部矿 业集 团有 限公 司 925,851,236.63 300,000,000.00 
保证金 1,591,000,000.00 2,714,660,000.00 
利息收 入 0 14,515,574.11 
收到其 他单 位借 款 2,849,689,112.04 470,982,745.48 
合计 6,580,352,198.11 4,141,134,896.71 
 
(6). 支付的其他与筹资活 动有 关的现金 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
西部矿 业集 团有 限公 司 700,000,000.00  
保证金 1,689,374,649.51 4,214,293,232.30 
归还西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司借 款 0 215,627,595.17 
归还其 他单 位借 款 2,259,609,130.72 1,463,812,585.45 
合计 4,648,983,780.23 5,893,733,412.92 
 
 
68 、 现金流量表 补充资料 
(1). 现金流量表补充资料 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
补充资 料 本期金 额 上期金 额 
1 .将净利润调节为经营 活 动现金流量: 
  
净利润 -2,038,114,789.96 75,267,443.62 
加:资 产减 值准 备 357,112,524.94 -1,663,681.05 
固定资 产折 旧、 油气 资产 折耗、 生产 性生 物资 产折 旧 473,885,383.39 465,260,743.49 
无形资 产摊 销 23,560,977.00 35,800,938.54 
长期待 摊费 用摊 销 827,220.00 10,373,494.04 
处置固 定资 产 、 无 形资 产 和其他 长期 资产 的损 失 ( 收益
以 “- ”号 填列 ) 
1,399,557.88 -3,349,747.93 
固定资 产报 废损 失( 收益 以 “ - ”号 填列 ) 261,831,499.26 2,006,357.36 
公允价 值变 动损 失( 收益 以 “ - ”号 填列 ) - - 
财务费 用( 收益 以 “ - ” 号填列 ) 958,403,690.48 655,908,915.95 
投资损 失( 收益 以 “ - ” 号填列 ) -1,301,788.81 -719,502,757.83 
递延所 得税 资产 减少 (增 加以 “ -” 号填 列) -27,611,931.07 2,677,334.14 2018 年年度报告 
183 / 225 
 
递延所 得税 负债 增加 (减 少以 “ -” 号填 列) -  
存货的 减少 (增 加以 “ - ” 号填 列) -610,615,736.05 -568,786,781.09 
经营性 应收 项目 的减 少( 增加以 “- ”号 填列 ) 11,034,020.86 97,020,174.13 
经营性 应付 项目 的增 加( 减少以 “- ”号 填列 ) 353,587,876.94 492,256,946.71 
其他 - -127,246,167.67 
经营活 动产 生的 现金 流量 净额 -236,001,495.14 416,023,212.41 
2 .不涉及现金收支的重 大 投资和筹资活动:     
债务转 为资 本 
 
 
一年内 到期 的可 转换 公司 债券 
 
 
融资租 入固 定资 产 
 
 
3 .现金及现金等价物净 变 动情况:     
现金的 期末 余额 373,577,245.17 265,095,909.20 
减:现 金的 期初 余额 265,095,909.20 981,187,591.25 
加:现 金等 价物 的期 末余 额   
减:现 金等 价物 的期 初余 额   
现金及 现金 等价 物净 增加 额 108,481,335.97 -716,091,682.05 
 
 
(2). 本期 支付的 取得子公 司的 现金净额 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期收到的 处置子公 司的 现金净额 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 金额 
本期处 置子 公司 于本 期收 到的现 金或 现金 等价 物 56,698,787.32 
其中: 青海 西钢 野马 全矿 业开发 有限 责任 公司 
16,677,787.32 
      青海 西钢 它温 查汉 西矿业 开发 有限 责任 公司 
      西宁 城北 西钢 福利 厂 27,621,000.00 
      青海 西钢 钢城 物业 公司 12,400,000.00 
减:丧 失控 制权 日子 公司 持有的 现金 及现 金等 价物 3,717,853.09 
其中: 青海 西钢 野马 全矿 业开发 有限 责任 公司 17,405.41 
    青 海西 钢它 温查 汉西 矿业开 发有 限责 任公 司 63,622.96 
    西 宁城 北西 钢福 利厂 364,820.88 
青海钢 城物 业管 理有 限公 司公司 3,272,003.84 
加:以 前期 间处 置子 公司 于本期 收到 的现 金或 现金 等价物  
处置子公司收到的现 金净 额 52,980,934.23 2018 年年度报告 
184 / 225 
 
 
(4). 现金 和现金等价物的 构成 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
一、现 金 373,577,245.17 265,095,909.20 
其中: 库存 现金 2,505.10 5,097.51 
  可 随时 用于 支付 的银 行存款 373,574,740.07 265,090,811.69 
  可 随时 用于 支付 的其 他货币 资金   
  可 用于 支付 的存 放中 央银行 款项   
  存 放同 业款 项   
  拆 放同 业款 项   
二、现 金等 价物   
其中: 三个 月内 到期 的债 券投资   
三、期 末现 金及 现金 等价 物余额 373,577,245.17 265,095,909.20 
其中: 母公 司或 集团 内子 公司使 用受 限
制的现 金和 现金 等价 物 
  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
69 、 所有者权益变动表项 目注 释 
说明对 上年 期末 余额 进行 调整的 “其 他” 项目 名称 及调整 金额 等事 项: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
70 、 所有权或使用权受到 限制 的资产 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末账 面价 值 受限原 因 
货币资 金 2,245,977,295.32 主要系 票据 保证 金及 预售 房资金 监管 见附 注七、1 。 
应收票 据 21,459,239.19 
应收票 据 中21,459,239.19 元受 限, 其中 质押 在中 国 民生银 行
股份有 限公 司西 宁支 行 的11,489,993.58 元及 保证 金存款
142,789,862.29 为 中国 民 生银行 股份 有限 公司 西宁 支行
146,330,000.00 元 短期 借 款提供 质押 ;质 押在 招商 银行股 份
有限公 司西 宁分 行的 应收 票据 9,969,245.61 元置 换 成承兑 人
为招商 银行 股份 有限 公司 西宁分 行的 应付 票据10,000,000.00
元。详 见短 期借 款附 注 七 、26 及受 限资 产附 注 七 、71。 
应收账 款 0 
中国银 行股 份有 限公 司西 宁市城 北支 行70,000,000.00 元 的
短期借 款提 供质 押。 国家 开 发银行 股份 有限 公司 青海 省分行 长
期借 款420,000,000.00 元 质押, 详见 注1 。 
存货 0 中国银 行股 份有 限公 司西 宁市城 西支 行50,000,000.00 元。 
固定资 产 3,538,526,781.17 
本期受 限固 定资 产净 值 3,538,526,781.17 元 ,其 中 账面金 额2018 年年度报告 
185 / 225 
 
为34,040,126.97 元 房屋 构筑物 为中 国建 设银 行股 份有限 公
司西宁 分行 城北 支 行 440,000,000.00 元 借款 提供 抵 押担保 。
账面净 值 为395,301,627.9 元固 定资 产系 为中 国华 融资产 管
理股份 有限 公司 甘肃 省分 公司 180,000,000.00 元 借 款做抵 押
担保。 账面 净值 为4,975,872.37 元 的房 屋建 筑物 系 为青海 省
信保小 额贷 款有 限公 司 25,000,000.00 元 借款 做抵 押担保 。 账
面净值 为154,538,169.83 机器设 备系 为中 国银 行
50,000,000.00 元借 款做 抵押担 保 ; 融资 租赁 资产 受限详 见 注
【3 】 。 
在建工 程 717,062,574.70 
本期受 限在 建工 程账 面余 额账面 价值 为717,062,574.70 元,
其中: 账面 价 值310,335,964.85 元 的炼 钢、 轧钢 系 统工艺 装
备升级 改造 项目 资产 为中 国民生 银行 股份 有限 公司
680,000,000.00 元 的短 期 借款抵 押 ; 融资 租赁 资产 受限详 见
注【4】 。 
无形资 产 397,317,864.95 
账面价 值 为397,317,864.95 元 土地 使用 权为 中国 建 设银行 股
份有限 公司 西宁 城北 支 行440,000,000 元 的短 期借 款质押 。 
合计 6,920,343,755.33 

 
其他说 明: 
注【1】 本公 司之 子公 司青 海江仓 能源 发展 有限 责任 公司应 收本 公司 的款 项, 为子公 司在 中 国
银行股 份有 限公 司西 宁市 城北支 行 70,000,000.00 的短期 借款 (同 时提 供了 质押和 抵押 ,短 期借
款分类 为抵 押) 提供 质押 。依据 合同 质押 的应 收账 款金 额 89,611,884.40 元 ,期末 子公 司江 仓能
源应收 本公 司的 款项 为55,101,929.24 元 ,此 部分 应收账 款在 合并 报表 层面 已合并 抵销 。 
本公司之 子公司 青海 西钢 置业有限 责任公 司以 其合 法享有的 应收账 款, 即西 宁特钢棚 户区 改
造项目下 产生 的收入 (补 交房款收 入, 商铺出 售和 出租收入 ,车 位出售 和出 租收入) 进行 质押,
登记期 限十 年。 
注【 2】 2017 年 本公 司将 其 开发的 商品 房 43,614.19 ㎡柴达 木 路351 号盛 世华 城 B 区60 、 61 、
63 、65 号楼 及所 属的 土 地 4,209.64 ㎡ 抵押给 中 国银行 股份 有限 公司 西宁 市城西 支行 办理 抵押 贷
款 60,000,000.00 元, 剩 余贷款 余额 50,000,000.00 元, 抵 押期 限自 2017 年 11 月 7 日至 2020
年 11 月7 日。 截止2018 年 12 月末 ,抵 押的 商品 房 中已有 17615.26 ㎡ 办理 了 解押手 续。 另尚 未
解押的 商品 房中 的25998.93 ㎡ , 青 海西 钢置 业有 限 责任公 司在 征得 债权 人同 意并告 知购 买人 的情
况下已 对外 签售 ,尚 在与 债权人 协商 办理 解押 手续 。 
注【 3 】 1、 2015 年 5 月 29 与信达 金融 租赁 有限 公司 签订的 《融 资租 赁合 同》 (XDZL2015--17) ,
该合同 以西 宁特 殊钢 股份 有限公 司设 备作 为融 资标 的物, 通过 售后 回租 方式 在信达 金融 租赁 有限
公司申 请金 额人 民 币4 亿 元整, 期 限 4 年 的融 资租 赁业务 ;采 用浮 动利 率, 年租赁 利率 为同 期中
国人民 银 行4 年 期贷 款基 准利 率 5.5% , 如遇 人民银 行基准 利率 调整 , 则 相应 进 行调整 。 截 止 至 2018
年 12 月31 日, 受限 固定 资产原 值 871,388,637.78 元, 净值516,994,615.21 元。 
2、2014 年11 月13 日与 中航国 际租 赁有 限公 司 签 订的 《融 资租 赁合 同》 , 该合同 以西 宁特 殊
钢股份 有限 公司 设备 作为 融资标 的物 ,通 过售 后回 租方式 在中 航国 际租 赁有 限公司 申请 金额 人民2018 年年度报告 
186 / 225 
 
币 2 亿 元整 ,期 限5 年的 融资租 赁业 务; 采用 浮动 利率, 年租 赁利 率为 同期 中国人 民银 行 3-5 年
期贷款 基准 利 率6.4% , 如 遇人民 银行 基准 利率 调整 ,则相 应进 行调 整。 截 止2018 年 12 月 31 日
受限资 产原 值378,783,966.50 元, 净值371,260,157.52 元。                                                             
3、2017 年 7 月25 日与 中 航国际 租赁 有限 公司 签订 的 《 融资 租赁 合同 》 , 该 合同以 西宁 特殊 钢股
份有限 公司 设备 作为 融资 标的物 ,通 过售 后回 租方 式在中 航国 际租 赁有 限公 司申请 金额 人民 币 2
亿元整 ,期 限5 年的 融资 租赁业 务; 采用 浮动 利率 ,年租 赁利 率为 同期 中国 人民银 行 1-5 年 期贷
款基准 利 率5.25% , 如 遇人 民银行 基准 利率 调整 , 则 相应进 行调 整 。 截 止 至 2018 年 12 月 31 日受
限固定 资产 原 值326,192,616.53 元 ,净 值309,441,048.20 元。 
  4 、 根 据中 航国 际租 赁有 限公司 与皖 江金 融租 赁股 份有限 公司 签订 的 《融 资租 赁转让 合同 》 ,
2014 年6 月原 出租 人签 订 了编号 为WJ2014010480201 租 赁合 同和 编号 为WJ2014010480102 的 资产
转让合 同, 约定 原出 租人 以融资 租赁 方式 为租 赁人 提供融 资 5 亿元 ,期 限5 年,租 赁物 为小 棒材
生产线 及配 套设 备, 原出 租人拟 将其 融资 租赁 合同 、资产 转让 合同 及包 装合 同项下 权利 及义 务一
并转让 给新 出租 人。 截止 至 2018 年12 月31 日, 受 限固定 资产 原 值 841,090,137.82 元 ,净 值
696,302,343.96 元。 
5、2017 年9 月26 与河 北 省金融 租赁 有限 公司 签订 的《融 资租 赁合 同》 ,该 合同以 西宁 特殊
钢股份 有限 公司 设备 作为 融资标 的物 ,通 过售 后回 租方式 在信 达金 融租 赁有 限公司 申请 金额 人民
币 2 亿 元整 ,期 限3 年的 融资租 赁业 务, 采用 浮动 利率, 年租 赁利 率为 同期 中国人 民银 行 1-3 年
期贷款 基准 利 率4.9875% ,如遇 人民 银行 基准 利率 调整, 则相 应进 行调 整。 由本公 司控 股股 东西
宁特殊 钢集 团有 限责 任公 司提供 连带 责任 担保 ;截 止至 2018 年 12 日 31 日 受 限固定 资产 原值
680,304,936.67 元 ,净 值307,321,254.18 元。 
6、2018 年7 月11 日与 德 海租赁 (天 津) 有限 公司 签订的 《融 资租 赁合 同》 ,该合 同以 西宁
特 殊钢 股份 有限 公司 设备 作为融 资标 的物 ,通 过售 后回租 方式 向德 海租 赁( 天津) 有限 公司 申请
人民 币1 亿 元, 期 限3 年 的融资 租赁 业务 ,采 用浮 动利率 ,年 租赁 利率 为同 期中国 人民 银 行 1-3
年期贷 款基 准利 率上 浮 , 即 6.4% 。 如遇 人民 银行 基 准利率 调整 , 则相 应进 行 调整 。 由 青海 省国 有
资产投 资管 理有 限公 司向 本公司 提供 连带 担保 责任 。 截 止至2018 年 12 月 31 日, 受限 固定 资产 原
值 268,940,860.29 元, 净 值 191,668,975.55 元。 
7、2018 年11 月5 日与 中 核建融 资租 赁股 份有 限公 司签订 的《 融资 租赁 合同 》,该 合同 以西
宁特殊 钢 股 份有 限公 司设 备作为 融资 标的 物, 通过 售后回 租方 式向 中核 建融 资租赁 股份 有限 公司
申请人 民 币2.5 亿元 , 期 限 3 年 的融 资租 赁业 务 , 采用浮 动利 率 年6.5% (即 中国人 民银 行公 布三
年期贷 款基 准利 率上 浮36.8421% , 此利 率不 含税 ) 。 所 执行 利率 虽中 国人 民 银行同 期贷 款基 准利
率调整 而同 比例 调整 。由 青海省 国有 资产 投资 管理 有限公 司向 本公 司提 供连 带担保 责任 。截 止
2018 年12 月 31 日 受限 固 定资产 原 值 745,962,389.40 元 ,净 值 556,682,589.48 元。 
注【4 】 、本 公司 之子 公司 青海江 仓能 源发 展有 限公 司及孙 公司 青海 江仓 煤业 有限公 司 于 2019
年 1 月 9 日 与中 航国 际租 赁有限 公司 签订 的 《 融资 租赁合 同》 , 合同 租赁 期共 计 3 年 , 本 次融 资 金2018 年年度报告 
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额人民 币3 亿元 ,租 赁利 率将在 中国 人民 银行 公布 、实施 的人 民 币 1-5 年期 限贷款 基准 利率 作为
租赁利 率( 即: 租赁 年利 率= 适 用贷 款基 准利 率+0.75% ) 。 根据 现行 央行 贷款 基 准利率 调整 而同 方
向同比 例调 整 , 租 赁年 利率 中增 加 0.75% 的 部分 为固 定项 , 不 因央 行的 贷款 基准 利率变 化而 变化 。
截止 至2018 年12 月31 日 ,受限 部分 在建 工程 余 额406,726,609.85 元。 
 
71 、 外币货币性项目 
(1). 外币货币性项目 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 境外 经营实体说明, 包括 对于重要的境外经营 实体 , 应披露其境外主要经营 地、 记账本位币
及选择依据,记账本 位币 发生变化的还应披露 原因 
□ 适用 √ 不适 用  
72 、 套期 
□ 适用 √ 不适 用  
73 、 政府 补助 
(1). 政府补助基本情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
种类 金额 列报项目 
计入当期 损益
的金额 
焦化储煤 仓环保 专项补 助资 金 2,439,500.12 递延收益 95,666.64 
焦化脱硫 技改补 助资金 910,000.12 递延收益 86,666.64 
热水煤炭 产业园 区投资 建设 奖励资金 1,937,304.00 递延收益  
焦化脱硫 技改工 程脱硫 废液 提盐项目 补助资 金 929,166.63 递延收益 50,000.04 
焦化干熄 焦环保 工程政 府补 助资金 23,400,000.00 递延收益 1,170,000.00 
焦化废水 处理工 程政府 补助 资金 4,900,000.00 递延收益 245,000.04 
矿上安全 生产及 环境治 理 500,000.00 递延收益  
石灰石矿 除尘设 备升级 改造 项目补助 资金 229,090.92 递延收益 32,727.27 
保障性住 房项目- 盛 世华城 建还成本 (F 区) 158,054,900.00 递延收益 960,000.00 
污染源自 动监控 设施运 行费 补助 160,000.00 递延收益  
专利奖 80,000.00 递延收益  
稳定和扶 持区域 经济发 展奖 补 1,000,000.00 递延收益  
高 品 质 胀 断 连 杆 用 非 调 质 钢 生 产 工 艺 与 质 量 控 制 技
术研究 
400,000.00 递延收益 400,000.00 
特殊钢工 程技术 研究中 心能 力建设 3,000,000.00 递延收益  
安全监管 局演练 经费 30,000.00 递延收益 30,000.00 
高品质胀 断连杆 用非调 质钢 C70S6BY 生产工艺 800,000.00 递延收益 800,000.00 
 合金钢小型 连轧项 目 799,999.58 递延收益 200,000.04 
 一炼除尘 3,493,333.06 递延收益 873,333.36 2018 年年度报告 
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 连续式轧钢 机改造 5,333,333.48 递延收益 1,333,333.32 
 老线污水改 造 1,400,000.00 递延收益 240,000.00 
 三炼 consteel 电炉及LF 炉除尘 900,000.00 递延收益 180,000.00 
 总降改造及 各级动 力变动 改造 388,888.40 递延收益 66,666.72 
 三泵战及一 炼水系 统改造 388,887.40 递延收益 66,666.72 
 新建三座1000 立方氧气储 罐 427,777.32 递延收益 66,666.72 
 回收西区水 增建化 学除油 间 727,777.56 递延收益 33,333.36 
 转炉生产特 钢开发 633,333.05 递延收益 80,000.04 
 西钢环保项 目 1,191,666.42 递延收益 50,000.04 
 固体废弃物 回收利 用 401,500.44 递延收益 48,666.60 
 快段机 1,399,999.68 递延收益 200,000.04 
 西钢水系统 改造工 程 939,444.94 递延收益 126,666.60 
 燃气综合利 用工业 炉窑节 能 373,333.73 递延收益 53,333.28 
 LT 精炼炉 280,000.29 递延收益 39,999.96 
 LF 精炼炉 105,555.65 递延收益 13,333.32 
 环境治理污 染减排 494,350.92 递延收益 55,441.20 
 VD 炉改造(三炼) 263,888.70 递延收益 33,333.36 
 环境改造工 程 1,191,666.42 递延收益 50,000.04 
 节能改造项 目 —— 节水 1,908,888.99 递延收益 253,333.32 
 节能改造项 目 —— 节电 1,055,555.65 递延收益 133,333.32 
 节能改造项 目 —— 燃气综 合利用 2,800,000.32 递延收益 399,999.96 
 二锅炉除尘 脱硫设 施改造 316,666.95 递延收益 39,999.96 
 热处理炉 1,926,388.70 递延收益 243,333.36 
 高炉喷煤 42,221.76 递延收益 6,666.72 
 循环经济园 区 785,833.27 递延收益 76,666.68 
 转炉吹炼 440,000.36 递延收益 53,333.28 
 网络管理系 统 1,272,916.85 递延收益 234,999.96 
 燃煤锅炉改 造 1 1,557,333.50 递延收益 194,666.64 
 无电冶炼 1,020,000.00 递延收益 120,000.00 
 日处理废水 5,673,333.41 递延收益 613,333.32 
 高炉技术改 造 528,889.16 递延收益 53,333.28 
 高炉煤气余 压发电{TRT) 3,141,666.46 递延收益 650,000.04 
 高炉大修{3#) 7,799,999.79 递延收益 800,000.04 
 数字化调度 指挥平 台 1,575,000.00 递延收益 300,000.00 2018 年年度报告 
189 / 225 
 
 专用设备 14,597.13 递延收益 1,472.04 
 厂区环保治 理(新 )- 污染 源监控 191,644.85 递延收益 17,350.68 
 轧钢技术升 级改造 1 16,858,333.33 递延收益 849,999.96 
 炼钢技术升 级改造 2 2,000,000.00 递延收益 117,647.05 
 500TPD 套筒窑工程 2,555,555.70 递延收益 266,666.64 
 电炉等余热 回收 7,380,000.00 递延收益  
 污染减排烧 结脱硫 等项目 1,560,000.00 递延收益 120,000.00 
 烧结余热 3,000,000.00 递延收益  
 三炼除尘 866,666.59 递延收益 66,666.72 
 冶金固体废 弃物综 合利用 升级改造 2,800,000.00 递延收益  
 绿色转型生 态文明 发展专 项治理 200,000.00 递延收益  
 炼钢升级改 造 200,000.00 递延收益  
 精品特钢大 棒线生 产线 13,000,000.00 递延收益 650,000.02 
 信息化工程- 互 联网+ 200,000.00 递延收益  
 精品特钢小 棒材生 产线 495,833.33 递延收益 24,999.96 
 超级热模具 用钢 CJH13 开 发项目 700,000.00 递延收益  
 航空用不锈 钢耐热 钢圆饼 环柸规范 修订补 助费 45,000.00 递延收益  
 重点实验室 377,189.00 递延收益  
 信息化建设 (连轧 机组设 备在线监 控系统 ) 2,500,000.00 递延收益  
 中水制软水 项目 1,600,000.00 递延收益  
 新增小棒 2 号联合 探伤 2,000,000.00 递延收益  
 大棒联合探 伤线技 术升级 改造项目 1,615,000.00 递延收益  
 连铸氢氧切 割 1,900,000.00 递延收益  
 千人计划 2,050,000.00 递延收益 185,366.50 
 应急救援队 伍装备 442,000.00 递延收益 442,000.00 
 大、小棒轧 钢技术 升级改 造项目 10,000,000.00 递延收益 44,052.86 
 高档变速箱 用渗碳 齿轮钢 开发 400,000.00 递延收益  -   
 稳岗补贴 1,906,447.00 递延收益 1,906,447.00 
 小棒 2 号联合探伤 线科技 升级项目 900,000.00 递延收益  
 天然气补助 2,477,500.00 递延收益  
 税费返还 80,335,411.12 递延收益 80,335,411.12 
 上下游产业 对接奖 补 500,000.00 递延收益  
 京青专家活 动经费 10,000.00 递延收益 10,000.00 
 返还的增值 税 802,199.58 递延收益 802,199.58 2018 年年度报告 
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合计 413,632,771.63   97,694,115.36 
 
(2). 政府补助退回情况 
□ 适用 √ 不适 用  
 
74 、 其他 
□ 适用 √ 不适 用  
 
八、 合并范围的变更 
1、 非同一控制下企业合 并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 同一控制下企业合并 
□适用 □ 不适 用  
(1). 本期发生的同一控制 下企 业合并 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 合并成本 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 合并日被合并方资产 、负 债的账面价值 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
3、 反向购买 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 2018 年年度报告 
191 / 225 
 
4、 处置子公司 
是否存 在单 次处 置 对 子公 司投资 即丧 失控 制权 的情 形 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 万元  币种: 人 民币 
子公司名 称 
股权处置
价款 
股权处置
比例(% ) 
股权处置
方式 
丧失控制 权的
时点 
丧失控制
权时点的
确定依据 
处置价款 与处置
投资对应 的合并
财务报表 层面享
有该子公 司净资
产份额的 差额 
丧失控制 权
之日剩余 股
权的比例 (% ) 
丧失控制 权
之日剩余 股
权的账面 价
值 
丧失控制 权
之日剩余 股
权的公允 价
值 
按照公允
价值重新
计量剩余
股权产生
的利得或
损失 
丧失控制 权之
日剩余股 权公
允价值的 确定
方法及主 要假
设 
与原子公
司股权投
资相关的
其他综合
收益转入
投资损益
的金额 
西宁城北 福利厂 2,762.10 100.00 协议转 让 2018-9-30 【注】1 9.93       
青 海 钢 城 物 业 管
理有限公 司 
1,240.00 100.00 协议转 让 2018-9-30 【注】2 113.02       
青 海 西 钢 野 马 泉
矿 业 开 发 有 限 责
任公司 
1,668.78 
85.00 协议转 让 2018-9-30 
【注】3 10.76 
      
青 海 西 钢 它 温 查
汉 西 矿 业 开 发 有
限责任公 司 
85.00 协议转 让 2018-9-30       
合计 5,670.88     133.71       
 
注 1 :经 西宁 特钢 公司 2018 年 8 月 27 日召 开的 第 七届董 事会 第三十 次 会议 同意, 会议 同意 公司 将所 持有的 西宁 城北 西钢 福利 厂 100% 股权 , 转 让
与西宁 特殊 钢集 团有 限责 任公司 ,双 方协 商确 定西 宁城北 西钢 福利 厂 100% 股权转 让价 格 为 2,762.10 万元, 由此 产生 投资 收 益 9.93 万元 ; 
注 2 : 经西 宁特 钢公 司 2018 年 8 月 27 日 召开 的第 七 届董事 会第 三十 次会 议同 意, 会 议同 意公 司将 让子 公司青 海西 钢置 业有 限责 任公司 持有 的 青 海
钢城物 业管 理有 限公 司 100% 股 权,转 让与 西宁 特殊 钢集团 有限 责任 公司 ,双 方协商 确定 青海 钢城 物业 管理有 限公 司 100% 股权 转让价 格为 1,240.00 万
元,由 此产 生投 资收 益 113.02 万 元; 2018 年年度报告 
192 / 225 
 
注 3 : 经西 宁特 钢公 司 2018 年 8 月 19 日 召开 的第 七 届董事 会第 二十 九次 会议 同意, 经董 事会 决议 和表 决, 同 意公 司将 其所 持有 的青海 西钢 野 马 泉
矿业开 发有 限责 任公司 85% 的股 权、 青海 西钢 它温 查汉西 矿业 开发 有限 责 任 公司 85% 的股 权在 青海 省 产权交 易市 场公 开挂 牌转 让。 最终 授予 西部 矿 业
股份有 限公 司 , 成交 价格 为 1,668.78 万元 ,由 此产 生投资 收益 10.76 万 元 。 
丧失控 制权 的判 断依 据: 
1 、 西宁 城北 福利 厂、 青海 钢城物 业管 理有 限公 司与 西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 以 2018 年 9 月 7 日 为基准 日 , 自 交割 日起 西 宁城北 福利 厂 、 青 海
钢城物 业管 理有 限公 司的 债权债 务均 由购 买方 承担 。 
2 、青海西钢 野马泉矿业 开发有 限责任公司 、青海西钢它 温查汉西矿 业开发有限责 任公司与西 部矿业股份有 限公司, 双 方已签订股权 协议交割日 为
2018 年 9 月 29 日 ,自 交 割日起 上述 两 家 公司 的债 权债务 均由 购买 方承 担。 
2 、相 关协 议已 经双 方公 司 董事会 审批 。 
3 、控 制权 已完 成移 交, 且 预计工 商变 更登 记不 存在 法律障 碍。 
4 、已 收到 全部 转让 价款 。 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 于2018 年9 月14 日召开 七届 三十 一次 董事 会, 通过 公司 资产 划拨 的 方式对 外投 资设 全资 子公 司的决 议 , 决 定投 资 100,000,000.00 元成 立 青
海西钢 新材 料有 限公 司 ; 决定投 资100,000,000.00 元成立 青海 西钢 矿冶 科技 有限公 司 ; 决 定投 资50,000,000.00 元成 立 青 海西 钢 再生资 源综 合利 用开 发
有限公 司 。 
 
是否存 在通 过多 次交 易分 步处置 对子 公司 投资 且在 本期丧 失控 制权 的情 形 
□适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
193 / 225 
 
 
5、 其他原因的合并范围 变动 
说明其 他原 因导 致的 合并 范围变 动( 如, 新设 子公 司、清 算子 公司 等) 及其 相关情 况: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
194 / 225 
 
九、 在其他 主体中的权益 
1、 在子公司中的权益 
(1). 企业集团的构成 
√ 适用 □ 不适 用  
子公司 
名称 
主要经营
地 
注册地 业务性质 
持股比例(%) 
取得 
方式 直接 间接 
青海江仓能源发展有限责任公司
【注 1 】 
青海省 西宁市 煤炭销售、炼焦及销售 35.00  
投资
设立 
青海腾博商贸有限公司 青海省 西宁市 冶金产品、冶金炉料的销售 100.00  
投资
设立 
湟中西钢矿业开发有限公司 青海省 湟中县 矿产品开发经营 100.00  
投资
设立 
格尔木西钢商贸有限公司 青海省 格尔木市 
铁精粉、球团及铜铅锌等矿石销
售 
100.00  
投资
设立 
青海西钢新材料有限公司 青海省 西宁市 
高新技术产品研发、技术服务、
技术协作;航空、航天、高铁、
精密仪器、 核电、 石油化工机械、
汽车、 船舶用热轧材料、 银亮材、
高强度钢筋生产及销售。 
100.00  
投资
设立 
青海西钢矿冶科技有限公司 西宁市 西宁市 
高炉生铁生产、销售;烧结矿、
球团矿的生产销售; 水渣、 火渣、
铁渣、 焦炭、 焦粉、 焦丁的销 售;
铁矿勘探、开发、生产、销售;
仓储物流;机械设备维修,来料
加工;道路货物运输。 
49%  
投资
设立 
青海西钢置业有限责任公司【注
2 】 
青海省 西宁市 房地产开发 100.00  
同一
控制
下企
业合
并购
入 
西宁特殊钢新材料科技有限公司 青海省 西宁市 钢材销售 100.00  
投资
设立 
青海西钢再生资源综合利用开发
有限公司 
青海省 西宁市 
高炉生铁的生产、 销售; 烧结矿、
球团矿生产、 销售; 水渣、 火 渣、
铁渣、焦炭、焦粉、焦丁的销售
等。 
100.00  
投资
设立 
 
在子公 司的 持股 比例 不同 于表决 权比 例的 说明 : 
注【1 】: 公司 持有 青海 江 仓能源 发展 有限 责任 公 司35%的 股份 ,纳 入合 并范 围 依据; 
1、 该公 司董 事长 、 常 务副 总、 财 务总 监等 高管 人员 以及财 务、 企管、 人事 等 部门领 导均 为本
公司派出 ,对 该公司 经营 、管理、 考核 的制定 等事 项能够发 挥控 制作用 。该 公司的年 度生 产经营
计划须 报本 公司 批准 ,其 实际执 行结 果由 本公 司相 关管理 部门 定期 进行 检查 和审计 。 
2、 从生 产层 面说 , 该公 司 焦化厂 位于 本公 司生 产厂 区内 , 须 使用 本公 司所 拥有 的道路 ; 同时 ,
该生产 所需 水、 电、 蒸汽 等能源 介质 均由 本公 司专 供,在 此方 面依 赖本 公司 。 
3、 该公 司经 营业 务主 要包 括采煤 和焦 化 ( 煤化 工) 两部分 , 其 中焦 化部 分的 产品焦 炭、 焦炉
煤气主 要供 本公 司使 用 , 其 产销与 本公 司生 产形 成严 密链环 , 其收 入现 金主 要由 本公司 支付 。 即 ,
本公司 的 “ 重要 购买 方 ” 地位能 够对 其发 挥控 制作 用。 2018 年年度报告 
195 / 225 
 
此外,该 公司虽 有部 分原 煤、焦炭 产品外 销, 但也 必须使用 本公司 的铁 路专 用线,并 且在 车
皮计划 方面 须通 过本 公司 统一安 排, 使其 在铁 路运 输方面 依赖 本公 司 。 
4、 该 公司煤 矿资 源系 由青 海省配 置给 本公 司, 其原 煤开采 和焦 炭生 产均 处在 青海省 内, 该 公
司在与 地方 政府 管理 部门 的协调 方面 依赖 于本 公司 。 
综上所述 ,本公 司能 够决 定该公司 财务和 经营 政策 ,从而对 其实施 控制 ,因 此将其认 定为 子
公司, 纳入 合并 财务 报表 的合并 范围 。 
【注 2】2015 年 ,西 宁特 殊钢股 份有 限公 司、 国开 发展基 金有 限公 司、 青海 西钢置 业有 限 责
任公司 签订 了以 下主 要内 容的投 资合 同: 
1、国 开发 展基 金有 限公 司 以 8000 万现 金对 青海 西钢 置业有 限责 任公 司进 行增 资,增 资后 西
宁特殊钢 股份 有限公 司、 国开发展 基金 有限公 司对 青海西钢 置业 有限责 任公 司持股比 例分 比为:
55.63% 、44.37% (2016 年3 月 18 日 , 已收 到国 开发 展基金 有限 公司 转来 的8000 万 元资 本金 投入
款,并 办理 完成 了工 商变 更登记 ) 
2、 增 资完成 后, 国开 发展 基金有 限公 司不 向青 海西 钢置业 有限 责任 公司 委派 董事、 监事 和 高
级管理人 员, 股东会 为青 海西钢置 业有 限责任 公司 最高权力 机构 ,如涉 及影 响国开发 展基 金有限
公司权益 的 “ 重大事 件 ” ,应经全 体股 东所持 表 决 权三分之 二及 以上决 议通 过,其他 事项 由全体
股东所 持表 决权 三分 之一 及以上 决议 通过 。重 大事 项包括 : 
(1) 修改公 司章 程与 国开 发展基 金有 限公 司相 关内 容、 增 加或 减少 注册 资本 的决议 , 以 及 公
司合并 、分 立、 解散 或者 变更公 司形 式; 
(2) 青海 西钢 置业 有限 责 任公司 设立 新的 子公 司; 
(3 ) 对 外举 借单 独或 合计 超过青 海西 钢置 业有 限责 任公司 最近 一期 经审 计净 资产 的 70% 的负
债; 
(4) 在青 海西 钢置 业有 限 责任公 司财 产或 资产 上设 定任何 担保 权益 或对 外提 供保证 担保 , 单
独或合 计超 过青 海西 钢置 业有限 责任 公司 最近 一期 经审计 净资 产 的70% ; 
(5)其 他 可能 对国 开发 展 基金有 限公 司的 权利 产生 不利影 响的 重大 事项 。 
3、西 宁特 殊钢 股份 有限 公 司应 在 2023-2027 年(12 月 24 日) 每年 按 1600 万 的价格 回购 国
开发展 基金 有限 公司 持有 的对青 海西 钢置 业有 限责 任公 司 8000 万 元投 资。 
4、 在 西宁 特殊 钢股 份有 限 公司完 成股 权回 购日 之前 , 每 年青 海西 钢置 业有 限 责任公 司需 向国
开发展 基金 有限 公司 按固 定的 1.2% 的年 化投 资收 益 率支付 投资 收益 。 
5、 西宁 特殊 钢集 团有 限责 任公司 对该 投资 的回 购、 投资收 益等 及相 应的 补偿 金、 违 约金、 损
害赔偿 金和 实现 债权 费用 的费用 提供 保证 担保 。 
从已签订 的投资 合同 判断 ,国开发 展基金 有限 公司 并未实质 对公司 之子 公司 青海西钢 置业 有
限责任公 司拥 有影响 其实 际经营的 权力 ,其享 有投 资回报是 固定 的并且 国开 发展基金 有限 公司无
权力来影 响其 回报的 金额 ,该投资 行为 实质系 公司 的一次融 资行 为。因 此在 合并报表 层次 ,公司2018 年年度报告 
196 / 225 
 
将其列 式为 非流 动负 债并 按照 《企 业会 计准 则第 22 号—— 金融 工具 确认 和计 量》 的相 关要 求进 行
了会计 处理 。 
 
(2). 重要的非全资子公司 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司名称 
少数股东
持股 
比例 
本期归属于少数股东
的损益 
本期向少数股东宣告
分派的股利 
期末少数股东权益
余额 
青海江仓能源发展有限责任公司 65.00 8,040,913.26  575,164,072.00 
 
子公司 少数 股东 的持 股比 例不同 于表 决权 比例 的说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 重要非全资子公司的 主要 财务信息 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
子公司 名
称 
期末余 额 期初余 额 
流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 
青海江 仓
能源发 展
有限责 任
公司 
683,219,243.44 3,014,731,216.20 3,697,950,459.64 2,670,776,093.60 142,300,237.51 2,813,076,331.11 503,370,981.41 2,930,403,916.16 3,433,774,897.57 2,470,234,180.06 90,352,327.89 2,560,586,507.95 
 
子公司名称 
本期发生额 上期发生额 
营业收入 净利润 综合收益总额 
经营活动现金
流量 
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 
青海江仓能源发
展有限责任公司 
969,338,092.76 12,370,635.78 12,370,635.78 66,484,666.66 865,822,610.68 38,611,459.93 38,611,459.93 29,916,475.20 
 
(4). 使用企业集团资产和 清偿 企业集团债务的重大 限制 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 向纳入合并财务报表 范围 的结构化主体提供的 财务 支持或其他支持 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 在子公司的所有者权 益份 额发生变化且仍控制 子公 司的交易 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 在合营企业或联营企 业中 的权益 
√ 适用 □ 不适 用  
(1). 重要的合营企业或联 营企 业 
√ 适用  □ 不适 用  2018 年年度报告 
197 / 225 
 
单位: 元  币种: 人民 币 
合营企 业或 联营 企业 名称 
主要
经营
地 
注册地 业务性 质 
持股比 例(%) 
对合营 企业 或联 营企 业
投资的 会计 处理 方法 
直接 间接 
湖南西 钢特 殊钢 销售 有限 公
司 
长沙
市 
长沙市 销售钢 材、 建材 等 35.00 - 权益法 
青海润 德科 创环 保科 技公 司 
海西
州 
海西州 矿产品 开发 、加 工、 销售 12.80 - 权益法 
青海迅 捷物 流股 份有 限公 司 
青海
省 
青海省 货物运 输 49.00  权益法 
 
 
(2). 重要合营企业的主要 财务 信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3). 重要联营企业的主要 财务 信息 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
 期末余 额/ 本期 发生 额 期初余 额/ 上期 发生 额 
湖南西 钢特 殊
钢销售 有限 公
司 
青海润 德科 创
环保科 技有 限
公司 
湖南西 钢特 殊
钢销售 有限 公
司 
青海润 德科 创
环保科 技有 限
公司 
流动资 产 
10,388,758.40 21,353,977.39 9,970,130.50 5,030,566.12 
非流动 资产 
110,343.90 72,997,262.95 162,273.89 59,650,023.57 
资产合 计 
10,499,102.30 94,351,240.34 10,132,404.39 64,680,589.69 
流动负 债 
96,961.03 74,674,406.25 24,821.12 49,658,389.69 
非流动 负债 
- 2,700,000.00 - - 
负债合 计 
96,961.03 77,374,406.25 24,821.12 49,658,389.69 
少数股 东权 益 
    
归属于 母公 司股 东权 益 
    
按持股 比例 计算 的净 资产
份额 
3,640,749.44 2,173,034.76 3,542,900.67 3,000,000.00 
调整事 项 
    
-- 商誉 
    
-- 内部 交易 未实 现利 润 
    
-- 其他 
    
对联营 企业 权益 投资 的账
面价值 
    
存在公 开报 价的 联营 企业
权益投 资的 公允 价值 
    
营业收 入 
51,053,297.33 8,456,246.02 41,378,920.51  
净利润 
303,429.13 -45,365.91 74,248.57  
终止经 营的 净利 润 
    
其他综 合收 益 
    
综合收 益总 额 
303,429.13 8,456,246.02 74,248.57  2018 年年度报告 
198 / 225 
 
本年度 收到 的来 自联 营企
业的股 利 
51,053,297.33 -45,365.91   
 
 
(4). 不重要的合营企业和 联营 企业的汇总财务信息 
□ 适用  √ 不适 用  
(5). 合营企业或联营企业 向本 公司转移资金的能力 存在 重大限制的说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 合营企业或联营企业 发生 的超额亏损 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(7). 与合营企业投资相关 的未 确认承诺 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(8). 与合营企业或联营企 业投 资相关的或有负债 
□ 适用  √ 不适 用  
4、 重要的共同经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
 
5、 在未纳入合并财务报 表范 围的结构化主体中的 权益 
未纳入 合并 财务 报表 范围 的结构 化主 体的 相关 说明 : 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十、 与金融工具相关的风 险 
√ 适用 □ 不适 用  
本公司 的主 要金 融工 具包 括股权 投资 、借 款、 应收 账款、 应付 账款 等, 各项 金融工 具的 详细
情况说 明见 本附 注六 相关 项目。 与这 些金 融工 具有 关的风 险, 以及 本公 司为 降低这 些风 险所 采取
的风险 管理 政策 如下 所述 。本公 司管 理层 对这 些风 险敞口 进行 管理 和监 控以 确保将 上述 风险 控制
在限定 的范 围之 内。 
本公司采 用敏感 性分 析技 术分析风 险变量 的合 理、 可能变化 对当期 损益 或股 东权益可 能产 生
的影响 。 由于 任何风 险变 量很少孤 立地 发生变 化, 而变量之 间存 在的相 关性 对某一风 险变 量的变
化的最终 影响 金额将 产生 重大作用 ,因 此下述 内容 是在假设 每一 变量的 变化 是在独立 的情 况下进
行的。 
(一)风险管理目标 和政 策 2018 年年度报告 
199 / 225 
 
本公司从 事风险 管理 的目 标是在风 险和收 益之 间取 得适当的 平衡, 将风 险对 本公司经 营业 绩
的负面影 响降 低到最 低水 平,使股 东及 其其他 权益 投资者的 利益 最大化 。基 于该风险 管理 目标,
本公司风 险管 理的基 本策 略是确定 和分 析本公 司所 面临的各 种风 险,建 立适 当的风险 承受 底线和
进行风 险管 理, 并及 时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 ,将风 险控 制在 限定 的范 围 之内 。 
1 、市场风险 
(1 ) 外汇 风险 
本公司 无因 外汇 汇率 变动 产生的 外汇 风险 。 
(2 ) 利率 风险 -现 金流 量 变动风 险 
本公司 无因 利率 变动 引起 金融工 具现 金流 量变 动的 风险 
(3 ) 其他 价格 风险 
本公司 无其 他价 格变 动的 风险。 
2 、信用风险 
本公司 信用 风险 主要 产生 于银行 存款 、应 收账 款、 其他应 收款 和应 收票 据等 。 
本公司银 行存款 主要 存放 于国有银 行和其 它大 中型 上市银行 ,本公 司认 为其 不存在重 大的 信
用风险 ,不 会产 生因 对方 单位违 约而 导致 的任 何重 大损失 。 
此外,对 于应收 账款 、其 他应收款 和应收 票据 ,本 公司设定 控制预 案及 相关 管理考核 办法 以
控 制信用 风险 敞口。 本公 司会定期 对客 户信用 记录 进行跟踪 监控 ,对于 信用 记录不良 的客 户,本
公司会 采用 书面 催款 、法 律诉讼 等方 式, 以确 保本 公司的 整体 信用 风险 在可 控的范 围内 。 
由于公司 主要合 作客 户是 战略合作 伙伴关 系, 并具 有良好的 信誉, 应收 此等 公司的款 项均 定
期结算 ,相 关的 信用 风险 并不重 大。 
 
3 、流动风险 
管理流动 风险时 ,本 公司 保持管理 层认为 充分 的现 金及现金 等价物 并对 其进 行监控, 以满 足
本公司经 营需 要,并 降低 现金流量 波动 的影响 。本 公司管理 层对 银行借 款的 使用情况 进行 监控并
确保遵 守借 款协 议。 
本公司 将银 行借 款作 为主 要资金 来源 。2018 年 12 月 31 日 ,本 公司 尚未 使 用的银 行借 款额
度为人 民 币 430,700,000.00 元。 
(二) 金融 资产 转移 
1、本 公司 无已 转移 但未 整 体终止 确认 的金 融资 产 2018 年年度报告 
200 / 225 
 
2、本 公司 无已 整体 终止 确 认但转 出方 继续 涉入 已转 移金融 资产 
十一、 公允价值的披露 
1、 以公允价值计量的资 产和 负债的期末公允价值 
□ 适用  √ 不适 用  
2、 持续和非持续第一层 次公 允价值计量项目市价 的确 定依据 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 持续和非持续第二层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4、 持续和非持续第三层 次公 允价值计量项目,采 用的 估值技术和重要参数 的定 性及定量信息 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5、 持续的第三层次公允 价值 计量项目, 期初 与期末账 面价值间的调节信息 及不 可观察参数敏感
性分析 
□ 适用  √ 不适 用  
 
6、 持续的公允价值计量 项目 , 本期内发生各层 级之间 转换的, 转换的原 因及确 定转换时点的政
策 
□ 适用  √ 不适 用  
 
7、 本期内发生的估值技 术变 更及变更原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8、 不以公允价值计量的 金融 资产 和金融负债的公 允价 值情况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
9、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
十二、 关联方及关联交易 
1、 本企业的母公司情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 万元  币 种: 人民 币 
母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资 本 
母公司 对本 企
业的持 股比 例
(%) 
母公司 对本 企业
的表决 权比 例(%) 
西宁特 殊钢
集团有 限责
任公司 
西宁市 
钢铁冶 炼、 金
属压延 加工
等 
379,420.00 35.37 35.37 
 
本企业 最终 控制 方是 青海 省国资 委。 
2、 本企业的子公司情况 
本企业 子公 司的 情况 详见 附注 
√ 适用  □ 不适 用  
详见附 注九 、1 、在 子公 司 中的权 益。 2018 年年度报告 
201 / 225 
 
3、 本企业合营和联营企 业情 况 
本企业 重要 的合 营或 联营 企业详 见附 注 
√适用  □ 不适 用  
本公司 重要 的合 营和 联营 企业详 见附 注九 、2 在合 营企业 或联 营企 业中 权益 。 
 
本期与 本公 司发 生关 联方 交易, 或前 期与 本公 司发 生关联 方交 易形 成余 额的 其他合 营或 联营 企业
情况如 下 
√适用  □ 不适 用  
合营或 联营 企业 名称 与本企 业关 系 
青海润 德科 创环 保科 技有 限公司 本公司 联营 企业 参 股 12.8% 
湖南西 钢特 殊钢 销售 有限 公司 本公司 联营 企业 参 股 35% 
青海迅 捷物 流股 份有 限公 司 本公司 联营 企业 参 股 49% 
 
 
其他说 明 
□ 适用  √ 不适 用  
4、 其他关联方情况 
√ 适用 □ 不适 用  
其他关 联方 名称 其他关 联方 与本 企业 关系 
青海省 木里 煤业 开发 集团 有限公 司 同受青 海国 有资 产投 资管 理有限 公司 控制 
青海木 里能 源有 限公 司 同受青 海国 有资 产投 资管 理有限 公司 控制 
西宁国 家低 碳产 业基 金投 资管理 有限 公
司 
同受青 海国 有资 产投 资管 理有限 公司 控制 
青海省 产业 引导 股权 投资 基金( 有限 合
伙) 
同受青 海国 有资 产投 资管 理有限 公司 控制 
青海省 国投 置业 有限 公司 同受青 海国 有资 产投 资管 理有限 公司 控制 
青海机 电国 有控 股有 限公 司 持有公 司 5% 以 上股 份之 股 东 
青海省 物产 集团 有限 公司 持有公 司 5% 以 上股 份之 股 东 
邓建宇 持有公 司 5% 以 上股 份之 股 东 
西宁西 钢福 利有 限公 司 同受西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司控 制 
青海西 钢物 资有 限公 司 同受西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司控 制 
青海钢 城物 业管 理有 限公 司 同受西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司控 制 
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公司 同受西 宁特 殊钢 集团 有限 责任公 司控 制 
西部矿 业集 团有 限公 司 关联自 然人 担任 董事 、高 管的企 业 
西部矿 业股 份有 限公 司 关联自 然人 担任 董事 、高 管的企 业 
青海铜 业有 限责 任公 司 关联自 然人 担任 董事 、高 管的企 业 
内蒙古 双利 矿业 有限 公司 关联自 然人 担任 董事 、高 管的企 业 
 
5、 关联交易情况 
(1). 购销商品、提供和接 受劳 务的关联交易 
采购商 品/ 接受 劳务 情况 表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 2018 年年度报告 
202 / 225 
 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
西宁西 钢福 利有 限公 司 钢芯铝 、辅 料等 4,575,551.85  
青海钢 城物 业管 理有 限公 司 劳务费 5,067,795.91  
青海润 德科 创环 保科 技有 限公司 铁精粉 730,748.75  
青海铜 业有 限责 任公 司 铁精粉 3,932,364.31  
内蒙古 双利 矿业 有限 公司 球团矿 5,818,646.80  
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公司 检修及 土建 22,527,882.79  
合计  42,652,990.41  
出售商 品/ 提供 劳务 情况 表 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交 易内 容 本期发 生额 上期发 生额 
青海钢 城物 业管 理有 限公 司 材料、 能源 174,826.63  
湖南西 钢特 殊钢 销售 有限 公司 钢材 44,282,302.50  
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公司 螺纹钢 、材 料备 件 3,721,534.23  
西宁城 北西 钢福 利厂 销能源 、材 料、 劳务 504,495.44  
青海省 国投 置业 有限 公司 委托代 建国 投广 场项 目  4,073,729.25 
肃北县 博伦 矿业 开发 有限 责任公 司 销售劳 保用 品  70,769.23 
合计  48,683,158.80 4,144,498.48 
注【 1 】 所 涉及 公司 除西 宁 城北西 钢福 利厂 、 青海 钢 城物业 管理 有限 公司 由合 并范围 内关 联方
成为合 并范 围外 关联 方之 外,其 他公 司本 期成 为公 司的关 联方 ,因 此没 有上 期发生 额。 
购销商 品、 提供 和接 受劳 务的关 联交 易说 明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 关联受托管理/承包及委 托 管理/ 出包情况 
本公司 受托 管理/承 包情 况 表: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联托 管/ 承包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
本公司 委托 管理/出 包情 况 表 
□ 适用 √ 不适 用  
关联管 理/ 出包 情况 说明 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(3). 关联租赁情况 
本公司 作为 出租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
本公司 作为 承租 方: 
□ 适用 √ 不适 用  
关联租 赁情 况说 明 2018 年年度报告 
203 / 225 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(4). 关联担保情况 
本公司 作为 担保 方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履 行完毕 
西部矿业 集团有 限公司 500,000,000.00 2018-12-7 2019-12-7 否 
 合计 500,000,000.00     
 
本公司 作为 被担 保方 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否
已经履 行
完毕 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
1,500,000,000.00 
2017 年1 月4 日 2021 年7 月4 日 否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
650,000,000.00 
2017 年3 月10 日 
2021 年6 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
790,000,000.00 
2016 年12 月29 日 
2021 年6 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
174,000,000.00 
2016 年12 月30 日 
2021 年6 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
200,000,000.00 
2016 年12 月30 日 
2021 年6 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
180,000,000.00 
2016 年12 月28 日 
2021 年6 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
6,000,000.00 
2017 年2 月15 日 
2021 年2 月15
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
420,000,000.00 
2016 年9 月30 日 
2026 年9 月29
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
400,000,000.00 
2018 年12 月27 日 
2021 年12 月27
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
81,080,000.00 
2018 年7 月20 日 
2019 年7 月20
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
18,920,000.00 
2018 年7 月30 日 
2019 年7 月30
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
80,000,000.00 
2018 年7 月13 日 
2019 年7 月13
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
20,000,000.00 
2018 年6 月28 日 
2019 年6 月28
日 
否 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 
200,000,000.00 
2018 年12 月7 日 
2019 年12 月7
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
99,895,500.00 
2018 年10 月29 日 
2021 年10 月29
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
6,000,000.00 
2018 年7 月4 日 2019 年7 月4 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
3,000,000.00 
2018 年6 月27 日 
2019 年6 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
4,000,000.00 
2018 年6 月20 日 
2019 年6 月20
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
3,200,000.00 
2018 年6 月13 日 
2019 年6 月13
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
7,000,000.00 
2018 年6 月8 日 2019 年6 月8 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
1,100,000.00 
2018 年5 月30 日 
2019 年5 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
3,000,000.00 
2018 年5 月24 日 
2019 年5 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
3,000,000.00 
2018 年5 月18 日 
2019 年5 月18
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
8,000,000.00 
2018 年5 月16 日 
2019 年5 月16
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
35,500,000.00 
2018 年4 月25 日 
2019 年4 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
12,000,000.00 
2018 年4 月18 日 
2019 年4 月18
日 
否 2018 年年度报告 
204 / 225 
 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否
已经履 行
完毕 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
9,600,000.00 
2018 年4 月13 日 
2019 年4 月13
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
112,800,000.00 
2018 年4 月11 日 
2019 年4 月11
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
11,000,000.00 
2018 年4 月4 日 2019 年4 月4 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 、青 海 省国有 资产 投资 管理 有限
公司 
33,000,000.00 
2018 年3 月30 日 
2019 年3 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
200,000,000.00 
2018 年4 月29 日 
2019 年4 月28
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
100,000,000.00 
2018 年4 月29 日 
2019 年4 月28
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
280,000,000.00 
2018 年9 月4 日 2019 年9 月3 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
100,000,000.00 
2018 年9 月27 日 
2019 年9 月26
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
400,000,000.00 
2017 年12 月14 日 
2019 年5 月13
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
300,000,000.00 
2017 年12 月11 日 
2019 年5 月12
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
120,000,000.00 
2017 年12 月11 日 
2019 年5 月11
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
195,000,000.00 
2018 年10 月26 日 
2019 年10 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
150,000,000.00 
2018 年10 月18 日 
2019 年10 月18
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
10,000,000.00 
2018 年10 月12 日 
2019 年10 月12
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年10 月15 日 
2019 年10 月12
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
90,000,000.00 
2018 年9 月29 日 
2019 年9 月29
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年3 月22 日 
2019 年3 月22
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年3 月19 日 
2019 年3 月18
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
150,000,000.00 
2018 年9 月18 日 
2019 年9 月17
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
150,000,000.00 
2018 年8 月30 日 
2019 年8 月29
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
200,000,000.00 
2018 年11 月2 日 
2019 年9 月10
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
124,800,000.00 
2018 年10 月30 日 
2019 年10 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
63,000,000.00 
2018 年10 月25 日 
2019 年10 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年9 月21 日 
2019 年9 月21
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
100,000,000.00 
2018 年8 月9 日 2019 年8 月9 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
72,000,000.00 
2018 年4 月25 日 
2019 年4 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
120,000,000.00 
2018 年3 月28 日 
2019 年3 月28
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
300,000,000.00 
2014 年10 月24 日 
2024 年10 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
250,000,000.00 
2014 年10 月29 日 
2024 年10 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
126,026,200.00 
2017 年9 月30 日 
2020 年9 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
55,322,400.00 
2015 年8 月15 日 
2019 年8 月15
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
279,507,200.00 
2017 年8 月18 日 
2022 年8 月18
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
110,000,000.00 
2018 年7 月19 日 
2019 年7 月19
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
70,000,000.00 
2018 年7 月17 日 
2019 年7 月17
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
110,000,000.00 
2018 年7 月13 日 
2019 年1 月13
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
60,000,000.00 
2018 年7 月11 日 
2019 年1 月11
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
70,000,000.00 
2018 年7 月9 日 2019 年1 月9 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
70,000,000.00 
2018 年7 月9 日 2019 年1 月9 日 否 2018 年年度报告 
205 / 225 
 
担保方 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否
已经履 行
完毕 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
90,000,000.00 
2018 年7 月6 日 2019 年1 月6 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年8 月27 日 
2019 年8 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
100,000,000.00 
2018 年8 月24 日 
2019 年8 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年11 月23 日 
2019 年11 月23
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
74,000,000.00 
2018 年10 月30 日 
2019 年10 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
70,000,000.00 
2018 年10 月24 日 
2019 年10 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
13,000,000.00 
2018 年9 月27 日 
2019 年3 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
150,000,000.00 
2018 年8 月7 日 2019 年2 月6 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
210,000,000.00 
2018 年7 月31 日 
2019 年1 月31
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
140,000,000.00 
2018 年7 月30 日 
2019 年1 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
250,000,000.00 
2018 年7 月27 日 
2019 年1 月26
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
110,000,000.00 
2018 年7 月26 日 
2019 年1 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
170,000,000.00 
2018 年7 月26 日 
2019 年1 月25
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
108,000,000.00 
2018 年12 月28 日 
2019 年12 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
84,000,000.00 
2018 年12 月28 日 
2019 年12 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
30,000,000.00 
2018 年12 月28 日 
2019 年12 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
168,000,000.00 
2018 年3 月19 日 
2019 年3 月18
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
20,000,000.00 
2018 年2 月27 日 
2019 年2 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
30,000,000.00 
2018 年2 月14 日 
2019 年2 月14
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
180,000,000.00 
2018 年1 月26 日 
2020 年1 月26
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
160,000,000.00 
2018 年1 月2 日 2020 年1 月2 日 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
10,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2020 年11 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
10,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2020 年6 月20
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
5,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2020 年3 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
10,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2019 年12 月30
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
10,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2019 年6 月20
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
5,000,000.00 
2017 年11 月30 日 
2019 年3 月20
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
80,000,000.00 
2016 年3 月29 日 
2019 年12 月24
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
100,000,000.00 
2018 年5 月16 日 
2019 年5 月15
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
25,000,000.00 
2018 年12 月28 日 
2019 年6 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
20,000,000.00 
2018 年12 月28 日 
2019 年6 月27
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
40,000,000.00 
2015 年10 月30 日 
2019 年10 月22
日 
否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 
50,000,000.00 
2018 年12 月13 日 
2019 年12 月12
日 
否 
西部矿 业集 团有 限公 司 
195,000,000.00 
2018 年8 月15 日 
2020 年8 月15
日 
否 
西部矿 业集 团有 限公 司 
305,000,000.00 
2018 年7 月12 日 
2019 年7 月12
日 
否 
合计 12,819,751,300.00     
 
关联担 保情 况说 明 2018 年年度报告 
206 / 225 
 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(5). 关联方资金拆借 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 
关联方 拆借金 额 起始日 到期日 说明 
拆入 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司 500,000,000.00 2018-12-28 2019-3-28 综合利 率10% 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司
【注】 
650,000,000.00 2017-3-10 2021-6-20 综合利 率7.55% 
青海省 国有 资产 投资 管理 有限 公司
【注】 
1,500,000,000.00 2017-1-4 2021-7-4 综合利 率7.55% 
西宁国 家低 碳产 业基 金投 资管 理有
限公司 
420,000,000.00 2017-12-11 2019-5-12 综合利 率7.20% 
青海省 产业 引导 股权 投资 基金 ( 有限
合伙) 
400,000,000.00 2017-12-14 2019-5-13 综合利 率7.60% 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 711,485,275.65 2017-12-31 2018-12-31 
1 季度10.19% 、2 季度 8.54% 、3
季度8.13% 、4 季度 8.02% 
合计 4,181,485,275.65    
拆出 
     
 
    
 
【注】 系青海国有资产投资管理有限公司委托其西宁国家低碳产业基金投资管理
有限公司、 青海省产业引导股权投资基金 (有限合伙) 、 西宁低碳创业发展投资基金、
青海省产业发展投资基金、 供给侧改革产业基金及第三方银行向本公司提供的长短期
借款。 
2018 年青海国有资产投资管理有限公司 、及通过基金公司贷款给本公司的借款
利息是 195,349,840.28 元。 
(6). 关联方资产转让、债 务重 组情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 
西宁特殊钢集团有限责任公司 出售子公司股权 40,021,000.00 1,364,778,000.00 
西部矿业股份有限公司 出售子公司股权 16,687,800.00 - 
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公司 出售资 产 4,543,100.00  
 
 
(7). 关键管理人员报酬 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人 民币 2018 年年度报告 
207 / 225 
 
项目 本期发 生额 上期发 生额 
关键管 理人 员报 酬 2,702,400.00 3,313,300.00 
 
 
(8). 其他关联交易 
□ 适用  √ 不适 用  
6、 关联方应收应付款项 
(1). 应收项目 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 
期末余 额 期初余 额 
账面余 额 坏账准 备 账面余 额 坏账准 备 
应收账 款: 
 
  
  
 青海省 国投 置业 有限 公司   4,127,358.49 20,636.79 
 
青海卡 约初 禾生 态农 业科 技有 限公
司 
  585.00 23.40 
 
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责 任公
司 
505,380.81 20,215.23   
 合计 505,380.81 20,215.23 4,127,943.49 20,660.19 
应收票 据:      
 肃北县 博伦 矿业 开发 有限 公司   18,150,000.00  
预付账 款: 肃北县 博伦 矿业 开发 有限 公司   60,851,474.64  
 青海润 德科 创环 保科 技有 限公 司 152,331.47    
 内蒙古 双利 矿业 有限 公司 30,014,086.88    
 合计 30,166,418.35  79,001,474.64  
其他应 收款 :      
 青海润 德科 创环 保科 技公 司 533,179.65 5,331.80 384,343.31 3,843.43 
 青海钢 城物 业管 理有 限公 司 83,599.86 418.00   
 哈密博 伦矿 业有 限责 任公 司   30,010,312.00  300,103.12 
 合计 616,779.51 5,749.80 30,394,655.31 303,946.55 
 
(2). 应付项目 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种: 人民 币 
项目名 称 关联方 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
应付账
款: 
   
 青海省 国有 资产 投资 管理 有限公 司 76,011,459.18 4,513,372.80 
 
青海卡 约初 禾生 态农 业科 技有限 公
司 
112,673.4 4,960.00 
 肥城矿 业集 团有 限责 任公 司  9,590,000.00 2018 年年度报告 
208 / 225 
 
 青海省 第三 地质 矿产 勘查 院  13,039,265.10 
 青海省 第四 地质 矿产 勘查 院  25,838,620.63 
 青海钢 城物 业管 理有 限公 司 5,472,828.64  
 西宁西 钢福 利有 限公 司 25,383,534.32  
 
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公
司 
21,356,753.69  
 青海省 木里 煤业 集团 物贸 有限公 司 2,262,576.61  
 青海铜 业有 限责 任公 司 4,561,542.60  
 青海润 德科 创环 保科 技有 限公司 152,331.47  
 合计 135,313,699.91 52,986,218.53 
预收账
款: 
   
 湖南西 钢特 殊钢 销售 有限 公司 2,919,594.97  
 合计 2,919,594.97  
其他应 付
款: 
 
  
 西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司 711,485,275.65 383,104,198.65 
 
青海卡 约初 禾生 态农 业科 技有限 公
司 
148,000.00 148,000.00 
 西部矿 业集 团有 限公 司 10,213,166.67 300,000,000.00 
 
青海西 钢建 筑安 装工 程有 限责任 公
司 
14,615,086.83  
 青海国 有资 产投 资管 理有 限公司 572,501,545.79  
 合计 1,308,963,074.94 683,252,198.65 
 
 
7、 关联方承诺 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8 、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十三、 股份支付 
1、 股份支付总体情况 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 以权益结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
3、 以现金结算的股份支 付情 况 
□ 适用 √ 不适 用  
4、 股份支付的修改、终 止情 况 
□ 适用  √ 不适 用  
 
5、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
209 / 225 
 
 
十四、 承诺及或有事项 
1、 重要承诺事项 
√ 适用 □ 不适 用  
资产负 债表 日存 在的 对外 重要承 诺、 性质 、金 额 
截止 2018 年 12 月 31 日 ,本公 司无 需要 披露 的重 大承诺 事项 。 
2、 或有事项 
(1). 资产负债表日存在的 重要 或有事项 
√ 适用  □ 不适 用  
 
①未决 诉讼 仲裁 形成 的或 有负债 及其 财务 影响 
无 
②报告 期末 ,本 公司 为本 公司之 子公 司及 其他 对外 担保金 额合 计 为 219,000,000 万 元, 明细
列示如 下: 
单位: 元 
被担保 方名 称 担保金 额 担保起 始日 担保到 期日 担保是 否已 经履 行完 毕 
青海江 仓能 源发 展有 限责 任公 司 24,000,000.00 2018-12-28 2019-6-26 
否 
青海江 仓能 源发 展有 限责 任公 司          55,000,000.00 2018-10-31 2019-4-3 
否 
青海江 仓能 源发 展有 限责 任公 司        100,000,000.00 2018-8-22 2019-8-20 
否 
青海江 仓能 源发 展有 限责 任公 司         40,000,000.00 2015-10-30 2019-10-22 
否 
合计 
219,000,000.00 
      
 
(2). 公司没有需要披露的 重要 或有事项,也应予以 说明 : 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
十五、 资产负债表日后事项 
1 、 重要的非调整事项 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2 、 利润分配情况 
□ 适用 √ 不适 用  
3 、 销售退回 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4 、 其他资产负债表日后 事项 说明 
√ 适用  □ 不适 用  2018 年年度报告 
210 / 225 
 
财政部 于2017 年3 月31 日 分别发 布了 《企 业会 计准 则 第22 号 —— 金融 工具 确认 和计量 (2017
年修订 ) 》 (财 会 〔2017 〕7 号) 、 《企 业会 计准 则第23 号—— 金融 资产 转移 (2017 年修 订) 》 ( 财会
〔2017 〕8 号) 、 《企 业会 计准则 第 24 号 —— 套期 会 计 (2017 年修 订) 》 (财 会 〔2017 〕9 号) ,于
2017 年5 月 2 日发 布了 《 企业会 计准 则 第37 号—— 金融工 具列 报 (2017 年修 订) 》 (财 会 〔2017 〕
14 号) (上述 准则 以下 统称 “新金 融工 具准 则” ) , 并要 求境内 上市 公司 自2019 年 1 月1 日 起施 行 。
经本公 司 第 七届 董事 会第 四十一 次会 议 于2019 年4 月28 日决 议通 过 , 本 公 司 将于 2019 年 1 月1
日起执 行上 述新 金融 工具 准则, 并将 依据 上述 新金 融工具 准则 的规 定对 相关 会计政 策进 行变 更。 
以下为 所涉 及的 会计 政策 变更的 主要 内容 : 
在新金 融工 具准 则下 所有 已确认 金融 资产 其后 续均 按摊余 成本 或公 允价 值计 量。 
在新金融 工具准 则施 行日 ,以本公 司该日 既有 事实 和情况为 基础评 估管 理金 融资产的 业务 模
式、以金 融资 产初始 确认 时的事实 和情 况为基 础评 估该金融 资产 上的合 同现 金流量特 征, 将金融
资产分为 三类 :按摊 余成 本计量、 按公 允价值 计量 且其变动 计入 其他综 合收 益及按公 允价 值计量
且其变动 计入 损益。 其中 ,对于按 公允 价值计 量且 其变动计 入其 他综合 收益 的权益工 具投 资,当
该金融资 产终 止确认 时, 之前计入 其他 综合收 益的 累计利得 或损 失将从 其他 综合收益 转入 留存收
益,不 计入 当期 损益 。 
在新金融 工具准 则下 ,本 公司以预 期信用 损失 为基 础,对以 摊余成 本计 量的 金融资产 、以 公
允价值计 量且 其变动 计入 其他综合 收益 的债务 工具 投资、租 赁应 收款、 合同 资产及财 务担 保合同
计提减 值准 备并 确认 信用 减值损 失。 
5 、 其他重要的资产负债 表日 后非调整事项 
(1) 本公 司作 为担 保方 
被担保 方 担保金 额 ( 万元 ) 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已
经履行 完毕 
青海江 仓能 源发 展有 限公 司   7,700.00   2019-4-13 2020-4-13 否 
合计   7,700.00     
 
(2 ) 本公 司作 为被 担保 方 
担保方 担保金 额 ( 万元) 担保起 始日 担保到 期日 
担保是 否已
经履行 完毕 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  36,000.00  2019-1-23 2020-1-22 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  32,000.00  2019-1-24 2020-1-23 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  14,000.00  2019-1-31 2020-1-31 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  21,000.00  2019-2-1 2020-2-1 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  16,800.00  2019-3-18 2020-3-17 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  5,000.00  2019-3-1 2019-2-28 否 2018 年年度报告 
211 / 225 
 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  23,850.00  2019-1-8 2019-7-8 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  14,150.00  2019-1-10 2019-7-10 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  10,000.00  2019-3-14 2020-3-14 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  12,000.00  2019-3-18 2020-3-18 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  20,000.00  2019-4-13 2020-4-13 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  10,000.00  2019-4-13 2020-4-13 否 
西宁特 殊钢 集团 有限 责任 公司  7,200.00  2019-4-25 2020-4-25 否 
合计 222,000.00      
 
(3 ) 期后 新增 借款 
借款银 行 
借款金 额 ( 万
元) 
借款起 始日 借款到 期日 借款方 式 借款利 率 
 民生 银行 成都 分行   36,000.00  2019-1-23 2020-1-22 抵押借 款 6.09% 
 民生 银行 成都 分行   32,000.00  2019-1-24 2020-1-23 抵押借 款 6.09% 
 建设 银行 城北 支行   16,800.00  2019-3-18 2020-3-17 抵押借 款 4.35% 
 建设 银行 城北 支行   5,000.00  2019-3-1 2019-2-28 抵押借 款 4.35% 
 中国 银行 青海 省分 行   10,000.00  2019-3-14 2020-3-14 
保证借 款 
4.35% 
 西宁 农商 银行   10,000.00  2019-3-7 2019-12-10 信用借 款 7.60% 
 西宁 农商 银行   10,000.00  2019-3-7 2019-12-10 信用借 款 7.60% 
 西宁 农商 银行   10,000.00  2019-3-7 2019-12-10 信用借 款 7.60% 
 工商 银行 城北 支行   12,000.00  2019-3-28 2020-3-28 保证借 款 4.35% 
合计 141,800.00        
 
 
十六、 其他重要事项 
1、 前期会计差错更正 
(1). 追溯重述法 
□ 适用 √ 不适 用  
(2). 未来适用法 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 债务重组 
□ 适用 √ 不适 用  
 
3、 资产置换 
(1). 非货币性资产交换 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
212 / 225 
 
(2). 其他资产置换 
□ 适用  √ 不适 用  
 
4、 年金计划 
□ 适用 √ 不适 用  
 
5、 终止经营 
□ 适用 √ 不适 用  
 
6、 分部信息 
(1). 报告分部的确定依据 与会 计政策 
√ 适用  □ 不适 用  
根据本 公司 的内 部组 织结 构、管 理要 求及 内部 报告 制度, 本公 司的 经营 业务 划分为 四个 经营
分部, 本公 司的 管理 层定 期评价 这些 分部 的经 营成 果,以 决定 向其 分配 资源 及评价 其业 绩。 在经
营分部 的基 础上 本公 司确 定了四 个报 告分 部, 分别 为房地 产开 发、 煤炭 开采 销售、 商贸 及炼 钢加
工。这 些报 告分 部是 以产 品行业 分类 为基 础确 定的 。本公 司各 个报 告分 部提 供的主 要产 品及 劳务
分别为 商品 房、 焦炭 、商 品贸易 及钢 材。 
分部报 告信 息根 据各 分部 向管理 层报 告时 采用 的会 计政策 及计 量标 准披 露, 这些计 量基 础与
编制财 务报 表时 的会 计与 计量基 础保 持一 致。 
 
项  目 房地产 开发 煤炭开 采销 售 商贸及 其他 炼钢加 工 分部间 抵销 合计 
主营业 务收
入 152,304,079.76 967,358,854.25 2,090,316,930.39 6,285,798,297.11 -2,813,053,647.71 6,682,724,513.80 
主营业 务成
本 128,258,515.32 852,645,322.68 2,076,556,796.81 6,449,418,064.86 -2,822,796,755.57 6,684,081,944.10 
资产总 额 2,589,456,669.05 3,697,950,459.64 432,727,593.39 25,918,000,334.40 -9,118,284,979.09 23,519,850,077.39 
负债总 额 1,683,787,762.94 2,813,076,331.11 345,379,329.57 23,459,791,059.52 -6,445,922,371.48 21,856,112,111.66 
 
(2). 公司无报告分部的, 或者 不能披露各报告分部 的资 产总额和负债总额的 ,应 说明原因 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(3). 其他说明 
□ 适用  √ 不适 用  
 
7、 其他对投资者决策有 影响 的重要交易和事项 
□ 适用  √ 不适 用  
 
8、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  2018 年年度报告 
213 / 225 
 
十七、 母公司财务报表主要 项目 注释 
1、 应收票据及应收账款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收票 据 71,099,398.79 312,690,718.56 
应收账 款 150,259,277.58 141,622,864.98 
合计 221,358,676.37 454,313,583.54 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
应收票据 
(2). 应收票据分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
银行承 兑票 据 57,079,398.79 265,643,415.75 
商业承 兑票 据 14,020,000.00 47,047,302.81 
合计 71,099,398.79 312,690,718.56 
 
(3). 期末公司已质押的应 收票 据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末已 质押 金额 
银行承 兑票 据 21,459,239.19 
商业承 兑票 据  
合计 21,459,239.19 
 
(4). 期末公司已背书或贴 现且 在资产负债表日尚未 到期 的应收票据 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末终 止确 认金 额 期末未 终止 确认 金额 
银行承 兑票 据 1,628,459,433.56  
商业承 兑票 据 105,530,174.68  
合计 1,733,989,608.24  
 
(5). 期末公司因出票人未 履约 而将其转应收账款的 票据 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
214 / 225 
 
其他说 明: 
√ 适用 □ 不适 用  
(1) 根据 《 企业 会计 准则 第 23 号 —— 金融 资产 转移 》 终 止确认 的应 收票 据, 列示 其终止 确 认
的金额 ,及 与终 止确 认相 关的利 得和 损失 。 
根据贴现 协议, 银行 放弃 对本公司 的追索 权, 因此 ,本公司 终止确 认已 贴现 未到期的 应收 票
据人民 币 291,214,992.22 元(上 年度 :人 民币 677,913,195.54 元) ,发 生的 贴现费 用为 人民 币
6,538,008.78 元( 上年 度 :人民 币 16,582,286.38 元)。 
(2) 本期末 应收 票据 中 21,459,239.19 元受 限, 其中 质 押在 中 国民 生银 行股 份有 限公司 西宁
支行的 11,489,993.58 元 及保证 金存 款 142,789,862.29 为 中国 民生 银行 股份 有限公 司西 宁支 行
146,330,000.00 元 短 期 借 款 提 供 质 押 ; 质 押 在 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 西 宁 分 行 的 应 收 票 据
9,969,245.61 元 置换 成承 兑人为 招商 银行 股份 有限 公司西 宁分 行的 应付 票据 10,000,000.00 元。
详见短 期借 款附 注 七 、26 及受限 资产 附注 七、70。 
 
应收账款 
(1). 应收账款分类披露 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 

类 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 
金额 
比例
(%) 
金额 
计提
比例
(%) 



















款 
     
     2018 年年度报告 
215 / 225 
 



















款 
161,143,07
4.03 
96.8

10,883,79
6.45 
6.76 
150,259,27
7.58 
151,875,04
6.41 
97.4

10,252,18
1.43 
6.75 
141,622,86
4.98 
[


1]






合 
161,126,45
0.45 
96.8

10,883,79
6.45 
6.76 
150,242,65
4.00 
151,875,04
6.41 
97.4

10,252,18
1.43 
6.75 
141,622,86
4.98 
[


2]






合 
16,623.58 0.01     16,623.58      2018 年年度报告 
216 / 225 
 




















款 
5,194,178.
19 
3.12 
5,194,178
.19 
100.
00 
 
3,974,677.
30 
2.55 
3,974,677
.30 
100.
00 
 -   

计 
166,337,25
2.22 
100.
00 
16,077,97
4.64 
9.67 
150,259,27
7.58 
155,849,72
3.71 
100.
00 
14,226,85
8.73 
9.13 
141,622,86
4.98 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 应收 账款 : 
□ 适用 √ 不适 用 
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
应收账 款 坏账准备 计提比 例 (%) 
1 年以 内小 计 141,338,356.02 5,653,534.24 4% 
1 至2 年 4,729,743.85 709,461.58 15% 
2 至3 年 15,041,873.30 4,512,561.99 30% 
3 年以 上 16,477.28 8,238.64 50% 
合计 161,126,450.45 10,883,796.45 
7.76% 
 
单项金 额不 重大 但单 独计 提坏账 准备 的应 收账 款 
组合名 称 
年末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
武汉石 钢金 属材 料有 限公 司 3,477,257.32 3,477,257.32 100.00 
鑫泽建 材厂 83,196.62 83,196.62 100.00 
青海省 康复 医院 944.00 944.00 100.00 2018 年年度报告 
217 / 225 
 
组合名 称 
年末余 额 
应收账 款 坏账准 备 计提比 例(% ) 
青海省 铝型 材厂 8,920.00 8,920.00 100.00 
青海胜 强起 重运 输机 械厂 5,082.50 5,082.50 100.00 
青海金 广镍 铬材 料公 司 56,017.54 56,017.54 100.00 
西宁市 公安 局城 北分 局三 其派出
所 
22,080.00 22,080.00 100.00 
青海省 建设 银行 西川 支行 13,248.00 13,248.00 100.00 
西宁市 邮政 局城 北西 川邮 政局 18,911.80 18,911.80 100.00 
西宁市 二十 一中 学 289,019.52 289,019.52 100.00 
十堰市 汇邦 锻造 有限 公司     1,171,526.93      1,171,526.93  100.00 
杭州世 友工 程机 械设 备有 限公司          
47,973.96  
         
47,973.96  
100.00 
合计    5,194,178.19  
       
5,194,178.19  
100.00 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的应 收账 款: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
(2). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额 1,851,115.91 元; 本期 收 回或转 回坏 账准 备金 额0 元。 
其中本 期坏 账准 备收 回或 转回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 本期实际核销的应收 账款 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
其中重 要的 应收 账款 核销 情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的应收账款情 况 
√ 适用  □ 不适 用  
 
单位名 称 款项性 质 年末余 额 账龄 
占其他 应收 款
年末余 额合 计
数的比 例(% ) 
坏账准 备 
年末余 额 2018 年年度报告 
218 / 225 
 
湖北三 环车 桥有 限公 司 钢材款         32,327,584.35  
1 年以 内 
        19.43   1,293,103.37  
洛阳LYC 轴 承有 限公 司 钢材款         16,285,695.69  
1 年以 内 
         9.79     651,427.83  
天津立 林石 油机 械有 限公 司 钢材款         15,301,070.71  
1 年以 内 
         9.20     612,042.83  
天润曲 轴股 份有 限公 司 钢材款         10,941,338.39  
1 年以 内 
         6.58     437,653.54  
宁 夏 天 地 重 型 装 备 科 技 有 限 公
司  
钢材款         10,275,375.07  
1 年以 内 
         6.18     411,015.00  
合计 
  
        85,131,064.21  
  
        51.18   3,405,242.57  
 
(5). 因金融资产转移而终 止确 认的应收账款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(6). 转移应收账款且继续 涉入 形成的资产、负债金 额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
 
2、 其他应收款 
总表情况 
(1). 分类列示 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 期末余 额 期初余 额 
应收利 息   
应收股 利   
其他应 收款 5,905,863,351.47 1,509,270,780.18 
合计 5,905,863,351.47 1,509,270,780.18 
 
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
应收利息 
(2). 应收利息分类 
□ 适用 √ 不适 用  
(3). 重要逾期利息 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 应收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 重要的账龄超过1 年的应 收股利 
□ 适用 √ 不适 用  
其他说 明: 
□ 适用 √ 不适 用  2018 年年度报告 
219 / 225 
 
其他应收款 
(1). 其他应收款分类披露 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
类别 
期末余额 期初余额 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 
账面余额 坏账准备 
账面 
价值 金额 比例(%) 金额 
计提比
例(%) 
金额 比例(%) 金额 
计提
比例
(%) 
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款 
     
     
按 信用 风险特 征
组 合计 提坏账 准
备 的其 他应收 款 
5,905,893,003.35 100.00 29,651.88 0.01 5,905,863,351.47 1,509,586,112.82 100.00 315,332.64 0.02 1,509,270,780.18 
[组合1]有信用
风险组合 
2,965,187.45 0.05 29,651.88 1.00 2,935,535.57 31,533,263.81 2.09 315,332.64 1.00 31,217,931.17 
[组合2]无信用
风险组合 
5,902,927,815.90 99.95     5,902,927,815.90 1,478,052,849.01 97.91   1,478,052,849.01 
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款 
          
合计 5,905,893,003.35 100.00 29,651.88 0.01 5,905,863,351.47 1,509,586,112.82 100.00 315,332.64 0.02 1,509,270,780.18 
 
期末单 项金 额 重 大并 单项 计提坏 账准 备 的 其他 应收 款 : 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,按 账龄 分析 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
账龄 
期末余 额 
其他应 收款 坏账准备 计提比 例 (%) 
1 年以 内小 计 2,565,454.14 25,654.55 1.00 
1 至2 年 384,733.31 3,847.33 1.00 
2 至3 年    
3 年以 上 15,000.00 150.00 1.00 
合计 2,965,187.45 29,651.88 1.00 
 
组合中 ,采 用余 额百 分比 法计提 坏账 准备 的其 他应 收款: 
□ 适用 √ 不适 用  
组合中 ,采 用其 他方 法计 提坏账 准备 的其 他应 收款 : 
□ 适用  √ 不适 用  
(2). 按款项性质分类情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
款项性 质 期末账 面余 额 期初账 面余 额 
往来款 5,772,371,003.35 1,378,586,112.82 
融资租 赁保 证金 133,522,000.00 131,000,000.00 2018 年年度报告 
220 / 225 
 
合计 5,905,893,003.35 1,509,586,112.82 
 
(3). 本期计提、收回或转 回的 坏账准备情况 
本期计 提坏 账准 备金 额 0 元;本 期收 回或 转回 坏账 准备金 额285,680.76 元。 
其中本 期坏 账准 备转 回或 收回金 额重 要的 : 
□ 适用 √ 不适 用  
(4). 本期实际核销的其他 应收 款情况 
□ 适用 √ 不适 用  
(5). 按欠款方归集的期末 余额 前五名的其他应收款 情况 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
单位名 称 款项的 性质 期末余 额 账龄 
占其他 应收 款期
末余额 合计 数的
比例(%) 
坏账准 备 
期末余 额 
青海西 钢新 材料 有限 公司 借款 3,000,000,000.00 1 年以 内 50.80  
青海西 钢矿 冶科 技有 限公 司 借款 1,401,000,000.00 1 年以 内 23.72  
青海江 仓能 源发 展有 限责 任公 司 借款及 利息 1,031,884,697.24 1 年以 内 17.47  
青海西 钢再 生资 源综 合利 用开 发有
限公司 
剥离资 产及 代垫 工资 313,400,138.76 1 年以 内 5.31  
中航国 际租 赁有 限公 司 融资租 赁保 证金 72,000,000.00 1-2 年、3 年以 上 1.22  
合计 / 5,818,284,836.00 / 98.52  
(6). 涉及政府补助的应收 款项 
□ 适用 √ 不适 用  
(7). 因金融资产转移而终 止确 认的其他应收款 
□ 适用  √ 不适 用  
 
(8). 转移其他应收款且继 续涉 入形成的资产、负债 金额 
□ 适用  √ 不适 用  
 
其他 说 明: 
□ 适用  √ 不适 用  
 
3、 长期股权投资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
期末余额 期初余额 
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司 投资 2,620,216,157.34  2,620,216,157.34 515,479,999.58  515,479,999.58 
对联营、 合营企 业投资 6,631,434.18  6,631,434.18 6,542,900.67  6,542,900.67 
合计 2,626,847,591.52  2,626,847,591.52 522,022,900.25  522,022,900.25 
 
 
(1). 对子公司投资 
√ 适用 □ 不适 用  2018 年年度报告 
221 / 225 
 
单位: 元  币种 : 人 民币 
被投资 单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 
本期计
提减值
准备 
减值
准备
期末
余额 
青海江 仓能 源发 展有 限责
任公司 
84,000,0
00.00 
  
84,000,000
.00 
  
青海腾 博商 贸有 限公 司 
10,000,0
00.00 
  
10,000,000
.00 
  
青海西 钢它 温查 汉西 矿业
开发有 限责 任公 司 
8,500,00
0.00 
 
8,500,000
.00 
   
青海西 钢野 马泉 矿业 开发
有限责 任公 司 
8,500,00
0.00 
 
8,500,000
.00 
   
西宁城 北西 钢福 利厂 
10,583,4
40.84 
 
10,583,44
0.84 
   
格尔木 西钢 商贸 有限 公司 
10,000,0
00.00 
  
10,000,000
.00 
  
青海西 钢置 业有 限责 任公
司 
328,896,
558.74 
  
328,896,55
8.74 
  
湟中西 钢矿 业开 发有 限公
司 
35,000,0
00.00 
  
35,000,000
.00 
  
西宁特 殊钢 新材 料科 技有
限公司 
20,000,0
00.00 
  
20,000,000
.00 
  
青海西 钢再 生资 源综 合利
用开发 有限 公司 
 
150,500,00
0.00 
 
150,500,00
0.00 
  
青海西 钢新 材料 有限 公司  
951,619,58
9.59 
 
951,619,58
9.59 
  
青海西 钢矿 冶科 技有 限公
司 
 
1,030,200,
009.01 
 
1,030,200,
009.01 
  
合计 
515,479,
999.58 
2,132,319,
598.60 
27,583,44
0.84 
2,620,216
,157.34 
  
 
 
(2). 对联营、合营企业投 资 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
投资 
单位 
期初 
余额 
本期增 减变 动 
期末 
余额 
减值
准备
期末
余额 



资 



资 
权益法
下确认
的投资
损益 







整 
其他
权益
变动 
宣告
发放
现金
股利
或利
润 
计提
减值
准备 

他 
一、合 营企 业 
            
            
小计            
二、联 营企 业 
湖南西 钢
特殊钢 销
售有限 公
司 
3,542,90
0.67 
  
106,20
0.20 
     
3,649,1
00.87 
 
青海润 德
科创环 保
科技有 限
公司 
3,000,00
0.00 
  
-17,66
6.69 
      
2,982,3
33.31 
 2018 年年度报告 
222 / 225 
 
青海迅 捷
物流股 份
有限公 司 
          0  
小计 
6,542,90
0.67 
  
88,533
.51 
      
6,631,4
34.18 
 
合计 
6,542,90
0.67 
  
88,533
.51 
     
6,631,4
34.18 
 
 
 
4、 营业收入和营业成本 
(1). 营业收入和营业成本 情况 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
收入 成本 收入 成本 
主营业 务 6,285,437,556.00 6,448,994,040.27 5,128,412,614.53 4,857,068,519.79 
其他业 务 
99,337,064.99 
 
98,175,440.84 151,483,074.64 141,349,058.57 
合计 6,384,774,620.99 6,547,169,481.11 5,279,895,689.17 4,998,417,578.36 
 
5、 投资收益 
√ 适用 □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
本期发 生额 上期发 生额 
成本法 核算 的长 期股 权投 资收益   
权益法 核算 的长 期股 权投 资收益 88,533.51 25,987.00 
处置长 期股 权投 资产 生的 投资收 益 16,715,913.24 795,678,000.00 
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的
金融资 产在 持有 期间 的投 资收益 
  
处置以公允价值计量且其 变动计入当期损
益的金 融资 产取 得的 投资 收益 
  
持有至 到期 投资 在持 有期 间的投 资收 益   
处置持 有至 到期 投资 取得 的投资 收益   
可供出 售金 融资 产在 持有 期间的 投资 收益   
处置可 供出 售金 融资 产取 得的投 资收 益   
丧失控制权后,剩余股权 按公允价值重新
计量产 生的 利得 
  
合计 16,804,446.75 795,703,987.00 
 
6、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 2018 年年度报告 
223 / 225 
 
十八、 补充资料 
1、 当期非经常性损益明 细表 
√ 适用  □ 不适 用  
单位: 元  币种 : 人 民币 
项目 
金额 说明 
非流动 资产 处置 损益 -260,431,941.38 
  
越权审 批或 无正 式批 准文 件的税 收返 还、
减免 
      
  
计入当 期损 益的 政府 补助 (与企 业业 务密
切相关 ,按 照国 家统 一标 准定额 或定 量享
受的政 府补 助除 外) 
97,848,575.36 
  
计入当 期损 益的 对非 金融 企业收 取的 资金
占用费 
      
  
企业取 得子 公司 、联 营企 业及合 营企 业的
投资成 本小 于取 得投 资时 应享有 被投 资单
位可辨 认净 资产 公允 价值 产生的 收益 
      
  
非货币 性资 产交 换损 益       
  
委托他 人投 资或 管理 资产 的损益       
  
因不可 抗力 因素 ,如 遭受 自然灾 害而 计提
的各项 资产 减值 准备 
      
  
债务重 组损 益 3,066,700.59 
  
企业重 组费 用, 如安 置职 工的支 出、 整合
费用等 
      
  
交易价 格显 失公 允的 交易 产生的 超过 公允
价值部 分的 损益 
      
  
同一控 制下 企业 合并 产生 的子公 司期 初至
合并日 的当 期净 损益 
      
  
与公司 正常 经营 业务 无关 的或有 事项 产生
的损益 
      
  
除同公 司正 常经 营业 务相 关的有 效套 期保
值业务 外, 持有 交易 性金 融资产 、交 易性
金融负 债产 生的 公允 价值 变动损 益, 以及
处置交 易性 金融 资产 、交 易性金 融负 债和
可供出 售金 融资 产取 得的 投资收 益 
      
  
单独进 行减 值测 试的 应收 款项减 值准 备转
回 
      
  
对外委 托贷 款取 得的 损益       
  
采用公 允价 值模 式进 行后 续计量 的投 资性
房地产 公允 价值 变动 产生 的损益 
      
  
根据税 收、 会计 等法 律、 法规的 要求 对当
期损益 进行 一次 性调 整对 当期损 益的 影响 
      
  
受托经 营取 得的 托管 费收 入       
  
除上述 各项 之外 的其 他营 业外收 入和 支出 -1,950,752.80 
  
其他符 合非 经常 性损 益定 义的损 益项 目 1,213,255.30 
  
所得税 影响 额 -1,069,551.63 
  
少数股 东权 益影 响额 -2,706,673.72 
  
合计 -164,030,388.28 
  
 
 2018 年年度报告 
224 / 225 
 
对公司 根据 《公 开发 行证 券的公 司信 息披 露解 释性 公告 第 1 号 —— 非经 常性 损益》 定义 界定 的非
经常性 损益 项目 ,以 及把 《公开 发行 证券 的公 司信 息披露 解释 性公 告 第1 号 —— 非 经常 性损 益》
中列举 的非 经常 性损 益项 目界定 为经 常性 损益 的项 目,应 说明 原因 。 
□ 适用 √ 不适 用  
2、 净资产收益率及每股 收益 
√ 适用 □ 不适 用  
报告期 利润 
加权平 均净 资产
收益率 (% ) 
每股收 益 
基本每 股收 益 稀释每 股收 益 
归属于 公司 普通 股股 东的 净
利润 
-96.87 -1.96 -1.96 
扣除非 经常 性损 益后 归属 于
公司普 通股 股东 的净 利润 
-89.10 -1.80 -1.80 
 
 
3、 境内外会计准则下会 计数 据差异 
□ 适用 √ 不适 用  
 
4、 其他 
□ 适用  √ 不适 用  
 
 
  2018 年年度报告 
225 / 225 
 
第十二 节 备查 文 件目录 
 
备查文 件目 录 
载有法 定代 表人 、主 管会 计工作 负责 人、 会计 机构 负责人 签字 并盖 章的
会计报 告。 
备查文 件目 录 
报告期 内在 中国 证监 会报 刊上披 露过 的所 有公 司文 件的正 本及 公告 原
件。 
备查文 件目 录 公司章 程 。 
董事长 : 尹 良求 
董事会 批准 报送 日期 :2019 年 4 月 28 日  
 
 
 
 
修 订信 息 
□ 适用 √ 不适 用